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月到期成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-08-310000898293JBL：高級票據將於2030年1月到期成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-05-310000898293JBL：高級票據將於2030年1月到期成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-05-310000898293JBL：高級票據將於2030年1月到期成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-08-310000898293JBL：高級票據將於2030年1月到期成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-08-310000898293US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員JBL：高級票據將於2031年1月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-05-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員JBL：高級票據將於2031年1月到期成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-05-310000898293US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員JBL：高級票據將於2031年1月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-08-310000898293US-GAAP：公允價值輸入二級會員JBL：高級票據將於2031年1月到期成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-08-310000898293US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住JBL: SeniorNotes 將於 2026 年 4 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月到期會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-08-310000898293US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住JBL：高級票據將於2029年2月到期成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-05-310000898293JBL：高級票據將於2029年2月到期成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-05-310000898293US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住JBL：高級票據將於2029年2月到期成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-08-310000898293JBL：高級票據將於2029年2月到期成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-08-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年5月31日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會文件號： 001-14063
JABIL INC。
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 38-1886260 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
10800 羅斯福大道北， 聖彼得堡， 佛羅裏達33716
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(727) 577-9749
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | JBL | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是☒
截至 2024 年 7 月 2 日，有 113,445,192 註冊人已發行普通股的股份。
JABIL INC.和子公司指數
| | | | | | | | |
第一部分 — 財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月零九個月的簡明合併運營報表 | 2 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益表 | 3 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 4 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月的簡明合併現金流量表 | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 32 |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 33 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 33 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 33 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 33 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 33 |
| 第 6 項。 | 展品 | 34 |
| 簽名 | 36 |
第一部分—財務信息
JABIL INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日
（未經審計） | | 2023年8月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,457 | | | $ | 1,804 | |
| 扣除信貸損失備抵後的應收賬款 | 3,382 | | | 3,647 | |
| 合同資產 | 1,121 | | | 1,035 | |
| 庫存，扣除過剩庫存和過期庫存準備金 | 4,439 | | | 5,206 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,494 | | | 1,109 | |
| 持有待售資產 | — | | | 1,929 | |
| 流動資產總額 | 12,893 | | | 14,730 | |
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $4,668 截至 2024 年 5 月 31 日和 $4,512 截至 2023 年 8 月 31 日 | 2,963 | | | 3,137 | |
| 經營租賃使用權資產 | 366 | | | 367 | |
| 善意 | 655 | | | 621 | |
| 扣除累計攤銷後的無形資產 | 155 | | | 142 | |
| 遞延所得税 | 129 | | | 159 | |
| 其他資產 | 288 | | | 268 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 17,449 | | | $ | 19,424 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 本期應付票據和長期債務的分期付款 | $ | — | | | $ | — | |
| 應付賬款 | 5,398 | | | 5,679 | |
| 應計費用 | 5,929 | | | 5,515 | |
| 當期經營租賃負債 | 96 | | | 104 | |
| 待售負債 | — | | | 1,397 | |
| 流動負債總額 | 11,423 | | | 12,695 | |
| 應付票據和長期債務，減去當期分期付款 | 2,879 | | | 2,875 | |
| 其他負債 | 331 | | | 319 | |
| 非流動經營租賃負債 | 285 | | | 269 | |
| 所得税負債 | 112 | | | 131 | |
| 遞延所得税 | 143 | | | 268 | |
| | | |
| 負債總額 | 15,173 | | | 16,557 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股權： | | | |
| 捷普公司股東權益： | | | |
優先股，$0.001 面值，授權 10,000,000 股份； 不 已發行股票和 不 已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001 面值，授權 500,000,000 股份； 276,079,193 和 273,949,811 已發行股票和 118,720,679 和 131,294,422 分別截至2024年5月31日和2023年8月31日的已發行股份 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 2,881 | | | 2,795 | |
| 留存收益 | 5,632 | | | 4,412 | |
累計其他綜合虧損 | (18) | | | (17) | |
按成本計算的庫存股， 157,358,514 和 142,655,389 分別截至2024年5月31日和2023年8月31日的股票 | (6,219) | | | (4,324) | |
| 捷普公司股東權益總額 | 2,276 | | | 2866 | |
| 非控股權益 | — | | | 1 | |
| 權益總額 | 2,276 | | | 2,867 | |
| 負債和權益總額 | $ | 17,449 | | | $ | 19,424 | |
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 淨收入 | $ | 6,765 | | | $ | 8,475 | | | $ | 21,919 | | | $ | 26,244 | |
| 收入成本 | 6,157 | | | 7,778 | | | 19,906 | | | 24,143 | |
| 毛利潤 | 608 | | | 697 | | | 2,013 | | | 2,101 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 268 | | | 307 | | | 890 | | | 911 | |
| 研究和開發 | 9 | | | 8 | | | 29 | | | 25 | |
| 無形資產的攤銷 | 12 | | | 7 | | | 27 | | | 24 | |
| 重組、遣散費及相關費用 | 55 | | | — | | | 252 | | | 45 | |
| 從業務剝離中獲益 | — | | | — | | | (944) | | | — | |
| 收購和資產剝離相關費用 | 3 | | | — | | | 64 | | | — | |
| 營業收入 | 261 | | | 375 | | | 1,695 | | | 1,096 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他費用 | 22 | | | 18 | | | 65 | | | 50 | |
| 利息支出，淨額 | 38 | | | 51 | | | 132 | | | 154 | |
| 所得税前收入 | 201 | | | 306 | | | 1,498 | | | 892 | |
| 所得税支出 | 72 | | | 73 | | | 248 | | | 229 | |
| 淨收入 | 129 | | | 233 | | | 1,250 | | | 663 | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歸屬於捷普公司的淨收益 | $ | 129 | | | $ | 233 | | | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 歸屬於捷普公司股東的每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.08 | | | $ | 1.76 | | | $ | 10.01 | | | $ | 4.96 | |
| 稀釋 | $ | 1.06 | | | $ | 1.72 | | | $ | 9.86 | | | $ | 4.86 | |
| 已發行股票的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 119.9 | | | 132.3 | | | 124.9 | | | 133.6 | |
| 稀釋 | 121.7 | | | 135.1 | | | 126.9 | | | 136.4 | |
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 淨收入 | $ | 129 | | | $ | 233 | | | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算的變化 | 1 | | | 3 | | | (6) | | | 21 | |
| 衍生工具的變化： | | | | | | | |
| 衍生品公允價值的變化 | — | | | (13) | | | (4) | | | (20) | |
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）虧損 | (1) | | | (8) | | | 13 | | | 36 | |
| 衍生工具的總變化 | (1) | | | (21) | | | 9 | | | 16 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
精算損失 | (2) | | | (3) | | | (7) | | | (8) | |
先前的服務積分 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 其他綜合（虧損）收入總額 | (1) | | | (20) | | | (1) | | | 31 | |
| 綜合收入 | $ | 128 | | | $ | 213 | | | $ | 1,249 | | | $ | 694 | |
| 歸屬於非控股權益的綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歸屬於捷普公司的綜合收益 | $ | 128 | | | $ | 213 | | | $ | 1,249 | | | $ | 694 | |
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
股東權益總額，期初餘額 | $ | 2,658 | | | $ | 2674 | | | $ | 2,867 | | | $ | 2,452 | |
