展覽 99.1

第七屆年度股東大會通知的英文翻譯 股東（包括但不限於發送給普通股東的附帶文件）僅供參考。

請注意，ADR持有人不能參加年度股東大會 股東的權益，無論是否有其他表明情況的材料（包括但不限於任何投票説明卡）。

七月 2024 年 4 月 4 日

親愛的 股東，

通知 第七屆年度股東大會

親愛的 先生/女士，非常感謝您一直以來的支持。

我們 謹通知您，我們的第七屆普通股東大會將按以下方式舉行：

如果 您無法參加會議，請花點時間查看 “招標參考文件” 下方的 “代理投票”，並在隨附的代理表上註明您的批准或不贊成，蓋上印章並將其退還給我們。

真誠地

（附上 文檔）

商業 報告

（從 2023 年 5 月 1 日到 2024 年 4 月 30 日）

1。 有關公司現狀的事項

我們 專注於在個人護理領域使用我們專有的波浪控制技術將非接觸式、非侵入性設備商業化 和多元化以及工作空間和數字化轉型。

由於上述原因，銷售額為 本財年為99177.7萬日元，營業虧損為222484.9萬日元，經常性虧損為222003.4萬日元，以及 該期間的淨虧損為224938.1萬日元。

這個 本財政年度的資本支出總額為18397.8萬日元。沒有出售、拆除或銷燬任何重要設備。

期間 本財年，為了在美國納斯達克市場上市，我們通過第三方配股發行了新股， 從而籌集了194994萬日元的資金。

這個 我們需要解決的主要問題如下:

該公司專注於以下領域 個人護理與多元化以及工作空間/數字化轉型，公司將積極投資以實現出售 這些領域的產品或服務的提供。結果，額外的支出，例如系統投資和人員成本 將會發生，如果新業務的擴張和增長沒有按預期進行，這可能會對我們產生不利影響 業務和績效。

但是， 我們將重新分配預算和內部資源，縮小項目範圍，並將實施我們的營銷策略和業務 在徹底分析風險和盈利前景等後進行開發

在 此外，如果我們銷售新產品或提供服務，我們擔心我們缺乏品牌知名度可能會對我們的業務產生不利影響 性能。但是，我們將通過強有力的合作擴大我們的產品銷售和服務範圍，努力緩解這些擔憂 與我們的合作伙伴公司合作。

這個 《個人信息保護法》適用於收集個人信息的產品和服務。此外， 如果我們將產品或部分產品的生產外包給第三方，則其中一些交易將受到約束 《防止延遲向分包商支付分包合同收益等法》。

在 此外，在提供產品和服務時，我們必須遵守《防止不公平溢價和虛假陳述法》 廣告等，以及《確保藥品、醫療器械等產品的質量、有效性和安全性法》 個人護理和多元化領域。

此外， 隨着我們未來業務的擴大，我們可能需要獲得業務所需的各種許可證和執照，我們可能會受到約束 遵守有關這些許可證和執照的規定。

因此，為了遵守 這些法律法規，我們已經制定了有關合規的內部政策，並酌情進行了培訓，並且正在奏效 不斷改善我們的管理體系。

我們 認識到有效的公司治理對於確保我們企業價值的持續增長至關重要。

因此，我們將努力建立 一種在整個公司範圍內高效的組織結構，同時確保管理的合理性和透明度以及靈活性 一家風險投資公司的公司。為了實現這一目標，我們將徹底實施內部控制系統的適當運作，以確保 正確的業務行為和財務報告的可靠性，並遵守適用的法律和法規。

如 我們公司正處於增長階段，我們預計業務將進一步擴張，繼續確保更多安全對我們至關重要 有才華的人員。

我們 認識到招聘和留住人才對我們來説是一個重要問題，因為我們面臨着與其他公司的競爭 對於我們需要的高技能工程師和業務開發人員。

我們 通過闡明我們在公司內部尋找的人才類型，繼續專注於招聘活動，向其註冊 多種招聘媒體，並與招聘機構密切合作。

我們的 公司已經認識到，所發生的事件或情況使我們的持續經營假設產生了重大懷疑，因為 事實上，我們在上一財年之前的財政年度的營業虧損為113447.9萬日元，即212893.1萬日元 上一財年為222484.9萬日元，本報告所述財年為222484.9萬日元。

