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InternaluseSoftware會員2024-03-290001493594US-GAAP：商標名會員2024-03-290001493594US-GAAP：發達技術權利會員2023-09-290001493594US-GAAP：客户關係成員2023-09-290001493594MTSI: InternaluseSoftware會員2023-09-290001493594US-GAAP：商標名會員2023-09-290001493594MTSI: 射頻業務收購會員2023-09-302024-03-290001493594MTSI: 線性化器採集成員2023-09-302024-03-290001493594US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-03-252021-03-250001493594美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-03-290001493594美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-09-290001493594美國公認會計準則：長期債務成員2024-03-290001493594美國公認會計準則：長期債務成員2023-09-290001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-03-250001493594MTSI: ConvertibleNotes Greenshoe 會員2021-04-060001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2024-03-290001493594MTSI：轉換期一會員MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-03-252021-03-25mtsi: 續訂選項0001493594MTSI: 轉換價格會員MTSI：轉換期一會員MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-03-252021-03-250001493594MTSI：轉換期兩個成員MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-03-252021-03-25UTR: D0001493594MTSI: 本金交易價格會員MTSI：轉換期兩個成員MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-03-252021-03-250001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-03-252021-03-250001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2023-12-302024-03-290001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2023-09-302024-03-290001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2022-12-312023-03-310001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2022-10-012023-03-310001493594US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2024-03-290001493594US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2023-09-290001493594美國公認會計準則：長期債務成員2023-08-0200014935942023-08-020001493594MTSI: 定期貸款會員2022-12-312023-03-310001493594MTSI: 定期貸款會員2022-10-012023-03-310001493594US-GAAP：購買承諾成員2024-03-290001493594US-GAAP：購買承諾成員2023-09-290001493594MTSI: 2012 年全方位商業激勵計劃會員2024-03-290001493594MTSI：員工股票購買計劃會員2024-03-290001493594SRT: 最低成員2023-09-302024-03-290001493594SRT: 最大成員2023-09-302024-03-290001493594SRT: 最低成員MTSI：激勵股票單位會員2023-09-302024-03-290001493594MTSI：激勵股票單位會員SRT: 最大成員2023-09-302024-03-290001493594MTSI：激勵股票單位會員2024-03-290001493594MTSI：激勵股票單位會員2023-09-290001493594MTSI：激勵股票單位會員2023-12-302024-03-290001493594MTSI：激勵股票單位會員2023-09-302024-03-290001493594MTSI：激勵股票單位會員2022-12-312023-03-310001493594MTSI：激勵股票單位會員2022-10-012023-03-310001493594MTSI：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位會員2023-09-290001493594MTSI：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位會員2023-09-302024-03-290001493594MTSI：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位會員2024-03-290001493594MTSI：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位會員2022-10-012023-03-310001493594US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最低成員2023-09-302024-03-290001493594US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最大成員2023-09-302024-03-290001493594MTSI：基於市場的業績限制股票單位會員2023-09-302024-03-290001493594SRT: 最低成員2024-03-290001493594SRT: 最大成員2024-03-290001493594US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-302024-03-29mtsi: 分段0001493594國家：美國2024-03-290001493594國家：美國2023-09-290001493594國家：法國2024-03-290001493594國家：法國2023-09-290001493594SRT: 亞太地區會員2024-03-290001493594SRT: 亞太地區會員2023-09-290001493594MTSI: 其他國家成員2024-03-290001493594MTSI: 其他國家成員2023-09-290001493594US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI: 客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-12-302024-03-290001493594US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI: 客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-12-312023-03-310001493594US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI: 客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-09-302024-03-290001493594US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI: 客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-10-012023-03-310001493594US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI: 客户會員US-GAAP：應收賬款會員2023-09-302024-03-290001493594US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI: 客户會員US-GAAP：應收賬款會員2022-10-012023-03-310001493594MTSI: 十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-12-302024-03-290001493594MTSI: 十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-09-302024-03-290001493594MTSI: 十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-12-312023-03-310001493594MTSI: 十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-10-012023-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月29日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會文件號： 001-35451
MACOM 科技解決方案控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 27-0306875 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
切姆斯福德街 100 號
洛厄爾， MA01851
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(978) 656-2500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的交易所名稱 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | MTSI | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒
截至 2024 年 4 月 29 日，有 72,106,577 註冊人已發行普通股的股份。
MACOM 科技解決方案控股有限公司
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | | 頁號 |
第一部分—財務信息 |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 1 |
| | 簡明合併資產負債表 | 1 |
| | 簡明合併運營報表 | 2 |
| | 簡明綜合收益表 | 3 |
| | 簡明合併股東權益表 | 4 |
| | 簡明合併現金流量表 | 6 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 7 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 29 |
第二部分——其他信息 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 30 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 30 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 31 |
| 第 6 項。 | 展品 | 32 |
簽名 | 33 |
第一部分—財務信息
MACOM 科技解決方案控股有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 114,990 | | | $ | 173,952 | |
| 短期投資 | 361,423 | | | 340,574 | |
| 應收賬款，淨額 | 120,222 | | | 91,253 | |
| 庫存 | 177,806 | | | 136,300 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 23,997 | | | 19,114 | |
| 流動資產總額 | 798,438 | | | 761,193 | |
| 財產和設備，淨額 | 180,229 | | | 149,496 | |
| 善意 | 330,373 | | | 323,398 | |
| 無形資產，淨額 | 93,013 | | | 66,994 | |
| 遞延所得税 | 214,061 | | | 218,107 | |
| | | |
| 其他長期資產 | 60,274 | | | 34,056 | |
| 總資產 | $ | 1,676,388 | | | $ | 1,553,244 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| | | |
| 融資租賃債務的當期部分 | $ | 948 | | | $ | 1,162 | |
| 應付賬款 | 44,341 | | | 24,966 | |
| 應計負債 | 63,564 | | | 57,397 | |
| 流動負債總額 | 108,853 | | | 83,525 | |
| 融資租賃債務，減去流動部分 | 31,427 | | | 31,776 | |
| 融資義務 | 9,156 | | | 9,307 | |
| 長期債務 | 447,707 | | | 447,134 | |
| 其他長期負債 | 33,632 | | | 33,902 | |
| 負債總額 | 630,775 | | | 605,644 | |
| 承付款和意外開支（見附註12） | | | |
| 股東權益： | | | |
| 普通股 | 72 | | | 71 | |
| 庫存股，按成本計算 | (330) | | | (330) | |
| 累計其他綜合虧損 | (1,935) | | | (3,635) | |
| 額外的實收資本 | 1,283,009 | | | 1,214,203 | |
| 累計赤字 | (235,203) | | | (262,709) | |
| 股東權益總額 | 1,045,613 | | | 947,600 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,676,388 | | | $ | 1,553,244 | |
參見簡明合併財務報表附註。
MACOM 科技解決方案控股有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計，以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| 收入 | $ | 181,234 | | | $ | 169,406 | | | $ | 338,382 | | | $ | 349,510 | |
| 收入成本 | 86,022 | | | 66,716 | | | 155,860 | | | 136,465 | |
| 毛利潤 | 95,212 | | | 102,690 | | | 182,522 | | | 213,045 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 45,621 | | | 35,537 | | | 85,034 | | | 74,369 | |
| 銷售、一般和管理 | 34,184 | | | 31,249 | | | 71,071 | | | 64,189 | |
| | | | | | | |