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普通股： | — | | | — | | | — | | | — | |
額外的實收資本： | | | | | | | |
期初餘額 | 2877 | | | 2,742 | | | 2,795 | | | 2655 | |
根據員工股票購買計劃發行的股票 | — | | | — | | | 31 | | | 27 | |
| | | | | | | |
| 收購非控股權益 | — | | | — | | | (2) | | | — | |
| 購買的庫存股 | — | | | — | | | (13) | | | — | |
對股票薪酬的認可 | 4 | | | 16 | | | 70 | | | 76 | |
期末餘額 | 2,881 | | | 2758 | | | 2,881 | | | 2758 | |
留存收益： | | | | | | | |
期初餘額 | 5,512 | | | 4,046 | | | 4,412 | | | 3,638 | |
已宣佈的分紅 | (9) | | | (11) | | | (30) | | | (33) | |
| | | | | | | |
| 歸屬於捷普公司的淨收益 | 129 | | | 233 | | | 1,250 | | | 663 | |
期末餘額 | 5,632 | | | 4,268 | | | 5,632 | | | 4,268 | |
| 累計其他綜合（虧損）收益： | | | | | | | |
期初餘額 | (17) | | | 9 | | | (17) | | | (42) | |
其他綜合（虧損）收入總額 | (1) | | | (20) | | | (1) | | | 31 | |
期末餘額 | (18) | | | (11) | | | (18) | | | (11) | |
庫存股： | | | | | | | |
期初餘額 | (5,714) | | | (4,124) | | | (4,324) | | | (3,800) | |
根據員工股票計劃購買庫存股 | (1) | | | — | | | (68) | | | (36) | |
購買的庫存股 | (499) | | | (154) | | | (1,811) | | | (442) | |
| 與購買的庫存股相關的消費税 | (5) | | | (1) | | | (16) | | | (1) | |
期末餘額 | (6,219) | | | (4,279) | | | (6,219) | | | (4,279) | |
非控股權益： | | | | | | | |
期初餘額 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收購非控股權益 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
股東權益總額，期末餘額 | $ | 2,276 | | | $ | 2,737 | | | $ | 2,276 | | | $ | 2,737 | |
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
經營活動提供的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 折舊、攤銷及其他，淨額 | 557 | | | 752 | |
| 從業務剝離中獲益 | (944) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 運營資產和負債的變化，不包括收購的淨資產 | 318 | | | (367) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | 1,181 | | | 1,048 | |
由（用於）投資活動提供的現金流： | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (660) | | | (860) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益和預付款 | 115 | | | 180 | |
| 為收購業務和無形資產支付的現金，扣除現金 | (90) | | | (30) | |
| 資產剝離所得的收益，扣除現金 | 2,108 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，淨額 | (6) | | | (28) | |
由（用於）投資活動提供的淨現金 | 1,467 | | | (738) | |
用於融資活動的現金流： | | | |
| 債務協議下的借款 | 1,895 | | | 3,556 | |
| 向債務協議付款 | (1,987) | | | (3,369) | |
| 收購庫存股的款項 | (1,824) | | | (442) | |
| 支付給股東的股息 | (32) | | | (34) | |
| 根據員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的淨收益 | 31 | | | 27 | |
| 與限制性股票歸屬相關的國庫股最低預扣税 | (68) | | | (36) | |
| 其他，淨額 | (4) | | | (6) | |
用於融資活動的淨現金 | (1,989) | | | (304) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (6) | | | (4) | |
現金和現金等價物的淨增長 | 653 | | | 2 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 1,804 | | | 1,478 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 2,457 | | | $ | 1,480 | |
| | | |
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參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。 演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）以及10-Q表和S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報其中所載信息所需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與捷普公司（“公司”）截至2023年8月31日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表和腳註一起閲讀。截至2024年5月31日的九個月的業績不一定表示截至2024年8月31日的整個財年的預期業績。
2。 貿易應收賬款銷售計劃
公司根據未承諾的貿易應收賬款銷售計劃，定期以折扣價向無追索權的非關聯金融機構出售指定的高信貸質量貿易應收賬款池。由於這些應收賬款是無追索權出售的，因此在將此類應收賬款轉讓給相應金融機構後，公司不保留相關風險。
自2024年5月31日起，公司可以選擇出售應收賬款，而非關聯金融機構可以選擇隨時以折扣價持續購買特定的應收賬款，但不超過：(i) 最大可用總額為美元1.9低於十億 九 貿易應收賬款銷售計劃，（ii）最大可用金額 100百萬瑞士法郎以下 一 貿易應收賬款銷售計劃，（iii）最大可用金額 8.1低於十億印度盧比 一 貿易應收賬款銷售計劃，以及 (iv) 最大可用金額 1.9 低於十億元人民幣 一 貿易應收賬款銷售計劃。貿易應收賬款銷售計劃要麼在2028年的不同日期到期，要麼沒有到期日，可能會在公司或非關聯金融機構當選後終止。
公司繼續為出售的應收賬款提供服務，作為交換，根據每項貿易應收賬款銷售計劃，公司將收取非實質性的服務費。該公司沒有在簡明合併資產負債表上記錄服務資產或負債，因為該公司估計，償還這些應收賬款所收取的費用接近提供服務活動的公平市場薪酬。
在貿易應收賬款銷售計劃方面，公司確認了以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
已售貿易應收賬款 (1) | $ | 2,126 | | | $ | 2,594 | | | $ | 5,980 | | | $ | 9,044 | |
| 收到的現金收益 | $ | 2,113 | | | $ | 2,583 | | | $ | 5,947 | | | $ | 9,015 | |
應收賬款銷售的税前虧損 (2) | $ | 13 | | | $ | 11 | | | $ | 33 | | | $ | 29 | |
(1) 出售的應收賬款不包括在簡明合併資產負債表的應收賬款中，並在簡明合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。
(2) 記作簡明合併運營報表中的其他費用。
3. 庫存
庫存包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 (1) |
| 原材料 | $ | 4,104 | | | $ | 4,804 | |
| 工作正在進行中 | 197 | | | 217 | |
| 成品 | 190 | | | 243 | |
| 為過剩和過時的庫存儲備 | (52) | | | (58) | |
| 庫存，淨額 | $ | 4,439 | | | $ | 5,206 | |
(1) 不包括 $559 百萬份庫存，淨歸類為截至2023年8月31日的待售庫存。有關其他信息，請參閲附註15 — “業務收購和資產剝離”。
4。 應付票據和長期債務
截至2024年5月31日和2023年8月31日的應付票據和未償長期債務彙總如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 到期日 | | 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 |
| | | | | | |
3.950% 優先票據 | | 2028 年 1 月 12 日 | | $ | 498 | | | $ | 497 | |
3.600% 優先票據 | | 2030 年 1 月 15 日 | | 497 | | | 496 | |
3.000% 優先票據 | | 2031年1月15日 | | 594 | | | 593 | |
1.700% 優先票據 | | 2026年4月15日 | | 498 | | | 498 | |
4.250% 優先票據 | | 2027年5月15日 | | 496 | | | 495 | |
5.450% 優先票據 | | 2029 年 2 月 1 日 | | 296 | | | 296 | |
信貸額度下的借款 (1) (2) | | 2026 年 1 月 22 日和 2028 年 1 月 22 日 | | — | | | — | |
| 貸款項下的借款 | | 2026年7月31日 | | — | | | — | |
| 應付票據和長期債務總額 | | | | 2,879 | | | 2,875 | |
減少當前的應付票據和長期債務的分期付款 | | | | — | | | — | |
應付票據和長期債務，減去當期分期付款 | | | | $ | 2,879 | | | $ | 2,875 | |
(1) 2024年2月23日，公司對截至2020年1月22日的優先無擔保信貸協議（經修訂的 “信貸額度”）進行了修訂（“修正案”）。該修正案除其他外，（i）對適用於公司借款的利率的可持續發展相關調整進行了某些修訂 三年 循環信貸額度（”三年 循環信貸額度”）和公司的 五年 循環信貸額度（”五年 循環信貸額度”）和（ii）延長了循環信貸額度的終止日期 三年 至2026年1月22日的循環信貸額度（關於延期貸款機構的可用承諾）以及 五年 到2028年1月22日的循環信貸額度（與延期貸款機構的可用承諾有關），每種情況下均需額外付款 一年 由公司選擇延期。
(2) 截至2024年5月31日，公司擁有 $4.0 其循環信貸額度下的可用未使用借款能力為10億美元。信貸額度是未償還的商業票據（如果有）的備用工具。該公司的借款能力最高為 $3.2 根據其商業票據計劃達數十億美元。
債務契約
公司債務協議下的借款受各種契約的約束，這些契約限制了公司：承擔額外債務、出售資產、進行合併和某些交易以及與子公司和關聯公司進行某些交易的能力。此外，循環信貸額度包含債務槓桿和利息保障契約。公司還受某些契約的約束，要求公司提出回購 3.950%， 3.600%， 3.000%， 1.700%， 4.250% 或 5.450控制權變更後的優先票據百分比。截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司遵守了其債務契約。
公允價值
有關公司應付票據和長期債務的估計公允價值，請參閲附註16—— “公允價值衡量”。
5。 資產支持證券化計劃
參與全球資產支持證券化計劃的某些捷普公司持續向特殊目的實體出售指定的貿易應收賬款池，而特殊目的實體又按月以折扣價將某些應收賬款出售給由非關聯金融機構管理的渠道。此外，參與全球資產支持證券化計劃的外國實體每天以折扣價向非關聯金融機構管理的渠道出售某些應收賬款。
該公司繼續為出售的應收賬款提供服務，作為交換，根據全球資產支持證券化計劃，該公司將收取一筆非實質性的服務費。該公司沒有在簡明合併資產負債表上記錄服務資產或負債，因為該公司估計，為償還這些應收賬款而收取的費用接近提供服務活動的公平市場薪酬。
全球資產支持證券化計劃中的特殊目的實體是公司的全資子公司，幷包含在公司的簡明合併財務報表中。自2024年5月31日起，某些未售出的應收賬款將作為抵押品質押給該非關聯金融機構，這些應收賬款涵蓋全球資產支持證券化計劃國內或美國部分的可用現金收益的最大金額。
全球資產支持證券化計劃將於2024年11月25日到期。自2024年2月20日起，修訂了全球資產支持證券化計劃的條款，將任何時候可用的淨現金收益的最大金額從美元提高600 百萬美元兑美元700 百萬。截至 2024 年 5 月 31 日，該公司 不 其全球資產支持證券化計劃下的可用流動性。
在資產支持證券化計劃方面，公司確認了以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
已售貿易應收賬款 (1) | $ | 1,006 | | | $ | 1,007 | | | $ | 2,965 | | | $ | 3,071 | |
收到的現金收益 (2) | $ | 994 | | | $ | 996 | | | $ | 2,931 | | | $ | 3,043 | |
| | | | | | | |
應收賬款銷售的税前虧損 (3) | $ | 12 | | | $ | 11 | | | $ | 34 | | | $ | 28 | |
(1) 出售的應收賬款不包括在簡明合併資產負債表的應收賬款中，並在簡明合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。
(2) 這些金額主要代表再投資於循環期轉賬的收款所得。
(3) 記作簡明合併運營報表中的其他費用。
全球資產支持證券化計劃要求遵守多項契約，包括遵守信貸額度的利息比率和債務與息税折舊攤銷前利潤的比率。截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司遵守了全球資產支持證券化計劃下的所有契約。
6。 應計費用
應計費用包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 (2) |
| 存貨存款 | $ | 1,564 | | | $ | 1,839 | |
合同負債 (1) | 977 | | | 886 | |
| 應計薪酬和員工福利 | 635 | | | 743 | |