如 解決這種事件或情況的措施，此外還通過申請各種補貼和補助金來提高盈利能力，以及 降低非緊急項目的各種成本，我們將繼續與金融機構進行談判，並借款和再融資 確保必要的營運資金，還將採取措施，通過增資增加資本，從而加強 我們的財務基礎。

但是， 即使在實施了這些措施之後，盈利能力的提高也有可能無法按計劃進行，而且 還有一種風險，即我們無法籌集最初設想的用於加強財政基礎的資金。這些風險可能 對我們為未來業務運營獲得融資的能力產生了重大影響，因此我們目前認識到重大 我們的持續經營狀況的不確定性。

請 請注意，財務報表是在假設公司繼續經營的情況下編制的，並未反映 對持續經營假設的重大不確定性的影響。

不是 適用的。

不是 適用的。

我們 為使用我們獨特的波浪控制技術的非接觸式、非侵入性設備開發、銷售和提供服務。

我們的 重點領域是開發有助於改善老年人、老年人生活質量的設備和服務 殘疾等，即個人護理和多元化以及工作空間/數字化轉型領域，我們正在努力開發 與這些領域相關的設備和服務。

（注意） 僱員人數不包括臨時工、兼職工和臨時工。

不是 適用的。

2。 公司股票

3. 股票收購權

不是 適用的。

隨着交貨日期的到來 發行市價股票收購權的信託協議（A01）（以下簡稱 “信託”）中列出 由公司於2020年4月23日執行的第六系列股票收購權已由受託人交付給員工， 根據信託的規定，Nozomi註冊公共税務會計師公司將僱員設為受益人。

4。 有關公司高管的事項

導演 村田雄介、高橋正代以及審計與監事會成員竹谷和義、小池誠一和伊藤明子已加入 與公司簽訂協議，限制其根據《公司法》第423條第1款承擔的損害賠償責任。極限 此類協議規定的損害賠償責任是 “公司法” 第425條第1款規定的最低責任限額, 前提是他們本着誠意行事, 在履行職責時沒有重大過失.

這個 公司已按照公司第 430-3 條第 1 款的規定簽訂了董事和高級管理人員責任保險合同 與保險公司合作，這些保險合同將涵蓋法律損害賠償、訴訟費用和其他規定的費用 在保險公司制定的由被保險人承擔的綜合管理責任保險的特別條款中。

這個 董事和高級管理人員責任保險合同規定，在某些情況下，例如索賠，不支付任何保險福利 用於賠償因被保險人的犯罪行為而造成的損失，還提供了確保被保險人正常履行義務的措施 關税不受影響，包括將保險期內的總付款限額設定為10日元。

這個 董事責任保險合同下的被保險人是我們的董事、審計師和其他關鍵員工，以及 所有被保險人的保險費均由我們公司全額支付。

在特別股東大會上 在2019年1月16日持有的股東中，我們決定將董事的金錢薪酬限制在50000萬以內 每年日元（其中每年1000萬日元將支付給外部董事）。截至這位特別將軍的決議 股東大會，董事人數為五名（包括一名外部董事）。

在特別股東大會上 在2019年4月10日持有的股東中，我們決定向審計和監事會成員支付該金額的金錢薪酬 每年的限額為2500萬日元。截至本次臨時股東大會通過決議時，審計師人數 是三個。

代表 董事落合洋一根據董事會的授權決議確定每位董事的具體薪酬金額 董事們。

這個 該授權的內容是將2023年7月至2024年6月期間董事的薪酬總額限制為59,950,800日元，以及 根據薪酬委員會根據以下規定舉行的討論確定每位董事的薪酬金額 董事之間商定的 “確定董事薪酬等的指導方針”。委託這些的原因 當局應確保薪酬等確定程序的透明度，而且因為代表董事兼首席執行官 落合洋一是評估每位董事的工作，同時監督公司整體業績的最合適人選。

至 董事會已採取措施，確保代表董事兼首席執行官落合洋一適當行使上述權力 採取措施確保根據薪酬委員會的審議內容做出決定 董事之間商定的 “確定董事薪酬等的指導方針”。

（5）與外部有關的事項 官員們

出席情況 以及在董事會和審計委員會會議上的講話

他參加了其中的15場 在本報告所述財政年度舉行了16次董事會會議, 並在審議議程項目時作了必要的評論, 等，基於他在企業投資方面的豐富經驗和作為成長型公司董事的經驗。

她出席了16屆董事會中的11次會議 在本報告所述財政年度內舉行的董事會議並在提案的審議等中作了必要的陳述， 基於她作為一家制藥公司在高級醫療、醫學倫理等方面的豐富知識和廣泛經驗 高管，以及臨牀醫生和研究員。