| 運營費用總額 | 79,805 | | | 66,786 | | | 156,105 | | | 138,558 | |
| 運營收入 | 15,407 | | | 35,904 | | | 26,417 | | | 74,487 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入 | 5,366 | | | 5,064 | | | 10,921 | | | 8,749 | |
| 利息支出 | (1,285) | | | (3,430) | | | (2,574) | | | (6,513) | |
| 其他費用，淨額 | — | | | (123) | | | — | | | (178) | |
| 其他收入總額 | 4,081 | | | 1,511 | | | 8,347 | | | 2,058 | |
| 所得税前收入 | 19,488 | | | 37,415 | | | 34,764 | | | 76,545 | |
| 所得税支出 | 4,508 | | | 11,660 | | | 7,258 | | | 21,271 | |
| 淨收入 | $ | 14,980 | | | $ | 25,755 | | | $ | 27,506 | | | $ | 55,274 | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益： | | | | | | | |
| 每股收入-基本 | $ | 0.21 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.78 | |
| 每股收益-攤薄 | $ | 0.20 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.77 | |
| 使用的加權平均份額： | | | | | | | |
| 基本 | 72,076 | | | 70,799 | | | 71,750 | | | 70,640 | |
| 稀釋 | 73,272 | | | 71,402 | | | 72,779 | | | 71,388 | |
參見簡明合併財務報表附註。
MACOM 科技解決方案控股有限公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| 淨收入 | $ | 14,980 | | | $ | 25,755 | | | $ | 27,506 | | | $ | 55,274 | |
| 扣除税款的短期投資未實現（虧損）收益 | (291) | | | 833 | | | 1,004 | | | 3,380 | |
| 扣除税款的外幣折算（虧損）收益 | (1,248) | | | 301 | | | 696 | | | 1,038 | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | (1,539) | | | 1,134 | | | 1,700 | | | 4,418 | |
| 綜合收入總額 | $ | 13,441 | | | $ | 26,889 | | | $ | 29,206 | | | $ | 59,692 | |
參見簡明合併財務報表附註。
MACOM 科技解決方案控股有限公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月29日的三個月 |
| | | | | | 累積的
其他
綜合損失 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
股權 |
| | 普通股 | | 國庫股 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 |
| 截至 2023 年 12 月 29 日的餘額 | 72,088 | | | $ | 72 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (396) | | | $ | 1,274,928 | | | $ | (250,183) | | | $ | 1,024,091 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性普通股和單位的歸屬 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 為股權獎勵税預扣的股份 | (11) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (970) | | | — | | | (970) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,090 | | | — | | | 12,090 | |
| 發行普通股作為收購對價 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,039) | | | — | | | (3,039) | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,539) | | | — | | | — | | | (1,539) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,980 | | | 14,980 | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的餘額 | 72,120 | | | $ | 72 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (1,935) | | | $ | 1,283,009 | | | $ | (235,203) | | | $ | 1,045,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月29日的六個月 |
| | | | | | 累積的
其他
綜合（虧損）收入 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
股權 |
| | 普通股 | | 國庫股 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 |
| 截至2023年9月29日的餘額 | 71,013 | | | $ | 71 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (3,635) | | | $ | 1,214,203 | | | $ | (262,709) | | | $ | 947,600 | |
| 股票期權練習 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | | — | | | 80 | |
限制性普通股和單位的歸屬 | 502 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,769 | | | — | | | 2,769 | |
| 為股權獎勵税預扣的股份 | (171) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,522) | | | — | | | (12,522) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,747 | | | — | | | 20,747 | |
| 發行普通股作為收購對價 | 712 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 57,732 | | | — | | | 57,733 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,700 | | | — | | | — | | | 1,700 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,506 | | | 27,506 | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的餘額 | 72,120 | | | $ | 72 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (1,935) | | | $ | 1,283,009 | | | $ | (235,203) | | | $ | 1,045,613 | |
參見簡明合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| | | | | | 累積的
其他
綜合（虧損）收入 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
股權 |
| | 普通股 | | 國庫股 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 70,757 | | | $ | 71 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (2,567) | | | $ | 1,190,137 | | | $ | (324,767) | | | $ | 862,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性普通股和單位的歸屬 | 212 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 為股權獎勵税預扣的股份 | (72) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,878) | | | — | | | (4,878) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,460 | | | — | | | 9,460 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,134 | | | — | | | — | | | 1,134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,755 | | | 25,755 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | 70,897 | | | $ | 71 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (1,433) | | | $ | 1,194,719 | | | $ | (299,012) | | | $ | 894,015 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 |
| | | | | | 累積的
其他
綜合（虧損）收入 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
赤字 | | 總計
股東
股權 |
| | 普通股 | | 國庫股 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 |
| 截至2022年9月30日的餘額 | 70,022 | | | $ | 70 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (5,851) | | | $ | 1,203,145 | | | $ | (354,286) | | | $ | 842,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性普通股和單位的歸屬 | 1,338 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 52 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,320 | | | — | | | 2,320 | |
| 為股權獎勵税預扣的股份 | (515) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,253) | | | — | | | (31,253) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,507 | | | — | | | 20,507 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,418 | | | — | | | — | | | 4,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,274 | | | 55,274 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | 70,897 | | | $ | 71 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (1,433) | | | $ | 1,194,719 | | | $ | (299,012) | | | $ | 894,015 | |
參見簡明合併財務報表附註。
MACOM 科技解決方案控股有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 27,506 | | | $ | 55,274 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和無形資產攤銷 | 31,486 | | | 25,365 | |
| 基於股份的薪酬 | 20,747 | | | 20,507 | |
| | | |
| 遞延所得税 | 3,706 | | | 20,233 | |
| | | |
| | | |
| 其他調整數，淨額 | (1,497) | | | (2,784) | |
| 經營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (31,327) | | | (18,316) | |
| 庫存 | (12,325) | | | (8,236) | |
| 預付費用和其他資產 | (3,955) | | | (2,857) | |
| 應付賬款 | 19,240 | | | (253) | |
| 應計負債和其他負債 | (2,301) | | | (17,471) | |
| 所得税 | 22 | | | (715) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 51,302 | | | 70,747 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | (74,813) | | | (50,835) | |
| | | |
| 購買財產和設備 | (9,782) | | | (15,614) | |
| 出售財產和設備的收益 | — | | | 8000 | |
| 出售和到期短期投資的收益 | 215,112 | | | 261,634 | |
| 購買短期投資 | (230,590) | | | (228,157) | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (100,073) | | | (24,972) | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| | | |
| | | |
| 融資租賃和其他方面的付款 | (703) | | | (591) | |
| 行使股票期權和員工購買股票的收益 | 2,849 | | | 2,320 | |
| 為員工權益獎勵税預扣的普通股 | (12,522) | | | (31,253) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (10,376) | | | (29,524) | |
| 外幣對現金的影響 | 185 | | | 370 | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | (58,962) | | | 16,621 | |
| 現金及現金等價物-期初 | 173,952 | | | 119,952 | |
| 現金及現金等價物——期末 | $ | 114,990 | | | $ | 136,573 | |
| | | |
| 非現金活動的補充披露 | | | |
發行與俄羅斯聯邦業務收購相關的普通股（見附註3-收購） | $ | 57,733 | | | $ | — | |
