美國
證券和交易委員會
華盛頓特區20549
表格11-K
(標記一)
x | 根據1934年證券交易法第15(d)條規定的年度報告。 |
¨根據1934年證券交易法第15(d)條款的過渡報告
或者
¨ | 根據1934年證券交易法第15(d)條規定的交接報告。(無需費用) |
過渡期從______到______。
委託文件編號1-18378。
A. | 計劃的完整名稱和計劃地址(如果不同於下面列出的發行人): |
賽諾菲安萬特波多黎哥集團儲蓄計劃。
55 Corporate Drive。
新澤西州布里奇沃特08807-5925。
B. | 持有該計劃的證券的發行人及其主要執行辦事處的地址: |
賽諾菲安萬特
54, rue La Boétie
75008 法國巴黎
賽諾菲波多黎哥集團儲蓄計劃。
基本報表和補充附表。
2023年和2022年12月31日
隨附獨立註冊公共會計師報告。
賽諾菲安萬特波多黎哥集團儲蓄計劃。
目錄
獨立註冊 會計師事務所的報告 | 2-3 | |
截至2023年和2022年12月31日的基本報表。 | ||
可用於福利的淨資產報表。 | 4 | |
可用於福利的淨資產變動表。 | 5 | |
財務報表註釋 | 6-17 | |
補充附表*。 | ||
H號表,第4i行——年底持有的資產表。 | 18 | |
簽名 | 19 | |
展品 |
23.1 | 獨立註冊公共會計師事務所的同意書 |
* | 根據1974年修訂版《員工退休保障法》下勞工規則和規定第2520.103-10條所需的其他附表因無法應用而被省略。 |
獨立註冊公共會計師報告。
致參與者和管理員
賽諾菲安萬特波多黎哥集團儲蓄計劃。
新澤西州布里奇沃特
基本報表意見
我們已經審核了賽諾菲安萬特波多黎哥集團儲蓄計劃(“計劃”)截至2023年和2022年12月31日的可用於福利的淨資產報表,以及變動表及相關注釋(統稱為“財務報表”)。據我們所知,財務報表真實、完整地反映了計劃截至2023年和2022年12月31日的可用於福利的淨資產和變動,符合美國會計準則在所有方面公正適當地。
意見依據
這些財務報表是計劃管理團隊的責任。我們的責任是根據我們的審計發表關於財務報表的意見。我們是註冊於公共公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)的註冊公共會計師事務所,並根據美國聯邦證券法及證券交易委員會及PCAOB的適用規定和條例獨立管理計劃。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃並執行審計,以獲得對財務報表不存在重大誤報(無論是由於差錯還是欺詐行為)的合理保障。計劃不需要進行內部控制的審計,我們也不需要進行此項審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但並不是為了表達對計劃內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這方面的意見。
我們的審計包括執行程序,評估財務報表重大誤報的風險,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行響應這些風險的程序。這樣的程序包括根據測試的範圍檢查財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理使用的會計原則和重大的估計,以及評估財務報表的總體呈現。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
補充信息
附表資料中的補充信息(截至2023年12月31日持有)已經按照計劃財務報表的審計程序進行審計。補充信息由計劃管理團隊負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或相關賬務和其他記錄(適用時)協調一致,並進行程序測試,以測試補充信息的完整性和準確性。在形成我們的補充信息意見時,我們評估了補充信息,包括其形式和內容,是否符合1974年僱員退休收入保障法下的勞工部規則和規定。在我們的意見中,補充信息與整個財務報表相比是公正地在所有方面,表述得相當準確的。
/s/菲捨爾坎納恩及合夥人有限公司 |
Fischer Cunnane & Associates Ltd
註冊會計師事務所
自2013年以來,我們一直擔任該計劃的審計師。
賓夕法尼亞州西切斯特
2024年6月28日
賽諾菲波多黎各集團儲蓄計劃
可用於福利淨資產報表
所有板塊
2023 | 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
投資 | ||||||||
計劃持有賽諾菲美國集團儲蓄主託管的權益(注3) | $ | 29,869,948 | $ | 28,337,748 | ||||
現金-人形機器人-軸承 | 5,552 | 21,534 | ||||||
投資合計 | 29,875,500 | 28,359,282 | ||||||
應收賬款 | ||||||||
參與員工應收的捐款 | 6,662 | 17,020 | ||||||
來自僱主的應收捐款 | 53,151 | 61,838 | ||||||
其他應收款 | 1,239 | 17,650 | ||||||
參與者的應收票據 | 60,810 | 92,202 | ||||||