他參加了16場比賽中的所有16場比賽 在本報告所述財政年度舉行了董事會會議，並就議程的審議做出了必要的評論 物品。同樣，他出席了審計委員會在本財政年度舉行的16次會議中的所有16次會議。他發表了恰當的評論 基於他們豐富的經驗，就審計結果交換意見，討論與審計有關的重要事項。

他參加了第 13 屆會議 在本報告所述財政年度舉行了16次董事會會議，並就議程的審議作了必要的評論 物品。同樣，他出席了審計委員會在本財政年度舉行的16次會議中的所有16次會議。他發表了恰當的評論 基於他們豐富的經驗，就審計結果交換了意見，並討論了與審計有關的重要事項。

她參加了所有活動 在本報告所述財政年度舉行的16次董事會會議中，有16次會議對審議做出了必要的評論 的議程項目。同樣，她出席了審計委員會在本財政年度舉行的16次會議中的所有16次會議。以她為藍本 作為註冊會計師和税務會計師的見解以及他們的豐富經驗，她發表了適當的聲明，進行了交流 對審計結果的意見，並討論與審計有關的重要事項。

外部董事 村田雄介和高橋正代被任命為外部董事，以便他們能夠監督公司的管理並做出貢獻 根據他們的廣泛知識，通過就公司的整體管理提供建議來加強公司治理；以及 作為外部董事的經驗。村田雄介先生出席了本財年舉行的16次董事會會議中的15次，以及 高橋正代女士出席了本財年舉行的16次董事會會議中的11次會議，並在會議期間發表了必要的講話 酌情審議議程項目等。

5。會計審計師的地位

西洋審計株式會社

如果審計和 監事會確定會計審計師履行職責存在障礙或存在其他障礙 必要，它將就解僱或不重新任命會計審計師的提案做出決定，董事會將提交 根據該決定向股東大會提案。

此外，如果 審計和監事會認定，會計審計師屬於第340條第1款規定的任何項目 《公司法》，審計和監事會將在所有審計和監督部門的同意下解僱會計審計員 董事會成員。在這種情況下，審計委員會選定的審計師將報告解僱會計審計員的情況，以及 在解僱後召開的第一次股東大會上解僱的原因。

他們已經進入了 與公司簽訂協議，限制公司法第423條第1款規定的損害賠償責任。上限 本協議下的補償是《公司法》第425條第1款規定的最低責任限額。

6。公司結構和政策

在董事會上 本公司於2019年6月12日舉行董事會議，通過了《內部控制體系發展的基本方針》 基於建立系統的基本方針，以確保公司業務按規定正常進行 在《公司法》第362條第4款第6項和《公司法執行條例》第100條中。該公司 然後在 2020 年 7 月 8 日舉行的董事會會議上對政策進行了部分修訂。

這項基本政策 如下所示：

公司將確定必要的 政策，例如文件管理條例，適用於股東大會會議記錄等法定文件 以及董事會會議記錄，以及與履行重要職責有關的文件和信息。 公司將根據這些規定適當存儲和管理信息，並將建立一個適當的系統 這允許必要的關聯方查看此類信息。

為了為可能的風險做好準備 對管理層產生重大影響，董事會應制定風險管理政策，確定預期的風險 風險，制定預防措施，並在發生風險時建立危機管理系統。

目前，該公司 沒有任何子公司等，但是如果將來成立子公司等，公司將建立必要的子公司等 該系統可確保對整個公司集團進行全面的內部控制。

如果審計部門要求 和監事會成員，將指派員工協助審計和監事會成員履行職責。具體的 此類任務的細節（組織、員工人數等）將與審計和監事會成員討論 並完全按照他們的意見進行了審議.

