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目錄表

​

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：20-F

​	​
☐	根據第12（b）或（g）條作出的登記聲明 1934年《證券交易法》
或
þ	依據第13或15(D)條提交的週年報告 1934年《證券交易法》
​	截至本財政年度止2019年12月31日
或
☐	根據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《證券交易法》
或
☐	根據第13或15(D)條提交的空殼公司報告 1934年《證券交易法》
​	需要此空殼公司報告的事件日期……………
​	的過渡期            到

​

委託書檔號：1-14251

SAP SE

（註冊人章程中規定的確切名稱）

SAP歐洲公司

(註冊人姓名英文譯本)

聯邦共和國德國

(註冊成立或組織的司法管轄權)

Dietmar-Hopp-Allee 16

69190 Walldorf

聯邦共和國德國

（主要行政辦公室地址）

温迪·布福德

轉交SAP Labs

山景大道3410號, 帕洛阿爾託, 鈣, 94304, 美利堅合眾國

650-849-4000(Tel),

650-843-2041（傳真）

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)款登記或將登記的證券：

​

	​
每個班級的標題（SAP）	思愛普	註冊的每個交易所的名稱
美國存托股份，每股代表一股普通股，無面值	​	紐約證券交易所
普通股，無面值	​	紐約證券交易所*

​

根據該法第12(G)款登記或將登記的證券：無

根據該法第15(D)款負有報告義務的證券：無

註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：

普通股，無面值： 1,228,504,232(as 2019年12月31日)**

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。

是  þ 沒有 ☐

如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。

是☐                             不是  þ

注：選中上面的複選框不會免除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是  þ 沒有 ☐

勾選註冊人是否已在過去12個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件（如果有的話）。）

是  þ 沒有 ☐

通過勾選標記來確定註冊人是大型加速備案人、加速備案人、非加速備案人還是新興成長型公司。請參閲《交易法》規則12 b-2中“加速備案人”、“大型加速備案人”和“新興成長公司”的定義。（勾選一項）：

大型加速文件服務器  þ

加速的文件管理器設置☐

非加速文件管理器：☐

新興成長型公司：☐

​

如果一家新興的成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則^†根據《交易法》第13(A)條提供。

^†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則：☐             國際財務報告準則由國際會計準則理事會發布。þ 其他 ☐

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。

第17項：☐ 項目18 ☐

如果這是一份年度報告，請用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12B-2條所定義)。

是☐ 沒有 þ

* 上市並非出於交易或報價目的，而僅與根據美國證券交易委員會的要求登記代表此類普通股的美國存托股份有關。

** 包括34，854，354股庫藏股。

​

​

​

​

目錄表

​

​

[本頁特意留空]

​

​

2

目錄表

​

引言		5
前瞻性陳述		5
績效管理體系		6
		​
第I部分		13
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份		13
項目2.報價統計數據和預期時間表		13
項目3.密鑰信息		13
選定的財務數據		13
匯率		14
分紅		14
風險因素		15
項目4.有關SAP的信息		24
戰略和商業模式		25
季節性		29
產品、研發和服務		29
安全、數據保護和隱私		33
顧客		36
能源和排放		36
知識產權、專有權和許可		39
財產説明		39
項目4A.未解決的工作人員意見		40
項目5.企業經營和財務回顧及展望		40
經營業績（IFRS）		43
外幣匯率敞口		54
流動性與資本資源		55
表外安排		58
合同義務		59
研究與開發		59
關鍵會計估計		59
尚未採用的新會計準則		59
預期的發展		59
項目6.董事、高級管理人員和員工		64
薪酬報告		66
員工		89
股份所有權		90
基於股份的薪酬計劃		90
項目7.大股東和關聯方交易		90
項目8.財務資料		90
項目9.報價和列表		91

​

3

目錄表

項目10.附加信息		91
項目11.關於市場風險的定量和定性披露		100
第12項.股權證券以外的證券的説明		100
		​
第II部		101
項目13.失敗、拖欠股息和驅逐		101
項目14.對證券持有人權利和收益使用的重大修改		101
項目15.控制和程序		101
第16項。[已保留]		101
項目16A。審計委員會財務專家		101
項目16B。道德準則		102
項目16C。首席會計師費用及服務		102
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準		102
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券		103
項目16F。更改註冊人的認證會計師		103
項目16 G。企業治理做法的差異		103
		​
第III部		106
項目17.財務報表		106
項目18.財務報表		106
項目19.展品		107
簽名		108
合併財務報表索引		F-1
獨立註冊會計師事務所報告		F-2
合併財務報表國際財務報告準則		F-5

​

​

​

4

目錄表

引言

SAP SE是一家歐洲公司(Societas Europaea，或“SE”)，在本報告中及其子公司稱為SAP，或稱為“公司”、“集團”、“我們”、“我們”或“我們”。

在本報告中：(1)“美元”、“美元”或“美元”指的是美元；(2)“歐元”或“歐元”指的是歐元。我們的財務報表是以歐元計價的，歐元是我們的祖國德國的貨幣。由於四捨五入的差異，此報告中顯示的某些金額可能不會相加。

除非本文另有説明，歐元金融數據已於2019年12月31日按紐約聯邦儲備銀行為海關目的認證的電匯外幣電匯的中午買入價轉換為美元，即1.1227美元兑1歐元。沒有説明這種歐元數額實際上是這種美元數額，或者這種歐元數額本來可以或可以在該日或在任何其他日期以任何其他匯率兑換成美元。2月7日，歐元兑美元的午間買入匯率為1.0950美元兑1歐元。

除文意另有所指外，本報告中提及的普通股均指SAP SE的普通股，沒有面值。本報告中提及的“美國存託憑證”指的是SAP SE的美國存託憑證，每份存託憑證相當於一股SAP普通股。本報告中提及的“美國存托股份”是指SAP SE的美國存托股份，這是由美國存託憑證證明的存託證券。

SAP、ABAP、自適應服務器、Advantage數據庫服務器、Afaria、商業設計、商業對象、商業設計、水晶報表、ExpenseIt、PartnerEdge、PowerBuilder、PowerDesigner、Quadrem、Qualtrics、R/3、複製服務器、SAP Ariba、SAP業務對象資源管理器、SAP業務工作流、SAP BW.4HANA、SAP C/4HANA、SAP Concur、SAP EarlyWatch、SAP FieldGlass、SAP Fiori、SAP HANA、SAP Jam、SAP Leonardo、SAP Lumira、SAP NetWeaver、SAP S/4HANA、SAP SuccessFkers、SAP Vapire、Sapphire、Sapphire Now、SQL Anywhere、最佳運行、SAP TripIt、TripLink、TwoGo、SAP NetWeaver、SAP Leonardo、SAP Lumira、SAP NetWeaver、SAP Vapire、Sapphire、Sapphire Now、SQL Anywhere、最佳運行模式、SAP TripIt、TripLink、TwoGo、SAP NetWeaver、SAP Leonardo、SAP Lumira、SAP NetWeaver、SAP Leonardo/4HANA、SAP SuccessFkers、SAP Vapphire、Sapphire、Now、SQL Anywhere、The Best Run、SAP TripIt、TripLink、TwoGo、SAP NetWeaver、SAP Leonardo/4HANA、SAP Lumira、SAP NetWeaver、SAP Vapore、Sapphire、Sapphire Now、SQL Anywhere、The Best Run、SAP Tripit、Tri本文中提及的Web Intelligence和其他SAP產品和服務及其各自的徽標是SAP SE(或SAP附屬公司)在德國和其他國家/地區的商標或註冊商標。

在本報告中，每當提到我們的網站時，這種提及都不會通過引用將我們網站上的信息納入本報告。

我們打算在我們的網站上公開這份報告和其他定期報告(Www.sap.com)，在我們向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交文件後立即收費。這些報道也可以在美國證券交易委員會維護的網站上查閲(Www.sec.gov)。我們沒有義務更新或修改本報告的任何部分，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求我們這樣做。

前瞻性陳述

本報告包含前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息基於我們管理層的信念和假設，使用他們目前掌握的信息。本報告中包含的任何非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述，符合1995年美國私人證券訴訟改革法的定義。我們基於對未來情況和事件的當前預期、假設和預測做出這些前瞻性陳述。廣泛的不確定性和風險，其中許多是我們無法控制的，可能導致我們的實際結果和表現與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的任何預測大不相同。

-我們擔心，全球經濟、金融市場的不確定性，國家衝突、恐怖襲擊、內亂、戰爭或國際敵對行動造成的社會和政治不穩定，可能會導致我們的業務運營中斷，或對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生負面影響。

-德國、美國和其他地方的相關法律、監管要求和標準繼續非常嚴格。我們的國際業務活動和流程使我們面臨眾多且往往相互衝突的法律法規、政策、標準或其他要求，有時甚至是相互衝突的監管要求，並面臨可能損害我們的業務、財務狀況、利潤和現金流的風險。

-他們可能會對我們提出索賠和訴訟，例如知識產權侵權，或者我們無法獲得或維護足夠的第三方技術許可證，這可能會對我們的業務、財務狀況、利潤、現金流和聲譽產生不利影響。此外，如果我們不能充分保護或執行我們自己的知識產權，可能會產生類似的不利影響。

-	不遵守日益複雜和嚴格，有時甚至相互衝突的適用數據保護和隱私法，或未能充分滿足SAP客户對我們產品和服務的合同要求，可能會導致民事責任和罰款，以及客户流失和SAP聲譽損害，並可能對我們的財務業績和整體業務產生重大不利影響。

-	與SAP相關的員工、其他個人、合作伙伴或實體的不道德行為和不遵守我們的誠信標準可能會嚴重損害我們的業務、財務狀況、利潤和聲譽。

-	網絡安全攻擊或入侵，或我們的產品、基礎設施或服務的網絡安全漏洞，或經濟間諜活動，可能會導致重大的法律和財務風險，並對我們的客户、合作伙伴、財務狀況、業績、利潤、現金流、運營、品牌、聲譽、競爭地位、當前和潛在客户對我們產品和服務的看法，以及我們的整體業務產生實質性的不利影響。

中描述了這些和其他風險和不確定性。風險因素一節。

如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者如果管理層的基本假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述和信息中描述的或從前瞻性陳述和信息中推斷的結果大不相同。

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5

目錄表

“目標”、“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“指望”、“自信”、“發展”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來趨勢”、“指引”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目，“尋求”、“應該”、“戰略”、“想要”、“將會”以及與我們相關的類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些聲明包括，例如，在經營業績第一節，我們根據國際財務報告準則(IFRS)關於市場風險的定量和定性披露，即IFRS 7和我們綜合財務報表附註中的相關報表；預期發展節目組；風險因素本報告其他部分提供了其他前瞻性信息。為了充分考慮可能影響我們未來財務業績的因素，應該同時考慮這份報告和我們的綜合報告，以及我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的所有其他文件。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至指定日期或本報告的日期。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，因為我們收到了關於本報告發布時存在的情況、未來事件或其他方面的新信息，除非法律要求我們這樣做。

這份報告包括有關IT行業和全球經濟趨勢的統計數據，這些數據來自國際數據公司(IDC)、Gartner、歐洲中央銀行(ECB)和國際貨幣基金組織(IMF)等來源發佈的信息。這類數據僅代表IDC、Gartner、歐洲央行、IMF和其他行業數據來源的估計。SAP不採用或認可由IDC、Gartner、歐洲央行、IMF或本報告中包含的其他類似來源提供的任何統計信息。來自這些來源的數據會受到風險和不確定因素的影響，並可能會根據各種因素而發生變化，包括上述在風險因素節，以及本報告的其他部分。這些因素和其他因素可能導致我們的結果與第三方和SAP做出的估計中所表達的結果大不相同。我們提醒讀者不要過度依賴這些數據。

績效管理系統

我們使用各種績效指標來管理與我們的主要財務目標(增長和盈利)以及主要的非財務目標(客户忠誠度和員工敬業度)相關的業績。我們認為增長和盈利能力是我們當前業績的指標，而客户忠誠度和員工敬業度則是我們未來業績的指標。

管理我們財務業績的措施

管理公司經營財務業績的措施

2019年，我們使用了以下關鍵指標來管理我們的經營財務業績：

雲收入(非國際財務報告準則)：這一收入驅動因素構成了我們快速增長的雲業務的主要收入。來自雲的收入來自為客户提供以下任一服務所賺取的費用：

–	軟件即服務(SaaS)

–	平臺即服務(PaaS)

–	基礎設施即服務(IaaS)

–	除了雲產品中嵌入的常規支持外，還提供高級雲支持。

有關雲收入的更多信息和對這些服務的描述，請參閲合併財務報表附註(A.1)。

我們使用雲收入(非國際財務報告準則)來衡量實際貨幣和不變貨幣。

雲和軟件收入(非國際財務報告準則)：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的雲和軟件收入(非IFRS)來衡量我們的收入增長。我們的雲和軟件收入包括雲收入加上軟件許可證和支持收入。雲收入和軟件收入是我們的主要收入來源，因為它們往往會影響我們的其他收入來源。通常，購買軟件許可證的客户還會簽訂相關的支持合同，這些合同會在軟件銷售後產生經常性的支持收入。支持合同涵蓋標準化的支持服務和未指明的未來軟件更新和增強。雲和軟件收入還傾向於刺激服務收入，這些收入是通過向客户提供專業服務、高級參與服務、培訓服務、消息服務和支付服務來賺取的。

總收入(非國際財務報告準則)：我們使用總收入(非國際財務報告準則)來衡量我們以實際貨幣和不變貨幣計算的增長。雲收入和支持收入的總和除以總收入，就是更可預測的收入份額。這一指標為我們持續的業務成功提供了更多的洞察力。

新的雲預訂：對於我們的雲活動，我們還關注新的雲預訂(包括實際貨幣和不變貨幣)。這一衡量標準反映了來自新客户的承諾訂單輸入以及現有客户對產生雲收入的產品的增量購買。對於新的雲預訂，我們只考慮已承諾的交易，這意味着基於使用率的付款不包括在此指標中。通過這種方式，它是特定時期內與雲相關的銷售成功的指標，也是確保未來雲收入的指標。我們主要關注新的雲預訂指標的平均合同價值變量，該指標通常會考慮合同的年化金額。對於這些預訂指標，沒有可比的IFRS衡量標準。

雲積壓：除了新的雲預訂量，我們還使用衡量標準“雲積壓”來評估我們在雲業務上的銷售成功。我們將雲積壓定義為表示預期的未來雲收入的指標，截至期末，雲收入已簽約但尚未計費。

營業利潤(非國際財務報告準則)：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的營業利潤(非國際財務報告準則)來衡量我們的整體運營流程效率和整體業務表現。

雲毛利率(非國際財務報告準則)：我們使用雲毛利率(非國際財務報告準則)來衡量我們在雲業務中的流程效率。雲毛利(非IFRS)是我們的雲毛利(非IFRS)與雲收入(非IFRS)的比率，以百分比表示。

營業利潤率(非IFRS)：我們使用營業利潤率來衡量我們的整體運營效率。營業利潤率(非國際財務報告準則)是我們的營業利潤(非國際財務報告準則)與總收入(非國際財務報告準則)的比率，以百分比表示。

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6

目錄表

從2020年開始，新的雲預訂將被當前雲積壓(CCB)，以實際貨幣和不變貨幣計算，以管理我們的經營財務業績。我們打算使用這一衡量標準來評估我們在承諾的雲業務方面的整體上市成功。建行是我們預計將在未來12個月內確認的合同承諾的雲收入，截至特定關鍵日期。因此，它是《國際財務報告準則15.120》之後我們全部剩餘履約債務的一個子組成部分。對於建行，我們只考慮承諾的交易。建行可以被視為未來12個月確認雲收入的下限，因為它排除了沒有預先承諾的基於利用率的模式，以及在關鍵日期之後完成的承諾交易。對於我們承諾的雲業務，我們認為建行在一段時間內的擴張是市場成功的一個有價值的指標，因為它既反映了新合同的完成，也反映了現有合同的續簽。

非經營性財務業績管理的措施

我們使用以下衡量標準來管理我們的非經營性財務業績：

財務收入淨額：這一指標提供了對流動資產和資本投資的回報以及借入資金成本的洞察。為了管理我們的財務收入淨額，我們專注於現金流、流動資產和資本投資組合的構成，以及資產投資的平均利率。我們還監測平均未償還借款和相關的融資成本。

未完成銷售天數(DSO)：我們通過控制貿易應收賬款的DSO來管理營運資金。DSO衡量從開具發票到收到客户現金的平均天數。我們用過去12個月的平均發票應收賬款餘額除以過去12個月的每月平均現金收據來計算DSO。

管理整體財務業績的措施

我們使用以下衡量標準來管理我們的整體財務業績：

每股收益(EPS)(IFRS和非IFRS)：EPS衡量我們的整體業績，因為它涵蓋了利潤的所有營業和非營業要素以及所得税費用。它代表可分配給每股SAP流通股的税後利潤部分。每股收益不僅受到營業和非營業業務和所得税的影響，還受到流通股數量的影響。

有效税率(IFRS和非IFRS)：我們將實際税率定義為所得税支出與税前利潤的比率，以百分比表示。

運營、投資和融資現金流和自由現金流：我們的綜合現金流量表提供了我們如何產生和使用現金和現金等價物的洞察力。當與其他主要財務報表一起使用時，它提供的信息有助於我們評估我們的淨資產、我們的財務結構(包括我們的流動性和償付能力)的變化，以及我們影響現金流的數量和時機以適應不斷變化的環境和機會的能力。我們使用我們的自由現金流衡量方法來確定在支付了維持或擴大我們有機業務所需的所有支出後剩餘的現金流。這一措施為管理層提供了補充信息，以評估我們的流動性需求。我們將自由現金流量計算為經營活動的淨現金減去無形資產和財產、廠房和設備的購買(與業務合併相關的購買除外)以及租賃負債的付款。

管理我們非財務業績的措施

2019年，我們使用了以下關鍵指標來管理我們在客户忠誠度、員工敬業度和領導信任方面的非財務業績：

客户淨推廣者得分(客户NPS)：這一得分衡量了我們的客户向他人推薦或推廣SAP的意願。它來自持續的客户調查，並在0-10的範圍內確定客户是否可能向朋友或同事推薦SAP，是中立的，還是不願意推薦。我們在2012年引入了這一措施，因為我們相信，只有當我們的客户忠於SAP和我們的解決方案並對其感到滿意時，我們才能實現我們的財務目標。為了得出客户NPS，我們從SAP的“推廣者”百分比開始，也就是那些給我們打了9分或10分的人。然後我們減去“貶低者”的百分比，也就是那些給我們打了0到6分的人。該方法忽略了“被動”，也就是給我們7分或8分的人。因此，可達到的分數範圍是-100到+100，後者是按客户NPS方法衡量的客户忠誠度的最佳分數。

員工敬業度指數：我們使用這個指數來衡量員工的積極性和忠誠度，他們對我們公司的自豪程度，以及他們對SAP的認同感有多強。該指數是根據對我們員工的年度調查得出的。應用這一措施意味着我們認識到，我們的增長戰略依賴於敬業的員工。

領導力信任得分：我們使用這一得分來進一步加強問責，並衡量我們在促進基於信任的工作環境方面所做的集體努力。它源於我們年度全球員工調查中的一個問題，該調查旨在評估員工對我們領導的信任。我們使用與計算客户NPS相同的NPS方法來衡量領導力信任。

從2020年開始，我們還將使用碳排放來管理我們的非財務業績。它被用作加強我們雄心勃勃的短期和長期碳減排目標的指標。我們根據温室氣體(GHG)議定書測量我們的淨碳排放量。淨碳排放是通過從我們的總碳排放中扣除可再生能源和碳抵消等排放節省來計算的。

基於價值的管理

我們對上述績效衡量標準的整體看法，以及我們的相關分析，包括我們用於基於價值的管理的信息。我們使用計劃和控制過程來管理這些關鍵措施的彙編，並將其提供給我們各個管理級別的決策者。

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7

目錄表

SAP的長期戰略計劃是我們短期和中期計劃和控制程序的參考點。我們最初在高度聚合的水平上確定未來的增長和盈利驅動因素。在第一步中，所產生的財務計劃被分解為(I)我們的部署模式：(I)我們的部署模式(On Premise)、“軟件即服務/平臺即服務”(Software as a Service/Platform as a Service)、“基礎設施即服務”(Infrastructure As A Service)和“智能支出管理”；以及(Ii)開發、銷售和管理等功能。在第二步中，計劃的總收入和總支出一般分配給執行局個別成員的職能責任領域(執行局領域)。如果董事會區域不僅代表一個職能部門，而且還負責該董事會區域內的運營部門(例如，智能支出集團部門和Qualtrics部門)，則在較低的部門級別進行分配。本年度可採用預算調整，以反映優先事項的變化，實現效率目標，並反映內生和外生因素。這種預算調整以及對執行局業績的評估，如果董事會區域是一個分部的一部分，則在董事會區域一級處理，如果董事會區域由幾個分部組成，則在分部一級處理。因此，個別聯委會成員有責任細分各分部預算範圍內已分配的預算調整數。基於與預算流程並行運行的集成投資組合流程，我們確保針對特定解決方案或解決方案領域的跨板塊投資行為保持一致。在最後一步中，面向客户的收入目標以及銷售成本和營銷目標被細分為銷售區域。

根據我們詳細的年度計劃，我們確定各自年度的預算。我們還制定了按季度預測收入和利潤的流程，以量化我們是否預期實現我們的財務目標，並確定任何偏離計劃的情況。我們不斷監測集團內受影響的單位，以分析這些事態發展，並確定任何適當的行動。我們的整個規劃、控制和報告流程網絡在所有組織單位基於SAP軟件的集成規劃和信息系統中實施，以便我們能夠進行做出明智決策所需的評估和分析。

本報告引用的非《國際財務報告準則》財務指標

非國際財務報告準則計量的解釋

我們披露某些財務計量，如收入(非國際財務報告準則)、費用(非國際財務報告準則)和利潤計量(非國際財務報告準則)，這些計量不是根據國際財務報告準則編制的，因此被視為非國際財務報告準則財務計量。我們的非IFRS財務指標可能與其他公司報告的非IFRS財務指標不一致。我們報告的非《國際財務報告準則》財務指標只應被視為對我們的《國際財務報告準則》財務指標的補充，而不應被視為替代或優於我們的財務指標。

我們認為，披露的補充歷史和預期非國際財務報告準則財務信息為投資者提供了有用的信息，因為除了根據國際財務報告準則編制的財務數據外，管理層還使用這些信息，以更透明地瞭解我們過去的業績和預期的未來業績。我們在內部規劃和預測、報告和薪酬以及對外溝通中一致使用非國際財務報告準則的收入和利潤衡量標準，如下所示：

-他説，我們的管理層主要使用這些非IFRS衡量標準，而不是IFRS衡量標準，作為做出財務、戰略和運營決策的基礎。

-	我們執行董事會成員和員工薪酬的可變組成部分是基於收入(非國際財務報告準則)、營業利潤(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)以及新的雲預訂指標，而不是各自的國際財務報告準則。

-他説，所有管理單位的年度預算編制過程都是基於收入(非國際財務報告準則)和營業利潤(非國際財務報告準則)數字，而不是基於各自的國際財務報告準則財務措施。

- 全球所有高級管理人員的所有預測和績效審查都基於這些非IFRS指標，而不是各自的IFRS財務指標。

-他説，我們的內部業績目標和我們向資本市場提供的指導都是基於非IFRS收入和利潤衡量標準，而不是各自的IFRS財務衡量標準。

我們的非IFRS財務指標反映了基於以下項目的調整，以及相關所得税影響的調整。

收入(非國際財務報告準則)

非《國際財務報告準則》收入指標已根據各自的《國際財務報告準則》財務指標進行了調整，計入了軟件支持收入、雲收入和其他類似經常性收入的全部金額，根據《國際財務報告準則》，由於在各自收購時生效的合同的公允價值核算，我們不允許將這些收入記錄為收入。

根據國際財務報告準則，我們按公允價值記錄收購實體時有效的合同。因此，我們的國際財務報告準則軟件支持收入、國際財務報告準則雲收入、國際財務報告準則雲和軟件收入以及收購後期間的國際財務報告準則總收入並不反映被SAP收購的實體在它們仍然是獨立實體的情況下應記錄的全部收入。根據這一收入影響調整收入數字，可以更深入地瞭解我們在不同時期的持續業績的可比性。

運營指標（非IFRS）

確認為業務費用(非國際財務報告準則)的業務費用數字已進行調整，不包括下列費用：

-**拒絕接受與收購相關的指控

■

在企業合併中獲得的無形資產和某些單獨的知識產權收購(包括購買的正在進行的研究和開發)的攤銷費用/減值費用

■

與企業合併相關的先前存在的業務關係的結算

■

與收購相關的第三方費用

-*股份支付費用。

-它包括重組費用，即根據國際財務報告準則符合重組定義的措施產生的費用。

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8

目錄表

我們在評估SAP持續經營業績時，為計算營業利潤(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)而剔除某些與收購相關的費用，因為這些費用一般不能在相關收購後改變或受到管理層的影響，除非處置收購的資產。由於執行局以下級別的管理不影響這些費用，我們一般不會為了評價管理單位的業績而考慮這些費用。出於類似的原因，我們取消了基於股票的支付費用，因為這些成本受到股價走勢和其他我們無法控制的因素的影響。我們還取消了重組費用，因為它們是不穩定的，而且大多不能受到執行局以下級別的管理層的影響。

營業利潤(非國際財務報告準則)、雲毛利率(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)、有效税率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)

營運利潤、雲端毛利、營運利潤率、有效税率及每股盈利確認為營業利潤(非國際財務報告準則)、雲端毛利(非國際財務報告準則)、營運利潤率(非國際財務報告準則)、營運利潤率(非國際財務報告準則)、有效税率(非國際財務報告準則)及每股盈利(非國際財務報告準則)。

不變貨幣信息

我們相信，對投資者來説，擁有洞察我們銷售情況的信息是很重要的。根據“國際財務報告準則”確定的收入措施提供了在這方面有用的信息。然而，銷售量和匯率效應都會影響銷售收入的期間變化。我們不銷售標準化的產品和服務單位，因此我們不能通過提供產品和服務單位銷售變化的數據來提供有關銷售量的信息。為了提供可能有助於投資者細分和評估銷售量變化的其他信息，我們提供了關於我們的收入以及經外匯影響調整的與營業利潤相關的各種價值和組成部分的信息。

我們通過使用比較期間而不是當前期間的平均匯率換算外幣來計算不變貨幣衡量標準。關於收入積壓的不變貨幣措施使用上一年相應關鍵日期的收盤匯率，而不是平均匯率。

自由現金流

在其他措施中，我們使用自由現金流來管理我們的整體財務業績。我們修訂了自由現金流量指標，減去租賃負債的付款，以消除採用IFRS第16號後經營活動的現金流量淨額增加的影響。

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​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		∆(%)
經營活動的現金流量淨額		3,496		4,303		-19
購買無形資產和財產、廠房和設備(不包括收購)		-817		-1,458		-44
支付租賃負債	​	-403	​	0	​	北美
自由現金流		2,276		2,844		-20

​

非國際財務報告準則計量的有用性

我們認為我們的非國際財務報告準則措施對投資者是有用的，原因如下：

-我們使用我們的收入(非國際財務報告準則)、費用(非國際財務報告準則)和利潤(非國際財務報告準則)指標，以及“新的雲預訂”和“雲積壓”措施(見上文)，為投資者提供對管理層決策的洞察，因為管理層使用這些措施來運營我們的業務，並做出財務、戰略和運營決策。在作出分配資源的決定時，我們包括上述收入調整，不包括上述費用調整。此外，我們使用這些非國際財務報告準則衡量標準，以便於比較SAP各時期的經營業績。

-報道稱，非IFRS措施為投資者提供了額外的信息，通過消除收購、基於股份的薪酬計劃和重組計劃的某些直接影響，能夠對同比經營業績進行比較。

-目前，非國際財務報告準則和非公認會計準則的計量方法在軟件行業得到了廣泛應用。在許多情況下，納入我們的非國際財務報告準則計量可能有助於與我們競爭對手相應的非國際財務報告準則和非公認會計準則計量進行比較。

非國際財務報告準則計量的侷限性

我們認為，我們上述非《國際財務報告準則》的財務措施具有侷限性，包括但不限於：

-由於沒有結合相應的《國際財務報告準則》衡量標準進行分析，非《國際財務報告準則》衡量標準不能反映我們目前和未來的業績，主要原因如下：

■

雖然我們的利潤(非國際財務報告準則)數字反映了某些與收購相關的費用的扣除，但沒有扣除收購帶來的額外收入或其他收入。

■

雖然我們對被收購實體的經常性收入合同的公允價值會計進行了調整，但我們沒有對因支付給被收購公司的銷售人員和第三方以完成各自的客户合同而產生的遞延補償項目的公允價值會計進行調整。

■

我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的與收購相關的攤銷費用是一種經常性費用，將影響我們未來幾年的財務業績。

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9

目錄表

■

如果SAP未來進行重大業務合併，我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的剩餘收購相關費用可能會重複出現。同樣，如果SAP在未來進行重組，我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的重組費用可能會重複出現。

■

對被收購實體合同的公允價值會計的收入調整和對與收購有關的費用的費用調整不是基於一個共同的概念基礎。這是因為收入調整旨在提高最初收購後期間與未來收購後期間的可比性，而費用調整旨在提高收購後期間與收購前期間之間的可比性。在評估我們的營業利潤(非國際財務報告準則)和營業利潤率(非國際財務報告準則)數字時，尤其應該考慮這一點，因為這些數字結合了我們的收入(非國際財務報告準則)和費用(非國際財務報告準則)，儘管缺乏共同的概念基礎。

■

我們的重組費用在過去導致了大量現金外流，未來也可能如此。同樣的道理也適用於我們的股份支付費用，因為我們的大部分股份支付都是以現金而不是股票結算的。

■

由於我們股價的波動和這些計劃估值中使用的其他參數，我們以現金結算的基於股票的付款的估值可能會因時期的不同而有很大差異。

■

過去，我們每年都會向員工發放基於股份的薪酬獎勵，我們打算在未來繼續這樣做。因此，我們基於股份的支付費用是經常性的，儘管金額通常會隨着時間段的變化而變化。

我們認為，不變貨幣措施具有侷限性，特別是因為消除的貨幣影響構成了我們收入和支出的一個重要因素，可能會對我們的業績產生實質性影響。因此，我們將不變貨幣指標的使用侷限於分析交易量的變化，將其作為財務指標全面變化的一個要素。我們在評估我們的業績和業績時，一方面不考慮不變貨幣和名義收入(非國際財務報告準則)和營業利潤(非國際財務報告準則)指標，另一方面不考慮收入、營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標的變化。我們告誡我們財務報告的讀者遵循類似的方法，只考慮名義貨幣和不變貨幣，而不是作為收入、營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標的變化的補充，而不是作為替代或優於這些指標。

儘管有這些限制，我們相信我們的非IFRS措施和相應的IFRS措施的列報，以及相關的核對，為管理層和投資者提供了有關我們財務狀況和經營結果的當前和未來業務趨勢的有用信息。

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10

目錄表

2019年和2018年《國際財務報告準則》與非《國際財務報告準則》財務計量的對賬

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2019									​	2018
​		國際財務報告準則		調整，調整		非國際財務報告準則		貨幣		非國際財務報告準則		國際財務報告準則		調整，調整		非國際財務報告準則
​	​	​	​	​	​	​	​	影響	​	常量	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	貨幣	​	​	​	​	​	​
徵税措施
雲		6,933		81		7,013		-240		6,773		4,993		33		5,027
軟件許可證		4,533		0		4,533		-101		4,431		4,647		0		4,647
軟件支持		11,547		0		11,548		-263		11,285		10,981		0		10,982
軟件許可證和支持		16,080		0		16,080		-364		15,716		15,628		0		15,629
雲和軟件		23,012		81		23,093		-604		22,489		20,622		33		20,655
服務		4,541		0		4,541		-124		4,417		4,086		0		4,086
總收入		27,553		81		27,634		-728		26,906		24,708		33		24,741
​		​		​		​		​		​		​		​		​
運營費用措施		​		​		​		​		​		​		​		​
雲成本		-2,534		305		-2,228		​		​		-2,068		213		-1,855
軟件許可證和支持成本		-2,159		141		-2,018		​		​		-2,092		130		-1,962
雲和軟件成本		-4,692		446		-4,247		​		​		-4,160		343		-3,817
服務成本		-3,662		254		-3,408		​		​		-3,302		151		-3,151
收入總成本		-8,355		700		-7,655		​		​		-7,462		494		-6,969
毛利		19,199		781		19,979		​		​		17,246		527		17,773
研發		-4,292		438		-3,854		​		​		-3,624		219		-3,406
銷售和營銷		-7,693		909		-6,784		​		​		-6,781		589		-6,192
一般事務及行政事務		-1,629		477		-1,152		​		​		-1,098		106		-992
重組		-1,130		1,130		0		​		​		-19		19		0
其他營業收入/支出，淨		18		0		18		​		​		-20		0		-20
總運營支出		-23,081		3,654		-19,426		474		-18,953		-19,005		1,426		-17,579
​		​		​		​		​		​		​		​		​
利潤數據		​		​		​		​		​		​		​		​
營業利潤		4,473		3,735		8,208		-255		7,953		5,703		1,459		7,163
其他營業外收入/費用，淨額		-74		0		-74		​		​		-56		0		-56
財務收入		787		0		787		​		​		371		0		371
融資成本		-589		0		-589		​		​		-418		0		-418
財務收入，淨額		198		0		198		​		​		-47		0		-47
税前溢利		4,596		3,735		8,331		​		​		5,600		1,459		7,059
所得税費用		-1,226		-954		-2,180		​		​		-1,511		-349		-1,860
税後利潤		3,370		2,781		6,152		​		​		4,088		1,111		5,199
可歸因於父母的所有者		3,321		2,781		6,102		​		​		4,083		1,111		5,193
歸屬於非控股權益		50		0		50		​		​		6		0		6
​		​		​		​		​		​		​		​		​
關鍵字比率		​		​		​		​		​		​		​		​
營業利潤率（%）		16.2		​		29.7		​		29.6		23.1		​		29.0
有效税率（%）		26.7		​		26.2		​		​		27.0		​		26.3
每股收益，基本（歐元）		2.78		​		5.11		​		​		3.42		​		4.35

​

注：由於四捨五入，上表中列出的數字之和可能不完全等於我們提供的總數。

​

11

目錄表

按功能領域分類的非IFRS調整

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019									​	2018
​		國際財務報告準則		收購-		SBP 1)		重組		非國際財務報告準則		國際財務報告準則		收購-		SBP 1)		重組		非國際財務報告準則
​	​	​	​	相關	​	​	​	​	​	​	​	​	​	相關	​	​	​	​	​	​
雲和軟件成本		-4,692		308		138		0		-4,247		-4,160		264		78		0		-3,817
服務成本		-3,662		9		246		0		-3,408		-3,302		9		142		0		-3,151
研發		-4,292		9		429		0		-3,854		-3,624		9		210		0		-3,406
銷售和營銷		-7,693		348		562		0		-6,784		-6,781		277		312		0		-6,192
一般事務及行政事務		-1,629		16		461		0		-1,152		-1,098		18		88		0		-992
重組		-1,130		0		0		1,130		0		-19		0		0		19		0
其他營業收入/支出，淨		18		0		0		0		18		-20		0		0		0		-20
總運營支出		-23,081		689		1,835		1,130		-19,426		-19,005		577		830		19		-17,579

​

¹⁾基於股份的支付

​

​

12

目錄表

​

第一部分

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

項目2.報價統計數據和預期時間表

不適用。

第三項：提供關鍵信息

選定的財務數據

下表列出了截至2019年12月31日的五年期內各年度的選定合併財務數據。合併財務數據源自我們根據國際會計準則理事會（IFRS）發佈的國際財務報告準則編制的合併財務報表，並應與合併財務報表一起閲讀，見“項目18.財務報表“這份報告的內容。

除非另有説明，否則我們選定的財務數據和合並財務報表均以歐元呈列。

精選財務數據：IFRS

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		​		​		​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2019	​	2018	​	2017	​	2016	​	2015	​
利潤表數據：截至12月31日的年度，
雲收入		6,933		4,993		3,769		2,993		2,286
軟件許可證和支持收入		16,080		15,628		15,780		15,431		14,928
雲和軟件收入		23,012		20,622		19,549		18,424		17,214
總收入		27,553		24,708		23,461		22,062		20,793
營業利潤		4,473		5,703		4,877		5,135		4,252
税後利潤		3,370		4,088		4,046		3,629		3,056
母公司所有者應佔利潤		3,321		4,083		4,008		3,642		3,064
每股收益(1)		​		​		​		​		​
基本歐元		2.78		3.42		3.35		3.04		2.56
稀釋為歐元		2.78		3.42		3.35		3.04		2.56
其他數據：		​		​		​		​		​
加權平均流通股數量		​		​		​		​		​
基本信息		1,194		1,194		1,197		1,198		1,197
稀釋		1,194		1,194		1,198		1,199		1,198
財務狀況表數據：截至12月31日，		​		​		​		​		​
現金及現金等價物		5,314		8,627		4,011		3,702		3,411
總資產		60,215		51,502		42,484		44,262		41,390
流動財務負債(2)		3,273		1,125		1,561		1,813		841
非流動金融負債(2)		12,923		10,553		5,034		6,481		8,681
已發行資本		1,229		1,229		1,229		1,229		1,229
權益總額		30,822		28,877		25,515		26,382		23,295

​

⁽¹⁾有關每股收益的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註(C.6)。

⁽²⁾餘額主要包括債券、私募和銀行貸款。有關我們財務負債的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註(E.3)。

​

13

目錄表

匯率

我們在德國證券交易所交易的普通股的銷售價格以歐元計價。歐元與美元之間的匯率波動會影響德國證券交易所交易的普通股的歐元價格，因此可能會影響美國紐約證券交易所交易的ADR的價格。見“項目9.報價和清單“有關ADR的説明。此外，SAP SE還以歐元支付現金股息(如果有)。因此，匯率的任何波動也將影響美國存託憑證持有人將其所代表的普通股以歐元支付的現金股息轉換為美元時收到的美元金額。德意志銀行美國信託公司是SAP SE ADR計劃的託管機構。與美國存託憑證有關的存款協議要求託管人在收到任何股息付款後，應在可行的情況下儘快將其從歐元兑換成美元。有關託管機構的其他信息以及與SAP的ADR計劃相關的費用，請參閲“項目12.除股權證券以外的證券説明--美國存托股份.”

有關匯率波動影響的詳細信息，請參閲“項目5.經營和財務回顧及展望--外幣匯率風險敞口”.

紅利

股利分配政策

派息由SAP SE監事會(Aufsichtsrat)和執行董事會(Vorstand)根據SAP SE的年終獨立法定財務報表聯合提出，須經股東周年大會批准。在SAP SE的年度股東大會上正式宣佈了前一年的股息。SAP SE的年度股東大會通常在每年第二季度召開。從2017財年的應付股息開始，根據旨在實施歐洲公司訴訟處理聯合市場標準的德國證券公司法的變化，股息在股東周年大會後的第三個工作日代表股東匯至託管銀行。在股息記錄日期，美國存託憑證的記錄持有人將有權獲得就宣佈的年度所宣佈的股息的支付。支付給此類持有人的現金股息將以歐元支付給託管銀行，除某些例外情況外，託管銀行將兑換成美元。

支付給美國存託憑證持有者的股息可能需要繳納德國預扣税。請參閲“項目8.財務信息--其他財務信息--股利政策“和”項目10.其他信息--税收，以獲取更多信息。

已支付及擬派發的年度股息

下表以歐元列出了就所示年度支付或擬支付的每股普通股的年度股息。一股SAP ADR目前相當於一股SAP SE普通股。因此，每股ADR的末期股息等於一股SAP SE普通股的股息，並取決於歐元/美元匯率。該表沒有反映接受股息支付的德國納税人可能獲得的税收抵免。如果您持有我們的普通股或美國存託憑證，並且您是美國居民，請參閲“項目10.其他信息--税收，以獲取更多信息。

​	​	​	​	​	​
​	​	派發的股息為每股普通股1美元
截至十二月三十一日止的年度：	​	€	​	美元
2015		1.15		1.30	(1)​
2016		1.25		1.37	(1)​
2017		1.40		1.65	(1)​
2018		1.50		1.68	(1)​
2019年(建議)		1.58	(2)  ​	1.73	(2), (3)​

​

⁽¹⁾ 為方便讀者在股息支付日將歐元轉換為美元，按中午買入價將歐元轉換為美元。保管人收到SAP支付的股息後，須在可行的情況下儘快將其轉換。

⁽²⁾ 有待於目前計劃於2020年5月15日舉行的SAP SE年度股東大會批准。

⁽³⁾ 為方便讀者，於2020年2月7日以1.0950美元兑1歐元的正午買入價將歐元轉換為美元。支付的股息可能會因匯率變化而有所不同。

普通股的股息金額取決於SAP SE將分配的利潤金額，這在一定程度上取決於我們的財務業績。此外，美國存託憑證持有人收到的股息數額可能會受到匯率波動的影響(見“項目3.主要信息--匯率“)。任何未來派息的時間、宣佈、金額和支付將取決於我們未來的收益、資本需求和其他相關因素，在每種情況下，都是由SAP SE的執行董事會和監事會提議並經年度股東大會批准的。

鑑於SAP強勁的財務表現和健康的資產負債表，SAP SE監事會於2019年11月4日批准了執行董事會2020年提高資本回報的計劃。根據這一新計劃，該公司打算在2020年12月31日之前回購股票和/或發行特別股息，總金額為15億歐元。

​

14

目錄表

風險因素

經濟、政治、社會和監管風險

全球經濟和政治環境：全球經濟、金融市場的不確定性、以國家為基礎的衝突、恐怖襲擊、內亂、戰爭或國際敵對行動導致的社會和政治不穩定，可能導致我們的業務運營中斷，或對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生負面影響。

作為一家全球公司，我們受到多種外部因素的影響，這些因素很難預測，超出了我們的影響和控制。這些因素中的任何一個都可能對整體經濟和我們的業務產生重大不利影響。

以下潛在事件等可能會給SAP的業務帶來風險：

-包括一般經濟、政治、社會、環境、市場狀況和動亂(例如美國-中國供應鏈限制、美朝衝突、西方對伊朗施壓、英國/英國退歐、香港動亂等)。

-報告稱，全球經濟狀況持續惡化(對準確預測的影響)或各國政府的預算約束

-經濟普遍放緩的跡象表明，美國和中國之間的對抗、摩擦、貿易或關税衝突可能會對全球產生影響，甚至可能導致經濟衰退。

-*包括金融市場波動事件、全球經濟危機和長期財政失衡、經濟狀況放緩或新興市場中斷

-*為客户設置了更高的信貸壁壘，降低了他們購買軟件的融資能力

-**客户、業務合作伙伴和關鍵供應商的破產數量增加

-*防止恐怖襲擊或其他暴力行為、內亂、自然災害或影響我們業務的大流行疾病

-中國支持地區衝突，這可能會影響作為關鍵基礎設施資產的數據中心

這些事件中的任何一個都可能限制我們實現目標的能力，因為它們可能對我們的業務運營、財務狀況、利潤和現金流產生負面影響。

國際法律法規：德國、美國和其他地方的法律、監管要求和標準繼續非常嚴格。我們的國際業務活動和流程使我們面臨眾多且往往相互衝突的法律法規、政策、標準或其他要求，有時甚至是相互衝突的監管要求，並面臨可能損害我們的業務、財務狀況、利潤和現金流的風險。

我們是一家全球性公司，目前在180多個國家和地區銷售我們的產品和服務。作為一家在德國註冊、證券在德國和美國上市的歐洲公司，我們受到歐洲、德國、美國和其他與治理相關的監管要求的約束。

我們在這180多個國家的業務受到國際業務運營固有的許多風險的影響。除其他風險外，這些風險包括：

-他説，可能的税收限制阻礙了某些國家的商業運營。

-這包括外部報告標準和税法的變化，包括但不限於税收制度之間的衝突和重疊，以及引入損害數字化商業模式的新税收概念。

-這些條款包括歧視性、保護主義或相互衝突的財政政策和税法，例如2017年底頒佈的美國税制改革中包括的某些保護主義措施，其中一些條款仍在等待最終法規，以提供合規指導。

-由於法律法規的變化，政治決定(如英國退歐，政府選舉)，或通過不同國家要求的勞資委員會參與、工會批准和移民法，他們可能會受到勞動力限制。

-包括保護性貿易政策、進出口法規和貿易制裁(如俄羅斯或中國)、反制裁甚至衝突制裁(如美國和俄羅斯)以及禁運(如伊朗)，包括但不限於特定國家的軟件認證要求

-朝鮮指責違反針對特定國家的制裁(例如聯合國對朝鮮的制裁或美國對伊朗和某些其他國家的制裁要求)。

-*不遵守和嚴格執行法律，例如歐盟一般數據保護條例或中國的網絡安全法，以及法規(包括解釋)、政府選舉的影響、缺乏改革、數據保護和隱私規則、監管要求和標準(如支付卡行業數據安全標準(PCIDSS))或其他合規要求(如服務組織控制(SOC))

-**支付與我們產品本地化和遵守當地監管要求相關的費用

-他説，在某些司法管轄區，執行知識產權和合同權利存在困難。

2017年，對可能違反制裁的行為啟動了調查，目前正在進行中。關於上述可能違反制裁規定的更多信息，見合併財務報表附註，注(G.3).

隨着我們向新的國家和市場擴張和/或擴大我們在這些市場的業務活動，包括新興市場和高風險市場，這些風險可能會加劇。各自的當地法律和法規在我們的業務中的應用有時不明確，可能會隨着時間的推移而變化，並且經常在不同司法管轄區之間發生衝突。此外，這些法律和政府的執法方法也在繼續變化和發展，就像我們的產品和服務不斷髮展一樣。遵守這些不同的法律和法規可能涉及巨大的成本，或者需要改變產品或商業慣例。不遵守規定可能導致因被指控的不遵守規定的活動而施加處罰或停止命令。政府當局可以在適用這些法規時使用相當大的自由裁量權，對我們實施的任何制裁都可能是實質性的。這些因素中的一個或多個可能會對我們在全球或一個或多個國家或地區的業務產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

​

15

目錄表

法律和知識產權：針對我們的索賠和訴訟，如知識產權侵權，或我們無法獲得或維護足夠的第三方技術許可證，可能會對我們的業務、財務狀況、利潤、現金流和聲譽產生不利影響。此外，如果我們不能充分保護或執行我們自己的知識產權，可能會產生類似的不利影響。

我們相信，隨着我們解決方案組合的增長；隨着我們收購的公司越來越多地使用包括開放源代碼在內的第三方代碼；隨着我們通過我們的產品擴展到新的行業，導致產品功能範圍的更大重疊；以及不設計、製造或分銷產品的非執業實體主張知識產權侵權索賠，我們將繼續受到索賠和訴訟，包括知識產權侵權索賠。此外，保護和捍衞我們的知識產權對我們的成功至關重要。

訴訟和其他索賠或訴訟的結果本質上是不確定的，並可能導致例如以下風險：

-此外，可能會對我們提出更多索賠和訴訟，包括涉及我們收購的客户或企業的索賠和訴訟。

-他説，我們可能總體上依賴於第三方技術，包括我們嵌入到產品中或轉售給客户的雲和網絡服務。

-許多第三方已經聲稱，並可能在未來聲稱，我們侵犯了他們的知識產權，或者我們濫用或濫用了這些技術的許可證。

-他説，我們將來自第三方的某些開源軟件組件集成到我們的軟件中。開放源碼許可證可能要求這些組件中的軟件代碼或集成到其中的軟件可以在開放源碼條款下自由訪問。

-他説，儘管我們做出了努力，但我們可能無法阻止第三方未經授權獲取、使用或銷售我們認為是我們的專有技術和信息。此外，所有權可能會受到挑戰、無效、無法強制執行或以其他方式受到影響。此外，某些國家的法律和法院可能沒有提供有效的手段來執行我們的法律或知識產權。最後，SAP可能無法收集在法律程序中判給它的所有判決。

-他們表示，一些知識產權可能容易被員工、合作伙伴或其他第三方披露或挪用。

第三方可能對我們認為是專有的技術和信息進行反向工程或以其他方式獲取和使用。因此，我們可能無法保護我們的專有權利不被未經授權的第三方複製或使用。部分或全部針對我們的索賠和訴訟的不利結果可能導致對我們的重大損害賠償或禁令救濟，或在未來對我們提出的損害賠償或禁令救濟，這可能會阻礙我們開展業務的能力，並可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。第三方可能要求我們以對我們不利的條款達成版税和許可安排，導致產品發貨延遲，使我們的產品受到禁令，要求完全或部分重新設計產品，導致我們客户的投資決策延遲，並損害我們的聲譽。第三方聲明可能要求我們在開源條款下免費訪問我們的產品之一或我們所依賴的第三方(非SAP)軟件。

我們為強制執行我們的專有權而採取的任何法律行動也可能涉及對合作夥伴或其他第三方的強制執行，這可能會對我們和我們的客户使用該合作伙伴或其他第三方的產品的能力產生不利影響。

訴訟和其他索賠或訴訟的結果本質上是不確定的。管理層對這起訴訟的看法未來也可能發生變化。訴訟和其他索賠或訴訟的實際結果可能不同於管理層在以前時期所作的評估，這是我們根據國際財務報告準則對這些訴訟和索賠進行會計處理的基礎。

數據保護和隱私：不遵守日益複雜和嚴格、有時甚至相互衝突的適用數據保護和隱私法律，或未能充分滿足SAP客户對我們產品和服務的合同要求，可能會導致民事責任和罰款，以及客户流失和SAP聲譽損害，並可能對我們的財務業績和整體業務產生重大不利影響。

作為一家全球軟件和服務提供商，SAP在任何地方開展業務都必須遵守當地法律。歐洲數據保護法的最新主要協調之一是《一般數據保護條例》(GDPR)。

此外，全球關於數據保護和隱私的法規和新法律(如加州消費者隱私法和歐盟擬議的電子隱私法規)或其他越來越多針對使用個人信息的標準，如用於營銷目的和跟蹤個人在線活動，可能會給SAP帶來額外的負擔，因為越來越多的合規標準可能會限制SAP產品和服務(尤其是雲服務)的使用和採用，從而使其在滿足客户期望方面更具挑戰性和複雜性。

這可能導致SAP的風險增加，從而可能損害SAP的業務並限制SAP的增長。

例如，SAP和/或SAP在處理個人數據時使用的任何子處理器不遵守適用的數據保護和隱私法，可能導致以下領域的風險：

-**強制向受影響的個人、客户和數據保護監管機構披露違規行為

-*審查數據保護監管部門的調查和行政措施，如指示改變或停止不合規的數據處理活動，包括停止使用不合規的分包商的指示

-**面臨最高達SAP集團年營業額4%的罰款，或無限制罰款

-*

-*稱SAP聲譽受損

-他説，在跨境數據轉移的背景下，數字化時代關於法律要求的複雜性增加了

-他説，在機器學習或人工智能的背景下，缺乏數字框架可能會導致個人數據或信息的扭曲。

​

16

目錄表

此外，德國聯邦憲法保護辦公室和安全行業專家警告稱，全球範圍內越來越多的網絡安全攻擊旨在獲取或侵犯包括個人數據在內的公司數據，這些攻擊存在風險。我們預計網絡攻擊技術將繼續發展並提高複雜性，這可能會使預測、預防、檢測和緩解攻擊和入侵變得困難，從而導致例如安全、數據保護和隱私一節，包括以下領域的風險：

-*全球範圍內旨在獲取或侵犯公司數據(包括個人數據)的威脅參與者攻擊數量不斷增加，這在最近的重大網絡攻擊案件中可以觀察到，其中使用勒索軟件是威脅參與者的首選方法

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

公司治理與合規風險

未經授權披露信息：我們防止未經授權披露機密信息的控制和努力可能不會有效。

與我們的戰略、新技術、併購、未公佈的財務結果、客户數據或個人數據等主題相關的機密信息和內部信息可能過早或無意地披露，從而導致市場誤解和波動。

這種披露可能導致以下領域的風險，其中包括：

-*防止機密信息和知識產權、有缺陷的產品、生產停機、供應短缺和泄露的數據(包括個人數據)的泄露，例如，員工不當使用社交媒體

-*要求通知多個監管機構，並遵守適用的監管要求，並在適當情況下遵守數據所有者

任何一個或多個此類事件都可能對我們的市場地位產生不利影響，並導致罰款和處罰。此外，這可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

道德行為：員工、其他個人、合作伙伴或與SAP相關的實體的不道德行為和不遵守我們的誠信標準可能會嚴重損害我們的業務、財務狀況、利潤和聲譽。

SAP在全球市場的領導地位建立在我們全球利益相關者的長期和可持續信任的基礎上。我們的首要方針是企業透明度、與金融市場的公開溝通，以及遵守公認的商業誠信標準。這一承諾在SAP的《商業行為準則》和支持指南中得到了正式確認。

然而，例如，我們可能會遇到以下風險：

-*的行為，包括但不限於德國的反腐敗和賄賂立法、美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及其他禁止腐敗行為的當地法律。

-**禁止個人員工、其他個人、合作伙伴或與SAP相關的實體的不道德和欺詐行為，導致受影響各方提出刑事指控、罰款和索賠

-**防止與外部第三方串通，例如通過協助確保業務

-**打擊欺詐和腐敗，特別是在清廉指數得分較低的國家，特別是在新興市場

-*加強對腐敗風險較高地區的公共部門交易的審查

-*增加了對公共部門、醫療保健、銀行或保險等高度監管行業的業務活動的敞口和影響

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、股價、利潤和現金流產生不利影響。

SAP遇到過一些情況，需要在可能損害我們的業務和聲譽的腐敗行為的背景下，針對違規行為發出明確的信息並採取強有力的行動。在南非，SAP正在繼續調查其與公共部門的交易。關於上述涉嫌違反反賄賂法的更多信息，見合併財務報表附註，注(G.3).

環境和可持續性：未能滿足客户、合作伙伴或其他利益相關者對氣候變化、能源限制和我們的社會投資戰略的期望或普遍接受的標準，可能會對SAP的業務、運營結果和聲譽產生負面影響。

能源和排放管理是我們對社會、環境和經濟風險和機會進行全面管理的一個組成部分。

我們已經確定了這方面的風險，包括但不限於以下風險：

-我們發現，在氣候變化、能源限制和我們的社會投資戰略方面，未能滿足客户、合作伙伴或其他利益相關者的期望或普遍接受的標準

-中國政府表示，未能實現已傳達的温室氣體排放目標

-*表示未能維持我們在可持續投資指數中的評級

如果我們在確定的領域沒有達到利益相關者的期望，我們在可持續投資指數中的評級可能會下降，這可能會對我們的聲譽、利潤和股價產生不利影響。

​

17

目錄表

美國判決：美國的判決可能很難或不可能針對我們或我們的董事會成員執行。

目前，除Jennifer Morgan外，SAP SE執行董事會的所有成員，以及監事會成員中除Diane Greene、Aicha Evans和Gunnar Wiedenfels博士之外的所有成員都是非美國居民。SAP和我們的董事會成員有很大一部分資產位於美國以外。因此，根據美國證券法的民事責任條款，可能無法在美國境內向非美國居民或SAP送達法律程序，或執行在美國法院獲得的針對非美國居民的判決。此外，在美國或其他地方提起的訴訟中，懲罰性賠償的裁決在德國可能無法執行。

金融風險

銷售和收入情況：我們的銷售和收入情況受市場波動的影響，我們的預測可能不準確。

我們的收入和經營業績可能會有所不同，過去也會因季度而異，有時差異很大。我們的總體收入，特別是軟件收入，由於多種原因很難預測，並可能導致與以下等相關的風險：

-中國在管道開發和實現方面面臨着巨大的挑戰

-我們的許多產品都有很長的銷售週期

-與SAP或我們的競爭對手推出新產品和服務或產品和服務增強相關的時間問題。

-這意味着個人客户交易的規模大、複雜性大、結算時間長。

-**繼續引入/適應雲訂閲模式等許可和部署模式

-*鼓勵採用和轉換新的商業模式，導致從預先支付模式到按使用付費或基於訂閲的支付模式的增加，因此各自的服務期通常從一年到三年不等，最長可達五年

-*可能會出現客户預算的變化或客户購買技術的季節性，或者客户的償付能力挑戰，例如由於政治不穩定

-*軟件銷售下降，可能對相關維護和服務收入增長產生不利影響

-**預期收入不足，或收入確認或部署模式延遲，需要在較長時間內確認收入

-他説，被收購的公司無法準確預測其銷售渠道

近年來，銷售交易數量呈增加趨勢，平均交易規模基本保持不變。然而，失去或推遲一個或幾個大的機會可能會對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

流動性：外部因素可能會影響我們的流動性，增加與我們的金融資產相關的違約風險，並增加我們的金融資產的估值。

宏觀經濟因素，如經濟下滑，可能會對我們未來的流動性產生不利影響。我們使用全球集中的財務管理方法來控制金融風險，如流動性、匯率、利率、交易對手和股權價格風險。主要目標是將SAP集團的流動性維持在足以在任何時候履行我們的義務的水平。

然而，不利的宏觀經濟因素可能會增加與我們集團總流動資金投資相關的違約風險，並可能導致以下風險：

-*集團流動性短缺

-美國政府表示沒有能力償還金融債務

-**金融投資違約風險增加，這可能導致未來出現重大減值費用

-**限制運營和/或戰略財務靈活性

任何一個或多個此類事件都可能對我們的金融資產價值產生影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

會計政策和判斷的使用：在我們的會計中，管理層使用政策和估計。這可能會對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生負面影響。

這些政策和判斷會影響我們報告的財務數據。

這種對政策和判斷的使用可能導致以下領域的風險：

-如果這樣的變化引發我們的流程發生重大變化，我們可能難以及時實施這些變化。

-它考慮了事實和情況，以及我們管理層做出判斷所依據的假設可能會隨着時間的推移而改變，要求我們改變之前應用的判斷。

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18

目錄表

貨幣、利率和股價波動：作為一家全球運營的公司，SAP受到各種與貨幣、利率和股價波動相關的財務風險的影響，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生負面影響。

由於我們在世界各地開展業務，我們很大一部分業務都是以外幣進行的。2019年，我們約72.6%的收入來自外幣業務。因此，這筆外幣業務被換算成我們的報告貨幣歐元。

這可能會導致以下風險，以及其他風險：

-*期間波動較大

-*與貨幣升值或貶值相關的匯率風險，或與貨幣貶值相關的風險(貨幣制度的法律和/或行政變化)

-*抑制利率波動

-**股價波動影響基於股票的薪酬支付的現金流出

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

保險：我們的保險範圍可能不夠，可能會發生未投保的損失。

我們保持保險範圍，以保護我們免受廣泛的風險，水平是我們認為是適當的，並與當前的行業慣例一致。我們的目標是以合理的成本排除或儘量減少財務損失的風險。

儘管如此，我們仍可能面臨以下領域的風險：

-承保的損失可能超出了我們的保險範圍，或超出了我們的保險範圍，這可能會限制或阻止我們保險單下的賠償

-美國政府表示，未來無法以商業合理的條款維持足夠的保險覆蓋範圍。

-它列出了某些類別的風險，這些風險目前不能以合理的成本投保

-中國政府表示，不能保證保險公司履行索賠支付義務的財務能力

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

風險投資：我們可能會在風險投資方面蒙受重大損失。

通過我們的綜合風險投資基金Sapphire Ventures，我們計劃繼續投資於新的和有前途的技術業務。

這可能導致以下領域的風險，其中包括：

-他們的投資可能會產生淨虧損和/或需要投資者的額外支出。

-他表示，計劃中的業務運營的變化可能會影響藍寶石風險投資持有的公司的業績。

-與股權證券相關的資本損失和減值的直接減税通常受到限制，因此可能對我們的實際税率產生不利影響。

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

市場價格波動：我們的美國存託憑證和普通股的市場價格可能會波動。

由於各種因素的影響，我們的美國存託憑證和普通股的市場價格已經並可能繼續大幅波動，這些因素包括但不限於：

-*禁止未經授權或無意中過早披露機密信息，包括與未決收購談判或收購傳言有關的信息；

-在正在進行的或未來的調查中，在指控事實的背景下，不會因潛在的合規違規行為而被罰款、處罰或承擔民事責任；

-包括我們或我們的競爭對手提出並完成的收購或其他重大交易；

-包括我們或我們的競爭對手宣佈新產品或產品增強；

-支持我們或我們的競爭對手的技術創新；

-*我們的業績或我們競爭對手的運營業績或業績可能出現季度差異，未能達到市場預期；

-在綜合基礎上或針對特定地理區域、業務單位、產品或產品類別，跟蹤收入和收入增長率的變化；

-這意味着我們對外溝通的前景和我們的中期抱負發生了變化；

-我們預計我們的資本結構會發生變化，例如由於未來可能會發行額外的債務工具；

-這些數據反映了特定行業的一般市場狀況；

-*支持我們所參與的所有訴訟；

-報告了網絡安全攻擊和入侵事件；

-這些因素包括總體和國傢俱體的經濟或政治狀況(特別是戰爭、恐怖襲擊等)；以及總體市場狀況。

其中許多因素都不是我們所能控制的。過去，經歷過股票市場價格波動的公司會受到股東的訴訟，包括證券集體訴訟。任何此類針對我們的訴訟，無論有無正當理由，都可能導致鉅額成本，並轉移管理層的注意力和資源，導致我們的運營業績和股票價格下降。

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19

目錄表

人力資本風險

人力資源：如果我們不能吸引、發展、留住和有效管理我們分散在各地的勞動力，我們可能就無法高效、成功地運營我們的業務和運營，也無法開發成功的新解決方案和服務。

我們的成功有賴於我們為高技能和專業化的勞動力和領導者(包括男性和女性)制定的規劃流程的適當協調，充分的資源分配，以及我們的區位戰略與我們的總體戰略。在某些地區和特定的技術和解決方案領域，我們繼續設定非常高的增長目標，這取決於短期和長期技能要求，並考慮到基礎設施需求以及當地的法律或税收法規。在確定的戰略領域成功保留和擴大我們的高技能和專業員工隊伍，是我們轉型為由智能企業提供支持的體驗公司的關鍵成功因素。這類人員以及商業專家的供應有限，因此，我們行業的競爭非常激烈。

我們可能面臨以下領域的風險，其中包括：

-我們發現，員工隊伍規劃流程、充分的資源分配和選址戰略未能與我們的總體戰略保持一致。

-他們指責未能發現、吸引、開發、激勵、充分補償和留住合格和敬業的人員，以擴大到目標市場。

-我們認為，未能成功維持、提高技能和擴大我們的高技能和專業化勞動力是錯誤的。

-**指責繼任管理不善或未能找到足夠的接班人

-**避免被收購業務的關鍵人員流失

-*未能滿足短期和長期勞動力和技能要求，包括實現內部性別多樣性目標

-他們指責缺乏適當的或執行不充分的福利和補償計劃

-他説，缺乏商業專家和顧問的可用性和可擴展性

-他説，由於員工人數和基礎設施需求的變化，以及當地的法律或税收法規，導致支出和收入不匹配。

-中國面臨着有效管理大型第三方公司分銷網絡的挑戰

任何一個或多個此類事件都可能降低我們吸引、發展、留住和有效管理地理上分散的勞動力的能力，這反過來可能會對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

運營業務風險

銷售與服務：SAP軟件和服務（包括雲）的銷售和實施面臨許多重大風險，有時超出了我們的直接控制範圍。

我們業務的一個核心要素是成功實施軟件和服務解決方案。SAP軟件和基於雲的服務交付的實施由SAP、合作伙伴、客户或兩者的組合牽頭。

然而，我們可能會在以下方面遇到風險：

-對於實施風險，例如，如果實施時間比計劃的更長，或未能產生最初預期的利潤，範圍偏差、解決方案複雜性、個別集成和遷移需求或功能需求更改，或者里程碑管理和跟蹤不足，導致時間表延遲，甚至可能超過範圍內解決方案的維護週期

-可能會導致客户提供的信息不充分或不正確，從而導致要求或技術不匹配

-客户期望管理不足，包括範圍、集成能力和方面，以及缺乏有目的的選擇、實施和利用SAP解決方案

-他們表示，缺乏客户承諾和各自的參與，包括缺乏資源承諾，導致延誤或偏離建議的最佳做法

-中國提出了有效實施所獲得技術的挑戰。

-例如，由於缺乏洞察力，尤其是在SAP參與的項目有限的情況下，在複雜的交付或實施中實現無縫集成和一致的服務交付面臨着許多挑戰

-這可能會導致安裝時間延長或第三方諮詢成本過高

-**不正確的計算或估計導致成本超過固定價格合同中商定的費用

-*銷售階段承諾的不可渲染服務

- 由於對項目結果/結果的不同看法或客户償付能力挑戰導致客户付款延遲

-基於訂閲模式的服務、支持和應用程序管理的簽約和消費模式不完善

-*減少對標準條款和條件的偏離，這可能會導致風險敞口增加

-*關於解決方案開發的聲明可能會被客户誤解為對未來軟件功能的承諾

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

合作伙伴生態系統：如果我們無法擴展、維護和增強有效的合作伙伴生態系統，收入可能無法按預期增長。

開放和充滿活力的合作伙伴生態系統是我們成功和增長戰略的根本支柱。我們達成了合作伙伴協議，推動我們平臺的共同創新，有利可圖地擴展我們所有進入市場的路線，以優化市場覆蓋，優化雲交付，並在所有細分市場提供高質量的服務能力。合作伙伴通過在我們的平臺上共同創新、嵌入我們的技術以及轉售和/或實施我們的軟件，在推動市場採用我們的整個解決方案組合方面發揮了關鍵作用。

