10-Q
0000717954假的Q3--08-31一年http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesNoncurrent0000717954US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-08-260000717954US-GAAP：額外實收資本會員2024-05-250000717954UNF：急救成員2023-08-272024-05-250000717954US-GAAP：留存收益會員2023-11-250000717954UNF：信貸協議成員US-GAAP：循環信貸機制成員2021-03-262021-03-260000717954UNF：不合格的延期薪酬計劃會員2022-08-282023-05-270000717954貨幣：加元美國公認會計準則：遠期合約成員2021-08-310000717954美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-05-270000717954US-GAAP：客户合同成員2023-08-260000717954US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-05-270000717954聯合國基金會：UniFirstPlan成員2023-08-272024-05-250000717954US-GAAP：其他無形資產成員2024-05-250000717954US-GAAP：B類普通會員2023-08-272023-11-250000717954US-GAAP：額外實收資本會員2023-11-262024-02-240000717954US-GAAP：留存收益會員2023-05-270000717954UNF：美國和加拿大租賃和清潔製造業和企業部門成員2022-08-282023-05-2700007179542022-11-272023-02-250000717954美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：來自權利集中風險成員的收入UNF：美國和加拿大租賃和清潔製造業和企業部門成員2022-08-282023-05-270000717954UNF：ShaneoConner 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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-08-260000717954US-GAAP：額外實收資本會員2022-08-282022-11-260000717954US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-02-240000717954US-GAAP：運營部門成員UNF：急救成員2023-08-272024-05-250000717954US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-08-282023-05-270000717954US-GAAP：B類普通會員2022-10-252022-10-250000717954US-GAAP：B類普通會員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：留存收益會員2024-02-252024-05-250000717954UNF：威廉·羅斯成員2024-05-250000717954美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：來自權利集中風險成員的收入2023-08-272024-05-250000717954US-GAAP：運營部門成員UNF：特種服裝會員2022-08-282023-05-270000717954US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-08-272024-05-250000717954UNF：美國和加拿大租賃和清潔製造業和企業部門成員2024-02-252024-05-250000717954US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2022-08-282023-05-270000717954US-GAAP：留存收益會員2022-08-282022-11-260000717954UNF：威廉·羅斯成員2024-02-252024-05-250000717954US-GAAP：普通階級成員2023-11-262024-02-240000717954US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-08-282023-05-270000717954SRT: 最低成員2024-05-250000717954UNF：信貸協議成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-03-092023-03-090000717954美國公認會計準則：遠期合約成員2024-02-252024-05-250000717954UNF：信貸協議成員UNF：CleanholdCoinc會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-08-282023-05-270000717954美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：來自權利集中風險成員的收入UNF：特種服裝會員2023-08-272024-05-250000717954SRT: 最大成員2024-05-250000717954US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-08-282023-05-270000717954US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-08-272024-05-250000717954UNF：特種服裝會員2023-08-272024-05-250000717954UNF：不合格的延期薪酬計劃會員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：額外實收資本會員2022-11-260000717954美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2024-05-250000717954US-GAAP：普通階級成員2024-07-010000717954US-GAAP：運營部門成員UNF：美國和加拿大租賃和清潔會員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2024-05-250000717954US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-02-250000717954US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-02-252024-05-2500007179542023-08-272024-05-250000717954US-GAAP：B類普通會員2022-08-282022-11-260000717954美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：來自權利集中風險成員的收入2022-08-282023-05-270000717954US-GAAP：B類普通會員2024-07-010000717954US-GAAP：留存收益會員2024-05-250000717954美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：來自權利集中風險成員的收入UNF：急救成員2024-02-252024-05-250000717954US-GAAP：運營部門成員UNF：美國和加拿大租賃和清潔會員2022-08-282023-05-270000717954美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2023-02-250000717954美國公認會計準則：遠期合約成員2024-05-250000717954US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-02-252024-05-250000717954US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-02-250000717954UNF：CleanholdCoinc會員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：留存收益會員US-GAAP：普通階級成員2023-08-272023-11-250000717954US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-05-270000717954US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：運營部門成員UNF：特種服裝會員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：B類普通會員2023-08-272024-05-250000717954US-GAAP：B類普通會員2023-08-2600007179542024-02-240000717954US-GAAP：運營部門成員UNF：美國和加拿大租賃和清潔會員2023-08-272024-05-250000717954UNF：不合格的延期薪酬計劃會員2023-08-272024-05-250000717954UNF：特種服裝會員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-08-272023-11-250000717954US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-08-260000717954US-GAAP：額外實收資本會員2023-08-260000717954US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-05-250000717954US-GAAP：留存收益會員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-05-250000717954US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-05-250000717954UNF：急救成員2024-02-252024-05-250000717954UNF：急救成員2022-08-282023-05-270000717954美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：來自權利集中風險成員的收入2023-02-262023-05-2700007179542023-02-262023-05-2700007179542023-08-272023-11-250000717954SRT: 最大成員2023-08-272024-05-250000717954US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-08-260000717954US-GAAP：墨西哥税務局成員美國公認會計準則：2016 納税年度會員美國公認會計準則：國內成員國2023-08-272024-05-250000717954US-GAAP：留存收益會員2023-08-260000717954US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-08-272024-05-250000717954US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-08-272024-05-2500007179542022-08-282022-11-260000717954美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-08-260000717954SRT: 最大成員2023-10-240000717954US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-05-250000717954US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：留存收益會員2023-02-262023-05-2700007179542022-08-270000717954US-GAAP：留存收益會員US-GAAP：B類普通會員2024-02-252024-05-250000717954UNF：信貸協議成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-05-270000717954美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：來自權利集中風險成員的收入UNF：急救成員2022-08-282023-05-270000717954US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：其他無形資產成員2023-08-260000717954US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-02-2400007179542023-05-270000717954US-GAAP：留存收益會員US-GAAP：普通階級成員2023-11-262024-02-240000717954UNF：信貸協議成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率US-GAAP：循環信貸機制成員2023-08-272024-05-250000717954UNF：急救成員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-11-272023-02-250000717954美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-08-272023-11-250000717954美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2023-05-270000717954US-GAAP：額外實收資本會員2022-11-272023-02-250000717954US-GAAP：留存收益會員2023-02-2500007179542023-02-250000717954US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-02-252024-05-250000717954美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2022-08-270000717954UNF：不合格的延期薪酬計劃會員2024-02-252024-05-250000717954US-GAAP：運營部門成員UNF：特種服裝會員2024-02-252024-05-250000717954US-GAAP：額外實收資本會員2024-02-240000717954US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-02-262023-05-2700007179542024-02-252024-05-250000717954US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-02-262023-05-270000717954UNF：CleanholdCoinc會員US-GAAP：客户合同成員2023-02-262023-05-270000717954美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2024-02-240000717954美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2022-08-282022-11-260000717954US-GAAP：運營部門成員UNF：急救成員2024-02-252024-05-250000717954US-GAAP：運營部門成員UNF：急救成員2023-02-262023-05-270000717954US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-08-282022-11-26iso4217: 美元xbrli: sharesUNF：退休計劃xbrli: purexbrli: sharesiso421:cadUNF：合同UF: 網站UN: 商業UNF: 公司iso4217: 美元UF: 分段

 

u

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 5月25日 2024

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會文件編號： 001-08504

 

img19631336_0.jpg 

 

UNIFIRST 公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

馬薩諸塞

04-2103460

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

證件號）

 

 

瓊斯平路 68 號， 威爾明頓， MA

01887

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(978)658-8888

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個課程的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.10美元

UNF

紐約證券交易所

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

 

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速文件管理器

☒

加速過濾器

☐

 

 

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

 

新興成長型公司

☐

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒

 

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。

 

截至2024年6月28日，UniFirst Corporation普通股和b類普通股的已發行股票數量為 15,022,850 和 3,590,295，分別地。

 

 

 

UniFirst公司

10-Q 表季度報告

在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內

目錄

第一部分 — 財務信息

3

 

 

項目 1 — 財務報表（未經審計）

3

 

 

截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週和三十九周的合併收益表

3

 

 

截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週和三十九周綜合收益表

4

 

 

截至 2024 年 5 月 25 日和 2023 年 8 月 26 日的合併資產負債表

5

 

 

截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週和三十九周的合併股東權益報表

6

 

 

截至2024年5月25日和2023年5月27日的三十九周合併現金流量表

7

 

 

合併財務報表附註

8

 

 

項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

25

 

 

第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露

37

 

 

項目 4 — 控制和程序

38

 

 

第二部分 — 其他信息

39

 

 

項目 1 — 法律訴訟

39

 

 

第 1A 項 — 風險因素

39

 

 

項目2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

39

 

 

第 3 項 — 優先證券違約

39

 

 

第 4 項 — 礦山安全披露

39

 

 

項目 5 — 其他信息

40

 

 

項目 6 — 展品

41

 

 

簽名

42

 

 

認證

Ex-31.1 第 302 節首席執行官認證

Ex-31.2 第 302 節首席財務官認證

Ex-32.1 第 906 節首席執行官認證

Ex-32.2 第 906 節首席財務官認證

2

 

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

合併收益表

UniFirst 公司及其子公司

（未經審計）

 

 

 

十三週結束

 

 

三十九周已結束

 

（以千計，每股數據除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

收入

 

$

603,328

 

 

$

576,668

 

 

$

1,787,564

 

 

$

1,661,157

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本 (1)

 

 

391,244

 

 

 

379,419

 

 

 

1,171,231

 

 

 

1,103,287

 

銷售和管理費用 (1)

 

 

129,074

 

 

 

132,677

 

 

 

383,350

 

 

 

372,230

 

折舊和攤銷

 

 

34,560

 

 

 

31,175

 

 

 

103,453

 

 

 

88,115

 

運營費用總額

 

 

554,878

 

 

 

543,271

 

 

 

1,658,034

 

 

 

1,563,632

 

營業收入

 

 

48,450

 

 

 

33,397

 

 

 

129,530

 

 

 

97,525

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他（收入）支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

(1,406

)

 

 

(553

)

 

 

(4,590

)

 

 

(6,353

)

其他費用，淨額

 

 

522

 

 

 

621

 

 

 

1,813

 

 

 

1,526

 

其他（收入）支出總額，淨額

 

 

(884

)

 

 

68

 

 

 

(2,777

)

 

 

(4,827

)

所得税前收入

 

 

49,334

 

 

 

33,329

 

 

 

132,307

 

 

 

102,352

 

所得税準備金

 

 

11,277

 

 

 

9,053

 

 

 

31,468

 

 

 

26,309

 

淨收入

 

$

38,057

 

 

$

24,276

 

 

$

100,839

 

 

$

76,043

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益—基本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

2.12

 

 

$

1.35

 

 

$

5.61

 

 

$

4.23

 

B 類普通股

 

$

1.70

 

 

$

1.08

 

 

$

4.49

 

 

$

3.39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益——攤薄：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

2.03

 

 

$

1.29

 

 

$

5.38

 

 

$

4.06

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入分配給 — 基本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

31,962

 

 

$

20,394

 

 

$

84,716

 

 

$

63,882

 

B 類普通股

 

$

6,095

 

 

$

3,882

 

 

$

16,123

 

 

$

12,161

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入分配給 — 攤薄：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

38,057

 

 

$

24,276

 

 

$

100,839

 

 

$

76,043

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股票—基本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

15,062

 

 

 

15,087

 

 

 

15,094

 

 

 

15,084

 

B 類普通股

 

 

3,590

 

 

 

3,590

 

 

 

3,590

 

 

 

3,590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股票——攤薄：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

18,705

 

 

 

18,748

 

 

 

18,738

 

 

 

18,751

 

 

(1)
不包括公司不動產、廠房和設備的折舊及其無形資產的攤銷。

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

3

 

綜合收益綜合報表

UniFirst 公司及其子公司

（未經審計）

 

 

 

十三週結束

 

 

三十九周已結束

 

（以千計）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

淨收入

 

$

38,057

 

 

$

24,276

 

 

$

100,839

 

 

$

76,043

 

其他綜合（虧損）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

(598

)

 

 

762

 

 

 

170

 

 

 

(2,489

)

扣除所得税後的衍生品公允價值變動

 

 

6

 

 

 

6

 

 

 

(40

)

 

 

117

 

其他綜合（虧損）收益

 

 

(592

)

 

 

768

 

 

 

130

 

 

 

(2,372

)

綜合收入

 

$

37,465

 

 

$

25,044

 

 

$

100,969

 

 

$

73,671

 

 

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

4

 

合併資產負債表

UniFirst 公司及其子公司

（未經審計）

（以千計，股票和麪值數據除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023年8月26日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

112,246

 

 

$

79,443

 

短期投資

 

 

13,186

 

 

 

10,157

 

應收賬款，減去儲備金美元23,370和 $17,185

 

 

284,363

 

 

 

279,078

 

庫存

 

 

161,487

 

 

 

148,334

 

在役商品的租賃

 

 

242,971

 

 

 

248,323

 

預付税款

 

 

13,679

 

 

 

20,907

 

預付費用和其他流動資產

 

 

56,457

 

 

 

53,876

 

流動資產總額

 

 

884,389

 

 

 

840,118

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

790,031

 

 

 

756,540

 

善意

 

 

648,795

 

 

 

647,900

 

客户合同，淨額

 

 

90,386

 

 

 

103,452

 

其他無形資產，淨額

 

 

35,491

 

 

 

42,166

 

遞延所得税

 

 

729

 

 

 

567

 

經營租賃使用權資產，淨額

 

 

66,702

 

 

 

62,565

 

其他資產

 

 

134,895

 

 

 

116,667

 

總資產

 

$

2,651,418

 

 

$

2,569,975

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

86,273

 

 

$

92,730

 

應計負債

 

 

165,386

 

 

 

156,408

 

應計税款

 

 

—

 

 

 

352

 

經營租賃負債，當前

 

 

18,160

 

 

 

17,739

 

流動負債總額

 

 

269,819

 

 

 

267,229

 

應計負債

 

 

124,361

 

 

 

121,682

 

應計和遞延所得税

 

 

130,954

 

 

 

130,084

 

經營租賃負債

 

 

50,676

 

 

 

47,020

 

負債總額

 

 

575,810

 

 

 

566,015

 

承付款和或有開支（注12）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股，$1.00面值； 2,000,000授權股份； 不已發行的股票和
傑出的

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.10面值； 30,000,000授權股份； 15,040,462和
  15,104,317截至2024年5月25日已發行和流通的股票以及
分別是 2023 年 8 月 26 日

 

 

1,504

 

 

 

1,510

 

B 類普通股，$0.10面值； 20,000,000授權股份； 3,590,295和
  3,590,295截至 2024 年 5 月 25 日和 2023 年 8 月 26 日已發行和流通的股票，
分別地

 

 

359

 

 

 

359

 

資本盈餘

 

 

103,097

 

 

 

99,303

 

留存收益

 

 

1,994,279

 

 

 

1,926,549

 

累計其他綜合虧損

 

 

(23,631

)

 

 

(23,761

)

股東權益總額

 

 

2,075,608

 

 

 

2,003,960

 

負債和股東權益總額

 

$

2,651,418

 

 

$

2,569,975

 

 

 

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分

5

 

股東權益合併報表

UniFirst 公司及其子公司

（未經審計）

 

（以千計）

 

常見
股票

 

 

B 級
常見
股票

 

 

常見
股票

 

 

B 級
常見
股票

 

 

資本
盈餘

 

 

已保留
收益

 

 

累積的
其他
全面
損失

 

 

總計
股權

 

截至2022年8月27日的餘額

 

 

15,075

 

 

 

3,590

 

 

$

1,508

 

 

$

359

 

 

$

93,131

 

 

$

1,845,163

 

 