總應收款項 | 121,862 | 188,710 | ||||||
總資產 | 29,997,362 | 28,547,992 | ||||||
負債 | ||||||||
應計行政費用 | 654 | 8,256 | ||||||
可用於福利目的的淨資產 | $ | 29,996,708 | $ | 28,539,736 |
附註
4 |
賽諾菲波多黎各集團儲蓄計劃
可用於福利的淨資產變動表
截至2023年和2022年12月31日
2023 | 2022 | |||||||
淨資產歸屬於的增加項 | ||||||||
捐款 | ||||||||
員工 | $ | 274,343 | $ | 320,423 | ||||
僱主 | 283,627 | 324,486 | ||||||
投資收益 | ||||||||
賽諾菲安萬特美國集團儲蓄主信託淨投資收益(損失) | 4,447,014 | (4,285,904 | ) | |||||
其他費用收益 | (15,982 | ) | 20,096 | |||||
來自參與者應收票據的利息 | 3,762 | 5,685 | ||||||
總增加(減少) | 4,992,764 | (3,615,214 | ) | |||||
淨資產歸屬於的減少項 | ||||||||
分佈。在根據本收據條款的規定結束本收據所體現的協議之前,託管人將在確定餘額之後以某種方式在底定時間向持有人分配或提供有關本美國存託憑證所體現的存入證券的任何現金股利、其他現金分派、股票分派、認購或其他權利或任何其他有關性質的分派,經過託管人在第十九條中描述的費用和支出的扣除或者付款,並扣除任何相關税款; ,不過需要指出,託管人不會分配可能會違反1933年證券法或任何其他適用法律的分配,並且對於任何可能違反此類法律的情況,該人不會收到相應的保證。對於這種情況,託管人可以售出這樣的股份、認購或其他權利、證券或其他財產。如果託管人選擇不進行任何此類分配,則託管人只需要通知持有人有關其處置的事宜及任何此類銷售的收益,而任何以現金形式以外的方式通過託管人收到的任何現金股息或其他分配的,不受本第十二條的限制。託管人可以自行決定不分配任何分銷或者認購權,證券或者其他財產在行使時,託管人授權此類發行人可能不得在法律上向任何持有人或者處置此類權利,以及使任何發售此類權利且在託管人處出售這類權利的淨收益對這樣的持有人可用。任何由託管人出售的認購權、證券或者其他財產的銷售可能在託管人認為適當的時間和方式進行,並且在這種情況下,託管人應將在第十九條中描述的費用和支出扣除後分配給持有人該淨收益以及在相應的代扣税或其他政府收費中將,。 | 3,492,727 | 633,386 | ||||||
費用和管理費用 | 43,065 | 36,853 | ||||||
總扣除額 | 3,535,792 | 670,239 | ||||||
458,555,216 | 1,456,972 | (4,285,453 | ) | |||||
可用於福利的淨資產 | ||||||||
年初 | 28,539,736 | 32,825,189 | ||||||
年末 | $ | 29,996,708 | $ | 28,539,736 |
附註是財務報表的一部分
5 |
賽諾菲安萬特 波多黎各集體儲蓄計劃
基本報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
1.選舉作為董事的四位被提名人,其名稱在附加的代理聲明中列出,其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。 | 計劃説明 |
以下對賽諾菲波多黎各集體儲蓄計劃(以下簡稱“計劃”)的描述僅提供一般信息。參與者應查閲計劃文件以獲取更完整的計劃説明。
計劃説明 - 該計劃是一項定義貢獻計劃,覆蓋賽諾菲波多黎各公司的幾乎所有員工,只要他們符合規定的資格要求,所有員工均有資格在入職的第一天開始參加該計劃。 2012年10月1日,賽諾菲波多黎各公司(以下簡稱“公司”)承擔了計劃的贊助和所有相關義務和責任,並從前任計劃贊助商賽諾菲美國有限責任公司處轉移了計劃。 該計劃受1974年《僱員退休收入安全法》(“ ERISA”)的規定管轄。
總信託基金 - 自2012年4月1日起,賽諾菲美國有限責任公司,聖菲帕斯圖爾公司,賽諾菲 - 安萬特波多黎各公司和普信集團託管公司簽署了修訂後的總信託協議,並將賽諾菲 - 安萬特美國儲蓄總信託更名為賽諾菲美國集體儲蓄總信託基金 (“總信託基金”),以服務於該計劃的資金來源。 因此,計劃的資產僅以與僱主母公司的其他計劃混合使用的方式進行維護,以用於投資和管理目的。 總信託基金中包括的投資包括股票、固定收益、所有基金類型、共同集體信託基金、合成保證投資合同和分離賬户合同。 分配給每個計劃的資產部分,淨收益,收益和/或損失以及行政費用都是基於每個計劃在總信託基金中的利益與所有計劃在總信託基金中的總利益之間的關係(註釋3)。
受託人和記錄保管人 - 普及銀行是該計劃的法定受託人(“受託人”)。普信集團託管公司是上述總信託協議的一方,管理並維護計劃的共同資產。普信集團退休計劃服務公司是該計劃的記錄保管人(註釋5)。
計劃管理 - 賽諾菲美國管理委員會(“委員會”或“計劃管理員”),由賽諾菲美國養老金委員會指定,負責計劃的總體管理。 董事會已任命受託人負責執行總信託協議並管理資產。
