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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的年度報告 |
截至本財政年度止1月31日, 2022
或
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| ☐ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
過渡期從 至
佣金文件編號001-35680
Workday，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 20-2480422 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
斯通裏奇購物中心路6110號
普萊森, 加利福尼亞94588
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(925) 951-9000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，面值0.001美元 | WDAY | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | (納斯達克全球精選市場) |
根據該法第12(G)條登記的證券：
沒有一
如果註冊人是1933年《證券法》（“證券法”）第405條定義的知名經驗豐富的發行人，則通過勾選標記進行驗證。 是 ý*¨
如果註冊人無需根據1934年證券交易法（“交易法”）第13條或第15（d）條提交報告，則用勾選標記進行驗證。 是的 ¨ 不是 ý
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是 ý*¨
通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ý | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*ý
截至2021年7月31日，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權股票的總市值（基於每股234.40美元的收盤價）約為美元44.7億截至2022年2月24日，大約有 196百萬股註冊人A類普通股，扣除庫存股，以及 55百萬股註冊人已發行的b類普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人為其2022年股東年度會議提交的部分最終委託書（“委託書”）將在註冊人截至2022年1月31日的財年後120天內提交，並通過引用納入本年度報告的第三部分，表格10-k（如有説明）。除本表格10-k中專門引用的信息外，代理聲明不被視為作為本表格10-k的一部分提交。
目錄
| | | | | | | | |
| | 第一部分 | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 項目1A. | 風險因素 | 8 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 32 |
| 第二項。 | 屬性 | 33 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 33 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 33 |
| 第二部分 | |
| 第5項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 34 |
| 第6項。 | 已保留 | 36 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 37 |
| 項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
| 第8項。 | 合併財務報表和補充數據 | 51 |
| 第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 90 |
| 項目9A。 | 控制和程序 | 90 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 91 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 91 |
| 第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 92 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 92 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 92 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 92 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 92 |
| 第四部分 | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 93 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 96 |
| 簽名 | 97 |
第一部分
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含前瞻性陳述，受1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港保護。除有關歷史事實的陳述外，本報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營結果和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來經營目標的陳述，均為前瞻性陳述。這句話“相信，” “可能,” “將要,” “估計，” “繼續，” “預想，” “打算，” “預計，” “尋找，” “計劃，”類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件、條件和趨勢的預期、信念和預測，我們認為這些事件、條件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性聲明會受到許多風險、不確定性、假設和環境變化的影響，這些風險、不確定性、假設和情況的變化很難預測，其中許多是我們無法控制的，包括因冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)的影響而引起的風險、不確定性、假設和“風險因素”部分，我們建議您仔細閲讀。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
鑑於這些風險、不確定性、假設和潛在的環境變化，本報告中討論的未來事件、條件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。因此，您不應依賴任何前瞻性陳述。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。除非適用法律要求，否則我們沒有義務在本報告發布之日之後更新這些前瞻性陳述中的任何一項，或使這些陳述符合實際結果或修訂後的預期。如果我們確實更新了任何前瞻性陳述，就不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外的更新。
如本報告中所使用的，這些術語 “工作日，” “註冊人，” “我們,” “我們,”和“我們的”意思是Workday，Inc.及其子公司，除非上下文另有説明。
我們的財政年度將於1月31日結束。例如，對2022財年的引用指的是截至2022年1月31日的年度.
項目1.業務
概述
Workday是為財務和人力資源提供企業雲應用的領先提供商，幫助客户在不斷變化的世界中適應和發展。Workday為9,500多家組織提供軟件即服務解決方案，以幫助解決當今一些最複雜的業務挑戰，包括支持和增強他們的員工隊伍，在不斷變化的環境中管理他們的財務和支出，以及為意外情況做好計劃。
我們的目標是為所有人創造一個更光明的工作日。我們努力讓工作和商業世界變得更美好，並希望通過全球數千家組織和跨行業採用的一套創新解決方案，使客户能夠做到這一點-從中型企業到50%以上的財運500美元。我們的核心目標是一套核心價值觀--我們的員工是第一位的--其次是客户服務、創新、誠信、樂趣和盈利能力。我們相信，擁有快樂的員工會帶來快樂的客户，我們致力於幫助我們的客户在這個日益充滿活力的商業環境中推動他們的數字化轉型。
隨着組織適應不斷變化的環境，我們相信，需要一個直觀、可擴展且安全的平臺，將財務、人員、供應商和計劃聯繫在一個版本的真理中，這一需求比以往任何時候都更加重要。Workday為組織提供了統一的系統，可以幫助他們規劃、執行、分析和擴展到其他應用程序和環境，從而幫助他們持續調整管理業務和運營的方式。為了支持這一點，Workday除了每年發佈兩次主要功能外，還提供每週一次的產品更新。通過此模式，Workday客户能夠在同一版本的軟件上保持最新狀態，就像一個Workday社區一樣，該軟件具有統一的數據和安全模型以及豐富的用户體驗。我們主要通過直銷在全球範圍內銷售我們的解決方案。我們還直接或通過我們的Workday服務合作伙伴提供專業服務，幫助客户部署我們的解決方案並不斷採用新功能。
為了擴大我們統一的Workday應用程序套件，我們主要投資於研發，但我們也有選擇地收購與我們的設計原則、現有產品集、公司戰略和公司文化一致的公司。例如，在2022財年，我們收購了Peakon APS(“Peakon”)，一個捕捉實時員工情緒的持續傾聽平臺；Zimit，一個為服務行業構建的配置、價格、報價(“CPQ”)解決方案；以及VNDLY，一個基於雲的外部勞動力和供應商管理技術；在2020財年，我們收購了Scout RFP(“Scout”)，一家戰略採購公司。
我們的能力
Workday的企業雲應用套件滿足了各行業首席財務官(CFO)、首席人力資源官(CHRO)和首席信息官(CIO)的不斷變化的需求。用於財務管理、支出管理、人力資本管理(“HCM”)、規劃、分析和基準的Workday應用程序也可以通過Workday雲平臺擴展到其他應用程序和環境。
財務管理：首席財務官辦公室的解決方案
在不斷變化的金融世界中，Workday通過為金融領導者提供管理其組織的戰略方向所需的工具，同時支持增長、盈利、合規和監管要求，幫助他們加快成為真正的數字金融運營的旅程。Workday的財務管理應用程序套件有助於首席財務官維護總賬中的會計信息；管理應付賬款和應收賬款等核心財務流程；識別實時財務、運營和管理洞察；改進財務合併；縮短結賬時間；促進內部控制和審計；以及實現全球財務運營的一致性。
支出管理：首席財務官辦公室的解決方案
隨着企業適應不斷變化的條件，Workday為採購專業人員提供了工具，以支持他們完成從來源到合同的流程，例如為輕鬆和協作而設計的用户體驗。Workday提供了一套雲支出管理解決方案，可幫助組織簡化供應商選擇和合同、管理間接支出以及構建和執行採購活動(如徵求建議書)。
人力資本管理：CHRO辦公室的解決方案
在不斷變化的人力資源(HR)世界中，Workday幫助組織識別並應對快速變化的條件，無論這些條件是源於不斷變化的人才需求，還是重新關注歸屬感和多樣性。Workday的HCM應用程序套件允許組織管理從招聘到退休的整個員工生命週期，使人力資源團隊能夠招聘、入職、支付、開發和重新技能，並提供有意義的員工體驗，這些體驗是個性化和有幫助的，基於聽取當今員工的多樣化需求。
規劃：針對CFO和CHRO辦公室的解決方案
在當今動態的商業環境中，企業不斷計劃對各種場景進行建模，並準備快速響應變化。Workday提供可跨財務、員工、銷售和運營數據建模的主動規劃流程，幫助組織做出更明智的決策並快速響應不斷變化的情況。當與Workday的財務管理和HCM解決方案相結合時，組織能夠利用實時交易數據來動態調整和重新校準他們的計劃。
分析、基準和Workday雲平臺：面向CIO、CFO和CHRO辦公室的解決方案
在不斷變化的工作環境中，Workday幫助領導者理解他們在整個企業範圍內收集的海量數據。例如，信息技術(IT)領導者正在應對在新環境中支持員工的複雜性，這要求他們部署可適應的安全架構，以幫助確保全球連續性和工作效率，同時保持靈活性。Workday提供分析和報告應用程序，包括通過簡單易懂的故事展示對業務線的洞察的增強分析，提高效率和自動化的機器學習，以及與其他組織進行業績比較的基準。此外，Workday還支持擴展應用程序和集成工具的開發，以適應我們客户獨特的業務方式。
行業：針對CIO、CFO和CHRO辦公室的解決方案
Workday為企業提供靈活的解決方案，幫助他們適應特定行業的需求並響應變化。Workday的應用程序服務於醫療保健、高等教育和專業服務等行業。例如，Workday為醫療保健組織提供供應鏈和庫存解決方案，使他們能夠採購、庫存、跟蹤和補充庫存，以幫助支持患者護理。此外，高等院校還可以使用我們的解決方案來管理e端到端的學生和教師生命週期。此外，使用我們的解決方案，專業服務組織可以優化和管理其面向客户的項目。
產品開發
在Workday，創新是一項核心價值觀。我們的文化鼓勵開箱即用的思維和創造力，這使我們能夠創建旨在改變人們工作方式的應用程序。我們將相當大比例的資源投入到產品開發中，並致力於快速構建和/或獲取新的應用和解決方案。我們的產品開發組織負責產品的設計、開發、測試和認證。我們專注於開發新的應用程序和核心技術，並進一步增強現有應用程序的可用性、功能性、可靠性、安全性、性能和靈活性。
人力資本
Workday創立的初衷是把人放在企業軟件的中心，這就是為什麼員工是我們的第一核心價值。在我們駕馭最近的事件，如全球大流行病和社會正義運動時，我們的核心價值觀繼續作為我們的指南。
截至2022年1月31日，我們的全球員工隊伍由32個國家和地區的約15,200名員工組成。我們認為我們與員工的關係非常好。我們的首席人事官與我們的首席多元化官合作，負責開發和執行Workday的人力資本戰略，包括專注於總回報、歸屬感和多樣性以及員工發展、敬業度和福祉的計劃。我們的首席人事官和聯席首席執行官定期向董事會和薪酬委員會通報人力資本事宜的最新情況，並就繼任計劃、高管薪酬和我們的全公司股權計劃等問題徵求他們的意見。
總獎勵
我們的薪酬理念旨在建立和維持一個公平和靈活的薪酬計劃，吸引和獎勵擁有支持我們近期目標、為我們的股東創造長期價值、發展我們的業務並幫助實現我們的戰略目標所需技能的有才華的個人。我們相信，為員工提供有競爭力的薪酬、公司所有權和廣泛的福利，是員工感受到自己的價值、激勵和對其貢獻的認可的根本。股權是我們薪酬計劃的一個關鍵要素，使員工能夠分享Workday的成功，並使我們員工的利益與我們的股東保持一致。從2022財年第四季度開始，我們已將我們的關鍵員工現金獎金計劃擴展到現有銷售或客户體驗激勵計劃未涵蓋的所有員工。此外，我們的總獎勵方案包括員工股票購買計劃、醫療保健和退休福利、帶薪假期、探親假和其他健康計劃。它還提供專門的福利，如支持生育選擇和新父母，以及報銷收養費用。在新冠肺炎疫情爆發後，我們認為為員工提供安全、便捷的醫療保健方式非常重要，因此我們引入了全球虛擬醫療網絡和現場醫療資源，包括新冠肺炎疫苗和測試得來速診所和流感疫苗注射診所，此外還擴大了醫療福利。
我們對薪酬平等的承諾
我們相信，所有員工都應該得到公平和公平的薪酬，並獲得平等的成功機會。我們有一個基於市場的薪酬結構，將我們的角色與每個地區的同行進行比較。這一過程有助於確保我們根據所提供工作的市場價值支付薪酬。我們還建立了根據內部一致和公平的標準做出薪酬決定的程序。每年，我們都會進行全公司範圍的薪酬公平分析，以幫助確保男性和女性之間的薪酬平等，並對不同種族的人進行美國的分析。如果我們發現薪酬方面的差異，我們就會研究這些差異，並在適當的情況下采取行動(包括在適當的時候調整員工的薪酬)。
歸屬感與多樣性
我們努力成為一個所有員工都因其獨特的視角而受到重視的工作場所，在這裏我們所有人都為Workday的成功和創新做出共同貢獻。歸屬感和多樣性(“B&D”)在這方面發揮着不可或缺的作用，因為我們的目標是為員工提供加強我們的文化和賦予我們社區權力的計劃和資源。為了支持我們的努力，我們創建了我們自己獨特的多樣性方法，稱為VIBE，它代表着價值包容、歸屬感和人人平等。
為了進一步支持我們工作場所和社區的公平，我們制定了四項指導原則：僱用和培養多樣化的人才；培養歸屬感文化；加強我們的社區；以及建立包容性的產品和技術。我們在履行與這些全球指導原則相對應的持續公司承諾方面取得了堅實的進展。為了跟蹤進展和規劃未來，我們使用內部開發的產品將與多樣性和包容性相關的數據集中到一個位置，並制定我們的B&D戰略。通過這些產品，我們可以評估、衡量、基準和管理多樣性和包容性，並使我們的領導者能夠創建B&D計劃，並衡量招聘、發展和員工體驗等領域的績效和結果。看看我們的多樣性數據，我們繼續在我們的表現上大踏步前進。截至2022年1月31日，女性佔我們全球員工的41.2%，少數族裔(定義為阿拉斯加原住民、美國印第安人、黑人、拉丁裔、夏威夷原住民、其他太平洋島民和/或兩個或更多種族)佔我們美國員工的13.7%。
學習與發展
我們的員工告訴我們，當他們不斷接觸新事物、有能力培養新技能並能夠產生影響時，他們最投入。我們提供許多教育資源、發展機會和支持社區，以指導員工在整個工作日的職業生涯中，我們稱之為旅程。這些都是從員工在Workday開始工作的那一刻開始的，這是一次旨在幫助新員工上崗並熟悉我們的文化、業務和技術的旅程。Workday的職業發展之旅旨在加深專業知識、增長能力並建立有意義的聯繫；Workday的領導之旅旨在幫助員工瞭解我們的領導身份，併為他們承擔越來越多的領導責任做好準備；以及Workday的Vibe Way，旨在為所有員工配備和授權工具和資源，將氛圍融入我們所做的一切--從我們每天使用的語言，到我們如何對待工作和彼此，到我們在Workday招聘和聘用不同人才的方式。
溝通和參與
我們的文化和我們對待人的方式在Workday是至高無上的，我們相信透明和促進信息共享是我們成功的關鍵。Workday利用多種溝通渠道讓員工參與進來並通知他們，包括公司會議、市政廳、內部網站和社交協作工具。我們還使用Workday Peakon Employee Voice實時收集員工的反饋，並將反饋轉化為對話和行動。我們從這些調查中獲得數據點，幫助我們確定要採取的行動，以改善我們的公司和我們的文化。
在我們自身技術提供的機會的鼓舞下，我們的人才戰略理念將員工放在他們自己職業生涯和績效之旅的中心。這種方法的一個基本原則是，我們應該為員工提供工具和框架，使他們能夠在職業生涯中發揮作用，讓他們處於主導地位。我們的人才哲學圍繞着推動員工成功的五個因素：實現貢獻、增長能力、增強職業生涯、加深聯繫以及使薪酬和認可度保持一致。
我們的人才和績效儀錶板包括員工五個因素的摘要，並提供與績效相關的任務的快照視圖，以及目標、反饋和增長機會的可視化摘要。員工可以使用儀錶板中提供的快速鏈接來更新他們的貢獻、能力、職業和關係。
健康、安全和幸福
在Workday，我們對員工的福祉採取全面的方法，並創建了專注於四個核心支柱的福祉計劃：幸福、健康、運動和營養。這些計劃超越了傳統的醫療福利和健康服務，允許員工專注於他們選擇的健康目標以及他們的心理健康。
針對新冠肺炎疫情，我們繼續採取預防措施，幫助支持Workday社區的健康和安全，包括我們的員工。作為我們在2022財年支持的一部分，我們宣佈，大多數員工將不會被要求在2022年4月之前返回工作日辦公室，引入靈活的工作選項，加強為員工提供的醫療資源，併為新員工提供500美元的設備津貼，使他們能夠擁有舒適的在家工作環境。為了幫助將健康和心理健康放在首位，我們提供了一系列專注於心理健康的計劃和交流。這些包括與睡眠、健康飲食和正念相關的工具和資源，以及對我們的員工援助計劃的增強，以促進獲得心理健康服務。
我們的全球工作場所安全團隊在全球範圍內為Workday的員工健康和安全以及人身安全等傳統企業領域提供支持。從工作場所到與工作相關的旅行，我們努力通過包括安全意識培訓、應急響應方案以及我們的人體工程學和生命安全團隊計劃在內的計劃來確保員工的安全。
給予與行動
我們相信人才無處不在，但機會並非如此。為了支持我們回饋我們生活和工作的社區的努力，我們的員工以導師和志願者的身份貢獻時間和專業知識，幫助縮小技能差距。我們還投資於領先的勞動力發展組織，並通過我們的Opportunity On Ramps計劃為面臨就業障礙的候選人提供直接培訓和就業機會。除了我們戰略性的、公司主導的社會影響和員工志願服務努力之外，我們還相信，當人們通過他們最喜歡的事業產生影響時，回饋社會會更有回報。我們鼓勵和支持員工的捐贈和志願服務，例如我們的慈善捐贈匹配禮物計劃，我們為員工提供的帶薪假期福利，讓他們志願並回饋他們的社區，以及我們的團隊志願者體驗，其中五人或更多的員工團隊可以與他們選擇的慈善合作伙伴一起做志願者，並獲得5,000美元的補助。
顧客
我們主要面向大中型全球性組織銷售，涵蓋眾多行業類別，包括專業和商業服務、金融服務、醫療保健、教育、政府、技術、媒體、零售和酒店。
我們建立了以客户成功和滿意為中心的公司文化。作為訂閲的一部分，客户將獲得支持服務和工具，以增強其使用Workday應用程序的體驗。這包括全天候支持；培訓；幫助客户進行生產的客户成功管理小組；以及在線門户網站Workday Community，客户可以在其中協作並分享知識和最佳實踐。此外，我們提供廣泛的客户培訓機會和由經驗豐富的Workday顧問和系統集成商組成的專業服務生態系統，以幫助客户不僅及時採用Workday，而且在訂閲期間繼續從我們的應用程序中獲得價值。
銷售和市場營銷
我們賣的是我們的訂閲合同和相關服務在全球範圍內，主要通過我們的直銷組織，該組織由現場銷售人員和現場銷售支持人員組成。Workday現場銷售團隊根據地理位置、行業和/或潛在客户規模進行調整。我們通過我們的營銷計劃和戰略關係創造客户線索，加速銷售機會，並建立品牌知名度。我們的營銷計劃面向高級商業領袖，包括首席財務官、首席運營官和首席信息官。
作為我們銷售和營銷戰略的核心部分，我們開發了一個全球合作伙伴生態系統，以擴大和補充我們的應用程序產品，並提供我們重點領域之外的服務。這些關係包括軟件和技術合作夥伴、諮詢和部署服務提供商、業務流程外包合作伙伴以及我們戰略投資部門Workday Ventures的軟件合作伙伴，他們都幫助Workday應對客户面臨的挑戰，同時專注於執行我們的戰略。
季節性
就我們與客户簽訂服務協議而言，我們經歷了季節性。從歷史上看，由於大型企業客户的購買模式，我們在每個財年第四季度與新客户簽訂的協議以及與現有客户簽訂的續訂協議所佔的比例都要高得多。儘管這些季節性因素在科技行業很常見，但歷史模式不應被視為我們未來銷售活動或業績的可靠指標。
競爭
企業應用軟件的整體市場發展迅速，競爭激烈，並受到技術變化、客户需求變化和新產品頻繁推出的影響。我們目前與大型、久負盛名的企業應用軟件供應商展開競爭，如甲骨文公司(Oracle Corporation)(“甲骨文“)和SAP SE(”SAP“)。我們還面臨來自其他企業軟件供應商的競爭，來自僅在特定地理市場運營的地區競爭對手的競爭，以及來自僅針對我們的一個或一部分應用的特定應用供應商的競爭，其中一些應用提供基於雲的解決方案。這些供應商包括UKG公司(前身為終極軟件集團公司)、自動數據處理公司、Infor公司、Cerdian HCM Holding Inc.、微軟公司、Anaplan公司和Coupa軟件公司。
此外，其他在不同市場提供服務的雲公司可能會開發應用程序或收購在我們目標市場運營的公司，一些潛在客户可能會選擇開發自己的內部應用程序。然而，財務管理、人力資源管理和分析領域的成功解決方案所需的領域和行業專業知識可能會阻礙無法投入必要資本準確滿足全球要求和法規的新進入者。我們預計，我們行業的持續整合可能會導致競爭顯著加劇。
我們相信，我們市場上的主要競爭因素包括：
•客户滿意度和客户推薦信的質量；
•部署速度快，使用方便；
•應用程序功能的廣度和深度；
•總擁有成本；
•品牌知名度和美譽度；
•適應性技術平臺；
•應用程序的配置、集成、安全性、可擴展性和可靠性的能力；
•卓越的運營能力，確保系統可用性、可擴展性和性能；
•創新能力和快速響應客户需求的能力；
•在適用法律和法規方面具有領域和行業專長；
•客户基礎的規模和用户採用的水平；
•客户對金融穩定和未來生存能力的信心；以及
•能夠與舊式企業基礎設施和第三方應用程序集成。
我們相信，基於這些因素，我們的競爭是有利的。我們保持競爭力的能力將在很大程度上取決於我們在產品開發和客户支持方面的持續表現。
關於我們面臨的競爭風險的更多信息，見本報告第一部分第1A項中的“風險因素”。
知識產權
我們依靠商業祕密、專利、版權和商標以及合同保護的組合來建立和保護我們的知識產權。我們要求我們的員工、承包商、顧問、供應商和其他第三方簽訂保密和專有權利協議，並控制對軟件、文檔和其他專有信息的訪問。雖然我們依賴知識產權，包括商業祕密、專利、版權和商標，以及合同保護和控制來建立和保護我們的專有權利，但我們相信，諸如我們員工的技術和創造性技能；新產品、特性和功能的創造；以及對我們的應用程序的頻繁增強等因素，對於建立和保持我們的技術領先地位更加重要。
政府監管
作為一家擁有全球業務的上市公司，我們受到各種聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束。這些法律和法規在不同的司法管轄區可能有所不同，其中包括與財務和其他披露、會計準則、隱私和數據保護、知識產權、公司治理、税務、政府合同、貿易、反壟斷、就業、移民和旅行、進出口和反腐敗有關的法律和法規。不能保證適用於我們的運營、產品和服務的現有或未來的法律法規不會對我們的業務產生實質性的不利影響。目前，為遵守這些政府規定而產生的成本和應計項目對我們的財務狀況或經營業績並不重要。
隱私和數據保護法
我們的客户可以使用我們的應用程序收集、使用和存儲與其運營相關的各種個人的個人數據，包括但不限於他們的員工、承包商、學生、求職者、客户和供應商。我們或我們的客户所在國家/地區的國家、州和地方政府和機構已經、正在考慮或可能通過有關收集、使用、存儲、傳輸、處理、保護和披露個人數據的法律和法規。此外，我們可能需要對我們的產品開發功能、增強功能或修改，以幫助我們的客户遵守其管轄範圍內的隱私和數據保護法。遵守此類法律、法規和標準的成本和由此帶來的其他負擔，或任何據稱或實際違反的行為，可能會限制我們服務的使用和採用，減少對我們服務的總體需求，導致鉅額罰款、處罰或違反規定的責任，減緩我們完成銷售交易的速度，要求我們轉移開發和其他資源，或對我們的業務造成聲譽損害或其他不利影響。此外，如果我們或我們的子處理器未能在法律規定的時限內報告數據泄露或其他數據丟失，我們可能會承擔某些罰款、處罰和其他責任，這可能會損害我們的聲譽和品牌。
關於可能對我們產生重大影響的與政府條例有關的風險的進一步討論，見本報告第一部分第1A項所載的“風險因素”。
企業信息
我們於2005年3月在內華達州註冊成立，並於2012年6月在特拉華州重新註冊。我們的主要執行辦公室位於加利福尼亞州普萊森頓斯通裏奇購物中心路6110號，郵編：94588，我們的電話號碼是(877)Workday。我們的網站地址是www.workday.com。我們網站上的信息或可以通過我們網站訪問的信息不是本報告的一部分。Workday、Workday徽標、Vibe、Peakon、Zimit、VNDLY、Scout和Opportunity On Ramps是Workday，Inc.的商標，可能在美國和其他地方註冊。本報告中出現的其他商標、服務標記或商號均為其各自所有者的財產。
可用信息
我們的Form 10-k年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-k當前報告、以及提交給美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)的其他文件，以及對這些文件的所有修訂，均可從我們的網站免費獲取，網址為www.workday.com/美國證券交易委員會-filings。美國證券交易委員會設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為www.sec.gov。Workday還使用其Blos.workday.com網站作為披露重大非公開信息的手段，並遵守FD法規下的披露義務。本表格10-k中包含的或可通過任何網站參考獲取的信息不是本表格10-k的一部分，也不包含在表格10-k中，並且包含此類網站地址僅作為非活動文本參考。
項目1A.風險因素
投資我們的證券涉及高度風險。在作出投資決定之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本報告中的所有其他信息，包括綜合財務報表和本年度報告中其他10-k表格中包含的相關附註。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們沒有意識到或我們目前認為不是實質性的其他風險和不確定性也可能成為對我們的業務產生實質性不利影響的重要因素。如果實際發生以下任何一種風險，我們的業務運營、財務狀況、經營業績和前景都可能受到實質性的不利影響。由於這些或任何其他風險的實現，我們證券的市場價格可能會下降，您可能會損失部分或全部投資。
風險因素摘要
以下風險摘要概述了我們在業務活動的正常過程中所面臨的重大風險。以下風險摘要並不包含可能對您很重要的所有信息，您應將這些信息與本節之後闡述的對風險的更詳細討論一起閲讀，並在本10-k表格年度報告的其他地方以“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”為標題閲讀。以下概述或在“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論的風險以外的其他風險，可能適用於我們目前或將來可能進行的活動或經營，或我們目前經營或未來可能經營的市場。與上述情況一致，我們面臨各種風險，包括與以下各項相關的風險：
•持續的新冠肺炎疫情，由此引發的全球經濟波動，以及為應對疫情而採取的措施，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和我們可能不時發佈的收益指引產生實質性的不利影響；
•如果我們的安全措施或我們服務合作伙伴的安全措施被違反，或以其他方式獲得對客户或用户數據的未經授權訪問，我們的應用程序可能被視為不安全，客户和最終用户可能減少或停止使用我們的應用程序，我們可能會招致重大責任；
•如果我們未能妥善管理我們的技術運營基礎設施，包括我們由第三方運營的數據中心和計算基礎設施，我們的應用程序部署遇到服務中斷或延遲，或者我們的應用程序無法正常運行，我們可能會承擔責任，我們的聲譽和運營業績可能會受到不利影響；
•隱私問題和不斷變化的國內或國外法律法規可能會減少對我們應用程序的採用，導致重大成本和合規性挑戰，並對我們的業務和運營結果產生不利影響；
•我們可能會失去關鍵員工，或無法吸引、培訓和留住高技能員工，這可能會對我們的業務和未來增長前景產生不利影響；
•我們參與的市場競爭激烈，如果我們不能有效競爭，我們的經營業績可能會受到不利影響；
•我們的季度業績可能會因各種因素而大幅波動，其中許多因素是我們無法控制的，這種波動和對我們可能不時發佈的任何收益指引的相關影響，或對其進行的任何修改或撤回，可能會對我們證券的價值產生負面影響；
•我們的品牌推廣活動可能不會產生我們預期的客户知名度或增加的收入，即使它們產生了，任何收入的增加也可能無法抵消我們在建立品牌方面產生的重大支出；
•如果我們不能實現當前開發努力的回報，或者不能為我們的產品和服務提供新的功能、增強和修改，我們的業務和經營結果可能會受到不利影響；此外，如果我們不能實現我們為進入新市場和新業務線而進行的投資的回報，包括由於不利的法律、法規、解釋立場或規範我們納入產品和服務的新技術和不斷髮展的技術的標準，我們的業務和經營結果可能會受到不利影響；
•如果我們無法與第三方建立或維持我們的戰略關係，或未能成功地將我們的應用程序與各種第三方技術集成在一起，我們的競爭或增長收入的能力可能會受到損害，我們的經營業績可能會受到影響；
•我們已經並可能在未來收購其他公司、員工團隊或技術，這可能會分散我們管理層的注意力，導致對我們股東的進一步稀釋，並以其他方式擾亂我們的運營並對我們的經營業績產生不利影響；
•如果我們不能有效地管理我們的增長，我們可能無法執行我們的業務計劃，維持高水平的服務和運營控制，或充分應對競爭挑戰；
•如果我們不能保持我們的企業文化，我們可能會失去我們認為有助於我們成功的創新、團隊合作和激情，我們的業務可能會受到損害；
•由於我們在向大客户銷售時遇到了較長的銷售週期，而且我們在合同期限內確認了訂閲服務收入，因此新銷售的下滑或回升不會立即反映在我們的經營業績中，可能很難預測對我們的經營和財務業績的負面影響；此外，我們預測客户續訂或採用訂閲的速度的能力有限；
•如果我們的用户對我們和我們的合作伙伴提供的部署、培訓和支持服務不滿意，我們的業務可能會受到不利影響，這種不滿可能會損害我們擴展現有客户訂閲的應用程序的能力，並對我們競爭新業務的能力產生負面影響；
•向美國以外的客户或擁有國際業務的客户銷售使我們面臨全球業務固有的風險；
•我們有累積虧損的歷史，我們未來可能無法在按照美國公認會計原則(“GAAP”)準備的基礎上實現或維持盈利；
•未能在國內和國際上保護我們的知識產權可能會損害我們保護我們專有技術和我們品牌的能力；此外，我們可能會被第三方起訴，指控我們侵犯了他們的專有權利或與我們使用開源軟件有關；
•與政府合同和相關採購法規有關的風險，包括政府隨時罰款和終止此類合同的風險，可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響；
•不利的訴訟結果可能會對我們的業務產生實質性的不利影響；
•我們普通股的雙重股權結構具有與我們的聯合創始人以及其他高管、董事和附屬公司集中投票控制權的效果，這使得我們的聯合創始人和其他管理層成員能夠控制關鍵決策和限制，或者排除非附屬公司影響公司事務的能力；
•我們的鉅額債務可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響；
•我們的可轉換票據對衝和認股權證交易可能會對我們A類普通股的價值產生不利影響；
•特拉華州的法律和我們重述的公司證書以及修訂和重述的章程中的條款可能會使第三方尋求的合併、要約收購或代理權競爭變得困難，從而壓低我們A類普通股的市場價格；以及
•我們組織文件中的獨家法庭條款可能會限制股東在司法法庭上提出其認為有利於與我們或我們的任何董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻礙與此類索賠相關的訴訟。
與我們的商業和工業有關的風險
持續的新冠肺炎疫情、由此引發的全球經濟波動以及為應對疫情而採取的措施將在多大程度上繼續影響我們的業務、財務狀況和運營業績，這將取決於未來的發展，這些事態發展具有很高的不確定性，很難預測。