$

(24,290

)

 

$

1,915,871

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33,957

 

 

 

—

 

 

 

33,957

 

衍生品公允價值的變化 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

52

 

 

 

52

 

外幣折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,778

)

 

 

(1,778

)

已申報的股息普通股
($0.31每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,680

)

 

 

—

 

 

 

(4,680

)

股息申報為B類普通股
($0.248每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(890

)

 

 

—

 

 

 

(890

)

基於股份的薪酬，淨額 (2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(567

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(567

)

已行使的基於股份的獎勵，淨額 (1)

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

截至2022年11月26日的餘額

 

 

15,095

 

 

 

3,590

 

 

$

1,509

 

 

$

359

 

 

$

92,564

 

 

$

1,873,550

 

 

$

(26,016

)

 

$

1,941,966

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,810

 

 

 

—

 

 

 

17,810

 

衍生品公允價值的變化 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

59

 

 

 

59

 

外幣折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,473

)

 

 

(1,473

)

已申報的股息普通股
($0.31每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,682

)

 

 

—

 

 

 

(4,682

)

股息申報為B類普通股
($0.248每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(890

)

 

 

—

 

 

 

(890

)

基於股份的薪酬，淨額 (2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,297

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,297

 

已行使的基於股份的獎勵，淨額 (1)

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

截至2023年2月25日的餘額

 

 

15,103

 

 

 

3,590

 

 

$

1,510

 

 

$

359

 

 

$

94,861

 

 

$

1,885,788

 

 

$

(27,430

)

 

$

1,955,088

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24,276

 

 

 

—

 

 

 

24,276

 

衍生品公允價值的變化 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

6

 

外幣折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

762

 

 

 

762

 

已申報的股息普通股
($0.31每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,684

)

 

 

—

 

 

 

(4,684

)

股息申報為B類普通股
($0.248每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(890

)

 

 

—

 

 

 

(890

)

基於股份的薪酬，淨額 (2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,293

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,293

 

截至2023年5月27日的餘額

 

 

15,103

 

 

 

3,590

 

 

$

1,510

 

 

$

359

 

 

$

97,154

 

 

$

1,904,490

 

 

$

(26,662

)

 

$

1,976,851

 

 

（以千計）

 

常見
股票

 

 

B 級
常見
股票

 

 

常見
股票

 

 

B 級
常見
股票

 

 

資本
盈餘

 

 

已保留
收益

 

 

累積的
其他
全面
損失

 

 

總計
股權

 

截至 2023 年 8 月 26 日的餘額

 

 

15,104

 

 

 

3,590

 

 

$

1,510

 

 

$

359

 

 

$

99,303

 

 

$

1,926,549

 

 

$

(23,761

)

 

$

2,003,960

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

42,325

 

 

 

—

 

 

 

42,325

 

衍生品公允價值的變化 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12

)

 

 

(12

)

外幣折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(151

)

 

 

(151

)

已申報的股息普通股
($0.33每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,993

)

 

 

—

 

 

 

(4,993

)

股息申報為B類普通股
($0.264每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(948

)

 

 

—

 

 

 

(948

)

回購普通股

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10

)

 

 

(245

)

 

 

—

 

 

 

(255

)

基於股份的薪酬，淨額 (2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

244

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

244

 

已行使的基於股份的獎勵，淨額 (1)

 

 

26

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

截至 2023 年 11 月 25 日的餘額

 

 

15,128

 

 

 

3,590

 

 

$

1,513

 

 

$

359

 

 

$

99,537

 

 

$

1,962,688

 

 

$

(23,924

)

 

$

2,040,173

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,457

 

 

 

—

 

 

 

20,457

 

衍生品公允價值的變化 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(34

)

 

 

(34

)

外幣折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

919

 

 

 

919

 

已申報的股息普通股
($0.33每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,976

)

 

 

—

 

 

 

(4,976

)

股息申報為B類普通股
($0.264每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(948

)

 

 

—

 

 

 

(948

)

回購普通股

 

 

(45

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(298

)

 

 

(7,562

)

 

 

—

 

 

 

(7,864

)

基於股份的薪酬，淨額 (2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,958

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,958

 

已行使的基於股份的獎勵，淨額 (1)

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

截至 2024 年 2 月 24 日的餘額

 

 

15,087

 

 

 

3,590

 

 

$

1,509

 

 

$

359

 

 

$

101,197

 

 

$

1,969,659

 

 

$

(23,039

)

 

$

2,049,685

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38,057

 

 

 

—

 

 

 

38,057

 

衍生品公允價值的變化

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

6

 

外幣折算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(598

)

 

 

(598

)

已申報的股息普通股
($0.33每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,961

)

 

 

—

 

 

 

(4,961

)

股息申報為B類普通股
($0.264每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(948

)

 

 

—

 

 

 

(948

)

回購普通股

 

 

(47

)

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

(311

)

 

 

(7,528

)

 

 

—

 

 

 

(7,844

)

基於股份的薪酬，淨額 (2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,211

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,211

 

截至 2024 年 5 月 25 日的餘額

 

 

15,040

 

 

 

3,590

 

 

$

1,504

 

 

$

359

 

 

$

103,097

 

 

$

1,994,279

 

 

$

(23,631

)

 

$

2,075,608

 

 

(1)
這些金額是在扣除所得税影響後顯示的。
(2)
這些金額減去了公司為履行與某些限制性股票單位歸屬相關的某些預扣税義務而預扣的任何股份。

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

6

 

合併現金流量表

UniFirst 公司及其子公司

（未經審計）

三十九周已結束
（以千計）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

100,839

 

 

$

76,043

 

為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷 (1)

 

 

103,453

 

 

 

88,115

 

基於股份的薪酬

 

 

7,145

 

 

 

6,874

 

環境突發事件的增加

 

 

948

 

 

 

777

 

資產報廢債務的增加

 

 

721

 

 

 

690

 

遞延所得税

 

 

4,048

 

 

 

11,709

 

其他

 

 

1,061

 

 

 

16

 

扣除收購後的資產和負債變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款，減去準備金

 

 

(5,288

)

 

 

(22,148

)

庫存

 

 

(13,101

)

 

 

2,110

 

在役商品的租賃

 

 

5,308

 

 

 

(19,544

)

預付費用和其他流動資產和其他資產

 

 

(11,518

)

 

 

67

 

應付賬款

 

 

(5,118

)

 

 

3,492

 

應計負債

 

 

(3,212

)

 

 

(13,152

)

預付和應計所得税

 

 

7,726

 

 

 

7,758

 

經營活動提供的淨現金

 

 

193,012

 

 

 

142,807

 

 

 

 

 

 

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

收購業務，扣除獲得的現金

 

 

(203

)

 

 

(306,192

)

資本支出，包括軟件成本的資本化

 

 

(121,937

)

 

 

(124,067

)

購買投資

 

 

(24,581

)

 

 

(117,012

)

投資的到期日

 

 

21,679

 

 

 

107,000

 

出售資產的收益

 

 

749

 

 

 

517

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(124,293

)

 

 

(439,754

)

 

 

 

 

 

 

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

遞延融資費用的支付

 

 

—

 

 

 

(851

)

信貸額度下的借款

 

 

—

 

 

 

8000

 

信貸額度下的還款

 

 

—

 

 

 

(8000

)

行使基於股份的獎勵的收益

 

 

3

 

 

 

3

 

與股權獎勵淨股結算相關的預扣和已繳税款

 

 

(2,731

)

 

 

(2,850

)

回購普通股

 

 

(15,962

)

 

 

—

 

現金分紅的支付

 

 

(17,436

)

 

 

(16,527

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(36,126

)

 

 

(20,225

)

 

 

 

 

 

 

匯率變動的影響

 

 

210

 

 

 

76

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

 

32,803

 

 

 

(317,096

)

期初的現金和現金等價物

 

 

79,443

 

 

 

376,399

 

期末的現金和現金等價物

 

$

112,246

 

 

$

59,303

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

非現金資本支出

 

$

6,010

 

 

$

10,761

 

 

(1)
截至2024年5月25日和2023年5月27日的三十九周的折舊和攤銷包括約美元13.9 百萬和美元9.8 與收購相關的無形資產中確認的非現金攤銷費用分別為百萬美元。

 

 

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

7

 

UniFirst 公司及其子公司

合併財務報表附註

1。演示基礎

此處包含的UniFirst Corporation（“公司”）的合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，未經審計。根據此類規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略；但是，公司認為，所提供的信息反映了管理層認為中期公允業績表所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。

建議將這些合併財務報表與公司截至2023年8月26日財年的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。除了附註2 “近期會計公告” 中討論的最新會計聲明外，公司在本財年遵循的會計政策沒有重大變化。過渡期的業績並不代表任何未來的中期或整個財政年度。

2。最近的會計聲明

2021年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了更新的指導方針，以改善企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理。該公司於2023年8月27日通過了該指導方針。該指導意見的通過並未對其財務報表產生重大影響。

2022年12月，財務會計準則委員會發布了更新的指導方針，以配合英國金融行為監管局（“FCA”）推遲倫敦銀行同業拆借利率的終止日期。財務會計準則委員會正在將所有實體使用倫敦銀行同業拆借利率的日落日期從2022年12月31日改為2024年12月31日，以便有時間在英國金融行為管理局終止2023年6月30日之後對隔夜至十二個月期限使用倫敦銀行同業拆借利率進行修改。公司的信貸協議（定義見下文）包括逐步取消倫敦銀行同業拆借利率的條款，根據本報告附註14 “長期債務” 中所述的信貸協議修正案，公司已選擇從倫敦銀行同業拆借利率過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。該公司採用該準則並未對其財務報表產生重大影響。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進》，該報告主要通過加強對重大分部支出的披露來更新應申報分部的披露要求。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估該ASU，以確定其對公司披露的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，該報告提高了有效的税率對賬披露要求，並明確了已繳所得税、税前收入和所得税準備金的披露。修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。本更新中的修正應在預期的基礎上適用。允許追溯性申請。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學，以確定其對公司披露的影響。

FASB最近發佈的其他會計聲明，包括其新興問題工作組、美國註冊會計師協會和美國證券交易委員會，管理層沒有或認為沒有對公司當前或未來的財務報表產生重大影響。

 

8

 

3.收入確認

下表分別列出了公司截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週和三十九周的收入，按服務類型分列：

 

 

 

十三週結束

 

 

三十九周已結束

 

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

（以千計，百分比除外）

 

收入

 

 

的百分比
收入

 

 

收入

 

 

的百分比
收入

 

 

收入

 

 

的百分比
收入

 

 

收入

 

 

的百分比
收入

 

核心洗衣業務

 

$

528,454

 

 

 

87.6

%

 

$

501,719

 

 

 

87.0

%

 

$

1,574,863

 

 

 

88.1

%

 

$

1,456,167

 

 

 

87.7

%

專業服裝

 

 

47,582

 

 

 

7.9

%

 

 

49,407

 

 

 

8.6

%

 

 

135,713

 

 

 

7.6

%

 

 

135,613

 

 

 

8.1

%

急救

 

 

27,292

 

 

 

4.5

%

 

 

25,542

 

 

 

4.4

%

 

 

76,988

 

 

 

4.3

%

 

 

69,377

 

 

 

4.2

%

總收入

 

$

603,328

 

 

 

100.0

%

 

$

576,668

 

 

 

100.0

%

 

$

1,787,564

 

 

 

100.0

%

 

$

1,661,157

 

 

 

100.0

%

 

有關區段定義的更多詳細信息，請參閲附註 16 “分部報告”。

收入確認政策

在截至 2024 年 5 月 25 日和 2023 年 5 月 27 日的十三週內，大約 83.8% 和 84.1公司收入的百分比分別來自公司員工在每位客户的營業地點為核心洗衣業務、特種服裝和急救部門提供的路線服務費。在截至 2024 年 5 月 25 日和 2023 年 5 月 27 日的三十九周內，大約 84.1% 和 84.2公司收入的百分比分別來自公司員工在每位客户的營業地點為核心洗衣業務、特種服裝和急救部門提供的路線服務費。公司航線服務客户合同的收入代表一項單一的履約義務。隨着時間的推移，公司根據所提供服務的性質和合同費率（輸入法）確認這些收入，因為服務是根據所提供服務的性質和合同費率（輸入法）提供的。公司的某些客户合同，主要是公司核心洗衣業務中的合同，包括可變對價組成部分的定價條款和條件。由於合同中規定的基於客户的績效指標，可變對價通常以對價的形式出現。具體而言，某些合同包含折扣或折扣，客户可以通過達到指定的交易量水平來獲得這些折扣或回扣。可變對價的每個組成部分都是根據公司在合同規定的衡量期內的實際業績獲得的。為了確定交易價格，公司根據具體合同條款和相關衡量期內的已知業績結果，使用最可能的金額方法估算可變對價。

在確定是否應限制可變對價時，公司會考慮其無法控制的因素是否可能導致收入的重大逆轉。在進行這些評估時，公司考慮了潛在逆轉的可能性和規模。公司的業績期通常對應於每月的發票週期。在截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週和三十九周內，公司的收入確認沒有受到任何重大限制。公司在每個報告期內都會重新評估這些估計。

公司在合併資產負債表的應計負債中保留這些折扣和回扣的負債。可變對價還包括在合同開始時支付給客户的對價。根據最新的收入確認會計指導，公司將該對價資本化，並在合同有效期內將其攤銷，以減少收入。這些資產包含在合併資產負債表上的其他資產中。

獲得合同的費用

如果認為獲得路線服務客户合同的佣金是遞增的，則公司推遲支付給員工合作伙伴的佣金支出。遞延佣金在預期的收益期內按直線攤銷。公司持續審查遞延佣金餘額的減值情況。根據公司預計確認費用的時間，遞延佣金分為流動佣金或非流動佣金。流動部分包含在預付費用和其他流動資產中，非流動部分包含在公司合併資產負債表上的其他資產中。截至2024年5月25日，與遞延佣金相關的流動和非流動資產總額為美元17.7 百萬和美元77.0 分別為百萬。截至2023年8月26日，與遞延佣金相關的流動和非流動資產總額為美元16.5 百萬和美元70.4 分別為百萬。在截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週內，公司記錄了美元4.6 百萬和美元4.2 與遞延佣金相關的攤銷費用分別為百萬美元。在截至2024年5月25日和2023年5月27日的三十九周內，公司記錄了美元13.4 百萬和美元12.3 與遞延佣金相關的攤銷費用分別為百萬美元。該費用在合併收益表中歸類為銷售和管理費用。

9

 

4。收購

每當公司根據現行會計指導收購企業時，收購的經營結果都將包含在公司自收購之日起的合併財務業績中。分配給所購無形資產的金額基於截至收購之日確定的相應公允價值。收購價格超過有形和無形資產的部分記作商譽。商譽分配給與收購相關的細分市場，可出於税收目的扣除。在截至2024年5月25日的三十九周內，公司沒有完成任何重大業務收購。

乾淨的制服

在2023財年第三季度，公司完成了對Clean Uniform（“Clean”）業務和某些房地產資產的收購，從Clean Holdco, Inc.及其某些關聯公司收購了Clean Uniform（“Clean”）的業務和某些房地產資產，總收購價為美元299.1 百萬，扣除收購的現金。已支付的現金與總購買價格 $ 之間的差額302.4 百萬是賣方因最終收盤調整而欠下的款項。此次收購的結構主要是股票購買，但從税收角度來看被視為資產購買，這使得資產的税基得到提高，並提供了增量税收優惠，預計將隨着時間的推移而實現，價值約為美元40 百萬。Clean是一家制服、工作服和設施服務項目提供商，在密蘇裏州、伊利諾伊州、阿肯色州、堪薩斯州和俄克拉荷馬州設有11個分支機構。在收購完成之前，公司及其任何關聯公司，或公司或其任何關聯公司的任何董事或高級職員，或任何此類董事或高級管理人員的任何關聯公司，均未與任何賣方建立任何實質性關係。自2023年3月13日收購之日起，Clean的經營業績包含在公司核心洗衣業務板塊下的業績中。公司使用手頭現金和信貸協議（定義見下文）的借款支付了對Clean的收購費用。