參見簡明合併財務報表附註。
MACOM 科技解決方案控股有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。重要會計政策的列報基礎和摘要
未經審計的中期財務信息——隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國（“美國”）的規章制度編制的證券交易委員會（“SEC”）以及管理層認為，這些調整反映了所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列期間MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.（“MACOM”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表、綜合收益、股東權益和現金流所必需的。我們使用與年度經審計的合併財務報表相同的會計原則來編制中期財務信息。根據美國證券交易委員會規定的規則，通常包含在年度經審計的合併財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。我們認為，我們的簡明合併財務報表和附註中的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。
截至2023年9月29日的簡明合併資產負債表如我們截至該日經審計的合併財務報表所示。我們的會計政策在2023年9月29日的合併財務報表附註中進行了描述，這些附註包含在我們於2023年11月13日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月29日的財政年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）中。我們建議將本10-Q表季度報告中包含的財務報表與我們的2023年10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
合併原則、列報基礎和重新分類——隨附的簡明合併財務報表包括我們的賬目和控股子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。在簡明的合併財務報表中，利息收入已重新分類，以符合本年度的列報方式。
我們的財政年度為期52周或53周，將於最接近9月最後一天的星期五結束。2024 和 2023 財年各包括 52 周。為了抵消假日的影響，對於有53周的財政年度，我們將此類財政年度的額外一週包括在第一財季中。
估算值的使用——根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，影響報告期內報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額以及財務報表之日或有資產和負債的披露。我們持續根據歷史經驗、當前可用信息以及管理層認為在當前情況下合理的各種其他因素進行估算和假設。實際結果可能與這些估計和假設存在重大差異。我們的管理層認為，涉及判斷力的最重要或涉及複雜估算的會計政策是庫存和相關儲備；收入儲備；企業合併；商譽和無形資產估值；基於股份的薪酬估值和所得税。
最近的會計聲明——我們的2023年10-K表年度報告中描述了我們最近的會計聲明。
2022年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2022-03年會計準則更新》（“ASU”），《受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量》，該報告修訂了賬户準則編纂主題820，即公允價值計量（“ASU 2022-03”）。亞利桑那州立大學 2022-03 闡明瞭受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量指南，併為此類股權證券制定了新的披露要求。我們於2023年9月30日選擇提前採用亞利桑那州立大學2022-03，並將該修正案應用於衡量俄羅斯聯邦業務收購（定義見附註3——收購）中轉移的對價。因此，由於資產購買協議中規定的俄羅斯聯邦業務收購股東限制缺乏適銷性，我們沒有應用折扣（見附註3——收購）。但是，由於未註冊股票被轉讓且法律限制出售，股票的公允價值因缺乏適銷性而被打折扣。有關其他信息，請參閲註釋 3-收購。
以後各期的收養聲明
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告（主題280）對應申報板塊披露的改進》，該報告改善了對公共實體應申報細分市場的披露，並滿足了投資者和其他資本分配者對應申報細分市場的支出提供更多、更詳細信息的要求。本次更新中的修正案要求所有公共實體每年和中期披露增量分部信息，以使投資者能夠進行更有決策用的財務分析，從而改善了財務報告。此 ASU 應在追溯的基礎上使用。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。我們目前正在評估採用該亞利桑那州立大學將對我們的合併財務報表和相關披露產生的未來影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）改進所得税披露》，要求進一步分解所得税披露。本次更新中的修正案要求 (1) 税率對賬中的類別和更大的信息分列，以及 (2) 按司法管轄區分繳納的所得税，從而提高了所得税披露的透明度。本更新中的其他修正案通過以下方式提高了披露的有效性和可比性：（1）增加了對税前收入（或虧損）和所得税支出（或收益）的披露，（2）刪除不再被認為具有成本效益或相關的披露。該ASU應在前瞻性基礎上應用，並允許追溯性應用。本更新中的指導對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。我們目前正在評估採用該亞利桑那州立大學將對我們的合併財務報表和相關披露產生的潛在影響。
2。 收入
收入分解
我們按市場和地理位置對與客户簽訂的合同的收入進行了分類，因為我們認為這最能描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
下表顯示了我們按市場和地域分列的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 | | 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 |
| 按市場劃分的收入： | | | | | | | |
工業與國防 | $ | 90,887 | | | $ | 77,194 | | | $ | 167,885 | | | $ | 154,363 | |
數據中心 | 43,147 | | | 38,324 | | | 92,659 | | | 79,810 | |
| 電信 | 47,200 | | | 53,888 | | | 77,838 | | | 115,337 | |
| 總計 | $ | 181,234 | | | $ | 169,406 | | | $ | 338,382 | | | $ | 349,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 | | 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 |
| 按地理區域劃分的收入： | | | | | | | |
美國 | $ | 80,161 | | | $ | 82,835 | | | $ | 149,806 | | | $ | 171,423 | |
中國 | 46,190 | | | 33,325 | | | 82,538 | | | 74,481 | |
亞太地區，不包括中國 (1) | 26,663 | | | 28,008 | | | 40,671 | | | 49,542 | |
| | | | | | | |
其他國家 (2) | 28,220 | | | 25,238 | | | 65,367 | | | 54,064 | |
| 總計 | $ | 181,234 | | | $ | 169,406 | | | $ | 338,382 | | | $ | 349,510 | |
(1) 亞太地區主要代表澳大利亞、日本、馬來西亞、新加坡、韓國、臺灣和泰國。
(2) 截至本報告所述日期，除美國、中國和亞太地區外，沒有哪個國家或地區的收入佔我們總收入的10％以上。
按地理區域劃分的收入按客户賬單地址彙總。
合約餘額
我們根據收入確認、賬單和現金收取的時間逐份記錄合同資產或合同負債。我們的合同負債主要與遞延收入有關，包括在將控制權移交給客户之前從客户那裏獲得的合同預付對價，因此，收入隨後在產品和服務交付時予以確認。
下表顯示了截至2024年3月29日的六個月中合同負債的變化（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年9月29日 | | $ Change | | % 變化 |
| 合同負債 | $ | 5,214 | | | $ | 2,762 | | | $ | 2,452 | | | 89 | % |
在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，我們確認的銷售額為美元0.1 百萬和美元2.5截至本期初，分別計入合同負債餘額的100萬英鎊。在截至2024年3月29日的六個月中，合同負債的增加主要與我們的客户獲得對此類產品和/或服務的控制權之前的發票有關。
3. 收購
Wolfspeed, Inc.的射頻業務— 2023年12月2日，我們完成了對Wolfspeed, Inc.（“Wolfspeed”）（“射頻業務”）（“射頻業務”）某些資產和特定負債的收購，該業務被視為業務合併（“射頻業務收購”）。射頻業務包括用於高性能射頻和微波應用的碳化硅（“SiC”）產品的氮化鎵（“GaN”）產品組合。在射頻業務收購方面，我們預計將在射頻業務收購（“RTP Fab Transfer”）完成大約兩年後接管位於北卡羅來納州三角研究園的晶圓製造設施（“RTP Fab”）的控制權。在RTP Fab Transfer之前，Wolfspeed將繼續運營該設施，並根據雙方在射頻業務收購完成時同時達成的各種協議向我們提供晶圓產品和其他製造服務。
射頻業務收購的收購價格包括 $75.0百萬美元以現金支付，視慣例購買價格調整而定，以及 711,528 我們普通股的股票，公允價值為美元57.7 百萬美元，是在俄羅斯聯邦業務收購結束時發行的。在RTP Fab完成向公司的轉讓之前，我們發行的與俄羅斯聯邦業務收購相關的普通股的出售受到限制。此外，如果RTP Fab在射頻業務收購截止日期四週年之前仍未進行轉讓，則Wolfspeed將沒收 25股份對價的百分比。我們通過手頭現金為俄羅斯聯邦業務收購的現金購買價格提供了資金。
在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，我們產生的收購相關交易成本約為美元0.3 百萬和美元7.4分別包含在銷售、一般和管理費用中。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們產生的收購相關交易成本約低於美元0.1百萬，包含在銷售、一般和管理費用中。
下表彙總了收購價格的初步估計（以千計，股票和收盤股價金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 在報告的收購之日
2023年12月29日 | 測量週期調整 | 截至2024年3月29日報告的收購日期 |
| | | | |
| 現金購買對價 | | | | | | $ | 75,000 | | $ | — | | $ | 75,000 | |
| 收盤時發行的MACOM普通股數量 | | | | | 711,528 | | | | |
| 已發行股票的公允價值 | | | | | $ | 81.14 | | | | |
| 股權購買對價 | | | | | | 60,772 | | (3,039) | | 57,733 | |
| | | | | | | | |
| 總購買對價 | | | | | | $ | 135,772 | | $ | (3,039) | | $ | 132,733 | |
在截至2024年3月29日的六個月中，我們將俄羅斯聯邦業務收購結束時發行的普通股的公允價值降低了美元3.0 百萬，這是由於股票未註冊而缺乏適銷性的折扣。
俄羅斯聯邦業務收購的收購價格是根據收購之日收購資產和承擔負債的公允價值的初步估計分配的，如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 在報告的收購之日
2023年12月29日 | 測量週期調整 | 截至2024年3月29日報告的收購日期 |
| | | |
| 流動資產 | | | | | $ | 160 | | $ | (121) | | $ | 39 | |
| 庫存 | | | | | 23,574 | | 6,358 | | 29,932 | |
| 財產和設備 | | | | | 35,415 | | — | | 35,415 | |
| 無形資產 | | | | | 60,000 | | (17,000) | | 43,000 | |
| 與RTP Fab Transfer相關的淨資產的預付款 | | | | | 19,450 | | 500 | | 19,950 | |
| 其他非流動資產 | | | | | 6,735 | | (1,101) | | 5,634 | |
| 善意 | | | | | — | | 8,584 | | 8,584 | |
| 收購的資產總額 | | | | | 145,334 | | (2780) | | 142,554 | |
| 流動負債 | | | | | 6,474 | | 159 | | 6,633 | |
| 長期負債 | | | | | 3,088 | | 100 | | 3,188 | |
| 承擔的負債總額 | | | | | 9,562 | | 259 | | 9,821 | |
| 購買價格 | | | | | $ | 135,772 | | $ | (3,039) | | $ | 132,733 | |
無形資產包括技術、優惠合同和公允價值為美元的客户關係21.5 百萬，美元14.5 百萬和美元7.0分別為百萬，使用壽命為 4.8 年份， 2.0 年和 8.8 分別是幾年。我們使用不同的收入方法以及我們制定的估算值和假設來確定技術、客户關係和優惠合同的公允價值。我們使用特許權使用費減免法對技術進行估值，使用多期超額收益法對客户關係進行估值，使用折扣現金流法對優惠合同進行估值。我們使用多週期超額收益法對積壓進行估值，並確定積壓的價值為零。估算可識別無形資產公允價值的過程需要使用重要的估計值和假設，包括收入增長率、特許權使用費率、營業利潤率和貼現率。我們使用成本和市場方法來確定我們的財產和設備的公允價值。我們根據預期從這些資產中獲得經濟收益的模式來攤銷固定壽命資產。在截至2024年3月29日的三個月中，根據更多信息，我們更新了用於計算某些資產和負債公允價值的輸入和假設，主要導致無形資產的公允價值下降了美元17.0 百萬，庫存的公允價值增加了美元6.4 百萬，抵消了商譽的增長。由於這些調整，截至2024年3月29日的三個月的運營報表包括淨收益為美元0.1 百萬美元用於與截至2023年12月29日的季度相關的無形資產和庫存增值攤銷。
美元的預付款20.0 與RTP Fab Transfer相關的淨資產的百萬美元，在我們簡明的合併資產負債表中歸類為其他長期資產，涉及我們在RTP Fab Transfer轉讓時將承擔控制權的財產和設備、庫存和負債的估計公允價值。使用成本和市場方法來確定美元的公允價值14.1百萬美元，用於預計將在RTP Fab轉讓之日轉讓的財產和設備。剩餘的預付款與淨庫存和負債有關，我們將在進行RTP Fab Transfer時控制這些庫存和負債。
收購價格對價的確定和分配基於對公允價值的初步估計；此類估計和假設可能會在計量期內（自收購之日起最多一年）發生變化。截至2024年3月29日，俄羅斯聯邦業務的收購價格分配仍處於開放狀態，因為我們將收集有關轉讓對價的公允價值、收購的資產和承擔的負債的更多信息，主要與無形資產、庫存、財產和設備的估值、租賃、通過RTP Fab Transfer轉移的資產和負債的預付款以及意外開支有關。
自收購之日起，射頻業務已包含在我們的合併財務報表中。在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，俄羅斯聯邦業務貢獻了約美元35.7百萬和美元41.9分別佔我們總收入的百萬美元。在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，射頻業務沒有對我們的合併淨收入產生重大影響。
如同俄羅斯聯邦業務收購發生在2022年10月1日，未經審計的合併預計收入和淨收入如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 | | 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 |