新冠肺炎疫情擾亂了美國和全球經濟，給世界各地的政府、醫療體系、教育機構、企業和個人帶來了前所未有的壓力，其影響和持續時間難以評估或預測。預測對全球經濟市場的影響尤其困難，因為全球經濟市場已經並將繼續高度依賴政府、企業和其他企業應對大流行的行動、這些行動的有效性以及疫苗的可獲得性、分發和採用。由於新冠肺炎疫情，我們A類普通股的交易價格出現了波動，這種波動可能會在新冠肺炎疫情之後繼續下去。新冠肺炎持續傳播帶來的任何持續不利影響都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和我們可能不時發佈的收益指引產生實質性不利影響，這可能對我們A類普通股的價值產生實質性影響。
為了應對新冠肺炎，正如許多其他公司所做的那樣，我們暫時關閉了大部分全球辦事處；要求大多數員工遠程工作；實施了旅行限制；推遲或取消了某些客户、行業、實施合作伙伴、分析師、投資者和員工活動，並將其他活動轉換為僅限虛擬體驗。隨着疫情的持續，這些措施可能會對我們的員工生產力和士氣、銷售和營銷努力、客户成功努力和收入增長率或其他財務指標產生越來越多的負面影響，或者造成運營或其他挑戰，其中任何一項都可能在任何給定時期對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
從2022財年第二季度開始，考慮到政府限制、員工安全和健康風險，有限數量的員工返回我們在某些地點的辦公室。我們的方法可能在不同的地區有所不同，取決於適當的健康方案，並可能在任何時候發生變化。此外，我們安全重新開放辦公室的努力可能不會成功，可能會使我們的員工面臨健康風險，並可能涉及額外的成本或責任。雖然疫苗已在某些國家廣泛提供，企業和經濟已經重新開放，但全球經濟復甦的狀況仍然不確定和不可預測，並將繼續受到大流行事態發展的影響，包括隨後爆發的任何浪潮或可能需要重新關閉或其他預防措施的新冠肺炎病毒新變異株。如果我們的員工、高管或他們的家人出現健康問題，或者如果我們的新員工招聘和入職工作持續延誤，我們還可能繼續經歷對生產力的影響以及其他運營和業務影響。新冠肺炎疫情還可能對辦公室環境和遠程工作的性質產生長期影響，這可能會對我們的房地產投資組合構成風險，以及可能對我們的業務產生不利影響的戰略、運營、人才招聘和留住以及工作場所文化挑戰。新冠肺炎疫情還可能影響我們的數據中心和計算基礎設施運營，包括維護這些系統所需的供應鏈、旨在擴大數據中心容量的建設項目以及提供關鍵產品和服務的主要供應商等潛在中斷。
我們未來的收入依賴於現有客户的持續需求，以及獲得可能因新冠肺炎疫情而受到勞動力短缺和全球供應鏈中斷影響的新客户。在新冠肺炎疫情期間，我們經歷了潛在客户在購買決策方面的延遲和客户需求的減少，特別是在旅遊和酒店業等受新冠肺炎疫情影響最大的行業。同樣，我們經歷了續約率的下降，特別是在我們的中小型規劃客户子集中，以及客户支出的減少和延遲付款。如果這些情況再次出現，無論是由於新冠肺炎的復興還是其他原因，我們的業務、財務狀況和經營業績都可能在未來一段時間內受到負面影響。由於我們基於訂閲的業務模式，我們的訂閲服務收入在短期內相對可預測，但新冠肺炎疫情的影響可能要到未來才能在我們的運營業績和整體財務業績中充分反映出來。
作為一家聯邦承包商，我們必須遵守美國政府更安全的聯邦勞動力特別工作組關於我們員工疫苗接種要求的指導方針(“聯邦承包商強制令”)，該指導方針目前正由初審法院在全國範圍內暫緩執行。我們預計，如果聯邦承包商的授權生效，或者如果隨後實施了類似的法規，我們將被要求遵守。除了任何聯邦疫苗授權外，州或地方司法管轄區可能會宣佈額外的、更具保護性的疫苗授權，這可能會影響我們的勞動力和運營。儘管我們無法確切地預測聯邦承包商的命令或任何其他類似或相關措施將對我們的員工隊伍和運營產生的影響，但這些要求和任何未來的要求都可能導致人員流失，並阻礙我們招聘和留住員工的能力。此外，我們執行這些疫苗授權可能會影響我們與第三方供應商和服務提供商保持令人滿意的安排的能力，只要他們受到這些授權的限制。這些措施還可能導致勞動力成本增加，並進一步擾亂全國供應鏈，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
目前，我們無法估計新冠肺炎大流行造成的不良後果的持續時間或程度及其對我們的業務、財務狀況或經營業績的影響，因為影響將取決於未來的發展，這些事態發展具有高度的不確定性和難以預測的特點。就新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響的程度而言，它可能還會增加這一“風險因素”部分中描述的許多其他風險。
如果我們未能妥善管理我們的技術運營基礎設施，遇到服務中斷，我們的應用程序部署延遲，或者我們的應用程序無法正常運行，我們可能會承擔責任，我們的聲譽和運營業績可能會受到不利影響。
我們的運營基礎設施支持的用户數、交易量和數據都出現了顯著增長。我們尋求在我們的運營基礎設施中保持足夠的過剩容量，以滿足所有客户和用户的需求以及我們自己的需求，並確保在可接受的加載時間內可以訪問我們的服務和解決方案。我們還尋求保持過剩產能，以促進快速提供新的客户部署和擴展現有客户部署。此外，我們需要適當地管理我們的技術運營基礎設施，以便支持版本控制、硬件和軟件參數的更改、更新以及我們的應用程序的發展，並減少與分散的地理位置相關的基礎設施延遲。但是，提供新的託管基礎設施需要大量的前期工作。如果我們不能準確預測我們的基礎設施需求，我們可能會遇到服務中斷。此外，如果我們的運營基礎設施無法擴展，我們可能會在提供服務時遇到延誤，因為我們尋求獲得額外的容量，並且無法保證我們能夠以與目前相同或類似的條件獲得此類額外的容量，這可能會導致我們的運營成本大幅增加。此外，任何擴展和確保額外容量的失敗都可能導致新功能推出的延遲，減少對我們的應用程序的需求，導致客户和最終用户的不滿，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們已經並可能在未來經歷缺陷、系統中斷、停機和其他性能問題，包括我們的應用程序無法正常運行。這些問題可能由多種因素引起，包括基礎設施更改、供應商問題、軟件和系統缺陷、人為錯誤、病毒、蠕蟲、安全攻擊(內部和外部)、欺詐、客户使用量激增以及拒絕服務問題。在某些情況下，我們可能無法在可接受的時間段內確定這些性能問題的一個或多個原因。由於我們在我們的系統中收集和處理大量數據，即使我們沒有因為這些問題而遇到客户中斷，這些問題也可能導致嚴重的中斷、數據丟失或損壞，或者導致數據不完整或包含我們的客户和其他用户認為嚴重的不準確。此外，此類問題還可能導致漏洞，這些漏洞可能會無意中導致對數據的未經授權的訪問。此外，我們的應用程序的可用性或性能也可能因我們的客户和其他用户無法訪問互聯網而受到不利影響。例如，我們的客户和其他用户通過他們的互聯網服務提供商訪問我們的應用程序。如果服務提供商未能提供足夠的容量來支持我們的應用程序或遭遇服務中斷，這種故障可能會中斷我們的客户和其他用户對我們應用程序的訪問，這可能會對他們對我們應用程序可靠性和我們收入的看法產生不利影響。此外，某些國家已經或可能實施立法和技術行動，有效地管制對互聯網的訪問，包括互聯網服務提供商限制對特定網站或內容的訪問的能力。其他國家已經或正在試圖改變或限制對依賴互聯網提供服務的企業可用的法律保護。
我們的客户協議通常規定每月的服務水平承諾。如果我們無法履行聲明的服務級別承諾或由於上述或其他原因導致我們的應用程序長期不可用，我們可能有合同義務向客户發放預付費和未使用的訂閲服務的服務積分或退款，我們的客户可能會向我們提出保修或其他索賠，或者我們可能面臨合同終止，這將對我們的流失率產生不利影響。任何延長的服務中斷都可能導致客户流失，並對我們的聲譽、業務和經營業績造成不利影響。
此外，我們的財務管理應用程序對於我們和我們的客户的財務規劃、報告和合規計劃至關重要。我們服務的任何中斷可能會影響此類程序的可用性、準確性或及時性，從而可能損害我們的聲譽，導致我們的客户終止使用我們的應用程序，要求我們為預付費和未使用的訂閲服務發出退款，要求我們賠償客户的某些損失，並阻止我們從當前或未來的客户那裏獲得更多業務。此外，由於我們使用Workday的財務管理應用程序，我們在財務報告和合規性方面遇到的任何問題都可能被潛在或現有客户負面感知，並對我們的應用程序的需求產生負面影響。
我們的錯誤和遺漏保險可能不夠充分，或可能不能在未來以可接受的條款提供，或根本不能保障索賠和其他法律行動。此外，我們的政策可能不會涵蓋針對我們的所有索賠，為訴訟辯護，無論其是非曲直，都可能代價高昂，並轉移管理層的注意力。
我們依賴由第三方運營的數據中心和計算基礎設施，這些運營的任何中斷都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們通過位於美國、加拿大和歐洲的數據中心託管應用程序併為客户提供服務。雖然我們控制和訪問我們的服務器和位於這些數據中心的網絡的所有組件，但我們不控制這些設施的某些方面，包括它們的操作和安全。這些數據中心設施的所有者有有限的義務或沒有義務以商業上合理的條款或根本沒有義務與我們續簽協議。如果我們不能以商業上合理的條款續簽這些協議，或者如果這些數據中心運營商中的任何一個被收購、停止業務或停止提供合同服務，我們可能會被要求將我們的服務器和其他基礎設施轉移到新的數據中心設施，並且我們可能會在這樣做的過程中產生鉅額成本和可能的服務中斷。
此外，我們依賴全球第三方託管基礎設施合作伙伴，包括亞馬遜網絡服務(AWS)、谷歌有限責任公司和微軟公司，為客户服務並運營我們服務的某些方面。我們託管的基礎設施合作伙伴的任何中斷或幹擾都會影響我們的運營，我們的業務可能會受到不利影響。
這些數據中心運營商或託管基礎設施合作伙伴、與我們或他們簽約的電信網絡提供商或我們的電信提供商在其客户(包括我們)之間分配容量所使用的系統所面臨的問題，可能會對我們客户或其他用户的體驗產生不利影響。此外，這些數據中心運營商、我們的託管基礎設施合作伙伴或與我們或他們簽約的任何其他服務提供商面臨的任何財務困難，如破產，都可能對我們的業務產生負面影響，其性質和程度難以預測。這些設施還可能遭到入室盜竊、破壞、蓄意破壞行為和類似的不當行為、自然災害事件以及當地行政行動(包括就地避難或類似命令)、法律或許可要求的改變以及停止、限制或推遲運作的訴訟。
此外，如果這些數據中心運營商或託管基礎設施合作伙伴無法跟上我們對容量的需求，這可能會對我們的業務產生不利影響。這些數據中心或我們託管的基礎設施合作伙伴的第三方服務級別的任何變化，或我們的應用程序或其運行所在的基礎設施的任何錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題，包括與網絡安全威脅或攻擊相關的問題，都可能對我們的聲譽造成不利影響，並可能損害我們客户或其他用户的存儲文件，或導致我們的服務長期中斷。我們的服務中斷可能會對我們的聲譽和經營業績產生不利影響，導致我們為預付費和未使用的訂閲服務向客户發放退款或服務積分，使我們承擔潛在的責任，導致合同終止，或對我們的續約率產生不利影響。
我們可能會失去關鍵員工，或者無法吸引、培訓和留住高技能員工。
我們的成功和未來的增長在很大程度上取決於我們的高管、其他高級管理層成員和其他關鍵員工的持續服務。我們沒有與我們的高管或其他關鍵人員簽訂僱傭協議，要求他們在任何特定時期內繼續為我們工作，他們可以隨時終止與我們的僱傭關係。我們的高管管理團隊和其他關鍵員工角色可能會因組織變化或高管或其他員工的聘用或離職而不時發生變化，這可能會對我們的業務和運營業績產生嚴重的不利影響。此外，如果關鍵人員因持續的新冠肺炎疫情而生病，我們可能無法有效管理我們的業務，從而可能損害我們的業務和運營業績。
為了執行我們的增長計劃，我們必須吸引、培養和留住高素質的人才。在這段“大辭職”時期，我們已經並可能繼續面臨更高的自然減員。我們在競爭激烈的環境中競爭並取得成功的能力與我們招聘高技能員工的能力直接相關，特別是在產品開發領域，在設計和開發軟件和互聯網相關服務方面擁有豐富經驗的工程師，包括在機器學習和人工智能領域；網絡安全專業人員；以及高級銷售主管。軟件行業的技能人才市場競爭非常激烈，我們已經看到，通過新冠肺炎大流行，這些壓力大幅增加。由於我們的總部設在舊金山灣區，我們在硅谷市場面臨着大小公司之間的激烈競爭。此外，擴大我們在國內和國際上的銷售基礎設施對於擴大我們的客户基礎和業務是必要的。識別和招聘合格的人員，並對他們進行銷售方法、銷售系統和軟件使用方面的培訓，需要大量的時間、費用和精力。如果我們吸引和培訓直銷隊伍新成員的努力不能帶來相應的收入增長，我們的業務可能會受到不利影響。我們在招聘和留住具有適當資質的員工方面遇到了困難，我們可能無法在所需的地理區域或根本無法填補職位，也可能無法在我們公開宣佈的時間表上成功實現勞動力增長目標。
與我們競爭的許多公司擁有比我們更多的資源，可能會提供比我們更有利可圖的薪酬方案。如果我們不能留住我們的高技能員工，特別是我們的高級銷售主管，我們的業務可能會受到不利影響。求職者和現有員工仔細考慮與其就業相關的股權獎勵的價值。如果我們股權獎勵的感知價值或實際價值下降，或者如果我們提供的股權和現金薪酬的組合不夠有吸引力，可能會對我們招聘和留住高技能員工的能力產生不利影響。我們的招聘工作也可能受到法律法規的限制，例如限制性的移民法，以及對旅行或獲得簽證的限制(包括在正在進行的新冠肺炎大流行期間)。由於各種因素，包括新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性和移民政策的不確定性，應聘者離開目前工作的意願下降，這可能會加劇我們在招聘和聘用合格人員方面面臨的挑戰。隨着與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性緩解，隨着其他公司加快招聘步伐，我們在招聘和留住合格人員方面可能面臨更多挑戰。此外，如果我們試圖僱用他們，求職者可能會根據與他們現有僱主的協議受到法律訴訟的威脅，這可能會對招聘產生寒蟬效應，並導致我們的時間和資源被分流。我們還必須繼續通過我們的薪酬做法、公司文化和職業發展機會來留住和激勵現有員工。此外，我們目前和未來的辦公環境或靈活的工作政策可能無法滿足我們員工或未來員工的期望。如果我們不能吸引新的人員或留住現有的人員，我們的業務和未來的增長前景可能會受到不利影響。
如果我們不能保持我們的企業文化，我們可能會失去我們認為有助於我們成功的創新、團隊合作和激情，我們的業務可能會受到損害。
我們相信，我們成功的一個關鍵組成部分是我們的企業文化，這反映在我們的核心價值觀中：員工、客户服務、創新、誠信、樂趣和盈利能力。我們還相信，我們對企業文化的承諾，以及我們致力於打造產品和服務，幫助我們的客户提供有關他們自己的勞動力和企業文化的信息，這是我們的客户選擇我們的部分原因。隨着我們繼續通過有機方式和通過收購員工團隊實現增長，並發展與成為一家更成熟的上市公司相關的基礎設施，我們將需要在分散在不同地理區域的更多員工中保持我們的企業文化。此外，我們和我們的利益相關者越來越希望擁有一種擁抱多樣性和包容性的企業文化，任何無法吸引和留住多樣化和合格人員的行為都可能損害我們的企業文化和業務。此外，我們靈活的工作政策需要採取重大行動來保護一些員工基礎遠程工作的文化。此外，我們在2022財年大幅擴大了員工基礎，我們必須能夠有效地整合、發展和激勵大量新員工，同時保持我們業務執行的有效性和我們企業文化的有益方面。任何未能保持或調整我們的文化都可能對我們未來的成功產生負面影響，包括我們留住和招聘人員的能力，以及實現我們的公司目標的能力，包括我們快速開發和交付新產品和創新產品的能力。
如果我們的用户對我們及其合作伙伴提供的部署、培訓和支持服務不滿意，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的業務依賴於我們滿足客户和最終用户的能力，無論是在我們的應用程序產品方面，還是在為幫助他們使用滿足其業務需求的特性和功能而執行的專業服務方面。高客户滿意度要求我們的客户成功實施我們的應用程序，並接受關於我們的應用程序的適當培訓，以有效地實施和提高他們對此類應用程序的採用水平。我們的應用程序的實施在技術上可能很複雜，因為它們旨在支持大型組織中複雜多樣的業務流程，集成來自廣泛而複雜的工作流和系統的數據，並可能涉及到在各種環境中的部署。不正確或不適當地實施或使用我們的應用程序可能會導致客户和用户的不滿，並損害我們的業務和運營結果。
為了讓我們的客户成功實施我們的應用程序，他們需要獲得高技能和訓練有素的服務專業人員。專業服務可以由我們自己的工作人員執行，也可以由第三方執行，也可以由兩者結合執行。我們的戰略是與第三方合作，增加向客户提供這些服務的能力廣度和深度，第三方為我們的客户提供大部分部署服務。我們或我們所依賴的這些第三方所執行的工作，包括與客户請求的部署服務的現場組件相關的任何工作，可能會直接或間接地受到持續的新冠肺炎疫情的不利影響，包括由於訪問客户地點受到限制，以及人員流失增加。此外，如果我們的客户人員由於持續的新冠肺炎疫情而直接或間接地無法參與部署活動，這可能會導致我們應用程序的客户上線日期延遲。如果客户對我們或第三方完成的工作的質量和時間不滿意，或對我們或第三方提供的專業服務或應用程序的類型不滿意，或者如果我們或第三方沒有完全履行對客户的某些承諾，那麼我們可能會產生額外的成本來解決這種情況，合同的收入確認可能會受到影響，對我們服務的不滿可能會損害我們擴大客户訂閲應用程序的能力。我們還必須協調我們的產品開發和專業服務運營，以確保滿足客户不斷變化的需求。與我們的客户關係相關的負面宣傳，無論其準確性如何，都可能會影響我們與國內外現有和潛在客户競爭新業務的能力，從而進一步損害我們的業務。
此外，為了最大限度地發揮我們的應用程序的價值，我們必須繼續教育和培訓我們的客户和最終用户，以發展利用我們的應用程序的強大功能所需的技能。如果我們不能有效地教育和培訓我們的用户，他們可能會選擇不續訂他們的訂閲，市場對我們公司和我們的應用程序的看法可能會受到損害，我們的聲譽和品牌可能會受到影響。客户和其他用户還依賴我們的支持組織來配置客户使用的環境，並解決與我們的應用程序相關的技術問題。我們可能無法作出足夠迅速的反應，以適應對支助服務需求的短期增長。我們也可能無法修改我們的支持服務的格式，以與我們的競爭對手提供的支持服務的變化競爭。在沒有相應收入的情況下，對這些服務的需求增加可能會增加成本，並對我們的經營業績產生不利影響。未能保持高質量的技術支持和培訓，或市場認為我們沒有保持高質量的支持或培訓，可能會對我們的聲譽、我們提供和銷售應用程序的能力、續約率以及我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們未來的成功取決於客户續訂或採用的速度，如果我們不能以預期的速度或預期的條款實現續訂和採用，我們的收入或運營結果可能會受到不利影響。
隨着我們應用市場的成熟，或者隨着新的競爭對手推出與我們競爭的新產品或服務，我們可能無法以歷史上使用的相同速度或基於相同的定價模式來吸引新客户。我們還可能不時改變我們的定價結構，這可能會對我們的產品需求產生不利影響。此外，大客户是我們銷售努力的主要焦點，他們已經並可能繼續要求更大的價格優惠和延遲付款條件。由於新冠肺炎疫情，我們的一些現有和潛在客户推遲了購買決定，要求價格優惠和推遲付款條件，並要求其他條款和條件。如果這些條件再次出現，無論是由於新冠肺炎的復興還是其他原因，我們可能被要求降價或接受苛刻的條款和條件，包括延遲付款條款，這可能會在任何給定時期對我們的收入、盈利能力、財務狀況和現金流產生不利影響。對旅行和麪對面會議的限制已經並可能繼續中斷我們的銷售活動，我們無法預測新冠肺炎疫情是否會繼續產生影響，持續時間或影響程度。我們的銷售團隊歷來在銷售我們的解決方案時與我們的客户和潛在客户面對面會面，雖然我們的大多數部署活動都是遠程完成的，但我們的許多客户可能更喜歡在現場完成某些部署活動，如項目啟動和上線活動。我們客户關鍵人員的流失已經並可能繼續影響我們的直銷努力。此外，由於我們未來的收入增長在很大程度上依賴於新客户的獲得，我們的銷售團隊在當前環境下無法與潛在客户建立關係，或者由於經濟不確定性而推遲購買決定的前景，可能會對我們未來的收入增長和其他財務措施產生負面影響。
此外，我們的客户沒有義務在初始訂閲期或續訂訂閲期到期後續訂我們的應用程序。如果我們無法成功地讓客户瞭解我們的應用程序的優勢和功能，或者如果我們的客户知道這些優勢和功能但不使用它們，我們的客户可能會續訂更少的應用程序元素或以不同的定價條款續訂。我們客户的續約率也可能由於許多其他因素而下降或波動，包括他們對我們的應用程序和定價的滿意度、他們繼續運營的能力和支出水平，以及他們業務的發展。如果我們的客户不按類似的定價條款續訂我們的應用程序，我們的收入可能會下降，我們可能無法實現收入預測，這可能會對我們的業務和A類普通股的市場價格產生負面影響。此外，隨着時間的推移，我們合同的平均期限可能會根據續約率或其他原因而變化。
我們未來的成功在一定程度上還取決於我們向現有客户銷售更多產品的能力，這種努力的成功率很難預測，特別是關於我們可能不時推出的任何新業務。這可能需要針對高級管理層的成本越來越高的營銷和銷售努力，如果這些努力不成功，我們的業務和經營業績可能會受到影響。此外，其他公司對我們客户的收購已經並可能繼續導致我們取消與這些客户的合同，從而減少了我們現有和潛在客户的數量。
我們的季度業績可能會有很大波動，可能不能完全反映我們業務的基本表現。
我們的季度運營業績，包括我們的收入、訂閲收入積壓、營業利潤率、盈利能力和現金流，在未來可能會有很大差異，我們運營業績的期間間比較可能沒有意義。因此，任何一個季度的業績都不應被視為未來業績的指標。我們的季度財務業績可能會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的，因此可能不能完全反映我們業務的基本表現。如上所述，正在進行的新冠肺炎大流行、由此帶來的全球經濟不確定性以及為應對大流行而採取的措施可能在多大程度上繼續影響我們的運營業績，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性和難以預測。我們季度業績的波動以及我們可能不時發佈的任何收益指引的相關影響，包括任何修改或撤回，都可能對我們證券的價值產生負面影響。此外，由於我們通常在每年第四季度與新客户簽署的協議以及與現有客户簽訂的續訂協議的百分比都要高得多，因此由於長期的不確定性，我們可能會對我們的業務和季度業績產生更大的影響。
可能導致我們季度財務業績波動的其他因素包括但不限於以下列出的因素：
•我們吸引新客户的能力、客户續約率、客户的財務狀況和信譽，以及我們與客户簽署協議的時間和速度；
•大客户的增加或流失，包括通過收購或合併；
•合規成本，包括添加功能以幫助我們的客户遵守不斷變化的隱私和數據安全法律所產生的研發成本；
•確認收入和營業費用的時間，包括與收購有關的費用和未來可能產生的商譽減值費用；
•與維護和擴展我們的業務、運營和基礎設施相關的運營費用的金額和時間；
•網絡中斷或安全漏洞；
•總體經濟、市場和地緣政治狀況，包括當前新冠肺炎疫情的影響；
•在任何續訂客户協議時，增加或減少我們的服務元素的數量或價格變化；
•支付條款和客户付款時間的變化以及客户拖欠付款的情況，包括受持續的新冠肺炎疫情影響的情況；
•我們的定價政策或競爭對手的定價政策以及在一段時間內銷售的應用程序組合的變化；
•我們應用程序銷售額的季節性變化，在我們的第四財季一直是歷史上最高的；
•我們或我們的競爭對手推出新應用和服務的時機和成功程度；
•行業競爭動態的變化，包括競爭對手、客户或戰略合作伙伴之間的整合，以及戰略合作伙伴、收購或股權投資的影響；
•與我們的房地產組合相關的費用，包括我們的租賃和數據中心擴展；以及
•影響我們業務或報告財務結果的法律法規的變化，包括美國普遍接受的會計原則的變化。
我們經歷了快速增長，如果我們不能有效地管理我們的增長，我們可能無法執行我們的業務計劃，無法保持高水平的服務和運營控制，也無法充分應對競爭挑戰。
我們經歷了客户、員工人數和運營的快速增長，並預計我們將繼續擴大客户基礎、員工人數和運營。這種增長已經給我們的管理、行政、運營和金融基礎設施帶來了巨大的壓力，未來的增長也會給我們帶來巨大的壓力。我們的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力有效地管理這種增長，並適當擴大我們的業務規模。為了管理我們業務和人員的預期增長，我們需要繼續改進我們的運營、財務和管理控制以及我們的報告系統和程序。未能有效管理增長可能導致向客户部署產品和服務的困難或延遲、質量或客户滿意度下降、成本增加、推出新功能的困難或其他運營困難，任何這些困難都可能對我們的業務表現和經營業績產生不利影響。
如果我們不能以經濟高效的方式培養廣泛的品牌知名度，我們的業務可能會受到影響。
我們相信，發展和保持對我們品牌的廣泛正面認知對於實現我們的應用程序的廣泛接受、留住和吸引客户以及招聘和留住員工至關重要。然而，品牌推廣活動可能不會產生我們預期的客户知名度或增加的收入，即使它們產生了，任何收入的增加也可能無法抵消我們在建立品牌方面產生的重大支出。此外，持續的新冠肺炎疫情讓我們更難培養和保持對我們品牌的正面認知。例如，我們在2021財年和2022財年都舉辦了虛擬活動--改變世界的對話，而不是我們的兩個最大的年度客户會議--Workday Rise和Workday Rise Europe。我們還將我們的全球活動系列Workday Elevate從面對面的活動體驗轉變為數字活動體驗。我們向虛擬客户、行業、合作伙伴、分析師、投資者和員工活動的轉變可能不會那麼成功，也不會同時展示我們的產品，最終會產生較低水平的客户興趣、機會和線索。此外，我們已經並可能繼續推遲某些企業廣告計劃。這些已經採取的預防措施，特別是如果延長時間，可能會對我們發展和保持廣泛的品牌正面認知的能力產生越來越多的負面影響，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。此外，我們在環境、社會、治理(“ESG”)和道德問題上的立場可能會不時影響我們的品牌、聲譽或吸引或留住客户的能力。關於我們的ESG倡議和目標以及針對這些目標的進展情況的陳述，可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、繼續發展的內部控制和流程，以及未來可能發生變化的假設。
如果我們未能成功推廣和維護我們的品牌，或者我們未能擴大對我們較新的解決方案或產品的知名度，我們可能無法吸引或留住必要的客户，以實現我們的品牌建設努力的足夠回報，或獲得廣泛的品牌知名度，這對客户廣泛採用我們的應用程序至關重要。此外，失去一個或多個關鍵客户，或未能與一個或多個關鍵客户續訂訂閲協議，可能會嚴重削弱我們營銷應用程序的能力，進而可能對我們的收入、聲譽和獲得新客户的能力產生負面影響。此外，如果我們的品牌受到負面影響，招聘和留住員工可能會更加困難。
我們已經收購，並可能在未來收購其他公司、員工團隊或技術，這可能會分散我們管理層的注意力，導致我們股東的進一步稀釋，並以其他方式擾亂我們的運營並對我們的經營業績產生不利影響。
我們已經並可能在未來收購其他公司、員工團隊或技術，以補充或擴展我們的應用程序、增強我們的技術能力、獲取人員或以其他方式提供增長機會。例如，我們在2020財年收購了Scout，並在2022財年收購了Peakon、Zimit和VNDLY。尋求收購可能會轉移管理層的注意力，擾亂正在進行的業務，並導致我們在識別、調查和尋求合適的收購時產生各種費用，無論這些收購是否完成。
這些影響可能會通過融合活動繼續下去。此外，由於未能獲得監管或其他批准、訴訟或其他糾紛，我們可能無法及時或根本無法完成擬議的交易，這可能使我們有義務支付終止費。由於許多因素，我們也可能無法從收購中獲得預期的好處，包括：
•無法整合被收購企業的知識產權、技術基礎設施、人員和運營，包括難以應對被收購企業的安全風險，或以有利可圖的方式從收購中受益；
•與收購相關的成本、負債或税收影響，其中一些可能是意想不到的；
•如果被收購企業的數據包括個人數據，則難以利用該數據；
•被收購公司的控制、程序或政策無效或不充分，不遵守規定的風險增加；
•由於我們的收購而提供、定價和支持不同的多個產品線或服務產品，以及此類收購的產品線和服務產品可能影響現有產品的盈利能力；
•將管理和財務資源從其他產品、服務和戰略計劃中轉移出來的機會成本；
•與在Workday和被收購企業之間同步產品供應、客户關係和合同組合條款和條件相關的困難和額外費用；
•與被收購企業相關的未知債務或風險，包括因現有合同義務或訴訟事項而產生的債務或風險；
•收購對我們的品牌或與業務合作伙伴和客户的現有業務關係的不利影響；
•收購資產的潛在核銷以及與收購客户相關的潛在財務和信貸風險；
•無法與被收購企業的主要客户、供應商和合作夥伴保持關係；
•難以預測和控制同時整合多項收購的效果；
•在新市場、新產品或新技術方面缺乏經驗；
•難以整合語言、文化或特定國家監管風險不同的被收購外國實體的業務和資產；
•無法獲得(或在獲得完成交易或整合業務所需的監管批准方面的重大拖延)，或監管當局作為交易完成或完成後的條件施加的潛在補救措施，其中可能包括資產剝離、所有權或經營限制或其他結構或行為補救措施；
•戰略收購未能達到預期效果或未能達到財務預測；以及
•使用我們可用現金的很大一部分來完成收購。
此外，我們收購的公司的收購價格的很大一部分可能會分配給收購的商譽和其他無形資產，這些資產必須至少每年進行減值評估。未來，如果我們的收購沒有產生預期的回報，我們可能會被要求根據這一減值評估過程對我們的經營業績進行計提，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
收購還可能導致股權證券的稀釋發行或債務的發行，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，如果被收購的企業未能達到我們的預期，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到影響。
對美國以外的客户或擁有國際業務的客户的銷售使我們面臨全球業務固有的風險。
我們增長戰略的一個關鍵要素是進一步發展我們的全球客户基礎。在全球運營需要大量的資源和管理關注，並使我們面臨與美國不同的監管、經濟和政治風險。我們進一步在國際上擴張的努力可能不會成功地為我們的應用程序在美國以外創造額外的需求，或者在我們進入的所有市場有效地銷售我們應用程序的訂閲。外國法規，包括隱私和進出口法規，可能會發生變化和不確定，包括地緣政治事態發展的結果，而這種變化可能會因新冠肺炎疫情而放大。除了應對與外國司法管轄區正在發生的新冠肺炎疫情相關的挑戰外，我們在全球範圍內開展業務還面臨其他可能對我們的業務產生不利影響的風險，包括：
•需要為特定國家開發、本地化和調整我們的應用程序和客户支持，包括翻譯成外語、不同司法管轄區合同的本地化以及相關費用；
•需要成功地制定和執行市場進入戰略，使應用程序管理工作與輔助基礎設施的發展保持一致；
•更嚴格的數據隱私法律，包括要求客户數據必須在指定地區存儲和處理，以及我們作為數據處理者的義務；
•在適當配備人員和管理外國業務以及為當地市場提供適當補償方面遇到困難；
•在全球範圍內利用高管的存在和公司文化方面的困難；
•不同的定價環境、較長的銷售週期和較長的貿易應收賬款支付週期以及收款問題；
•新的和不同的競爭來源；
•對知識產權和其他法律權利的保護可能比美國弱，在執行知識產權和其他權利方面存在實際困難；
•有利於當地競爭對手的法律、習俗和商業慣例；
•以跨境貿易為重點的限制性政府行為，如進出口限制、關税、配額、關税、貿易爭端和壁壘或制裁，這些限制或制裁可能會阻止我們向特定市場提供某些部分的產品或服務，可能會增加我們的運營成本，或者在由於我們無法控制的因素而導致意外違約的情況下，可能會對我們處以罰款或處罰；
•與複雜、相互衝突和不斷變化的政府法律法規相關的合規挑戰，包括就業、税收、隱私、知識產權和數據保護法律法規；
•與政府監管審查或審計有關的合規成本增加，包括與國際網絡安全要求有關的合規成本；
•增加財務會計和報告的負擔和複雜性；
•對資金轉移的限制；
•確保遵守反腐敗法，包括《反海外腐敗法》和《英國反賄賂法》；
•匯率波動對我們的收入和支出以及客户對我們服務的需求的影響；
•任何國際索賠或訴訟的費用和潛在後果；
•不利的税收後果和税收裁決；以及
•不穩定的經濟和政治狀況。
上述任何因素都可能對我們在全球銷售我們的應用程序和提供服務的能力產生負面影響，降低我們在海外市場的競爭地位，增加我們的全球運營成本，並減少全球客户對我們的應用程序和服務的需求。此外，我們的大部分國際成本都是以當地貨幣計價的，我們預計隨着時間的推移，我們銷售合同中可能有越來越多的部分在美國以外，因此將以當地貨幣計價。此外，全球事件以及地緣政治事態發展、商品價格波動、貿易關税發展和通貨膨脹已經並可能在未來造成全球經濟不確定性和利率環境的不確定性，這可能會放大貨幣波動的波動性。因此，當兑換成美元時，外幣價值的波動可能會影響我們的經營業績。這種波動也可能影響我們準確預測未來結果的能力。儘管我們有一個套期保值計劃來幫助緩解部分波動和相關風險，但我們不能保證該套期保值計劃將有效地抵消不利的外幣匯率變動可能導致的不利財務影響，包括新冠肺炎疫情導致的任何此類變動。
我們參與的市場競爭激烈，如果我們不能有效競爭，我們的經營業績可能會受到不利影響。
企業雲應用市場競爭激烈，一些應用或服務的進入門檻相對較低。我們的一些競爭對手比我們規模更大，知名度更高，運營歷史更長，可以獲得更大的客户羣，更大的營銷預算，以及更多的資源用於開發、推廣和銷售他們的產品和服務。這可能會使我們的競爭對手比我們更有效地應對新技術或新興技術以及市場狀況的變化。
我們的主要競爭對手是甲骨文和SAP，它們是久負盛名的財務管理和HCM應用程序提供商，它們與許多客户有着長期的關係。一些客户可能對更換供應商或採用我們這樣的雲應用程序猶豫不決，可能更願意保持與競爭對手的現有關係。我們還面臨來自其他企業軟件供應商的競爭，來自僅在特定地理市場運營的地區競爭對手的競爭，以及來自僅針對我們的一個或一部分應用的特定應用供應商的競爭，其中一些應用提供基於雲的解決方案。這些供應商包括但不限於：UKG Inc.(前身為旗艦軟件集團Inc.)、Automatic Data Processing，Infor，Inc.、Ceridian HCM Holding Inc.、Microsoft Corporation、Anaplan，Inc.和Coupa Software Inc.。為了利用客户對雲應用程序的需求，傳統供應商正在通過收購、戰略聯盟和有機開發來擴展其雲應用程序。此外，其他在不同目標市場提供服務的雲公司可能會開發應用程序或收購在我們目標市場運營的公司，一些潛在客户可能會選擇開發自己的內部應用程序。隨着市場的成熟，以及現有和新的市場參與者引入新類型的技術和不同的方法，使組織能夠滿足其HCM和財務需求，我們預計這種競爭將在未來加劇。
此外，我們現有的或潛在的競爭對手可能會被第三方收購或合併，這些第三方擁有更多可用資源，並有能力發起或經受住激烈的價格競爭，例如Kronos Inc.與旗艦軟件集團之間的合併。我們的競爭對手還可能在彼此之間或與第三方建立合作關係，以進一步增強其產品或資源。我們的許多競爭對手還與顧問、系統集成商和經銷商簽訂了重要的分銷協議。如果我們的競爭對手的產品、服務或技術比我們的產品更容易被接受，如果他們成功地比我們更早地將他們的產品或服務推向市場，或者如果他們的產品或服務比我們的技術能力更強，那麼我們的收入可能會受到不利影響。此外，我們的競爭對手可能會以更低的價格提供他們的產品和服務，或者，特別是在正在進行的新冠肺炎大流行期間，可能會提供價格優惠、延遲付款條件、融資條件或其他更吸引潛在客户的條款和條件。定價壓力和競爭加劇可能導致銷售額下降、利潤率下降、虧損或無法保持或改善我們的競爭市場地位，任何這些都可能對我們的業務和運營業績產生不利影響。
如果我們不能實現當前開發工作的回報，或不能提供現有或潛在客户所需的新功能、增強功能和服務修改，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