 

Clean的收購是使用購買會計方法進行核算的。該公司已經衡量了收購Clean時收購的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值，並最終確定了收購價格分配。分配給收購的無形資產的金額基於截至收購之日確定的相應公允價值，公司通過聘請專家協助進行估值來確定這些公允價值。下表彙總了收購之日收購資產和負債的估計公允價值的最終收購價格分配。商譽是根據收購價格超過確認淨資產的額度計算得出的，代表公司預期的協同效應和增長機會所產生的預計未來經濟收益。所有商譽和無形資產均分配給核心洗衣業務部門，可出於税收目的扣除。

最終購買價格分配如下（以千計）：

 

應收款

 

$

8,301

 

庫存

 

 

632

 

在役商品的租賃

 

 

8,535

 

預付費用和其他流動資產

 

 

762

 

財產、廠房和設備

 

 

31,497

 

經營租賃使用權資產，淨額

 

 

3,517

 

商譽和無形資產

 

 

257,833

 

應付賬款

 

 

(2,011

)

應計負債

 

 

(5,767

)

經營租賃負債，當前

 

 

(1,510

)

經營租賃負債，非流動

 

 

(2,657

)

總購買價格

 

$

299,132

 

 

 

 

 

10

 

下表列出了公司按類別對收購的無形資產和商譽的收購價格的分配：

 

 

 

估計公允價值（以千計）

 

 

加權平均壽命
（以年為單位）

 

善意

 

$

187,733

 

 

不適用

 

客户合同

 

 

64,800

 

 

 

15.0

 

商標名稱

 

 

5,300

 

 

 

3.0

 

獲得的無形資產和商譽總額

 

$

257,833

 

 

 

 

 

未經審計的預計信息顯示了公司和Clean的合併財務業績，就好像對Clean的收購發生在2022年8月28日一樣。截至2023年5月27日的十三週和三十九周，合併後的實體未經審計的預計收入為美元580.2 百萬和美元1.7 分別為十億，反映了收購Clean的影響。在截至2023年5月27日的十三週和三十九周內，收購Clean對合並後實體未經審計的預計淨收益的影響並不重要。

其他收購

在 2023 財年，公司完成了 四 其他業務收購，總收購價約為 $7.1 百萬。購置的有形資產主要涉及應收賬款、存貨和財產、廠房和設備。自收購之日起，2023財年完成的所有收購的經營業績均已包含在公司的合併財務業績中。這些收購與公司的合併財務業績相比並不重要，因此，尚未提供預計財務信息。

5。公允價值測量

美國公認會計原則建立了衡量公允價值的框架，並制定了有關公允價值衡量的披露要求。公允價值的定義是，在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利的市場上出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。公司在確定我們的衍生金融工具的公允價值時考慮了不履約風險。

美國公認會計原則規定的公允價值層次結構包含以下三個級別：

第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。

第 2 級-第 1 級中包含的報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。

第 3 級-幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。這包括某些定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

根據用於確定計量日公允價值的投入，所有定期按公允價值計量的金融資產或負債（至少每年一次）均已分為公允價值層次結構中最合適的級別。 以公允價值計量的經常性資產或負債彙總於下表（以千計）：

 

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023年8月26日

 

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資

 

$

—

 

 

$

13,186

 

 

$

—

 

 

$

13,186

 

 

$

—

 

 

$

10,157

 

 

$

—

 

 

$

10,157

 

養老金計劃資產

 

 

—

 

 

 

2,998

 

 

 

—

 

 

 

2,998

 

 

 

—

 

 

 

2,978

 

 

 

—

 

 

 

2,978

 

不合格的遞延薪酬計劃資產

 

 

—

 

 

 

3,131

 

 

 

—

 

 

 

3,131

 

 

 

—

 

 

 

2,024

 

 

 

—

 

 

 

2,024

 

外幣遠期合約

 

 

—

 

 

 

162

 

 

 

—

 

 

 

162

 

 

 

—

 

 

 

216

 

 

 

—

 

 

 

216

 

按公允價值計算的總資產

 

$

—

 

 

$

19,477

 

 

$

—

 

 

$

19,477

 

 

$

—

 

 

$

15,375

 

 

$

—

 

 

$

15,375

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不合格的遞延補償計劃負債

 

$

—

 

 

$

1,332

 

 

$

—

 

 

$

1,332

 

 

$

—

 

 

$

480

 

 

$

—

 

 

$

480

 

按公允價值計算的負債總額

 

$

—

 

 

$

1,332

 

 

$

—

 

 

$

1,332

 

 

$

—

 

 

$

480

 

 

$

—

 

 

$

480

 

公司上面列出的短期投資為存款證，存款證的到期日不超過六個月。此類證券被歸類為持有至到期的證券，按攤銷成本記賬，攤銷成本近似於市場價值。因此，公司的短期投資包含在公允價值層次結構的第二級中。

公司上面列出的養老金計劃資產是指由第三方投資經理維護和運營的擔保存款賬户。在每個日曆年初，第三方投資經理將年利率通知公司，該年利率將適用於下一個日曆年度的擔保存款賬户中持有的金額。在確定適用的利率時，第三方投資經理會考慮上一年度標的資產的投資業績；但是，無論投資業績如何，每份合約適用的年利率都必須為 3.25% 或更高。因此，公司的養老金計劃資產包含在公允價值層次結構的第二級中。有關公司養老金計劃和補充高管退休計劃的進一步討論，請參閲本合併財務報表附註7 “員工福利計劃”。

 

公司上面列出的不合格遞延薪酬計劃負債按公允價值記賬，主要由共同基金、市政債券和其他固定收益證券組成。因此，公司的不合格遞延薪酬計劃的資產和負債包含在公允價值層次結構的第二級中。有關公司不合格遞延薪酬計劃的進一步討論，請參閲本合併財務報表附註7 “員工福利計劃”。

該公司的外幣遠期合約代表公司簽訂的按固定匯率將加元兑換成美元的合同，目的是管理與其一家子公司某些預測的加元計價銷售相關的風險敞口。截至2024年5月25日和2023年8月26日，這些合同包含在預付費用和其他流動資產和其他長期資產中。遠期合約的公允價值基於類似的交易所交易衍生品，因此包含在公允價值層次結構的第二級中。

6。衍生工具和套期保值活動

該公司使用衍生金融工具來減少某些以外幣計價的預測交易中受外幣波動影響的風險。美國公認會計原則要求公司的所有衍生工具按公允價值記錄在資產負債表上。除非滿足特定的對衝會計標準，否則衍生品公允價值的所有後續變化均計入收入。

符合套期保值會計條件的衍生工具被歸類為與已確認資產、負債或預測交易相關的收到或支付的現金流波動的對衝工具。高效且被指定為現金流對衝工具的衍生品的公允價值變化將在累計的其他綜合（虧損）收益中確認，直到對衝項目或預測的交易計入收益為止。公司在對衝開始時進行評估，之後每季度進行一次評估，以確定其衍生品在抵消對衝項目價值的變化方面是否非常有效。因套期保值無效而導致的公允價值的任何變化都將立即確認為收入或支出。

2021 年 8 月，公司簽訂了 二十 以固定匯率將加元兑換成美元的遠期合約，以管理與其一家子公司某些預測的加元計價銷售相關的風險敞口。對衝交易被指定為公司一家國內子公司在每個財季開具的第一筆以加元計價的收入發票，從2022年第一財季開始，一直持續到2026年第四財季。總的來説，該公司

12

 

將賣出大約 14.1 百萬加元，平均加元匯率為 0.7861 在這些季度中。該公司得出結論，遠期合約符合美國公認會計原則規定的現金流對衝資格的標準。

截至2024年5月25日，該公司的遠期合約名義價值約為 4.1 未償還百萬加元，合約的公允價值為美元0.2 百萬美元，預付費用和其他流動資產，相應收益為美元0.1 累計其他綜合虧損為百萬美元，已扣除税款入賬。在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內，公司對名義金額和美元進行了重新分類0.1 從累計的其他綜合虧損到與衍生金融工具相關的收入分別為百萬美元。截至2024年5月25日，這些導致累計其他綜合虧損減少的遠期合約的收益預計將在2026年8月29日到期之前重新歸類為收入。

7。員工福利計劃

固定繳款退休儲蓄計劃

該公司為所有未簽訂集體談判協議的符合條件的美國和加拿大員工制定了具有401（k）功能的固定繳款退休儲蓄計劃。公司對員工的部分繳款進行匹配，並可自行決定額外繳款。截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週內，根據該計劃向支出收取的繳款為美元5.1 百萬和美元4.4 分別為百萬。截至2024年5月25日和2023年5月27日的三十九周內，根據該計劃向支出收取的繳款為美元15.2 百萬和美元14.3 分別為百萬。

養老金計劃和行政人員補充退休計劃

公司在某些員工的預計服務期內按應計制對其養老金計劃和補充高管退休計劃進行核算。

公司為公司某些符合條件的員工維持無資金的補充高管退休計劃，以及 一 凍結的非繳費型固定福利養老金計劃。與這些計劃相關的費用中收取的金額為 $0.4 在截至 2024 年 5 月 25 日和 2023 年 5 月 27 日的十三週中，每週 100 萬英鎊。與這些計劃相關的費用中收取的金額為 $1.3 在截至 2024 年 5 月 25 日和 2023 年 5 月 27 日的三十九週中，每週 100 萬英鎊。

不合格的遞延補償計劃

公司通過了自2022年2月1日起生效的UniFirst Corporation遞延薪酬計劃（“NQDC計劃”）。NQDC計劃是一項沒有資金、不合格的遞延薪酬計劃，允許符合條件的參與者自願推遲領取工資和年度現金獎勵，但不得超過批准的限額。公司可自行決定將一筆或多筆額外捐款存入參與者賬户。未根據補充高管退休計劃累積福利的NQDC計劃參與者有資格將僱主的全權年度繳款記入其NQDC計劃賬户。所有參與者也有資格將僱主補充繳款和僱主全權供款記入其NQDC計劃賬户。此類繳款的數額（如果有）可能因年而異，也可能因參與人而異。

截至2024年5月25日的十三週和三十九周內，向與NQDC計劃相關的費用收取的員工或僱主繳款金額為美元0.2 百萬和美元0.6 分別為百萬。截至2023年5月27日的十三週和三十九周內，向與NQDC計劃相關的費用收取的員工或僱主繳款金額為美元0.1 百萬和美元0.3 分別為百萬。

公司還可以自行決定選擇將資金轉入信託賬户，以期為未來負債提供資金。NQDC 計劃總資產為 $3.1 百萬和美元2.0 截至2024年5月25日和2023年8月26日，分別為百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的其他長期資產中。NQDC計劃負債總額為美元1.3 百萬和美元0.5 截至2024年5月25日和2023年8月26日，分別為百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的流動應計負債中。

 

13

 

 

8。每股收益

公司通過將收益分配給其未歸屬的參與證券來計算每股收益，作為其每股收益計算的一部分。 下表列出了使用兩類方法計算歸屬於公司普通股和B類普通股的金額（以千計，每股數據除外）的每股基本收益：

 

 

 

十三週結束

 

 

三十九周已結束

 

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

股東可獲得的淨收入

 

$

38,057

 

 

$

24,276

 

 

$

100,839

 

 

$

76,043

 

基本收入的淨收入分配：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

31,962

 

 

$

20,394

 

 

$

84,716

 

 

$

63,882

 

B 類普通股

 

 

6,095

 

 

 

3,882

 

 

 

16,123

 

 

 

12,161

 

 

$

38,057

 

 

$

24,276

 

 

$

100,839

 

 

$

76,043

 

Basic 的加權平均股票數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

15,062

 

 

 

15,087

 

 

 

15,094

 

 

 

15,084

 

B 類普通股

 

 

3,590

 

 

 

3,590

 

 

 

3,590

 

 

 

3,590

 

 

 

18,652

 

 

 

18,677

 

 

 

18,684

 

 

 

18,674

 

基本每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

$

2.12

 

 

$

1.35

 

 

$

5.61

 

 

$

4.23

 

B 類普通股

 

$

1.70

 

 

$

1.08

 

 

$

4.49

 

 

$

3.39

 

公司必須使用以下兩種方法中更具稀釋性的方法來計算普通股的攤薄後每股收益：

•
庫存股法；或
•
假設參與證券未被行使或轉換的兩類方法。

在截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三和三十九周內，公司的攤薄後每股收益假設將所有既得的b類普通股轉換為普通股，並對其未歸屬的參與股票使用兩類方法。 下表列出了截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週和三十九周普通股每股攤薄收益的計算結果（以千計，每股數據除外）：

 

 

 

截至 2024 年 5 月 25 日的十三週

 

 

截至 2024 年 5 月 25 日的三十九周

 

 

 

收益
變為常用
股東

 

 

常見
股票

 

 

收入
Per
分享

 

 

收益
變為常用
股東

 

 

常見
股票

 

 

收入
Per
分享

 

據報道-基本

 

$

31,962

 

 

 

15,062

 

 

$

2.12

 

 

$

84,716

 

 

 

15,094

 

 

$

5.61

 

添加：攤薄潛在普通股的影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的獎勵

 

 

—

 

 

 

53

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

54

 

 

 

 

B 類普通股

 

 

6,095

 

 

 

3,590

 

 

 

 

 

 

16,123

 

 

 

3,590

 

 

 

 

據報道 — 稀釋

 

$

38,057

 

 

 

18,705

 

 

$

2.03

 

 

$

100,839

 

 

 

18,738

 

 

$

5.38

 

 

 

 

截至 2023 年 5 月 27 日的十三週

 

 

截至 2023 年 5 月 27 日的三十九周

 

 

 

收益
變為常用
股東

 

 

常見
股票

 

 

收入
Per
分享

 

 

收益
變為常用
股東

 

 

常見
股票

 

 

收入
Per
分享

 

據報道-基本

 

$

20,394

 

 

 

15,087

 

 

$

1.35

 

 

$

63,882

 

 

 

15,084

 

 

$

4.23

 

添加：攤薄潛在普通股的影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股份的獎勵

 

 

—

 

 

 

71

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

77

 

 

 

 

B 類普通股

 

 

3,882

 

 

 

3,590

 

 

 

 

 

 

12,161

 

 

 

3,590

 

 

 

 

據報道 — 稀釋

 

$

24,276

 

 

 

18,748

 

 

$

1.29

 

 

$

76,043

 

 

 

18,751

 

 

$

4.06

 

 

14

 

 

基於股份的獎勵將導致發行 42,686 和 59,307 在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內，普通股分別被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為它們是反稀釋的。基於股份的獎勵將導致發行 37,746 和 55,970 在截至2023年5月27日的十三週和三十九周內，普通股分別被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為它們是反稀釋的。

9。庫存

存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，減去任何多餘和過期庫存儲備金。在製品和成品庫存包括材料、人工和製造開銷。判斷和估計用於確定現有新商品出售給客户或用於租賃業務的可能性。在估算過剩和過時庫存時，會考慮歷史庫存使用情況和當前收入趨勢。如果實際產品需求和市場條件不如管理層的預期，則可能需要進一步減記庫存。該公司使用先入先出（“FIFO”）方法對庫存進行估值。

 

截至2024年5月25日和2023年8月26日，庫存組成部分如下（以千計）：

 

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023年8月26日

 

原材料

 

