usna-202307010000896264--12-312023Q2錯誤P3Y00008962642023-01-012023年07月01日00008962642023-08-04xbrli:股份00008962642023年07月01日iso4217:美元指數00008962642022-12-31iso4217:美元指數xbrli:股份00008962642023-04-022023年07月01日00008962642022年4月3日2022年7月2日00008962642022年01月02日2022年7月2日0000896264美國通用股票成員2022年01月01日0000896264us-gaap:附加資本溢價成員2022年01月01日0000896264us-gaap:留存收益成員2022年01月01日0000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2022年01月01日00008962642022年01月01日0000896264us-gaap:留存收益成員2022年01月02日2022年7月2日0000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2022年01月02日2022年7月2日0000896264us-gaap:附加資本溢價成員2022年01月02日2022年7月2日0000896264美國通用股票成員2022年01月02日2022年7月2日0000896264美國通用股票成員2022年7月2日0000896264us-gaap:附加資本溢價成員2022年7月2日0000896264us-gaap:留存收益成員2022年7月2日0000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2022年7月2日00008962642022年7月2日0000896264美國通用股票成員2022-12-310000896264us-gaap:附加資本溢價成員2022-12-310000896264us-gaap:留存收益成員2022-12-310000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2022-12-310000896264us-gaap:留存收益成員2023-01-012023年07月01日0000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2023-01-012023年07月01日0000896264us-gaap:附加資本溢價成員2023-01-012023年07月01日0000896264美國通用股票成員2023-01-012023年07月01日0000896264美國通用股票成員2023年07月01日0000896264us-gaap:附加資本溢價成員2023年07月01日0000896264us-gaap:留存收益成員2023年07月01日0000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2023年07月01日0000896264美國通用股票成員2022-04-020000896264us-gaap:附加資本溢價成員2022-04-020000896264us-gaap:留存收益成員2022-04-020000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2022-04-0200008962642022-04-020000896264us-gaap:留存收益成員2022年4月3日2022年7月2日0000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2022年4月3日2022年7月2日0000896264us-gaap:附加資本溢價成員2022年4月3日2022年7月2日0000896264美國通用股票成員2022年4月3日2022年7月2日0000896264美國通用股票成員2023-04-010000896264us-gaap:附加資本溢價成員2023-04-010000896264us-gaap:留存收益成員2023-04-010000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2023-04-0100008962642023-04-010000896264us-gaap:留存收益成員2023-04-022023年07月01日0000896264us-gaap:其他綜合收益的累計成員2023-04-022023年07月01日0000896264us-gaap:附加資本溢價成員2023-04-022023年07月01日0000896264美國通用股票成員2023-04-022023年07月01日地域板塊0000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:貨幣市場基金成員2023年07月01日0000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員us-gaap:貨幣市場基金成員2023年07月01日0000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:貨幣市場基金成員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2023年07月01日0000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:貨幣市場基金成員2023年07月01日0000896264us-gaap:重複計量公允價值會員2023年07月01日0000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員2023年07月01日0000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2023年07月01日0000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員2023年07月01日0000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:貨幣市場基金成員2022-12-310000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員us-gaap:貨幣市場基金成員2022-12-310000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:貨幣市場基金成員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2022-12-310000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:貨幣市場基金成員2022-12-310000896264us-gaap:重複計量公允價值會員2022-12-310000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員2022-12-310000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2022-12-310000896264us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入3級會員2022-12-310000896264us-gaap:公用事業庫存原材料成員2023年07月01日0000896264成品會員2023年07月01日0000896264us-gaap:公用事業庫存原材料成員2022-12-310000896264成品會員2022-12-310000896264us-gaap:OtherAssetsMember2022-12-310000896264us-gaap:OtherAssetsMember2023年07月01日00008962642022年01月02日2022-12-310000896264美國公認會計原則:授信額度成員2023年07月01日0000896264美國公認會計原則:授信額度成員2022-12-310000896264美國公認會計原則:授信額度成員修訂和重籤信用協議會員2023年07月01日0000896264美國公認會計原則:授信額度成員修訂和重籤信用協議會員2023-01-012023年07月01日xbrli:純形0000896264美國通用會計準則:外匯期權成員US GAAP:指定為對衝工具成員2023年07月01日0000896264美國通用會計準則:外匯遠期成員US GAAP:指定為對衝工具成員2022年7月2日板塊0000896264直銷會員us-gaap:運營業務細分會員2023-04-022023年07月01日0000896264直銷會員us-gaap:運營業務細分會員2022年4月3日2022年7月2日0000896264直銷會員us-gaap:運營業務細分會員2023-01-012023年07月01日0000896264直銷會員us-gaap:運營業務細分會員2022年01月02日2022年7月2日0000896264其他所有會員us-gaap:運營業務細分會員2023-04-022023年07月01日0000896264其他所有會員us-gaap:運營業務細分會員2022年4月3日2022年7月2日0000896264其他所有會員us-gaap:運營業務細分會員2023-01-012023年07月01日0000896264其他所有會員us-gaap:運營業務細分會員2022年01月02日2022年7月2日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員USANA營養品會員us-gaap:產品集中風險會員2023-04-022023年07月01日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員USANA營養品會員us-gaap:產品集中風險會員2022年4月3日2022年7月2日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員USANA營養品會員us-gaap:產品集中風險會員2023-01-012023年07月01日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員USANA營養品會員us-gaap:產品集中風險會員2022年01月02日2022年7月2日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員USANA食品會員us-gaap:產品集中風險會員2023-04-022023年07月01日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:USANAFoodsMemberus-gaap:產品集中風險會員2022年4月3日2022年7月2日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:USANAFoodsMemberus-gaap:產品集中風險會員2023-01-012023年07月01日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:USANAFoodsMemberus-gaap:產品集中風險會員2022年01月02日2022年7月2日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:個人護理與護膚會員us-gaap:產品集中風險會員2023-04-022023年07月01日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:個人護理與護膚會員us-gaap:產品集中風險會員2022年4月3日2022年7月2日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:個人護理與護膚會員us-gaap:產品集中風險會員2023-01-012023年07月01日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:個人護理與護膚會員us-gaap:產品集中風險會員2022年01月02日2022年7月2日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:其他所有會員us-gaap:產品集中風險會員2023-04-022023年07月01日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:其他所有會員us-gaap:產品集中風險會員2022年4月3日2022年7月2日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:其他所有會員us-gaap:產品集中風險會員2023-01-012023年07月01日0000896264美國通用會計準則:淨銷售收入會員usna:其他所有會員us-gaap:產品集中風險會員2022年01月02日2022年7月2日0000896264usna:大中華區會員2023-04-022023年07月01日0000896264usna:大中華區會員2022年4月3日2022年7月2日0000896264usna:大中華區會員2023-01-012023年07月01日0000896264usna:大中華區會員2022年01月02日2022年7月2日0000896264usna:東南亞與太平洋地區會員2023-04-022023年07月01日0000896264usna:東南亞與太平洋地區會員2022年4月3日2022年7月2日0000896264usna:東南亞與太平洋地區會員2023-01-012023年07月01日0000896264usna:東南亞與太平洋地區會員2022年01月02日2022年7月2日0000896264usna:北亞會員2023-04-022023年07月01日0000896264usna:北亞成員2022年4月3日2022年7月2日0000896264usna:北亞成員2023-01-012023年07月01日0000896264usna:北亞成員2022年01月02日2022年7月2日0000896264SRT: 