除其他外，這些夥伴關係可能導致以下領域的風險：

-我們發現，未能建立並啟用一個由合格合作伙伴組成的網絡來支持我們的可擴展性需求

-中國表示，未能獲得我們合作伙伴的充分承諾，這可能會降低市場覆蓋範圍的速度和影響

-與我們的競爭對手相比，他們的產品或服務模式的戰略性和/或吸引力較低

-*合作伙伴可能不會與我們續簽協議，或者不會以我們可以接受的條款或根本不簽訂新協議，也可能不會開始與SAP競爭

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20

目錄表

-他們表示，未能啟用或培訓足夠的合作伙伴資源來推廣、銷售和支持擴展到目標市場

-他説，合作伙伴可能無法在我們的平臺上開發足夠數量的新解決方案和內容，或者可能無法提供高質量的產品或服務來滿足客户的期望。

-我們認為，合作伙伴可能沒有充分嵌入我們的解決方案來推動產品採用，特別是使用SAP S/4HANA、SAP C/4HANA和SAP雲平臺等創新。

-他説，合作伙伴可能不遵守適用的法律和合規法規。

-我們的合作伙伴和他們的產品可能不符合我們的客户或SAP預期的質量要求。

-他説，合作伙伴可能不會及時根據SAP商業模式的轉變來轉變他們的商業模式。

-他説，合作伙伴可能無法或沒有能力在服務提供方面滿足客户的期望。

-他們擔心，在禁運或高風險國家，合作伙伴可能無法遵守合同條款。

如果其中一個或多個風險成為現實，可能會對我們的產品和服務需求以及合作伙伴的忠誠度和交付能力產生不利影響。因此，我們可能無法擴展我們的業務以與其他供應商成功競爭，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

雲運營：我們可能無法妥善保護我們的關鍵信息和資產、業務運營、雲產品和投資組合演示以及相關基礎設施免受中斷或性能低下的影響。

SAP高度依賴我們基礎設施的可用性，而我們的雲產品組合中使用的軟件本身就很複雜。

這可能會導致影響成功的雲運營的風險，例如：

-我們擔心容量短缺，以及SAP無法按照客户的期望或承諾及時高效地提供和運營雲服務

-**增加了客户對大型企業客户規模運營能力的擔憂

-他們認為，不完整的雲產品組合表示或雲運營的戰略方向可能無法完全滿足客户需求，並可能導致客户導向脱節

-他們認為缺乏超大規模可用性和/或基礎設施穩定性，這可能會導致在履行服務級別協議(SLA)承諾方面面臨挑戰

-他説，在交付和運營混合環境方面，缺乏足夠的“未來技能”

-中國缺乏工具來管理和優化運營，同時為客户提供無縫的端到端體驗

-**當地法律要求或數據主權的變化可能會導致客户考慮將其主要或災難恢復環境重新分配到不同的數據中心

-*避免數據中心運營或系統穩定性和可用性出現缺陷或中斷

-他説，認證規定可能並不總是在SAP信任中心詳盡地發佈，從而導致客户不正確的看法

-*SAP雲應用產品組合供應中斷可能會影響客户服務級別協議

-包括系統停機或停機、由於人為或其他錯誤導致的SAP網絡故障、安全漏洞或雲應用程序的用户流量變化無常

-可能會出現硬件故障或系統錯誤，導致數據丟失、損壞或收集的信息不完整

-**失去從第三方購買或租賃的硬件的使用權可能會導致我們提供雲應用程序的能力延遲

-**對基礎設施和運營的可擴展性需求可能會導致成本增加和利潤率影響

-我們發現，在合作伙伴代管數據中心的情況下，不遵守我們的質量標準

-**SAP的總擁有成本(TCO)增加

-我們認為，客户的雲服務需求可能與我們的數據中心容量投資不匹配

-*發現不符合適用的認證要求，如支付卡行業數據安全標準(PCI DSS)

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

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21

目錄表

網絡安全和安全：網絡安全攻擊或入侵，或我們的產品、基礎設施或服務中的網絡安全漏洞，或經濟間諜活動，可能會導致重大的法律和財務風險，並對我們的客户、合作伙伴、財務業績、利潤、現金流、運營、品牌、聲譽、競爭地位、當前和潛在客户對我們產品和服務的看法，以及我們的整體業務產生實質性的不利影響。

隨着我們繼續通過收購實現有機增長，通過雲提供完整的解決方案組合，在雲中託管或管理我們客户業務的元素，處理大量數據並向用户提供更多移動解決方案，無論是直接還是通過合作伙伴和其他第三方，我們都面臨着日益複雜和危險的網絡安全環境。由於我們所處的全球網絡安全威脅環境日益複雜和惡意，包括我們整合到SAP產品和服務中的第三方數據、產品和服務，以及威脅參與者針對總體IT產品和業務使用的不斷髮展和日益先進的技術，這種網絡安全環境構成的挑戰的嚴重性被放大。這種威脅行為者包括但不限於高度複雜的當事方，如民族國家和有組織犯罪集團。作為一家領先的雲公司和服務提供商，我們為世界上一些最大和最知名的客户提供服務，自然是網絡安全攻擊的突出目標。我們觀察到對我們的產品和系統的威脅活動增加，我們經常遇到不同類型和程度的網絡安全攻擊。當我們意識到未經授權訪問我們的系統時，我們會採取措施，以確定和補救入侵的來源和影響，並採取步驟遵守相關的必要通知和披露義務。到目前為止，我們確定的入侵事件中沒有一起對我們的業務產生實質性的不利影響。然而，我們並不瞭解所有未經授權的入侵，我們的系統可能正在經歷我們不知道的持續入侵。此外，在我們不斷採取措施加強網絡安全防禦的同時，需要增加投資、協調和資源，以實現我們的目標，即隨着時間的推移，確保我們的網絡安全基礎設施達到或超過不斷髮展的行業標準。實現這一目標需要持續的努力和警覺，包括持續投入資金和管理資源，以支持不斷開發和維護符合這些標準的系統。因此，除其他外，我們在以下領域面臨風險和相關後果：

-測試發現或未檢測到網絡安全缺陷和漏洞

-他説，由於使用開源軟件組件，增加了攻擊的複雜性和風險

-*由於一些威脅，包括虛擬攻擊、中斷、損壞和/或未經授權的訪問、盜竊、破壞、工業和/或經濟間諜活動、嚴重或有組織犯罪和其他非法活動，以及暴力極端主義和恐怖主義，我們的業務運營和服務交付被曝光。

-我們可以防止數據濫用、社會工程、誤用或入侵者進入我們的設施，或者系統無法使用

-包括國家驅動的經濟間諜活動或競爭對手驅動的工業間諜活動，以及犯罪活動，包括但不限於針對雲服務和託管本地軟件的網絡攻擊和入侵，無論是由我們或我們的客户、合作伙伴或其他第三方管理的

-解決備份、災難恢復或業務連續性管理流程的中斷問題

-我們避免了由於我們的客户的IT系統中的缺陷和漏洞或第三方系統中為我們的業務活動提供便利的第三方系統(包括那些超出SAP的網絡安全基礎設施和協議的系統)而使我們的網絡系統受到網絡安全攻擊而造成的中斷

-**表示，任何雲服務提供商未能安全、成功地交付雲服務，都可能對客户對雲解決方案的信任產生負面影響

-由於複雜、相互依賴或其他因素導致對已確定的網絡安全問題反應遲緩或反應不足，導致SAP和客户面臨更多網絡安全威脅

-我們面臨着在異質環境中有效同步各個業務領域的網絡安全流程方面的挑戰

-**認為資產管理不足或無效可能危及安全運營

-*可能會發現客户系統或SAP運營的系統因威脅參與者利用漏洞而受到威脅

-**防止因破壞性惡意軟件、勒索軟件或其他網絡安全攻擊數量增加而造成的運營中斷

-我們不會因為員工錯誤或不當行為、系統漏洞、故障或第三方試圖欺詐性誘使員工、用户、合作伙伴或客户訪問我們的系統、數據或客户數據等原因而違反網絡安全措施

-他表示，未能保持足夠的人員隊伍，在網絡安全事務方面擁有足夠的知識、經驗和培訓，這是支持SAP不斷髮展的網絡安全需求所必需的，並與日益複雜和複雜的威脅形勢相稱

-他們認為，由於物聯網(IoT)等互聯技術導致的網絡攻擊面不斷擴大和變形，並伴隨着入口點和端點的提升，因此面臨的挑戰越來越多

-**由於業務數據連通性增加，網絡安全攻擊面擴大

-客户、合作伙伴、當局(包括州、聯邦和非美國)和第三方服務提供商的重大合同和法律索賠可能會使我們承擔鉅額費用和責任，和/或導致發佈可能要求我們修改業務做法的命令、判決或同意法令，這將增加材料回收成本以及重大合同和法律索賠

-他們為試圖檢測、預防和緩解任何成功的攻擊而花費的物質成本，包括但不限於第三方法律和網絡安全專家和顧問的成本、保險成本、額外的人員和技術、組織變革以及對客户和合作夥伴的激勵，以補償任何損失和/或保留他們的業務

-他們表示，網絡安全攻擊的頻率、嚴重性和影響日益複雜、擴散和升級。

-他們表示，無法完全、及時、在入侵後很長一段時間內發現網絡安全漏洞或信息丟失，或者根本無法發現

-**表示無法預見攻擊或實施足夠的緩解措施

-我們沒有足夠的投資、協調或資源來實現我們的目標，即隨着時間的推移，確保我們的網絡安全基礎設施達到或超過不斷演變的行業標準，並防禦不斷演變和出現的威脅格局

-它減少了與加強我們的網絡安全基礎設施相關的材料成本和時間，這可能會影響我們產品和服務的持續開發和交付速度，以及我們的財務業績

-**指責未能將SAP的網絡安全基礎設施和協議與通過收購獲得的其他網絡系統整合，包括解決收購系統中的網絡安全缺陷和漏洞

-他表示，在從SAP剝離業務和網絡系統方面，未能維護SAP的網絡安全基礎設施和協議

-對於我們的網絡安全基礎設施和協議的充分性，我們可能不會得到不準確或不完整的第三方或SAP審計結果、認證或陳述

-我們擔心客户對我們產品和服務(包括雲解決方案)當前或未來的安全性和可靠性的擔憂和信心喪失，以及由此導致的客户和合作夥伴關鍵合同的終止

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22

目錄表

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

技術和產品：我們的技術和/或產品可能會遇到未檢測到的缺陷、編碼或配置錯誤，可能無法按預期集成，或者可能無法滿足客户的期望。

我們的產品戰略和開發投資，包括新產品的推出和增強，在以下領域存在風險：

-軟件產品和服務可能不能完全滿足市場需求或客户期望

-**被收購公司的軟件產品和服務可能不完全符合SAP質量標準

-他説，我們在集成我們的平臺和解決方案、啟用完整的產品和雲服務組合、協調我們的用户界面設計和技術、集成收購的技術和產品，或者將基於SAP HANA平臺和SAP雲平臺的包、服務或新解決方案推向市場方面可能不會像預期的那樣快。

-新產品、服務和雲產品，包括第三方技術，可能不符合當地標準和要求，或者可能存在缺陷，或者從客户的角度來看，發貨後的業務關鍵型解決方案可能不夠成熟，儘管SAP在質量方面進行了所有盡職調查。

-他説，無法為所有細分客户定義和提供足夠的解決方案包和範圍

-他説，算法不能正確適應不斷變化的環境，可能會導致人工智能相關技術背景下的不利決策過程

-他説，在缺陷解決過程中，無法滿足客户對時間和質量的期望

-他説，新產品和解決方案缺乏客户參考。

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

戰略風險

市場份額和利潤：由於軟件行業競爭加劇、市場整合、技術創新和新的商業模式，我們的市場份額和利潤可能會下降。

雲計算市場正在增長，並且相對於本地解決方案市場顯示出強勁的增長。為了維持或改善我們在雲業務中的經營業績，我們的客户在初始合同期限屆滿時與我們續簽協議併購買額外的模塊或額外的容量，這對於我們吸引新客户非常重要。此外，我們需要將基於SAP HANA業務數據平臺、新技術以及SAP雲平臺的新解決方案推向市場，以滿足需求並領先於競爭對手。特別是，支持智能企業的創新應用，如SAP S/4HANA、SAP C/4HANA，或較新的技術，如物聯網、機器學習、自動執行基於規則的重複性任務的機器人流程自動化(RPA)、數字助理(包括語音識別和交互)和區塊鏈。

考慮到上述因素，除其他外，這可能導致以下領域的風險：

-**表示無法通過完全合適的解決方案和轉型服務在雲轉型之旅中成功地與本地客户接洽

-他説，我們無法成功執行我們整合超級縮放器的戰略

-*由於雲業務增加以及現有SAP客户從內部許可轉換為雲訂閲，可能會對相關維護和服務收入產生不利影響，因此可能會帶來不利的收入影響

-他説，解決方案和服務採用不足，加上覆雜性增加，以及在我們的解決方案和服務組合中執行我們的智能企業戰略過程中的失敗，可能會導致SAP失去作為領先雲公司的地位，並隨後減少客户採用。

-他們表示，客户和合作夥伴可能不願或不願遷移和適應雲，或者他們可能會考慮我們的競爭對手提供的雲產品。

-他們表示，現有客户可能會取消或不續簽合同(如維護或雲訂閲)，或者決定不再購買額外的產品和服務。

-他表示，雲業務市場可能不會進一步發展，或者發展速度可能會慢於預期。

-他們表示，競爭對手之間的戰略聯盟和/或他們在雲領域與增長相關的效率收益可能會導致市場上在定價和集成解決方案能力方面的競爭顯著加劇。

-他們通過傳統的、新的、特別是合作的競爭對手和超級縮放器來應對價格壓力、成本增加和市場份額的損失

-**表示無法按計劃及時實現計劃的利潤率增長

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

合併和收購：我們可能不會有效或成功地收購和整合公司。

為了擴大我們的業務，我們收購了業務、產品和技術，我們預計未來還會繼續這樣做。隨着時間的推移，其中某些收購的規模和對SAP的戰略重要性都有所增加。潛在收購的管理層談判和收購的業務、產品或技術的整合需要管理層和員工的時間、重點和資源，並使我們面臨不可預測的運營困難。

收購業務、產品和技術可能會給SAP帶來風險，其中包括與以下領域相關的風險：

-*在收購的盡職調查過程中，可能會發現不正確的信息或假設(包括與商業環境和/或業務和許可模式有關的信息或假設)

-他表示，未能成功並有利可圖地將收購的技術或解決方案整合到SAP的解決方案組合和戰略中

-中國政府表示，未能成功整合收購的實體、運營、文化或語言，所有這些都符合適用的當地法律的限制。

-*幫助解決被收購公司的客户或合作伙伴的未滿足需求

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23

目錄表

-*包括被收購公司的重大不明負債(包括法律、税務、知識產權)

-報告指出，被收購公司在實施、恢復或維護內部控制、披露控制和程序以及政策方面存在失誤。

-禁止不兼容的做法或政策(合規要求)

-他表示，被收購公司的會計、人力資源等管理系統整合不足

-該公司表示，未能協調或成功整合被收購公司的研發(R&D)、銷售、營銷活動以及安全和網絡安全協議

-**避免債務產生或重大意外現金支出

-我們發現不符合現有SAP標準，包括適用的產品標準，如我們的開源產品標準

-*計入在企業合併中獲得的商譽和其他無形資產的減值準備

-調查發現被收購公司不遵守監管要求，例如會計準則、出口管制法律和貿易制裁，SAP對此承擔責任和責任，包括可能的罰款和糾正違規行為的義務

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

創新：如果我們不能有效地制定解決方案組合的戰略，或者如果我們無法跟上快速的技術和產品創新、增強、新的商業模式以及不斷變化的市場預期，我們可能無法有效地競爭。

我們未來的成功取決於我們跟上技術和流程創新以及新商業模式的步伐的能力，以及我們開發新產品和服務、增強和擴大現有產品和服務組合以及整合我們通過收購獲得的產品和服務的能力。為了取得成功，我們需要調整我們的產品和市場方法以適應基於雲的交付和消費模式，以滿足不斷增長的客户需求，並確保適當的採用率、客户滿意度和保留率。

考慮到前面的依賴關係，這可能會導致以下領域的風險：

-我們表示，無法在競爭對手之前或以同樣有利的條款將新的業務模式、解決方案、解決方案增強、智能技術、集成和接口和/或服務推向市場

-**由於異質技術環境的複雜性，無法按時開發和銷售跨越各種組織的新雲產品，並符合市場需求

-我們無法預測和開發技術改進，或成功地調整SAP產品、服務、流程和業務模式以適應技術變化、不斷變化的法規要求、新興的行業標準以及客户和合作夥伴不斷變化的要求(特別是通過SAP S/4HANA、SAP C/4HANA和SAP Cloud Platform等創新)來支持智能企業戰略

-他説，有關新的SAP解決方案、技術和業務模式以及交付和消費模式的不確定性可能會導致客户等待通過參考客户或更成熟的版本來證明概念或整體集成場景

-我們發現，採用我們的新解決方案、技術、商業模式和靈活的消費模式的水平較低，或者根本不採用

-因此，我們的產品和技術戰略可能不會成功，或者我們的客户和合作夥伴可能沒有足夠快地採用我們的技術平臺、應用程序或雲服務，或者他們可能會考慮市場上其他競爭的解決方案，或者我們的戰略可能不符合客户的預期，特別是在將產品組合擴展到更多市場的背景下。

-他們面臨着來自開源軟件倡議或類似模式的日益激烈的競爭，在這些模式中，競爭對手可能會免費和/或以對SAP不利的條款和條件提供軟件和知識產權。

-**表示無法通過客户使用案例和演示系統推動引用的增長

這些事件中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

項目4.關於SAP的信息

我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP SE的英文翻譯為SAP European Company(Societas Europaea，或“SE”)。SAP SE是根據德國和歐洲法律在德意志聯邦共和國組織的，請參閲項目10.補充信息“在下文討論的上下文需要的情況下，SAP SE還指我們的前身或以前的法律形式和名稱(視具體情況而定)，即Systemanalym and Program Wickung GBR(1972-1976)、SAP Systeme，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung GmbH(1976-1988)、“SAP Aktiengesellschaft System，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung”(1988-2005)和“SAP AG”(2005-2014)。我們的主要執行辦事處、總部和註冊辦事處位於德國沃爾多夫迪特馬-霍普-阿利16,69190號。我們的電話號碼是+49-6227-7-47474。

有關（i）自2019年1月1日至本報告之日期間我們的主要資本支出和資產剝離以及投資金額（包括在其他公司的權益）的描述，以及（ii）有關我們目前正在進行的主要資本支出和資產剝離的信息，包括這些投資的地理分佈和融資方法，請參閲“項目4.關於SAP的信息--財產説明--資本支出.”

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24

目錄表

下表根據SAP集團2019年總收入列出了我們最重要的子公司。所有這些子公司均由SAP SE全資擁有。

附屬公司名稱		國家/地區 摻入
德國	​
SAP Deutschland SE & Co. KG，Walldorf	​	德國
EMEA其他地區	​
LLC SAP CIS，莫斯科	​	俄羅斯
SAP（Schweiz）AG，貝爾	​	瑞士
SAP（UK）Limited，Feltham	​	聯合王國
SAP España - Sistemas，Aplicaciones y Productos en la Informática，SA，馬德里	​	西班牙
SAP France，Levallois Perret	​	法國
SAP Italia Sistemi Appliazioni Prodotti in Data Process S.p.A.，Vimercate	​	意大利
SAP Nederland B.V.，'s-Hertogenbosch	​	荷蘭
美國	​
Ariba，Inc.帕洛阿爾託	​	美國
協和科技公司，Bellevue	​	美國
SAP America，Inc. Newtown Square	​	美國
SAP Industries，Inc. Newtown Square	​	美國
SAP國家安全服務公司Newtown Square	​	美國
SuccessFtors，Inc.，南舊金山	​	美國
高通公司，威爾明頓	​	美國
美洲其他地區	​
SAP Brasil Ltda.，聖保羅	​	巴西
SAP加拿大公司多倫多	​	加拿大
日本	​
SAP日本公司，有限公司，東京	​	日本
亞太地區其他地區	​
SAP Australia Pty Ltd.，悉尼	​	澳大利亞
SAP中國有限公司，有限公司，上海	​	中國
SAP India Private Limited，班加羅爾	​	印度

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戰略和商業模式

SAP概述

SAP成立於1972年，是一家總部位於德國沃爾多夫的全球公司。我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP是企業應用軟件領域的市場領導者¹也是領先的體驗管理、分析和商業智能公司。SAP集團業務遍及全球，員工超過10萬人。

我們的普通股在法蘭克福證券交易所上市。代表SAP SE普通股的美國存託憑證(ADR)在紐約證券交易所(NYSE)上市。SAP是德國DAX和TecDAX以及道瓊斯歐元STOXX 50指數、道瓊斯可持續發展指數世界指數和道瓊斯可持續發展指數歐洲指數的成員。截至2019年12月31日，SAP是DAX中最有價值的公司，按市值計算在全球最有價值的公司中排名第49位。SAP連續第13年被道瓊斯可持續發展指數評為最具可持續性的軟件公司。

SAP SE是SAP集團的母公司。截至2019年12月31日，SAP集團由264家公司組成，開發、分銷和提供我們的產品、解決方案和服務。有關我們的子公司、聯營公司和其他股權投資的清單，請參閲合併財務報表附註，注(G.9).

我們的目標

在SAP，我們的宗旨是通過賦予我們的客户權力，為世界創造更好的經濟、社會和環境，以“幫助世界運行得更好，改善人們的生活”。本着我們的宗旨，我們致力於支持聯合國可持續發展目標(UN SDGs)。技術驅動的創新支撐着SAP與我們的客户和我們的合作伙伴生態系統如何能夠在所有17個聯合國可持續發展目標中執行倡議。我們的目標是引領技術的發展，同時幫助確保重點仍然放在對其結果和社會影響負責上。我們如何做到這一點的例子包括將社會投資的重點放在建設數字技能上，以及我們對人工智能和治理的指導原則。

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我們的戰略

SAP的戰略是成為由智能企業提供支持的體驗公司。²我們相信，每一次數字互動都是公司積極影響客户的機會。通過這些互動，公司可以衡量“體驗”，如客户滿意度、員工參與度、合作伙伴協作和品牌影響力。這些互動也是公司瞭解最終用户和客户如何看待供應商或產品的機會。我們希望通過為每一位SAP客户提供成為智能企業的技術，幫助他們在當今的“體驗經濟”中茁壯成長。

我們對智能企業的願景是事件驅動型實時業務，重點關注三個關鍵目標：

-中國將創造一個新的端到端客户體驗通過體驗管理平臺，企業可以實時收集、瞭解客户、員工、產品和品牌的反饋並採取行動。特別是，我們使公司能夠通過分析來增強反饋，這樣他們不僅可以理解正在説什麼，而且還可以理解為什麼。

-*將實現生產力的階段性變化通過嵌入到業務流程的每個部分(跨財務、供應鏈、製造、採購、差旅和人力資源)的人工智能/機器學習(AI/ML)，實現業務流程的下一級自動化。人工智能被定義為無需明確編程就能從數據中學習的算法，從而使企業能夠通過自動化業務流程進行擴展。這樣做的關鍵是改進業務流程的週期時間，儘可能提高注入速度和質量。

-他們將幫助公司。吸引他們的員工通過提供全職和臨時工的整體員工參與度。

在SAP，我們對客户的承諾是幫助他們應對今天的挑戰，併為未來預期的挑戰做好準備。SAP旨在通過利用SAP軟件中數據的力量以及AI/ML等技術來構建強大的智能應用程序，從而實現這些目標。

成為“以智能企業為動力的體驗公司”

我們的軟件、技術和服務針對25個行業和我們服務的12個業務線(LOB)的智能企業的三個核心要素：

-*智能套房包括企業資源規劃(ERP)和數字供應鏈管理的LOB應用程序，以及客户體驗、智能支出管理和人類體驗管理的解決方案。智能套件通過針對端到端場景的特定於行業的業務流程進行集成和區分。

-      A 業務技術平臺幫助客户跨其整個應用程序空間管理數據編排。

-*體驗管理(XM)平臺，將體驗數據(X數據)和運營數據(O數據)結合在一起，幫助組織管理四個核心體驗-客户、員工、產品和品牌。這包括在XM和智能套件之間使用基於API的集成來連接X-Data和相關的O-Data。

有關作為我們戰略框架一部分提供的產品和解決方案的更多信息，請參閲產品、研發和服務 一節。

我們的員工對實施我們的戰略至關重要，因為他們在提供創新以幫助我們的客户轉型方面發揮着關鍵作用。有關更多信息，請參閲員工一節。

1	企業應用軟件是專門為支持和自動化業務流程而開發的計算機軟件。

2	“智能企業”是一種由事件驅動的實時業務，由包括機器學習、區塊鏈、物聯網和分析能力在內的技術支持，以幫助擴大創新規模。

收購

我們將繼續專注於對技術和創新的有機投資，以確保我們的解決方案組合的可持續增長，以推動我們的短期、中期和長期雄心。此外，我們可能會進行有針對性的收購，以補充我們的解決方案產品，並提高在關鍵戰略市場的覆蓋率。

2019年1月，我們收購了Qualtrics International，Inc.，這是體驗管理(XM)軟件類別的領先者，使組織能夠在當今的經濟中蓬勃發展。收購於2019年1月23日完成。SAP和Qualtrics正在共同努力，通過將體驗數據和運營數據相結合來推動體驗經濟，從而加速新的XM類別。有關Qualtrics部門的更多信息，請參閲合併財務報表附註，附註(C.1).

欲瞭解有關收購Qualtrics International Inc.的更多信息，請參閲合併財務報表附註，注(D.1).

藍寶石風險投資

除了我們對有機增長和收購的投資外，SAP還通過由Sapphire Ventures管理的風險投資基金，支持那些渴望建立行業領先業務的企業家。藍寶石風險投資公司管理着超過35億美元的資產，投資了160多家公司。這些公司包括成長期科技公司和早期風險投資基金。藍寶石風險投資公司尋求通過增加專業知識、關係、地理範圍和資本來幫助推動企業增長的機會。它特別關注歐洲、以色列和美國的公司。除了我們通過藍寶石風險投資公司進行的風險投資外，SAP還擁有SAP.IO基金，由Sapphire Ventures管理，專注於對企業軟件初創公司的早期戰略投資。作為SAP.iO基金的一部分，SAP還承諾將高達40%的可投資資本投資於企業軟件中代表性不足的羣體，以促進多樣性和包容性，例如由女性企業家創立或領導的初創企業。

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SAP的影響

我們創新軟件和技術解決方案，幫助我們的客户成為智能企業。對於我們來説，交付智能企業並幫助我們的客户在體驗經濟中蓬勃發展，對於一個更好、更有生產力的世界至關重要。通過幫助釋放創新潛力，我們支持企業和政府對其所在的經濟、社會和環境產生積極影響。通過這種方式，我們的目標是實現幫助世界運行得更好、改善人民生活的目標。

我們的商業模式

我們通過識別客户的業務需求，然後開發和提供滿足這些業務需求的軟件、服務和支持來創造價值。通過與客户和合作夥伴的密切合作，我們的目標是確保我們的軟件為客户創造價值。通過收集客户反饋，我們努力不斷改進我們的解決方案，識別進一步的業務需求，併為客户提供更高的價值。

結果

通過開發軟件，向客户提供我們的軟件和服務，並讓他們參與反饋，我們為SAP產生了增長、盈利、員工敬業度和客户忠誠度等結果。

輸入量

這一過程不是在真空中發生的。這得益於內部和外部的投入，最重要的是客户洞察和更廣泛的利益相關者對話、金融資本、員工的專業知識、來自我們合作伙伴生態系統的知識產權、產品和服務，以及我們所依賴的IT基礎設施。

影響

我們的解決方案能夠對我們的客户產生影響，並通過他們在世界上產生影響。以下是我們在各個領域的影響的一些例子。

經濟

SAP軟件支持聯合國可持續發展目標8(體面工作和經濟增長)、9(工業、創新和基礎設施)、10(減少不平等)和12(負責任的消費和生產)，幫助公司提供就業機會並加強工業和基礎設施。例如，SAP軟件有助於：

-他們認為，這些公司能夠更好地為世界各地的人們帶來經濟繁榮和公平報酬的工作機會。

-中國的環保組織優化資源利用，嚮往一個零浪費的世界。

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社會

SAP軟件支持聯合國可持續發展目標1(無貧困)、2(零飢餓)、3(良好健康和福祉)、4(優質教育)、5(性別平等)、7(負擔得起和清潔能源)、11(可持續城市和社區)和16(和平、正義和強大的機構)，通過更好的醫療保健、教育和獲得技術來幫助創建一個和平和公正的社會。例如：

-他説，我們也堅定地致力於賦予世界青年、成年人、不同能力的人以及擁有適當技能的失業者在數字經濟中蓬勃發展的能力。

-許多城市都面臨着不斷增長的人口和日益老化的基礎設施。SAP物聯網解決方案可以幫助管理和監控資源，使城市能夠更可持續地運行，並幫助公民享受更愉快、更安全的生活。

環境

SAP軟件支持聯合國可持續發展目標6(清潔水和衞生)、13(氣候行動)、14(水下生命)和15(陸地生命)，並通過解決對水、清潔能源和負責任的發展的需求來幫助保護環境。例如：

-他説：我們都受到氣候變化的影響。SAP技術正在幫助我們的客户提高他們的整體資源生產率，並轉變他們的業務，以減少碳排放。

-隨着世界人口的穩步增長，人類在未來幾年將需要為數十億人提供水、食物和住所。SAP解決方案幫助我們的客户減少水浪費，並支持所有人的水和衞生設施的可持續管理。

此外，我們知道合作是有力量的，我們參與了廣泛的夥伴關係，以解決可持續發展目標17(夥伴關係促進目標)的問題。

權衡取捨

與此同時，我們意識到我們的業務活動可能帶來的負面影響，並努力減輕這些影響。例如：

-他説，數字鴻溝的加速可能會使社會羣體與整個經濟部門脱鈎，影響就業潛力。SAP將我們的社會投資活動的重點放在向弱勢羣體提供數字技能上。

-他説，我們預計，由於我們自身的增長和全球數字化程度的提高，能源消耗將會增加。我們提供綠色雲來幫助減少二氧化碳足跡。有關更多信息，請參閲能源和排放一節。

衡量我們的成功

我們使用以下財務和非財務目標來指導我們的公司：

-*推動經濟增長。

-*盈利能力

-*提高客户忠誠度

-**提高員工敬業度

下表概述了用於衡量這些目標內績效的特定關鍵績效指標（KPI），並將此績效與我們的目標進行了比較。此外，我們致力於在2025年實現碳中和，因此定期報告和分析碳足跡的減少情況。 ³

³截至2020財年，碳排放是執行董事會薪酬短期激勵的一部分。

2019年展望和業績

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戰略目標		關鍵績效指標		2019		2019
​	​	​		展望*	​	結果
​	​	​		（非IFRS，按固定貨幣計算）	​	（非IFRS，按固定貨幣計算）
​	​	雲收入		67億至70億歐元	​	67.7億歐元
生長	​	雲和軟件收入		224億歐元至227億歐元	​	224.9億歐元
​	​	總收入		強勁增長，增速低於 營業利潤	​	269.1億歐元
盈利能力	​	營業利潤		78.5億歐元至80.5億歐元	​	79.5億歐元
客户忠誠度	​	客户網絡推廣者得分		+1	​	-6
員工敬業度	​	員工參與度指數		84%至86%	​	83%
碳影響	​	温室氣體淨排放量	​	285噸	​	300 KT

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* 前景於2019年1月傳達，財務目標於4月提出。上述2019年展望數據反映了2019年4月以來上調的展望。

注：非IFRS結果與IFRS等效結果的對賬可在 績效管理體系一節。

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2020年展望

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戰略目標		關鍵績效指標		2019		2020年展望
​	​	​	​	結果	​	（非IFRS，在	​
​	​	​		(非國際財務報告準則)		固定貨幣）
​		雲收入		70.1億歐元		87億至90億歐元
生長		雲和軟件收入		230.9億歐元		247億歐元至251億歐元	​
​		總收入		276.3億歐元		292億歐元至297億歐元
盈利能力		營業利潤		82.1億歐元		89億至93億歐元
客户忠誠度		客户網絡推廣者得分		-6.0	​	提高三到五個點	​
員工敬業度		員工參與度指數		83%	​	84%至86%	​
碳影響		温室氣體淨排放量		300 KT	​	238噸	​

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注：非IFRS結果與IFRS等效結果的對賬可在 績效管理體系一節。

2023年的雄心

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戰略目標	​	關鍵績效指標	​	2023年雄心
​		​		(非國際財務報告準則)
生長	​	雲收入	​	是2018年的三倍多
​		總收入		超過350億歐元
盈利能力		營業利潤率		非IFRS營業利潤率平均每年提高1個百分點，較2018年總體擴張約500個基點
客户忠誠度		客户網絡推廣者得分		穩步提高
員工敬業度		員工參與度指數		84%至86%
碳影響		温室氣體淨排放量		95kt，目標是到2025年實現碳中性

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注：非IFRS結果與IFRS等效結果的對賬可在 績效管理體系一節。

季節性

從歷史上看，我們的業務在每年第四季度經歷了最高的收入，這主要是由於客户的年終資本購買。這些因素導致2019年、2018年和2017年第一季度收入低於上年第四季度收入。我們相信，在不久的將來，這一趨勢將繼續下去，我們的總收入將繼續在每年第四季度達到峯值，並在次年第一季度從這一水平下降。與我們的本地軟件收入不同，我們的本地支持收入和雲收入受季節性影響較小。

產品、研發和服務

智能企業框架

智能企業框架展示了我們產品組合的高級視圖。

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為智能企業帶來體驗管理

產品創新戰略

SAP投資於以下三種類型的創新：

-      不斷創新涉及對現有產品的漸進式改進。

-      相鄰創新描述使用新技術或將現有知識應用於新市場以贏得新客户的現有產品組合的增強。

-      變革性創新這是新趨勢、新技術和新商業模式的結果。

經驗

體驗管理(XM)指的是尋找並彌合企業四大核心體驗--客户、產品、員工和品牌--以及技術方面的差距的學科。

Qualtrics XM平臺包括以下組件：

-      Qualtrics CoreXM

-      Qualtrics CustomerXM提供支持特定用例並幫助處理客户反饋的新功能。

-      Qualtrics EmployeeXM提供收集員工反饋併為人力資源(HR)提供行動建議的新功能，以幫助改善員工體驗。

-      Qualtrics ProductXM根據用户的反饋確定消費者最喜歡的產品。

-      Qualtrics BrandXM旨在讓消費者對某一品牌產生明顯的情感。

智力

商業科技平臺於2019年推出。它在四個關鍵技術領域提供解決方案：數據庫和數據管理(SAP HANA)；分析(SAP Analytics Cloud)；應用程序開發和集成(SAP Cloud Platform)；以及在SAP數據中心和選定的超縮放器上運行的開放式雲平臺上的智能技術(物聯網、機器學習和區塊鏈)。該平臺以業務為中心的技術旨在實現整個智能套件的集成和創新。

數據庫和數據管理

SAP HANA

SAP HANA中的創新架構既允許用於數據捕獲和檢索的事務處理，也允許用於商業智能和報告的分析處理。它使企業能夠處理和分析實時數據，並根據最新信息做出業務決策。藉助跨多個雲環境的SAP Cloud Platform，SAP HANA既可在本地使用，也可在雲中作為服務使用。2019年，我們發佈了最新的SAP HANA創新，包括數據匿名功能和超融合基礎設施(HCI)認證的增強功能。SAP HANA也是第一個針對Intel Optane DC永久內存進行優化的主要數據庫。作為SAP自身數字化轉型的一部分，SAP在2019年完成了SAP SuccessFtors解決方案向SAP HANA的遷移。

企業信息化管理

SAP針對企業信息管理(EIM)的解決方案提供了了解、集成、清理、管理、關聯和歸檔數據的功能。這包括內部部署解決方案SAP Data Hub和雲服務SAP Data Intelligence，旨在幫助企業連接其孤立的數據資產，並管理分佈式數據環境中所有數據的發現、優化、治理和協調。數據環境可以包括SAP軟件系統(如SAP S/4HANA、SAP C/4HANA和SAP BW/4HANA)以及第三方系統。

分析

SAP的業務分析工具可幫助客户獲得洞察力，使他們能夠實時調整業務。

SAP分析雲

SAP Analytics Cloud是在SAP HANA上運行的雲分析解決方案，它將商業智能、預測能力和企業規劃領域結合在一起。客户可以在一個解決方案中發現、分析、規劃和預測，並做出決策。它提供跨所有設備的單一用户體驗，幫助客户做出端到端的業務決策。

SAP商業對象商業智能

SAP Business Objects Business Intelligence(BI)套件是一套靈活且可擴展的自助式BI工具，旨在為客户提供實時發現和洞察。

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SAP數據倉庫雲

SAP數據倉庫雲於2019年發佈，是為業務和IT用户設計的雲數據倉庫解決方案，具有數據集成、數據庫、數據倉庫和分析能力。它是基於SAP HANA構建的開放式解決方案。

SAP BW/4HANA

SAP BW/4HANA是我們完全基於SAP HANA構建的內部數據倉庫解決方案。它包括一個分析層，可以直接在數據庫的內存中處理數據，而不是像傳統的分析引擎那樣在應用層處理數據。

應用程序開發和集成

我們的開放式業務技術平臺可幫助客户擴展SAP應用程序並將其與第三方解決方案集成，並大規模構建具有智能功能的新業務應用程序。

SAP雲平臺

SAP Cloud Platform提供了一個集成和擴展平臺，允許客户將解決方案構建為雲服務，並提供直觀的工具和支持來處理行業和業務線(LOB)流程。

智能技術

SAP使用智能技術一詞來描述旨在將智能轉化為商業成果的工具和技術，如ML、AI、物聯網(IoT)和區塊鏈。智能技術嵌入我們的運營應用程序套件中，並應用於集成SAP和第三方數據和應用程序的流程。

SAP萊昂納多物聯網

SAP Leonardo IoT解決方案提供特定於行業的業務服務和功能，旨在將設備和遙測數據嵌入SAP應用程序。它還在SAP C/4HANA套件中的SAP現場服務管理解決方案中提供預打包的場景、業務場景內容模板，以及與Amazon Web Services IoT Core和Microsoft Azure IoT Hub等超縮放器的互操作性。

薩普·萊昂納多人工智能

SAP萊昂納多人工智能(AI)功能已經集成到SAP產品組合中，在SAP S/4HANA、SAP C/4HANA、SAP Concur、SAP FieldGlass和SAP SuccessFtors等解決方案中提供智能功能。

SAP萊昂納多區塊鏈

SAP Leonardo區塊鏈功能旨在實現分散網絡中跨公司邊界的開放式業務協作。這些區塊鏈技術集成到SAP雲平臺中。

運營

我們的運營服務與SAP S/4HANA集成，並構建在開放的雲平臺上，以實現跨異類環境的集成，從而可以連接到第三方應用程序和數據。在2019年收購Qualtrics後，我們在運營解決方案中添加了體驗管理(XM)功能。

客户

SAP C/4HANA

SAP C/4HANA是我們的客户體驗套件。所有五個雲領域-商務、營銷、服務、銷售和客户數據-都被行業分析師視為各自類別中的領導者。

Qualtrics的XM功能已集成到整個套件中，特別是在我們的商務、營銷、銷售和服務產品中。

SAP S/4HANA

SAP S/4HANA是我們的下一代智能ERP套件。運行在SAP HANA上的SAP S/4HANA包括智能技術和集成了實時分析的業務流程，以支持快速決策。25個行業的約13,800名客户選擇了SAP S/4HANA。這意味着同比增長24%，高於2017年的8500人和2018年的11100人。該套件提供人力資源、銷售、服務、採購、製造、資產管理以及研發方面的軟件功能。2019年第四季度，SAP更新了SAP S/4HANA的定義，以更準確地反映企業資源規劃通常涵蓋的類別。這些類別包括數字供應鏈管理、財務/控制和風險管理的要素。SAP S/4HANA採用開放式架構構建，可連接到整個SAP產品組合和其他產品。

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靈活的部署選項

SAP提供了多種SAP S/4HANA部署--軟件即服務(SaaS)、內部部署、私有云部署或混合部署。SAP S/4HANA Cloud提供SaaS的優勢，例如可擴展性和季度創新更新，而SAP S/4HANA本地提供每年一次的更新。

2019年，我們還宣佈與微軟建立了名為“擁抱”的入市合作伙伴關係，以加速客户在Microsoft Azure上採用SAP S/4HANA和SAP雲平臺。

供應鏈

SAP Digital Supply Chain產品組合提供一整套解決方案，幫助規劃、設計、製造、交付和運營產品。

綜合業務規劃

SAP供應鏈集成業務規劃是一個基於雲的解決方案，由SAP HANA提供支持，旨在為銷售和運營、需求、響應和供應規劃以及庫存優化提供實時供應鏈規劃功能。

製造

SAP智能資產管理解決方案旨在幫助定義、規劃和監控制造生命週期中實物產品和資產的服務和維護戰略。

人力資源(HR)

SAP成功因素

SAP SuccessFtors解決方案旨在通過開發、管理、參與和增強員工能力來增加員工的價值。2019年，SAP將SAP SuccessFtors HCM Suite更名為SAP成功因素人類體驗管理(HXM)套件、因為Qualtrics的XM功能已集成到軟件中。此外，SAP的HXM解決方案還提供核心人力資源和薪資、人才管理、員工體驗、人員分析和員工規劃等服務。

採購

我們的智能支出管理計劃將SAP Ariba、SAP Concur和SAP FieldGlass解決方案結合在一起。2019年，我們加強了這些解決方案與SAP S/4HANA之間的集成，以幫助客户管理供應商支出的三個主要類別：間接和直接貨物的採購；差旅和費用；以及外部勞動力管理。

SAP Ariba

SAP Ariba解決方案提供在線企業對企業市場。2019年，我們宣佈與BarclayCard Commercial Payments、美國運通、渣打銀行合作，在Ariba Network上建立新的支付和金融供應鏈解決方案。

SAP FieldGlass

SAP FieldGlass解決方案是基於雲的應用程序，用於臨時員工管理和服務採購。

SAP併發

SAP Concur解決方案旨在提供包含差旅、費用、發票、合規性和風險的互聯支出管理系統。

SAP數字商業服務

除了軟件和技術，SAP還提供一整套服務和支持產品組合，旨在幫助客户在內部、雲和混合環境中最大限度地發揮其SAP解決方案的價值。2019年，我們繼續從2017年開始簡化SAP服務和支持組合，並擴大我們的智能工具範圍，以支持智能企業的服務和支持產品，包括XM服務。這種簡化建立了三個投資組合類別，以滿足客户只要使用SAP軟件就能滿足的需求-高級成功、項目成功和持續成功。

卓越的成功

我們的優質Success服務通過單一、戰略性和定製化的現場參與，為大規模轉型計劃提供支持。我們的SAP專家團隊可幫助客户在本地、混合或雲中設計、部署、採用和操作SAP解決方案。這些產品根據客户規模和參與度的不同而不同。

項目成功

我們的項目成功服務支持SAP產品和技術的採用。這些服務包括幫助交付數字業務戰略的服務、針對多個行業或業務線的預配置內容、最佳實踐、方法和工具。此外，這些服務還支持使用新興技術以及實施或過渡到SAP S/4HANA。

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連續不斷的成功

我們的持續成功服務支持我們的雲解決方案和內部部署軟件。我們提供跨混合環境提供前瞻性、預測性和預防性支持的服務，以幫助客户遷移到雲，使SAP S/4HANA成為他們選擇的智能企業資源規劃，以及捆綁的客户成功活動，以加快雲的採用。

智能工具

我們還提供智能工具來幫助指導和交付我們的服務產品的應用程序管理和行政支持。

生態系統

通過廣泛的生態系統擴展我們的觸角

SAP的生態系統由全球20,000多個合作伙伴組成，這些合作伙伴構建、銷售、服務和運行SAP解決方案和技術。

我們的合作伙伴生態系統推動了SAP在中小型企業(SME)客户中的大部分業務。2019年，SAP宣佈了一項新計劃，下一代合作伙伴關係、旨在使夥伴關係更簡單，對生態系統更有利可圖。下一代合作伙伴強調合作夥伴的創新和盈利SAP應用中心、客户可以在其中發現、嘗試、購買、管理和部署可信任的合作伙伴應用程序，以擴展其現有的SAP技術和解決方案。

對研發的投資

SAP對研發的堅定承諾反映在我們的支出中(見下圖)。

2019年，我們的國際財務報告準則研發比率(反映研發費用佔總運營費用的比例)下降了0.5個百分點(Pp)至18.6%(2018年：19.1%)。我們的非國際財務報告準則研發比率同比增長0.4個百分點至19.8%(2018年：19.4%)。截至2019年底，我們在開發工作中的全職相當於(FTE)總人數為27,634人(2018：27,060人)。以全時當量計算，我們的研發員工佔員工總數的28%(2018：28%)。

總研發費用不僅包括我們自己的人員成本，還包括我們為交付和改進我們的產品而與供應商和合作夥伴合作的外部工作和服務成本。我們還會因以下方面產生外部成本：

-他們負責產品的翻譯、本地化和測試

-中國需要為不同市場的產品獲得認證

-*

-**與我們的產品戰略相關的國際諮詢公司

-促進我們研發隊伍的專業化發展

專利

SAP積極尋求創新和專有信息的知識產權保護。我們的軟件創新繼續鞏固我們作為商業解決方案和服務領先者的市場地位。我們在研發方面的投資已經獲得了無數的專利。截至2019年12月31日，SAP在全球範圍內共擁有超過10,270項有效專利。其中，2019年獲得批准和驗證的有924個。

雖然我們的知識產權對我們的成功很重要，但我們相信我們的業務作為一個整體並不依賴於任何特定的專利或專利組合。

安全、數據保護和隱私

應對當今的數據保護挑戰

每天，世界各地的組織都會將其數據託管給SAP--無論是在自己的辦公場所、在雲中，還是在移動中使用移動設備時。我們的客户需要知道，我們將保護這些數據的安全，以符合當地法律的方式對其進行處理，並保護其免受惡意使用。

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因此，數據保護和IT安全對我們至關重要。我們實施了保障措施，以幫助保護其數據由SAP處理的每個人的基本權利，無論他們是我們的客户、潛在客户、員工還是合作伙伴。此外，我們致力於遵守數據保護的所有相關法律要求。我們的首席安全官和數據保護官(DPO)監控這些領域中所有活動的合規性。2019年，首席安全官和DPO都向SAP的首席財務官(CFO)彙報工作。從2020年開始，首席安全官將直接向我們的聯席首席執行官克里斯蒂安·克萊恩彙報工作。

為了滿足和確保一致的數據保護合規性和安全性，SAP在這兩個領域實施了正式的治理模式，在SAP集團內分配了明確的責任。每年由個別或多名董事會成員參加的指導委員會會議都會討論相關的安全議題。我們的首席安全官還定期向SAP監事會審計委員會報告。

面臨越來越大的IT安全風險

如今，保護數據是一項日益具有挑戰性的任務。公司正在從更多不同的來源收集和存儲比以往任何時候都多的數據。現在，數據在企業的四面牆之外激增，多個暴露的終端容易受到攻擊。此外，企業面臨的攻擊數量和複雜性都達到了歷史最高水平，而且還在增加。我們正在看到“黑客行為的商業化”，與此同時，新的高級持續性威脅可以繞過許多傳統的安全防護技術。

建立全面的安全願景

對於SAP和我們的客户來説，安全不僅僅意味着滿足合規需求。公司在保護業務關鍵型數據和核心信息資產時需要積極主動。

我們的一些安全措施延伸到整個公司，從而擴展到我們的所有產品和服務。這些措施包括定期對我們的員工進行IT安全、數據保護和隱私方面的培訓，包括處理機密信息和確保受控和限制訪問客户信息。此外，我們的安全戰略基於三個基石，專注於我們的應用、運營和組織的安全：

安全應用：支持應用安全

企業使用SAP應用程序來處理任務關鍵型數據，這對網絡攻擊者非常有吸引力。我們的安全應用程序方法側重於安全流程和控制，旨在確保我們的應用程序的安全設計和架構。這些流程對於儘早避免或檢測和緩解漏洞以及最大限度地降低安全漏洞的風險至關重要。

我們安全的軟件開發生命週期是這一戰略的核心。它提供了一種全面的方法方法，以遵循基於風險的方法將安全屬性和功能整合到我們的應用程序中。我們努力使我們的安全軟件開發生命週期與ISO/IEC 27034-1應用程序安全標準的建議保持一致。此外，對於SAP創新週期中包含的所有解決方案，我們開發標準軟件的流程框架以及開發安全軟件的控制都已通過認證，符合ISO 27001：2013年和ISO9001標準。

安全運營戰略：運行安全運營

我們的安全運營戰略側重於“機密性、完整性和可用性”的安全原則，以支持對我們的業務和我們客户的業務的全面保護。為了幫助我們實現成為由智能企業提供支持的體驗公司的使命，我們尋求通過全面的IT運營安全框架來緩解網絡安全挑戰。這包括系統和數據訪問、系統安全配置和安全補丁管理，以及主動安全事件管理、威脅搜索和事件處理。

我們的安全運營戰略涉及在所有層實施關鍵安全措施，包括物理訪問和流程集成控制。此外，我們的安全行動方法集中於及早識別偏離我們安全框架中定義的標準的情況。通過由第三方和SAP員工執行的自動和手動審查相結合的方式來識別偏差。

SAP的安全合規戰略還專注於整合全球日益複雜的網絡安全和數據隱私相關法律法規。思愛普建立了DevOps的內部控制框架，並正在接受許多外部認證審計，如系統和組織控制(SOC)和國際標準化組織審計(ISO9001、27001、27017、27018和22301)。這對於我們為SAP的客户建立必要的信任級別，並通過整個組織定期提高安全和合規級別非常重要。

安全公司：對我們業務的安全採取全面的方法

在SAP，我們對公司的安全採取全面的方法，包括流程、技術和員工。我們安全公司戰略的核心是信息安全管理系統和安全治理模型，它們將安全的不同方面結合在一起。這包括以下三個主要領域：

-      安全文化：關於這些努力的培訓、評估和報告有助於提高認識並遵守我們的安全政策和標準。

-      安全環境：行業標準的物理安全措施到位，以確保我們的數據中心和開發站點的安全，使我們能夠有效地保護建築物和設施。

-      我們維持一個企業連續性框架，旨在始終保持穩健的治理，我們每年都會審查這一框架，以適應新的或變化的業務需求。

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除了這些重要措施外，我們的安全機制，如身份驗證、授權和加密，也是第一道防線。為了確保SAP軟件環境的安全，我們提供一系列安全產品、服務和安全支持以及安全諮詢。這些產品幫助我們的客户將安全、數據保護和隱私功能構建到他們的業務中。

我們的解決方案組合也可供客户使用，包括身份和訪問管理工具、用於檢測潛在威脅的工具、ABAP代碼漏洞掃描器以及治理、風險和合規性解決方案。

此外，我們的SAP Trust Center站點為我們的客户提供了關於SAP如何幫助提高雲和內部部署環境中的安全性、隱私和合規性的透明度。該網站還提供安全反饋機制，例如報告潛在的安全問題並調用我們的事件或漏洞管理流程。

不斷變化的客户和監管要求需要一種集成和複雜的方法

從內部部署到基於雲的業務的逐步過渡將額外的責任轉移到SAP身上，並對我們客户羣的安全形成了更高的敏感性，特別是在國家和國際監管要求不斷變化的情況下。因此，我們正在制定我們的戰略，以便更多地關注未來的以下戰略承諾，並已開始採取步驟實施這些承諾。這些承諾包括(但不限於)：

-      安全的基本面：增強突發事件、危機和災難應對能力。

-      以客户為中心：在其他增強功能中，我們將進一步定義和構建跨產品的標準安全功能集。

-      服務驅動：我們基於靈活的實踐和更高的自動化程度，通過簡單但全面的服務目錄實現安全性。

-      雲就緒性：我們將專注於內部和外部的以云為中心，通過跨所有SAP領域的按設計安全的敏捷產品開發。

-      透明和基於風險的方法：我們努力基於基於風險的方法來管理和溝通SAP當前和未來的網絡狀態。這包括建立一個端到端的供應商安全評估框架，以減輕第三方風險。

-      卓越的才華和執行力：我們在安全專家、非安全專家和非技術專業人員中培養新的技能和意識。

遵守數據保護和私隱法律

SAP在處理員工、申請者、客户、供應商和合作夥伴的個人數據時尊重和保護數據保護和隱私權的基本權利。SAP在處理個人數據時必須遵守相關法律。在實施適當的安全措施的同時，我們根據我們的業務戰略制定和實施我們的數據保護和隱私戰略。這一戰略由四個支柱組成，這些支柱已經實施，以幫助遵守適用的數據保護法。

我們的全球數據保護和隱私政策、強制性全球數據保護和員工隱私培訓、全球數據保護和隱私協調網絡以及全球數據保護管理系統(DPMS)旨在確保我們遵守適用的數據保護法。

我們的政策為集團範圍內符合數據保護的個人數據處理制定了最低標準。它定義了涉及個人數據的業務流程的要求，並分配了明確的職責。該政策確立的原則考慮到了歐盟一般數據保護條例(GDPR)的要求。它們普遍和全球適用於SAP集團的所有附屬公司。如有必要，將在地方一級採用額外的數據保護和隱私要求(如果適用)。我們積極監測適用法律和法規的變化，以便我們可以持續更新我們的標準。

通過我們在SAP範圍內建立的強制性全球數據保護和隱私培訓，覆蓋所有業務線，我們的目標是推動我們員工的數據保護和隱私意識。

此外，我們還更新了我們的全球數據保護和隱私協調網絡(“DPPC網絡”)，覆蓋所有處理個人數據的SAP實體。該DPPC網絡旨在確保本地級別的數據保護和隱私合規。其他區域數據保護和隱私協調員為指定區域的DPPC網絡提供支持，以幫助推動遵守當地數據保護和隱私法律，同時監測適用法律的變化。

我們的數據保護管理系統符合全球公認的數據保護管理系統標準BS 10012：2017年的目標。DPMS最初在我們的全球支持組織實施，現已陸續推出，現已落實到對數據保護至關重要的所有領域。它幾乎涵蓋了SAP擁有業務的所有地區和國家，並將在所有被收購的公司中推出。它每年由英國標準協會進行審計和認證，上一次審計是在2019年。

我們實施了一系列措施，旨在保護SAP和SAP客户控制的數據免受未經授權的訪問和處理，以及防止意外丟失或銷燬。此外，我們正在開發我們的產品，以支持我們的客户應用數據保護要求，包括GDPR。

2019年，SAP在處理個人數據方面經歷了三起重大事件--代表我們自己和代表我們的客户--這些事件受到GDPR或其他適用數據保護法的約束，並已報告給主管當局。

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顧客

以同理心接近我們的客户

我們希望我們的客户將SAP視為一家傾聽並響應他們需求的公司。我們希望在設計和開發時考慮到他們的需求。我們希望他們體驗到一個不斷改進的SAP。

為了實現這一目標，我們實施了廣泛的計劃，以加深我們與客户的關係，以確保我們瞭解在他們與SAP的合作伙伴關係中，什麼是有效的，哪些是可以改進的。

衡量客户忠誠度是這個項目的一部分，我們使用客户網絡推廣者得分(Customer NPS)作為一種反饋機制來實現這一點。這使我們能夠直接瞭解我們的客户在想什麼，並確定採取行動的關鍵痛點。客户NPS是我們的主要KPI之一，這反映了客户對SAP的重要性，這是合乎邏輯的。

2019年，68%的客户給我們打了7分或更高分。這意味着絕大多數客户對SAP感到滿意或非常滿意。由於給我們打9分或10分的客户比例略小於給我們打分6分或以下的客户比例，我們2019年的客户NPS為-6(2018年：-5)。我們沒有達到2019年+1的目標。雖然我們自2012年以來一直報告Customer Net Promoter得分，但我們在2018年修改了我們的計劃，將2019年作為第一個全年的結果。對於2019年，SAP設定了一個非常積極的目標，而不是一個嚴格的指標。隨着我們對數字對我們所做的改進的反應有更多的瞭解，我們在預測結果方面將繼續變得更好。有了Qualtrics的體驗管理(XM)創新，我們從客户那裏獲得的信息比以往任何時候都多，並可以更快地做出反應，幫助我們做出客户在與SAP和我們的軟件交互時可以看到和感受到的變化。

隨着我們繼續從客户那裏收到公開和直接的反饋，我們也將XM整合到整個公司。客户至上，打造終身客户，和對行動的見解將繼續推動改進。我們希望這種持續的反饋能幫助我們實現提高客户忠誠度的目標。因此，我們的目標是在2020年將客户NPS提高3到5分，並在2023年及以後穩步提高得分。

從2020年開始，客户核動力源作為關鍵績效指標納入執行董事會薪酬，作為短期激勵措施的一部分。有關高管薪酬的更多信息，請參閲薪酬報告 一節。

有關客户NPS的更多信息，請參閲性能管理系統一節。

建立促進客户反饋的計劃

這個打造終身客户該計劃有助於將售後客户體驗與持續實施項目相協調，包括客户成功管理、客户服務管理、停機管理和一個客户門户。

通過我們的全球跨板計劃客户至上，通過支持組織提供一致的、積極的、端到端的體驗，我們努力改善我們工作和關心客户的方式。

通過將XM整合到整個組織，我們顯著提高了從客户洞察中採取行動以實現業務變革的能力。我們推出了對行動的見解計劃，這是一項全面的協作，確定了20多項解決系統客户反饋的計劃。

能源和排放

成為更綠色工作方式的領跑者

SAP認真對待其環境責任，通過更清潔、更綠色地運營我們自己的業務，努力成為可持續業務運營的榜樣。此外，我們的目標是使我們的客户能夠通過我們的軟件減少他們的總體碳排放。

我們的全球環境政策通過在環境問題上提供透明度、提高效率和利用轉型戰略來促進更有效地利用資源。它還概述了我們的環境目標。

SAP執行董事會支持可持續發展，包括氣候變化，是我們的首席財務官(CFO)。我們的首席可持續發展官和我們專門的可持續發展組織協調我們對氣候變化的反應，包括評估和管理與氣候相關的風險和機會。設施管理人員根據嚴格的環境標準設計和運營我們的設施。此外，我們的IT運營人員致力於優化數據中心的能耗。我們在季度管理評審中評估我們的環境績效和風險。

為了能夠進一步創新和嵌入可持續發展，我們定期與各種利益相關者團體接觸，如非政府組織(NGO)、非營利組織(NPO)和學術界。值得注意的是，這包括一個由我們的客户、投資者、合作伙伴、非政府組織和學術界的專家代表組成的外部可持續發展諮詢小組。

為了實現持續改進和保護環境，我們正逐步在SAP全球範圍內引入通過國際標準化組織14001認證的環境管理體系。2019年，我們的全球EMS覆蓋了30個國家的55個站點。2025年，思愛普的目標是在其公司所有的站點100%運行通過國際標準化組織14001認證的環境管理系統。通過國際標準化組織50001標準認證的能源管理系統與思愛普德國總部現有的環境管理系統整合在一起。

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減少碳排放

我們承諾到2025年使我們的業務達到碳中和。這一目標包括運營我們業務的所有直接排放，以及供應鏈和服務的選定間接排放的子集。

此外，2017年，SAP作為第一家這樣做的德國公司加入了以科學為基礎的目標倡議(SBTI)。我們遵守了該倡議的雄心勃勃的要求，並承諾到2050年將排放量在2016年的基礎上減少85%，包括我們客户使用的產品的能源消耗。這一目標反映了將全球氣温升幅與工業化前相比保持在1.5攝氏度以下所需的脱碳水平。

許多倡議利用創新技術來幫助我們以減少對環境的影響的方式運營我們的業務。此外，我們在可再生電力證書和碳信用方面的投資使我們能夠支持全球的可持續發展項目。

淨碳排放總量

除了我們對碳中和的承諾外，我們還制定了內部運營指導的年度目標。與2018年相比，我們的碳排放量略有下降，儘管我們的員工數量增加了5.5%。雖然我們繼續儘可能避免和減少排放的戰略，但我們確實看到商務航班大幅增加，這是由於業務增長，我們只通過碳補償部分彌補了這一點。2019年，我們的285千噸碳排放目標超過了15千噸。

我們對碳排放的關注在過去三年中累計避免了2.986億歐元的成本，而2007年的情況是一切照舊。我們在2019年實現了34%的成本規避。2020年，我們計劃重新評估計算方法。

總能源消耗

做強我們的“綠雲”

在SAP，我們已經將我們的業務戰略與我們的環境戰略聯繫在一起，創造了一種由100%可再生電力提供動力的“綠色雲”。隨着越來越多的企業向雲遷移，數據中心是SAP向客户提供解決方案的關鍵部分。通過使用我們的綠色雲服務，客户可以顯著減少碳排放。鑑於數據中心容量的不斷增加和能源消耗的不斷增加，我們的數據中心已成為我們減排努力的主要重點。術語數據中心是指SAP擁有的數據中心和外部數據中心(主機託管和超大規模數據中心)。

我們推出了多項計劃，以提高我們的建築、數據中心運營和基礎設施的效率和創新。這使我們在德國聖萊昂羅特的數據中心保持了1.36的高效用電效率(PUE)。PUE是一個描述數據中心效率的比率，1.0是理想的。此外，2019年，SAP在德國沃爾多夫開設了新的最先進的數據中心。

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致力於100%可再生電力

我們對100%可再生電力的承諾對於使我們的運營更可持續至關重要。雖然SAP在一些地區通過太陽能電池板生產少量可再生電力，但我們主要依靠購買可再生能源證書(REC)來實現100%可再生電力的目標。我們只投資於質量標準非常高的可再生能源項目，這些可再生能源項目在環境完整性、利益相關者包容性以及報告和核查方面符合嚴格標準。

數據中心總電力

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幫助我們的客户運營更環保的運營

我們全部碳排放的絕大多數是由使用我們的軟件造成的。當我們的客户在他們的硬件和辦公場所運行SAP軟件時，由此產生的碳排放量大約是我們自己淨碳排放量的40倍。為了解決這一問題，我們制定了下游排放戰略，以幫助我們的客户、硬件供應商和其他人運行更綠色的運營。我們幫助客户減少能源使用和排放的最重要方式之一是通過我們的碳中性綠色雲產品提供的雲服務來管理他們的SAP系統。此外，我們產品組合中的解決方案，如SAP環境、健康和安全管理，使我們的客户能夠更有效地管理他們的資源，如電力。

SAP HANA平臺有助於幫助我們的客户降低能源消耗。通過將分析數據和事務數據整合到一個實時的內存平臺中，它可以幫助簡化系統環境、提高效率並創建更精簡的操作。

通過SAP HANA支持的全新SAP盈利能力和績效管理應用程序，我們集成了價值鏈可持續發展管理和碳足跡管理，以支持我們的客户提高透明度，並幫助他們將非財務和財務數據整合到他們的報告和指導中。例如，客户可以提高他們的實時能源需求響應，以進行電力需求管理。

SAP還與客户合作，優化他們的內部環境，以便他們消耗更少的能源。我們通過幫助他們停用舊系統、歸檔未使用的數據、整合業務應用程序以及對其系統環境進行虛擬化來實現這一點。

在SAP中推動環境計劃

在我們的業務持續增長的同時，我們不斷追求戰略，以幫助我們實現減排目標。2019年的主要倡議包括：

EKO能源認證

我們的大部分可再生電力是在電力市場上購買的，而不是由SAP生產的。根據《温室氣體議定書》和CDP的建議，我們積極尋找最好的可用質量。因此，我們購買的所有可再生電力都是EKO能源認證的。EKOEnergy是一個高質量的、國際公認的非營利性能源生態標籤。它對滿足其他可持續發展標準的可再生能源裝置的電力進行認證。通過購買EKO能源認證的電力，我們還向EKO能源的氣候基金捐款，該基金為解決能源貧困的太陽能項目提供資金。

電動汽車

由於我們的業務擴張，有資格購買公司汽車的SAP員工數量每年都在增加。我們希望確保由此帶來的汽車數量增長不會毀掉我們在削減碳排放方面取得的成功。為了幫助解決這一問題，SAP的目標是將我們公司車隊中的電動汽車(電池電動汽車和插電式混合動力汽車)的數量從2019年底的9.6%(2018年：7%)增加到2020年底的20%。我們的目標是到2025年，三分之一的公司汽車將是更環保的汽車，如電動或燃料電池汽車。

在SAP充電的所有電動汽車都是100%可再生電力供電的。此外，在德國，我們通過提供電池補貼來部分抵消電動汽車較高的成本，從而激勵員工改用電動汽車。此外，我們還不斷擴大和增強員工的充電基礎設施(2019年：750個充電站；2018年：550個充電站)。

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商務航班的內部碳定價

除了通過投資虛擬協作和通信技術來避免商務航班外，我們還通過收取內部碳價格，在我們出行的大多數國家/地區投資於航空旅行的碳排放補償。

我們只投資於符合黃金標準或其他高質量標準的碳抵消項目。2019年，我們的減排努力補償了24萬噸的排放量。

對碳信用的投資

2019年，我們繼續認識到我們對生計基金的投資帶來的好處。幾年前，我們承諾投資300萬歐元，為期20年，參與一個基金，支持世界各地的社會事業以及農業和農村社區的可持續性。生計基金這項獨特投資的回報包括高質量的碳信用。在這一計劃取得成功之後，我們現在還投資了第二個生計基金，承諾在未來30年再投入300萬歐元，從而增加我們對可持續倡議的承諾。2019年，我們從這些基金獲得的碳信用幫助我們抵消了3萬噸的碳排放。

2018年初，SAP承諾與各種非政府組織合作，到2025年種植500萬棵樹。2019年，我們投資了50萬棵樹，作為我們碳抵消計劃的一部分。

知識產權、專有權和許可

我們依靠適用的成文法和普通法權利提供的保護相結合，包括商業祕密、版權、專利和商標法、許可和保密協議以及技術措施來建立和保護我們產品的專有權利。有關SAP知識產權相關風險的更多詳情，請參見“項目3.關鍵信息--風險因素--操作風險.”