| 未經審計的合併預計收入 | $ | 181,234 | | | $ | 205,610 | | | $ | 365,219 | | | $ | 428,060 | |
| 未經審計的合併預計淨收益（虧損） | $ | 15,222 | | | $ | (1,566) | | | $ | 1,297 | | | $ | (32,842) | |
預計收入和淨收益（虧損）僅用於比較目的，並不表示如果收購實際發生在2022年10月1日會發生什麼，也不能表明未來可能出現的結果。預計淨收益（虧損）包括來自俄羅斯聯邦業務收購的業務合併會計影響，主要是收購的無形資產的攤銷費用、收購交易成本和税收相關影響。截至2024年3月29日的三個月和六個月的預計收益經過調整，不包括產生的交易成本為美元0.3百萬和美元15.8分別調整了百萬美元以及截至2023年3月31日的三個月和六個月的預計收益，其中包括美元3.1百萬和美元42.0與射頻業務收購相關的交易成本分別為百萬美元。
MESC— 2023年5月31日，我們完成了對OMMIC SAS關鍵製造設施、能力、技術和其他資產以及某些特定負債的收購。OMMIC SAS是一家總部位於法國Limeil-Brévannes的半導體制造商，擁有晶圓製造、外延生長和單片微波集成電路（“MMIC”）加工和設計方面的專業知識。我們將此次收購稱為MACOM歐洲半導體中心收購（“MESC收購”），它被視為業務合併。我們完成了對MESC的收購，以擴大我們在歐洲的業務版圖，並使我們能夠提供更高頻率的砷化鎵（“GaAs”）和氮化鎵MMIC。為收購MESC支付的總現金對價約為美元36.9百萬美元，資金來自手頭現金。在截至2024年3月29日的三個月中，我們沒有產生任何與收購相關的交易成本。在截至2024年3月29日的六個月中，我們產生的收購相關交易成本約為美元0.3 百萬，包含在銷售、一般和管理費用中。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們產生的收購相關交易成本約為美元0.9百萬和美元1.6分別包含在銷售、一般和管理費用中。
MESC收購的收購價格是根據收購之日對收購資產和承擔負債的公允價值的初步估計分配的，如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | |
| | | | | 在報告的收購之日
2024年3月29日 |
| | | |
| 流動資產 | | | | | $ | 297 | |
| 庫存 | | | | | 3,790 | |
| 財產和設備 | | | | | 30,538 | |
| 無形資產 | | | | | 5,966 | |
| | | | | |
| 收購的資產總額 | | | | | 40,591 | |
| 流動負債 | | | | | 3,734 | |
| 承擔的負債總額 | | | | | 3,734 | |
| 購買價格 | | | | | $ | 36,857 | |
作為收購的一部分，我們簽訂了法國製造設施的租賃協議，該協議為我們提供了在2024年10月租賃期結束時以非實質性價格購買不動產的選擇。我們預計將行使這種討價還價購買期權，並已記錄了美元的使用權資產24.7百萬的財產和設備。使用市場方法對不動產進行估值。
無形資產由美元的技術和客户關係組成4.9百萬和美元1.1分別為百萬，兩者的使用壽命均為 8.3 年份。我們使用收益法來確定固定壽命無形資產的公允價值，並使用成本和市場方法來確定我們的財產、廠房和設備的公允價值。我們根據預期從這些資產中獲得經濟收益的模式來攤銷固定壽命資產。
收購價格對價的確定和分配基於對公允價值的初步估計；此類估計和假設可能會在計量期內（自收購之日起最多一年）發生變化。截至2024年3月29日，收購MESC的收購價格分配仍處於開放狀態，因為我們正在收集有關收購資產和承擔的負債的更多信息，主要與無形資產、庫存、財產和設備、租賃、負債和意外開支的估值有關。在截至2024年3月29日的季度中，我們沒有確認與本次收購相關的商譽，也沒有確認任何衡量期調整。
Linearizer Technology, Inc.——2023年3月3日，我們完成了對Linearizer Technology, Inc.（“Linearizer”）的收購，該公司是模塊和子系統的開發商，包括總部位於新澤西州漢密爾頓的SSPA、微波預失真線性化器和微波光子學（“線性器收購”），該收購被視為業務合併。我們收購了Linearizer，以進一步加強我們在目標市場的組件和子系統設計專業知識。在收購Linearizer的過程中，我們收購了Linearizer的所有已發行股份，總現金對價約為美元51.4 百萬。我們用手頭現金為收購Linearizer提供了資金。在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，我們沒有產生任何與收購相關的交易成本。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們產生的收購相關交易成本約為美元1.9百萬，包含在銷售、一般和管理費用中。自收購之日起，Linearizer的收購被列為業務合併，Linearizer的業務已納入我們的合併財務報表。
我們在截至2024年3月29日的財政季度中完成了Linearizer收購的收購賬目。 最終購買價格分配如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在報告的收購之日
2023年9月29日 | | 測量週期調整 | | 在報告的收購之日
2024年3月29日 |
| | |
| 流動資產 | $ | 2,819 | | | $ | (100) | | | $ | 2719 | |
| 庫存 | 8,907 | | | 1,407 | | | 10,314 | |
| 財產和設備 | 5,485 | | | — | | | 5,485 | |
| 無形資產 | 29,600 | | | — | | | 29,600 | |
| 善意 | 12,332 | | | (1,494) | | | 10,838 | |
| 收購的資產總額 | 59,143 | | | (187) | | | 58,956 | |
| 流動負債 | 7,544 | | | — | | | 7,544 | |
| 承擔的負債總額 | 7,544 | | | — | | | 7,544 | |
| 購買價格 | $ | 51,599 | | | $ | (187) | | | $ | 51,412 | |
無形資產包括客户關係、技術和商品名稱，公允價值為美元20.7 百萬，美元7.1 百萬和美元1.8 分別為百萬，使用壽命為 8.6 年份， 7.6 年和 7.6 分別是幾年。我們使用收益法來確定固定壽命無形資產的公允價值，並使用成本和市場方法來確定我們的財產、廠房和設備的公允價值。我們根據預期從這些資產中獲得經濟收益的模式來攤銷固定壽命資產。由於提交了1986年《美國國税法》（IRC）第338條選舉，收購的無形資產和商譽將用於納税目的攤銷。
4。 投資
所有投資本質上都是短期的，投資於存款證、公司債券、商業票據以及美國國債和機構債券，被歸類為可供出售。這些存款證、公司債券、商業票據以及美國國債和機構債券由公司直接擁有，並隔離在經紀託管賬户中。 下表彙總了按主要投資類型分列的可供出售投資的攤銷成本、未實現持股收益或虧損總額和公允價值（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月29日 |
| | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
持有收益 | | 格羅斯
未實現
持倉虧損 | | 聚合博覽會
價值 |
| 存款證 | $ | 10,980 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 10,981 | |
| 公司債券 | 243,039 | | | 36 | | | (1,615) | | | 241,460 | |
| 商業票據 | 48,589 | | | — | | | (60) | | | 48,529 | |
| 美國國債和機構債券 | 60,460 | | | 75 | | | (82) | | | 60,453 | |
| 短期投資總額 | $ | 363,068 | | | $ | 112 | | | $ | (1,757) | | | $ | 361,423 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
| | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
持有收益 | | 格羅斯
未實現
持倉虧損 | | 聚合博覽會
價值 |
| 公司債券 | $ | 145,234 | | | $ | — | | | $ | (2,845) | | | $ | 142,389 | |
| 商業票據 | 176,405 | | | — | | | (129) | | | 176,276 | |
| 美國國債和機構債券 | 21,895 | | | 18 | | | (4) | | | 21,909 | |
| 短期投資總額 | $ | 343,534 | | | $ | 18 | | | $ | (2,978) | | | $ | 340,574 | |
可供出售投資的合同到期日如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 2024年3月29日 | 2023年9月29日 |
| 不到一年 | $ | 219,861 | | $ | 265,591 | |
| 超過一年 | 141,562 | | 74,983 | |
| 可供出售的投資總額 | $ | 361,423 | | $ | 340,574 | |
我們已經確定，截至2024年3月29日和2023年9月29日，可供出售證券的未實現虧損總額是暫時性的和/或與信用損失無關，因此我們的簡明合併運營報表中沒有記錄的信貸損失費用。可供出售投資的未實現收益和虧損在累計的其他綜合虧損中作為股東權益的單獨組成部分列報。
5。 公允價值
根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，我們定期將以公允價值計量的金融資產和負債分為三個級別。這些級別是：
| | |
第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
第 2 級-除一級價格之外的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價、交易量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍的市場）的報價，或模型驅動的估值，其中所有重要輸入均可觀測或主要來自可觀察的市場數據或由其證實。 |
第三級——公允價值來自估值技術，其中一項或多項重要投入不可觀察，包括我們做出的假設和判斷。 |
定期按公允價值計量和記錄的資產和負債
我們定期按公允價值衡量某些資產和負債，例如我們的金融工具。在截至2024年3月29日的三到六個月中，沒有發生過第1、2或3級資產或負債之間的轉移。
定期按公允價值計量的資產和負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 |
| 公允價值 | | 相同資產的活躍市場（級別 1） | | 可觀測輸入（級別 2） | | 不可觀察的輸入（級別 3） |
| 資產 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 54,614 | | | $ | 54,614 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國國債和機構債券 | 60,453 | | | 60,453 | | | — | | | — | |
| 存款證 | 10,981 | | | 10,981 | | | — | | | — | |
現金等價物 (1) | 7,177 | | | — | | | 7,177 | | | — | |
| 商業票據 | 48,529 | | | — | | | 48,529 | | | — | |
| 公司債券 | 241,460 | | | — | | | 241,460 | | | — | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 423,214 | | | $ | 126,048 | | | $ | 297,166 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 現金等價物是指原始到期日為90天或更短的高流動性投資，主要是公司債券和美國國債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
| 公允價值 | | 相同資產的活躍市場（級別 1） | | 可觀測輸入（級別 2） | | 不可觀察的輸入（級別 3） |
| 資產 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 111,388 | | | $ | 111,388 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國國債 | 21,910 | | | 21,910 | | | — | | | — | |
| 商業票據 | 176,276 | | | — | | | 176,276 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司債券 | 142,388 | | | — | | | 142,388 | | | — | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 451,962 | | | $ | 133,298 | | | $ | 318,664 | | | $ | — | |
6。 庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 原材料 | $ | 110,005 | | | $ | 82,589 | |
| 在處理中工作 | 13,973 | | | 14,280 | |
| 成品 | 53,828 | | | 39,431 | |
| 庫存總額，淨額 | $ | 177,806 | | | $ | 136,300 | |
7。 財產和設備
財產和設備包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 施工中 | $ | 9,658 | | | $ | 10,256 | |
| 機械和設備 | 278,937 | | | 238,037 | |
| 租賃權改進 | 38,292 | | | 35,342 | |
| 傢俱和固定裝置 | 2,967 | | | 2,888 | |
| 計算機設備和軟件 | 19,812 | | | 18,824 | |
| 融資租賃資產 | 64,845 | | | 64,126 | |
| 財產和設備總額 | 414,511 | | | 369,473 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | (234,282) | | | (219,977) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 180,229 | | | $ | 149,496 | |
2022年8月，美國政府頒佈了《2022年芯片與科學法》（CHIPS法案），為製造業補助金和研究投資提供資金，併為美國半導體制造設備的某些符合條件的投資設定了25％的投資税收抵免。截至 2024 年 3 月 29 日，我們確認了 $3.6百萬美元的預付資產和其他流動資產，相應減少了簡明合併資產負債表中合格製造業資產的賬面金額。
截至2024年3月29日的三個月和六個月中，與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元7.8 百萬和美元14.3分別為百萬。截至2023年3月31日的三個月和六個月中，與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元5.8百萬和美元11.8分別為百萬。截至2024年3月29日和2023年9月29日，融資租賃資產的累計攤銷額為美元9.0 百萬和美元7.8 分別為百萬。
8。 無形資產
與無形資產相關的攤銷費用如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| 收入成本 | $ | 4,200 | | | $ | 988 | | | $ | 6,142 | | | $ | 1,898 | |