亞太會員2023-04-022023年07月01日0000896264SRT: 亞太會員2022年4月3日2022年7月2日0000896264SRT: 亞太會員2023-01-012023年07月01日0000896264SRT: 亞太會員2022年01月02日2022年7月2日0000896264usna:美洲和歐洲成員2023-04-022023年07月01日0000896264usna:美洲和歐洲成員2022年4月3日2022年7月2日0000896264usna:美洲和歐洲成員2023-01-012023年07月01日0000896264usna:美洲和歐洲成員2022年01月02日2022年7月2日0000896264中國2023-04-022023年07月01日0000896264中國2022年4月3日2022年7月2日0000896264中國2023-01-012023年07月01日0000896264中國2022年01月02日2022年7月2日0000896264國家:韓國2023-04-022023年07月01日0000896264國家:韓國2022年4月3日2022年7月2日0000896264國家:韓國2023-01-012023年07月01日0000896264國家:韓國2022年01月02日2022年7月2日0000896264美國2023-04-022023年07月01日0000896264美國2022年4月3日2022年7月2日0000896264美國2023-01-012023年07月01日0000896264美國2022年01月02日2022年7月2日0000896264美國2023年07月01日0000896264美國2022-12-310000896264中國2023年07月01日0000896264中國2022-12-31 美國
證券交易所
華盛頓特區20549
______________________
表格10-Q
(標記一)
x根據1934年證券交易所法第13或15(d)條,本季度報告
截至季度結束日期的財務報告2023年7月1日
或者
o根據1934年證券交易所法第13或15(d)條,過渡報告
過渡期為___________至____________
委託文件號碼:001-35024
______________________
優莎娜健康科學股份有限公司
(按其章程規定的確切名稱)
| | | | | |
猶他州 | 87-0500306 |
(註冊或設立所在地,?其它管轄區) | (IRS僱主 |
成立或組織的州) | 識別號碼) |
______________________
West Parkway Blvd.3838號, 鹽湖城, 猶他州84120
(總部地址)(郵政編碼)
______________________
(801) 954-7100
(報告人的電話號碼,包括區號)
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
| | | | | | | | |
每一類別的名稱 | 交易標的 | 註冊交易所名稱 |
普通股票 | USNA | 請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange |
請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告,並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是x No o
請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是x No o
請在複核標記中表明公司是否為大型主動存貨買手、加速送關存貨買手、非加速送關存貨買手、小型報告公司還是新興成長公司。請查看交易所管理條例12b-2中“大型主動存貨買手”、“加速送關存貨買手”、“小型報告公司”和“新興成長公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件提交人 | x | 加速報告人 | o |
非加速文件提交人 | o | 較小的報告公司 | o |
| | 初創成長公司 | o |
如果是新興成長型企業,請在複選標記處註明是否選擇使用依據1934年證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期。 o
通過勾選小方框表示註冊公司是否為殼公司(定義請參見《證券交易法》第12b-2條規定)。是 þ 否 x
截至2023年8月4日,該註冊公司的普通股流通股為19,301,730股,每股面值為0.001美元。
| | | | | | | | |
審計師名稱:畢馬威會計師事務所 | 審計師所在地:猶他州鹽湖城 | 審計師公司ID:185 |
優莎娜健康科學股份有限公司
10-Q表格
截至2023年7月1日季度結束
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁 |
關於前瞻性聲明和某些風險的警告 | 1 |
第一部分 財務信息 | |
項目1 | 基本報表(未經審計) | 3 |
| 壓縮合並資產負債表 | 3 |
| 綜合所得簡化聯合財務報表 | 4 |
| 股東權益的簡化合並報表 | 5 |
| 簡明的綜合現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表註釋 | 8-15 |
項目2 | 分銷計劃 | 16-22 |
項目3 | 有關市場風險的定量和定性披露 | 22 |
項目4 | 控制和程序 | 22 |
第二部分.其他信息 | |
項目1 | 法律訴訟 | 23 |
項目1A | 風險因素 | 23 |
項目5 | 其他信息 | 23 |
項目6 | 展示資料 | 23 |
簽名 | | 24 |
關於前瞻性聲明和某些風險的警告
本報告包含根據美國《私人證券訴訟改革法》第27A條修正案、1933年證券法修正案第21E條和1934年證券交易法修正案的安全港條款的“前瞻性聲明”。除了歷史事實之外,所有陳述都是聯邦和州證券法的“前瞻性聲明”,包括任何關於收益、營業收入或其他財務項目的預測陳述;任何關於管理層未來業務計劃、戰略和目標的陳述;任何關於擬議中的新產品的陳述;任何關於未來經濟狀況或績效的陳述;任何關於信仰的陳述;以及任何關於上述任何陳述的假設的陳述。前瞻性聲明可能包括但不限於關於未來財務結果、長期價值創造目標、生產力、原材料價格及相關成本、供應鏈、資產減值、訴訟、可持續性和環境、社會和治理(“ESG”)努力以及COVID-19對我們業務的影響的陳述。前瞻性聲明可以通過“預計”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“項目”、“估計”、“期望”、“戰略”、“未來”、“可能”、“應該”、“將”等與未來期間有關的類似引用來識別。前瞻性聲明既非歷史事實,也非未來績效的保證。相反,它們僅基於我們對業務未來、未來計劃和策略、預測、預期事件和趨勢、經濟狀況和其他未來條件的當前信念、期望和假設。由於前瞻性聲明涉及未來,因此它們面臨着難以預測和許多是我們控制範圍之外的固有不確定性、風險和情況的影響。我們實際的結果和財務狀況可能與前瞻性聲明所示結果有所不同。因此,您不應過度依賴前瞻性聲明。
儘管我們認為我們的前瞻性聲明反映了合理的預期,但實際結果可能與我們在前瞻性聲明中所預示或假設的有所不同。我們未來的財務狀況和業績,以及任何前瞻性聲明,都面臨變化和固有風險和不確定性的影響,例如那些在我們提交給證券交易委員會(“SEC”)的文件中披露或引入的風險和不確定性。我們在本報告中做出的任何前瞻性聲明僅基於我們目前掌握的信息,並僅於此時。我們不承擔公開更新任何時候可能作出的任何書面或口頭前瞻性聲明的義務,無論是由於新的信息、未來發展、不可預測事件的發生還是其他原因。影響我們在本報告前瞻性聲明中的收益、業績和成就的重要因素包括以下因素:
•我們依賴於直銷業務模式來分銷我們的產品和我們獨立聯合體的活動;
•對我們的業務模式進行廣泛監管,以及關於直銷和反斜塔遊戲的適用法律和法規的解釋和執行的不確定性,特別是在美國和中國;
•通過我們的子公司BabyCare Holdings,Ltd.(“BabyCare”)在中國經營和擴展業務的風險,包括一般在中國經營、在中國從事直銷業務、BabyCare在中國的業務模式、中國新的和擴大的數據隱私和安全法律法規以及中國經濟、市場或消費者環境的變化風險;
•對我們的補償計劃進行更改的意外影響;
•我們計劃進入新國際市場時面臨的挑戰,包括銷售或在這些市場推出產品的延遲,延遲遵守當地市場營銷或其他監管要求,或目標市場的變化;
•宏觀經濟條件和其他因素,包括通貨膨脹壓力、經濟增長放緩或衰退、影響消費支出或可支配收入的一般狀況,或者對我們供應鏈造成幹擾;
•COVID-19持續影響和可能導致的影響,其高度不可預測且可能很大,並可能損害我們的業務、運營和財務狀況;
•政治事件、自然災害、大流行病或其他健康危機,包括但不限於COVID-19,或其他可能對經濟狀況、消費支出或消費者行為形成負面影響的事件;
•法律和監管環境的變化,包括環境、健康和安全法規、數據安全和隱私以及貿易政策和關税、相關關税、税收和轉讓定價的影響,以及對員工和獨立承包商之間區別和我們的職責進行區分的法規;
•外幣兑美元的波動;
•我們或我們的聯合體未遵守任何數據隱私或安全法律,或我們或第三方公司發生的任何安全漏洞,包括機密信息的侵佔、喪失、破壞或其他未經授權的使用或披露;
•原材料短缺、我們的代工廠商業務的中斷、關鍵原材料的價格顯著上漲以及對我們供應鏈的其他幹擾;
•我們在信貸設施中按期履行債務條款。
• 訴訟、税收和合規風險和成本,特別是如果與我們預計發生或已計提的金額有實質上不同之處,並可能由此造成的任何干擾;
• 信息技術系統故障、數據安全漏洞、網絡中斷和網絡安全攻擊;和
• 收購、剝離和投資相關風險,包括與過去或未來收購相關的風險;
除非另有説明或情境所要求,“我們”、“我們的”、“它”、“它的”、“公司”和“優思那”均指優思那健康科學公司及其全資子公司。
第一部分 財務信息
項目 1. 基本報表
優思那健康科學公司及其子公司
簡明合併資產負債表
2024年4月30日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至 7月1日 2023 | | 截至 截至12月31日公允價值 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金及現金等價物 | $ | 300,183 | | | $ | 288,420 | |
存貨 | 61,962 | | | 67,089 | |
資產預付款和其他流動資產的變動 | 25,501 | | | 28,873 | |
總流動資產 | 387,646 | | | 384,382 | |
資產和設備,淨值 | 95,736 | | | 97,773 | |