我們可能總體上依賴於我們從第三方許可的技術，這些技術嵌入到我們的產品中，或者我們轉售給我們的客户。我們已經授權並將繼續授權眾多第三方軟件產品，這些產品被整合到我們現有的產品中和/或與我們的現有產品一起分發。我們努力在各自的協議中保護自己，在這些協議終止的情況下獲得某些權利。

我們是與多個第三方簽訂專利交叉許可協議的一方。

在各種涉嫌侵犯知識產權的法律程序中，我們被點名為被告或原告。看見注(G.3)有關某些法律程序的更詳細討論，請參閲我們的綜合財務報表。

財產説明

我們的主要辦公室位於德國沃爾多夫，我們在那裏擁有和佔用約460,000平方米的辦公和數據中心空間，包括我們在鄰近聖萊昂羅特的設施。我們還在德國其他地方擁有和租賃辦公空間，總計約16.5萬平方米。在全球約75個國家和地區，我們的佔地面積約為1,850,000平方米。除我們在德國的主要辦公室外，大多數地點的空間都是租用的。我們還在紐敦廣場、帕洛阿爾託和科羅拉多斯普林斯(美國)、班加羅爾(印度)、聖萊奧波爾多(巴西)、倫敦(英國)、拉阿納納(以色列)和德國國內外的其他幾個地點擁有某些房地產。

我們佔據的辦公和數據中心空間包括EMEA地區約380,000平方米，北美和拉丁美洲地區約425,000平方米，亞太地區約420,000平方米。

該空間正被用於各種公司職能，包括研發、我們的數據中心、客户支持、銷售和營銷、諮詢、培訓、管理和消息傳遞。基本上，我們所有的設施都被完全使用或轉租。有關我們按地理區域劃分的非流動資產的討論，請參閲附註(D.6)到我們的合併財務報表。另請參閲，“項目6.董事、高級管理人員和僱員--僱員，其中討論了我們按業務領域和地理區域劃分的全時當量員工數量，這些數字可以用來近似我們在每個地區的工作空間的生產能力。

我們相信我們的設施處於良好的運行狀態，足以滿足我們目前的使用。我們的財產沒有任何重大的擔保。我們認為我們不會受到任何可能影響我們使用任何物質資產的環境問題的影響。我們目前正在多個地點進行建築活動，以提高未來業務擴張的能力。我們的重要建設活動如下所述，標題為“目前正在進行的主要投資和資產剝離”。

投資

目前正在進行的主要投資和資產剝離

2019年，我們敲定了多個建設項目，並在多個地點繼續並開始了新的建設活動。我們計劃從運營現金流中為所有這些項目提供資金。下面列出了我們最重要的項目。

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建設項目

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數百萬歐元	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
國家		設施的位置		簡短描述		估計總數		截至所招致的費用		估計數
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德國		柏林		新辦公樓大約1，000名員工		40		2		2022年10月
德國		慕尼黑		新辦公樓大約600名員工		90		0		2023年3月
巴西		聖萊奧波爾多		新辦公樓的價格約為700名員工		33		2		2021年3月
保加利亞		索菲亞		新辦公樓大約1，200名員工		46		1		2022年10月
印度		班加羅爾		新辦公樓大約4，000名員工		84		0		2022年12月
我們		西雅圖		新辦公樓的價格約為1850名員工		28		1		2020年7月

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有關計劃投資支出的更多信息，請參閲投資目標一節。在本報告所述期間，沒有實質性資產剝離。

最近三年的本金投資和資產剝離

2019年，我們對房地產、廠房和設備(不包括企業合併)的主要投資達到10.67億歐元(2018年：13.02億歐元；2017年：11.96億歐元)。與2018年相比，2019年房地產、廠房和設備的本金投資有所下降。這些投資主要用於更換和購買信息技術設備以及建造和租賃建築物和數據中心。2017年至2018年的增長主要是由於更換和購買IT基礎設施(數據中心等)。以及新建築的建造。

我們對獲得的技術和客户關係等無形資產的投資在2019年達到19.54億歐元，而2018年為7.91億歐元(2017年：2.27億歐元)。我們分配給商譽的投資從2018年的16.2億歐元增加到2019年的50.17億歐元(2017年：2.05億歐元)。2019年的增長主要來自對Qualtrics的收購(見注(D.1)瞭解更多信息)。2018年的相應增長主要是由於對Callidus的收購。有關與收購相關的投資的詳細信息，請參閲註釋（D.2）和(D.3)到我們的合併財務報表。

有關SAP開展業務的主要市場的更多信息，包括過去三年每年按活動類別和地理市場分類的總收入細目，請參閲“項目5.運營和財務回顧與展望-運營業績（IFRS）“這份報告的內容。

項目4A。未解決的員工意見

不適用。

項目5.業務和財務審查及展望

概述

有關我們的主要收入來源以及不同類型收入如何在利潤表中分類的信息，請參閲 注(A.1)到我們的合併財務報表。

請參閲“項目4.有關SAP的信息-產品、研發和服務“瞭解我們提供的產品和服務的更詳細描述。

提供以下討論是為了更好地瞭解我們所涵蓋期間的經營業績，包括：

- 我們認為影響我們2019年業績的因素;

- 我們對2019年的展望與2019年實際業績的比較（非IFRS）;

- 討論我們2019年與2018年的經營業績以及2018年與2017年的經營業績;

- 我們認為將影響我們2020年業績的因素;以及

- 我們的財務目標和前景。

前面的概述應結合第5項中對我們財務狀況和運營結果的更詳細討論和分析一起閲讀，”項目3.關鍵信息-風險因素“和”項目18.財務報表.”

經濟與市場

全球經濟趨勢

據歐洲央行（ECB）稱，2019年上半年全球經濟增長放緩，是全球金融危機以來最弱的時期，但年底開始出現穩定跡象。¹⁾在我們的2019年半年報告中，我們提到了歐洲央行原本預計復甦之前的階段會更長。然而，不斷升級的貿易緊張局勢和英國退歐相關的不確定性繼續損害下半年的經濟增長。

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對於歐洲、中東和非洲(EMEA)地區，歐洲央行報告稱，歐元區全年的增長仍然疲軟，為1.2%。一些穩定的初步跡象--與之前的預期一致--直到年底才出現。在中歐和東歐，儘管勞動力市場吃緊，但經濟活動繼續受到穩健的消費者支出的支撐。2019年第三季度俄羅斯經濟表現好於預期。

在美洲地區，由於強勁的勞動力市場和支持性的金融狀況，歐洲央行在美國的經濟活動穩步增長。2019年最後一個季度，美國和中國重啟貿易談判，帶來了首個貿易協議和緩和的希望，但美國與歐盟和拉美之間的貿易緊張局勢仍未解決。在巴西，儘管2019年初出現了一些改善，而且與預期相反，但全年的增長仍然脆弱。

歐洲央行報告稱，在亞太地區，日本經濟全年保持穩定但温和的增長。強勁的國內需求，特別是在2019年10月1日起生效的增值税上調之前，被視為增長的主要穩定器。在中國，由於投資低於預期和與美國的貿易衝突，經濟活動在一年中逐漸放緩。

信息技術市場

2019年底，數字化轉型所需的技術不再昂貴，僅限於那些負擔得起的企業。相反，總部位於美國的市場研究公司國際數據公司(IDC)在最近的出版物中表示，企業應用程序已經成為基礎。²⁾企業現在被要求不斷適應或推動其運營、客户和市場的顛覆性變化。他們必須平衡數字能力和實體能力，並在規模上掌握它們，創造新的商業模式和數字化產品和服務。³⁾

此外，IDC描述了由基於信息、認知計算和無處不在的訪問的力量的工具、功能和框架推動的“平臺經濟”。2019年，領先的組織轉向平臺思維，以發展其業務模式和管理其技術架構。與此同時，幾個“巨型平臺”競相擁有基礎設施和發展環境，以提供基礎設施即服務(IaaS)。⁴⁾

根據IDC的數據，2019年這些發展的驅動因素是數據、分析和機器學習。它們使運營發生了革命性的變化，大大提高了生產力和效率，從而帶來了價值。來自移動設備、物聯網(IoT)和其他邊緣設備的實時數據與歷史數據、全球信息、人工智能(AI)和機器學習相結合，不斷使組織能夠將智能從核心傳播到邊緣，並最大限度地提高其業務成果。³⁾

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資料來源：

1)	《歐洲央行經濟簡報》，2019年第8期，發佈日期：2019年12月27日(https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb201908.en.pdf)

2)	IDC Futuresscape：2020年全球IT產業預測，文件編號US45599219,2019年10月

3)	IDC未來：2020年全球數字化轉型預測，文件編號US45569118,2019年10月

4)	IDC Futuresscape：全球智能ERP 2020預測，文檔US44646019,2019年10月

對SAP的影響

儘管宏觀經濟不確定，SAP再次表現出韌性，享受着持續的增長和市場的持續採用。得益於客户正在進行的數字化轉型，豐富的解決方案組合、創新和先進的技術，以及客户可以自由選擇在雲、內部部署或混合模式中運營業務，導致了出色的全年業績。

對照我們對2019年的展望(非國際財務報告準則)

與前幾年一樣，我們2019年與營業利潤相關的目標和公佈的展望是基於我們按不變貨幣計算的非IFRS財務指標。因此，在接下來的章節中，我們只討論按國際財務報告準則計量的不變貨幣計算的非國際財務報告準則的業績。隨後關於《國際財務報告準則》經營業績的一節只討論國際財務報告準則(IFRS)中的數字，因此這一節中的數字沒有明確地標識為IFRS數字。

2019年展望(非國際財務報告準則)

2019年初，我們預計2019年非IFRS雲收入按不變貨幣計算將在67億歐元至70億歐元之間(2018年：50.3億歐元)。這一範圍代表着按不變貨幣計算的增長率為33%至39%。該公司預計，按不變貨幣計算，2019年全年非IFRS雲和軟件收入將在224億歐元至227億歐元之間(2018年：206.6億歐元)。這一範圍代表着按不變貨幣計算的增長率為8.5%至10%。我們還預計，按不變貨幣計算，2019年全年非IFRS營業利潤將在77億歐元至8億歐元(2018年：71.6億歐元)之間結束。這一範圍代表着按不變貨幣計算的7.5%至11.5%的增長率。我們預計2019年全年有效税率(IFRS)為26.5%至27.5%(2018：27.0%)，有效税率(非IFRS)為26.0%至27.0%(2018：26.3%)。

鑑於我們2019年第一季度的業績以及SAP加快其卓越運營和創造價值的新舉措，我們於2019年4月將2019年全年非IFRS營業利潤預期上調至按不變貨幣計算在78.5億歐元至80.5億歐元之間。這一範圍代表着按不變貨幣計算的增長率為9.5%至12.5%。此外，SAP預計總收入將強勁增長，儘管增速低於營業利潤(之前：略低)。我們對雲收入(按不變貨幣計算的非IFRS)以及雲和軟件收入(按不變貨幣計算的非IFRS)的預測保持不變。

與展望相比的2019年實際收入和利潤表現(非國際財務報告準則)

我們達到了4月份發佈的上調後的收入和營業利潤預期。

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41

目錄表

2019年展望與結果對比

​	​	​	​	​	​	​
​	​	2019年展望	​	修訂後的展望	​	​
​	​	(如中所述	​	2019年	​	結果
​		綜合報告2018)		(第一季度報表)		2019年
雲收入		67億歐元	​	67億歐元		67.7億歐元
（非IFRS，按固定貨幣計算）		至7億歐元	​	至7億歐元	​	​
雲和軟件收入		224.0億歐元		224.0億歐元		224.9億歐元
（非IFRS，按固定貨幣計算）	​	至227.0億歐元	​	至227.0億歐元	​	​
總收入 （非IFRS，按固定貨幣計算）		強勁增長，速度略低		強勁增長，儘管速度較低		269.1億歐元
​		比營業利潤		比營業利潤	​	​
營業利潤		77.0億歐元	​	78.5億歐元		79.5億歐元
（非IFRS，按固定貨幣計算）		至8億歐元	​	至80.5億歐元	​	​
有效税率(IFRS)：		26.5%至27.5%	​	​		26.7%
有效税率(非國際財務報告準則)		26.0%至27.0%	​	​		26.2%

​

儘管經濟和外交緊張局勢，特別是中國和美國之間的貿易衝突，以及英國退歐談判可能的結果和影響的不確定性，我們的新客户和現有客户在2019年繼續表現出對我們的解決方案和服務進行投資的強烈意願。

按不變貨幣計算，非IFRS雲收入從2018年的50.3億歐元增長到2019年的67.7億歐元，因此結束於我們67億歐元至7億歐元的指導範圍。按不變貨幣計算，這意味着增長了35%。

2019年，我們的新雲預訂量增至22.7億歐元(2018：18.1億歐元)，這是我們衡量雲相關銷售成功和未來雲收入的指標之一。這是25%的增長(按不變貨幣計算為21%)。除了這一強勁增長，我們的雲積壓(基於現有云合同的未開單未來收入)達到124億歐元(2018年：101億歐元)。這是23%的增長(按不變貨幣計算為20%)。

雲和軟件收入(非IFRS)按不變貨幣計算增長9%，至224.9億歐元(2018年：206.6億歐元)，因此結束在我們對2019年的指導範圍內。如前所述，這一增長主要是由強勁的雲收入增長推動的。按不變貨幣計算，軟件許可證收入下降了5%。

我們的總收入(非國際財務報告準則)在2019年按不變貨幣計算增長了9%，達到269.1億歐元(2018年：247.4億歐元)。因此，總收入(非國際財務報告準則)的增長率低於預測的營業利潤(非國際財務報告準則)，按不變貨幣計算，2019年營業利潤增長11%。

2019年在不變貨幣基礎上的運營費用(非國際財務報告準則)為189.5億歐元(2018年：175.8億歐元)，增長8%。

我們2019年的支出基礎繼續受到我們向快速增長的雲業務轉型的影響。在我們對2019年的展望中，我們繼續預計將看到基於效率的投資帶來的好處，從而實現不斷增長的雲毛利率。2019年的雲毛利率為68%，按不變貨幣計算同比增長5.0%。儘管我們在業務轉型方面繼續投資，但利潤率的提高主要是由我們雲產品效率的提高推動的。

我們各種雲產品的所有云毛利在2019年都取得了積極的發展：

我們的智能支出集團部門的雲毛利率(非IFRS)略有提高0.2個百分點(按不變貨幣計算)，2019年達到78%。

我們的基礎設施即服務(IaaS)雲產品的雲毛利率(非IFRS)在2019年繼續發展良好。2019年相應的毛利率在不變貨幣基礎上提高了16.4%，實現了29%的雲毛利率(非國際財務報告準則)。

2019年，我們的軟件即服務/平臺即服務(SaaS/PaaS)雲產品的盈利能力按不變貨幣(非IFRS)計算為68%。儘管我們在進一步開發和協調我們的各種軟件作為服務/平臺作為單一平臺上的服務產品方面進行了持續的投資，但我們能夠將利潤率提高8.5個百分點。

我們看到我們的雲業務和傳統內部部署業務的效率都有所提高，這推動了運營利潤的持續增長。2019年非國際財務報告準則的營業利潤在不變貨幣基礎上為79.5億歐元(2018年：71.6億歐元)，增長11%。因此，儘管我們在報告年度內繼續投資於我們的業務轉型，但我們能夠從2018年開始超越我們的出色業績。我們營業利潤的積極增長在很大程度上受到以客户和產品為重點的投資決策的影響，其中包括導致我們的總員工總數增加了3832名全職員工(其中1,719名為有機員工)，主要是在研發、服務、雲和銷售方面。有了這些額外的資源，我們繼續在我們的創新領域和成長型市場進行有針對性的投資。因此，79.5億歐元的不變貨幣非IFRS營業利潤在我們4月份上調的預期範圍內(78.5億歐元至80.5億歐元)。

我們實現了26.7%的有效税率(IFRS)和26.2%的有效税率(Non-IFRS)，這是在26.5%至27.5%(IFRS)和26.0%至27.0%(非IFRS)範圍的較低端。

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42

目錄表

經營業績(國際財務報告準則)

關於經營成果(IFRS)的這一節只討論IFRS計量方面的成果。

我們2019年的業績與2018年的業績對比(IFRS)

收入

總收入

總收入從2018年的247.08億歐元增加到2019年的275.53億歐元，增長28.45億歐元，增幅為12%。

收入的增長主要是由於雲收入增加了19.39億歐元，達到69.33億歐元。2019年，雲和軟件收入佔總收入的84%(2018：83%)。服務收入從2018年的40.86億歐元增長到2019年的45.41億歐元，佔總收入的16%(2018年：17%)。

按收入類型劃分的收入

有關我們地區業績的更多信息，請參閲按地區劃分的收入 下面的部分。

雲和軟件收入

雲收入是指在與SAP的合同期限內，允許客户訪問SAP託管的特定軟件解決方案的合同所賺取的收入。軟件許可收入來自向客户銷售或許可軟件所賺取的費用。支持收入是指向客户提供技術支持服務以及未指明的軟件升級、更新和增強功能所賺取的費用。有關我們的收入類型的更多信息，請參閲合併財務報表附註，注(A.1)。

雲和軟件收入從2018年的206.22億歐元增長到2019年的230.12億歐元，增長了12%。

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43

目錄表

雲和軟件

雲收入從2018年的49.93億歐元增加到2019年的69.33億歐元。

雲收入

我們的軟件許可收入下降了1.14億歐元，從2018年的46.47億歐元下降到2019年的45.33億歐元。我們的客户羣在2019年繼續擴大。根據簽訂的合同數量，2019年我們收到的軟件許可訂單中有13%來自新客户(2018年：15%)。收到的軟件許可訂單總價值同比下降5%。簽訂新軟件許可證的合同總數減少了10%，降至52,584份(2018年：58,530份)，2019年平均訂單價值為8.7萬歐元(2018年：8.2萬歐元)。在我們2019年收到的所有軟件許可訂單中，32%的交易價值超過500萬歐元(2018年：29%)，35%的交易價值低於100萬歐元(2018年：39%)。

我們穩定的客户基礎、在整個2019年和前幾年對我們軟件的持續需求，以及對我們支持服務的持續興趣，使支持收入從2018年的109.81億歐元增加到2019年的115.47億歐元。SAP企業支持服務是我們軟件支持收入的最大貢獻者。軟件支持收入增長5.66億歐元，增幅為5%，主要歸功於我們的SAP大型企業產品支持服務和SAP企業支持服務。

軟件許可和軟件支持收入增長4.52億歐元，增幅為3%，從2018年的156.28億歐元增加到2019年的160.8億歐元。

我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。與前一年相比，我們更具可預測性的收入從2018年的159.75億歐元增加到2019年的184.8億歐元。這反映了16%的增長。2019年，更可預測的收入佔我們總收入的67%(2018：65%)。

更可預測的收入

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44

目錄表

服務收入

服務收入包括諮詢服務、高級支持服務以及其他服務(如培訓服務和消息服務)的收入。諮詢服務主要涉及我們的雲訂閲和內部部署軟件產品的實施。我們的高級支持服務包括根據客户要求量身定做的高端支持服務。消息傳遞服務主要是將電子文本消息從一個移動電話提供商傳輸到另一個移動電話提供商。

服務收入增加了4.55億歐元，即11%，從2018年的40.86億歐元增加到2019年的45.41億歐元。

強勁的市場需求導致諮詢收入和高級支持收入增長10%，從2018年的33.56億歐元增加到2019年的36.96億歐元，增幅為3.4億歐元。2019年，諮詢和高級支持收入貢獻了服務總收入的81%(2018：82%)和總收入的13%(2018：14%)。

2019年，來自其他服務的收入增加了1.14億歐元，增幅16%，達到8.45億歐元(2018年：7.31億歐元)。

按地區劃分的收入

(基於客户位置)

歐洲、中東和非洲地區

2019年，歐洲、中東和非洲地區的收入為121.05億歐元(2018：111.04億歐元)，佔總收入的44%(2018：45%)。這比去年同期增長了9%。德國的收入增長了8%，達到39.48億歐元(2018年：36.58億歐元)。德國貢獻了EMEA地區總收入的33%(2018：33%)。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自英國、法國、瑞士、荷蘭和意大利。歐洲、中東和非洲地區產生的雲和軟件收入總計102.11億歐元(2018：93.39億歐元)。這佔該地區總收入的84%(2018：84%)。

EMEA：雲和軟件收入

2019年，歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長了47%，達到21.15億歐元(2018年：14.41億歐元)。2019年軟件許可證和軟件支持收入增長3%，達到80.96億歐元(2018年：78.98億歐元)。

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45

目錄表

美洲地區

2019年，我們總收入的41%來自美洲地區(2018：39%)。美洲地區的總收入增長了15%，達到111.94億歐元；美國的總收入增長了15%，達到90.85億歐元。美國貢獻了美洲地區所有收入的81%(2018：81%)。在美洲地區的其餘國家，收入增長了15%，達到21.09億歐元。美洲地區其餘國家/地區的收入主要來自加拿大、巴西和墨西哥。美洲地區產生的雲和軟件收入總計91.72億歐元(2018：79.73億歐元)。這佔該地區總收入的82%(2018：82%)。

美洲：雲和軟件收入

2019年，美洲地區的雲收入增長了34%，達到39.45億歐元(2018年：29.41億歐元)。2019年軟件許可證和軟件支持收入為52.27億歐元(2018年：50.32億歐元)。

APJ地區

2019年，我們總收入的15%(2018：16%)來自亞太地區。亞太地區的總收入增長了9%，達到42.54億歐元。在日本，收入增長了23%，達到11.8億歐元。來自日本的收入佔亞太地區總收入的28%(2018：25%)。在亞太地區的其餘國家，收入增長了5%。亞太地區其餘國家的收入主要來自澳大利亞、中國和印度。亞太地區的雲和軟件收入總計36.29億歐元(2018年：33.1億歐元)。這佔該地區總收入的85%(2018：85%)。

亞太地區：雲和軟件收入

2019年，亞太地區的雲收入增長43%，達到8.72億歐元(2018年：6.11億歐元)。軟件許可和軟件支持收入從2018年的26.99億歐元增加到2019年的27.57億歐元。這反映了2%的增長。

營業利潤和營業利潤率

SAP在2019年公佈了創紀錄的收入，特別是在雲和服務領域。總收入增長12%，達到275.53億歐元(2018年：247.08億歐元)，增加28.45億歐元。

另一方面，我們的運營費用增加了40.76億歐元，或21%，達到230.81億歐元(2018年：190.05億歐元)。這一增長的主要原因是SAP重組計劃的總成本為11.3億歐元(2018：1900萬歐元)、我們在研發方面的持續投資，以及我們與收入相關的雲訂閲和支持活動。隨着收入的增加，我們還繼續在服務領域進行投資。收購相關費用6.89億歐元(2018年：5.77億歐元)和基於股份的薪酬18.35億歐元(2018年：8.3億歐元)，主要來自收購Qualtrics，也對營業利潤產生了負面影響。我們的員工人數(以全職當量衡量)同比增長3832 FTE，達到100,330人。

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46

目錄表

我們認為，增加的運營費用主要是對未來的投資，將有助於確保我們的長期運營利潤。

由於這些影響，我們的營業利潤下降了22%，降至44.73億歐元(2018年：57.03億歐元)，營業利潤率下降6.9個百分點，至16.2%(2018年：23.1%)。

營業利潤

營業利潤率

我們收入成本內個別項目的變動如下：

雲和軟件的成本

雲和軟件的成本主要包括部署和運營雲解決方案的成本、開發滿足客户特定業務需求的定製解決方案的成本以及客户支持成本。

2019年，雲和軟件成本增長13%，達到46.92億歐元(2018：41.6億歐元)。

為響應強勁的客户需求，雲業務的擴張產生了巨大的成本，導致交付和運營我們的雲應用程序的成本同比增加了4.66億歐元。這些投資對收入增長做出了貢獻。我們的雲利潤率從2018年的58.6%擴大到2019年的63.5%，增幅為4.9個百分點。利潤率的提高歸因於雲收入強勁增長39%至69.33億歐元(2018年：49.93億歐元)，雲成本增長22%至25.34億歐元(2018年：20.68億歐元)。我們收購Qualtrics並完成SuccessFtors向SAP S4/HANA的遷移對雲利潤率產生了其他積極影響。

軟件許可和軟件支持收入增長3%至1608億歐元(2018年：156.28億歐元)，軟件許可和軟件支持成本相應增長3%至21.59億歐元(2018年：20.92億歐元)，我們的軟件許可和軟件支持利潤率保持在86.6%(2018：86.6%)。2019年雲和軟件毛利率(定義為雲和軟件利潤佔雲和軟件收入的百分比)收窄0.2個百分點，至79.6%(2018：79.8%)。這一下降主要是由收入構成的變化推動的，目前收入在雲收入中所佔的比例更高。由於基礎設施成本，這些收入目前利潤率較低，同時利潤率較高的軟件和支持收入所佔比例也在下降。

服務成本

服務費用主要包括諮詢、高級服務和培訓課程的費用以及購買諮詢和培訓資源的費用。

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47

目錄表

2019年，我們的服務收入同比增長11%，達到45.41億歐元(2018年：40.86億歐元)。隨着我們的服務業務從傳統的軟件許可和諮詢收入轉向來自雲解決方案的更多訂閲收入，我們繼續通過擴展容量來滿足更高的需求。因此，服務成本上升了11%，達到36.62億歐元(2018年：33.02億歐元)。我們的服務毛利率(定義為服務利潤佔服務收入的百分比)略有增長至19.4%(2018年：19.2%)。

研究與開發

我們的研發(R&D)費用主要包括研發員工的人員成本、我們聘請獨立承包商協助我們的研發活動所產生的成本，以及我們用於研發活動的計算機硬件和軟件的攤銷。

由於研發員工人數全年平均增長4%所推動的人員成本增長，以及收購Qualtrics導致成本密集型國家員工比例上升，我們的研發支出從2018年的36.24億歐元增加到2019年的42.92億歐元，增幅為18%。2019年研發費用佔總收入的百分比因此增加到15.6%(2018年：14.7%)。有關更多信息，請參閲產品、研發和服務一節。

銷售和市場營銷費用

銷售和營銷費用主要包括人員成本、直接銷售成本以及營銷產品和服務的成本。

我們的銷售和營銷支出從2018年的67.81億歐元增長到2019年的76.93億歐元，增幅為13%。這一增長主要歸因於全球銷售隊伍的擴大，部分原因是收購Qualtrics，以及強勁的收入增長導致獎金支出增加。

相應地，以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比例在2019年上升到27.9%(2018年：27.4%)，增加了0.5pp。

一般和行政費用

我們的一般和行政費用主要包括支持我們的財務和行政職能的人員成本。

儘管進行了謹慎的成本管理，但一般和行政費用從2018年的10.98億歐元增加到2019年的16.29億歐元，增幅為48%。這一增長主要是由於行政區域創造就業機會的人員成本上升的結果，這是基於與我們的增長相關的業務量的增加。一般和行政費用佔總收入的比例同比上升1.5個百分點，達到5.9%(2018年：4.4%)。

細分市場信息

截至2019年底，SAP有三個可報告的部門：應用、技術和服務部門；智能支出集團部門；以及Qualtrics部門。由於我們於2019年1月23日收購了Qualtrics，因此Qualtrics部門的財務數據僅從本次收購之日起提供。有關我們的分部報告和2019年可報告分部的構成變化的更多信息，請參閲合併財務報表附註，註釋（C.1）和 (C.2),以及績效管理體系一節。

應用、技術和服務部門

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元，除非另有説明	​	​	​	2019	​	2018	​	百分比	​	百分比
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣
雲收入- SaaS/Paas1)	​	3,243	​	3,152	​	2,347	​	38	​	34
雲毛利率- SaaS/Paas1) (in %)	​	65.3	​	65.4	​	59.6	​	5.7pp	​	5.8pp
雲收入-ISaaS2)	​	695	​	673	​	488	​	43	​	38
雲毛利率-ISaaS2) (in %)	​	29.1	​	28.5	​	12.2	​	16.9pp	​	16.4pp
雲收入	​	3,938	​	3,825	​	2,835	​	39	​	35
雲毛利率（%）	​	58.9	​	58.9	​	51.4	​	7.4pp	​	7.4pp
細分市場收入	​	23,544	​	22,980	​	21,753	​	8	​	6
部門毛利率(以%為單位)	​	73.5	​	73.5	​	73.2	​	0.3pp	​	0.3pp
分部利潤	​	9,868	​	9,597	​	8,922	​	11	​	8
分部邊距(%)	​	41.9	​	41.8	​	41.0	​	0.9pp	​	0.7pp

​

¹⁾ 軟件即服務/平臺即服務

²⁾ 基礎設施即服務

2019年，應用、技術和服務部門的雲收入實現了強勁增長。該細分市場中的SaaS/PaaS收入增長了38%(按不變貨幣計算增長了34%)，這主要是由於我們的智能ERP解決方案需求很高。

我們的軟件支持收入在2019年略有改善。增長5%(按不變貨幣計算為3%)，至115.32億歐元。包括軟件許可收入，由於向雲收入的轉變，軟件許可收入仍比上年水平低3%(按不變貨幣計算為5%)，2019年我們實現了軟件許可和支持收入總額160.54億歐元。

​

48

目錄表

總體而言，這一細分市場中更可預測的收入來源的收入份額從2018年的63.5%增加到2019年的65.7%，增幅為2.3個百分點。

同期該部門的收入成本增長了7%(按不變貨幣計算為5%)，達到62.28億歐元(2018年：58.23億歐元)。費用的增加主要是因為在擴展我們的雲基礎設施以及提供和運營我們的雲應用程序方面進行了更多的投資。這既適用於SaaS/PaaS業務，也適用於IaaS業務，但由於收入增長，其雲毛利率有所增加。應用、技術和服務部門的SaaS/PaaS雲毛利增長了5.7個百分點(按不變貨幣計算為5.8個百分點)，而我們的IaaS業務在本財年結束時實現了16.9個百分點(按不變貨幣計算為16.4個百分點)的雲毛利增長。

智能支出組細分

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	​	​	2019	​	2018	​	百分比	​	百分比
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣
雲收入- SaaS/Paas1)	​	2,693	​	2,585	​	2,178	​	24	​	19
雲毛利率- SaaS/Paas1) (in %)	​	78.1	​	78.0	​	77.8	​	0.2pp	​	0.2pp
雲收入	​	2,693	​	2,585	​	2,178	​	24	​	19
雲毛利率（%）	​	78.1	​	78.0	​	77.8	​	0.2pp	​	0.2pp
細分市場收入	​	3,184	​	3,057	​	2,629	​	21	​	16
部門毛利率(以%為單位)	​	70.1	​	69.9	​	69.1	​	1.0pp	​	0.9pp
分部利潤	​	696	​	661	​	531	​	31	​	25
分部邊距(%)	​	21.9	​	21.6	​	20.2	​	1.7pp	​	1.4pp

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¹⁾ 軟件即服務/平臺即服務

Smart Spend Group部門由SAP Ariba、SAP Exec和SAP Fieldglass的雲解決方案組成，雲毛利率提高了0.2pp至78.1%。2019年，該部門的收入成本增加了17%（按固定貨幣計算增加了13%），達到9.53億歐元（2018年：8.13億歐元）。分部收入增長21%（按固定貨幣計算為16%），達到31.84億歐元。因此，Smart Spend Group部門在2019年實現了70.1%（按固定貨幣計算為69.9%）的分部毛利率，增長了1.0個百分點（按固定貨幣計算為0.9個百分點）。

高通細分市場

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元				2019		20182)		百分比		百分比
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣
雲收入- SaaS/Paas1)		371		353		北美		北美		北美
雲毛利率- SaaS/Paas1)(單位：%)		91.1		91.1		北美		北美		北美
雲收入		371		353		北美		北美		北美
雲毛利率（%）		91.1		91.1		北美		北美		北美
細分市場收入		508		483		北美		北美		北美
部門毛利率(以%為單位)		78.3		78.1		北美		北美		北美
分部利潤		8		9		北美		北美		北美
分部邊距(%)		1.6		2.0		北美		北美		北美

​

¹⁾ 軟件即服務/平臺即服務

²⁾ 由於我們在2019年收購了Qualtrics，因此沒有提供Qualtrics部門的前期數字。

我們於2019年1月23日收購了Qualtrics，成為領先的體驗管理(XM)解決方案提供商。該產品組合包括Qualtrics XM平臺，旨在幫助組織在一個平臺上衡量、優先處理和優化企業的四大核心體驗--客户、產品、員工和品牌。然而，Qualtrics部門並不構成此次收購的全部影響，因為Qualtrics的一些職能已經整合到SAP的公司職能中。

2019年，Qualtrics部門實現雲收入3.71億歐元(按不變貨幣計算為3.53億歐元)，雲毛利率為91.1%(按不變貨幣計算為91.1%)。包括服務收入在內，部門總收入為5.08億歐元(按不變貨幣計算為4.83億歐元)，而該部門的收入成本為1.1億歐元(按不變貨幣計算為1.06億歐元)。因此，Qualtrics部門在2019年實現了78.3%的部門毛利率(按不變貨幣計算為78.1%)。

​

49

目錄表

雲收入和利潤率的對賬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元，除非另有説明

​

​

​

​

​

2019

​

2018

​

∆的漲幅為2.5%

​

∆的漲幅為2.5%

(非國際財務報告準則)

​

​

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

​

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

​

​

智能消費集團細分市場

​

2,693

​

2,585

​

2,178

​

24

​

19

雲收入- SaaS/Paas1)

​

其他3)

​

3,625

​

3,515

​

2,361

​

54

​

49

​

​

總

​

6,318

​

6,100

​

4,539

​

39

​

34

雲收入-ISaaS2)

​

​

​

695

​

673

​

488

​

43

​

38

雲收入

​

​

​

7,013

​

6,773

​

5,027

​

40

​

35

​

​

智能消費集團細分市場

​

78.1

​

78.0

​

77.8

​

0.2pp

​

0.2pp

雲毛利率- SaaS/Paas1) (in %)

​

其他3)

​

68.4

​

68.5

​

60.0

​

8.4pp

​

8.5pp

​

​

總

​

72.5

​

72.5

​

68.6

​

4.0pp

​

3.9pp

雲毛利率-ISaaS2) (in %)

​

​

​

29.1

​

28.5

​

12.2

​

16.9pp

​

16.4pp

雲毛利率（%）

​

​

​

68.2

​

68.1

​

63.1

​

5.1pp

​

5.0pp

​

¹⁾軟件即服務/平臺即服務

²⁾基礎設施即服務

³⁾其他包括應用、技術和服務部門、Qualtrics部門和其他部門。應用、技術和服務部門以及Qualtrics部門的個人收入和利潤率數字已在前幾頁披露。

財務收入，淨額

淨財務收入改為1.98億歐元(2018年：-4700萬歐元)。我們的財務收入為7.87億歐元(2018年：3.71億歐元)，財務成本為5.89億歐元(2018年：4.18億歐元)。

財務收入主要包括出售股權證券和與IFRS 9相關的公允價值調整的收益，主要是藍寶石風險投資，總計5.96億歐元(2018年：2.27億歐元)，貸款和應收賬款的利息收入，以及其他金融資產(現金、現金等價物和當前投資)總計7500萬歐元(2018年：6200萬歐元)，以及衍生品收入總計7700萬歐元(2018年：7700萬歐元)。

融資成本主要包括金融負債利息支出2.07億歐元(2018年：1.06億歐元)、衍生工具負面影響1.55億歐元(2018年：2.06億歐元)、出售藍寶石風險投資或與IFRS 9相關的公允價值調整虧損1.52億歐元(2018年：4500萬歐元)。有關融資工具的更多信息，請參見合併財務報表附註，附註：(E.3).

所得税

2019年有效税率為26.7%(2018年：27.0%)。有關所得税的更多信息，請參見合併財務報表附註，注(C.5).

我們2018年的業績與2017年的業績(國際財務報告準則)

總收入

總收入從2017年的234.61億歐元增加到2018年的247.08億歐元，增長12.47億歐元，增幅為5%。收入的增長主要是由於雲收入增加了12.24億歐元，達到49.93億歐元。雲和軟件收入佔2018年總收入的83%(2017：83%)。服務收入從2017年的39.12億歐元增長到2018年的40.86億歐元，佔總收入的17%(2017年：17%)。

有關我們地區業績的更多信息，請參閲按地區劃分的收入下面的部分。

雲和軟件收入

雲和軟件收入從2017年的1954.9億歐元增長到2018年的206.22億歐元，增長了5%。

雲

雲收入從2017年的37.69億歐元增加到2018年的49.93億歐元。

雲和軟件

受匯率逆風影響，我們的軟件收入從2017年的48.72億歐元下降到2018年的46.47億歐元，下降了2.25億歐元。2018年，我們的客户羣繼續擴大。根據簽訂的合同數量，2018年我們收到的軟件訂單中有15%來自新客户(2017年：15%)。收到的軟件訂單總額同比下降9%。新軟件簽約總數下降1%，至58530份(2017年：59147份)，2018年平均訂單額為8.2萬歐元(2017年：8.9萬歐元)。在2018年收到的所有軟件訂單中，29%的訂單來自價值超過500萬歐元的交易(2017年：30%)，39%的訂單來自價值低於100萬歐元的交易(2017年：40%)。

​

50

目錄表

我們穩定的客户基礎、2018年全年和前幾年對我們軟件的持續需求，以及對我們支持服務的持續興趣，使支持收入從2017年的109.08億歐元增加到2018年的109.81億歐元。SAP企業支持服務是我們支持收入的最大貢獻者。支持收入增長7300萬歐元，即1%，主要歸功於我們的SAP大型企業產品支持服務和SAP企業支持服務。2018年，新客户對SAP企業支持的接受率仍然非常高，為98%(2017年：99%)。

軟件和支持收入從2017年的157.8億歐元下降到2018年的156.28億歐元，下降了1.52億歐元，降幅為1%。

我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。與前一年相比，我們更具可預測性的收入從2017年的146.77億歐元增加到2018年的159.75億歐元。這反映了9%的增長。2018年，更可預測的收入佔我們總收入的65%(2017年：63%)。

服務收入

服務收入從2017年的39.12億歐元增加到2018年的40.86億歐元，增幅為1.75億歐元，增幅為4%。

強勁的市場需求導致諮詢收入和保費支持收入增長4%，從2017年的32.15億歐元增加到2018年的33.56億歐元，增幅為1.4億歐元。2018年，諮詢和高級支持收入貢獻了總服務收入的82%(2017年：82%)和總收入的14%(2017年：14%)。

2018年，來自其他服務的收入增加了3400萬歐元，增幅為5%，達到7.31億歐元(2017年：6.97億歐元)。

按地區劃分的收入

歐洲、中東和非洲地區

2018年，歐洲、中東和非洲地區創造了111.04億歐元的收入(2017年：104.15億歐元)，佔總收入的45%(2017年：44%)。這比去年同期增長了7%。德國的收入增長了9%，達到36.58億歐元(2017年：33.52億歐元)。德國貢獻了EMEA地區總收入的33%(2017：32%)。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自英國、法國、瑞士、荷蘭和意大利。歐洲、中東和非洲地區產生的雲和軟件收入總計93.39億歐元(2017：87.59億歐元)。這佔該地區總收入的84%(2017：84%)。

2018年，歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長了40%，達到14.41億歐元(2017：10.29億歐元)。2018年軟件許可證和軟件支持收入增長2%，達到78.98億歐元(2017年：77.3億歐元)。

美洲地區

2018年，我們總收入的39%來自美洲地區(2017：40%)。美洲地區的總收入增長了4%，達到97.13億歐元；美國的總收入增長了6%，達到78.8億歐元。美國貢獻了美洲地區所有收入的81%(2017年：80%)。在美洲地區的其餘國家，由於拉丁美洲具有挑戰性的宏觀經濟形勢，收入下降了4%，降至18.32億歐元。美洲地區其餘國家/地區的收入主要來自加拿大、巴西和墨西哥。美洲地區產生的雲和軟件收入總計79.73億歐元(2017：76.66億歐元)。這佔該地區總收入的82%(2017年：82%)。

2018年，美洲地區的雲收入增長了27%，達到29.41億歐元(2017年：23.21億歐元)。2018年軟件許可證和軟件支持收入降至50.32億歐元(2017年：53.45億歐元)。

APJ地區

2018年，我們總收入的16%(2017：16%)來自亞太地區。亞太地區的總收入增長了5%，達到38.91億歐元。在日本，收入增長了9%，達到9.63億歐元。來自日本的收入佔亞太地區總收入的25%(2017：24%)。在亞太地區的其餘國家，收入增長了4%。亞太地區其餘國家的收入主要來自澳大利亞、印度和中國。2018年，亞太地區的雲和軟件收入總計33.1億歐元(2017：31.24億歐元)。這佔該地區總收入的85%(2017年：84%)。

2018年，亞太地區的雲收入增長46%，達到6.11億歐元(2017年：4.19億歐元)。軟件許可和軟件支持收入從2017年的27.05億歐元略降至2018年的26.99億歐元，同比增長0%。

營業利潤和營業利潤率

SAP在2018年實現了創紀錄的收入，尤其是在雲和服務領域。總收入增長5%，達到247.08億歐元(2017年：234.61億歐元)，增加12.47億歐元。

另一方面，我們的運營費用增加了4.21億歐元或2%，達到190.05億歐元(2017年：185.84億歐元)。這一增長的主要貢獻者是我們對研發以及與收入相關的雲活動的持續投資。隨着收入的增加，我們還繼續在服務領域進行投資。同時，2018年股價下跌導致基於股票的薪酬成本下降8.3億歐元(2017年：11.2億歐元)。重組費用進一步降至1900萬歐元(2017年：1.82億歐元)。我們的員工人數(以全職當量或FTE衡量)同比增加7955 FTE，達到96,498人。

​

51

目錄表

總體而言，我們的收入增長超過了支出增長，導致營業利潤增長17%，達到57.03億歐元(2017年：48.77億歐元)。

由於這些對營業利潤的影響，我們的營業利潤率在2018年擴大了2.3個百分點至23.1%(2017年：20.8%)。我們2018年的收入和業績受到積極業務發展以及以下特殊影響的影響(有關按不變貨幣計算對我們非國際財務報告準則業績的影響，請參閲與我們2018年的展望相比，業績表現我們2018年年度報告中的Form 20-F部分)：

-自2018年起，採用IFRS 15對軟件許可和支持收入產生了1.7億歐元的積極影響。加上其他負面影響，這對我們的收入總共產生了1.58億歐元的影響。我們的運營費用受益於2.39億歐元，我們的運營利潤受到3.99億歐元的積極影響。關於採用IFRS 15的更多信息，見2018年合併財務報表附註，注(A.5).

-報道稱，自交易完成之日起，收購Callidus Software Inc.(CallidusCloud)對我們的雲收入產生了1.26億歐元的積極影響，對我們7000萬歐元的營業利潤產生了負面影響。有關2018年收購的更多信息，請參見2018年合併財務報表附註，注(D.1).

-他説，阿根廷和委內瑞拉對惡性通貨膨脹的財務確認導致我們的總收入減少了1900萬歐元，營業利潤減少了1200萬歐元。有關貨幣兑換和惡性通貨膨脹的更多信息，請參閲2018年合併財務報表附註，注(IN.1).

我們收入成本內個別項目的變動如下：

雲和軟件的成本

2018年，雲和軟件成本增長7%，達到41.6億歐元(2017：38.93億歐元)。

對成本的主要影響是每年額外增加4.08億歐元用於交付和運營雲應用程序，以響應客户的強勁需求。這些投資對收入增長做出了貢獻。我們的雲業務利潤率從2017年的56.0%擴大到2018年的58.6%，增幅為2.6個百分點。利潤率的提高歸因於雲收入強勁增長32%至49.93億歐元(2017年：37.69億歐元)，雲相應成本增長25%至20.68億歐元(2017年：16.6億歐元)。

2018年，軟件許可和支持收入下降1%至156.28億歐元(2017：157.8億歐元)，軟件許可和支持成本相應下降6%至20.92億歐元(2017：22.34億歐元)，使我們的軟件許可和支持利潤率擴大0.8個百分點至86.6%(2017：85.8%)。雲和軟件毛利率，定義為雲和軟件利潤佔雲和軟件收入的百分比，2018年收窄0.3個百分點至79.8%(2017：80.1%)。這一下降主要是由雲和軟件收入組合的變化推動的，現在雲和軟件收入在雲收入中所佔的比例更高。由於基礎設施成本，這些收入目前利潤率較低，同時利潤率較高的軟件和支持收入所佔比例也在下降。

服務成本

2018年，我們的服務收入同比增長4%，達到40.86億歐元(2017：39.12億歐元)。隨着我們的服務業務從傳統的軟件許可和諮詢收入轉向來自雲解決方案的更多訂閲收入，我們繼續通過擴展容量來滿足不斷增長的需求。因此，服務成本上升了5%，達到33.02億歐元(2017年：31.58億歐元)。我們的服務毛利率，定義為服務利潤佔服務收入的百分比，基本穩定在19.2%(2017年：19.3%)。

研發費用

由於研發員工人數全年平均增長9%，導致人員成本不斷增長，我們的研發費用從2017年的33.52億歐元增加到2018年的36.24億歐元，增幅為8%。因此，2018年研發費用佔總收入的百分比增加到14.7%(2017年：14.3%)。有關更多信息，請參閲產品、研發和服務一節。

銷售和市場營銷費用

我們的銷售和營銷費用從2017年的69.24億歐元下降到2018年的67.81億歐元，下降了2%。這一減少主要是由於採用了新的國際財務報告準則第15號會計準則以及由此產生的銷售佣金資本化。詳情見《2018年合併財務報表附註》，注(A.5)。因此，以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比率在2018年降至27.4%(2017年：29.5%)，減少2.1個百分點。

一般和行政費用

一般和管理費用從2017年的10.75億歐元增加到2018年的10.98億歐元，增幅為2%。這一增長主要是由於行政區域創造就業機會的人員成本上升的結果，這是基於與我們的增長相關的業務量的增加。得益於強勁的經營業績，一般和行政費用佔總收入的比例同比提高0.1個百分點，達到4.4%(2017年：4.6%)。

細分市場信息

以下2018年和2017年的細分市場信息是基於可報告的細分市場應用、技術和服務以及智能支出集團提供的。自我們於2019年1月23日收購Qualtrics以來，沒有公佈2018年和2017年Qualtrics部門的財務數據。

有關我們分部報告的更多信息，請參閲合併財務報表附註，註釋（C.1） 和 (C.2)，而績效管理體系一節。

​

52

目錄表

應用、技術和服務部門

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2018			​	2017	​	∆ 以%為單位	​	∆ 以%為單位
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​ ​​	​	貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣
雲收入- SaaS/Paas1)	​	2,347	​	2,424	​	1,593	​	47	​	52
雲毛利率- SaaS/Paas1) (in %)	​	59.6	​	59.1	​	57.6	​	2.0pp	​	1.5pp
雲收入-ISaaS2)	​	488	​	506	​	328	​	49	​	54
雲毛利率-ISaaS2) (in %)	​	12.2	​	12.9	​	7.2	​	5.0pp	​	5.7pp
雲收入	​	2,835	​	2,929	​	1,922	​	48	​	52
雲毛利率（%）	​	51.4	​	51.1	​	49.0	​	2.5pp	​	2.1pp
細分市場收入	​	21,753	​	22,859	​	20,857	​	4	​	10
部門毛利率(以%為單位)	​	73.2	​	73.0	​	74.1	​	-0.8pp	​	-1.1pp
分部利潤	​	8,922	​	9,359	​	8,587	​	4	​	9
分部邊距(%)	​	41.0	​	40.9	​	41.2	​	-0.2pp	​	-0.2pp

​

¹⁾軟件即服務/平臺即服務

²⁾ 基礎設施即服務

2018年，應用、技術和服務部門的雲收入實現了強勁增長。由於對我們的數字核心產品、客户體驗、數據庫和數據管理解決方案的高需求，以及我們的SAP雲平臺在市場上日益成功，該細分市場內的SaaS/PaaS收入增長了47%(按不變貨幣計算增長了52%)。我們還看到我們面向未來的戰略產品SAP S/4HANA Cloud和SAP Leonardo發展非常積極，實現了強勁的增長。

我們的軟件支持收入在2018年略有改善。增長1%(按不變貨幣計算為5%)，至109.69億歐元。包括軟件許可收入，由於轉向雲收入(按不變貨幣計算為0%)，這一收入仍略低於前一年的水平，2018年我們實現了軟件許可和支持收入總額156.14億歐元。總體而言，這一細分市場中更可預測的收入來源的收入份額從2017年的61.4%增加到2018年的63.5%，增幅為2.0個百分點。

同期該部門的收入成本增長了8%(按不變貨幣計算為14%)，達到58.23億歐元(2017年：54.12億歐元)。費用的增加主要是由於在擴展我們的雲基礎設施以及提供和運營我們的雲應用方面的投資增加所致。這既適用於SaaS/PaaS業務，也適用於IaaS業務。然而，這兩項業務的雲毛利率都有所提高。應用、技術和服務部門中的SaaS/PaaS業務將其雲毛利增加了2.0個百分點(按不變貨幣計算為1.5個百分點)，而IaaS業務在本財年結束時實現了5.0個百分點(按不變貨幣計算為5.7個百分點)的雲毛利增長。

智能支出組細分

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2018			​	2017	​	∆以%為單位	​	∆以%為單位
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​	​	貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣
雲收入- SaaS/Paas1)	​	2,178	​	2,265	​	1,840	​	18	​	23
雲毛利率- SaaS/Paas1) (in %)	​	77.8	​	77.8	​	76.7	​	1.1pp	​	1.1pp
雲收入	​	2,178	​	2,265	​	1,840	​	18	​	23
雲毛利率（%）	​	77.8	​	77.8	​	76.7	​	1.1pp	​	1.1pp
細分市場收入	​	2,629	​	2,733	​	2,261	​	16	​	21
部門毛利率(以%為單位)	​	69.1	​	69.0	​	67.9	​	1.1pp	​	1.1pp
分部利潤	​	531	​	545	​	388	​	37	​	40
分部邊距(%)	​	20.2	​	19.9	​	17.2	​	3.0pp	​	2.8pp

​

¹⁾軟件即服務/平臺即服務

Smart Spend Group部門2018年的雲毛利率再次增長1.1個百分點，達到77.8%。2018年，該部門的收入成本增加了12%（按固定貨幣計算增加了17%），達到8.13億歐元（2017年：7.25億歐元）。該部門收入增長16%（按固定貨幣計算為21%），達到26.29億歐元。因此，智能消費集團部門在2018年有所改善，部門毛利率達到69.1%（2017年：67.9%）。

​

53

目錄表

雲收入和利潤率的對賬

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	​	​	​	2018	​	2017	​	∆(%)	​	∆(%)
(非國際財務報告準則)	​	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	​
​	​		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		不變貨幣
雲收入- SaaS/Paas1)	智能消費集團細分市場	​	2,178	​	2,265	​	1,840	​	18	​	23
​	其他3)	​	2,361	​	2,434	​	1,604	​	47	​	52
雲收入-ISaaS2)	總	​	4,539	​	4,700	​	3,443	​	32	​	36
​	​	​	488	​	506	​	328	​	49	​	54
雲收入	​	​	5,027	​	5,205	​	3,771	​	33	​	38
雲毛利率- SaaS/Paas1) (in %)	智能消費集團細分市場	​	77.8	​	77.8	​	76.7	​	1.1pp	​	1.1pp
​	其他3)	​	60.0	​	59.3	​	56.7	​	3.3pp	​	2.5pp
雲毛利率-ISaaS2) (in %)	總	​	68.6	​	68.2	​	67.4	​	1.2pp	​	0.8pp
​	​	​	12.2	​	12.9	​	7.2	​	5.0pp	​	5.7pp
雲毛利率（%）	​	​	63.1	​	62.8	​	62.2	​	0.9pp	​	0.7pp

​

¹⁾軟件即服務/平臺即服務

²⁾基礎設施即服務

³⁾其他包括應用、技術和服務部門和其他部門。應用、技術和服務部門的個人收入和保證金數字已在前面幾頁披露。

財務收入，淨額

2018年淨財務收入為-4700萬歐元(2017年：1.88億歐元)。我們的財務收入為3.71億歐元(2017年：4.76億歐元)，財務成本為4.18億歐元(2017年：2.88億歐元)。

財務收入主要包括出售股權證券和與IFRS 9相關的公允價值調整的收益，主要是藍寶石風險投資公司總計2.27億歐元(2017年：3.82億歐元)的收益，貸款和應收賬款的利息收入，以及其他金融資產(現金、現金等價物和當期投資)總計6200萬歐元(2017年：4900萬歐元)，以及衍生品收入總計7700萬歐元(2017年：4400萬歐元)。

融資成本主要包括金融負債利息開支1.06億歐元(二零一七年：八千九百萬歐元)、衍生工具負面影響二億零六百萬歐元(二零一七年：一億一千六百萬歐元)，以及出售藍寶石風險投資或與國際財務報告準則第9號有關的公允價值調整虧損共四千五百萬歐元(二零一七年：二萬七千歐元)。有關融資工具的更多信息，請參見2018年年度報告Form 20-F，第三部分，合併財務報表附註，注(E.3)。

所得税

2018年有效税率為27.0%(2017年：19.5%)。實際税率的同比增長主要是由於2017年沒有實現與集團內部向SAP SE轉讓知識產權和美國税制改革有關的一次性税收優惠，以及與公司間融資有關的税收影響(由遞延税項資產的估值津貼部分抵消)，以及收入地區分配的變化。有關所得税的更多信息，請參見2018年年度報告Form 20-F，第三部分，合併財務報表附註，注(C.5)。

外幣匯率敞口

雖然我們的報告貨幣是歐元，但我們很大一部分業務是以歐元以外的貨幣進行的。由於本集團的實體通常以其各自的功能貨幣進行業務，因此我們認為持續的正常業務導致匯率波動的風險並不大。然而，我們偶爾會通過以功能貨幣以外的貨幣進行交易來產生以外幣計價的應收賬款、應付賬款和其他貨幣項目；為了減輕相關外幣匯率風險的程度，這些交易中的大部分都進行了對衝，如注(F.1)到我們的合併財務報表。另請參閲注(F.1)有關外幣的其他信息。

2019年我們總收入的約73%(2018年：72%)來自非歐元區參與國的業務。出於財務報告的目的，我們將這些收入轉換為歐元。歐元匯率的波動對我們2019年的總收入產生了7.24億歐元的有利影響，對2018年的總收入產生了12.19億歐元的不利影響，對我們2017年的總收入產生了3.01億歐元的不利影響。

上一段討論的外幣匯率波動的影響是通過按上一年相應月份的每月平均匯率將本期數字以當地貨幣換算成歐元來計算的。我們的收入分析，包括在項目5“經營業績”一節，有時討論以相同方式計算的貨幣變動的影響。

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54

目錄表

流動性與資本資源

財務(國際財務報告準則)

概述

全球財務管理

我們使用全球集中財務管理來控制流動資產，並監控對利率和貨幣的敞口。我們財務管理的主要目標是將集團的流動資金維持在足以在任何時候履行我們的財務義務的水平。大部分SAP實體的流動資金由本集團集中管理，因此整個本集團的流動資產可以根據本集團的政策進行整合、監控和投資。高水平的流動資產有助於保持SAP的靈活性、健全性和獨立性。此外，如果需要，目前還可以使用各種信貸安排來增加流動資金。有關這些設施的更多信息，請參閲信貸安排一節。

我們在整個集團的基礎上管理信貸、流動性、利率、股票價格和外匯匯率風險。我們僅為此目的使用選定的衍生品，而不是用於投機，投機被定義為訂立我們沒有相應基礎交易的衍生品工具。有關使用衍生工具的規則及其他與財務風險管理有關的規則及程序載於本公司的財務指引，該指引適用於本集團所有公司。關於每個財務風險的管理和我們的風險敞口的更多信息，請參見合併財務報表附註，附註(F.1)和(F.2).

流動性管理

我們現金、現金等價物和當前投資的主要來源是我們業務運營產生的資金。在過去的幾年裏，我們的現金主要用於支持運營和我們因增長而產生的資本支出要求，快速償還金融債務，收購業務，支付股票股息，以及在公開市場回購SAP股票。2019年12月31日，我們的現金、現金等價物和當前投資主要以歐元和美元持有。我們一般只投資於最低信用評級為BBB的發行人或基金的金融資產，並奉行謹慎投資政策，其特點是廣泛的投資組合多元化，包括各種交易對手、主要是短期投資和標準投資工具。我們對信用評級低於BBB的發行人的金融資產的投資在2019年並不重要。

我們相信，我們的流動資產加上我們的未提取信貸安排足以滿足我們2020年的運營融資需求，再加上預期的運營現金流，將支持債務償還、目前計劃的資本支出要求以及短期和中期向我們的股東提供的資本回報。當需要不能完全來自自由現金流的額外資金時，也可能需要進行融資交易，以保持靈活性和/或限制還款風險。

因此，我們不斷監測資本市場上可供選擇的籌資方式和資金可獲得性的趨勢，以及此類資金的成本。近年來，由於我們持續強勁的自由現金流，我們能夠在短時間內償還額外的債務。有關金融債務的更多信息，請參閲現金流和流動性一節。

資本結構管理

我們資本結構管理的主要目標是為投資者、債權人和客户保持良好的財務狀況，並支持我們的業務增長。我們尋求維持一種資本結構，使我們能夠在合理的條件下通過資本市場滿足我們的資金需求，並這樣做，以確保高度的獨立性、信心和財務靈活性。

有關資本結構及其分析的更多信息，請參見合併財務報表附註， 注(E.1).

SAP SE的長期信用評級分別為穆迪的“A2”和標準普爾的“A”，展望均為穩定。

公司擬於2020年12月31日前回購15億歐元股份。資本返還的時機和工具將由SAP根據其對市場狀況、公司業績和其他因素的評估來確定。資本回報的提高將是SAP定期股息政策的補充。隨後幾年的進一步資本回報將根據SAP的資本分配優先順序每年決定。金融債務

金融債務被定義為銀行貸款、商業票據、私募和債券的名義金額。

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55

目錄表

金融債務的期限結構

2019年12月31日的金融債務名義金額包括歐元(123.62億歐元)和美元(12.97億歐元)。於2019年12月31日，約54%的金融債務以浮動利率持有，部分通過利率互換從固定利率轉換為可變利率。

有關預期還款的信息，請參閲財務目標和前景 一節。

按工具分類的金融債務

有關我們金融債務的更多信息，請參閲合併財務報表註釋， 注（E.3）.

現金流和流動性

2019年實際現金流和流動性表現與預期相比

我們達到或超過了2019年11月發佈的資本支出、股份支付和所得税支付的修訂後展望。由於支出較高，我們沒有達到重組支出、運營現金流和自由現金流的預期。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數十億歐元		2018年業績		展望（如		修訂後的展望（第二季度		修訂後		結果
​	​	​	​	綜合報告）	​	季度報表）	​	展望	​	2019
​	​	​	​	​	​	​	​	（11月）	​	​
營運現金流		4.3		大致相符		略低				3.5
資本支出		-1.5		水平不變		-1.2		-1.0		-0.8
自由現金流		2.8		適度下降		適度下降				2.3
以股份為基礎的支付		-1.0		額外0.3		額外0.4		-1.4		-1.3
重組支出		-0.1		額外0.55至0.75		額外0.55至0.75		-0.6至-0.8		-0.9
所得税支出		-1.7		額外0.3		額外0.6		-2.2至-2.4		-2.3
淨債務（-）		-2.5						-8		-8.3
淨債務除以營業利潤加折舊和攤銷的比率		0.4						>1.2		1.3

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​

56

目錄表

集團流動性和淨債務

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		∆
現金及現金等價物		5,314		8,627		-3,313
活期定期存款和債務證券		67		211		-144
集團流動資金		5,382		8,838		-3,456
當前金融債務		-2,529		-759		-1,770
非流動金融債務		-11,139		-10,572		-567
金融債務		-13,668		-11,331		-2,337
淨債務（-）		-8,286		-2,493		-5,793
租賃責任	​	-2,203	​	北美	​	​
包括租賃負債在內的淨債務	​	-10,489	​	北美	​	​

​

集團流動資金包括現金及現金等價物(例如銀行現金、貨幣市場基金及原始到期日為三個月或以下的定期存款)及流動投資(例如原始到期日超過三個月而剩餘到期日不足一年的定期存款及債務證券，計入其他金融資產)。2019年12月31日的集團流動資金主要包括歐元和美元。

與2018年相比，集團流動資金減少主要是由於收購Qualtrics的現金流出，而收購Qualtrics的借款現金流入已在2018年發生。我們業務的現金流入部分抵消了這一影響。

淨債務是金融債務減去集團流動性。有關我們流動資金的更多信息，請參閲合併財務報表附註，注（E.3）.