為了確保 協助審計和監事會成員履行職責的員工的獨立性以及所髮指示的有效性 對於此類員工，接受審計與監事會成員的審計工作所必需的指示的員工不會 接受主任、部門負責人等有關這些指示的指示或命令。

這個 公司不會對任何根據內部報告制度進行報告或進行報告的董事或員工給予不利待遇 向審計和監事會成員通報業務執行狀況或其他事項。

當進行審計和監督時 董事會成員要求預先支付履行職責所需的費用，公司將立即處理此類費用 費用或債務，除非認為此類費用或債務不是履行審計與監督所必需的 董事會成員的職責。

為了確保 財務報告的可靠性，公司應制定有關財務報告內部控制的基本政策，以及 系統地促進編制適當財務信息所需的結構和系統的建立和運作。 公司還應持續評估控制活動的有效性，並在必要時對其進行審查。

基於 “基本 建立內部控制體系的政策，” 公司努力建立一個確保正確行為的體系 集團內部的業務並妥善運營。本報告所述財政年度的運營狀況概述 如下所示：

我們的董事會 由7名董事組成，包括3名外部董事，並有三名審計師出席，以監督董事的情況 履行職責。

外部董事 大島亮於 2023 年 7 月 24 日辭去董事職務，董事關根義之於 2023 年 11 月 17 日辭去董事職務。

審計與 監事會成員制定了審計計劃，包括審計政策，並定期舉行月度會議和特別會議 必要時舉行會議，根據審計和監事會成員共享的信息掌握公司情況 並在必要時彙編建議.除了參加董事會會議外，他們還與董事進行了對話 並與內部審計負責人和會計審計師合作，審計了董事的執行情況 他們的職責。此外，對代表董事兼首席執行官的兩次訪談，對代表董事的兩次採訪 和首席運營官，並對外部董事進行了兩次訪談。

全職 審計和監事會成員審計了董事履行職責的情況，檢查了會議記錄等重要文件 股東大會和董事會會議記錄，並參加了重要會議，例如 內部控制委員會，並在必要時發表意見。

資產負債表

（如 2024 年 4 月 30 日的）

（單位：千日元）

利潤 和損失聲明

（ 從 2023 年 5 月 1 日到 2024 年 4 月 30 日）

（單位： 千日元）

股東權益變動表

（ 從 2023 年 5 月 1 日到

2024 年 4 月 30 日）

（單位： 千日元）

（單位：千日元）

（單位：千日元）

注意事項 到財務報表

（ 從 2023 年 5 月 1 日到

2024 年 4 月 30 日）

注意事項 持續經營的假設

我們公司有 認識到所發生的事件或情況使我們對持續經營的假設產生了重大懷疑，原因是 我們在去年前一財年的營業虧損為1,134,479,000日元，上一財年的營業虧損為2,128,931,000日元，2,224,849,000日元 本報告所述財政年度的日元。

作為解決的措施 這種事件或情況，除了通過申請各種補貼和補助金以及降低各種成本來提高盈利能力外 對於非緊急項目，我們將繼續與金融機構進行談判，並借入和再融資資金，以確保必要的 營運資金，還將採取措施，通過增資增加資本，從而加強我們的財務 基地。

但是，即使之後 實施這些措施後，盈利能力的改善有可能無法按計劃進行，也存在風險 我們將無法籌集我們最初設想的資金來加強我們的財政基礎.這些風險可能有 對我們為未來業務運營獲得融資的能力產生了重大影響，因此我們目前認識到了重大影響 我們的持續經營狀況的不確定性。

請注意 財務報表是在假設公司繼續經營的情況下編制的，並不反映 對持續經營假設的重大不確定性的影響。

重要會計政策附註

商品、產品和 原材料

成本方法基於 加權平均法（資產負債表價值是通過根據盈利能力下降減記賬面價值來計算的）

工作進行中

成本方法基於 特定成本法和加權平均成本法（資產負債表價值是根據記下賬面價值的方法計算的） 基於盈利能力的下降）

餘額下降 使用方法。但是，對於2016年4月1日之後購置的建築物（包括輔助設施），使用直線法。

主要有用的 生活如下：

此外，可折舊 收購成本在10萬日元或以上但低於20萬日元的資產將在三年內同等貶值。

固定金額 使用方法。

對於使用的軟件 公司根據內部使用期限（五年）使用直線法。

適用於與融資租賃交易相關的租賃資產 如果不轉讓所有權，則使用直線法，租賃期為使用年限，剩餘價值為 零。

為了準備 對於無法收回的應收賬款的損失，估計的無法收回的金額是根據以下方面的歷史無法收回的匯率記錄的 一般應收款, 根據具體應收款的個別可收回性來記錄估計的不可收回金額, 例如違約概率高的應收款.