商譽 | 16,859 | | | 17,368 | |
無形資產,淨額 | 29,997 | | | 32,432 | |
遞延所得税資產 | 15,914 | | | 9,799 | |
其他 | 56,528 | | | 54,795 | |
| $ | 602,680 | | | $ | 596,549 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 9,273 | | | $ | 11,049 | |
其他流動負債 | 104,566 | | | 132,784 | |
流動負債合計 | 113,839 | | | 143,833 | |
遞延税款負債 | 4,796 | | | 4,071 | |
其他長期負債 | 15,221 | | | 14,173 | |
股東權益 | | | |
普通股,每股面值為 $0.0001;0.001面值; 授權--股份,截止2023年7月1日和2022年12月31日已發行並流通 50,000股份,截止2023年7月1日和2022年12月31日已發行並流通 19,298截止2023年7月1日19,206截止2022年12月31日 | 19 | | | 19 | |
額外實收資本 | 59,970 | | | 55,604 | |
保留盈餘 | 427,311 | | | 391,636 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (18,476) | | | (12,787) | |
股東權益合計 | 468,824 | | | 434,472 | |
| $ | 602,680 | | | $ | 596,549 | |
附註是這些報表的組成部分。
USANA HEALTH SCIENCES, INC. 和子公司
綜合收益簡明合併報表
(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 7月2日, 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日, 2022 |
淨銷售額 | $ | 238,202 | | | $ | 264,474 | | | $ | 486,562 | | | $ | 537,341 | |
銷售成本 | 43,326 | | | 49,517 | | | 91,845 | | | 100,900 | |
毛利潤 | 194,876 | | | 214,957 | | | 394,717 | | | 436,441 | |
營業費用: | | | | | | | |
會員獎勵 | 102,380 | | | 119,204 | | | 208,450 | | | 238,824 | |
銷售、一般及行政費用 | 68,096 | | | 66,387 | | | 135,022 | | | 135,184 | |
營業費用總計 | 170,476 | | | 185,591 | | | 343,472 | | | 374,008 | |
運營收益 | 24,400 | | | 29,366 | | | 51,245 | | | 62,433 | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 2,224 | | | 673 | | | 3,999 | | | 1,412 | |
利息費用 | (43) | | | (96) | | | (74) | | | (128) | |
其他,淨額 | 229 | | | (635) | | | 141 | | | (1,122) | |
其他收入(支出),淨額 | 2,410 | | | (58) | | | 4,066 | | | 162 | |
所得税前利潤 | 26,810 | | | 29,308 | | | 55,311 | | | 62,595 | |
所得税 | 9,518 | | | 10,151 | | | 由勞倫·王家庭信託於2021年3月1日擁有的19,636股 | | | 20,969 | |
淨收益 | $ | 17,292 | | | $ | 19,157 | | | $ | 35,675 | | | $ | 41,626 | |
| | | | | | | |
每股普通股收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.89 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.85 | | | $ | 2.16 | |
攤薄 | $ | 0.89 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.84 | | | $ | 2.15 | |
| | | | | | | |
加權平均流通股份 | | | | | | | |
基本 | 19,321 | | 19,215 | | 19,302 | | 19,283 |
攤薄 | 19,427 | | 19,244 | | 19,377 | | 19,362 |
| | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | |
淨收益 | $ | 17,292 | | | $ | 19,157 | | | $ | 35,675 | | | $ | 41,626 | |
其他綜合收益(損失), 淨額(税後): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (7,957) | | | (11,672) | | | (6,303) | | | (12,363) | |
涉及外匯翻譯調整的税收益(費用) | 516 | | | 2,995 | | | 614 | | | 2,449 | |
其他綜合收益(虧損),淨額 | (7,441) | | | (8,677) | | | (5,689) | | | (9,914) | |
綜合收益 | $ | 9,851 | | | $ | 10,480 | | | $ | 29,986 | | | $ | 31,712 | |
附註是這些報表的組成部分。
尤娜納健康科學有限公司及其附屬公司
股東權益的簡明合併報表
(以千為單位)
(未經審計)
2022年7月2日止六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股票 | | 額外的 實收資本 資本 | | 留存收益 收益 | | 累計 其他 綜合 收益(損失) | | 總費用 |
| 股份 | | 數值 | | | | |
2022年1月1日餘額 | 19,393 | | $ | 19 | | | $ | 50,010 | | | $ | 344,637 | | | $ | 458 | | | $ | 395,124 | |
淨收益 | | | | | | | 41,626 | | | | | 41,626 | |
其他綜合收益(虧損),淨額 | | | | | | | | | (9,914) | | | (9,914) | |
股權補償費用 | | | | | 6,739 | | | | | | | 6,739 | |
已回購和註銷的普通股 | (288) | | — | | | (3,031) | | | (22,351) | | | | | (25,382) | |
根據股權獎勵計劃發行的普通股 | 91 | | — | | | | | | | | | — | |
税收代扣,用於淨股結算的股權獎勵 | | | | | (4,512) | | | | | | | (4,512) | |
2022年7月2日餘額 | 19,196 | | $ | 19 | | | $ | 49,206 | | | $ | 363,912 | | | $ | (9,456) | | | $ | 403,681 | |
2023年7月1日結束的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股票 | | 額外的 實收資本 資本 | | 留存收益 收益 | | 累計 其他 綜合 收益(損失) | | 總費用 |
| 股份 | | 數值 | | | | |
2022年12月31日結存餘額 | 19,206 | | $ | 19 | | | $ | 55,604 | | | $ | 391,636 | | | $ | (12,787) | | | $ | 434,472 | |
淨收益 | | | | | | | 35,675 | | | | | 35,675 | |
其他綜合收益(虧損),淨額 | | | | | | | | | (5,689) | | | (5,689) | |
股權補償費用 | | | | | 7,282 | | | | | | | 7,282 | |
| | | | | | | | | | | |
根據股權獎勵計劃發行的普通股 | 92 | | — | | | | | | | | | — | |
税收代扣,用於淨股結算的股權獎勵 | | | | | (2,916) | | | | | | | (2,916) | |
2023年7月1日的餘額 | 19,298 | | $ | 19 | | | $ | 59,970 | | | $ | 427,311 | | | $ | (18,476) | | | $ | 468,824 | |
附註是這些報表的組成部分。
優思安健康科學公司及其子公司
股東權益的簡明合併報表
(以千為單位)
(未經審計)
截至2022年7月2日為止三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股票 | | 額外的 實收資本 資本 | | 留存收益 收益 | | 累計 其他 綜合 收益(損失) | | 總費用 |
| 股份 | | 數值 | | | | |
2022年4月2日的餘額 | 19,185 | | $ | 19 | | | $ | 45,951 | | | $ | 344,755 | | | $ | (779) | | | $ | 389,946 | |
淨收益 | | | | | | | 19,157 | | | | | 19,157 | |
其他綜合收益(虧損),淨額 | | | | | | | | | (8,677) | | | (8,677) | |
股權補償費用 | | | | | 3,556 | | | | | | | 3,556 | |
| | | | | | | | | | | |
股票發行於股權獎勵計劃下 | 11 | | — | | | | | | | | | — | |
用於淨股結算股權獎勵的税款代扣 | | | | | (301) | | | | | | | (301) | |
2022年7月2日餘額 | 19,196 | | $ | 19 | | | $ | 49,206 | | | $ | 363,912 | | | $ | (9,456) | | | $ | 403,681 | |
截至2023年7月1日為止三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股票 | | 額外的 實收資本 資本 | | 留存收益 收益 | | 累計 其他 綜合 收益(損失) | | 總費用 |
| 股份 | | 數值 | | | | |
2023年4月1日餘額 | 19,294 | | $ | 19 | | | $ | 56,351 | | | $ | 410,019 | | | $ | (11,035) | | | $ | 455,354 | |
淨收益 | | | | | | | 17,292 | | | | | 17,292 | |
其他綜合收益(虧損),淨額 | | | | | | | | | (7,441) | | | (7,441) | |
股權補償費用 | | | | | 3,674 | | | | | | | 3,674 | |
| | | | | | | | | | | |
普通股票發行在股權獎勵計劃下 | 4 | | — | | | | | | | | | — | |
淨股份決定的股權獎勵計劃代扣税款 | | | | | (55) | | | | | | | (55) | |
2023年7月1日的餘額 | 19,298 | | $ | 19 | | | $ | 59,970 | | | $ | 427,311 | | | $ | (18,476) | | | $ | 468,824 | |
相關附註是這些報表的一個組成部分。
美國紐生兒健康科學公司及其子公司
壓縮的合併現金流量表
(以千為單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 7月2日, 2022 |