有關現金、現金等價物、當前投資和財務負債對損益表的影響的信息，請參閲經營業績（IFRS）一節。

淨債務的發展

合併現金流量表分析

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
€ 數百萬	​	截至2013年12月31日的年度，					​	∆ 以%為單位	​	∆ 以%為單位
​		2019		2018		2017		2019年與2018年		2018年與2017年
經營活動的現金流量淨額		3,496		4,303		5,045		-19		-15
投資活動的現金流量淨額		-7,021		-3,066		-1,112		>100		>100
融資活動的現金流量淨額		102		3,283		-3,406		-97

​

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57

目錄表

現金流量表合併報表分析：2019年與2018年比較

2019年，經營活動的現金流入減少了8.07億歐元，降至34.96億歐元(2018年：43.03億歐元)。這尤其是由於所得税繳費增加(2019年為23億歐元，2018年為17億歐元)，與重組相關的繳費增加(2019年為9億歐元，2018年為1億歐元)，以及基於股份的繳費增加(2019年為13億歐元，2018年為10億歐元)。我們的應收賬款銷售未償還天數(DSO)，定義為從開具發票到收到客户現金的平均天數，2019年持平於71天(2018年：70天)。

根據新的租賃會計準則(IFRS 16)，我們對租賃付款重新分類為融資現金流的運營現金流產生了積極影響，為4億歐元。

2019年投資活動的現金流出為70.21億歐元(2018年：30.66億歐元)。扣除收到的現金，我們在2019年為收購Qualtrics總共支付了61億歐元，而2018年為21億歐元，主要是為Callidus支付的。我們沒有投資於數據中心的擴展，而是將重點放在提高產能利用率上，導致用於購買無形資產和房地產、廠房和設備的資本支出減少了6.42億歐元，至8.17億歐元。有關當前和計劃的資本支出的更多信息，請參閲投資目標一節。

2019年融資活動的現金淨流入為1.02億歐元，而2018年為32.83億歐元。2019年，我們為Qualtrics提取了25億歐元的收購定期貸款。我們通過發行2019年9月推出的商業票據計劃(商業票據)下的等額資金，為收購定期貸款中的5億歐元進行了再融資。該計劃使SAP SE能夠發行高達25億歐元的短期票據。現金流出是由於到期的歐元債券償還了7.5億歐元，其中我們通過商業票據再融資了6億歐元。2018年，我們發行了60億歐元的歐元債券，為收購Callidus和Qualtrics提供資金，併發行了3億美元的美元債券。2018年的現金流出源於償還11.5億歐元的歐元債券和到期的美國私募債券。

2019年支付的股息為17.9億歐元，超過了上一年支付的16.71億歐元，每股股息從1.40歐元增加到1.50歐元。

現金流量表合併報表分析：2018年與2017年比較

2018年，來自經營活動的現金流入減少7.43億歐元，至43.03億歐元(2017年：50.45億歐元)。這特別是由於所得税支付增加，與前一年相比，與員工時間抵免相關的保險支付增加，以及基於股份的支付增加(2018年為10億歐元，2017年為8億歐元)。我們的應收賬款銷售未償還天數(DSO)，定義為從開具發票到收到客户現金的平均天數，2018年保持穩定，為70天(2017年：70天)。

2018年投資活動的現金流出為30.66億歐元(2017年：11.12億歐元)。2018年，我們總共支付了21.4億歐元進行收購，主要是Callidus，而2017年為2.91億歐元。2018年，用於購買無形資產和房地產、廠房和設備的資本支出增加了1.83億歐元，達到14.58億歐元。有關當前和計劃的資本支出的更多信息，請參閲投資目標 一節。

由於每股股息從1.25歐元增加到1.40歐元，2018年支付的股息16.71億歐元超過了前一年的14.99億歐元。2017年，我們回購了5億歐元的股票(2018年：0歐元)。

信貸安排

如果需要，我們可以通過各種信貸安排獲得其他資金來源。

為了保持高度的財務靈活性，我們提供了25億歐元的銀團循環信貸安排，截止日期為2024年11月。未來可能的使用不受任何財務契約的限制。該貸款的利息為歐元或倫敦銀行同業拆息，外加0.17%的保證金。我們還需要為未使用的可用信用支付每年0.0595%的承諾費。到目前為止，我們還沒有使用過，目前也不認為有任何需要使用這種信貸安排。

截至2019年12月31日，SAP SE擁有總計4.24億歐元的額外可用信貸安排。其他幾個SAP實體擁有信貸便利，使它們能夠以現行利率借入資金。截至2019年12月31日，通過此類安排可獲得約700萬歐元。截至2019年12月31日，在這些信貸安排下，我們的海外子公司有未償還的非實質性借款。

由於收購Qualtrics，一筆20億歐元的定期貸款在2019年12月31日仍未償還。這筆金額可以靈活償還，直到2022年1月23日貸款到期。

表外安排

我們不認為我們有任何形式的重大表外安排，需要披露那些已經披露的以外的信息。

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58

目錄表

合同義務

下表列出了我們截至2019年12月31日的表內和表外合同義務：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
合同義務	​	按期間到期的付款
​	​	​	​	不到	​	​	​	​	​	超過
數百萬歐元		總		1年		1-3歲		3-5年		5年
租賃負債1)		2,511		431		647		414		1,019
其他財務負債1)		14,725		2,888		4,044		2,326		5,467
衍生金融負債1)		115		55		1		1		58
購買義務2)		2,592		1,251		897		401		43
出資承諾2)		206		206		0		0		0
其他非流動非金融負債3)		814		0		646		26		142
總		20,963		4,830		6,235		3,168		6,729

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¹⁾ 不包括中提到的某些低價值和短期租賃 附註(D.8).有關租賃負債、其他金融負債和衍生金融負債的更多信息，請參閲 註釋（E.3）和(F.1)到我們的合併財務報表。

²⁾看見註釋（D.5）和(D.7)請參閲我們的合併財務報表，瞭解有關注資承諾和購買義務的更多信息。我們對養老金和其他離職後福利計劃的預期繳款不包括在上表中。有關這些貢獻的更多信息，請參閲 注（B.4）到我們的合併財務報表。

³⁾有關其他非流動非金融負債的更多信息，請參閲 註釋（B.3）, (B.5)，以及(G.2)到我們的合併財務報表。

我們希望用現有現金、運營現金流和融資活動來履行這些合同義務。上述合同義務的付款時間基於存在固定付款的這些義務的付款時間表。對於沒有固定付款時間表的其他債務，已對最有可能的現金付款時間進行了估計。這些未來現金流的最終時間可能與這些估計不同。

賠償和擔保項下的義務

我們的軟件許可協議和雲訂閲協議通常包括某些條款，用於在我們的軟件產品侵犯第三方知識產權的情況下賠償客户的責任。此外，我們偶爾會在常規諮詢合同和開發安排中提供功能或性能保證。我們通常還為我們的軟件提供6到12個月的保修，對雲服務提供訂閲期限的保修，索賠截止90天。我們的保修責任包括在其他條款中。有關其他規定的更多信息，請參閲註釋（A.4）, (B.5)，以及(B.6) 到我們的合併財務報表。有關債務和或有負債的更多信息，請參閲附註(A.4), (D.5), (D.7)和(G.3)在我們的合併財務報表中。

研究與開發

有關我們研發活動的信息，請參閲“項目4.有關SAP的信息-產品、研發和服務“有關我們研發成本的信息，請參閲“項目5.運營和財務回顧與展望-運營業績（IFRS）“有關我們研發人員的信息，請參閲”項目6.董事、高級管理人員和僱員--僱員.”

關鍵會計估計

看見注(IN.1)提交給我們的合併財務報表，以討論我們的關鍵會計估計和關鍵會計政策。

尚未採用的新會計準則

看見注(IN.1)我們的合併財務報表供我們討論尚未採用的新會計準則。

預期發展

全球經濟的未來趨勢

根據歐洲央行(ECB)在其2019年12月發佈的《經濟簡報》1)，預計2020年全球經濟活動的復甦將是温和的。1)主要影響將是發達經濟體和中國的增長減速，以及一些新興經濟體的温和復甦(即使沒有之前預期的那麼活躍)。

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59

目錄表

在歐洲、中東和非洲(EMEA)地區，歐洲央行預測，由於持續的全球不確定性，國際貿易持續疲軟將在2020年拖累歐元區經濟。然而，歐洲央行的經濟數據雖然總體上仍然疲軟，但表明歐元區經濟增長放緩的趨勢趨於穩定。歐洲央行預計2020年歐元區經濟增長率為1.1%，2021年和2022年均為1.4%。與此同時，預計中歐和東歐國家的經濟增長在預測範圍內將保持強勁。在俄羅斯，中期前景將主要取決於財政和結構性政策的實施、全球石油市場的發展以及國際制裁制度的範圍。

看看美洲地區，歐洲央行預計美國的經濟活動在短期內將保持彈性，但中期將減速至略低於2%的增長率。然而，這將取決於與中國和許多其他國家繼續進行的貿易談判的結果。在巴西，中長期增長將受到必要財政改革實施程度的重大影響。

對於亞太地區的日本(APJ)地區，歐洲央行預計，日本的經濟活動將在中期內温和增長，但在2019年10月增值税上調後暫時疲軟。最近宣佈的財政刺激方案可能會為未來的經濟增長提供一些支持。中國逐漸轉向較低的增長路徑，將在未來幾年拖累全球經濟整體。然而，在政策行動和結構性改革實施的支持下，中國經濟可能在2021年和2022年略有回升。

關於增長率，國際貨幣基金組織(貨幣基金組織)預測到2020年底的中期經濟趨勢如下：

經濟趨勢

GDP同比增長

​	​	​	​	​	​	​
%		2018		2019e		2020p
世界		3.6		2.9		3.3
發達經濟體		2.2		1.7		1.6
發展中經濟體和新興經濟體		4.5		3.7		4.4
地區（根據新的國際貨幣基金組織分類法）	​	​	​	​	​	​
歐元區		1.9		1.2		1.3
德國		1.5		0.5		1.1
新興和發展中的歐洲		3.1		1.8		2.6
中東和中亞		1.9		0.8		2.8
撒哈拉以南非洲		3.2		3.3		3.5
美國		2.9		2.3		2.0
加拿大		1.9		1.5		1.8
拉丁美洲和加勒比地區		1.1		0.1		1.6
日本		0.3		1.0		0.7
新興和發展中的亞洲		6.4		5.6		5.8
中國		6.6		6.1		6.0

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e =估計，p =預測

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資料來源：國際貨幣基金組織（IMF），《2020年1月世界經濟展望更新》，暫時穩定，復甦緩慢？（www.imf.org/~/media/Files/Publications/WEO/2020/January/English/text.ashx? la=en），第9頁。

國際貨幣基金組織於2019年10月改變了國家和地區的分類和分組。

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60

目錄表

IT市場：

展望2020年及以後

總部設在美國的市場研究公司國際數據公司(IDC)預測，在未來四年內，全球經濟將達到“數字霸權”²⁾：屆時，全球GDP的一半以上將由數字化轉型企業的產品和服務推動。數字應用程序和服務的創建和增強速度將比今天快許多倍，數量將大大增加，並基於大規模擴展的數字供應鏈。此外，到2024年，所有IT支出的50%以上將用於數字化轉型和創新，這意味着每年的增長率為17%，而其他IT支出(例如，現有系統的維護)的年增長率為2%。然而，最大的增長將出現在數據智能和分析領域，僅物聯網(IoT)就佔了48%。³⁾

隨着這一發展，IDC預計未來幾年將出現強大的市場集中度：到2023年，排名前五的公共雲平臺將至少佔據基礎設施和平臺即服務(IaaS/PaaS)市場份額的75%(2018年為62%)。與此同時，排名前十的純軟件即服務(SaaS)供應商將從隨應用程序提供的PaaS解決方案擴展中獲得平均近20%的收入(2018年為4%)。²⁾

在最近的出版物中，IDC特別強調了人工智能(AI)的重要性，它認為人工智能在未來幾年將變得“不可避免”。該公司預計，2023年在大數據分析和認知人工智能方面的投資將超過2650億美元(2019年為1240億美元)。³⁾僅人工智能解決方案方面的投資就可能以每年38%的速度增長，直到2022年，屆時收入可能達到792億美元。⁴⁾

IDC表示，到2025年，至少90%的新企業應用程序將嵌入人工智能，超過一半的用户界面交易將使用計算機視覺、自然語言處理和手勢控制等技術。²⁾到2022年，超過75%的企業應用程序供應商可能已經連接了他們的業務應用程序，以創建一個數字核心，使他們能夠分析來自眾多來源的不同類型的數據。⁴⁾更重要的是，到2025年，50%的業務應用程序可能具有尚不存在的功能，使它們比今天的產品更高效，需要的人工幹預大大減少。⁴

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資料來源：

1)	《歐洲央行經濟簡報》，2019年第8期，發佈日期：2019年12月27日(https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb201908.en.pdf)

2)	IDC Futuresscape：2020年全球IT產業預測，文件編號US45599219,2019年10月

3)	IDC未來：2020年全球數字化轉型預測，文件編號US45569118,2019年10月

4)	IDC Futuresscape：全球智能ERP 2020預測，文檔US44646019,2019年10月

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對SAP的影響

全球經濟的數字化轉型正在如火如荼地進行，SAP廣泛的解決方案組合和創新戰略在這一演變中發揮着關鍵作用。儘管當前宏觀經濟的不確定因素阻礙了個別國家和行業的發展，但大多數企業正在利用最新的技術發展來調整商業模式，贏得市場份額，提高效率。

SAP的創新應用和我們為機器學習、人工智能、區塊鏈和物聯網等下一代技術提供的產品正在讓更多客户相信我們的產品組合和技術平臺的強大和高效。我們還為客户提供使用我們的軟件的無與倫比的靈活性選項-本地、雲或混合。

我們繼續預計未來會有穩健的增長，特別是在我們的雲解決方案方面，這方面的需求仍然很高。

財務目標和前景

收入和營業利潤目標和前景(非國際財務報告準則)

展望2020

該公司提供了以下2020年展望：

-2019年末，按不變貨幣計算，非IFRS雲收入預計在87億歐元至90億歐元之間(2019年：70.1億歐元)，按不變貨幣計算增長24%至28%。

-2019財年，按不變貨幣計算，非IFRS雲和軟件收入預計在247億歐元至251億歐元之間(2019年：2309億歐元)，按不變貨幣計算增長7%至9%。

-2019年末，按不變貨幣計算，非IFRS總收入預計在292億歐元至297億歐元之間(2019年：276.3億歐元)，按不變貨幣計算增長6%至8%。

-2019年末，按不變貨幣計算，非國際財務報告準則的營業利潤預計在89億歐元至93億歐元之間(2019年：82.1億歐元)，按不變貨幣計算增長8%至13%。

-預計更具可預測性的收入(定義為雲收入和軟件支持收入的總和)的份額預計約為70%。

我們預計，2020年，我們的智能支出集團部門的毛利率將高於80%(2019年：78%)。

我們預計，2020年，我們公共雲產品的毛利率將達到約70%(2019年：68%)，並在此後兩年內擴展至約80%。

我們預計，到2020年，我們的私有云產品的毛利率將在約30%至35%之間(2019年：29%)。

我們繼續預計，到2020年，雲毛利率將達到約71%。

我們預計2020年軟件許可證和支持的毛利率將保持在與2019年類似的水平(2019年：87%)。

​

61

目錄表

此外，我們預計2020年我們的服務毛利率將保持在與2019年類似的水平(2019年：25%)。

隨着我們希望在2020年前提高我們的盈利能力，我們的成本比率(成本佔總收入的百分比)預計將在2020年前發展如下：研發預計將保持在當前水平；銷售和營銷以及一般和行政管理預計將略有下降。

此外，我們預計在我們所有可報告的部門中，部門利潤都將增加。

雖然SAP 2020年全年的業務展望為不變貨幣，但實際公佈的貨幣數據預計將受到全年貨幣匯率波動的影響。有關2020年全年預期匯率影響，請參閲下表。這些對2020年全年的匯率預期是基於2019年12月的水平。

​	​	​
以百分比為單位		2020
雲訂閲和支持	​	-1 pp至+1 pp
雲和軟件	​	-1 pp至+1 pp
營業利潤	​	0 pp至+2 pp

​

下表顯示了代表我們的非IFRS財務指標和IFRS財務指標之間差異的項目的估計。

非國際財務報告準則計量

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	估計數	​	實際
​		以下項目的金額		量
​		2020		2019年
收入調整		0-30		81
基於股份的支付費用		1,200-1,600		1,835
與收購相關的費用		580-690		689
重組		10-20		1,130

​

公司預計2020年全年有效税率（IFRS）為27.0%至28.0%（2019年：26.7%），有效税率（非IFRS）為26.5%至27.5%（2019年：26.2%）。

建議派發股息

根據我們至少分配總計上一年税後利潤40%或以上股息的股息政策，我們打算支付每股1.58歐元的股息（須在2020年5月年度股東大會上獲得股東批准）。除此之外，該公司還打算在2020年12月31日之前回購金額為15億歐元的股份。有關更多信息，請參閲“項目3。關鍵信息-股息。”

組織變革

2020年初，SAP修改了組織結構，以加強對客户成功和員工敬業度的關注，同時推動創新和簡化。向前推進的設置旨在提高協同作用，降低複雜性，同時啟動進一步一體化的關鍵步驟。組織結構的變化也將影響SAP的部門報告。SAP已經開始在新的組織結構下重新定義其管理報告的進程，各部門的報告也將遵循這一進程。

中期前景

在本節中，所有數字均完全基於非國際財務報告準則計量。

SAP預計將增加我們更可預測的收入，同時穩步增加運營利潤。我們的戰略目標主要集中在我們的主要財務和非財務目標上：增長、盈利能力、客户忠誠度和員工敬業度。

2019年初，我們提出了2023年的雄心壯志。從2018年到2023年，SAP預計將繼續：

-預計我們的非IFRS雲收入將增加兩倍以上(2018年：50.3億歐元)

-預計我們的非國際財務報告準則總收入將超過350億歐元(2018年：247.4億歐元)

-蘋果將獲得80%的更可預測的收入份額。

-目標將達到非IFRS雲毛利率的75%

-中國將把非國際財務報告準則的營業利潤率平均每年提高一個百分點(Pp)，總計擴大約500個基點。我們預計將基於以下效果實現這一結果：

◾

大約負4個百分點的不利收入組合影響。

◾

我們的雲毛利率擴展將增加約5%。

◾

我們的服務利潤率將增加約0.5%。

​

62

目錄表

◾

我們的銷售和營銷費用比率的降低將增加2.5%至3%(2018年：25%)。

◾

降低我們的一般和行政費用比率將增加0.5%至1%(2018年：4%)。

我們的軟件許可和支持的毛利率(2018年：87%)以及我們的研發成本比率(2018年：14%)預計將保持與2018年類似的水平。

投資目標

我們計劃在2020和2021年的投資支出，除業務合併外，主要包括購買信息技術基礎設施和下述建設活動。項目4.關於SAP的信息--財產説明--資本支出。我們預計2020年對IT基礎設施的投資約為5.91億歐元，對建築活動的投資約為2.35億歐元。2020年，我們預計總資本支出約為11億歐元。2021年，資本支出預計將保持在與2020年類似的水平。

流動性和金融的目標

截至2019年12月31日，我們的淨債務為82.86億歐元。我們相信，我們的流動資產，加上我們的未提取信貸安排，也足以滿足我們2020年的運營融資需求，加上預期的運營現金流，將支持債務償還和我們目前計劃的中短期資本支出需求。

與2019年相比，我們預計2020年用於重組和額外税收的現金流出將會減少。加上我們經營活動的積極影響，我們預計2020年的運營現金流約為60億歐元。自由現金流(根據IFRS 16重新定義)預計將增加到45億歐元的水平。2023年，我們預計自由現金流約為80億歐元。

我們打算在2020年償還11.5億歐元的歐元債券和2.9億美元的美國私募債券。此外，我們可能會通過額外的資本市場交易為目前未償還的20億歐元Qualtrics收購定期貸款的全部或部分進行再融資。截至2020年12月31日的淨債務比率約為70億歐元，除以營業利潤總額(IFRS)加上折舊和攤銷應低於0.9。從2020年到2023年，我們預計將減少淨債務，因為計劃償還的債務約為62億歐元。

2020年非財務目標和2023年雄心壯志

除了我們的財務目標，我們還關注三個非財務目標：客户忠誠度、員工敬業度和碳排放。

從2020年到2023年，我們的目標是提高員工敬業度，並將其保持在84%至86%之間。(2019年：83%)。

我們使用客户網絡推廣者得分(NPS)來衡量客户忠誠度。我們的目標是在2020年將客户NPS提高3個百分點至5個百分點，並在2021年及以後穩步提高客户NPS。(2019：-6)。

我們的目標是到2020年將碳排放量減少到23.8萬噸(2019年：300千噸)，並繼續穩步減少，到2023年達到95千噸。我們的總體目標是到2025年實現SAP運營的淨零碳足跡。

我們的前景和前景所基於的前提

在準備我們的展望和前景時，我們已經考慮了我們在準備本報告時所知道的所有可能影響SAP未來業務的事件。

​

63

目錄表

項目6.董事、高級管理人員和僱員

​

監事會

SAP SE監事會現任成員、每名成員的主要職業、首次當選的年份和任期屆滿的年份分別如下：

​

​ ​ ​
名字		年齡		主要職業		第一年 當選		一年一期 過期
教授博士. h.c. Mult。哈索·普拉特納，主席（1）（3）（6）（7）		76		監事會主席		2003		2022
瑪格麗特·克萊因-馬加爾，副主席（2）（3）（4）		55		員工、副總裁、SAP校友關係主管		2012		2024
佩卡·阿拉-皮蒂萊（1）（3）（7）（8）		63		董事會主席Huhtamäki Oyj		2002		2022
帕納吉奧蒂斯·比西里薩斯（2）（3）（4）（5）		51		員工、SAP SE Works Council成員和SAP SE Works Council成員（歐洲）		2007		2024
艾莎·埃文斯（1）（3）（6）（8）		50		Zoox，Inc.首席執行官兼董事會成員		2017		2024
黛安·格林（1）（6）（7）	​	64	​	Stripe，Inc.董事會成員	​	2018	​	2023
教授. Gesche Joost博士（1）（6）（8）		45		柏林藝術大學設計研究教授兼設計研究實驗室主任		2015		2023
莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃（2）（6）（8）		44		員工，首席項目專家開發，SAP SE Works委員會成員（歐洲）		2019		2024
拉爾斯·拉馬德（2）（3）（6）		48		員工、歐洲和亞洲贊助主管		2002		2024
伯納德·廖託（1）（3）（6）（7）		57		管理合夥人Balderton Capital		2008		2023
格哈德·奧斯瓦爾德（1）（4）（5）（6）		66		奧斯瓦爾德諮詢有限公司董事總經理		2019		2024
克里斯汀·雷吉茲（2）（3）（5）（6）		53		員工、副總裁用户體驗、首席產品專家		2015		2024
弗裏德里克·羅奇博士（1）（3）（4）（5）		47		默克集團總法律顧問兼集團法律與合規主管		2018		2024
海克·斯特克（2）（6）（8）	​	58	​	員工、高級運營經理、SAP SE Works Council成員和SAP SE Works Council成員（歐洲）	​	2019	​	2024
克里斯塔·維金-克諾夫（2）（6）（8）	​	58	​	員工、SAP SE Works Council成員和SAP SE Works Council成員（歐洲）	​	2019	​	2024
Gunnar Wiedenfels博士（1）（4）（5）（9）		42		Discovery Communications，Inc.首席財務官		2019		2022
詹姆斯·賴特（2）（4）（5）（6）		57		員工、SE Works Council（歐洲）主席		2019		2024
拉爾夫·齊格勒（2）（3）（8）		51		員工、SAP SE Works Council主席和SAP SE Works Council成員（歐洲）		2019		2024

​

(1)	於2019年5月15日由SAP SE股東選舉產生。

(2)	於2019年4月3日由SAP SE Works Council Europe任命。

(3)	總務和薪酬委員會成員。

(4)

審計委員會委員。

(5)	財務與投資委員會成員。

(6)	技術與戰略委員會成員。

(7)

提名委員會成員。

(8)	人民和組織委員會成員。

(9)	審計委員會財務專家。

​

64

目錄表

有關監事會委員會及其任務（包括審計委員會、總務和薪酬委員會）的詳細信息，請參閲“第10項附加信息-公司治理.”

根據SAP SE的《公司章程》和《SAP SE員工參與協議》，SAP SE監事會成員由九名股東代表和九名歐洲員工代表組成。目前的九名員工代表由SAP SE Works Council Europe於2019年4月3日任命。

截至2019年12月31日，SAP SE監事會的某些現任成員是德國和其他國家SAP SE以外企業的監事會和類似治理機構的成員請參閲 注(G.4)有關更多細節，請參閲我們的合併財務報表。除了員工的養老金義務外，SAP SE還沒有與任何監事會成員簽訂合同，規定終止成員的僱用或服務時的福利。

執行董事會

執行局現任成員、每名成員最初被任命的年份和任期屆滿的年份分別如下：

​ ​ ​
名字(1)		第一年 已獲委任		一年比現在 任期屆滿
克里斯蒂安·克萊恩，聯席首席執行官		2018		2025
珍妮弗·摩根，聯席首席執行官		2017		2025
阿代爾·福克斯-馬丁		2017		2025
邁克爾·克萊內梅爾		2015		2020
盧卡·穆契奇		2014		2021
於爾根·穆勒		2019		2022
斯特凡·里斯		2016		2024
Thomas Saueressig		2019		2022

​

⁽¹⁾*2020年2月19日，Michael Kleinemeier和監事會共同同意他將於2020年4月30日離開SAP，他在執行董事會的成員資格將於該日起生效。此外，斯特凡·里斯和監事會一致同意，斯特凡將於2020年5月31日離開SAP，他在執行董事會的成員資格將於當天生效。

執行局現任成員的管理職責和背景説明如下：

克里斯蒂安·克萊恩，聯席首席執行官39歲，擁有德國曼海姆合作教育大學國際工商管理文憑。他於1999年加入SAP，並於2018年成為執行董事會成員。10月10日，他與珍妮弗·摩根一起擔任聯席首席執行官。克里斯蒂安是SAP的首席運營官(COO)，領導專注於全球業務運營和IT服務的董事會區域智能企業集團。

珍妮弗·摩根，聯席首席執行官(co-Vorstand ssprecher)，48歲，畢業於美國弗吉尼亞州哈里森堡市的詹姆斯·麥迪遜大學。她於2004年加入SAP，並於2017年成為執行董事會成員。10月10日，她與克里斯蒂安·克萊恩一起擔任聯席首席執行官。她領導SAP的雲業務部，包括智能支出組、Qualtrics以及CX產品工程和產品管理。在加入SAP之前，Jennifer Morgan曾在Siebel Systems和埃森哲擔任過各種管理職務。

阿代爾·福克斯-馬丁現年55歲，畢業於愛爾蘭三一學院。她於2008年加入SAP，並於2017年成為執行董事會成員。她領導全球客户運營，SAP的全球商業、合作伙伴和客户成功組織。在加入SAP之前，Adaire Fox-Martin曾在甲骨文公司擔任亞太區日本公共部門主管。

邁克爾·克萊內梅爾，現年62歲，擁有德國帕德伯恩大學商業管理學位。他於1989年首次加入SAP，並於2015年11月成為執行董事會成員。他領導SAP數字商業服務組織，包括全球服務交付和區域現場服務。

盧卡·穆契奇現年48歲，擁有德國海德堡大學法律學位，以及法國ESSEC和德國曼海姆商學院聯合頒發的EMBA學位。他於1996年加入SAP，並於2014年7月成為首席財務官(CFO)和執行董事會成員。他負責財務和行政管理，包括投資者關係、內部審計、數據保護和隱私。

於爾根·穆勒，37歲，擁有德國波茨坦大學Hasso Plattner軟件工程研究所(HPI)的IT系統工程博士學位。他於2013年加入SAP，並於2019年成為執行董事會成員。於爾根是SAP的首席技術官(CTO)，並領導董事會技術和創新領域。他負責技術和創新戰略、SAP HANA、SAP Cloud Platform、SAP Leonardo和SAP Analytics。在加入SAP之前，於爾根是Hasso Plattner在HPI的研究主席的聯合代表。

斯特凡·里斯現年53歲，擁有德國康斯坦斯大學經濟學碩士學位。他於2002年首次加入SAP，並於2016年4月成為執行董事會成員。他是首席人力資源官，負責全球人力資源事務，包括人力資源戰略、業務轉型、領導力發展和人才發展。他還擔任勞資關係董事的職務。

託馬斯·索雷西格34歲，擁有德國曼海姆合作教育大學商業信息技術學位，以及法國ESSEC和德國曼海姆商學院聯合頒發的EMBA學位。他於2004年加入SAP，並於2019年成為執行董事會成員。Thomas領導董事會區域SAP產品工程，負責SAP S/4HANA、供應鏈、中小企業和行業解決方案的所有SAP應用程序、產品開發和交付以及產品管理。

​

65

目錄表

截至2019年12月31日，SAP SE的執行董事會成員是德國和其他國家/地區的SAP以外的其他監事會和類似的企業管理機構的成員，載於注(G.4)到我們的合併財務報表。SAP SE尚未與執行局任何成員簽訂合同，規定除養卹金、提前終止服務時應支付的福利以及合同終止後競業禁止期間的棄權補償外，其他福利。

據我們所知，監事會和執行董事會成員之間沒有任何家庭關係。

薪酬報告

執行董事會和監事會成員的薪酬

這份薪酬報告描述了薪酬制度，概述了適用於2019年執行局和監事會成員薪酬的標準，並披露了薪酬金額。此外，它還對2020年薪酬制度的變化進行了展望。

執行董事會成員的薪酬

2019年薪酬體系

執行董事會成員的薪酬旨在反映執行董事會成員在一個快速發展的行業領導一家全球公司的苛刻角色。薪酬水平旨在具有競爭力，以支持SAP在全球市場上為高技能高管提供支持，特別是在軟件行業的背景下。我們的目標是，我們的執行董事會薪酬為在充滿活力的商業環境中承諾、成功的工作提供可持續的激勵。

監事會在其總務和薪酬委員會的支持下，在每個財政年度的第一次例會上根據每位執行局成員的個人作用和業績確定其薪酬，如下所示，薪酬包括基於業績的要素和非基於業績的要素：

基於業績的薪酬金額主要取決於SAP相對於預定義財務目標值(關鍵業績指標，KPI)的業績和SAP股價，並受到障礙和上限的限制。這些關鍵績效指標及其目標值及其權重由監事會在每個計劃年度確定，並與SAP當年的預算保持一致。

監事會確定執行局每位成員的個人目標薪酬總額，包括固定薪酬要素和兩個基於業績的要素。這一目標薪酬是根據SAP的全球戰略、市場地位、業務表現和未來經濟前景以及可比國內和國際公司支付的薪酬來確定的。監事會還考慮適用於公司其他部門的薪酬制度，將執行董事會的薪酬與SAP高管和非執行SAP員工的薪酬進行比較。每個基於績效的要素都對應於所有關鍵績效指標100%的目標實現。監事會在每個財年(2019年2月20日，2019年)的第一次會議上審查、評估和設定這些補償目標。監事會認為，這種做法確保了賠償是適當的。

薪酬制度旨在支持公司的長期價值增長。因此，長期激勵因素具有重要的權重，約佔聯席首席執行官薪酬目標的三分之二，佔每位執行董事會成員薪酬目標的50%以上。

在發生任何特殊的、不可預見的事件時，監事會有權根據其合理的酌處權，在為SAP的利益而向上或向下支付之前調整基於績效的補償。沒有對2019年5月支付的支付金額進行更正。

下文將更詳細地説明SAP執行董事會薪酬的各個要素。

​

66

目錄表

非績效薪酬

固定薪酬

固定報酬以執行委員會成員本國貨幣按月支付，分12次等額支付¹⁾.

¹⁾本國貨幣是執行董事會成員主要居住地的貨幣。

附帶福利

合同保障的附帶福利主要包括附加福利，如保險繳費、實物福利、兩户家庭的維護費用、使用飛機和視當地情況而定的税收總額。

基於績效的薪酬

短期激勵

短期、一年的績效薪酬(短期激勵，STI)是根據一套財務目標(KPI)確定的。

對於STI 2019年，財務KPI是：2019年不變貨幣新雲預訂量，2019年非IFRS不變貨幣雲和軟件收入同比增長，以及2019年非IFRS不變貨幣營業利潤率。關鍵績效指標及其各自的目標值來自SAP當年的預算。有關財務KPI的更多信息，請參閲績效管理體系 一節。

如果財務KPI的加權目標達成率低於75%，則不會支付STI支出。在這種情況下，這些KPI的目標實現被設置為零。

2020年2月19日，監事會對照商定的目標評估了SAP的業績，並確定了整個執行局2019年的STI金額。這導致了82.4%的目標實現(雲和軟件收入增長106.4%，運營利潤率增長130.8%，新的雲預訂量增長31.2%)。

2019年的STI薪酬將在2020年5月的年度股東大會後支付。它是以執行董事會成員本國貨幣支付的。根據適當的交易期規定，所有執行董事會成員有義務購買至少相當於實際派息金額5%的SAP股票。這些股票的持有期為三年。

長期激勵

長期、多年績效薪酬(長期激勵，LTI)的目的是獎勵非IFRS不變貨幣運營利潤的年度成就，確保長期留住我們的執行董事會成員(留住)，並獎勵他們與其主要同行集團(Peer Group)相比的長期SAP股價表現(表現)。

LTI 2016計劃於2016年1月1日生效。這是一項虛擬的股票計劃，每批為期四年。

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67

目錄表

根據該計劃，每年將發放一筆新的LTI部分資金。每筆贈款都從確定以歐元為單位的贈款金額開始。這筆贈款是根據執行局成員上一年的合同長期目標金額和營業利潤目標實現情況(非國際財務報告準則，按不變貨幣計算)計算的。考慮到這一目標實現情況，資助額可在合同LTI目標額的80%至120%的範圍內上下調整。2018年營業利潤目標完成率為101.9。考慮到這一點，監事會將2019年部分的贈款金額設定為合同長期投資目標金額的101.9。

這筆贈款被轉換為虛擬股票(股份單位)，以便執行董事會成員參與進一步的股價發展。授予價格是SAP第四季度業績公佈後20個交易日內SAP股票Xetra收盤價的算術平均值。2019年部分貸款的發放日期為2019年2月20日。

以這種方式授予的所有股份單位，包括60%的績效股份單位(PSU)和40%的保留股份單位(RSU)，其歸屬期限約為四年，在此期間，執行董事會成員必須積極為公司的運營做出貢獻。股份單位的價值與SAP股價的表現有正負兩方面的變化。在歸屬期間結束時，相應的股份單位不可沒收。

LTI授權流程

用於結算的支付價格是SAP股票在歸屬期間結束後公佈第四季度業績後20個交易日的Xetra收盤價的簡單算術平均值。支付價格上限為贈與價格的300%。LTI部分在相應年度的年度股東大會後以歐元支付。任何潛在的外幣匯率風險都由執行局成員自己承擔。

¹⁾本國貨幣是執行董事會成員主要居住地的貨幣。

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68

目錄表

最終將導致向執行局成員付款的股份單位數量可以而且很可能不同於最初授予的數量。PSU的數量最終支付的變化取決於SAP股票在歸屬期末相對於Peer Group Index的表現。這使SAP在行業內的表現更具份量。相比之下，RSU的最終數量是固定的。然而，在某些情況下，這兩種類型的股份單位可能會在一批股票的整個期限內到期(見下圖“LTI沒收規則”)。

PSU計算

​

69

目錄表

SAP的股價表現是通過比較授予價格和支付價格來衡量的。我們計算了SAP的股價表現和同業集團指數表現之間的差額。在SAP股價上漲且表現優於同業集團指數的情況下，計算的差額將加倍，以獎勵積極的表現。

以下PSU計算示例説明瞭假設授予1,000個PSU的可能結果：

​	​	​	​	​
SAP股價表現好於同業集團指數
SAP股價表現	​	​		+18%
同行羣體指數表現	​	​		+10%
差異化		+18% – (+10%)		+8%
性能因素差異翻倍		(+8% x 2) + 100%		116%
MPS的最終數量		116% x 1,000		1,160
​	​	​	​	​
SAP股價表現遠高於同行集團指數; 上限已觸發	​	​
SAP股價表現	​	​		+30%
同行羣體指數表現	​	​		–5%
差異化		+30% – (–5%)		+35%
性能因素差異翻倍		(+35% x 2) + 100%		170%
​		上限為		150%
MPS的最終數量		150% x 1,000		1,500
​	​	​	​	​
同行集團指數表現優於SAP股價	​	​
SAP股價表現	​	​		+5%
同行羣體指數表現	​	​		+10%
差異化		+5% – (+10%)		–5%
性能因素		–5% + 100%		95%
MPS的最終數量		95% x 1,000		950
​	​	​	​	​
同行集團指數表現好於SAP股價; 觸發低欄	​	​
SAP股價表現	​	​		–10%
同行羣體指數表現	​	​		+50%
差異化		–10% – (+50%)		–60%
性能因素		–60% + 100%		40%
​		門檻為50%		0%
MPS的最終數量		0% x 1,000		0

​

Peer Group Index目前包括SAP的以下主要國際競爭對手：Adobe、Microsoft、IBM、Salesforce、Oracle、VMWare、ServiceNow、Workday和NortonLifeLock(前身為Symantec)。監事會根據內部和外部建議確定了這一組，並在必要時調整了這一組。2019年，Tableau被摘牌，因此在沒有更換的情況下被從集團中除名。同業集團指數是根據加權市值計算的價格指數。權重每季度調整一次，上限為15%。因此，規模較小、波動性較大的競爭對手的權重相對於它們的規模會增加，從而產生一個非常雄心勃勃的指數。該指數由德意志交易所集團每日計算，可以在ISIN DE000A2BLEB9下追蹤。

同級組指數的構成和權重

​

70

目錄表

LTI沒收規則

如果執行局成員的服務合同在授予股份單位的年度後第三年結束前終止，則根據相關辭職或終止服務合同的情況，PSU和RSU都將全部或部分被沒收。如果PSU和RSU被部分沒收，沒收的百分比與每筆贈款的四年歸屬期成正比。這意味着贈款的25%是在授權期的每年賺取的。不勞而獲的助學金將被沒收。

LTI沒收規則

從以前的RSU里程碑計劃到LTI 2016計劃的變化需要一項過渡規則，以避免執行局成員處於不合理的不利地位。如果執行董事會成員離開公司，不利之處在於RSU里程碑計劃中的一年歸屬期限與LTI 2016計劃中的四年歸屬期限存在差異。為了彌補與授權期有關的這一不利因素，為參加RSU里程碑計劃的執行局成員確定了個人均衡金額。

均衡金額受到以下因素的影響：

-*實現非國際財務報告準則不變貨幣營業利潤目標至少60%的目標，以及

-他在2016年、2017年和2018年建立了持續的僱傭關係。

¹⁾四個部分的計算示例(授予分配100%，從授予到授予穩定的股價，不考慮業績條件)；執行董事會成員的合同在第四年(2019年12月31日)後終止。

²⁾ 按照執行局成員個人合同的定義，這不等於同業集團指數中所列的公司。

³⁾有關定義，請參閲提前終止服務承諾一節。

​

71

目錄表

如果一名執行局成員離開公司，否則將按比例喪失銷售單位，執行局成員有權獲得與均衡數額相等的銷售單位。下圖舉例説明瞭如何得出均衡金額，假設RSU里程碑計劃撥款1,000歐元，LTI 2016計劃撥款1,500歐元，並在2019年12月31日按比例暫時沒收贈款：

追回款項條文

SAP有合同權利要求執行局成員退還從STI或LTI支付的任何款項，如果後來發現付款全部或部分不合理是因為根本沒有實現目標，或者由於提供了虛假信息而在計算應付付款時所假定的範圍內沒有實現。在這種情況下，執行局成員有義務根據實際實現的目標，向SAP償還實際支付的款項超過應付款項的數額。這種合同商定的還款要求補充了根據《德國民法典》第812條提出的恢復不當得利的要求。

最低和最高補償

最低薪酬金額反映固定薪酬金額以及LTI和STI支出為零。

最高薪酬金額上限為年底受聘的執行局成員目標薪酬總額的347%(聯席首席執行官)和317%(非聯席首席執行官的執行董事會成員)。由於這一年的變化，我們已經按年計算了補償。這將在STI和LTI達到可能的最大支付金額的情況下實現，如下所示：

-他表示，當所有財務關鍵績效指標的目標達標率為140%時，達到STI的最高可能支付額。

-他表示，LTI部分的最高可能派息金額為合同目標金額的468%。

如果累計滿足以下所有條件，則達到LTI的最大可能支付額：

-他説，LTI部分的贈款金額已被設定為合同目標金額的120%的上限。

-調查顯示，SAP的股價表現比同業集團指數高出至少25個百分點(達到當年PSU初始分配的上限150%)。

-據報道，與授予價格(股價發展上限)相比，SAP股價至少上漲了兩倍(對應的年均漲幅約為32%)。

如果整個執行董事會在2023年的最高LTI派息為1.17億歐元，股東也將受益於市值的強勁增長，從2019年到2023年，市值將至少達到2000億歐元。

下圖顯示了執行局成員根據歐元數額計算的2019年目標薪酬中固定薪酬要素和業績薪酬要素之間的關係，以及可能的最低和最高薪酬。欄杆的高度並不代表絕對賠償金額。

​

72

目錄表

2019年補償計劃

績效薪酬目標與支出關係綜述

科技創新的總目標績效反映了目標金額與支出金額之間的關係。2015年至2018年的性傳播感染已經支付完畢。

STI總目標完成情況

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比		2019		2018		2017		2016		2015
​		82.4		93.0		88.2		104.4		147.5

​

2016年至2019年批次的LTI目標金額與理論支付金額之間的關係基於SAP年底的股價。2015年部分披露了各自目標金額與2019年5月實際支付金額之間的關係。

LTI的目標額與支付額的關係

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比	​	LTI-2016年度計劃			​	RSU里程碑計劃
​	​	​	​	​	​	2015
​		2019		2018		2017		2016		2015
​		一批1)		一批1)		一批1)		一批1)		一批2)
12/31/2019	​	156.6	​	126.4		110.5		76.8		233.8
12/31/2018		北美	​	90.9	​	82.6	​	55.5	​	233.8

​

¹⁾基於SAP年終股價考慮理論支付金額

²⁾除了2015年目標實現之外，還考慮個人調整因素，範圍在31.62%至37.38%之間

2020年薪酬制度變化

一般信息

2020年及以後，監事會對STI和LTI進行了修改，以調整薪酬以支持SAP的戰略，包括業務轉型和中期前景。這些變化是基於對市場最佳實踐的分析和投資者的反饋。

短期激勵

2020年STI與之前的STI相比的主要差異如下：

–在財務目標(財務關鍵績效指標)之外引入總權重為20%的可持續性目標(可持續性關鍵績效指標)。可持續發展KPI是：Customer Net Promoter Score，衡量SAP的客户忠誠度；員工敬業度指數，衡量SAP的員工承諾、自豪感和忠誠度；以及Carbon Impact，衡量SAP的温室氣體排放。

–將財務KPI新的雲預訂量替換為當前雲積壓，其中包括新合同以及現有合同的續訂，從而比雲預訂量指標更全面地反映雲增長。

​

73

目錄表

–限制監事會在為SAP利益而向上或向下支付特殊、不可預見事件的情況下，在支付之前將STI的績效薪酬調整為+/-20%的自由裁量權。

​

¹⁾ 基於SAP 2019年全年外部財務報告中定義的SAP非IFRS指標

每個基礎KPI除了75%的總體障礙和140%的總體上限外，還包括一個障礙和一個上限。%。如果個別關鍵績效指標的障礙達不到預期，而導致加權目標達成率亦低於75%的整體障礙，則個別關鍵績效指標的個別障礙將被忽略。

長期激勵

監事會推出了一項新的長期、多年、基於績效的薪酬計劃，從2020年起生效：SAP長期激勵計劃2020(LTI 2020)。

LTI 2020反映了SAP的戰略，回報了SAP相對於市場的總股東回報(TSR)的發展，並具有留住因素。它是吸引和留住SAP執行董事會成員的一種財務回報工具，他們在提高SAP的盈利能力和長期提高SAP的價值方面發揮着關鍵作用。

與之前的LTI計劃相比，LTI 2020計劃的主要區別如下：

–	決定贈款數額的酌情決定權已被取消。因此，贈款金額是合同商定的目標金額。

–	SAP的市場表現份額單位(MSU)的表現現在是根據總股東回報(以前的計劃：股價)來衡量的，並與三年(以前的計劃：四年)的納斯達克100指數(以前的計劃：SAP同業集團指數)進行比較。

–	實現財務目標的獎勵是財務業績份額單位(FSU)，業績期限為三年。財務目標的設定與SAP傳達的2023年中期目標一致。(之前的計劃：沒有FSU)。

–	RSU部分已降至33.3%(原計劃：40%)。

–	支付將包括股票價格和股息(之前的計劃：僅股票價格)。

–	支付上限為贈款價格的200%(先前計劃：300%)。

–	在死亡或殘疾的情況下，未賺取的補助金將根據支付時間表全額授予(先前的計劃：按比例暫時沒收)。

–	監事會將在為SAP的利益而向上或向下支付之前對LTI的績效薪酬進行調整的自由裁量權範圍限制在+/-10%的範圍內(先前的計劃：沒有限制)。

​

74

目錄表

LTI授權流程

四年的歸屬期保持不變。與Michael Kleinemeier的合同延期有關，已就他的2020年份額的歸屬期商定為一年。

​

75

目錄表

MSU計算

SAP的股東總回報（TSB）表現是在三年衡量期內進行衡量的，並相對於納斯達克100指數公司的TLR表現進行排名。TSB是指結合股價發展以及授予和再投資股息的股票表現。市場績效因素在第75百分位（P-75）的上限為150%，在第25百分位（P-25）的門檻為50%，低於該門檻時不考慮MSU。

​

76

目錄表

以下MSU計算示例説明瞭假設授予1，000個MSU的可能結果：

​	​	​	​	​
SAP TSB表現優於納斯達克100指數公司的TSB;上限已觸發
SAP TSB性能	​			+18%
​	​	​	​	​
性能因素		第80百分位數		160%
​		上限75百分位		150%
MSU的最終數量		150% x 1,000		1,500
​	​	​	​	​
SAP TSB表現優於納斯達克100指數公司的TSB;處於下行市場趨勢
SAP TSB性能				-5%
​	​	​	​	​
性能因子		第55個百分位數		110%
​		上限積極表現		100%
MSU的最終數量		100% x 1,000		1,000
​	​	​	​	​
納斯達克100指數公司的TLR表現優於SAP TLR;觸發低障礙
SAP TSB性能		​	​	-5%
​	​	​	​	​
性能因素		20%		40%
​		跨欄25%	​	0%
MSU的最終數量		0% x 1,000		0

​

FSU計算

¹⁾ 基於SAP 2019年全年外部財務報告中定義的SAP非IFRS指標

​

77

目錄表

FSU的最終數量根據SAP在整個三年業績期間相對於財務KPI目標的業績而變化。財務KPI源自SAP傳達的2023年中期目標。雲收入和總收入有120%的上限和80%的目標達成率，而營業收入有110%的上限和90%的目標達成率。

2020年補償計劃

2019年的補償金額

我們根據德國公司治理守則(“GCGC”)的建議提交執行董事會的薪酬披露。此外，下表提供了符合德國會計準則(GAS 17)中規定的德國商法典(Handelsgesetzbuch，或“HGB”)第314和315節要求的對賬聲明。根據GCGC的建議，下文根據GCGC建議的參考表披露了本審查年度發放的福利價值和收到的福利，即本審查年度的支付金額。與德國HGB和GAS 17規定的披露規則不同，GCGC在執行局薪酬中包括養卹金費用，即根據《國際會計準則》第19條規定的服務費用，並要求額外披露一年可變薪酬的目標值以及可變薪酬要素可實現的最高和最低薪酬金額。

執行董事會成員的薪酬

《德國公司治理準則》

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千歐元	​	克里斯蒂安·克萊恩											​	詹妮弗·摩根
​	​	(聯席首席執行官從2019年10月10日起)											​	(聯席首席執行官從2019年10月10日起)
​	​	優勢 授與							​	收到的補助			​	提供福利							​	收到的補助
​		2019		2019		2019		2018		2019		2018		20191)		2019		2019		20181)		20191)		20181)
​	​	​		(分鐘)		（最大）	​	​	​	​	​	​	​	​		(分鐘)		（最大）	​	​	​	​	​	​
固定薪酬		789.9		789.9		789.9		700.0		789.9		700.0		762.1		762.1		762.1		634.3		762.1		634.3
附帶福利2)		14.8		14.8		14.8		13.1		14.8		13.1		125.8		125.8		125.8		128.4		125.8		128.4
總		804.7		804.7		804.7		713.1		804.7		713.1		887.9		887.9		887.9		762.7		887.9		762.7
一年浮動薪酬		1,301.8		0		1,822.5		1,125.8		1,046.9		​		1,251.5		0		1,752.1		1,052.0		978.4		594.6
多年可變薪酬	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
LTI 2016年計劃		3,407.9		0		12,260.1		1,793.2	​	​	​	​		3,731.2		0		13,424.8		2,128.8	​	​	​	​
RSU里程碑計劃2015	​	​	​	​	​	​	​	​		​		​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
總		5,514.4		804.7		14,887.3		3,632.1		1,851.6		713.1		5,870.5		887.9		16,064.8		3,943.5		1,866.2		1,357.3
服務成本		​		​		​		​		​		​		104.6		104.6		104.6		51.4		104.6		51.4
根據GCGC的總數		5,514.4		804.7		14,887.3		3,632.1		1,851.6		713.1		5,975.1		992.5		16,169.4		3,994.9		1,970.8		1,408.7

​

​

78

目錄表

《德國公司治理準則》

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千歐元

​

羅伯特·安斯林

​

阿代爾·福克斯-馬丁

​

​

執行委員會成員（至2019年4月5日）

​

執行董事會成員

​

​

提供福利

​

收到的補助

​

提供福利

​

收到的補助

​

20191)

2019

2019

20181)

20191)

20181)

2019

2019

2019

2018

2019

2018

​

​

​

(分鐘)

（最大）

​

​

​

​

​

​

​

​

(分鐘)

（最大）

​

​

​

​

​

​

固定薪酬

219.7

219.7

219.7

​

800.2

219.7

​

800.2

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

附帶福利2)

202.1

202.1

202.1

​

105.1

202.1

​

105.1

31.0

31.0

31.0

54.6

31.0

54.6

總

421.8

421.8

421.8

905.3

421.8

905.3

731.0

731.0

731.0

754.6

731.0

754.6

一年浮動薪酬

1,352.8

0

1,893.9

​

1,327.3

​

1,234.4

​

1,117.7

1,125.8

0

1,576.1

1,125.8

1,046.9

666.5

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年計劃

2,545.6

0

10,062.8

​

2,270.3

​

​

​

​

2,823.1

0

10,873.8

2,128.8

​

​

​

​

RSU里程碑計劃2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3,628.6

​

1,248.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總

4,320.2

421.8

12,378.5

4,502.9

5,284.8

3,271.8

4,679.9

731.0

13,180.9

4,009.2

1,777.9

1,421.1

服務成本

​

177.5

​

177.5

​

177.5

​

235.8

​

177.5

​

235.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根據GCGC的總數

4,497.7

599.3

12,556.0

4,738.7

5,462.3

3,507.6

4,679.9

731.0

13,180.9

4,009.2

1,777.9

1,421.1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千歐元

​

邁克爾·克萊內梅爾

​

伯恩德·白居特

​

​

執行董事會成員

​

執行委員會成員（至2019年3月31日）

​

​

提供福利

​

收到的補助

​

提供福利

​

收到的補助

​

2019

2019

2019

2018

2019

2018

2019

2019

2019

2018

2019

2018

​

​

​

(分鐘)

（最大）

​

​

​

​

​

​

​

​

(分鐘)

（最大）

​

​

​

​

​

​

固定薪酬

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

175.0

175.0

175.0

​

700.0

175.0

​

700.0

附帶福利2)

29.0

29.0

29.0

29.1

29.0

29.1

2.3

2.3

2.3

​

10.3

2.3

​

10.3

總

729.0

729.0

729.0

729.1

729.0

729.1

177.3

177.3

177.3

710.3

177.3

710.3

一年浮動薪酬

1,125.8

0

1,576.1

1,125.8

1,046.9

992.9

1,125.8

0

1,576.1

​

1,125.8

​

1,046.9

​

992.9

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年計劃

2,387.0

0

9,435.6

2,128.8

​

​

​

​

2,688.6

0

10,627.9

​

2,397.7

​

​

​

​

RSU里程碑計劃2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

473.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3,773.2

​

1,248.8

總

4,241.7

729.0

11,740.6

3,983.7

2,249.7

1,722.0

3,991.6

177.3

12,381.3

4,233.8

4,997.4

2,952.0

服務成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根據GCGC的總數

4,241.7

729.0

11,740.6

3,983.7

2,249.7

1,722.0

3,991.6

177.3

12,381.3

4,233.8

4,997.4

2,952.0

​

《德國公司治理準則》

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千歐元

​

Bill McDermott

​

盧卡·穆契奇

​

​

(CEO截至2019年10月10日，

​

執行董事會成員

​

​

執行委員會成員至2019年11月15日）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

提供福利

​

收到的補助

​

提供福利

​

收到的補助

​

20191)

2019

2019

20181)

20191)

20181)

2019

2019

2019

2018

2019

2018

​

​

​

(分鐘)

（最大）

​

​

​

​

​

​

​

​

(分鐘)

（最大）

​

​

​

​

​

​

固定薪酬

1,212.0

1,212.0

1,212.0

​

1,314.7

​

1,212.0

​

1,314.7

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

附帶福利2)

1,123.6

1,123.6

1,123.6

​

794.7

​

1,123.6

​

794.7

12.0

12.0

12.0

11.8

12.0

11.8

總

2,335.6

2,335.6

2,335.6

2,109.4

​

2,335.6

2,109.4

712.0

712.0

712.0

711.8

712.0

711.8

一年浮動薪酬

2,235.2

0

3,129.3

​

2,193.0

​

2,039.5

​

1,846.7

1,125.8

0

1,576.1

1,125.8

1,046.9

992.9

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年計劃

7,710.6

0

30,479.5

​

6,876.6

​

​

​

​

2,387.0

0

9,435.6

2,128.8

​

​

​

​

RSU里程碑計劃2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10,315.3

​

5,251.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3,732.5

​

949.5

總

12,281.3

2,335.6

35,944.4

11,179.0

​

14,690.4

9,207.1

4,224.7

712.0

11,723.6

3,966.4

5,491.4

2,654.2

服務成本

​

486.5

​

486.5

​

486.5

​

568.3

​

486.5

​

568.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根據GCGC的總數

12,767.8

2,822.1

36,430.9

11,747.3

15,176.9

9,775.4

4,224.7

712.0

11,723.6

3,966.4

5,491.4

2,654.2

​

​

79

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千歐元

​

於爾根·穆勒

​

斯特凡·里斯

​

​

執行委員會成員（自2019年1月1日起）

​

執行董事會成員

​

​

提供福利

​

收到的補助

​

提供福利

​

收到的補助

​

2019

2019

2019

2018

2019

2018

2019

2019

2019

2018

2019

2018

​

​

​

(分鐘)

（最大）

​

​

​

​

​

​

​

​

(分鐘)

（最大）

​

​

​

​

​

​

固定薪酬

700.0

700.0

700.0

​

700.0

​

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

附帶福利2)

13.5

13.5

13.5

​

13.5

​

21.8

21.8

21.8

21.9

21.8

21.9

總

713.5

713.5

713.5

0

713.5

0

721.8

721.8

721.8

721.9

721.8

721.9

一年浮動薪酬

1,125.8

0

1,576.1

​

​

​

1,125.8

0

1,576.1

1,125.8

1,046.9

​

992.9

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年計劃

2,185.8

0

8,640.5

​

​

​

​

​

2,010.7

0

7,948.3

1,793.2

​

​

​

​

RSU里程碑計劃2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總

4,025.1

713.5

10,930.1

0

713.5

0

3,858.3

721.8

10,246.2

3,640.9

1,768.7

1,714.8

服務成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根據GCGC的總數

4,025.1

713.5

10,930.1

0

713.5

0

3,858.3

721.8

10,246.2

3,640.9

1,768.7

1,714.8

​

《德國公司治理準則》

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千歐元

​

Thomas Saueressig

​

執行董事會總數

​

​

執行委員會成員（自2019年1月11日起）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

提供福利

​

收到的補助

​

提供福利

​

收到的補助

​

2019

2019

2019

2018

2019

2018

2019

2018

2019

2018

​

​

​

(分鐘)

（最大）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定薪酬

116.7

116.7

116.7

​

116.7

​

6,775.3

6,949.2

6,775.3

6,949.2

附帶福利2)

2.1

2.1

2.1

​

2.1

​

1,578.0

1,169.0

1,578.0

1,169.0

總

118.8

118.8

118.8

0

118.8

0

8,353.2

8,118.2

8,353.3

8,118.2

一年浮動薪酬

188.1

0

263.4

​

—

​

​

13,083.9

11,327.1

10,534.0

8,197.1

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年計劃

515.2

0

1,444.0

​

​

​

​

​

32,392.7

23,646.2

​

​

​

​

RSU里程碑計劃2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

21,923.4

8,698.1

總

822.1

118.8

1,826.2

0

118.8

0

53,829.8

43,091.5

40,810.6

25,013.4

服務成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

768.6

855.5

768.6

855.5

根據GCGC的總數

822.1

118.8

1,826.2

0

118.8

0

54,598.4

43,947.0

41,579.2

25,868.9

​

¹⁾固定補償和一年期可變補償的價值以美元支付。對於從美元兑換成歐元的目的，對於固定報酬，適用平均匯率，對於一年期可變報酬，適用相應時期的年終匯率。

²⁾保險繳款、公司汽車和飛機的私人使用、實物福利、未使用假期的補償、兩個家庭的維持費用、報銷律師費用、準備納税申報表以及根據當地情況計算税收總額。比爾·麥克德莫特的附加福利主要包括維持兩個家庭的費用、準備納税申報表以及根據當地情況計算税收總額。

根據HGB第314（1）（6a）條與GAS 17相關的總賠償額對賬報告

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千歐元	​	克里斯蒂安·克萊恩			​	詹妮弗·摩根			​	羅伯特·安斯林			​	阿代爾·福克斯-馬丁			​
​		2019		2018		2019		2018		2019		2018		2019		2018
根據GCGC的總數		5,514.4		3,632.1		5,975.1		3,994.9		4,497.7		4,738.7		4,679.9		4,009.2
減去授予的年度可變補償		-1,301.8		-1,125.8		-1,251.5		-1,052.0		-1,352.8	​	-1,327.3		-1,125.8		-1,125.8
加上實際分配的年度可變薪酬		1,072.7		1,046.9		1,031.2		978.4		290.1	​	1,234.4		927.6		1,046.9
更低的服務成本		​		​		-104.6		-51.4	​	-177.5	​	-235.8	​	​	​	​	​
全額補償		5,285.3		3,553.2		5,650.2		3,869.9		3,257.5		4,410.0		4,481.7		3,930.3

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千歐元	​	邁克爾·克萊內梅爾			​	伯恩德·白居特			​	Bill McDermott			​	盧卡·穆契奇			​
​		2019		2018		2019		2018		2019		2018		2019		2018
根據GCGC的總數		4,241.7		3,983.7		3,991.6		4,233.8		12,767.8		11,747.3		4,224.7		3,966.4
減去授予的年度可變補償		-1,125.8	​	-1,125.8		-1,125.8		-1,125.8		-2,235.2		-2,193.0		-1,125.8		-1,125.8
加上實際分配的年度可變薪酬		927.6	​	1,046.9		228.7		1,046.9		1,609.7		2,039.5		927.6		1,046.9
更低的服務成本		​	​	​	​	​	​	​	​	-486.5	​	-568.3	​	​	​	​
全額補償		4,043.6		3,904.8		3,094.6		4,154.9		11,655.9		11,025.5		4,026.6		3,887.5

​

​

80

目錄表

根據HGB第314（1）（6a）條與GAS 17相關的總賠償額對賬報告

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千歐元

​

尤爾根·穆勒

​

斯特凡·里斯

​

Thomas Saueressig

​

執行董事會總數

​

​

​

2019

​

2018

​

2019

​

2018

​

2019

​

2018

​

2019

​

2018

​

根據GCGC的總數

4,025.1

0

3,858.3

3,640.9

822.1

0

54,598.4

43,947.0

減去授予的年度可變補償

​

-1,125.8

​

​

​

-1,125.8

​

-1,125.8

​

-188.1

​

​

​

-13,083.9

​

-11,327.1

加上實際分配的年度可變薪酬

927.6

​

927.6

1,046.9

155.0

​

9,025.4

10,534.0

​

更低的服務成本

​

​

-768.6

-855.5

​

全額補償

3,826.9

0

3,660.1

3,562.0

788.9

0

49,771.3

42,298.4

​

​

垂直薪資比

垂直薪酬比將授予聯席首席執行官和除聯席首席執行官以外的執行董事會成員的總目標薪酬與授予高管和年終僱用的所有員工的總目標薪酬進行比較。由於年內執行董事會的變化，我們已將薪酬按年化以進行計算。為了確保可比性，僅考慮固定薪酬、一年期和多年期可變薪酬。高管包括執行董事會以下的第一層和第二層管理層，即全球高管團隊（GET）和高級高管團隊（SET）。

​	​	​	​	​	​	​
比率		​		​	​	2019
​	​	​	​	聯席首席執行官		執行局
​	​	​	​	​		（聯席首席執行官除外）
​		年均		8,604.5		4,196.4
​	​	補償	​	​	​	​
​		(in（千歐元）	​	​	​	​
高管		915		9		5
包括高管在內的員工		103		84		41

​

​	​	​	​	​	​	​
2018
比率		​		首席執行官		執行董事會
​	​	​	​	​	​	（除首席執行官）
​	​	平均水平年度	​	10,384.3	​	3,942.3
​	​	補償	​	​	​	​
​	​	(in（千歐元）	​	​	​	​
高管		906		11		4
包括高管在內的員工		99		105		40

​

​	​	​	​	​	​	​
2017
比率		​		首席執行官		執行董事會
​	​	​	​	​	​	（除首席執行官）
​	​	平均水平年度	​	11,209.2	​	3,880.0
​	​	補償	​	​	​	​
​	​	(in（千歐元）	​	​	​	​
高管		923		12		4
包括高管在內的員工		101		111		39

​

​	​	​	​	​	​	​
2016
比率				首席執行官		執行董事會
​	​	​	​	​		（除首席執行官）
​		平均水平年度		11,785.4		4,090.8
​		補償	​	​	​	​
​		(in（千歐元）	​	​	​	​
高管		823		14		5
包括高管在內的員工		99		119		41

​

與長期激勵相關的股份支付信息

執行董事會成員收到、持有或持有根據LTI 2016計劃向他們發行的股份單位，並持有或持有根據RSU里程碑計劃2015向他們發行的RSU。有關這些計劃的條款和詳細信息的更多信息，請參閲合併財務報表註釋， 注(B.3).