本公司適用 《收入確認會計準則》（ASBJ第29號聲明，於2018年3月30日發佈）和《收入確認會計準則》 收入確認會計準則”（ASBJ第30號指南，於2018年3月30日發佈）。中的主要履約義務 公司的主要業務和確認收入的通常時間如下：

根據合同 我們與客户一起，基於我們獨特的波浪控制技術開發、銷售和提供設備服務。

我們確定 當貨物或產品交付給客户或客户完成驗收時，控制權就會移交給客户 並相應地確認收入。

會計估算附註

（固定資產減值損失）

預計週期 對於未貼現的未來現金流是主要資產的剩餘經濟壽命，現金流基於未來的商業計劃 這些是根據預期的未來收入和支出制定的。在制定業務計劃時，會考慮關鍵假設，例如 如向客户提供的服務數量、服務的單價和僱員人數。此外，我們還沒有設置 中期計劃之後的現金流增長率。

但是，如果發生變化 在內部和外部環境中導致的事件與上述假設不同，這可能會對我們產生重大影響 對未來現金流的估計。

資產負債表附註

損益表附註

股東變動表附註 公正

税收效應會計注意事項

2。造成差異的主要項目明細 在法定税率和應用税效會計後的税負率之間

此信息被省略 因為記錄了税前淨虧損。

金融工具附註

1。與財務狀況有關的事項 產品

(1) 金融政策 產品

公司的限額 其資金管理包括短期存款等，並通過自有資本和銀行借款支付必要的資金。此外， 我們不從事衍生品交易。

(2) 詳細信息和 金融產品的風險

貿易應收賬款， 例如應收賬款和其他應收賬款, 面臨商業夥伴的信用風險.關於這種風險，我們 旨在通過管理每個客户的到期日和餘額，儘早發現和緩解收款問題。保證金 與租賃協議有關，面臨借款人的信用風險，但通常一次性返還 合同到期。

貿易應付賬款， 包括應付賬款, 其他應付賬款, 應計費用和應計所得税, 應在一年內到期.長期借款和 與融資租賃交易相關的租賃義務主要用於籌集營運資金。此外，貿易應付賬款是 面臨流動性風險，但資金部門通過每月編制現金流計劃和跟蹤付款來管理這種風險 時間表等

(3) 風險管理 金融工具系統

① 信用風險 管理（與交易對手違約相關的風險等）

關於貿易 應收賬款，會計部門定期監控業務合作伙伴的狀態並管理每個合作伙伴的到期日和餘額 業務合作伙伴，同時也在努力快速識別和緩解因財務狀況惡化而對收款的擔憂， 等等

② 管理 市場風險（匯率、利率等波動的風險）

該公司籌集了資金 以固定利率存款，以避免借款利息支付波動的風險。

③ 管理 與資金採購相關的流動性風險（無法在到期日付款的風險）

會計部門 通過及時創建和更新現金流計劃以及保持手頭的流動性來管理流動性風險。

④ 補充 關於金融工具公允價值等相關事項的解釋

自計算以來 在金融工具的公允價值中，考慮了可變因素，如果採用不同的假設，則價值可能會波動。

2。與金融市場價值有關的事項 樂器

資產負債表 金額、公允價值及其之間的差額如下：

（單位：千 日元)

(※1) “現金和存款”、“賬户 應收賬款”，“應收賬款”，“應付賬款”，“應付賬款”，“應計費用”， 和 “應計公司税等”

關於以上內容， 它是現金，將在短時間內結算，這意味着公允價值接近賬面價值。因此， 我們省略了描述。

(※2) “長期借款” 和 “租賃債務” 包括應在一年內償還的款項.

(※3) 有關計算方法的事項 金融工具的公允價值

(1) 存款

擔保存款的公允價值 是根據以適當利率（例如政府收益率）貼現的未來現金流的現值計算的 債券。

(2) 長期借款和租賃義務

這些公允價值是根據計算得出的 根據在以下情況下按預期適用的利率對本金和利息總額進行折扣獲得的現值 將進行類似的新借款或新的租賃交易。

（注1）預定兑換金額 截止日期之後的金錢索賠

（注2）預定還款金額 截止日期之後的租賃義務和長期借款

每股信息備註

有關隨後發生的重大事件的説明

（大量借款）

根據截至 2024 年 5 月 29 日的董事會決議， 公司於2024年5月31日簽訂了以下貸款協議。

徵求代理投票的參考文件

2。提案和參考項目

第1號法案：選舉五名董事

所有人的任期 五名董事將在本次股東大會結束時到期，我們想要求選舉五名新董事。

董事候選人 如下所示：

第2號法案：第9號法案的發佈和分配 無補償的股票收購權系列

我們提議發行50,000股第九系列股票 收購權如下所述，並分配給Boustead Securities, LLC（“Boustead”）或Boustead指定的實體 根據公司與Boustead於7月簽訂的承保協議（“承保協議”） 2023 年 31 日。