開發軟件應用程序和相關的增強、特性和修改是昂貴的，而且產品開發的投資通常涉及較長的投資週期。加速推出應用程序和縮短應用程序生命週期需要高水平的支出，如果不通過收入增長來抵消，這可能會對我們的運營結果產生不利影響，我們相信我們必須繼續將大量資源投入到我們的開發工作中，以保持我們的競爭地位。然而，我們可能在幾年內不會從這些投資中獲得可觀的收入，如果有的話。此外，新冠肺炎疫情可能會對我們及時提供某些新功能、增強功能和修改應用程序的計劃產生持續影響，特別是如果我們的員工或他們的家人出現健康問題而影響我們的工作效率，或者我們的員工繼續遠程工作，或者如果我們的招聘和新員工入職工作持續延誤的話。如果我們不能以及時和經濟高效的方式提供新功能、增強和修改，以獲得市場認可，或跟上快速的技術發展和不斷變化的監管環境，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。例如，我們專注於增強我們的應用程序的特性和功能，以提高其對擁有複雜、動態和全球運營的大型客户的實用性，或者我們可能需要開發新的功能、增強功能或對我們的產品進行修改，以支持我們客户不斷變化的合規義務。我們的一些較大客户可能還需要我們目前沒有提供的業務流程獨有的特性和功能。為了幫助確保我們滿足這些要求，我們可能會為這些客户提供大量的技術支持和專業服務資源。增強功能、新功能和應用程序的成功取決於幾個因素，包括它們的及時完成、推出和市場接受度，以及對開發資源的訪問以及構建和改進應用程序所需的技術，例如訓練我們的機器學習模型所需的數據集。如果我們不能成功地開發這些新功能、增強功能、修改和應用程序，並及時將它們推向市場，可能會對我們的客户續約率產生負面影響，限制我們解決方案的市場，或者削弱我們吸引新客户的能力。
我們的增長取決於我們與第三方戰略關係的成功，以及我們成功地將我們的應用程序與各種第三方技術集成的能力。
我們依賴於與第三方的關係，例如部署合作伙伴、技術和內容提供商以及其他主要供應商，還依賴於第三方獲得某些軟件和開發工具的許可證，這些軟件和開發工具包含在我們的應用程序中或與我們的應用程序一起使用。如果這些第三方的運營中斷，包括由於持續的新冠肺炎疫情的直接或間接結果，我們自己的運營可能會受到影響，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。此外，我們依賴授權的第三方軟件來幫助改進我們的內部系統、流程和控制。確定合作伙伴，並與他們談判和記錄關係，需要大量的時間和資源。如果我們的競爭對手能夠有效地激勵第三方偏愛他們的產品或服務，或者阻止或減少對我們服務的訂閲，或者在與這些第三方談判更優惠的費率或條款方面，我們可能處於劣勢。此外，我們的競爭對手收購我們的合作伙伴可能會終止我們與收購合作伙伴的戰略關係，並導致我們現有和潛在客户的數量減少，或者軟件行業的合併和整合可能會對第三方技術提供的支持服務產生負面影響。如果我們不能成功地與這些第三方建立或維持我們的關係，或監控他們的產品質量或業績，我們在市場上競爭或增加收入的能力可能會受到損害，我們的經營業績可能會受到影響。
在我們的應用程序依賴於第三方軟件與我們的軟件的成功集成和運行的程度上，此第三方軟件中的任何未檢測到的錯誤或缺陷，以及與此類軟件相關的網絡安全威脅或攻擊，如Log4j漏洞(定義如下)，可能會阻止我們的應用程序的部署或損害其功能，推遲新應用程序的推出，導致我們的應用程序失敗，導致成本增加，包括保修和客户的其他相關索賠，並損害我們的聲譽。此外，軟件可能不會繼續以商業合理的條款向我們提供。儘管我們認為，我們目前許可的第三方軟件存在商業上合理的替代方案，但情況可能並不總是如此，或者更換它可能很困難或成本高昂。將新軟件集成到我們的應用程序中可能需要大量的工作，需要投入大量的時間和資源。
我們還需要不斷修改和增強我們的應用程序，以跟上第三方互聯網相關硬件、iOS、Android等移動相關技術以及其他第三方軟件、通信、瀏覽器和數據庫技術的變化。我們還必須適當地平衡當前客户的應用功能需求與滿足更廣泛市場所需的功能。此外，對新網絡平臺或技術的時間和性質的不確定性，或對現有平臺或技術的修改，可能會增加我們的產品開發費用。如果我們的應用程序無法與未來的網絡平臺和其他第三方技術一起有效運行，可能會減少對我們應用程序的需求，導致客户和最終用户的不滿，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。我們可能在管理對我們的系統、流程和控制的改進或與第三方軟件相關的改進方面遇到困難，這可能會嚴重削弱我們及時向客户提供解決方案或專業服務的能力，導致我們失去客户，限制我們僅部署較小規模的解決方案，或增加我們的技術支持成本。
如果我們在進入新市場和新業務線方面所做的投資不能實現回報，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們繼續尋找進入新市場和/或新業務線的機會，其中一些我們可能經驗非常有限或沒有經驗。作為新市場和新業務線的進入者，我們可能無法有效地説服潛在客户相信我們的解決方案將滿足他們的需求，並且我們可能無法準確估計與這些新市場和新業務線相關的基礎設施需求、人力資源需求或運營費用。我們也可能無法準確預測這些新業務線或其基礎技術的採用率。例如，機器學習和人工智能正在推動技術的進步，但如果它們沒有被廣泛採用和接受，或者未能按預期運行，我們的業務和聲譽可能會受到損害。此外，我們可能無法在這些新市場正確定價我們的解決方案，這可能會對我們向客户銷售的能力產生負面影響。此外，這些新市場或新業務線中的客户可能需要更多功能和專業服務，這可能需要我們為這些客户投入更多的研發、銷售、支持和專業服務資源。如果我們不能從這些新的市場和業務線中產生足夠的收入，或者如果我們不能在預期的時間框架內做到這一點，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
與網絡安全、數據隱私和知識產權相關的風險
如果我們的安全措施遭到破壞或以其他方式獲得對客户或用户數據的未經授權訪問，我們的應用程序可能會被視為不安全，客户和最終用户可能會減少或停止使用我們的應用程序，我們可能會招致重大責任。
我們的應用涉及存儲和傳輸客户的敏感和專有信息，包括有關客户、其員工、客户和供應商的個人或識別信息，以及財務、會計、健康和工資數據和其他敏感信息。因此，損害我們的應用程序或未經授權訪問、獲取、使用、篡改或破壞這些數據，或數據不可用，可能會使我們面臨監管行動、訴訟、調查、補救和賠償義務，損害我們的聲譽和品牌，補充披露義務，失去客户、消費者和合作夥伴對我們應用程序安全性的信心，信息破壞，我們的保險費增加，失去聯邦風險與授權管理計劃(FedRAMP)或其他授權，我們的業務受損，以及相關費用、費用、收入損失和其他潛在責任。我們投入大量的財政和人力資源來實施和維護安全措施，並維護信息安全風險保險單。雖然我們有旨在防範這些風險、保護客户和個人信息的完整性以及防止數據丟失、挪用和其他安全漏洞的安全措施，但我們的安全措施可能會因故意的不當行為(包括計算機黑客、員工、承包商或供應商)以及軟件錯誤、人為錯誤、技術故障或其他不當行為而受到損害。
網絡安全威脅和攻擊通常針對像我們這樣的公司，可能採取各種形式，從個人或安全研究人員和黑客團體，包括那些似乎提供漏洞解決方案的人，到複雜的組織，包括國家支持的參與者。隨着我們市場的增長，我們可能面臨更多的網絡安全攻擊或其他安全威脅。主要的網絡安全風險包括病毒、蠕蟲和其他惡意軟件程序、網絡釣魚攻擊或勒索軟件，到利用軟件漏洞或其他缺陷，再到針對雲服務和其他託管軟件的“大規模入侵”，任何這些都可能導致機密信息和知識產權的泄露、有缺陷的產品、生產停機、聲譽損害、數據受損和業務成本增加。由於用於獲取未經授權訪問或破壞系統的技術經常變化，變得越來越複雜和複雜，而且通常在對目標發動攻擊之前無法識別，因此我們可能無法預測這些攻擊或實施足夠的預防措施。
還可能存在針對我們的應用程序、內部構建的基礎設施、增強功能和對我們現有產品的更新中的任何漏洞的攻擊，或者針對我們產品所依賴的許多為互聯網提供動力的不同底層網絡和服務中的任何漏洞的攻擊，其中大多數不在我們或我們的供應商、合作伙伴或客户的控制之下。儘管我們開發了旨在保護我們的應用程序、系統、軟件和數據以及客户數據和其他用户數據，並防止數據丟失和檢測安全漏洞的系統和流程，但不能保證此類措施將有效地抵禦所有網絡安全威脅或感知到的威脅。2021年4月，由於軟件提供商的安全漏洞，惡意第三方訪問了我們最近收購的公司Peakon的開發環境，並複製了Peakon的源代碼。我們立即採取行動保護Peakon的開發環境，防止任何額外的未經授權的訪問，並確認沒有客户數據被訪問，並且該事件沒有影響Workday的生產、開發或其他環境或應用程序。我們的迴應包括聘請外部網絡安全公司進行法醫調查和事件響應，執行內部事件調查和代碼漏洞審查，向執法部門發出警報，以及聘請第三方進行代碼審查。然而，這些努力可能不會完全有效或消除此類事件的潛在風險，也不能保證今後不會受到這一事件或類似事件的影響。
2021年12月，在Apache Software Foundation的Log4j軟件庫(“Log4j”)中發現了一個嚴重的遠程代碼執行(RCE)漏洞。Log4j是一款開源軟件，廣泛用於基於Java的應用程序中，用於記錄安全和性能信息。根據公開信息，不良行為者可以利用Log4j漏洞遠程訪問易受攻擊的系統，從而允許不良行為者竊取信息、啟動勒索軟件或進行其他惡意活動。我們在我們的許多環境中使用Log4j，儘管到目前為止，我們還沒有發現客户數據或包含客户數據的環境受到影響的跡象。我們已經在我們的環境中識別、測試和部署了針對此漏洞的建議緩解技術和當前可用的補救補丁，並升級了我們的防火牆和Workday直接使用的Log4j庫。儘管作出了這些努力，但鑑於情況的複雜性和Log4j漏洞的廣泛性質，我們預計更多漏洞和潛在攻擊的風險將持續幾個月。
此外，在持續的新冠肺炎大流行期間，甚至可能超過隨着遠程工作和資源訪問的擴展，與網絡安全相關的事件的風險增加，例如以新冠肺炎為主題的網絡釣魚攻擊、利用可能存在的任何網絡安全漏洞、網絡安全威脅或攻擊的數量增加，以及由於我們的大多數員工和服務提供商繼續從非公司管理的網絡遠程工作而導致的其他安全挑戰。
此外，多年來，我們收購或與多家公司、產品、服務和技術建立了合作伙伴關係，並將第三方產品、服務和技術與我們的產品和服務結合在一起。儘管我們投入了大量資源來解決與此類收購、合作伙伴關係、納入的技術和我們的供應鏈相關的任何已知安全問題，但當它們整合到Workday中或由Workday使用時，我們仍可能繼承額外的風險。此外，如果行業同行發生引人注目的安全漏洞，我們的客户和潛在客户通常可能會對財務管理、支出管理、人力資本管理、規劃或分析應用的安全性失去信任，或對一般企業的雲應用失去信任。任何或所有這些問題都可能對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户選擇終止或不續訂他們的訂閲，導致聲譽受損，導致我們為預付費和未使用的訂閲服務向客户支付補救和賠償費用和/或向客户發放服務積分或退款，或者導致訴訟、監管罰款或其他行動或責任，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們依靠複雜的信息系統和技術，包括那些由第三方提供的系統和技術，來安全地收集、處理、傳輸和存儲機密、專有和個人信息，以支持我們的業務運營。在過去的幾年裏，供應鏈攻擊的頻率和嚴重性都有所增加。由於我們既是信息系統和技術的提供者，也是信息技術的消費者，我們受到這些攻擊的直接或間接影響的風險更高。雖然我們已經實施了我們認為具有網絡安全程序、政策、實踐和控制的適當信息安全計劃，但我們所依賴的第三方的控制系統、網絡安全計劃、基礎設施、物理設施和人員都超出了我們的控制範圍。儘管我們定期對我們的一些第三方供應商進行審核，但我們不能保證也可能無法防止影響作為我們供應鏈一部分或為我們提供有價值服務的第三方信息技術系統的安全事件，這些事件可能導致未經授權訪問或獲取、銷燬、更改、發佈、被盜或丟失Workday、我們的員工、客户或第三方合作伙伴的機密、專有或個人數據，這反過來可能會擾亂我們的運營和與客户開展業務的能力，或以其他方式對我們的業務、運營結果、聲譽或財務狀況產生不利影響。
在正常的業務過程中，我們現在和過去都是惡意網絡攻擊的目標，並經歷過其他安全事件。未來的網絡攻擊和其他安全事件可能會對我們的業務和運營業績產生重大或實質性的影響。
隱私問題、對雲計算不斷變化的監管、跨境數據傳輸以及其他國內或國外法律法規可能會減少我們的應用程序的採用，導致重大成本和合規性挑戰，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
與收集、存儲、處理和傳輸個人數據相關的法律要求在國家和國際層面上都在迅速發展，這要求我們的業務進行調整，以支持客户合規。隨着全球對隱私的監管重點加強，司法管轄區越來越多地考慮和採用隱私法，與我們的業務管理個人數據相關的潛在風險可能會增加。此外，我們的客户運營所在國家/地區的政府可能對現有隱私相關法律和法規做出不利解釋，以及可能實施新的立法，這可能會在影響我們業務的領域施加重大義務，或阻止我們在我們運營的司法管轄區提供某些服務。
隨着歐盟(EU)通過於2018年5月生效的一般數據保護條例(GDPR)，歐盟以外的全球數據隱私合規格局變得越來越複雜、支離破碎，在財務上與商業運營相關。因此，我們的業務面臨當前和未來的風險，涉及監管合規成本增加、政府執法行動和/或對違規行為的經濟處罰，以及聲譽損害。例如，2020年7月，歐盟法院宣佈一項名為隱私盾牌的框架無效，該框架旨在讓公司將數據從歐洲經濟區轉移到美國。這一決定導致了客户個人數據進出歐洲的法律要求的不確定性，這是我們業務的一個不可或缺的過程，仍然受GDPR要求的管轄和約束。我們或我們的分包商未能遵守GDPR數據處理要求可能會導致監管執法行動，這可能導致高達全球收入4%的罰款、私人訴訟、聲譽損害和客户流失。英國政府正在考慮修改其數據保護立法。如果英國的數據保護與歐盟的標準發生重大變化，可能會出現新的數據流壁壘，給企業帶來成本和複雜性。俄羅斯、中國和印度等其他國家也已經通過或正在考慮通過法律，對數據居留要求施加不同程度的限制。美國的監管動態帶來了額外的風險。例如，《加州消費者隱私法》(CCPA)於2020年1月1日生效，在CCPA基礎上擴展的《加州隱私權法案》(《CPRA》)於2020年11月通過，並於2023年1月1日生效，追溯期限至2022年1月1日。CCPA和CPRA賦予加州消費者某些類似於GDPR提供的權利，還規定了每次違規的法定損害賠償或罰款，金額可能非常大，具體取決於違規的嚴重程度。其他州也已經制定或正在考慮制定隱私法。此外，美國國會正在考慮許多隱私法案，美國聯邦貿易委員會繼續對不公平或欺騙性數據保護做法的公司處以罰款，並可能進行自己的隱私規則制定工作。除政府活動外，隱私倡導和其他行業團體已經或可能建立各種新的、附加的或不同的自律標準，客户可能要求我們遵守這些標準，這些標準可能會給我們帶來額外的負擔。個人對未經授權處理個人數據(無論是真實的還是感知的)越來越敏感，以及日益不確定的信任環境可能會造成公眾對我們這樣的技術、產品和服務的負面反應。
綜上所述，數據保護法律和法規規定的合規成本和其他義務可能需要修改我們的服務，限制我們服務的使用和採用，減少對我們服務的總體需求，導致鉅額罰款、罰款或違規責任，或減緩我們完成銷售交易的速度，任何這些都可能損害我們的業務。對隱私問題的看法，無論是否有效，都可能會阻礙我們的應用程序的採用、有效性或使用。為遵守有關個人數據的適用法律和法規，可能需要對服務、業務實踐或內部系統進行更改，從而導致成本增加、收入減少、效率降低或更難與外國公司競爭，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
任何未能在國內和國際上保護我們的知識產權的行為，都可能損害我們保護我們專有技術和我們品牌的能力。
我們的成功和競爭能力在一定程度上取決於我們的知識產權。我們依靠專利法、著作權法、商業祕密和商標法、商業祕密保護以及與我們的員工、客户、供應商、合作伙伴和其他人達成的保密或許可協議來保護我們的知識產權。然而，我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能是不夠的。雖然我們在美國和世界各地都有專利申請待決，但我們可能無法為我們的專利申請所涵蓋的技術獲得專利保護。此外，未來向我們頒發的任何專利可能不會為我們提供競爭優勢，或者可能會成功地受到第三方的挑戰。此外，與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準也不確定。儘管我們採取了預防措施，但未經授權的第三方，包括與國家支持的行為者有關聯的第三方，可能會複製我們的應用程序或對其進行反向工程，包括在內部人士的幫助下，並使用我們認為是專有的信息來創建與我們競爭的產品和服務。根據美國以外司法管轄區的法律，某些防止未經授權使用、複製、轉讓和披露我們的技術的許可條款可能無法執行。此外，一些國家的法律沒有像美國法律那樣保護專有權。
我們與我們的員工和顧問簽訂保密和發明轉讓協議，並與與我們有戰略關係和商業聯盟的各方簽訂保密協議。不能保證這些協議將有效地控制對我們的應用程序和專有信息的訪問和分發。此外，這些協議不會阻止我們的競爭對手或合作伙伴獨立開發與我們的應用程序相當或更好的技術。
我們可能需要花費大量資源來監測和保護我們的知識產權。為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂、耗時長，並會分散管理層的注意力，並可能導致我們部分知識產權的減損或損失。此外，我們執行知識產權的努力可能會遭到抗辯、反訴和反訴，攻擊我們知識產權的有效性和可執行性。我們未能保護、保護和執行我們的知識產權，可能會對我們的品牌和業務產生嚴重的不利影響。
我們可能會被第三方起訴，指控我們侵犯了他們的所有權。
在我們的行業中，有相當多的專利和其他知識產權開發活動。我們的競爭對手以及許多其他實體和個人可能擁有或聲稱擁有與我們的行業相關的知識產權。有時，第三方可能會聲稱我們的應用程序和基礎技術侵犯或侵犯了他們的知識產權，即使我們不知道其他人可能聲稱的涵蓋我們的部分或全部技術或服務的知識產權，我們也可能被發現侵犯了這些權利。任何索賠或訴訟都可能導致我們招致鉅額費用，如果成功地對我們提出索賠，可能會要求我們支付鉅額損害賠償或持續的版税付款，阻止我們提供服務，要求我們更改產品、技術或商業慣例，或要求我們遵守其他不利條款。我們還可能有義務賠償我們的客户或業務合作伙伴，或支付與任何此類索賠或訴訟相關的鉅額和解費用，包括特許權使用費，並獲得許可證、修改應用程序或退還費用，這可能是代價高昂的。此外，我們可能會被第三方起訴，他們試圖針對我們的客户採取的行動，包括通過使用或濫用我們的產品。即使我們在知識產權糾紛中獲勝，任何與我們知識產權有關的訴訟都可能代價高昂且耗時，並將我們管理層和關鍵人員的注意力從我們的業務運營中轉移開。此外，我們可能會不時推出或獲取新產品，包括在我們歷史上沒有競爭的領域，這可能會增加我們對專利和其他知識產權索賠的風險。
我們的一些應用程序使用開源軟件，任何不遵守一個或多個這些開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生負面影響。
我們的一些應用程序包括開源許可證所涵蓋的軟件，例如，可能包括GNU通用公共許可證和阿帕奇許可證。美國法院尚未解釋各種開源許可證的條款，而且此類許可證的解釋方式可能會對我們的應用程序營銷能力施加意想不到的條件或限制。在我們的產品和服務中使用開源軟件時，我們試圖避免不利的許可條件。然而，不能保證我們的努力已經或將會成功。根據某些開源許可的條款，如果我們以某種方式將我們的專有軟件與開放源碼軟件結合在一起，我們可能被要求發佈我們專有軟件的源代碼，並使我們的專有軟件在開放源碼許可下可用。如果我們的專有軟件的某些部分被確定為受開放源碼許可證的影響，我們可能會被要求公開發布源代碼的受影響部分，重新設計我們的全部或部分技術，或者以其他方式限制我們的技術的許可，每一項都可能降低或消除我們的技術和服務的價值。除了與許可證要求相關的風險外，使用開放源碼軟件可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開放源碼許可人通常不對軟件的來源提供擔保或控制。與使用開源軟件相關的許多風險無法消除，可能會對我們的業務產生負面影響。
與法律和監管事項有關的風險
管理我們納入產品和服務中的新技術和不斷髮展的技術的不利法律、法規、解釋性立場或標準可能會導致重大的成本和合規性挑戰，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的一些產品和服務，如Workday的People Experience和人才優化產品套件，目前或將利用機器學習、人工智能和區塊鏈等不斷髮展的新技術。雖然現有的法律和法規可能適用於這些類型的技術，但管理這些類型的技術的整體監管環境目前仍然不發達，而且可能會隨着政府對這些技術的興趣的增加而變化。對這些技術以及我們在產品和服務中使用的其他技術的監管在國際、聯邦、州和地方司法管轄區之間也有很大差異，並受到重大不確定性的影響。國內外政府和機構未來可能會改變或修改現行法律，或通過新的法律、法規或指導方針，或採取可能嚴重影響我們技術允許使用的其他行動。如果我們不遵守適用的法律、法規、指導方針或其他規則，可能會導致代價高昂的訴訟、處罰或罰款。此外，這些規定和任何相關的執法行動可能會確立並進一步擴大我們對客户、個人和其他第三方對我們產品和服務的義務，限制可以使用此類產品和服務的國家/地區，限制我們構建和運營業務的方式，要求我們轉移開發和其他資源，並減少可以使用我們產品和服務的客户和個人的類型。此外，我們的客户可能在外國司法管轄區經營，包括我們沒有經營業務的國家，並可能受到我們產品範圍以外的額外法律法規的約束。加強對使用或依賴這些技術的產品或服務的監管可能會導致代價高昂的合規負擔或以其他方式增加我們的運營成本，從而對我們的業務產生不利影響。這些新技術可能會讓我們面臨私人當事人提起的額外訴訟，這些訴訟可能代價高昂、耗時長，並會分散管理人員的注意力，並可能導致鉅額費用和損失。
此外，與許多創新一樣，機器學習和人工智能帶來了額外的風險和挑戰，可能會影響它們的採用，從而影響我們的業務。例如，機器學習和人工智能的發展帶來了新的倫理問題，如果我們在這方面啟用或提供因其對人權、隱私、就業或其他社會背景的影響或感知影響而具有爭議性的解決方案，我們可能會遇到品牌或聲譽損害、競爭損害或法律責任。此外，我們在社會和道德問題上的立場可能會影響我們吸引或留住客户和其他用户的能力。特別是，我們的品牌和聲譽與我們對可持續性、平等、包容性、可獲得性和合乎道德的使用的公共承諾相關，我們對這些承諾的承諾的任何感知到的變化都可能影響我們與潛在和現有客户以及其他用户的關係。
我們受到與政府合同和相關採購法規相關的風險的影響，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們與聯邦、州、地方和外國政府實體的合同受到各種採購法規和其他與合同的形成、管理、履行和終止相關的要求的約束，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。適用於我們平臺的政府認證要求可能會改變，這樣做會限制我們向政府部門銷售產品的能力，直到我們獲得完整或修訂的認證。例如，儘管我們最近在FedRAMP下實現了就緒狀態，但我們可能無法及時或根本不實現FedRAMP的完全授權。這些法律和法規為公共部門客户提供了各種權利，其中許多權利通常不在商業合同中找到。例如，這些條例可能要求核證和披露與某些合同類型下的合同談判有關的成本和定價數據及其他敏感信息。任何此類信息的公開披露都可能對我們的競爭地位和經營業績造成不利影響。我們可能會接受與我們的政府合同相關的審計和調查，任何違規行為都可能導致各種民事和刑事處罰以及行政處罰，包括終止合同、退款或暫停付款、沒收利潤、支付罰款，以及暫停或禁止未來的政府業務。此外，此類合同可能規定政府在任何時間無故拖延、中斷或終止，這些活動可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響，並影響其他現有的或預期的政府合同。
不利的訴訟結果可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們經常涉及索賠、訴訟、所謂的集體或代表訴訟，並可能參與監管和政府調查及其他訴訟，涉及競爭、知識產權、數據安全和隱私、破產、税務及相關合規、勞工和僱傭、商業糾紛和其他事項。此類索賠、訴訟、訴訟、監管和政府調查以及其他程序可能會給管理層和員工帶來沉重的負擔，可能會阻止我們向他人提供我們的一個或多個應用程序、服務或功能，可能需要我們更改技術或業務實踐，或者可能導致金錢損失、罰款、民事或刑事處罰、聲譽損害或其他不利後果。部分或全部索賠的不利結果可能會導致重大的金錢損害或禁令救濟，這可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。訴訟和其他索賠受到內在不確定性的影響，管理層對這些問題的看法未來可能會改變。在我們的合併財務報表中，可能會在不利結果的影響變得可能並可合理評估的期間發生重大不利影響。
我們可能無法利用我們的淨營業虧損或研究税收抵免結轉的一部分，這可能對我們的盈利能力產生不利影響。
截至2022年1月31日，由於前期虧損，我們有聯邦和州淨營業虧損結轉。如果不加以利用，2018財年之前的聯邦和州淨營業虧損結轉將在2023財年至2042財年期間以不同的金額到期。2018財年及之後產生的聯邦淨營業虧損不會到期，可能會無限期結轉。我們還有聯邦研究税收抵免結轉，如果不使用，將在2023財年開始到期。這些淨營業虧損和研究税收抵免結轉可能到期，未使用，無法用於減少未來的所得税負債，這可能對我們的盈利能力產生不利影響。此外，根據修訂後的《1986年國税法》第382條，如果我們在任何課税年度經歷了一次所有權變更，那麼我們在任何課税年度利用淨營業虧損結轉或其他税收屬性(如研究税收抵免)的能力可能會受到限制。第382條“所有權變更”通常發生在一個或多個持有我們股票至少5%的股東或一組股東在三年滾動期間內，他們的持股比其最低持股比例增加了50個百分點以上。類似的規則可能適用於州税法。所有權變更或任何未來所有權變更可能會對我們的淨營業虧損結轉或其他税務屬性的使用產生重大影響，從而可能對我們的盈利能力產生不利影響。
意想不到的税法或現有税法對我們或我們客户適用的任何變化，特別是限制我們利用我們的淨營業虧損和研究税收抵免結轉能力的税法，可能會增加我們的服務成本，並對我們的盈利能力和業務產生不利影響。
我們在美國和世界各地的許多其他司法管轄區經營和納税。美國和我們開展業務的其他國家目前正在考慮修改聯邦、州、地方或國際税法，涉及收入、銷售、使用、間接或其他有關跨國公司的税法、法規、規則、法規或條例。這些考慮中的立法舉措包括但不限於對轉讓定價政策的改變，以及對常設機構的定義改變，這些改變可能完全或不成比例地適用於通過互聯網提供的服務。這些預期的税收舉措如果最終確定並被各國採納，可能最終會影響我們的有效税率，並可能對我們的銷售活動產生不利影響，從而對我們的經營業績和現金流產生負面影響。
此外，現有的税收法律、法規、規則、法規或條例可能被解釋、更改、修改或適用於我們不利的情況(可能具有追溯力)，這可能要求我們支付額外的税額、罰款或罰款，以及過去金額的利息。現有的税收法律、法規、規則、法規或條例也可能被解釋、更改、修改或適用於我們的客户(可能具有追溯力)，這可能要求我們的客户為我們提供的服務支付額外的税款、罰款或罰款，以及過去金額的利息。如果我們不能成功地向客户收取此類税款，我們可能需要承擔此類成本，從而對我們的經營業績和現金流產生不利影響。如果我們的客户必須支付額外的罰款或罰款，可能會對我們的服務需求產生不利影響。
與財務相關的風險
我們的歷史收入增長率不應被視為我們未來業績的指標。
我們的收入增長率已經下降，隨着我們客户羣的規模和市場滲透率的增加，未來可能還會下降。此外，我們未來的增長率受到許多不確定性的影響，包括總體經濟和市場狀況，包括持續的新冠肺炎疫情造成的不確定性，以及與快速變化行業中不斷增長的公司相關的風險。其他因素也可能導致我們的增長率下降，包括對我們服務的需求放緩、競爭加劇、我們整體市場增長放緩、我們未能繼續利用增長機會以及我們業務的成熟，其中一些可能會因新冠肺炎疫情而放大。隨着我們的增長率下降，投資者對我們業務的看法和我們證券的交易價格可能會受到不利影響。
此外，我們準確預測未來增長率的能力是有限的。很難預測客户和其他用户對我們的應用程序的採用率和需求，我們服務的雲計算市場的未來增長率和規模，或者競爭應用程序的進入情況。此外，在新冠肺炎疫情的影響得到控制之前，我們已經並將繼續難以預測我們的運營業績。我們根據對未來收入和預期增長率的估計來計劃我們的費用水平和投資。如果我們的增長沒有達到預期，我們可能無法足夠快地調整我們的支出，以避免由於支出與我們的實際業績不一致而對我們的財務業績造成不利影響。
此外，我們已經並將遇到快速變化行業中的成長型公司經常遇到的風險和不確定因素，包括本文所述的風險和不確定因素。如果我們對這些風險和不確定性(我們用來規劃我們的業務)的假設是不正確的，或者由於我們市場的變化而發生變化，或者如果我們沒有成功地應對這些風險，我們的運營和財務結果可能與我們的預期大不相同，我們的業務可能會受到影響。
由於我們在向大客户銷售產品時遇到了較長的銷售週期，而且我們在合同期限內確認了訂閲服務收入，因此新銷售的下滑或回升不會立即反映在我們的經營業績中，因此可能很難識別。
我們通常在向客户交付服務時確認隨時間推移的訂閲服務收入，這通常發生在三年或更長時間內。因此，我們每個季度報告的大部分訂閲服務收入都來自與前幾個季度訂閲相關的未賺取收入的確認。因此，在任何一個季度，新的或續訂的訂閲合同的減少可能會對我們該季度的收入業績產生輕微影響。然而，這種下降將對我們未來幾個季度的收入產生負面影響。此外，由於我們的大部分銷售工作針對的是大型企業客户，我們的銷售週期涉及更高的成本、更長的銷售週期、提供更高水平的有關應用程序的使用和好處的培訓、完成部分銷售的可預測性較低，以及基於許多因素的不同部署時間框架，這些因素包括正在部署的應用程序的數量、類型和配置、客户業務和運營的複雜性、規模和地理分散性、與其他系統的集成數量以及其他因素，其中許多因素是我們無法控制的。
我們的典型銷售週期為6到12個月，但可以延長18個月或更長時間，包括持續的新冠肺炎疫情，我們預計隨着客户越來越多地採用我們的應用程序，而不僅僅是人力資本管理，這種漫長的銷售週期可能會繼續或擴大。更長的銷售週期可能會導致我們的運營和財務業績在給定的時期內受到影響。因此，我們的應用程序的銷售額和市場接受度大幅下降的影響，以及我們的定價政策或續約率的潛在變化，可能要到未來幾個時期才能完全反映在我們的經營業績中。此外，我們可能無法調整成本結構以反映收入的任何此類變化。此外，我們的大部分成本都作為已發生的費用支出，而收入則在客户協議的有效期內確認。因此，我們客户數量的增加可能導致我們在協議條款的早期階段確認更多的成本而不是收入。我們的訂閲模式也使得我們很難在任何時期通過額外的銷售快速增加我們的收入，因為來自新客户的訂閲服務收入通常在適用的訂閲期限內確認。此外，我們基於訂閲的模式在很大程度上是基於我們客户的員工人數。因此，我們客户的員工增加或流失，包括我們的客户在新冠肺炎疫情期間的任何大幅裁員，或新冠肺炎疫情期間因嚴重經濟困難而導致的客户破產，都可能在任何給定時期對我們的訂閲服務收入產生影響。雖然我們在客户協議中以最低基數的形式提供了下行保護，但如果我們的客户人數持續減少，我們可能會在續訂時或續訂期限之外遇到訂閲服務收入減少的情況，這可能會在任何給定時期對我們的業務和運營業績產生重大影響。
我們有累積虧損的歷史，未來我們可能無法在公認會計準則的基礎上實現或維持盈利。
直到最近，自2005年成立以來，我們在GAAP基礎上的每個時期都發生了重大的淨虧損，我們的季度經營業績未來可能會波動。我們預計，由於我們在獲取新客户和開發應用程序方面進行了大量投資，預期銷售和營銷費用、員工人數增長費用、產品開發費用、運營成本以及一般和管理成本增加，我們的運營費用未來將增加，因此我們預計未來我們可能會在GAAP基礎上發生虧損。此外，如果我們成功地擴大了我們的客户基礎，我們還預計在收購期間會產生更多的淨虧損，因為與收購客户相關的成本通常是預先發生的，而訂閲服務收入通常是在協議條款(通常是三年或更長時間)下按比例確認的。您不應將我們最近的GAAP盈利能力和收入增長視為我們未來業績的指標。我們不能確保未來我們將繼續實現GAAP盈利，或者如果我們繼續實現GAAP盈利，我們將保持這種盈利能力。
我們有大量的債務，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
2017年9月，我們完成了價值11.5%2022年10月1日到期的0.25%可轉換優先債券(“2022年債券”)的發售(億)。作為此次發行的結果，我們產生了11.5億的本金債務，我們可能需要在2022年到期時支付，或者在發生根本變化時(根據我們和富國銀行全國協會作為受託人的契約中的定義)。此外，於二零二零年四月，吾等訂立信貸協議(“信貸協議”)，提供本金總額為75000萬的定期貸款(“定期貸款”)及本金總額為75000萬的循環信貸安排(“循環信貸安排”)。
我們未來可能會承擔大量額外債務，其中一些可能是有擔保債務。無法保證我們能夠在到期時償還該債務，或者我們能夠以可接受的條款或根本為該債務再融資。我們在兑換或回購2022年票據時支付現金的能力可能受到法律、監管機構或管理我們未來債務的協議的限制，並取決於我們未來的表現，而未來的表現受經濟、財務、競爭和我們無法控制的其他因素的影響。任何未來債務還可能包含對我們根據轉換請求支付現金或根據根本性變化回購的能力的限制。
此外，除其他事項外，我們的負債可能：
•使我們難以支付其他債務；
•使未來為營運資金、資本支出、償債要求或其他目的進行的任何必要融資難以獲得有利條件；
•對我們的流動性造成不利影響，並對我們償還債務時的財務狀況造成重大不利影響;
•要求我們將很大一部分現金流用於服務和償還債務，減少了可用於其他目的的現金流；
•限制我們在規劃和應對業務變化方面的靈活性；以及
•對我們的信用評級產生負面影響，這可能會限制我們未來獲得額外融資的能力，並對我們的業務產生不利影響。
我們的信貸協議也對我們施加了限制，並要求我們遵守特定的契約，包括特定的槓桿率。我們遵守這些公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。如果我們違反了任何公約，並且沒有從貸款人那裏獲得豁免，那麼，在適用的治療期的限制下，任何未償還的債務都可以被立即宣佈為到期和應付。根據信貸協議，任何由於根本變化或其他加速而需要償還的債務都將降低我們手頭的現有現金，使我們無法將這些資金用於我們的業務。
我們的可轉換票據對衝和權證交易可能會影響我們A類普通股的價值。
在出售我們的可轉換票據時，我們與我們稱為期權對手方的機構簽訂了可轉換票據對衝交易。我們還與期權交易對手訂立了認股權證交易，據此，我們出售了認股權證，以購買我們的A類普通股。可轉換票據對衝交易預計將抵消任何可轉換票據轉換時對我們A類普通股的潛在攤薄。如果我們A類普通股的每股市場價格超過相關認股權證的行使價，權證交易可能會單獨產生攤薄效應。
期權對手方或其各自的聯營公司可調整其對衝頭寸，在可轉換票據到期之前在二級市場交易中與我們的A類普通股建立或解除各種衍生品和/或購買或出售我們的A類普通股或其他證券。這一活動可能會壓低或抬高我們A類普通股的市場價格。