| | | |
| | | |
| 其他應計費用 | 2753 | | | 2,047 | |
| 應計費用 | $ | 5,929 | | | $ | 5,515 | |
(1) 截至2023年8月31日的合同負債餘額中包含在截至2024年5月31日的三個月零九個月中確認的收入為美元116 百萬和美元391 分別為百萬。截至2022年8月31日的合同負債餘額中包含在截至2023年5月31日的三個月零九個月中確認的收入為美元99 百萬和美元353 分別為百萬。
(2) 不包括 $364 截至 2023 年 8 月 31 日，百萬筆應計費用歸類為待售費用。有關其他信息，請參閲附註15 — “業務收購和資產剝離”。
7。 退休後和其他員工福利
淨定期福利成本
下表提供了截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月零九個月內所有計劃的淨定期福利成本的信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
服務成本 (1) | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 15 | | | $ | 12 | |
利息成本 (2) | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 9 | |
計劃資產的預期長期回報率 (2) | (4) | | | (4) | | | (13) | | | (12) | |
已確認的精算收益 (2) | (1) | | | (2) | | | (4) | | | (6) | |
精算收益攤銷 (2) (3) | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (5) | |
| | | | | | | |
先前服務成本的攤銷 (2) | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| 定期福利淨成本 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 1 | |
(1) 在簡明合併運營報表中，服務成本在收入成本中確認。
(2) 組成部分在簡明合併運營報表中的其他支出中確認。
(3) 精算損益採用走廊法攤銷。收益/虧損走廊等於 10 預計福利義務和計劃資產公允價值中較大值的百分比。超過走廊的收益和損失通常在計劃參與者的未來平均工作壽命內攤銷。
8。 衍生金融工具和套期保值活動
公司受到某些市場條件變化的直接和間接影響。市場狀況的這些變化可能會對公司的財務業績產生不利影響，被稱為市場風險。在認為適當的情況下，公司使用衍生品作為風險管理工具，以減輕某些市場風險的潛在影響。公司通過使用衍生工具管理的主要市場風險是外幣風險和利率風險。
外幣風險管理
訂立遠期合約是為了管理與預期的外幣計價收入和支出相關的外幣風險。存在套期保值關係，未償總名義金額為美元283 百萬和美元491 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日，分別為 100 萬。相關的遠期外匯合約已被指定為套期保值工具，並被列為現金流套期保值。遠期外匯合約交易將有效地鎖定預期的外幣計價收入和支出的價值，使其免受外幣波動的影響。預計對衝的以外幣計價的收入和支出將在2024年6月1日至2025年5月31日之間發生。
除了被指定為套期保值工具且符合對衝會計條件的衍生品外，公司還簽訂遠期合約，以經濟地對衝與應收貿易賬款、貿易應付賬款、固定購買債務和以相應運營實體本位幣以外的貨幣計價的公司間交易產生的承諾相關的交易風險。截至2024年5月31日和2023年8月31日，這些未償合約的名義總額為美元2.5 十億和美元4.0 分別為十億。
由於未計入有效性測試的金額，在收益中確認的現金流套期損益在列報的所有期內都不是實質性的，而是列為淨收入、收入和銷售成本、一般和管理費用的組成部分，這些細列項目記錄套期保值項目的項目相同。
此外，該公司還簽訂了遠期外幣兑換合約，以對衝其對外幣計價業務的部分淨投資，這些業務被指定為淨投資套期保值。 淨投資套期保值的到期日和未償總名義金額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 到期日 | 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 |
| 2023 年 9 月 | $ | — | | | $ | 34 | |
| 2023 年 10 月 | — | | | 96 | |
| 2024 年 1 月 | — | | | 96 | |
| 2024 年 4 月 | — | | | 68 | |
| 2024 年 7 月 | 176 | | | 102 | |
| 2024 年 10 月 | 115 | | | — | |
| 2025 年 1 月 | 101 | | | — | |
| 總計 | $ | 392 | | | $ | 396 | |
淨投資套期保值的收益和虧損包含在OCI的外幣折算變動中，以抵消對衝的淨投資賬面價值的變化，直到對衝外國業務完成或基本完成清算。未列入有效性測試的金額在所有列報期內均不重要，並計入淨利息支出。
有關公司衍生工具的公允價值和分類，請參閲附註16—— “公允價值衡量”。
下表列出了簡明合併運營報表中記錄的期內遠期合約的淨收益（虧損）（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據ASC 815，衍生品未被指定為對衝工具 | | 淨收益中確認的衍生品收益（虧損）的位置 | | 衍生品淨收益中確認的收益（虧損）金額 |
| | | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
遠期外匯合約 (1) | | 收入成本 | | $ | — | | | $ | (41) | | | $ | 7 | | | $ | (57) | |
(1) 在截至2024年5月31日的三個月零九個月中，公司確認了美元1 百萬和美元36 收入成本的外幣損失分別為百萬美元，但被遠期外匯合約的收益所抵消。在截至2023年5月31日的三個月零九個月中，公司確認了美元24 百萬和美元20 收入成本的外幣收益分別為百萬美元，但被遠期外匯合約的損失所抵消。
利率風險管理
公司定期進行利率互換，以管理與公司借款或預期債務發行相關的利率風險。截至2024年5月31日，沒有未償還的利率互換。
9。 累計其他綜合收益
下表按組成部分列出了截至2024年5月31日的九個月中扣除税款的AOCI的變化（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣
翻譯調整 | | 淨投資套期保值 | | 衍生物
樂器 | | | | 精算收益（虧損） | | 先前服務（成本）積分 | | | | 總計 |
截至2023年8月31日的餘額 | $ | (59) | | | $ | (4) | | | $ | 14 | | | | | $ | 46 | | | $ | (14) | | | | | $ | (17) | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | (5) | | | 5 | | | (4) | | | | | — | | | — | | | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | (2) | | | (4) | | | 13 | | | | | (7) | | | 3 | | | | | 3 | |
其他綜合（虧損）收益 (1) | (7) | | | 1 | | | 9 | | | | | (7) | | | 3 | | | | | (1) | |
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | $ | (66) | | | $ | (3) | | | $ | 23 | | | | | $ | 39 | | | $ | (11) | | | | | $ | (18) | |
(1) 金額已扣除税款，但不重要。
下表列出了上述期間從AOCI重新分類為簡明合併運營報表的金額以及扣除税款的相關財務報表細列項目（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 綜合收入組成部分 | | 財務報表細列項目 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 外幣折算的已實現收益 | | 從業務剝離中獲益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | |
| 淨投資套期保值的已實現收益 | | 從業務剝離中獲益 | | — | | | — | | | (4) | | | — | |
衍生工具的已實現（收益）虧損：(1) | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | 收入成本 | | — | | | (7) | | | 15 | | | 37 | |
| 利率合約 | | 利息支出，淨額 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (1) | |
| 養老金和退休後計劃的已實現（收益）虧損： | | | | | | | | | | |
精算收益 | | (2) | | (2) | | | (4) | | | (7) | | | (11) | |
先前的服務成本 | | (2) | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
從AOCI重新分類的總金額 (3) | | | | $ | (2) | | | $ | (11) | | | $ | 3 | | | $ | 28 | |
(1) 公司預計將對美元進行重新分類3 未來十二個月的收益將增加到百萬美元，這將主要歸類為收入成本的一部分。
(2) 金額包含在淨定期福利成本的計算中。有關其他信息，請參閲附註 7 — “退休後和其他員工福利”。
(3) 金額已扣除税款，在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月零九個月中，税款並不重要。
10。 股東權益
公司在銷售、一般和管理費用中確認的股票薪酬支出如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
限制性股票單位 (1) | $ | (2) | | | $ | 14 | | | $ | 58 | | | $ | 68 | |
| 員工股票購買計劃 | 5 | | | 4 | | | 14 | | | 12 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 3 | | | $ | 18 | | | $ | 72 | | | $ | 80 | |
(1) 在截至2024年5月31日的三個月中，公司錄得1美元13百萬美元逆轉至股票薪酬支出，這主要是由於沒收了基於時間、基於業績和基於市場的限制性股票獎勵。
截至2024年5月31日，根據2021年股權激勵計劃可發行的股票為 8,059,728。
限制性股票單位
某些關鍵員工已獲得基於時間、基於績效和基於市場的限制性股票單位獎勵（“限制性股票單位”）。基於時間的限制性股票單位通常按照分級歸屬計劃進行歸屬 三年。基於業績的限制性股票單位通常按懸崖歸屬時間表進行歸屬 三年 並且最大值為 150%，取決於指定的績效條件和獲得的成就水平。基於業績的限制性股票單位的歸屬條件基於公司在業績期內的累計調整後每股核心收益。基於市場的限制性股票單位通常按懸崖歸屬時間表進行歸屬 三年 並且最大值為 200%，取決於指定的績效條件和獲得的成就水平。基於市場的限制性股票單位的歸屬條件與公司的股東總回報率掛鈎，其依據是公司與標準普爾（S&P）超級綜合科技硬件和設備指數中不包括公司在內的公司的股票表現。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中，公司授予了大約 0.5 百萬和 0.9分別有百萬個基於時間的限制性股票單位， 0.1 百萬和 0.2分別為百萬個基於業績的限制性股票單位，以及 0.1 百萬和 0.2分別為百萬個基於市場的限制性股票單位。
以下是截至所述期間的股票薪酬信息（以百萬計）：
| | | | | |
| | 2024年5月31日 |
| 未確認的股票薪酬支出——限制性股票單位 | $ | 55 | |
| 限制性股票單位支出的剩餘加權平均期限 | 1.5 年份 |
已發行普通股
以下是所述期間的未償普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
已發行普通股： | | | | | | | |
期初餘額 | 122,440,607 | | | 133,238,368 | | | 131,294,422 | | | 135,493,980 | |
| | | | | | | |
根據員工股票購買計劃發行的股票 | — | | | 1,730 | | | 338,316 | | | 631,066 | |
限制性股票的歸屬 | 21,550 | | | 3,372 | | | 1,791,066 | | | 2,013,768 | |
根據員工股票計劃購買庫存股 | (7,512) | | | (700) | | | (534,335) | | | (571,349) | |
購買的庫存股 (1) (2) | (3,733,966) | | | (1,890,906) | | | (14,168,790) | | | (6,215,601) | |
期末餘額 | 118,720,679 | | | 131,351,864 | | | 118,720,679 | | | 131,351,864 | |
(1) 2021 年 7 月，董事會批准了最多回購美元的授權1.0公司十億股普通股（“2022 年股票回購計劃”）。截至2023年2月28日， 16.5 已以美元的價格回購了百萬股股票1.0 十億和 不 根據2022年股票回購計劃，授權仍然有效。
(2) 2022年9月，董事會批准了最多回購美元的授權1.0 公司十億股普通股（“2023年股票回購計劃”）。截至 2023 年 8 月 31 日， 2.7已以美元的價格回購了百萬股股票224百萬，不包括消費税。2023 年 9 月，董事會修訂並增加了 2023 年股票回購計劃，允許最多回購 $2.5公司十億股普通股。作為修訂後的2023年股票回購計劃的一部分，公司於2023年9月與一家銀行簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議，以回購美元500公司數百萬股普通股。在2024年第一季度，ASR交易已經完成， 3.9根據ASR協議交付了百萬股股票，平均價格為美元128.61。ASR協議結算時交割的最終股票數量是根據協議期內公司普通股成交量加權平均價格的折扣確定的。截至 2024 年 5 月 31 日， 14.2 已以美元的價格回購了百萬股股票1.8 十億美元，不包括消費税，以及美元676 根據修訂後的2023年股票回購計劃，仍有100萬股可用。
2024 年 6 月，作為修訂後的 2023 年股票回購計劃的一部分，公司回購了 $121百萬美元，不包括消費税，並簽訂了ASR協議以額外回購美元555公司普通股的百萬股，不包括消費税。根據ASR協議，公司支付了美元555向參與的金融機構捐贈了100萬英鎊，並收到了普通股的初始交付。任何剩餘股份的交付將在ASR協議下的交易的最終結算時進行。
11。 風險和細分數據的集中度
風險集中
公司產品的銷售集中在特定客户中。在截至2024年5月31日的九個月中，該公司的五大客户約佔 37佔其淨收入的百分比和86個客户約佔 90佔其淨收入的百分比。電子製造服務（“EMS”）和多元化製造服務（“DMS”）運營部門報告了對這些客户的銷售額。DMS板塊包括公司出行業務在2023年12月29日結束銷售之前的業績。