儘管承保 協議規定，股票收購權的發行價格將根據第三方估值確定，公司 希望不對價設定股票收購權的發行價格，我們認為這特別有利 《公司法》第238條第3款第1項規定的條款。

選擇的原因 這種情況是，鑑於11.25美元的行使價與我們的ADR的當前價格之間存在重大差異， 將股票收購權的發行價格定為要支付的總金額被認為在經濟上是合理的 通過發行股票收購權，預計將低於委託第三方估值的成本。

1。詳細信息和數量 提供的股票收購權

所提供的詳細信息 股票收購權如附錄1 “第九期股票收購權發行條款和條件” 所述。

股票收購數量 提供的權利將為50,000英鎊。

2。支付款項作為交換 用於股票收購權

無需付款 交換股票收購權（免費發行）。

3.股票配發日期 收購權

2024年9月1日

附錄 1

條款 第九系列股票收購權的條件和條件

1。 股票收購權數量

5萬個

這個 通過行使股票收購權可以發行的股份總數應為公司的50,000股普通股。在 如果根據下文3.（1）調整了與股票收購權相關的授予股份數量，則該數字 授予的股份數應為股票收購權數量乘以授予的股份數量所得的數量 調整後。

2。 為換取股票收購權而支付的款項

沒有 需要付款以換取股票收購權（免費發行）。

3. 股票收購權的詳細信息

(1) 股票收購權將發行的股票的類型和數量

這個 每項股票收購權要發行的股票數量（以下簡稱 “授予的股份數量”）應 成為本公司的一股普通股。

如果 公司進行股票分割（包括免費配發公司普通股；下文同樣適用）或股票合併 在股票收購權的分配日期之後，授予的股份數量將根據以下公式進行調整。 但是，此類調整將僅對作為股票收購權標的但尚未獲得股票收購權的股票數量進行此類調整 當時已行使，調整產生的少於一股的小數部分將向下舍入。

數字 調整後授予的股份數 = 調整前授予的股份數量 x 拆分（或合併）比率

在 此外，如果在股票收購權的分配日之後，公司進行合併、公司拆分、股票交換， 股份轉讓或其他需要調整授予股份數量的類似事件，授予的股份數量將 進行適當的合理調整。

如果 調整了授予的股票數量，公司將向持有人通知股票收購中記錄的股票收購權 在必要事項發生之日的前一天進行必要事項的權利登記（以下簡稱 “持有人”） 調整適用，如果在該日期之前沒有發出通知，公司將在調整當天之後立即通知他們 應用調整。

(2) 行使股票購置權所需支付資產的價格或計算方法

這個 行使股票收購權時出資的資產的價格應為每股支付的金額（以下簡稱 稱為 “行使價”）乘以授予的股票數量。

這個 行使價為11.25美元。

在 此外，如果公司在股票收購權的配股日期之後進行股票分割或反向股票分割， 行使價應根據以下公式進行調整，調整後產生的任何小於一美分的部分應進行調整 將四捨五入。

在 此外，如果在股票收購權的配股日之後，公司進行合併、公司拆分、股票交換 或股份轉讓，或者如果根據此類情況調整行使價合適，公司將進行此類調整 適當地。

(3) 可以行使股票收購權的期限

這個 可以行使股票收購權的期限（以下簡稱 “行使期”）從 2024 年 9 月 1 日至 2028 年 7 月 31 日（或者，如果最後一天不是銀行工作日，則為前一個銀行工作日）。

(4) 有關增加資本和資本儲備的事項

(i) 由於行使這些股票收購權而發行股票所產生的資本增加金額 應為根據《公司會計條例》第17條第1款計算的最大資本增幅的一半。 如果計算得出的小數金額小於一日元，則該小數額將四捨五入到下一個最接近的金額 日元。

(ii) 行使這些股票收購權時發行股票時資本儲備增加的金額應為 通過從設定的最大資本增加額中減去上文 (i) 中規定的資本增加額獲得 在上面 (i) 中。

(5) 行使股票收購權的條件

(i) 股票收購權的行使應以每項收購事件中規定的任何收購事件的發生為條件 關於股票收購權或持有人的第7款中的項目，以及與之相關的股票購置權的行使 不得允許其中發生收購活動。但是，如果公司特別批准，則不適用 權利的行使。