我們還將面臨這些期權交易對手可能在可轉換票據對衝交易下違約的風險。我們對期權交易對手信用風險的敞口將不會有任何抵押品擔保。如果我們的一個或多個可轉換票據對衝交易的一個或多個期權交易對手面臨破產程序，我們將成為該程序中的無擔保債權人，其債權與我們當時在該等交易下的風險敞口相等。我們的風險敞口將取決於許多因素，但一般來説，我們風險敞口的增加將與相關結算期內我們A類普通股的市場價格上升相關。此外，一旦期權交易對手之一違約，我們可能遭受A類普通股的稀釋，以及不利的財務後果。
我們面臨與我們的股權投資相關的風險，包括投資資本的部分或全部損失，這一投資組合的公允價值的重大變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們投資早期和後期的公司是出於戰略原因，並支持關鍵的業務計劃，我們可能無法實現股權投資的回報。許多這樣的公司產生淨虧損，其產品、服務或技術的市場可能發展緩慢或永遠不會實現。這些公司往往依賴於銀行或投資者以優惠條件獲得後幾輪融資來繼續運營。我們在任何公司的投資的財務成功通常取決於流動性事件，如公開募股、收購或其他反映我們初始投資成本增值的有利市場事件。公開發行和收購的資本市場是動態的，我們投資的公司發生流動性事件的可能性可能會惡化，這可能導致我們在這些公司的全部或大部分投資損失。
此外，由於缺乏現成的市場數據，非上市股權投資的估值本身就很複雜。此外，由於我們的有價證券投資的市場價格的變化，以及我們的非有價證券投資的可觀察到的價格變化或減值的估值和時機的變化，包括我們的股權投資在權益法下計入的收益和虧損或減值所佔比例的變化，我們的經營業績可能會經歷額外的波動。這種波動可能會對我們在任何給定季度的業績產生重大影響，並可能導致我們的股價下跌。此外，我們減輕這種波動性和實現投資收益的能力可能會受到我們在一段時間內持有證券的合同義務的影響。例如，如果我們投資的公司正在進行首次公開募股(IPO)，我們可能會受到鎖定協議的約束，該協議限制我們在公開募股後的一段時間內出售我們的證券，或以其他方式阻礙我們緩解此類證券市場波動的能力。
與我們A類普通股所有權相關的風險
我們的聯合創始人控制着我們大多數有投票權的股票，因此他們控制着關鍵決策。
截至2022年1月31日，我們的聯合創始人兼首席執行官榮譽首席執行官David·達菲爾德及其關聯公司持有約4600萬股B類普通股和50萬股A類普通股的投票權。截至2022年1月31日，我們的聯合創始人、聯合首席執行官兼董事長Aneel BHusri及其附屬公司擁有約800萬股B類普通股和30萬股A類普通股的投票權。此外，布斯里先生持有10萬股限制性股票單位(“RSU”)，這些股份將以等值數量的A類普通股進行結算。此外，達菲爾德先生和布斯里先生已訂立一項投票協議，根據該協議，達菲爾德先生及布斯里先生各自就其實益擁有的若干b類普通股授予一名投票委託書，於其去世或喪失履行職務能力時生效，一如我們於首次公開招股時提交的S-1表格的登記聲明所述。達菲爾德和布斯里最初都將對方指定為各自的代理人。因此，在Dufffield先生或BHusri先生去世或喪失行為能力時，另一人將單獨繼續控制股份的投票，但須受投票代表的限制。總體而言，上述股份佔我們已發行股本投票權的絕大部分。因此，達菲爾德和布斯里先生有能力控制提交給我們股東批准的事項的結果，包括選舉董事和任何合併、合併或出售我們所有或幾乎所有資產。此外，他們有能力控制我們公司的管理和事務，因為他們是我們的董事會成員，就BHusri先生而言，他們是Workday的高級管理人員。作為董事會成員的Dufffield先生和作為董事會成員和高級管理人員的BHusri先生各自對我們的股東負有受託責任，並且必須以他們合理地認為符合我們股東的最佳利益的方式真誠行事。作為股東，甚至作為控股股東，他們有權為自己的利益投票，這可能並不總是符合我們股東的總體利益。
我們普通股的雙層結構具有將投票控制權集中到我們的聯合創始人以及其他高管、董事和附屬公司的效果，這限制或排除了非附屬公司影響公司事務的能力。
我們的B類普通股每股有10個投票權，而我們的A類普通股，也就是公開交易的股票，每股有1個投票權。截至2022年1月31日，持有B類普通股的股東，包括我們的高管、董事和其他附屬公司，共同持有我們已發行股本的大部分投票權。由於我們的B類普通股和A類普通股之間的投票比例為10：1，我們B類普通股的持有者集體將繼續控制我們普通股的大多數聯合投票權，因此能夠控制提交給我們股東批准的所有事項，直到所有A類和B類普通股的所有股份在以下日期首先轉換為單一類普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)B類普通股的股份佔已發行A類和B類普通股的比例低於9%，(Iii)Dufffield先生及BHusri先生均去世後九個月，或(Iv)B類普通股過半數股份持有人選擇將所有A類普通股及B類普通股全部股份轉換為單一類別普通股的日期。這種集中控制將限制或排除非關聯公司在可預見的未來影響公司事務的能力。
B類普通股持有者未來的轉讓一般將導致這些股票轉換為A類普通股，但有有限的例外情況，例如出於遺產規劃目的而進行的某些轉讓。隨着時間的推移，將B類普通股轉換為A類普通股的效果將增加那些長期保留股份的B類普通股持有者的相對投票權。例如，如果達菲爾德和布斯里在很長一段時間內保留他們持有的相當大一部分B類普通股，他們未來可以繼續控制我們的A類普通股和B類普通股的大部分投票權。
我們的股票價格過去一直不穩定，未來可能會出現波動。
我們A類普通股的交易價格歷來波動較大，可能會因下文所述的各種因素而大幅波動。這些因素以及我們A類普通股的波動性也可能影響我們可轉換優先票據的價格。此外，由於COVID-19大流行和相關經濟低迷，我們A類普通股的交易價格出現了大幅波動，並可能繼續波動。可能影響我們證券交易價格的其他風險因素（其中一些超出了我們的控制範圍，並因持續的COVID-19大流行而進一步放大）包括：
•股票市場的整體表現；
•投資者認為與我們相當的公司，如高增長或雲公司的估值波動，或估值指標的波動，如我們的市盈率；
•指導，以及我們提供給公眾的經營業績和其他財務指標的指導能力，我們的指導與市場預期之間的差異，我們未能達到我們的指導，任何先前指導的撤回或我們歷史指導的變化；
•證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告，以及跟蹤我們的分析師是否下調了我們的A類普通股評級，或發佈了對我們業務不利或不準確的研究報告；
•分析師在對我們的業務進行研究和報告時使用的各種財務和其他指標和模型的差異和侷限性；
•由我們或我們的競爭對手宣佈技術創新、新的服務應用或增強、收購、戰略聯盟或重大協議；
•由我們或我們的競爭對手以及其他高增長或雲公司發佈的負面公司發展公告，其中包括與安全事件有關的任何公告；
•我們的服務因計算機硬件、軟件或網絡問題而中斷；
•宣佈客户增加和取消客户或延遲客户購買；
•關鍵人員的招聘或離職；
•整體經濟、政治和監管的不確定性，以及我們行業和我們客户所在行業的市場狀況；
•董事、高管和大股東的交易活動，或者市場上認為大量股票的持有者打算出售其股票；
•我們市場流通股的規模和大量的股票期權行使；
•我們未來發行的任何證券；
•環境、社會、治理、道德和其他影響我們品牌的問題；
•出售和購買在兑換我們的可轉換優先票據時發行的任何A類普通股或與該可轉換優先票據相關的可轉換票據對衝和擔保交易有關的任何A類普通股;
•我們的經營業績和其他同類公司的業績；以及
•在公開市場上出售或出售我們的A類普通股的大量股份。
此外，股票市場有時經歷了極端的價格和成交量波動，這些波動已經影響並可能在未來影響許多公司的股權證券的市場價格。在某些情況下，這些波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。此外，我們行業內上市公司股票的交易價格一直特別不穩定，未來可能也會非常不穩定。
過去，一些經歷了股票市場價格波動的公司曾受到證券集體訴訟的影響。我們未來可能會成為這類訴訟的目標。針對我們的證券訴訟可能導致鉅額成本，並將我們管理層的注意力從其他業務上轉移，這可能會損害我們的業務。
特拉華州的法律和我們重述的公司證書以及修訂和重述的章程中的條款可能會使合併、要約收購或代理權競爭變得困難，從而壓低我們A類普通股的市場價格。
我們作為特拉華州公司的地位和特拉華州一般公司法(“DGCL”)的反收購條款可能會阻止、推遲或阻止控制權的變更，因為它禁止我們在利益相關股東成為利益股東後三年內與該股東進行商業合併，即使控制權變更將有利於我們的現有股東。此外，我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程中包含的條款可能會使收購Workday變得更加困難，其中包括：
•任何可能導致我們公司控制權變更的交易都需要我們作為一個單獨類別的已發行B類普通股投票權的大多數批准；
•我們的雙重普通股結構，這使我們的聯合創始人能夠控制需要股東批准的事項的結果，即使他們擁有的股份遠低於我們發行的A類和B類普通股的大部分;
•我國董事會分為三類董事，每屆任期交錯三年，董事只能因事由被免職；
•當我們B類普通股的流通股不到普通股總投票權的多數時：
◦對我們重述的公司註冊證書或修訂和重述的章程的某些修訂將需要我們當時已發行的A類和B類普通股的三分之二的聯合投票權的批准；
◦我們的股東只能在股東會議上採取行動，而不能獲得書面同意；以及
◦董事會的空缺只能由董事會填補，而不能由股東填補;
•只有我們的董事會主席、聯席首席執行官、聯席總裁或董事會的大多數成員才有權召開股東特別會議;
•某些針對我們的訴訟只能在特拉華州提起；
•我們將有兩類普通股，直到下列第一個發生的日期：(I)2032年10月17日，(Ii)B類普通股的股份佔已發行的A類和B類普通股的比例低於9%，(Iii)達菲爾德先生和布斯里先生去世後九個月，或(Iv)B類普通股多數股票的持有者選擇將所有A類普通股和B類普通股轉換為單一類別普通股的日期；
•我們重述的公司註冊證書授權非指定優先股，其條款可以確定，其股票可以發行，而無需A類普通股持有者的批准；以及
•預先通知程序適用於股東提名董事選舉候選人或將事項提交年度股東大會。
此外，DGCL第203條對我們與持有我們普通股15%或以上的人之間的合併、業務合併和其他交易施加了某些限制，這可能會阻礙、推遲或阻止我們公司控制權的變更。
這些反收購防禦措施可能會阻礙、推遲或阻止涉及我們公司控制權變更的交易。這些規定還可能阻止代理權競爭，使股東更難選舉他們選擇的董事，並導致我們採取他們希望採取的其他公司行動，在某些情況下，任何這些行動都可能壓低我們證券的市場價格。
我們組織文件中的獨家法庭條款可能會限制股東在司法法庭上提出其認為有利於與我們或我們的任何董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻礙與此類索賠相關的訴訟。
我們重述的公司註冊證書，在法律允許的最大範圍內，規定特拉華州衡平法院是以下情況的獨家法院：代表我們提起的任何衍生訴訟或訴訟；任何聲稱違反受託責任的訴訟；根據DGCL、我們重述的公司註冊證書或我們修訂和重述的章程對我們提出索賠的任何訴訟；或者根據內部事務原則對我們提出索賠的任何訴訟。法院是否會對《證券法》下的債權強制執行這一排他性法院規定還不確定。如果法院發現我們重述的公司註冊證書中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
2020年4月，我們修訂並重申了我們的章程，規定美國聯邦地區法院將在法律允許的最大範圍內，成為解決根據證券法(“聯邦論壇條款”)提出的訴因的任何投訴的獨家論壇。我們決定通過聯邦論壇的一項規定之前，特拉華州最高法院裁定，根據特拉華州的法律，這些規定在事實上是有效的。雖然不能保證聯邦或州法院將遵循特拉華州最高法院的判決，或決定在特定案件中執行聯邦論壇條款，但聯邦論壇條款的應用意味着，我們的股東為執行證券法所產生的任何義務或責任而提起的訴訟必須向聯邦法院提起，而不能向州法院提起。
因此，我們的股東必須向聯邦法院提起訴訟，以執行《交易法》或其下的規則和法規所產生的任何義務或責任，並且我們的股東不會被視為放棄了我們對聯邦證券法和根據聯邦證券法頒佈的法規的遵守。
任何個人或實體購買或以其他方式獲得或持有我們的任何證券的任何權益，應被視為已通知並同意我們的獨家論壇條款，包括聯邦論壇條款。這些條款可能會限制股東就他們與我們或我們的董事、高管或其他員工的糾紛在司法法院提出索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管和其他員工的訴訟。
在可預見的未來，我們不打算支付紅利。
我們從未宣佈或支付過我們股本的現金股息。我們目前打算保留未來的任何收益，為我們業務的運營和擴張提供資金，我們預計在可預見的未來不會宣佈或支付任何股息。因此，股東必須依賴於在價格上漲後出售普通股，作為實現其投資未來收益的唯一途徑。
一般風險因素
不利的經濟狀況可能會對我們的業務產生負面影響。
我們的業務取決於對企業軟件的總體需求以及當前和潛在客户的經濟健康狀況。美國或國外經濟的任何顯著疲軟、信貸供應有限、商業信心和活動減少、政府支出減少或經濟不確定性，所有這些都正在受到持續的新冠肺炎大流行及其影響(如失業)的影響，可能會繼續影響我們銷售應用程序的一個或多個行業或國家。這些經濟狀況可能會突然出現，與新冠肺炎大流行相關的狀況也是如此，這種狀況的全面影響可能很難預測。此外，地緣政治和國內政治事態發展，例如現有和潛在的貿易戰以及其他我們無法控制的事件，可能會增加全球政治和經濟的不可預測性，並增加全球金融市場的波動性，新冠肺炎大流行就是一個例子。或者，強勢美元可能會減少貨幣相對疲軟的國家對我們的應用程序和服務的需求。
英國脱歐對歐盟-英國政治、貿易、經濟和外交關係的影響繼續存在不確定性，這種影響可能在幾年或更長時間內不會完全實現。持續的不確定性和摩擦可能會給我們的英國和全球業務帶來監管、運營和成本方面的挑戰。
這些不利條件可能會繼續導致我們應用程序的銷售減少、銷售週期延長、訂閲持續時間和價值縮短、客户破產、新技術的採用速度放緩以及價格競爭加劇。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
災難性或與氣候相關的事件可能會擾亂我們的業務。
我們的公司總部位於加利福尼亞州的普萊森頓，在美國、加拿大和歐洲設有數據中心。美國西海岸有活躍的地震區，東南部易受季節性颶風或其他極端天氣條件的影響。此外，我們的開發、營銷、運營支持、託管服務和銷售活動依賴於分佈在不同地區的內部技術系統、我們的網站、我們的網絡以及第三方基礎設施和企業應用。在發生大地震、颶風或其他自然災害，或發生災難性事件(如火災、停電、電信故障、破壞財產、內亂、網絡攻擊、地緣政治不穩定、戰爭、恐怖襲擊、叛亂、大流行病或其他公共衞生突發事件(包括正在進行的新冠肺炎大流行)或氣候變化的影響(如干旱、洪水、野火、風暴嚴重性增加和海平面上升)時，我們可能無法繼續運營，可能會承受系統中斷、產品開發延遲、服務長期中斷、數據安全遭到破壞以及關鍵數據丟失等情況。此外，氣候變化對全球經濟和我們行業的影響正在迅速演變。
我們可能會發現我們對財務報告的內部控制存在弱點，這可能會對投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心產生不利影響，從而影響我們證券的市場價格。
作為一家上市公司，我們被要求設計和維持適當和有效的財務報告內部控制，並報告此類內部控制中的任何重大弱點。2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條要求我們評估和確定財務報告內部控制的有效性，並提供一份財務報告內部控制的管理報告，該報告必須由我們的獨立註冊會計師事務所證明。如果我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們可能無法及時發現錯誤，我們的財務報表可能會出現重大錯報。
編制執行第404條所需評價所需的系統和處理文件的過程具有挑戰性且成本高昂。在未來，我們可能無法及時完成評估、測試和任何所需的補救措施。如果我們發現我們的財務報告內部控制存在重大弱點，如果我們無法及時遵守第404條的要求，如果我們無法斷言我們的財務報告內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法對我們的財務報告內部控制的有效性發表意見，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們的證券的市場價格可能會受到負面影響，我們可能會受到金融業監督管理局、美國證券交易委員會或其他監管機構的調查，這可能需要額外的財務和管理資源。此外，由於我們使用Workday的財務管理應用程序，我們在財務報告和合規性方面遇到的任何問題都可能被潛在或現有客户負面感知，並對我們的應用程序的需求產生負面影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的公司總部（包括運營和產品開發設施）位於加利福尼亞州普萊森頓。它包括約120萬平方英尺的自有設施和一塊6.9英畝的租賃土地。土地租賃將於2108年到期。此外，我們還在北美、歐洲和亞太地區等多個地點租賃辦公空間，並在整個北美和歐洲租賃數據中心容量。
我們相信我們的設施適合我們目前的需要。未來，隨着我們增加員工和進入新的地理市場，我們可能會擴大我們的設施或增加新的設施，我們相信將以商業合理的條款提供合適的額外或替代空間，以適應任何此類增長。
項目3.法律程序
我們經常涉及索賠、訴訟、所謂的集體或代表訴訟，並可能參與監管和政府調查及其他訴訟，涉及競爭、知識產權、數據安全和隱私、破產、税務及相關合規、勞工和僱傭、商業糾紛和其他事項。此類索賠、訴訟、訴訟、監管和政府調查以及其他程序可能會給管理層和員工帶來沉重的負擔，可能會阻止我們向他人提供我們的一個或多個應用程序、服務或功能，可能需要我們更改技術或業務實踐，或者可能導致金錢損失、罰款、民事或刑事處罰、聲譽損害或其他不利後果。
這些索賠、訴訟、訴訟、監管和政府調查以及其他訴訟可能包括投機性的、大量的或不確定的金額。當我們認為負債很可能已經發生，且金額可以合理估計時，我們就記錄負債。需要作出重大判斷，以確定存在賠償責任的可能性以及與此類事項有關的賠償責任估計數額。關於我們的未償還事項，根據我們目前的瞭解，我們相信合理可能的負債的金額或範圍不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，無論是單獨的還是總體的。然而，這類問題的結果本質上是不可預測的，並受到重大不確定性的影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的A類普通股在納斯達克全球精選市場交易，交易代碼為“WDAY”。我們的B類普通股不在任何證券交易所上市或交易。
股利政策
我們從未宣佈或支付過我們股本的現金股息。我們目前打算保留未來的任何收益，為我們業務的運營和擴張提供資金，在可預見的未來不會宣佈或支付任何股息。對我們的股本支付股息的任何進一步決定將由我們的董事會酌情決定，取決於適用的法律，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求、一般業務狀況以及我們的董事會認為相關的其他因素。
股東
截至2022年2月24日，有16名股東記錄了我們的A類普通股，其中包括代表不確定數量的受益所有者持有我們的普通股股份的存託信託公司，以及71名股東記錄了我們的b類普通股。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
關於授權發行的證券的更多信息，見第三部分第12項“某些受益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項”。
股票表現圖表
以下內容不應被視為“徵集材料”或被視為“已存檔”，以符合交易所法案第18節的目的，或符合第14A或14C條例的規定，但按第5項的規定或交易所法案第18節的責任除外，或以引用方式併入我們根據交易法或證券法提交的任何其他文件中，除非我們通過引用明確地將其併入此類文件中。
該圖表將我們普通股的累計總回報率與S指數和S指數1500應用軟件指數進行了比較。圖表假設在2017年1月31日收盤時，我們的A類普通股S指數和S應用軟件指數投資了100億美元，並假設任何股息都進行了再投資。下圖中的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/指數 | | 1/31/2017 | | 1/31/2018 | | 1/31/2019 | | 1/31/2020 | | 1/31/2021 | | 1/31/2022 |
| Workday，Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 144.29 | | | $ | 218.47 | | | $ | 222.20 | | | $ | 273.84 | | | $ | 304.50 | |
| 標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 126.40 | | | 123.46 | | | 150.22 | | | 176.11 | | | 217.09 | |
| S&P1500應用軟件指數 | | 100.00 | | | 147.68 | | | 178.21 | | | 238.09 | | | 314.13 | | | 348.38 | |
最近出售的未註冊證券
在截至2022年1月31日的三個月內，我們向2022年票據的持有人發行了109股未登記的A類普通股，結算時此類票據的本金總額為無形。此份額金額代表2022年債券的轉換價值超出轉換本金金額。我們A類普通股的這些股票是根據證券法第3(A)(9)條規定的豁免註冊而發行的。有關詳細信息，請參閲附註11，債務合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
此外，在截至2022年1月31日的三個月內收購VNDLY時，我們同意向某些關鍵的VNDLY員工發行152,384股我們的A類普通股(“VNDLY預備股”)，其中50%將在收購結束日一週年後發行，其餘50%將在收購結束日兩週年後發行，但受服務條件的限制。我們A類普通股的這些股票將根據證券法登記要求中的一項或多項豁免或排除而發行：證券法第4(A)(2)條、根據證券法頒佈的D條例以及根據證券法頒佈的S條例。有關詳細信息，請參閲附註7，業務合併合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
發行人購買股權證券及關聯購買
下表列出了截至2022年1月31日的三個月內我們購買的A類普通股的相關信息。所購股份代表行使與部分提早轉換2022年票據有關的可換股票據對衝。有關詳細信息，請參閲附註11，債務合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值) |
| 2021年11月1日-2021年11月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 2021年12月1日-2021年12月31日 | | 108 | | | 272.49 | | | — | | | — | |
| 2022年1月1日-2022年1月31日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總 | | 108 | | | | | — | | | |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於我們的財務狀況和業務結果的以下討論應與本報告其他部分所列的合併財務報表及其附註一併閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本報告其他部分討論的因素，特別是本報告第一部分第1A項所列“風險因素”。
以下對我們的財務狀況和運營結果的討論涵蓋了2022財年和2021財年的項目，以及2022財年和2021財年的同比比較。關於2020財年未包括在本10-k表中的項目的討論以及與2020財年的同比比較，可以在我們於2021年3月2日提交給美國證券交易委員會的截至2021年1月31日的財年10-k表年度報告的第二部分，即《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》中找到。
概述
Workday提供財務管理、支出管理、人力資本管理、規劃和分析應用程序。通過Workday，我們的客户擁有一個統一的系統，可以幫助他們規劃、執行、分析和擴展到其他應用程序和環境，從而幫助他們持續調整管理業務和運營的方式。我們多樣化的客户羣包括眾多行業類別的大中型全球性組織，包括專業和商業服務、金融服務、醫療保健、教育、政府、技術、媒體、零售和酒店業。
自2005年成立以來，我們取得了顯著的增長，其中很大一部分增長來自新客户。我們目前的財務重點是增加我們的收入，擴大我們的客户基礎和我們在現有客户中的足跡。雖然我們有GAAP運營虧損的歷史，但我們努力以紀律嚴明的方式在我們所有的職能領域進行投資，以維持短期收入的持續增長，並支持我們的長期計劃。我們預計，隨着我們收入的增長，我們的產品開發、銷售和營銷以及一般和管理費用佔總收入的比例將在較長期內下降，我們預計我們將通過增加客户基礎來獲得規模經濟，而不需要直接的增量開發成本。
我們計劃在未來將我們增加的收入的很大一部分進行再投資，以發展我們的業務。我們已經並預計將繼續在我們的產品開發工作上投入巨資，以提供更多引人注目的應用程序，增強現有應用程序，並滿足客户不斷變化的需求。此外，我們計劃通過投資於產品開發和客户支持以滿足當地市場的業務需求，增加我們的銷售和營銷組織，購買和租賃更多的辦公空間，並擴大我們的服務合作伙伴生態系統，以支持本地部署，從而繼續擴大我們在全球，特別是在歐洲和亞太地區銷售我們的應用程序的能力。隨着我們對未來增長的規劃，我們預計將在我們的數據中心容量和設備以及第三方託管基礎設施平臺方面進行進一步的重大投資。我們還在投資人員，以支持我們不斷增長的客户基礎。
我們定期評估在互補業務、員工團隊、服務、技術和知識產權方面的收購和投資機會，以努力擴大我們的產品和服務。例如，我們在2022財年收購了Peakon、Zimit和VNDLY，並在2020財年收購了Scout。我們預計未來將繼續進行此類收購和投資。雖然我們仍然專注於提高營業利潤率，但這些收購和投資在短期內將絕對增加我們的成本。其中許多投資將在體驗到任何直接好處之前發生，可能會使我們很難確定我們是否有效地分配了我們的資源。
自成立以來，我們還在我們的專業服務組織上投入了大量資金，以幫助確保客户成功部署和採用我們的應用程序。此外，我們繼續擴大我們的專業服務合作伙伴生態系統，以進一步支持我們的客户。我們相信，我們對專業服務的投資，以及圍繞Workday建立諮詢實踐的合作伙伴，將推動更多的客户訂閲和收入的持續增長。由於我們能夠利用不斷擴大的合作伙伴生態系統，我們預計專業服務收入的增長率將隨着時間的推移而下降，並繼續低於訂閲收入的增長率。
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎大流行正在對全球社會、經濟、金融市場和商業實踐產生不可預測的影響。為了應對新冠肺炎疫情，我們暫時關閉了大部分辦公室；要求大多數員工遠程工作；實施了旅行限制；推遲了客户、行業、實施合作伙伴、分析師、投資者和員工的某些活動，並將其他活動轉換為僅限虛擬的體驗。這些運營變化中的大多數仍然有效，我們繼續將員工、客户和合作夥伴的健康和安全放在首位。
儘管與新冠肺炎疫情相關的不確定性持續存在，但由於對我們產品的需求依然強勁，我們繼續實現穩定的新訂閲預訂，我們對我們業務的長期整體健康、我們提供的產品的實力以及我們繼續執行我們戰略的能力充滿信心。我們在2022財年和2021財年的運營利潤率受到了應對新冠肺炎疫情的運營費用控制的有利影響。我們預計利潤率的有利影響不會長期持續下去，因為我們仍然致力於投資於我們的業務，以推動營收增長和支持我們的客户基礎。
由於我們基於訂閲的商業模式，我們的短期收入相對可預測。然而，如果經濟不確定性增加，我們可能會經歷新業務、客户續簽、銷售和營銷努力、收入增長率、客户部署、客户償付能力、產品開發或其他財務指標的負面影響，類似於我們在疫情爆發時所經歷的情況。這些因素中的任何一個都可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
關於新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績的潛在影響的進一步討論，請參見本報告第一部分第1A項中的“風險因素”。
財務結果概述
下表概述了我們的主要指標(單位為千，百分比和人數數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日及截至1月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 總收入 | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | | | $ | 820,802 | | | 19 | % |
| 訂閲服務收入 | $ | 4,546,313 | | | $ | 3,788,452 | | | $ | 757,861 | | | 20 | % |
| | | | | | | |
| 總訂閲收入積壓 | $ | 12,806,855 | | | $ | 10,088,634 | | | $ | 2,718,221 | | | 27 | % |
| 24個月的訂閲收入積壓 | $ | 7,975,554 | | | $ | 6,526,074 | | | $ | 1,449,480 | | | 22 | % |
| | | | | | | |
| GAAP營業收入（虧損） | $ | (116,450) | | | $ | (248,599) | | | $ | 132,149 | | | (53) | % |
非公認會計準則營業收入(1) | $ | 1,149,704 | | | $ | 867,241 | | | $ | 282,463 | | | 33 | % |
| | | | | | | |
| GAAP營業利潤率 | (2.3) | % | | (5.8) | % | | | | 4 | % |
非GAAP營業利潤率(1) | 22.4 | % | | 20.1 | % | | | | 2 | % |
| | | | | | | |
| 營運現金流 | $ | 1,650,704 | | | $ | 1,268,441 | | | $ | 382,263 | | | 30 | % |
| | | | | | | |
| 現金、現金等價物和有價證券 | $ | 3,644,161 | | | $ | 3,535,653 | | | $ | 108,508 | | | 3 | % |
| | | | | | | |
| 人員編制 | 15,204 | | | 12,524 | | | 2,680 | | | 21 | % |
(1)有關進一步信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務措施”。
經營成果的構成部分
收入
我們的收入來自訂閲服務和專業服務。訂閲服務收入主要包括允許我們的客户訪問我們的雲應用程序的費用，其中包括相關的客户支持。專業服務收入包括部署服務、優化服務和培訓費用。
2022財年，訂閲服務收入佔我們總收入的88%，截至2022年1月31日，訂閲服務收入佔我們未賺取收入總額的96%。訂閲服務收入主要由客户數量、每個客户的工作人員數量、每個客户訂閲的特定應用程序以及我們應用程序的價格推動。
由於應用程序的價格差異，客户訂閲的應用程序組合可能會影響我們的財務業績。我們應用程序的定價取決於許多因素，包括應用程序的複雜性和成熟度以及其在市場上的接受度。競爭對手未來提供的新產品或服務也可能影響我們產品的組合和定價。
訂閲服務收入在一段時間內確認為在合同期限內同時交付和消費的服務，從我們的服務向客户提供之日起計算。我們的訂閲合同通常期限為三年或更長時間，並且通常不可取消。我們一般每年都會提前給客户開發票。已開具發票的金額最初記為未賺取收入。
我們的諮詢服務按時間和材料或固定價格計費。對於按時間和材料計費的合同，收入在提供專業服務時隨着時間的推移而確認。對於以固定價格為基礎的合同，收入根據所提供的專業服務的比例隨時間確認。在某些情況下，我們通過從服務合作伙伴那裏分包資源並將其部署到客户項目中來補充我們的諮詢團隊。隨着我們合作伙伴公司與Workday相關的諮詢實踐不斷髮展，我們預計這些合作伙伴將越來越多地直接與我們的訂閲客户簽約。由於這一趨勢以及我們訂閲服務收入的增加，我們預計我們的專業服務收入佔總收入的百分比將隨着時間的推移繼續下降。
訂閲收入積壓
我們的訂閲收入積壓，也稱為訂閲合同的剩餘履行義務，代表尚未確認的合同訂閲服務收入，包括已開單和未開單的金額。訂用收入積壓可能會因多種因素而波動，包括續訂時間和總體續約率、新業務增長、平均合同期限和季節性。
成本和開支
訂閲服務收入的成本。
專業服務收入的成本。專業服務收入的成本主要包括與這些服務相關的員工相關費用、分包商費用和差旅費用。
產品開發。產品開發費用主要包括與員工相關的費用。我們繼續將產品開發的重點放在添加新特性和應用程序、增加功能和增強雲應用程序的易用性上。
銷售和市場營銷。銷售和營銷費用主要包括與員工相關的費用、銷售佣金、營銷計劃和差旅費用。營銷計劃包括廣告、活動、企業溝通、品牌意識、品牌大使活動和產品營銷活動。銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量成本。新收入合同的銷售佣金在我們確定為五年的受益期內以直線方式資本化和攤銷。
一般和行政。一般費用和行政費用包括與員工有關的財務和會計費用、法律、人力資源、信息系統人員、專業費用和其他公司費用。
經營成果
收入
我們的總收入如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 訂閲服務 | $ | 4,546,313 | | | $ | 3,788,452 | | | $ | 3,096,389 | |
| 專業服務 | 592,485 | | | 529,544 | | | 530,817 | |
| 總收入 | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | | | $ | 3,627,206 | |
2022年財年總收入為51美元億，而2021年財年總收入為43美元億，增長了82100美元萬，增幅為19%.2022財年訂閲服務收入為45億，而2021財年為38億，增加了75800美元萬，增幅為20%.訂閲服務收入的增長主要是由於客户合同數量的增加和強勁的客户續訂，毛保留率超過95%。2022年財年專業服務收入為59200美元萬，而2021年財年為53000美元萬，增加了6,300美元萬，增幅為12%.專業服務收入的增長主要是由於Workday為更多的客户提供部署和集成服務。
訂閲收入積壓
截至2022年1月31日，我們的總訂閲收入為1.28億美元億，其中80億美元的億預計將在未來24個月的收入中確認。截至2021年1月31日，我們的總訂閲收入為101美元億，其中65美元億預計將在未來24個月的收入中確認。2022財年訂閲收入積壓的增加主要是由於增加了新客户、擴大了我們與現有客户的產品供應以及續訂的時間。
