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北美會員2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員MSM：其他外國會員2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員MSM：其他外國會員2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員MSM：其他外國會員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員MSM：其他外國會員2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：員工股權會員2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：員工股權會員2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：員工股權會員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：員工股權會員2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：績效股成員2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：績效股成員2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：績效股成員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：績效股成員2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：員工股票會員2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：員工股票會員2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：員工股票會員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：員工股票會員2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：員工股權會員2024-06-010001003078SRT: 最低成員US-GAAP：績效股成員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：績效股成員SRT: 最大成員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：績效股成員2023-09-020001003078US-GAAP：績效股成員2024-06-010001003078MSM：增量分紅權績效股票單位會員2024-06-010001003078US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-020001003078US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-010001003078MSM：增量分紅權限制性股票單位會員2024-06-0100010030782024-03-310001003078MSM：客户配送中心會員2024-06-010001003078US-GAAP：建築和建築改善成員MSM：客户配送中心會員2024-06-010001003078美國通用會計準則：LandmemberMSM：客户配送中心會員2024-06-010001003078US-GAAP：傢俱和固定裝置成員MSM：客户配送中心會員2024-06-0100010030782022-12-190001003078MSM: 購買者會員2022-12-042023-03-040001003078MSM: 購買者會員2023-09-032024-06-010001003078MSM: 購買者會員2024-06-010001003078MSM: 購買者會員2023-09-020001003078MSM：應收賬款購買協議會員2024-03-032024-06-010001003078MSM：應收賬款購買協議會員2023-03-052023-06-030001003078MSM：應收賬款購買協議會員2023-09-032024-06-010001003078MSM：應收賬款購買協議會員2022-09-042023-06-030001003078MSM：信貸機構承諾成員2024-06-010001003078MSM：信貸機構承諾成員2023-09-020001003078MSM：未承諾的信貸機構成員2024-06-010001003078MSM：未承諾的信貸機構成員2023-09-020001003078MSM：私募債務會員MSM: SeniorNotesTwoMember2024-06-010001003078MSM：私募債務會員MSM: SeniorNotesTwoMember2023-09-020001003078MSM：私募債務會員MSM: SeniorNotes將於2025年6月11日到期成員2024-06-010001003078MSM：私募債務會員MSM: SeniorNotes將於2025年6月11日到期成員2023-09-020001003078MSM：私募債務會員MSM: SeniorNotes2027 年 3 月 5 日到期成員2024-06-010001003078MSM：私募債務會員MSM: SeniorNotes2027 年 3 月 5 日到期成員2023-09-020001003078MSM: Series2019説明將於2024年3月5日到期成員MSM：私募債務會員2024-06-010001003078MSM: Series2019説明將於2024年3月5日到期成員MSM：私募債務會員2023-09-020001003078MSM: SeniorNotes 將於 2027 年 4 月 18 日到期成員MSM：私募債務會員2024-06-010001003078MSM: SeniorNotes 將於 2027 年 4 月 18 日到期成員MSM：私募債務會員2023-09-020001003078MSM: 融資安排成員2024-06-010001003078MSM: 融資安排成員2023-09-020001003078MSM：經修訂的循環信貸機制會員2017-04-300001003078MSM：經修訂的循環信貸機制會員2021-08-012021-08-310001003078MSM：經修訂的循環信貸機制會員US-GAAP：信用證會員2021-08-310001003078MSM：經修訂的循環信貸機制會員MSM：信貸機構承諾成員2021-08-310001003078MSM：經修訂的循環信貸機制會員US-GAAP：信用證會員2024-06-010001003078MSM：經修訂的循環信貸機制會員US-GAAP：信用證會員2023-09-020001003078MSM: 經修正的非委員會設施成員2023-09-032024-06-010001003078MSM: 經修正的非委員會設施成員2024-06-010001003078MSM: 經修正的非委員會設施成員2023-09-020001003078MSM: SeniorNotes 將於 2027 年 4 月 18 日到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-06-010001003078MSM: 貨架設施協議會員2018-01-310001003078MSM: SeriesNotes2024 年 3 月 5 日到期成員MSM: 貨架設施協議會員2024-03-052024-03-050001003078MSM: SeriesNotes2024 年 3 月 5 日到期成員MSM: 貨架設施協議會員2024-03-050001003078US-GAAP：普通階級成員MSM：股票回購計劃會員2021-06-300001003078US-GAAP：普通階級成員MSM：股票回購計劃會員2024-06-010001003078US-GAAP：後續活動成員2024-06-250001003078US-GAAP：後續活動成員2024-06-252024-06-250001003078US-GAAP：普通階級成員2023-10-3100010030782023-10-310001003078SRT: 最大成員2023-10-310001003078SRT: 最低成員2023-10-310001003078MSM：諮詢相關費用會員2023-09-020001003078US-GAAP：員工離職會員2023-09-020001003078US-GAAP：其他重組成員2023-09-020001003078MSM：諮詢相關費用會員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：員工離職會員2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：其他重組成員2023-09-032024-06-010001003078MSM：諮詢相關費用會員2024-06-010001003078US-GAAP：員工離職會員2024-06-010001003078US-GAAP：其他重組成員2024-06-010001003078MSM：冠狀病毒援助救濟和經濟安全法案成員2022-09-042023-09-020001003078MSM：冠狀病毒援助救濟和經濟安全法案成員2024-06-010001003078US-GAAP：後續活動成員MSM: aptex 會員2024-06-300001003078US-GAAP：後續活動成員MSM: aptex 會員2024-06-022024-06-300001003078US-GAAP：後續活動成員MSM: 高級會員2024-06-022024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表格 10-Q
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| | | | | |
| （Mark One） | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月1日 |
| 或者 |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會文件號： 1-14130
______________
MSC 工業直銷有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
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| | | | | |
紐約 （州或其他司法管轄區 公司或組織） | 11-3289165 （美國國税局僱主識別號） |
| |
布羅德霍洛路 515 號， 1000 套房， 梅爾維爾， 紐約 （主要行政辦公室地址） | 11747 （郵政編碼） |
(516) 812-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
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根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，面值每股0.001美元 | | MSM | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器x | 已加速 過濾器 o | 非加速過濾器 o | 較小的報告 公司 o | 新興增長 公司 o |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是或否 x
截至2024年6月17日， 56,122,955 註冊人的A類普通股已流通。
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。包含此類前瞻性陳述的討論見本報告第二部分 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和本報告第一部分和第1項 “法律訴訟” 和第1A項 “風險因素” 的第3項 “市場風險的定量和定性披露”，以及本報告的一般內容。“將”、“可能”、“相信”、“預期”、“思考”、“期望”、“估計”、“計劃”、“打算” 和類似的表述旨在識別前瞻性陳述。此外，涉及對未來事件或情況的預期、預測或其他描述的陳述，涉及戰略、計劃或意圖討論的陳述，關於管理層對未來事件或市場前景的假設、預測或預測的陳述，以及除當前或歷史事實陳述之外的任何其他陳述，均為前瞻性陳述。除非適用法律要求，否則我們明確表示沒有義務公開披露對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交本報告後發生的事件或情況。這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，包括但不限於本報告第 2 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、第 1 部分第 3 項 “市場風險的定量和定性披露”、本報告第二部分第 1A 項 “風險因素” 以及第一部分和第 7 項第 1A 項 “風險因素” 中討論的風險和不確定性，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和第7A項 “定量和截至2023年9月2日財年的10-K表年度報告第二部分 “關於市場風險的定性披露”。此外，新的風險可能會不時出現，管理層無法預測此類風險或評估此類風險對我們業務或財務業績的影響。因此，未來的結果可能與歷史結果或這些前瞻性陳述所討論或暗示的結果存在重大差異。鑑於這些風險和不確定性，讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述。這些風險和不確定性包括但不限於以下內容：
•我們經營所在市場的總體經濟狀況；
•改變客户和產品組合；
•大宗商品和能源價格的波動，長期的低、高或快速通貨膨脹的影響，以及利率波動；
•競爭，包括競爭對手採用激進的定價策略或銷售方法；
•工業分銷領域的行業整合和其他變化；
•我們從投資和戰略計劃中實現預期收益的能力；
•我們有能力通過重組活動和結構性成本降低實現預期的成本節省和收益；
•留住密鑰管理人員；
•我們客户的信用風險；
•客户取消或重新安排訂單的風險；
•難以調整客户對我們產品的需求，這可能導致無法銷售從製造商那裏訂購的多餘產品，從而減少庫存，或者相反，可能導致此類產品的庫存短缺；
•運輸中心、航運港口、我們的總部或我們的客户履行中心停工、勞動力短缺或其他中斷，包括因極端天氣條件造成的停工、勞動力短缺或其他中斷；
•中斷或違反我們的信息技術系統或違反數據隱私法的行為；
•我們吸引、培訓和留住合格的銷售和客户服務人員以及金屬加工和專業銷售專家的能力；
•關鍵供應商或承包商流失或關鍵品牌或供應鏈中斷的風險；
•政府貿易或制裁政策的變化，包括重大進口限制或關税或暫停對某些國家或地區的經濟活動的影響；
•與開設或擴建我們的客户配送中心相關的風險；
•我們估算根據我們的自保計劃產生的醫療索賠費用的能力；
•由於我們的業務性質而產生的訴訟風險；
•與收購業務整合或其他戰略交易相關的風險；
•對未償借款的財務限制；
•我們有能力維持我們的信貸額度或以我們認為有吸引力的條件進行額外借款；
•未能遵守適用的環境、健康和安全法律法規以及適用於我們業務的其他法律和法規；
•政府或監管程序的結果；
•因我們的收購而記錄的商譽和其他無限期無形資產可能會減值；
•由於我們無法控制的因素，我們的普通股價格可能會波動；