經營活動現金流 | | | |
淨收益 | $ | 35,675 | | | $ | 41,626 | |
調整淨收益以調節經營活動提供的淨現金流量 | | | |
折舊和攤銷 | 6,519 | | | 6,628 | |
使用權資產攤銷 | 3,846 | | | 4,105 | |
出售固定資產(損失)收益 | (12) | | | 74 | |
股權補償費用 | 7,282 | | | 6,739 | |
延遲所得税 | (5,026) | | | (6,825) | |
經營性資產和負債變動: | | | |
存貨 | 2134 | | | 8,537 | |
預付款項和其他資產 | 1,986 | | | (3,072) | |
應付賬款 | (1,171) | | | (3,711) | |
其他負債 | (28,849) | | | (19,787) | |
經營活動產生的淨現金流量 | 22,384 | | | 34,314 | |
投資活動現金流量 | | | |
| | | |
清算淨投資對衝收益的收益 | 3,775 | | | 4,555 | |
淨投資對衝支付的款項 | (1,271) | | | — | |
購買企業的付款 | — | | | (6,532) | |
出售固定資產的收益 | 13 | | | 3 | |
購買固定資產 | (5,716) | | | (3,535) | |
投資活動產生的淨現金流量 | (3,199) | | | (5,509) | |
籌資活動現金流量 | | | |
回購普通股 | — | | | (25,382) | |
信用額度借款 | 750 | | | 10,500 | |
貸款額度支付 | (750) | | | (10,500) | |
與淨股份結算的股票獎勵税收代扣相關的支付 | (2,916) | | | (4,512) | |
對應計的支付 | (338) | | | — | |
籌集資金的淨現金流量 | (3,254) | | | (29,894) | |
匯率變動對現金、現金等價物及受限現金的影響 | (4,310) | | | (8,535) | |
現金、現金等價物和受限制的現金的淨增加(減少) | 11,621 | | | (9,624) | |
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額 | 291,320 | | | 243,653 | |
期末現金、現金等價物和受限制的現金餘額 | $ | 302,941 | | | $ | 234,029 | |
現金、現金等價物和受限制的現金的協調至合併資產負債表 | | | |
| | | |
現金及現金等價物 | $ | 300,183 | | | $ | 230,370 | |
| | | |
其他資產中包含的受限現金 | 2,758 | | | 3,659 | |
總現金、現金等價物和受限制現金 | $ | 302,941 | | | $ | 234,029 | |
現金流補充資料披露 | | | |
期間支付的現金用於: | | | |
利息 | $ | 3 | | | $ | 45 | |
所得税 | 28,817 | | | 31,523 | |
期間收到的現金: | | | |
所得税退款 | 680 | | | 43 | |
非現金投資和籌資活動: | | | |
在租賃責任交換中獲得的使用權資產 | 4,688 | | | 進度收款和遞延收入 | |
累計購買固定資產 | 132 | | | 988 | |
給予的支付以獲取企業的有條件考慮權 | — | | | 886 | |
| | | |
附註是這些報表的組成部分。
目錄
優娜納保健科學股份有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
注 A - 組織、合併和報告範圍
優思納保健科學公司是一家全球直銷、個人保健健康公司,開發和製造高品質、基於科學的營養和個護用品。簡明合併財務報表(“基本報表”)包括公司的賬目和業務,這些業務分組並呈現在 所有板塊 中兩個地理區域:(1)亞太地區,(2)美洲和歐洲。亞太地區進一步分為:(i)大中華,(ii)東南亞太和(iii)北亞。下面描述涉及這些區域和子區域的國家:三
(1)亞太地區 -
(i)大中華 – 香港,臺灣和中國。該公司在中國的業務由BabyCare Holdings,Ltd.,該公司全資子公司負責。
(ii)東南亞太 – 澳大利亞,新西蘭,新加坡,馬來西亞,菲律賓,泰國和印度尼西亞。
(iii)北亞 - 日本和韓國。
(2)美洲和歐洲 - 美國,加拿大,墨西哥,哥倫比亞和歐洲(英國,法國,德國,西班牙,意大利,羅馬尼亞,比利時和荷蘭)
截至2022年12月31日的簡要合併資產負債表源自審計的合併財務報表,並按照SEC發佈的10-Q表格的説明和Regulation S-X的10-01條規的規定編制的未經審計的中期簡明合併財務信息。因此,根據這些規則和法規,某些通常包括在按照美國通用會計準則(“U.S. GAAP”)編制的財務報表中的信息和披露已被壓縮或省略。按照U.S. GAAP編制簡明合併財務報表需要管理層進行估計和假設,從而影響報告日期的簡明合併財務報表和揭示contingent assets和liabilities的報告資產和負債的額度以及報告的日收入和費用。實際結果可能與這些估計有所不同。在公司管理層的意見中,隨附的中期簡明合併財務信息包含所有必要的調整,僅包括必要的常規調整,以公平表述公司的財務狀況截至2023年7月1日,並披露截至2023年7月1日和2022年7月2日結束的三個和六個月的經營業績和現金流量。
中期財務報表應搭配公司截至2022年12月31日年報表格10-k報告中包含的審計合併財務報表和相關附註一起閲讀。截至2023年7月1日的三個和六個月的經營業績並不一定能反映出截至2023年12月30日的財政年度的業績。
目錄
優思納保健科學公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
注意事項A-組織、合併和表示方式-續
最近的會計聲明
2021年10月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了財務會計準則更新(“ASU”)No.2021-08,業務組合(主題805):關於從與客户簽約的合同中確認合同資產和合同負債的會計處理。ASU 2021-08要求收購方按照與客户簽約的收入(主題606)確認和核算收購所得的合同資產和合同負債(遞延收入)。根據這種方法,收購方應用收入模型,就好像它已經發起合同一樣。這是從目前的要求在收購日期按公允價值衡量合同資產和合同負債的要求中偏離的。ASU 2021-08適用於2022年12月15日後開始的年度期間和在這些年度期間內的中期期間。ASU 2021-08應前瞻性應用於發生在採用日期之後的業務組合。對這一新標準的評估依賴於多種情況,包括完成的業務組合的時間和複雜性。該公司在2023年第一季度採用了ASU 2021-08,該標準的採用對其簡明合併財務報表沒有影響。
三個和六個月截至2023年7月1日內發佈或生效的其他新會計準則未或不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項b-公允價值衡量該公司使用公允價值層次結構衡量其某些金融和非金融資產和負債的公允價值,該層次結構按照用於測量公允價值的估價技術的輸入優先級對這些輸入進行排序。公允價值是指在測量日銷售資產或轉讓負債的價格,實際上是一種排除了資產或負債的最高和最佳用途的交易價格。公平價值層次的級別為:
•第1級輸入是在測量日可訪問且與所涉及資產或負債相同的相同資產或負債的活躍市場上的報價市場價格。
•二級指的是不在一級市場上報價的市場價格,且能夠直接或間接地觀察到,用來評估資產或負債。
•三級指的是不可觀察到的輸入,用來評估資產或負債中在測量日期時市場活動非常少或者不存在的情況。
目錄
優莎娜保健科技股份有限公司(USANA HEALTH SCIENCES, INC.)及其子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
注b - 公平價值計量 - 續
截至2022年12月31日和2023年7月1日,以下金融資產和負債以遞歸方式計量公平價值,使用了以下類型的輸入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7月1日 2023 | | 公允價值衡量使用 |
| | 輸入 |
| | 一級 | | 二級 | | 三級 |
包括在現金等價物中的貨幣市場基金 | $ | 230,927 | | | $ | 230,927 | | | $ | — | | | $ | — | |
包括在預付費支出和其他流動資產中的外匯合約 | 639 | | | — | | | 639 | | | — | |
包括在其他長期負債中的遞延薪酬負債 | (2,580) | | | — | | | (2,580) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2022 | | 公允價值衡量使用 |
| | 輸入 |
| | 一級 | | 二級 | | 三級 |
包括在現金等價物中的貨幣市場基金 | $ | 211,539 | | | $ | 211,539 | | | $ | — | | | $ | — | |
包括在其他流動負債中的外匯合約 | (3,150) | | | — | | | (3,150) | | | — | |
包括在其他長期負債中的遞延薪酬負債 | (1,632) | | | — | | | (1,632) | | | — | |
包括在其他流動負債中的待定對價 ($338) 和其他長期負債 ($548) | (886) | | | — | | | — | | | (886) | |
期間內沒有金融資產或負債在公允價值層次間轉移。
公司的大多數非金融資產,包括長期資產,不需要以遞歸的方式計量公平價值。但是,如果需要減值損失,非金融資產將被調整為公允價值。截至2022年12月31日和2023年7月1日,有
個非金融資產以非遞歸方式計量公允價值。否
截至2023年7月1日和2022年12月31日,公司的金融工具包括現金及受限制的現金。現金等價物和受限制的現金的記錄價值近似於它們的公允價值,基於其短期性質。
或有償付負債是(i)2022年7月公司購併某業務的購買價格的有償部分,以及(ii)業務在三年期間內實現某些里程碑和賣方繼續為業務工作的前提下計算。在2023年第二季度,員工離開了該公司,這導致就業關係和剩餘的或有償付負債被取消。此非現金性或有償付負債收益被計入公司現金流量表的其他負債變動行項目。548蘋果CEO庫克大規模出售股票,套現逾3億港元。
目錄
USANA HEALTH SCIENCES,INC.及其子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
備註C -存貨
存貨包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日 2023 | | 12月31日 2022 |
原材料 | $ | 20,544 | | | $ | 21,776 | |
進行中的工作 | 3,725 | | | 普通股,面值每股0.02新謝克爾:授權50,000,000股,已發行和流通15,223,983股。 | |
成品 | 37,693 | | | 41,028 | |
存貨 | $ | 61,962 | | | $ | 67,089 | |
非流動存貨 | $ | 4,390 | | | $ | 3,479 | |
截至2023年7月1日,非流動存貨包括原材料的$2,400的$的成品。截至2022年12月31日,非流動存貨包括原材料的$1,990的成品。非流動存貨包括在公司的壓縮的合併資產負債表的"其他資產"行項目中。預計將在我們的正常營運週期內消耗,但在過時之前。1,711備註D -1,768投資於股權證券。截至2023年7月1日和2022年12月31日,無法輕易確定公允價值的權益證券的賬面價值分別為$,包括在公司壓縮的合併資產負債表的"其他資產"行項目中。
註釋D – 投資股票資產
未確定公允價值的權益證券的賬面價值分別為$,包括在公司壓縮的合併資產負債表的"其他資產"行項目中。20,000
在截至2023年7月1日和6個月內,公司評估了與股票公允價值無法確定相關的權益證券的可觀察價格變動。否基於可觀察到的價格變動,證券的賬面價值需要進行調整。在截至2022年7月2日的三個月和六個月內,未發生可觀察到的價格變動。此外,在截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月內,證券減值已記錄。否注E-營業收入和合同負債。.