​

81

目錄表

LTI 2016計劃下的贈款

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		年		總		RSU		PSU		授予時的公允價值
​	​	授與	​	共享單位	​	(40%)	​	(60%)	​	​
​	​	​	​	數量	​	數量	​	數量		每RSU歐元		每個NSO歐元		數千歐元
克里斯蒂安·克萊因		2019	1)​	7,797		3,119		4,678		117.39		139.97		1,021
(聯席首席執行官從2019年10月10日起)		2019		26,047		10,419		15,628		88.54		93.71		2,387
​		2018		22,385		8,954		13,431		79.01		80.84		1,793
詹妮弗·摩根		2019	1)​	6,378		2,552		3,826		117.39		139.97		835
(聯席首席執行官從2019年10月10日起)		2019	2)​	4,634		1,853		2,781		101.98		115.10		509
​		2019		26,047		10,419		15,628		88.54		93.71		2,387
​		2018		26,574		10,630		15,944		79.01		80.84		2,129
羅伯特·安斯林		2019		27,778		11,111		16,667		88.54		93.71		2,546
（截至2019年4月5日）		2018		28,340		11,336		17,004		79.01		80.84		2,270
阿代爾·福克斯-馬丁		2019	2)​	3,970		1,588		2,382		101.98		115.10		436
​		2019		26,047		10,419		15,628		88.54		93.71		2,387
​		2018		26,574		10,630		15,944		79.01		80.84		2,129
邁克爾·克萊內梅爾		2019		26,047		10,419		15,628		88.54		93.71		2,387
​		2018		26,574		10,630		15,944		79.01		80.84		2,129
伯恩德·白居特		2019		29,338		11,735		17,603		88.54		93.71		2,689
(至2019年3月31日)		2018		29,931		11,972		17,959		79.01		80.84		2,398
比爾·麥克德莫特		2019		84,138		33,655		50,483		88.54		93.71		7,711
(CEO至2019年10月10日，執行委員會成員至2019年11月15日）		2018		85,841		34,336		51,505		79.01		80.84		6,877
盧卡·穆契奇		2019		26,047		10,419		15,628		88.54		93.71		2,387
​		2018		26,574		10,630		15,944		79.01		80.84		2,129
尤爾根·穆勒（2019年1月1日起）		2019		23,852		9,541		14,311		88.54		93.71		2,186
斯特凡·里斯		2019		21,941		8,776		13,165		88.54		93.71		2,011
​		2018		22,385		8,954		13,431		79.01		80.84		1,793
託馬斯·紹爾西格（自2019年1月11日起）		2019		3,986		1,594		2,392		114.67		138.96		515
總		2019		344,047		137,619		206,428						32,393
​		2018		295,178		118,072		177,106	​	​	​	​		23,646

​

¹⁾因任命為聯席首席執行官而獲得額外撥款

²⁾因責任延伸而增加補助金

​

82

目錄表

執行董事會成員持股

LTI 2016年計劃

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
股份單位數量	​	授予的年份	​	堅持住	​	授與			​	被沒收1)	​	平衡的PSU 2）	​	堅持住
​		​		1/1/2019		RSU(40%)		PSU(60%)		​		​		12/31/2019
Christian Klein（2019年10月10日起擔任聯席首席執行官）	​	2019	​	0	​	13,538	​	20,306	​	0	​	0	​	33,844
​	​	2018	​	22,385	​	0	​	0	​	0	​	0	​	22,385
Jennifer Morgan（2019年10月10日起擔任聯席首席執行官）	​	2019	​	0	​	14,824	​	22,235	​	0	​	0	​	37,059
​	​	2018	​	26,574	​	0	​	0	​	0	​	0	​	26,574
​	​	2017	​	18,539	​	0	​	0	​	0	​	0	​	18,539
羅伯特·恩斯林（截至2019年4月5日）		2019		0		11,111		16,667		25,972		14,809		16,615
​		2018		28,340		0		0		19,417		0		8,923
​	​	2017	​	29,454	​	0	​	0	​	12,822	​	0	​	16,632
​	​	2016	​	40,417	​	0	​	0	​	7,470	​	0	​	32,947
阿代爾·福克斯-馬丁		2019		0		12,007		18,010		0		0		30,017
​	​	2018	​	26,574	​	0	​	0	​	0	​	0	​	26,574
​	​	2017	​	18,539	​	0	​	0	​	0	​	0	​	18,539
邁克爾·克萊內梅爾		2019		0		10,419		15,628		0		0		26,047
​		2018		26,574		0		0		0		0		26,574
​	​	2017	​	27,619	​	0	​	0	​	0	​	0	​	27,619
​	​	2016	​	37,898	​	0	​	0	​	0	​	0	​	37,898
Bernd Leukert（截至2019年3月31日）3)		2019		0		11,735		17,603		12,852		10,443		26,929
​		2018		29,931		0		0		5,634		3,381		27,678
​	​	2017	​	31,109	​	0	​	0	​	0	​	0	​	31,109
​	​	2016	​	42,687	​	0	​	0	​	0	​	0	​	42,687
Bill McDermott（首席執行官至2019年10月10日，執行董事會成員至2019年11月15日）	​	2019	​	0	​	33,655	​	50,483	​	65,767	​	35,857	​	54,228
​	​	2018	​	85,841	​	0	​	0	​	45,653	​	0	​	40,188
​	​	2017	​	89,217	​	0	​	0	​	25,159	​	0	​	64,058
​	​	2016	​	122,423	​	0	​	0	​	3,855	​	0	​	118,568
盧卡·穆契奇		2019		0		10,419		15,628		0		0		26,047
​	​	2018	​	26,574	​	0	​	0	​	0	​	0	​	26,574
​	​	2017	​	27,619	​	0	​	0	​	0	​	0	​	27,619
​	​	2016	​	37,898	​	0	​	0	​	0	​	0	​	37,898
尤爾根·穆勒（2019年1月1日起）		2019		0		9,541		14,311		0		0		23,852
斯特凡·里斯		2019		0		8,776		13,165		0		0		21,941
​		2018		22,385		0		0		0		0		22,385
​	​	2017	​	23,265	​	0	​	0	​	0	​	0	​	23,265
​	​	2016	​	23,987	​	0	​	0	​	0	​	0	​	23,987
託馬斯·紹爾西格（自2019年1月11日起）		2019		0		1,594		2,392		0		0		3,986
總	​	​		865,849		137,619		206,428		224,601		64,490		1,049,785

​

¹⁾根據離開者規則沒收

²⁾平衡LTI 2016年計劃下脱歐規則的劣勢

³⁾根據離開者規則沒收，假設於2021年3月31日終止

2019年授予的股份單位剩餘期限為3.1年，2018年授予的股份單位剩餘期限為2.1年，2017年授予的股份單位剩餘期限為1.1年，2016年授予的股份單位剩餘期限為0.1年。

​

83

目錄表

RSU里程碑計劃2015

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
RSU數量		授予年份		堅持		已鍛鍊		堅持
​	​	​	​	1/1/2019	​	​	​	12/31/2019
羅伯特·恩斯林（截至2019年4月5日）		2015		39,985		39,985		0
邁克爾·克萊內梅爾		2015		5,221		5,221		0
Bernd Leukert（截至2019年3月31日）		2015		41,578		41,578		0
Bill McDermott（首席執行官至2019年10月10日，執行董事會成員至2019年11月15日）		2015		113,667		113,667		0
盧卡·穆契奇		2015		41,130		41,130		0
總				241,581		241,581		0

​

上表顯示了執行董事會成員根據RSU里程碑計劃2015向他們發放的股份。該計劃是一項現金結算的長期激勵計劃，在一年的業績期（之後RSU變得不可沒收）和三年的額外持有期後支付。該計劃由四個計劃部分組成，分別針對2012年至2015年日曆年發佈。

​

以股份為基礎的付款的總金額

​

​	​	​	​	​
千歐元		2019		2018
Christian Klein（2019年10月10日起擔任聯席首席執行官）		1,925		442.2
Jennifer Morgan（2019年10月10日起擔任聯席首席執行官）		2,894		796.1
羅伯特·恩斯林（截至2019年4月5日）		3,480		727.0
阿代爾·福克斯-馬丁		2,667		796.1
邁克爾·克萊內梅爾		3,253		914.2
Bernd Leukert（截至2019年3月31日）		8,606		775.2
Bill McDermott（首席執行官至2019年10月10日，執行董事會成員至2019年11月15日）		14,689		2,155.8
盧卡·穆契奇		3,391		675.8
尤爾根·穆勒（2019年1月1日起）		768		-
斯特凡·里斯	​	2,646	​	772.0
託馬斯·紹爾西格（自2019年1月11日起）	​	128	​	-
總		44,446.5		8,054.4

​

執行局成員按股份支付計劃的總支出是根據國際財務報告準則2(按股份支付)確定的，完全由執行局活動產生的債務組成。

服務終了福利

定期服務終了承諾

退休養老金計劃

下列退休養卹金協定適用於執行局的個人成員：

-**Adaire Fox-Martin、Christian Klein、Michael Kleinemeier、Bernd Leukert、Luka Mucic、Jürgen Müler、Stefan Ries和Thomas Saueressig有權在年滿62歲退休並從執行局席位退休時領取退休養老金；如果他們在達到正常退休年齡之前受到職業殘疾或永久喪失工作能力的影響，則有權根據健康檢查領取殘疾養老金。尚存受撫養人的撫卹金在執行局前成員去世時支付。傷殘撫卹金是既得退休撫卹金應得金額的100%，支付至受益人62歲生日，之後由退休撫卹金取代。尚存受撫養人的撫卹金是死亡時退休撫卹金或既得傷殘撫卹金應得金額的60%。授權可針對SAP SE強制執行。目前的養卹金支付每年進行審查以進行調整，如果適用，則根據養卹金責任保險的盈餘增加。如果服務在62歲退休年齡之前結束，應享養卹金按實際服務年限與可能的最長服務年限成比例減少。適用的退休養老金計劃是繳費的。繳費是低於適用收入門檻的適用薪酬的4%，加上高於適用收入門檻的適用薪酬的14%。為此，適用的薪酬為年基本工資的180%。適用的收入門檻是德國(西部)州養老金計劃的法定年收入門檻，該門檻不時修訂。

-根據美國《僱員退休收入保障法》(ERISA)，根據SAP America養老金計劃中被歸類為“非合格退休計劃”的部分，美國退休人員Bill McDermott有權獲得未來的福利。這一“不合格”養老金計劃是一種現金餘額計劃，它要麼按月支付養老金，要麼在退休時一次性支付。養老金從受益人65歲生日開始領取。在符合某些條件的情況下，該計劃還提供提前付款或傷殘福利。“不合格”養老金計劃從2009年1月1日起關閉。在本計劃範圍內享有福利的應得權利將繼續產生利息。這些權利是在比爾·麥克德莫特成為SAP執行董事會成員之前部分獲得的。

-據報道，SAP為比爾·麥克德莫特、羅伯特·安斯林和詹妮弗·摩根的第三方養老金計劃做出了貢獻，這一點在表的《德國公司治理準則》中披露。SAP的相應繳費是基於比爾·麥克德莫特、羅伯特·安斯林和詹妮弗·摩根對這一養老金計劃的支付。

​

84

目錄表

對執行董事會成員的總固定收益負債(DBO)和淨固定收益負債(資產)

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千歐元		基督徒		阿代爾		邁克爾		伯恩德		比爾		Luka		尤爾根		Stefan		託馬斯		總
​	​	克萊恩	​	福克斯馬丁1)	​	克萊內梅爾1)	​	萊克特	​	麥克德莫特	​	粘酸1)	​	穆勒	​	Ries 1)	​	索雷西格	​	​
​	​	（聯席首席執行官來自	​	​	​	​	​	（直到	​	(CEO直到	​	​	​	(發件人	​	​	​	(from 2019年1月11日）1)	​	​
​	​	10/10/2019)1)	​	​	​	​	​	3/31/2019)1)	​	10/10/2019,	​	​	​	1/1/2019)1)	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	執行董事會	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	直至其姓名在股東	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	11/15/2019)	​	​	​	​	​	​	​		​
DBO 2018年1月1日		—		93.5		271.9		584.5		1,310.5		585.9		—		344.6		—		3,190.9
減計劃資產市值1/1/2018		—		100.7		345.9		540.9		—		490.7		—		275.8		—		1,754.0
淨固定福利負債（資產）2018年1月1日		—		-7.2		-74.0		43.6		1,310.5		95.2		—		68.8		—		1,436.9
2018年DBO變化		112.8		89.9		66.7		-16.1		106.2		-42.1		—		-67.2		—		250.2
2018年計劃資產變化		141.3		156.3		161.7		153.9		—		145.0		—		143.5		—		901.7
DBO 2018年12月31日		112.8		183.4		338.6		568.4		1,416.7		543.8		—		277.4		—		3,441.1
減計劃資產市值12/31/2018		141.3		257.0		507.6		694.8		—		635.7		—		419.3		—		2,655.7
淨固定福利負債（資產）2018年12月31日		-28.5		-73.6		-169.0		-126.4		1,416.7		-91.9		—		-141.9		—		785.4
2019年DBO變化		244.7		207.6		205.9		416.5		63.3		475.0		149.7		251.4		41.9		2,056.0
2019年計劃資產變化		145.9		160.6		171.2		363.0		—		147.2		—		144.9		—		1,132.8
DBO 2019年12月31日		357.5		391.0		544.5		984.9		1,480.0		1,018.8		149.7		528.8		41.9		5,497.1
減計劃資產市值12/31/2019		287.2		417.6		678.8		1,057.8		—		782.9		—		564.2		—		3,788.5
淨固定福利負債（資產）2019年12月31日		70.3		-26.6		-134.3		-72.9		1,480.0		235.9		149.7		-35.4		41.9		1,708.6

​

¹⁾此處顯示的值僅反映了Christian Klein、Adaire Fox-Martin、Michael Kleinemeier、Bernd Leukert、Luka Mucic、Jürgen Müller、Stefan Ries和Thomas Saueressig將從執行董事會成員退休養老金計劃中獲得的養老金權利。

下表顯示了執行委員會每位成員在擔任執行委員會成員期間達到62歲預定退休年齡時賺取的年度養老金權利，該權利基於SAP在基於績效和與工資掛鈎的計劃下獲得的權利。

年度養老金權利

​

​	​	​	​	​
千歐元		套在		套在
​	​	12/31/2019	​	12/31/2018
克里斯蒂安·克萊恩(2019年10月11日起擔任聯席首席執行官)		8.2		4.1
阿代爾·福克斯-馬丁		11.8		7.3
邁克爾·克萊內梅爾		20.0		14.8
Bernd Leukert（截至2019年3月31日）		34.7		24.6
比爾·麥克德莫特(首席執行官至2019年10月10日，執行董事會成員至2019年11月15日)1)		90.8		105.1
盧卡·穆契奇		27.6		23.2
尤爾根·穆勒（2019年1月1日起）		4.8		—
斯特凡·里斯		16.8		12.6
託馬斯·紹爾西格（自2019年1月11日起）		0.2		—

​

¹⁾此處顯示的Bill McDermott權利僅指SAP美國養老金計劃下的權利。

這些都是既得利益。如果成員繼續在執行局任職，並因此在未來為他們繳納更多的會費，則在預定退休年齡實際支付的養卹金將高於表中所示的數額。

合同後競業禁止條款

每名執行局成員的合同包括一份為期12個月的合同後競業禁止協議。在這一競業禁止期間，執行局成員可獲得相當於其成員平均合同報酬50%的棄權金。這一平均值是以前三年為基礎計算的。執行局成員產生的任何其他職業收入從他們的報酬中扣除。

下表列出了合同後非競爭棄權付款的理論現值淨額。計算假設如下：

-他們説，執行董事會成員在各自的當前合同期限結束時離開SAP。

-他們表示，他們在離職前的最終平均合同薪酬相當於他們2019年的薪酬。

實際的合同後競業禁止付款可能與這些金額不同，這取決於離職時間以及離職時的補償水平和目標業績。

​

85

目錄表

合同後競業禁止付款的淨現值

​

​	​	​	​	​
千歐元		合同期限		淨值現值
​	​	過期	​	合同簽訂後的
​	​	​	​	競業禁止
​	​	​	​	棄權
​	​	​	​	付款1)
Christian Klein（2019年10月10日起擔任聯席首席執行官）		4/30/2025		2,607
Jennifer Morgan（2019年10月10日起擔任聯席首席執行官）		4/30/2025		2,787
阿代爾·福克斯-馬丁		4/30/2025		2,211
邁克爾·克萊內梅爾		12/31/2020		2,024
盧卡·穆契奇		3/31/2021		2,016
尤爾根·穆勒（2019年1月1日起）		12/31/2021		1,915
斯特凡·里斯		3/31/2024		1,817
託馬斯·紹爾西格（自2019年1月11日起）		10/31/2022		394
總	​	​		15,771

​

¹⁾在此計算中，採用了以下貼現率：Christian Klein 0.26%；Jennifer Morgan 0.26%；Adaire Fox.Martin 0.26%；Michael Kleinemeier-0.13%；Luka Mucic-0.12%；Jürgen Müller-0.05%；Stefan Ries 0.17%；Thomas Saueressig 0.03%。

提前終止服務承諾

遣散費

所有執行董事會成員的標準合同規定，在完整任期之前終止(例如，在成員被撤銷任命、成員因職業殘疾或與控制權變更有關的情況下，由公司無故終止)，SAP SE將向成員支付整個剩餘任期內補償目標的未償還部分，並適當打折提前支付。從2018年開始，根據德國公司治理準則(GCGC)第4.2.3節，由於提前離職而向執行董事會成員支付的款項不得超過年度總薪酬的兩倍，或在控制權發生變化的情況下支付給遣散費上限的150%。如果成員作為執行董事會成員未擔任SAP至少一年，或因其負責的原因離開SAP SE，則成員無權獲得遣散費。在任命於爾根·穆勒和託馬斯·索雷西格為執行局成員後，監事會考慮到他們在SAP的長期成功任期，放棄了一年的等待期。

如果執行董事會成員的任期因變更或重組或控制權變更而終止或不復存在，SAP SE和每位執行董事會成員有權在事件發生後八週內提前六個月通知終止僱傭合同。控制權的變更在下列情況下被視為發生：

-根據德國證券收購和接管法案，第三方必須向SAP SE的股東提出強制性收購要約；

-*SAP SE與另一家公司合併，成為被併入的實體；

-根據協議，與作為從屬公司的SAP SE簽訂控制權或利潤轉移協議。

如果執行董事會成員因控制權變更而被撤銷其作為SAP SE執行董事會成員的任命，則其合同也可在正式任期之前終止。

合同後競業禁止條款

如上所述的合同後競業禁止期間的棄權補償也應在合同提前終止時支付。

向2019年辭職的執行董事會成員支付款項

羅伯特·安斯林自2019年4月5日起主動辭去執行董事會成員職務，因此沒有支付遣散費。STI 2019和LTI 2016計劃下授予的權利按計劃條款處理。合同後的競業禁止條款被取消，沒有賠償。

Bernd Leukert與監事會達成共同協議，於2019年3月31日立即終止他在SAP的僱傭關係。在截至2021年3月31日的剩餘任期內，他收到了與退休有關的以下款項：

-該公司表示，貼現的遣散費相當於適當折扣的目標工資(基本工資加上目標STI)，總額為3,646,393歐元。

-所有根據LTI 2016計劃授予的權利均根據計劃條款就業績標準和支付時間表進行處理。

-它被用作2020年和2021年LTI部分的補償，這兩部分由於提前終止而沒有獲得，一次性支付總額為999,412歐元。

-他接受為期24個月的棄權補償，每月對合同後競業禁止期間的棄權補償總計4,723,398歐元。

-他向他的退休賬户一次性支付了336,720歐元。

自2019年11月15日起，比爾·麥克德莫特主動辭去執行董事會成員的職務，因此沒有支付遣散費。STI 2019和LTI 2016計劃下授予的權利按計劃條款處理。關於合同後競業禁止義務的棄權補償的談判仍在進行中。

​

86

目錄表

永久性殘疾

如果是永久殘疾，執行局成員的合同將在確定永久無法工作的季度結束時終止。執行局成員除領取上述退休計劃規定的潛在傷殘養卹金外，還領取自確定永久傷殘之日起12個月內的每月基本工資(固定補償)。

向前執行董事會成員支付款項

2019年，我們向2019年1月1日之前退休的執行董事會成員支付了2,081,100歐元(2018年：2,054,300歐元)。截至2019年底，在2019年1月1日之前退休或離開SAP的前執行董事會成員的DBO為44,306,334歐元(2018年：38,373,500歐元)。計劃資產31,074,600歐元可用於履行這些債務(2018年：31,615,100歐元)。

執行董事會：其他信息

我們沒有在2019年或前一年向我們的執行董事會的任何成員提供任何補償預付款或信貸，也沒有為他們的利益做出任何承諾。

在法律允許的範圍內，SAP SE及其在德國和其他地方的關聯公司針對第三方的索賠對各自的董事和高級管理人員進行賠償並使其不受損害。為此，我們維持董事及高級人員(D&O)團體責任保險。該政策是每年一次，每年都會續簽。該保險承保被保險集團因其管理行為和不作為而造成的經濟損失的個人責任。目前的D&O政策包括根據德國證券公司法第93(2)條的要求，為SAP SE的執行董事會成員提供個人免賠額。

監事會成員的薪酬

薪酬體系

監事會成員的報酬由我們的公司章程第16條規定。

每個監事會成員除了報銷他們的費用外，每年還獲得165,000歐元的基本補償。主席年薪275,000歐元，副主席年薪220,000歐元。此外，我們還報銷監事會成員因其薪酬而應繳納的增值税。

對於審計委員會的成員，監事會成員每年額外獲得16 500歐元的固定補償，對於任何其他監事會委員會的成員，只要有關委員會在該年舉行過會議，則可獲得11 000歐元的額外固定年薪。審計委員會主席獲得27 500歐元，其他委員會主席獲得22 000歐元。固定報酬在年底後支付。

任何任職不足一年的監事會成員，每開始任職一個月，可獲得年薪的十二分之一。這也適用於增加主任委員和副主任委員(S)的報酬，以及增加主任委員和委員的報酬。

​

87

目錄表

2019年監事會成員薪酬

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千歐元	​	2019					​	2018
​	​	固定	​	賠償金額：	​	總	​	固定	​	賠償金額：	​	總
​	​	補償	​	委員會工作	​	​	​	補償	​	委員會工作	​	​
H.c.教授。莫特。哈索·普拉特納(主席)		275.0		53.2		328.2		275.0		88.0		363.0
瑪格麗特·克萊因-馬加爾(副主席)		220.0		26.6		246.6		220.0		22.0		242.0
Pekka Ala-Pietilä		165.0		18.3		183.3		165.0		40.3		205.3
比西里特斯金龜子		165.0		39.4		204.4		165.0		38.5		203.5
馬丁·達菲克（截至2019年5月15日）		68.8		16.0		84.8		165.0		38.5		203.5
艾莎·埃文斯		165.0		33.0		198.0		165.0		29.3		194.3
Anja Feldmann（截至2018年12月31日）		北美		北美		北美		165.0		19.3		184.3
黛安·格林（2018年5月17日起）		165.0		11.0		176.0		110.0		2.8		112.8
威廉·哈爾曼（Wilhelm Haarmann）教授博士（截至2018年5月17日）		北美		北美		北美		68.5		13.8		82.3
安德烈亞斯·哈恩（至2019年5月15日）		68.8		9.2		77.9		165.0		22.0		187.0
教授. Gesche Joost博士		165.0		22.0		187.0		165.0		22.0		187.0
莫妮卡·科瓦卡-迪米特洛娃（2019年5月15日起）		110.0		14.7		124.7		北美		北美		北美
拉斯·拉馬代		165.0		22.9		187.9		165.0		22.0		187.0
伯納德·廖託		165.0		22.0		187.0		165.0		33.0		198.0
格哈德·奧斯瓦爾德（2019年1月1日起）		165.0		52.3		217.3		北美		北美		北美
克里斯汀·雷茨		165.0		30.3		195.3		165.0		22.0		187.0
Friederike Rotsch博士（2018年5月17日起）		165.0		43.1		208.1		110.0		18.3		128.3
Erhard Schipporeit博士（截至2019年5月15日）		68.8		20.6		89.4		165.0		46.8		211.8
羅伯特·舒施尼格-福勒（截至2019年5月15日）		68.8		9.2		77.9		165.0		22.0		187.0
塞巴斯蒂安·西克博士（截至2019年5月15日）	​	68.8	​	9.2	​	77.9	​	165.0	​	22.0	​	187.0
Heike Steck（2019年5月15日起）	​	110.0	​	14.7	​	124.7	​	北美	​	北美	​	北美
皮埃爾·蒂奧萊（至2019年5月15日）	​	68.8	​	4.6	​	73.3	​	165.0	​	11.0	​	176.0
Christa Vergien-Knopf（2019年5月15日起）	​	110.0	​	14.7	​	124.7	​	北美	​	北美	​	北美
Gunnar Wiedenfels博士（2019年5月15日起）	​	110.0	​	25.7	​	135.7	​	北美	​	北美	​	北美
詹姆斯·賴特（2019年5月15日起）	​	110.0	​	25.7	​	135.7	​	北美	​	北美	​	北美
教授博士- Ing.博士。- Ing. E.H. Klaus Wucherer（截至2018年5月17日）	​	北美	​	北美	​	北美	​	68.5	​	6.9	​	75.4
拉爾夫·齊格勒（2019年5月15日起）	​	110.0	​	14.7	​	124.7	​	北美	​	北美	​	北美
總		3,217.5		552.7		3,770.2		3,162.0		540.4		3,702.4

​

2019年，我們收到了監事會成員提供的服務(包括監事會員工代表以SAP員工身份提供的服務)，金額為1,976,000歐元(2018：1,206,500歐元)。

對監事會的長期激勵

我們不為監事會成員的監事會工作提供基於股份的報酬。員工選舉成員收到的任何基於股份的薪酬獎勵都與他們作為SAP員工的職位有關，而不是與他們在監事會的工作有關。

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監事會：其他信息

在2019年或前一年，我們沒有向我們監事會的任何成員提供任何補償、預付款或信貸，也沒有為他們的利益做出任何承諾。

監事會主席Hasso Plattner在2003年5月加入監事會後，與SAP簽訂了一份諮詢合同。合同沒有規定任何賠償。我們根據合同產生的唯一費用是報銷費用。

在法律允許的範圍內，我們對監事會成員提出的第三方索賠進行賠償，並使他們不受損害。為此，我們維持董事及高級人員(D&O)團體責任保險。根據GCGC的第3.8條，監事會的每位成員將承擔至少10%的任何損失的免賠額。免賠額上限為會員固定年薪的1.5倍。

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88

目錄表

員工

人員數量和人員數量

SAP正在不斷適應新的市場條件和不斷變化的客户要求。作為正在進行的轉型的一部分，我們在2019年啟動了全公司重組計劃。我們的目標是進一步簡化我們的結構和流程，並投資於關鍵的戰略增長領域。通過這樣做，我們努力確保我們的組織設置、技能集和資源分配繼續滿足客户需求。有關作為重組計劃一部分離開SAP的員工人數及其財務影響的更多信息，請參閲合併財務報表附註，注(B.6).

與過去類似的重組計劃一樣，這一計劃並不是為了縮小SAP的規模。我們正在成長，並將繼續專注於交付智能企業。作為重組計劃的一部分，我們在某些國家提供了我們的自願計劃。它建立在“雙重自願”的基礎上，這意味着SAP保留了拒絕個人員工參與的權利，如果他們的知識被認為是業務關鍵的話。此外，我們正在監控2019年的招聘模式，以實現我們重組努力的結構性影響。

截至2019年12月31日，我們在全球擁有100,330名相當於全職(FTE)的員工(2018：96,498人)。與2018年相比，這意味着員工人數增加了3,832人(其中2,113人來自收購)。2019年平均員工人數為99,157人(2018年：93,709人)。

我們將全時當量中的人數定義為簽訂永久僱傭合同的人數，考慮到他們的人員編制百分比。我們的數據不包括學生、目前因產假等原因沒有工作的SAP個人，以及簽訂了不到6個月有限合同的臨時員工。臨時工的數量並不重要。

2019年，我們每位員工的平均人事支出增加到約150,000歐元(2018：約124,000歐元)。這一增長主要是由於以股份為基礎的支付和重組費用增加。每名員工的人事費用定義為總人事費用除以平均員工人數。

有關員工薪酬和人事費用構成的細目，見合併財務報表附註，注(B.2).

按地區和職能劃分的員工人數

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全職同等學歷（FTE）	​	12/31/2019							​	12/31/2018							​	12/31/2017
​		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總
雲和軟件		6,501		4,426		5,361		16,288		6,341		4,268		5,374		15,983		5,869		3,895		4,719		14,482
服務		8,250		6,018		5,971		20,239		8,120		5,736		5,620		19,476		7,536		4,878		4,965		17,379
研發		12,710		5,793		9,131		27,634		12,478		5,651		8,930		27,060		11,349		5,250		8,273		24,872
銷售和市場營銷		10,205		10,368		5,209		25,781		9,843		9,452		4,918		24,213		9,196		9,169		4,854		23,219
一般事務及行政事務		3,161		2,123		1,246		6,530		2,906		1,970		1,147		6,024		2,676		1,781		1,047		5,504
基礎設施		2,220		984		654		3,859		2,160		951		631		3,742		1,732		855		501		3,087
SAP集團（12/31）		43,048		29,712		27,571		100,330		41,848		28,029		26,620		96,498		38,357		25,827		24,359		88,543
其中包括收購		338		1,638		137		2,113		657		952		434		2,043		149		133		7		289
SAP集團(月末平均值)		42,697		29,368		27,092		99,157		40,496		27,454		25,759		93,709		37,512		25,459		24,029		86,999

​

員工與勞資關係

在全球範圍內，我們相信我們的員工和勞資關係是優秀的。

在公司層面上，SAP在歐洲經濟區的員工由SAP SE Works Council(WoC)(歐洲)代表。根據法律和與SAP達成的協議，SAP SE WoC(歐洲)有權接收關於跨國事項的信息，並與執行局或其代表協商。

在法律實體層面上，SAP SE工會(德國)代表SAP SE的員工。SAP Deutschland SE&Co.KG(SAP德國)和Concur(德國)GmbH的員工由一個單獨的工會代表。其他僱員代表包括團體工會(由SAP SE和SAP德國工會的成員組成)、所有實體和集團一級的嚴重殘疾人代表(德國)和作為高管代表的發言人委員會。

SAP France、SAP France Holding和SAP Labs France SAS的員工均受相同的集體協議“Syntec”的約束。在法國，從2019年12月31日起，工人理事會、健康和安全委員會和僱員代表被命名為“經濟和社會委員會”的單一實例所取代。所有公司都被要求在這一日期之前組織專業選舉。如今，SAP Labs France SAS和Concur(France)SAS由一個經濟和社會委員會代表。SAP France和SAP France Holding在2019年12月3日之前由工會代表。代表工會分別與SAP France和SAP Labs France SAS談判協議。

此外，其他各種SAP實體的員工，包括SAP España-Sistemas、Aplicciones y Productos en la Informática，S.A.、SAP比利時NV/SA、SAP以色列、SAP Nederland B.V.、SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.、SAP中國北京，以及捷克共和國的所有實體(SAPČR，SPOL。首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與期刊詳細文摘內容和Concur捷克共和國(s.r.o.)、SAP Brasil Ltd.、SAP Korea Ltd.(韓國)、SAP斯洛文尼亞sko s.r.O.(斯洛伐克)、SAP Sistemi、Produkti za obdelavo podatkov d.o.O.(斯洛文尼亞)、SAP羅馬尼亞SRL、SAP阿根廷S.A.、SAP Svenska Aktiebolag(瑞典)、SAP UK Ltd.和SAP愛爾蘭有限公司由勞資理事會、工人代表、員工協商論壇和/或工會代表。此外，這些員工中的一些人受到集體談判協議的約束。

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89

目錄表

股份所有權

股份的實益所有權

由下列人士實益擁有的普通股“項目6.董事、高級管理人員和僱員--報酬報告“中披露的”項目7.大股東和關聯方交易--大股東 .”

基於股份的薪酬計劃

基於股份的薪酬

我們維持某些基於股份的薪酬計劃。這些計劃的基於股份的薪酬來自發放給員工的現金結算和股權結算獎勵。有關我們基於股份的薪酬計劃的更多信息，請參閲“項目6.董事、高級管理人員和僱員--報酬報告“和注(B.3)到我們的合併財務報表。

項目7.大股東和關聯方交易

大股東

SAP SE的股本由普通股組成，普通股僅以無記名形式發行。因此，SAP SE通常無法確定其股東的身份或某一特定股東擁有多少股份。SAP的普通股通過美國存託憑證在美國交易。目前，每股ADR相當於一股SAP SE普通股。2020年2月7日，根據託管人提供的信息，783名登記持有人持有60,139,010份美國存託憑證。該等美國存託憑證相關普通股佔當時已發行普通股(包括庫存股)的4.90%。由於思愛普的普通股僅以不記名形式發行，我們無法確定有多少普通股直接由擁有美國地址的人持有。

下表列出了截至2020年2月7日SAP所知的普通股實益擁有權的某些信息：(I)SAP SE所知的每個個人或集團實益擁有5%或以上的已發行普通股；及(Ii)所有現任監事會成員和所有執行董事會成員的實益擁有權，分別由該等人士向SAP SE報告。據我們所知，在過去三年中，任何大股東持有的股份百分比都沒有重大變化。沒有一家大股東擁有特別投票權。

​	​	​	​	​
大股東	​	實益擁有的普通股
​		數		5%的未償還債務
Dietmar Hopp，集體(1)		61,864,345	​	5.04
Hasso Plattner，監事會主席(2)		72,369,813	​	5.891
執行局全體成員(8人)		26,998	​	0.002
監事會成員(18人)		72,388,510	​	5.892
執行局成員和監事會成員作為一個羣體(26人)(3)		72,415,508	​	5.894
貝萊德股份有限公司(4)		69,306,896	​	5.6

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⁽¹⁾上述信息基於Dietmar Hopp和其他關聯人和公司於2020年2月20日提交的附表13G。

⁽²⁾包括HP Endowment GmbH&Co.kg和Hasso Plattner Single Asset KG，其中Hasso Plattner行使唯一投票權和處置權。

⁽³⁾我們認為，除Hasso Plattner外，截至2020年2月7日，監事會和執行董事會的每位成員實益持有SAP SE不到1%的普通股。

⁽⁴⁾根據德國法律的要求，貝萊德股份有限公司告知思愛普，他們擁有思愛普5%以上的已發行普通股。貝萊德股份有限公司不需要向思愛普提供截至2020年2月7日的持股數量，也沒有提供此類信息。上述信息基於貝萊德股份有限公司於2020年2月6日提交的附表13G。

目前我們不知道有任何安排，這些安排的運作可能會在以後導致公司控制權的變更。

關聯方交易

有關關聯方交易的信息，請參閲注(g.6)到我們的合併財務報表。

項目8.財務資料

合併財務報表和財務報表附表

請參閲“項目18.財務報表”以及F-1至F-81頁。

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90

目錄表

其他財務信息

法律訴訟

我們面臨在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，無論是已提出的還是未提出的，包括涉及我們收購的企業的索賠和訴訟。

參考注(G.3)請參閲我們的綜合財務報表，詳細討論我們的重大法律訴訟程序。

股利政策

有關股利政策的更多信息，請參閲“項目3.關鍵信息--分紅”.

重大變化

2020年初，SAP修改了組織結構，以加強對客户成功和員工敬業度的關注，同時推動創新和簡化。向前推進的設置旨在提高協同作用，降低複雜性，同時啟動進一步一體化的關鍵步驟。組織結構的變化也將影響SAP的部門報告。SAP已經開始在新的組織結構下重新定義其管理報告的進程，各部門的報告也將遵循這一進程。有關詳細信息，請參閲我們的合併財務報表附註(G.8)。

2020年2月19日，Michael Kleinemeier和監事會共同同意他將於2020年4月30日離開SAP，他在執行董事會的成員資格將於該日起生效。此外，斯特凡·里斯和監事會一致同意，斯特凡將於2020年5月31日離開SAP，他在執行董事會的成員資格將於當天生效。

項目9.報價和列表

我們的普通股在法蘭克福證券交易所、柏林證券交易所和斯圖加特證券交易所正式上市。普通股的主要交易市場是Xetra，這是德意志交易所股份公司的電子交易平臺。

代表SAP SE普通股的ADR在紐約證券交易所(NYSE)上市，代碼為“SAP”，目前每個ADR代表一股普通股。

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項目10.補充信息

法團章程細則

組織和註冊

SAP SE是根據德國和歐洲法律在德意志聯邦共和國成立的一家歐洲公司(Societas Europaea，簡稱“SE”)，包括關於歐洲公司章程的(EC)第2157/2001號理事會條例(“SE條例”)、關於執行2001年10月8日關於歐洲公司章程的第2157/2001號理事會條例的德國法令(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001號)、第2157/2001號des Rates vom 8.Oktober 2001über das statut der Europäischen Gesellschaft(SE)-SE-Ausführungsesgesetz；2004年12月22日)和《德國證券公司法》(Aktiengesetz)。SAP SE在德國曼海姆下級法院的商業登記簿(HandelsRegister)中註冊，登記編號為“HRB 719915”。SAP SE在《聯邦公報》(www.bundesanzeiger.de)上發佈官方公告。

目標和目的

SAP的公司章程規定，我們的目標直接或間接涉及信息技術領域產品的開發、生產和銷售以及提供服務，包括：

-致力於開發和營銷電子商務一體化產品和服務解決方案；

-中國需要開發信息技術軟件，並將其使用許可給他人；

-為電子商務和其他軟件解決方案提供全球組織和部署諮詢，以及用户培訓；

-包括銷售、租賃、租賃和安排採購和提供所有其他形式使用的信息技術系統和相關設備；以及

-中國建議對活躍在信息技術領域的企業進行資本投資，促進信息技術領域國際市場的開放和推進。

SAP有權在上述所有業務領域開展業務，並將此類活動委託給《德國證券公司法》所指的附屬實體；尤其是SAP有權將其全部或部分業務委託給此類實體。SAP SE有權在德國和其他國家設立分支機構，以及組建、收購或投資其他同類或相關公司，並簽訂合作和合資協議。SAP還被授權投資於所有類型的企業，主要是出於投資目的。SAP有權處置投資、合併其參與的企業的管理、與此類實體訂立從屬協議或限制其管理其持股的活動。

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91

目錄表

公司治理

引言

SAP SE作為一家擁有兩級董事會制度的歐洲公司，由三個獨立的機構管理：監事會、執行董事會和年度股東大會。其規則由歐洲和德國法律、《關於員工參與SAP SE的協議》(“員工參與協議”)、《德國公司治理準則》和《SAP公司章程》(Satzung)定義，並概述如下。請參閲“項目16G。公司治理實踐中的差異瞭解更多有關公司管治實務的資料。

監事會

監事會任命和罷免執行董事會成員，並監督公司管理層並向其提供建議。它定期開會，討論當前的業務以及業務發展和規劃。SAP執行董事會必須就由執行董事會制定的公司戰略與監事會進行協商。公司章程中列出了執行局要求監事會同意的交易類型；此外，監事會還具體説明瞭需要其同意的其他類型的交易。因此，監事會還必須在執行局提交SAP年度預算以及隨後與核定預算的某些偏差情況下核準SAP年度預算。監事會還負責在SAP SE與執行董事會成員之間的交易中代表SAP SE。

監事會根據其審計委員會的建議，向股東周年大會提出選舉外聘獨立核數師的建議。監事會負責審計SAP SE財務報表、合併財務報表、合併管理報告以及合併非財務報告。監事會還負責監督審計師的獨立性和審計質量，這項任務已委託給其審計委員會。

根據《社會企業條例》第40條第(3)款第1句的規定，監事會成員的人數和確定這一人數的規則將在公司章程中規定。此外，根據SE-AG第17(1)條，像SAP SE一樣股本超過1,000萬歐元的公司的監事會規模限制為21名成員。根據這些規定以及環境影響評估，SAP SE的公司章程規定，監事會應由18名成員組成。此外，環境影響評估規定，SAP SE的股東有可能在未來(即最早於2019年股東周年大會上削減監事會成員人數，自2020年股東周年大會起生效)至12名成員。

SAP SE目前的監事會由18名成員組成，其中9名成員由股東周年大會選舉為股東代表，其餘9名成員由SAP SE歐洲工程委員會根據環境影響評估任命為員工代表(詳情見下文)。根據第17(2)條SE-AG，SAP SE的監事會必須至少有30%的男性和30%的女性。任何新的監事會成員的任命都必須遵守監事會的這一配額。2019年監事會股東代表一側有4名女性，2019年5月15日至2019年5月15日，監事會員工代表一側有2名女性；2019年5月15日至12月31日，監事會股東代表一側有4名女性，員工代表一側有5名女性。因此，在整個2019年，監事會中的婦女比例達到甚至超過了30%的最低配額。

在SAP SE監事會中任命員工代表的程序受環境影響評估管轄。根據環境影響評估，第一屆監事會中為僱員代表保留的九個席位分配如下：前六個席位分配給德國，第七個席位分配給法國，第八個席位也分配給德國，第九個席位分配給前八個席位沒有代表的歐洲國家，這是由SAP SE歐洲工程委員會確定的。分配給德國的前六個席位的員工代表是由所有SAP員工直接投票決定的，他們的主要工作地點在德國。根據環境影響評估，分配給法國的第七個席位的僱員代表一般是根據法國法律關於選舉或任命監事會僱員代表的適用條款確定的。關於第八個和第九個席位，來自德國和斯洛伐克的SAP SE歐洲勞資委員會成員由SE勞資委員會任命為僱員代表。

股東在股東周年大會上選舉產生的監事會成員，可在股東周年大會上以四分之三的票數罷免。根據環境影響評估任命的任何監事會成員可由SAP SE Works Council在提名各自的員工代表以供SE Works Council任命的機構提出申請後免職，如果員工代表是直接選舉產生的，則可由有權投票的大多數員工免職。

監事會以多數票從成員中推選主席一人和副主席一至兩人(S)。只有股東代表才能當選監事會主席。在選舉監事會主席時，監事會股東代表年齡最大的成員將主持會議，如果票數相等，將有權投決定票。

除非法律或公司章程另有規定，監事會的決議應以表決的簡單多數通過。在平局的情況下，主席的投票將是決定性的(決定票)，如果主席不參與通過決議，則副主席的投票將是決定性的(決定票)。

監事會成員的任期不得超過六年。除SAP SE第一屆監事會的員工代表外，其任期於正式批准監事會行為的股東周年大會結束時屆滿，為監事會成員任期開始的下一個年度的第四個會計年度。連任是有可能的。我們的監事會通常一年開四次會。監事會成員的報酬在公司章程中規定。

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92

目錄表

根據德國公司治理守則(GCGC)的規定，我們的監事會成員中有足夠數量的人是獨立的。要被考慮任命為監事會成員，只要他們任職，成員必須遵守有關獨立性、利益衝突和管理、監督和其他理事機構的多重成員身份的某些標準。他們必須在行為上忠於SAP，並且不能在與SAP競爭的公司中接受任何職位。會員須遵守歐洲議會及歐洲議會2014年4月16日有關市場濫用的歐洲法規(EU)第596/2014號及德國證券交易法的內幕交易禁令及各自的董事交易規則。監事會成員不得就與SAP SE之間的某些合同協議有關的事項進行表決。此外，由於監事會成員的薪酬是在《公司章程》中確定的，監事會成員不能就自己的薪酬進行表決，但他們可以在股東大會上就修訂公司章程的決議行使投票權。

監事會可以從其成員中任命委員會，並在法律允許的範圍內委託這些委員會代表監事會作出決定。目前，監事會設有以下委員會：

審計委員會

審計委員會的重點是監督SAP的外部財務報告以及SAP的風險管理、內部控制(包括對財務報告流程有效性的內部控制)、公司審計、網絡安全事項和合規事項。根據德國法律，SAP的審計委員會至少包括一名在財務報告或審計領域具有專門知識的獨立成員。審計委員會的任務之一是討論根據德國和美國法規編制的SAP季度和年終財務報告，包括本報告。審計委員會建議監事會任命外部獨立審計師，確定重點審計領域，與審計師討論重要的會計政策和估計，並審查審計師發佈的審計報告和發現的審計問題。審計委員會還與審計師協商審計費用，並監督審計師的獨立性和質量。SAP的公司審計處、SAP的道德和合規辦公室(前法律合規和誠信辦公室)、SAP的全球安全辦公室和SAP的風險管理辦公室定期向審計委員會報告，並應要求或發生某些調查結果，但無論如何至少(I)季度(道德和合規辦公室和風險管理辦公室)，(Ii)每年兩次(公司審計)，和(Iii)一年一次(全球安全辦公室)。道德操守和合規辦公室除了定期向首席財務官和審計委員會提交報告外，還每年向執行局提交報告。

審計委員會已制定程序，事先批准我們的外部獨立審計師提供的所有審計和非審計服務。請參閲“項目16C。首席會計師費用及服務“詳情請參閲。

審計委員會還為監事會就通過年度財務報表、批准綜合年度財務報表和綜合報告以及關於股息建議的全體審議和決議進行準備工作。此外，審計委員會和財務和投資委員會共同起草監事會全體決議，批准集團年度計劃。

監事會已決定審計委員會主席Gunnar Wiedenfels博士為根據薩班斯-奧克斯利法案第407條發佈的美國證券交易委員會規則所界定的審計委員會財務專家以及德國證券公司法所界定的獨立財務專家。請參閲“項目16A。審計委員會財務專家“詳情請參閲。

總務和賠償委員會

一般和薪酬委員會(Präsiial-und Personalauschuss)協調監事會的工作，籌備會議並處理公司治理問題。此外，它還為監事會作出的人事決定做必要的準備工作，特別是關於執行局成員薪酬以及執行局成員任用合同的訂立、修改和終止的決定。

《德國證券公司法》禁止薪酬委員會代表監事會決定執行董事會成員的薪酬，並要求這種決定由整個監事會作出。該法還規定，股東大會有權就執行董事會成員的薪酬制度進行表決，但這種表決對監事會沒有法律約束力。

金融與投資委員會

金融和投資委員會(Finanz-und Investitionsausschuss)負責處理一般融資問題。此外，它還定期與執行局討論知識產權和公司收購、風險資本投資和其他投資，並向監事會報告這些投資情況。如果個人投資額超過某些規定的限額，它還負責批准這類投資，並與審計委員會一起，編制批准集團年度計劃的監事會全面決議。

技術與戰略委員會

技術和戰略委員會(Technologie-und Strategieauschuss)監測技術交易並向監事會提供深入的技術建議。

提名委員會

提名委員會(Nominierungsausschuss)完全由股東代表組成，負責物色合適的監事會成員人選，向股東周年大會推薦。

特別委員會

特別委員會(Sonderauschuss)審議由重大異常風險引起的事項，如重大訴訟。特別委員會的任期至2019年5月15日，將不再繼續。

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93

目錄表

人民和組織委員會

人員和組織委員會(Ausschuss für Mitarbeiter-und Organisationsangeleenheiten)負責審議執行局以下管理層的關鍵人事事項和重大組織變動，並向執行和監督委員會提供諮詢意見。它還為SAP的女性提供平等機會方面的建議。

監事會及其委員會的職責及程序載於其各自的議事規則(如有的話)，以反映歐洲及德國法律的要求，包括《證券交易所條例》及《德國證券公司法》、《公司註冊細則》及GCGC的建議。

根據薩班斯-奧克斯利法案的規定，SAP不向執行董事會或監事會成員發放貸款。

執行董事會

執行董事會管理公司的業務，負責制定公司戰略，並代表公司與第三方打交道。執行局定期向監事會報告SAP業務和業務戰略，並應要求編寫特別報告。一人不得同時在執行委員會和監事會任職。

為了公司的利益，執行董事會和監事會密切合作。執行董事會必須定期、及時和全面地向監事會提供有關影響SAP集團業務進展及其潛在業務風險的所有基本問題的信息。此外，執行局必須與監事會主席保持定期聯繫，反之亦然。執行局必須將對SAP業務具有重要意義的特殊事件及時通知監事會主席。監事會主席必須通知監事會，並根據需要召開監事會特別會議。

根據《公司章程》，執行委員會必須至少由兩名成員組成。SAP SE的執行董事會目前由8名成員組成。任何兩名執行董事會成員或一名執行董事會成員和一名特別授權書(代理人)共同持有者，均可合法代表SAP SE。監事會任命執行局的每名成員，任期最長為五年，並有可能連任。在某些情況下，監事會可在執行局成員任期屆滿前將其免職。執行局成員不得就該成員與SAP SE之間的某些合同協議有關的事項進行表決，如果該成員在SAP與第三方之間未經監事會披露和批准的任何合同協議中有重大利害關係，則該成員可能對SAP SE負責。此外，由於執行局成員的薪酬是由監事會確定的，執行局成員不能就自己的薪酬進行表決，但他們可以在股東大會上行使投票權，以解決關於執行董事會成員薪酬制度的不具約束力的表決。

根據德國法律，SAP SE的監事會成員和執行董事會成員對SAP SE負有忠誠和關心的義務。他們必須像謹慎勤奮的商人那樣謹慎行事，並承擔起在自己的行為受到質疑時證明自己這樣做的責任。這兩個機構都必須考慮SAP SE股東和員工的利益，在某種程度上還必須考慮公共利益。違反其職責的人可能被要求對由此造成的任何損害承擔連帶責任，除非他們是按照年度股東大會的合法決議行事的。

SAP已經為員工實施了商業行為準則(見“項目16B。道德守則“詳情請參閲”。僱員代碼同樣適用於管理人員和執行董事會成員。適用的監事會成員也遵守其規則。

根據德國法律，SAP SE的執行董事會必須評估SAP集團的所有主要風險。此外，管理層為減少和處理風險而採取的所有措施都必須形成文件。因此，SAP管理層採取了適當的措施，例如實施全企業範圍的風險監測系統，以確保危害公司地位的不利事態發展在合理的早期得到識別。

道德和合規辦公室(前身為法律合規和誠信辦公室)由SAP執行董事會於2006年設立，目的是監督和協調SAP的法律和監管政策遵守情況。負責道德和合規辦公室的首席全球合規官直接向聯席首席執行官詹妮弗·摩根報告，還擁有直接溝通渠道和向監事會審計委員會報告的義務。道德與合規辦公室管理着一個由100多名當地子公司合規官員組成的網絡，他們是根據SAP員工商業行為準則提出的當地問題或問題的聯絡點。道德與合規辦公室為SAP員工提供培訓和溝通，以提高對法律和法規合規政策的認識和了解。在每個可以提出問題或可以舉報可疑行為的地區，員工幫助熱線也得到了支持，而不必擔心報復。

股東周年大會

公司股東在股東大會上行使表決權。執行董事會召開年度股東大會，必須在每個財政年度的前六個月內舉行。監事會、執行局根據股份公司利益的需要，可以召集股東特別會議。此外，持有SAP SE已發行股本合計至少5%的SAP SE的股東可召開股東特別大會。截至記錄日期的股東如已及時發出出席股東大會意向的通知，即有權出席及參與股東大會。

在年度股東大會上，除其他事項外，股東被要求正式批准執行董事會和監事會在上一財年採取的行動，批准公司可分配利潤的分配，並任命一名外部獨立審計師。監事會的股東代表一般由股東周年大會選舉產生，任期約五年。股東也可能被要求授權回購庫存股，決定增加或減少公司資本的措施，或批准對我們公司章程的修訂。年度股東大會只有在執行董事會要求的情況下才能作出管理決定。

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目錄表

控制權的變化

SAP SE的公司章程細則並無任何條文會延遲、延遲或阻止SAP SE控制權的變更，而該等條文只適用於涉及SAP SE或其任何附屬公司的合併、收購或公司重組。

根據《德國證券收購和接管法》(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)，競購者如欲控制一家公司，其公司所在地位於德國或歐洲經濟區(EEA)的另一州，其股票在歐洲經濟區(EEA)證券交易所交易，則必須提前公佈其提出收購要約的決定，向聯邦金融監督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsofsicht)提交要約聲明以供審查，並獲得合格金融機構的證明，證明已有足夠的融資來完成要約。要約聲明必須在聯邦金融監督管理局批准後或在一定時間段屆滿後發佈，而聯邦金融監督管理局不禁止此類發佈。一旦股東收購了一家歐洲經濟區上市公司至少30%的投票權股份，它必須對所有剩餘股份提出收購要約。《證券收購和接管法》要求目標公司的執行董事會不得采取任何可能阻礙收購要約成功的措施。然而，目標執行董事會被允許採取任何行動，而謹慎勤勉的管理層如果不是收購要約的目標，也會採取任何行動。此外，目標執行董事會可以尋找其他競購者，並在監事會事先批准的情況下，可以採取其他防禦措施，前提是兩個董事會都在《德國證券公司法》規定的一般權力範圍內行事。執行董事會也可以採取特定的防禦措施，如果此類措施已得到監事會的批准，並在不早於採取此類措施的18個月前的股東大會上以代表股份至少75%的決議明確授權。

根據2004年的《歐洲接管指令》，成員國必須選擇歐盟對防禦性措施的限制是否適用於在其領土上註冊的公司。德國決定退出並保留其目前對實施防禦性措施的委員會的限制(如上所述)。根據指令的要求，如果一個國家決定選擇退出，《德國證券收購和接管法》允許公司通過更改公司章程(Opt-in)自願適用歐洲標準。SAP SE尚未使用此選項。

股本變動

根據德國法律，作為現金或實物出資的對價，或通過建立授權資本或或有資本，或通過增加公司的資本儲備，可以增加股本。授權資本為執行董事會提供了發行新股的靈活性，期限最長為五年。執行局在發行涉及法定資本的新股之前，必須獲得監事會的批准。或有資本允許為特定目的發行新股，包括執行董事會成員或僱員的股票期權計劃，以及在轉換可轉換債券和行使股票期權時發行股票。根據法律，執行董事會只能為特定目的發行與或有資本有關的新股。增資需要在提出增資的股東大會上獲得至少75%的有效表決權的批准，並需要對公司章程進行修訂。

在股東大會上，可通過至少75%的有效表決權通過對公司章程的修訂，以減少股本。此外，SAP SE的執行董事會被允許通過取消一定數量的回購庫存股來授權減少公司的股本，前提是這種回購和隨後的減少已經得到股東大會的批准。

公司章程不包含有關股本變更的條件，這些條件比適用的歐洲和德國法律規定的條件更為嚴格。

伴隨我們的股票而來的權利

德國法律或SAP SE的公司章程對擁有證券的權利沒有任何限制，包括非居民或外國持有人持有美國存託憑證或普通股、行使投票權或就該等股份收取股息或其他付款的權利。

根據德國股份公司法，未經股東同意，股東權利不得修改。與適用的歐洲和德國法律規定的條件相比，《公司章程》對股東權利的變更並沒有規定更嚴格的條件。

投票權

每一股SAP SE普通股代表一票。根據適用的歐洲和德國法律，累積投票是不允許的。公司章程可以規定通過不同於法律規定的多數的股東決議所需的多數，除非法律強制要求一定的多數。SAP SE《公司章程》第21(1)節規定，除非法律或公司章程規定獲得更大多數票，否則可在股東大會上以有效多數通過決議。SAP SE的公司章程以及適用的歐洲和德國法律要求，除其他事項外，下列事項必須在提出該事項的股東大會上獲得至少75%的有效投票通過：

-包括改變《公司章程》中規定的公司宗旨；

-三是增加資本，減少資本；

-*不包括股東認購新股或庫藏股的優先購買權；

-宣佈解散；宣佈解散；

-**同意與另一家公司合併或合併；

-中國政府同意轉讓所有或幾乎所有資產；

-**改變公司形式，包括重新轉換為德國股份公司；

-**同意將登記的席位轉讓給另一個歐盟成員國；以及

-根據《公司章程》第21條第(2)款第1句的規定，對《公司章程》進行了任何其他修正。然而，對於要求根據德國法律成立的股份公司獲得簡單多數票的公司章程的任何修訂，SAP SE公司章程第21(2)節第2句規定，如果認繳資本的至少一半有代表，或在沒有法定人數的情況下，法律規定的多數(即美國證券交易委員會規定的三分之二的投票)，有效投票的簡單多數就足夠了。《社會保障條例》第59條)是足夠的。

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目錄表

股息權

請參閲“項目3.關鍵信息--分紅.”

優先購買權

股東擁有優先認購(Bezugsrecht)任何增發股份的權利，認購權與其在已發行資本中的持股比例相符。在某些情況下，優先購買權可由股東決議案(在股東大會上以至少75%的有效票數通過)或經該等股東決議案授權並經監事會同意的執行董事會批准。

清算

如果SAP SE被清算，我們所有債務償還後剩餘的任何清算收益將按照股東的持股比例分配給他們。

持股情況的披露

SAP SE的公司章程不要求股東披露他們的持股情況。然而，德國證券交易法(WertPapierhandelsgesetz)要求SAP SE的有投票權證券的持有者在其持有的股票數量達到、超過或低於指定門檻時，通知SAP SE和聯邦金融監督管理局。這些門檻是公司尚未行使的投票權的3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、50%和75%。對於代表股票的股票，通知要求僅適用於股票持有人。此外，德國《證券交易法》還規定，任何直接或間接持有金融工具、傳達根據具有法律約束力的協議無條件有權收購SAP SE股票的人，如果上述門檻已達到、超過或低於3%的門檻，則必須通知SAP SE和聯邦金融監督管理局。這項通知義務亦適用於金融工具的持有人，而該金融工具實際上只是使其持有人或第三方能夠收購SAP SE的股份，但須受上一句所述的門檻規限。關於這一通知，投票權和其他金融工具的義務頭寸必須彙總。

影響證券持有人的外匯管制和其他限制

歐元是一種完全可兑換的貨幣。目前，德國沒有限制資本的出口或進口，但根據聯合國和歐洲聯盟通過的適用決議對某些領域的投資除外。然而，僅出於統計目的，居住在德國的每個個人或公司(“居民”)必須向德國中央銀行(德意志聯邦銀行)報告從居住在德國境外的個人或公司(“非居民”)收到或向其支付的任何款項超過12,500歐元(或等值的外幣)，但某些非實質性例外情況除外。此外，德國居民(個人和某些金融機構除外)必須報告支付給非居民的任何應收賬款或應收賬款，如果此類應付賬款或應收款在任何日曆月底超過500萬歐元(或等值的外幣)。此外，居住在德國的公司向非居民支付的應收賬款超過5億歐元，必須在每個日曆季度末報告向非居民支付或從非居民收取的衍生工具產生的任何應付款或應收款。居民還被要求每年向德國中央銀行報告他們直接或間接持有的總資產超過300萬歐元的非居民公司10%或更多的股份或投票權。居住在德國的資產超過300萬歐元的公司必須每年向德國中央銀行報告由非居民直接或間接持有的10%或更多的股份或投票權。

税收

一般信息

以下討論是對收購、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股給美國持有者帶來的某些重大德國税收和美國聯邦所得税後果的摘要。一般而言，美國持有者(下文定義)是我們的美國存託憑證或普通股的任何實益所有者，即(I)是美國公民或居民，或根據美國或其任何政治分區成立的公司的公民或居民，其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源或信託，如果美國法院可以對其管理行使主要監督，並且一名或多名美國人被授權控制信託的所有重大決定；(Ii)就美國和德國之間的所得税條約(德意志聯邦共和國和美利堅合眾國關於避免對所得税和資本税以及某些其他税種雙重徵税和防止逃税的公約)而言，該人不是德國居民，該公約經2006年6月1日議定書修訂，並在2008年德國聯邦法律公報第一卷中公佈。(Iii)擁有美國存託憑證或普通股作為資本資產；(Iv)並未持有美國存託憑證或普通股作為德國常設機構或固定基地的營業財產的一部分；及(V)完全有權享有與美國存託憑證或普通股相關的收入及收益。以下摘要中未討論的特殊規則適用於養老基金和某些其他免税投資者。

以下不是對可能與我們的ADR或普通股的美國持有者相關的所有德國税收和美國聯邦所得税後果的全面討論。因此，強烈敦促美國持有者根據他們的特殊情況，包括任何州、地方或其他外國或國內法律的影響，就收購、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股所產生的德國總體税收和美國聯邦所得税後果諮詢他們自己的税務顧問。

德國税收

以下摘要依據的是德國税法及其解釋，以及德國作為締約方並在本報告日期生效的適用税收條約；在該日期之後發生的此類權力的任何變化，可能具有追溯力，可能導致德國的税收後果與下文討論的不同。這種討論還部分基於保管人的陳述，並假定《保證金協議》和任何相關協議的每項義務都將按照其條款履行。有關保管庫的其他信息以及與SAP的ADR計劃相關的費用，請參閲“第12項股權證券以外的證券説明--美國存托股票.”