•我們的主要股東將繼續對我們的決策產生重大影響；以及
•我們從重新分類中實現預期收益的能力（定義見附註8 “股東權益”）。
MSC 工業直銷有限公司
10-Q 表季度報告
截至2024年6月1日的季度期間
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
| 截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九周的簡明合併收益表 | 2 |
| 截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九周的簡明綜合收益表 | 3 |
| 截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九周的簡明合併股東權益報表 | 4 |
| 截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九周簡明合併現金流量表 | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 30 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 31 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 31 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 31 |
第 6 項。 | 展品 | 32 |
簽名 | 33 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
MSC 工業直銷有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 25,928 | | | $ | 50,052 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元21,076 和 $22,747，分別地 | 419,810 | | | 435,421 | |
| 庫存 | 665,638 | | | 726,521 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 101,472 | | | 105,519 | |
| 流動資產總額 | 1,212,848 | | | 1,317,513 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 344,787 | | | 319,660 | |
| 善意 | 721,932 | | | 718,174 | |
| 可識別的無形資產，淨額 | 102,854 | | | 110,641 | |
| 經營租賃資產 | 60,878 | | | 65,909 | |
| 其他資產 | 24,495 | | | 12,237 | |
| 總資產 | $ | 2,467,794 | | | $ | 2,544,134 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 債務的流動部分，包括融資租賃下的債務 | $ | 206,335 | | | $ | 229,935 | |
| 經營租賃負債的流動部分 | 22,235 | | | 21,168 | |
| 應付賬款 | 205,644 | | | 226,299 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 149,298 | | | 172,034 | |
| 流動負債總額 | 583,512 | | | 649,436 | |
| 長期債務，包括融資租賃下的債務 | 299,812 | | | 224,391 | |
| 非流動經營租賃負債 | 39,532 | | | 45,924 | |
| 遞延所得税和税收不確定性 | 130,729 | | | 131,801 | |
| | | |
| 負債總額 | 1,053,585 | | | 1,051,552 | |
| 承付款和或有開支 | | | |
| 股東權益： | | | |
| MSC 工業股東權益： | | | |
優先股；$0.001 面值； 5,000,000 已獲授權的股份； 無 已發行和尚未發行 | — | | | — | |
A 類普通股 (一 每股投票）；$0.001 面值； 100,000,000 已獲授權的股份； 57,409,287 和 48,075,100 分別發行的股票 | 57 | | | 48 | |
B類普通股 (10 每股選票）；$0.001 面值； 0 已獲授權的股份； 0 和 8,654,010 分別已發行和流通的股份 | — | | | 9 | |
| 額外的實收資本 | 1,063,738 | | | 849,502 | |
| 留存收益 | 470,085 | | | 755,007 | |
| 累計其他綜合虧損 | (17,553) | | | (17,725) | |
按成本計算，A類庫存股 1,286,332 和 1,230,960 分別是股票 | (114,711) | | | (107,677) | |
| MSC 工業股東權益總額 | 1,401,616 | | | 1,479,164 | |
| 非控股權益 | 12,593 | | | 13,418 | |
| 股東權益總額 | 1,414,209 | | | 1,492,582 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,467,794 | | | $ | 2,544,134 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
MSC 工業直銷有限公司
簡明合併收益表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 | | 三十九周已結束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 淨銷售額 | $ | 979,350 | | | $ | 1,054,464 | | | $ | 2,868,667 | | | $ | 2,973,841 | |
| 銷售商品的成本 | 578,903 | | | 625,527 | | | 1,686,492 | | | 1,750,410 | |
| 毛利 | 400,447 | | | 428,937 | | | 1,182,175 | | | 1,223,431 | |
| 運營費用 | 288,991 | | | 291,706 | | | 870,859 | | | 852,031 | |
| 重組和其他成本 | 4,690 | | | 1,845 | | | 11,787 | | | 5,722 | |
| 運營收入 | 106,766 | | | 135,386 | | | 299,529 | | | 365,678 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出 | (6,884) | | | (5,038) | | | (19,155) | | | (17,913) | |
| 利息收入 | 134 | | | 513 | | | 302 | | | 764 | |
| 其他費用，淨額 | (4,680) | | | (4,456) | | | (14,067) | | | (8,095) | |
| 其他支出總額 | (11,430) | | | (8,981) | | | (32,920) | | | (25,244) | |
| 所得税準備金前的收入 | 95,336 | | | 126,405 | | | 266,609 | | | 340,434 | |
| 所得税準備金 | 24,024 | | | 31,266 | | | 64,604 | | | 84,768 | |
| 淨收入 | 71,312 | | | 95,139 | | | 202,005 | | | 255,666 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益 | (393) | | | (41) | | | (897) | | | 32 | |
| 歸屬於MSC工業的淨收益 | $ | 71,705 | | | $ | 95,180 | | | $ | 202,902 | | | $ | 255,634 | |
| 歸因於 MSC Industrial 的每股數據： | | | | | | | |
| 普通股每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.28 | | | $ | 1.70 | | | $ | 3.60 | | | $ | 4.57 | |
| 稀釋 | $ | 1.27 | | | $ | 1.69 | | | $ | 3.59 | | | $ | 4.56 | |
| 用於計算每股普通股淨收益的加權平均份額： | | | | | | | |
| 基本 | 56,214 | | 55,963 | | 56,323 | | 55,911 |
| 稀釋 | 56,351 | | 56,156 | | 56,514 | | 56,121 |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
MSC 工業直銷有限公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 | | 三十九周已結束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 淨收入，如報告所示 | $ | 71,312 | | | $ | 95,139 | | | $ | 202,005 | | | $ | 255,666 | |
| 扣除税款的其他綜合收入： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (217) | | | 2474 | | | 244 | | | 6,293 | |
綜合收益 (1) | 71,095 | | | 97,613 | | | 202,249 | | | 261,959 | |
| 歸屬於非控股權益的綜合收益： | | | | | | | |
| 淨虧損（收入） | 393 | | | 41 | | | 897 | | | (32) | |
| 外幣折算調整 | 4 | | | (270) | | | (72) | | | (1,405) | |
| 歸屬於MSC工業的綜合收益 | $ | 71,492 | | | $ | 97,384 | | | $ | 203,074 | | | $ | 260,522 | |
(1)有 不 在截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九週期間，與其他綜合收益相關的物質税。
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
MSC 工業直銷有限公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 | | 三十九周已結束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| A 類普通股 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 58 | | | $ | 49 | | | $ | 48 | | | $ | 48 | |
| 助理激勵計劃 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| A類普通股的回購和報廢 | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
| 將B類普通股重新歸類為A類普通股 | — | | | — | | | 11 | | | — | |
| 期末餘額 | 57 | | | 49 | | | 57 | | | 49 | |
| B 類普通股 | | | | | | | |
| 期初餘額 | — | | | 9 | | | 9 | | | 9 | |
| 將B類普通股重新歸類為A類普通股 | — | | | — | | | (9) | | | — | |
| 期末餘額 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 額外的實收資本 | | | | | | | |
| 期初餘額 | 1,059,405 | | | 824,268 | | | 849,502 | | | 798,408 | |
| 助理激勵計劃 | 4,366 | | | 14,838 | | | 26,106 | | | 40,753 | |
| A類普通股的回購和報廢 | (33) | | | — | | | (274) | | | (55) | |
| 將B類普通股重新歸類為A類普通股 | — | | | — | | | 188,404 | | | — | |
| 期末餘額 | 1,063,738 | | | 839,106 | | | 1,063,738 | | | 839,106 | |
| 留存收益 | | | | | | | |
| 期初餘額 | 463,874 | | | 725,826 | | | 755,007 | | | 681,292 | |
| 淨收入 | 71,705 | | | 95,180 | | | 202,902 | | | 255,634 | |
| A類普通股的回購和報廢 | (18,411) | | | — | | | (157,453) | | | (26,522) | |
| A類普通股定期申報現金分紅 | (46,731) | | | (37,334) | | | (140,695) | | | (111,973) | |
| 對B類普通股申報的定期現金分紅 | — | | | (6,837) | | | — | | | (20,511) | |
| 將B類普通股重新歸類為A類普通股 | — | | | — | | | (188,406) | | | — | |
| 已申報的股息等價物，扣除取消後的股息 | (352) | | | (470) | | | (1,270) | | | (1,555) | |
| 期末餘額 | 470,085 | | | 776,365 | | | 470,085 | | | 776,365 | |
| 累計其他綜合虧損 | | | | | | | |
| 期初餘額 | (17,340) | | | (20,437) | | | (17,725) | | | (23,121) | |
| 外幣折算調整 | (213) | | | 2,204 | | | 172 | | | 4,888 | |
| 期末餘額 | (17,553) | | | (18,233) | | | (17,553) | | | (18,233) | |
| 國庫股 | | | | | | | |
| 期初餘額 | (115,488) | | | (108,781) | | | (107,677) | | | (106,202) | |
| 助理激勵計劃 | 821 | | | 810 | | | 2,403 | | | 2,661 | |
| 回購 A 類普通股 | (44) | | | (65) | | | (9,437) | | | (4,495) | |
| 期末餘額 | (114,711) | | | (108,036) | | | (114,711) | | | (108,036) | |
| 歸屬於MSC工業的股東權益總額 | 1,401,616 | | | 1,489,260 | | | 1,401,616 | | | 1,489,260 | |
| 非控股權益 | | | | | | | |