營業收入是指在承諾的產品或服務控制轉移給客户時,或者隨着控制轉移而轉移的某些貨物或服務。公司的大部分銷售是在某個時間點銷售的產品,這些產品在交貨給第三方承運人運輸的過程中,隨着貨物的交付而轉移控制權。公司通過信用卡等方式收到銷售產品的款項,客户下訂單時需要先付款。在簡明合併資產負債表的“其他流動負債”行項目中記錄的合同負債,主要涉及預收貨款的產品銷售、初始訂單計劃下的未清償權益以及服務按時間傳遞控制權的情況。營業收入和合同負債。
大多數情況下,公司銷售的產品是在某個時間點銷售的並且被運送至客户。在貨物交付給第三方承運人運輸的過程中,隨着貨物的交付,公司向客户傳遞控制權,並收到客户的付款,主要通過信用卡方式進行付款,而付款則需要在出貨之前進行。此外,在增加期間收到的對期初訂單計劃下的未清償權益和按次計費的服務的客户預付款項也採用延遲賬務處理方法,記錄在簡明合併資產負債表的“其他流動負債”行項目內。
其他收入包括客户服務應用訪問費,客户需要在服務期開始時支付,並且與服務逐步傳遞控制權有關的年度賬户續費費用,隨着服務的提供,這些費用成為逐年成直線計算的收入。
以下表格顯示了其他收入的有關期間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 7月2日, 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日, 2022 |
其他收入 | $ | 755 | | | $ | 895 | | | $ | 1,481 | | | $ | 1,794 | |
目錄
優思安健康科學公司及其附屬公司。
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
注 E-營業收入和合同負債-續。
按地域板塊和主要產品線細分的營業收入在注J的業務分部信息中包含。
以下表格提供了與客户的合同負債有關的信息,包括期間內合同負債餘額的重大變化:
| | | | | | | | | | | |
| 7月1日 2023 | | 12月31日 2022 |
期初合同負債 | $ | 20,875 | | | $ | 19,635 | |
由於推遲收入而增加的末期合同負債 | 10,969 | | | 20,875 | |
由於合同負債在期初被確認為營業收入而減少的合同負債 | (18,336) | | | (19,635) | |
期末合同負債 | $ | 13,508 | | | $ | 20,875 | |
註釋F - 貸款額度
2020年8月25日,作為借款人的公司和其某些主要子公司作為擔保方,與美國銀行NA(“美國銀行”)作為行政代理、Swingline借款人和信用證發行人,以及其他貸款方共同簽署了第二次修訂和重新授權的信用協議(“信用協議”)。2022年8月10日,公司與美國銀行NA 作為其代理銀行,簽署了第二次修訂和重新授權的信貸協議(“修訂信貸協議”),替換了歐元區利率和LIBOR條款和規定,改為Bloomberg短期銀行收益率指數利率(“BSBY”) 。
信用協議為公司提供了高達$的循環信貸額度(“信貸設施”)。此外,公司可根據某些條件的選擇並附加股票,在Credit Facility下將總承諾增加至額外的$,截至2022年12月31日和2023年7月1日的Credit Facility的未償還債務餘額。公司根據資產質押和質押協議抵押了公司的某些子公司的股份來履行其在信用協議下的義務。75000信用設施下的循環借款利息按照信用協議中指定的特徵計算的BSBY。信用協議所述的契約要求公司的滾動四個季度的合併EBITDA(根據信貸協議)為$,並且其的合併資助債務/合併EBITDA比率等於或低於1.0,每個季度結束時。信用協議不包括任何限制公司支付現金股利或股票回購。合併EBITDA和合並資助債務是非GAAP術語。200,000.
有的。否公司將需要在2025年8月到期時全額償還Credit Facility的任何餘額。
註釋G - 100,000潛在問題2.0公司定期使用衍生工具來對衝外匯風險。根據公司的風險管理策略,公司不持有或發行用於交易或投機目的的衍生工具。公司將所有衍生工具均視為其在資產負債表上的資產或負債,在其各自的公允價值處予以確認。當公司成為衍生工具的一方並打算申請套期保值會計時,公司會正式記錄進行套期保值的風險關係和風險管理目標、進行套期保值的風險性質和被套期保值的交易,其中包括將衍生工具指定為公平價值套期保值、現金流量套期保值或淨投資套期保值的財務報告目的。公司還要記錄如何前瞻性和回顧性地評估套期保值工具對衝被套期保值風險的有效性,以及用於衡量無效性的方法的説明。
公司定期使用衍生工具對衝其外匯風險。初步地,公司在其簡明合併資產負債表上以毛額形式記錄衍生工具資產。隨後,會重新測量每個報告期間的衍生工具的公允價值。對於這些淨投資套期保值的有效益部分的收益和損失,計入累計其他綜合收益賬户中的外匯翻譯調整(“FCTA”)以抵消被套期保值的淨投資的帶原價值的變化,並隨後在實際上公司銷售或實質性清算了這個子公司的投資時,重新分類到淨收益中。
在進行業務時,公司有可能損失。如果特定業務的損失可能和可估量,公司將記錄一筆負債。公司面臨一些可能發生的迫在眉睫的損失。當前不可能估計這些事故的數量。儘管無法完全保證這些訴訟的結果,但管理層目前認為,任何這些事項的,無論是個別還是合集,都不會對公司的財務狀況、流動性或業績產生重大不利影響。變更上述事故可能會導致公司未來記錄的金額發生改變。優莎娜健康科學公司及其子公司
註釋H -
目錄
USANA HEALTH SCIENCES, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
衍生金融工具公司的風險管理策略包括選擇使用衍生工具來減少外匯匯率風險對經營業績和現金流量的影響。按照公司的風險管理政策,公司不持有或發行用於交易或投機目的的衍生工具。公司將所有衍生工具均視為其在資產負債表上的資產或負債,在其各自的公允價值處予以確認。當公司成為衍生工具的一方並打算申請套期保值會計時,公司會正式記錄進行套期保值的風險關係和風險管理目標、進行套期保值的風險性質和被套期保值的交易,其中包括將衍生工具指定為公平價值套期保值、現金流量套期保值或淨投資套期保值的財務報告目的。公司還要記錄如何前瞻性和回顧性地評估套期保值工具對衝被套期保值風險的有效性,以及用於衡量無效性的方法的説明。
公司定期使用衍生工具對衝其外匯風險。初步地,公司在其簡明合併資產負債表上以毛額形式記錄衍生工具資產。隨後,會重新測量每個報告期間的衍生工具的公允價值。對於這些淨投資套期保值的有效益部分的收益和損失,計入累計其他綜合收益賬户中的外匯翻譯調整(“FCTA”)以抵消被套期保值的淨投資的帶原價值的變化,並隨後在實際上公司銷售或實質性清算了這個子公司的投資時,重新分類到淨收益中。
在進行業務時,公司有可能損失。如果特定業務的損失可能和可估量,公司將記錄一筆負債。公司面臨一些可能發生的迫在眉睫的損失。當前不可能估計這些事故的數量。儘管無法完全保證這些訴訟的結果,但管理層目前認為,任何這些事項的,無論是個別還是合集,都不會對公司的財務狀況、流動性或業績產生重大不利影響。變更上述事故可能會導致公司未來記錄的金額發生改變。
在三個月和六個月截至2023年7月1日的期間內,公司與名義金額為$的歐洲期權達成交易。81,343在2022年7月2日和6月30日結束的三個月和六個月內,公司與名義金額為$98,930的遠期合約達成並結算。對於2022年7月1日和2023年7月2日結束的三個和六個月,歐式期權和遠期合約均被指定為淨投資套期保值工具。公司評估了基於遠期匯率方法的套期保值工具的套期保值效力,確定套期保值工具具有高度有效性,產生了$的收益,分別記入AOCI中的FCTA中。基本每股收益(“EPS”)是基於每個期間的流通股份平均權重數計算的。在特定期間購回和註銷的股份,應考慮它們在任何期間內的流通時間,納入基本EPS計算中的流通股份權重數的計算。稀釋EPS基於基本EPS計算時的流通股份和潛在稀釋股份計算而來。根據庫藏股票法計算的稀釋EPS計算中包括未行使的實際收益的股權獎勵。2,504 和 $4,555下面是用於計算基本EPS和稀釋EPS的分子和分母的調節表:
注意事項I——普通股和每股收益攤薄後每股收益是指最近期末的已發行和流通的所有股份中每股普通股的收益。
從權重平均每股普通股的數量來計算基本每股收益(“EPS”)。在特定期間內回購並註銷的股份被確定為在任何期間內流動,因此在計算基本EPS時應考慮這些股份。攤薄EPS基於基本EPS計算的流通股份和可能會稀釋的股份。根據庫藏股票法計算的攤薄EPS計算包括實際收益尚未行權的股票獎勵。
下表是計算基本EPS和稀釋EPS所使用的分子和分母的調節表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 2022年7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 2023年7月2日 2022 |
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 17,292 | | | $ | 19,157 | | | $ | 35,675 | | | $ | 41,626 | |
基本每股加權平均股份 | 19,321 | | 19,215 | | 19,302 | | 19,283 |
實際在貨幣資金中生息的股權獎勵的稀釋影響 | 106 | | 29 | | 75 | | 79 |
攤薄後每股加權平均股份 | 19,427 | | 19,244 | | 19,377 | | 19,362 |
每股公共股份利潤 - 基本 | $ | 0.89 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.85 | | | $ | 2.16 | |