(ii) 如果行使任何股票收購權導致本公司的已發行股份總數超過總數 當時的授權股份，不得行使此類股票收購權。

(iii) 不得行使少於一項股票收購權。

4。 股票收購權的分配日期

九月 2024 年 1 月 1 日

5。 組織重組時對股票收購權的處理

在 如果公司進行合併（僅當公司因合併而解散時），則為吸收型公司 分割、公司型公司分割、股份交換或股份轉讓（以下統稱為 “組織”） 重組行動”），公司應在組織重組行動生效之日向持有人授予 在每種情況下，都是《公司法》第236條第1款第8（a）至（e）項所列公司的股票收購權（以下簡稱 “重組後的公司”），基於以下條件：但是，這僅適用於股票收購的發行 吸收型合併協議中規定了重組後的公司在以下條件下的權利， 合併型合併協議、吸收型公司分拆協議、註冊型公司分拆計劃、股份交換協議 或股份轉讓計劃。

(1) 重組後的公司將發行的股票收購權數量

這個 發行的股票收購權數量將等於持有人持有的股票收購權的數量。

(2) 通過行使股票收購權發行的重組公司股票的類別

常見 重組後的公司的股票。

(3) 重組後的公司通過行使股票收購權發行的股份數量

這個 數額將根據上文第3. (1) 條確定, 同時考慮到重組的條款。

(4) 行使價

這個 行使每項擬交付的股票購置權時出資的資產的價格應為重組後的價格 考慮到組織條款，通過調整上文3. (2) 中規定的行使價獲得的行使價 重組乘以重組後的公司中作為股票收購權標的的的的股份數量（已確定） 根據上文5. (3)。

(5) 可以行使股票收購權的期限

這個 期限應從上文第 3. (3) 條規定的行使期的第一天或重組生效之日起，以較低者為準 截至上文3. (3) 所述行使期最後一天的行動。

(6) 有關通過行使股票收購權發行時增加資本和資本儲備的事項

至 應根據上文第 3. (4) 條確定。

(7) 行使股票收購權的其他條件

至 根據上文第 3. (5) 條確定。

(8) 其他條款和條件將根據重組後的公司的條款和條件確定。

7。 有關股票購置權證書的事項

這個 公司不會為股票收購權簽發股票收購權證書。

獨立 審計師的
舉報

2024年7月2日

小精塵技術公司

致董事會

審計 觀點

依照 根據《公司法》第436條第2款第1項，我們審計了Pixie Dust Technologies Inc.的財務報表。 2023年5月1日至2024年4月30日的第七個財年，即資產負債表、損益表、變動表 股東權益，以及財務報表附註和隨附的補充附表（以下簡稱 改為 “財務報表等”）。

我們的 審計公司認為，上述財務報表等在所有重大方面都公平地列報了資產和利潤，以及 一般而言，根據公司會計準則，上述財務報表等所涉期間的虧損狀況 在日本被視為公平合理。

基礎 徵求審計意見

我們 我們的審計是根據日本普遍接受的審計標準進行的。我們在審計準則下的責任 在 “審計師在審計財務報表等方面的責任” 中進行了描述我們的審計公司獨立於 公司遵守日本的職業道德法規，並履行作為審計師的其他道德責任。 我們認為，我們已經獲得了足夠的適當審計證據，可以作為我們發表意見的依據。

意義重大 持續經營的不確定性

如 在有關持續經營假設的附註中描述，該公司記錄的營業虧損為113447.9萬日元 去年之前的財政年度，去年之前的財政年度為212893.1萬日元，財政年度為222484.9萬日元 正在審查中。因此，存在的事件或情況使人們對持續經營假設產生重大懷疑，而且 目前，持續經營假設存在很大的不確定性。這些説明還描述了應對此類事件的計劃。 或確定重大不確定性的情況和原因.財務報表是在 假設公司將繼續作為持續經營企業，而這種重大不確定性的影響並未反映在 財務報表。

這些 事情不會影響我們的觀點。

重點

如 根據截至2024年5月29日的董事會決議，公司在有關重大後續事件的附註中進行了描述 於 2024 年 5 月 31 日簽訂貸款協議並籌集了資金。

這些 事情不會影響我們的觀點。

其他 信息

其他 提供的信息是業務報告及其補充附表。管理層有責任做好準備和披露 其他聲明。此外，審計和監事會成員以及審計和監事會的責任 是監督董事在建立和運作其他事項報告程序方面的職責的履行情況。