計劃修訂 - 自2022年10月6日起,該計劃被修改以允許在符合資格的期間(即2022年10月6日至2022年12月31日)期間從該計劃中進行某些分配,由波多黎各財政部行政決定第22-08號和內部税收循環信函第22-13號提供的税收特殊救濟支付資格支出。 該修訂允許在符合條件的期間內從該計劃進行某些分配,最高總額為10萬美元,以支付因颶風菲奧娜通過波多黎各造成的參與者或其直系家屬(定義)的損失或損失。有關詳細信息,請參閲計劃文件。
6 |
賽諾菲波多黎各集體儲蓄計劃
基本報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
員工貢獻 - 該計劃提供自動註冊功能,即參與者自動註冊計劃,以在符合資格的薪酬的6%進行税前捐款,除非參與者在其僱傭日期後30天內確認退出。此外,該計劃採用了自動選舉升級器功能,參與了自動註冊的參與者每年將其遞延率增加1%,直至其遞延率達到10%,除非參與者按計劃文件規定退出該待遇。 參與者可以最多以75%的符合資格薪酬為税前捐贈貢獻,並最多以10%的税後捐贈進行貢獻。 分配根據參與者收入,賬户餘額或特定參與者交易而定。 一個參與者有資格獲得的利益是可以從參與者的已投資賬户提供的利益。 參與者的100%税前、補充進度和税後捐贈賬户(捐款及相關收益)始終被授予。 根據2011年波多黎各國內收入條例第1081.01(d)條款,捐款受到15000美元的限制。 50歲或以上的員工每年可進行最高1500美元的額外補充捐款。
計劃參與者可以向該計劃從以前僱主的税收合規計劃直接或間接轉移捐款。參與者還可以轉移IRA分配(不包括最低要求的分配和不可減免的捐款)。
該計劃於2018年10月1日生效,禁止進一步投資公司股票基金,包括未來的捐款、重新分配或現有賬户餘額的轉移、公司股票基金中持有的股息以及貸款還款。
僱主匹配捐款 - 公司匹配捐款為所有參與者的税前捐款的150%,最高為符合資格薪酬的6%。
參與者賬户 - 每個參與者的賬户會記入參與者的捐款、公司的匹配捐款和計劃收益。 參與者的賬户會扣除分配的行政費用和計劃虧損。 根據參與者的收入、賬户餘額或特定參與者交易的定義,分配基於參與者的收入、賬户餘額或特定參與者交易。 參與者有資格獲得的待遇是可以從參與者已獲得的賬户中提供的待遇。
在計劃註冊之後,參與者可以將員工捐款直接投入計劃的任何基金選擇中。 參與者可以在任何時候更改其投資選擇。 公司的捐款會以與參與者的選擇捐款相同的方式分配。
歸屬權 - 自2012年4月1日起,所有在2012年3月31日或之前僱用的合格員工都將100%歸屬於公司匹配捐款賬户。 自2012年4月1日起,僱傭日期在2012年4月1日或之後的員工在服務兩年後將100%歸屬於其公司匹配賬户。 參與者的税前、補充進度和税後捐款賬户始終是100%歸屬於他們的(捐款和相關收益)。 在2012年4月1日之前,參與2005年12月31日之前或之前就業的員工在其公司匹配捐款賬户中擁有100%歸屬權(捐款和相關收益),並在2006年1月1日之後僱傭的員工在較晚的3年服務期滿後,其公司匹配捐款賬户擁有100%的歸屬權。
應Participants的計劃,的所有員工的賬户餘額加上過去12個月中最高未償還借款餘額的50%(最高不超過50000美元)和一些約束條件之內,可以借款1000美元及以上。貸款利率與公司確定的市場利率相匹配。目前,與參與者貸款相關的利率為4.25%至9.50%之間。本息資金通常通過薪資扣除方式在最多為5年的期限內償還。任何時候,參與者都不能有兩項以上的未償付貸款。如果貸款用於購買主要住房,則可以延遲到15年。
7 |
Sanofi波多黎各集團儲蓄計劃
基本報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
離開公司的Participants,不論是因為死亡、傷殘、退休還是終止,都可以選擇以下一項或多項分配方式:一次性全額領取賬户餘額或在三至十五年期間內以年度分期付款的形式領取。如果參與者去世,將有指定的受益人領取付款。
按規定,某些情況下可提前支取。
取消未歸屬賬户可用於支付行政費用和/或減少僱主應繳款項。截至2023年12月31日和2022年12月31日,未歸屬賬户餘額總計約為0美元和2美元。在2023年和2022年期間,被取消的$2和$8,990,分別用於抵消僱主相匹配的繳款。在2024年,沒有使用取消率抵消2023年僱主相反的相匹配的貢獻,在2023年期間,$3的取消額已用於抵消2022年僱主相反的相匹配的貢獻。
行政預算-普信集團(t. Rowe Price)將為參與者每季度提供3.75美元的行政預算資金,每年15美元,基於上個季度的最後一個工作日,計算出在內的解僱參與者、受益人和備選代款人的總人數。行政預算按季度計算,並根據公司提供的指示在信託賬户中設立賬户。行政預算可以用於支付計劃的某些行政費用,由計劃的指定受託人根據《僱主退休收入保障法》第402(a)(2)節定義的方向進行指示。任何分配給行政預算的金額,如果未在分配的那年使用,則將由指定的受託人分配。對於2023年和2022年的計劃年度,普信集團分別向計劃的行政預算帳户貢獻了10,948美元和49,300美元。2023年和2022年,計劃使用的行政預算分別為18,822美元和39,639美元,用於抵消計劃費用。此外,在2023年和2022年期間,分別將-0分配給參與者賬户。截至2023年12月31日和2022年12月31日,行政預算帳户餘額分別為4,189美元和11,887美元。計劃年份2023年和2022年的年終餘額中包括1,239美元和17,650美元的收益共享貢獻應收賬款,以及來自行政預算帳户的500美元和8,052美元的應付款項。