攤薄後每股收益 | $ | 0.89 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.84 | | | $ | 2.15 | |
目錄
美國優思納健康科學公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
注1 - 普通股和攤薄後每股收益續篇
以下股票的股權獎勵未計入攤薄後每股收益的計算中,因為其影響將抵消: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 |
| 354 | | 374 | | 325 | | 272 |
截至2023年7月31日,續借貸款協議下未償還的借款額為否在2023年7月1日和2022年7月2日結束的三個月中未計入股份的計算。
在截至2023年7月1日的六個月中沒有股份回購。在截至2022年7月2日的六個月中,公司回購和註銷了288以平均價格為205.82美元獲得的股票為分享。25,382根據公司的股份回購計劃。回購價超過帳面價值的部分按比例分配到其他資本公積金和留存收益中。此計劃下的股份回購將在上述計算中減少發行股數。
截至2023年7月1日,股票回購計劃下剩餘的授權回購金額為$82,839剩餘的批准回購金額沒有到期日,也沒有未來股份回購要求。
注2 - 分段信息
公司主要作為全球直銷營養、個人健康和保健品公司運營,開發和製造基於科學的高質量營養和個人護理產品。
公司的業務板塊是根據首席運營決策者(“CODM”),也就是我們的CEO管理和評估的業務活動進行分類。CODM根據淨銷售額對地域或市場進行業務管理、資源分配、運營決策和績效評估。公司將其直銷業務板塊(“直銷”)合併到之一可報告業務板塊,因為管理層認為公司的直銷業務板塊表現出類似的長期財務表現和相似的經濟特徵。CODM不使用資產信息評估業務板塊,因此公司不按業務板塊報告資產信息。
由於公司在2022年進行的收購,公司有了不對公司淨銷售額起重要作用的業務板塊。
這些業務板塊被歸為“所有其他”之一,幷包括在調節公司綜合收益表中的淨銷售額的目的中。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 |
淨銷售額: | | | | | | | |
直銷 | $ | 236,795 | | | $ | 264,474 | | | $ | 483,675 | | | $ | 537,341 | |
其他全部 | 1,407 | | | — | | | 2,887 | | | — | |
合併總計 | $ | 238,202 | | | $ | 264,474 | | | $ | 486,562 | | | $ | 537,341 | |
沒有任何單一合夥人對所呈現期間的淨銷售額貢獻了10%或以上。下表總結了直銷板塊中我們的營養、食品、個人護理和護膚產品對總產品營業收入的大致貢獻百分比。
目錄
優薩納健康科學股份有限公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
註釋J - 地域板塊信息 - 續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 |
優薩納營養品 | 87 | % | | 85 | % | | 87 | % | | 86 | % |
食品製造業(1) | 7 | % | | 8 | % | | 7 | % | | 7 | % |
個人護理和護膚 | 5 | % | | 6 | % | | 5 | % | | 6 | % |
所有其他 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
(1) 包括公司的活動營養線。
財務精選信息
以下按地域板塊列出財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日, 2022 |
對外銷售淨額 | | | | | | | |
亞洲太平洋 | | | | | | | |
大中華 | $ | 128,749 | | | $ | 140,775 | | | $ | 252,569 | | | $ | 274,514 | |
東南亞太平洋 | 39,337 | | | 47,830 | | | 85,623 | | | 102,572 | |
北亞洲 | 25,529 | | | 28,803 | | | 55,137 | | | 58,742 | |
亞太地區合計 | 193,615 | | | 217,408 | | | 393,329 | | | 435,828 | |
美洲和歐洲 | 44,587 | | | 47,066 | | | 93,233 | | | 101,513 | |
合併總計 | $ | 238,202 | | | $ | 264,474 | | | $ | 486,562 | | | $ | 537,341 | |
以下表格提供了代表合併淨銷售額和資產佔比10%或更多市場的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 7月2日, 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日, 2022 |
淨銷售額: | | | | | | | |
中國 | $ | 117,882 | | | $ | 128,389 | | | $ | 227,915 | | | $ | 248,643 | |
韓國 | $ | 24,906 | | | $ | 28,153 | | | $ | 53,792 | | | $ | 57,340 | |
美國 | $ | 23,681 | | | $ | 24,584 | | | $ | 49,666 | | | $ | 52,861 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 7月1日 2023 | | 12月31日 2022 |
長期資產: | | | |
美國 | $ | 88,717 | | | $ | 89,150 | |
中國 | $ | 77,427 | | | $ | 83,938 | |
項目2. 管理層討論與分析財務狀況和運營結果
管理層的討論與分析財務狀況和運營結果(MD&A)旨在通過審查一些關鍵指標和績效度量,提供有關USANA的財務狀況、運營結果和現金流的理解。
MD&A分為六個部分,如下所示:
•概述
•產品
•顧客
• 非GAAP財務措施
•運營結果
•流動性和資本資源
從管理的角度閲讀本討論和分析應結合包含在本季度報告中的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註,以及我們於2023年2月28日向SEC提交的《年度報告》第II部分第7項“管理層討論與分析財務狀況和運營結果”(2022年第10-K表)以及包括當前在內的其他申報文件,包括8-k表。第I部分第2項中的前瞻性陳述可能涉及風險和不確定性,可能導致結果與預期不符(請參見第1頁的“關於前瞻性陳述和某些風險的警示”部分和第II部分第1A項中提供的風險因素,以討論這些風險和不確定性)。
概述
我們開發和製造高質量、以科學為基礎的營養、個人護理和護膚產品,主要通過直銷國際分銷。我們使用這種分銷方式,因為我們相信這更有利於實現我們作為一家公司的願景,即改善全世界個人和家庭的整體健康和營養。我們的客户羣主要由兩種類型的客户組成:“合夥人”和“首選客户”,這兩個類型的客户被稱為“活躍客户”。我們的合夥人還向零售客户銷售我們的產品。合夥人通過作為我們產品的獨立分銷商併購買我們的產品來共享我們公司的願景。首選客户嚴格購買我們的產品供個人使用,不允許再銷售或分銷產品。我們只將曾在最近三個月內從我們處購買的合夥人和首選客户計為活躍客户。截至2023年7月1日,我們在全球擁有約487,000個活躍的客户。
我們在多個市場開展業務,銷售和費用以多個貨幣計算和支付。貨幣兑換率的波動會顯著影響我們報告的美元銷售額和收益。總體而言,我們的業績受美元走軟和美元走強的影響。在截至2023年7月1日的六個月中,美國以外的淨銷售額佔合併淨銷售額的89.8%。在以下的淨銷售額討論中,我們將通過以往相同時期的平均匯率轉換當期銷售額來近似匯率波動對淨銷售額的影響。
產品
以下表格彙總了我們直銷業務部門總產品收入的各個主要產品線和暢銷產品的近似百分比比例,以及所指示的當前和上一年度期間的銷售總額:
| | | | | | | | | | | |
| 銷售額最高的六個月 |
| 7月1日 2023 | | 7月2日, 2022 |
產品線 | | | |
USANA®營養品 | | | |
優化劑 | 71% | | 69% |
Essentials/CellSentials(1) | 16% | | 17% |
食品製造業(2) | 7% | | 7% |
個人護理和護膚 | 5% | | 6% |
所有其他 | 1% | | 1% |
關鍵產品 | | | |
USANA® Essentials/CellSentials | 10% | | 11% |
Proflavanol® | 10% | | 10% |
益生菌 | 10% | | 10% |
(1)代表着由多個產品所組成的產品線,而不是實際的美國優思納® Essentials/ CellSentials產品。
(2)包括我們的健康營養產品線。
客户
由於我們的產品是面向獨立合夥人和優先客户的客户羣體,我們通過增加活躍客户的數量、每位客户平均消費金額或兩者兼顧來增加銷售額。我們的主要關注點始終是增加活躍客户的數量。我們認為這一關注點是與我們改善全球個人和家庭的整體健康和營養的願景一致的。在2023年7月1日結束的六個月中,合夥人銷售額約佔直銷業務營收的52%,其餘的銷售額則是來自優先客户。商品銷售量的增加或減少通常是與購買我們產品的活躍客户數量波動相關的結果。因此,管理層將活躍的合夥人和優先客户的數量作為主要的非金融性指標來評估我們的運營表現。