| 期初餘額 | 12,990 | | | 13,057 | | | 13,418 | | | 11,849 | |
| 外幣折算調整 | (4) | | | 270 | | | 72 | | | 1,405 | |
| 淨（虧損）收入 | (393) | | | (41) | | | (897) | | | 32 | |
| 期末餘額 | 12,593 | | | 13,286 | | | 12,593 | | | 13,286 | |
| 股東權益總額 | $ | 1,414,209 | | | $ | 1,502,546 | | | $ | 1,414,209 | | | $ | 1,502,546 | |
| 每股 A 類普通股申報的股息 | $ | 0.83 | | | $ | 0.79 | | | $ | 2.49 | | | $ | 2.37 | |
| 每股 B 類普通股申報的股息 | $ | — | | | $ | 0.79 | | | $ | — | | | $ | 2.37 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
MSC 工業直銷有限公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周已結束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 202,005 | | | $ | 255,666 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 60,288 | | | 56,122 | |
| 雲計算安排的攤銷 | 1,437 | | | 784 | |
| 非現金運營租賃成本 | 16,679 | | | 14,831 | |
| 基於股票的薪酬 | 13,347 | | | 14,624 | |
| 不動產、廠房和設備處置損失 | 363 | | | 481 | |
| 估計或有對價公允價值的非現金變化 | 661 | | | — | |
| 信貸損失準備金 | 5,180 | | | 6,826 | |
| 雲計算安排的支出 | (17,161) | | | (1,146) | |
| 遞延所得税和税收不確定性 | (1,072) | | | (915) | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 12,586 | | | 247,557 | |
| 庫存 | 64,251 | | | (6,255) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 4,488 | | | 5,917 | |
| 經營租賃負債 | (16,974) | | | (14,845) | |
| 其他資產 | 3,272 | | | (211) | |
| 應付賬款和應計負債 | (45,917) | | | (12,359) | |
| 調整總額 | 101,428 | | | 311,411 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 303,433 | | | 567,077 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 不動產、廠房和設備支出 | (73,354) | | | (64,113) | |
| 收購中使用的現金，扣除獲得的現金 | (9,859) | | | (20,182) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (83,213) | | | (84,295) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 回購 A 類普通股 | (167,166) | | | (31,072) | |
| 定期現金分紅的支付 | (140,695) | | | (132,484) | |
| 出售與關聯股票購買計劃相關的A類普通股的收益 | 3,465 | | | 3,449 | |
| 行使A類普通股期權的收益 | 8,833 | | | 22,635 | |
| 信貸額度下的借款 | 359,000 | | | 208,000 | |
| 信貸額度下的付款 | (309,000) | | | (488,000) | |
| 融資義務下的借款 | 3,850 | | | 1,061 | |
| 根據貨架融資協議和私募債務付款 | (5萬個) | | | (5萬個) | |
| 其他長期債務的收益 | 5萬個 | | | — | |
| 其他，淨額 | (2,762) | | | (1,676) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (244,475) | | | (468,087) | |
| 外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 131 | | | 196 | |
| 現金及現金等價物的淨（減少）增加 | (24,124) | | | 14,891 | |
| 現金及現金等價物——期初 | 50,052 | | | 43,537 | |
| 現金及現金等價物——期末 | $ | 25,928 | | | $ | 58,428 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 66,071 | | | $ | 85,525 | |
| 支付利息的現金 | $ | 18,235 | | | $ | 16,970 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
MSC 工業直銷有限公司
簡明合併財務報表附註
（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
注意事項 1。 演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表由MSC Industrial Direct Co., Inc.（及其全資子公司和其持有控股財務權益的實體，“MSC Industrial” 或 “公司”）的管理層編制，管理層認為包括公允列報公司截至2024年6月1日和2023年9月2日的財務狀況以及截至十三十九周的經營業績所必需的所有正常經常性調整 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 6 月 3 日，以及現金流在截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 6 月 3 日的三十九周內。截至2023年9月2日的財務信息來自公司截至2023年9月2日財年的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表。
根據美國證券交易委員會的規則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。但是，該公司認為，本報告中包含的披露符合經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）條對10-Q表季度報告的要求，足以使所提供的信息不具有誤導性。 未經審計的簡明合併財務報表和這些簡明合併財務報表附註應與公司截至2023年9月2日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
財政年度
該公司的財政年度為期52/53周，截至每年8月31日的星期六。提及 “2024財年” 是指2023年9月3日至2024年8月31日期間，即為期52周的財政年度。提及 “2023財年” 是指從2022年9月4日至2023年9月2日這段時間，這是一個為期52周的財政年度。截至2024年6月1日和2023年6月3日的財政季度是指截至該日期的十三週。
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表包括MSC Industrial Direct Co., Inc.、其全資子公司和其持有控股財務權益的實體的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
改敍
對截至2023年6月3日的三十九周未經審計的簡明合併現金流量表進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。
會計準則尚未通過
2024年3月，美國證券交易委員會發布了關於加強和標準化投資者氣候相關披露的最終規則。這些範圍廣泛的披露要求每年披露重大温室氣體排放，並披露與重大氣候相關風險相關的治理、風險管理和戰略。在財務報表附註中，最終規則要求披露因惡劣天氣而確認的支出，但須符合一定的門檻。除財務報表外，最終規則要求對範圍1和範圍2的重大温室氣體排放進行定性和定量披露。還要求披露風險管理流程以及董事會和管理層與氣候相關風險相關的監督做法。最終規則遵循分階段合規時間表，第一批要求要求在公司2026財年採納，其次是與温室氣體相關的要求。2024年4月，在上訴法院完成對最終裁決的合併質疑的司法審查之前，美國證券交易委員會自願暫停執行最終規則
MSC 工業直銷有限公司
簡明合併財務報表附註
（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
用於第八巡迴法院。該公司目前正在評估最終規則，以確定其對合並財務報表和披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-09年會計準則更新》（“ASU”），《所得税（主題740）：改進所得税披露》，以提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學主要加強和擴大所得税税率對賬披露和已繳所得税的披露。從2024年12月15日起，亞利桑那州立大學的年度有效期是前瞻性的。允許提前收養。該公司目前正在評估該準則，以確定採用該準則對其合併財務報表和披露的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。除其他規定外，亞利桑那州立大學要求各實體，包括擁有單一報告分部的實體，披露定期向首席運營決策者提供的重大分部支出。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括隨後的過渡期，允許提前採用，並要求追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。該公司目前正在評估該準則，以確定採用該準則對其合併財務報表和披露的影響。
注意事項 2。 收入
收入確認
淨銷售額包括產品收入以及運費和手續費，減去預計的銷售回報和任何相關的銷售激勵措施。收入的衡量標準是公司為換取產品轉讓而預期獲得的對價金額。所有收入均在公司履行合同規定的履約義務時予以確認，這種履行義務是在客户獲得對產品的控制權時確定的，發票的開具大約在同一時間點開具。公司的產品銷售的標準付款條件不超過 一年。公司將運輸和裝卸視為履行其履約義務的活動。幾乎所有公司的合同都有單一的履約義務，即交付產品，而且本質上是短期的。該公司根據歷史回報率估算產品回報。應計銷售回報總額為 $8,412 和 $8,632 分別截至2024年6月1日和2023年9月2日，在未經審計的簡明合併資產負債表中以應計費用和其他流動負債的形式報告。外國司法管轄區向客户收取並匯給政府機構的銷售税和增值税按淨額計算，因此不包括在淨銷售額中。
應付給客户的對價
該公司為客户提供銷售激勵措施，主要包括批量折扣和預付登錄付款。這些批量折扣和簽約付款不能換取不同的商品或服務，它們會導致在確認相關收入或公司承諾支付對價時轉移給客户的商品的淨銷售額減少。該公司根據合同條款、歷史經驗和績效水平等各種因素估算其應計交易量回扣並記錄簽約付款。應計銷售激勵措施總額（主要與批量返利有關）為 $23,202 和 $31,954 分別截至2024年6月1日和2023年9月2日，幷包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。登錄付款尚未被視為淨銷售額的減少，在未經審計的簡明合併資產負債表中記錄在預付費用和其他流動資產中，為美元4,297 和 $3,733 分別截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日。
合同資產和負債
當公司有權從客户那裏獲得付款時，公司會記錄合同資產，但以時間流逝以外的事件為條件。當客户預付款但公司尚未履行其履約義務時，公司會記錄合同負債。該公司做到了 不 截至2024年6月1日和2023年9月2日擁有重大合同資產或負債。
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簡明合併財務報表附註
（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
收入分解
該公司已確定其運營方式為 一 作為金屬加工和維護、維修和運營產品和服務的分銷商的運營和可報告部門。單一報告部分的結論基於公司向其多元化客户羣銷售的產品的性質、分銷範圍和公司運營的監管環境。
該公司為大量不同類型和不同行業的客户提供服務，這些客户受不同的經濟和行業因素的影響。公司按客户終端市場、客户類型和地理位置列報的淨銷售額最合理地描述了經濟和行業因素如何影響公司收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。該公司沒有按產品類別披露淨銷售信息，因為由於其產品種類繁多，業務管理方式，這樣做是不切實際的。
下表顯示了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九週期間，公司按客户終端市場劃分的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週已結束 | | 三十九周已結束 |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 重型製造 | 46 | % | | 46 | % | | 47 | % | | 48 | % |
| 製造之光 | 21 | % | | 20 | % | | 21 | % | | 20 | % |
| 公共部門 | 9 | % | | 11 | % | | 9 | % | | 9 | % |
| 零售/批發 | 8 | % | | 7 | % | | 8 | % | | 7 | % |
| 商業服務 | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % |
其他 (1) | 12 | % | | 12 | % | | 11 | % | | 12 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1) 其他類別主要包括未歸入特定行業分類的個人客户和小型企業的淨銷售額。
公司按客户類型將客户分為三類：國民賬户、公共部門和核心及其他。國民賬户客户包括財富1000強公司、大型私人控股公司和在北美開展業務的國際公司。公共部門的客户是政府及其機構，例如聯邦機構、州政府和公共部門醫療保健提供商。聯邦政府的客户包括美國海軍陸戰隊、美國海岸警衞隊、美國郵政總局、美國總務管理局、美國國防部、美國能源部、大型和小型軍事基地、退伍軍人事務醫院和懲教設施。該公司簽訂了個別的州和地方合同，以及通過與多家州合作社簽訂的合同。核心客户和其他客户是指那些不是國民賬户客户或公共部門客户的客户。
下表顯示了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九週期間公司按客户類型劃分的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週已結束 (1) | | 三十九周已結束 (1) |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 國民賬户客户 | 37 | % | | 35 | % | | 37 | % | | 35 | % |