$

19,946

 

 

$

25,147

 

工作正在進行中

 

 

3,764

 

 

 

4,444

 

成品

 

 

137,777

 

 

 

118,743

 

庫存總額

 

$

161,487

 

 

$

148,334

 

 

 

10。商譽和其他無形資產

當公司收購企業時，分配給收購的有形資產和負債以及無形資產的金額基於截至收購之日確定的各自公允價值。購買價格超過有形資產和負債以及無形資產的部分記為商譽。

 

商譽賬面金額的變化如下（以千計）：

 

截至 2023 年 8 月 26 日的餘額

 

$

647,900

 

在此期間記錄的購買價格調整

 

 

900

 

其他

 

 

(5

)

截至 2024 年 5 月 25 日的餘額

 

$

648,795

 

 

 

公司合併資產負債表中淨額的無形資產如下（以千計）：

 

 

 

總承載量
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

淨負載
金額

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户合同

 

$

314,705

 

 

$

224,319

 

 

$

90,386

 

軟件

 

 

80,945

 

 

 

49,546

 

 

 

31,399

 

其他無形資產

 

 

39,820

 

 

 

35,728

 

 

 

4,092

 

 

 

$

435,470

 

 

$

309,593

 

 

$

125,877

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年8月26日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户合同

 

$

315,448

 

 

$

211,996

 

 

$

103,452

 

軟件

 

 

80,538

 

 

 

45,117

 

 

 

35,421

 

其他無形資產

 

 

43,598

 

 

 

36,853

 

 

 

6,745

 

 

 

$

439,584

 

 

$

293,966

 

 

$

145,618

 

 

 

15

 

 

11。資產退休義務

資產報廢義務通常源於與長期資產的收購、建造、開發和/或正常運營產生的長期資產的報廢相關的法律義務。因此，如果能夠對公允價值做出合理的估計，公司將在資產報廢債務發生期間確認資產報廢債務。相關的資產報廢成本作為長期資產賬面金額的一部分資本化。公司繼續對不動產、廠房和設備增加的金額進行直線折舊，並確認與各種剩餘壽命的折扣負債相關的增值費用，從大約一到不等 二十一年。

該公司將退役核洗衣設施的未來估計成本的現值認定為負債。估計負債基於核洗衣設施退役的歷史經驗、標的資產的估計使用壽命、外部供應商對未來退役這些資產成本的估計以及聯邦和州的監管要求。估計的當前成本已根據通貨膨脹的估計影響進行了調整 3每年百分比，負債已使用信用調整後的無風險利率折現為現值。負債的修訂可能是由於公司標的資產的估計使用壽命、預計的退役日期、退役成本的變化、關於此類設施退役的聯邦或州監管指導方針的變化或估計值的其他變化而發生的。如果資產仍在使用，則通過調整負債和相關長期資產的賬面金額來確認訂正估計數產生的變動，如果資產不再使用，則在資產停止使用期間記作支出。

截至2024年5月25日的三十九周內，公司資產退休負債的對賬情況如下（以千計）：

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

截至 2023 年 8 月 26 日的餘額

 

$

16,471

 

增值費用

 

 

721

 

匯率變動的影響

 

 

18

 

退休

 

 

649

 

產生的成本

 

 

(282

)

估計值的變化

 

 

13

 

截至 2024 年 5 月 25 日的餘額

 

$

17,590

 

 

公司的資產報廢義務包含在隨附的合併資產負債表中的長期應計負債中。

12。承諾和意外開支

租賃承諾

該公司擁有某些運營設施、車輛和設備的運營租約，這些租賃提供了使用標的資產的權利，並要求在租賃期內支付租賃費用。對每份新合同進行評估，以確定一項安排是否包含租約，以及該租約是否符合融資或經營租賃的分類標準。所有確定的租賃均記錄在合併資產負債表上，相應的經營租賃使用權資產淨額表示在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表租賃產生的租賃付款的義務。初始期限為十二個月或更短的短期經營租賃不記錄在合併資產負債表中。

經營租賃使用權資產、淨額和經營租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認，包括 擴展選項 要麼 終止 合理確定可以行使的租約。租賃付款的現值主要使用增量借款利率確定，該利率基於租賃開始之日可獲得的信息。運營租賃的租賃費用在租賃期內以直線方式記錄，可變租賃成本在發生時入賬。租賃費用和可變租賃成本主要記錄在公司的合併收益表中的收入成本中。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。

16

 

下表列出了截至2024年5月25日的三十九周的經營租賃成本和與經營租賃使用權資產、淨額和經營租賃負債相關的信息：

 

（以千計，租賃期限和折扣率除外）

 

 

 

租賃成本：

 

 

 

運營租賃成本，包括短期租賃費用和可變租賃成本，這些成本在此期間並不重要

 

$

19,596

 

 

 

 

運營現金流的影響：

 

 

 

為計量經營租賃負債所含金額支付的現金

 

$

15,014

 

為換取新的經營租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產

 

$

16,899

 

加權平均剩餘租賃期限-經營租賃

 

 

5.04

 

加權平均折扣率——經營租賃

 

 

4.63

%

 

截至2024年5月25日，按財年計算，公司經營租賃負債的合同未來最低租賃付款額如下（以千計）：

 

2024 年（剩餘三個月）

 

$

6,415

 

2025

 

 

19,269

 

2026

 

 

15,950

 

2027

 

 

12,316

 

2028

 

 

8,834

 

此後

 

 

13,557

 

付款總額

 

 

76,341

 

減少利息

 

 

(7,505

)

租賃付款的總現值

 

$

68,836

 

環境和法律突發事件

公司及其業務受各種聯邦、州和地方法規的約束，這些法律法規除其他外涉及空氣排放、廢水排放以及危險廢物和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。特別是，工業洗衣廠目前使用並必須處置洗滌劑廢水和其他殘留物，過去還使用四氯乙烯和其他乾洗溶劑。公司關注與處置這些材料有關的環境問題，多年來已採取措施避免不當處置。公司已經和解了過去對公司提起的與在多個地點處置危險材料有關的訴訟或索賠，或參與了和解，無法保證公司將來不必花費大量資金來補救任何此類處置的後果。

美國公認會計原則要求，在可能已發生負債並且可以合理估計負債金額時，應記錄意外開支負債。需要作出重大判斷才能確定是否存在負債以及應記錄的金額。在記錄或有負債之前，公司定期諮詢律師和外部顧問，以考慮相關事實和情況。已頒佈的法律、監管命令或法令、管理層對成本的估計、無風險利率、保險收益、其他各方的參與、付款時間、公司律師和外部顧問的意見或其他事實情況的變化可能會對記錄的環境和其他或有負債金額產生重大影響。

根據環境法，房地產的所有者或承租人可能需要承擔清除或修復位於此類財產上或其中的某些危險或有毒物質的費用，以及相關的調查和財產損失費用。此類法律通常規定賠償責任而不考慮所有者或承租人是否知道此類危險或有毒物質的存在或應對之負責。無法保證收購或租賃場地的運營符合環境法律法規，也無法保證未來的使用或條件不會導致公司根據此類法律承擔責任，也無法保證公司面臨侵權訴訟等第三方訴訟。公司繼續根據與適用的環境主管部門談判的同意條款或以其他方式處理某些場地的環境狀況。

該公司已累積了與某些場地相關的某些成本，包括但不限於馬薩諸塞州沃本和薩默維爾的場地，因為已經確定這些成本是可能的，並且可以合理估計。該公司以及

17

 

其他多家公司，是與該公司在馬薩諸塞州沃本的一個地點的財產和土地（“中心區域”）相關的同意令的當事方。美國環境保護署（“EPA”）已向該公司和同意令的其他簽署方提供了有關沃本場地下水和土壤補救措施的設計和實施以及中部地區環境狀況調查的評論意見。該同意令並未涉及中部地區可能需要的任何補救工作。該公司與其他簽署方一道，已在沃本工廠實施並提議進行更多工作，但美國環保局的許多評論仍有待解決。該公司已累積成本來開展某些迴應美國環保局評論的工作。此外，該公司已實施緩解措施，並繼續監測馬薩諸塞州薩默維爾一個地點的環境狀況。該公司已同意採取更多行動，以迴應馬薩諸塞州環境保護部發布的審計結果通知，該通知涉及該公司在2009年就部分場地提交的監管文件。該公司已收到當地交通管理局的要求，要求償還與在薩默維爾地區建造新的市政交通站相關的某些費用。該站是當地交通系統擴展的一部分。公司已為此事預留了成本；但是，鑑於與此事相關的不確定性，這些成本和相關儲備金可能會發生變化。

該公司定期審查和評估可能需要修復和監測的地點，並根據各種估計和假設確定其估計成本。這些估算值是根據其內部來源或由第三方環境工程師或其他服務提供商得出的。內部估算的依據是：

•
管理層在修復和監控公司場地方面的判斷和經驗；
•
監管機構提供的有關補救和監測費用的信息；
•
可能負責補救和監測特定場地的其他潛在責任方（“PRP”）的數量、財政資源和相對責任程度；以及
•
PRP 之間的典型成本分配。

對於與每個站點相關的成本，通常會有一系列合理的估計。根據美國公認會計原則，公司的應計費用反映了其認為是最佳估計值的區間內的金額，或者如果該區間內沒有一個點是更好的估計，則反映了一系列估計值的低端。如果公司認為特定負債的金額和付款時間都可以可靠地確定，則使用以下比率調整以現值美元計算的成本 3預計付款前的通貨膨脹百分比，並使用當前的無風險利率將成本折現為現值。截至2024年5月25日，公司使用的無風險利率範圍為 4.57% 到 4.65%.

對於已貼現的環境負債，公司根據實際利率法，在隨附的合併收益表中的銷售和管理費用中包括利息增加。 截至2024年5月25日的三十九周內，公司環境負債的變化如下（以千計）：

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

截至 2023 年 8 月 26 日的餘額

 

$

30,029

 

已提供儲備金的費用

 

 

(2,404

)

保險收益

 

 

172

 

利息增加

 

 

948

 

折扣率的變化

 

 

(493

)

估計數的修訂

 

 

1,068

 

截至 2024 年 5 月 25 日的餘額

 

$

29,320

 

 

截至2024年5月25日，當前確定的環境修復負債在未來五個財政年度及以後的預期付款和保險收益，以現值美元計算，反映如下。

（以千計）

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

2027

 

 

2028

 

 

此後

 

 

總計

 

預估成本 — 現行美元

 

$

12,917

 

 

$

2,651

 

 

$

1,442

 

 

$

1,270

 

 

$

972

 

 

$

14,617

 

 

$

33,869

 

預計保險收益

 

 

(180

)

 

 

(195

)

 

 

(159

)

 

 

(173

)

 

 

(9

)

 

 

(230

)

 

 

(946

)

預計淨成本

 

$

12,737

 

 

$

2,456

 

 

$

1,283

 

 

$

1,097

 

 

$

963

 

 

$

14,387

 

 

$

32,923

 

通貨膨脹的影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10,173

 

折扣的影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(13,776

)

截至 2024 年 5 月 25 日的餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

29,320

 

估計的保險收益主要來自作為與保險公司法律和解協議的一部分而獲得的年金。年收益約為 $0.3 百萬美元存入一個託管賬户，為補救和監控費用提供資金

18

 

為了 二 與佛蒙特州威廉斯敦以前的業務有關的網站。本年度收到但未支出的年度收益累積在此賬户中，未來幾年可用於支付2027年之前與本網站相關的費用。截至2024年5月25日，該託管賬户的餘額約為美元，該賬户以信託形式持有，未記錄在公司隨附的合併資產負債表中5.5 百萬。估計的保險收益中還包括公司根據法律和解有權從中獲得的報銷金額 三 保險公司為其一處場地的估計費用提供保險。

根據核管制委員會的協議州計劃，該公司的核服裝淨化設施由各自的國家機構根據核監管委員會（“NRC”）的授權獲得相應的州機構的許可，並受適用的聯邦和州放射性材料法規的約束。此外，公司的國際分支機構（加拿大、英國和歐盟）受相應的司法管轄機構的監管。無法保證此類監管不會導致公司的服裝淨化業務受到重大幹擾。

公司還不時受到法律和監管程序以及因業務運營而產生的索賠，包括但不限於上述人身傷害索賠、客户合同事務、就業索賠和環境問題。

此外，在2022財年第四季度，墨西哥聯邦税務機關發佈了對該公司在墨西哥的子公司的2016財年進口税、增值税和海關手續費的税收評估，金額超過美元17.0 百萬，外加附加費、罰款和罰款 $67.7 百萬美元，攤款總額為 $84.7 百萬，應計利息和其他費用。該公司不同意此類税收評估，並正在通過上訴程序質疑税收評估的有效性。儘管根據目前獲得的信息，公司無法確定此事的最終結果，但該公司認為，與此事有關的損失既不可能也不是遙不可及的。鑑於此事最終解決方案存在不確定性，公司無法合理評估任何潛在損失的估計值或估計範圍。

儘管公司無法確定與包括訴訟和環境突發事件在內的或有負債有關的最終法律和財務責任，但公司認為，超過保險承保金額的此類負債總額（如果有）是按照美國公認會計原則適當應計的。但是，公司與這些突發事件相關的假設或戰略的變化或公司無法控制的變化可能會對未來任何特定時期的未來財務狀況和/或經營業績產生重大影響。

13。所得税

根據ASC 740所得税（“ASC 740”），每個過渡期都被視為年度期間不可或缺的一部分，税收支出是使用估計的年度有效税率來衡量的。實體必須根據其估算的整個財政年度的年度有效税率記錄每季度的所得税支出，並使用該税率來提供當前年初至今的所得税，並根據過渡期間發生的離散應納税事件進行調整。

有效税率

 

截至2024年5月25日的十三週內，該公司的有效税率為 22.9% 與之相比 27.2上一年同期的百分比。截至2024年5月25日的三十九周內，該公司的有效税率為 23.8% 與之相比 25.7上一年同期的百分比。截至2024年5月25日的十三週和三十九周的有效税率與去年同期相比有所下降，這主要是由於公司在本期對税收儲備進行了有利的調整。

不確定的税收狀況

公司將與不確定税收狀況相關的利息和罰款視為所得税支出的組成部分，這與前一報告期對這些項目的確認一致。在截至2024年5月25日的三十九周內，未確認的税收狀況淨減少了美元2.8 百萬與現有儲備有關。

該公司的很大一部分業務位於美國和加拿大。美國大多數州以及加拿大許多省份都需要提交聯邦所得税申報表以及州所得税申報表。有時，公司在這些司法管轄區接受審計，這些審計通常很複雜，可能需要幾年才能解決。任何此類税務審計的最終解決都可能導致公司的應計額減少或所得税準備金的增加，這兩者都可能對任何給定時期的合併經營業績產生重大影響。

在2019和2016財年之前，所有美國和加拿大的聯邦所得税法規均已失效。除少數例外情況外，公司在2020財年之前不再需要接受州和地方所得税審查。

19

 

該公司不知道有任何税收狀況，在未來12個月中，未確認的税收優惠總額有可能發生重大變化。

14。長期債務

2021年3月26日，公司簽訂了經修訂和重報的美元175.0 與銀行辛迪加簽訂的百萬無抵押循環信貸協議（經隨後修訂的 “信貸協議”），到期日為 2026年3月26日。根據信貸協議，公司能夠根據公司選擇的歐元美元利率或基準利率以浮動利率借入資金，每種情況下的利差基於公司的合併融資債務比率。在進行如下所述的修正之前，信貸協議具有手風琴特徵，允許將信貸協議下的承諾總額最多增加一美元100.0 百萬，承諾總額不超過美元275.0 百萬。