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目錄表

為了適用德國税法和德國加入的適用的税收條約，美國存託憑證的持有人通常將被視為擁有其所代表的普通股。

德國股息税

根據德國所得税法，註冊公司分派的全部股息一般按25%的國內税率繳納德國預扣税，外加5.5%的團結附加税(實際上是預扣税前股息的1.375%)，因此股息的預扣税率合計為26.375%。自2017年1月1日起，應於股東周年大會後的第三個銀行工作日或SAP公司章程或股東周年大會關於股息的決定所規定的較後日期繳納税款。非居民法人股東一般有權退還五分之二的預扣税(包括為此徵收的團結附加税)。這不排除進一步減少或退還根據相關税收條約可獲得的預扣税(如果有的話)。

一般來説，對於許多非居民股東來説，根據適用的所得税條約，預扣税率目前是降低的。費率和退款程序可能會根據適用的條約而有所不同。要將預扣税降至適用的條約税率，非居民股東必須申請退還已繳納的預扣税。如果有退款申請，請在德國一份特殊的退税申請表上提出，該表格必須向德國聯邦税務局提交(Bundeszentralamt für Steuern，D-53221 Bonn；http://www.bzst.de).相關表格可從德國聯邦税務局獲得。有關細節，這些非居民股東被敦促諮詢他們自己的税務顧問。對美國持有者的退款適用特殊規則(我們指的是下一節“美國持有者的退款程序”)。

美國持有者的退款程序

根據該條約，美國持有者可以獲得相當於股息總額10%的25%預扣税的部分退還，以及團結附加税的全額退還。因此，SAP SE每向美國持有人支付100美元的總股息，這些股息(取決於支付時的歐元/美元匯率)最初將繳納26.375美元的德國預扣税，其中11.375美元可根據該條約退還。因此，美國持有者實際上將獲得85美元的總股息(前提是支付股息時的歐元/美元匯率與退款時相同，否則實際股息可能更高或更低)。根據該條約，擁有SAP至少10%有表決權股票的美國公司持有者或符合該條約意義的美國持有者有資格作為養老基金的美國持有者，可根據該條約進一步減免德國預扣税，但須滿足進一步的要求。

要要求退還超過條約税率的扣繳金額，美國持有者必須(直接或如下所述通過數據媒介程序參與者)向德國税務機關提交退款申請，在直接申請的情況下，還必須在收到股息的日曆年度結束後四年內提交由支付實體出具的記錄扣繳税款的原始銀行憑證(或其經認證的副本)。退款申請是在一份德國特別退款申請表(表格E-USA)上提出的，必須向德國聯邦税務局(德國聯邦税務局，D-53221波恩，德國)提交。德國退税申請表可從提交申請的德國税務機關獲得，或從德國聯邦税務局(http://www.bzst.de).)的主頁下載

美國持有者還必須向德國税務當局提交他們在美國的居留身份證明(美國國税局表格6166)。這種認證可以通過向國税局提交認證請求(通常是在IRS Form8802中，除非支付了使用費，否則不會被處理)，從國税局獲得，郵政信箱71052，費城，賓夕法尼亞州19176-6052.美國的持有者應該諮詢他們自己的税務顧問，瞭解如何獲得IRS表格6166。

信息技術支持的快速退款程序適用於收到的紅利(“數據媒介程序--DMP”)。如果美國持有人的銀行或經紀人選擇參加DMP，它將履行必要的行政職能，為受益人申請條約退款。退款受益人必須向DMP參與方確認他們符合《條約》規定的條件，並授權DMP參與方代表他們提出申請和接收通知和付款。此外，每個退款受益人必須確認：(I)它是收到股息的實益所有人；(Ii)它是條約意義上的美國居民；(Iii)它的住所、住所或管理地點不在德國；(Iv)收到的紅利不是德國常設機構或固定基地的一部分；以及(V)由於它參與了DMP，它承諾不會單獨要求退款。

受益人還必須向DMP參與者提供IRS Form 6166證明。DMP參與者被要求將這些文件保存在其檔案中，並準備並通過電子媒體向德國税務當局提交聯合退款申請。合併後的申請提供了美國持有者個人數據的證據，包括其美國税務識別號。

在個別情況下，德國税務當局保留在根據《條約》支付退税後數年內對退税權利進行審計的權利。DMP參與者必須通過提供必要的詳細信息或將查詢轉發給相應的退款受益人來協助審計。

德國税務當局將發行以歐元計價的退款。如果是通過銀行或經紀商參與託管的股票，退款將被髮放給託管機構，後者將把退款兑換成美元。由此產生的金額將由美國持有者的賬户支付給銀行或經紀人。

德國的資本利得税

根據德國所得税法，非居民股東出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股而獲得的資本收益，只有在緊接出售或其他處置前五年期間的任何時間，該非居民股東直接或間接持有相當於公司註冊股本1%或以上的美國存託憑證或普通股，才需繳納所得税。

然而，根據該條約有資格獲得利益的美國ADR或普通股持有者，不需要為出售或以其他方式處置ADR或普通股而獲得的資本收益繳納德國所得税或公司所得税。

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目錄表

德國贈與税和遺產税

一般而言，股東在死亡時轉讓的美國存託憑證或普通股，在下列情況下將分別繳納德國贈與税或遺產税：(1)被繼承人或捐贈人，或繼承人、受贈人或其他受讓人在轉讓時居住在德國，或對於不在德國居住的德國公民，如果被繼承人或捐贈人，或繼承人、受贈人或其他受讓人在德國境外的持續時間未超過5年；(2)美國存託憑證或普通股是德國常設機構或固定基地的商業財產的一部分；或(Iii)須轉讓的美國存託憑證或普通股構成相當於本公司註冊股本10%或以上的投資組合的一部分，並於轉讓時分別由遺贈人或捐贈人實際或與關聯方以建設性方式持有。

然而，德國政府對非居民股東徵收贈與税或遺產税的權利可能會受到適用的遺產税條約的限制。就美國持有者而言，由於美國和德國之間的遺產税條約(《德意志聯邦共和國和美利堅合眾國關於避免遺產税、贈與税和遺產税雙重徵税的公約》，《德國聯邦法律公報》1982卷)，美國持有者在去世時轉讓的美國存託憑證或普通股一般不需要繳納德國的贈與或遺產税。第二頁，經1998年12月14日議定書修正，並於2000年12月21日公佈，德國聯邦法律公報2001年第1卷。遺產税條約“)，只要(I)繼承人或捐贈人，以及(Ii)繼承人、受贈人或其他受讓人在贈與時或在被繼承人去世時不是《遺產税條約》規定下的德國居籍，且美國存託憑證或普通股並非與德國的常設機構或固定基地有關。一般而言，《遺產税條約》為在德國支付的贈與或遺產税金額提供美國聯邦贈與或遺產税抵免，但受某些限制的限制，如果ADR或普通股需要繳納德國贈與或遺產税以及美國聯邦贈與或遺產税。

德國其他税種

目前，德國沒有適用於美國持有者收購、擁有、出售或以其他方式處置我們的美國存託憑證或普通股的淨資產、轉讓、印花税或其他類似税收。

美國税收

以下討論僅當美國存託憑證和普通股出於納税目的作為資本資產持有時才適用於美國持有者。它不涉及適用於可能受特殊税收規則約束的美國持有人的税收考慮因素，例如證券交易商或交易商、金融機構、保險公司、免税實體、受監管的投資公司、作為跨境交易一部分持有普通股或美國存託憑證的美國持有人、涉及多個頭寸的轉換交易或其他安排、擁有(或根據美國税務目的被視為擁有)SAP SE股票10%或更多(通過投票或價值)的美國持有人。因適用財務報表中計入的任何美國存託憑證或股票的毛收入項目而受特殊税務會計規則約束的美國持有者，在美國境外有主要營業地或“納税地”的美國持有者，其“功能貨幣”不是美元的美國持有者，以及通過合夥企業或其他傳遞實體持有美國存託憑證或普通股的美國持有者。

以下摘要以1986年修訂的《美國國税法》(以下簡稱《法典》)、條約和條例、裁決和本報告發表之日的司法裁決為依據。任何此類授權都可能被廢除、撤銷或修改，可能具有追溯力，從而導致美國聯邦所得税後果不同於下文討論的後果。不能保證，如果受到國税局的質疑，法院將維持下述結論。下文的討論部分基於保管人的陳述，並假定保證金協議和任何相關協議中的每一項義務都將按照其條款履行。

就美國聯邦所得税而言，美國存託憑證持有者將被視為擁有其所代表的普通股。因此，除文意另有所指外，本節中凡提及普通股，均視為同樣指代表普通股所有權權益的美國存託憑證。

美國對股息的徵税

根據下文“被動型外國投資公司考慮事項”的討論，SAP SE就普通股所作的分配(清算中的分配和股票贖回中的某些分配除外)，包括被視為已就此類分配預扣的德國税額，一般將作為普通股息收入向美國持有人徵税。

如上所述，根據該條約，只要德國預扣税超過分配股息的15%，美國持有者就可以獲得德國預扣税的退還。因此，SAP SE每向美國持有人支付100美元的總股息，這些股息(取決於支付時的歐元/美元匯率)最初將繳納25美元的德國預扣税外加1.375美元的團結附加税，美國持有人將獲得73.625美元。獲得條約退款的美國持有者將從德國税務當局獲得相當於11.375美元的額外歐元金額。就美國税務而言，此類美國持有者將被視為收到了總計100美元的分派，這將被視為已被視為已繳納15美元的德國預扣税(100美元的15%)，從而淨收到85美元(前提是支付股息時的歐元/美元匯率與退款時相同，否則實際股息可能更高或更低)。

在以歐元進行分配的情況下，分配的金額通常等於所分配的歐元的美元價值(根據收到分配之日的現貨匯率確定，如果是關於ADR的分配，則參考託管機構的收據)，無論持有人是否事實上將歐元兑換成美元，美國持有人將不會實現任何單獨的外幣收益或損失(除非此類收益或損失是在實際處置收到的外幣時產生的)。然而，美國持有者可能被要求在收到關於德國預扣税的退款時確認外幣收益或損失，只要退款的美元價值不同於收到基礎股息之日相當於該金額的美元。

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目錄表

就被動活動損失的使用限制而言，SAP SE支付的股息一般構成“投資組合收入”(因此，一般不能被被動活動損失抵消)，而就投資利息費用扣除的限制而言，SAP SE支付的股息通常構成“投資收益”。SAP SE支付的股息將不符合根據《準則》第243條一般允許美國公司獲得的股息扣除的資格。SAP SE支付給個人的股息被視為“合格股息”，受資本利得税的限制，即，如果SAP SE不在上一年，並且不在支付股息的當年，則最高比率為20%，並且不在支付股息的當年，即被動外國投資公司(“PFIC”)。根據我們經審計的財務報表以及相關的市場和股東數據，我們認為我們沒有被視為2019納税年度美國聯邦所得税的PFIC。此外，根據我們經審計的財務報表和我們目前對資產的價值和性質、收入的來源和性質以及相關的市場和股東數據的預期，我們預計不會成為2020納税年度的PFIC。作為個人、信託基金或遺產的某些美國持有人，必須就(I)股息等淨投資收入和(Ii)調整後總收入超出法定門檻兩者中較小的部分，按3.8%的税率繳納聯邦醫療保險税。

美國對資本利得税的徵税

一般而言，假設SAP SE在任何時候都不是PFIC，在向SAP SE以外的人出售或交換普通股時，美國持有者將確認收益或損失，金額等於出售或交換時實現的金額與美國持有者在普通股中調整後的税基之間的差額。這類收益或損失將是資本收益或損失，如果普通股持有超過一年，將被視為長期資本收益(個人應按較低税率納税)。資本利得還可能按3.8%的税率繳納聯邦醫療保險税。資本損失的扣除額受到很大限制。在向SAP SE出售普通股時，美國持有人可確認資本收益或損失，或被視為已收到與普通股有關的分派，每種情況均取決於守則第302節規則對此類出售的適用情況。

美國持有者存取普通股以換取ADR，不會導致其實現美國聯邦所得税目的的收益或虧損。

美國信息報告和備份扣留

向持有人支付的股息和出售股票或美國存託憑證的收益須向美國國税局報告信息，並將被徵收備用預扣税(目前按2019年至2025年24%的税率徵收)，除非持有人(I)是公司或其他豁免接受者，或(Ii)在正確填寫的IRS表格W-9上提供納税人識別號碼，並證明沒有發生丟失備用預扣的損失。非美國人的持有者不受信息報告或後備扣留的約束。然而，在美國境內或通過與美國有關的金融中介收到付款時，此類持有人可能被要求提供其非美國身份的證明。

備用預扣不是附加税，任何作為備用預扣扣繳的金額都可以計入持有者的美國聯邦所得税義務。持有者可以通過及時向國税局提交適當的退款申請並提供任何必要的信息，獲得根據備用扣繳規則扣留的任何超額金額的退款。

股東可能受到其他美國信息報告要求的約束，並應諮詢他們自己的税務顧問，以將這些報告要求應用於他們自己的事實和情況。

美國的外國税收抵免

一般來説，在計算其美國聯邦所得税負債時，美國持有者可以選擇在每個納税年度申請扣除，或者在符合一般外國税收抵免限制的情況下，為其支付或應計的外國所得税申請抵免。就美國外國税收抵免而言，根據外國税收抵免規則的適用限制，從支付給美國持有者的股息中預扣的德國税款，根據本條約規定的最高15%，將有資格從美國持有者的聯邦所得税責任中獲得抵免，或者，如果美國持有者已選擇扣除此類税款，則可在計算應納税所得額時扣除。美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解德國扣繳和/或退還的税款在美國可能產生的税收後果，包括歐元/美元匯率的波動。

出於美國外國税收抵免的目的，SAP SE支付的股息通常將被視為外國來源收入和“被動類別收入”。美國持有者在出售或交換普通股時實現的收益或損失通常將被視為美國來源的收益或損失。

被動型外商投資公司應注意的問題

特殊和不利的美國税收規則適用於持有被動型外國投資公司(PFIC)權益的美國持有者。根據目前對SAP SE收入和資產構成的預測，SAP SE不認為它將在本納税年度或未來納税年度被視為PFIC。然而，由於這一結論是基於我們目前對其未來業務活動的預測和預期，SAP SE不能保證其在本課税年度或任何未來納税年度不會被視為PFIC。

材料合同

請參閲“項目5.業務和財務審查及展望--流動資金和資本披露“，獲取有關我們的信貸安排的信息。

遵守規例

根據2012年美國《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》第219節和1934年美國證券交易法第13(R)節，思愛普已向美國證券交易委員會提交了所需的伊朗通知。看見注意 (G.3)有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表。

展出的文件

我們必須遵守修訂後的1934年《證券交易法》的信息要求。根據這些要求，我們作為外國私人發行人向美國證券交易委員會提交報告和提供其他信息。這些材料，包括本報告及其展品，可以在美國證券交易委員會的公共資料室查閲和複印，地址為華盛頓特區20549號華盛頓特區20549室。美國證券交易委員會還設有一個網站www.sec.gov，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的註冊者的報告和其他信息。這份報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他一些信息都可以通過這個網站訪問。此外，有關我們的信息可在我們的網站上獲得：www.Sap.com。

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99

目錄表

項目11.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨各種金融風險，如市場風險，包括外幣匯率、利率和股票價格的變化，以及信用風險和流動性風險。我們在整個集團的基礎上管理這些風險。選定的衍生品僅用於此目的，而非用於投機，投機被定義為在沒有相應基礎交易的情況下訂立衍生品工具。金融風險管理是集中進行的。看見注(F.1)在我們的合併財務報表中披露有關市場風險的定量和定性信息。

第12項.股權證券以外的證券的説明

美國存托股份

美國存託憑證持有人應付的費用及收費

德意志銀行美洲信託公司是SAP SE的ADR計劃的保管人。美國存託憑證持有人可能被要求支付以下費用：

-取消税收和其他政府收費；

-根據《存款協議》，就任何適用登記冊上的SAP普通股向託管人或其代名人或託管人或其代名人轉讓進行登記時，可能不時收取的登記費；

-提供託管人適用的航空快遞、電報、電傳和傳真費用；

-包括託管人在兑換外幣時發生的費用；

-每100個美國存託憑證(或不足100個美國存託憑證)向存託管理人支付5美元或以下，用於執行和交付美國存託憑證(包括與存託SAP普通股或行使權利有關的事項)和交出美國存託憑證；

-對於託管人在管理ADR計劃中提供的服務，包括處理任何現金股息和其他現金分配，託管人向託管人支付每100個日曆年(或不足100個日曆年)最高3.00美元的服務費；以及

-每100張美國存託憑證(或不足100張美國存託憑證)向存託管理人支付5.00美元或以下，用於分發SAP普通股或權利以外的證券。

根據SAP SE和託管機構之間的協議，這些費用可以隨時和不時地更改。該等收費於日期為二零零九年十一月二十五日的經修訂及重訂存款協議第5.9節中有更詳盡的描述，該協議經日期為二零一六年三月十八日的第1號修正案修訂，並可能不時進一步修訂，並以引用方式併入本報告的附件4.1.1及4.1.2。

適用的服務費要麼從任何現金股息或其他現金分配中扣除，要麼以託管人確定的方式單獨向持有人收取，具體取決於美國存託憑證是以投資者的名義登記(無論是有證書的還是以簿記形式登記)，還是在經紀和託管人賬户中持有(通過DTC)。在分發證券的情況下，託管機構在分發的同時向適用的美國存托股份記錄日期持有人收取費用。如果是在投資者名下登記的美國存託憑證，無論是有憑證的還是以賬面登記形式登記的，託管銀行都會將發票發送給相應的記錄日期美國存托股份持有人。對於通過DTC在經紀和託管人賬户中持有的美國存託憑證，如果DTC提供的結算系統允許，託管機構可以通過這些結算系統向在其DTC賬户中持有美國存託憑證的經紀和託管人收取費用。在這種情況下，將客户的美國存託憑證存入存託憑證賬户的經紀人和託管人可以向客户的賬户收取支付給託管機構的服務費。

在拒絕支付適用費用的情況下，託管人可以拒絕所請求的服務，直到收到付款為止，或者可以根據存款協議從向ADR持有人進行的任何分配中抵銷費用的金額。

如美國存託憑證持有人及/或實益擁有人須向託管銀行支付任何税款或其他政府收費，託管銀行、託管銀行或SAP可扣留或扣除就已存放的SAP普通股作出的任何分派，並可代持有人及/或實益擁有人出售任何或全部已存入的普通股，並將該等分派及出售所得款項用於支付該等税項(包括適用的利息及罰款)或收費，而其持有人及實益擁有人仍須為任何不足之處負全責。

託管銀行應向SAP支付的費用和其他付款

關於ADR計劃，託管機構已同意向SAP支付某些款項，並免除提供ADR行政和報告服務的某些費用，包括報告ADR計劃活動、向投資者分發信息以及管理ADR計劃。自2018年11月25日至2019年11月24日止期間，託管機構向SAP支付了與ADR計劃相關的直接和間接付款，總額為2,430,573.19美元。

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100

目錄表

第II部

第13項.默認設置, DIVIDEND拖欠和違約率

沒有。

項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改

沒有。

項目15.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

披露控制和程序是SAP的控制和其他程序，旨在確保SAP根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制及程序包括但不限於旨在確保SAP在其根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的信息被累積並傳達給SAP管理層，包括SAP的主要高管和財務官(即SAP的聯席首席執行官(聯席首席執行官)和首席財務官(CFO))或履行類似職能的人員，以便及時就要求披露做出決定的控制和程序。SAP管理層在SAP聯席首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2019年12月31日SAP披露控制程序的有效性。該評估由SAP的全球治理風險與合規職能牽頭，包括SAP所有主要實體和業務單位中專門的SOX冠軍，流程所有者、SAP的主要企業高級管理人員、每個業務組的高級管理人員參與，如上所述，在SAP聯席首席執行官和首席財務官的監督下。基於上述，思愛普管理層，包括思愛普聯席首席執行官和首席財務官，得出結論，截至2019年12月31日，思愛普的披露控制和程序是有效的。

管理層財務報告內部控制年度報告

SAP管理層負責根據1934年《證券交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義，建立和維持對財務報告的適當內部控制。SAP對財務報告的內部控制是在SAP聯席首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則為外部報告目的編制財務報表。

SAP管理層評估了截至2019年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在“內部控制--綜合框架(2013年)”中提出的標準。

根據這些標準下的評估，SAP管理層得出結論，截至2019年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了關於SAP財務報告內部控制有效性的審計報告，該報告包含在項目18.財務報表，“獨立註冊會計師事務所報告.”

財務報告內部控制的變化

在本報告所述期間，我們對財務報告框架的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第16項。[已保留]

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項目16A。審計委員會財務專家

我們的監事會已確定Gunnar Wiedenfels博士是“審計委員會財務專家”，這符合根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第407條發佈的委員會條例的定義，並符合項目16A的要求。他是“獨立的”，這一術語在《交易法》下的規則10A-3中有定義。

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目錄表

項目16B。道德準則

2003年，SAP通過了一項商業行為準則，適用於所有員工(包括會計和控制部門的所有人員)、經理和SAP執行董事會成員(包括我們的聯席首席執行官和首席財務官)。我們的商業行為準則構成了表20-F第16.B項中定義的“道德準則”。我們的商業行為準則為與客户、合作伙伴、競爭對手和供應商的所有交易設定了標準，其中包括關於保密、忠誠、防止利益衝突、防止賄賂、數據保護和隱私以及避免反競爭行為等方面的規定。文化、語言、法律和社會制度的國際差異使得在整個全球公司採用統一的商業行為準則具有挑戰性。因此，SAP制定了一套包含最低標準的主代碼。反過來，SAP集團內的每一家公司都被要求採用類似的準則，至少滿足這些最低標準，但也可能包括額外或更嚴格的行為規則。新收購的公司還必須符合《商業行為準則》規定的最低標準。SAP根據需要修改其《商業行為準則》，包括在2012年2月和2016年12月，最近一次是在2018年3月。我們已經將修訂後的《商業行為準則》公之於眾，在我們的網站上發佈了全文，網址為http://www.sap.com/corporate-en/investors/governance/policies-statutes.epx.

項目16C。首席會計師費用及服務

審計費用、審計相關費用、税費和所有其他費用

參考注(G.7)向我們的綜合財務報表索取有關我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威就審計服務及其他專業服務收取的費用的資料。

審核委員會的審批前政策和程序

根據德國法律的要求，我們的股東根據法律要求監事會提交的提案，任命我們的外部獨立審計師審計我們的財務報表。監事會的建議是基於審計委員會的一項建議。另請參閲“中的説明”項目10.補充信息--公司治理.”

2002年，我們的審計委員會通過了一項關於預先核準由我們的外部獨立審計員提供的審計和非審計服務的政策。這項政策旨在確保這類活動不會損害我們審計員的獨立性，自2002年以來進行了幾次修訂，作出了最新修改，以反映歐洲聯盟在2014年引入的關於審計和非審計服務的規定。該政策要求我們的外部獨立審計師為SAP集團的任何實體提供的所有服務都必須事先獲得審計委員會的批准。關於非審計服務，該政策區分了三類服務：

-*：這類服務包括不得聘用我們的外部獨立審計師執行的服務。這些服務是適用法律不允許的，或者與保持審計師的獨立性不一致。

-“需要普遍批准的服務”：這類服務可由我們的外部獨立審計師提供，最高可達每年由審計委員會確定的一定費用總額。

-“需要個人批准的服務”：這類服務只能由我們的外部獨立審計師提供，前提是這些服務已獲得審計委員會或審計委員會授權進行此類批准的審計委員會成員的個別(具體)預先批准。

我們的首席會計官或他授權的個人根據這項政策審查所有關於聘請我們的外部獨立審計師作為服務提供商的個人請求，並確定所請求的服務所屬的類別。我們的首席財務官會額外審查所有預期費用超過指定限額的簽約請求。根據類別的釐定，(I)如申請為“受禁止服務”，則拒絕申請；(Ii)如申請為“需獲普遍批准的服務”且尚未達到審核委員會所定的最高總額，則予以批准；或(Iii)若“服務須獲個別批准”或為“需獲普遍批准的服務”且已超過審核委員會所訂的最高總額，則將申請送交審核委員會以供個別批准。

我們的審計委員會的預批政策還包括信息要求，以確保審計委員會了解涉及我們的外部獨立審計師的業務量，這些業務並非由審計委員會本身單獨預先批准。

審計我們的合併財務報表的所有工作基本上都是由我們的主要獨立會計師事務所的全職永久僱員完成的。

項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準

《交易法》第10A-3條規定，除某些例外情況外，我們審計委員會的所有成員都必須是獨立的。根據德國法律，審計委員會由僱員和股東選舉產生的成員組成。規則10A-3規定，外國私人發行人(如SAP)的僱員如果不是該發行人的高管，並根據發行人的管轄法律當選為該發行人的監事會或審計委員會成員，則為例外情況。在這種情況下，員工不受規則10A-3的獨立性要求的限制，並被允許進入審計委員會。

我們依賴於這一豁免。我們的審計委員會包括三名員工代表，Panagiotis Bissiritsas，Margret Klein-Magar和James Wright，他們是根據《關於員工參與SAP SE的協議》被任命為我們的監事會成員(見項目6.董事、高級管理人員和僱員“有關詳細信息)。我們相信，我們對這項豁免的依賴不會對我們的審計委員會獨立行動和滿足規則10A-3的其他要求的能力產生實質性的不利影響。

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102

目錄表

項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券

在2018年5月17日的年度股東大會上，執行董事會被授權在2023年5月16日或之前收購SAP最多1.2億股股票。2018年5月17日的授權取代了2013年6月4日的授權。

授權須受一項條款規限，即將購買的股份連同SAP已收購及持有的任何其他股份，或根據第71D條及第71E條AktG(德國證券公司法)應歸屬於SAP的任何其他股份，不得佔SAP股本的10%以上。

2019年，我們或我們或代表SAP購買了SAP股票或SAP ADR。截至2019年12月31日，SAP根據現有回購計劃可以購買的SAP股票的最大數量為87,996,069股。

此外，SAP在2019年宣佈打算在2020年回購股份和/或發放特別股息，總金額為15億歐元。

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項目16 F。註冊人證書的變更G會計

不適用。

項目16 G。企業治理做法的差異

以下總結了我們的公司治理實踐與適用於美國國內發行人的紐約證券交易所公司治理規則（紐約證券交易所規則）的主要區別。

引言

SAP是根據歐盟和德國的法律成立的，證券在德國的市場上公開交易，包括法蘭克福交易所和美國的紐約證券交易所。

紐約證券交易所規則允許外國私人發行人遵循適用的母國公司治理實踐，而不是紐約證券交易所的公司治理標準，但某些例外情況除外。選擇遵循母國公司治理規則的外國私人發行人必須披露其公司治理實踐與紐約證交所規則要求的主要差異。本項目16G總結了SAP的公司治理做法與適用於國內發行人的紐約證券交易所規則不同的主要方面。

法律框架

與歐洲公司的公司治理有關的主要法律淵源是關於歐洲公司章程的(EC)第2157/2001號理事會條例(“SE條例”)、關於執行2001年10月8日關於歐洲公司章程的第2157/2001號理事會條例的德國法(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001號)和2004年12月22日的德國證券公司法(Aktiengesetz)。此外，歐洲議會和理事會關於市場濫用的歐洲法規(EU)第596/2014號(“MAR”)、德國證券交易法(WertPapierhandelsgesetz)、德國證券購買和接管法(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)、證券交易所准入條例、德國商業法典(Handelsgesetzbuch)和其他德國法規包含適用於SAP的公司治理規則。除該等強制性規則外，《德國公司管治守則》(“GCGC”)概述了《德國證券公司法》及德國法律其他條文所載的強制性法定公司管治原則。此外，GCGC還載有關於負責任的公司治理標準的補充建議和建議，旨在反映普遍接受的最佳做法。

自2003年起，SAP每年在其執行宣言中披露並説明偏離GCGC的一些建議的理由。2012年後的申報可在SAP網站上查閲。

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目錄表

顯著差異

我們認為以下是SAP實施的適用的歐洲和德國公司治理做法與根據紐約證券交易所規則適用於國內公司的公司治理做法之間的重大差異。

SAP SE是一家擁有兩層董事會系統的歐洲公司

SAP由三個獨立的機構管理：(I)向執行局提供諮詢、監督和控制的監事會；(Ii)負責SAP管理的執行局；以及(Iii)股東大會。適用於這些理事機構的規則由歐洲和德國法律以及SAP的公司章程定義。這種公司結構不同於美國各州相關法律和紐約證券交易所規則所設立的單一董事會。根據《證券交易所條例》和《德國證券公司法》，監事會和執行董事會是分開的，任何個人不得同時擔任這兩個董事會的成員。請參閲“項目10.補充信息--公司治理獲取有關公司結構的更多信息。

董事的獨立自主規則

紐約證交所的規定要求，上市發行人的董事會多數成員及其提名、公司治理、薪酬和審計委員會的每一名成員都必須“獨立”。作為一家外國私人發行人，SAP不受紐約證交所董事會、薪酬委員會和公司治理委員會獨立性要求的約束，但可以選擇遵循本國規則。關於審計委員會，SAP必須滿足《交易法》第10A-3條的規定，該規定在員工董事會代表的情況下免除審計委員會的獨立性要求。紐交所規則規定，除非董事會已肯定地認定董事與上市公司沒有實質性的直接或間接關係，否則任何董事都不具備獨立的資格。然而，根據紐約證券交易所的規則，即使董事或董事的直系親屬在過去三年內的12個月內獲得了高達12萬美元的直接賠償，董事仍可被視為獨立。此外，即使董事的直系親屬中的一名成員以非合夥人身份為公司審計師工作，而不是接受公司審計，董事也可能被視為獨立。

相比之下，德國證券公司法和GCGC要求監事會確保其成員集體擁有正確履行職責所需的知識、能力和專業經驗。此外，GCGC建議監事會實施和遵守具體的董事獨立性標準，明確其認為適當的股東代表人數和監事會成員人數，通常是準則第5.4.2節所指的獨立股東代表和監事會成員，並每年確定是否達到了這些數字。根據這一定義，監事會成員不得被視為獨立，特別是如果S/他與公司、其執行機構、控股股東或與前述任何個人和實體有關聯的企業有個人或業務關係，而可能造成重大和持續的利益衝突。監事會成員必須確保他們有足夠的時間履行董事會的職責，並且必須謹慎地履行職責，並符合公司的最佳利益。他們的行為必須忠於SAP，GCGC建議他們不應接受任命為與SAP存在嚴重競爭的公司的管理機構成員，或在這些公司行使諮詢職能。GCGC還建議，監事會的每一名成員應將任何利益衝突告知監事會，涉及監事會成員的重大和持續的利益衝突應導致該成員的監事會任務終止。監事會成員必須迅速向監事會披露任何與SAP達成的諮詢或其他服務協議或合同，或他們之間或與他們和SAP密切相關的人之間的貸款協議。此類協議需要得到監事會的同意。監事會只有在基於相關交易類型的標準條款和條件，且交易不違背SAP利益的情況下，才能批准任何此類交易。

思愛普遵守上述董事獨立性要求和建議。特別是，SAP SE的監事會在2019財年決定，監事會中的所有九名股東代表都是GCGC第5.4.2節所指的獨立成員，而且監事會還考慮到員工代表，擁有其認為足夠數量的獨立成員。

GCGC第5.3.2節建議，監事會審計委員會主席應在應用會計原則和內部控制程序方面具有特定的知識和經驗，並應獨立，並且不應是任期結束不到兩年的前執行局成員。此外，審計委員會主席不應同時擔任整個監事會的主席。在2019年5月15日之前擔任SAP審計委員會主席的Erhard Schipporeit博士以及現任審計委員會主席Gunnar Wiedenfels博士符合這些建議。然而，適用的歐洲和德國公司法並不要求監事會對每個成員作出肯定的決定，即它是獨立的，或大多數監事會成員或特定委員會的成員是獨立的。如上所述，GCGC只建議由監事會決定其成員的獨立性。

紐約證交所的獨立性要求與美國公司慣常的單一董事會特有的風險密切相關。相比之下，兩級董事會結構要求執行董事會和監事會嚴格分離。此外，由德國大型股份公司轉換而成的歐洲公司的監事會，受1976年《德國共同決定法》(Mitbstimungsgesetz)概述的員工共同決定原則的約束，其監事會的員工參與程度至少與德國股份公司以前轉換為SE時的員工參與程度相同。關於SAP SE監事會的員工參與條款在《關於員工參與SAP SE的協議》中有所規定。因此，SAP SE監事會由18名成員組成，其中9名是在年度股東大會上選出的SAP SE股東代表，9名成員是歐洲員工代表。只有股東代表才能當選監事會主席。在票數相等的情況下，主席的投票將是決定性的(決定票)，如果主席不參與通過決議，則副主席的投票將是決定性的(決定票)。這種董事會結構創建了一個不同的制衡系統，包括員工參與，不能直接與單一董事會制度相提並論。

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目錄表

審計委員會獨立性

作為一家外國私人發行人，紐約證券交易所的規則要求SAP建立一個審計委員會，該委員會必須滿足交易所法案規則10A-3關於審計委員會獨立性的要求。SAP符合這些要求。SAP審計委員會主席格哈德·奧斯瓦爾德和弗裏德里克·羅奇博士符合交易所法案第10A-3條的獨立性要求。審計委員會的其他三名成員Panagiotis Bissiritsas、Margret Klein-Magar和James Wright是僱員代表，他們有資格獲得規則10A-3(B)(1)(4)(C)規定的豁免(見“第16D項豁免審計委員會遵守上市標準“詳情請參閲”。

審計委員會的獨立性要求類似於GCGC的董事會獨立性建議。請參閲上面“董事獨立自主規則”一節。儘管如此，SAP仍符合適用於外國私人發行人的紐約證交所關於審計委員會獨立性的規定。

非董事會會議的規則不同

《紐約證券交易所規則》第303節A.03節規定，每一家上市發行人的非管理層董事會必須在沒有管理層參與的情況下定期召開執行會議。根據適用的歐洲和德國公司法和GCGC，監事會有權但不要求將執行局成員排除在其會議之外。監事會一般在會議期間行使這一權利。

關於成立委員會的規定不同

根據紐約證券交易所規則第303 A.04條和第303 A.05條，上市公司必須成立提名/公司治理委員會和薪酬委員會，每個委員會完全由獨立董事組成，並有書面章程規定委員會的目的和職責。此外，每個委員會的績效必須每年審查一次。適用的歐洲和德國公司法並未強制要求設立特定的監事會委員會。GCGC建議監事會設立審計委員會和提名委員會。SAP擁有以下符合GCGC的委員會：總務和薪酬委員會、審計委員會、技術和戰略委員會、財務和投資委員會、提名委員會、特別委員會（截至2019年5月15日）以及人員和組織委員會（請參閲“項目10.補充信息--公司治理“瞭解更多信息)。

關於股東強制批准的規定不同

《紐約證券交易所規則》第312條要求美國公司尋求股東批准所有股權補償計劃，包括對股權薪酬計劃的某些重大修改(受規則中描述的某些豁免)、普通股發行(包括可轉換股)的發行(如果普通股擁有或將在發行時擁有或將擁有超過當時已發行普通股20%的投票權)，以及如果普通股發行引發控制權變更的情況。

根據適用的歐洲法律、《德國證券公司法》和其他適用的德國法律，廣泛的事項需要得到股東的批准，如修改公司章程、某些重大公司交易(包括公司間協議和重大重組)、以有條件增資或使用庫存股的方式向其執行董事會成員或其僱員提供股票期權和類似的股權補償(包括這種股權補償計劃的重要方面以及行使門檻)、發行新股、授權購買公司自己的股票，以及其他基本問題，如全部或基本上全部轉讓，股份有限公司的資產，包括子公司的股份。

公司治理的具體原則

根據紐約證券交易所規則第303A.09節，上市公司必須採用並披露公司指導方針。自2007年10月以來，SAP幾乎沒有例外，自2018年2月以來，沒有任何例外地適用GCGC推薦的公司治理標準，而不是公司特有的公司治理原則。GCGC的建議主要不同於本項目16G中概述的紐約證券交易所標準。

具體的商業行為準則

紐約證券交易所規則第303 A.10條要求上市公司採用並披露董事、高管和員工的商業行為和道德準則，並及時披露董事或高管對該準則的任何豁免。儘管適用的歐洲和德國法律沒有要求，但SAP已採用了《商業行為準則》，該準則同樣適用於員工、經理和執行董事會成員。SAP遵守披露《商業行為準則》以及有關董事和高管的任何準則豁免的要求。見“項目16B。道德守則“詳情請參閲。

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目錄表

第三部分

項目17.財務報表

不適用。

項目18.財務報表

合併財務報表載於本文F-1至F-81頁。

以下內容作為本報告的一部分提交：

- 獨立註冊會計師事務所的報告。

- 綜合財務報表

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截至2019年、2018年和2017年12月31日止年度的合併利潤表。

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截至2019年、2018年和2017年12月31日止年度的合併全面收益表。

■

截至2019年和2018年12月31日的合併財務狀況表。

■

截至2019年、2018年和2017年12月31日止年度的合併權益變動表。

■

截至2019年、2018年和2017年12月31日止年度的合併現金流量表。

■

合併財務報表附註。

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目錄表

項目19.展品

以下文件作為本報告的證據存檔：

1	SAP SE的公司章程（Satzung），自2018年6月4日起生效（英文翻譯）。 (1)
2.1	普通股全球股票證書格式(英文翻譯)。(2) 若干界定SAP SE及其附屬公司長期債務持有人權利的文書未予存檔，因為根據每個此類文書授權的證券總額不超過SAP SE及其附屬公司綜合資產總額的10%。SAP SE及其子公司特此同意應要求向美國證券交易委員會提供每份此類票據的副本。
4.1.1	由SAP SE、德意志銀行美國信託公司作為存託機構，以及根據該協議發行的所有美國存託憑證的所有所有者和持有人之間於2009年11月25日修訂和重新簽署的存託協議。(3)
4.1.2	由SAP SE、作為存託機構的德意志銀行美國信託公司以及根據其不時發行的美國存託憑證(包括美國存託憑證的形式)的所有所有者和持有人之間於2016年3月18日對修訂和重新存託協議的第1號修正案。(4)
8	有關我們子公司的列表，請參閲注(G.9)到我們的合併財務報表“項目18.財務報表”.
12.1	第13 a-14（a）條或第15 d-14（a）條要求聯席首席執行官Christian Klein的認證。
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12.2	第13 a-14（a）條或第15 d-14（a）條要求聯席首席執行官Jennifer Morgan的認證。
12.3	第13 a-14（a）條或第15 d-14（a）條要求首席財務官Luka Mucic的認證。
​	​
13.1	聯席首席執行官Christian Klein根據18 USC認證第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
13.2	聯席首席執行官Jennifer Morgan根據18 USC認證第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
​	​
13.3	首席財務官Luka Mucic根據18 USC認證第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
15	獨立註冊會計師事務所同意。
101.INS	IXBRL實例文檔
101.SCH	IXBRL分類架構鏈接庫文檔
101.CAL	IXBRL分類計算鏈接庫文檔
101.DEF	IXBRL分類定義Linkbase文檔
101.LAB	iDatabRL分類標籤Linkbase文檔
101.PRE	iDatabRL分類演示Linkbase文檔
104.封面頁	交互式數據文件（格式為Inline DatabRL幷包含在附件101中

(1)	參考SAP SE於2019年2月28日向SEC提交的20-F表格年度報告而成立。

(2)	參考SAP SE於2015年3月20日向SEC提交的20-F表格2014年年度報告的附件2.1。

(3)	參考附件99合併。（a）（2）2009年11月25日提交的SAP SE F-6表格註冊聲明生效後修正案#1。

(4)	參考附件99合併。（a）（2）2016年3月18日提交的SAP SE F-6表格註冊聲明生效後修正案#2。

​

​

107

目錄表

簽名

註冊人特此證明，其符合以表格20-F提交的所有要求，並且已正式促使並授權以下簽名人代表其簽署本報告。

​

​

	SAP SE
	(註冊人)
	作者：/s/ CHRISTIAN KLEIN
	姓名：克里斯蒂安·克萊因
	職務：聯席首席執行官
日期：2020年2月27日
​	​
​	SAP SE
	(註冊人)
	作者：/s/ Jennifer Morgan
	姓名：詹妮弗·摩根
	職務：聯席首席執行官
​	​
​	​
日期：2020年2月27日	​
​	​
​	作者：/s/ LUKA MUCIC
​	​
​	姓名：盧卡·穆西奇
​	職位：首席財務官
​	​
​	​
日期：2020年2月27日	​

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108

目錄表

​

SAP SE和子公司

合併財務報表索引

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	​
	頁面
獨立註冊會計師事務所報告	F-2
合併財務報表：國際財務報告準則
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日止年度的綜合收益表	F-5
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的綜合全面收益表	F-6
截至2019年和2018年12月31日的合併財務狀況表	F-7
截至2019年、2018年和2017年12月31日止年度合併權益變動表	F-8
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的合併現金流量表	F-9
合併財務報表註釋IFRS	F-10至F-82

​

​

​

F-1

目錄表

​

獨立註冊會計師事務所報告

致SAP SE的股東和監事會：

關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見

本公司已審核所附SAP SE及其附屬公司(本公司)於2019年12月31日及2018年12月31日的綜合財務狀況表、相關的綜合收益表、截至2019年12月31日止三年期間各年度的相關綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2019年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2019年12月31日和2018年12月31日的財務狀況，以及截至2019年12月31日的三年期間各年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2019年12月31日，公司在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。

會計原則的變化

正如綜合財務報表附註D.8所述，由於採用國際財務報告準則第16號租賃，本公司已於2019年1月1日更改了租賃會計方法。

如合併財務報表附註IN.1所述，由於採用國際財務報告準則第15號，與客户的合同收入，自2018年1月1日起，公司已改變了其對與客户的合同收入的會計方法。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制年度報告所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

​

F-2

目錄表

​

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

軟件許可收入確認

如合併財務報表附註A.1所述，SAP於2019年的收入為276億歐元，其中161億歐元與軟件許可證銷售收入有關。

由於SAP客户合同的複雜性，我們將軟件許可收入確認的評估確定為一項關鍵的審計事項。審計人員進行了高度的判斷，特別是評估了SAP對以下方面的評估：

(i)

各種合同是否相互關聯，

(Ii)

產品和服務是否有資格作為單獨的履行義務，

(Iii)

用於將客户合同的交易價格分配給合同中的履約義務的獨立銷售價格。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括以下內容。

我們測試了收入流程中的某些內部控制，以確定相互關聯的合同和單獨的履約義務，制定獨立銷售價格的估計，以分配交易價格。

對於使用統計方法選擇的客户合同樣本，我們還：

–

檢查基本合同協議和其他相關文件，並詢問SAP的會計和/或銷售代表，以評估SAP對合同是否相互關聯的評估，以及確定的履約義務和交易價格分配；

–

從各自客户處獲得並檢查關鍵條款和條件的外部確認，以測試合同標識以及履約義務和交易價格。

我們通過評估應用的方法、測試基礎計算的數學準確性以及測試客户合同樣本以評估基礎交易數據，評估了符合單獨履約義務的每項可交付成果的獨立銷售價格。

評估集團的税務不明朗因素

正如綜合財務報表附註C.5所述，由於對税法的不同解釋，例如涉及SAP集團實體之間的收入分享和成本償還安排、不斷變化的税法以及公司間融資交易等税法的不同解釋，SAP在多個税務管轄區運營，具有複雜性和不確定性。這些活動的性質可能導致對相關税收風險的估計存在不確定性。截至2019年12月31日，SAP披露了與税收不確定性有關的或有負債20.13億歐元。

我們認為評估本集團的税務不確定性是一項重要的審計事項，因為在評估本集團對税法的解釋和估計相關風險時，需要複雜的核數師判斷和專業技能。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括以下內容。我們測試了對税務程序的某些內部控制，包括對本集團評估税法和評估相關風險的過程的控制。我們評估了外部專家的能力、技能和客觀性，以及他們準備的意見。吾等向本集團税務部門查詢，並查閲與主管税務機關的函件。我們邀請了我們擁有專業技能和知識的税務專業人員，他們根據税務機關和法院應用相關立法的知識和經驗，協助評估了SAP的S結論“S對税收不確定性的估計。

​

F-3

目錄表

​

收購美國普羅沃Qualtrics International Inc.的無形資產確認和初始計量

如合併財務報表附註D.1所述，SAP於2019年1月23日收購了美國普羅沃的Qualtrics International Inc.(“Qualtrics”)。收購價格為64.49億歐元。在分配收購價格時，SAP確認了18.03億歐元的無形資產和50.15億歐元的商譽。

我們將對Qualtrics收購中收購的無形資產的確認和初始計量的評估確定為一項關鍵的審計事項。評估所收購業務的收入和利潤率、特定於資產的收入和利潤率調整、估計使用年限、特許權使用費和流失率，以及用於計算收購日可識別無形資產公允價值的資本成本，尤其需要主觀的審計師判斷。此外，需要專門技能和知識來檢驗貼現現金流模型中使用的重要假設，包括上述假設。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序如下：

我們測試了本公司S收購日估值過程中的某些內部控制，包括制定上述相關假設所需的控制。

我們聘請了擁有專業技能和知識的估值專業人員，他們根據我們對收購業務的瞭解、我們在軟件行業的經驗並考慮到最近的可比交易，通過將上述假設與我們自己的預期進行比較，幫助測試上述假設。資本成本背後的假設和參數與我們自己的假設和公開可用的數據進行了比較。

QUALTRICS分部商譽賬面價值的可恢復性

如綜合財務報表附註D.2所述，由於SAP內部並無較低的商譽監察水平，故SAP按其經營分部的水平進行年度商譽減值測試。截至2019年12月31日，分配給Qualtrics部門的商譽為28.82億歐元(佔綜合財務狀況報表總額的4.8%)。

我們將Qualtrics部門商譽賬面金額的可回收性確定為一項關鍵的審計事項。Qualtrics部門的估計可收回金額接近其賬面價值，表明截至2019年12月商譽可能受損的風險更高。對可收回金額的評估需要複雜而重要的審計師判斷來檢驗。主要假設與預算收入增長、預算營業利潤率和貼現率有關，而這些假設的微小變化對估計的可收回金額有重大影響。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括以下步驟。

我們測試了對減損過程的某些內部控制，包括Quality Trics部門的預算收入增長、預算營業利潤率和貼現率假設。我們聘請了具有專業技能和知識的估值專業人員，他們協助評估用於衡量可收回金額的貼現率。我們通過將公允價值減去處置成本與我們自己的預期進行比較來評估SAP的上述假設。我們使用我們根據外部來源制定的假設，對上面列出的每個假設進行了獨立的敏感性分析。

/s/畢馬威股份有限公司經濟審計師

​

自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

德國曼海姆

2020年2月19日

​

F-4

目錄表

​

SAP SE和子公司

合併財務報表國際財務報告準則

​

SAP集團截至12月31日的年度合併利潤表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		備註		2019		2018		2017
雲	​	​		6,933		4,993		3,769
軟件許可證	​	​		4,533		4,647		4,872
軟件支持	​	​		11,547		10,981		10,908
軟件許可證和支持	​	​		16,080		15,628		15,780
雲和軟件	​	​		23,012		20,622		19,549
服務	​	​		4,541		4,086		3,912
總收入		(A.1)，（C.2）		27,553		24,708		23,461
​	​	​	​	​	​	​	​	​
雲成本	​	​		-2,534		-2,068		-1,660
軟件許可證和支持成本	​	​		-2,159		-2,092		-2,234
雲和軟件成本	​	​		-4,692		-4,160		-3,893
服務成本	​	​		-3,662		-3,302		-3,158
收入總成本	​	​		-8,355		-7,462		-7,051
毛利	​	​		19,199		17,246		16,410
研發	​	​		-4,292		-3,624		-3,352
銷售和營銷	​	​		-7,693		-6,781		-6,924
一般事務及行政事務	​	​		-1,629		-1,098		-1,075
重組		(B.6)		-1,130		-19		-182
其他營業收入/支出，淨	​	​		18		-20		1
總運營支出	​	​		-23,081		-19,005		-18,584
營業利潤	​	​		4,473		5,703		4,877
​	​	​	​	​	​	​	​	​
其他營業外收入/費用，淨額		(C.3)		-74		-56		-36
財務收入	​	​		787		371		476
融資成本	​	​		-589		-418		-288
財務收入，淨額		(C.4)		198		-47		188
税前溢利	​	(C.2)		4,596		5,600		5,029
​	​	​	​	​	​	​	​	​
所得税費用		(C.5)		-1,226		-1,511		-983
税後利潤	​	​		3,370		4,088		4,046
可歸因於父母的所有者	​	​		3,321		4,083		4,008
歸屬於非控股權益	​	​		50		6		38
​	​	​	​	​	​	​	​	​
每股收益，基本（歐元）		(C.6)		2.78		3.42		3.35
每股收益，稀釋（歐元）		(C.6)		2.78		3.42		3.35

​

隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。根據我們為IFRS 9、15和16選擇的採用方法，上一年的數字不會重報以符合新會計政策。詳細信息請參見 注(IN.1).

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F-5

目錄表

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SAP集團截至12月31日的年度綜合收益表

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​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		備註		2019		2018		2017
 税後利潤	​	​		3,370		4,088		4,046
不會重新分類為損益的項目	​	​		​		​
税前固定福利養老金計劃的重新調整	​	​		-57		12		29
與固定福利養老金計劃重新計量相關的所得税		​		5		-1		-7
固定福利養老金計劃的重新調整，扣除税款	​	​		-52		11		22
不會重新分類至損益的項目的其他綜合收益（扣除税後）	​	​		-52		11		22
將在隨後重新分類為損益的項目	​	​		​		​		​
税前匯率差異損益	​	​		537		910		-2,730
税前匯率差異的重新分類調整	​	​		0		0		0
税前匯率差異	​	​		537		910		-2,730
與匯率差異有關的所得税		​		0		0		-2
匯率差異，扣除税款		(E.2)		537		910		-2,732
重新計量可供出售金融資產的税前收益(虧損)	​	​		0		0		114
可供出售金融資產税前重新分類調整	​	​		0		0		-250
可供出售金融資產，税前		​		0		0		-136
與可供出售金融資產相關的所得税		​		0		0		1
可供出售金融資產，税後淨額		​		0		0		-135
税前現金流對衝收益（損失）/對衝成本	​	​		-24		-10		81
税前現金流對衝/對衝成本的重新分類調整	​	​		22		-22		-41
税前現金流對衝/對衝成本		(F.1),		-2		-32		39
與現金流量對衝/對衝成本相關的所得税		​		0		9		-10
現金流對衝/對衝成本，扣除税款		(E.2)		-1		-23		29
將重新分類至損益（扣除税後）的項目的其他全面收益	​	​		536		887		-2,838
其他綜合收益，税後淨額	​	​		483		898		-2,816
綜合收益總額	​	​		3,854		4,986		1,229
可歸因於父母的所有者	​	​		3,804		4,980		1,191
歸屬於非控股權益	​	​		50		6		38

​

隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。根據我們為IFRS 9、15和16選擇的採用方法，上一年的數字不會重報以符合新會計政策。詳細信息請參見 注(IN.1).

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F-6

目錄表

​

/SAP集團截至12月31日的合併財務狀況表

​

​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		​
數百萬歐元		備註		2019		2018
現金及現金等價物	​	(E.3)		5,314		8,627
其他金融資產		(D.5)，（E.3）		297		448
貿易和其他應收款		(A.2)		7,908		6,362
其他非金融資產		(A.3)，（G.1）		1,188		889
納税資產	​	​		506		293
流動資產總額	​	​		15,213		16,620
商譽		(D.2)		29,162		23,736
無形資產		(D.3)		4,491		3,227
物業、廠房和設備		(D.4)，（D.8）		5,496		3,553
其他金融資產		(D.5)，（E.3）		2,336		1,536
貿易和其他應收款		(A.2)		129		118
其他非金融資產		(A.3)，（G.1）		1,701		1,301
納税資產	​	​		435		397
遞延税項資產		(C.5)		1,251		1,014
非流動資產總額	​	​		45,002		34,881
總資產	​	​		60,215		51,502
​	​	​	​	​	​	​
貿易及其他應付款項		​		1,581		1,491
納税義務	​	​		255		611
金融負債		(E.3)，（D.8）		3,273		1,125
其他非金融負債		(B.3)、（B.5）、（G.2）		4,818		4,120
規定		(A.4)、（B.4）、（B.5）、（B.6）		268		110
合同責任		(A.1)		4,266		3,028
流動負債總額	​	​		14,462		10,486
貿易及其他應付款項		​		8		129
納税義務	​	​		538		495
金融負債		(E.3)，（D.8）		12,923		10,553
其他非金融負債		(B.3)、（B.5）、（G.2）		814		501
規定		(A.4)、（B.4）、（B.5）、（B.6）		478		270
遞延税項負債		(C.5)		82		102
合同責任		(A.1)		89		88
非流動負債總額	​	​		14,931		12,138
總負債	​	​		29,393		22,624
已發行資本	​	​		1,229		1,229
股份溢價	​	​		545		543
留存收益	​	​		28,783		27,407
其他權益部分	​	​		1,770		1,234
庫存股份	​	​		-1,580		-1,580
母公司所有者應佔權益	​	​		30,746		28,832
非控制性權益	​	​		76		45
權益總額		(E.2)		30,822		28,877
權益和負債總額	​	​		60,215		51,502

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隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。根據我們為IFRS 16選擇的採用方法，上一年的數字不會重述以符合新會計政策。詳細信息請參見 注(IN.1).

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F-7

目錄表

​

SAP集團截至12月31日年度合併權益變動表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

歸屬於母公司所有者的股權

​

非

​

總 股權

​

已發行股本

分享

保留

其他

財政部

總

控管

​

​

​

​

​

補價

​

收益

​

組件

​

股份

​

​

​

利益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國證券交易委員會

​

​

​

​

​

​

​

​

備註

(E.2)

(E.2)

​

(E.2)

(E.2)

1/1/2017

​

1,229

​

599

​

22,287

​

3,346

​

-1,099

​

26,361

​

21

​

26,383

 税後利潤

​

​

4,008

​

​

4,008

38

4,046

其他綜合收益

​

​

22

-2,838

​

-2,816

​

-2,816

綜合收益

​

​

4,029

-2,838

​

1,191

38

1,229

基於股份的支付

-43

​

​

​

-43

​

-43

分紅

​

-1,499

​

​

-1,499

-66

-1,565

購買庫藏股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-500

​

-500

​

​

​

-500

股份支付下的庫存股重新發行

13

8

22

22

惡性通脹

​

​

​

​

​

-17

​

​

​

​

​

-17

​

​

​

-17

來自業務合併的附加內容

​

​

​

​

​

-33

​

​

​

​

​

-33

​

35

​

2

其他變化

2

2

2

4

12/31/2017

​

1,229

​

570

​

24,769

​

508

​

-1,591

​

25,484

​

31

​

25,515

採納國際財務報告準則第15

​

​

​

​

​

83

​

​

​

​

​

83

​

​

​

83

採納國際財務報告準則第9

​

​

​

​

​

135

​

-160

​

​

​

-25

​

​

​

-25

1/1/2018

1,229

570

24,987

347

-1,591

25,542

31

25,573

 税後利潤

​

​

4,083

​

​

4,083

6

4,088

其他綜合收益

​

​

11

887

​

898

​

898

綜合收益

​

​

4,093

887

​

4,980

6

4,986

基於股份的支付

-40

​

​

​

-40

​

-40

分紅

​

-1,671

​

​

-1,671

-13

-1,684

股份支付下的庫存股重新發行

13

11

24

24

擬發行的股份

​

​

​

​

​

7

​

​

​

​

​

7

​

​

​

7

惡性通脹

​

​

​

​

​

-8

​

​

​

​

​

-8

​

​

​

-8

非控股權益的變動

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

19

​

19

其他變化

-2

-2

3

1

/ 12/31/2018

​

1,229

​

543

​

27,407

​

1,234

​

-1,580

​

28,832

​

45

​

28,877

採納國際財務報告準則第16

​

​

​

​

​

-71

​

​

​

​

​

-71

​

​

​

-71

1/1/ 2019

1,229

543

27,336

1,234

-1,580

28,761

45

28,807

 税後利潤

​

​

3,321

​

​

3,321

50

3,370

其他綜合收益

​

​

-52

536

​

483

​

483

綜合收益

​

​

3,268

536

​

3,804

50

3,854

基於股份的支付

2

​

​

​

2

​

2

分紅

​

-1,790

​

​

-1,790

-19

-1,810

惡性通脹

​

​

​

​

​

-29

​

​

​

​

​

-29

​

​

​

-29

其他變化

​

-2

​

​

-2

0

-2

/ 12/31/2019

1,229

545

28,783

1,770

-1,580

30,746

76

30,822

​

隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。根據我們為IFRS 9、15和16選擇的採用方法，上一年的數字不會重報以符合新會計政策。詳細信息請參見 注(IN.1).

​

F-8

目錄表

​

SAP集團截至12月31日的年度合併現金流量報表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		​		​
​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		備註		2019		2018		2017
 税後利潤				3,370		4,088		4,046
調整税後利潤與經營活動淨現金流量：				​		​
折舊及攤銷		（D.2）-（D.4）		1,872		1,362		1,272
股份為基礎之付款開支	​	(B.3)	​	1,835	​	830	​	1,120
 所得税費用		(C.5)		1,226		1,511		983
 財務收入，淨額		(C.4)		-198		47		-188
貿易應收賬款撥備減少/增加				14		-67		-32
非現金項目的其他調整				-54		3		-9
貿易及其他應收賬款減少/增加				-1,469		136		-309
其他資產減少/增加				-583		-477		-325
貿易應付賬款、撥備和其他負債增加/減少				328		240		63
合同負債增加/減少				984		-561		718
基於股份的支付			​	-1,257	​	-971	​	-849
支付的利息				-341		-251		-200
收到的利息				97		99		88
已繳納所得税，扣除退款後的淨額				-2,329		-1,687		-1,332
經營活動的現金流量淨額				3,496		4,303		5,045
企業合併的現金流量，扣除所收購的現金和現金等值物	​	(D.1)		-6,215		-2,140		-291
出售子公司或企業的收益	​	​	​	61	​	0	​	0
購買無形資產和財產、廠房和設備				-817		-1,458		-1,275
出售無形資產或財產、廠房和設備的收益				71		57		97
購買其他實體的股權或債務工具				-900		-1,013		-2,914
出售其他實體的股權或債務工具的收益				778		1,488		3,272
投資活動的現金流量淨額				-7,021		-3,066		-1,112
已支付的股息		(E.2)		-1,790		-1,671		-1,499
向非控股權益支付的股息	​	​	​	-17	​	-7	​	-45
購買庫藏股	​	(E.2)	​	0	​	0	​	-500
借款收益		(E.3)		3,622		6,368		27
償還借款		(E.3)		-1,309		-1,407		-1,391
支付租賃負債	​	​	​	-403	​	0	​	0
具有非控制性權益的交易				0		0		2
融資活動的現金流量淨額				102		3,283		-3,406
外幣匯率對現金和現金等值物的影響				110		97		-218
現金和現金等價物淨減少/增加				-3,313		4,617		309
/期初的現金和現金等價物		(E.3)		8,627		4,011		3,702
/期末現金和現金等價物		(E.3)		5,314		8,627		4,011

​

隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。根據我們為IFRS 9、15和16選擇的採用方法，上一年的數字不會重報以符合新會計政策。詳細信息請參見 注(IN.1).

​

F-9

目錄表

​

SAP SE及其子公司

合併財務報表附註

（IN.1）準備依據

一般信息

SAP SE的註冊地位於德國沃爾多夫（曼海姆下級法院商事登記處HRB 719915）。SAP SE及其子公司（統稱“我們”、“我們”、“我們的”、“SAP”、“集團”和“公司”）2019年合併財務報表是根據國際財務報告準則（IFRS）編制的。

我們已應用截至2019年12月31日在歐盟（EU）生效並得到歐盟（EU）認可的所有IFRS標準和解釋。截至2019年12月31日，沒有任何有效但尚未認可的準則或解釋影響我們截至2019年、2018年和2017年12月31日止年度的合併財務報表。因此，我們的合併財務報表符合國際會計準則理事會（IASB）發佈的《國際財務報告準則》和歐盟認可的《國際財務報告準則》。

我們的執行董事會於2020年2月18日批准了合併財務報表，以提交給我們的監事會，監事會於2020年2月19日批准了合併財務報表。

除非另有説明，合併財務報表中包括的所有金額均以百萬歐元(百萬歐元)報告。由於數字是四捨五入的，本文件中提供的數字加起來可能與我們提供的總數不完全相同，百分比也可能不準確地反映絕對數字。

在債券中披露的金額直接取自合併損益表或我們的/合併財務狀況表上標有以下符號和/，分別為。

比較數字

自2018年1月1日起，我們開始追溯應用IFRS 15‘與客户的合同收入’，採用累積追趕法和實際權宜之計，僅將新標準應用於截至2018年1月1日尚未完成的合同。在採用國際財務報告準則第15號時，SAP改變了幾項會計政策。根據累積追趕法，財務報表中列報的2017財政年度數額沒有重報，以符合這些政策。

同樣從2018年1月1日起，我們開始應用IFRS第9號“金融工具”，使用完全追溯適用的例外情況。不同的金融資產分類、新的減值規則以及對衝成本的不同處理的影響在2018年1月1日的期初資產負債表留存收益中得到確認。財務報表中列報的2017財政年度比較數字沒有重述。

自2019年1月1日起，我們採用國際財務報告準則第16號“租約”，採用經修訂的追溯過渡法。我們認識到，首次適用該標準的累積影響是對首次適用之日留存收益期初餘額的調整，而2018和2017財政年度的上一年度數字沒有調整。有關應用國際財務報告準則第16號的更多信息，見附註(D.8).

會計政策、管理層判斷和估計不確定性的來源

我們如何呈現我們的會計政策、判斷和估計

為了便於理解我們的財務報表，我們在涉及該主題的附註中介紹了關於特定主題的會計政策、管理判斷和估計不確定性的來源(以下稱：會計政策、判斷和估計)以及與同一主題相關的其他披露。與特定主題無關的會計政策、判斷和估計將在下一節介紹。

為了更容易地識別我們的會計政策、判斷和估計，各自的披露都標有符號y並用淺灰色方框突出顯示。它們側重於在現行國際財務報告準則框架內作出的會計選擇，並避免重複基本頒佈的國際財務報告準則指引，除非我們認為這對理解附註的內容特別重要。

​

F-10

目錄表

​

下表概述了我們的會計政策、管理層判斷和估計的披露位置：

注意		y會計政策、判斷和估計
（IN.1）	​	準備的基礎
(A.1)	​	收入
(A.2)	​	貿易和其他應收款
(A.3)	​	客户合同的資本化成本
(A.4)	​	客户相關條款
(B.3)	​	基於股份的支付
(B.4)	​	養老金計劃和類似義務
(B.5)	​	其他與僱員相關的義務
(B.6)	​	重組
(C.1)	​	部分結果
(C.5)	​	所得税
(D.1)	​	企業合併
(D.2)	​	商譽
(D.3)	​	無形資產
(D.4)	​	物業、廠房和設備
(D.5)	​	股權投資
(D.8)	​	採納國際財務報告準則第16
(E.3)	​	流動性
(F.1)	​	金融風險因素與風險管理
(F.2)	​	金融工具公允價值披露
(G.1)	​	預付費用和其他納税資產
(G.3)	​	其他訴訟、索賠和法律或有事項
(G.5)	​	高管和監事會薪酬

​

y 一般會計政策

y測量的基礎

合併財務報表是在歷史成本基礎上編制的，以下情況除外：

-所有衍生金融工具、以現金結算的股份付款的負債，以及現金流量不只是本金或利息付款的金融資產，均按公允價值計量。

-所有離職後福利是按固定福利債務的現值減去計劃資產的公允價值來計量的。

-以外幣計價的國際貨幣資產和負債按期末匯率折算。

-包括我們子公司的財務報表，這些報表適用於惡性通貨膨脹會計。

​

y外幣與惡性通貨膨脹

我們的海外子公司使用歐元以外的功能貨幣的收入和支出以及運營現金流是按每月計算的平均外匯匯率換算的。外幣交易產生的匯兑差額在其他營業外收入/費用淨額中確認。

我們對我們在阿根廷和委內瑞拉的子公司採用惡性通貨膨脹會計處理，重述這些子公司本期的財務報表，以説明基於報告日期相關價格指數的當地貨幣一般購買力的變化。我們在阿根廷和委內瑞拉的子公司的重述財務報表按收盤價折算。

影響本公司的主要貨幣匯率如下：

​

F-11

目錄表

​

y匯率

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
相當於1歐元	​	​	​	中間價			​	年平均匯率
​	​	​	​	截至12月31日			​	​
​		​		2019		2018		2019		2018		2017
美元		美元		1.1234		1.1450		1.1196		1.1815		1.1315
日元		日元		121.94		125.85		122.06		130.41		126.85
英鎊，英鎊		GBP		0.8508		0.8945		0.8773		0.8847		0.8770
瑞士法郎		CHF		1.0854		1.1269		1.1127		1.1549		1.1159
加元		CAD		1.4598		1.5605		1.4857		1.5302		1.4644
澳元		AUD		1.5995		1.6220		1.6106		1.5799		1.4794

​

y費用分類

​

y 雲和軟件的成本

​

雲和軟件的成本包括生產商品和提供產生雲和軟件收入的服務所產生的成本。因此，該項目主要包括與這些服務相關的員工費用、所收購無形資產的攤銷、第三方許可證費用、我們的財產、工廠和設備（例如，我們託管雲解決方案的數據中心）的折舊以及第三方託管服務的成本。

​

y 服務成本

​

服務成本包括提供產生服務收入的服務所發生的成本。因此，該項目主要包括員工費用和相關培訓、系統和系統管理成本、第三方資源成本以及啟用移動信息和移動商務服務的成本。

​

y 研究與開發

​

研究和開發包括與開發軟件解決方案(新產品、更新和增強)相關的活動所產生的成本，包括開發系統的資源和硬件成本。有關確認內部產生的開發無形資產的更多信息，請參見附註(D.3).

​

y 銷售和市場營銷

​

銷售和營銷包括與我們的軟件和雲解決方案以及我們的服務組合相關的銷售活動(如銷售佣金和攤銷銷售佣金)以及營銷活動所產生的成本。

​

y 一般事務和行政事務

​

一般和行政費用包括與財務和行政職能、人力資源和一般管理有關的費用，只要這些費用不直接歸屬於其他業務費用細目之一。

​

y 管理層的判斷和估計不確定性的來源

​

編制綜合財務報表需要我們的管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用、資產、負債、收入和費用的報告金額，以及或有負債的披露。

​

我們的判斷、估計和假設基於歷史和預測信息，以及我們或我們的客户所處的地區和行業經濟狀況。這些條件的變化可能會對我們的估計產生不利影響。儘管我們相信我們已經對潛在不確定性的最終解決做出了合理的估計，但不能保證這些事項的最終結果將與我們確認的資產、負債、收入和費用以及披露的或有負債中反映的一致。實際結果可能與最初的估計不同。

​

F-12

目錄表

​

最經常或最重要地要求我們做出判斷、估計和假設的會計政策，因此對理解我們的經營結果至關重要，包括以下內容：

​

注意		y重大會計政策
(A.1)	​	收入確認
(A.2)	​	應收貿易賬款的估值
(A.4)、(G.3)	​	法律或有事項的會計處理
(B.3)	​	基於股份支付的會計核算
(C.5)	​	所得税會計
(D.1)	​	企業合併會計核算
(D.2)	​	商譽會計
(D.3)	​	無形資產的會計核算(包括確認內部產生的開發無形資產)

​

​

我們的管理層定期與我們監事會的審計委員會討論這些重要的會計政策。

​

​

y 尚未採用的新會計準則

​

在新的概念框架的基礎上，國際會計準則理事會發布了對國際財務報告準則的各種修正(如國際財務報告準則3(企業定義)和國際會計準則9(基準改革))，這些修正與SAP有關，但尚未生效。我們目前正在評估對SAP的影響，但預計不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

​

​

F-13

目錄表

​

A部分--客户

本節討論與我們的客户的合同相關的披露。這些包括但不限於解釋我們如何確認收入、收入分類以及有關我們的應收貿易賬款和與客户相關的債務的信息。

(A.1)收入

​

y與客户的合同收入的會計核算

​

收入類別

​

我們的收入來自向客户收取的費用，這些費用涉及使用我們的託管雲產品、我們的內部部署軟件產品的許可證，以及標準化和高級支持服務、諮詢、特定於客户的軟件開發、培訓和其他服務。

​

如我們的合併損益表中所示，雲和軟件收入是我們的雲收入、軟件許可收入和軟件支持收入的總和。

​

-**雲收入是指向客户提供以下任一服務所賺取的費用：

​

●所謂軟件即服務(SaaS)，即使用SAP或SAP僱傭的第三方託管的基於雲的基礎架構中的軟件功能(包括標準功能和定製的雲應用程序和擴展)的權利，其中客户無權終止託管合同並接管軟件以在其自己的IT基礎設施上運行或聘請與SAP無關的第三方提供商來託管和管理軟件；SaaS還包括我們網絡業務的客户在我們基於雲的交易平臺上執行的交易的交易和代理費。 ●雲平臺即服務(PaaS)，即訪問基於雲的基礎架構來開發、運行和管理應用程序 ●支持基礎設施即服務(IaaS)，即為SAP或SAP聘用的第三方託管的軟件提供託管和相關應用程序管理服務 ●*除基本雲訂閲費用中嵌入的常規支持外，還提供特優雲支持

​

-軟件許可收入是指向客户銷售或許可軟件以供在客户場所使用所賺取的費用，換言之，客户有權擁有軟件以安裝在客户場所或在與SAP(內部部署軟件)無關的第三方託管提供商的硬件上安裝。軟件許可收入包括銷售我們的標準軟件產品和特定於客户的本地軟件開發協議的收入。

​

-**軟件支持收入是指向客户提供標準化支持服務所賺取的費用，這些服務包括未指明的未來軟件更新、升級和增強，以及針對本地軟件產品的技術產品支持服務。

​

服務收入主要是從專業諮詢服務、高級支持服務、培訓服務和消息服務中賺取的費用。 ​

​

合同的識別

​

我們經常與同一客户簽訂多份合同。出於會計目的， 如果這些合同是在同一時間或接近同一時間簽訂的，並且在經濟上相互關聯，我們將這些合同視為單一合同。我們不會將成交天數相隔超過三個月的合同合併在一起，因為我們認為它們不是在幾乎相同的時間簽訂的。在評估各種合同是否相互關聯時，需要作出判斷，其中包括考慮這些合同是否作為單一商業目標的一攬子合同進行談判，一份合同的對價金額是否取決於另一份合同的履行情況，或者合同中的部分或全部貨物是否為單一履行義務。

​

與現有客户的新安排可以是新合同，也可以是修改與客户以前的合同。在作出這項決定時，我們各自的判斷會考慮新安排與原有合約之間是否有聯繫、新安排下的貨品及服務與先前合約下出售的貨品及服務是否高度相關，以及新安排下的貨品及服務如何定價。在確定交易價格的變化是否代表合同修改或可變對價的變化時，我們檢查價格的變化是由於合同的變化還是由於適用不變的現有合同條款。 ​

​

​

F-14

目錄表

​

​

確定履行義務

​

我們的客户合同通常包括各種產品和服務。通常情況下，收入類別該款有資格作為單獨的履約義務，分配給它們的合同費用部分單獨確認。然而，在確定貨物或服務是否被視為單獨的履行義務時，需要作出判斷。特別是對於我們的專業服務和實施活動，需要判斷這些服務是否顯著集成、定製或修改了與其相關的本地軟件或雲服務。在這種情況下，我們考慮服務的性質及其數量相對於與其相關的本地軟件或雲服務的數量。一般而言，我們雲服務的實施服務超越了純粹的設置活動，並符合單獨的性能義務。同樣，我們的本地實施服務和定製開發服務通常被視為單獨的績效義務。不同的貨物和服務組合成一個不同的貨物和服務捆綁包(合併履行義務)。

​

在銷售商品或服務時，我們經常向客户提供購買其他商品或服務的選項(例如，續訂可更新產品或額外購買的軟件)。我們應用判斷來確定此類選項是否向客户提供了客户在未簽訂該合同的情況下不會獲得的實質性權利(實質性權利選項)。在這個判斷中，我們考慮，例如，期權是否使客户有權獲得超過與期權一起銷售的相應商品或服務所給予的折扣。 ​

​

交易價格的確定

​

我們適用判斷來確定我們預期有權獲得的金額，以換取將承諾的商品或服務轉移給客户。這包括估計是否以及在多大程度上可向客户提供隨後的優惠或付款，以及客户是否應支付合同費用。在這個判斷中，我們既考慮了與各自客户的歷史，也考慮了更廣泛的歷史。

​

我們的典型雲服務不向客户提供軟件許可證，因為客户無權終止託管合同並佔有軟件。因此，基於交易量的雲費用在基於估計的交易價格中被考慮，而不是被計入基於銷售的許可使用費。

​

我們的合同很少包括重要的融資部分。如果SAP將承諾的商品或服務轉讓給客户的時間與客户支付這些商品或服務的時間之間的時間不超過一年，我們不會計入融資部分。 ​

​

成交價的分配

​

我們已經建立了一個層次結構來確定我們用來將客户合同的交易價格分配給合同中的履約義務的獨立銷售價格(SSP)。

​

-在產品的獨立銷售價格在客户之間可以觀察到並保持合理一致的情況下(即不是高度可變的)，我們的SSP估計是根據我們各自的定價歷史得出的。通常，我們的標準化支持產品和專業服務產品都遵循這種方法。 -在產品的銷售價格不能直接觀察到或客户之間高度可變的情況下，我們使用估計技術。對於定價變化很大的可更新產品，這些技術考慮的是單個合同的預期續訂價格，只要這個價格是實質性的。通常，我們的雲產品遵循這種方法。對於不可再生產品，這些估計遵循成本加利潤率的方法。 -對於缺乏續訂、定價高度可變、缺乏基於成本加保證金方法估計的大量直接成本的產品，我們通過應用殘差法來分配交易價格。我們特別將此技術用於我們的標準內部部署軟件產品。

​

在估計SSP時，需要判斷。為了判斷我們的產品和服務的歷史定價是否具有高度的可變性，我們設立了定價可變性的門檻。為了判斷合同續訂價格是否具有實質性，我們制定了底價，當合同續訂價格低於這些底價時，我們就使用底價作為SSP。在判斷合同是否有望按合同續簽價格續簽時，我們依賴於我們各自的續簽歷史。實物期權的SSP取決於期權行使的概率。在估計這些概率時，我們應用了考慮到歷史練習模式的判斷。

​

我們定期或每當事實和情況發生變化時審查SSP，以確保使用可用的最客觀的輸入參數。 ​

​

收入的確認

​

確認雲收入隨着服務的執行，隨着時間的推移。如果我們的履約義務是授予在特定期限內連續訪問和使用雲產品的權利，則收入是根據經過的時間確認的，因此在該期限內按比率確認。

​

軟件收入根據我們交付的是標準軟件、特定於客户的軟件，還是結合了軟件交付和將來交付未指定軟件產品的義務的軟件訂閲合同，在某個時間點或隨着時間的推移而確認： ​

​

​

F-15

目錄表

​

​

​

-我們標準的本地軟件產品的許可證通常通過向客户提供下載軟件的訪問權限來交付。許可期從授予此類訪問權限時開始。我們在客户有權訪問並控制軟件時確認這些內部部署許可證的收入。在判斷我們的本地軟件產品是否授予客户使用我們的知識產權的權利，而不是訪問我們的知識產權的權利時，我們考慮了我們的軟件的有用性，而不是後續的更新。 -通常，我們的特定於客户的本地軟件開發協議如下： ●它們是為個人客户的特定需求開發的軟件，因此對我們沒有任何替代用途 ●它將為我們提供一項可強制執行的權利，以獲得迄今已完成的績效付款。

​

對於這樣的開發協議，我們會隨着軟件開發的進展而確認收入。在確定一種適當的方法來衡量完全履行此類履行義務的進展情況時，需要作出判斷。我們通常根據開發軟件迄今產生的直接成本來衡量開發協議的進度，該成本佔完全完成開發工作的合理估計的直接成本總額的百分比(完成百分比法)。這種衡量進度的方法如實地描述了開發服務向客户的轉移，因為基本上所有這些成本都是執行開發工作的員工或第三方的成本。在估計完全完成開發工作的總成本時，我們考慮了我們與類似項目的歷史。

​

-對於將軟件交付與未來交付非特定軟件產品的義務相結合的協議，我們在某個時間點確認客户可立即訪問的許可證的收入。我們在未指明軟件產品的軟件訂閲合同期限內按比例確認收入，因為我們的履約義務是隨時準備在可用時交付此類產品。

​

軟件支持收入通常基於流逝的時間並且因此在支撐佈置的期限內按比例地被確認。根據我們的標準化支持服務，我們的績效義務是隨時準備在可用時提供技術產品支持和未指明的更新、升級和增強功能。我們的客户在我們的服務過程中同時獲得和使用這些支持服務的好處。 ​

​

服務收入通常會隨着時間的推移而被認識到。在我們隨時準備提供服務(如訪問學習內容)的情況下，我們根據過去的時間確認收入，因此在服務期間按費率確認收入。基於消費的服務(如可單獨識別的諮詢服務和高級支持服務、報文傳送服務和課堂培訓服務)在使用服務時會隨着時間推移而被確認，通常遵循完成百分比方法或按比例進行確認。在使用完成百分比方法時，我們通常使用與特定於客户的本地軟件開發協議相同的方式和推理和判斷來衡量完全滿足履行義務的進度。我們使用判斷來確定服務是否有資格作為待命服務或基於消費的服務。 ​

​

合併履約義務的收入在合併履約義務中所有承諾的最長期限內確認。

​

還需要判斷，以確定收入是在某個時間點還是在一段時間內確認。對於一段時間內履行的績效義務，我們需要使用最能反映SAP績效的方法來衡量進度。當使用發生的成本作為進度的衡量標準來確認一段時間內的收入時，我們使用判斷來估計履行履約義務的總成本。 ​

​

上述所有判斷和估計都會對確認收入的時間和金額產生重大影響。

​

合同餘額

​

我們確認，隨着履行義務的履行，隨着履行義務的履行，隨着時間的推移，我們將逐步確認履行義務的貿易應收賬款，並在發票到期時全額確認。在確定對價權利是否是無條件的，從而是否有資格成為應收款時，需要作出判斷。

​

合同負債主要反映在收入確認之前到期的發票或收到的付款。

​

通常，我們在合同結束和軟件交付時為內部部署標準軟件開具發票。雲訂閲服務、軟件支持服務和其他多期協議的定期固定費用通常按年或按季度預先開具發票。此類預付費用佔我們合同責任餘額的大部分。根據雲訂閲的實際交易量收取的費用和非定期服務的費用在服務交付時開具發票。雖然付款條款和條件因合同類型和地區而異，但我們的條款通常要求在以下範圍內付款30至60天.