| 公共部門客户 | 9 | % | | 11 | % | | 9 | % | | 9 | % |
| 核心客户和其他客户 | 54 | % | | 54 | % | | 54 | % | | 56 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1) 包括2024財年某些客户的重新分類，主要是國民賬户客户與核心客户和其他客户之間的重新分類。
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（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
在截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九週期間，公司來自以下地理區域的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 | | 三十九周已結束 |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 美國 | 95 | % | | 95 | % | | 95 | % | | 95 | % |
| 墨西哥 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 加拿大 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 北美 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
| 其他國外 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
注意事項 3。 每股淨收益
每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以公司A類普通股的加權平均股數，面值美元0.001 每股（“A類普通股”）和公司的B類普通股，面值美元0.001 在此期間流通的每股（“B類普通股”，以及A類普通股，“普通股”）。在2024財年第一季度，所有B類普通股都被重新分類、交換並轉換為與重新分類相關的A類普通股。有關其他信息，請參閲附註8 “股東權益”。攤薄後的每股淨收益是通過淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的，包括該期間已發行普通股等價物的可能具有稀釋作用的股份。普通股潛在股的稀釋效應使用庫存股法確定。 下表列出了根據庫存股法計算的十三股普通股基本和攤薄後每股淨收益的計算結果 截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 6 月 3 日的三十九週期間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 | | 三十九周已結束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 報告顯示，歸屬於MSC Industrial的淨收益 | $ | 71,705 | | | $ | 95,180 | | | $ | 202,902 | | | $ | 255,634 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 每股基本淨收益的加權平均已發行股份 | 56,214 | | | 55,963 | | | 56,323 | | | 55,911 | |
| 稀釋性證券的影響 | 137 | | | 193 | | | 191 | | | 210 | |
| 攤薄後每股淨收益的加權平均已發行股份 | 56,351 | | | 56,156 | | | 56,514 | | | 56,121 | |
| 每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.28 | | | $ | 1.70 | | | $ | 3.60 | | | $ | 4.57 | |
| 稀釋 | $ | 1.27 | | | $ | 1.69 | | | $ | 3.59 | | | $ | 4.56 | |
| | | | | | | |
| 可能具有稀釋作用的證券 | 16 | | 0 | | 10 | | 204 |
當合並行使價和未攤銷的平均公允價值高於A類普通股的平均市場價格時，可歸因於未償還股票獎勵的潛在稀釋性證券不包括在攤薄後的每股淨收益的計算範圍內，因此，它們的納入將具有反稀釋作用。
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（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
注意事項 4。 股票薪酬
公司根據經修訂的會計準則編纂主題718 “薪酬——股票補償”，對所有股票付款進行核算。截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九週期間的運營費用中包含的股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 | | 三十九周已結束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 股票期權 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101 | |
限制性股票單位 (1) | 3,414 | | | 3,827 | | | 11,466 | | | 11,495 | |
績效份額單位 (1) | (55) | | | 760 | | | 1,598 | | | 2,800 | |
| 關聯股票購買計劃 | 99 | | | 68 | | | 283 | | | 228 | |
| 股票薪酬支出 | 3,458 | | | 4,655 | | | 13,347 | | | 14,624 | |
| 遞延所得税優惠 | (891) | | | (1,150) | | | (3,234) | | | (3,641) | |
| 股票薪酬支出，淨額 | $ | 2,567 | | | $ | 3,505 | | | $ | 10,113 | | | $ | 10,983 | |
(1)包括與關聯公司遣散費和離職相關的股權獎勵加速成本，這些費用包含在截至2024年6月1日的三十九週期間以及截至2023年6月3日的十三週和三十九週期間未經審計的簡明合併收益表中的重組和其他成本中。有關其他信息，請參閲附註9 “重組和其他成本”。
股票期權
在2019財年授予股票期權之後，公司停止了股票期權的授予。上一財年每筆期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的。
截至2024年6月1日的三十九周內，公司的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加權平均行使價 | | 剩餘合同期限的加權平均值（英寸
年份） | | 聚合內在價值 |
| 2023 年 9 月 2 日未平息 | 218 | | $ | 81.60 | | | | | |
| 已授予 | — | | — | | | | | |
| 已鍛鍊 | (110) | | 80.34 | | | | | |
| 取消/沒收/已過期 | — | | — | | | | | |
| 2024 年 6 月 1 日未到期 | 108 | | $ | 82.89 | | | 1.3 | | $ | 325 | |
| 可於 2024 年 6 月 1 日行使 | 108 | | $ | 82.89 | | | 1.3 | | $ | 325 | |
在截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九週期間，行使期權的總內在價值為美元，即行使價與在每個行使日測得的A類普通股市值之間的差額1,864 和 $3,044，分別地。有 不 截至2024年6月1日，與股票期權相關的未確認的股票薪酬成本。
績效共享單位
在2020財年，公司開始授予績效份額單位（“PSU”），這是其長期股票薪酬計劃的一部分。之後的 PSU 懸崖背心 三年 績效期以具體成績為依據
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（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
適用的獎勵協議中規定的績效目標。根據績效目標的實現程度，既得份額可能介於 0% 到 200目標獎勵金額的百分比。
下表彙總了截至2024年6月1日的三十九週期間與MSC工業直銷有限公司2015年綜合激勵計劃（“2015年綜合激勵計劃”）和MSC工業直銷公司2023年綜合激勵計劃（“2023年綜合激勵計劃”）（基於目標獎勵金額）下的PSU相關的所有交易：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 2023 年 9 月 2 日的未歸屬 PSU | | 112 | | $ | 81.81 | |
| 已授予 | | 45 | | 97.78 | |
PSU 調整 (1) | | 23 | | 74.79 | |
| 既得 | | (46) | | 74.79 | |
| 已取消/已沒收 | | (2) | | 84.31 | |
2024 年 6 月 1 日的未歸屬 PSU (2) | | 132 | | $ | 88.39 | |
(1) PSU調整是指由於實現高於或低於撥款時設定的績效目標而獲得的超過或低於其目標補助金的淨PSU。一項撥款目標已實現 200其目標的百分比基於2021財年至2023財年的財務業績。
(2) 大約不包括在內 6 根據2015年綜合激勵計劃和2023年綜合激勵計劃授予的未償還PSU的應計增量股息等價權的份額。
限制性股票單位
截至2024年6月1日的三十九週期間，公司在2015年綜合激勵計劃和2023年綜合激勵計劃下的非既得限制性股票單位（“RSU”）獎勵活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 2023 年 9 月 2 日的未歸屬限制性股票單位 | | 467 | | $ | 80.98 | |
| 已授予 | | 191 | | 98.13 | |
| 既得 | | (188) | | 80.57 | |
| 取消/沒收 | | (22) | | 86.73 | |
2024 年 6 月 1 日的未歸屬限制性股票單位 (1) | | 448 | | $ | 88.20 | |
(1) 大約不包括 32 根據2015年綜合激勵計劃和2023年綜合激勵計劃授予的未償還限制性股票單位的應計增量股息等價權份額。
每個PSU和RSU的公允價值是授予之日紐約證券交易所A類普通股的收盤價。PSU 的費用超過 三年 每項補助金和RSU的績效期均計入每項補助金的歸屬期內。股份獎勵的沒收是在授予時估算的，如果實際沒收與預計的沒收有所不同，則在必要時在隨後的時期進行修訂。該公司使用歷史數據估算歸屬前的PSU和RSU的沒收情況，並僅記錄預計歸屬的PSU和RSU獎勵的股票薪酬支出。歸屬後，對於PSU，視具體績效目標的實現情況而定，可以預扣部分PSU和RSU獎勵以履行法定所得税預扣義務，其餘的PSU和RSU將以A類普通股的形式結算。這些獎勵根據A類普通股申報的股息累積標的PSU和RSU（以額外股票單位的形式）的股息等價物，這些股息等價物在標的PSU和RSU的歸屬之日以A類普通股的非限制性股票的形式支付給獎勵獲得者，如果是標的PSU的股息等價物，則與標的PSU的股息等價物相同強度要求。這個
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（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
截至2024年6月1日，與PSU和RSU相關的未確認的股票薪酬成本為美元4,122 和 $30,128，預計將在加權平均時間內分別得到確認 1.5 和 2.7 分別是幾年。
注意事項 5。 公允價值
公允價值會計準則將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。以下公允價值層次結構將用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別，第一級為最高優先級。用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
級別 1 — 反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。
第 2 級— 包括市場上可以直接或間接觀察到的其他輸入。
級別 3 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。
該公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和未償債務。現金和現金等價物包括對貨幣市場基金的投資，這些基金按公允價值列報。貨幣市場基金的公允價值是根據活躍市場中相同投資的報價確定的，這些報價被視為公允價值層次結構中的第一級投入。該公司使用市場方法來確定其債務工具的公允價值，利用活躍市場的報價、利率和涉及類似工具的市場交易產生的其他相關信息。因此，用於衡量公司債務工具公允價值的投入在公允價值層次結構中被歸類為二級。公司金融工具報告的賬面金額近似於截至2024年6月1日和2023年6月3日的公允價值。
在截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九週期間，公司 不 在首次確認非金融資產或負債後，以非經常性方式按公允價值對非金融資產或負債進行重大重新計量。
持有待售資產
當管理層有權批准該資產並承諾出售該資產的計劃時，公司將資產歸類為待售資產，該資產可能在一年內出售，並且該資產在當前狀態下可以立即出售。公司還考慮是否啟動了尋找買家的積極計劃，資產是否以相對於其當前公允價值的合理價格積極銷售出售，以及完成計劃所需的行動是否表明不太可能對計劃進行重大修改或計劃撤回。公司最初按賬面金額或公允價值減去出售成本後的較低值來衡量被歸類為待售資產。這種計量造成的任何損失將在滿足待售標準的時期內予以確認。相反，收益要到出售之日才予以確認。公司評估資產的公允價值減去每個報告期仍被歸類為待售資產的出售成本，並將隨後的任何變化報告為資產賬面金額的調整，前提是新的賬面金額不超過該資產最初被歸類為待售資產的賬面金額。資產在歸類為待售資產時不進行折舊或攤銷。
2024 年 3 月，該公司開始計劃出售其 468,000 位於俄亥俄州哥倫布市的平方英尺客户履行中心（“CFC”）。截至2024年6月1日，相關資產的賬面價值約為美元31,758，它由大約 $ 組成20,663 建築物和建築物改進，美元4,097 土地資產和 $6,998 截至該日未經審計的簡明合併資產負債表中包含在不動產、廠房和設備中的傢俱、固定裝置和設備淨額。基於上述原因，該公司確定，截至2024年6月1日，將該建築物歸類為待售建築物的所有標準均已滿足。公允價值是根據這些資產的預期銷售價格確定的，該價格基於當前的市場狀況和管理層的假設，這可能與實際業績不同，如果市場狀況惡化，可能會導致減值。沒有記錄減值費用，因為公允價值減去出售成本超過資產的賬面金額。
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（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
注意事項 6。 應收賬款
2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日的應收賬款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 |