該公司從眾多供應商那裏採購組件。該公司生產的某些產品需要一個或多個只能從單一來源獲得的組件。
分段數據
運營部門的淨收入歸因於提供服務的細分市場。運營部門的業績是根據其税前運營貢獻或分部收入進行評估的。分部收入定義為淨收入減去收入成本、分部銷售、一般和管理費用、分部研發費用以及公司製造費用和銷售、一般和管理費用的分配。某些項目不包括在分部收入的計算範圍內。運營部門之間的交易記錄金額通常與我們與第三方進行交易的金額相似。
下表列出了運營分部信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 分部收入和所得税前收入對賬 | | | | | | | |
| EMS快遞 | $ | 195 | | | $ | 226 | | | $ | 505 | | | $ | 629 | |
| DMS | 155 | | | 178 | | | 682 | | | 627 | |
| 分部收入總額 | $ | 350 | | | $ | 404 | | | $ | 1,187 | | | $ | 1,256 | |
| 對賬項目： | | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | (12) | | | (7) | | | (27) | | | (24) | |
| 股票薪酬支出和相關費用 | (3) | | | (18) | | | (72) | | | (80) | |
重組、遣散費及相關費用 (1) | (55) | | | — | | | (252) | | | (45) | |
| | | | | | | |
業務中斷和減值費用，淨額 (2) | (14) | | | — | | | (14) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
業務剝離帶來的收益 (3) | — | | | — | | | 944 | | | — | |
收購和資產剝離相關費用 (3) | (3) | | | — | | | (64) | | | — | |
| 其他費用（扣除定期福利成本） | (24) | | | (22) | | | (72) | | | (61) | |
| 利息支出，淨額 | (38) | | | (51) | | | (132) | | | (154) | |
| 所得税前收入 | $ | 201 | | | $ | 306 | | | $ | 1,498 | | | $ | 892 | |
(1) 在截至2024年5月31日的三個月零九個月中記錄的與2024年重組計劃相關的費用。在截至2023年5月31日的九個月中記錄的費用與裁員有關，以進一步優化公司的業務活動。
(2) 在截至2024年5月31日的三個月零九個月中記錄的與產品質量負債相關的費用，產品質量負債在簡明合併運營報表中被歸類為收入和銷售成本、一般和管理費用的一部分。
(3)該公司完成了出行業務的剝離，並錄得了税前收益 $944百萬美元，但某些收盤後調整仍在最後敲定。公司因出售大約 $ 而產生的交易和處置成本64在截至2024年5月31日的九個月中，有100萬人。
下表顯示了公司按細分市場分列的收入（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| EMS快遞 | | DMS | | 總計 | | EMS快遞 | | DMS | | 總計 |
| 轉移時間 | | | | | | | | | | | |
| 時間點 | $ | 1,172 | | | $ | 559 | | | $ | 1,731 | | | $ | 1,120 | | | $ | 1,351 | | | $ | 2471 | |
| 隨着時間的推移 | 2,225 | | | 2,809 | | | 5,034 | | | 3,010 | | | 2,994 | | | 6,004 | |
| 總計 | $ | 3,397 | | | $ | 3,368 | | | $ | 6,765 | | | $ | 4,130 | | | $ | 4,345 | | | $ | 8,475 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| EMS快遞 | | DMS | | 總計 | | EMS快遞 | | DMS | | 總計 |
| 轉移時間 | | | | | | | | | | | |
| 時間點 | $ | 3,473 | | | $ | 3,346 | | | $ | 6,819 | | | $ | 3,925 | | | $ | 5,047 | | | $ | 8,972 | |
| 隨着時間的推移 | 6,847 | | | 8,253 | | | 15,100 | | | 8,802 | | | 8,470 | | | 17,272 | |
| 總計 | $ | 10,320 | | | $ | 11,599 | | | $ | 21,919 | | | $ | 12,727 | | | $ | 13,517 | | | $ | 26,244 | |
該公司的業務範圍超過 30 世界各地的國家。向非關聯客户的銷售以維護客户關係和進行外部銷售的公司所在地為基礎。 下表列出了所示期間的國外來源收入佔淨收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 |
| 國外來源收入 | 80.5 | % | | 86.9 | % | | 83.4 | % | | 85.6 | % |
(1)在截至2024年2月29日的三個月中，出行業務的剝離，推動了與前期相比的下降。
12。 重組、遣散費及相關費用
以下是公司的重組、遣散費和相關費用摘要（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 (2) | | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 (2) |
| 員工遣散費和福利成本 | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 156 | | | $ | 36 | |
| 租賃成本 | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 資產註銷成本 | 17 | | | — | | | 72 | | | 5 | |
| 其他費用 | 4 | | | — | | | 22 | | | 4 | |
重組、遣散費及相關費用總額 (3) | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 252 | | | $ | 45 | |
(1) 主要與2024年的重組計劃有關。
(2) 主要與裁員以進一步優化公司的業務活動有關。
(3) 包括 $23 百萬和美元0 百萬 記錄在EMS板塊中，美元15 百萬和美元0 百萬 記錄在 DMS 片段中，$17 百萬和美元0 百萬 分別是截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月的非分配費用。包括 $63 百萬和美元4 EMS細分市場記錄了百萬美元129 百萬和美元33 DMS 細分市場記錄了百萬美元和 $60 百萬和美元8 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中，分別有100萬筆非分配費用。除資產註銷成本外，所有重組、遣散費和相關費用均為現金成本。
2024 年重組計劃
2023年9月26日，公司董事會批准了一項重組計劃，以（i）調整公司與出售和調整其出行業務相關的擱淺成本的成本基礎，以及（ii）優化公司的全球足跡。該行動包括裁減我們的銷售、一般和行政（“SG&A”）成本基礎和產能調整（“2024 年重組計劃”）。2024年重組計劃僅反映公司的意圖和重組決策，在某些地點做出此類決定的時機仍需與公司員工及其代表協商。
該公司目前預計將確認約美元300在公司2024財年中，税前重組和其他相關成本為百萬美元。重組和其他相關費用預計將包括 $150百萬到美元180百萬名員工的遣散費和福利費用；$80百萬到美元120百萬美元的資產註銷成本；以及 $30百萬到美元40百萬美元的合同終止費用和其他相關費用。實際收費的金額和時間可能會因各種因素而有所不同，包括職能過渡時間表的最終確定、與員工及其代表的磋商，以及司法管轄權法定離職要求的影響。該公司對上述費用的估計不包括任何潛在的所得税影響。
下表彙總了公司的負債活動，主要與2024年重組計劃有關（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工
遣散費
和福利成本 | | 租賃成本 | | 資產註銷成本 | | 其他相關費用 | | 總計 |
截至2023年8月31日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 與重組相關的費用 | 156 | | | 2 | | | 72 | | | 22 | | | 252 | |
| 資產註銷費用和其他非現金活動 | 2 | | | — | | | (72) | | | (5) | | | (75) | |
| 現金支付 | (91) | | | (1) | | | — | | | (9) | | | (101) | |
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | $ | 67 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 76 | |
13。 所得税
有效所得税税率
美國聯邦法定所得税税率和公司的有效所得税税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 美國聯邦法定所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 有效所得税税率 | 35.7 | % | | 24.0 | % | | 16.6 | % | | 25.7 | % |
與截至2023年5月31日的三個月零九個月相比，截至2024年5月31日的三個月零九個月的有效所得税税率有所不同，這主要是由於：（i）部分受重組費用推動的司法管轄區收益結構的變化，以及（ii）剝離出行業務的收益和相應的美元58在截至2024年2月29日的三個月中，記錄了數百萬的所得税支出。
在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月零九個月中，有效所得税税率與21.0％的美國聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於：（i）收益的管轄區組合，（ii）現有估值補貼下的税收管轄區的損失，（iii）向中國、馬來西亞、新加坡和越南的場所提供的税收優惠，以及（iv）剝離出行業務和相應的美元所得的收益58在截至2024年2月29日的三個月中，記錄了數百萬的所得税支出。
14。 每股收益和股息
每股收益
公司通過將歸屬於公司的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算其每股基本收益。公司的攤薄後每股收益以類似的方式計算，但包括稀釋證券的影響。基本數的加權平均數之間的差異
已發行股票和攤薄後已發行股票的加權平均數主要歸因於攤薄後的未歸屬限制性股票單位。
普通股的潛在股票不包括在攤薄後的每股收益的計算範圍內，但其影響將是反稀釋的。假設報告期結束代表業績期結束，則當符合相關業績標準時，基於業績的限制性股票單位被視為稀釋性股票。在淨虧損期間，所有潛在的普通股均具有反稀釋作用。 由於其影響會產生反稀釋作用或因未達到業績標準而未包含在每股收益計算中的潛在普通股如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 限制性庫存單位 | 261.9 | | | 361.2 | | | 278.0 | | | 361.2 | |
| | | | | | | |
分紅
下表列出了公司在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中向普通股股東申報的現金分紅（以百萬計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅
申報日期 | | 分紅
每股 | | 現金總額
分紅
已宣佈 | | 的記錄日期
股息支付 | | 股息現金
付款日期 |
| 2024 財年： | 2023年10月19日 | | $ | 0.08 | | | $ | 11 | | | 2023年11月15日 | | 2023年12月4日 |
| 2024年1月25日 | | $ | 0.08 | | | $ | 10 | | | 2024年2月15日 | | 2024年3月4日 |
| 2024年4月17日 | | $ | 0.08 | | | $ | 9 | | | 2024年5月15日 | | 2024年6月4日 |
| | | | | | | | | |
| 2023 財年： | 2022年10月20日 | | $ | 0.08 | | | $ | 12 | | | 2022年11月15日 | | 2022年12月2日 |
| 2023年1月26日 | | $ | 0.08 | | | $ | 10 | | | 2023年2月15日 | | 2023年3月2日 |
| 2023年4月20日 | | $ | 0.08 | | | $ | 11 | | | 2023年5月15日 | | 2023年6月2日 |
| | | | | | | | | |
15。 業務收購和資產剝離
收購
2023年11月1日，公司以約美元的價格完成了對ProcureAbility Inc.（“ProcureAbility”）的收購60百萬現金。ProcureAbility是一家採購服務提供商，專門提供技術驅動的諮詢、管理服務、數字化、人員配備和招聘解決方案。
使用收購會計方法，將對ProcureAbility的收購作為業務合併入賬。以美元收購的資產87百萬，包括 $40百萬的無形資產和美元38百萬美元的商譽和承擔的負債為美元26截至收購之日，按其估計的公允價值入賬了100萬英鎊。在計量期內，購置資產、假設負債和税收調整的初步估計和衡量標準可能會發生變化。收購價格超過收購資產和承擔負債的公允價值的部分計入商譽，並全部分配給DMS板塊。目前，出於所得税的目的，預計大部分商譽不可扣除。經營業績包含在公司自2023年11月1日開始的簡明合併財務業績中。由於對ProcureAbility的收購併不重要，因此尚未提供預計信息。
資產剝離
該公司於2023年9月26日宣佈，通過其間接子公司捷普電路（新加坡）私人有限公司。Ltd. 是一家新加坡私人有限公司（“新加坡賣方”），它同意出售給比亞迪電子（國際）有限公司的子公司。Ltd.，一家香港有限責任公司（“買方” 或 “BYDE”），其在成都的產品製造業務，包括其在無錫的配套部件製造（“企業”），現金對價約為美元2.2十億美元，視某些慣例購買價格調整而定。
截至2023年8月31日，公司確定該業務符合歸類為待售的標準。因此，公司在簡明合併資產負債表中列報了截至2023年11月30日和2023年8月31日的待售業務資產和負債。歸類為待售資產和負債的賬面價值低於估計的公允價值減去出售成本，因此，無需調整處置組的賬面價值。在長期資產被歸類為待售資產期間，未記錄這些資產的折舊和攤銷費用。此次剝離不符合報告為已終止業務的標準，截至截止日期，公司繼續在DMS板塊的簡明合併運營報表中報告該業務的經營業績。
2023年12月29日（“截止日期”），公司完成了出售。交易的結果是，公司取消了約美元的淨資產1.2十億美元，税前收益為美元944百萬美元，但某些收盤後調整仍在最後敲定。此外，公司同意向買方賠償收盤後可能產生的與截止日期之前的時期有關的某些負債。公司因出售大約 $ 而產生的交易和處置成本64在截至2024年5月31日的九個月中，100萬英鎊，已納入公司的簡明合併運營報表中的持續經營業務。