| 研究和開發 | 1,043 | | | — | | | 2,087 | | | — | |
| 銷售、一般和管理 | 4,121 | | | 5,764 | | | 8,919 | | | 11,667 | |
| 總計 | $ | 9,364 | | | $ | 6,752 | | | $ | 17,148 | | | $ | 13,565 | |
截至2024年3月29日和2023年9月29日的無形資產總額活動摘要如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月29日
2024 | |
| 總賬面金額 | | | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | |
| 獲得的技術 | $ | 213,012 | | | | | $ | (182,670) | | | $ | 30,342 | | |
| | | | | | | | |
| 客户關係 | 274,652 | | | | | (234,626) | | | 40,026 | | |
| 優惠合同 | 14,500 | | | | | (3,026) | | | 11,474 | | |
| 內部使用的軟件 | 8,350 | | | | | (2,087) | | | 6,263 | | |
商品名稱 (1) | 5,200 | | | | | (292) | | | 4,908 | | |
截至 2024 年 3 月 29 日的餘額 (2) | $ | 515,714 | | | | | $ | (422,701) | | | $ | 93,013 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 |
| 總賬面金額 | | | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
| 獲得的技術 | $ | 191,369 | | | | | $ | (179,558) | | | $ | 11,811 | |
| | | | | | | |
| 客户關係 | 267,621 | | | | | (225,827) | | | 41,794 | |
| | | | | | | |
| 內部使用的軟件 | 8,350 | | | | | — | | | 8,350 | |
商品名稱 (1) | 5,200 | | | | | (161) | | | 5,039 | |
截至2023年9月29日的餘額 (2) | $ | 472,540 | | | | | $ | (405,546) | | | $ | 66,994 | |
(1) 包括一個無限期的商品名 $3.4未攤銷的百萬美元。
(2) 外國無形資產賬面金額受到外幣折算的影響。
截至2024年3月29日，我們在未來財政年度的無形資產攤銷額估計如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 還剩 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此後 | 總計 |
| 攤銷費用 | $ | 19,419 | | 24,716 | | 13,530 | | 11,045 | | 8,172 | | 12,731 | | $ | 89,613 | |
截至2024年3月29日的商譽變化摘要如下（以千計）：
| | | | | | |
| 3月29日
2024 | |
| 截至2023年9月29日的餘額 | $ | 323,398 | | |
已獲得 (1) | 7,089 | | |
| 外幣折算調整 | (114) | | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的餘額 | $ | 330,373 | | |
(1) 餘額包括增加的美元8.6百萬美元歸因於與射頻業務收購的計量期調整相關的商譽以及減少的美元1.5百萬美元歸因於與Linearizer收購的測量期調整相關的商譽。有關更多信息，請參閲附註3-收購。
9。 債務
以下是截至2024年3月29日和2023年9月29日我們借款的未償餘額和實際利率（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年9月29日 |
| 本金餘額 | 有效利率 | | 本金餘額 | 有效利率 |
| | | | | |
0.252026 年 3 月到期的可轉換票據百分比 | 450,000 | | 0.54 | % | | 450,000 | | 0.54 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 遞延融資成本的未攤銷折扣 | (2,293) | | | | (2866) | | |
| 長期債務總額，減去流動部分 | $ | 447,707 | | | | $ | 447,134 | | |
2026 年可轉換票據
2021 年 3 月 25 日，我們發佈了 0.25根據截至該日簽訂的契約（“契約”），公司與作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的2026財年到期的可轉換優先票據百分比，本金總額為美元400.0 百萬美元（“初始票據”），並於2021年4月6日額外發行了美元50.0本金總額為百萬元（“附加票據”）（合計 “2026年可轉換票據”）。2026年可轉換票據的總本金餘額為美元450.0百萬。除非提前轉換、兑換或回購，否則2026年的可轉換票據將於2026年3月15日到期。
根據公司向初始購買者授予的購買附加票據的選擇權，發行並出售給了初始票據的初始購買者，其條款與初始票據相同。
只有在以下情況下，2026年可轉換票據的持有人可以在2025年12月15日之前的工作日營業結束前隨時選擇將其票據轉換為1,000美元本金的倍數：（i）在截至2021年7月2日的財政季度之後的任何財政季度（且僅限於該財季），前提是我們上次公佈的普通股銷售價格至少為 20 期間內的交易日（無論是否連續） 30 截至上一財季最後一個交易日的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日票據轉換價格的百分比；(ii) 在此期間 五 任何一個工作日之後 五 連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元票據本金的 “交易價格”（定義見契約）低於 98我們上次公佈的普通股銷售價格產品的百分比以及每個此類交易日的票據轉換率；（iii）如果我們在適用的贖回日期之前的第二個預定交易日營業結束之前的任何時候召集此類票據進行兑換；或（iv）契約中描述的特定公司事件發生時。無論上述情況如何，在2025年12月15日當天或之後，直到到期日前第二個預定交易日營業結束，持有人均可將其票據轉換為1,000美元本金的倍數。
2026年可轉換票據的初始轉換率為每1,000美元的票據本金中有12.1767股普通股，相當於初始轉換價格約為美元82.12 每股普通股。當契約中出現某些特定事件時，轉換率將進行調整。
2021 年 11 月，我們做出了不可撤銷的選擇，為要轉換的票據本金總額支付現金。轉換2026年可轉換票據後，我們需要支付不超過待轉換票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合，以支付或交付超過所轉換票據本金總額的剩餘部分（如果有）（視情況而定，並遵守的和解條款
契約）。如果我們上次公佈的普通股每股銷售價格至少為 130當時有效的轉換價格的百分比 20 任何交易日（不論是否連續），包括我們提供贖回通知之日之前的交易日 30 連續交易日期限在我們提供贖回通知之日之前的交易日結束（包括在內），贖回價格等於 100截至但不包括贖回日的票據本金的百分比，加上應計和未付利息。
契約不包含任何財務或運營契約或對我們或我們的任何子公司支付股息、進行投資、產生債務或購買或預付證券的限制。
在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，2026年可轉換票據的總利息支出為美元0.3百萬和美元0.6分別為百萬。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，2026年可轉換票據的總利息支出為美元0.3百萬和美元0.6分別是百萬。
我們2026年可轉換票據的公允價值為美元566.5 百萬和美元512.5 截至2024年3月29日和2023年9月29日分別為百萬美元，是根據非活躍市場的報價確定的，這被視為二級估值輸入。
有 不 截至2024年3月29日，票據下未來的最低本金還款額；全額為美元450.0 百萬美元將於2026年3月15日到期。
定期貸款
截至2023年3月31日，我們簽訂了截至2014年5月8日的信貸協議，由貸款人集團和作為管理代理人的美國高盛銀行（經2015年2月13日、2016年8月31日、2017年3月10日、2017年5月19日、2018年5月2日和2018年5月9日修訂，即 “信貸協議”）。
2023 年 8 月 2 日，當我們支付了定期貸款的未償本金餘額總額時，信貸協議終止120.8百萬美元和少於美元的應計利息0.1百萬美元，手頭有現金。
截至2024年3月29日的三個月和六個月中，定期貸款沒有利息支出。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，定期貸款的利息支出總額為美元2.1百萬和美元3.9分別是百萬。
10。 F融資義務
我們是電力購買協議的當事方，該協議要求我們在馬薩諸塞州洛厄爾的製造工廠使用電力和熱能生產系統。這些系統有望減少我們的能耗，同時為加熱和冷卻提供可持續、有彈性的能源。我們不擁有這些系統；但是，我們在運營期間控制資產的使用。截至2024年3月29日和2023年9月29日，財產和設備中系統的淨賬面價值為美元8.5百萬和美元8.9 分別為百萬美元，相應的負債為美元9.4百萬和美元9.6 分別為百萬美元，主要歸類為我們簡明合併資產負債表中的融資債務。初始融資義務是根據分配給發電機的未來固定付款計算得出的，金額為美元16.8超過一百萬 15 年 期限，按隱含貼現率進行折扣 7.4％，未來剩餘的最低付款額用於購電。截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，我們有 $24.8百萬和美元25.5剩餘的固定還款額分別為100萬英鎊 14-與購電協議相關的年期，其中$15.4百萬和美元15.9我們的合併資產負債表中分別按折扣計算了百萬美元。
截至2024年3月29日，融資義務的預期未來最低還款額如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 財政年度結束： | | 金額 |
| 2024 | | $ | 481 | |
| 2025 | | 982 | |
| 2026 | | 1,007 | |
| 2027 | | 1,031 | |
| 2028 | | 1,057 | |
| 此後 | | 10,858 | |
| 付款總額 | | $ | 15,416 | |
| 減去：利息 | | 5,980 | |
| 負債的現值 | | $ | 9,436 | |
11。 每股收益
下表列出了普通股每股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算方法（以千計，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 | | 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 |
| 分子： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 14,980 | | | $ | 25,755 | | | $ | 27,506 | | | $ | 55,274 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行普通股加權平均值——基本 | 72,076 | | | 70,799 | | | 71,750 | | | 70,640 | |
| 股票期權、限制性股票和限制性股票單位的稀釋效應 | 807 | | | 603 | | | 831 | | | 748 | |
| 可轉換債務的稀釋效應 | 389 | | | — | | | 198 | | | — | |
| 已發行普通股的加權平均值（攤薄） | 73,272 | | | 71,402 | | | 72,779 | | | 71,388 | |
| | | | | | | |
| 普通股股東每股淨收益——基本： | $ | 0.21 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.78 | |
| 攤薄後普通股股東每股淨收益： | $ | 0.20 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.77 | |
12。 承付款和意外開支
我們可能會不時遇到商業糾紛、僱傭問題、業內其他公司就我們侵犯其知識產權提出的索賠以及其他類似的索賠和訴訟。任何此類索賠都可能導致未來的訴訟、物質損失和辯護費用。在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，我們沒有參與任何未決的重大法律訴訟。
13。 股東權益和基於股份的薪酬
我們已經授權 10 百萬股 $0.001 面值優先股和 300 百萬股 $0.001 截至2024年3月29日的面值普通股。
股票計劃
截至 2024 年 3 月 29 日，我們有 3.9 根據我們的2021年綜合激勵計劃（“2021年計劃”），有100萬股可供發行的股票，該計劃取代了我們的2012年綜合激勵計劃（經修訂和重述）（“2012年計劃”），以及 1.2 根據我們的2021年員工股票購買計劃（“員工股票購買計劃”），有100萬股可供發行，該計劃取代了我們的2012年員工股票購買計劃。根據2021年計劃和2012年計劃，我們獲得了傑出的獎項。2021年計劃通過後，根據2012年計劃，沒有或將要發放任何額外獎勵。根據2021年計劃，我們有能力發行激勵性股票期權（“ISO”）、非法定股票期權（“NSO”）、股票增值權（“SAR”）、限制性股票獎勵（“RSA”）、非限制性股票獎勵、股票單位（包括限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的限制性股票單位（“PRSU”））、績效獎勵、現金獎勵和其他基於股票的獎勵致員工、董事、顧問和顧問。ISO和NSO必須按行使價授予，並且SAR的授予基準價值必須不低於授予之日普通股收盤價的100％（或者，如果該日未報告收盤價，則為報告收盤價的前一天的收盤價）（某些ISO為110％）。根據2012年計劃授予的期權主要基於某些基於市場和績效的標準進行歸屬，期限通常為 四年 到 七年。截至2024年3月29日，授予和尚未兑現的某些基於股份的獎勵將在公司控制權變更後加速歸屬。
激勵股票單位
除了上述股權計劃外，我們還向某些國際員工發放激勵性股票單位（“ISU”），這些股權單位通常超過三個 四年 其公允價值由我們的標的股票價格決定，標的股票價格被歸類為負債，在歸屬時以現金結算。
截至2024年3月29日和2023年9月29日，未償還的ISU的公允價值為美元6.1百萬和美元5.0分別為百萬美元，相關的應計賠償負債為美元3.0百萬和美元3.3分別為百萬。在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，我們記錄的ISU獎勵支出為美元0.9百萬和美元1.4分別是百萬。
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們記錄的ISU獎勵支出為美元0.5百萬和美元1.8分別為百萬。這些費用未包含在以下基於股份的薪酬支出總額中。
基於股份的薪酬
下表顯示了簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| 收入成本 | $ | 1,600 | | | $ | 1,011 | | | $ | 2,870 | | | $ | 2,161 | |
| 研究和開發 | 4,962 | | | 3,742 | | | 7,727 | | | 7,974 | |
| 銷售、一般和管理 | 5,528 | | | 4,707 | | | 10,150 | | | 10,372 | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 12,090 | | | $ | 9,460 | | | $ | 20,747 | | | $ | 20,507 | |
截至2024年3月29日，與限制性股票單位和PRSU相關的未確認薪酬成本總額為美元80.9 百萬，我們預計在加權平均值期間內將確認該數字 2.1 年份。截至2024年3月29日，與我們的員工股票購買計劃相關的未確認薪酬成本總額為美元0.3 百萬。