2. | 重要會計政策 |
會計基礎-該計劃的財務報表是根據美國通用會計準則(U.S. GAAP)編制的。
使用估計值-按照美國通用會計準則編制財務報表需要管理層進行估計和假設,這些估計和假設對資產和負債的報告金額和變化及潛在資產和負債的揭示有影響。
投資估值-為了投資和管理目的,該計劃的資產持有在Master Trust的保管下。該計劃對Master Trust的投資代表該計劃對Master Trust淨資產的利益。Master Trust的利益按公允價值計價,除了完全受益響應式投資合同(FBRICs),這些投資合同按合同價值報告,並基於計劃開年的Master Trust淨資產利益,加上實際貢獻和分配的投資收入或損失,減去實際分配的分配款項和管理費用。
8 |
Sanofi波多黎各集團儲蓄計劃
基本報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
穩定價值基金(見附註3)是FBRIC,因此按合同價值衡量。對於與完全受益響應式投資合同(FBRIC)相關的公司內部使用的應收賬款,如果按計劃條款進行平均交易,則合同價值是這種類型有待福利的股東計劃可用資產的相關測量屬性。
參與者的未付本金餘額和應計利息構成的Notes receivable表示的貸款。Notes receivable上產生的利息收入在獲得時計入。相關費用作為行政費用計入,並在其發生時支出。貸款以參與者賬户中的應歸屬金額為擔保。如果參與者停止償還貸款,計劃管理員根據計劃規定認為參與者貸款違約,將減少參與者貸款餘額並計入福利支付。
福利歸屬-福利在支付時記錄。
所有外部第三方費用和與管理Master Trust和管理在其下建立的基金有關的內部費用均由參與計劃承擔,除非由公司支付。與證券買賣有關的經紀佣金、轉移税和其他費用應從相應基金中支付。
風險和不確定性-該計劃提供不同的投資選擇,代表股票、債券、固定收益證券、共同基金和其他投資證券的不同組合。投資證券面臨各種風險,例如 利率、市場波動和信用風險。由於某些投資證券的風險水平較高,因此至少存在其近期存在於價值變化的可能性。此類變化可能會對參與者的賬户餘額和“淨可用福利資產表”中報告的金額產生重大影響。
所有板塊 | 4,010,172 |
Master Trust包括計劃和Sanofi美國集團儲蓄計劃的投資資產。Master Trust的某些投資資產、相關收益(損失)和費用會根據每個個人參與者在Master Trust中所佔份額的總量分配到所有參與Master Trust的計劃中。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,該計劃對Master Trust的權益約佔總信託的1%。
9 |
賽諾菲安萬特 波多黎各集團儲蓄計劃組
基本報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
以下表格分別展示了賽諾菲安萬特和計劃的投資、其他資產以及截至2023年和2022年12月31日的資產淨值變化:
賽諾菲美國集團儲蓄主信託 | 賽諾菲波多黎各集團儲蓄計劃 計劃對賽諾菲美國集團儲蓄主信託的利益 集團儲蓄主信託 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
公允價值下的投資 | ||||||||||||||||
自助經紀賬户 | $ | 142,015,446 | $ | 117,595,754 | $ | – | $ | – | ||||||||
共同集合信託基金 | 6,799,601,894 | 5,722,100,980 | 25,290,596 | 22,025,146 | ||||||||||||
分別管理賬户: | ||||||||||||||||
國內股票 | 164,807,668 | 231,431,080 | 1,355,309 | 1,722,060 | ||||||||||||
固收證券 | 56,273,175 | 52,984,417 | 235,992 | 218,500 | ||||||||||||
公司股票 | 50,742,243 | 55,872,690 | 558,316 | 721,899 | ||||||||||||
公允價值下的總投資 | 7,213,440,426 | 6,179,984,921 | 27,440,213 | 24,687,605 | ||||||||||||
合同價值下的投資 | ||||||||||||||||
穩健收益基金 | 554,464,591 | 615,934,212 | 2,429,735 | 3,650,143 | ||||||||||||
主信託的淨資產 | $ | 7,767,905,017 | $ | 6,795,919,133 | $ | 29,869,948 | $ | 28,337,748 |
賽諾菲安萬特美國集團儲蓄主信託 trust | 賽諾菲波多黎各集團儲蓄 該計劃對賽諾菲美國的興趣 團體儲蓄主託管 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