2023年3月9日，公司根據信貸協議修正案行使了信貸協議的手風琴功能。手風琴功能的使用使信貸協議下的承諾總額增加了美元100.0 百萬，承諾總額不超過美元275.0 百萬。此外，該修正案規定將倫敦銀行同業拆借利率替換為SOFR，這樣借款將基於公司選擇的SOFR利率或基準利率，在每種情況下都基於公司的合併融資債務比率的利差。該修正案還刷新了手風琴功能，因此，如果信貸協議下沒有違約或違約事件，並且公司在形式上遵守了其財務契約，則公司可以要求將信貸協議（以循環或定期部分的形式）下的總承付額增加至多一美元100.0 百萬，承諾總額不超過美元375.0 百萬。信貸的可用性需要遵守某些財務和其他契約，包括信貸協議中定義的最大合併融資債務比率和最低合併利息覆蓋率。公司每季度評估其對這些財務契約的遵守情況。自2024年5月25日起，適用於信貸協議下公司借款的利率將按SOFR plus計算 1.00相應借款時的百分比。

 

在2023年第三財季度，公司借入了美元80.0 根據其信貸協議，為收購Clean提供資金併為其日常運營提供資金。截至2023年5月27日，所有款項均已償還，該公司已償還 不 截至 2023 年 5 月 27 日的未償借款。截至 2024 年 5 月 25 日，該公司已經 不 未償還的借款和未償還的信用證總額為 $62.7 百萬，剩下美元212.3 根據信貸協議，百萬美元可供借款。

截至2024年5月25日，公司遵守了信貸協議下的所有契約。

15。累計其他綜合虧損

截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三和三十九周內，扣除税款的累計其他綜合虧損各部分的變化如下（以千計）：

 

 

 

截至 2024 年 5 月 25 日的十三週

 

 

 

國外
貨幣
翻譯

 

 

養老金-
相關的 (1)

 

 

衍生物
金融
樂器 (1)

 

 

總計
累積的
其他
全面
損失

 

截至 2024 年 2 月 24 日的餘額

 

$

(25,736

)

 

$

2,582

 

 

$

115

 

 

$

(23,039

)

重新分類前的其他綜合（虧損）收入

 

 

(598

)

 

 

—

 

 

 

30

 

 

 

(568

)

從累計其他金額中重新歸類的金額
綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24

)

 

 

(24

)

本期其他綜合（虧損）淨收益

 

 

(598

)

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

(592

)

截至 2024 年 5 月 25 日的餘額

 

$

(26,334

)

 

$

2,582

 

 

$

121

 

 

$

(23,631

)

 

20

 

 

 

截至 2024 年 5 月 25 日的三十九周

 

 

 

國外
貨幣
翻譯

 

 

養老金-
相關的 (1)

 

 

衍生物
金融
樂器 (1)

 

 

總計
累積的
其他
全面
損失

 

截至 2023 年 8 月 26 日的餘額

 

$

(26,504

)

 

$

2,582

 

 

$

161

 

 

$

(23,761

)

重新分類前的其他綜合收益（虧損）

 

 

170

 

 

 

—

 

 

 

28

 

 

 

198

 

從累計其他金額中重新歸類的金額
綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(68

)

 

 

(68

)

本期其他綜合收益淨額（虧損）

 

 

170

 

 

 

—

 

 

 

(40

)

 

 

130

 

截至 2024 年 5 月 25 日的餘額

 

$

(26,334

)

 

$

2,582

 

 

$

121

 

 

$

(23,631

)

 

 

 

截至 2023 年 5 月 27 日的十三週

 

 

 

國外
貨幣
翻譯

 

 

養老金-
相關的 (1)

 

 

衍生物
金融
樂器 (1)

 

 

總計
累積的
其他
全面
損失

 

截至2023年2月25日的餘額

 

$

(28,054

)

 

$

452

 

 

$

172

 

 

$

(27,430

)

重新分類前的其他綜合收入

 

 

762

 

 

 

—

 

 

 

31

 

 

 

793

 

從累計其他金額中重新歸類的金額
綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

 

 

(25

)

本期其他綜合收益淨額

 

 

762

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

768

 

截至2023年5月27日的餘額

 

$

(27,292

)

 

$

452

 

 

$

178

 

 

$

(26,662

)

 

 

 

截至 2023 年 5 月 27 日的三十九周

 

 

 

國外
貨幣
翻譯

 

 

養老金-
相關的 (1)

 

 

衍生物
金融
樂器 (1)

 

 

總計
累積的
其他
全面
損失

 

截至2022年8月27日的餘額

 

$

(24,803

)

 

$

452

 

 

$

61

 

 

$

(24,290

)

重新分類前的其他綜合（虧損）收入

 

 

(2,489

)

 

 

—

 

 

 

186

 

 

 

(2,303

)

從累計其他金額中重新歸類的金額
綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(69

)

 

 

(69

)

本期其他綜合（虧損）淨收益

 

 

(2,489

)

 

 

—

 

 

 

117

 

 

 

(2,372

)

截至2023年5月27日的餘額

 

$

(27,292

)

 

$

452

 

 

$

178

 

 

$

(26,662

)
(1)
顯示的金額已扣除税款

截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週和三十九周，從扣除税款的累計其他綜合虧損中重新分類的金額如下（以千計）：

 

 

 

十三週結束

 

 

三十九周已結束

 

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

衍生金融工具，淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期合約 (a)

 

$

(24

)

 

$

(25

)

 

$

(68

)

 

$

(69

)

總計，扣除税款

 

 

(24

)

 

 

(25

)

 

 

(68

)

 

 

(69

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除税款後重新分類的總金額

 

$

(24

)

 

$

(25

)

 

$

(68

)

 

$

(69

)

 

(a)
隨附的合併損益表中收入中包含的金額。

21

 

16。細分報告

運營部門被確定為企業的組成部分，在做出如何分配資源和評估績效的決策時，首席運營決策者或決策小組可以對其單獨的離散財務信息進行評估。公司的首席運營決策者是公司的首席執行官。該公司有 六 運營領域基於其首席執行官審查的信息：美國租賃和清潔、加拿大租賃和清潔、製造（“MFG”）、企業、特種服裝和急救。美國租賃和清潔及加拿大租賃和清潔業務部門已合併為美國和加拿大的租賃和清潔報告板塊，因此，該公司已經 五 報告區段。

美國和加拿大的租賃和清潔報告細分市場採購、租賃、清潔、交付和銷售美國和加拿大客户所在地使用的制服和防護服以及其他非服裝物品。公司將美國和加拿大租賃和清潔報告板塊的洗衣地點稱為 “工業洗衣房” 或 “工業洗衣店”。

製造業業務部門設計和製造制服和其他一些非服裝物品，主要目的是向美國和加拿大的租賃和清潔報告部門提供這些商品。製造業收入主要來自公司的製造設施或其分包製造商向公司其他地點運送貨物。這些公司間收入以轉讓價格記錄，轉讓價格通常超過實際製造成本。製成品在投入使用之前一直存入庫存，然後按該轉讓價格進行攤銷。合併後，公司間收入和收入被扣除，庫存和在用租賃商品的賬面價值降至製造成本。扣除公司間MFG的所得税前收入抵消了美國和加拿大租賃和清潔報告板塊產生的商品攤銷成本，因為該報告分部的商品成本是根據以高於公司製造成本的轉讓價格從MFG購買的庫存進行攤銷和確認的。

公司運營部門包括與公司配送中心、銷售和營銷、信息系統、工程、採購、供應鏈、會計和財務、人力資源、其他一般和管理成本以及利息支出相關的成本。公司運營部門產生的收入代表了公司直接從其配送中心進行的某些直接銷售。該運營部門銷售的產品與美國和加拿大租賃和清潔報告部門租賃和銷售的產品相同。在首席執行官審查的信息中，沒有向該運營部門分配任何資產或資本支出。但是，與某些資產相關的折舊和攤銷費用反映在公司運營部門的營業收入和所得税前收入中。導致折舊和攤銷的資產包含在美國和加拿大租賃和清潔報告的總資產中，因為這是公司跟蹤和審查它們的方式。企業部門的大部分支出與美國和加拿大的租賃和清潔部門的成本有關，其餘成本與特種服裝和急救部門有關。

特種服裝業務部門採購、租賃、清潔、交付和銷售主要用於核和潔淨室應用的特種服裝和非服裝物品，並在某些客户所在地提供潔淨室清潔服務。急救業務部門銷售急救櫃服務和其他安全用品，提供一定的安全培訓，並維持批發分銷和藥丸包裝業務。

22

 

該公司將美國和加拿大的租賃和清潔、製造業和公司報告板塊合併為其 “核心洗衣業務”，該板塊作為小計包含在下表中（以千計）：

 

 

 

十三週結束

 

 

三十九周已結束

 

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國和加拿大的租賃和清潔

 

$

512,572

 

 

$

488,198

 

 

$

1,531,116

 

 

$

1,414,825

 

MFG

 

 

77,862

 

 

 

72,600

 

 

 

233,939

 

 

 

224,342

 

公司間製造業淨減額

 

 

(77,862

)

 

 

(72,600

)

 

 

(233,939

)

 

 

(224,342

)

企業

 

 

15,882

 

 

 

13,521

 

 

 

43,747

 

 

 

41,342

 

小計：核心洗衣業務

 

 

528,454

 

 

 

501,719

 

 

 

1,574,863

 

 

 

1,456,167

 

專業服裝

 

 

47,582

 

 

 

49,407

 

 

 

135,713

 

 

 

135,613

 

急救

 

 

27,292

 

 

 

25,542

 

 

 

76,988

 

 

 

69,377

 

合併收入總額

 

$

603,328

 

 

$

576,668

 

 

$

1,787,564

 

 

$

1,661,157

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國和加拿大的租賃和清潔

 

$

81,867

 

 

$

70,175

 

 

$

234,903

 

 

$

216,830

 

MFG

 

 

24,958

 

 

 

20,931

 

 

 

69,446

 

 

 

66,485

 

公司間製造業淨減額

 

 

(3,063

)

 

 

(1,948

)

 

 

(7,453

)

 

 

(14,739

)

企業

 

 

(66,833

)

 

 

(68,163

)

 

 

(198,830

)

 

 

(200,108

)

小計：核心洗衣業務

 

 

36,929

 

 

 

20,995

 

 

 

98,066

 

 

 

68,468

 

專業服裝

 

 

11,373

 

 

 

12,455

 

 

 

33,391

 

 

 

30,683

 

急救

 

 

148

 

 

 

(53

)

 

 

(1,927

)

 

 

(1,626

)

合併營業收入總額

 

$

48,450

 

 

$

33,397

 

 

$

129,530

 

 

$

97,525

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他（收入）支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

$

(1,406

)

 

$

(553

)

 

$

(4,590

)

 

$

(6,353

)

其他費用，淨額

 

 

522

 

 

 

621

 

 

 

1,813

 

 

 

1,526

 

合併後的其他（收益）支出總額，淨額

 

$

(884

)

 

$

68

 

 

$

(2,777

)

 

$

(4,827

)

所得税前的合併總收入

 

$

49,334

 

 

$

33,329

 

 

$

132,307

 

 

$

102,352

 

 

17。回購的股票和分紅

2023年10月24日，該公司宣佈將把季度股息提高至美元0.33 普通股每股漲至美元0.264 b類普通股的每股，高於美元0.31 和 $0.248 分別為每股。任何股息的支付金額和時間均須經董事會每季度批准。

2023 年 10 月 24 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，最多可回購 $100.0 其已發行普通股的百萬股，包括2021年10月18日批准的現有股票回購計劃下剩餘的可用金額。根據新計劃不時進行回購（如果有），將在公開市場或私下談判的交易中進行。任何回購的時機、方式、價格和金額取決於多種因素，包括經濟和市場狀況、公司股票價格、公司流動性要求和優先事項、適用的法律要求和其他因素。迄今為止，股票回購計劃由公司的可用現金提供資金，將來將使用公司信貸協議下的可用現金或容量提供資金，並可能隨時暫停或終止。

在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內，公司回購了 47,250 和 94,000 分別為每股平均價格為美元165.99 和 $169.81分別根據股票回購計劃。在截至2023年5月27日的十三和三十九周內，公司做到了 不t 回購任何股票。截至 2024 年 5 月 25 日，該公司有 $84.0 根據股票回購計劃，還有100萬股可供回購股票。

 

23

 

18。關聯方

在截至2024年5月25日的十三週內，公司沒有向關聯方記錄任何材料費用。在截至2024年5月25日的三十九周內，公司記錄了美元2.1 向一家公司支付的費用為百萬美元，該公司董事會的一名成員在這段時間內擔任執行官。在截至2023年5月27日的十三週和三十九周內，公司記錄了美元0.7 百萬和美元2.3 在這段時間內，公司董事會的同一成員擔任執行官的公司分別支出了百萬美元。

 

 

 

 

 

24

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述的安全港

本10-Q表季度報告以及任何以引用方式納入的文件可能包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述以及任何以引用方式納入的文件均受1995年《私人證券訴訟改革法》制定的安全港的約束。前瞻性陳述可以通過諸如 “估計”、“預期”、“項目”、“期望”、“打算”、“相信”、“尋求”、“可以”、“應該”、“可能”、“將”、“戰略”、“目標”、“假設”、“努力”、“設計”、“假設”、“願景” 或其負面版本等詞語來識別，以及類似的表述和根據它們的使用環境而定。此類前瞻性陳述基於我們當前的預期，僅代表截至發佈之日。此類陳述高度依賴於各種風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中反映的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於經濟衰退或其他不利經濟狀況造成的不確定性，包括但不限於高通貨膨脹率或通貨膨脹率或利率的進一步上升或特殊事件或情況，例如地緣政治衝突，例如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、中東混亂或 COVID-19 疫情，及其對客户業務和勞動力水平的影響，我們的業務和運營中斷，包括限制，或因特殊事件或情況而關閉我們的設施，或客户或供應商的業務和運營，我們完成收購和成功整合收購業務（包括Clean Uniform（“Clean”）的能力以及此類業務的業績，與環境合規和補救相關的任何現有或新發現的費用和責任的不確定性，待處理或未來的突發事件或索賠的任何不利後果，我們的成功競爭能力我們的利潤率沒有明顯下降，沒有業務水平的季節性和季度波動，我們保持積極的勞資關係並避免成為可能擾亂我們業務的企業工會活動的目標的能力，貨幣波動對我們經營業績和財務狀況的影響，我們依賴第三方向我們提供原材料，由於特殊事件或情況，例如俄羅斯和俄羅斯之間的衝突，這種供應可能會受到嚴重幹擾烏克蘭，任何關鍵管理人員或其他人員的流失，因聯邦、州、國際或其他法律、規章和規章或政府對此類法律、規章和規章的解釋發生任何變化而導致的成本增加，天然氣、電力、燃料和勞動力價格持續居高不下或此類成本的增加對我們業務的負面影響，國內醫療保健成本的持續增加，員工薪酬的增加索賠費用，醫療索賠成本增加，我們保留和擴大客户羣的能力，對產品和服務的需求和價格，我們的特種服裝業務的波動，政治或其他不穩定，供應鏈中斷或我們在主要服裝製造工廠所在的墨西哥和尼加拉瓜的員工感染，我們正確高效地設計、建造、實施和運營新的客户關係管理（“CRM”）計算機系統和企業資源規劃（“ERP”）計算機系統的能力，我們的信息技術系統的中斷或故障，包括網絡攻擊造成的中斷或故障、遵守美國證券交易委員會（“SEC”）、紐約證券交易所和會計或其他規則的任何變更或額外所需的額外專業和內部成本，包括但不限於美國證券交易委員會最近通過的有關氣候相關和網絡安全相關披露、罷工和失業率的規定、我們評估和可能降低內部成本的努力、外國的影響貿易政策和對進口商品徵收的關税或其他對我們業務的徵收、經營業績和財務狀況、我們成功實施業務戰略和流程（包括資本配置戰略）的能力、我們成功修復截至2023年8月26日止年度的10-k表年度報告中披露的財務報告內部控制重大缺陷的能力，以及 “第一部分，第1A項” 中描述的其他因素。風險因素” 以及我們截至2023年8月26日止年度的10-k表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件，包括但不限於第二部分第1A項下的其他文件。“風險因素” 以及本10-Q表季度報告中的其他內容。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映其發表之日後發生的事件或情況。