限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位
截至2024年3月29日的六個月的股票獎勵活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量
（以千計） | | 加權-
平均值
授予日期公允價值 |
| 截至 2023 年 9 月 29 日的餘額 | 1,501 | | | $ | 60.90 | |
| 已授予 | 715 | | | 78.62 | |
基於績效的調整 (1) | 62 | | | 35.43 | |
| 歸屬後釋放 | (502) | | | 50.11 | |
| 已沒收、取消或過期 | (100) | | | 65.07 | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的餘額 | 1,676 | | | $ | 70.51 | |
(1) 顯示的金額代表基於績效的獎勵的績效調整。這些資金是在之前的財政年度授予的，並在截至2024年3月29日的六個月內根據公司實現調整後每股收益的業績狀況歸屬。
在截至2024年3月29日和2023年3月31日的六個月內歸屬的股票獎勵的總公允價值為美元37.2 百萬和美元81.3 截至歸屬之日分別為百萬。授予的限制性股票單位通常在三年期內歸屬，或 四年。
基於市場的減貧戰略單位
我們授予了 132,247 在截至2024年3月29日的六個月中，以市場為基礎的PRSU，加權平均授予日公允價值為美元88.88 每股。收件人可以在兩者之間賺錢 0% 和 200目標股票數量的百分比，基於公司在大約一段時間內實現的總股東回報率與PHLX半導體行業指數（^SOX）中的同行公司組的比較 三年。獎勵的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算的，薪酬支出根據授予日期的公允價值在服務期內按比例確認，視市場狀況而定。公司普通股的預期波動率是根據過去的歷史平均波動率估算的 三年 時期。股息收益率假設基於歷史和預期的股息支出。無風險利率假設基於觀察到的利率，該利率與 三年 測量週期。 用於估值獎勵的假設如下：
| | | | | |
| 六個月已結束 |
| 3月29日
2024 |
| 授予日期股價 | $ | 73.01 |
| 業績期開始時的平均股價 | $ | 79.43 |
| 無風險利率 | 4.6% |
| 到期還有幾年 | 2.9 |
| 預期波動率 | 41.7% |
| 預期股息收益率 | — |
股票期權
截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，有 1萬個 和 15,000 已發行股票期權分別為每股加權平均行使價為美元16.06。截至2024年3月29日，加權平均剩餘合同期限為 1.61 年，總內在價值為 $0.8 百萬。總內在價值是使用我們2024年3月29日的收盤股價與已發行的價內期權行使價之間的差額計算得出的。在截至2024年3月29日的六個月中，行使的期權的總內在價值為美元0.3 百萬。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，沒有行使任何期權。
14。 所得税
在美國以及我們開展業務的其他税收管轄區，我們需要繳納所得税。來自非美國活動的收入需繳納當地國家所得税，也可能需要繳納當前的美國所得税。對於過渡期，我們根據整個財年的預計有效税率記錄税收準備金或優惠，並根據過渡期間出現的重大離散税收問題進行了調整。由於多種因素，我們的季度税收準備金或福利及其對年度有效税率的季度估算可能會有重大差異。這些因素包括：準確預測税前收入/虧損方面的可變性、我們經營所在司法管轄區的組合、公司間交易、經營方式的變化、税法的發展、遞延所得税資產和相關估值補貼的可變性以及永久税收優惠或支出的相對變化。
所得税和有效所得税税率的規定如下（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| 所得税支出 | $ | 4,508 | | | $ | 11,660 | | | $ | 7,258 | | | $ | 21,271 | |
| 有效所得税税率 | 23.1 | % | | 31.2 | % | | 20.9 | % | | 27.8 | % |
美國聯邦法定所得税税率之間的區別 21％，我們在截至2024年3月29日的三個月和六個月中的有效所得税税率主要是由有利的股票薪酬和研發（“研發”）税收抵免推動的，但部分被全球無形低税收收入（“GILTI”）所抵消。21％的美國聯邦法定所得税税率與截至2023年3月31日的三個月和六個月的有效所得税税率之間的差異主要是由GILTI的税收推動的，包括對第174條的修改、不可扣除的補償和州所得税，被外國司法管轄區通常以較低税率徵税的收入和研發税收抵免所部分抵消。
在截至2024年3月29日的六個月中，我們確定我們在印度的一家實體的收益不再永久再投資，並且由於我們的狀況變化，我們記錄的外國預扣税支出為美元1.0百萬與未分配收益有關。
我們確認遞延所得税資產，前提是我們認為這些資產更有可能變現。在做出這一決定時，我們會考慮現有的正面和負面證據。我們將研究可能影響遞延所得税資產估值的因素，包括近期經營業績、現有應納税臨時差額的未來逆轉、預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。
有 不 截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日未確認的税收優惠。我們的政策是在所得税支出中確認與未確認的税收優惠相關的任何利息和罰款。在截至2024年3月29日的財政季度中，我們沒有累計或支付任何利息或罰款。
15。 補充現金流信息
以下是所列期間的補充現金流信息摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| 支付利息的現金 | $ | 2,003 | | | $ | 5,367 | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 2655 | | | $ | 1,701 | |
| 非現金活動： | | | |
| 為換取新的租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產 | $ | 6,866 | | | $ | 3,920 | |
| 為換取新的租賃負債而獲得的融資租賃資產 | $ | — | | | $ | 3,821 | |
| 財產和設備增加額，淨計入負債 | $ | 483 | | | $ | — | |
| | | |
為換取新的租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產包括 $5.6作為射頻業務收購的一部分，收購了數百萬筆經營租賃使用權資產。有關射頻業務收購的更多信息，請參閲註釋 3-收購。
16。 地理和重要客户信息
我們有 一 設計、開發、製造和銷售半導體和模塊的可報告的運營部門。應報告的運營部門數量的確定是基於首席運營決策者（“CODM”）對為評估業績和做出運營決策而提供的財務信息的使用。該公司的CODM是其總裁兼首席執行官。在評估財務業績和制定運營決策時，CODM主要使用合併指標。公司至少每年評估其對運營部門的確定。我們將繼續評估我們的內部報告結構、業務變化以及這些變化對我們分部報告的潛在影響。
有關我們在不同地理區域根據客户所在地的收入的信息，請參閲附註 2-收入。
有關不同地理區域的淨財產和設備的信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 美國 | | $ | 127,735 | | | $ | 111,865 | |
| 法國 | | 32,422 | | | 31,142 | |
亞太地區 (1) | | 18,018 | | | 4,610 | |
其他國家 (2) | | 2,054 | | | 1,879 | |
| 總計 | | $ | 180,229 | | | $ | 149,496 | |
(1) 亞太地區代表中國、日本、馬來西亞、韓國、臺灣和泰國。
(2)截至本報告所述日期，除美國、法國和亞太地區外，沒有任何國家或地區佔財產和設備淨值總額的10％以上。
以下是截至本報告期內客户集中度佔收入和應收賬款的百分比的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 收入 | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| 客户 A | 12 | % | | — | | | 11 | % | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | 3月29日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 客户 A | 16 | % | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
客户集中度
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，客户A的收入不超過我們收入的10％。在隨附的簡明合併財務報表所列期間，沒有其他客户佔收入或應收賬款的10％以上。在截至2024年3月29日的三個月和六個月中，我們的前十名客户是 57% 和 56分別佔總收入的百分比，在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們的前十名客户是 48% 和 49分別佔總收入的百分比。
17。 關聯方交易
在截至2024年3月29日的六個月中，我們購買了美元0.1來自董事蘇珊·奧坎波的子公司鎵半導體的數百萬臺機械和設備。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下關於我們財務狀況和經營業績的討論應與本10-Q表季度報告和2023年11月13日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月29日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）中其他地方的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
在本文檔中，“公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 等字樣及類似術語僅指MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.及其合併子公司，而不指任何其他個人或實體。
“MACOM”、“MACOM Technology Solutions” 及相關徽標是MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.的商標。列出的所有其他品牌和名稱均為其各自所有者的商標。
關於前瞻性陳述的警示説明
本項目2，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本10-Q表季度報告的其他部分包含 “前瞻性陳述”。此外，我們可能會不時進行其他包含此類陳述的書面和口頭通信。前瞻性陳述包括以下方面的陳述：我們的業務前景、戰略計劃和優先事項、預期、未來收入增長的預期驅動力、我們開發新產品、使這些產品獲得市場接受並更好地進入某些市場、通過線性化器收購、MESC收購和射頻業務收購擴大我們的能力和擴大產品供應的能力、行業趨勢、我們的預計年度有效税率、我們使用現金和現金等價物以及短期投資的計劃，利率和外幣風險、我們滿足營運資金要求的能力、未來經營的估計和目標、我們未來的經營業績和我們的財務狀況，包括流動性，以及其他與歷史事實無關的問題。前瞻性陳述通常可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將” 或這些術語的類似表述或變體或否定詞來識別。這些陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日管理層的信念和假設，並基於我們目前獲得的信息。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括本10-Q表季度報告和2023年10-K表年度報告中題為 “風險因素” 的部分中描述的風險。我們提醒讀者仔細考慮這些因素。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述
我們為工業和國防（“I&D”）、數據中心和電信（“電信”）行業設計和製造半導體產品。我們總部位於馬薩諸塞州洛厄爾，運營設施遍佈北美、歐洲和亞洲，為要求高性能、質量和可靠性的客户設計、開發和製造差異化的半導體產品。我們擁有70多年的應用專業知識，結合了模擬和混合信號電路設計、化合物半導體制造（包括砷化鎵、氮化鎵、磷化鈮（“InP”）和特種硅）、先進封裝和後端組裝與測試方面的專業知識。我們提供成千上萬種標準和定製設備的廣泛產品組合，包括集成電路（“IC”）、多芯片模塊（“MCM”）、二極管、放大器、開關和開關限幅器、被動和有源元件以及射頻（“RF”）和光學子系統，它們構成了數十個產品線，為我們三個主要市場的6,000多名終端客户提供服務。我們的產品是電子組件，我們的客户通常將其集成到更大的電子系統中，例如無線基站，
高容量光網絡、數據中心網絡、雷達、醫療系統以及測試和測量應用。我們的主要終端市場是：（1）I&D，包括軍用和商用雷達、射頻幹擾器、電子對策、通信數據鏈路、衞星通信和多市場應用，包括工業、醫療、測試和測量以及科學應用；（2）數據中心，包括數據中心內部、數據中心互連（“DCI”）應用程序，由我們的廣泛支持，速度為100G、200G、400G、800G及更高的速度為高速光模塊客户提供模擬 IC 和光子組件的產品組合；以及 (3) 電信，其中包括長途/地鐵、5G 衞星通信和光纖到 X（“FTTx”）/被動光網絡（“PON”）等運營商基礎設施。
我們的收入描述
收入。我們的收入來自高性能射頻、微波、毫米波、光學和光子半導體產品的銷售。我們設計、集成、製造和封裝差異化的、基於半導體的產品，通過我們的直銷組織、我們的獨立銷售代表網絡和我們的分銷商向客户銷售這些產品。
我們認為，我們未來收入增長的主要驅動力將包括：
•我們的三個主要市場對高性能模擬、數字和光學半導體的需求持續增長；
•使用先進技術、新增功能、更高的集成水平和更高的性能推出新產品；
•通過交叉銷售我們的產品線，增加客户系統中半導體解決方案的含量；
•利用我們在為所有終端應用程序提供服務的標準目錄產品方面的核心優勢和領導地位；以及
•儘早與我們的主要客户合作，開發定製和標準產品。
我們的核心戰略是開發和創新高性能產品，以解決客户在主要市場（I&D、數據中心和電信）中最棘手的技術挑戰。
我們預計，我們在研發市場的收入將受到我們不斷擴大的產品組合的推動，這些服務應用包括測試和測量、衞星通信、民用和軍用雷達、工業、汽車、科學和醫療應用，以及我們的多市場目錄產品應用的增長。
我們預計，我們在數據中心市場的收入將受到基於雲的服務的採用以及將數據中心架構升級到100G、200G、400G和800G互連的推動，我們預計這將推動更高速的光學和光子組件的採用。
我們預計，我們在電信市場的收入將受到5G部署的推動，通信設備、衞星通信網絡的持續升級和擴展，以及我們的高性能射頻、毫米波、光學和光子組件的採用率越來越高。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和判斷，以影響報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額以及財務報表之日或有資產和負債的披露。就其本質而言，這些估計和判斷受固有的不確定性的影響，如果我們的實際或預期經驗發生意外變化，則可能是實質性的。我們會持續重新評估我們的估計和判斷。
我們的估計和判斷基於我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際業績可能與這些估計有所不同，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。我們的管理層認為，涉及判斷力的最重要或涉及複雜估算的會計政策是庫存和相關儲備；收入儲備；企業合併；商譽和無形資產估值；基於股份的薪酬估值和所得税。
業務合併
我們運用重要的估計和判斷來確定收購的已確定有形和無形資產的公允價值、承擔的負債和企業合併中確認的商譽。所有資產和負債的價值均採用市場參與者方法，按收購之日的公允價值確認。在衡量公允價值時，我們使用了多種估值技術。在確定所購財產和設備的公允價值時，通常我們必須
估算用新資產替換資產的成本，同時考慮資產的年限、狀況和經濟使用壽命等因素。在確定收購的無形資產的公允價值（通常使用貼現現金流估值方法確定）時，我們使用未來現金流的時間和金額、貼現率、加權平均資本成本和估計使用壽命等假設。這些評估可能會受到我們的判斷的重大影響。