公司每年進行商譽減值分析，每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，都會進行商譽減值分析。在編制公司截至2024年2月29日的季度財務報表方面，公司完成了對受業務剝離影響的申報單位內記錄的商譽的減值分析。使用了量化評估，公司確定受影響申報單位的公允價值很可能超過賬面價值，並且業務關閉後沒有減值。公司根據業務與受影響申報單位相比的相對公允價值向處置集團分配商譽。
在2024財年第二季度，在剝離業務方面，公司做出了一項戰略決策，將無限期的（“綠點”）商品名稱的價值定為美元51在收購Green Point期間獲得的百萬美元不應再歸類為無限期無形資產。因此，在將商品名稱重新歸類為壽命有限的無形資產之前，公司完成了減值的量化評估，並確定該資產的公允價值超過了賬面價值。因此，該商品名稱被指定為 兩年 估計的使用壽命，截至截止日期按直線攤銷。
16。 公允價值測量
定期進行公允價值計量
下表列出了截至所述期間按等級等級按公允價值計量的公司金融資產和負債的公允價值（以百萬計）：
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| 公允價值層次結構 | | 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 |
| 資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物： | | | | | |
| 現金等價物 | 第 1 級 | (1) | $ | 393 | | | $ | — | |
| 預付費用和其他流動資產： | | | | | |
| 短期投資 | 第 1 級 | | 26 | | | 25 | |
| 遠期外匯合約： | | | | | |
指定為對衝工具的衍生產品（注8） | 第 2 級 | (2) | 9 | | | 4 | |
未被指定為對衝工具的衍生產品（注8） | 第 2 級 | (2) | 14 | | | 20 | |
| 淨投資套期保值： | | | | | |
指定為對衝工具的衍生產品（注8） | 第 2 級 | (2) | 8 | | | 9 | |
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| 負債： | | | | | |
| 應計費用： | | | | | |
| 遠期外匯合約： | | | | | |
指定為對衝工具的衍生產品（注8） | 第 2 級 | (2) | $ | 6 | | | $ | 17 | |
未被指定為對衝工具的衍生產品（注8） | 第 2 級 | (2) | 12 | | | 64 | |
| 淨投資套期保值： | | | | | |
指定為對衝工具的衍生產品（注8） | 第 2 級 | (2) | 1 | | | 1 | |
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(1) 包括可隨時兑換成現金的定期存款，原始到期日不超過90天。
(2) 公司的遠期外匯合約，包括現金流套期保值和淨投資套期保值，根據銀行或外幣交易商報價的外幣即期匯率和遠期匯率，按公允價值定期計量。
金融工具的公允價值
由於這些金融工具的短期性質，現金和現金等價物、貿易應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用的賬面金額接近公允價值。信貸額度和貸款項下的借款賬面金額接近公允價值，因為這些工具的利率接近當前的市場利率。
應付票據和長期債務按攤銷成本入賬；但是，出於披露目的，公司估算了應付票據和長期債務的公允價值。 下表按等級列出了截至指定時期公司應付票據和長期債務的賬面金額和公允價值（以百萬計）：
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| | | | 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 |
| | 公允價值層次結構 | | 賬面金額 | | 公允價值 | | 賬面金額 | | 公允價值 |
應付票據和長期債務：（注4） | | | | | | | | | | |
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3.950% 優先票據 | | 第 2 級 | (1) | $ | 498 | | | $ | 473 | | | $ | 497 | | | $ | 468 | |
3.600% 優先票據 | | 第 2 級 | (1) | $ | 497 | | | $ | 448 | | | $ | 496 | | | $ | 448 | |
3.000% 優先票據 | | 第 2 級 | (1) | $ | 594 | | | $ | 510 | | | $ | 593 | | | $ | 502 | |
1.700% 優先票據 | | 第 2 級 | (1) | $ | 498 | | | $ | 465 | | | $ | 498 | | | $ | 452 | |
4.250% 優先票據 | | 第 2 級 | (1) | $ | 496 | | | $ | 482 | | | $ | 495 | | | $ | 478 | |
5.450% 優先票據 | | 第 2 級 | (1) | $ | 296 | | | $ | 299 | | | $ | 296 | | | $ | 297 | |
(1)公允價值估算基於可觀察的市場數據。
17。 承付款和或有開支
法律訴訟
在正常業務過程中，公司是某些訴訟的當事方。公司認為，這些訴訟無論是個人還是總體而言，都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
18。 新會計指南
在此期間通過的新會計指導沒有對公司產生重大影響。
最近發佈的會計指南不適用，或者沒有或預計不會對公司產生重大影響。
JABIL INC.和子公司
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。許多前瞻性陳述位於本10-Q表格的第2項中，標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“應該”、“可能”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。預期結果的實現受重大風險、不確定性和不準確假設的影響。如果這些風險或不確定性成為現實，或者基本假設被證明不準確，則實際結果可能與過去的結果以及預期、估計或預測的結果存在重大差異。在考慮前瞻性陳述時，應牢記這一點，並提醒您不要過分依賴前瞻性陳述。除非法律或美國證券交易委員會規章制度要求，否則我們沒有義務公開更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。但是，建議您查閲我們就相關主題所作的任何進一步披露。可能導致此類差異的因素包括但不限於本10-Q表季度報告第二部分第1A項和公司截至2023年8月31日止年度的10-k表年度報告第1部分第1A項中討論的因素，例如出行交易可能產生的意外成本或意外負債；安排生產、管理增長和資本支出以及有效最大限度地提高我們的製造能力的效率；管理快速下降或增長在客户需求和其他相關客户中可能出現的挑戰；COVID-19 的影響及其對我們的運營、場地、客户和供應鏈的影響；我們對有限數量客户的依賴；我們高效購買組件的能力以及對有限數量供應商的關鍵組件的依賴；與新興公司的關係產生的風險；技術變化和行業競爭；我們引入需要實施新能力的新商業模式或計劃的能力；競爭；運輸問題；我們維持我們的能力工程、技術和製造專業知識；留住關鍵人員；與國際銷售和運營相關的風險，包括地緣政治的不確定性；能源價格上漲或短缺；我們通過收購實現預期盈利的能力；重組活動產生的風險；與我們的信息系統有關的問題，包括安全問題；監管風險（包括遵守或不遵守適用法規的費用）；設計或製造缺陷產生的風險；源自的風險遵守或不遵守環境、健康和安全法律法規和知識產權風險）；財務風險（包括陷入財務困境的客户或供應商；金融市場動盪；税收風險；信用評級風險；債務風險；貨幣波動和資產減值風險）；財務會計準則或政策的變化；自然災害、氣候變化或其他全球事件的風險；以及與環境、社會和治理考慮有關的預期產生的風險。本報告中提及的 “公司”、“捷普”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指捷普公司及其合併子公司，除非上下文另有要求。
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| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
概述
我們是全球製造服務和解決方案的領先提供商之一。我們為各個行業和終端市場的公司提供全面的電子設計、生產和產品管理服務。我們的服務使我們的客户能夠降低製造成本，改善供應鏈管理，減少庫存過時，降低運輸成本並縮短產品配送時間。我們的製造和供應鏈管理服務和解決方案包括創新、設計、規劃、製造和裝配、交付和管理資源和產品流。我們幾乎所有的收入都來自於生產和產品管理服務（統稱為 “製造服務”），其中包括生產根據客户規格製造然後提供給客户的有形組件。
我們主要通過專門的業務部門為客户提供服務，這些業務部門將高度自動化的連續流程製造與先進的電子設計和可製造性設計相結合。我們目前依賴相對較少的客户來獲得淨收入的很大一部分，並且預計在可預見的將來將繼續依賴相對較少的客户，這反過來又取決於他們的增長、生存能力和財務穩定性。
我們在世界各地的設施中開展業務，包括但不限於中國、印度、馬來西亞、墨西哥、新加坡和美國。在截至2024年5月31日的三個月和九個月中，我們的淨收入的絕大部分，分別為80.5％和83.4％，來自國際業務。我們的全球製造生產基地允許客户在產品的最佳位置同時生產產品。我們的全球影響力是評估和執行商業機會的關鍵。
我們有兩個報告板塊：電子製造服務（“EMS”）和多元化製造服務（“DMS”），它們是根據所提供服務的經濟概況進行組織的，包括製造能力、市場戰略、利潤率、資本回報率和風險狀況。我們的EMS部門專注於利用信息技術、供應鏈設計和工程、主要以核心電子為中心的技術，利用我們的大規模製造基礎設施和我們為廣泛的終端市場提供服務的能力。我們的EMS部門是一項大批量業務，以更快的速度（即週期時間）和更大的數量生產產品，主要包括5G、無線和雲、數字印刷和零售、工業和半資本設備以及網絡和存儲行業的客户。我們的DMS部門專注於提供工程解決方案，重點是材料科學、技術和醫療保健。我們的DMS細分市場主要包括汽車和運輸、聯網設備、醫療保健和包裝以及出行行業的客户。
2023年12月29日，我們完成了對成都產品製造業務的出售，包括其在無錫的配套零部件製造，税前現金收益約為22億美元，但須進行某些收盤後調整。出售該業務代表了我們出行業務的剝離。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註15— “業務收購和資產剝離”。
我們監控當前的經濟環境及其對我們所服務的客户和終端市場的潛在影響，並密切管理我們的成本和資本資源，以便我們可以根據情況的變化做出適當的迴應。
請參閲第 7 項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分載於我們截至2023年8月31日財年的10-k表年度報告，以進一步討論第2項中披露的項目。本文包含截至2024年5月31日的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分。
結果摘要
下表列出了所述期間的某些關鍵經營業績和其他財務信息（以百萬計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 淨收入 | $ | 6,765 | | | $ | 8,475 | | | $ | 21,919 | | | $ | 26,244 | |
| 毛利潤 | $ | 608 | | | $ | 697 | | | $ | 2,013 | | | $ | 2,101 | |
| 營業收入 | $ | 261 | | | $ | 375 | | | $ | 1,695 | | | $ | 1,096 | |
| 歸屬於捷普公司的淨收益 | $ | 129 | | | $ | 233 | | | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 每股收益—基本 | $ | 1.08 | | | $ | 1.76 | | | $ | 10.01 | | | $ | 4.96 | |
| 每股收益——攤薄 | $ | 1.06 | | | $ | 1.72 | | | $ | 9.86 | | | $ | 4.86 | |
關鍵績效指標
管理層定期審查財務和非財務業績指標，以評估公司的經營業績。我們的運營資產和負債的變化在很大程度上受營運資金要求的影響，這取決於我們對銷售週期的有效管理以及付款時間。我們的銷售週期衡量了我們通過銷售將製造服務轉化為現金的速度。我們認為，以下列出的指標有助於投資者衡量我們的流動性，因為未來的流動性需求將取決於庫存、應收賬款和應付賬款水平的波動。
下表列出了所示季度管理層的某些關鍵財務業績指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2024年2月29日 | | 2023年5月31日 |
銷售週期 (1) | 47 天 | | 48 天 | | 48 天 |
庫存週轉率（按年計算）(2) | 4 回合 | | 4 回合 | | 4 回合 |
應收賬款天數 (3) | 45 天 | | 35 天 | | 38 天 |
庫存天數 (4) | 81 天 | | 87 天 | | 84 天 |
應付賬款天數 (5) | 79 天 | | 74 天 | | 74 天 |
（1）銷售週期的計算方法是應收賬款天數和庫存天數之和減去應付賬款天數；因此，銷售週期同比的差異是這些指標變化的直接結果。
(2) 庫存週轉率（按年計算）按照 360 天除以庫存天數計算。
(3) 應收賬款天數的計算方法是應收賬款淨額除以淨收入乘以90天。在截至2024年5月31日的三個月中，應收賬款天數較上一季度以及截至2023年5月31日的三個月有所增加，主要是由收款時機推動的。
(4) 庫存天數的計算方法是庫存、淨資產和合同資產除以收入成本乘以90天。在截至2024年5月31日的三個月中，庫存天數較上一季度以及截至2023年5月31日的三個月有所減少，這主要是由於為支持該季度銷售而增加的庫存消耗以及營運資金管理的改善。
(5) 應付賬款天數的計算方法是應付賬款除以收入成本乘以90天。在截至2024年5月31日的三個月中，應付賬款天數比上一季度以及截至2023年5月31日的三個月有所增加，這主要是由於該季度的購買和現金支付時機所致。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制我們的簡明合併財務報表和相關披露要求管理層做出影響我們報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。我們會根據歷史經驗和其他各種因素和情況持續評估我們的估計和假設。管理層認為，在這種情況下，我們的估計和假設是合理的；但是，在不同的未來情況下，實際結果可能與這些估計和假設有所不同。有關我們重要會計政策的進一步討論，請參閲合併財務報表附註1—— “業務描述和重要會計政策摘要”，以及截至2023年8月31日財年10-k表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計”。
最近的會計公告
有關近期會計指導的討論，請參閲簡明合併財務報表附註18— “新會計指南”。
運營結果
淨收入
通常，無論增長是與有機增長有關還是收購的結果，我們都會根據全球客户來評估收入。因此，與現有業務相比，我們不會區分或單獨報告收購產生的收入增長。此外，與我們的總體成本結構相比，與我們的收購相關的額外成本結構歷來相對微不足道。