業務概述

UniFirst Corporation 及其子公司（以下簡稱 “我們”、“我們的”、“公司” 或 “UniFirst”）是美國領先的工作制服和防護服供應商之一。我們設計、製造、個性化定製、出租、清潔、交付和銷售各種制服和防護服，包括襯衫、褲子、夾克、工作服、實驗服、工作服、工作服、工作服、罩衫、圍裙和專業防護服，例如阻燃和高能見度服裝。我們還出租和銷售工業擦拭產品、地墊、設施服務產品和其他非服裝物品，提供洗手間和清潔用品、急救櫃服務和其他安全用品，並向各種製造商、零售商和服務公司提供一定的安全培訓。

我們為眾多行業和服務類別的各種規模的企業提供服務。典型客户包括汽車服務中心和經銷商、配送服務、食品和日用商品零售商、食品加工商和服務運營商、輕型製造商、維修設施、餐廳、服務公司、軟耐用品批發商、運輸公司、醫療保健

25

 

提供商和其他出於圖像、識別、保護或實用目的需要員工服裝的人。我們還為客户提供洗手間和清潔用品，包括空氣清新劑、紙製品和洗手液。

在某些專業設施，我們還對工作服和其他可能暴露於放射性材料的物品進行淨化和清潔，併為特殊的潔淨室防護服和設施提供服務。這些專業服務的典型客户包括政府機構、研發實驗室、高科技公司和運營核反應堆的公用事業。

我們繼續通過收購和有機增長向其他地域市場擴張。我們目前通過270多個客户服務、分銷和製造設施為美國、加拿大和歐洲的300,000多個客户地點提供服務。

正如合併財務報表附註16 “分部報告” 中提到和描述的那樣，我們有五個報告板塊：美國和加拿大的租賃和清潔、製造業（“MFG”）、企業、特種服裝和急救。我們將美國和加拿大租賃和清潔報告細分市場的洗衣地點稱為 “工業洗衣店” 或 “工業洗衣店”，將美國和加拿大的租賃和清潔、製造和公司報告分部合併為我們的 “核心洗衣業務”。

關鍵會計政策與估計

對我們的財務狀況和經營業績的討論以合併財務報表為基礎，該報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。因此，管理層必須根據現有信息作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設被認為是合理的。這些估計和假設影響財務報表日報告的資產負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。

關鍵會計估算被定義為反映重大判斷和不確定性、使用的最重要和最普遍的會計估計值以及對外部因素造成的重大變化最敏感的領域。第二部分第7項描述了我們認為會影響我們在編制本報告中列報的合併財務報表時使用的更重要的判斷和估算的關鍵會計估計。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及我們截至2023年8月26日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註。自截至2023年8月26日的年度以來，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。

通貨膨脹和不利經濟狀況的影響

總的來説，我們認為我們的經營業績不依賴於通貨膨脹率的適度變化。從歷史上看，通過我們的客户關係、通常規定價格上漲的客户協議以及持續關注提高運營生產率，我們能夠管理更重大通貨膨脹率變化的影響。但是，近年來的通貨膨脹環境對我們的利潤率產生了負面影響，包括汽車和工廠的能源成本增加，以及我們競爭的勞動力市場的工資增加。儘管最近通貨膨脹有所放緩，但一段持續的通貨膨脹可能會給我們未來的利潤帶來壓力。此外，美聯儲推遲在2024年降低基準利率，以應對持續上升的通貨膨脹。通貨膨脹壓力、美聯儲的行動（包括提高利率和/或提高利率）、地緣政治問題或其他因素導致的不利經濟狀況難以預測，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

26

 

請參閲第一部分，第 1A 項。我們截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，進一步討論了通貨膨脹和不利經濟狀況對我們的業務、財務狀況和經營業績造成的風險和潛在風險。

運營結果

下表列出了截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週和三十九周的某些選定財務數據，包括每個項目所代表的收入百分比。

 

 

 

十三週結束

 

 

三十九周已結束

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

的百分比
收入

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

的百分比
收入

 

 

%
改變

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

的百分比
收入

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

的百分比
收入

 

 

%
改變

 

收入

 

$

603,328

 

 

 

100.0

%

 

$

576,668

 

 

 

100.0

%

 

 

4.6

%

 

$

1,787,564

 

 

 

100.0

%

 

$

1,661,157

 

 

 

100.0

%

 

 

7.6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本 (1)

 

 

391,244

 

 

 

64.8

 

 

 

379,419

 

 

 

65.8

 

 

 

3.1

 

 

 

1,171,231

 

 

 

65.5

 

 

 

1,103,287

 

 

 

66.4

 

 

 

6.2

 

銷售和管理費用 (1)

 

 

129,074

 

 

 

21.4

 

 

 

132,677

 

 

 

23.0

 

 

 

(2.7

)

 

 

383,350

 

 

 

21.4

 

 

 

372,230

 

 

 

22.4

 

 

 

3.0

 

折舊和攤銷

 

 

34,560

 

 

 

5.7

 

 

 

31,175

 

 

 

5.4

 

 

 

10.9

 

 

 

103,453

 

 

 

5.8

 

 

 

88,115

 

 

 

5.3

 

 

 

17.4

 

運營費用總額

 

 

554,878

 

 

 

92.0

 

 

 

543,271

 

 

 

94.2

 

 

 

2.1

 

 

 

1,658,034

 

 

 

92.8

 

 

 

1,563,632

 

 

 

94.1

 

 

 

6.0

 

營業收入

 

 

48,450

 

 

 

8.0

 

 

 

33,397

 

 

 

5.8

 

 

 

45.1

 

 

 

129,530

 

 

 

7.2

 

 

 

97,525

 

 

 

5.9

 

 

 

32.8

 

其他（收入）支出，淨額

 

 

(884)

)

 

 

(0.1)

)

 

 

68

 

 

 

0.0

 

 

 

(1,400.0

)

 

 

(2,777)

)

 

 

(0.2

)

 

 

(4,827)

)

 

 

(0.3)

)

 

 

(42.5)

)

所得税前收入

 

 

49,334

 

 

 

8.2

 

 

 

33,329

 

 

 

5.8

 

 

 

48.0

 

 

 

132,307

 

 

 

7.4

 

 

 

102,352

 

 

 

6.2

 

 

 

29.3

 

所得税準備金

 

 

11,277

 

 

 

1.9

 

 

 

9,053

 

 

 

1.6

 

 

 

24.6

 

 

 

31,468

 

 

 

1.8

 

 

 

26,309

 

 

 

1.6

 

 

 

19.6

 

淨收入

 

$

38,057

 

 

 

6.3

%

 

$

24,276

 

 

 

4.2

%

 

 

56.8

%

 

$

100,839

 

 

 

5.6

%

 

$

76,043

 

 

 

4.6

%

 

 

32.6

%
(1)
不包括我們的財產、廠房和設備的折舊以及我們無形資產的攤銷。

普通的

我們的收入來自設計、製造、個性化、租賃、清潔、交付和銷售各種制服和防護服，包括襯衫、褲子、夾克、工作服、實驗室外套、工作服、工作服、工作服、工作服、罩衫和圍裙以及特殊防護服，例如阻燃和高能見度服裝。我們還向各種製造商、零售商和服務公司出租工業擦拭產品、地墊、設施服務產品、其他非服裝物品，並提供洗手間和清潔用品、急救櫃服務和其他安全用品。我們有五個報告板塊，分別是美國和加拿大的租賃和清潔、製造、特種服裝、急救和企業。我們將美國和加拿大的租賃和清潔、製造業和公司報告板塊合併為我們的 “核心洗衣業務”。

收入成本包括服務中租賃商品的攤銷、與直銷相關的商品成本，以及與運營我們的核心洗衣業務、特種服裝設施和急救場所相關的勞動力和其他生產、服務和交付成本以及分銷成本。銷售和管理成本包括與我們的銷售和營銷職能相關的成本，以及與我們的公司辦公室、非運營環境場所和運營地點（包括信息系統、工程、材料管理、製造規劃、財務、預算和人力資源）相關的一般和管理成本。

我們的經營業績還直接受到用於為我們的車輛提供燃料的汽油以及用於運營工廠的天然氣或其他能源的成本的影響。我們的營業利潤率已經並將繼續受到能源價格波動的不利影響。此外，如上所述，當前的通貨膨脹環境對我們的利潤率產生了負面影響，並可能在未來繼續給我們的利潤帶來壓力。

我們的業務受各種州和聯邦法規的約束，包括就業法律法規、最低工資要求、加班要求、工作條件要求、公民身份要求、醫療保險規定以及其他影響我們勞動力成本的法律法規。最近，由於州和地方最低工資水平的提高以及低失業環境導致的工資壓力的總體影響，勞動力成本有所增加。

在2018財年，我們啟動了一個為期多年的cRM項目，以進一步開發、實施和部署我們許可的第三方軟件應用程序。這種新的解決方案旨在改善功能、能力和信息流，並提高我們為客户提供服務業務的自動化程度。我們在2021財年下半年開始部署新的cRM項目，並於2024財年第一季度完成了在美國各地的部署。我們將在10年期內對該系統進行折舊，並在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內分別確認了90萬美元和270萬美元的攤銷費用。

27

 

在2022財年，我們啟動了一個為期多年的ERP項目，我們目前預計該項目將持續到2027年，早期階段側重於主數據管理和財務能力，隨後是主要關注供應鏈和採購自動化和技術的後續階段。我們相信，該計劃將成為UniFirst系統技術足跡的核心，並將整合和補充cRM系統的功能。我們預計，ERP系統及其提供的新供應鏈和採購能力將降低運營成本並減少客户流失。這些好處有望通過提高庫存利用率和供應商管理、縮短客户訂單響應時間和提高後端流程的效率來實現。這些能力將使我們能夠更有效地應對和緩解我們在2022年和2023年 COVID-19 疫情和通貨膨脹環境中遇到的供應鏈挑戰。

我們將我們的cRM和ERP項目統稱為我們的（“關鍵舉措”）。在截至2024年5月25日的十三週內，我們支出了390萬美元的與關鍵舉措相關的非經常性費用，主要與我們的ERP項目有關。在截至2024年5月25日的三十九周內，我們支出了1,000萬美元的非經常性費用，這些費用與我們的關鍵舉措有關，主要與我們的ERP項目有關。

2023 年 10 月 24 日，我們董事會批准了一項股票回購計劃，以回購我們高達 1 億美元的已發行普通股。根據新計劃不時進行回購（如果有），將在公開市場或私下談判的交易中進行。任何回購的時機、方式、價格和金額取決於多種因素，包括經濟和市場狀況、我們的股票價格、公司流動性要求和優先事項、適用的法律要求和其他因素。股票回購計劃可以使用我們的信貸協議（定義見下文）下的可用現金或容量提供資金，並可能隨時暫停或終止。

在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內，根據股票回購計劃，我們分別回購了47,250和94,000股股票，平均每股價格分別為165.99美元和169.81美元。在截至2023年5月27日的十三週和三十九周內，我們沒有回購任何股票。截至2024年5月25日，我們的股票回購計劃還剩8400萬美元。

2023年3月13日，我們完成了對Clean Holdco, Inc.及其某些附屬公司對Clean業務和某些房地產資產的收購，扣除收購的現金後，總收購價約為2.991億美元。Clean是一家制服、工作服和設施服務項目提供商，在密蘇裏州、伊利諾伊州、阿肯色州、堪薩斯州和俄克拉荷馬州設有11個分支機構。自2023年3月13日收購之日起，Clean的經營業績已包含在核心洗衣業務板塊的業績中。我們用手頭現金和信貸協議下的借款支付了對Clean的收購費用，我們在2023財年第三季度已全額償還了這筆款項。

截至2024年5月25日的十三週，而截至2023年5月27日的十三週

收入

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

核心洗衣業務

 

$

528,454

 

 

$

501,719

 

 

$

26,735

 

 

 

5.3

%

專業服裝

 

 

47,582

 

 

 

49,407

 

 

 

(1,825

)

 

 

(3.7)

)%

急救

 

 

27,292

 

 

 

25,542

 

 

 

1,750

 

 

 

6.9

%

合併收入總額

 

$

603,328

 

 

$

576,668

 

 

$

26,660

 

 

 

4.6

%

截至2024年5月25日的十三週內，合併收入與去年同期相比增長了4.6％，這主要是由於我們的核心洗衣業務增長了5.3％。我們核心洗衣業務的增長歸因於4.7％的有機增長和0.6％的收購相關增長。加元匯率變動對我們收入的影響是名義上的。Core Laundry Operations強勁的有機增長率主要是新客户銷售穩健和客户定價提高的結果。

在截至2024年5月25日的十三週內，由於北美核業務的下降，特種服裝的收入與去年同期相比有所下降，而潔淨室業務的增長部分抵消了這一下降。Specialty Garments的業績通常受到季節性、客户動力反應堆停電的時間和長度以及基於項目的活動的影響。

同期急救收入與去年同期相比增長了6.9％，這主要是由於我們的貨車業務的增長。

 

 

28

 

收入成本

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

收入成本

 

$

391,244

 

 

$

379,419

 

 

$

11,825

 

 

 

3.1

%

佔收入的百分比

 

 

64.8

%

 

 

65.8

%

 

 

 

 

 

 

 

在截至2024年5月25日的十三週內，合併收入成本與去年同期相比增長了3.1％，這主要是由於上述收入增長的影響。儘管總體收入成本增加，但收入成本佔收入的百分比卻下降了，這主要是由於商品成本和生產成本的降低。

 

銷售和管理費用

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

銷售和管理費用

 

$

129,074

 

 

$

132,677

 

 

$

(3,603)

)

 

 

(2.7

)%

佔收入的百分比

 

 

21.4

%

 

 

23.0

%

 

 

 

 

 

 

 

在截至2024年5月25日的十三週內，銷售和管理成本與去年同期相比下降了2.7％，這主要是由於我們的關鍵舉措支出從2023財年第三季度的840萬美元減少到2024財年第三季度的390萬美元。此外，與去年同期相比，醫療索賠費用減少了340萬美元，2023財年第三季度與法律事務相關的費用約為130萬美元，這使我們受益。此外，我們在2023財年第三季度承擔了70萬美元的清潔收購相關成本。去年，我們在企業能力方面的持續投資部分抵消了這些成本的下降。

 

折舊和攤銷

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

折舊和攤銷

 

$

34,560

 

 

$

31,175

 

 

$

3,385

 

 

 

10.9

%

佔收入的百分比

 

 

5.7

%

 

 

5.4

%

 

 

 

 

 

 

 

在截至2024年5月25日的十三週內，折舊和攤銷費用與去年同期相比增長了10.9％，這主要是由於持續投資我們的系統和技術能力以及基礎設施以支持我們的未來增長。

營業收入

 

在截至2024年5月25日和2023年5月27日的十三週內，如上所述，我們的收入和成本變化導致我們的營業收入和利潤率發生了以下變化：

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

核心洗衣業務

 

$

36,929

 

 

$

20,995

 

 

$

15,934

 

 

 

75.9

%

專業服裝

 

 

11,373

 

 

 

12,455

 