| 應收賬款 | $ | 440,886 | | | $ | 458,168 | |
| 減去：信用損失備抵金 | 21,076 | | | 22,747 | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 419,810 | | | $ | 435,421 | |
在2023財年第二季度，公司簽訂了應收賬款購買協議（“RPA”），該協議由公司的全資子公司MSC A/R Holding Co., LLC作為賣方、作為主服務商的公司、不時出現的某些買方（統稱 “購買者”）和富國銀行全國協會作為行政代理人，以及富國銀行全國協會簽訂了應收賬款購買協議（“RPA”）。根據RPA, 應收賬款子公司可以向買方出售金額不超過$的應收賬款300,000。在2023財年第二季度，出售給購買者的金額為美元300,000，截至2023年3月4日，該資產負債表已從未經審計的簡明合併資產負債表中取消承認。RPA將於2025年12月19日到期，並受與此類交易相關的慣例終止事件的影響。
公司通過提供收款服務，繼續參與出售給買方的應收賬款。隨着已售應收賬款的現金收集，應收賬款子公司不斷向買方出售新的符合條件的應收賬款，因此出售的應收賬款的未償本金總額約為美元300,000。已售應收賬款的未償本金總額約為 $300,000 截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日。截至2024年6月1日和2023年9月2日，作為抵押品質押的應收賬款金額為美元339,142 和 $352,385，分別地。
下表彙總了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九週期間RPA下的活動和未繳金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 | | 三十九周已結束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 根據RPA出售的應收賬款 | $ | 319,834 | | | $ | 274,274 | | | $ | 949,691 | | | $ | 817,398 | |
| 根據RPA從已售應收賬款中收取的現金 | $ | 319,834 | | | $ | 274,277 | | | $ | 949,691 | | | $ | 517,398 | |
出售的應收賬款向買方收取了應付的費用 $4,605 和 $13,832 在截至2024年6月1日的十三週和三十九週期間，分別為 $4,317 和 $7,640 在截至2023年6月3日的十三週和三十九週期間，分別記入其他支出，扣除未經審計的簡明合併收益表。RPA下的財務契約與信貸額度、私募債務和貨架融資協議（定義見下文）下的財務契約基本相同。有關這些財務契約的更多信息，請參閲附註7 “債務”。
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簡明合併財務報表附註
（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
注意事項 7。 債務
截至2024年6月1日和2023年9月2日的債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 | |
| 經修訂的循環信貸額度 | $ | 75,000 | | | $ | 5萬個 | | |
| 未承諾信貸額度 | 205,000 | | | 180,000 | | |
| 應付長期票據 | 4,750 | | | 4,750 | | |
| 私募債務： | | | | |
| | | | |
2.902026年7月28日到期的B系列優先票據百分比 | 10萬 | | | 10萬 | | |
3.792025年6月11日到期的優先票據百分比 | 2萬個 | | | 2萬個 | | |
2.60優先票據百分比，2027年3月5日到期 | 5萬個 | | | 5萬個 | | |
| | | | |
2.40% 2019A系列票據，2024年3月5日到期 (1) | — | | | 5萬個 | | |
5.73優先票據百分比，2027年4月18日到期 | 5萬個 | | | — | | |
| 籌資安排 | 1,571 | | | 127 | | |
| 融資租賃下的債務 | 702 | | | 475 | | |
| 減去：未攤銷的債務發行成本 | (876) | | | (1,026) | | |
| 債務總額，包括融資租賃下的債務 | $ | 506,147 | | | $ | 454,326 | | |
| 減去：當前部分 | (206,335) | | (2) | (229,935) | | (3) |
| 長期債務總額，包括融資租賃下的債務 | $ | 299,812 | | | $ | 224,391 | | |
(1) 代表根據貨架融資協議發行的私募債務。
(2) 由 $ 組成205,000 來自未承諾信貸額度（定義見下文），$1,515 來自融資安排，美元203 來自融資租賃下的債務，扣除未攤銷的債務發行成本（美元）383 預計將在未來12個月內攤銷。
(3) 由 $ 組成180,000 來自未承諾的信貸額度，$5萬個 來自 2.40% 2019A系列票據，2024年3月5日到期，美元37 來自融資安排，美元249 來自融資租賃下的債務，扣除未攤銷的債務發行成本（美元）351 預計將在未來12個月內攤銷。
經修訂的循環信貸額度
2017年4月，該公司簽訂了美元60萬 循環信貸額度，隨後於2021年8月修訂和延期（經修訂和延期的 “經修訂的循環信貸額度”）。修訂後的循環信貸額度將於2026年8月24日到期，它規定了 五年 承諾基礎上的無抵押循環貸款機制。經修訂的循環信貸額度下的借款利率基於調整後的定期SOFR利率（定義見修訂後的循環信貸額度）或基準利率，加上基於公司在每個財報季度末的合併槓桿率的利差。公司目前選擇根據經修訂的循環信貸額度向貸款提供利息，按調整後的定期SOFR利率計息，利息期為一個月。
修訂後的循環信貸額度最多允許 $5萬個 用於為信用證提供資金。修訂後的循環信貸額度還允許公司啟動一項或多項增量定期貸款額度和/或增加循環貸款承諾，總額不超過美元300,000。在遵守某些限制的前提下，每項此類增量定期貸款額度或循環貸款承諾的增加都將按照公司、行政代理人和提供此類融資的貸款人商定的條款進行。未結信用證為 $6,304 和 $5,269 分別於 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日。
未承諾信貸額度
在2024財年，公司延長了所有期限 三 其未承諾的信貸額度。這些貸款（統稱為 “未承諾信貸額度”，加上經修訂的循環信貸額度，“信貸額度”）總額為美元208,000 總共最大未承諾可用性，在此之下 $205,000 和 $180,000 是
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（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
分別於2024年6月1日和2023年9月2日未償還債務，幷包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的當前債務部分，包括融資租賃下的債務。未承諾信貸額度的利率基於擔保隔夜融資利率。未承諾信貸額度下的借款應在適用的利息期結束時到期，該利息期通常為一個月，但最長可能為六個月，並且可以延期至新的利息期，由適用貸款機構選擇。過去，該公司的貸款機構願意在每個利息期結束時延未承諾信貸額度下的未償還本金，但沒有義務這樣做。每個未承諾的信貸額度都將在期限內到期 一年 訂立此類未承諾信貸額度，幷包含某些有限契約，這些契約與經修訂的循環信貸額度中包含的有限契約基本相同。所有未承諾的信貸額度均為無抵押信貸額度，在支付權中與公司的其他無抵押債務相同。
在截至2024年6月1日的三十九週期間，公司共借入了美元359,000 並總共償還了 $309,000 在信貸額度下。截至2024年6月1日和2023年9月2日，信貸額度下借款的加權平均利率為 6.20% 和 6.17分別為％。
私募債務
2016年7月，公司完成了美元的發行和銷售10萬 本金總額為 2.90% 優先票據，B系列，2026年7月28日到期；2018年6月，公司完成了美元的發行和銷售2萬個 本金總額為 3.79% 優先票據，2025年6月11日到期；2020年3月，公司完成了美元的發行和銷售5萬個 本金總額為 2.60優先票據百分比，2027年3月5日到期；公司於2024年4月完成了美元的發行和出售5萬個 本金總額為 5.732027年4月18日到期的優先票據百分比（統稱為 “私募債務”）。利息按規定的固定利率每半年支付一次。所有的私募債務都是無抵押的。
貨架設施協議
2018年1月，公司與大都會人壽投資顧問有限責任公司（“大都會人壽票據購買協議”）和PGIM, Inc.簽訂了票據購買和私人貨架協議（“保誠票據購買協議”，以及大都會人壽票據購買協議，“貨架融資協議”）。大都會人壽票據購買協議和保誠票據購買協議均規定了未承諾的發行和銷售額度，總額不超過美元250,000 固定利率的無抵押優先票據。2024 年 3 月，公司支付了 $5萬個 以履行其義務 2.40% 與《貨架設施協議》相關的2019A系列票據，將於2024年3月5日到期。截至2024年6月1日，沒有根據貨架設施協議以私募方式發行的未償還票據。根據《貨架設施協議》，不得發行任何新票據。
盟約
每項信貸額度、私募債務和貨架融資協議都規定了幾項限制性契約。 截至2024年6月1日，公司遵守了信貸額度、私募債務和貨架融資協議的運營和財務契約。
注意事項 8。 股東權益
普通股回購和庫存股
2021 年 6 月，公司董事會（“董事會”）終止了現有股票回購計劃，並批准了一項新的股票回購計劃（“股票回購計劃”），最多可購買 5000 A類普通股的股份。股票回購計劃沒有到期日。截至2024年6月1日，股票回購計劃下可供回購的A類普通股的最大數量為 2,078 股份。股票回購計劃允許公司根據《交易法》第10b-18條隨時以其認為適當的增量回購股票。
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（未經審計）
在截至2024年6月1日的十三週和三十九週期間，公司回購了 200 股票和 1,742 分別以美元的價格購買A類普通股的股份18,489 和 $167,166，分別地。從這些總數來看，小於 1 分享和 96 公司分別回購了股票，以滿足公司員工與其股票薪酬計劃相關的預扣税款，並在截至2024年6月1日的十三週和三十九週期間未經審計的簡明合併財務報表中按成本反映為庫存股，其餘部分立即退回。在截至2023年6月3日的十三週和三十九週期間，公司回購了 1 分享和 386 分別以美元的價格購買A類普通股的股份65 和 $31,072，分別地。從這些總數中 1 分享和 55 公司分別回購了股票，以滿足公司員工與其股票薪酬計劃相關的預扣税款，並在截至2023年6月3日的十三週和三十九週期間未經審計的簡明合併財務報表中按成本反映為庫存股，其餘部分立即退回。
公司重新發行 14 股票和 41 分別在截至2024年6月1日的十三週和三十九週期間的庫存股，並重新發行 14 股票和 45 在截至2023年6月3日的十三週和三十九週期間，分別持有庫存股，為MSC工業直接有限公司修訂和重述的關聯股票購買計劃提供資金。
普通股股息
公司支付的定期現金分紅總額為美元2.49 每股總計 $140,695 在截至2024年6月1日的三十九週期間。在截至2023年6月3日的三十九周內，公司支付的定期現金分紅總額為美元2.37 每股總計 $132,484。
2024 年 6 月 25 日，董事會宣佈定期派發現金分紅 $0.83 每股股息，於2024年7月23日支付給2024年7月9日營業結束時的登記股東。預計分紅將導致總支付額為美元46,582，基於截至2024年6月17日的已發行股票數量。
重新分類
在2024財年第一季度，公司完成了先前宣佈的普通股重新分類（“重新分類”），以取消B類普通股，該重新分類自公司向紐約州國務卿正式提交公司重報公司註冊證書之時（“生效時間”）生效，該協議自2023年6月20日起生效（“重新分類協議”）），還有米切爾·雅各布森、埃裏克·格什温德以及雅各布森/格什温德的其他成員家族和隸屬於雅各布森/格什温德家族的某些實體（統稱為 “雅各布森/格什温德家族股東”）。根據重新分類，在生效時間前夕發行和流通的每股B類普通股都被重新分類、交換並轉換為 1.225 A類普通股的股份。根據公司在表格S-4上的註冊聲明（文件編號333-273418），與重新分類相關的A類普通股的發行是根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）註冊的。
按照《重新分類協議》的設想，實施了多項公司治理變革，包括：
•雅各布森/格什温德家族股東有權指定 (i) 二 只要雅各布森/格什温德家族股東擁有董事會選舉提名的個人（其中一位將是埃裏克·格什温德先生，只要他是公司的首席執行官） 10只要雅各布森/格什温德家族股東持有少於 A 類普通股的已發行和流通股份的百分比或以上，以及 (ii) 提名一名個人參選董事會選舉 10% 但超過 5A類普通股已發行和流通股份的百分比；
•雅各布森/格什温德家族股東分別授予了不可撤銷的委託書，授權公司對雅各布森/格什温德家族股東或其允許的受讓人實益擁有的A類普通股中超過以下部分的按比例進行投票 15A類普通股的已發行和流通股佔有權投票且實際上有投票權的其他持有人（即不包括任何雅各布森/格什温德家族股東及其允許的受讓人）的選票的百分比；
•針對雅各布森/格什温德家族股東的某些停頓和封鎖條款；
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•某些重大交易（包括合併、資產出售、股票交易和解散）的批准標準從三分之二的絕大多數過渡到有權就此進行投票的A類普通股已發行和流通股的大多數；
•對無爭議的董事選舉採用 “多數選票” 標準；以及
•指定 (i) 紐約最高法院為 (a) 某些衍生索賠、(b) 聲稱違反信託義務的索賠、(c) 根據《紐約商業公司法》、公司重述的公司註冊證書或公司第三次修訂和重述的章程提出的索賠，或 (d) 受內政原則管轄的索賠的專屬法庭，以及 (ii) 美國聯邦地方法院作為唯一的審理機構根據《證券法》提出的索賠。
注意事項 9。 重組和其他成本
優化公司運營和提高盈利能力
公司繼續尋找改善員工隊伍調整、戰略和人員配置以及對績效管理的關注的機會，以確保擁有適當的技能和員工人數來執行其長期願景。在2024財年第二季度，重組和其他成本主要包括與員工自願解僱計劃相關的遣散費和離職費。
作為公司優化供應鏈和分銷網絡並提高運營效率的戰略調整工作的一部分，該公司聘請了顧問，並於2024年3月開始了在俄亥俄州哥倫布市出售其CFC的計劃。因此，公司承擔了諮詢相關費用，並向某些員工提供了自願和非自願的離職補助金，以促進其網絡優化和員工隊伍調整，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，這些費用屬於退出和處置成本。
此外，公司不時產生某些費用，這些費用是其重組活動的組成部分並直接歸因於其重組活動，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，這些費用不屬於退出和處置成本。這些費用包括與公司運營優化和盈利能力提高直接相關的專業和諮詢相關成本，這些費用也包含在未經審計的簡明合併收益表中的重組和其他成本中。
下表彙總了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週和三十九週期間的重組和其他成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 | | 三十九周已結束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 諮詢相關費用 | $ | 3,361 | | | $ | — | | | $ | 4,435 | | | $ | 3,115 | |