下表總結了我們各地區活躍客户基數的變化,截至所示日期,四捨五入至最近千位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所屬地域板塊的活躍客户總數 | | 從 往年 | | 百分比 變更 |
| 截至 短期 | | 截至 2022年7月2日 | | |
亞太地區: | | | | | | | | | | | |
大中華 | 251,000 | | 51.6 | % | | 278,000 | | 49.8 | % | | (27,000) | | (9.7 | %) |
東南亞太平洋 | 82,000 | | 16.8 | % | | 103,000 | | 18.4 | % | | (21,000) | | (20.4 | %) |
北亞 | 51,000 | | 10.5 | % | | 57,000 | | 10.2 | % | | (6,000) | | (10.5 | %) |
亞太地域板塊總計 | 384,000 | | 78.9 | % | | 438,000 | | 78.4 | % | | (54,000) | | (12.3 | %) |
美洲和歐洲 | 103,000 | | 21.1 | % | | 2023年4月30日的六個月和三個月,FREIT在夥伴關係投資中分別承認了約為$的虧損和約為$的收益,在附帶的簡明合併報表中説明。 | | 21.6 | % | | (18,000) | | (14.9 | %) |
| 487,000 | | 100.0 | % | | 559,000 | | 100.0 | % | | (72,000) | | (12.9 | %) |
非GAAP財務指標
我們認為呈現某些非GAAP財務信息在理解我們業務運作的活動和業務指標方面具有意義和價值。管理層認為,這些措施反映了觀察我們業務的另一種方式,當與我們的美國 GAAP 結果一起查看時,提供了更完整的理解影響我們業務的因素和趨勢的方法。這些非GAAP財務信息可能由其他公司確定或計算方式不同,從而限制了這些措施的比較用途。我們僅提供此類非GAAP財務信息供參考。讀者應該將這些信息作為我們根據U.S.GAAP制定,隨附本報告的財務報表的補充,而不是替換或優於之外的信息來考慮。
在分析業務趨勢和業績時,管理層使用“恆定貨幣”淨銷售額,“本地貨幣”淨銷售額和其他與貨幣有關的財務信息術語,以一種我們認為有助於理解外匯匯率波動的影響和方便業績與業績之間的比較的方式,並提供給投資者一個額外的視角以瞭解趨勢和基礎業務結果的基礎。本報告中報告的營業收入和利潤的變化包括外匯匯率變動的影響。作為讀者的附加信息,我們在本管理討論與分析的表格和敍述信息中提供了恆定貨幣評估,以消除或量化外匯匯率波動的影響,並在我們的業績分析中使用恆定貨幣結果。我們的恆定貨幣財務業績是通過將本期財務業績以適用前一年期間的同等平均匯率轉換完成,然後將該金額與前一年度的財務業績進行比較而計算出來的。
經營結果
財務業績摘要
2023年第二季度淨銷售額下降了9.9%,為2.3820億美元,較上年同期下降了2,630萬美元。在上年同期,我們提供了全球銷售計劃;然而,在當前時期,我們在中國提供了市場特定促銷活動,這就造成了一個具有挑戰性的年度比較。淨銷售額下降主要是由於活躍客户數較上年同期下降了12.9%,部分抵消了適度的價格上漲。此外,匯率波動不利地影響了淨銷售額,大約影響了960萬美元。
2023年第二季度淨利潤為1730萬美元,較上年同期下降了9.7%。淨利潤下降主要是由於銷售額下降和更高的營業費用。
於2023年7月1日和2022年7月2日結束的季度
淨銷售額
以下表格總結了截至指定日期的財政季度內各地區淨銷售額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地域板塊的營業額 (以千為單位) 季度結束 | | 環比增長 去年同期 | | 百分比變化 | | 匯率衝擊的影響 銷售額 | | 環比增長 不考慮貨幣因素的百分比變化 影響 |
| 短期 | | 2022年7月2日 | | | | |
亞洲太平洋 | | | | | | | | | | | | | | | |
大中華 | $ | 128,749萬 | | | 54.1 | % | | $ | 140,775萬 | | | 53.2 | % | | $ | (12,026) | | | (8.5 | %) | | $ | (6,948) | | | (3.6 | %) |
東南亞和太平洋地區 | 39,337 | | | 16.5 | % | | $ | 47,830 | | | 18.1 | % | | (8,493) | | | (17.8 | %) | | (1,573) | | | (14.5 | %) |
北亞 | 25,529 | | | 10.7 | % | | $ | 28,803 | | | 10.9 | % | | (3,274) | | | (11.4 | %) | | (1,140) | | | (7.4 | %) |
亞太地區總計 | 193,615 | | | 81.3 | % | | 217,408 | | | 82.2 | % | | (23,793) | | | (10.9 | %) | | (9,661) | | | (6.5 | %) |
美洲和歐洲 | 44,587 | | | 18.7 | % | | 47,066 | | | 17.8 | % | | (2,479) | | | (5.3 | %) | | 94 | | | (5.5 | %) |
| $ | 238,202 | | | 100.0 | % | | $ | 264,474 | | | 100.0 | % | | $ | (26,272) | | | (9.9 | %) | | $ | (9,567) | | | (6.3 | %) |
亞洲太平洋地區:該地區的下降主要是由於活躍客户數量下降,部分抵消了適度的價格上漲。大中華的恆定貨幣淨銷售額下降主要是由於中國市場銷售下降導致當地貨幣淨銷售額下降了2.6%,由於當年期間市場特定的促銷活動部分抵消了活躍客户下降的9.3%。東南亞太地區恆定貨幣淨銷售額下降主要是由於馬來西亞、菲律賓和澳大利亞銷售下降所致,當地貨幣淨銷售額下降分別達到15.7%、11.5%和10.1%,其中分別活躍客户下降23.5%、29.0%和5.9%。北亞的恆定貨幣淨銷售額下降主要是由於韓國當地貨幣淨銷售額下降了7.7%,由於活躍客户下降了10.9%。
美洲和歐洲:該地區的下降主要是由於該地區活躍客户數量下降,部分抵消了適度的價格上漲。恆定貨幣淨銷售額下降主要是由於美國和加拿大銷售下降,當地貨幣淨銷售額下降分別達到9.4%和10.3%,由於活躍客户分別下降了15.4%和17.9%。
毛利潤
毛利潤增長了50個基點,佔淨銷售額的81.8%,高於上年同期的81.3%。增長可歸因於減少了庫存估值調整和正面的生產差異。這些增長部分抵消了市場組合的不利變化,銷售下降的槓桿效應和更高的材料成本。
員工激勵計劃
員工激勵計劃下降了210個基點,佔淨銷售額的43.0%,低於上年同期的45.1%。相對的下降主要可歸因於促銷和計劃激勵的減少。此外,價格上漲也有助於減少員工激勵計劃。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般及行政開支相對於淨銷售額增加了350個基點,絕對值增加了$170萬。相對增長主要是由於相對於去年同期淨銷售額較低而失去的槓桿效應。絕對金額上的增加主要是由於本季度舉行的會議和活動成本較高。
所得税
所得税相對於税前收益增加到35.5%,高於上年同期的34.6%。有效税率的增加主要是由於税前收益的區域分佈發生了變化,使税率提高。
每股攤薄收益
攤薄後每股收益下降11.0%至0.89美元,相比上年同期的1.00美元。此下降可歸因於淨收益的降低。
2023年7月1日和2022年7月2日的六個月
淨銷售額
以下表格總結了截至所示日期的六個月按地區劃分的淨銷售額變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地域板塊的淨銷售額 (以千為單位) | | 與上期相比的變化 年 | | 百分比變化 | | 貨幣對百分比變化的影響 銷售額 | | 百分比變化 不考慮貨幣因素的百分比變化 影響 |
| 銷售額最高的六個月 | | | | |
| 短期 | | 2022年7月2日 | | | | |
亞洲太平洋 | | | | | | | | | | | | | | | |
大中華 | $ | 252,569 | | | 51.9 | % | | $ | 274,514 | | | 51.1 | % | | $ | (21,945) | | | (8.0 | %) | | $ | (15,769) | | | (2.2 | %) |
亞洲東南亞太平洋地區 | 85,623 | | | 17.6 | % | | $ | 102,572 | | | 19.1 | % | | (16,949) | | | (16.5 | %) | | (3,698) | | | (12.9 | %) |
北亞洲 | 55,137 | | | 11.3 | % | | $ | 58,742 | | | 10.9 | % | | (3,605) | | | (6.1 | %) | | (2,830) | | | (1.3 | %) |
亞太地區合計 | 393,329 | | | 80.8 | % | | 435,828 | | | 81.1 | % | | (42,499) | | | (9.8 | %) | | (22,297) | | | (4.6 | %) |