商譽和無形資產估值
我們對商譽和無形資產的估值需要管理層做出重大判斷，其中許多是基於估值中使用的對未來經營業績的預測，包括（i）對未來現金流的估計，（ii）對我們業務長期增長率的估計，（iii）現金流的使用壽命的估計，（iv）終值（如果適用）以及（v）我們的加權平均成本的確定資本，這有助於確定貼現率。這些預測可能會發生變化，而我們在未來業績預測中包含的業績預測可能會被證明是不準確的。我們的商譽和購買的無形資產的價值也可能受到未來不利變化的影響，例如科技公司股票估值的下降，包括普通股估值的下降，或者全球經濟或光通信設備或半導體行業的顯著放緩。
有關這些和其他會計政策的更多信息，請參閲我們合併財務報表附註2-重要會計政策摘要，載於2023年10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 以及本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註1——重要會計政策的列報基礎和摘要。
運營結果
下表列出了所示時期內我們的運營報表數據（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| 收入 | $ | 181,234 | | | $ | 169,406 | | | $ | 338,382 | | | $ | 349,510 | |
收入成本 (1) | 86,022 | | | 66,716 | | | 155,860 | | | 136,465 | |
| 毛利潤 | 95,212 | | | 102,690 | | | 182,522 | | | 213,045 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
研究和開發 (1) | 45,621 | | | 35,537 | | | 85,034 | | | 74,369 | |
銷售、一般和管理 (1) (2) | 34,184 | | | 31,249 | | | 71,071 | | | 64,189 | |
| | | | | | | |
| 運營費用總額 | 79,805 | | | 66,786 | | | 156,105 | | | 138,558 | |
| 運營收入 | 15,407 | | | 35,904 | | | 26,417 | | | 74,487 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 5,366 | | | 5,064 | | | 10,921 | | | 8,749 | |
| 利息支出 | (1,285) | | | (3,430) | | | (2,574) | | | (6,513) | |
| 其他費用，淨額 | — | | | (123) | | | — | | | (178) | |
| 其他收入總額 | 4,081 | | | 1,511 | | | 8,347 | | | 2,058 | |
| 所得税前收入 | 19,488 | | | 37,415 | | | 34,764 | | | 76,545 | |
| 所得税支出 | 4,508 | | | 11,660 | | | 7,258 | | | 21,271 | |
| 淨收入 | $ | 14,980 | | | $ | 25,755 | | | $ | 27,506 | | | $ | 55,274 | |
(1) 包括 (a) 與收購產生的無形資產相關的攤銷費用以及 (b) 我們的簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出，如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| (a) 無形攤銷費用： | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 4,200 | | | $ | 988 | | | $ | 6,142 | | | $ | 1,898 | |
| 研究和開發 | 1,043 | | | — | | | 2,087 | | | — | |
| 銷售、一般和管理 | 4,121 | | | 5,764 | | | 8,919 | | | 11,667 | |
| (b) 基於股份的薪酬支出： | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 1,600 | | | $ | 1,011 | | | $ | 2,870 | | | $ | 2,161 | |
| 研究和開發 | 4,962 | | | 3,742 | | | 7,727 | | | 7,974 | |
| 銷售、一般和管理 | 5,528 | | | 4,707 | | | 10,150 | | | 10,372 | |
(2) 截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，分別包括70萬美元和280萬美元的收購相關專業費用和其他費用。截至2024年3月29日和2023年3月31日的六個月分別包括910萬美元和360萬美元的收購相關專業費用和其他費用。
下表列出了在所述期間內我們的運營報表數據，以收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 47.5 | | | 39.4 | | | 46.1 | | | 39.0 | |
| 毛利潤 | 52.5 | | | 60.6 | | | 53.9 | | | 61.0 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 25.2 | | | 21.0 | | | 25.1 | | | 21.3 | |
| 銷售、一般和管理 | 18.8 | | | 18.4 | | | 21.0 | | | 18.4 | |
| | | | | | | |
| 運營費用總額 | 44.0 | | | 39.4 | | | 46.1 | | | 39.6 | |
| 運營收入 | 8.5 | | | 21.2 | | | 7.8 | | | 21.3 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 3.0 | | | 3.0 | | | 3.3 | | | 2.5 | |
| 利息支出 | (0.7) | | | (2.0) | | | (0.8) | | | (1.9) | |
| 其他費用，淨額 | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| 其他收入總額 | 2.3 | | | 0.9 | | | 2.5 | | | 0.6 | |
| 所得税前收入 | 10.8 | | | 22.1 | | | 10.3 | | | 21.9 | |
| 所得税支出 | 2.5 | | | 6.9 | | | 2.2 | | | 6.1 | |
| 淨收入 | 8.3 | % | | 15.2 | % | | 8.1 | % | | 15.8 | % |
截至2024年3月29日的三個月和六個月與截至2023年3月31日的三個月和六個月的比較
收入。截至2024年3月29日的三個月，我們的收入從截至2023年3月31日的三個月的1.694億美元增長了1180萬美元，增幅為7.0％，至1.812億美元；我們的收入從截至2023年3月31日的六個月的3.495億美元下降了1,110萬美元，下降了3.2％，至2024年3月29日的六個月的3.384億美元。終端市場在以下段落中描述了截至2024年3月29日的三個月中收入的增長以及截至2024年3月29日的六個月中收入的減少。
來自主要市場的收入、所列時期之間的變動百分比以及以所列期間總收入的百分比表示的主要市場的收入為（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | | | | 六個月已結束 | | |
| | | 3月29日
2024 | | | 三月三十一日
2023 | | %
改變 | | | 3月29日
2024 | | | 三月三十一日
2023 | | %
改變 |
| 工業與國防 | $ | 90,887 | | $ | 77,194 | | 17.7 | % | | $ | 167,885 | | $ | 154,363 | | 8.8 | % |
| 數據中心 | | 43,147 | | | 38,324 | | 12.6 | % | | | 92,659 | | | 79,810 | | 16.1 | % |
| 電信 | | 47,200 | | | 53,888 | | (12.4) | % | | | 77,838 | | | 115,337 | | (32.5) | % |
| 總計 | $ | 181,234 | | $ | 169,406 | | 7.0 | % | | $ | 338,382 | | $ | 349,510 | | (3.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業與國防 | | 50.2 | % | | | 45.6 | % | | | | | 49.6 | % | | | 44.2 | % | | |
| 數據中心 | | 23.8 | % | | | 22.6 | % | | | | | 27.4 | % | | | 22.8 | % | | |
| 電信 | | 26.0 | % | | | 31.8 | % | | | | | 23.0 | % | | | 33.0 | % | | |
| 總計 | | 100.0 | % | | | 100.0 | % | | | | | 100.0 | % | | | 100.0 | % | | |
在截至2024年3月29日的三個月中，我們的研發市場收入與截至2023年3月31日的三個月相比增長了1,370萬美元，增長了17.7％。在截至2024年3月29日的六個月中，我們的研發市場收入與截至2023年3月31日的六個月相比增長了1,350萬美元，增長了8.8％。截至2024年3月29日的三個月和六個月的增長主要是由近期收購的收入推動的，但部分被工業市場傳統產品銷售下降和國防計劃出貨時機所抵消。
在截至2024年3月29日的三個月中，我們的數據中心市場收入與截至2023年3月31日的三個月相比增長了480萬美元，增長了12.6％。在截至2024年3月29日的六個月中，我們的數據中心市場收入與截至2023年3月31日的六個月相比增長了1,280萬美元，增長了16.1％。截至2024年3月29日的三個月和六個月的增長主要是由400G和800G高性能模擬數據中心產品的銷售增長所推動的，但部分被我們的傳統連接產品銷售下降所抵消。
在截至2024年3月29日的三個月中，我們的電信市場收入與截至2023年3月31日的三個月相比下降了670萬美元，下降了12.4％。在截至2024年3月29日的六個月中，我們的電信市場收入與截至2023年3月31日的六個月相比減少了3,750萬美元，下降了32.5％。截至2024年3月29日的三個月和六個月的下降主要是由於用於寬帶接入的射頻和微波產品的銷售下降以及基於載波的光學半導體產品銷售的減少，但最近收購的增量收入部分抵消了這一下降。
我們繼續受到當前宏觀經濟狀況的負面影響，我們預計這可能會導致我們所有三個主要市場對我們產品的短期需求疲軟。
毛利。截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，毛利率分別為52.5％和60.6％，截至2024年3月29日和2023年3月31日的六個月毛利率分別為53.9％和61.0％。截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，毛利分別為9,520萬美元和1.027億美元，截至2024年3月29日和2023年3月31日的六個月毛利分別為1.825億美元和2.13億美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月29日的三個月的毛利有所下降，這主要是由於與收購、產品結構相關的員工人數增加以及吸收的生產成本不足，但主要由射頻業務收購推動的銷售增長部分抵消了這一增長。與截至2023年3月31日的六個月相比，截至2024年3月29日的六個月的毛利有所下降，這主要是由於銷售額、產品組合下降、與收購相關的員工人數增加、無形資產攤銷和折舊費用增加。
研究和開發。截至2024年3月29日的三個月，研發費用增加了1,010萬美元，達到4,560萬美元，佔我們收入的25.2％，增長28.4％，而截至2023年3月31日的三個月，研發費用為3550萬美元，佔我們收入的21.0％。截至2024年3月29日的六個月中，研發費用增加了1,070萬美元，達到8,500萬美元，佔我們收入的25.1％，增長了14.3％，而截至2023年3月31日的六個月中為7,440萬美元，佔我們收入的21.3％。在截至2024年3月29日的三個月中，研發費用增加，這主要是由於收購導致員工人數增加以及基於股份的薪酬支出的推動，員工相關成本增加。在截至2024年3月29日的六個月中，研發費用增加，這主要是由於收購導致員工人數增加。
銷售、一般和管理。截至2024年3月29日的三個月，銷售、一般和管理費用增加了290萬美元，達到3,420萬美元，佔我們收入的18.9％，增長9.4％，而截至2023年3月31日的三個月中為3,120萬美元，佔我們收入的18.4％。截至2024年3月29日的六個月中，銷售、一般和管理費用增加了690萬美元，達到7,110萬美元，佔我們收入的21.0％，增長了10.7％，而6,420萬美元為6,420萬美元，或
在截至2023年3月31日的六個月中，佔我們收入的18.4％。在截至2024年3月29日的三個月中，銷售、一般和管理費用增加，這主要是由於收購導致員工人數增加。在截至2024年3月29日的六個月中，銷售、一般和管理費用增加，這主要是由於收購導致員工人數增加以及收購相關成本的增加，但無形資產攤銷的減少部分抵消了這一點。
利息收入。在截至2024年3月29日的三個月中，利息收入為540萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為510萬美元。在截至2024年3月29日的六個月中，利息收入為1,090萬美元，而截至2023年3月31日的六個月為870萬美元。截至2024年3月29日的三個月和六個月的增長主要是由於我們的短期投資利率普遍上升。
利息支出。在截至2024年3月29日的三個月中，利息支出為130萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為340萬美元。在截至2024年3月29日的六個月中，利息支出為260萬美元，而截至2023年3月31日的六個月為650萬美元。截至2024年3月29日的三個月和六個月的下降主要是由於2023年8月支付了定期貸款的未償本金餘額總額。
所得税準備金。我們在所述期間的所得税支出和有效所得税税率為（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | | 3月29日
2024 | | 三月三十一日
2023 | |
| 所得税支出 | 4,508 | | | 11,660 | | | 7,258 | | | 21,271 | | |
| 有效所得税税率 | 23.1 | % | | 31.2 | % | | 20.9 | % | | 27.8 | % | |
與截至2023年3月31日的三個月和六個月相比，截至2024年3月29日的三個月和六個月降低税率的主要驅動因素是與納入GILTI收入的部分扣除相關的税收優惠。
美國聯邦21％的法定所得税税率與截至2024年3月29日的三個月和六個月的有效所得税税率之間的差異主要是由有利的股票薪酬和研發税收抵免推動的，GILTI部分抵消了這一差異。21％的美國聯邦法定所得税税率與截至2023年3月31日的三個月和六個月的有效所得税税率之間的差異主要是由GILTI的税收推動的，包括研發費用所需的資本化、不可扣除的薪酬和州所得税，被外國司法管轄區通常以較低税率徵税的收入以及研發税收抵免所部分抵消。
根據過渡期間出現的離散税收問題進行調整後，我們預計截至2024年9月27日的年度的年有效税率約為22％。
有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表附註14——所得税。
流動性和資本資源
下表彙總了我們的現金流活動（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2024年3月29日 | | 2023 年 3 月 31 日 |