​

​

F-16

目錄表

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地理信息

下表中按地區劃分的收入金額基於客户所在地。下表中的地區是EMEA(歐洲、中東和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亞太和日本)。

按地區劃分的總收入

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​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
德國		3,948		3,658		3,352
EMEA其他地區		8,158		7,446		7,063
歐洲、中東和非洲地區		12,105		11,104		10,415
美國		9,085		7,880		7,436
美洲其他地區		2,109		1,832		1,911
美洲		11,194		9,713		9,347
日本		1,180		963		885
亞太地區其他地區		3,074		2,928		2,814
亞太地區		4,254		3,891		3,699
SAP集團		27,553		24,708		23,461

​

按地區劃分的主要收入類別

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

雲和收入

​

雲技術和雲軟件收入

​

​

​

​

​

​

2019

2018

2017

2019

2018

2017

歐洲、中東和非洲地區

​

2,115

​

1,441

​

1,029

​

10,211

​

9,339

​

8,759

美洲

​

3,945

​

2,941

​

2,321

​

9,172

​

7,973

​

7,666

亞太地區

​

872

​

611

​

419

​

3,629

​

3,310

​

3,124

SAP集團

​

6,933

​

4,993

​

3,769

​

23,012

​

20,622

​

19,549

​

有關按細分市場細分收入和按地區細分收入的信息，請參閲附註(C.1).

剩餘履約義務

分配給剩餘履約義務的客户合同交易價格的金額代表尚未確認的合同收入。其中包括確認為合同負債的金額和已簽約但尚未到期的金額。

截至2019年12月31日，分配給未償還或部分未償還的履約義務的交易價格為歐元35.5億歐元(2018年12月31日：歐元31.3十億美元)。這一金額主要包括提供軟件支持或雲訂閲服務的義務，因為各自的合同通常有一年或多年的期限。

預計這一數額的大部分將在各自的資產負債表日期之後的未來12個月內確認為收入。這一估計是基於我們的最佳判斷，因為它需要考慮對未來可能的合同修改的估計。分配給剩餘履約債務的交易價格金額以及這一金額隨時間的變化受到以下因素的影響：

-人民幣兑美元匯率波動較小

-根據我們的雲和軟件支持合同在資產負債表日期的剩餘合同期以及合同續訂的時間

往年已履行的履約義務

在報告期內確認的較早期間履行履約義務的收入為歐元。77百萬歐元(2018年12月31日：歐元132主要原因是與按完成百分比計算的合同有關的估計數的變化以及可變考慮因素估計數的變化。

合同餘額

截至2019年12月31日的合同負債為歐元4.4200億歐元(2018年12月31日：歐元3.130億美元)。

合同負債增加的主要原因是賬單和發票到期(歐元9.030億美元)。合同負債減少的主要原因是履行履約義務(歐元8.030億美元)。收購Qualtrics有助於增加合同負債餘額(有關更多信息，請參閲注(D.1)).

本報告所述期間確認的、在本報告所述期間開始時列入合同負債餘額的收入為歐元。2.6億歐元(2018年12月31日：歐元3.230億美元)。

​

F-17

目錄表

​

(A.2)貿易和其他應收款

​

y貿易和其他應收款的會計處理

​

我們根據與客户簽訂的合同，以攤銷成本減去預期信貸損失來計量應收貿易賬款和合同資產。我們通過按投資組合計提撥備來計入預期的信貸損失。我們採用簡化減值方法，因為在初步計量應收賬款時，我們會考慮預期於應收賬款存續期內發生的所有信貸損失。我們使用撥備矩陣來估計這些損失。 此外，如有客觀證據顯示信貸減值，我們會確認個別應收賬款的準備。 如果我們判斷復甦的可能性微乎其微，賬户餘額要麼部分註銷，要麼全部註銷。 有關如何分析和管理應收貿易賬款的違約風險、如何確定撥備矩陣的損失率、如何確定信用減值以及我們的註銷標準是什麼的信息，請參閲附註：(F.1). 在我們的綜合收益表中，淨損益包括來自應用撥備矩陣的預期信貸損失準備的收入/支出、來自信用受損客户餘額的收入/支出以及包括在其他營業收入/支出淨額中的註銷和相關沖銷的收入/支出。外幣匯率波動的收益/損失計入其他營業外收入/費用淨額。 確定我們的預期信用損失準備金涉及重大判斷。在這項判斷中，我們主要考慮我們在各自撥備矩陣風險類別中的信貸損失的歷史經驗和當前的逾期應收賬款數據。我們預計，我們的歷史違約率代表了未來預期客户違約的合理近似值。除歷史數據外，我們在編制撥備矩陣時使用的判斷考慮了合理和可支持的前瞻性信息(例如，國家風險評級的變化，以及我們客户所在國家的信用違約互換的波動)。 對應收賬款是否可收回的評估涉及到判斷的使用，並要求我們對客户違約做出可能發生重大變化的假設。 在應用這一判斷時，我們評估有關特定客户財務狀況的現有信息，以確定是否可能發生信用損失，如果是，則確定損失金額是否可合理估計。如果是這樣，那麼就有必要對該特定賬户進行補貼。將剩餘應收賬款的預期信貸損失準備主要基於我們的歷史損失經驗同樣需要判斷，因為歷史可能不能預示未來的發展。此外，在預期信貸損失準備金的損失率中納入合理和可支持的前瞻性信息也需要判斷，因為它們可能不能為未來的發展提供可靠的預測。

​

貿易和其他應收款

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019					​	2018
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
應收貿易賬款淨額		7,561		21		7,582		6,182		6		6,188
其他應收賬款		346		108		454		180		112		293
/ 總		7,908		129		8,037		6,362		118		6,480

​

截至2019年12月31日的合同資產為歐元234百萬歐元(2018年12月31日：歐元116百萬)。

有關財務風險、我們如何管理信用風險以及我們的貿易應收賬款和合同資產撥備的詳細信息，請參閲附註：(F.1).

​

F-18

目錄表

​

​

(A.3)與客户簽訂合同的資本化成本

​

​

y獲得客户合同的成本 在我們的財務狀況表中，客户合同的資本化成本被歸類為其他非金融資產。 獲得客户合同的增量成本的資本化資產主要包括我們的銷售人員賺取的銷售佣金。在確定要資本化的數額時需要作出判斷，特別是在佣金以累積目標為基礎以及佣金與一份客户合同中的多項履約義務有關的情況下。我們對計入累積目標的所有客户合同的此類累積目標佣金進行資本化，但前提是除了獲得客户合同外，沒有其他東西能夠有助於實現累積目標。對於有多個履約義務的合同或其可能續訂的佣金，分配給這些履約義務和相對於各自獨立銷售價格的可能續訂。 通常，我們要麼不為客户續簽合同支付銷售佣金，要麼此類佣金與新合同支付的佣金不相稱。因此，為可續簽的新合同支付的佣金也與這些合同的預期續簽有關。因此，我們以直線方式在預期合同期限內攤銷為新客户合同支付的銷售佣金，包括可能的合同續簽。在估計這些合同壽命時，需要判斷。在行使這一判斷時，我們認為我們各自的續訂歷史進行了調整，以表明續訂歷史並不完全指示未來的續訂。攤銷期限從18個月至12年具體取決於產品的類型。2019年，為現場支持合同授予的佣金攤銷期限從八年到十二年基於我們更新歷史中的變化。獲得客户合同的資本化成本的攤銷被歸類為銷售和營銷費用。 如果我們預計攤銷期限為一年或更短時間. y履行客户合同的成本 履行客户合同產生的資本化成本主要包括定製雲開發合同的直接成本，只要這些成本不在IFRS/15以外的其他標準範圍內。這些成本在開發完成後以直線方式在雲訂閲合同的預期期限內攤銷，幷包括預期續訂。在評估費用是直接的還是間接的以及估計合同壽命時，需要有判斷力。根據我們各自的歷史，攤銷期限通常是六年. 用於履行定製雲應用程序和擴展合同的資本化成本攤銷包括在雲成本中。

​

客户合同的資本化成本

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019						2018
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
獲得客户合同的資本化成本		414		1,318		1,732	​	326		1,006		1,332
履行客户合同的資本化成本		66		117		183	​	35		66		101
資本化合同成本	​	480	​	1,435	​	1,915	​	361	​	1,072	​	1,433
/ 其他非金融資產		1,188	​	1,701		2,889	​	889	​	1,301		2,191
資本化合同成本佔% / 其他非金融資產		40		84		66	​	41		82		65

​

攤銷費用

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018
獲得客户合同的資本化成本		367		231
履行客户合同的資本化成本		81		50

​

​

F-19

目錄表

​

(A.4)客户相關條款

​

y 預期合同損失

​

與客户相關的撥備主要包括預期合同損失。隨着更多信息的掌握和情況的變化，我們會調整這些規定。非流動準備金按報告日期的預期結算額現值計量。 y與客户相關的訴訟和索賠 此外，這些規定還包括因與客户有關的訴訟和索賠而產生的義務。我們目前面臨各種索賠和法律訴訟，包括與客户因使用SAP軟件而對其提起的訴訟要求賠償的索賠，以及偶爾與客户對我們向他們提供的產品和服務不滿意有關的索賠。與客户相關的訴訟和索賠產生的義務包括我們賠償客户因我們的產品侵犯第三方的專利、版權、商業祕密或其他專有權而產生的責任。 由於與這些事項有關的不確定性，撥備是基於現有的最佳信息。在確定是否記錄一項撥備以及這種撥備的適當數額時，需要作出重大判斷。值得注意的是，需要在以下方面作出判斷： -決定一項義務是否存在的規則 -*決定經濟利益外流的概率 -確定債務的數額是否可靠地進行評估 -*估計清償本項債務所需的支出數額 在每個報告期結束時，我們重新評估與我們的未決索賠和訴訟相關的潛在債務，並調整我們各自的撥備，以反映當前的最佳估計。此外，我們監測和評估我們在各自報告期結束後但在授權發佈合併財務報表之前收到的新信息，以確定這是否提供了關於報告期結束時存在的情況的額外信息。對作為法律或有事項會計基礎的估計和假設的變化，以及與這些估計和假設不同的結果，可能需要對各自記錄的撥備和額外撥備的賬面金額進行重大調整。這些訴訟和索賠產生的任何經濟利益流出的預期時間或數額是不確定和不可估量的，因為它們通常取決於解決訴訟和索賠所需的法律程序和和解談判的持續時間，以及若干法域的法律糾紛結果的不可預測性。 與客户相關的訴訟和索賠存在或有負債，但尚未確認撥備。由於上述訴訟和索賠的不確定性，估計這些或有負債的財務影響並不切實際。

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​

​

​

F-20

目錄表

​

B部分-員工

本節提供有關我們員工福利安排的財務見解。應與主要管理人員的薪酬披露一起閲讀 注（G.5）以及SAP的薪酬報告.

(B.1)員工人數

下表提供了員工人數概覽，按職能和地區細分：EMEA（歐洲、中東和非洲）、美洲（北美和拉丁美洲）和APL（亞太地區日本）。

按地區和職能劃分的員工人數

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
全職同等資歷	​	12/31/2019							​	12/31/2018							​	12/31/2017
​		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總
雲和軟件		6,501		4,426		5,361		16,288		6,341		4,268		5,374		15,983		5,869		3,895		4,719		14,482
服務		8,250		6,018		5,971		20,239		8,120		5,736		5,620		19,476		7,536		4,878		4,965		17,379
研發		12,710		5,793		9,131		27,634		12,478		5,651		8,930		27,060		11,349		5,250		8,273		24,872
銷售和營銷		10,205		10,368		5,209		25,781		9,843		9,452		4,918		24,213		9,196		9,169		4,854		23,219
一般及行政		3,161		2,123		1,246		6,530		2,906		1,970		1,147		6,024		2,676		1,781		1,047		5,504
基礎設施		2,220		984		654		3,859		2,160		951		631		3,742		1,732		855		501		3,087
SAP集團（12/31）		43,048		29,712		27,571		100,330		41,848		28,029		26,620		96,498		38,357		25,827		24,359		88,543
其中包括收購		338		1,638		137		2,113		657		952		434		2,043		149		133		7		289
SAP集團(月末平均值)		42,697		29,368		27,092		99,157		40,496		27,454		25,759		93,709		37,512		25,459		24,029		86,999

​

​

​

(b.2)員工福利支出

員工福利支出的構成

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
工資		10,031		9,025		8,693
社會保障費用		1,477		1,339		1,281
基於股份的支付費用		1,835		830		1,120
養老金支出		369		330		312
與員工相關的重組費用		1,111		19		180
重組計劃以外的離職福利		47		52		57
員工福利支出		14,870		11,595		11,643

​

​

F-21

目錄表

​

(B.3)股份支付

​

y 基於股份支付的會計核算

​

損益表中的分類

​

基於股份的支付包括髮放給我們員工的現金結算和股權結算獎勵。各自的費用被確認為員工福利，並根據員工從事的活動在我們的綜合收益表中進行分類。當我們在經濟上對衝現金結算獎勵的風險時，相應對衝工具的公允價值的變化也被確認為損益中的員工福利支出。套期保值工具的公允價值是基於反映當前市場預期的市場數據。有關股權價格風險的更多信息，請參閲注(F.1). 評估、判斷和評估不確定性的來源 我們使用某些假設來估計以股份為基礎的付款的公允價值，包括預期股價波動和預期獎勵年限(這代表我們對獎勵被行使或未行使而到期之前的平均剩餘壽命的估計)。此外，計劃的最終支付還取決於業績指標的完成情況以及我們在各自行使日期的股價。這些假設和結果的變化與這些假設不同，可能需要對我們為這些基於股份的付款確認的負債的賬面金額進行重大調整。根據LTI 2016計劃授予的股票單位的公允價值取決於我們相對於一組同行公司(Peer Group Index)的表現、波動性以及該指數價格與我們股價之間的預期相關性。 我們認為，預期波動率是我們在估計股票期權的公允價值時使用的最敏感的假設。關於我們現金結算計劃下的未來派息，SAP的股價是最相關的因素。關於我們的LTI 2016計劃，我們相信未來的派息將不僅受到我們的股價的重大影響，還將受到相對於同業集團指數的相對錶現的影響。這些因素的變化可能會對估值模型計算的估計公允價值和未來派息產生重大影響。 根據某些計劃，我們為員工購買SAP股票提供折扣。由於這些折扣不依賴於我們員工未來提供的服務，因此折扣在授予折扣時被確認為一項費用。 現金流量表中的列報 與往年不同的是，我們在經營活動現金流量項下的現金流量表中單獨列報了基於股份的付款計劃的付款。因此，在業務現金流對賬中提出的其他資產和其他負債的變化不再考慮與股份支付有關的資產或負債。對上期數字進行了調整，以符合新的列報方式。

​

我們損益表中的營業費用行項目包括以下以股份為基礎的支付費用：

按職能領域劃分的份額支付費用

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​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
雲和軟件成本		138		78		115
服務成本		246		142		158
研發		429		210		269
銷售和營銷		562		312		442
一般事務及行政事務		461		88		135
基於股份的支付費用		1,835		830		1,120
其中以現金結算的股份支付方式		1,664		674		963
其中以股權結算的股份支付方式		171		156		157

​

2019年，我們支付了歐元79由於與我們的重組計劃相關的運營原因而終止，以股份為基礎的支付成為完全歸屬的百萬美元。這些付款以及最初分配給未來服務的費用部分被歸類為基於股份的付款，而不是重組費用。

A)以現金結算的股份支付方式

我們的主要股份支付計劃如下所述。

2016年長期激勵計劃(LTI 2016計劃)

LTI 2016計劃的目的是獎勵年度實現SAP營業利潤(非國際財務報告準則，按不變貨幣計算)目標的執行董事會成員，確保長期留住我們的執行董事會成員，並獎勵他們與其主要同行集團(Peer Group)相比的長期SAP股價表現。

​

F-22

目錄表

​

虛擬共享計劃於2016年1月1日生效。LTI資助每年發放一次，期限為四年(2016-2019年)。每筆贈款都從確定以歐元為單位的贈款金額開始。贈款數額是根據執行局成員上一年的合同長期目標金額和營業利潤目標實現情況計算的。監事會將撥款金額設定在以下水平80%和120合同LTI目標額的%，考慮到營業利潤目標的實現。通過將授予金額除以授予價格，將該授予金額轉換為虛擬股份，稱為股份單位。授予價格是SAP股票的Xetra收盤價在20SAP第四季度財報公佈後的幾個交易日。

以這種方式授予的所有股份單位，包括60績效共享單位(PSU)百分比和40%保留股份單位(RSU)的歸屬期限約為四年。在歸屬期間結束時，相應的股份單位不可沒收。用於結算的派息價是SAP股票在20在歸屬期間結束後SAP第四季度業績公佈後的交易日。支付價格上限為300授權價的%。LTI部分以現金結算，並在相應年度的年度股東大會後以歐元支付。

最終支付的PSU數量取決於SAP份額的表現-絕對的和相對於對等組指數的。相比之下，RSU的最終數量是固定的。SAP的絕對股價表現是通過比較授予價格和支付價格來衡量的。如果SAP股價表現與同期同業集團指數表現相同，則業績係數設置為100%。如果SAP股價表現優於同業集團指數(以SAP股價表現與同業集團指數表現之間的差額衡量)，則業績因數增加SAP股價表現優於同業集團指數的百分比。此外，如果支付價格高於授予價格，則百分比加倍。性能係數上限為150%。如果同業集團指數的表現好於SAP股價，業績係數就會下降同業集團指數表現優異的百分比。如果性能係數低於以下，所有PSU都會失效50%.

如果執行局成員的服務合同在授予份額單位後的第三年結束前終止，則視相關辭職或終止服務合同的情況而定，全部或部分補償單位和特別服務單位均被沒收。

SAP股票期權計劃2010年(SOP 2010)

根據SOP 2010年，我們在2010至2015年間向高級領導團隊成員、全球高管、具有特殊評級和高潛力的員工授予了虛擬股票期權，並僅在2010至2011年向執行董事會成員授予了虛擬股票期權。

授出基礎價值是根據SAP股份於五在執行董事會決議日期前幾天交易。

根據2010年SOP授予的期權，員工有權通過行使期權獲得一定數額的現金。在.之後三年制歸屬期間(四年對於執行局成員)，該計劃規定11每一歷年預定的鍛鍊日期(一每月日期(除4月外)，直至權利失效六年批地日期後(七年了供執行局成員使用)。員工只有在受僱於SAP的情況下才能行使期權；如果他們離開公司，期權就會喪失。一旦授予，執行董事會成員的選擇權不可沒收--如果服務協議在授予年度終止，選擇權的數量將按比例減少。任何在其任期結束前未行使的期權都將到期。

行權價格為110%的授予基準值，即€59.85對於2013年的一批，歐元60.96對於2014年的部分，和歐元72.18對於2015年的一批。2019年行權期權加權平均行權價為歐元66.42 (2018: €67.59)，截至2019年年底的未償還期權為歐元69.15 (2018: €67.62).

貨幣福利的上限為100行權價的%。

限制性庫存單位計劃，包括移動SAP計劃(RSU計劃)

為了留住和激勵高管和某些員工，我們授予虛擬股票，代表一項或有權利，以獲得由SAP股價和最終授予的股票單位數量確定的現金付款。

授予的股份單位將歸屬於不同的部分，或者：

-他們在一個多月的時間裏完成了任務。一-到-三年制僅限服務期，或

-他們在一個多月的時間裏完成了任務。三年制服務期和達到某些關鍵績效指標(KPI)

將歸屬於不同部分的基於業績的股份單位(PSU)的數量取決於授予當年營業利潤(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)KPI目標的實現情況。根據性能，歸屬的PSU數量範圍在0%和200最初批准的數量的%。相對於KPI目標的績效是118.72019年(2018：106.7%; 2017: 78.2%)。所有股份單位在歸屬時均以現金支付。

Qualtrics現金結算獎取代收購前Qualtrics獎(Qualtrics版權)

在2019年收購Qualtrics的同時，根據收購協議的條款，SAP將Qualtrics員工持有的未歸屬限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)以及期權交換為SAP(Qualtrics Rights)以現金結算的基於股份的支付獎勵。

​

F-23

目錄表

​

替換的裁決與替換的裁決的條款非常相似，但以下情況除外：

-週二-替換獎勵計劃通過發行股權工具進行結算，而替換獎勵則以現金結算。

-目前-在2018年前授予的、截至Qualtrics收購結束日未歸屬的RSA、RSU、PSU和期權，已轉換為在最初商定的歸屬日期收到現金的權利，其金額等於在歸屬日期持有的RSA和RSU數量乘以美元35.00每股。相應的期權金額等於在歸屬日期持有的期權數量乘以美元35.00每股減去最初商定的行權價。

-最終-2018年及之後授予的、截至Qualtrics收購完成日未授予的RSU、PSU和期權被轉換為獎勵，這些獎勵與SAP的股價掛鈎如下：SAP的每股對價(美元35.00)除以SAP股票在五成交日的交易日(歐元91.28)，折算成美元(美元103.75)，以及結果(股權獎勵交換比率0.3373)乘以SAP股票的平均收盤價五在行權或歸屬日期之前的交易日。

有幾個24.7截至Qualtrics收購結束日的百萬未歸屬RSA、RSU、PSU和期權，相當於歐元的公允價值793在考慮了取決於授予日期和剩餘歸屬期限的預期沒收後，在總公允價值中，歐元237分配給對價的資金為100萬歐元，而歐元556100萬美元用於未來提供的服務。收購後補償費用將在獎勵在原歸屬期剩餘時間內歸屬時確認。該等Quality Rights的剩餘歸屬期最高可達 五年從截止日期起。

未歸屬的RSU包括截至截止日期的補助 6.1百萬替換RSU。這些RSU有一個 兩年制服務期限。

2019年1月23日至2019年12月31日， 7.8百萬名Quality Rights被授予。與Quality Rights相關的未確認費用為歐元225截至2019年12月31日，百萬美元，並將在最多至的剩餘歸屬期內確認 四年.

我們未完成的現金結算計劃的估值基於以下參數和假設：

2019年底現金結算計劃使用的公允價值和參數

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
歐元，除非另有説明		LTI-2016年度計劃		SOP 2010		限制股份單位計劃		Qualtrics
​	​	(2016-2019	​	(2014-2015	​	(2016–2019	​	權利
​		份額）		份額）		份額）		​
截至2019年12月31日的加權平均公允價值	​	94.06	​	49.51		118.72		37.55	​
計量日如何計量公允價值的信息			​						​
使用的期權定價模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他	1)	其他	1)
股價	​	120.32	​	120.32	​	120.32	​	120.32	​
無風險利率，取決於期限（%）		-0.68到-0.57	​	-0.25到-0.08	​	-0.68到-0.31	​	-0.55到-0.35	​
預期波動率(單位：%)		20.4至24.8	​	27.4至35.8	​	北美	​	北美	​
預期股息收益率(單位：%)		1.26	​	1.26	​	1.26	​	1.26	​
截至2019年12月31日未償獎項的加權平均剩餘壽命（年）		1.9	​	0.3	​	1.0	​	1.7	​

​

1)對於該等獎勵，公允價值的計算方法是從估值日的現行股價中減去直至相關獎勵到期的預期未來股息付款（如有）的淨現值。

2018年底現金結算計劃使用的公允價值和參數

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
歐元，除非另有説明		LTI-2016年度計劃		SOP 2010		限制股份單位計劃		LTI 2015年計劃
​	​	(2016–2018	​	(2013–2015	​	(2015–2018	​	(2015
​		份額）		份額）		份額）		部分)
截至2018年12月31日的加權平均公允價值	​	65.89	​	20.67		85.24		86.93	​
計量日如何計量公允價值的信息			​					​	​
使用的期權定價模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他	1)	其他	1)
股價	​	86.93	​	86.93	​	86.93	​	86.93	​
無風險利率，取決於期限（%）		-0.70到-0.55	​	-0.67到-0.25	​	-0.69到-0.31	​	北美	​
預期波動率(單位：%)		17.9至21.4	​	22.8至38.5	​	北美	​	北美	​
預期股息收益率(單位：%)		1.63	​	1.63	​	1.63	​	北美	​
截至2018年12月31日未償獎項的加權平均剩餘壽命（年）		2.4	​	1.2		1.0		0.1	​

​

1)對於該等獎勵，公允價值的計算方法是從估值日的現行股價中減去直至相關獎勵到期的預期未來股息付款（如有）的淨現值。

對於2010年SOP，SAP股價的預期波動率基於交易期權的隱含波動率與相應剩餘壽命和行使價格以及與授予期權相同預期壽命的歷史波動率的混合。

​

F-24

目錄表

​

對於LTI 2016年計劃估值，2019年12月31日的同行集團指數價格為美元363.63(2018：美元277.92）;指數的預期股息收益率 1.17% (2018: 1.30%）、指數的預期波動率 18%到 22% (2018: 19%到 24%），以及SAP股價與指數價格的預期相關性 38%到 40% (2018: 36%到 42%）基於SAP股價和指數價格的歷史數據。

期權的預期剩餘壽命反映了合同期限和預期或歷史行使行為。無風險利率源自期限相似的德國政府債券。SAP股息收益率基於預期的未來股息。

我們的現金結算計劃下傑出獎項的變化

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數千，除非另有説明		LTI 2016年計劃		LTI 2015年計劃		SOP 2010	​	限制股份單位計劃		Qualtrics
​	​	(2016–2019	​	(2014–2015	​	(2012–2015	​	(2015–2019	​	權利
​	​	份額）	​	份額）	​	份額）	​	份額）	​	​
12/31/2017		631		531		14,472	​	13,520		北美
授與		295		0		0	​	8,512		北美
根據KPI目標完成情況進行調整		北美		0		北美	​	49		北美
已鍛鍊		0		-146		-6,913	​	-5,840		北美
被沒收		0		0		-473	​	-977		北美
12/31/2018		926		385		7,086	​	15,264		北美
授與1)		344		0		0	​	9,339		24,666
根據KPI目標完成情況進行調整		北美		0		北美	​	122		北美
已鍛鍊		0		-385		-3,904	​	-7,540		-7,776
被沒收		-160		0		-144	​	-1,057		-883
12/31/2019		1,110		0		3,039	​	16,128		16,007
1)授予包括業務合併增加	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至時可行使的未清償賠償		​		​		​	​	​		​
12/31/2018		0		0		7,086	​	0		北美
12/31/2019		0		0		3,039	​	0		0
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至2016年負債的總賬面值（單位：百萬歐元）		​		​		​	​	​		​
12/31/2018		30		35		146	​	774		北美
12/31/2019		73		0		150	​	1,100		377
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至2015年已歸屬獎勵的總內在價值（單位：百萬歐元）		​		​		​	​	​		​
12/31/2018		3		34		137	​	0		北美
12/31/2019		51		0		155	​	0		0
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
行使獎勵的加權平均股價（歐元）		​		​		​	​	​		​
2018		北美		88.27		100.61	​	88.67		北美
2019		北美		90.75		111.58	​	98.11		106.15
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
確認的總費用（百萬歐元）		​		​		​	​	​		​
2017		14		9		221	​	712		北美
2018		8		-3		43	​	611		北美
2019		44		-1		66	​	1,087		461

​

​

F-25

目錄表

​

基於股份的支付餘額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2019

​

2018

​

當前

非當前

總

當前

非當前

總

基於股份的支付負債

1,130

605

1,735

714

316

1,030

/ 其他非金融負債

​

4,818

​

814

​

5,632

​

4,120

​

501

​

4,622

以股份為基礎的付款負債佔% / 其他非金融負債

​

23

​

74

​

31

​

17

​

63

​

22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生品-股票支付的看漲期權

​

95

​

0

​

95

​

68

​

0

​

68

/ 其他金融資產

​

297

​

2,336

​

2,633

​

448

​

1,536

​

1,984

衍生品-股份支付的看漲期權佔% /其他金融資產

32

0

4

15

0

3

​

有關衍生品的更多信息，請參閲 注(F.1).

​

b）股權結算的股份支付

自己的SAP計劃(自己)

在Own下，員工有機會每月購買SAP股票，無需任何持有期。每位符合條件的員工的投資僅限於相應員工月基本工資的一定百分比。SAP通過以下方式匹配員工投資 40%，並增加了歐元的補貼20非執行人員每月。該計劃不向執行委員會成員開放。

購入的股份數量

​

​	​	​	​	​	​	​
百萬		2019		2018		2017
自己人	​	5.2	​	5.3	​	5.0

​

作為我們基於股權結算的基於股份的支付交易的結果，我們承諾將SAP股票授予員工。我們打算通過重新發行庫存股或通過代理管理股權結算計劃並在公開市場上購買股票來履行這些承諾。我們已經通過代理商履行了自己的義務。

股權解決計劃的公認合格者

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
自己人		171		149		140

​

​

(B.4)養卹金計劃和類似義務

​

y 固定繳款計劃

​

國內和國外的固定繳款計劃的數額是根據僱員工資的百分比或僱員的繳款數額計算的。在德國和其他一些國家，我們向由國家或地方政府或類似機構運營的公共養老金計劃繳費。這種地方州養老金計劃的費用被確認為短期員工福利，即社會保障費用。 y 固定收益養老金計劃 用於衡量我們離職後福利資產和負債的貼現率是根據優質公司債券和政府債券的利率計算出來的，這些債券的支付時間和金額與我們預計的養老金支付時間和金額相匹配。淨利息支出和與固定福利計劃相關的其他支出被確認為員工福利支出，並根據擁有獎勵的員工所從事的活動在我們的綜合收益表中進行分類。由於我們的國內固定收益養老金計劃主要由員工出資的退休後計劃組成，該計劃完全由符合資格的保單提供資金，因此將固定收益負債的賬面金額調整為符合條件的計劃資產的公允價值後，當前的服務成本可能會成為一項信用。這種調整計入服務費用。固定收益養卹金計劃的總支出包括相關的當前和過去服務費用以及利息收入和支出。

​

​

F-26

目錄表

​

​	​	​	​	​	​	​
養老金計劃總費用	​		​		​
數百萬歐元		2019		2018		2017
固定繳款計劃		314		280		260
固定收益養老金計劃		55		50		52
養老金支出		369		330		312

​

固定福利計劃

固定福利債務的現值和計劃資產的公允價值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	國內發展計劃			​	涉外計劃			​	其他外國就業後			​	總
​	​	​			​	​			​	平面圖			​	​
​		2019		2018		2019		2018		2019		2018		2019		2018
DBO的現值		1,026		886		533		418		156		132		1,715		1,436
計劃資產的公允價值		1,009		878		411		355		65		59		1,485		1,292
淨固定收益負債(資產)		17		8		122		63		91		73		230		144
淨固定福利負債（資產）佔以下百分比：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
/ 非流動其他金融資產		0		0		0		0		0		0		0		0
/ 非現行撥備	​	4	​	3	​	26	​	24	​	19	​	27	​	49	​	54

​

關於我們國內計劃的DBO現值，歐元951 百萬（2018年：歐元824 百萬）與提供不基於最終工資的一次性付款的計劃有關;在我們的海外計劃的DBO現值中，歐元459百萬（2018年：歐元356百萬）與提供不基於最終工資的年金付款的計劃有關。

以下重要加權平均假設用於對各自計量日期的國內外養老金負債以及其他離職後福利義務進行精算估值：

重大精算假設

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

國內發展計劃

​

涉外計劃

​

其他外國離職後計劃

​

2019

2018

2017

2019

2018

2017

2019

2018

2017

貼現率

0.8

2.3

2.3

0.3

1.0

0.8

3.7

4.2

3.9

​

下面的敏感度分析表顯示了重大精算假設的合理可能變化將如何影響所有界定的福利債務的現值。敏感性分析考慮了貼現率假設的變化，保持所有其他精算假設不變。

敏感度分析

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	國內發展計劃					​	涉外計劃					​	其他外國就業後培訓計劃					​	總
​		2019		2018		2017		2019		2018		2017		2019		2018		2017		2019		2018		2017
在下列情況下，所有確定的福利義務的現值：		​	​
貼現率為50較高基點		968	​	836	​	806		495		391		357		154		126		114		1,617		1,353		1,277
貼現率為50較低基點		1,090	​	940	​	912		576		450		411		159		141		123		1,825		1,531		1,446

​

對計劃資產的投資

我們對國內福利計劃的投資策略是將所有供款投資於穩定的保單。

我們對外國福利計劃的投資戰略根據各自福利計劃所在國家的情況而有所不同。我們對所有主要的外國福利計劃都採取了長期投資視野。儘管我們的政策是投資於由多種資產組成的風險分散投資組合，但固定收益義務和計劃資產都可能隨着時間的推移而波動，這使本集團面臨精算和市場(投資)風險。根據每個國家的法律要求，可能有必要通過增加流動資產來減少任何資金不足。

​

F-27

目錄表

​

計劃資產分配

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019			​	2018
​		在中國引用的數字		並無交投		在中國引用的數字		並無交投
​	​	活躍的汽車市場	​	活躍的汽車市場	​	活躍的汽車市場	​	活躍的汽車市場
計劃總資產		445		1,040		387		905
其中：資產類別		​		​		​		​
股權投資		137		0		116		0
公司債券		156		0		142		0
保險單		6		1,040		5		905

​

我們預計2020年對國內外固定福利養老金計劃的貢獻並不重大。我們的固定福利計劃的加權期限為 13年截至2019年12月31日，以及 12年截至2018年12月31日。

截至2019年12月31日，我們的固定福利計劃未來福利付款總額預計為歐元1,831百萬（2018年：歐元1,783 百萬）。其中， 77% (2018: 80%）期限超過五年，並且 61% (2018: 66%）與國內計劃有關。

​

​

(B.5)其他與僱員相關的義務

​

y 會計政策

​

只要長期員工福利撥備是由已承諾的再保險承保範圍擔保的，則會用相關計劃資產抵消。

​

其他與僱員相關的負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2019

​

2018

​

當前

非當前

總

當前

非當前

總

其他與僱員有關的負債

3,038

209

3,247

2,866

185

3,051

/ 其他非金融負債

​

4,818

​

814

​

5,632

​

4,120

​

501

​

4,622

其他與員工相關的負債佔% / 其他非金融負債

63

26

58

70

37

66

​

其他與員工相關的負債主要涉及獎金和銷售佣金義務、休假義務以及與員工相關的社會保障義務。

其他與僱傭相關的條款

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019
​		當前		非當前		總
截至2019年1月1日的其他與員工相關的規定	​	25	​	52	​	77
添加	​	53	​	137	​	190
利用率	​	-52	​	-43	​	-95
發佈	​	-5	​	-3	​	-8
截至2019年12月31日的其他與員工相關的規定	​	21	​	143	​	164
/ 規定	​	268	​	478	​	746
其他與僱傭相關的規定佔% / 條文	​	8	​	30	​	22

​

與員工相關的準備金主要包括工作時間賬户中累積的時間抵免義務、重組計劃之外的遣散費和禧年費用。雖然大多數與僱傭相關的撥備可以在未來12個月內申請，但我們預計在此期間不會出現相關現金流出。

​

​

F-28

目錄表

​

​

(B.6)結構調整

​

y 對重組條款的承認

​

​ 我們只有在發生下列情況時才承認重組撥備： -*SAP設計了一個計劃，實質性地改變了我們其中一項業務的範圍或開展業務的方式，以及 -*詳細和書面的重組計劃已由我們的執行董事會、其成員或執行董事會成員的直接下屬批准，以及 - 制定的計劃計劃在計劃計劃獲得批准後不久啟動，預計能夠在12個月內完成，並且 -目前，該計劃已經向受影響的各方宣佈或已經開始。 我們根據受影響的業務而不是整個SAP考慮業務變化是否具有重大意義。在判斷一個單位是否有資格作為企業進行重組時，我們考慮該單位是否有自己的管理團隊，是否能夠獲得提供產出所需的所有投入和程序，併產生或能夠產生收入。業務變更的重要性是根據變更的規模和性質進行評估的，因此不一定會對我們的財務報表產生重大的量化影響。

​

2019年初，我們啟動了全公司重組計劃，以進一步加大對關鍵戰略增長領域的關注。該計劃旨在進一步簡化公司結構和流程，並確保SAP的組織設置、技能和資源分配繼續滿足不斷變化的客户需求。重組計劃的主要特徵於2019年1月29日公佈。2019年確認的所有重組費用幾乎都源於該計劃。與重組相關的現金流出為歐元0.92019年10億（2018年：歐元0.1十億美元)。

總共，大約 4,000根據該計劃，員工將離開或已經離開公司。

重組費用主要包括以下組成部分：

​

重組費用

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
員工相關重組費用		-1,111		-19		-180
沉重的合同相關重組費用和重組相關減值損失		-19		0		-2
 重組費用		-1,130		-19		-182

​

重組條款主要是短期性質的。主要包括員工解僱福利。有關與重組計劃相關的股份薪酬會計處理的更多信息，請參閲 注(B.3).

重組條文

​

​	​	​
​		​
數百萬歐元	​	重組撥備
1/1/2019	​	24
添加	​	1,125
利用率	​	-938
發佈	​	-4
貨幣影響	​	1
12/31/2019	​	208
撥備總額	​	746
重組撥備佔撥備總額的百分比	​	28

​

​

F-29

目錄表

​

如果不在我們的利潤表中單獨列示，重組費用將被分類為利潤表中的不同費用項目，具體如下：

按職能領域劃分的重組費用

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
雲和軟件成本		-138		-3		-55
服務成本		-154		-3		-118
研發		-467		-3		-9
銷售和營銷		-299		-11		-2
一般事務及行政事務	​	-71	​	0	​	2
重組費用	​	-1,130	​	-19	​	-182

​

​

​

​

F-30

目錄表

​

C部分-財務業績

本部分提供對SAP可報告部門的財務結果的洞察，以及前面部分尚未涵蓋的SAP整體財務結果。這包括但不限於部門業績、所得税和每股收益。

(c.1)細分市場的結果

一般信息

截至2019年底，SAP已 四由執行董事會定期審查的運營部門，執行董事會負責評估公司的業績並作為我們的首席運營決策者(CODM)做出資源分配決策。運營部門在很大程度上是根據其提供的產品和服務單獨組織和管理的，特別是無論產品和服務與我們的業務網絡活動、體驗管理活動或通信產品相關，還是涵蓋我們業務的其他活動。

應用、技術和服務部門的收入主要來自銷售軟件許可證和雲訂閲(如果不包括在其他部門中)，以及相關服務的銷售(主要是支持服務、各種專業服務、高級支持服務、我們軟件產品的實施服務以及使用我們產品的培訓服務)。

前SAP業務網絡部分在2019年重新命名，這一部分的組成沒有任何變化。新的名稱是智能支出集團。智能支出集團部門的收入主要來自使用SAP基於雲的協作業務網絡收取的交易費，以及銷售智能支出集團的雲產品(主要是SAP Ariba、SAP Concur和SAP FieldGlass產品)以及相關專業和教育服務的訂閲。

Qualtrics部門的收入主要來自銷售體驗管理雲解決方案(Qualtrics的產品)，這些解決方案在體驗數據中運行前臺功能，並通過銷售相關服務獲得。在我們於2019年1月23日收購Qualtrics之前，這一細分市場稱為客户體驗，包括我們的客户體驗產品。收購Qualtrics後，我們將現有的客户體驗解決方案與Qualtrics業務相結合，並將客户體驗部門更名為客户和體驗管理。客户體驗產品一直屬於這一細分市場，直到2019年10月通過拆分和部分整合到其他公司職能而成為應用、技術和服務細分市場的一部分。此後，該部門更名為Qualtrics。然而，反映在Qualtrics部門的費用並不包括此次收購的全部影響，因為Qualtrics的一些主要影響一般和管理費用的職能已經整合到SAP的公司職能中。由於我們於2019年1月23日收購了Qualtrics，因此沒有提供Qualtrics部門的前期數字。

此外，我們通過集成電話、視頻聊天和路由產品，改變了我們不需要報告的數字互聯部門的構成，這些服務以前包括在應用、技術和服務部門以及以前的客户體驗部門。然而，由於其規模，數字互聯仍然沒有資格作為一個可報告的細分市場。

為符合應用、技術和服務部門、Qualtrics部門和數字互聯部門的新部門構成，2019年的部門信息和比較前期都進行了重述。

​

F-31

目錄表

​

y細分市場報告政策

​

我們的管理報告系統，以及我們的部門報告系統，將我們的部門間服務報告為成本減少，而不是將其作為內部收入進行跟蹤。部門間服務主要是指一個部門在項目基礎上利用另一個部門的人力資源。跨部門服務按內部成本率收費，包括某些間接間接管理費用，但不包括利潤率。 我們的大部分影響部門利潤的折舊和攤銷費用被分配給部門，作為更廣泛的基礎設施分配的一部分，因此沒有在運營部門層面上單獨跟蹤。直接分配給經營分部的折舊和攤銷費用在列報的所有分部中都不重要。 我們的管理報告系統生成各種不同的報告，這些報告根據外幣交易和業務會計中使用的貨幣匯率而不同，其中實際和恆定貨幣數字都報告給我們的CODM並由其使用。基於實際貨幣的報告使用與我們財務報表中使用的相同的貨幣匯率。以不變貨幣為基礎的報告使用上一年同期的平均匯率報告收入和支出。 我們使用營業利潤指標來衡量我們的經營部門的表現。然而，用於計量營業部門收入和利潤的會計政策與我們損益表中用於確定營業利潤計量的IFRS會計原則有以下不同： -此外，對分部收入和業績的計量包括被收購實體如果仍然是獨立實體則應記錄的經常性收入，但由於收購時生效的客户合同的公允價值會計，該經常性收入未根據國際財務報告準則計入收入。 -**費用措施不包括： ● 與收購有關的費用，如在企業合併中收購的無形資產的攤銷費用和減值費用，以及某些知識產權的獨立收購(包括購買的正在進行的研究和開發)、與企業合併有關的先前存在的業務關係的結算，以及與收購相關的第三方費用 ● 基於股份的支付費用 ● 重組費用 - 某些活動僅在公司層面進行管理，包括財務、會計、法律、人力資源、全球業務運營和全球營銷。它們不包括在我們可報告分部的業績中。 如上所述，我們的運營但不可報告分部以及在公司層面管理的某些活動的收入和費用在對賬中的其他收入和其他費用項目下呈列 注（C.2）. 有關按分部劃分的資產和負債以及非流動資產增加的信息不會定期向我們的執行董事會提供。按分部劃分的善意披露於 注(D.2).

​

​

F-32

目錄表

​

應用、技術和服務

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019			​	2018			​	2017
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣3)		貨幣		貨幣3)		貨幣
雲- SaaS/Paas1)	​	3,243	​	3,152	​	2,347	​	2,424	​	1,593
雲-ISaaS2)	​	695	​	673	​	488	​	506	​	328
雲	​	3,938	​	3,825	​	2,835	​	2,929	​	1,922
軟件許可證	​	4,523	​	4,422	​	4,645	​	4,875	​	4,869
軟件支持	​	11,532	​	11,269	​	10,969	​	11,478	​	10,890
軟件許可證和支持	​	16,054	​	15,691	​	15,614	​	16,353	​	15,760
雲和軟件	​	19,993	​	19,516	​	18,449	​	19,283	​	17,681
服務	​	3,551	​	3,464	​	3,305	​	3,577	​	3,176
部門總收入	​	23,544	​	22,980	​	21,753	​	22,859	​	20,857
雲成本- SaaS/Paas1)		-1,126		-1,092		-948		-992		-676
雲成本-ISaaS2)		-493		-481		-428		-441		-305
雲成本		-1,620		-1,573		-1,377		-1,433		-981
軟件許可證和支持成本		-1,972		-1,933		-1,924		-2,056		-1,998
雲和軟件成本		-3,592		-3,505		-3,300		-3,489		-2,978
服務成本		-2,636		-2,583		-2,523		-2,694		-2,434
收入總成本		-6,228		-6,089		-5,823		-6,183		-5,412
分部毛利		17,316		16,892		15,931		16,677		15,445
其他分部費用		-7,448		-7,294		-7,008		-7,318		-6,858
分部利潤		9,868		9,597		8,922		9,359		8,587

​

¹⁾ 軟件即服務/平臺即服務

²⁾ 基礎設施即服務

³⁾ 2019年固定貨幣金額僅與2018年實際貨幣金額相當; 2018年固定貨幣金額僅與2017年實際貨幣金額相當。

智能消費小組

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019			​	2018			​	2017
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣2)		貨幣		貨幣2)		貨幣
雲- SaaS/Paas1)	​	2,693	​	2,585	​	2,178	​	2,265	​	1,840
雲	​	2,693	​	2,585	​	2,178	​	2,265	​	1,840
軟件許可證	​	0	​	0	​	0	​	0	​	-1
軟件支持	​	15	​	14	​	16	​	16	​	18
軟件許可證和支持	​	15	​	14	​	16	​	17	​	17
雲和軟件	​	2,708	​	2,599	​	2,193	​	2,282	​	1,857
服務	​	476	​	458	​	436	​	451	​	404
部門總收入	​	3,184	​	3,057	​	2,629	​	2,733	​	2,261
雲成本- SaaS/Paas1)		-591		-569		-483		-503		-428
雲成本		-591		-569		-483		-503		-428
軟件許可證和支持成本		-11		-10		-6		-7		-5
雲和軟件成本		-601		-579		-489		-510		-433
服務成本		-352		-340		-324		-338		-292
收入總成本		-953		-919		-813		-847		-725
分部毛利		2,231		2,138		1,816		1,886		1,536
其他分部費用		-1,534		-1,477		-1,285		-1,341		-1,148
分部利潤		696		661		531		545		388

​

1)軟件即服務/平臺即服務

2)2019年固定貨幣金額僅與2018年實際貨幣金額相當; 2018年固定貨幣金額僅與2017年實際貨幣金額相當。

​

F-33

目錄表

​

Qualtrics

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019			​	20182)			​	20172)
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣
雲- SaaS/Paas1)	​	371	​	353	​	北美	​	北美	​	北美
雲	​	371	​	353	​	北美	​	北美	​	北美
軟件許可證	​	0	​	0	​	北美	​	北美	​	北美
軟件支持	​	0	​	0	​	北美	​	北美	​	北美
軟件許可證和支持	​	0	​	0	​	北美	​	北美	​	北美
雲和軟件	​	371	​	353	​	北美	​	北美	​	北美
服務	​	137	​	130	​	北美	​	北美	​	北美
部門總收入	​	508	​	483	​	北美	​	北美	​	北美
雲成本- SaaS/Paas1)		-33		-31		北美		北美		北美
雲成本		-33		-31		北美		北美		北美
軟件許可證和支持成本		0		0		北美		北美		北美
雲和軟件成本		-33		-31		北美		北美		北美
服務成本		-78		-74		北美		北美		北美
收入總成本		-110		-106		北美		北美		北美
分部毛利		398		377		北美		北美		北美
其他分部費用		-389		-368		北美		北美		北美
分部利潤		8		9		北美		北美		北美

​

¹⁾ 軟件即服務/平臺即服務

²⁾ 自從我們於2019年收購了Quartrics以來，沒有提供Quartrics部門的前期數據。

按地區劃分的分部收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

應用、技術和服務

​

智能消費小組

​

Qualtrics

​

應報告部分總數

​

​

2019

​

2018

​

2019

​

2018

​

2019

​

2018

​

2019

​

2018

​

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

實際

​

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

歐洲、中東和非洲地區

​

11,279

​

11,152

10,610

612

​

594

​

443

​

68

65

​

北美

11,959

​

11,811

​

11,053

美洲

​

8,463

​

8,158

7,604

2,216

​

2,115

​

1,915

​

403

383

​

北美

11,081

​

10,655

​

9,519

亞太地區

​

3,802

​

3,669

3,539

356

​

348

​

271

​

37

36

​

北美

4,196

​

4,053

​

3,810

部門總收入

​

23,544

​

22,980

21,753

3,184

​

3,057

​

2,629

​

508

483

​

北美

27,236

​

26,520

​

24,383

​

有關SAP集團按地區劃分的收入細目，請參閲 注(A.1)。

​

F-34

目錄表

​

(C.2)分部計量與合併利潤表的對賬

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019			​	2018			​	2017
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣1)		貨幣		貨幣1)		貨幣
應用、技術和服務	​	23,544	​	22,980	​	21,753	​	22,859	​	20,857
智能消費小組	​	3,184	​	3,057	​	2,629	​	2,733	​	2,261
Qualtrics	​	508	​	483	​	北美	​	北美	​	北美
可報告分部的分部總收入	​	27,236	​	26,520	​	24,383	​	25,593	​	23,118
其他收入	​	398	​	385	​	359	​	368	​	345
貨幣影響調整	​	0	​	728	​	0	​	-1,219	​	0
公允價值會計下的收入調整	​	-81	​	-81	​	-33	​	-33	​	-3
總收入	​	27,553	​	27,553	​	24,708	​	24,708	​	23,461
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
應用、技術和服務	​	9,868	​	9,597	​	8,922	​	9,359	​	8,587
智能消費小組	​	696	​	661	​	531	​	545	​	388
Qualtrics	​	8	​	9	​	北美	​	北美	​	北美
可報告分部的分部利潤總額	​	10,573		10,268		9,453		9,904		8,975
其他收入	​	398		385		359		368		345
其他費用	​	-2,763		-2,700		-2,649		-2,791		-2,551
貨幣影響調整	​	0		255		0		-317		0
調整為	​	​		​		​		​		​
公允價值會計下的收入	​	-81		-81		-33		-33		-3
與收購相關的費用	​	-689		-689		-577		-577		-587
基於股份的支付費用	​	-1,835		-1,835		-830		-830		-1,120
重組	​	-1,130		-1,130		-19		-19		-182
營業利潤	​	4,473	​	4,473	​	5,703	​	5,703	​	4,877
其他營業外收入/費用，淨額	​	-74	​	-74	​	-56	​	-56	​	-36
財務收入，淨額	​	198	​	198	​	-47	​	-47	​	188
税前溢利	​	4,596	​	4,596	​	5,600	​	5,600	​	5,029

​

¹⁾ 2019年固定貨幣金額僅與2018年實際貨幣金額相當; 2018年固定貨幣金額僅與2017年實際貨幣金額相當。

​

(C.3)其他非營業收入/發票，淨

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
外幣兑換損益，淨		-51		-31		-12
其中來自以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產		358		444		615
其中來自按攤銷成本計算的金融資產（2017年：貸款和應收賬款）		194		148		96
其中來自以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債	​	-396	​	-415	​	-435
其中來自按攤銷成本計算的金融負債		-176		-202		-317
雜項收入/支出，淨額		-23		-25		-24
其他營業外收入/費用，淨額		-74		-56		-36

​

​

F-35

目錄表

​

(C.4)財務收入，淨

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
財務收入		787		371		476
其中，按公允價值計入損益的金融資產收益(2017年：可供出售金融資產收益)		596		227		382
融資成本		-589		-418		-288
其中按攤銷成本計算的金融負債的利息費用		-207		-106		-89
其中，按公允價值計入損益的金融負債的利息支出(2017年：來自可供出售的金融負債)		-155		-206		-116
財務收入，淨額		198		-47		188

​

​

​

(C.5)所得税

​

​

y判決和估計

​

在我們開展業務的國家內，我們必須遵守多個司法管轄區的税法變化。我們的普通業務活動還包括由於對税法的不同解釋而導致最終税收結果不確定的交易，例如涉及SAP集團實體之間的收入分享和成本償還安排的交易。此外，我們繳納的所得税金額通常要接受國內外税務機關的持續審計。在應用此等判決時，吾等會考慮每項不確定税務處理的性質及個別事實和情況，以及各自司法管轄區的具體情況，包括適用的税法及其解釋。 評估遞延税項資產是否減值需要判斷，因為我們需要估計未來的應税利潤，以確定是否可能利用遞延税項資產。在評估我們利用遞延税項資產的能力時，我們考慮了所有可用的正面和負面證據，包括歷史應納税所得額以及遞延税項資產可收回期間對未來應納税所得額的預測。我們對未來應税收入的判斷是基於對SAP未來市場狀況和未來利潤的假設。 評估與所得税有關的利息或罰金是否符合所得税的定義，如果不符合，是否具有財務性質，也需要判斷。在這項判斷中，我們特別考慮了國家準則制定者在集團財務報告領域適用的地方税法和對國際財務報告準則的解釋。

​

按地理位置劃分的税費支出

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
當期税費		​	​	​	​	​
德國		625	​	733	​	935
外國		1,153	​	1,019	​	716
當期税費總額		1,778	​	1,752	​	1,651
遞延税項支出/收入		​	​	​	​	​
德國		-3	​	57	​	-584
外國		-549	​	-298	​	-84
遞延納税所得額		-552	​	-241	​	-668
所得税總支出		1,226	​	1,511	​	983

​

税費的主要組成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
當期税費/收入		​	​	​	​	​
本年度税費支出		1,818	​	1,665	​	1,623
往年納税情況		-40	​	87	​	28
當期税費總額		1,778	​	1,752	​	1,651
遞延税項支出/收入		​	​	​	​	​
暫時性差異的產生和逆轉		-710	​	-501	​	-891
未使用的税收損失、研發税收抵免和外國税收抵免		158	​	260	​	223
遞延納税所得額		-552	​	-241	​	-668
所得税總支出		1,226	​	1,511	​	983

​

​

F-36

目錄表

​

按地理位置分類的税前利潤

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
德國		2,012		3,106		2,788
外國		2,584		2,494		2,241
總		4,596		5,600		5,029

​

下表調節了預期所得税費用，通過應用我們的德國合併税率計算 26.4% (2018: 26.4%; 2017: 26.4%），佔實際所得税費用。我們2019年德國合併税率包括企業所得税率 15.0% (2018: 15.0%; 2017: 15.0%），另加團結附加費 5.5% (2018: 5.5%; 2017: 5.5%），以及貿易税 10.6% (2018: 10.6%; 2017: 10.6%).

納税申報表與税前利潤的關係

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2019		2018		2017
税前溢利		4,596		5,600		5,029
按適用税率計算的税款費用 26.4% (2018: 26.4%; 2017: 26.4%)		1,212		1,478		1,327
以下項目的税務影響：		​		​		​
外國税率		-209		-147		-403
税法和税率的變化	​	10	​	0	​	-212
不可扣除的費用		116		106		82
免税所得		-93		-38		-95
預提税金		138		91		131
研究與開發和外國税收抵免		-89		-33		-26
上年税款		80		-17		-26
重新評估遞延所得税資產、研發税收抵免和外國税收抵免		48		58		185
其他		13		13		20
所得税總支出		1,226		1,511		983
有效税率（%）		26.7		27.0		19.5

​

​

​

F-37

目錄表

​

已確認遞延所得税資產和負債的組成部分

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018
遞延税項資產		​	​	​
無形資產		504	​	668
物業、廠房和設備		19	​	28
其他金融資產		11	​	11
貿易和其他應收款		61	​	55
養卹金規定		135	​	116
基於股份的支付		268	​	140
其他規定和義務		1,330	​	424
合同責任		553	​	229
未使用税收損失的結轉		131	​	150
研究與開發和外國税收抵免		56	​	21
其他		152	​	181
遞延税項資產總額		3,220	​	2,023
遞延税項負債		​	​	​
無形資產		1,006	​	628
物業、廠房和設備		544	​	95
其他金融資產		224	​	139
貿易和其他應收款		148	​	153
養卹金規定		13	​	12
基於股份的支付		1	​	0
其他規定和義務		50	​	18
合同責任		6	​	23
其他		59	​	43
遞延税項負債總額		2,051	​	1,111
遞延税項總資產，淨額		1,169	​	912

​

其他撥備和義務的遞延所得税資產增加主要是由於公司間遞延收入和採用國際財務報告準則第16號“租賃”，後者也導致不動產、廠房和設備的遞延所得税負債相應增加。此外，合同負債的遞延所得税資產增加主要是由於遞延收入，無形資產的遞延所得税負債增加主要是由於我們2019年的業務合併。

不產生遞延税務資產的項目

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
未用税損		​	​	​	​	​
未到期		688	​	575	​	375
明年到期		63	​	7	​	9
次年到期		373	​	476	​	535
未用税項損失合計		1,124	​	1,058	​	919
可扣除的暫時性差異		538	​	509	​	524
未使用的研發和外國税收抵免		​	​	​	​	​
未到期		28	​	54	​	38
明年到期		0	​	0	​	2
次年到期		17	​	18	​	34
未使用税收抵免總額		45	​	72	​	74

​

在未使用的税收損失中， €187 百萬（2018年： €213 百萬; 2017年： €263 百萬）與美國州税收損失結轉有關。

我們尚未確認約歐元的遞延税務負債17.41 十億（2018年：歐元14.04對於我們子公司的未分配利潤，因為我們能夠控制暫時差異逆轉的時間，而且在可預見的未來，這種差異很可能不會逆轉。

​

F-38

目錄表

​

與所得税有關的訴訟

我們接受國內外税務機關的持續税務審計。目前，我們主要與德國税務當局存在爭議，只有少數外國税務當局存在爭議。德國糾紛涉及公司間融資事宜和某些擔保資本投資，而少數外國糾紛涉及公司間特許權使用費和公司間服務的扣除。在所有情況下，我們預計只有通過訴訟才能取得有利的結果。對於所有這些事項，我們沒有記錄撥備，因為我們認為税務機關的主張沒有根據，並且沒有必要進行調整。與我們的觀點相反，如果税務當局在法庭上的論點中獲勝，我們預計將產生約為歐元的額外費用2,013百萬（2018年：歐元1,746總計百萬歐元(包括相關利息支出和罰款)982 百萬（2018年：歐元842百萬))。

​

​

(c.6)每股收益

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2019		2018		2017
SAP SE股權持有人應佔利潤		3,321		4,083		4,008
已發行普通股1)		1,229		1,229		1,229
庫藏股的作用1)		-35		-35		-31
加權平均流通股，基本股1)		1,194		1,194		1,197
股份支付的稀釋效應1)		0		0		1
加權平均流通股，稀釋後1)		1,194		1,194		1,198
每股基本收益，可歸因於SAP SE股權持有人(歐元)		2.78		3.42		3.35
每股收益，稀釋後，可歸因於SAP SE股權持有人(歐元)		2.78		3.42		3.35

​

¹⁾百萬股中的股份數量

​

F-39

目錄表

​

​

D節-投資Capital

本節重點介紹我們的非流動資產，包括構成我們經營活動基礎的投資。投資資本的增加包括單獨的資產收購或業務合併。此外，我們還披露有關購買義務和出資的信息。

有關應用IFRS 16“租賃”所產生影響的更多信息，請參閲 附註(D.8).

(D.1)業務合併

​

y非控制性利益的計量與轉讓對價的分配

​

對於每項業務合併，我們決定是按公允價值計量被收購方的非控股權益，還是按被收購方可識別淨資產的比例份額計量。我們將與執行企業合併相關的成本分為一般費用和管理費用。 在我們的企業合併會計中，需要判斷一項無形資產是否可識別，並應與商譽分開記錄。此外，估計收購的可識別資產和承擔的負債的收購日期公允價值涉及相當大的判斷。必要的計量是基於收購日可獲得的信息，並基於管理層認為合理的預期和假設。由於以下幾個原因，這些判斷、估計和假設可能會對我們的財務狀況和利潤產生重大影響： -分配給須計提折舊和攤銷的資產的公允價值影響到在收購後的一段時間內應計入營業利潤的折舊和攤銷金額。 -預計隨後資產估計公允價值的負面變化可能會導致減值費用產生額外費用。 -如果負債和撥備的估計公允價值隨後發生變化，可能會導致額外的費用(如果增加估計公允價值)或額外收入(如果減少估計公允價值)。

​

我們收購對我們具有戰略利益的特定領域的業務，特別是為了擴大我們的產品和服務組合。

2019年收購

2019年1月23日，在滿足適用的監管和其他批准後，我們完成了對Quality Trics的收購（另請參閲我們2018年合併財務報表的註釋（G.9））。

Quality trics是一家領先的體驗管理解決方案提供商。通過將高通產品和SAP產品相結合，我們的目標是為客户提供端到端體驗和運營管理系統。

我們獲得了100佔Quarttrics股份的%約美元35每股，代表以現金轉讓的對價約美元7.1億除了現金付款外，SAP還產生與假設的股份支付獎勵相關的負債和收盤後費用，金額約為美元0.9十億美元。

Quality Trics的經營業績以及資產和負債反映在2019年1月23日起的合併財務報表中。

Quality Trics收購：對價已轉移

​

​	​	​
數百萬歐元		​
支付的現金		6,212
已發生的負債		237
轉移的總對價		6,449

​

產生的負債與未歸屬股份支付獎勵的已賺取部分有關。這些負債是在收購時將Qualtrics員工持有的以股權結算的基於股份的支付獎勵替換為以現金結算的基於股票的支付獎勵而產生的，這些獎勵可能被沒收。各自負債指與被收購方僱員提供的收購前服務有關的重置獎勵部分，按國際財務報告準則第2號確定的公允價值計量(另見注(B.3)).