美洲和歐洲 | 93,233 | | | 19.2 | % | | 101,513 | | | 18.9 | % | | (8,280) | | | (8.2 | %) | | (541) | | | (7.6 | %) |
| $ | 486,562 | | | 100.0 | % | | $ | 537,341 | | | 100.0 | % | | $ | (50,779) | | | (9.5% | %) | | $ | (22,838) | | | (5.2% | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
亞太地區:大中華地區的恆定匯率淨銷售額下降主要是由於中國銷售下降導致的,當地貨幣淨銷售額下降了2.0%。東南亞和太平洋地區的恆定匯率淨銷售額下降主要是由菲律賓、澳大利亞和馬來西亞銷售下降引起的,這三個國家的當地貨幣淨銷售額分別下降了20.3%、11.6%和5.7%。北亞地區的恆定匯率淨銷售額下降主要是由於韓國當地貨幣銷售下降1.7%引起的。
美洲和歐洲:該地區所有市場都出現了當地貨幣銷售下降。恆定匯率淨銷售額下降主要是由於美國和加拿大銷售下降導致的,當地貨幣淨銷售額分別下降了11.5%和7.0%。
毛利潤
毛利潤減少了10個基點,佔淨銷售額的81.1%,低於2022年7月2日結束的六個月的81.2%。毛利率的下降可以歸因於材料成本的增加和更低的淨銷售收入失去優勢,部分抵消了存貨減值調整的降低和價格上漲的影響。
員工激勵
員工激勵減少了160個基點,佔淨銷售的42.8%,低於2022年7月2日結束的六個月的44.4%。相對減少主要歸因於促銷和計劃激勵的減少。此外,價格上漲在一定程度上促成了員工激勵的降低。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用相對淨銷售增加了260個基點,絕對值保持基本不變。
所得税
所得税佔税前收入的35.5%,高於2022年7月2日結束的六個月的税前收入的33.5%。有效税率的提高主要是由於税率更高的市場税前收入佔比的變化。
每股攤薄收益
攤薄後每股收益下降14.4%,為1.84美元,相比2022年6個月的2.15美元,這一下降可以歸因於淨收益下降。
流動性和資本資源
我們過去一直通過使用來自運營的淨現金流和使用我們的授信額度來滿足我們的營運資金和資本支出需求。我們的主要流動性來源是我們的經營性現金流量。雖然我們在某些市場的銀行要求我們保持存款,但目前沒有對我們將資金在我們的國際各個市場之間轉移和匯款的能力施加任何實質性限制。然而,在中國,我們遵守由國家外匯管理局(“SAFE”)制定的中國會計和税務法規的要求,導致我們從中國轉移和匯款利潤和股息的時間推遲。如果SAFE或其他中國監管機構出臺新的法規或修改現有法規,允許外國投資者將在中國獲得的利潤和股息匯入其他國家,我們將來從中國匯出利潤或支付股息到美國的能力可能會受到限制。
我們相信我們有足夠的流動性來滿足我們的現金需求,並預計繼續通過營運現金流來資助我們的業務。然而,在這些不確定時期,我們將繼續評估和採取必要的行動,以保持足夠的流動性,並確保我們的業務能夠在這些不確定時期繼續運營。此外,我們在不斷評估回購我們的普通股的機會,並一直考慮收購或投資與我們的業務、產品、服務和技術相關的互補企業、產品、服務和技術,這可能會影響我們的流動性。
現金及現金等價物
截至2023年7月1日,現金及現金等價物從2022年12月31日的2,8840萬美元增加到3,0020萬美元。現金流由營運活動提供的2,240萬美元部分抵消了330萬美元的融資活動使用和320萬美元的投資活動使用。
下表顯示了所示時期各市場的現金和現金等價物集中情況:
| | | | | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 (數以百萬計) |
| 截至 短期 | | 截至 2022年12月31日 |
美國 | 189.2 | | | 114.1 | |
中國 | 70.7 | | | 129.8 | |
所有其他市場 | 40.3 | | | 44.5 | |
現金及現金等價物總額 | $ | 300.2 | | | $ | 288.4 | |
由運營活動提供的現金流量淨額
正如上文所述,我們運營活動的淨現金流是我們主要來源的流動性,這是由於良好的營業利潤率所致。2023年前6個月,運營活動產生的淨現金流為2240萬美元。淨收益結合非現金項目的調整對運營活動提供的淨現金流起到積極作用,部分抵消了用於支付應計的關聯方激勵措施和2022年年度員工獎金的現金。
2022年前6個月的運營活動產生的淨現金流為3430萬美元。淨收益結合非現金項目的調整對運營活動提供的淨現金流起到積極作用,部分抵消了用於支付2021年度員工獎金和交易應付款減少的現金。
貸款額度
有關我們的貸款額度的信息可在本報告第I部分第1項包含的摘要合併財務報表的注意事項F中找到。
在該次發行和回購中的股份數
有關股票回購的信息可在本報告第I部分第1項包含的摘要合併財務報表的注意事項I中找到。
概括
我們相信,目前的現金餘額、未來的運營現金流和可用於我們貸款額度的金額將足以在可預見的未來業務常規情況下滿足我們的運營和資本需求。如果我們面臨不利的經營環境或意外和非尋常的資本支出要求,可能需要額外的融資。然而,不能保證,如有必要,將有可用於我們的額外融資或良好的融資條件。我們還可能因擴展新市場、擴大現有市場、進行合併和收購或出於其他原因而需要或尋求額外的融資。此類融資可能包括使用額外的債務或出售額外的股權證券。任何涉及出售股權證券或可轉換為股權證券的工具的融資可能會導致現有股東的立即和可能的重大稀釋。
重要會計政策
我們關鍵的會計政策在2022年的10-k表格中披露,在本報告中未發生變化。我們重要的會計政策在我們的2022年10-k表格中附註A中披露。
項目3.有關市場風險的定量和定性披露
我們在2022年的10-k表格中對這個問題的披露沒有實質性的變化。關於我們面臨市場風險的討論,請參閲我們在2022年10-K表格中的“定量和定性市場風險披露”部分。
項目4. 控制和程序
披露控件和程序的評估
我們保持着披露控制和程序,旨在確保在SEC規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告在我們交換法規報告中必須披露的信息,並且這些信息被累積和傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時決策相關的披露。在設計和評估這些披露控制和程序時,管理層認識到,無論是多麼良好的設計和運作的控制和程序,只能提供達到所需控制目標的合理保證。
截至2023年7月底,我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務和會計官)評估了我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性(根據《交換法》第13a-15(e)條規定)。根據這個評估,首席執行官和首席財務官得出結論,7月1日,我們的披露控制和程序是有效的。
關於財務報告內控的變化
在截至2023年7月1日的財政季度內,我們內部財務報告控制沒有發生任何變化,這些變化會對我們的內部財務報告控制產生實質性的影響或有合理的可能性。
第二部分.其他信息
項目1. 法律訴訟
我們是與業務有關的訴訟和其他事項的當事方,包括與我們的產品、知識產權、供應商關係、分銷商、競爭對手關係、員工和其他事項有關的事項。
有關我們法律訴訟的信息可在本報告第I部分第1項包含的摘要合併財務報表的注意事項G中找到。
第1A項。風險要素
我們的業務、運營結果和財務狀況面臨各種風險。我們的重大風險因素披露在2022年10-k表第一部分第1A項中。在我們的2022年10-k表中確定的風險因素沒有發生任何重大變化。
第五項,其他信息
在截至2023年7月1日的財政季度內,我們的任何董事或高管沒有告知我們採納、修改或終止了“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,如證券法S-k條例第408項所定義的那樣。
項目6. 附件
附有星號(*)的附件已隨附本報告。
| | | | | | | | |
展示文件 數量 | | 描述 |
31.1 | | *根據2002年《薩班斯-豪利法案》第302條,首席執行官認證 |
31.2 | | *根據2002年《薩班斯-豪利法案》第302條,首席財務官認證 |
32.1 | | *根據2002年《薩班斯-豪利法案》第906條,首席執行官認證,18美國法典第1350節 |
32.2 | | *根據2002年《薩班斯-豪利法案》第906條,首席財務官認證,18美國法典第1350節 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH | | 行內XBRL分類擴展模式文檔 |
101.CAL | | Inline XBRL税務分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | | 行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | | 行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 |
101.PRE | | 行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | | 封面交互數據文件(以內聯XBRL格式排版,幷包含在101號展廳中) |
簽名
根據1934年的證券交易法的要求,註冊人已經指定代表簽署本報告。
| | | | | |
日期:2023年8月8日 | 優莎娜健康科學股份有限公司 |
| |
| /s/ G. Douglas Hekking |
| G. Douglas Hekking |
| 致富金融(臨時代碼) (財務總監) |