我們的 對財務報表等的審計意見不包括任何其他內容，我們不對任何其他內容發表意見 內容。

我們的 審計財務報表等的責任是通讀其他內容，在閲讀這些內容的過程中， 考慮其他內容與財務報表等或知識之間是否存在任何實質性差異 我們在審計過程中取得了進展，還要注意其他方面是否有任何重大錯誤的跡象 除此類實質性差異以外的內容。

如果， 根據我們所做的工作，我們確定其他信息存在重大錯誤，我們必須 舉報這個事實。

關於 上述其他事項，沒有其他事項可供我們報告。

責任 管理層、審計師和審計委員會關於財務報表等的信息

這個 管理層的責任是按照公司規定編制和公允列報財務報表和其他文件 日本普遍接受的會計準則。這包括內部控制的建立和運作 管理層認為有必要編制和公允列報不因欺詐而出現重大誤報的財務報表 或者錯誤。

什麼時候 編制財務報表等，管理層負責評估編制此類報表是否合適 基於持續經營假設，以及是否有必要按照公司規定披露與持續經營有關的事項 日本普遍接受的會計準則，它負責披露此類事項。

這個 審計和監事會成員以及審計和監事會的責任是監督以下人員的表現 董事在建立和運作財務報告程序方面的職責。

責任 審計師在審計財務報表等方面的情況

這個 審計師的責任是獲得合理的保證，以確定整個財務報表是否沒有實質內容 根據審計員進行的審計，因欺詐或錯誤而出現的錯誤陳述，並對財務報表發表意見 總體而言，從審計報告的獨立角度來看。錯誤陳述可能由欺詐或錯誤引起，被視為實質性陳述 如果可以合理地預期他們個人或總體上會影響財務報表用户的決策, 等等

審計員 在整個審計過程中，應根據以下規定行使專業判斷力並保持專業懷疑態度 日本普遍接受的審計標準，並應：

- 識別和評估重大誤報的風險，無論是由於欺詐還是錯誤所致。此外，規劃和實施審計程序 這解決了重大錯誤陳述的風險。審計程序的選擇和應用取決於審計師的判斷。 此外，獲取足夠的適當審計證據，作為意見的依據。

- 對財務報表等進行審計的目的不是對內部控制的有效性發表意見，而是 在進行風險評估時，審計師將考慮與審計相關的內部控制措施，以便進行適當的設計 根據情況審核程序。

- 評估管理層採用的會計政策的適當性及其應用方法以及合理性 管理層作出的會計估計和相關的披露。

- 得出管理層根據持續經營假設編制財務報表等是否合適的結論， 根據獲得的審計證據，有關重大事件或情況是否存在重大不確定性 對持續經營的假設表示懷疑。如果發現持續經營假設存在重大不確定性，則審計 報告必須提請注意財務報表附註等, 或者, 如果是財務報表附註, 等有關重大不確定性的説法是不恰當的, 要求在財務報表上發表有保留的意見, 等儘管審計員的結論是基於截至審計報告發布之日獲得的審計證據，但未來的事件 否則情況可能導致該實體不再作為經營中企業存在.

- 評估財務報表的列報和附註等是否符合公司會計準則 在日本普遍接受，以及財務報表的列報、結構和內容等，包括相關的 附註，以及財務報表等是否公允地反映了基礎交易和會計事件。

這個 審計員將向審計員和審計委員會報告任何重大審計的計劃審計範圍和時間 調查結果，包括審計期間發現的內部控制的任何重大缺陷以及任何其他必要事項 根據審計標準。

衝突 感興趣的

那裏 本公司與我們的審計公司或其執行官之間沒有利益衝突，必須根據以下規定予以披露 遵守《註冊會計師法》的規定。

注意事項 致獨立審計師報告的讀者。這是《獨立審計師報告》的英文譯本 為了方便讀者，日本公司法要求這樣做。

審計 舉報

這個 審計與監事會已審議了董事自2023年5月1日起第七個財年的職責履行情況 截止日期為2024年4月30日，並已準備好這份審計報告，詳情如下。

1。 審計和監事會成員以及審計和監事會審計的方法和內容

基於 通過上述方法，我們審查了業務報告及其補充附表，財務報表（資產負債表）， 損益表、股東權益變動表和個人票據）及其補充附表 有問題的財政年度。

2。 審計結果

我們 發現會計審計師Seiyo Audit Corporation的審計方法和結果是適當的。

七月 2024 年 2 月 2 日

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