| 關聯遣散費和離職費 | 679 | | | 1,441 | | | 6,319 | | | 2,203 | |
| 與遣散費相關的股權獎勵加速成本 | — | | | 404 | | | 383 | | | 404 | |
| 其他與出境相關的費用 | 650 | | | — | | | 650 | | | — | |
| | | | | | | |
| 重組和其他費用總額 | $ | 4,690 | | | $ | 1,845 | | | $ | 11,787 | | | $ | 5,722 | |
截至2024年6月1日，與重組和其他成本相關的負債包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。 下表彙總了
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（美元金額和千股，每股數據除外）
（未經審計）
截至2024年6月1日的三十九週期間，與重組相關的負債和其他成本相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 諮詢相關費用 | | 關聯遣散費和離職費 | | 其他與出境相關的費用 | | 總計 |
| 2023 年 9 月 2 日的餘額 | $ | 100 | | | $ | 1,037 | | | $ | — | | | $ | 1,137 | |
| 補充 | 4,435 | | | 6,319 | | | 650 | | | 11,404 | |
| 付款和其他調整 | (4,077) | | | (6,368) | | | — | | | (10,445) | |
| 2024 年 6 月 1 日的餘額 | $ | 458 | | | $ | 988 | | | $ | 650 | | | $ | 2,096 | |
注意事項 10。 所得税
在截至2024年6月1日的三十九週期間，有 不 未確認的税收優惠的實質性變化。
在2023財年，公司收到了與先前提交的員工留用抵免（“ERC”）索賠相關的資金。由於根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，沒有關於政府對營利性商業實體援助的會計核算的權威性指導，因此公司按照《國際會計準則第20號》（政府補助金會計和政府援助披露）對ERC進行賬目核算。在2023財年收到的資金中，公司記錄了美元6,566 轉至截至2023年9月2日的財年合併收益表中的其他收入（支出），因為概率閾值已達到。截至2024年6月1日，公司確定未達到美元的概率閾值5,129 2023財年收到的資金，因此，截至該日，該部分資金仍在未經審計的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。當概率閾值達到時，該金額將在未經審計的簡明合併收益表中確認，概率閾值是完成審計或相關時效期限到期的較早者。
該公司的有效税率是 24.2截至2024年6月1日的三十九週期間的百分比，相比之下 24.9截至2023年6月3日的三十九週期間的百分比。有效税率的下降主要是由於股票薪酬帶來的税收優惠增加。有效税率高於聯邦法定税率，這主要是由於州税。
注意 11。 法律訴訟
在正常業務過程中，與公司業務運營相關的各種索賠、訴訟和未決訴訟。儘管這些事項的個別和總體結果目前尚無法確定，但公司預計解決這些問題的最終成本不會對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
注意事項 12。 後續事件
2024 年 6 月，公司收購了 100私人控股的ApteX, Inc.（一家總部位於威斯康星州沃基沙的金屬加工分銷商，主營切削刀具和磨料）已發行股份的百分比，總對價為美元5,500，但須按慣例進行收盤後的營運資金調整。
2024年6月，該公司還收購了總部位於亞利桑那州固特異的硬質合金刀具製造商Premier Tool Grinding, Inc. 的某些資產並承擔了某些負債，總對價為美元10,500，但須按慣例進行收盤後的營運資金調整。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下內容旨在更新截至2023年9月2日財年的MSC Industrial Direct Co., Inc.（及其全資子公司和其持有控股財務權益的實體 “MSC”、“MSC Industrial”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）10-K表年度報告中包含的信息，並假定讀者可以訪問並將閲讀第7項，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 見該10-K表年度報告第二部分。
我們的業務
MSC 是北美領先的分銷商，提供各種金屬加工、維護、維修和運營（“MRO”）產品和服務。我們通過庫存管理和其他供應鏈解決方案以及與各行各業客户合作80多年的深厚專業知識，幫助客户提高生產力、盈利能力和增長。我們通過產品目錄、宣傳冊、電子商務渠道，包括我們的網站www.mscdirect.com（“MSC網站”）、我們的庫存管理解決方案，以及我們的客户服務中心、客户履行中心（“CFC”）、區域庫存中心和倉庫，提供約240萬個活躍、可銷售的庫存單位。我們通過六個 CFC、10 個區域庫存中心、40 個倉庫和四個製造地點為客户提供服務。我們將繼續實施我們的戰略，以獲得市場份額，吸引新客户，增加對現有客户的銷售並使我們的客户羣多樣化。
我們的業務模式側重於降低總體採購成本和準時交付，以滿足客户的需求。我們的許多產品都有庫存，這些庫存產品的訂單通常在收到訂單的當天發貨。
我們專注於為客户提供庫存、流程和採購解決方案，以降低 MRO 供應鏈成本並提高工廠生產率。我們將尋求通過節省成本的策略和增加現有基礎設施的槓桿作用來繼續降低整個業務的成本，並繼續通過我們的電子數據交換（“EDI”）系統、供應商管理庫存（“VMI”）系統和自動售貨計劃等技術為客户提供額外的採購成本節約解決方案。截至2024年6月1日，我們投入使用的自動售貨機總數為26,438台，而截至2023年6月3日為24,038台；截至2024年6月1日，我們的廠內計劃共有325個地點，而截至2023年6月3日為246個。我們的銷售隊伍專注於更復雜和更高接觸度的職位，通過幫助客户實現更高的增長、盈利能力和生產力水平，為他們創造價值。截至2024年6月1日，我們的現場銷售和服務助理員工人數為2664人，而截至2023年6月3日為2580人。
亮點
截至2024年6月1日的三十九周的亮點包括以下內容：
•我們的運營現金為3.034億美元，而上一財年同期為5.671億美元。下降的主要原因是2023財年第二季度簽訂了3億美元的應收賬款購買協議（“RPA”）。
•我們的信貸額度、私募債務和貨架融資協議的淨借款額為5000萬美元，而上一財年同期的淨還款額為3.30億美元。
•我們共支付了1.407億美元的定期現金分紅，而上一財年同期的定期現金分紅總額為1.325億美元。
•我們回購了1.672億美元的MSC的A類普通股，面值每股0.001美元（“A類普通股”），而上一財年同期為3,110萬美元。股票回購量的增加主要是為了抵消重新分類導致的股票稀釋（定義見下文）。
•我們承擔了1180萬美元的重組和其他費用，而上一財年同期為570萬美元，其中包括自願和非自願的員工離職和離職費用、諮詢相關費用和其他與退出相關的費用。
•我們開始計劃在俄亥俄州哥倫布市出售我們的CFC。此次關閉是我們戰略調整工作的一部分，旨在優化我們的供應鏈和分銷網絡並提高運營效率。截至2024年6月1日，未經審計的簡明合併資產負債表中歸類為不動產、廠房和設備中待售的相關資產截至該日的賬面價值約為31,758美元。
•我們從施密茨製造研究與技術有限責任公司（“SMRT”）收購了某些知識產權資產，總對價為290萬美元，並收購了KAR工業公司（“KAR”），總對價為890萬美元，包括收盤後的營運資本調整。
•在2024財年第一季度，我們完成了先前宣佈的普通股重新分類（“重新分類”），取消了面值每股0.001美元的B類普通股
（“B類普通股”）。根據重新分類，B類普通股的每股已發行和流通股均被重新分類、交換並轉換為1.225股A類普通股。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註8 “股東權益”。
我們的戰略
我們的全公司範圍的名為 “關鍵任務” 的計劃已於2023財年末結束，該計劃側重於獲取市場份額和提高盈利能力。我們成功地執行了關鍵任務計劃，其中包括鞏固我們市場領先的金屬加工業務，重點是銷售我們的產品組合、擴展我們的解決方案、提高我們的數字和電子商務能力以及實現客户和終端市場的多元化。我們關鍵任務之旅的下一階段以三大支柱為基礎：保持關鍵任務計劃第一階段的勢頭和我們現有的增長動力，增加對核心客户和原始設備製造商緊固件的關注，推動生產率提高並降低運營費用佔淨銷售額的百分比。為了完成我們的關鍵任務之旅的下一階段，我們將利用對高級分析的投資來改善供應鏈績效，保持品類產品審查的勢頭，並升級我們的數字核心，以釋放訂單到現金和採購到付款流程的生產力。在2024財年，我們完成了網絡價格調整計劃，目前我們正在推出電子商務增強措施。
我們的主要目標是增加銷售額，同時為我們的客户提供高度技術和高接觸度的解決方案，以解決他們在工廠車間面臨的最複雜的挑戰。迄今為止，我們已經取得了成功，這可以通過我們的高接觸計劃（例如自動售貨和廠內計劃）的增長率以及新客户的實施率來衡量。我們的戰略是完成從現貨採購供應商到客户關鍵任務合作伙伴的過渡。我們將有選擇地進行戰略收購，以擴大或補充我們在新市場和現有市場的業務，或進一步提高我們提供的價值和產品。
商業環境
美國經濟經歷了各種宏觀經濟壓力，包括通貨膨脹環境升高、利率居高不下以及總體經濟和政治不確定性。此類壓力已經影響了公司的業務、財務狀況和經營業績，並將來可能會繼續影響。在2024財年的前三個季度，公司對其提供的產品和服務的需求疲軟，第三季度平均知識產權指數（定義見下文）的下降就證明瞭這一點。製造業是公司產品最大的終端市場，這種需求疲軟的感受更為明顯。
我們在評估業務活動水平時使用各種指數，包括工業生產（“IP”）指數。在截至2024年6月1日的十三週和三十九週期間，我們收入的約67％和68％分別來自制造業的銷售。通過統計分析，我們發現客户活動的趨勢與知識產權指數的變化相關。知識產權指數衡量工業生產的短期變化。知識產權指數逐月增長表明製造業、採礦業和公用事業行業的增長。截至2024年5月的三個月的知識產權指數以及截至2024年5月的三個月和十二個月期間的平均值如下：
| | | | | | | | |
| 時期 | | IP 索引 |
| 三月 | | 102.4 |
| 四月 | | 102.5 |
| 五月 | | 103.3 |
| | |
| 2024 財年第三季度平均值 | | 102.7 |
| 12 個月平均值 | | 102.7 |
截至2024年5月的三個月，知識產權指數的平均值為102.7，相對於2024年第二財季的調整後平均值102.3有所增加，但與上一財年同期的調整後平均值102.9相比有所下降。這些讀數表明，在充滿挑戰的宏觀環境中，特別是在重型製造業終端市場中，改善微乎其微，這意味着 46在截至2024年6月1日的十三週期間，佔我們收入的百分比。總體經濟的不確定性仍然是由通貨膨脹環境升高和持續的高利率推動的
利率和政治不確定性。當我們看到知識產權指數繼續波動時，我們將監測當前的經濟狀況對客户和市場的影響，並評估可能影響我們業務和運營的風險和機會。
截至2024年6月1日的十三週期間與截至2023年6月3日的十三週期相比
下表彙總了公司在所述期間的經營業績，包括美元（千美元）和佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 | | | | |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 改變 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| 淨銷售額 | $ | 979,350 | | | 100.0 | % | | $ | 1,054,464 | | | 100.0 | % | | $ | (75,114) | | | (7.1) | % |
| 銷售商品的成本 | 578,903 | | | 59.1 | % | | 625,527 | | | 59.3 | % | | (46,624) | | | (7.5) | % |
| 毛利 | 400,447 | | | 40.9 | % | | 428,937 | | | 40.7 | % | | (28,490) | | | (6.6) | % |
| 運營費用 | 288,991 | | | 29.5 | % | | 291,706 | | | 27.7 | % | | (2,715) | | | (0.9) | % |
| 重組和其他成本 | 4,690 | | | 0.5 | % | | 1,845 | | | 0.2 | % | | 2,845 | | | 154.2 | % |
| 運營收入 | 106,766 | | | 10.9 | % | | 135,386 | | | 12.8 | % | | (28,620) | | | (21.1) | % |
| 其他支出總額 | (11,430) | | | (1.2) | % | | (8,981) | | | (0.9) | % | | (2,449) | | | 27.3 | % |
| 所得税準備金前的收入 | 95,336 | | | 9.7 | % | | 126,405 | | | 12.0 | % | | (31,069) | | | (24.6) | % |
| 所得税準備金 | 24,024 | | | 2.5 | % | | 31,266 | | | 3.0 | % | | (7,242) | | | (23.2) | % |
| 淨收入 | 71,312 | | | 7.3 | % | | 95,139 | | | 9.0 | % | | (23,827) | | | (25.0) | % |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 | (393) | | | 0.0 | % | | (41) | | | 0.0 | % | | (352) | | | 858.5 | % |
| 歸屬於MSC工業的淨收益 | $ | 71,705 | | | 7.3 | % | | $ | 95,180 | | | 9.0 | % | | $ | (23,475) | | | (24.7) | % |
淨銷售額
截至2024年6月1日的十三週期間，淨銷售額下降了7.1％，至7.51億美元，至9.794億美元，而上一財年同期為10.545億美元。淨銷售額減少7,510萬美元包括7,570萬美元的銷售量減少和定價帶來的440萬美元負面影響，其中包括我們的網絡價格調整計劃以及客户和產品組合、折扣和其他項目的影響，部分被2023財年第三季度之後收購產生的390萬美元淨銷售額和110萬美元的有利外匯影響所抵消。在截至2024年6月1日的十三週期間，淨銷售額減少了7,510萬美元，其中核心客户和其他客户的銷售額減少了3,980萬美元，公共部門客户的銷售額減少了3,120萬美元，對國民賬户客户的銷售額減少了410萬美元。
除其他外，下表顯示了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三週期間，我們按公司總數、客户終端市場和客户類型劃分的平均每日銷售額（“ADS”）與上一財年同期相比的變化：
ADS 百分比變化
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 十三週結束 |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 淨銷售額（以千計） | $ | 979,350 | | | $ | 1,054,464 | |