運營費用
2022財年的公認會計準則運營支出為53億，而2021財年為46億，增加了68900萬，增幅為15%，這主要是由於平均員工人數增加，員工相關支出(包括基於股票的薪酬)增加了51700美元萬。與員工相關的支出增加還包括3,200美元的萬，用於2022財年第四季度擴大到所有員工的績效現金獎金計劃。此外，與營銷計劃相關的萬增加了5,900美元，專業服務和分包商費用增加了5,100美元萬，第三方硬件維護和數據中心容量費用增加了4,400萬，與數據中心設備相關的折舊費用增加了3,700美元，但與2021財年支付給非執行員工的一次性現金獎金相關的減少7,900美元被抵消，該獎金旨在幫助應對新冠肺炎疫情帶來的意外成本(“新冠肺炎一次性員工獎金”)。
我們使用非GAAP運營費用的非GAAP財務指標來了解和比較不同會計期間的運營結果，用於內部預算和預測目的，用於短期和長期運營計劃，並評估我們的財務業績。我們認為，非GAAP運營費用反映了我們正在進行的業務，允許對我們業務的趨勢進行有意義的期間間比較和分析。我們還相信，非GAAP運營費用為投資者和其他人提供了有用的信息，幫助他們以與管理層相同的方式瞭解和評估我們的運營結果和前景，並比較不同會計期間的財務結果和與同行公司的財務結果。
非通用會計準則營運開支的計算方法是剔除以股份為基礎的薪酬開支及若干其他開支，包括與僱員股票交易有關的僱主工資税項目及與收購有關的無形資產攤銷。有關進一步信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
2022年財年的非公認會計準則運營費用為40美元億，而2021年財年為35美元億，增加了53800美元萬，增幅為16%，這主要是由於平均員工人數增加，員工相關支出增加了38500美元萬。與員工相關的支出增加還包括3,200美元的萬，用於2022財年第四季度擴大到所有員工的績效現金獎金計劃。此外，與營銷計劃相關的萬增加了5,900美元，專業服務和分包商費用增加了5,100美元萬，硬件維護和數據中心容量的第三方費用增加了4,400美元萬，與數據中心設備相關的折舊費用增加了3,700美元，但與新冠肺炎一次性員工獎金相關的減少7,900美元萬被抵消。
我們的GAAP與非GAAP運營費用的對賬如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月31日的年度 |
| | 公認會計準則運營費用 | | 以股份為基礎 補償 費用 | | 其他 運營中 費用 (1) | | 非gaap運營費用 (2) |
| 訂閲服務費用 | $ | 795,854 | | | $ | (85,713) | | | $ | (54,551) | | | $ | 655,590 | |
| 專業服務成本 | 632,241 | | | (113,443) | | | (11,181) | | | 507,617 | |
| 產品開發 | 1,879,220 | | | (543,135) | | | (32,935) | | | 1,303,150 | |
| 銷售和營銷 | 1,461,921 | | | (215,692) | | | (47,457) | | | 1,198,772 | |
| 一般和行政 | 486,012 | | | (154,422) | | | (7,625) | | | 323,965 | |
| 總成本和費用 | $ | 5,255,248 | | | $ | (1,112,405) | | | $ | (153,749) | | | $ | 3,989,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月31日的年度 |
| | 公認會計準則運營費用 | | 以股份為基礎 補償 費用 | | 其他 運營中 費用 (1) | | 非gaap運營費用 (2) |
| 訂閲服務費用 | $ | 611,912 | | | $ | (63,253) | | | $ | (34,799) | | | $ | 513,860 | |
| 專業服務成本 | 586,220 | | | (101,869) | | | (6,486) | | | 477,865 | |
| 產品開發 | 1,721,222 | | | (505,376) | | | (27,567) | | | 1,188,279 | |
| 銷售和營銷 | 1,233,173 | | | (202,819) | | | (35,797) | | | 994,557 | |
| 一般和行政 | 414,068 | | | (131,537) | | | (6,337) | | | 276,194 | |
| 總成本和費用 | $ | 4,566,595 | | | $ | (1,004,854) | | | $ | (110,986) | | | $ | 3,450,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年1月31日的年度 |
| | 公認會計準則運營費用 | | 以股份為基礎 補償 費用 | | 其他 運營中 費用 (1) | | 非gaap運營費用 (2) |
| 訂閲服務費用 | $ | 488,513 | | | $ | (49,919) | | | $ | (40,326) | | | $ | 398,268 | |
| 專業服務成本 | 576,745 | | | (80,401) | | | (6,440) | | | 489,904 | |
| 產品開發 | 1,549,906 | | | (434,188) | | | (30,684) | | | 1,085,034 | |
| 銷售和營銷 | 1,146,548 | | | (176,758) | | | (40,774) | | | 929,016 | |
| 一般和行政 | 367,724 | | | (118,614) | | | (8,592) | | | 240,518 | |
| 總成本和費用 | $ | 4,129,436 | | | $ | (859,880) | | | $ | (126,816) | | | $ | 3,142,740 | |
(1)其他運營費用包括分別在2022財年、2021財年和2020財年攤銷與收購相關的無形資產7,800美元萬、6,000美元萬和7,200美元萬。此外，其他運營費用包括2022財年、2021財年和2020財年員工股票交易的僱主工資税相關項目分別為7,600美元萬、5,100美元萬和5,500美元萬。
(2)有關進一步信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
訂閲服務的成本
2022財年，在訂閲服務成本中，公認會計準則的運營費用為79600美元萬，而2021年為61200美元萬，增加了18400美元萬，增幅為30%。訂閲服務成本的增加包括由於平均員工人數增加而增加的9,100萬與員工相關的支出(包括基於股票的薪酬)、與我們數據中心的設備相關的3,700萬折舊費用以及用於硬件維護和數據中心容量的第三方費用2,800萬，被新冠肺炎一次性員工獎金相關的減少500美元萬所抵消。
2022財年，訂閲服務成本中的非公認會計準則運營費用為65600美元萬，而2021財年為51400美元萬，增加了14200美元萬，增幅為28%。訂閲服務成本的增加包括由於平均員工人數增加而增加的6,600萬與員工相關的費用，與我們數據中心的設備相關的3,700萬折舊費用，以及用於硬件維護和數據中心容量的第三方費用2,800萬，被新冠肺炎一次性員工獎金相關的減少500美元萬所抵消。
我們預計，隨着我們改善和擴大我們的技術運營基礎設施，包括我們的數據中心和由第三方運營的計算基礎設施，訂閲服務成本中的GAAP和非GAAP運營費用將以絕對美元計算繼續增加。
專業服務的成本
在專業服務成本中，公認會計準則的運營費用為63200美元萬，而2021年為58600美元萬，增加了4,600美元萬，或8%.專業服務成本增加的主要原因是，由於平均員工人數增加，包括股票薪酬在內的與員工相關的支出增加5,400美元萬，但與新冠肺炎一次性員工獎金相關的減少1,200美元萬被抵消。
2022財年，專業服務成本中的非公認會計準則運營費用為50800美元萬，而2021年財年為47800美元萬，增加了3,000美元萬，增幅為6%.專業服務成本增加的主要原因是，由於平均員工人數增加，與員工相關的支出增加3,800美元萬，但與新冠肺炎一次性員工獎金相關的減少1,200美元萬被抵消。
我們預計，隨着我們繼續依賴我們的服務合作伙伴部署我們的應用程序，以及我們的客户數量持續增長，專業服務的GAAP和非GAAP成本佔總收入的百分比將繼續下降。
產品開發
2022財年，公認會計準則在產品開發方面的運營費用為19億，而2021財年為17億，增加了15800美元萬，增幅為9%.產品開發支出的增加主要是由於平均員工人數增加，包括股票薪酬在內的員工相關支出增加16900美元，但與新冠肺炎一次性員工獎金相關的萬減少3,100美元被抵消。
2022財年產品開發方面的非公認會計準則運營費用為13億，而2021財年為12億，增加了11500美元萬，增幅為10%.產品開發支出的增加主要是由於平均員工人數增加而導致員工相關支出增加12200美元萬，但與新冠肺炎一次性員工獎金相關的萬減少3,100美元被抵消。
我們預計，隨着我們改進和擴展我們的應用程序以及開發新技術，GAAP和非GAAP產品開發費用的絕對值將繼續增加。
銷售和市場營銷
2022財年銷售和營銷方面的公認會計準則運營費用為15億，而2021財年為12億，增加了22900美元萬，增幅為19%.銷售和營銷費用的增加包括由於平均員工人數增加而增加的14900美元萬和與營銷計劃相關的5,900美元萬，其中包括基於股票的薪酬，但與新冠肺炎一次性員工獎金相關的萬減少2,500美元。
銷售和營銷方面的非公認會計準則運營費用在2022財年為12億，而2021財年為99500萬，增加了20400美元萬，增幅為21%。銷售和營銷費用的增加包括由於平均員工人數增加而增加的13000美元萬和與營銷計劃相關的5,900美元萬，但被新冠肺炎一次性員工獎金相關的萬減少2,500美元所抵消。
我們預計，隨着我們繼續投資於國內和國際銷售和營銷活動，以擴大品牌知名度和吸引新客户，GAAP和非GAAP的銷售和營銷費用將以絕對值計算增加。
一般和行政
一般和行政費用的增加包括由於平均員工人數增加而增加的員工相關費用(包括基於股票的薪酬)增加5,400美元萬，以及專業服務費用增加2,200美元，但與新冠肺炎一次性員工獎金相關的減少600美元萬被抵消。
2022年財年的非公認會計準則運營費用一般和行政支出為32400美元萬，而2021年財年為27600美元萬，增加了4,800美元萬，增幅為17%.一般和行政費用的增加包括由於平均員工人數增加而增加的3,000萬與員工相關的費用和2,200美元的專業服務費用，但與新冠肺炎一次性員工獎金相關的減少600美元萬被抵消。
我們預計，隨着我們進一步投資於我們的基礎設施並支持我們的全球擴張，以絕對美元計算的GAAP和非GAAP一般和行政費用將繼續增加。
營業利潤率
GAAP營業利潤率從2021財年的(5.8%)提高到2022財年的(2.3%)。我們2022財年的公認會計準則營業利潤率受到以下因素的有利影響：收入增長超過平均員工人數增長，因應新冠肺炎疫情而控制運營費用，以及沒有上一財年支付的新冠肺炎一次性員工獎金。
我們使用非GAAP運營利潤率的非GAAP財務指標來了解和比較不同會計期間的運營結果，用於內部預算和預測目的，用於短期和長期運營計劃，並評估我們的財務業績。我們認為，非GAAP營業利潤率反映了我們正在進行的業務，允許對我們業務的趨勢進行有意義的期間間比較和分析。我們還相信，非GAAP營業利潤率為投資者和其他人提供了有用的信息，有助於他們以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營結果和前景，並比較不同會計期間的財務結果和與同行公司的財務結果。
非GAAP營業利潤率使用GAAP收入和非GAAP營業費用計算。有關進一步信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
非GAAP營業利潤率從2021財年的20.1%提高到2022財年的22.4%。我們2022財年的非公認會計準則營業利潤率受到以下因素的有利影響：收入增長超過平均員工人數增長，新冠肺炎疫情導致運營費用適度，以及上一財年沒有支付新冠肺炎一次性員工獎金。
我們的GAAP與非GAAP營業收入(虧損)和營業利潤率的對賬如下(除百分比外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月31日的年度 |
| | 公認會計原則 | | 以股份為基礎
補償
費用 | | 其他
運營中
費用 | | 非公認會計原則(1) |
| 營業收入(虧損) | $ | (116,450) | | | $ | 1,112,405 | | | $ | 153,749 | | | $ | 1,149,704 | |
| 營業利潤率 | (2.3) | % | | 21.6 | % | | 3.1 | % | | 22.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月31日的年度 |
| | 公認會計原則 | | 以股份為基礎
補償
費用 | | 其他
運營中
費用 | | 非公認會計原則 (1) |
| 營業收入(虧損) | $ | (248,599) | | | $ | 1,004,854 | | | $ | 110,986 | | | $ | 867,241 | |
| 營業利潤率 | (5.8) | % | | 23.3 | % | | 2.6 | % | | 20.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年1月31日的年度 |
| | 公認會計原則 | | 以股份為基礎
補償
費用 | | 其他
運營中
費用 | | 非公認會計原則 (1) |
| 營業收入(虧損) | $ | (502,230) | | | $ | 859,880 | | | $ | 126,816 | | | $ | 484,466 | |
| 營業利潤率 | (13.8) | % | | 23.7 | % | | 3.5 | % | | 13.4 | % |
(1)有關進一步信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
其他收入(費用)，淨額
我們還有其他收入(支出)，在2022年、2021年和2020年分別扣除13300美元的萬、2,700萬美元和2,000美元的萬。
與2021年財年相比，2022年財年其他收入淨額的增加主要與我們的股權投資確認的12400美元萬淨收益有關，其中8,300美元萬是由於2022年財年完成首次公開募股的股權投資。此外，我們的可轉換優先票據的利息支出減少了5,200萬，這是由於採用了會計準則更新第2020-06號以及我們在2021財年轉換了1.50%的可轉換優先票據(“2020票據”)，但由於現行利率下降而導致的有價證券利息收入減少了1,300美元萬。
非公認會計準則財務指標
S條例-k第10(E)項“在委員會備案文件中使用非公認會計準則財務措施”界定並規定了使用非公認會計準則財務信息的條件。我們對非GAAP營業費用、非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP營業利潤率的計量符合非GAAP財務計量的定義。
非GAAP營業費用、非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP營業利潤率
我們的非GAAP營業費用、非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP營業利潤率不包括下列組成部分。出於以下原因，管理層認為，剔除這些組成部分可為投資者和其他人提供有用的信息，幫助他們以與管理層相同的方式瞭解和評估我們的經營結果和前景，比較各會計期間的財務結果和與同行公司的財務結果，以及更好地瞭解我們核心業務的長期業績。
•以股份為基礎的薪酬支出。雖然基於股份的薪酬是我們員工和高管薪酬的一個重要方面，但管理層認為，剔除基於股份的薪酬費用是有用的，以更好地瞭解我們核心業務的長期業績，並便於將我們的業績與同行公司的業績進行比較。以股票為基礎的薪酬支出是根據一系列因素來確定的，包括我們的股價、波動性和罰沒率，這些因素超出了我們的控制範圍，通常與任何特定時期的運營決策和業績無關。此外，以股份為基礎的薪酬支出不能反映贈款接受者最終收到的價值。
•其他運營費用。其他運營費用包括僱主工資税、員工股票交易相關項目以及與收購相關的無形資產攤銷。員工股票交易的僱主工資税相關項目的金額取決於我們的股價和其他我們無法控制的因素，這些因素與業務運營無關。對於企業合併，我們通常將收購價格的一部分分配給無形資產。分配額是根據管理層作出的估計和假設計算的，需要攤銷。分配給無形資產的購買價格金額及其相關攤銷期限可能會有很大差異，並且對於每次收購都是獨一無二的，因此我們不認為它反映了正在進行的運營。
對使用非公認會計準則財務指標的限制
我們對非GAAP運營費用、非GAAP運營收入(虧損)和非GAAP運營利潤率的非GAAP財務衡量標準的侷限性在於，它們沒有統一的定義。我們的定義可能與其他公司(包括同行公司)使用的定義不同，因此可比性可能會受到限制。此外，非GAAP運營費用的非GAAP財務計量有一定的侷限性，因為它沒有反映影響我們運營的所有費用項目，並反映在GAAP財務計量的總運營費用中。在以股份為基礎的薪酬的情況下，如果我們不以基於股份的薪酬和相關的僱主工資税相關項目的形式支付一部分薪酬，則計入運營費用的現金工資支出將更高，這將影響我們的現金狀況。
我們通過將非GAAP財務指標與最具可比性的GAAP財務指標進行協調來彌補這些限制。這些非公認會計原則財務措施應作為根據公認會計原則編制的措施的補充措施加以考慮，而不是作為替代措施或孤立於這些措施。我們鼓勵投資者和其他人全面審查我們的財務信息，不要依賴任何單一的財務衡量標準，並將我們的非GAAP財務衡量標準與最具可比性的GAAP財務衡量標準結合起來看待。
2022財年、2021財年和2020財年，從最直接可比的GAAP財務計量、GAAP營業費用、GAAP營業收入(虧損)和GAAP營業利潤率到非GAAP財務計量、非GAAP營業費用、非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP營業利潤率的對賬，見“經營業績-營業費用”和“經營業績-營業利潤率”。
流動性與資本資源
截至2022年1月31日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和總計36億的有價證券，主要用於營運資本目的。我們的現金等價物和有價證券從大到小主要由商業票據、美國國債、貨幣市場基金、公司債券、美國機構債務和有價證券投資組成。我們主要通過客户付款、發行債務和出售我們的普通股來為我們的運營提供資金。
我們相信，我們現有的現金、現金等價物、有價證券、經營活動提供的現金、與合同的不可撤銷認購協議剩餘期限相關的未開單金額(未反映在綜合資產負債表中)，以及如有必要，我們在循環信貸安排下提供75000美元萬無擔保融資的借款能力，足以滿足我們未來12個月的營運資本、資本支出和債務償還需求。作為我們戰略的一部分，我們可能會達成協議，在未來收購或投資於互補的業務、服務、技術或知識產權。我們也可以選擇尋求額外的債務或股權融資。
我們未來的長期資本需求取決於許多因素，包括新冠肺炎疫情的影響、客户增長率、續訂活動、員工人數增長、開發工作的時機和程度、銷售和營銷活動的擴展、新服務和強化服務的推出、更多設施的建設或採購時間、投資和收購活動。
我們的現金流如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 1,650,704 | | | $ | 1,268,441 | | | $ | 864,598 | |
| 投資活動 | (1,607,426) | | | (1,241,624) | | | (896,922) | |
| 融資活動 | 110,251 | | | 625,049 | | | 125,124 | |
| 匯率變動的影響 | (705) | | | 1,334 | | | (282) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | $ | 152,824 | | | $ | 653,200 | | | $ | 92,518 | |
經營活動
2022財年和2021財年，運營活動提供的現金分別為17億和13億。與上一財年相比，2022財年經營活動提供的現金流有所改善，主要原因是銷售和相關現金收入增加，以及因應新冠肺炎疫情而減少的運營費用。
我們預計我們的業務將繼續產生足夠的運營現金流；然而，如果新冠肺炎疫情惡化或延長，我們的客户可能會要求支付時間優惠，這可能會在任何給定時期對我們運營現金流的時機和可預測性產生重大影響。
投資活動
2022財年投資活動中使用的現金為16億，這主要與收購VNDLY、ZIMIT和Peakon的現金對價有關，扣除收購的現金淨額為12億。投資活動中使用的現金還包括主要用於數據中心項目的資本支出26400萬，購買公司總部內的辦公空間17100萬，購買非流通股本和其他投資12300萬，以及購買有價證券的時間和到期日。這些付款被出售有價證券的19900美元萬收益部分抵消。
2021年財年用於投資活動的現金為12億，主要包括與購買和到期可交易證券相關的現金淨流出93000萬，數據中心和辦公空間項目的資本支出25300萬，以及購買非可交易投資6,700萬。
我們預計2023財年的資本支出約為4.75億美元。這包括對我們的辦公設施、公司IT基礎設施和客户數據中心的投資，以支持我們的持續增長。
融資活動
在2022年財政年度，融資活動提供的現金為11000萬，這主要是由於從員工股權計劃發行普通股獲得的14800美元萬收益，被定期貸款支付的3,800美元萬所抵消。
在2021年財政年度，融資活動提供的現金為62500萬，這主要是由於通過定期貸款借款獲得的淨收益74800萬和從員工股權計劃發行普通股獲得的14900萬，但與2020年票據轉換相關的本金支付25000美元萬部分抵消了這一淨收益。
我們的2022年票據在2023財年第一季度可以根據持有人的選擇進行轉換，因為提前轉換的觸發器已經滿足。截至本文件提交之日，已轉換或已請求轉換的2022年票據的本金餘額金額並不重要。我們可能會收到其他需要在2023財年第一季度結算的轉換請求。有關詳細信息，請參閲附註11，債務合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
合同義務
我們的合同義務主要包括我們的信貸協議下的借款、我們的可轉換優先票據、辦公空間和數據中心容量代管設施的租賃、用於業務運營的第三方託管基礎設施平臺協議，以及在正常業務過程中達成的其他購買義務。下表包括截至2022年1月31日我們的重大合同義務，不包括推算利息(以千為單位)。詳情見下表所列本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期間到期的付款 | | |
| | 總 | | 短期 | | 長期的 | | 參考 |
定期貸款 (1) | | $ | 716,489 | | | $ | 83,589 | | | $ | 632,900 | | | 注11 |
2022年筆記 (1) | | 1,152,700 | | | 1,152,700 | | | — | | | 注11 |
| 經營租約 | | 288,598 | | | 85,578 | | | 203,020 | | | 注12 |
| 第三方託管基礎設施平臺義務 | | 728,083 | | | 42,985 | | | 685,098 | | | 注13 |
| 其他購買義務 | | 457,338 | | | 127,216 | | | 330,122 | | | 注13 |
| | $ | 3,343,208 | | | $ | 1,492,068 | | | $ | 1,851,140 | | | |
(1)包括定期貸款和2022年票據的本金和利息支付。上表中包含的定期貸款的利息義務假設利率與截至2022年1月31日我們定期貸款的有效利率一致。
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的報告金額。在持續的基礎上，我們評估我們的估計、判斷和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。
我們相信，在我們的重要會計政策中，附註2，會計準則和重大會計政策在本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註中，下列會計政策和具體估計涉及更大程度的判斷和複雜性。因此，我們認為這些政策對於全面瞭解和評估我們的綜合財務狀況和經營業績是最關鍵的。
收入確認
我們的收入來自訂閲服務和專業服務。當這些服務的控制權轉移給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權從提供的服務中獲得的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行了一項業績義務時，確認收入。
我們認為，在確定收入確認時，我們應用最關鍵的判斷涉及確認不同的履約債務以及評估已確定的每項履約債務的獨立售價(“SSP”)。
履行義務的確定
履約義務是在與客户簽訂的合同中承諾轉讓不同的產品或服務。我們與客户的合同可能包括向客户轉讓服務的多項承諾。確定產品和服務是否是不同的履約義務，應單獨核算或合併為單一履約義務，可能需要做出重大判斷，要求我們評估承諾的性質和交付給客户的價值。
我們的主要履約義務包括訂閲服務和專業服務。隨着時間的推移，當我們將承諾的服務轉移給客户時，我們會履行這些性能義務。訂閲服務由向客户提供服務的日常需求組成。每一天的服務交付都為客户提供價值，每一天都代表着完成服務的一種衡量標準。因此，訂閲服務符合成為一系列不同服務的標準。在決定專業服務是否不同時，我們會考慮每項專業服務協議的下列因素：其他供應商提供服務的情況、專業服務的性質、簽訂專業服務合約的時間與訂購開始日期的比較，以及服務合約對客户對專業服務工作的滿意度的依賴程度。到目前為止，我們得出的結論是，具有多重履行義務的合同中包括的專業服務通常是不同的，因為專業服務與訂閲服務沒有相互聯繫，也不會導致訂閲服務的顯著定製。因此，我們將專業服務視為對客户的履約義務。
在合同開始時，我們評估是否應該合併兩個或更多的合同並將其作為一個單獨的合同，以及合併或單獨的合同是否包括一個以上的履行義務。如果我們確定合同是作為具有單一商業目標的一攬子合同進行談判的；在一份合同中支付的對價金額取決於另一份合同的價格或履行情況；或者合同中承諾的服務是單一履行義務，則我們將與同一客户在同一時間或幾乎同時簽訂合同。對於包含多個履約義務的合同，我們分別評估每個承諾，並在相對獨立的銷售價格基礎上分配交易價格。我們採用重大判斷來識別和評估合同中可能影響收入確認的任何條款和條件。
獨立銷售價格評估
我們根據我們的總體定價目標確定SSP，同時考慮市場狀況和其他因素，包括我們合同的價值、銷售的雲應用程序、客户人口統計數據、地理位置以及合同中的用户數量和類型。
我們使用一系列金額來估算在合同中同時銷售的訂閲服務和專業服務的SSP，以確定是否根據履約義務的相對SSP分配折扣。需要有判斷力來確定每一項不同履行義務的SSP。我們的SSP範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。受市場競爭、對我們服務的需求變化以及其他經濟因素的影響，我們服務的SSP可能會隨着時間的推移而變化。隨着我們市場戰略的發展，我們未來可能會修改我們的定價做法，這可能會導致SSP的變化，因此可能會影響我們合併財務報表中確認的收入。
遞延佣金
我們的銷售人員賺取的銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量成本和可收回成本。新收入合同的銷售佣金被資本化，然後在我們確定為五年的受益期內按直線攤銷。我們通過考慮客户合同、我們的技術和其他因素來確定受益期。
我們定期審查是否發生了可能影響福利期的事件或環境變化。圍繞我們的初始和續簽合同條款、客户自然減員、基礎技術壽命和某些其他因素的任何未來情況的變化可能會實質性地改變受益期，從而改變在綜合經營報表上確認的攤銷金額。在本報告所述期間，撫卹金的期限沒有變化。
企業合併、商譽和與收購相關的無形資產
我們將被收購公司的收購對價分配給被收購的有形和無形資產以及根據其在收購日的估計公允價值承擔的負債，超出的部分計入商譽。收購價格分配過程要求我們對可識別無形資產的公允價值、遞延税項資產估值準備、與不確定税收狀況相關的負債以及或有事項做出重大估計和假設。在評估某些無形資產時使用的關鍵估計包括但不限於收購客户合同的未來預期現金流、收購技術的預期生命週期和創新時間表、預測的客户流失率和收入增長、先前存在的關係的公允價值、可比市場技術的特許權使用費和貼現率。分配給與收購相關的無形資產的金額和估計使用壽命影響未來攤銷費用的金額和時間。
我們通過考慮定性和定量因素，每年測試商譽和收購相關無形資產的減值，如果重大事件或情況表明減值，則更頻繁地測試減值。在我們的減值測試中使用的重要定性指標包括但不限於對總體宏觀經濟狀況、行業市場狀況、整體Workday財務表現以及Workday股價漲跌的考慮。我們的減值測試的主要量化輸入是截至分析日期的Workday的市值。我們也評估收購相關無形資產的估計剩餘使用年限，以瞭解情況變化是否需要至少每年對剩餘攤銷期限進行修訂，或在重大事件或情況表明預期用途發生變化時更頻繁地進行修訂。
非流通股投資
非流通股投資包括對非上市公司的投資，這些公司的公允價值不能輕易確定，而我們並不擁有控股權或行使重大影響力。我們根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易所產生的可觀察到的價格變化來調整非上市股權投資的賬面價值。在不活躍的市場中，不可銷售的股權投資使用重大的不可觀察的投入或數據進行估值。由於缺乏現成的市場數據，非上市股權投資的估值本質上是複雜的，由於缺乏市場價格和固有的缺乏流動性，因此需要我們的判斷。此外，與公司資本結構內其他證券的權利和優先權相比，與特定非上市股權投資有關的權利和優先權可能會影響我們投資的公允價值相對於公司企業總價值變動的幅度。
我們每季度評估我們的非流通股投資的減值。我們的減值分析包括對關鍵因素的定性和定量分析，包括被投資人的財務指標，如收入和運營費用的增長或下降，市場對被投資人產品或技術的接受程度，市場上其他競爭產品或技術，一般市場狀況，以及被投資人使用其現金的速度。這些因素需要重要的判斷。如果確定了損害指標，我們將評估損害的嚴重程度和持續時間。
近期會計公告
看見附註2：會計準則和重大會計政策，請參閲本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註，以全面説明最近的會計聲明。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
關於新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績的潛在影響的進一步討論，請參見本報告第一部分第1A項中的“風險因素”。
外幣兑換風險
我們在全球範圍內以多種貨幣進行業務往來。因此，我們的經營業績和現金流會受到外幣匯率變化的影響。截至2022年1月31日，我們最重要的貨幣敞口是歐元、英鎊、加元和澳元。
由於我們面臨外幣匯率變化可能導致的市場風險，我們進行外幣衍生品對衝交易以緩解這些風險。有關詳細信息，請參閲附註10，衍生工具合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
我們投資的利率風險
截至2022年1月31日和2021年1月31日，我們擁有的現金、現金等價物和有價證券分別為36美元億和35美元億。現金等價物和有價證券主要投資於美國國債、美國機構債務、公司債券、商業票據、貨幣市場基金和有價證券投資。現金、現金等價物和有價證券主要用於營運資本目的。我們的投資組合是為了保存資本和滿足流動性需求。我們不以交易或投機為目的進行投資。
由於利率的變化，我們的現金等價物和我們的債務證券組合受到市場風險的影響。由於利率上升，固定利率證券的市值可能會受到不利影響，而如果利率下降，浮動利率證券的收入可能會低於預期。部分由於這些因素，我們未來的投資收入可能會因利率的變化而波動，或者如果我們被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券，我們可能會遭受本金損失。我們的債務證券被歸類為“可供出售”。當證券的公允價值下降到低於其攤銷成本基礎時，可歸因於信貸損失的任何部分，在出售受損證券之前預計無法收回的程度，都將在綜合經營報表中確認。
立即加息100個基點將導致截至2022年1月31日和2021年1月31日，我們的投資組合的萬市值分別縮水1,100萬美元和1,000美元。這一估計是基於一個敏感模型，該模型衡量了利率發生變化時的市值變化。
我們債務的利率風險
於2020年4月，吾等訂立信貸協議，根據該協議，貸款人向Workday提供本金總額75000萬的優先無抵押定期貸款及本金總額75000萬的無擔保循環信貸安排。定期貸款及循環信貸安排以(I)等於基本利率加0.000%至0.625%的保證金的年利率，或(Ii)等於在倫敦銀行同業市場提供美元存款的利率加1.000%至1.625%的保證金的年利率，由吾等選擇收取利息。基本利率被定義為(I)美國銀行的最優惠利率，(Ii)聯邦基金利率加0.50%，或(Iii)年利率等於倫敦銀行間市場一個月(但不低於零)加1.00%的美元存款利率中的最大者。任何一次選舉的實際利潤率都將基於我們的綜合槓桿率。
截至2022年1月31日和2021年1月31日，定期貸款的賬面價值分別為69200美元萬和72900美元萬，循環信貸安排下沒有未償還借款。截至2022年1月31日和2021年1月31日，定期貸款利率分別為1.30%和1.38%。
由於信貸協議下適用於借款的利率是可變的，我們面臨標的指數利率變化的市場風險，這會影響我們的借款成本。假設立即加息100個基點，不會對我們的運營結果產生重大影響。
2017年9月，我們完成了價值11.5%的億0.25%可轉換優先債券的發售，2022年10月1日到期。2022年債券的固定年利率為0.25%，因此我們對2022年債券沒有經濟利率敞口。然而，2022年債券的價值面臨利率風險。一般而言，2022年債券的公允價值會隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。此外，2022年債券的公允價值受到我們股票價格的影響。截至2022年1月31日、2022年和2021年1月31日，2022年票據的賬面價值為11美元億，截至2022年1月31日和2021年1月31日，2022年票據的估計公允價值分別為19美元億和18美元億。估計公允價值是根據2022年債券在每個報告期最後一個交易日場外交易市場的報價確定的，分別為167.00美元和159.87美元。
有關詳細信息，請參閲附註11，債務合併財務報表附註，載於本報告第二部分第8項。
項目8.合併財務報表和補充數據
Workday，Inc.