由於多種因素，我們各細分市場的收入分配一直在波動，並將繼續波動，其中包括以下因素：客户需求的波動；為實現業務某些部分的多元化所做的努力；與新老客户的業務增長；特定產品業績；以及重要客户關係的任何可能終止或實質性終止。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （以百萬美元計） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
| 淨收入 | $ | 6,765 | | | $ | 8,475 | | | (20.2) | % | | $ | 21,919 | | | $ | 26,244 | | | (16.5) | % |
與截至2023年5月31日的三個月相比，截至2024年5月31日的三個月的淨收入有所下降。具體而言，DMS板塊的淨收入下降了23％，原因是：（i）下降18％，這主要是由我們的出行業務剝離所致，（ii）聯網設備業務現有客户的收入下降了3％，（iii）我們醫療保健和包裝業務現有客户的收入下降了1％，以及（iv）我們汽車和運輸業務中現有客户的收入下降了1％。EMS板塊的淨收入下降了18％，這主要是由於：（i）我們的工業和半資本設備業務現有客户的收入下降了7％，（ii）主要來自我們5G和無線業務的現有客户的收入下降了5％，以及我們的雲業務在2024財年繼續向客户控制的託管模式過渡，（iii）我們網絡和存儲業務中現有客户的收入下降了4％，以及（iv）a 來自我們內部現有客户的收入減少了2％數字印刷和零售業務。
與截至2023年5月31日的九個月相比，截至2024年5月31日的九個月中，淨收入有所下降。具體而言，EMS板塊的淨收入下降了19％，這主要是由於：（i）我們的5G、無線和雲業務現有客户的收入下降了10％，這主要是由於我們的雲業務在2024財年持續向客户控制的託運模式過渡，（ii）數字印刷和零售業務現有客户的收入下降了5％，以及（iii）工業和半資本設備中現有客户的收入下降了4％ 商業。DMS板塊的淨收入下降了14％，原因是：（i）下降12％，這主要是由我們的移動業務剝離所致，（ii）聯網設備業務現有客户的收入下降了4％。我們的汽車和運輸業務現有客户的收入增長了2％，部分抵消了這一下降。
2023年9月26日，我們宣佈簽署最終協議，將我們的出行業務剝離給比亞迪電子（國際）有限公司（“BYDE”）的子公司，以價值約22億澳元的現金交易，但須進行某些慣常的收購價格調整。2023 年 12 月 29 日，即截止日期，我們完成了銷售。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註15— “業務收購和資產剝離”。
下表按分部列出了所示期間的收入，以淨收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| EMS快遞 | 50 | % | | 49 | % | | 47 | % | | 48 | % |
| DMS | 50 | % | | 51 | % | | 53 | % | | 52 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
下表列出了所示期間的國外來源收入佔淨收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 (1) | | 2023年5月31日 |
| 國外來源收入 | 80.5 | % | | 86.9 | % | | 83.4 | % | | 85.6 | % |
(1) 與前期相比下降的原因是我們在截至2024年2月29日的三個月中剝離了出行業務。
毛利潤
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （以百萬美元計） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 毛利潤 | $ | 608 | | | $ | 697 | | | | | $ | 2,013 | | | $ | 2,101 | | | |
| 淨收入的百分比 | 9.0 | % | | 8.2 | % | | | | 9.2 | % | | 8.0 | % | | |
與截至2023年5月31日的三個月零九個月相比，截至2024年5月31日的三個月零九個月中，毛利佔淨收入的百分比有所增加，這主要是由於產品組合以及與出行資產剝離相關的長期資產的折舊和攤銷，在這些資產被歸類為待售資產期間，不再記錄。
銷售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 268 | | | $ | 307 | | | $ | (39) | | | $ | 890 | | | $ | 911 | | | $ | (21) | |
與截至2023年5月31日的三個月相比，截至2024年5月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用有所下降，這主要是由於在截至2024年5月31日的三個月中，與沒收基於時間、基於業績和基於市場的限制性股票獎勵相關的股票薪酬支出減少以及薪資和薪金相關費用減少。
與截至2023年5月31日的九個月相比，在截至2024年5月31日的九個月中，銷售、一般和管理費用有所下降，這主要是由於與沒收基於時間、基於業績和基於市場的限制性股票獎勵相關的股票薪酬支出減少。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （以百萬美元計） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 研究和開發 | $ | 9 | | | $ | 8 | | | | | $ | 29 | | | $ | 25 | | | |
| 淨收入的百分比 | 0.1 | % | | 0.1 | % | | | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | |
與截至2023年5月31日的三個月零九個月相比，研發費用在截至2024年5月31日的三個月零九個月中佔淨收入的百分比保持穩定。
無形資產的攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
| 無形資產的攤銷 | $ | 12 | | | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | 27 | | | $ | 24 | | | $ | 3 | |
在截至2024年5月31日的三個月零九個月中，無形資產的攤銷量與截至2023年5月31日的三個月零九個月相比有所增加，這主要是由於與綠點商品名稱相關的攤銷，該商標在2024財年被重新歸類為固定壽命的無形資產。
重組、遣散費及相關費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
| 重組、遣散費及相關費用 | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | 252 | | | $ | 45 | | | $ | 207 | |
在截至2024年5月31日的三個月零九個月中，重組、遣散費和相關費用與截至2023年5月31日的三個月零九個月相比有所增加，這主要是由於與2024年重組計劃相關的費用。
2024 年重組計劃
2023 年 9 月 26 日，我們董事會批准了一項重組計劃，以 (i) 調整與出售和調整出行業務相關的擱淺成本的成本基礎，(ii) 優化我們的全球足跡。該行動包括裁減我們的銷售、一般和行政（“SG&A”）成本基礎和產能調整（“2024 年重組計劃”）。2024年重組計劃僅反映了我們的意圖，重組決策以及在某些地點做出此類決定的時機仍需與我們的員工及其代表協商。
根據迄今為止所做的分析，我們目前預計將在2024財年確認約3億美元的税前重組和其他相關成本。重組和其他相關費用預計將包括1.5億至1.8億美元的員工遣散費和福利費用；8000萬至1.2億美元的資產註銷成本；以及3000萬至4000萬美元的合同終止費用和其他相關費用。目前，與2024年重組計劃相關的費用預計將產生約2億美元的淨現金支出，這筆支出將在我們的2024和2025財年支付。這些費用和現金流出的確切時間以及按類別分列的估計成本範圍尚未最終確定。實際收費的金額和時間可能會因各種因素而有所不同，包括職能過渡時間表的最終確定、與員工及其代表的磋商，以及司法管轄權法定離職要求的影響。我們對上述費用的估算不包括任何潛在的所得税影響。
有關重組、遣散費和相關費用的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註12—— “重組、遣散費及相關費用”。
從業務剝離中獲益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
| 從業務剝離中獲益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (944) | | | $ | — | | | $ | (944) | |
在2024財年第二季度，我們完成了對出行業務的剝離。由於這筆交易，我們錄得了9.44億美元的税前收益，但某些收盤後調整仍在敲定中。
有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註15—— “業務收購和資產剝離”。
收購和資產剝離相關費用
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| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
| 收購和資產剝離相關費用 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | |
在截至2024年5月31日的三個月零九個月中記錄的收購和剝離相關費用，與剝離我們的出行業務相關的交易和處置成本有關。
有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註15—— “業務收購和資產剝離”。
其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
| 其他費用 | $ | 22 | | | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | 65 | | | $ | 50 | | | $ | 15 | |
與截至2023年5月31日的三個月相比，截至2024年5月31日的三個月中，其他支出有所增加，這主要是由於我們的貿易應收賬款銷售計劃和全球資產支持證券化計劃的利用率提高，以及這些計劃的利率上升，費用增加。
與截至2023年5月31日的九個月相比，截至2024年5月31日的九個月中，其他支出有所增加，這主要是由於我們的貿易應收賬款銷售計劃和全球資產支持證券化計劃的利率提高，以及我們的全球資產支持證券化計劃的利用率提高，費用增加。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
| 利息支出，淨額 | $ | 38 | | | $ | 51 | | | $ | (13) | | | $ | 132 | | | $ | 154 | | | $ | (22) | |
與截至2023年5月31日的三個月相比，利息支出在截至2024年5月31日的三個月中淨下降，這主要是由於我們的信貸額度和商業票據計劃的借款減少。
利息支出在截至2024年5月31日的九個月中淨減少，與截至2023年5月31日的九個月相比，淨利息支出有所下降，這主要是由於我們的信貸額度和商業票據計劃的借款減少。由於主要針對我們的信貸額度和商業票據計劃的利率上升，增長部分抵消了這一下降。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
| 有效所得税税率 | 35.7 | % | | 24.0 | % | | 11.7 | % | | 16.6 | % | | 25.7 | % | | (9.1) | % |
與截至2023年5月31日的三個月零九個月相比，截至2024年5月31日的三個月零九個月的有效所得税税率有所不同，這主要是由於：（i）部分受重組費用推動的司法管轄區收益結構的變化，以及（ii）剝離出行業務的收益以及截至2024年2月29日的三個月中記錄的相應5800萬美元所得税支出。
歐盟（EU）和其他國家已承諾實施實質性變革，以重塑國際税收規則，包括引入全球最低税。2022年12月，歐盟批准了一項指令，要求成員國將逐國適用的15％的全球最低税收納入各自的法律，該法在2023年12月31日或之後開始的財政年度內生效。此外，一些非歐盟國家最近提出了和/或通過了符合全球最低税收框架的立法。隨着立法在我們開展業務的更多國家生效，我們的税收可能會增加並對我們的所得税準備產生負面影響。我們將繼續監測各國待定的立法和實施情況，並評估2025財年及未來時期對我們業務的潛在影響。
非公認會計準則（核心）財務指標
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析包括以下對賬中確定的某些非公認會計準則財務指標。此處披露的非公認會計準則財務指標沒有標準含義，可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標或我們在其他情況下不時計算這些指標的方式有所不同。不應將非公認會計準則財務指標視為替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務業績指標。除其他用途外，管理層使用非公認會計準則的 “核心” 財務指標來做出運營決策，評估業務績效，並在評估激勵性薪酬時將其作為決定某些員工績效的因素。此外，我們不應將我們的 “核心” 財務指標解釋為表明我們未來的業績不會受到那些被排除在 “核心” 財務指標之外的項目的影響。
我們為計算非公認會計準則（核心）所得税準備金確定年度標準化税率（“標準化核心税率”），以提高報告期內的一致性。在估算每年的正常核心税率時，我們使用核心收益的全年財務預測，該預測考慮了税收管轄區的收益、現有税收狀況和其他重大税收問題的組合。我們可能會在年內調整標準化核心税率，以應對新税收立法或業務重大變化產生的重大影響。
下表中包括非公認會計準則財務指標與我們的簡明合併財務報表中提供的最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬：
美國公認會計準則財務業績與非公認會計準則指標的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以百萬計，每股數據除外） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
營業收入（美國公認會計原則） | $ | 261 | | | $ | 375 | | | $ | 1,695 | | | $ | 1,096 | |
| 無形資產的攤銷 | 12 | | | 7 | | | 27 | | | 24 | |
股票薪酬支出和相關費用 | 3 | | | 18 | | | 72 | | | 80 | |
重組、遣散費及相關費用 (1) | 55 | | | — | | | 252 | | | 45 | |
| | | | | | | |
淨定期福利成本 (2) | 2 | | | 4 | | | 7 | | | 11 | |
業務中斷和減值費用，淨額 (3) | 14 | | | — | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | |
業務剝離帶來的收益 (4) | — | | | — | | | (944) | | | — | |
收購和資產剝離相關費用 (4) | 3 | | | — | | | 64 | | | — | |
| 對營業收入的調整 | 89 | | | 29 | | | (508) | | | 160 | |