| 銷售天數 | 64 | | | 64 | |
ADS (1)（以百萬計） | $ | 15.3 | | | $ | 16.5 | |
公司廣告總額變化百分比 (2) | (7.1) | % | | 11.7 | % |
| | | |
製造業客户 ADS 變化百分比 (2) | (5.1) | % | | 5.8 | % |
| 製造業客户佔總淨銷售額的百分比 | 67 | % | | 66 | % |
| | | |
非製造業客户 ADS 變動百分比 (2) | (11.0) | % | | 25.3 | % |
| 非製造業客户佔總淨銷售額的百分比 | 33 | % | | 34 | % |
| | | |
國民賬户客户廣告變動百分比 (2) (3) | (1.1) | % | | 8.8 | % |
國民賬户客户佔總淨銷售額的百分比 (3) | 37 | % | | 35 | % |
| | | |
公共部門客户廣告變動百分比 (2) (3) | (25.4) | % | | 81.0 | % |
公共部門客户佔總淨銷售額的百分比 (3) | 9 | % | | 11 | % |
| | | |
核心和其他客户 ADS 變化百分比 (2) (3) | (7.0) | % | | 4.9 | % |
核心和其他客户佔總淨銷售額的百分比 (3) | 54 | % | | 54 | % |
(1) ADS 是使用所示時段內在美國的工作日數計算得出的。該公司認為ADS是一個關鍵的業績指標，因為它在不同時期之間持續顯示了公司銷售業績的有效性。
(2) 百分比分別反映了從2023年財政期到2024財年的變化以及從2022財年財政期到2023年財政期的變化。
(3) 包括2024財年某些客户的重新分類，主要是國民賬户客户與核心客户和其他客户之間的重新分類。
我們相信，與小型供應商相比，我們能夠直接通過MSC網站以及其他各種電子門户網站與客户進行業務交易，這使我們具有競爭優勢。通過我們的電子商務平臺進行的銷售，包括通過電子數據交換系統、VMI系統、基於可擴展標記語言訂購的系統、自動售貨機、託管系統和其他電子門户的銷售，佔截至2024年6月1日的十三週期間合併淨銷售額的63.3％，而上一財年同期的合併淨銷售額為60.1％。
毛利潤
截至2024年6月1日的十三週期間，毛利為4.04億美元，與上一財年同期相比下降了2,850萬美元，下降了6.6％。截至2024年6月1日的十三週期間，毛利率為40.9％，而上一財年同期的毛利率為40.7％。如上所述，毛利下降的主要原因是銷售量下降。毛利率的增長主要是由於上一財年公共部門的大量銷售低於我們典型的公共部門利潤率，而在本財年期間這種情況沒有重演。在此期間，負面的價格成本影響部分抵消了這一好處
本財季度，主要是由於我們的網絡價格調整計劃啟動期間的臨時超額折扣。
運營費用
截至2024年6月1日的十三週期間，運營支出下降了0.9％，至2.890億美元，至270萬美元，而上一財年同期為2.917億美元。截至2024年6月1日的十三週期間，運營費用佔淨銷售額的29.5％，而上一財年同期為27.7％。運營費用的減少主要是由於與銷售量減少相關的可變支出減少，包括激勵性薪酬和運費支出降低。運營費用佔淨銷售額百分比增長的主要驅動因素是薪資成本的增加，這主要是由於員工人數增加，以支持我們的戰略增長投資和年度績效增長，以及支持我們的數字計劃和解決方案增長的投資。
截至2024年6月1日的十三週期間，工資和薪資相關成本佔總運營支出的55.4％，而上一財年同期為56.1％。截至2024年6月1日的十三週期間，工資和工資相關成本，包括工資、激勵性薪酬、銷售佣金和附帶福利成本，減少了360萬美元。與上一財年同期相比，下降的大部分原因是激勵性薪酬和附帶福利成本的降低，但部分被薪金支出增加所致，這部分被員工人數增加所致，以支持我們的戰略增長投資和年度績效增長。
截至2024年6月1日的十三週期間，運費支出為3,740萬美元，而上一財年同期為3,940萬美元。運費減少的主要驅動因素是銷量的減少。
重組和其他成本
在截至2024年6月1日的十三週期間，我們的重組和其他成本為470萬美元，而上一財年同期為180萬美元。重組和其他成本主要包括與公司優化供應鏈和分銷網絡的戰略調整工作相關的諮詢相關成本。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註9 “重組和其他成本”。
運營收入
截至2024年6月1日的十三週期間，運營收入下降了21.1％，至1.068億美元，跌幅2860萬美元，而上一財年同期為1.354億美元。截至2024年6月1日的十三週期間，運營收入佔淨銷售額的百分比下降至10.9％，而上一財年同期為12.8％。如上所述，運營收入佔淨銷售額百分比的下降主要歸因於重組和其他成本的提高以及運營費用佔淨銷售額百分比的增加，但部分被截至2024年6月1日的十三週期間毛利率的提高所抵消。
其他費用總額
截至2024年6月1日的十三週期間，其他支出總額增長了27.3％，達到240萬美元，達到1140萬美元，而上一財年同期為900萬美元。增長主要是由於更高的利率和更高的信貸額度的平均餘額。
所得税準備金
截至2024年6月1日的十三週期間，公司的有效税率為25.2％，而上一財年同期的有效税率為24.7％。有效税率的提高主要是由於與重新分類相關的某些交易成本不可扣除，這些費用最近在上一財年的納税申報表中最終確定。
淨收入
上文討論了影響截至2024年6月1日的十三週期間與上一財年同期相比淨收入的因素。
截至2024年6月1日的三十九週期與截至2023年6月3日的三十九週期相比
下表彙總了公司在所述期間的經營業績，包括美元（千美元）和佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三十九周已結束 | | | | |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| 淨銷售額 | $ | 2,868,667 | | | 100.0 | % | | $ | 2,973,841 | | | 100.0 | % | | $ | (105,174) | | | (3.5) | % |
| 銷售商品的成本 | 1,686,492 | | | 58.8 | % | | 1,750,410 | | | 58.9 | % | | (63,918) | | | (3.7) | % |
| 毛利 | 1,182,175 | | | 41.2 | % | | 1,223,431 | | | 41.1 | % | | (41,256) | | | (3.4) | % |
| 運營費用 | 870,859 | | | 30.4 | % | | 852,031 | | | 28.7 | % | | 18,828 | | | 2.2 | % |
| 重組和其他成本 | 11,787 | | | 0.4 | % | | 5,722 | | | 0.2 | % | | 6,065 | | | 106.0 | % |
| 運營收入 | 299,529 | | | 10.4 | % | | 365,678 | | | 12.3 | % | | (66,149) | | | (18.1) | % |
| 其他支出總額 | (32,920) | | | (1.1) | % | | (25,244) | | | (0.8) | % | | (7,676) | | | 30.4 | % |
| 所得税準備金前的收入 | 266,609 | | | 9.3 | % | | 340,434 | | | 11.4 | % | | (73,825) | | | (21.7) | % |
| 所得税準備金 | 64,604 | | | 2.3 | % | | 84,768 | | | 2.9 | % | | (20,164) | | | (23.8) | % |
| 淨收入 | 202,005 | | | 7.0 | % | | 255,666 | | | 8.6 | % | | (53,661) | | | (21.0) | % |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益 | (897) | | | 0.0 | % | | 32 | | | 0.0 | % | | (929) | | | (2,903.1) | % |
| 歸屬於MSC工業的淨收益 | $ | 202,902 | | | 7.1 | % | | $ | 255,634 | | | 8.6 | % | | $ | (52,732) | | | (20.6) | % |
淨銷售額
截至2024年6月1日的三十九週期間，淨銷售額下降了3.5％，至28.687億美元，至1.052億美元，而上一財年同期為29.738億美元。1.052億美元的淨銷售額下降包括1.49億美元的銷售額減少，部分被定價改善所產生的1,990萬美元（包括客户和產品組合的變化、折扣和其他項目）、2023和2024財年收購的1,810萬美元淨銷售額以及580萬美元的有利外匯影響所抵消。在截至2024年6月1日的三十九週期間，淨銷售額減少了1.052億美元，其中核心客户和其他客户的銷售額減少了1.068億美元，對公共部門客户的銷售額減少了2430萬美元，但部分被國民賬户客户銷售額增長的2590萬美元所抵消。
除其他外，下表顯示了截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九週期間按公司總數、客户終端市場和客户類型劃分的ADS與上一財年同期相比的變化：
ADS 百分比變化
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周已結束 |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 淨銷售額（以千計） | $ | 2,868,667 | | | $ | 2,973,841 | |
| 銷售天數 | 189 | | 189 |
ADS (1)（以百萬計） | $ | 15.2 | | | $ | 15.7 | |
公司廣告總額變化百分比 (2) | (3.5) | % | | 12.0 | % |
| | | |
製造業客户 ADS 變化百分比 (2) | (3.6) | % | | 8.8 | % |
| 製造業客户佔總淨銷售額的百分比 | 68 | % | | 68 | % |
| | | |
非製造業客户 ADS 變動百分比 (2) | (3.4) | % | | 19.4 | % |
| 非製造業客户佔總淨銷售額的百分比 | 32 | % | | 32 | % |
| | | |
國民賬户客户廣告變動百分比 (2) (3) | 2.5 | % | | 13.6 | % |
國民賬户客户佔總淨銷售額的百分比 (3) | 37 | % | | 35 | % |
| | | |
公共部門客户廣告變動百分比 (2) (3) | (8.8) | % | | 41.4 | % |
公共部門客户佔總淨銷售額的百分比 (3) | 9 | % | | 9 | % |
| | | |
核心和其他客户 ADS 變化百分比 (2) (3) | (6.5) | % | | 7.3 | % |
核心和其他客户佔總淨銷售額的百分比 (3) | 54 | % | | 56 | % |
(1) ADS 是使用所示時段內在美國的工作日數計算得出的。該公司認為ADS是一個關鍵的業績指標，因為它在不同時期之間持續顯示了公司銷售業績的有效性。
(2) 百分比分別反映了從2023年財政期到2024財年的變化以及從2022財年財政期到2023年財政期的變化。
(3) 包括2024財年某些客户的重新分類，主要是國民賬户客户與核心客户和其他客户之間的重新分類。
我們相信，與小型供應商相比，我們能夠直接通過MSC網站以及其他各種電子門户網站與客户進行業務交易，這使我們具有競爭優勢。通過我們的電子商務平臺進行的銷售，包括通過電子數據交換系統、VMI系統、基於可擴展標記語言訂購的系統、自動售貨機、託管系統和其他電子門户的銷售，佔截至2024年6月1日的三十九週期間合併淨銷售額的63.2％，而上一財年同期的合併淨銷售額為61.3％。
毛利潤
截至2024年6月1日的三十九週期間，毛利為11.822億美元，與上一財年同期相比下降了4,130萬美元，下降了3.4％。截至2024年6月1日的三十九週期間，毛利率為41.2％，而上一財年同期的毛利率為41.1％。如上所述，毛利下降的主要原因是銷售量下降。毛利率的增長主要是由於上一財年公共部門的大量銷售低於我們典型的公共部門利潤率，而在本財年期間這種情況沒有重演。本財年度的負面價格成本影響部分抵消了這一好處，這主要是由於我們的網絡價格調整計劃啟動期間暫時的超額折扣。
運營費用
截至2024年6月1日的三十九週期間，運營支出增長了2.2％，達到1,880萬美元，達到8.709億美元，而上一財年同期為8.520億美元。截至2024年6月1日的三十九週期間，運營費用佔淨銷售額的30.4％，而上一財年同期為28.7％。運營費用和運營費用佔淨銷售額百分比的增加是由於薪資成本的增加，這主要是由於員工人數增加，以支持我們的戰略增長投資和年度績效增長，但激勵性薪酬、運費支出減少以及與銷售下降相關的可變支出的減少部分抵消了這一增長。
截至2024年6月1日的三十九週期間和上一財年同期的工資和工資相關成本佔總運營支出的56.4％。在截至2024年6月1日的三十九週期間，工資和工資相關成本，包括工資、激勵性薪酬、銷售佣金和附帶福利成本，增加了1,100萬美元。與上一財年同期相比，這一增長大部分是由於工資支出的增加，這主要是由於員工人數增加，以支持我們的戰略增長投資和年度績效增長。附帶福利成本也有所增加，這是由於最近的醫療保健索賠增加導致與保險相關的醫療儲備增加。激勵性薪酬和銷售佣金支出的降低部分抵消了這些增長。
截至2024年6月1日的三十九週期間，運費支出為1.113億美元，而上一財年同期為1.194億美元。運費減少的主要驅動因素是銷量的減少。
重組和其他成本
在截至2024年6月1日的三十九週期間，我們的重組和其他成本為1180萬美元，而上一財年同期為570萬美元。重組和其他成本主要包括關聯公司遣散費和離職費用以及與公司員工自願解僱計劃相關的遣散費相關的股權獎勵加速成本，以及與公司為優化供應鏈和分銷網絡而開展的戰略調整工作相關的諮詢相關費用。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註9 “重組和其他成本”。
運營收入
截至2024年6月1日的三十九週期間，運營收入下降了18.1％，至2610萬美元，至2.995億美元，而上一財年同期為3.657億美元。截至2024年6月1日的三十九週期間，運營收入佔淨銷售額的百分比下降至10.4％，而上一財年同期為12.3％。如上所述，運營收入佔淨銷售額百分比的下降主要歸因於重組和其他成本的提高以及運營費用佔淨銷售額百分比的增加，但部分被截至2024年6月1日的三十九週期間毛利率的提高所抵消。
其他費用總額
截至2024年6月1日的三十九週期間，其他支出總額增長了30.4％，達到770萬美元，達到3,290萬美元，而上一財年同期為2520萬美元。增長的主要原因是我們的信貸額度提高以及2023財年第二季度與RPA相關的費用。
所得税準備金
截至2024年6月1日的三十九週期間，公司的有效税率為24.2％，而上一財年同期的有效税率為24.9％。有效税率的下降主要是由於股票薪酬帶來的税收優惠增加。
淨收入
上文討論了影響截至2024年6月1日的三十九週期間與上一財年同期相比淨收入的因素。
流動性和資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 | | $ Change |
| （以千計） |
| 債務總額 | $ | 506,147 | | | $ | 454,326 | | | $ | 51,821 | |
| 減去：現金和現金等價物 | 25,928 | | | 50,052 | | | (24,124) | |
| 淨負債 | $ | 480,219 | | | $ | 404,274 | | | $ | 75,945 | |
| 股東權益總額 | $ | 1,414,209 | | | $ | 1,492,582 | | | $ | (78,373) | |