投資價值淨升值(貶值) | $ | 1,142,327,571 | $ | (1,165,657,376 | ) | $ | 4,340,193 | $ | (4,386,809 | ) | ||||||
股息 | 1,894,139 | 2,014,556 | 25,174 | 24,407 | ||||||||||||
利息 | 16,346,127 | 12,804,909 | 86,876 | 76,498 | ||||||||||||
投資收益(損失)的淨額 | 1,160,567,837 | (1,150,837,911 | ) | 4,447,014 | (4,285,904 | ) | ||||||||||
淨轉賬 | (188,581,953 | ) | (13,484,610 | ) | (2,914,814 | ) | (21,636 | ) | ||||||||
資產淨增長(減少) | 971,985,884 | (1,164,322,521 | ) | 1,532,200 | (4,307,540 | ) | ||||||||||
資產淨值: | ||||||||||||||||
年初 | 6,795,919,133 | 7,960,241,654 | 28,337,748 | 32,645,288 | ||||||||||||
年末 | $ | 7,767,905,017 | $ | 6,795,919,133 | $ | 29,869,948 | $ | 28,337,748 |
10 |
賽諾菲安萬特 波多黎各團體儲蓄計劃
基本報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
投資估值和收入確認——主信託的投資報告公允價值,除了穩定價值基金,該基金是一種固定收益以合同價值報告的基金。在主信託中購買和出售投資是按交易日基礎(執行買入或賣出訂單的日子)記錄的。按照應計基礎記錄利息收入,按除息日記錄股息收入。
公允價值衡量——會計準則將公允價值定義為在評估日(即退出價)市場參與者間進行有序交易時出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值層次結構優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的輸入,其中為相同資產和負債的活躍市場所提供的未經調整的報價價格(一級)優先,而不可觀察的輸入(三級)優先級最低。公允價值層次結構的三個級別如下所描述:
一級:估值方法的輸入是計劃有能力訪問的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價價格。
二級:估值方法的輸入包括:
全年資本支出仍預計約 2000 萬美元。 | 在活躍市場上,類似資產或負債的報價價格; |
全年資本支出仍預計約 2000 萬美元。 | 在不活躍市場上,相同或類似資產或負債的報價價格; |
全年資本支出仍預計約 2000 萬美元。 | 比報價價格更常見的其他輸入,可觀察到資產或負債的; |
全年資本支出仍預計約 2000 萬美元。 | 主要源自於可觀測市場數據的輸入,通過相關性或其他方式予以證實。 |
如果資產或負債有約定(合同)期限,則Level 2輸入必須可在資產或負債的主要期限內觀察到。
Level 3:用於估值方法的輸入是不可觀察且對公允價值計量具有重要影響的。Level 3輸入包括管理層對市場參與者在定價資產或負債時使用的假設的假定(包括有關風險的假定)。
資產或負債的公允價值計量層級基於對公允價值計量具有重要影響的任何輸入的最低層級。所使用的估值技術需最大程度利用可觀察輸入並最小化使用不可觀察輸入。
以下是已按公允價值計量的資產所使用的估值方法的説明。在2023年和2022年12月31日,所使用的估值方法未發生變更。除了由受託人維護的帶息現金賬户外,計劃的所有資產都投資於主基金中。
自主券商賬户-這些賬户包括場外公開交易的所有基金類型,這些基金的價值是根據在其內部交易的活躍市場中所報告的基礎投資價值的報價市場價格計算的。它們被歸類為公允價值層次中的Level 1。
11 |
賽諾菲安萬特波多黎各集團儲蓄計劃
財務報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
共同信託基金-這些基金是由目標日期基金、指數基金、國際股票和固定收益基金以及美國國債貨幣市場信託組成的投資工具。共同信託基金中持有的單位被歸類為實際方便的淨資產價值(NAV),根據發行人根據基金的基礎資產的當前公允價值所確定的一項實際方便的措施。採用NAV作為實際方便的措施計量公允價值的投資未按照會計準則規定的公允價值層次歸類820-10。
分開管理的賬户-這些投資是由各種投資顧問管理的獨立管理投資賬户。賬户的基礎資產包括國內股票,包括公司股票、企業和政府固定收益證券和短期投資。分別管理賬户所持有的單位被歸類為淨資產價值(NAV),作為一項實際方便的措施,由發行人根據分別管理賬户的基礎資產,包括適用於基金的任何應收賬款或應付賬款所確定的當前公允價值。採用NAV作為實際方便的措施計量公允價值的投資未按照會計準則規定的公允價值層次歸類820-10。
作為獨立管理賬户中持有的公司股票的市場上報告的收盤價計算。此項投資被歸類為公允價值層次中的Level 1。
上述描述的方法可能產生與淨現值無關或不反映未來公允價值的公允價值計算。此外,雖然計劃認為其估值方法是符合ASC 820指南要求的適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期的不同公允價值計量。