合併財務報表索引
| | | | | | | | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告 | (PCAOB ID：42) | | 52 |
合併資產負債表 | | | 55 |
合併業務報表 | | | 56 |
綜合全面收益表(損益表) | | | 57 |
股東權益合併報表 | | | 58 |
合併現金流量表 | | | 59 |
合併財務報表附註 | | | 61 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Workday，Inc.的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了所附Workday，Inc.(本公司)截至2022年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的綜合資產負債表、截至2022年1月31日期間每一年的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的財務狀況，以及截至2022年1月31日的三個年度的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年1月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年2月28日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
| | | | | |
| 收入確認 |
| 有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註2所述，本公司確認收入主要來自認購服務及專業服務合約。該公司的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，本公司評估履約義務，如果這些債務是不同的，則單獨核算這些債務。在這種情況下，交易價格按相對獨立的銷售價格分配給不同的履約義務。
審計該公司對不同履約義務的確定以及對這些履約義務的交易價格的分配是具有挑戰性的。例如，有一些非標準條款和條件需要判斷才能確定不同的履約義務，並適當地考慮了相對獨立的銷售價格。 |
| |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了對公司流程的控制的操作有效性，以確定不同的履約義務並將交易價格分配給這些履約義務，包括與相對獨立銷售價格相關的基本假設。
在其他審計程序中，我們選擇了合同樣本，並評估管理層是否適當地識別和考慮了條款和條件以及適當的收入確認。作為我們程序的一部分，我們評估了對不同履約義務的評估，以及管理層在確定相對獨立銷售價格時所使用的基礎數據的準確性和完整性。 |
/s/ 安永律師事務所
自2008年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加州舊金山
2022年2月28日
獨立註冊會計師事務所報告
致Workday，Inc.的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Workday，Inc.'截至2022年1月31日，其對財務報告的內部控制基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架（2013年框架）中制定的標準（COSO標準）。在我們看來，Workday，Inc. (the截至2022年1月31日，公司）根據COSO標準，在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）（PCAOB）、公司截至2022年1月31日和2021年1月31日的合併資產負債表以及截至2022年1月31日止三年各年的相關合並經營報表、全面收益（虧損）、股東權益和現金流量，相關注釋和我們2022年2月28日的報告對此表達了無保留的意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
加州舊金山
2022年2月28日
Workday，Inc.
合併資產負債表
(in數千，份額和麪值數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 1,534,273 | | | $ | 1,384,181 | |
| 有價證券 | 2,109,888 | | | 2,151,472 | |
貿易和其他應收款，扣除信貸損失準備金#美元10,790及$14,267，分別 | 1,242,545 | | | 1,032,484 | |
| 遞延成本 | 152,957 | | | 122,764 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 174,402 | | | 111,160 | |
| 流動資產總額 | 5,214,065 | | | 4,802,061 | |
| 財產和設備，淨額 | 1,123,075 | | | 972,403 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 247,808 | | | 414,143 | |
| 遞延成本，非流動 | 341,259 | | | 271,796 | |
| 與收購相關的無形資產淨額 | 391,002 | | | 248,626 | |
| 商譽 | 2,840,044 | | | 1,819,625 | |
| 其他資產 | 341,252 | | | 189,757 | |
| 總資產 | $ | 10,498,505 | | | $ | 8,718,411 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 55,487 | | | $ | 75,596 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 195,590 | | | 169,266 | |
| 應計補償 | 402,885 | | | 285,061 | |
| 未賺取收入 | 3,110,947 | | | 2,556,624 | |
| 經營租賃負債 | 80,503 | | | 93,000 | |
| 債務，流動 | 1,222,443 | | | 1,103,101 | |
| 流動負債總額 | 5,067,855 | | | 4,282,648 | |
| 非流動債務 | 617,354 | | | 691,913 | |
| 未發現收入，非流動 | 71,533 | | | 80,111 | |
| 非流動經營租賃負債 | 182,456 | | | 350,051 | |
| 其他負債 | 24,225 | | | 35,854 | |
| 總負債 | 5,963,423 | | | 5,440,577 | |
| 承付款和或有事項(附註13) | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001票面價值；10授權發行股份1.8億股；不是截至2022年1月31日和2021年1月31日已發行或發行的股份 | — | | | — | |
A類普通股，$0.001票面價值；750授權發行股份1.8億股；1961000萬美元和184 截至2022年1月31日和2021年1月31日，已發行和發行股數分別為百萬股 | 196 | | | 184 | |
B類普通股，$0.001票面價值；240授權發行股份1.8億股；551000萬美元和59 截至2022年1月31日和2021年1月31日，已發行和發行股數分別為百萬股 | 55 | | | 58 | |
| 額外實收資本 | 7,284,174 | | | 6,254,936 | |
庫存股，按成本計算；0.1 截至2022年1月31日和2021年1月31日，百萬股 | (12,467) | | | (12,384) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | 7,709 | | | (54,970) | |
| 累計赤字 | (2,744,585) | | | (2,909,990) | |
| 股東權益總額 | 4,535,082 | | | 3,277,834 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 10,498,505 | | | $ | 8,718,411 | |
Workday，Inc.
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 訂閲服務 | $ | 4,546,313 | | | $ | 3,788,452 | | | $ | 3,096,389 | |
| 專業服務 | 592,485 | | | 529,544 | | | 530,817 | |
| 總收入 | 5,138,798 | | | 4,317,996 | | | 3,627,206 | |
成本和開支(1): | | | | | |
| 訂閲服務費用 | 795,854 | | | 611,912 | | | 488,513 | |
| 專業服務成本 | 632,241 | | | 586,220 | | | 576,745 | |
| 產品開發 | 1,879,220 | | | 1,721,222 | | | 1,549,906 | |
| 銷售和營銷 | 1,461,921 | | | 1,233,173 | | | 1,146,548 | |
| 一般和行政 | 486,012 | | | 414,068 | | | 367,724 | |
| 總成本和費用 | 5,255,248 | | | 4,566,595 | | | 4,129,436 | |
| 營業收入(虧損) | (116,450) | | | (248,599) | | | (502,230) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 132,632 | | | (26,535) | | | 19,783 | |
| 扣除所得税撥備(受益)前的收入(虧損) | 16,182 | | | (275,134) | | | (482,447) | |
| 所得税準備金(受益於) | (13,191) | | | 7,297 | | | (1,773) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 29,373 | | | $ | (282,431) | | | $ | (480,674) | |
| 每股淨收益(虧損)，基本 | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (2.12) | |
| 稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (2.12) | |
| 加權平均-用於計算每股淨收益(虧損)的股票，基本 | 247,249 | | | 237,019 | | | 227,185 | |
| 加權平均-用於計算每股淨收益(虧損)的平均股份，稀釋後 | 254,032 | | | 237,019 | | | 227,185 | |
(1)成本和費用包括以下股份薪酬費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 訂閲服務費用 | $ | 85,713 | | | $ | 63,253 | | | $ | 49,919 | |
| 專業服務成本 | 113,443 | | | 101,869 | | | 80,401 | |
| 產品開發 | 543,135 | | | 505,376 | | | 434,188 | |
| 銷售和營銷 | 215,692 | | | 202,819 | | | 176,758 | |
| 一般和行政 | 154,422 | | | 131,537 | | | 118,614 | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 1,112,405 | | | $ | 1,004,854 | | | $ | 859,880 | |
Workday，Inc.
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益(虧損) | $ | 29,373 | | | $ | (282,431) | | | $ | (480,674) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 外幣換算調整淨變動 | (3,295) | | | 2,926 | | | (575) | |
可供出售債務證券未實現收益（損失）淨變化，扣除税款撥備美元0, $0、和$839，分別 | (6,279) | | | (1,437) | | | 2,392 | |
現金流對衝未實現收益（損失）淨變化，扣除税款撥備美元0, $0、和$3,216，分別 | 72,253 | | | (79,951) | | | 22,484 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 62,679 | | | (78,462) | | | 24,301 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 92,052 | | | $ | (360,893) | | | $ | (456,373) | |
Workday，Inc.
合併股東權益報表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股： | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 242 | | | $ | 231 | | | $ | 221 | |
| 根據員工股權計劃發行普通股，扣除為員工税預扣税的股份 | 9 | | | 9 | | | 10 | |
| 可換股優先票據的結算 | — | | | 2 | | | — | |
| 期末餘額 | 251 | | | 242 | | | 231 | |
| 額外實收資本： | | | | | |
| 期初餘額 | 6,254,936 | | | 5,090,187 | | | 4,105,334 | |
| 根據員工股權計劃發行普通股，扣除為員工税預扣税的股份 | 148,319 | | | 148,664 | | | 125,663 | |
| 基於股份的薪酬 | 1,100,536 | | | 1,003,726 | | | 858,809 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使可轉換優先票據對衝 | 88 | | | 303,238 | | | — | |
| 可換股優先票據的結算 | (3) | | | (4) | | | — | |
| 認股權證的交收 | — | | | (290,875) | | | — | |
| 會計變更的累積影響 | (219,702) | | | — | | | 381 | |
| 期末餘額 | 7,284,174 | | | 6,254,936 | | | 5,090,187 | |
| 庫存股： | | | | | |
| 期初餘額 | (12,384) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使可轉換優先票據對衝 | (83) | | | (303,239) | | | — | |
| | | | | |
| 認股權證的交收 | — | | | 290,855 | | | — | |
| 期末餘額 | (12,467) | | | (12,384) | | | — | |
| 累計其他綜合收益(虧損)： | | | | | |
| 期初餘額 | (54,970) | | | 23,492 | | | (809) | |
| 其他全面收益(虧損) | 62,679 | | | (78,462) | | | 24,301 | |
| 期末餘額 | 7,709 | | | (54,970) | | | 23,492 | |
| 累計赤字： | | | | | |
| 期初餘額 | (2,909,990) | | | (2,627,359) | | | (2,146,304) | |
| 淨收益(虧損) | 29,373 | | | (282,431) | | | (480,674) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 會計變更的累積影響 | 136,032 | | | (200) | | | (381) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末餘額 | (2,744,585) | | | (2,909,990) | | | (2,627,359) | |
| 股東權益總額 | $ | 4,535,082 | | | $ | 3,277,834 | | | $ | 2,486,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股（股票）： | | | | | |
| 期初餘額 | 242,667 | | | 231,708 | | | 222,052 | |
| 根據員工股權計劃發行普通股，扣除為員工税預扣税的股份 | 8,417 | | | 9,373 | | | 9,656 | |
| 通過行使可轉換優先票據對衝購買國庫股 | — | | | (1,655) | | | — | |
| 可換股優先票據的結算 | — | | | 1,654 | | | — | |
| 認股權證的交收 | — | | | 1,587 | | | — | |
| 其他 | 125 | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | 251,209 | | | 242,667 | | | 231,708 | |
Workday，Inc.
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 29,373 | | | $ | (282,431) | | | $ | (480,674) | |
| 將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 343,723 | | | 293,657 | | | 276,278 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 1,100,584 | | | 1,004,854 | | | 859,571 | |
| 遞延成本攤銷 | 138,797 | | | 112,647 | | | 90,641 | |
| 攤銷債務貼現和發行成本 | 3,988 | | | 53,693 | | | 54,034 | |
| 非現金租賃費用 | 86,235 | | | 84,376 | | | 67,325 | |
| (收益)投資虧損 | (145,845) | | | (16,558) | | | (4,016) | |
| 其他 | (14,213) | | | 4,247 | | | (31,047) | |
| 扣除業務合併後的營業資產和負債淨額變化： | | | | | |
| 貿易及其他應收賬款，淨額 | (207,933) | | | (159,240) | | | (176,141) | |
| 遞延成本 | (238,453) | | | (184,353) | | | (149,168) | |
| 預付費用和其他資產 | (35,153) | | | 52,117 | | | (17,736) | |
| 應付帳款 | 9,414 | | | (3,476) | | | 20,293 | |
| 應計費用和其他負債 | 50,671 | | | (18,472) | | | 220 | |
| 未賺取收入 | 529,516 | | | 327,380 | | | 355,018 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 1,650,704 | | | 1,268,441 | | | 864,598 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購買有價證券 | (2,858,729) | | | (2,731,885) | | | (1,797,468) | |
| 有價證券的到期日 | 2,804,103 | | | 1,802,334 | | | 1,686,643 | |
| 有價證券的銷售 | 199,016 | | | 10,627 | | | 56,508 | |
| 擁有的房地產項目 | (171,501) | | | (6,116) | | | (99,308) | |
| 資本支出，不包括自有房地產項目 | (264,267) | | | (253,380) | | | (243,694) | |
| 企業合併，扣除收購現金後的淨額 | (1,190,199) | | | — | | | (473,603) | |
| 購買其他無形資產 | (8,007) | | | (2,950) | | | (850) | |
| 購買非有價股權和其他投資 | (123,011) | | | (67,482) | | | (25,393) | |
| 非有價股權和其他投資的銷售和到期日 | 5,169 | | | 7,228 | | | 252 | |
| 其他 | — | | | — | | | (9) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (1,607,426) | | | (1,241,624) | | | (896,922) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 定期貸款借款收益，扣除債務折扣和發行成本 | — | | | 747,795 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可轉換優先票據的付款 | (114) | | | (250,012) | | | (30) | |
| 定期貸款付款 | (37,500) | | | (18,750) | | | — | |
| 員工股權計劃發行普通股的收益，扣除為預扣税的股票支付的税款 | 148,328 | | | 148,673 | | | 125,673 | |
| 其他 | (463) | | | (2,657) | | | (519) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 110,251 | | | 625,049 | | | 125,124 | |
| 匯率變動的影響 | (705) | | | 1,334 | | | (282) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | 152,824 | | | 653,200 | | | 92,518 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,387,921 | | | 734,721 | | | 642,203 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,540,745 | | | $ | 1,387,921 | | | $ | 734,721 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 補充現金流數據 | | | | | |
| 為利息支付的現金，扣除資本化金額 | $ | 13,310 | | | $ | 14,373 | | | $ | 3,306 | |
| 繳納所得税的現金 | 12,563 | | | 9,939 | | | 9,010 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 應計但未付的財產和設備購置款 | 47,015 | | | 54,792 | | | 46,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年1月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合併現金流量表中所示現金、現金等值物和受限制現金的對賬 | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 1,534,273 | | | $ | 1,384,181 | | | $ | 731,141 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金 | 6,472 | | | 3,602 | | | 3,459 | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | — | | | 138 | | | 121 | |
| 現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | 1,540,745 | | | $ | 1,387,921 | | | $ | 734,721 | |
Workday，Inc.
合併財務報表附註：
注：1.概述及呈列基準
公司及背景
Workday提供財務管理、支出管理、人力資本管理、規劃和分析應用程序。通過Workday，我們的客户擁有一個統一的系統，可以幫助他們規劃、執行、分析和擴展到其他應用程序和環境，從而幫助他們持續調整管理業務和運營的方式。我們最初於2005年3月在內華達州註冊，2012年6月，我們在特拉華州重新註冊。
財政年度
我們的財政年度將於1月31日結束。例如，提到2022財年，指的是截至2022年1月31日的財年。
陳述的基礎
這些綜合財務報表是根據公認會計原則編制的，其中包括Workday公司及其全資子公司的業績。所有公司間餘額和交易均已註銷。
我們的合併財務報表及其附註中報告的某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表時，我們需要作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至合併財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。對於收入確認，重大估計、判斷和假設的例子包括確定不同的履約義務和評估已確定的每項履約義務的獨立銷售價格。其他重大估計、判斷和假設包括但不限於遞延佣金受益期的確定、通過業務合併獲得的資產和承擔的負債的公允價值和使用壽命，以及非上市股權投資的估值。實際結果可能與這些估計、判斷和假設不同，這種差異可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。
細分市場信息
我們的業務是在一運營細分市場、雲應用。營運分部被定義為企業的組成部分，其中獨立的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。在2022財年，我們的首席執行官是聯席首席執行官兼董事長阿尼爾·布斯里，以及聯席首席執行官查諾·費爾南德斯。我們的CODM根據綜合水平的離散財務信息分配資源並評估業績。
注2.會計準則與重大會計政策
重要會計政策摘要
收入確認
我們的收入來自訂閲服務和專業服務。當這些服務的控制權轉移給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權從提供的服務中獲得的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行了一項業績義務時，確認收入。
訂閲服務收入
訂閲服務收入主要包括為客户提供財務管理、支出管理、人力資本管理、規劃和分析以及常規客户支持的一個或多個雲應用程序的費用。收入一般在合同期限內確認，從我們向客户提供服務之日起算起。我們的訂閲合同一般是三年或更長的長度，每年預先計費，並且通常是不可取消的。
專業服務收入
專業服務收入主要包括部署和優化服務以及培訓的諮詢費。我們的諮詢合同按時間、材料或固定價格計費。對於按時間和材料計費的合同，收入在提供專業服務時隨着時間的推移而確認。對於以固定價格為基礎的合同，收入根據所提供的專業服務的比例隨時間確認。
具有多重履行義務的合同
我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的總體定價目標確定獨立銷售價格，同時考慮市場狀況和其他因素，包括我們合同的價值、銷售的雲應用、客户人口統計、地理位置以及合同中的用户數量和類型。
公允價值計量
我們在每個報告期以公允價值計量我們的現金等價物、有價證券和外幣衍生合約，採用公允價值層次結構，這要求我們在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。此外，我們以公允價值計量同一發行人的相同或類似投資的有序交易的價格發生明顯變化的非上市股權投資。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。可以使用三種水平的投入來衡量公允價值：
第1級-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入。
第2級--市場上可直接或間接觀察到的其他投入。
3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括購買時到期日不超過三個月的高流動性投資。我們的現金等價物主要包括對美國國債、美國機構債務、公司債券、商業票據和貨幣市場基金的投資。
債務證券
債務證券主要包括對美國國債、美國機構債務、公司債券和商業票據的投資。我們在購買時將我們的債務證券歸類為可供出售，並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。我們認為所有債務證券均可用於當前業務，包括到期日超過一年的債務證券，因此在隨附的綜合資產負債表中將這些證券歸類為流動資產。綜合資產負債表中的有價證券包括購買時原始到期日超過三個月的有價證券。
當債務證券的公允價值低於其攤銷成本時，如果(I)管理層很可能需要在收回其攤銷基礎之前出售減值證券，或(Ii)管理層有意出售該證券，則攤銷成本應減記至其公允價值。如果這兩個條件都不滿足，我們必須確定減值是否源於信貸損失。為了確定信貸損失金額，我們將證券預期現金流的現值與其攤銷成本基礎進行比較，該現值是通過考慮發行人的信用評級和剩餘付款條件得出的。確認的減值金額限於攤銷成本超過證券公允價值的部分。已攤銷成本超過預期現金流量的信貸損失準備金記入合併業務報表中的其他收入(費用)淨額。
如果在活躍的市場上有相同工具的報價，債務證券被歸類在公允價值層次的第一級。如果活躍市場上沒有相同工具的報價，則公允價值將使用類似工具的報價進行估計，並歸入公允價值等級的第二級。到目前為止，我們所有的債務證券都可以使用這兩種方法中的一種進行估值。
股權投資
吾等於每項安排開始時決定一項投資或其他權益是否被視為可變權益實體(“VIE”)。如果投資或其他利益被確定為VIE，我們必須評估我們是否被視為主要受益人。VIE的主要受益人是滿足以下兩個標準的一方：(1)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動；(2)有義務承擔VIE的損失或有權從VIE獲得利益。對於我們被認為是主要受益人的VIE的投資，VIE的資產、負債和經營結果包括在我們的合併財務報表中。不是我們是主要受益者的VIE。
根據權益法核算的股權投資
本公司不是主要受益人或不擁有控股權但可對被投資人產生重大影響的VIE投資按權益會計方法入賬。這些投資按成本減去任何減值，加上或減去我們應佔的收益和虧損，計入綜合資產負債表中的其他資產。我們的收益和虧損份額記入其他收入(費用)，在綜合經營報表中淨額。
使用計量替代法計量的非流通股投資
使用計量替代方案計量的非流通股投資包括對非上市公司的投資，這些投資沒有容易確定的公允價值，而我們在該公司中並不擁有控股權或行使重大影響力。這些投資包括在綜合資產負債表的其他資產中。我們根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易所產生的可觀察到的價格變化來調整非上市股權投資的賬面價值。此外，我們每季度對我們的非上市股權投資進行減值評估。調整和減值計入其他收入(費用)，淨額記入綜合經營報表。
有價證券投資
我們持有公允價值可隨時確定的有價證券投資，我們並不對其擁有控股權或施加重大影響。有價證券投資包括在綜合資產負債表的有價證券中。它們是用活躍市場的報價和其他收入(費用)在綜合經營報表上的淨額中記錄的變化來衡量的。
貿易和其他應收款
貿易及其他應收賬款主要由按發票金額扣除信貸損失準備後記錄的貿易應收賬款組成。我們評估應收貿易賬款信貸損失準備時，會考慮對未來經濟狀況的預測、過往事件的資料(例如我們的歷史撇賬趨勢)，以及客户的特定情況(例如破產和糾紛)。應收貿易賬款的信貸損失準備計入綜合業務報表的業務費用。其他應收款是與訂閲和專業服務合同有關的未開票應收款。
遞延佣金
我們的銷售人員賺取的銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量成本和可收回成本。新收入合同的銷售佣金被資本化，然後在我們確定的受益期內按直線攤銷五年。我們通過考慮客户合同、我們的技術和其他因素來確定受益期。攤銷費用包括在合併經營報表的銷售和營銷費用中。
衍生金融工具與套期保值活動
我們使用衍生金融工具來管理外匯兑換風險。衍生工具按公允價值列賬，並在綜合資產負債表中作為資產或負債入賬。公允價值變動所產生的收益和損失將根據衍生品的使用以及它是否被指定和是否有資格進行對衝會計來入賬。對於被指定為現金流量對衝的衍生工具(“現金流量對衝”)，我們用來對衝我們的部分預測外幣收入和支出交易，收益或虧損在綜合資產負債表中計入累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)，隨後在對衝交易影響收益的同一時期重新分類為收益。對於非指定為對衝工具的衍生工具(“非指定對衝”)，我們用來對衝部分未償還貨幣資產和負債淨額，收益或虧損計入其他收益(費用)，在變動期的綜合經營報表中淨額。我們使用被指定為淨投資對衝的非衍生金融工具來對衝我們在某些外國子公司的淨投資。該等損益並不重大，計入AOCI的貨幣換算調整部分，並重新分類為受對衝附屬公司出售或實質清算期間的收入。
我們的外幣合約被歸類於公允價值等級的第二級，因為估值輸入是基於活躍市場中類似工具的報價和市場可觀察數據，例如貨幣現貨和遠期匯率。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是用直線方法在各自資產的估計使用年限內記錄的。租賃改進按相關租賃期限較短者折舊或十年。當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時，便會審查物業及設備的減值情況。
企業合併
我們將被收購公司的收購對價分配給被收購的有形和無形資產以及根據其在收購日的估計公允價值承擔的負債，超出的部分計入商譽。我們的估計本身就是不確定的，需要加以改進。在自收購日期起計最長一年的計量期內，吾等可能會對該等收購的有形及無形資產及承擔的負債的公允價值作出調整，包括不確定的税務狀況及與税務有關的估值免税額，並相應抵銷商譽。於計價期結束或收購資產或承擔負債的公允價值最終釐定後(以先到者為準)，其後的任何調整均記入綜合經營報表。
倘若吾等收購一間我們先前持有股權的公司，則股份於收購日期的公平價值與股權投資的賬面價值之間的差額記為非現金收益或虧損，並記入其他收入(開支)內，並記入綜合經營報表的淨額。
商譽與收購相關的無形資產
與收購相關的、壽命有限的無形資產在其估計使用壽命內攤銷。商譽金額不攤銷。與收購相關的無形資產和商譽至少每年進行減值測試，並在某些事件發生時更頻繁地進行減值測試。
未賺取收入
未賺取的收入主要包括在我們的訂閲合同中確認的收入之前的客户賬單。我們通常每年為我們的訂閲服務預先向客户開具發票。我們通常的付款條件是客户在以下時間內支付全部安排費用的一部分30合同日期的天數。預計將在隨後12個月期間確認的未賺取收入記為當期未賺取收入，其餘部分記為非當期收入。
租契
我們已經簽訂了辦公空間、數據中心以及其他財產和設備的運營租賃協議。經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。使用權資產還包括與預付或遞延租賃付款和租賃獎勵有關的調整。由於我們的大多數租賃不提供隱含利率，我們使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。
我們在合併經營報表中確認所發生期間的可變租賃成本。可變租賃成本包括公共區域維護、水電費、房地產税、保險和出租人轉嫁的其他運營成本。
當我們合理地確定我們將行使該等選擇權時，延長或終止租約的選擇權包括在租賃期內。
廣告費
廣告在發生時計入費用。廣告費是$131百萬，$85百萬美元，以及$612022財年、2021財年和2020財年分別為百萬美元。
基於股份的薪酬
我們在綜合經營報表中計量並確認向員工和非員工發放的股份獎勵的薪酬費用，主要包括RSU、基於績效的限制性股票單位（“PRSU”）以及2012年員工股票購買計劃（“ESPP”）下的購買。
對於RSU和PRSUs，公允價值基於授予日期我們普通股的收盤價。補償費用（扣除估計沒收）在必要的服務期內以直線法確認。獎勵的必要服務期通常與歸屬期相同。
對於根據ESPP發行的股票，公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的。薪酬支出在提供期內以直線方式確認。我們確定期權定價模型的假設如下：
•無風險利率。無風險利率是基於在最接近授予日期的日期生效的美國國債收益率曲線，這些零息美國國債的到期日大約等於ESPP購買權的預期期限。
•預期期限。預期期限代表我們的ESPP預期未償還的期間。ESPP的預期期限與發行期大致相同。
•波動性。波動率是基於我們普通股的歷史波動率和隱含波動率的混合。隱含波動率基於我們普通股的市場交易期權。
•股息收益率。股息收益率假設為零因為我們沒有支付，也不指望支付股息。
所得税
我們使用資產負債法為報告的經營結果的預期税收後果計提所得税準備。根據這種方法，我們確認遞延税項資產和負債是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異以及營業虧損和税項抵免結轉而產生的預期未來税項後果。遞延税項資產及負債採用預期適用於該等税項資產及負債預期變現或清償年度的應課税收入的税率計量。我們記錄了一項估值準備金，以將我們的遞延税項資產減少到我們認為更有可能實現的淨額。
我們只有在我們相信税務當局根據税務狀況的技術優點進行審查後，更有可能維持税務狀況的情況下，才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。儘管我們相信我們已為我們不確定的税務狀況預留了足夠的資金，但我們不能保證這些事項的最終税收結果不會有實質性的不同。當事實和情況發生變化時，例如結束税務審計或修訂估計，我們會對這些準備金進行調整。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備，並可能對我們的財務狀況及經營業績產生重大影響。所得税撥備包括我們認為適當的任何應計項目的影響，以及相關的淨利息和罰款。
保證和賠償
在正常使用和情況下，我們的雲應用程序通常會根據我們的在線文檔進行實質性的運行。此外，我們的合同通常包括在使用我們的雲應用侵犯第三方知識產權時賠償客户責任的條款。如果我們違反了合同中的安全、隱私和/或保密義務，我們也可能會承擔責任。到目前為止，我們沒有發生任何重大成本，我們也沒有在隨附的綜合財務報表中因這些債務而應計任何負債。
在我們與客户的標準協議中，我們承諾規定的服務可用性和性能水平，並在某些情況下，允許客户在我們未能達到這些水平的情況下獲得積分。如果我們未能達到這些標準而觸發客户的終止權，我們允許終止客户獲得與未使用的訂閲服務相關的預付金額的退款。到目前為止，我們沒有遇到任何重大失敗，未能達到規定的可獲得性和業績水平，因此，我們沒有在合併財務報表上產生與這些協議相關的任何負債。
外幣兑換
我們某些海外子公司的功能貨幣是美元，而其他子公司則使用當地貨幣。對於那些不以美元為其本位幣的實體，我們使用資產負債表日的匯率、收入和支出的期間平均匯率以及股權交易的歷史匯率，將外幣本位幣財務報表折算為美元。外幣換算調整的影響計入綜合資產負債表中的AOCI。外幣交易損益計入合併業務報表中的其他收入(費用)淨額。
風險和重要客户的集中度
我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等值物、債務證券以及貿易和其他應收賬款。我們的存款超過了聯邦保險限額。
截至2022年1月31日或2021年1月31日，沒有客户單獨佔貿易及其他應收賬款淨額的10%以上。2022、2021或2020財年，沒有客户單獨佔總收入的10%以上。
為了降低雲應用停機的風險，我們在不同的地理區域建立了數據中心。我們通過位於美國、加拿大和歐洲的第三方運營的數據中心設施為我們的客户和用户提供服務。我們有內部程序，可在我們的一個數據中心設施發生災難時恢復服務。即使有了這些災難恢復程序，我們的雲應用程序也可能在實施恢復服務的程序期間嚴重中斷。
此外，我們依賴全球第三方託管基礎設施合作伙伴，包括AWS、Google LLC和Microsoft Corporation，為客户提供服務並運營我們服務的某些方面。鑑於此，對我們託管基礎設施合作伙伴的任何破壞或幹擾都將影響我們的運營，我們的業務也可能受到不利影響。
除美國外，沒有哪個國家單獨佔2022、2021或2020財年總收入的10%以上。
最近採用的會計公告
ASU編號2020-06
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-06號，具有轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。根據ASU第2020-06號，嵌入的轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換票據的宿主合同分開，這些轉換功能不要求作為主題815項下的衍生品入賬，或者不會導致大量溢價作為實繳資本入賬。因此，只要沒有其他特徵需要區分和確認為衍生品，可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。新指引還要求，在計算稀釋後每股收益時，所有可轉換工具都必須採用IF轉換方法。
我們從2021年2月1日起採用了這一標準，採用了一種改進的回溯法，在這種方法下，以前報告的財務結果不會進行調整。我們將本指南的規定應用於我們的2022年筆記。通過後，我們記錄的累計赤字減少了#美元1362000萬美元，減少至額外的實收資本$2202000萬美元，增加債務，目前為$791000萬美元，財產和設備淨額減少#美元53.8億美元，代表之前資本化的非現金利息。有關詳細信息，請參閲附註11，債務.
近期發佈的會計公告
亞利桑那州立大學第2021-08號
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，其要求根據主題606確認和測量在企業組合中獲得的合同資產和合同負債，來自與客户的合同收入，就好像收購方發起了這些合同一樣。根據現行公認會計原則，該等資產及負債由收購方於收購日按公允價值確認。新標準從2023年2月1日開始的財政年度生效，並允許提前採用。我們目前正在評估該標準的會計、過渡和披露要求。
ASU編號2020-04和ASU編號2021-01
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，它提供了臨時可選的權宜之計和GAAP合同修改指南的例外情況，以減輕與預期市場從倫敦銀行間拆借利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。2021年1月，FASb發佈了ASO No. 2021-01， 參考匯率改革(主題848)，它細化了主題848的範圍並澄清了其一些指導。我們可能會選擇在2022年12月31日之前前瞻性地應用這些修訂。預計採用該準則對我們的綜合財務報表的影響並不重大。
注：3.投資
債務證券
截至2022年1月31日，債務證券包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值合計 |
| 美國國債 | $ | 843,627 | | | $ | 5 | | | $ | (1,720) | | | $ | 841,912 | |
| 美國機構的義務 | 232,093 | | | — | | | (1,168) | | | 230,925 | |
| 公司債券 | 490,867 | | | — | | | (1,815) | | | 489,052 | |
| 商業票據 | 969,204 | | | — | | | — | | | 969,204 | |
| 債務證券總額 | $ | 2,535,791 | | | $ | 5 | | | $ | (4,703) | | | $ | 2,531,093 | |
| 包括在現金和現金等價物中 | $ | 525,524 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 525,523 | |
| 包括在有價證券中 | $ | 2,010,267 | | | $ | 5 | | | $ | (4,702) | | | $ | 2,005,570 | |
截至2021年1月31日，債務證券包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值合計 |
| 美國國債 | $ | 1,054,146 | | | $ | 205 | | | $ | (10) | | | $ | 1,054,341 | |
| 美國機構的義務 | 504,298 | | | 196 | | | (49) | | | 504,445 | |
| 公司債券 | 346,563 | | | 1,253 | | | (14) | | | 347,802 | |
| 商業票據 | 664,262 | | | — | | | — | | | 664,262 | |
| 債務證券總額 | $ | 2,569,269 | | | $ | 1,654 | | | $ | (73) | | | $ | 2,570,850 | |
| 包括在現金和現金等價物中 | $ | 440,678 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 440,678 | |
| 包括在有價證券中 | $ | 2,128,591 | | | $ | 1,654 | | | $ | (73) | | | $ | 2,130,172 | |
不是截至2022年1月31日或2021年持有的債務證券連續處於未實現虧損狀態超過12個月，我們確實如此 不確認2022年、2021年或2020財年期間與我們債務證券相關的任何信用損失。
我們賣出了$162百萬，$11百萬美元，以及$6 2022財年、2021財年和2020財年分別持有百萬美元的債務證券。銷售中實現的損益並不重要。
股權投資
股權投資包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至1月31日， |
| 合併資產負債表位置 | | 2022 | | 2021 |
| 貨幣市場基金 | 現金及現金等價物 | | $ | 607,640 | | | $ | 659,964 | |
| 按權益法核算的權益投資 | 其他資產 | | — | | | 48,222 | |
| 使用測量替代方案測量的非有價股權投資 | 其他資產 | | 256,643 | | | 73,142 | |
| 有價證券投資 | 有價證券 | | 104,318 | | | 21,300 | |
| 股權投資總額 | | | $ | 968,601 | | | $ | 802,628 | |
與我們的股權投資相關的已實現和未實現損益總額包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
出售股權投資確認的已實現淨收益（損失） (1) | $ | 22,273 | | | $ | 1,667 | | | $ | 26,837 | |
| 期末持有的股權投資確認的未實現淨收益（損失） | 121,474 | | | 18,425 | | | 6,057 | |
| 其他收入（費用）中確認的淨收益（損失）總額，淨額 | $ | 143,747 | | | $ | 20,092 | | | $ | 32,894 | |
(1)反映銷售收益與本財年初股權投資的公允價值之間的差異。
根據權益法核算的股權投資
2021財年，我們進行了股權投資2021財年美元50300萬美元，在有限合夥企業中，這相當於約6%。我們認定，有限合夥是一種VIE，因為風險股權持有人作為一個羣體，缺乏控股權的特徵。我們沒有多數投票權，也沒有權力指導這個實體的活動，因此，我們不是主要受益者。這筆投資是按照權益會計方法入賬的，因為它被認為是次要的，我們有能力對實體施加重大影響。在權益法下，我們在被投資人的收益和虧損中的份額並不重要，而且有不是列報期間入賬的減值損失。
2021年6月，有限合夥企業被清算，一家公司的普通股被分配給合夥人。緊接着，該公司完成了首次公開募股。我們不再對該實體施加重大影響，因此我們將我們在普通股中的權益作為按公允價值計量的有價證券投資入賬。自首次公開募股以來，我們已經出售了部分投資，收益為1美元。252000萬美元，實現收益美元161000萬美元。我們剩餘的投資賬面價值為$。104截至2022年1月31日，為1.2億美元。我們錄得未實現收益#美元。67在2022財年，與這項投資相關的投資為1.7億美元。
使用計量替代法計量的非流通股投資
我們的非有價股權投資的公允價值總結如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 總初始成本 | $ | 192,694 | | | $ | 65,377 | |
| 累計未實現淨收益（損失） | 63,949 | | | 7,765 | |
| 賬面價值 | $ | 256,643 | | | $ | 73,142 | |
我們將非上市股權投資的賬面價值向上調整了#美元。581000萬，$92000萬美元，和美元62022財年、2021財年和2020財年分別為2.5億美元。本報告期內並無錄得重大減值虧損或向下調整。此外，如中所述附註7，業務合併，我們確認了非現金收益美元121000萬美元和300萬美元20 100萬美元與我們分別在2022財年和2020財年收購Zimit和Scout有關。
有價證券投資
我們有價股權投資的公允價值總結如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 總初始成本 | $ | 40,739 | | | $ | 5,000 | |
| 累計未實現淨收益（損失） | 63,579 | | | 16,300 | |
| 賬面價值 | $ | 104,318 | | | $ | 21,300 | |
2022財年，我們出售了價值100美元的有價股權投資37 百萬美元，相應的淨收益確認為美元7 萬這包括美元25 此前按上述權益法核算的投資出售百萬美元。有 不是2021財年銷售有價股權投資。2020財年，我們出售了價值2020美元的有價股權投資51 百萬，相應收益確認為美元71000萬美元。
2022財年和2021財年，我們錄得可出售股權投資的未實現收益為美元671000萬美元和300萬美元14分別為2.5億美元和2.5億美元。有幾個不是2020財年記錄的未實現損益。
注：4.公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表列出了有關我們按經常性公平價值計量的資產和負債及其在截至2022年1月31日估值層次結構內指定水平的信息（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
| 美國國債 | | $ | 841,912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 841,912 | |
| 美國機構的義務 | | — | | | 230,925 | | | — | | | 230,925 | |
| 公司債券 | | — | | | 489,052 | | | — | | | 489,052 | |
| 商業票據 | | — | | | 969,204 | | | — | | | 969,204 | |
| 貨幣市場基金 | | 607,640 | | | — | | | — | | | 607,640 | |
| 有價證券投資 | | 104,318 | | | — | | | — | | | 104,318 | |
| 外幣衍生資產 | | — | | | 39,031 | | | — | | | 39,031 | |
| 總資產 | | $ | 1,553,870 | | | $ | 1,728,212 | | | $ | — | | | $ | 3,282,082 | |
| 外幣衍生負債 | | $ | — | | | $ | 13,039 | | | $ | — | | | $ | 13,039 | |
| 總負債 | | $ | — | | | $ | 13,039 | | | $ | — | | | $ | 13,039 | |
下表列出了有關我們按經常性公平價值計量的資產和負債及其截至2021年1月31日估值層級內指定水平的信息（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
| 美國國債 | | $ | 1,054,341 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,054,341 | |
| 美國機構的義務 | | — | | | 504,445 | | | — | | | 504,445 | |
| 公司債券 | | — | | | 347,802 | | | — | | | 347,802 | |
| 商業票據 | | — | | | 664,262 | | | — | | | 664,262 | |
| 貨幣市場基金 | | 659,964 | | | — | | | — | | | 659,964 | |
| 有價證券投資 | | 21,300 | | | — | | | — | | | 21,300 | |
| 外幣衍生資產 | | — | | | 3,221 | | | — | | | 3,221 | |
| 總資產 | | $ | 1,735,605 | | | $ | 1,519,730 | | | $ | — | | | $ | 3,255,335 | |
| 外幣衍生負債 | | $ | — | | | $ | 49,456 | | | $ | — | | | $ | 49,456 | |
| 總負債 | | $ | — | | | $ | 49,456 | | | $ | — | | | $ | 49,456 | |
按公允價值非經常性計量的非流通性股權投資
期內因可觀察事件或減損而重新計量的非有價股權投資被分類為公允價值層級的第3級，因為我們根據估值方法估計價值，該估值方法可能包括交易日的可觀察交易價格和其他不可觀察輸入數據的組合，包括波動性、權利和我們持有的投資的義務。進一步資料見 附註3：投資.