截至2024年6月1日，我們有2590萬美元的現金及現金等價物，幾乎全部來自知名金融機構。從歷史上看，我們的主要融資需求是為銷售增長以及收購、新產品、新設施、設施擴建、自動售貨解決方案投資、技術投資和生產力投資等成本所必需的營運資金需求提供資金。運營產生的現金，加上我們的信貸額度下的借款和私募票據的淨收益，已用於為這些需求提供資金，不時回購A類普通股，並向股東支付股息。
截至2024年6月1日，未償借款總額（即我們的信貸額度和票據以及所有融資租賃和融資安排）為5.061億美元，扣除未攤銷的債務發行成本為90萬美元，而截至2023財年末，未償借款總額為4.543億美元，扣除未攤銷債務發行成本為100萬美元。未償借款總額的增加是由我們的信貸額度下的淨借款增加所推動的，目的是為我們最近增加的股票回購量提供資金，以抵消重新分類導致的股票稀釋。有關這些餘額的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註7 “債務”。
我們認為，根據我們目前的業務計劃，我們現有的現金、財務資源和運營現金流將足以為至少未來12個月的預期資本支出和運營現金需求提供資金。我們將繼續根據未來的發展評估我們的財務狀況，並在必要時採取適當的行動。
下表彙總了有關公司在指定時期內現金流的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周已結束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| （以千計） |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 303,433 | | | $ | 567,077 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (83,213) | | | (84,295) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (244,475) | | | (468,087) | |
| 外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 131 | | | 196 | |
| 現金及現金等價物的淨（減少）增加 | $ | (24,124) | | | $ | 14,891 | |
來自經營活動的現金流
截至2024年6月1日的三十九周，經營活動提供的淨現金為3.034億美元，而截至2023年6月3日的三十九周為5.671億美元。下降的主要原因如下：
•如上所述，淨收入減少；以及
•主要歸因於2023財年第二季度簽訂的RPA的應收賬款變動的減少幅度較小；部分抵消了下降幅度
•庫存變化的減少主要歸因於銷售和購買量的減少。
下表彙總了截至所示時期內有關公司運營的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 | | 6月3日
2023 |
| （千美元） |
營運資金 (1) | $ | 629,336 | | | $ | 668,077 | | | $ | 632,742 | |
流動比率 (2) | 2.1 | | 2.0 | | 1.9 |
| | | | | |
天數銷售突出 (3) | 39.3 | | | 36.5 | | | 36.8 | |
庫存週轉率 (4) | 3.3 | | | 3.2 | | | 3.2 | |
(1) 營運資金按流動資產減去流動負債計算。
(2) 流動比率的計算方法是總流動資產除以總流動負債。
(3) 未付銷售天數的計算方法是使用過去兩個月的銷售數據，將應收賬款除以淨銷售額。
(4) 庫存週轉率使用13個月的追蹤平均庫存量，計算方法是總銷售商品成本除以庫存。
截至2024年6月1日，營運資金與2023年9月2日相比有所下降，與2023年6月3日相比略有下降，而流動資金與2023年9月2日和2023年6月3日相比均有所增加。營運資金減少的主要原因是庫存和現金餘額減少，但被包括融資租賃和應計費用及其他流動負債在內的當期債務餘額減少所部分抵消。
與2023年9月2日和2023年6月3日相比，截至2024年6月1日的未清銷售天數有所增加，這主要是由於應收賬款投資組合佔國民賬户計劃銷售額的更大比例，通常付款期限更長。
與 2023 年 9 月 2 日和 2023 年 6 月 3 日相比，截至 2024 年 6 月 1 日的庫存週轉率均有所增加。庫存週轉率的改善是由於銷售成本的增長超過了庫存的增長。最近的庫存餘額減少是由於購買量、品類管理工作和供應鏈效率降低。
來自投資活動的現金流
截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九周內，用於投資活動的淨現金分別為8,320萬美元和8,430萬美元。這兩個時期的現金使用主要是由於不動產、廠房和設備的支出，主要與自動售貨計劃和其他基礎設施和技術投資有關。截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九周的現金使用還包括因2024財年收購KAR和SMRT以及2023財年收購七葉樹工業供應公司和Tru-Edge Grinding, Inc.而產生的現金流出。
來自融資活動的現金流
截至2024年6月1日的三十九周，用於融資活動的淨現金為2.445億美元，而截至2023年6月3日的三十九周為4.681億美元，這主要是由於以下原因：
•在截至2024年6月1日的三十九周內，A類普通股的回購總額為1.672億美元，而在截至2023年6月3日的三十九周內，A類普通股的回購總額為3,110萬美元；
•在截至2024年6月1日的三十九周內支付的定期現金分紅為1.407億美元，而在截至2023年6月3日的三十九周內支付的定期現金分紅為1.325億美元；以及
•截至2024年6月1日的三十九周內，我們的信貸額度、私募債務和貨架融資協議下的淨借款額度為5000萬美元，而截至2023年6月3日的三十九周的淨還款額為3.30億美元。
資本支出
我們將繼續投資電子商務和自動售貨平臺、CFC和分銷網絡以及其他基礎設施和技術。
長期債務
信貸設施
2017年4月，公司簽訂了6億美元的循環信貸額度，該額度隨後於2021年8月進行了修訂和延期。截至2024年6月1日，該公司還有三項未承諾的信貸額度，總額為2.08億美元的未承諾信貸額度。截至2024年6月1日，我們遵守了信貸額度的運營和財務契約。循環信貸額度中目前的未使用餘額為5.187億美元，減去未清信用證，必要時可用作營運資金用途。有關這些餘額的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註7 “債務”。
私募債務和貨架融資協議
2016年7月，我們完成了無抵押優先票據的發行和銷售。2018年1月，我們簽訂了兩份票據購買和私人貨架融資協議（合稱 “貨架融資協議”）。在2018年6月和2020年3月，我們簽訂了額外的票據購買協議。根據《貨架設施協議》，不得發行新的票據。2024年3月，公司支付了5,000萬美元，以履行其對2024年3月5日到期的2.40％的2019A系列票據的債務，這些票據是與貨架設施協議相關的最後一張票據。2024年4月，公司完成了本金總額為5,000萬美元的5.73％優先票據的發行和出售，該票據將於2027年4月18日到期。有關這些交易的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註7 “債務”。
租賃和融資安排
截至2024年6月1日，我們的某些業務是在租賃的場所進行的。這些租約的期限各不相同，最長的租期延長至2031財年。此外，根據某些設備和汽車運營和融資租約，我們有義務，這些租賃將在2029財年之前的不同日期到期。
我們不時與供應商訂立融資安排，購買某些信息技術設備或軟件。
關鍵會計估計
我們會持續評估我們的關鍵會計政策和估算，包括與收入確認、庫存估值、信用損失備抵額、保修準備金、意外開支和訴訟、所得税以及商譽和長期資產會計相關的政策和估計。我們在確定未經審計的簡明合併財務報表和附註中報告的金額時做出估計、判斷和假設。估算基於歷史經驗和各種其他假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的。這些估計數被用來作為判斷資產和負債賬面價值以及從其他來源看不見的收入和支出金額的依據。實際結果可能與這些估計值有所不同。
正如截至2023年9月2日財年的10-K表年度報告中披露的那樣，公司的關鍵會計政策在正常業務流程之外沒有重大變化。
最近採用的會計準則
參見簡明合併財務報表附註中的附註1 “列報基礎”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
有關我們面臨的某些市場風險的信息，請參閲截至2023年9月2日財年的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 下的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “利率風險”。除本報告其他部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中所述外，自2023年9月2日財年末以來，我們的金融工具投資組合或利率風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序。
我們的高級管理層負責建立和維護披露控制和程序體系（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規定的時限內記錄、處理、彙總和報告規則和形式。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給發行人的管理層，包括其首席執行官或高級管理人員和首席財務官或高級管理人員或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條，我們在首席執行官和首席財務官以及管理層其他主要成員的參與下，對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）積累並酌情傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定；（ii）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月1日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》頒佈的第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
在正常業務過程中，與公司業務運營相關的各種索賠、訴訟和未決訴訟。儘管這些事項的個別和總體結果目前尚無法確定，但公司預計解決這些問題的最終成本不會對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2023年9月2日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險和不確定性，這可能會對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大影響。與我們在10-K表年度報告中披露的風險因素相比，公司的風險因素沒有重大變化。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
下表列出了公司在截至2024年6月1日的十三週內回購在紐約證券交易所上市的A類普通股的已發行股份：
發行人購買股票證券
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| 時期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 (2) | | 作為公開宣佈的一部分購買的股票總數
計劃或計劃 | | 根據該條款可購買的最大股票數量 計劃或計劃 (3) |
| 3/3/24-4/2/24 | | — | | $ | — | | | — | | 2,277,525 |
| 4/3/24-5/2/24 | | 200,407 | | $ | 92.20 | | | 20 萬 | | 2,077,525 |
| 5/3/24-6/1/24 | | 77 | | $ | 84.98 | | | — | | 2,077,525 |
| 總計 | | 200,484 | | | | 20 萬 | | |
(1) 在截至2024年6月1日的十三週內，公司預扣了484股A類普通股，作為支付我們的員工與股票薪酬計劃相關的預扣税款的付款，幷包含在購買的股票總數中。
(2) 活動按交易日報告。
（3）2021年6月，公司董事會終止了現有的股票回購計劃，並批准了一項新的股票回購計劃（“股票回購計劃”），以購買最多5,000,000股A類普通股。股票回購計劃沒有到期日。截至2024年6月1日，根據股票回購計劃可能回購的A類普通股的最大數量為2,077,525股。
第 5 項。其他信息。
內幕交易安排
在截至2024年6月1日的季度中， n我們的一位董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）採用、修改或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排” （每個術語的定義見法規S-K第408項）。
第 6 項。展品。
展覽索引
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| 展品編號 | | 描述 |
10.1 | | Sid Tool Co., Inc. 和 John W. Hill 於 2024 年 6 月 12 日簽訂的保密分離和釋放協議（參照註冊人於 2024 年 6 月 12 日提交的 8-K 表最新報告（文件編號 001-14130）附錄 10.1 納入）。† |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。* |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。* |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。** |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。** |
| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔。* |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。* |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。* |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。* |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。* |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。* |
| | | | | | | | |
* | | 隨函提交。 |
| ** | | 隨函提供。 |
| † | | 表示管理合同或補償計劃或安排。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| MSC 工業直銷有限公司
（註冊人） |
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日期：2024 年 7 月 2 日 | 作者： | /s/ 埃裏克·格什温德 |
| | 埃裏克·格什温德 總裁兼首席執行官 （首席執行官） |
| | |
日期：2024 年 7 月 2 日 | 作者： | /s/ 克里斯汀·阿西斯-格蘭德 |
| | 克里斯汀·阿克西斯-格蘭德 執行副總裁兼首席財務官 （首席財務官和 首席會計官） |