 

 

(1,082)

)

 

 

(8.7)

)%

急救

 

 

148

 

 

 

(53)

)

 

 

201

 

 

 

(379.2)

)%

營業收入

 

$

48,450

 

 

$

33,397

 

 

$

15,053

 

 

 

45.1

%

營業收入利潤率

 

 

8.0

%

 

 

5.8

%

 

 

 

 

 

 

其他（收入）支出，淨額

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

淨利息收入

 

$

(1,406)

)

 

$

(553)

)

 

$

(853)

)

 

 

154.2

%

其他費用，淨額

 

 

522

 

 

 

621

 

 

 

(99)

)

 

 

(15.9)

)%

其他（收入）支出總額，淨額

 

$

(884)

)

 

$

68

 

 

$

(952)

)

 

 

(1400.0)

)%

 

29

 

與去年同期相比，截至2024年5月25日的十三週內，其他（收益）支出淨額的增加主要是由於在截至2023年5月27日的十三週內，與Clean收購相關的借款產生的利息支出約50萬美元，而本期沒有利息支出。

 

所得税準備金

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

所得税準備金

 

$

11,277

 

 

$

9,053

 

 

$

2,224

 

 

 

24.6

%

有效所得税税率

 

 

22.9

%

 

 

27.2

%

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月25日的十三週有效税率與去年同期相比有所下降，這主要是由於我們在本期對税收儲備進行了有利的調整。

截至2024年5月25日的三十九周，而截至2023年5月27日的三十九周

收入

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

核心洗衣業務

 

$

1,574,863

 

 

$

1,456,167

 

 

$

118,696

 

 

 

8.2

%

專業服裝

 

 

135,713

 

 

 

135,613

 

 

 

100

 

 

 

0.1

%

急救

 

 

76,988

 

 

 

69,377

 

 

 

7,611

 

 

 

11.0

%

合併收入總額

 

$

1,787,564

 

 

$

1,661,157

 

 

$

126,407

 

 

 

7.6

%

截至2024年5月25日的三十九周內，合併收入與去年同期相比增長了7.6％，這主要是由於我們的核心洗衣業務增長了8.2％。我們核心洗衣業務的增長歸因於4.9％的有機增長和3.3％的收購相關增長。加元匯率變動對我們收入的影響是名義上的。Core Laundry Operations強勁的有機增長率主要是新客户銷售穩健和客户定價提高的結果。對我們收購收入的影響主要是我們對Clean的收購的結果，該收購於2023年3月13日完成。

在截至2024年5月25日的三十九周內，特種服裝收入與去年同期相比保持穩定，這主要是由於我們的潔淨室業務的增長被北美和歐洲核業務的下降所抵消。同期急救收入與去年同期相比增長了11.0％，這主要是由於我們的貨車業務的增長。

 

收入成本

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

收入成本

 

$

1,171,231

 

 

$

1,103,287

 

 

$

67,944

 

 

 

6.2

%

佔收入的百分比

 

 

65.5

%

 

 

66.4

%

 

 

 

 

 

 

 

在截至2024年5月25日的三十九周內，合併收入成本與去年同期相比增長了6.2％，這主要是由於上述收入增長的影響。儘管總體收入成本增加，但收入成本佔收入的百分比卻下降了，這主要是由於商品成本和生產成本的降低。

 

銷售和管理費用

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

銷售和管理費用

 

$

383,350

 

 

$

372,230

 

 

$

11,120

 

 

 

3.0

%

佔收入的百分比

 

 

21.4

%

 

 

22.4

%

 

 

 

 

 

 

 

在截至2024年5月25日的三十九周內，銷售和管理成本與去年同期相比增長了3.0％，這主要是由於收購Clean的成本與去年同期相比有所增加。

 

儘管總體銷售和管理成本增加，但銷售和管理成本佔收入的百分比下降了，這主要是由於我們的關鍵計劃支出從截至2023年5月27日的三十九周的2750萬美元減少到1000美元

30

 

在截至2024年5月25日的三十九周內有100萬人。此外，與去年同期相比，醫療索賠費用減少了290萬美元，2023財年第三季度與法律事務相關的費用約為130萬美元，這使我們受益。此外，在截至2023年5月27日的三十九周內，我們承擔了270萬美元的清潔收購相關成本。

 

折舊和攤銷

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

折舊和攤銷

 

$

103,453

 

 

$

88,115

 

 

$

15,338

 

 

 

17.4

%

佔收入的百分比

 

 

5.8

%

 

 

5.3

%

 

 

 

 

 

 

 

在截至2024年5月25日的三十九周內，折舊和攤銷費用與去年同期相比增長了17.4％，這主要是由於持續投資我們的系統和技術能力和基礎設施以支持我們的未來增長。促成這一增長的還有與2023財年第三季度初收購Clean相關的760萬美元折舊和攤銷額增加。在截至2024年5月25日的三十九周和去年同期內，Clean的總折舊和攤銷額分別為1,070萬美元和310萬美元，其中720萬美元和220萬美元為無形資產攤銷。

營業收入

 

在截至2024年5月25日和2023年5月27日的三十九周內，如上所述，我們的收入和成本變化導致我們的營業收入和利潤率發生了以下變化：

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

核心洗衣業務

 

$

98,066

 

 

$

68,468

 

 

$

29,598

 

 

 

43.2

%

專業服裝

 

 

33,391

 

 

 

30,683

 

 

 

2,708

 

 

 

8.8

%

急救

 

 

(1,927)

)

 

 

(1,626)

)

 

 

(301)

)

 

 

18.5

%

營業收入

 

$

129,530

 

 

$

97,525

 

 

$

32,005

 

 

 

32.8

%

營業收入利潤率

 

 

7.2

%

 

 

5.9

%

 

 

 

 

 

 

其他收入，淨額

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

淨利息收入

 

$

(4,590

)

 

$

(6,353)

)

 

$

1,763

 

 

 

(27.8)

)%

其他費用，淨額

 

 

1,813

 

 

 

1,526

 

 

 

287

 

 

 

18.8

%

其他收入總額，淨額

 

$

(2,777)

)

 

$

(4,827)

)

 

$

2,050

 

 

 

(42.5)

)%

 

截至2024年5月25日的三十九周內的其他淨收入與去年同期相比有所下降，這主要是由於我們在2023年第三財季收購Clean後現金儲備減少導致利息收入減少。由於我們得以順利解決税收糾紛，截至2024年5月25日的三十九周內錄得的210萬美元利息收入部分抵消了這一點。

 

 

所得税準備金

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

所得税準備金

 

$

31,468

 

 

$

26,309

 

 

$

5,159

 

 

 

19.6

%

有效所得税税率

 

 

23.8

%

 

 

25.7

%

 

 

 

 

 

 

截至2024年5月25日的三十九周的有效税率與去年同期相比有所下降，這主要是由於我們在本期對税收儲備進行了有利的調整。

31

 

流動性和資本資源

普通的

截至2024年5月25日，現金和現金等價物以及短期投資總額為1.254億美元，較截至2023年8月26日的8,960萬美元增加了3580萬美元。現金和現金等價物以及短期投資的增加在很大程度上是由我們的經營活動現金流推動的。在截至2024年5月25日和2023年5月27日的三十九周內，我們分別從經營活動中產生了1.930億美元和1.428億美元的現金。增長的主要原因是盈利能力的提高和業務的營運資金需求減少。在截至2024年5月25日的三十九周內，我們繼續投資我們的業務，資本支出總額為1.219億美元。

 

根據董事會於2023年10月24日批准的股票回購計劃，我們在截至2024年5月25日的三十九周內回購了94,000股普通股，總額約為1,600萬美元。

我們認為，儘管無法保證，我們目前的現金、現金等價物和短期投資餘額、未來業務產生的現金以及信貸協議（定義見下文）下的可用金額將足以滿足我們目前至少未來12個月的預期營運資金和資本支出需求，並將使我們能夠管理通貨膨脹的影響並滿足相關的流動性需求。

從歷史上看，經營活動提供的現金流一直是我們流動性的主要來源。我們通常使用這些現金流為大部分（如果不是全部）運營、資本支出和收購活動以及普通股和股票回購的分紅提供資金。我們還可能使用經營活動提供的現金流以及長期債務收益，為增長和收購機會以及其他現金需求提供資金。

截至2024年5月25日和2023年5月27日的三十九周現金流的來源和用途分別彙總如下：

 

（以千計，百分比除外）

 

2024 年 5 月 25 日

 

 

2023 年 5 月 27 日

 

 

美元
改變

 

 

百分比
改變

 

經營活動提供的淨現金

 

$

193,012

 

 

$

142,807

 

 

$

50,205

 

 

 

35.2

%

用於投資活動的淨現金

 

 

(124,293)

)

 

 

(439,754)

)

 

 

315,461

 

 

 

(71.7)

)%

用於融資活動的淨現金

 

 

(36,126)

)

 

 

(20,225

)

 

 

(15,901)

)

 

 

78.6

%

匯率變動的影響

 

 

210

 

 

 

76

 

 

 

134

 

 

 

176.3

%

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

$

32,803

 

 

$

(317,096)

)

 

$

349,899

 

 

 

(110.3)

)%

經營活動提供的淨現金

在截至2024年5月25日的三十九周內，經營活動提供的淨現金與去年同期相比有所增加，這要歸因於我們的盈利能力提高以及折舊和攤銷的好處，以及2490萬美元的在售商品租賃、1,690萬美元的應收賬款和990萬美元的應計負債的積極影響。庫存減少1,520萬美元，預付費用和其他流動和非流動資產減少1160萬美元，應付賬款減少860萬美元，部分抵消了這些增長。

 

在售商品的積極影響主要是由於為支持我們的租賃客户而提供的服裝減少了。應收賬款的積極影響主要是由於集中精力收款和時間安排。庫存的負面影響主要是由於產量增加，將用於滿足未來需求。預付費用和其他流動資產的負面影響主要是由於信息技術預付合同和遞延佣金成本的增加。應付賬款的負面影響主要是時機造成的。

32

 

用於投資活動的淨現金

截至2024年5月25日的三十九周內，用於投資活動的淨現金與去年同期相比有所下降，這主要是由於2023財年第三季度收購了Clean，以及截至2024年5月25日的三十九周內對存款證的淨投資減少了710萬美元。

用於融資活動的淨現金

截至2024年5月25日的三十九周內，用於融資活動的淨現金與去年同期相比有所增加，這主要是由於該期間普通股回購增加了1,600萬美元。

長期債務和借款能力

2021年3月26日，我們與銀行集團簽訂了經修訂和重述的1.75億美元無抵押循環信貸協議（隨後修訂的 “信貸協議”），該協議將於2026年3月26日到期。信貸協議修訂並重申了我們之前的信貸協議，該協議計劃於2021年4月11日到期。根據信貸協議，我們可以根據我們選擇的歐元美元利率或基準利率，以浮動利率借入資金，在每種情況下，再加上基於合併融資債務比率的利差。

2023年3月9日，我們根據信貸協議修正案行使了信貸協議的手風琴功能。手風琴功能的使用使信貸協議下的承付款總額增加了1.00億美元，總承付額高達2.75億美元。此外，該修正案規定用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率，這樣，根據我們的選擇，借款基於SOFR利率或基準利率，在每種情況下都基於我們的合併融資債務比率的利差。該修正案還刷新了手風琴功能，因此，如果信貸協議下沒有違約或違約事件，並且我們在形式上遵守了我們的財務契約，我們可以要求將信貸協議下的總承付額（以循環或定期部分的形式）增加至多1億美元，總承付額高達3.75億美元。信貸的可用性需要遵守某些財務和其他契約，包括信貸協議中定義的最大合併融資債務比率和最低合併利息覆蓋率。我們每季度測試我們對這些財務契約的遵守情況。自2024年5月25日起，根據信貸協議適用於我們的借款利率將按相應借款時的SOFR加1.00％計算。

截至2024年5月25日，我們沒有未償還的借款，未償還的信用證總額為6,270萬美元，根據信貸協議，還有2.123億美元可供借款。

截至2024年5月25日，我們遵守了信貸協議下的所有條款。

衍生工具和套期保值活動

2021 年 8 月，我們簽訂了二十份遠期合約，按固定匯率將加元兑換成美元，以管理我們與其中一家子公司某些預測的以加元計價的銷售額相關的風險敞口。套期保值交易被指定為我們一家國內子公司每個財季開具的第一筆以加元計價的收入，從2022年第一財季開始，一直持續到2026年第四財季度。在這些季度內，我們總共將賣出約1410萬加元，加元的平均匯率為0.7861。我們得出結論，根據美國公認會計原則，遠期合約符合現金流對衝資格的標準。

截至2024年5月25日，我們的未償還遠期合約名義價值約為41.0萬加元，並記錄了20萬美元預付費用和其他流動資產合同的公允價值，相應的累計其他綜合虧損收益為10萬美元，扣除税款後入賬。在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內，我們將名義金額和10萬美元分別從累計其他綜合虧損重新歸類為與衍生金融工具相關的收入。截至2024年5月25日，這些導致累計其他綜合虧損減少的遠期合約的收益預計將在2026年8月29日到期之前重新歸類為收入。

環境和法律突發事件

我們受各種聯邦、州和地方法律法規的約束，這些法律法規除其他外，涉及空氣排放、廢水排放，以及危險廢物和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。特別是，工業洗衣店目前使用並必須處置洗滌劑廢水和其他殘留物，過去也曾使用過

33

 

四氯乙烯和其他乾洗溶劑。我們關注與處置這些材料有關的環境問題，多年來已採取措施避免不當處置。我們已經和解了過去在多個地點對我們提起的與處置危險材料有關的訴訟或索賠，或為解決這些訴訟或索賠做出了貢獻，無法保證我們將來不必花費大量資金來補救任何此類處置的後果。

美國公認會計原則要求在可能發生負債且可以合理估計負債金額時記錄意外開支負債。需要作出重大判斷才能確定負債的存在以及應記錄的金額。在記錄或有負債之前，我們會定期與律師和外部顧問協商，以考慮相關事實和情況。頒佈的法律、監管命令或法令、我們對成本的估計、無風險利率、保險收益、其他各方的參與、付款時間、我們的律師和外部顧問的意見或其他事實情況的變化，可能會對我們的環境和其他或有負債的記錄金額產生重大影響。

根據環境法，房地產的所有者或承租人可能需要承擔清除或修復位於此類財產上或其中的某些危險或有毒物質的費用，以及相關的調查和財產損失費用。此類法律通常規定賠償責任，而不考慮所有者或承租人是否知道此類危險或有毒物質的存在或應對之負責。無法保證收購或租賃場地的運營符合環境法律法規，也無法保證未來的使用或條件不會導致我們公司根據此類法律承擔責任，也無法保證我們公司面臨侵權訴訟等第三方訴訟。我們將繼續根據與適用的環境主管部門談判的同意令或其他方式處理某些場地的環境狀況。

我們已經累積了與某些場地相關的某些成本，包括但不限於馬薩諸塞州沃本和薩默維爾的場地，因為已經確定這些成本很可能並且可以合理估計。我們與其他多家公司一起，是與我們在馬薩諸塞州沃本的一個場地上的財產和其他土地（“中心區域”）相關的同意令的當事方。美國環境保護署（“EPA”）已向我們和同意令的其他簽署方提供了有關沃本遺址地下水和土壤補救措施的設計和實施以及中部地區環境狀況調查的評論意見。該同意令並未涉及中部地區可能需要的任何補救工作。我們和其他簽署方已經實施並提議在沃本工廠開展更多工作，但環保局的許多意見仍有待解決。根據美國環保局的評論，我們已經累積了開展某些工作的費用。此外，我們已經實施了緩解措施，並繼續監測馬薩諸塞州薩默維爾的一個地點的環境狀況。我們已同意採取更多行動，以迴應馬薩諸塞州環境保護部發布的審計結果通知，該通知涉及我們在2009年就該場地的一部分提交的監管文件。我們已收到當地交通管理局的要求，要求補償與在薩默維爾地區建造新的市政交通站相關的某些費用。該站是交通系統擴建的一部分。我們已為此事預留了費用；但是，鑑於與此事相關的不確定性，這些成本和相關儲備金可能會發生變化。