監測可觀察到的市場數據以評估公允價值層次內金融工具的適當分類。經濟條件或基於模型的估值技術的變化可能需要將金融工具從一個公允價值層級轉移至另一個層級。在這種情況下,轉移在報告期末報告。
下表按公允價值層次列出了2023年和2022年12月31日主基金的公允價值計量資產:
2023 | ||||||||||||||||
一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
參與者自主經紀賬户 | $ | 142,015,446 | $ | – | $ | – | $ | 142,015,446 | ||||||||
公司股票 | 50,742,243 | – | – | 50,742,243 | ||||||||||||
公允價值層次結構中的總投資 | $ | 192,757,689 | $ | – | $ | – | ||||||||||
在淨資產價值衡量下的投資(a) | 7,020,682,737 | |||||||||||||||
所有板塊公允價值計量的投資總額 | $ | 7,213,440,426 |
12 |
賽諾菲安萬特 波多黎各集團儲蓄計劃
基本報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
2022 | ||||||||||||||||
一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
參與者自主經紀賬户 | $ | 117,595,754 | $ | – | $ | – | $ | 117,595,754 | ||||||||
公司股票 | 55,872,690 | – | – | 55,872,690 | ||||||||||||
公允價值層次結構中的總投資 | $ | 173,468,444 | $ | – | $ | – | ||||||||||
在淨資產價值衡量下的投資(a) | 6,006,516,477 | |||||||||||||||
所有板塊公允價值計量的投資總額 | $ | 6,179,984,921 |
(a) | 根據ASC子主題820-10的規定,某些以每股淨資產價值(或其等價物)衡量的投資未歸類於公允價值層次結構中。此表中呈現的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與大師信託可用福利行項目呈現的數額進行核對。 |
以淨資產價值衡量的投資以下表格總結了截至2023年和2022年12月31日採用淨資產價值每股便利措施衡量公允價值的投資情況。對於這些投資,沒有參與贖回限制;贖回通知期僅適用於大師信託。
2023年12月31日 | 淨資產價值。 | 未資助承諾 | 贖回 頻率 |
贖回 通知期 |
||||||||
美國財政部貨幣市場信託(b) | $ | 5,752,240 | – | 每日 | 無 | |||||||
債券型基金 賽諾菲美國活躍債券基金(a) | 106,181,329 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲美國債券指數基金 (b) | 93,447,218 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲國際股票指數 (b) | 99,929,440 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲美國股票型基金 (a) | 265,813,917 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲美國股票指數基金 (b) | 759,669,869 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲-安萬特國際核心基金 (a) | 128,136,177 | – | 每日 | 無 | ||||||||
TRP養老日期信託基金 (c) | 5,561,752,547 | – | 每日 | 90天 | ||||||||
基本報表上衡量的總投資 | $ | 7,020,682,737 |
13 |
賽諾菲波多黎各集團儲蓄計劃
基本報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
2022年12月31日 | 淨資產價值。 | 未融資承諾 | 贖回 每份ETN的 | 贖回 通知期 | ||||||||
美國國債貨幣市場基金 (第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%; | $ | 4,538,628 | – | 每日 | 無 | |||||||