其他金融工具的公允價值計量
於2020年4月，吾等訂立信貸協議，根據該協議，貸款人向Workday提供本金總額為$的優先無抵押定期貸款。7501000萬美元和本金總額為#美元的無擔保循環信貸安排7501000萬美元。這筆定期貸款的賬面價值為#美元。692百萬美元和美元729分別截至2022年和2021年1月31日。我們已將定期貸款歸類為2級金融工具，其估計公允價值與其賬面價值接近，因為它是一種浮動利率工具。有幾個不是本報告所列期間循環信貸安排項下的未償還借款。有關詳細信息，請參閲附註11，債務.
2017年9月，我們完成了1美元的發行1.151000億美元0.252022年10月1日到期的%可轉換優先債券。2022年發行的紙幣的賬面價值為1.1截至2022年1月31日、2022年1月和2021年1月，2022年票據的公允價值估計為美元1.93億美元和3,000美元1.8分別截至2022年1月31日和2021年1月31日。2022年債券的估計公允價值被我們歸類為2級金融工具，是根據每個報告期最後一個交易日場外交易市場的報價確定的。有關詳細信息，請參閲附註11，債務.
注5.遞延成本
由遞延銷售佣金組成的遞延成本為#美元。494百萬美元和美元395截至2022年1月31日和2021年1月31日，分別為百萬。遞延成本的攤銷費用為美元139百萬，$113百萬美元，以及$912022財年、2021財年和2020財年分別為百萬美元。有 不是與列報期間的資本化成本相關的減值損失。
注：6.財產和設備，淨額
財產和設備，淨值如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 計算機、設備和軟件 | $ | 1,071,141 | | | $ | 931,456 | |
| 建築 | 691,896 | | | 494,599 | |
| 租賃權改進 | 158,037 | | | 204,273 | |
| 土地和土地改良 | 80,553 | | | 37,065 | |
| 傢俱、固定裝置和運輸設備 | 79,723 | | | 54,193 | |
| 財產和設備，毛額 | 2,081,350 | | | 1,721,586 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | (958,275) | | | (749,183) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 1,123,075 | | | $ | 972,403 | |
折舊費用總額為$263百萬，$231百萬美元，以及$2012022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。
關聯方交易
飛機購買
2022財年，我們從聯合創始人兼名譽首席執行官David Duffield的附屬公司購買了一架飛機，價格約為美元241.2億美元現金。這架飛機主要是由我們的聯席首席執行官兼董事長布斯里先生和其他Workday高管購買的商務旅行。在批准關聯方交易時，我們董事會的審計委員會考慮了購買飛機給Workday帶來的好處、獨立評估、相關購買協議的條款以及Dufffield先生在交易中的權益的範圍和性質。飛機包括在上表中的傢俱、固定裝置和運輸設備類別中。
租賃房產購買
於2021財年，吾等與Dufffield先生的一間聯屬公司訂立協議，可選擇購買公司總部內若干租賃辦公空間(“物業”)，價格基於第三方評估及Workday與關聯方之間的談判(“租賃物業購買選項”)。在決定進入並隨後行使租賃物業購買選擇權時，我們的董事會考慮了購買物業對Workday的好處，包括獲得對作為Workday總部園區一部分的物業的控制權的重要性，以及與繼續租賃物業相比，擁有所有權所節省的長期成本。我們的董事會還考慮了獨立評估、可比交易數據以及Dufffield先生在交易中的權益的範圍和性質。
在2022財年第一季度，我們行使了租賃物業購買選擇權，購買價為$1731000萬美元現金，減少了1美元2在上一財年為租賃物業購買選擇權支付的費用為100萬英鎊。購買時該物業的賬面價值為$。1582000萬美元，計算方法是購買價格減去大約$15這是指緊接購買前物業的使用權資產的賬面價值與租賃負債之間的差額。有關詳細信息，請參閲附註12，租約.
注：7.企業合併
2022財年
VNDLY收購
2021年12月21日，我們收購了基於雲的外部員工和供應商管理技術VNDLY的所有流通股。通過VNDLY，Workday將為組織提供統一的勞動力優化解決方案，幫助組織管理所有類型的員工-受薪、小時工、臨時工和外包-並支持全面的人才戰略，包括對成本、勞動力規劃需求和合規性的洞察。自收購之日起，我們已將VNDLY的財務結果包括在我們的合併財務報表中。
購買對價的收購日期公允價值包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 支付給股東和期權持有人的現金 | | $ | 473,029 | |
| Workday代表VNDLY支付的交易成本 | | 135 | |
| 總 | | $ | 473,164 | |
此外，關於此次收購，我們同意發行約152將我們A類普通股的1000股分配給某些關鍵的VNDLY員工，50將在收購結束日一週年後發行的此類股份的百分比以及剩餘的50%將在截止日期兩週年後發行，視服務條件而定。股權的公允價值合計計入收購後股份補償費用。
收購代價已初步分配至所收購的有形及無形資產以及根據收購日期的估計公允價值承擔的負債，超出部分計入商譽。收購資產和承擔負債的公允價值可能會隨着收到更多信息而在計量期內發生變化。可能發生變化的主要領域包括應付所得税和遞延所得税。測算期將不晚於收購之日起一年結束。初步購買對價分配如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 22,830 | |
| 與收購相關的無形資產 | | 40,000 | |
| 商譽 | | 412,151 | |
| 其他資產 | | 2,595 | |
| 遞延税項負債 | | (2,372) | |
| 其他負債 | | (2,040) | |
| 總 | | $ | 473,164 | |
按類別分列的購入無形資產的公允價值和加權平均使用年限如下(單位：千，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估計公允價值 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 發達的技術 | $ | 27,000 | | | 4 |
| 客户關係 | 13,000 | | | 13 |
| 與收購相關的無形資產總額 | $ | 40,000 | | | 7 |
被認可的商譽主要歸因於聚集的勞動力和將VNDLY的技術整合到我們的產品組合中所帶來的預期協同效應。商譽不能在所得税中扣除。
由於此次收購對我們的財務業績沒有重大影響，因此尚未公佈VNDLY的單獨運營結果和形式上的運營結果。
收購Zimit
2021年9月28日，我們收購了ZIMIT的全部流通股，ZIMIT是一款為服務業打造的CPQ解決方案。我們相信，收購Zimit將加快我們提供全面的報價到現金流程自動化產品的能力，該產品將為服務組織提供整個收入週期內更高的可見性。自收購之日起，我們已將Zimit的財務業績納入我們的合併財務報表。
收購對價的收購日期公允價值為$76百萬美元，連同$62百萬美元可歸因於現金對價和美元14可歸因於先前持有的股權的公允價值的百萬美元。我們記錄了發達的技術無形資產#美元7百萬歐元(將在預計使用年限內攤銷4年)，客户關係無形資產為$3百萬歐元(將在預計使用年限內攤銷13年)，商譽為$67萬善意主要歸因於將Zimit的技術整合到我們的產品組合中所產生的預期協同效應。就所得税而言，該聲譽不可扣除。隨着收到額外信息，所收購資產和所承擔負債的公允價值可能會在計量期內發生變化。計量期將不遲於收購日起一年結束。
我們投資了$2在收購前，作為非流通股投資入賬。我們確認了大約1美元的非現金收益。12百萬美元，這是重新衡量我們在業務合併前持有的Zimit的先前股權的結果。收益計入合併業務報表中的其他收入(費用)淨額。
由於此次收購對我們的財務業績沒有實質性影響，因此沒有公佈Zimit的單獨經營業績和形式上的經營業績。
Peakon收購
2021年3月9日，我們以美元收購了Peakon的全部流通股，Peakon是一個將反饋轉化為可操作見解的員工成功平臺702百萬美元。通過Peakon，Workday將為組織提供持續的傾聽平臺，包括對員工體驗、情緒和工作效率的實時可見性，以幫助推動員工敬業度和提高組織績效。自收購之日起，我們已將Peakon的財務業績包括在我們的綜合財務報表中。
購買對價的收購日期公允價值包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 支付給股東、權證持有人和既得期權持有人的現金 | | $ | 683,788 | |
| Workday代表Peakon支付的交易成本 | | 17,960 | |
| 總 | | $ | 701,748 | |
此外，我們還向某些Peakon員工授予限制性股票獎勵（“RSA”）並附有服務條件，總計 81,695我們A類普通股的股份。RSSA的授予日期公允價值總額計入收購後股份薪酬費用。
收購代價已初步分配至所收購的有形及無形資產以及根據收購日期的估計公允價值承擔的負債，超出部分計入商譽。收購資產和承擔負債的公允價值可能會隨着收到更多信息而在計量期內發生變化。可能發生變化的主要領域包括應付所得税和遞延所得税。測算期將不晚於收購之日起一年結束。更新後的初步購買對價分配（包括計量期調整）如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 與收購相關的無形資產 | | $ | 170,500 | |
| 商譽 | | 541,611 | |
| 其他資產 | | 34,639 | |
| 遞延税項負債 | | (20,021) | |
| 其他負債 | | (24,981) | |
| 總 | | $ | 701,748 | |
按類別分列的購入無形資產的公允價值和加權平均使用年限如下(單位：千，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估計公允價值 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 發達的技術 | $ | 94,000 | | | 5 |
| 客户關係 | 72,000 | | | 13 |
| 積壓 | 4,000 | | | 3 |
| 商號 | 500 | | | 1 |
| 與收購相關的無形資產總額 | $ | 170,500 | | | 8 |
確認的善意主要歸因於集結的勞動力以及將Peakon技術整合到我們的產品組合中的預期協同效應。就所得税而言，該聲譽不可扣除。
Peakon的單獨經營業績和預計經營業績尚未呈列，因為此次收購對我們的財務業績的影響並不重大。
2020財年
童子軍收購
2019年12月9日，我們收購了Scout的所有流通股票，Scout是一個基於雲的戰略採購和供應商參與平臺，總購買對價為美元513百萬美元，歸因於現金對價美元485 百萬美元，之前持有的股權的公允價值為美元28萬收購Scout有助於加快我們為客户提供全面的從源到付費解決方案的能力。
購買對價根據截至收購日的估計公允價值分配至所收購的有形和無形資產以及所承擔的負債，超出的部分記錄為如下所示的善意。 包括測算期調整在內的購買對價分配如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 與收購相關的無形資產 | | $ | 63,400 | |
| 收購的其他資產 | | 37,087 | |
| 承擔的負債 | | (17,270) | |
| 總購買對價，包括之前持有的股權 | | 513,492 | |
| 商譽 | | $ | 430,275 | |
所收購無形資產按類別劃分的公允價值和估計使用壽命如下（單位：千，年除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 估計公允價值 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 商號 | $ | 400 | | | 1 |
| 發達的技術 | 28,000 | | | 5 |
| 客户關係 | 35,000 | | | 10 |
| 與收購相關的無形資產總額 | $ | 63,400 | | | 8 |
確認的善意主要歸因於集結的勞動力以及將Scout的技術整合到我們的產品組合中的預期協同效應。就美國聯邦所得税而言，該善意不可扣除。
自收購之日起，我們已將Scout的財務業績納入綜合財務報表中。由於此次收購的影響對我們的財務業績並不重大，因此尚未列出Scout的單獨經營業績和預計經營業績。
其他收購
2020財年第二季度，收購活動導致增加美元4百萬美元和美元9收購的發達技術和善意分別為百萬美元。
注8。收購相關無形資產，淨
與收購相關的無形資產，淨資產包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 發達的技術 | $ | 346,300 | | | $ | 218,400 | |
| 客户關係 | 311,100 | | | 223,000 | |
| 商號 | 12,500 | | | 12,000 | |
| 積壓 | 15,000 | | | 11,000 | |
| 與收購相關的無形資產，總額 | 684,900 | | | 464,400 | |
| 累計攤銷較少 | (293,898) | | | (215,774) | |
| 與收購相關的無形資產淨額 | $ | 391,002 | | | $ | 248,626 | |
與收購相關無形資產相關的攤銷費用為美元78百萬，$60百萬美元，以及$722022財年、2021財年和2020財年分別為百萬美元。
截至2022年1月31日，我們與收購相關無形資產相關的未來估計攤銷費用如下（單位：千）：
| | | | | |
| 會計期間： | |
| 2023 | $ | 85,536 | |
| 2024 | 74,319 | |
| 2025 | 61,663 | |
| 2026 | 55,748 | |
| 2027 | 31,177 | |
| 此後 | 82,559 | |
| 總 | $ | 391,002 | |
注：9.其他資產
其他非流動資產包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
非流通股和其他投資 (1) | $ | 256,759 | | | $ | 85,868 | |
| 商品和服務的預付款 | 25,927 | | | 19,824 | |
| 技術專利和其他無形資產，淨 | 22,792 | | | 17,766 | |
| 衍生資產 | 16,618 | | | 173 | |
| 遞延税項淨資產 | 11,642 | | | 9,985 | |
| 存款 | 6,701 | | | 6,218 | |
| 按權益法核算的權益投資 | — | | | 48,222 | |
| 其他 | 813 | | | 1,701 | |
| 其他資產總額 | $ | 341,252 | | | $ | 189,757 | |
(1)非有價股權和其他投資類別包括私人控股公司應收貸款投資，這些投資按攤銷成本列賬。該等應收貸款的公允價值為 不是截至2022年1月31日，t重大，$13 截至2021年1月31日，百萬。應收貸款的信用損失撥備在所列期間並不重大。
具有可估計使用壽命的技術專利和其他無形資產按直線法攤銷。 截至2022年1月31日，未來預計攤銷費用如下（單位：千）：
| | | | | |
| 會計期間： | |
| 2023 | $ | 3,409 | |
| 2024 | 3,102 | |
| 2025 | 2,622 | |
| 2026 | 2,357 | |
| 2027 | 2,077 | |
| 此後 | 9,225 | |
| 總 | $ | 22,792 | |
注10.衍生工具
我們在全球範圍內以多種外幣開展業務，使Workday面臨外幣風險。為了緩解這一風險，我們使用瞭如下所述的衍生品對衝合約。我們不會出於交易或投機的目的進行任何衍生品交易。
現金流對衝
我們簽訂外幣遠期合約，以對衝一部分預期的收入和費用交易。我們將這些遠期合約指定為現金流對衝工具，因為此類指定的會計準則已得到滿足。
現金流量套期保值按公允價值計入綜合資產負債表。這類遠期合同的現金流被歸類為經營活動。該等套期保值之公平值變動所產生之收益或虧損於綜合資產負債表內於AOCI內記錄，並於對衝交易影響盈利之同一期間於綜合經營報表中重新分類至與被對衝交易相同項目。截至2022年1月31日，我們估計4AOCI記錄的與我們現金流對衝相關的淨收益中，有100萬將在未來12個月內重新歸類為收入。
截至2022年1月31日和2021年1月31日，我們持有的被指定為現金流對衝的遠期合約的名義價值為美元，以換取其他貨幣。1.43億美元和3,000美元1.3分別為200億美元和200億美元。我們持有的被指定為現金流對衝的遠期合約名義價值為美元，以換取其他貨幣355截至2022年1月31日，為1.2億美元。我們做到了不是截至2021年1月31日，T持有被指定為現金流對衝的遠期合約以拋售美元。所有合同的到期日都低於48月份。
非指定限制語
我們還簽訂外幣遠期合約，以對衝部分未償還貨幣資產和負債淨額。該等遠期合約旨在抵銷與相關貨幣資產及負債相關的外幣收益或虧損，並按公允價值計入綜合資產負債表。根據適用的會計指引，該等遠期合約並未被指定為對衝工具，因此該等遠期合約公允價值的所有變動均記入綜合經營報表內的其他收入(開支)淨額。這類遠期合同的現金流被歸類為經營活動。
截至2022年1月31日和2021年1月31日，我們持有的未被指定為對衝的遠期合約的名義價值為美元，以換取其他貨幣。2171000萬美元和300萬美元1601000萬美元，我們持有的出售美元以換取其他貨幣的遠期合約的名義價值未被指定為對衝合約。81000萬美元和300萬美元15分別為2.5億美元和2.5億美元。
未償還衍生工具的公允價值如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併資產負債表位置 | | 截至1月31日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 衍生資產： | | | | | | |
| 現金流對衝 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 21,337 | | | $ | 2,073 | |
| 現金流對衝 | | 其他資產 | | 16,618 | | | 173 | |
| 非指定套期保值 | | 預付費用和其他流動資產 | | 1,076 | | | 975 | |
| 非指定套期保值 | | 其他資產 | | — | | | — | |
| 衍生工具資產總額 | | | | $ | 39,031 | | | $ | 3,221 | |
| 衍生負債： | | | | | | |
| 現金流對衝 | | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 7,512 | | | $ | 23,647 | |
| 現金流對衝 | | 其他負債 | | 5,175 | | | 24,586 | |
| 非指定套期保值 | | 應計費用和其他流動負債 | | 336 | | | 1,162 | |
| 非指定套期保值 | | 其他負債 | | 16 | | | 61 | |
| 衍生負債總額 | | | | $ | 13,039 | | | $ | 49,456 | |
現金流量對衝對綜合經營報表的影響如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至一月三十一日止的年度， |
| 合併業務報表 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 總收入 | 收入 | | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | | | $ | 3,627,206 | |
| 與現金流量對衝相關的收益（損失）金額 | 收入 | | (8,759) | | | 18,780 | | | 6,142 | |
與現金流對衝相關的税前收益（損失）如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併經營報表和全面收益（損失）報表地點 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| OCI中確認的收益（損失） | | 現金流量套期保值未實現收益(虧損)淨變化 | | $ | 63,494 | | | $ | (61,171) | | | $ | 31,842 | |
| 收益（損失）從AOCI重新分類至收入（有效部分） | | 收入 | | (8,759) | | | 18,780 | | | 6,142 | |
與非指定對衝相關的收益（損失）如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併業務報表 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 與非指定對衝相關的收益（損失）金額 | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 6,664 | | | $ | (4,095) | | | $ | 3,671 | |
我們與外匯合同的所有對手方簽訂了淨額結算協議，根據該協議，我們可以通過一方向另一方支付的單一淨金額來淨結算相同貨幣的交易。我們的政策是在合併資產負債表中列出衍生品總額。我們的外幣遠期合同不受任何信貸或有特徵或抵押品要求的約束。我們通過與多元化的主要金融機構集團簽訂合同並積極監控未償頭寸來管理我們面臨的交易對手風險。
截至2022年1月31日，與這些抵消安排相關的信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產總額 | | 綜合資產負債表上的毛額抵銷 | | 合併資產負債表上列出的資產淨值 | | 綜合資產負債表中未抵銷的總金額 | | 暴露的淨資產 |
| | | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | |
| 交易方A | $ | 4,414 | | | $ | — | | | $ | 4,414 | | | $ | (2,701) | | | $ | — | | | $ | 1,713 | |
| 交易方B | 10,936 | | | — | | | 10,936 | | | (5,401) | | | — | | | 5,535 | |
| 交易對手C | 8,082 | | | — | | | 8,082 | | | (4,553) | | | — | | | 3,529 | |
| 交易對手D | 12,756 | | | — | | | 12,756 | | | (331) | | | — | | | 12,425 | |
| 交易對手E | 2,843 | | | — | | | 2,843 | | | (53) | | | — | | | 2,790 | |
| 總 | $ | 39,031 | | | $ | — | | | $ | 39,031 | | | $ | (13,039) | | | $ | — | | | $ | 25,992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已確認負債總額 | | 綜合資產負債表上的毛額抵銷 | | 合併資產負債表上列出的淨負債金額 | | 綜合資產負債表中未抵銷的總金額 | | 淨負債暴露 |
| | | | 金融工具 | | 質押現金抵押品 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | |
| 交易方A | $ | 2,701 | | | $ | — | | | $ | 2,701 | | | $ | (2,701) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交易方B | 5,401 | | | — | | | 5,401 | | | (5,401) | | | — | | | — | |
| 交易對手C | 4,553 | | | — | | | 4,553 | | | (4,553) | | | — | | | — | |
| 交易對手D | 331 | | | — | | | 331 | | | (331) | | | — | | | — | |
| 交易對手E | 53 | | | — | | | 53 | | | (53) | | | — | | | — | |
| 總 | $ | 13,039 | | | $ | — | | | $ | 13,039 | | | $ | (13,039) | | | $ | — | | | $ | — | |
注11.債務
未償債務包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
定期貸款，扣除未攤銷債務折扣美元1,279及$1,682，未攤銷債務發行成本分別為美元117及$155，分別 | | $ | 692,354 | | | $ | 729,413 | |
2022年票據，扣除未攤銷債務折扣美元0及$79,562，未攤銷債務發行成本分別為美元2,374及$4,771，分別 | | 1,147,443 | | | 1,065,601 | |
| 債務總額 | | 1,839,797 | | | 1,795,014 | |
| 減：流動債務 | | (1,222,443) | | | (1,103,101) | |
| 非流動總債務 | | $ | 617,354 | | | $ | 691,913 | |
截至2022年1月31日，我們未償債務的合同還款額和到期情況如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 會計期間： | | |
| 2023 | | $ | 1,224,817 | |
| 2024 | | 75,000 | |
| 2025 | | 75,000 | |
| 2026 | | 468,750 | |
| 2027 | | — | |
| | |
| 總 | | $ | 1,843,567 | |
信貸協議
2020年4月，我們簽訂了一份信貸協議，根據該協議，貸方向Workday提供了本金總額為美元的高級無擔保定期貸款7501000萬美元和本金總額為#美元的無擔保循環信貸安排7501000萬美元。
定期貸款和循環信貸融資可根據我們的選擇按以下之一支付利息：（i）相當於基本利率的浮動年利率加上範圍從 0%到 0.625%，或(Ii)年利率等於倫敦銀行間市場提供美元存款的利率加上以下範圍的保證金1.000%到 1.625%。基本利率被定義為(I)美國銀行的最優惠利率，(Ii)聯邦基金利率加0.50%，或(Iii)年利率等於倫敦銀行間市場美元存款的年利率，期限為一個月(但不低於零)加1.00%。任一選擇下的實際利潤率將以我們的綜合槓桿率為基礎，綜合槓桿率通過以下方式衡量：(A)截至本財政季度末的綜合融資債務除以(B)最近完成的連續四個會計季度的信貸協議中定義的綜合EBITDA。
信貸協議包含慣例陳述、擔保、肯定和否定契約，包括金融契約、違約事件和有利於貸款人的賠償條款。該金融契約基於季度財務測試，要求Workday的最高槓杆率不得超過3.50：1.00，但上級為4.50：1.00在收購後的一段時間內選擇Workday(定義見信貸協議)。截至2022年1月31日和2021年1月31日，我們遵守了所有公約。
定期貸款
這筆定期貸款分兩批提供資金。2020年4月2日，$500定期貸款中的1.3億美元已獲得資金，剩餘的美元2505億美元於2020年7月13日獲得資金。定期貸款將於2025年4月2日到期，規定按季度分期償還本金，利率為1.25截至2022年1月的每個季度本金的%，以及2.50此後每季度本金的%。定期貸款可以是預付的，也可以在Workday之前永久減少，無需罰款或溢價。截至2022年1月31日，這筆定期貸款的賬面價值為美元。692100萬美元，其中75百萬美元歸類為當期和#美元617百萬美元在綜合資產負債表上被歸類為非流動資產。截至2021年1月31日，這筆定期貸款的賬面價值為美元。729100萬美元，其中38百萬美元歸類為當期和#美元692百萬美元在綜合資產負債表上被歸類為非流動資產。截至2022年1月31日和2021年1月31日，定期貸款利率為1.30%和1.38%，實際利率為1.38%和1.46%。
循環信貸安排
循環信貸安排可以在2025年4月2日之前借入、償還和再借入，屆時必須償還所有借入的金額。在信貸協議期限內，我們可以要求每家循環貸款人將循環貸款的到期日延長一年，次數不超過兩次。此外，我們可以要求增加循環承付款總額，最高可達#美元。250在2025年4月2日之前的任何時間。循環信貸安排可以是預付的，也可以在Workday之前永久減少，無需罰款或溢價。截至2022年1月31日和2021年1月31日，有不是循環信貸安排下的未償還借款。
可轉換優先票據
2022年筆記
2017年9月，我們發佈了0.25%可轉換優先票據，2022年10月1日到期，本金為$1.15十億美元。2022年發行的票據為無抵押、無次級債務，利息以現金形式支付，固定息率為0.25每年4月1日和10月1日。債券將於2022年10月1日到期，除非在該日之前按照其條款回購或轉換。我們不能在到期前贖回2022年的票據。
2022年票據的條款由我們和作為受託人的全國富國銀行協會之間的契約管轄。轉換後，2022年票據的持有者將在我們的選擇下獲得現金、A類普通股的股票或現金和A類普通股的股票的組合。
2022年債券的初始兑換率為6.7982A類普通股每股$1,000本金金額，相當於初始轉換價格約為#美元147.10每股A類普通股，可予調整。在2022年5月31日交易結束前，2022年債券的轉換需要滿足某些條件，如下所述。
在某些情況下，2022年票據的持有者如因某些公司事件而轉換其2022年票據，而該等事件構成徹底的根本性改變(如契約所界定)，則有權提高轉換率。此外，如果公司事件構成根本變化(如契約所定義)，2022年債券持有人可能要求我們以相當於以下價格的價格回購其全部或部分2022年債券1002022年債券本金的%，另加任何應計及未付利息。
2022年債券持有人只有在以下情況下才可以在2022年5月31日交易結束前轉換其全部或部分2022年債券，本金為1,000美元的倍數：
•如果我們A類普通股的最後一次報告售價至少為20一段時間內的交易日30在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於1302022年債券於每個適用交易日的轉換價的百分比；
•在此期間五任何時間之後的營業日期間五2022年債券的每1,000元本金的交易價為該日的連續交易日期間五連續交易日期間小於98A類普通股於該交易日最後報出售價的乘積百分比及2022年債券的換算率；或
•發生指定的公司事件時，如本契約所述。
在2022年6月1日或之後，2022年債券持有人可隨時轉換其2022年債券，直至緊接2022年債券到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。
2022年票據在2022財年期間可由持有人選擇轉換，並在2023財年第一季度繼續可轉換，因為提前轉換的觸發條件已經滿足。具體地説，我們A類普通股的最近一次報告銷售價格超過1302022年債券換股價的百分比超過20期間的交易日30截至2022年1月31日的連續交易日。截至本文件提交之日，已轉換或已請求轉換的2022年票據的本金餘額金額並不重要。
2022年票據在截至2022年1月31日的綜合資產負債表上歸類為流動票據。
如中所述附註2：會計準則和重大會計政策，我們採用了ASU第2020-06號，從2021年2月1日起生效，採用了一種改進的追溯方法，在這種方法下，以前報告的財務業績不會進行調整。在採用該準則之前，在核算2022年債券的發行時，我們將其分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面金額是通過計量沒有相關可兑換特徵的類似負債的公允價值來計算的。代表轉換選擇權的權益部分的賬面金額是通過從2022年票據的面值中減去負債部分的公允價值來確定的。這一差額是採用實際利率法在2022年債券期限內攤銷為利息支出的債務折價。2022年債券的權益部分賬面值總額為$223發行時計入綜合資產負債表的額外實收資本。2022年債券負債部分的實際利率為4.60%。此外，我們按照初始收益的分配比例將產生的總髮行成本分為負債和權益部分，導致負債發行成本為#美元。142000萬美元，股票發行成本為美元41000萬美元。應佔負債部分的發行成本按直線法攤銷，與實際利率法近似，計入2022年票據期限內的利息支出。應佔權益部分的發行成本在額外實收資本中抵銷了權益部分。
在2021年2月1日通過ASU第2020-06號時，我們重組了2022年票據的負債和權益部分，假設該工具從成立到通過之日作為單一負債入賬。我們同樣重組了發行成本中的負債和權益部分。發行成本從2022年債券的未償還本金餘額中扣除，並按近似實際利率法的直線法攤銷至2022年債券期限內的利息支出。截至2022年1月31日，2022年票據的實際利率為0.55%.