| 現金和現金等價物，期初 | | $ | 173,952 | | | $ | 119,952 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 51,302 | | | 70,747 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (100,073) | | | (24,972) | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (10,376) | | | (29,524) | |
| 外幣對現金的影響 | | 185 | | | 370 | |
| 現金和現金等價物，期末 | | $ | 114,990 | | | $ | 136,573 | |
經營活動產生的現金流
截至2024年3月29日的六個月中，我們的經營活動現金流為5,130萬美元，其中包括2750萬美元的淨收入加上5,440萬美元的調整數，以將我們的淨收入與經營活動提供的現金進行對賬，減去運營資產和負債中使用的現金3,060萬美元。將我們的淨收入與經營活動提供的現金進行對賬的調整主要包括3,150萬美元的折舊和無形攤銷費用以及2,070萬美元的基於股份的薪酬支出。此外，截至2024年3月29日的六個月中，用於運營資產和負債的現金為3,060萬美元，這主要是由應收賬款增加3,130萬美元，庫存增加1,230萬美元，部分被應付賬款增加的1,920萬美元所抵消。應收賬款和應付賬款的增加主要是由於在截至2024年3月29日的三個月中俄羅斯聯邦業務的整合。
截至2023年3月31日的六個月中，我們的經營活動現金流為7,070萬美元，其中包括5,530萬美元的淨收入加上6,330萬美元的調整數，以將我們的淨收入與經營活動提供的現金減去運營資產和負債中使用的現金4,780萬美元進行對賬。將我們的淨收入與經營活動提供的現金進行對賬的調整主要包括2540萬美元的折舊和無形攤銷費用、2,050萬美元的基於股份的薪酬支出和2,020萬美元的遞延所得税支出。此外，截至2023年3月31日的六個月中，用於運營資產和負債的現金為4,780萬美元，這主要是由應計負債和其他負債減少1,750萬美元，應收賬款增加1,830萬美元以及庫存增加820萬美元所致。
來自投資活動的現金流
截至2024年3月29日的六個月中，我們在投資活動中使用的現金流為1.001億美元，主要包括為收購支付的現金、7,480萬美元的收購現金、980萬美元的資本支出和2.306億美元的短期投資的購買，由出售和到期短期投資的2.151億美元收益所抵消。有關為收購支付的現金的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表附註3——收購。
截至2023年3月31日的六個月中，我們在投資活動中使用的現金流為2,500萬美元，主要包括為Linearizer收購支付的現金，扣除收購的5,080萬美元的現金，1,560萬美元的資本支出和2.282億美元的短期投資的購買，由出售和到期的2.616億美元收益以及出售設備的800萬美元收益所抵消。
來自融資活動的現金流
在截至2024年3月29日的六個月中，我們在融資活動中使用的1,040萬美元現金主要與預扣的1,250萬美元普通股有關，這些普通股與既得股權獎勵的員工税收有關，部分被股票期權行使和員工股票購買的280萬美元收益所抵消。
在截至2023年3月31日的六個月中，我們用於融資活動的2950萬美元現金主要與預扣的3,130萬美元普通股有關，這些普通股與既得股權獎勵的員工税收有關，部分被員工購買股票的230萬美元收益所抵消。
流動性
截至2024年3月29日，我們持有1.15億美元的現金及現金等價物，主要存放在金融機構，以及3.614億美元的流動短期投資。某些外國子公司的未分配收益被視為在本報告期限內無限期再投資，我們無意匯回此類收益。我們認為，將這些收益再投資的決定不會對我們的流動性產生重大影響。截至2024年3月29日，我們無限期再投資的外國子公司持有的現金為740萬美元，加上國外業務產生的現金，預計將用於支持國際增長和營運資金需求以及償還某些公司間貸款。
如果截至上一財季最後一個交易日的連續30個交易日內，至少20個交易日（不論是否連續）的普通股最後報告的銷售價格大於或等於106.76美元，則2026年可轉換票據的持有人可以在2025年12月15日之前的工作日營業結束前隨時按1,000美元本金的倍數轉換其票據每個適用交易日的票據。我們做出了不可撤銷的選擇，即以現金支付要轉換的票據本金。2026年可轉換票據的總本金餘額為4.5億美元。
我們計劃將剩餘的可用現金和現金等價物以及短期投資用於一般公司用途，包括營運資金，或用於收購或投資補充技術、設計團隊、產品和業務。我們認為，我們的現金和現金等價物、短期投資和現金產生於
運營將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資金需求。我們可能需要不時通過發行和出售股權或債務證券來籌集額外資金，而且無法保證我們能夠以優惠條件或根本不這樣做。
截至2024年3月29日，我們沒有資產負債表外安排。
有關我們的流動性和資本資源的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中的附註9——簡明合併財務報表的債務。
最近的會計公告
有關近期會計公告的信息，請參閲本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表的附註1-列報基礎和重要會計政策摘要。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險，這主要包括與我們的現金和現金等價物、短期投資和浮動利率債務相關的利率風險以及外匯匯率風險。
利率風險。我們投資活動的主要目標是保留本金，提供流動性並投資多餘的現金以實現平均回報率。為了最大限度地降低市場風險，我們維持現金和多元化投資組合，其中可能包括公司債券、銀行存款、貨幣市場基金、商業票據以及美國國債和機構債券。利率是可變的，會隨着當前的市場狀況而波動。與利率波動相關的風險僅限於該投資組合。我們認為，利率變動10％不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。我們不為交易或投機目的訂立金融工具。
2023年8月2日，我們支付了定期貸款的未償本金餘額總額。我們2026年可轉換票據的利率是固定的，因此不受利率風險影響。有關我們的定期貸款和可轉換票據的更多信息，請參閲附註9——債務。
外幣風險。迄今為止，我們的國際客户協議主要以美元計價。因此，我們對外幣匯率的敞口有限。我們大多數國外業務的本位貨幣仍然以美元為單位，其餘業務為當地貨幣。美元相對於其他貨幣價值的變化可能會使我們的產品更加昂貴，這可能會對某些地區的需求產生負面影響，減少或延遲客户訂單，或者以其他方式對客户與我們開展業務的方式產生負面影響。匯率波動對我們大多數業務淨資產的影響計為交易收益或虧損。我們認為，此類外幣匯率變動10％不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。將來，我們可能會簽訂外幣匯率套期保值合約，以減少我們受匯率變動的影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們對披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自2024年3月29日起生效。
財務報告內部控制的變化
在我們最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
控件限制
我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為實現預期的控制目標提供合理的保證。我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和操作多麼精良，都以某些判斷和假設為基礎，無法絕對保證其目標得到實現。同樣，對控制措施的評估無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，也不能保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們法律訴訟的信息，請參閲本10-Q表季度報告中的附註12——簡明合併財務報表的承付款和意外開支。
第 1A 項。風險因素
我們的業務涉及高度的風險。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第1A項” 中討論的因素。我們在2023年10-K表年度報告中列出的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。截至本10-Q表季度報告發布之日，除下文所述外，我們在2023年10-K表年度報告中描述的任何風險因素均未發生重大變化。
如果發生安全漏洞、網絡安全事件或我們的信息技術系統中斷，我們的業務和運營可能會受到影響。
我們依靠我們的信息技術（“IT”）系統和服務來有效運營我們的業務，並安全地維護和存儲與我們的業務相關的機密數據。這些系統和服務既是內部管理的，也是外包的，在許多情況下，我們依賴第三方服務提供商。這些內部或第三方系統和服務的任何失敗都可能幹擾我們的運營，並對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們的運營取決於我們保護我們的IT基礎架構免受業務連續性事件損害的能力，這些事件可能會產生重大破壞性影響。儘管我們的內部 IT 團隊積極採取措施保護我們的信息和操作系統，但未經授權的人員或不忠誠的內部人員可能能夠滲透我們的安全控制措施，開發和部署病毒、蠕蟲和其他惡意軟件程序，破壞和/或泄露我們或第三方的機密信息，並導致我們的信息和/或操作技術系統中斷或故障。此外，我們過去和將來都可能遭受攻擊，在這些攻擊中，第三方試圖獲取個人信息或滲透我們的系統以獲取專有或機密信息，通過部署惡意代碼、病毒或惡意軟件（例如勒索軟件）來破壞運營。網絡攻擊的數量和複雜程度都在增加，通常資金充足，在某些情況下還得到國家行為者的支持，其設計目的不僅是攻擊，還包括逃避偵查。由於網絡攻擊者使用的技術經常變化，並且通常要等到對目標發射後才能被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施適當的預防措施。除其他因素外，我們在美國政府供應鏈中的地位可能會增加我們成為惡意行為者攻擊目標的風險。同樣，攻擊者可以在我們可能購買的軟件中植入惡意代碼，這種供應鏈漏洞可能會干擾我們的運營，危害我們的數據或導致其他網絡危害。最近的全球事態發展創造了一種環境，在這種環境中，惡意行為者可能有更多的機會和動機入侵或破壞我們的系統。
我們的信息或運營技術系統的任何入侵都可能導致未經授權的發佈、泄露或盜用我們的機密業務或專有信息或知識產權；導致未經授權泄露客户、供應商或員工數據；導致違反隱私或其他法律的行為；勒索；允許競爭對手從我們的知識產權或商業祕密中獲利；延遲或破壞我們的運營；使我們面臨調查和訴訟的風險；如果攻擊者使我們蒙受直接損失訪問我們的銀行或投資賬户；破壞投資者或市場信心，或損害我們的聲譽。實施數據保護措施的直接和間接成本及運營後果可能是巨大的，無論是為了應對特定漏洞，還是由於風險不斷變化的結果。此外，我們無法在關鍵時刻使用或訪問我們的信息或操作系統，可能會對我們業務的及時和高效運營產生不利影響。技術故障導致的任何銷售延遲、鉅額成本或客户流失都可能對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響。
與我們開展業務的第三方，例如鑄造廠、裝配和測試承包商和分銷商，有權訪問我們敏感數據的某些部分（包括商業祕密和其他知識產權），而有效網絡安全的某些方面取決於我們的員工、承包商和其他值得信賴的合作伙伴對此類敏感數據的可靠保護。如果我們的員工或這些第三方無法妥善保護我們的數據，則安全漏洞可能會對我們的業務、運營和財務業績產生負面影響。此外，儘管我們進行了內部控制和對安全措施的投資，但我們收購的企業可能會增加我們IT網絡的範圍和複雜性，這可能會增加我們遭受網絡攻擊的風險。
美國和外國監管機構以及客户和服務提供商也越來越關注網絡安全漏洞和風險。遵守有關隱私、網絡安全、安全技術開發、數據治理、數據保護、保密和知識產權的法律、法規和合同條款可能會導致鉅額開支，任何不遵守的行為都可能導致監管機構或其他第三方對我們提起訴訟，還可能增加我們的總體合規負擔。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表顯示了我們在截至2024年3月29日的財政季度中購買普通股的相關信息。
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| 時期 | 購買的股份（或單位）總數 (1) | | 每股（或單位）支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份（或單位）總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票（或單位）的最大數量（或近似美元價值） |
| 2023 年 12 月 30 日至 2024 年 1 月 26 日 | 1,136 | | | $ | 84.25 | | | — | | | — | |
| 2024 年 1 月 27 日至 2024 年 2 月 23 日 | 1,185 | | | 86.03 | | | — | | | — | |
| 2024 年 2 月 24 日至 2024 年 3 月 29 日 | 8,325 | | | 92.74 | | | — | | | — | |
| 總計 | 10,646 | | | $ | 91.09 | | | — | | | — | |
(1) 我們採用 “預扣補助” 作為向員工歸屬限制性股票獎勵的納税方式，根據該方法，我們向員工扣留了上表中提到的股份，以支付與其獎勵歸屬相關的預扣税款。上表中列出的平均價格是公允市場價格的平均值，我們對扣留的股票進行估值以計算要預扣的股票數量。
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月29日的三個月中， 本公司的董事或高級管理人員均未採用或終止S-K法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。展品
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展覽 數字 | 描述 | | |
| 3.1 | 第五次修訂和重述的公司註冊證書，經2023年3月2日的修正證書修訂，並由2024年3月11日的修正證書進一步修訂。 | | |
| 3.2 | 第四次修訂和重述的章程（參照我們於 2023 年 1 月 6 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.1 納入）。 | | |
| 31.1 | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條要求對首席執行官進行認證。 | | |
| 31.2 | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條要求對首席財務官進行認證。 | | |
| 32.1 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條和《美國法典》第18編第1350條的規定，必須對首席執行官和首席財務官進行認證。 | | |
| 101 | 以下材料來自MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.截至2024年3月29日的財季10-Q表季度報告，格式為內聯XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營報表，（iii）綜合收益表，（iv）合併現金流量表，（vi）合併財務報表以及（vii）文件和實體信息，標記為文本塊幷包含詳細標籤。 | | |
| 104 | MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.截至2024年3月29日的財季10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL，並作為附錄101收錄。 | | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成本10-Q表季度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| MACOM 科技解決方案控股有限公司 |
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| 日期：2024 年 5 月 2 日 | 作者： | //Stephen G. Daly |
| | 斯蒂芬·戴利 |
| | 總裁兼首席執行官
（首席執行官） |
| | |
| 日期：2024 年 5 月 2 日 | 作者： | /s/John F. Kober |
| | 約翰·F·科伯 |
| | 高級副總裁兼首席財務官
（首席會計和首席財務官） |