賽諾菲安萬特美國活躍債券基金(第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%; | 102,674,597 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲美國債券基金指數(第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%; | 84,757,434 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲國際股票指數(第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%; | 84,819,576 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲安萬特美國活躍股票基金(第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%; | 231,431,081 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲安萬特美國股票型基金(第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%; | 589,417,640 | – | 每日 | 無 | ||||||||
賽諾菲安萬特國際核心基金(b) | 117,736,468 | – | 每日 | 無 | ||||||||
TRP養老日期信託基金(第三期於2021年3月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%; | 4,791,141,053 | – | 每日 | 90天 | ||||||||
以淨資產價值度量的總投資 | $ | 6,006,516,477 |
(a) | 此類別包括由投資顧問管理的單獨管理賬户,具體情況如上所述,根據基金情況包括國內股票和固定收益證券作為主要的基礎證券持有於信託基金中。 |
(b) | 此類別包括對共同信託基金的投資,具體情況如上所述。 |
(c) | 此類別包括對混合的共同信託基金的投資,該基金旨在通過預期養老日期來評估在各種生活情況下的風險,以保持對投資者的適應性。該基金共同追求的目標是在前幾年增長本金,然後在接近預期養老日期時保持本金餘額。 |
穩定價值基金完全響應受益投資合同(“FBRIC”)-總信託基金投資於主要由普信集團公司評定的高質量保險公司和銀行發行的投資合同,這些投資合同符合完全響應受益合同標準,因此按合同價值報告。合同價值是FBRIC的相關衡量標準,因為這是根據計劃條款啟動允許的交易時參與者收到的金額。這些是利息計算的合同,其中本金和利息由發行公司保證。合同價值代表投資合同的繳款加收益,減去參與者取款和管理費用。
穩定價值基金投資於合成擔保投資合同(“SICs”)和單獨賬户合同。在SICs的投資中,總信託基金擁有基礎投資,而在單獨賬户合同的投資中,總信託基金接收年金合同所有權,但不接收單獨賬户中資產的直接所有權。SICs和單獨賬户合同通常由固定收入資產支持。在SICs和單獨賬户合同中包裝的基礎投資由第三方固定收益管理者管理,包括分散在廣泛的固定收益市場上的證券,如但不限於企業債券、抵押貸款相關證券、政府債券、資產支持證券、現金和現金等價物。
14 |
賽諾菲安萬特波多黎各集團儲蓄計劃
基本報表註釋
2023年12月31日和2022年12月31日
SICs在基礎資產的支持下,旨在通過第三方發行的受益響應包裹合同,在特定期限內提供本金保護和應計利息。單獨賬户合同是投資於保險公司單獨賬户的投資合同,僅為總信託基金中的穩定價值基金而設立。SICs和單獨賬户合同由負有經濟責任的保險公司包裝。
SICs和單獨賬户合同的發行人具有合同義務償還本金和指定的利率,這些利率保證給總信託基金。基金向發行人存入一筆款項,以獲得在指定期限內保證的利率。目前沒有針對合同發行人信用風險或其他情況的合同價值準備金,並且不允許保險公司在預定到期日之前終止協議。每份合同都要承擔早期終止懲罰,這可能會相當顯着。
SICs和單獨賬户合同的計入利率定期重設,基於合同基礎資產的表現。利息計算以簡單計息或完全複利為基礎,按合同期限週期性支付或在合同期限結束時支付。投資合同的平均計入率分別為2023年和2022年的3.16%和2.28%。
某些事件可能會限制總信託基金以合同價值與發行人交易的能力。這些事件包括以下情況: (i)計劃文件的修改(包括完整或部分計劃終止或與另一個計劃合併);(ii)計劃對競爭性投資選擇的禁止或刪除股權洗清條款的更改;(iii)計劃發起人的破產或其他計劃發起人事件(例如,子公司的出售或分拆)會導致計劃中有重大撤出;或(iv)信託不符合免徵聯邦所得税或根據ERISA必需的禁止交易豁免的資格。計劃管理員認為不可能出現任何限制計劃以合同價值與參與者交易的事件。
參與者指定的贖回沒有限制;但是,計劃需要提前一年的贖回通知才能清算其在該基金中的全部權益。
以下是總託管中FBRIC在2023年和2022年12月31日之間持有的投資合同類型之間的合同價值分解:
2023 | 2022 | |||||||
穩健收益基金 | ||||||||
共同信託基金的現金儲備 | $ | 25,512,932 | $ | 14,854,227 | ||||
合成投資合同 | 528,951,659 | 601,079,985 | ||||||
年末 | $ | 554,464,591 | $ | 615,934,212 |