| 核心營業收入（非公認會計準則） | $ | 350 | | | $ | 404 | | | $ | 1,187 | | | $ | 1,256 | |
歸屬於捷普公司的淨收益（美國公認會計原則） | $ | 129 | | | $ | 233 | | | $ | 1,250 | | | $ | 663 | |
| 對營業收入的調整 | 89 | | | 29 | | | (508) | | | 160 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨定期福利成本 (2) | (2) | | | (4) | | | (7) | | | (11) | |
税收調整 (5) | 14 | | | 11 | | | 51 | | | 32 | |
| 核心收益（非公認會計準則） | $ | 230 | | | $ | 269 | | | $ | 786 | | | $ | 844 | |
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攤薄後的每股收益（美國公認會計原則） | $ | 1.06 | | | $ | 1.72 | | | $ | 9.86 | | | $ | 4.86 | |
| | | | | | | |
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攤薄後的每股核心收益（非公認會計準則） | $ | 1.89 | | | $ | 1.99 | | | $ | 6.20 | | | $ | 6.18 | |
| | | | | | | |
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| 攤薄後的加權平均流通股數（美國公認會計原則和非公認會計準則） | 121.7 | | | 135.1 | | | 126.9 | | | 136.4 | |
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(1) 在截至2024年5月31日的三個月零九個月中記錄的與2024年重組計劃相關的費用。在截至2023年5月31日的九個月中記錄的費用與裁員有關，以進一步優化我們的業務活動。
(2) 我們在評估經營業績（包括淨定期福利成本的所有組成部分）以及相關收入時，正在將其他支出中的養老金部分重新歸類為核心營業收入。此次調整對核心收益或攤薄後的每股核心收益沒有影響。
(3) 在截至2024年5月31日的三個月零九個月中記錄的與產品質量負債相關的費用，產品質量負債在簡明合併運營報表中被歸類為收入和銷售成本、一般和管理費用的一部分。
(4) 我們完成了出行業務的剝離，並錄得了9.44億美元的税前收益，但某些收盤後調整仍在敲定中。在截至2024年5月31日的九個月中，我們承擔了與出售約6400萬美元相關的交易和處置成本。
(5) 截至2024年5月31日的九個月的税收調整部分是由與剝離出行業務相關的所得税支出推動的。
調整後的自由現金流
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| | 九個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
經營活動提供的淨現金（美國公認會計原則） | $ | 1,181 | | | $ | 1,048 | |
購置不動產、廠房和設備（“PP&E”）(1) | (660) | | | (860) | |
出售PP&E的收益和預付款 (1) | 115 | | | 180 | |
| 調整後的自由現金流（非公認會計準則） | $ | 636 | | | $ | 368 | |
(1) 某些客户與我們共同投資PP&E。當我們收購PP&E時，我們會確認收購PP&E的現金支付。當我們的客户向我們償還費用並獲得控制權時，我們確認了出售PP&E所得收益和預付款中的現金收入。
收購和資產剝離
收購
2023年11月1日，我們以約6000萬美元現金完成了對ProcureAbility Inc.（“ProcureAbility”）的收購。ProcureAbility是一家採購服務提供商，專門提供技術驅動的諮詢、管理服務、數字化、人員配備和招聘解決方案。
使用收購會計方法，將對ProcureAbility的收購作為業務合併入賬。收購的8700萬美元資產，包括4000萬美元的無形資產和3,800萬美元的商譽，以及2600萬美元的假定負債，均按收購之日的估計公允價值入賬。在計量期內，購置資產、假設負債和税收調整的初步估計和衡量標準可能會發生變化。收購價格超過收購資產和承擔負債的公允價值的部分計入商譽，並全部分配給DMS板塊。目前，出於所得税的目的，預計大部分商譽不可扣除。經營業績已包含在我們自2023年11月1日開始的簡明合併財務業績中。由於對ProcureAbility的收購併不重要，因此尚未提供預計信息。
資產剝離
我們在2023年9月26日宣佈，通過我們的間接子公司捷普電路（新加坡）私人有限公司。Ltd. 是一家新加坡私人有限公司（“新加坡賣方”），我們同意出售給比亞迪電子（國際）有限公司的子公司。Ltd. 是一家香港有限責任公司（“買方” 或 “BYDE”），我們在成都的產品製造業務，包括我們在無錫的配套組件製造（“業務”），現金對價約為22億美元，但須進行某些慣常的收購價格調整。
截至2023年8月31日，我們確定該企業符合歸類為待售的標準。因此，我們在合併資產負債表中列報了截至2023年11月30日和2023年8月31日的待售業務資產和負債。歸類為待售資產和負債的賬面價值低於估計的公允價值減去出售成本，因此，無需調整處置組的賬面價值。在長期資產被歸類為待售資產期間，未記錄這些資產的折舊和攤銷費用。此次剝離不符合報告為已終止業務的標準，直到截止日期，我們仍在DMS板塊的簡明合併運營報表中報告該業務的經營業績。
2023 年 12 月 29 日，即截止日期，我們完成了銷售。交易的結果是，我們取消了約12億美元的淨資產，並錄得了9.44億美元的税前收益，但某些收盤後調整仍在敲定中。此外，我們同意向買方賠償收盤後可能產生的與截止日期之前的時期有關的某些負債。在截至2024年5月31日的九個月中，我們產生了與出售約6400萬美元相關的交易和處置成本，這些成本包含在簡明合併運營報表中的持續經營業務中。
我們每年進行商譽減值分析，每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，我們都會進行商譽減值分析。在編制公司截至2024年2月29日的季度財務報表時，我們完成了對受業務剝離影響的申報單位內記錄的商譽的減值分析。使用了量化評估，我們確定受影響申報單位的公允價值很可能超過賬面價值，並且業務關閉後沒有減值。我們根據業務與受影響申報單位相比的相對公允價值向處置小組分配商譽。
在2024財年第二季度，在業務剝離方面，我們做出了一項戰略決定，即在收購Green Point期間收購的價值5100萬美元的無限期（“綠點”）商品名稱不應再歸類為無限期無形資產。因此，在將商品名稱重新歸類為壽命有限的無形資產之前，我們完成了減值的量化評估，並確定該資產的公允價值超過了賬面價值。因此，該商品名稱的估計使用壽命為兩年，自截止日起按直線分期攤銷。
有關討論，請參閲簡明合併財務報表附註15— “業務收購和資產剝離”。
流動性和資本資源
我們認為，我們的流動性來源水平，包括手頭現金、循環信貸額度和商業票據計劃下的可用借款、我們的全球資產支持證券化計劃和未承諾的貿易應收賬款銷售計劃下的額外收益、經營活動提供的現金流和資本市場準入，將足以為我們的資本支出、支付任何已申報的季度股息、批准計劃下的任何股票回購以及任何潛在的資本支出提供資金收購、我們的營運資金要求和未來 12 個月及以後的合同義務。我們將繼續評估我們的資本結構，並評估重新部署可用現金的好處。
現金和現金等價物
截至2024年5月31日，我們擁有約25億美元的現金及現金等價物，其中很大一部分由我們的外國子公司持有。截至2024年5月31日，我們的大部分外國現金和現金等價物可以匯回美國，而不會產生潛在的税收支出。
應付票據和信貸額度
以下是我們的應付票據和信貸額度的本金償還和債務發行摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | | 3.950% 優先票據 | | 3.600% 優先票據 | | 3.000% 優先票據 | | 1.700% 優先票據 | | 4.250% 優先票據 | | 5.450% 優先票據 | | 借款 下 旋轉的 信貸 設施 (1) (2) | | | | 借款
下
貸款 | | 音符總數
可支付的
和
信貸
設施 |
| 截至2023年8月31日的餘額 | | | $ | 497 | | | $ | 496 | | | $ | 593 | | | $ | 498 | | | $ | 495 | | | $ | 296 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 2,875 | |
| 借款 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,895 | | | | | — | | | 1,895 | |
| 付款 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,895) | | | | | — | | | (1,895) | |
| 其他 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | | | — | | | 4 | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | | | $ | 498 | | | $ | 497 | | | $ | 594 | | | $ | 498 | | | $ | 496 | | | $ | 296 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 2,879 | |
| 到期日 | | | 2028 年 1 月 12 日 | | 2030 年 1 月 15 日 | | 2031年1月15日 | | 2026年4月15日 | | 2027年5月15日 | | 2029 年 2 月 1 日 | | 2026 年 1 月 22 日和 2028 年 1 月 22 日 | | | | 2026年7月31日 | | |
| 原始設施/最大容量 | | | 5 億美元 | | 5 億美元 | | 6 億美元 | | 5 億美元 | | 5 億美元 | | 3 億美元 | | 40 億美元 (2) | | | | 100 萬美元 | | |
(1) 2024年2月23日，我們對截至2020年1月22日的優先無擔保信貸協議（經修訂的 “信貸額度”）進行了修正案（“修正案”）。該修正案除其他外，（i）對適用於三年期循環信貸額度（“三年循環信貸額度”）和五年循環信貸額度（“五年循環信貸額度”）下的借款的利率的可持續發展相關調整進行了某些修訂，（ii）將三年循環信貸額度（延期貸款機構的可用承諾）的終止日期延長至2026年1月22日，還有
五年循環信貸額度（就延期貸款機構的可用承諾而言）至2028年1月22日，每種情況均可由公司選擇再延長一年。
(2) 截至2024年5月31日，我們的循環信貸額度下有40億美元的可用未使用借款能力。信貸額度是未償還的商業票據（如果有）的備用工具。根據我們的商業票據計劃，我們的借貸能力高達32億美元。原始到期日為90天或更短的商業票據借款在簡明合併現金流量表中淨記錄，不在上表中。
我們向美國證券交易委員會提交了一份貨架註冊聲明，其中記錄了未來可能出售不確定金額的債務和股權證券，以增加我們的流動性和資本資源。
我們的優先票據和信貸額度包含各種財務和非財務契約。違反這些契約可能會限制我們在應付票據和信貸額度下的借款能力，從而對我們的流動性產生負面影響，並可能導致這些應付票據和信貸額度下的到期金額增加。截至2024年5月31日和2023年8月31日，我們遵守了債務契約。有關更多詳情，請參閲簡明合併財務報表附註4 — “應付票據和長期債務”。
全球資產支持證券化計劃
參與全球資產支持證券化計劃的某些捷普公司持續向特殊目的實體出售指定的貿易應收賬款池，而特殊目的實體又按月以折扣價將某些應收賬款出售給由非關聯金融機構管理的渠道。此外，參與全球資產支持證券化計劃的外國實體每天以折扣價向非關聯金融機構管理的渠道出售某些應收賬款。
我們將繼續為出售的應收賬款提供服務，作為交換，我們將根據全球資產支持證券化計劃獲得一筆非實質性的服務費。我們沒有在簡明合併資產負債表上記錄服務資產或負債，因為我們估計，我們為償還這些應收賬款而獲得的費用近似於提供服務活動的公平市場補償。
全球資產支持證券化計劃中的特殊目的實體是公司的全資子公司，包含在我們的簡明合併財務報表中。自2024年5月31日起，某些未售出的應收賬款將作為抵押品質押給該非關聯金融機構，這些應收賬款涵蓋全球資產支持證券化計劃國內或美國部分的可用現金收益的最大金額。
全球資產支持證券化計劃將於2024年11月25日到期。自2024年2月20日起，修訂了全球資產支持證券化計劃的條款，將任何時候可用的淨現金收益的最大金額從6億美元提高到7億美元。在截至2024年5月31日的三個月零九個月中，我們分別出售了10億美元和30億美元的貿易應收賬款，我們分別獲得了10億美元和29億美元的現金收益。截至2024年5月31日，我們的全球資產支持證券化計劃下沒有可用的流動性。
全球資產支持證券化計劃要求遵守多項契約，包括遵守信貸額度的利息比率和債務與息税折舊攤銷前利潤的比率。截至2024年5月31日和2023年8月31日，我們遵守了全球資產支持證券化計劃下的所有契約。有關該計劃的更多詳情，請參閲簡明合併財務報表附註5—— “資產支持證券化計劃”。
貿易應收賬款銷售計劃
自2024年5月31日起，我們可以選擇出售應收賬款，獨立金融機構可以選擇隨時以折扣價購買特定的應收賬款，最高可達到：（i）九個貿易應收賬款銷售計劃下的最大可用金額為19億美元；（ii）一項貿易應收賬款銷售計劃下的最大可用金額為1億瑞士法郎；（iii）一項貿易應收賬款下的最大可用金額為81億印度盧比銷售計劃，以及 (iv) 一項下的最大可用金額為 19 元人民幣貿易應收賬款銷售計劃。貿易應收賬款銷售計劃要麼在2028年的不同日期到期，要麼沒有到期日，可以在公司或非關聯金融機構當選後終止。
在截至2024年5月31日的三個月零九個月中，我們分別出售了21億美元和60億美元的應收貿易賬款，並分別獲得了21億美元和59億美元的現金收益。截至2024年5月31日，我們的貿易應收賬款銷售計劃下的可用流動性高達6.93億美元。
現金流
下表列出了選定的合併現金流信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 1,181 | | | $ | 1,048 | |
由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 1,467 | | | (738) | |
用於融資活動的淨現金 | | (1,989) | | | (304) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (6) | | | (4) | |
現金和現金等價物的淨增長 | | $ | 653 | | | $ | 2 | |
運營活動
在截至2024年5月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金主要是由於庫存、非現金支出和淨收入的減少。經營活動提供的淨現金被預付費用和其他流動資產的增加、應付賬款、應計費用和其他負債的減少、合同資產的增加和應收賬款的增加部分抵消。庫存減少的主要原因是庫存消耗量增加以支持銷售和改善營運資金管理。預付費用和其他流動資產的增加主要是由於付款時機造成的。應付賬款、應計費用和其他負債的減少主要是由於購買和現金支付的時間安排。合同資產的增加主要是由於隨着時間的推移客户的收入確認時機。應收賬款的增加主要是由收款時機推動的。
投資活動