2020年票據
2013年6月，我們發佈了1.50%可轉換優先票據，2020年7月15日到期，本金金額為美元250百萬美元。2020年發行的票據為無抵押、無次級債務，利息以現金形式拖欠，固定息率為1.50每年的1月15日和7月15日。在2021財年，票據持有人轉換了2020年的票據，我們償還了$250現金本金餘額1,300萬英鎊。我們還分發了大約1.7在2021財年期間，向票據持有人出售我們A類普通股的700萬股，這代表了超過本金的轉換價值。
採用ASU第2020-06號並不影響2020年期票據的會計，因為這些票據是在通過之日之前兑換和償還的。
註釋模糊限制符
關於發行2022年債券和2020年債券，我們就我們的A類普通股(“已購買期權”)訂立了可轉換票據對衝交易。購買的期權旨在抵消2022年債券和2020年債券轉換時對我們A類普通股的潛在經濟稀釋。購買的期權是單獨的交易，不是2022年債券或2020年債券條款的一部分。購入期權所支付的金額計入綜合資產負債表的額外實收資本。
購買的與2022年債券相關的期權為我們提供了購買的選擇權，但受與2022年債券基本相同的反稀釋調整的影響，大致7.8 以美元收購我們的百萬股A類普通股147.10每股，可在2022年票據轉換時行使。購買的與2022年債券相關的期權將於2022年10月1日到期，如果不提前行使的話。
購買的與2020年債券相關的期權使我們可以選擇購買，但必須進行與2020年債券基本相同的反稀釋調整，大致3.1 以美元收購我們的百萬股A類普通股81.74每股，可於2020年票據轉換時行使。在2021財年第二季度，我們收到了大約1.7行使與2020年債券有關的已購買期權，持有我們A類普通股1,000,000股。這些股票被記錄為庫存股。
認股權證
於發行2022年債券及2020年債券方面，我們亦訂立認股權證交易，出售認股權證(“認股權證”)，以在反攤薄調整後收購最多約7.81,000萬股以上602023年1月開始的預定交易日和3.11,000萬股以上60計劃於2020年10月開始的A類普通股交易日，行權價為$213.96及$107.96分別為每股。如果認股權證不在行使日行使，它們將失效。認股權證將以淨股份結算，我們將發行的普通股由此產生的股份數量取決於60自認股權證首次到期日起計的預定交易日期間。如果我們A類普通股的每股市值超過認股權證的適用行使價格，假設我們是盈利的，認股權證將對我們的每股收益產生攤薄效應。這些認股權證是單獨的交易，不是2022年債券、2020年債券或購買期權條款的一部分。出售認股權證所得款項記入綜合資產負債表的額外實收資本。
在2021財年第三季度和第四季度，我們行使了與2020年期票據相關的權證，我們分發了大約1.6800萬股我們的A類普通股，主要用於權證持有人，主要使用庫存股。截至2021年1月31日，有不是與2020年債券相關的未償還認股權證。
債務利息支出
下表列出了與我們的債務相關的已確認的總利息費用，扣除資本化金額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合同利息支出 | $ | 12,525 | | | $ | 15,012 | | | $ | 6,624 | |
| 與債務發行成本攤銷相關的利息成本 | 3,584 | | | 3,196 | | | 3,531 | |
| 與債務折扣攤銷相關的利息成本 | 404 | | | 50,497 | | | 54,007 | |
| 利息支出總額 | $ | 16,513 | | | $ | 68,705 | | | $ | 64,162 | |
注12.租契
我們已就辦公空間、數據中心以及其他財產和設備簽訂了經營租賃協議。截至2022年1月31日和2021年1月31日，經營租賃使用權資產為美元248百萬美元和美元414分別為百萬美元，經營租賃負債為美元263百萬美元和美元443分別為百萬。我們還就其他財產和設備簽訂了融資租賃協議。截至2022年1月31日和2021年1月31日，融資租賃不重大。
經營租賃費用的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營租賃成本 | $ | 93,045 | | | $ | 94,183 | | | $ | 85,154 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 短期租賃成本 | 6,638 | | | 14,544 | | | 16,260 | |
| 可變租賃成本 | 25,743 | | | 17,708 | | | 17,845 | |
| | | | | |
| 經營租賃總成本 | $ | 125,426 | | | $ | 126,435 | | | $ | 119,259 | |
與我們的經營租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 為經營租賃負債支付的現金 | $ | 91,402 | | | $ | 87,450 | | | $ | 75,029 | |
| 經營租賃以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | 54,846 | | | 205,103 | | | 365,305 | |
與我們的經營租賃相關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 5 | | 6 |
| 加權平均貼現率 | | 2.35 | % | | 1.73 | % |
截至2022年1月31日，經營租賃負債到期情況如下（單位：千）：
| | | | | |
| 會計期間： | |
| 2023 | $ | 85,578 | |
| 2024 | 72,807 | |
| 2025 | 56,920 | |
| 2026 | 30,665 | |
| 2027 | 10,464 | |
| 此後 | 32,164 | |
| 租賃付款總額 | 288,598 | |
| 扣除計入的利息 | (25,639) | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 262,959 | |
截至2022年1月31日，我們還有額外的經營租賃，主要是辦公空間和數據中心，尚未開始，未折扣租賃付款總額為美元9 萬這些經營租賃將於2023財年開始，租期從 二至七年了.
關聯方交易
如中所討論的注6，財產和設備，淨，在2021財年，我們與關聯方達成了一項協議，該協議賦予我們購買公司總部內某些租賃物業的選擇權。我們在2022財年第一季度以美元的購買價格行使了租賃房產購買選擇權1731000萬美元現金，減少了1美元2在上一財年為租賃物業購買選擇權支付的費用為100萬英鎊。
在行使租賃財產購買選擇權後，該財產計入綜合資產負債表中的財產和設備淨額。截至2021年1月31日，與這些協議相關的經營租賃使用權資產和經營租賃負債為#美元1341000萬美元和300萬美元146分別為2.5億美元和2.5億美元。根據這些協議，租金支出總額為#美元。2百萬，$16百萬美元，以及$132022財年、2021財年和2020財年分別為百萬美元。
注：13.承付款和或有事項
購買義務
我們的購買義務主要與第三方託管基礎設施平臺、數據中心設備和軟件、業務技術軟件和支持以及銷售和營銷活動的協議有關。這些義務包括購買可強制執行和具有法律約束力的貨物和服務的協議，並具體説明所有重要條款和付款的大致時間。對於有取消條款的購買義務，下表所列金額僅限於協議條款中不可取消的部分或最低取消費用。
截至2022年1月31日，剩餘期限超過一年的購買義務下的未來付款如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 第三方託管基礎設施平臺義務 | | 其他購買義務 |
| 會計期間： | | |
| 2023 | $ | 42,985 | | | $ | 127,216 | |
| 2024 | 48,519 | | | 81,550 | |
| 2025 | 93,916 | | | 68,224 | |
| 2026 | 272,663 | | | 70,207 | |
| 2027 | 120,000 | | | 35,512 | |
| 此後 | 150,000 | | | 74,629 | |
| 總 | $ | 728,083 | | | $ | 457,338 | |
法律事務
我們是正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠的一方。當可能產生責任且損失金額能夠合理估計時，我們會為與法律事務相關的責任做出撥備。這些條款至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定事項相關的其他信息和事件的影響。我們認為，截至2022年1月31日，我們至少不存在合理的可能性，就此類損失或有可能發生重大損失，或超過記錄的應計損失。
注14.股東權益
普通股
截至2022年1月31日，已有 196A類普通股，扣除庫存股後淨額100萬股，以及55發行已發行的B類普通股100萬股。A類普通股和B類普通股持有人的權利相同，但投票權和轉換權除外。A類普通股每股有權一每股投票權和每股B類普通股有權10每股投票數。根據持有人的選擇，每股B類普通股可隨時轉換為A類普通股。我們所有的A類和B類普通股將在以下日期轉換為單一類普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)當B類普通股的股份少於9已發行A類普通股和B類普通股的百分比，(Iii)九個月(四)B類普通股過半數股份持有人選擇將所有A類普通股及B類普通股全部股份轉換為單一類別普通股的日期。
員工權益計劃
我們的2012年股權激勵計劃（“EIP”）是我們2005年股票計劃（與EIP一起稱為“股票計劃”）的繼承者。截至2022年1月31日，我們已 58100萬股A類普通股，可供未來授予。
我們還有2012年員工股票購買計劃。根據ESPP，符合條件的員工被授予以較低者購買股份的期權 85股票在授予時的公平市值的%或85行使時公平市場價值的%。購買股份的期權每年在6月1日和12月1日左右授予兩次，並可分別在隨後的11月30日和5月31日左右行使。截至2022年1月31日， 4根據ESPP，有100萬股A類普通股可供發行。
限售股單位
《庫存計劃》規定向僱員和非僱員發放回覆單位。RSU通常被授予四年. 與2022財年RSU活動相關的信息摘要如下（單位：千，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 新股數量： | | 加權平均授予日期和公允價值 |
| 截至2021年1月31日的餘額 | 13,168 | | | $ | 154.90 | |
| 已批准的RSU | 6,205 | | | 259.61 | |
| 歸屬的RSU | (6,204) | | | 149.83 | |
| 被沒收的RSU | (1,361) | | | 184.94 | |
| 截至2022年1月31日的餘額 | 11,808 | | | 209.12 | |
2022年、2021年和2020財年授予的RSU的加權平均授予日期公允價值為美元259.61, $152.70、和$187.89，分別為。截至2022財年、2021財年和2020財年期間歸屬的RSU的總公允價值為$1.6億，美元1.1億美元，以及1.2分別為10億美元。
截至2022年1月31日，總共有美元1.9未確認的賠償費用，經估計的沒收調整後，與未歸屬的RSU有關，預計將在加權平均期間確認約三年.
基於業績的限制性股票單位
在2022財年，0.4向總裁副職以下的員工發放了100萬股PRSU股票，其中包括與全公司目標相關的服務條件和績效條件。符合這些績效條件，如果個人員工在2022年3月15日之前繼續提供服務，PRSU將進行授予。在2022財年，我們確認了65與這些PRSU相關的補償成本為100萬美元，截至2022年1月31日，總計為16預計將在加權平均期間內確認的未確認賠償費用兩個月.
2021財年， 0.6向除執行管理層以外的所有員工授予了1.9億股PRSU股票，其中包括與全公司目標相關的服務條件和業績條件。這些性能條件已滿足，並於2021年3月15日授予PRSU。我們認出了$17百萬美元和美元91在2022財年和2021財年，與這些PRSU相關的補償成本分別為1.6億美元。
股票期權
《股票計劃》規定向員工和非員工發放激勵性和非法定股票期權。根據股票計劃發行的股票期權的行權期一般不超過十年一般情況下，五年. 2022財年期間與股票期權活動相關的信息摘要如下（單位：百萬股，以千股和每股數據反映的股數除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還股票期權 | | 加權平均行權價 | | 聚合內在價值 |
| 截至2021年1月31日的餘額 | 1,260 | | | $ | 13.55 | | | $ | 270 | |
| 已授予的股票期權 | — | | | — | | | |
| 行使的股票期權 | (860) | | | 10.27 | | | |
| 股票期權已取消 | (13) | | | 35.61 | | | |
| 截至2022年1月31日的餘額 | 387 | | | 20.09 | | | 90 | |
| 已歸屬並預計將於2022年1月31日歸屬 | 386 | | | 20.11 | | | 90 | |
| 截至2022年1月31日可撤銷 | 366 | | | 19.21 | | | 86 | |
2022年、2021年和2020財年期間歸屬的股票期權的授予日期公允價值總額為美元8百萬，$23百萬美元，以及$37分別為百萬。2022、2021和2020財年期間行使的股票期權的總內在價值為美元209百萬，$396百萬美元，以及$407分別為百萬。內在價值是股票當前公允價值與股票期權行使價格之間的差額。截至2022年1月31日，已歸屬和預計將歸屬的股票期權的加權平均剩餘合同期限約為 兩年.
截至2022年1月31日，總共有美元1與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本為百萬美元，按估計沒收進行調整，預計將在約為 九個月.
截至2022年1月31日可行使的股票期權的加權平均剩餘合同期限約為 兩年.截至2022年1月31日，未行使股票期權的加權平均剩餘合同期限約為 兩年.
員工購股計劃
2022財年，大約 1根據ESPP以加權平均價格購買了100萬股A類普通股192.13每股，產生現金收益$144百萬美元。
根據ESPP授予的股票購買權的公允價值是使用以下假設估計的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年1月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 預期波幅 | 30.4% - 41.5% | | 36.9% - 51.0% | | 36.9% - 41.7% |
| 預期期限(以年為單位) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 無風險利率 | 0.04% - 0.10% | | 0.10% - 1.62% | | 1.62% - 2.50% |
| 股息率 | —% | | —% | | —% |
| 授予日期每股公允價值 | $225.70 - $260.86 | | $146.14 - $191.85 | | $167.80 - $191.88 |
注15.未發現的收入和績效義務
訂閲服務收入為美元2.5億，美元2.2億美元，以及1.8分別在2022年、2021年和2020財年確認了10億美元，並計入各期末初的未賺取收入餘額。同期從相關期間初未實現收入餘額中確認的專業服務收入並不重大。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2022年1月31日，約為美元12.8預計將從訂閲合同的剩餘履行義務中確認數十億美元的收入。我們預計確認收入約為美元8.0未來十億美元的剩餘績效義務 24個月，餘額此後確認。截至2022年1月31日，專業服務合同剩餘履行義務的收入並不重大。
注：16。其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)，淨額如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年1月31日的一年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | $ | 5,575 | | | $ | 18,788 | | | $ | 41,268 | |
利息支出(1) | (16,602) | | | (68,806) | | | (58,685) | |
其他(2) | 143,659 | | | 23,483 | | | 37,200 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | $ | 132,632 | | | $ | (26,535) | | | $ | 19,783 | |
(1)利息費用包括定期貸款和票據的合同利息費用，以及歸因於債務折扣和債務發行成本攤銷的相關非現金利息費用。進一步資料見 附註11，債務.
(2)其他主要包括股權投資的淨收益（損失）。進一步資料見 附註3：投資.
注17。所得税
所得税撥備（受益）前的收入（損失）組成如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 國內 | $ | 309,061 | | | $ | (140,352) | | | $ | (256,772) | |
| 外國 | (292,879) | | | (134,782) | | | (225,675) | |
| 扣除所得税撥備(受益)前的收入(虧損) | $ | 16,182 | | | $ | (275,134) | | | $ | (482,447) | |
所得税（收益）準備金包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | |
| | | | | |
| 狀態 | $ | 763 | | | $ | 1,524 | | | $ | 438 | |
| 外國 | 7,300 | | | 9,248 | | | 7,707 | |
| 總 | 8,063 | | | 10,772 | | | 8,145 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (1,953) | | | (81) | | | (1,258) | |
| 狀態 | (721) | | | (177) | | | (2,014) | |
| 外國 | (18,580) | | | (3,217) | | | (6,646) | |
| 總 | (21,254) | | | (3,475) | | | (9,918) | |
| 所得税準備金(受益於) | $ | (13,191) | | | $ | 7,297 | | | $ | (1,773) | |
計算按聯邦法定所得税率計算的所得税與所得税（受益）撥備之間差額的項目包括以下項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 影響： | | | | | |
| 按美國以外的税率計算的外國收入 | 321.0 | % | | (13.1) | % | | (11.2) | % |
| 公司間交易 | (158.2) | % | | 1.0 | % | | 4.6 | % |
| 研究税收抵免 | (447.7) | % | | 26.6 | % | | 13.1 | % |
| 扣除聯邦福利後的州税 | (0.7) | % | | (0.5) | % | | (0.1) | % |
| | | | | |
| 估值免税額的變動 | 558.5 | % | | (56.3) | % | | (48.3) | % |
| 基於股份的薪酬 | (365.4) | % | | 19.0 | % | | 21.6 | % |
| 永久性差異 | 4.6 | % | | (0.3) | % | | (0.7) | % |
| 投資的免税收益 | (15.7) | % | | 0.0 | % | | 0.9 | % |
| 其他 | 1.0 | % | | (0.1) | % | | (0.5) | % |
| 總 | (81.6) | % | | (2.7) | % | | 0.4 | % |
由於我們的淨運營虧損歷史，當前的所得税撥備主要與國家所得税和我們盈利的外國實體的當前外國撥備有關。國內所得税優惠主要與業務合併產生的估值免税額的釋放有關。外國遞延所得税利益主要與某些外國司法管轄區的股份薪酬和淨經營虧損的税收利益超出部分有關。
我們的遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 未賺取收入 | $ | 16,877 | | | $ | 17,502 | |
| 其他準備金和應計項目 | 28,629 | | | 23,021 | |
| 税項屬性結轉 | 1,790,396 | | | 1,536,758 | |
| 財產和設備 | 23,977 | | | 13,093 | |
| 基於股份的薪酬 | 71,191 | | | 77,815 | |
| 無形資產 | 422,985 | | | 483,752 | |
| 經營租賃負債 | 60,714 | | | 105,564 | |
| 其他 | 39,373 | | | 40,603 | |
| 遞延税項資產總額 | 2,454,142 | | | 2,298,108 | |
| 估值免税額 | (2,242,901) | | | (2,083,683) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | 211,241 | | | 214,425 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| | | |
| | | |
| 遞延佣金 | (102,682) | | | (81,125) | |
| 經營性租賃使用權資產 | (57,001) | | | (100,917) | |
| | | |
| 其他 | (43,990) | | | (22,992) | |
| 遞延税項負債總額 | (203,673) | | | (205,034) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 7,568 | | | $ | 9,391 | |
我們定期評估對我們的遞延税項資產計提估值準備的必要性，同時考慮與我們的遞延税項資產變現的可能性是否更大有關的正面和負面證據。在評估是否需要估值免税額時，我們認為近年的累積虧損是一項重大的負面證據，一般難以克服。截至2022年1月31日，我們繼續對美國聯邦、州和某些外國司法管轄區的遞延税項資產維持全額估值津貼。
截至2022年1月31日，我們記錄了1美元的估值津貼。2.2 10億美元用於我們預計不會實現的遞延所得税資產部分。我們的淨遞延所得税資產的估值備抵增加了美元1591000萬美元和300萬美元1802022財年和2021財年分別為100萬。2022財年估值撥備的增加主要是由於本財年我們的淨營業虧損和研發抵免的遞延税項資產增加。
截至2022年1月31日，我們大約有4.130億美元的聯邦政府，3.11000億美元的州，以及2.620億美元的海外淨營業虧損和其他税收屬性可結轉以抵消未來的應税收入。如果不加以利用，2018財年之前的聯邦和州淨營業虧損結轉將在2023財年至2042財年期間以不同的金額到期。2018財年及之後產生的聯邦淨營業虧損以及海外淨營業虧損和其他税收屬性不會到期，可能會無限期結轉。
我們也有大約一美元2651000萬美元的聯邦政府和252截至2022年1月31日，加州研發税收抵免的1.8億美元結轉。聯邦信用額度在2023財年至2042財年之間以不同的金額到期。加州的研究學分不會到期，可能會無限期結轉。
我們在未來利用淨營業虧損和税收抵免結轉的能力可能會受到重大限制，如果過去或未來的所有權變更，如1986年修訂的《國內税法》第382節和類似的州税法所定義的那樣。
我們打算將未來的任何收益永久地再投資於我們的海外業務，除非這些收益需要繳納美國聯邦所得税。截至2022年1月31日，我們估計任何此類假設的外國預扣税費用對我們的財務報表都不重要。
未確認的税收優惠總額的對賬如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年1月31日的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初未確認的税收優惠 | $ | 159,862 | | | $ | 143,621 | | | $ | 130,771 | |
| 前幾年取得的税務頭寸的增加 | 572 | | | 4,640 | | | 309 | |
| 前幾年的減税頭寸 | (1,030) | | | (2,347) | | | — | |
| | | | | |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | 14,918 | | | 15,158 | | | 13,109 | |
| 與適用的訴訟時效失效有關的減少 | — | | | (807) | | | (568) | |
| 與定居點有關的削減 | (393) | | | (403) | | | — | |
| 期末未確認的税收優惠 | $ | 173,929 | | | $ | 159,862 | | | $ | 143,621 | |
我們的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款包括在我們的所得税條款中。我們做到了不是在2022、2021或2020財年期間不要產生任何重大利息費用或罰款。
在未確認的税收優惠總額為#美元1741000萬，$0.5 如果確認百萬，將影響截至2022年1月31日的實際税率。
我們在不同限制法規的司法管轄區提交聯邦、州和外國所得税申報單。由於我們的淨營業虧損結轉，我們的所得税申報單通常仍然受到聯邦以及大多數州和外國税務機關的審查。
注：18。每股淨收益(虧損)
每股基本淨利潤（虧損）的計算方法是將淨利潤（虧損）除以本期已發行普通股加權平均股數（扣除庫存股）。每股稀釋淨利潤（虧損）是通過使所有潛在稀釋普通股股份生效來計算的，包括我們的可轉換優先票據、與發行可轉換優先票據相關的未行使的認購權以及主要包括未歸屬的RSU和PRSU以及ESPP義務的未行使的基於股份的獎勵。
每股淨收益(虧損)是根據A類普通股和B類普通股的合同參與權分配的，就像期間的收益(虧損)已經分配一樣。由於清算權和股息權相同，淨收益(虧損)按比例分配。A類普通股每股稀釋後淨收益(虧損)的計算假設我們的B類普通股轉換為A類普通股，而B類普通股每股稀釋後淨收益(虧損)不假設這些股票的轉換。
2021財年和2020財年的每股基本和稀釋淨虧損相同，因為納入所有潛在已發行普通股將具有反稀釋作用。
下表列出了每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| A類 | | B類 | | A類 | | B類 | | A類 | | B類 |
| 每股淨利潤（虧損），基本： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 22,556 | | | $ | 6,817 | | | $ | (210,637) | | | $ | (71,794) | | | $ | (345,958) | | | $ | (134,716) | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加權平均流通股，基本股 | 189,864 | | | 57,385 | | | 176,758 | | | 60,261 | | | 163,513 | | | 63,672 | |
| 每股淨收益(虧損)，基本 | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (1.19) | | | $ | (2.12) | | | $ | (2.12) | |
| 每股淨利潤（虧損），稀釋： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 22,556 | | | $ | 6,817 | | | $ | (210,637) | | | $ | (71,794) | | | $ | (345,958) | | | $ | (134,716) | |
| | | | | | | | | | | |
| 將B類普通股轉換為A類普通股後的淨收入重新分配 | 6,817 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 將淨收入重新分配到B類普通股 | — | | | (182) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 稀釋計算的淨利潤（虧損） | 29,373 | | | 6,635 | | | (210,637) | | | (71,794) | | | (345,958) | | | (134,716) | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加權平均流通股，基本股 | 189,864 | | | 57,385 | | | 176,758 | | | 60,261 | | | 163,513 | | | 63,672 | |
| B類轉換為A類普通股 | 57,385 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的獎勵的稀釋效應 | 5,549 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 與發行可轉換優先票據相關的認購權的稀釋效應 | 1,234 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 加權平均流通股，稀釋後 | 254,032 | | | 57,385 | | | 176,758 | | | 60,261 | | | 163,513 | | | 63,672 | |
| 稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (1.19) | | | $ | (2.12) | | | $ | (2.12) | |
每股攤薄淨收益(虧損)的計算不包括下列潛在流通股加權平均普通股的影響。這些潛在流通股的影響不包括在每股稀釋淨收益(虧損)的計算中，因為這種影響將是反稀釋的(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
與已發行股份獎勵有關的股份 | 1,436 | | | 15,366 | | | 18,083 | |
| 與可轉換優先票據有關的股份 | 7,817 | | | 9,205 | | | 10,876 | |
| 發行與發行可轉換優先票據有關的認股權證的股份 | — | | | 10,392 | | | 10,876 | |
| 總 | 9,253 | | | 34,963 | | | 39,835 | |
注：19.地理信息
收入
我們在以下位置銷售訂閲合同和相關服務二主要地理市場：面向位於美國的客户和位於美國以外的客户。按地區劃分的收入通常基於我們客户訂閲協議中指定的客户地址。 下表列出了按地理區域劃分的收入(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | $ | 3,845,412 | | | $ | 3,249,127 | | | $ | 2,741,427 | |
| 其他國家 | 1,293,386 | | | 1,068,869 | | | 885,779 | |
| 總收入 | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | | | $ | 3,627,206 | |
長壽資產
我們的長期資產主要由財產和設備以及經營性租賃使用權資產組成，根據資產的實際位置歸屬於某個國家。按地理區域分列的財產和設備合計、淨資產和經營性租賃使用權資產如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 1,174,371 | | | $ | 1,169,820 | |
| 愛爾蘭 | 117,049 | | | 143,887 | |
| 其他國家 | 79,463 | | | 72,839 | |
| 長期資產總額 | $ | 1,370,883 | | | $ | 1,386,546 | |
注：20。401(K)計劃
根據《國税法》第401(K)節，我們有一個合格的固定繳費計劃，涵蓋符合條件的員工。我們將員工繳費的特定部分匹配到每個員工的固定最高限額。我們對這項計劃的捐款是$461000萬，$42百萬美元，以及$362022財年、2021財年和2020財年分別為百萬。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序的定義見《交易所法》規則13a-15(E)和15d-15(E)。
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何披露控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
根據管理層的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序旨在且有效地在合理水平上提供保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)中規定的標準，對我們財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，管理層得出結論，截至2022年1月31日，其對財務報告的內部控制是有效的，以提供關於財務報告的可靠性和根據公認會計準則編制財務報表的合理保證。我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已經發布了一份關於我們對財務報告的內部控制的審計報告，該報告見第二部分，第(8)項，並通過引用併入本文。
(C)財務報告內部控制的變化
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對最近完成的財政季度中發生的財務報告內部控制(該術語在交易所法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)的任何變化進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，在2022財年第四季度，我們的財務報告內部控制沒有發生任何重大變化，對我們的財務報告內部控制沒有或很可能產生重大影響，儘管我們的大多數員工由於新冠肺炎疫情而繼續遠程工作。我們正在持續監測和評估新冠肺炎疫情對我們內部控制的設計和運行有效性的潛在影響。
(D)財務報告控制程序和內部控制的有效性限制
在設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，財務報告的披露控制和程序以及內部控制的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
見上文《管理層財務報告內部控制報告》和《獨立註冊會計師事務所關於我司財務報告內部控制的報告》第(8)項，併入本文作為參考。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
關於我們的董事、我們的審計委員會的信息，以及本項目所要求的股東向董事會推薦被提名人的程序的任何變化，都通過參考委託書中包含的信息納入本文，這些信息包括“第1號提案：董事選舉”和“董事和公司治理”。
本項目所要求的有關我們執行人員的信息在此併入，參考委託書中包含的信息，包括“執行人員和其他執行管理人員”。
關於本條款所要求的關於遵守《交易法》第16(A)條的信息，我們將在我們的委託書中披露拖欠第16(A)條的報告(如果有的話)，並且這種披露(如果有的話)被納入本文作為參考。
我們通過了一項道德準則，即我們的行為準則，適用於所有員工，包括我們的主要高管、首席財務官和所有其他高管。《行為準則》可在我們的網站上查閲，網址為Www.workday.com/codeofbehavide。也可以通過聯繫Investor Relations，Workday，Inc.，免費獲取副本6110 Stoneridge Mall Road，Pleasanton，California 94588或致電（925）951-9000。
我們計劃在我們的網站上的上述地址張貼任何未來對我們的行為準則的修訂或豁免。
第11項.高管薪酬
本項目所要求的信息在此引用委託書中包含的信息，包括“董事和公司治理”和“高管薪酬”。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
本條款所要求的信息是通過參考委託書中包含的信息合併而成的，其中包括“股權補償計劃信息”和“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”。
第13項：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本條款所要求的信息是通過參考委託書中包含的信息而納入的，其中包括“董事和公司治理”、“關聯方交易”和“僱傭安排和賠償協議”。
項目14.總會計師費用和服務
本項目所要求的信息通過參考委託書中包含的信息併入本文，其中包括“第2號提案：批准獨立註冊會計師事務所的任命”。
第四部分
項目15.展品和財務報表附表
1.合併財務報表
見合併財務報表索引，見本文件第8項。
2.財務報表附表
所有的附表都被省略了，因為它們不是必需的、不適用的或不存在的數額足以要求提交時間表。
3.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品 | | 以引用方式併入本文 | | 隨函存檔 |
| 表格 | | 檔案號 | | 提交日期 | | 展品編號： | |
| 3.1 | | 註冊人註冊證書重述 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2012年12月7日 | | 3.1 | | |
| 3.2 | | 修訂及重訂註冊人附例 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年2月28日 | | 3.1 | | |
| 4.1 | | 註冊人A類普通股證書格式 | | S-1/A | | 333-183640 | | 2012年10月1日 | | 4.1 | | |
| 4.2 | | 註冊人b類普通股證書格式 | | S-8 | | 333-184395 | | 2012年10月12日 | | 4.9 | | |
| 4.3 | | 證券説明 | | 10-K | | 001-35680 | | 2020年3月3日 | | 4.3 | | |
| 4.5 | | Workday，Inc.於2017年9月15日簽訂的2022年契約和富國銀行，全國協會 | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 4.1 | | |
| 4.6 | | Workday，Inc.於2018年1月2日簽訂的2022年契約的補充契約和富國銀行，全國協會 | | 8-K | | 001-35680 | | 2018年1月2日 | | 4.4 | | |
| 10.1 | | 彌償協議的格式 | | S-1 | | 333-183640 | | 2012年8月30日 | | 10.1 | | |
| 10.2† | | 2005年庫存計劃，經修訂 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2013年6月5日 | | 10.12 | | |
| 10.3† | | 2012年股權激勵計劃，經修訂 | | 定義14A | | 001-35680 | | 2018年4月27日 | | 附件A | | |
| 10.4† | | 2012年股權激勵計劃獎勵協議形式，經修訂 | | 10-K | | 001-35680 | | 2020年3月3日 | | 10.4 | | |
| 10.5† | | 2012年員工股票購買計劃，經修訂 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2018年12月3日 | | 10.1 | | |
| 10.6† | | 自適應洞察公司2013年股權激勵計劃 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17 | | 99.1 | | |
| 10.7† | | 自適應洞察公司2013年股權激勵計劃獎勵協議形式 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17 | | 99.2 | | |
| 10.8† | | Workday公司控制政策變更 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2021年5月26日 | | 10.1 | | |
| 10.9† | | James J. Bozzini和註冊人之間的報價信，日期：2006年12月4日 | | 10-K | | 001-35680 | | 2014年3月31日 | | 10.9 | | |
| 10.10† | | Robynne Sisco與註冊人之間的報價信，日期為2012年8月23日 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2016年6月1日 | | 10.11 | | |
| 10.11† | | 理查德·紹爾（Richard Sauer）與註冊人之間的報價信，日期為2019年4月6日 | | 10-K | | 001-35680 | | 2020年3月3日 | | 10.11 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.12† | | 盧西亞諾·G之間的報價信。費爾南德斯和登記人日期：2020年8月26日 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2020年8月28日 | | 10.1 | | |
| 10.13† | | Barbara Larson與註冊人之間的報價信，日期為2014年6月30日 | | | | | | | | | | X |
| 10.14† | | 道格·羅賓遜（Doug Robinson）與註冊人之間的報價信，日期為2010年6月3日 | | | | | | | | | | X |
| 10.15 | | 舊金山灣區快速交通區和CREA/Windstar Pleasanton，LLC之間重述和修訂的Pleasanton土地租賃以及日期為2014年1月30日的相關轉讓協議 | | 10-K | | 001-35680 | | 2014年3月31日 | | 10.11 | | |
| 10.16 | | 股票限制協議，由註冊人David A。達菲爾德和阿尼爾·布斯里 | | S-1/A | | 333-183640 | | 2012年10月1日 | | 10.11 | | |
| 10.17 | | 可轉換債券對衝確認表（2022年） | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.1 | | |
| 10.18 | | 逮捕令確認表（2022年） | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.2 | | |
| 10.19 | | 額外可轉換債券對衝確認表（2022年） | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.3 | | |
| 10.20 | | 附加令狀確認表（2022年） | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.4 | | |
| 10.21 | | Workday、Workday的某些子公司、美國銀行、N.A.之間簽訂的信貸協議，日期為2020年4月2日富國銀行、全國協會、Truist銀行、美國銀行全國協會以及其他信用證發行人和貸方方 | | 8-K | | 001-35680 | | 2020年4月6日 | | 10.1 | | |
| 21.1 | | 註冊人的子公司名單 | | | | | | | | | | X |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | | | | | | | | | X |
| 24.1 | | 授權書(參考本年報的10-K表格簽名頁而成) | | | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對定期報告進行認證 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對定期報告進行認證 | | | | | | | | | | X |
| 31.3 | | 首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對定期報告進行認證 | | | | | | | | | | X |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的證明 | | | | | | | | | | X |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.3* | | 根據USC 18認證首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的第1350條 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | MBE實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其MBE標籤嵌入在Inline MBE文檔中 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
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† | | 指管理合同或補償計劃。 |
* | | 這些證物隨本10-k表格年度報告一起提供，並不被視為已在美國證券交易委員會備案，也不以引用的方式納入Workday，Inc.根據證券法或交易法提交的任何文件，無論是在本文件日期之前或之後提交，以及無論此類文件中的任何一般合併語言如何。 |
第16項：表格10-K總結
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式促使以下籤署人並獲得正式授權，代表其於2022年2月28日在加利福尼亞州普萊森頓市簽署本10-k表格年度報告。
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| Workday，Inc. |
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| /S/芭芭拉·拉爾森 |
| 芭芭拉·拉爾森
首席財務官(首席財務和會計幹事) |
授權委託書
以下簽名的每個人構成並指定Barbara Larson或Richard H.Sauer，或他們中的任何人，他或她的事實代理人，以任何和所有身份簽署對本報告的任何修訂，並將其連同附件和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，在此批准並確認所有上述事實代理人，或替代或替代，可以或導致憑藉本報告進行的。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /s/ Aneel Bhusri | | 聯席行政總裁 | | 2022年2月28日 |
| 阿內爾·布斯里 | | (首席行政主任) | | |
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| /s/盧西亞諾·費爾南德斯·戈麥斯 | | 聯席行政總裁 | | 2022年2月28日 |
| 盧西亞諾·費爾南德斯·戈麥斯 | | (首席行政主任) | | |
| | |
| /S/芭芭拉·拉爾森 | | 首席財務官 | | 2022年2月28日 |
| 芭芭拉·拉爾森 | | (首席財務官兼首席會計官) | | |
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| /s/託馬斯·F.博根 | | 主任 | | 2022年2月28日 |
| 託馬斯·F·博根 | | | | |
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| /s/安-瑪麗·坎貝爾 | | 主任 | | 2022年2月28日 |
| 安-瑪麗·坎貝爾 | | | | |
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| /S/克里斯塔·戴維斯 | | 主任 | | 2022年2月28日 |
| 克里斯塔·戴維斯 | | | | |
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| /s/ Lynne m.道蒂 | | 主任 | | 2022年2月28日 |
林恩·M·道蒂 | | | | |
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| /S/卡爾·M·埃申巴赫 | | 主任 | | 2022年2月28日 |
| 卡爾·M·埃申巴赫 | | | | |
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| /s/ Michael m.麥克納馬拉 | | 主任 | | 2022年2月28日 |
| 邁克爾·M·麥克納馬拉 | | | | |
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| /s/小喬治·J·斯蒂爾 | | 主任 | | 2022年2月28日 |
| 小喬治·J·斯蒂爾。 | | | | |
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| /s/ Lee J. Styslinger III | | 主任 | | 2022年2月28日 |
| 李·J·斯特斯林格三世 | | | | |
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| /s/楊致遠 | | 主任 | | 2022年2月28日 |
| Jerry YANG | | | | |