4. 購買Guanzan Group 2020年2月1日,公司簽署了購買Guanzan Group的股權購買協議(“Guanzan SPA”)。 Guanzan是一家醫療設備經銷商,其客户主要是中國西南地區的藥店、私人診所、藥品經銷商和醫院(“Guanzan Acquisition”)。Guanzan在中國擁有商業許可證,如醫療設備業務許可證和二類醫療設備涉及業務 的備案證書等,這些證書使Guanzan有資格在中國從事醫療設備分銷業務。根據Guanzan SPA, 我們同意購買Guanzan Group(“Guanzan Shares”)全部已發行或待發行的股票,以人民幣 金額購買,並通過發行普通股的方式支付。 股票考慮在收盤時支付,而現金考慮根據Guanzan Group 2020年和2021年的業績進行後期調整,並根據後期支付安排支付。交易於2020年3月18日完成。 成交時,公司收購了Guanzan Shares的 %並向賣方發行股票。 | 所得税狀況 |
2014年8月25日,計劃收到了波多黎各財政部的確定函,該函確認考慮到波多黎各國內税收法規(“PR代碼”)的第1165(a)和第1165(e)條款,當時設計的計劃符合資格要求。自獲得確定書以來,計劃已經進行了修改和重籤。然而,計劃管理員認為計劃目前的設計和運作符合適用的PR代碼規定,因此認為修改後的計劃是符合資格的,相關的信託是免税的。
15 |
賽諾菲安萬特波多黎各集團儲蓄計劃
基本報表備註
2023年12月31日和2022年12月31日
根據美國通用會計原則,計劃管理人需要評估計劃所採用的税務立場,並承認税務責任,如果該組織採取了不確定的立場,並且更有可能導致適用税務當局審查未得出支持的結果。計劃受到税務管轄區的日常審計,但目前尚未進行任何税務期間的審計。計劃管理員認為,該計劃不再受到2019年之前年度所得税的審核。
5。 | 相關方和利益相關方交易 |
某些主信託基金的投資是由計劃保管人t. Rowe Price Trust Company管理的互惠基金。t. Rowe Price Retirement Plan Services Inc.是該計劃的記錄員。因此,這些交易符合有關方交易的條件。
主信託基金通過Sanofi-US ADR Fund(“基金”)投資母公司Sanofi的股票,因此這些交易符合有關方交易的條件。截至2018年10月5日,“基金”按照計劃贊助人的指示轉換為個人股票會計。此外,截至2018年10月5日,參與者不能再購買公司股票的其它股票。
截至2023年12月31日全年,主信託基金的購買額為$-0-,銷售額約為$4,993,336,實現收益為$421,926,股息收入為$1,712,492。公司股票投資在信託基金所持有的股票總數和市值分別為1,020,355和$50,742,243。截至2022年12月31日全年,主信託基金的購買額約為$-0-,銷售額約為$3,260,107,實現損失為($163,390),從公司普通股票的投資中獲得了$1,961,122的股息收入。基金所持有的總股數和市值分別為1,153,679和$55,872,690。.
某些行政費用是通過與t. Rowe Price Retirement Plan Services Inc.的營收分享協議而不是直接支付而支付的,並且符合有關方交易的條件。
此外,某些計劃參與者從計劃中借款。截至2023年12月31日和2022年12月31日,計劃參與者的未償還貸款分別為$60,810和$92,202(有關利率請參見附註1)。向參與者的貸款也符合有關方交易的條件。
所有上述交易均不被視為違反勞工部的禁止交易規則和ERISA第408條的禁止交易。
6. | 計劃的終止 |
雖然公司尚未表明任何意圖,但根據計劃的規定,公司有權隨時停止其出資並終止計劃,但須遵守ERISA的規定。在計劃終止時,計劃中每位參與者對信託基金的利益將根據計劃條款和PR代碼規定的時間分配給其參與者或其受益人。在計劃終止的情況下,參與者將成為其僱主出資的100%的所有權。
16 |
Sanofi波多黎各集團儲蓄計劃
基本報表備註
2023年12月31日和2022年12月31日
7. | 後續事件 |
計劃管理人已評估所有後續事件,包括2024年6月28日發表的財務報表。
沒有發現任何重要的後續事件。
17 |
補充時間表
Sanofi波多黎各集團儲蓄計劃
計劃EIN: 36-4406953 | 計劃號碼: |
附表H,第4i行-年末持有的資產報表 | 001 |
附表H,第4i行-年末持有的資產報表
截至2023年12月31日
(a) | (b)發行人/借款人/出租人或類似方身份 | (c)投資説明,包括到期日、利率期貨、抵押品、票面或到期金額 | (d)成本 | (e)當前價值
| ||||||
* | 賽諾菲安萬特美國集團儲蓄主信託 | 主信託 | ** | $ | 29,869,948 | |||||
* | 現金 | 利息收入資產-人形機器人-軸承 | ** | 5,552 | ||||||
* | 參與者貸款 | 利率期貨4.25% - 9.50% | -0- | 60,810 |
* | 表明計劃中的利益相關方 |
** | 不需要為參與者指定的投資支付成本 |
18 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,計劃管理員已經按其委託,由下面的人簽署本年報。
賽諾菲波多黎各集團儲蓄計劃 |
通過: | /s/ Stephen Burke | |
養老計劃 行政委員會、計劃管理員Stephn Burke |
日期:2024年6月28日
19 |
展品
展示文件 | 展示編號 |
獨立註冊會計師事務所的同意 | 23.1 |