在截至2024年5月31日的九個月中，投資活動提供的淨現金主要包括剝離我們的出行業務的收益以及出售不動產、廠房和設備的收益和預付款，部分被資本支出所抵消，主要用於支持DMS和EMS領域的持續業務以及收購ProcureAbility和某些其他第三方資產。
融資活動
在截至2024年5月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金主要來自於（i）償還債務協議，（ii）根據我們的股票回購授權回購我們的普通股，（iii）與限制性股票歸屬相關的庫存股最低預扣税，以及（iv）股息支付。（i）債務協議下的借款和（ii）根據員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的淨收益部分抵消了融資活動中使用的淨現金。
資本支出
對於2024財年，我們預計淨資本支出將在淨收入的2.2％至2.5％之間。在公司完成對出行業務的出售後，我們預計我們的長期淨資本支出將在淨收入的2.0％至2.3％之間。總的來説，我們的資本支出支持DMS和EMS領域的持續維護，以及對能力和目標終端市場的投資。實際資本支出金額可能受一般經濟、金融、競爭、立法和監管因素等因素的影響。
分紅和股票回購
我們目前預計將繼續定期申報和支付與過去申報的金額相似的季度股息。但是，未來股息的申報和支付是全權決定的，將由董事會在審查財務業績和全球經濟狀況後每季度決定。
2021年7月，董事會批准了回購高達10億美元的普通股的授權（“2022年股票回購計劃”）。截至2023年2月28日，已以10億美元的價格回購了1,650萬股股票，2022年股票回購計劃下沒有任何授權。
2022年9月，董事會批准了回購我們高達10億美元的普通股的授權（“2023年股票回購計劃”）。截至2023年8月31日，已以2.24億美元的價格回購了270萬股股票，其中不包括消費税。2023 年 9 月，董事會修訂並增加了 2023 年股票回購計劃，允許回購高達 25 億美元的普通股。作為修訂後的2023年股票回購計劃的一部分，我們於2023年9月與一家銀行簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議，回購5億美元的普通股。在2024年第一季度，ASR交易已經完成，根據ASR協議交付了390萬股股票，平均價格為128.61美元。ASR協議結算時交割的最終股票數量是根據協議期內普通股成交量加權平均價格的折扣確定的。截至2024年5月31日，已以18億美元的價格回購了1420萬股股票，不包括消費税，根據經修訂的2023年股票回購計劃，還有6.76億美元可供回購。
2024年6月，作為經修訂的2023年股票回購計劃的一部分，公司回購了1.21億美元（不包括消費税），並簽訂了ASR協議，額外回購公司普通股的5.55億美元（不包括消費税）。根據ASR協議，公司向參與的金融機構支付了5.55億美元，並收到了普通股的初始交付。任何剩餘股份的交付將在ASR協議下的交易的最終結算時進行。
合同義務
截至本報告發布之日，自2023年8月31日以來，我們的合同義務和承諾以及相關的現金要求在正常業務流程之外沒有重大變化。
與截至2023年8月31日財年的10-k表年度報告中披露的風險敞口或市場風險管理相比，我們的主要風險敞口或市場風險管理沒有實質性變化。
評估披露控制和程序
根據交易法第13a-15條和第15d-15條的要求，我們在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）的監督和參與下，對截至2024年5月31日交易法第13a-15條和第15d-15條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估（“評估”）。根據評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制措施的設計和運作是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（ii）積累並傳達給我們的高級管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年5月31日的財季中，我們沒有發現對財務報告內部控制的任何修改對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分——其他信息
參見簡明合併財務報表附註17—— “承付款和或有開支” 中的討論。
有關可能影響我們業務、經營業績、財務狀況或未來業績的風險因素的信息，請參閲第一部分，“第1A項。我們截至2023年8月31日財年的10-k表年度報告中的 “風險因素”。有關我們的前瞻性陳述的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告的第一部分。
下表提供了有關我們在截至2024年5月31日的三個月內回購普通股（不包括消費税）的信息：
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| 時期 | 總數 的股份 已購買 (1) | | 平均價格
每股支付 | | 的總數 購買的股票 作為公開的一部分 已公佈的計劃 (2) | | 近似 的美元價值 那年五月的股票 還未被購買 根據該計劃（以百萬計）(2) |
| 2024 年 3 月 1 日 — 2024 年 3 月 31 日 | 1,843,540 | | | $ | 131.15 | | | 1,843,452 | | | $ | 934 | |
| 2024 年 4 月 1 日 — 2024 年 4 月 30 日 | 1,897,938 | | | $ | 136.09 | | | 1,890,514 | | | $ | 676 | |
| 2024 年 5 月 1 日 — 2024 年 5 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 676 | |
| 總計 | 3,741,478 | | | $ | 133.66 | | | 3,733,966 | | | |
(1) 收購包括員工向我們交出的7,512股股票的金額，這些股票是為了履行與限制性股票單位獎勵的歸屬相關的預扣税義務。
(2) 正如在2022年9月27日的新聞稿（“2023年股票回購計劃”）中公開宣佈的那樣，2022年9月，我們董事會批准回購高達10億美元的普通股。截至2023年8月31日，已以2.24億美元的價格回購了270萬股股票，其中不包括消費税。正如在2023年9月28日的新聞稿中公開宣佈的那樣，2023年9月，我們董事會修訂並增加了2023年股票回購計劃，允許回購高達25億美元的普通股。
沒有。
不適用。
在截至2024年5月31日的三個月中，公司沒有董事或執行官 採用 要麼 終止 旨在滿足1934年《證券交易法》第10b5-1條的肯定抗辯的交易安排或S-k法規第408（a）項定義的 “非規則10b5-1交易安排”。
展品索引
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| 展品編號 | | 描述 | | 表單 | | 展覽 | | 申請日期/期限結束日期 |
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| 3.1 | | 經修訂的註冊人公司註冊證書。 | | 10-Q | | 3.1 | | 5/31/2017 |
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| 3.2 | | 經修訂的註冊人章程。 | | 10-K | | 3.2 | | 8/31/2022 |
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| 4.1 | | 註冊人普通股證書表格。(P) | | S-1 | | | | 3/17/1993 |
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| 4.2 | | 註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司（前身為北卡羅來納州紐約銀行信託公司）簽訂的關於註冊人優先債務證券的契約，日期為2008年1月16日。 | | 8-K | | 4.2 | | 1/17/2008 |
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| 4.3 | | 2029年到期的5.450％優先票據的表格（作為附錄4.5提交的官員證書的附錄A包括在內）。 | | 8-K | | 4.1 | | 4/13/2023 |
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| 4.4 | | 2027年到期的4.250％註冊優先票據表格（作為附錄4.6提交的官員證書附錄A列出）。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/4/2022 |
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| 4.5 | | 截至2023年4月13日的官員證書，確定了2029年到期的5.450％的優先票據。 | | 8-K | | 4.1 | | 4/13/2023 |
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| 4.6 | | 截至2022年5月4日的高級官員證書，確定了2027年到期的4.250％的優先票據。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/4/2022 |
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| 4.7 | | 截至2021年4月14日的官員證書，確定了2026年到期的1.700％的優先票據。 | | 8-K | | 4.1 | | 4/14/2021 |
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| 4.8 | | 截至2020年7月13日的高級官員證書，確定了2031年到期的3.000％優先票據。 | | 8-K | | 4.1 | | 7/13/2020 |
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| 4.9 | | 截至2020年1月15日的高級官員證書，確定了2030年到期的3.600％的優先票據。 | | 8-K | | 4.1 | | 2020 年 1 月 15 日 |
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| 4.10 | | 截至2018年1月17日的官員證書，確定了2028年到期的3.950％的優先票據。 | | 8-K | | 4.1 | | 1/17/2018 |
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| 10.1†** | | 肯尼思·威爾遜與捷普公司於2024年5月19日簽訂的分離、釋放和限制性契約協議。 | | 8-K | | 10.1 | | 5/20/2024 |
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| 10.2†** | | 捷普公司和史蒂芬·博爾赫斯之間的相互分離協議修正案和發佈日期為2024年5月19日。 | | 8-K | | 10.2 | | 5/20/2024 |
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| 10.3†** | | 捷普公司與傑拉爾德（“JJ”）Creadon於2024年5月24日簽訂的相互分離協議和解除協議。 | | 8-K | | 10.1 | | 5/31/2024 |
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| 31.1* | | 細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 由首席執行官認證。 | | | | | |
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| 31.2* | | 細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 由首席財務官認證。 | | | | | |
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| 32.1* | | 首席執行官的第 1350 條認證。 | | | | | |
| | | | | | | |
| 32.2* | | 首席財務官的第 1350 條認證。 | | | | | |
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| 101 | | 以下財務信息來自捷普截至2024年5月31日的季度期的10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL：（i）截至2024年5月31日和2023年8月31日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表，（iii）截至5月31日的三個月零九個月的簡明綜合收益表，2024 年和 2023 年，(iv) 三個月的簡明綜合股東權益報表以及截至2024年和2023年5月31日的九個月，（v）截至2024年和2023年5月31日的九個月的簡明合併現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註。 | | | | | |
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| 104 | | 封面交互式數據文件（嵌入在附錄 101 的內聯 XBRL 文檔中）。 | | | | | |
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| † | | 表示管理層的補償計劃、合同或安排 | | | | | | |
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| * | | 隨函提交或提供 | | | | | |
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| ** | | 本附件的某些部分已根據S-k法規第601 (b) (10) (iv) 項進行了編輯。捷普同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供一份未經編輯的證物副本。 | | | | | | |
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根據S-K法規第601（b）（4）（iii）項，此處未提交與註冊人及其合併子公司長期債務有關的某些工具，因為每種此類工具下授權的證券總額不超過註冊人及其子公司合併總資產的10％。註冊人同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| JABIL INC.
註冊人 |
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| 日期：2024 年 7 月 9 日 | 作者： | /s/ 邁克爾·達斯圖爾 |
| | 邁克爾·達斯圖爾
首席執行官 |
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| 日期：2024 年 7 月 9 日 | 作者： | /s/ GREGORY b. HEBARD |
| | 格雷戈裏·B·赫伯德
首席財務官 |