我們會定期審查和評估可能需要修復和監測的地點，並根據各種估計和假設確定我們的估算成本。這些估算值是根據我們的內部資源或由第三方環境工程師或其他服務提供商得出的。內部估算的依據是：

•
管理層在修復和監控我們的網站方面的判斷和經驗；
•
監管機構提供的有關補救和監測費用的信息；

34

 

•
可能負責補救和監測特定場地的其他潛在責任方（“PRP”）的數量、財政資源和相對責任程度；以及
•
PRP 之間的典型成本分配。

通常對與每個場地相關的成本有一系列合理的估計。根據美國公認會計原則，我們的應計金額表示在我們認為是最佳估計值的區間內的金額，或者如果區間內沒有一個點是更好的估計值，則表示該範圍內的低端金額。當我們認為特定負債的金額和還款時間均可可靠地確定時，我們使用3％的通貨膨脹率調整以當期美元計算的成本，直到預期還款時，並使用當前的無風險利率將成本折現為現值。截至2024年5月25日，我們使用的無風險利率從4.57％到4.65％不等。

對於已貼現的環境負債，我們在合併收益表的銷售和管理費用中納入基於實際利息法的利息增加。截至2024年5月25日的三十九周內，我們的環境負債金額變化如下（以千計）：

 

 

 

2024 年 5 月 25 日

 

截至 2023 年 8 月 26 日的餘額

 

$

30,029

 

已提供儲備金的費用

 

 

(2,404)

)

保險收益

 

 

172

 

利息增加

 

 

948

 

折扣率的變化

 

 

(493)

)

估計數的修訂

 

 

1,068

 

截至 2024 年 5 月 25 日的餘額

 

$

29,320

 

 

截至2024年5月25日，與當前確定的環境修復負債相關的未來五個財政年度及以後的預期付款和保險收益，以現值美元計算，反映如下。

 

（以千計）

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

2027

 

 

2028

 

 

此後

 

 

總計

 

預估成本 — 現行美元

 

$

12,917

 

 

$

2,651

 

 

$

1,442

 

 

$

1,270

 

 

$

972

 

 

$

14,617

 

 

$

33,869

 

預計保險收益

 

 

(180

)

 

 

(195

)

 

 

(159)

)

 

 

(173)

)

 

 

(9)

)

 

 

(230)

)

 

 

(946)

)

預計淨成本

 

$

12,737

 

 

$

2,456

 

 

$

1,283

 

 

$

1,097

 

 

$

963

 

 

$

14,387

 

 

$

32,923

 

通貨膨脹的影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10,173

 

折扣的影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(13,776)

)

截至 2024 年 5 月 25 日的餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

29,320

 

預計的保險收益主要來自作為我們與保險公司法律和解協議的一部分而獲得的年金。每年約30萬美元的收益存入一個託管賬户，該賬户為與我們先前業務相關的兩個場地的修復和監控費用提供資金。本年度收到但未支出的年度收益累積在此賬户中，未來幾年可用於支付2027年之前與本網站相關的費用。截至2024年5月25日，該託管賬户的餘額約為550萬美元，該賬户以信託形式持有，未記錄在我們的合併資產負債表中。估計的保險收益中還包括根據法律和解我們有權從三家保險公司獲得的款項，用於報銷我們在其中一個地點的估計費用。

根據核管制委員會協議州計劃，我們的核服裝淨化設施由相應的州機構許可，由核監管委員會（“NRC”）授權，並受適用的聯邦和州放射性材料法規的約束。此外，我們的國際地點（加拿大、英國和歐盟）受相應的相應司法機構監管。無法保證此類法規不會導致我們的服裝淨化業務出現實質性幹擾。

我們還會不時受到法律和監管程序以及因業務運營而產生的索賠，包括但不限於上述人身傷害索賠、客户合同事務、就業索賠和環境問題。

35

 

此外，在2022財年第四季度，墨西哥聯邦税務機關對我們在墨西哥的子公司發佈了超過1,700萬美元的進口税、增值税和海關處理費的税收評估，外加超過6,770萬美元的附加費、罰款和罰款，總評估額超過8,470萬美元，其中應計利息和其他費用。我們不同意這樣的税收評估，並正在通過上訴程序質疑税收評估的有效性。儘管根據目前掌握的信息，我們無法確定此事的最終結果，但我們認為，與該問題有關的損失既不可能也不是遙不可及的。鑑於此事的最終解決存在不確定性，我們無法合理評估任何潛在損失的估計值或估計範圍。

儘管我們無法確定與包括訴訟和環境突發事件在內的或有負債有關的最終法律和財務責任，但我們認為，超出保險承保金額的此類負債總額（如果有）是根據美國公認會計原則適當應計的。但是，我們與這些突發事件相關的假設或戰略的變化或我們無法控制的變化可能會對未來任何特定時期的未來財務狀況和/或經營業績產生重大影響。

合同義務和其他商業承諾

截至2024年5月25日，截至2023年8月26日止年度的10-k表年度報告中披露的合同義務沒有重大變化。截至2024年5月25日，我們沒有任何資產負債表外安排。

最近的會計公告

有關最近實施和發佈的會計準則的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註2 “近期會計聲明”。

 

36

 

 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險

我們已經確定，我們所有的外國子公司主要以當地貨幣運營，這些貨幣代表了此類子公司的本位貨幣。我們外國子公司的所有資產和負債均使用資產負債表日的現行匯率折算成美元。匯率波動對資產和負債折算的影響作為股東權益的組成部分入賬。收入和支出按本財年每個月的有效平均匯率折算。因此，我們的財務狀況和經營業績受到美元與國外貨幣相比價值波動的影響。截至2024年5月25日的十三週和三十九周，以美元以外貨幣計價的收入約佔合併總收入的6.8％。截至2024年5月25日和2023年8月26日，以美元以外貨幣計價的總資產分別約佔合併資產總額的6.7％和6.6％。如果在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內，匯率在實際匯率基礎上漲或下降了10％，則我們的收入將分別增加或減少1,220萬美元和400萬美元，截至2024年5月25日的總資產將增加或減少約1,780萬美元。

2021 年 8 月，我們簽訂了二十份遠期合約，按固定匯率將加元兑換成美元，以管理我們與其中一家子公司某些預測的以加元計價的銷售額相關的風險敞口。套期保值交易被指定為我們一家國內子公司每個財季開具的第一筆以加元計價的收入，從2022年第一財季開始，一直持續到2026年第四財季度。在這些季度內，我們總共將賣出約1410萬加元，加元的平均匯率為0.7861。我們得出結論，根據美國公認會計原則，遠期合約符合現金流對衝資格的標準。

截至2024年5月25日，我們的未償還遠期合約名義價值約為41.0萬加元，並記錄了20萬美元預付費用和其他流動資產合同的公允價值，相應的累計其他綜合虧損收益為10萬美元，扣除税款後入賬。在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內，我們將名義金額和10萬美元分別從累計其他綜合虧損重新歸類為與衍生金融工具相關的收入。截至2024年5月25日，這些導致累計其他綜合虧損減少的遠期合約的收益預計將在2026年8月29日到期之前重新歸類為收入。

除了上文討論的遠期合約外，我們沒有實施套期保值計劃來減輕我們的外國子公司的本位貨幣（包括加元、歐元、英鎊、墨西哥比索和尼加拉瓜科爾多瓦）與美元相比價值發生重大變化的影響。未對衝外幣交易產生的任何虧損或收益，包括公司間賬户的匯率波動，均作為交易虧損（收益）列報為其他收入的淨額。公司間應付賬款和應收賬款以加元、歐元、英鎊、墨西哥比索和尼加拉瓜科多巴計價。在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內，名義金額和40萬美元的交易收益分別包含在其他收入中。如果在截至2024年5月25日的十三週和三十九周內匯率上漲或下降了10％，我們將分別確認約30萬美元和80萬美元的匯兑損益。

利率敏感度

我們面臨利率變動帶來的市場風險，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。為了最大限度地降低利率波動帶來的風險，我們通過運營和融資活動管理風險敞口。我們主要通過信貸協議下的借款面臨利率風險。根據信貸協議，我們根據我們選擇的SOFR利率或基準利率以浮動利率借入資金，在每種情況下，加上基於合併融資債務比率的利差。如果我們根據信貸協議有未償還的借款，利率的變化會導致我們的利息支出的變化。

請參閲第 1A 項。我們截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，進一步討論了我們的業務、財務表現和普通股市場價格的風險和潛在風險。

 

37

 

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，僅由於管理層先前發現並在截至2023年8月26日的10-K表年度報告中描述的重大弱點，我們的披露控制和程序無法有效確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求公司披露的與公司相關的重要信息在規定的時限內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格，並確保收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在設計和評估控制措施和程序時必須運用我們的判斷。我們將繼續審查我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制，並可能不時做出改變，以提高其有效性，確保我們的系統隨着業務的發展而發展。

財務報告內部控制的變化

除了針對下述重大缺陷的補救措施外，我們在2024財年第三季度對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

先前確定的材料弱點

正如我們在2023財年10-K表年度報告第二部分第9A項中所描述的那樣，我們之前發現了一個重大缺陷，該漏洞與某些無效的信息技術通用控制措施（“ITGC”）有關，這些控制措施支持管理變更和管理訪問流程，這些控制在管理層評估之日尚未得到有效設計和運作。這些缺陷與我們正在部署的CRM系統有關，該系統會影響收入和應收賬款，以及一系列影響收入和應收賬款、供應庫存和在售商品的遺留應用程序。我們在收入和應收賬款流程以及庫存和在售商品流程中的業務流程控制，無論是自動的還是手動的，都取決於來自受影響IT系統的信息的完整性和準確性，也被認為是無效的，因為它們可能會受到不利影響。

補救

我們的管理層致力於維持強大的內部控制環境。針對上述重大缺陷，管理層正在繼續採取行動糾正實質性缺陷。

預期的補救措施包括：（i）設立和填補信息技術合規監督職能，（ii）修復在管理變更和管理訪問權限領域發現的已知問題，（iii）對當前用户訪問權限和我們的ITGC進行更全面的審查，包括適用的監控控制措施，（iv）制定與IT系統變更相關的強化程序和控制措施，（v）制定和實施針對ITGC和政策的更多培訓和宣傳計劃，包括教育控件所有者關於每項控制措施的原則和要求, 側重於用户准入; (六) 擴大用户訪問控制和程序運作中的監督和核查範圍.

我們認為，這些措施一旦全面實施，將補救重大缺陷，但是，隨着我們繼續評估和改進適用的控制措施，管理層可能會確定需要採取額外的補救措施。除非適用的控制措施持續足夠長的時間並且管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作，否則不會認為重大缺陷已得到補救。管理層致力於儘快成功修復重大缺陷。

我們的首席執行官兼首席財務官已在本10-Q表季度報告中提供的認證中認證，據他們所知，本10-Q表季度報告中包含的信息在所有重大方面公允地反映了公司截至本10-Q表季度報告所列期間的財務狀況和經營業績。

38

 

第二部分 — 其他信息

我們不時受到法律訴訟和因我們當前業務運營行為而產生的索賠，包括但不限於我們的合併財務報表中描述的人身傷害、客户合同、僱傭索賠以及環境和税務問題。我們維持保險，為許多此類索賠提供賠償，我們預計不會因此遭受任何物質損失。請參閲合併財務報表附註12 “承付款和意外開支”，以及第二部分第1A項。“風險因素” 如下，供進一步討論。

第 1A 項。風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第 1A 項中討論的因素。截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。除了先前更新的範圍或本10-Q表季度報告中其他地方披露的與此類風險因素（包括但不限於第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中討論的事項）有關的其他事實信息外，我們在截至2023年8月26日止年度的10-K表年度報告中列出的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下表提供了截至2024年5月25日的十三週內回購我們的股票證券的信息：

 

時期

 

(a) 共計
的數量
股票
已購買 (1)

 

 

(b) 平均值
每人支付的價格
分享 (1)

 

 

(c) 總人數
的股份
以身份購買
公開的一部分
已公佈的計劃
或程序 (1)

 

 

(d) 最大值
數字（或
近似
的美元價值)
那年五月的股票
還沒被購買
根據計劃
或程序 (1)

 

2024 年 2 月 25 日-2024 年 3 月 23 日

 

 

15,000

 

 

$

169.70

 

 

 

15,000

 

 

$

89,335,110

 

2024 年 3 月 24 日-2024 年 4 月 20 日

 

 

14,250

 

 

$

165.04

 

 

 

14,250

 

 

$

86,982,999

 

2024 年 4 月 21 日-2024 年 5 月 25 日

 

 

18,000

 

 

$

163.60

 

 

 

18,000

 

 

$

84,037,764

 

總計

 

 

47,250

 

 

 

 

 

 

47,250

 

 

 

 
(1)
2023 年 10 月 24 日，我們董事會批准了一項新的股票回購計劃，不時回購其已發行普通股中不超過 1 億美元的已發行普通股，包括 2021 年 10 月 18 日批准的現有股票回購計劃下的剩餘可用金額。根據新計劃不時進行的回購（如果有）將在公開市場或私下談判的交易中進行。任何回購的時機、方式、價格和金額將取決於多種因素，包括經濟和市場狀況、公司股票價格、公司流動性要求和優先事項、適用的法律要求和其他因素。迄今為止，股票回購計劃已使用我們的可用現金提供資金，並可能隨時暫停或終止。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

 

39

 

第 5 項。其他信息

 

開啟 2024年4月17日， 威廉·羅斯， 執行副總裁，公司的運營， 採用 出售公司普通股的交易安排（“羅斯規則10b5-1交易計劃”），旨在滿足《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。羅斯規則 10b5-1 交易計劃，其期限將於 2024年12月31日，規定行使股票增值權以收購不超過 53,649 普通股，以及在2024年7月17日至2024年12月31日期間以規定的限價同時出售通過此類行使獲得的所有普通股。

 

開啟 2024年5月10日， Shane O'Conner， 執行副總裁兼首席財務官 公司的， 採用 出售公司普通股的交易安排（“O'Conner規則10b5-1交易計劃”），旨在滿足《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。O'Conner 規則 10b5-1 交易計劃，其期限將於 2025年8月11日，規定最多可銷售 1,185 根據其條款發行普通股。

 

40

 

第 6 項。展品

 

 

 

31.1

 

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) Steven S. Sintros 的認證（隨函提交）。

 

 

 

31.2

 

第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條 Shane O'Connor 的認證（隨函提交）。

 

 

 

32.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證（隨函提供）。

 

 

 

32.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證（隨函提供）。

 

 

 

 

 

 

101

 

UniFirst Corporation截至2024年5月25日的季度10-Q表季度報告中的以下財務信息包括：（i）合併收益表，（ii）合併收益表，（ii）綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表以及（vi）合併財務報表附註。

 

 

 

104

 

封面交互式數據文件（格式為嵌入式 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息）（在此提交）。

 

 

41

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

UniFirst公司

 

 

 

2024年7月3日

作者：

/s/ Steven S. Sintros

 

 

史蒂芬·辛特羅斯

 

 

總裁兼首席執行官

 

 

 

2024年7月3日

作者：

/s/ Shane O'Connor

 

 

肖恩·奧康納

 

 

執行副總裁兼首席財務官

 

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