2019年錄得的計量期調整(非實質性)主要涉及無形資產(公允價值計算的最終確定)以及與税務相關的資產和負債。

​

F-40

目錄表

​

下表彙總了截至收購日與收購Qualtrics相關的可識別資產價值和承擔的負債。

Qualtrics收購：確認的資產和負債

​

​	​	​
數百萬歐元		​
現金及現金等價物		138
其他金融資產		1
貿易和其他應收款		37
其他非金融資產		20
物業、廠房和設備		75
無形資產		1,803
其中獲得的技術		575
其客户關係和其他無形資產		1,226
其中包括軟件和數據庫許可證		2
可確認資產總額		2,074
貿易及其他應付款項		97
金融負債	​	53
流動和遞延税項負債		320
準備金和其他非金融負債		41
合同責任		129
可確認負債總額		640
可確認淨資產總額		1,434
商譽		5,015
轉移的總對價		6,449

​

總體而言，我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應以及技術訣竅和技能。

Qualtrics的商譽歸因於預期的收購協同效應，特別是在以下領域：

-**利用SAP的銷售組織，向所有地區的現有SAP客户提供交叉銷售機會

-我們通過將Qualtrics產品和SAP產品相結合來創建新產品，為客户提供端到端的體驗和運營管理系統

-*高通銷售和運營的盈利能力有所改善

收購Qualtrics所產生的商譽分配給我們的運營部門取決於我們的運營部門如何從Qualtrics業務合併的協同效應中實際受益。有關詳細信息，請參閲注(D.2).

有關我們的細分市場以及我們細分市場結構的更改的更多信息，請參閲附註(C.1).

企業合併對我們財務報表的影響

自收購日期以來，Qualtrics業務在2019年收購的收入和損益金額包括在我們報告期的綜合損益表中如下：

收購Qualtrics：對SAP財務的影響

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019	​	貢獻率
​		正如所報道的那樣		Qualtrics
收入		27,553		429
税後利潤		3,370		-526

​

如果Qualtrics在2019年1月1日合併，我們在報告期內的收入和税後利潤不會有實質性差異。

​

F-41

目錄表

​

2018年收購

2018年4月5日，在獲得適用的監管和其他批准後，我們獲得了100領先的客户關係管理(CRM)解決方案提供商Callidus(NDSQ：CALD)的股份。SAP支付了美元36每股，代表以現金轉讓的對價約美元2.4十億美元。此次收購旨在加速和加強SAP在銷售業績管理(SPM)和配置報價(CPQ)領域的地位和解決方案。

收購Callidus：轉移對價

​

​	​	​
數百萬歐元		​
支付的現金		1,957
已發生的負債		47
轉移的總對價		2,004

​

產生的負債與未歸屬股份支付獎勵的賺取部分有關。這些負債是由於收購時將Callidus員工持有的以股權結算的股份支付獎勵替換為現金結算的基於股份的支付獎勵而產生的，後者可能被沒收。相關負債是與被收購方僱員提供的收購前服務有關的重置獎勵部分，按國際財務報告準則第2號確定的公允價值計量。

2018年和2019年記錄的測算期調整都不是實質性的。

下表彙總了截至收購日與收購Callidus有關的可確認資產價值和承擔的負債：

Callidus收購：公認資產和負債

​

​	​	​
數百萬歐元		​
現金及現金等價物		63
其他金融資產		64
貿易和其他應收款		32
其他非金融資產		11
物業、廠房和設備		26
無形資產		515
其中獲得的技術		121
其客户關係和其他無形資產		390
其中包括軟件和數據庫許可證		4
可確認資產總額		711
貿易及其他應付款項		59
即期及遞延税項負債		71
準備金和其他非金融負債		15
合同負債/遞延收益		55
可確認負債總額		200
可確認淨資產總額		511
商譽		1,493
轉移的總對價		2,004

​

從我們的收購中產生的商譽主要包括協同效應以及被收購企業勞動力的技術訣竅和技能。

對於對Callidus的收購，協同效應特別涉及以下領域：

–	利用SAP的銷售組織，向所有地區的現有SAP客户交叉銷售Callidus產品的機會

–	將Callidus產品集成到SAP C/4HANA中以增強SAP的客户體驗解決方案套件

–	提高Callidus銷售和運營的盈利能力

​

收購完成後，我們將Callidus的商譽和無形資產分配給了新建立的客户體驗部門。有關我們的細分市場以及分配後我們的細分市場結構變化的更多信息，請參見附註(C.1).

​

業務合併對我們財務報表的影響

​

自收購之日起2018年收購的Callidus業務的收入和損益數額列於本報告所述期間的綜合損益表如下：

​

F-42

目錄表

​

收購Callidus：對SAP財務的影響

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2018		貢獻率
​	​	正如所報道的那樣	​	卡里杜斯
 收入		24,708		180
税後利潤		4,088		-60

​

如果Callidus在2018年1月1日合併，我們在報告期的預計預計收入將為歐元24,766百萬歐元，預計税後利潤為歐元4,071百萬美元。

這些金額是在應用SAP的會計政策並調整Callidus的結果以反映以下方面的重大影響後計算得出的：

​

–	假設房地產、廠房和設備以及無形資產的公允價值調整已從2018年1月1日起適用，則應計入的額外折舊和攤銷

–	公允價值調整對累計合同負債/遞延收入的影響

–	業務合併後SAP融資水平和債務/股權狀況的借款成本

–	員工福利，如基於股份的薪酬

–	作為收購的一部分發生的交易費用

–相關所得税

​

這些預計數字僅供比較之用。預計收入和利潤數字並不一定表明如果收購在各自期間開始時生效，實際會發生的經營結果，或未來的結果。

​

​

(D.2)商譽

​

y 商譽和無形資產減值測試

​

年度商譽減值測試是在我們的經營部門的水平上進行的，因為SAP沒有較低的水平來監測內部管理目的的商譽。 一般來説，測試是在同一時間(在第四季度初)對所有運營部門進行的。 在對我們的商譽和無形資產進行減值評估時，這些測試的結果高度依賴於管理層對未來現金流預測和經濟風險的假設，這需要對未來發展做出重大判斷和假設。它們可能受到各種因素的影響，包括： -*業務戰略變化 -**內部預測 -對加權平均資本成本的估計 改變商譽及無形資產減值評估的假設，可能需要對已確認商譽及無形資產的賬面金額以及在損益中確認的減值費用金額作出重大調整。 商譽減值測試的結果也可能取決於我們的經營部門的商譽分配情況。這一分配涉及判斷，因為這是基於我們對哪些運營部門預計將受益於業務合併的協同效應的估計。 我們分部結構的變化導致商譽的重新分配，重新分配的商譽根據相對價值計算(如果不可能直接分配)。

​

​

F-43

目錄表

​

商譽

​

​	​	​
數百萬歐元		​
歷史成本		​
1/1/2018		21,371
外幣兑換差額		847
來自業務合併的附加內容		1,620
12/31/2018		23,838
外幣兑換差額		417
來自業務合併的附加內容		5,017
退休/處置	​	-9
12/31/2019		29,263
​	​	​
累計攤銷		​
1/1/2018		100
外幣兑換差額		2
12/31/2018		102
外幣兑換差額		-1
12/31/2019		101
​	​	​
賬面金額		​
12/31/2018		23,736
12/31/2019		29,162

​

有關我們的部門和2019年變化的更多信息，請參閲 附註(C.1).

就進行減損測試而言，善意的賬面值分配至預期受益於善意的經營分部，具體如下：

按運營部門劃分的善意

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		應用程序、		智能支出		Quality Trics（前身	​	其他		總
​	​	技術創新與發展	​	集團（前身	​	客户和	​	​	​	​
​	​	服務	​	SAP Business	​	經驗	​	​	​	​
​	​	​	​	網絡）	​	管理）1)	​	​	​	​
12/31/2018		13,498		6,925		3,304	​	9		23,736
12/31/2019		18,509		7,762		2,882	​	9		29,162

​

¹⁾繼2019年初高通公司加入後，2018年底現有的客户體驗部門更名為客户和體驗管理部門。

​

基於預期的協同效應，通過收購Quarttrics增加了善意（請參閲 注（D.1）瞭解更多信息）部分分配給應用程序、技術和服務（歐元1,509百萬）和智能支出小組（歐元734百萬）分部，剩餘金額分配給高通分部。

由於2019年我們部門的變化，前客户體驗部門的善意為歐元3,438100萬轉移到應用程序、技術和服務部門。

​

F-44

目錄表

​

商譽減值測試

管理層根據基本業務計劃所涉期間的現金流預測所依據的主要假設如下：

關鍵假設		確定分配給關鍵假設的值的基礎
預算收入增長	​	本年度實現的收入增長率，根據SAP可尋址的雲和數據庫市場的預期增長進行了調整；現有軟件應用程序和分析市場的預期增長。分配的價值反映了我們過去的經驗和我們對潛在市場增長的預期。
預算營業利潤率	​	在特定預算期間預算的營業利潤率等於本年度實現的營業利潤率，再加上預期的效率提高。分配的值反映了過去的經驗，但效率提高除外。
貼現率	​	我們估計的現金流預測使用貼現率(税後利率)貼現到現值。貼現率以加權平均資本成本(WACC)法為基礎。
終端增長率	​	我們對業務計劃以外時期的現金流預測是使用特定於細分市場的終端增長率進行推斷的。這些增長率不超過我們所在細分市場的長期平均增長率。

​

主要假設和詳細規劃期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比，除非另有説明

​

應用、技術和服務2)

​

智能消費小組2)

Qualtrics3)

​

​

​

​

​

​

(前身為SAP Business Network)

​

(以前為客户和體驗

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

管理）1)

​

2019

2018

2019

2018

2019

20184)

預算收入增長(預算期間的平均值)

3.0

4.8

13.3

13.8

​

22.6

​

北美

税前貼現率

北美

11.0

北美

11.5

​

北美

​

北美

税後貼現率

​

9.1

​

8.6

​

10.4

​

9.0

​

11.1

​

北美

終端增長率

3.0

3.0

3.0

3.0

​

3.0

​

北美

詳細規劃期(年)

​

5

​

5

​

9

​

9

​

13

​

北美

​

1)	繼2019年初高通公司加入後，2018年底現有的客户體驗部門更名為客户和體驗管理部門。

2)	測試日期：10月1日

3)	測試日期：12月1日

4)	有關以前的客户體驗細分市場所使用的假設的信息，請參閲下文-鑑於細分市場的變化，與前一年的可比性有限。

​

2019年10月1日，我們對應用程序、技術和服務以及智能支出集團(前SAP業務網絡)可報告部門以及於10月轉移到應用程序、技術和服務部門的客户和體驗管理部門進行了商譽減值測試(鑑於轉移日期接近測試日期，測試重合)。10月初，我們尚未完成協同識別/估值，因此在12月初(完成協同識別/估值後)對Qualtrics進行了測試。

​

10月1日進行的商譽減值測試

​

應用、技術和服務細分市場和智能消費羣體細分市場

​

該等分部的可收回金額乃根據公允價值減去出售成本計算而釐定(於2018年，對應用、技術及服務分部進行使用價值計算)。根據估值中使用的投入，公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測的依據是實際業務結果和具體估計數，涵蓋詳細的規劃期和其後的終端增長率。預計結果是根據管理層的估計確定的，並與市場參與者將做出的假設一致(目標營業利潤率35.9%(應用、技術和服務)和30.6%(智能支出組)用於評估)。

​

吾等相信，上述任何主要假設的任何合理可能變動均不會導致我們的應用、科技及服務分部及智能開支集團分部的賬面金額超過可收回金額。

​

​

F-45

目錄表

​

客户和體驗管理細分市場

​

2019年前三季度繼續屬於客户和體驗管理部門的客户體驗產品，通過拆分和部分集成到公司其他職能中，於2019年10月成為應用、技術和服務部門的一部分(有關更多信息，請參閲附註(C.1))。轉讓時的減值測試與10月1日的減值測試重合。

在進行減值測試時，可收回金額是根據公允價值減去處置成本計算而確定的(2018年，進行了使用價值計算)。根據估值中使用的投入，公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測的依據是實際業務結果和具體估計數，涵蓋詳細的規劃期和其後的終端增長率。22.6在估值中使用了%)。

​

–	預算收入增長：18.6 (2018: 32.9)

–	税前貼現率：NA(2018：11.7)

–	税後貼現率：9.0 (2018: 9.4)

–	終端增長率：3.0 (2018: 3.0)

–詳細規劃期(以年為單位)：9 (2018: 5)

​

根據這些關鍵假設，在轉移時，可收回的金額比賬面金額高出歐元4,574百萬（2018年：歐元8,476百萬)。

下表顯示在減值測試時，關鍵假設可收回金額至少等於賬面價值的個別變動(即不改變其他主要假設)的金額。對於預算收入增長敏感度，成本結構沒有調整，因此導致修改了碼頭運營利潤率：

​

對假設變化的敏感度

​

​	​	​	​	​
​	​	客户體驗是
​	​	客户和體驗
​	​	管理分部
​		2019		2018
預算收入增長(pp變化)		-1.9		-8.3
税後貼現率（pp變化）		4.9		8.7
税前貼現率（pp變化）	​	北美	​	10.2
預算期間結束時的目標營業利潤率(pp變化)		-13	​	-28

​

12月1日進行的善意損害測試

​

應用、技術和服務細分市場和智能消費羣體細分市場

​

10月1日進行的善意減損測試導致淨利潤空間明顯高於12月初分別分配給這些分部的部分。因此，部分分配高通公司的聲譽不會產生任何減損風險。

​

Qualtrics

有關Quality Trics細分市場的更多信息，請參閲 附註(C.1).

高通公司分部的減損測試於12月1日進行，因為當時我們已經最終確定了高通公司聲譽向我們分部的初步分配。該測試已經反映了高通公司部分聲譽分配給應用程序、技術和服務部門以及智能支出集團部門。

​

可收回金額乃根據公允價值減去出售成本計算而釐定。根據估值中使用的投入，公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測的依據是實際業務結果和具體估計數，涵蓋詳細的規劃期和其後的終端增長率。預計結果是根據管理層的估計確定的，並與市場參與者做出的假設一致(目標營業利潤率為21.5估值中使用了%）。

鑑於Qualtrics部門在未來幾年預計將出現不成比例的增長，而且尚未達到穩定狀態，我們使用了比更成熟部門適用的更長和更詳細的規劃期。

​

可收回的金額比賬面金額高出歐元。4,0711000萬美元。

​

F-46

目錄表

​

下表顯示了為使可收回金額等於賬面金額，關鍵假設需要單獨更改的金額(即在不更改其他關鍵假設的情況下)。對於預算收入增長敏感度，成本結構沒有調整，因此導致修改了碼頭運營利潤率：

對假設變化的敏感度

​

​	​	​	​	​
​	​	Qualtrics
​		2019		20185)
預算收入增長(pp變化)		-1.6		北美
税後貼現率（pp變化）		6.3		北美
預算期間結束時的目標營業利潤率(pp變化)		-15		北美

​

5)	有關對以前的客户體驗細分市場執行的敏感度分析的更多信息，請參見上文-鑑於細分市場的變化，與前一年的可比性有限。

​

(D.3)包括無形資產

​

y 無形資產的確認

​

鑑於一般情況下，內部產生的無形資產的費用在發生時計入費用，與標準相關的客户開發項目(其累計符合國際會計準則38標準)發生的開發費用按有限規模資本化，這些金額在估計使用壽命最高可達12年. 確定來自開發的內部產生的無形資產是否有資格確認需要作出重大判斷，特別是在以下領域： -*決定活動應被視為研究活動還是開發活動 -要確定是否滿足確認無形資產的條件，需要對未來的市場條件、客户需求和其他發展做出假設。 -然而，《國際財務報告準則》中並未定義“技術可行性”一詞，因此，確定一項資產的完成在技術上是否可行需要判斷和針對具體公司的做法。 -確定未來使用或出售開發所產生的無形資產的能力，以及確定未來從出售或使用中獲益的概率 -確定成本是否直接或間接歸因於無形資產，以及完成開發項目是否需要成本 這些判斷影響我們在資產負債表中呈現的無形資產總額以及在損益中確認開發費用的時間 y無形資產的計量 我們購買的除商譽以外的所有無形資產都有有限的使用壽命。它們最初按購置成本計量，隨後根據其估計使用年限內的預期經濟效益消耗進行攤銷，範圍為二至20年. 收購的在製品研發項目資產通常攤銷 五至七年了（從各個項目完成/營銷開始）。 在確定下列事項時，需要作出判斷： - 無形資產的使用壽命，因為這是基於我們對無形資產預計為我們產生經濟利益的期限的估計 -不採用攤銷法，因為國際財務報告準則要求使用直線法，除非我們能夠可靠地確定資產未來的經濟利益預計將由我們消耗的模式 攤銷期間和攤銷方法對每個期間記錄的攤銷費用都有影響。 y無形資產的分類 我們根據無形資產的性質和在運營中的用途對無形資產進行分類。軟件和數據庫許可證主要由內部使用的技術組成，而收購的技術主要由將納入我們的產品供應和過程中研究與開發（IPRD）的購買軟件組成。客户關係和其他無形資產主要包括客户關係和獲得的商標許可。 無形資產的攤銷費用根據各自無形資產的使用情況分為雲成本、服務成本、研發成本、銷售和營銷成本以及一般和管理成本。

​

​

F-47

目錄表

​

無形資產

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	軟件和	​	後天	​	客户	​	總
​	​	數據庫許可證	​	技術/IPRD	​	關係和	​	​
​		​		​		其他無形資產		​
歷史成本		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2018		809	​	1,992	​	4,631	​	7,432
外幣兑換差額		8	​	100	​	204	​	312
來自業務合併的附加內容		4	​	148	​	410	​	562
其他附加功能		193	​	0	​	36	​	229
退休/處置		-43	​	-62	​	-41	​	-146
轉賬	​	25	​	0	​	-28	​	-3
12/31/2018		996	​	2,178	​	5,212	​	8,386
外幣兑換差額		4	​	48	​	100	​	152
來自業務合併的附加內容		2	​	574	​	1,226	​	1,802
其他附加功能		84	​	0	​	68	​	152
退休/處置		-182	​	-48	​	-166	​	-396
轉賬	​	25	​	0	​	-25	​	0
12/31/2019		929	​	2,752	​	6,415	​	10,096
​	​	​	​	​	​	​	​	​
累計攤銷		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2018		601	​	1,544	​	2,306	​	4,451
外幣兑換差額		6	​	77	​	87	​	170
增加攤銷		95	​	216	​	337	​	648
退休/處置		-23	​	-62	​	-25	​	-110
12/31/2018		679	​	1,775	​	2,705	​	5,159
外幣兑換差額		5	​	33	​	39	​	77
增加攤銷		94	​	271	​	395	​	760
退休/處置		-180	​	-48	​	-163	​	-391
12/31/2019		598	​	2,031	​	2,976	​	5,605
​	​	​	​	​	​	​	​	​
賬面金額		​	​	​	​	​	​	​
12/31/2018		317	​	403	​	2,507	​	3,227
12/31/2019		331	​	721	​	3,439	​	4,491

​

重大無形資產

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元，除非另有説明	​	​			​	剩餘部分：
​	​	結轉金額			​	使用壽命
​	​	2019	​	2018	​	(按年計算)
- 客户關係		131		179		2	到	4
條件因素-客户關係		184		225		​	​	6
Ariba -客户關係		273		323		6	到	8
一致-客户關係		955		1,033		11	到	15
Callidus -客户關係		336		384		9	到	13
Quality trics-獲得的技術		495		0		​	​	6
Quality trics-客户關係	​	1,152	​	0	​	13	到	18
重大無形資產總額		3,526		2,144			​	​

​

​

F-48

目錄表

​

（D.4） 財產、廠房和設備

​

​

y 財產、廠房和設備折舊

​

財產、廠房和設備通常使用直線法折舊。估計資產的使用壽命需要做出判斷。在這次評估中，我們考慮了類似資產的歷史以及當前和未來的技術變化等。 y改變有用壽命的估計 2019年初，我們改變了對某些信息技術設備預期使用壽命的估計。這一變化從 四至五年仍在範圍內 二至六年.這一變化將我們的折舊費用減少了歐元932019年百萬（其中歐元65雲成本百萬）。

​

財產、廠房和設備的有用壽命

​

​	​	​
建築		主要 25至50年
租賃資產和租賃改進	​	根據租賃合同期限
信息技術設備	​	2至6年
辦公傢俱	​	4至20年
汽車	​	4至5年

​

物業、廠房和設備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

土地及樓宇

土地和土地

​

其他財產，

其他財產，

​

先行先試

總

​

​

​

​

租賃的建築物

​

植物和

​

植物和

​

付款和

​

​

​

​

​

​

​

​

裝備

​

裝備

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租賃

​

進行中

​

​

12/31/2018

​

1,344

​

—

​

1,985

​

—

​

224

​

3,553

12/31/2019

​

1,537

​

1,929

​

1,956

​

38

​

36

​

5,496

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

添加

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2018

199

—

​

1,026

—

​

77

1,302

2019

85

360

​

586

19

​

17

1,067

​

增加的費用(業務合併除外)主要用於更換和購買信息技術設備以及建造和租賃樓房和數據中心。關於採用國際財務報告準則第16號的影響的更多信息，見附註(D.8).

​

(D.5)收購股權投資公司

​

y 會計政策、判斷和估計

​

由於我們沒有將金融資產指定為“通過損益按公允價值計算”，我們通常將金融資產分為以下類別：按攤餘成本(AC)、按其他全面收益按公允價值(FVOCI)和按按損益按公允價值(FVTPL)，具體取決於合同現金流和我們持有相應資產的業務模式。 對於股權證券，由於現金流特徵通常不只是本金和利息，我們採取按投資決定是否歸類為FVTPL或FVOCI。在估計未公開上市的股權證券的公允價值時，尤其需要判斷。 FVTPL的股權證券的收益/虧損包括公允價值波動、出售以及股息的收益/虧損，而FVOCI的股權證券的收益/虧損僅包括股息，所有這些都顯示在財務收入淨額中。常規方式的購買和銷售記錄在交易日。

​

​

F-49

目錄表

​

股權投資

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019					​	2018
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
股權證券		0		1,996		1,996		0		1,248		1,248
對聯營公司的投資		0		16		16		0		26		26
股權投資		0		2,012		2,012		0		1,274		1,274
/其他金融資產	​	297	​	2,336	​	2,633	​	448	​	1,536	​	1,984
股權投資佔% /其他金融資產	​	0	​	86	​	76	​	0	​	83	​	64

​

有關其他股權投資的名稱列表，請參閲 注（G.9）.

風險投資基金的財務承諾

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018
於風險資本基金的投資		206		187

​

SAP投資並持有管理風險資本投資的不相關方的權益。截至2019年12月31日，此類投資的承諾總額為歐元517 百萬（2018年：歐元418 百萬），其中歐元312 已提取百萬美元（2018年：歐元232 百萬）。通過投資此類風險投資基金，我們面臨實體運營業務領域固有的風險。我們面臨的最大損失風險是投資金額加上合同承諾的未來出資。

到期日

​

​	​	​
數百萬歐元		12/31/2019
​	​	風險投資
​	​	投資基金
2020年到期		206
總		206

​

​

(D.6)各地區非流動資產

下表顯示了非流動資產，不包括金融工具、遞延所得税資產、離職後福利資產和保險合同下產生的權利。

按地區劃分的非流動資產

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018
德國		4,486		4,184
EMEA其他地區		5,386		4,742
歐洲、中東和非洲地區		9,872		8,926
美國		29,744		22,133
美洲其他地區		411		258
美洲		30,154		22,391
亞太地區		1,276		922
SAP集團		41,302		32,239

​

有關按地區劃分的員工人數細目，請參閲 注（B.1），有關按地區劃分的收入細目，請參閲 附註：(A.1).

​

(D.7)購買責任

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018
購置不動產、廠房和設備以及無形資產的合同義務		342		123
其他購買義務		2,251		2,010
購買義務		2,592		2,133

​

​

F-50

目錄表

​

購置財產、廠房和設備以及無形資產的合同義務主要涉及建造新的和現有的設施以及購買硬件、軟件、專利、辦公設備和車輛。其餘義務主要涉及營銷、諮詢、維護、許可協議、雲服務和其他第三方協議。增加的主要原因是與雲服務相關的新的購買義務和購買硬件的義務。從歷史上看，這種購買義務的大部分都已經實現。

在2018年報告的其他購買債務中，歐元205百萬美元包含現在屬於“國際財務報告準則”第16號範圍的租賃組成部分。這些購買債務可見#年的對賬表格附註(D.8).

到期日

​

​	​	​
數百萬歐元		12/31/2019
​	​	採購合同義務
將於2020年到期		1,251
將於2021年至2024年		1,298
在此之後到期		43
總		2,592

​

​

​

(D.8)採用國際財務報告準則16

y 會計政策、判斷和估計 我們於2019年1月1日採用國際財務報告準則第16號“租約”，採用經修訂的追溯過渡法。這一辦法要求，最初適用該標準的累積影響應確認為對首次適用之日留存收益期初餘額的調整，而上一年的數字不作調整。新準則影響了我們的租賃會計，因為一般來説，所有租賃都需要在承租人的資產負債表上確認。承租人確認使用權資產，代表其使用標的資產的權利，確認租賃負債，代表其支付租賃付款的義務。與這些租賃相關的費用的性質現在發生了變化，因為我們確認了使用權資產的折舊費用和租賃負債的利息費用。這些變化適用於以前根據《國際會計準則》第17號被歸類為經營租賃的租賃。我們使用了該標準提供的實際權宜之計(例如，短期租賃和低價值租賃不資本化，如果合同包含延長或終止租賃的選項，則在確定租賃期限時使用事後諸葛亮的方法)。為了衡量我們現有租約的使用權資產，我們對最重要的租約(主要是設施)應用了追溯方法 較小的租賃按租賃負債的金額計量，並根據緊接首次申請之日之前存在的任何預付或應計租賃付款金額進行調整。

​

在採用IFRS 16時，已有租賃的租賃負債按2019年1月1日的增量借款利率貼現。於2019年1月1日適用於租賃負債的加權平均貼現率為2.5%。以下是對截至2019年1月1日租賃負債期初餘額的對賬，其依據是截至2018年12月31日披露的經營租賃債務：

​

​	​	​
數百萬歐元		​
截至2018年12月31日與《國際財務報告準則》第16號相關的採購債務	​	205
截至2018年12月31日的財務承擔	​	1,442
截至2018年12月31日的租賃相關承諾	​	1,647
（減）：從2019年開始的承諾		(51)
（減）：非租賃部分		(238)
添加：數據更新		108
調整後的承諾	​	1,466
添加：因延期和終止選擇不同處理而進行的調整		953
使用公司增量借款利率進行貼現		(279)
2019年1月1日確認的租賃負債		2,140

​

​

F-51

目錄表

​

租賃在2019年12月31日的資產負債表和當年利潤表中列示如下：

資產負債表中的租賃

​

​	​	​
數百萬歐元		12/31/2019
使用權資產	​	​
使用權資產-土地和建築物		1,929
使用權資產-其他不動產、廠房和設備		38
使用權資產總額		1,967
/非流動資產		45,002
使用權資產佔% /非流動資產		4
​	​	​
租賃負債	​	​
流動租賃負債		389
/流動財務負債		3,273
當前租賃負債佔% /流動金融負債		12
​	​	​
非流動租賃負債		1,814
/非流動金融負債		12,923
非流動租賃負債佔% /非流動金融負債		14

​

利潤表中的租賃

​

​	​	​
數百萬歐元		2019
營業利潤內的租賃費用	​	​
使用權資產折舊		396
​	​	​
財務收入內的租賃費用，淨額	​	​
租賃負債利息開支		55

​

IFRS 16還影響SAP截至2019年年度的現金流量表：營業現金流量增加歐元319百萬美元，融資活動現金流減少歐元319百萬美元。

2019年1月1日首次應用國際財務報告準則第16號對年初餘額的調整如下：

– 房地產、廠房和設備-增加歐元1.9十億

– 貿易和其他應付賬款-減少歐元0.1十億

–       金融負債-增加 €2.1十億

2019年1月1日對保留收益的淨影響為減少歐元0.1十億美元。

有關使用權資產添加的更多信息，請參閲 附註(D.4)，有關租賃負債的到期日分析，請參閲 注(F.1).有關與租賃負債相關的現金流的更多信息，請參閲中的“融資活動產生的負債對賬”表 注（E.3）.

​

F-52

目錄表

​

E部分-資本結構、融資、和流動性

本節描述SAP如何管理其資本結構。我們的資本管理基於高股本比率、適度的財務槓桿、良好平衡的期限結構和深厚的債務能力。

(E.1)資本結構管理

我們資本結構管理的主要目標是為投資者、債權人和客户保持強大的財務狀況，並支持我們業務的增長。我們尋求維持一種資本結構，使我們能夠以合理的條款通過資本市場滿足我們的融資需求，並在這樣做時確保高度的獨立性、信心和財務靈活性。

SAP SE的長期信用評級為穆迪的“A2”和標準普爾的“A”，前景均穩定。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12/31/2019			​	12/31/2018			​	​
​	​	數百萬歐元	​	%%	​	數百萬歐元	​	%%	​	百分比
​	​	​	​	總權益和	​	​	​	總權益和	​	​
​		​		負債		​		負債		​
/股權		30,822		51		28,877		56		7
/流動負債		14,462		24		10,486		20		38
/非流動負債		14,931		25		12,138		24		23
/負債		29,393		49		22,624		44		30
其中金融債務	​	13,668	​	23	​	11,331	​	22	​	21
其中租賃負債	​	2,203	​	4	​	0	​	0	​	​
/權益和負債總額		60,215		100		51,502		100		17

​

採用IFRS 16後，負債和資產增加了歐元2,203百萬，代表着4總權益和負債增加的pp。

​

2019年，我們賺了歐元2,500為Quality Trics提供了數百萬美元的收購定期貸款，我們償還了這筆貸款500萬到期時，我們償還了歐元750百萬歐元債券。我們再融資歐元1,100通過發行商業票據籌集了100萬美元。因此，金融債務名義總額與權益和負債總額的比率增加了 1PP。

​

(E.2)權益總額

已發行資本

SAP SE已發行無面值無記名股票，計算面值為歐元1每股所有發行的股份均已繳足。

股份數量

​

​	​	​	​	​
​		已發佈		財政部
百萬	​	資本	​	股份
1/1/2017		1,228.5		-29.9
購買庫藏股		0		-5.4
股份支付下的庫存股重新發行	​	0	​	0.2
12/31/2017		1,228.5		-35.1
股份支付下的庫存股重新發行		0	​	0.2
12/31/2018	​	1,228.5	​	-34.9
12/31/2019		1,228.5	​	-34.9

​

授權股份

​

《公司章程》授權執行局增加已發行資本如下：

-債務總額最高可達歐元。250通過發行新的無面值無記名股票作為現金出資，直到2020年5月19日(授權資本I)。是次發行須受現有股東的法定認購權約束。

​

F-53

目錄表

​

-債務總額最高可達歐元。250在2020年5月19日之前，通過發行新的無面值無記名股票來換取現金或實物捐款(授權資本II)。經監事會同意，執行董事會有權在某些情況下排除股東的法定認購權。

或有股份

​

SAP SE的股本須受或有資本增加的影響，只有在SAP SE或其任何直接或間接控制的附屬公司根據某些股份付款發行或擔保的可換股債券或股票期權的持有人或債權人行使其轉換或認購權時，或有增資才可生效，且不得使用任何其他方法償還該等權利。截至2019年12月31日，歐元1001000萬，代表着100800萬股，仍可供發行(2018年：歐元100(億美元)。

股權的其他組成部分

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	交易所	​	可供出售	​	現金流	​	總
​	​	不同之處	​	金融資產	​	對衝/成本控制	​	​
​		​		​		*套期保值		​
1/1/2017		3,062		292		-8		3,345
將重新分類至損益（扣除税後）的項目的其他全面收益		-2,732		-135		29		-2,838
12/31/2017		330		157		21		508
採納國際財務報告準則第9	​	0	​	-158	​	-3	​	-160
1/1/2018		330		0		18	​	347
將重新分類至損益（扣除税後）的項目的其他全面收益		910		0		-23		887
12/31/2018		1,239		0		-5	​	1,234
將重新分類至損益（扣除税後）的項目的其他全面收益		537		0		-1		536
12/31/2019		1,776		0		-6	​	1,770

​

國庫股

根據2018年5月17日舉行的SAP SE股東大會決議，2013年6月4日股東大會授予的關於收購庫存股的授權在當時尚未行使的範圍內被撤銷，取而代之的是SAP SE執行董事會於2023年5月16日或之前收購SAP SE股份的新授權，按比例最高可達歐元1203,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股，條件是根據授權購買的股份，連同以前由SAP SE收購和持有的或可歸因於SAP SE的任何其他公司股份10SAP SE已發行股本的30%。儘管庫藏股在法律上被認為是流通股，但沒有與之相關的股息或投票權。吾等可贖回或轉售以庫房形式持有的股份，或將庫房股份用作償還本公司以股份為基礎的付款計劃項下的選擇權或轉換權。此外，我們可以將國庫持有的股份作為與其他公司合併或收購的對價。

分配政策與分紅

我們的總體意圖是繼續通過分配年度股息來向股東返還流動資金。40我們的税後利潤的%或更多，以及未來可能回購庫存股。我們打算回購價值為歐元的股份。1.52020年，億。

2019年，我們分發了歐元1,7901000萬歐元(歐元)1.50每股)與歐元相比，2018年的股息1,671百萬歐元(歐元1.40每股)在2018年支付2017年和歐元1,4991000萬歐元(歐元)1.25每股)，於2017年支付，2016年支付。除了分紅外，2017年我們還返還了歐元500通過回購庫存股向我們的股東支付100萬美元。

可供分配給SAP SE股東的股息總額是根據SAP SE根據德國商法典會計規則(Handelsgesetzbuch)編制的法定財務報表中報告的利潤計算的。對於2019年12月31日終了的年度，執行局打算提議將股息1.58每股股息(即估計總股息為歐元1,886(100萬)，從SAP SE的利潤中支付。

​

F-54

目錄表

​

(E.3)提高流動性

​

y 非衍生金融工具的會計處理

​

非衍生金融債權投資的分類與計量

​

我們的非衍生金融債務投資包括銀行現金和現金等價物(原始到期日不超過三個月的高流動性投資，如定期存款和貨幣市場基金)、貸款和其他金融應收賬款以及收購的債務證券。 除了本息以外，具有現金流特徵的金融資產，如貨幣市場和類似的基金，通常被歸類為FVTPL。一般來説，所有現金流僅由本金和利息組成的其他金融資產都被歸類為AC，因為我們遵循保守的投資方法，通過確保本金投資額的安全來保障我們的流動性。 FVTPL的非衍生金融債務投資的損益於財務收入、淨額及其他損益分別列報，其他損益包括公允價值波動及出售的損益。AC非衍生金融債務投資的收益/虧損於財務收入、淨額及利息收入/支出與其他收益/虧損分開列示，其他收益/虧損包括收益/虧損處置及預期及已發生信貸損失的變動。外幣匯率波動的收益/損失計入其他營業外收入/費用淨額。常規方式的購買和銷售記錄在交易日。 非衍生金融債務投資減值準備 對於這些金融資產，我們通過使用一般減值方法進行相當大的判斷，如下所示： -因此，這些資產總是被分配到三階段信用損失模型的第一階段，我們記錄的損失準備金的金額等於12個月的預期信用損失。這項損失撥備是根據我們在各自報告日期的風險敞口、該風險敞口的違約損失以及信用違約互換價差作為違約概率的衡量標準來計算的。儘管我們只投資至少投資級的資產，但我們也密切關注信用違約互換利差的發展，以衡量市場參與者對債務人信譽的評估，以評估信用風險可能大幅上升的可能性，以便在這些變化出現時及時做出反應。如果認為恢復的可能性很小，這種金融資產被部分或全部註銷，例如，這類金融資產的交易對手破產就可以證明這一點。 -銀行貸款和其他金融應收賬款根據借款人具體的內部和外部信息進行監控，以確定自初始確認以來信用風險是否大幅增加。如果此類資產遠遠超過其到期日，或者借款人不太可能償還債務，我們認為此類資產是違約的。在認為追回的可能性微乎其微的情況下，例如當破產程序已經結束或所有執行努力都已用盡時，就會發生核銷。

非衍生金融負債

非衍生金融負債包括銀行貸款、已發行債券、私募和其他金融負債。其他金融負債包括客户融資負債，即我們從客户那裏提取並代表客户付款的資金，用於客户的員工費用報銷、相關信用卡付款和供應商付款。我們以現金和現金等價物的形式提供這些資金，並將我們代表客户進行這些費用報銷和付款的義務記錄為客户資金負債。 AC的費用和財務負債的損益主要由利息支出組成，在財務收入淨額中顯示。外幣匯率波動的收益/損失計入其他營業外收入/費用淨額。 集團流動資金、財務債務和淨債務 集團流動性包括銀行現金、貨幣市場和其他基金、定期存款和債務證券(兩者的剩餘期限都不到一年)。金融債務被定義為銀行貸款、商業票據、私募和債券的名義金額。淨債務是集團流動資金減去金融債務。

​

​

F-55

目錄表

​

集團流動性和淨債務

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		∆
/現金及現金等價物		5,314		8,627		-3,313
活期定期存款和債務證券		67		211		-144
集團流動資金		5,382		8,838		-3,456
當前金融債務		-2,529		-759		-1,770
非流動金融債務		-11,139		-10,572		-567
金融債務		-13,668		-11,331		-2,337
淨債務（-）		-8,286		-2,493		-5,793

​

在持續監控資本結構表中的比率的同時，我們根據集團流動資金和淨債務比率，積極管理我們的流動性和財務負債結構。

現金和現金等價物

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019					​	2018
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
銀行裏的現金		2,877		0		2,877		2,918		0		2,918
定期存款		1,093		0		1,093		4,117		0		4,117
貨幣市場和其他基金		1,347		0		1,347		1,195		0		1,195
債務證券		0		0		0		400		0		400
預期信貸損失撥備		-3		0		-3		-3		0		-3
/現金及現金等價物		5,314		0		5,314		8,627		0		8,627

​

非衍生金融債務投資

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019					​	2018
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
定期存款	​	44	​	0	​	44	​	137	​	0	​	137
債務證券	​	27	​	0	​	27	​	77	​	0	​	77
與員工福利計劃相關的金融工具	​	0	​	183	​	183	​	0	​	165	​	165
貸款和其他應收賬款		100		117		217		57		91		147
預期信貸損失撥備		-3		0		-3		-3		0		-3
非衍生金融債務投資	​	167	​	300	​	467	​	268	​	256	​	524
/其他金融資產		297		2,336		2,633		448		1,536		1,984
非衍生金融債務投資佔% / 其他金融資產		56		13		18		60		17		26

​

原到期日為三個月或以下的定期存款和債務證券呈列為現金和現金等值物，原到期日超過三個月的定期存款和債務證券（考慮到集團流動性的投資）呈列為其他金融資產。債務證券包括商業票據和主要是金融和非金融公司和市政府的收購債券。

有關金融風險和風險性質的更多信息，請參閲 注(F.1).

​

F-56

目錄表

​

金融債務

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019									​	2018
​	​	標稱體積			​	結轉金額					​	標稱體積			​	結轉金額
​		當前		非當前		當前		非當前		總		當前		非當前		當前		非當前		總
債券		1,150		8,367		1,150		8,283		9,433		750		9,512		759		9,445		10,204
私募交易		258		772		259		808		1,067		0		1,011		0		1,041		1,041
商業票據	​	1,100	​	0	​	1,100	​	0	​	1,100	​	北美	​	北美	​	北美	​	北美	​	北美
銀行貸款		21		2,000		22		1,995		2,017		9		49		9		49		58
金融債務		2,529		11,139		2,531		11,086		13,617		759		10,572		768		10,535		11,303
/金融負債	​	​	​	​	​	3,273	​	12,923	​	16,196	​	​	​	​	​	1,125	​	10,553	​	11,678
金融債務佔% /金融負債		​		​		77		86		84		​		​		68		100		97

​

金融負債是無擔保的，但保留所有權和我們行業中常見的類似權利除外。我們金融債務的有效利率（包括利率互換的影響） 1.092019年，1.332018年%，以及在 1.29% 2017.

有關與我們的金融負債相關風險的信息，請參閲 注(F.1).有關公允價值的信息，請參閲 注（F.2）。

債券

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2019												​	2018
​		成熟性		發行價格		票面利率		實際利率		標稱體積			攜帶		攜帶
​	​	​	​	​	​	​	​	費率	​	(in相應		​	量	​	量
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	貨幣		​	(單位：百萬歐元)	​	(單位：百萬歐元)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	(單位：百萬美元)		​	​	​	​
歐洲債券6 - 2012		2019		99.307	%	2.125%（修復）		2.29	%	€	750		0		759
歐洲債券8 - 2014		2023		99.478	%	1.125%（修復）		1.24	%	€	1,000		997		996
歐洲債券9 - 2014		2027		99.284	%	1.750%（修復）		1.87	%	€	1,000		985		992
歐洲債券11 - 2015		2020		100.000	%	0.000%（變種）		0.07	%	€	650		650		649
歐洲債券12 - 2015		2025		99.264	%	1.000%（修復）		1.13	%	€	600		596		595
歐洲債券14 - 2018	​	2021	​	100.519	%	0.000%（變種）	​	-0.15	%	€	500	​	501	​	502
歐洲債券15 - 2018	​	2026	​	99.576	%	1.000%（修復）	​	1.06	%	€	500	​	498	​	498
歐洲債券16 - 2018	​	2030	​	98.687	%	1.375%（修復）	​	1.50	%	€	500	​	491	​	494
歐洲債券17 - 2018	​	2020	​	100.024	%	0.000%（變種）	​	-0.01	%	€	500	​	500	​	500
歐洲債券18 - 2018	​	2022	​	99.654	%	0.250%（修復）	​	0.36	%	€	900	​	898	​	897
歐洲債券19 - 2018	​	2024	​	99.227	%	0.750%（修復）	​	0.89	%	€	850	​	844	​	843
歐洲債券20 - 2018	​	2028	​	98.871	%	1.250%（修復）	​	1.38	%	€	1,000	​	982	​	988
歐洲債券21 - 2018	​	2031	​	98.382	%	1.625%（修復）	​	1.78	%	€	1,250	​	1,224	​	1,229
歐元債券									​				9,166		9,942
美元債券-2018	​	2025	​	100.000	%	2.607%（變種）	​	2.46	%	美元	300	​	267	​	262
債券	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	9,433	​	10,204

​

我們所有的歐元債券均在盧森堡證券交易所上市交易。

​

F-57

目錄表

​

私募

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019

​

2018

​

成熟性

票面利率

實際利率

標稱體積

結轉金額

結轉金額

​

​

​

​

​

​

費率

​

(in相應

​

(單位：百萬歐元)

​

(單位：百萬歐元)

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百萬美元)

​

​

​

​

美國私募

​

2012年6月

2020

2.82%（修復）

2.86

%

美元

290

259

251

2012年7月7日

2022

3.18%（修復）

3.22

%

美元

444.5

406

395

部分8 - 2012

2024

3.33%（修復）

3.37

%

美元

323

305

299

2012年9月9日

2027

3.53%（修復）

3.57

%

美元

100

97

96

私募

​

1,067

1,041

​

美國私募票據由我們一家以美元作為功能貨幣的子公司發行。

商業票據

我們商業票據計劃（“商業票據”）的淨收益用於一般企業用途，包括股息和股票回購。截至2019年12月31日，我們有歐元1,099.5價值百萬美元的未償商業票據，到期日通常低於 六個月s，持有金額為歐元1,100.5百萬（2018年12月31日：NA）。我們商業票據的加權平均利率為-0.38截至2019年12月31日的%（2018年12月31日：NA）。

​

對籌資活動產生的負債進行對賬

我們的金融債務的變化與融資活動現金流量中包含的借款現金流量對賬。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		1/1/2019		現金流		商業領域		外國		公允價值		其他		12/31/2019
​	​	​	​	​	​	組合	​	貨幣	​	變化	​	​	​	​
當前金融債務		759		-188		0		-6		0		1,963		2,529
非流動金融債務		10,572		2,500		0		30		0		-1,963		11,139
金融債務（名義量）		11,331		2,312		0		25		0		0		13,668
基差調整		42		0		0		1		-30		0		13
交易成本		-70		0		0		0		0		5		-64
金融債務（賬面金額）		11,303		2,312		0		25		-30		5		13,616
應計利息		47		0		0		1		0		19		67
利率互換		-7		0		0		0		14		0		7
租賃1)	​	2,168	​	-403	​	52	​	38	​	0	​	348	​	2,204
融資活動的總負債		13,512		1,910		52		64		-16		373		15,895

​

¹⁾其他包括新租賃負債

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		1/1/2018	​	現金流	​	業務		外國	​	公允價值	​	其他	​	12/31/2018
​		​		​		組合		貨幣		變化		​		​
當前金融債務		1,299		-1,300		7	​	3		0		750		759
非流動金融債務		4,965		6,308		0		49		0		-750		10,572
金融債務（名義量）		6,264		5,008		7		51		0		0		11,331
基差調整		62		0		0		-1		-19		0		42
交易成本		-26		-48		0		0		0		3		-70
金融債務（賬面金額）		6,301		4,961		7		50		-19		3		11,303
應計利息		34		0		0		-1		0		14		47
利率互換	​	-24	​	0	​	0	​	-1	​	17	​	0	​	-7
融資活動的總負債	​	6,311	​	4,961	​	7	​	48	​	-1	​	18	​	11,343

​

​

F-58

目錄表

​

區段淺談金融風險的F-管理因素

這一部分討論了外幣匯率風險、利率風險、股權價格風險、信用風險和流動性風險的金融風險因素和風險管理。此外，它還包含有關金融工具的信息。

(F.1)金融風險因素和風險管理

​

y衍生金融工具的會計處理

未被指定為對衝工具的衍生工具 許多交易構成經濟套期保值，因此有效地有助於確保金融風險，但不符合IFRS第9號規定的對衝會計。為了對衝外幣計價和確認的貨幣資產和負債所固有的貨幣風險，我們沒有將我們持有的交易衍生金融工具指定為會計對衝，因為基礎交易的利潤和虧損在損益中確認，與衍生品的利潤或虧損在同一時期確認。 此外，我們偶爾會有包含外幣嵌入衍生品的合同，這些衍生品需要單獨核算。 FVTPL這類衍生品現貨部分的公允價值波動計入其他營業外收入/支出淨額，而遠期部分則計入財務收入淨額。 ​ 指定為對衝工具的衍生工具 A)現金流對衝 一般來説，我們對極有可能發生的可預測交易的外幣風險適用現金流量對衝會計。關於外幣風險，套期保值會計涉及指定和符合現金流量套期保值的衍生品的現貨價格和內在價值。因此，按現值確定的這些組成部分的有效部分計入其他全面收益。被排除在套期關係之外的遠期因素和時間因素以及外幣基礎利差在其他全面收益中作為單獨的套期成本入賬。由於該等金額並不重大，故於綜合全面收益表及綜合權益變動表中連同現金流量對衝的有效部分一併列示。所有其他組成部分，包括衍生工具的交易對手信用風險調整和無效部分，立即在財務收入、損益淨額中確認。當對衝項目影響損益時，其他全面收益中的累計金額重新分類為損益，計入其他營業外收入/費用、淨收益和財務收益，在同一期間內為淨額。 ​ B)公允價值對衝 我們對某些固定利率金融負債採用公允價值套期保值會計，並顯示財務收入淨額的公允價值波動。 ​ C)評估和測試效力 在指定的套期保值關係開始時，我們記錄了我們的風險管理策略以及被套期保值項目和套期保值工具之間的經濟關係。由於預測交易的貨幣、到期日和金額分別與預測交易和遠期匯率合約的現貨要素或貨幣期權的內在價值密切相關，因此通過對我們的外幣對衝應用關鍵條款匹配，證明瞭經濟關係的存在以及對衝關係的有效性。對於利率互換，以迴歸分析的形式使用統計方法對有效性進行前瞻性檢驗，通過迴歸分析確定作為自變量的套期保值項目的價值變化與作為因變量的衍生工具的公允價值變化之間關係的有效性和程度。效率低下的主要原因是： -*考慮交易對手和我們自身的信用風險對遠期外匯合約和利率掉期的公允價值的影響，這一影響沒有反映在各自的對衝項目中，以及 -在我們的現金流對衝中，套期保值項目和套期保值交易的時機存在差異。

​

我們面臨各種金融風險，如市場風險(即外幣匯率風險、利率風險和股票價格風險)、信用風險和流動性風險。

​

F-59

目錄表

​

我們通過全球財務部門、全球風險管理和全球信用管理，在整個集團範圍內管理市場風險、信用風險和流動性風險。制定風險管理政策是為了識別風險、設定適當的風險限額和監控風險。風險管理政策和對衝策略在我們的內部指引(例如，財務指引和其他內部指引)中列出，並受到持續的內部審查和分析，以反映市場狀況和我們業務的變化。

我們購買衍生金融工具只是為了降低風險，而不是為了投機，投機的定義是在沒有相應的基礎交易的情況下進入衍生工具。

外幣匯率風險

外幣匯率風險因素

由於我們在世界各地都很活躍，我們的日常業務受到與外幣波動相關的風險的影響。由於本集團的實體主要以其本身的功能貨幣進行營運業務，因此我們認為持續的一般營運所帶來的匯率波動風險並不大。然而，SAP偶爾會通過使用功能貨幣以外的貨幣進行交易，從而產生以外幣計價的應收賬款、應付款項和其他貨幣項目。為減低相關外幣匯率風險的程度，大部分此類交易均按下文所述進行對衝。

在極少數情況下，以功能貨幣以外的貨幣進行交易也會導致嵌入的外幣衍生品被分開，並通過損益按公允價值計量。

此外，SAP集團中的知識產權(IP)持有者面臨與預測的公司間外幣現金流相關的風險。這些現金流來自子公司向各自知識產權持有人支付的使用費。特許權使用費與子公司的對外收入掛鈎。這一安排導致外幣匯率風險集中在知識產權持有人身上，因為版税大多以子公司的當地貨幣計價，而版税金額最高的知識產權持有人的功能貨幣是歐元。這類風險敞口最高的外幣匯率與有重大業務的子公司的貨幣有關，例如美元、英鎊、日元、瑞士法郎和澳元。

一般而言，我們的投資和融資活動不會面臨任何重大的外幣匯率風險，因為這些活動通常是以投資或借款實體的功能貨幣進行的。

外幣匯率風險管理

我們根據貨幣項目及預測交易持續監察我們面對的貨幣波動風險，並推行全集團策略以管理外幣匯率風險，並視情況使用衍生金融工具，主要為外匯遠期合約，以減少損益波動。大多數對衝工具都沒有被指定為處於對衝會計關係中。

指定為對衝工具的貨幣套期保值工具(現金流套期保值)

我們訂立衍生金融工具，主要是外匯遠期合約，以對衝來自以外幣計價的外國子公司的重大預測現金流(特許權使用費)，對衝比率為1：1，對衝期限最高可達12個月，這也是我們使用的外匯衍生品的最大期限。

就所有列報年度而言，以前被指定為外幣現金流對衝關係中對衝項目的高可能性交易均不再可能發生。因此，我們沒有中斷任何現金流對衝關係。此外，在所報告的所有年份中，無效要麼不是實質性的，要麼是不存在的。一般而言，經對衝的預測交易的現金流量預期將於以下時間內按月發生及確認於損益中。12個月自財務狀況報表之日起計算。

截至2019年12月31日，與指定為套期保值項目的項目有關的金額如下：

外幣匯率套期保值中的指定對衝項目

​

​	​	​	​
數百萬歐元		預計將支付的許可證費用
​	​	2019
用於計算套期保值無效的價值變化	​	​	-7
現金流對衝	​		-7
套期保值成本	​		-2
不再應用對衝會計的現金流對衝準備金中的餘額	​		0

​

​

F-60

目錄表

​

截至2019年12月31日，被指定為對衝工具的金額如下：

外幣匯率套期保值中的指定對衝工具

​

​	​	​
數百萬歐元		預計將支付的許可證費用
​	​	2019
名義金額		518
賬面金額		​
其他金融資產		3
其他財務負債		-11
OCI中確認的價值變化		7
對衝無效性在財務收入中確認，淨額		0
在OCI中確認的對衝成本		2
從OCI中的現金流對衝重新分類至其他營業外收入的金額，淨額		-22
從OCI中的對衝成本重新分類至融資收入的金額，淨額		-6

​

2019年12月31日，我們持有以下工具來對衝外幣變動風險：

外幣匯率對衝對衝工具詳情

​

​	​	​	​	​
​	​	成熟性
​	​	2019
​		1至6個月		7至12個月
遠期外匯合約	​
淨風險敞口百萬歐元		324		193
平均歐元：英鎊遠期匯率		88.77		89.84
歐元兑日元平均遠期匯率		121.97		119.32
平均歐元：瑞士法郎遠期匯率		1.11		1.09
平均歐元：澳元遠期匯率		1.63		1.65

​

外幣匯率敞口

我們的風險敞口基於以下假設：

--調查顯示，SAP集團的實體一般以其功能貨幣運作。在特殊情況和有限的經濟環境下，經營交易以功能貨幣以外的貨幣計價，導致相關貨幣工具的外幣匯率風險。在有重大意義的地方，這種外幣匯率風險是對衝的。因此，外幣匯率的波動不會對我們的非衍生貨幣金融工具的利潤或其他全面收入以及相關的收入或支出產生重大影響。

--報告指出，我們為對衝外幣匯率風險而設計的獨立衍生品幾乎完全平衡了同期綜合收益表中因匯率變動而對衝項目的公允價值變動。因此，被套期保值項目和套期保值工具不會受到外幣匯率風險的影響，因此對利潤沒有影響。

因此，我們只會在以下方面受到外幣匯率大幅波動的影響：

--指在影響其他全面收益的指定現金流對衝關係內持有的衍生品的現貨部分。

-*影響其他營業外支出的外幣嵌入衍生品，淨額

因此，截至2019年12月31日，我們的外匯敞口(以及我們的平均/高/低敞口)如下：

外幣風險

​

​	​	​	​	​
數十億歐元		2019		2018
年終對我們所有主要貨幣的敞口		1.0		6.3
平均暴露量		0.7		2.1
最高曝光量		1.0		6.3
最低暴露水平		0.6		0.7

​

​

F-61

目錄表

​

外幣匯率敏感性

我們根據+/-的上/下移位計算我們的敏感度10歐元與所有主要貨幣之間外幣匯率的百分比(2018年：+/-10歐元與所有其他主要貨幣之間外幣匯率的百分比；2017年：+/-10歐元與所有其他主要貨幣之間的外幣匯率的%)。如果外幣匯率在2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日高於或低於上述水平，將對其他營業外費用、淨收入和其他全面收入產生以下影響：

外匯敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	對其他非營業性應收賬款的影響，淨					​	對其他綜合收入的影響
​		2019		2018		2017		2019		2018		2017
指定現金流對衝關係內持有的衍生品
所有主要貨幣-10%（2018年：所有主要貨幣-10%; 2017年：所有主要貨幣-10%)								53		62		71
所有主要貨幣+10%（2018年：所有主要貨幣+10%; 2017年：所有主要貨幣+10%)								-53		-62		-71
嵌入導數
所有貨幣-10%	​	53		11		15
所有貨幣+10%	​	-53		-11		-15
與收購Quartrics相關持有的外匯期權
美元-10%	​	0		-29		0
美元+10%	​	0		559		0

​

利率風險

利率風險因素

由於我們主要以歐元和美元進行投資和融資活動，我們面臨利率風險，因為我們的大部分投資基於可變利率和/或短期期限（2019年： 80%; 2018: 48%），我們的大部分融資交易都基於固定利率和長期期限（2019年： 69%; 2018: 83%).

利率風險管理

我們利率風險管理的目標是通過創建固定和可變現金流的平衡結構來降低利潤或虧損的波動性，並優化我們的利息結果。因此，我們通過在給定的投資和債務融資組合中增加與利率相關的衍生品工具來管理利率風險。我們的淨債務理想的固定和浮動比例是由財政部委員會設定的。

被指定為套期保值工具的衍生品(公允價值對衝)

為了將我們的融資交易的利率風險與我們的投資相匹配，我們使用接管人利率掉期將某些固定利率金融負債轉換為浮動利率，並通過這種方式確保掉期融資交易的公允價值1：1的比率。包括利率互換，35% (2018: 71截至2019年12月31日，我們未償還的有息金融負債總額的(%)為固定利率。

截至2019年12月31日，與指定為套期保值項目的項目有關的金額如下：

利率套期保值中的指定對衝項目

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019
​	​	固定費率	​	固定費率
​		借款以歐元計價		以美元計價的借款
名義金額		3,750		545
賬面金額		3,707		545
其他金融負債的累計公允價值調整		25		-38
		25		-11
套期保值項目的公允價值套期保值調整累計金額不再為套期保值損益進行調整		0		-28

​

​

​

F-62

目錄表

​

截至2019年12月31日，被指定為對衝工具的金額如下：

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019
​	​	利率	​	利率
​	​	掉期	​	掉期
​		歐元借款		美元借款
名義金額		3,750		545
賬面金額		​	​	​
其他金融資產		0		9
其他財務負債		-16		0
用於衡量無效的公允價值變動		-16		9

​

截至2019年12月31日，我們持有以下工具來對衝利率變化風險：

利率對衝中對衝工具的詳細信息

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

成熟性

​

2020

2022

2024

2027

2028

2030

2031

歐元利率互換

​

​

​

​

​

名義金額

​

​

​

​

1,000

1,000

500

​

1,250

​

平均浮動利率

​

​

​

​

1.528

%

0.952

%

0.927

%

1.090

%

美元利率互換

​

​

名義金額

258

198

89

​

​

​

​

​

​

平均浮動利率

2.516

%

2.491

%

2.370

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

接收方掉期的公允價值調整、公允價值對衝關係中持有的基礎對衝項目的基差調整以及在財務收入（淨額）中確認的兩者之間的差異在所列的任何年度都不重大。

利率風險敞口

截至12月31日，我們的利率風險（以及平均/高/低風險）如下：

利率風險敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數十億歐元	​	2019							​	2018
​		年終		平均值		高		低		年終		平均值		高		低
公允價值利率風險	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
來自投資		0.03		0.05		0.07		0.03		0.08		0.09		0.10		0.08
現金流利率風險
來自投資（包括現金）		4.32		4.32		5.04		3.89		4.24		4.16		5.65		3.50
來自融資		3.92		4.25		4.43		3.92		1.96		2.08		2.32		1.45
來自利率互換		4.29		3.05		5.06		1.28		1.28		1.31		1.36		1.27

​

利率敏感度

根據《國際財務報告準則》第7號，考慮到以下因素，提供了敏感性分析，以顯示我們的利率風險敞口對損益和股本的影響：

--報告稱，利率變動僅影響按公允價值確認的非衍生固息金融工具的會計處理。因此，這樣的利率變化不會改變我們的非衍生固定利率金融負債的賬面價值，因為我們按攤銷成本對它們進行了會計處理。在每一年度年終報告中，按公允價值計入損益的固定利率金融資產的投資並不重要。因此，我們在計算與股票相關的敏感性時不考慮任何固定利率工具。

--與浮動利率的非衍生金融工具相關記錄的風險收入或支出，如果不是有效對衝關係中的對衝項目，則面臨利率風險。因此，我們在與利潤相關的敏感度計算中考慮了與我們的可變利率融資和我們對貨幣市場工具的投資有關的利率變化。

​

F-63

目錄表

​

-據報道，在公允價值對衝關係中指定利率接管人掉期會導致利率變化影響財務收入，淨額。與利率掉期相關的公允價值變動並未反映在敏感性計算中，因為它們作為對衝項目抵銷了債券和私募的固定利率支付。然而，市場利率的變化會影響利率互換的利息支付金額。因此，我們將市場利率對利息支付的影響計入與利潤相關的敏感度計算。

由於美元和歐元區的利率預期不同，我們的敏感度分析基於收益率曲線上移+50/+10美元/歐元區的基點（基點）（2018年：+100/+30美元/歐元區的基點; 2017年：+ 100/+25美元/歐元區為基點），收益率曲線向下移動-50/-20美元/歐元區的基點（2018年：-25/-10美元/歐元區的基點; 2017年：-25Bps)。

如果2019年、2018年和2017年12月31日，利率如上所述高/低，則不會對我們可變利率投資的淨財務收入產生重大影響，並且會對財務收入產生以下影響。

利率敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	對財務收入的影響 網絡
​		2019		2018		2017
指定公允價值對衝關係內持有的衍生品	​	​	​	​	​	​
利率+50美元面積BPS/+10歐元區基點（2018年：+100/+30美元/歐元區的基點; 2017年：+100/+25美元/歐元區的基點）		-41		-20		-26
利率-50美元/-20歐元區基點（2018年：-25 /–10美元/歐元區的基點; 2017年：-25美元/歐元區的基點）		76		5		9
可變利率融資		​		​
利率+50美元面積BPS/+10歐元區基點（2018年：+100/+30美元/歐元區的基點; 2017年：+25歐元區的基點）		-8		-24		-5
利率-50美元/-20歐元區的基點（2018年：-25/–10美元/歐元區的基點; 2017年：-25歐元區的基點）		8		4		0

​

股權價格風險

股票價格風險因素

我們在股權證券投資和基於股份的支付計劃方面面臨着股權價格風險。

股權價格風險管理

我們的上市股票投資是根據受全球股市波動影響的當前市值進行監控的。未上市的股權投資根據被投資方提供的詳細財務信息進行監控。我國上市股權投資的公允價值取決於股權價格，而非上市股權投資的公允價值受各種不可觀測的投入因素的影響。

我們還監控我們基於股份的支付計劃的風險敞口。為了減少由此產生的利潤或虧損波動性，我們通過購買衍生工具來對衝與這些計劃相關的某些現金流風險，但我們沒有建立指定的對衝關係。

股權價格風險敞口

2019年12月31日，我們的股權證券投資風險為歐元1,996百萬（2018年：歐元1,248百萬; 2017年：歐元827(億美元)。

有關我們的股份支付計劃風險的信息，請參閲 注(B.3).

股本價格敏感度

在我們對股份支付計劃的敏感性分析中，我們包括了對衝工具和基礎股份支付，儘管後者不受IFRS 7的限制，因為我們認為僅考慮衍生工具將無法正確反映我們的股價風險敞口。

​

​

F-64

目錄表

​

我們對股價波動的敏感度如下：

股本價格敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018		2017
股權證券投資	​	​
股價和各自不可觀察輸入的上漲 10% -財務收入增長，淨增長	​	156		65		56
股價和各自不可觀察輸入數據的下降 10% -財務收入減少，淨減少	​	-156		-65		-56
基於股份的支付	​	​		​
股價上漲 20%	​	​	​	​	​	​
以股份為基礎的支付費用增加	​	-298		-279		-371
套期保值工具抵銷收益增加	​	48	​	57	​	65
股票價格下跌20%	​	​	​	​	​	​
以股份為基礎的支付費用減少	​	307	​	262	​	337
套期保值工具抵銷收益減少	​	-46		-44		-46

​

信用風險

信用風險因素

為了降低投資中的信用風險，我們安排獲得某些投資活動的抵押品權利，金額為投資額的全額，只有在投資對手違約的情況下，我們才被允許使用這一權利。在沒有其他重大協議以減少我們的信用風險敞口的情況下，確認為現金和現金等價物、當前投資、貸款和其他金融應收賬款、應收貿易賬款和衍生金融資產的總金額代表我們對信用風險的最大敞口，但上述協議除外。

信用風險管理

銀行現金、定期存款和債務證券

為了降低我們的投資活動和衍生金融資產的信用風險，我們的所有活動只能與獲得批准的主要金融機構和擁有較高外部評級的發行人進行，這符合我們的內部財務準則的要求。在其規定中，指導方針要求我們只投資於發行人的資產，這些資產的最低評級至少為“BBB持平”。我們只在特殊情況下投資評級較低的發行人。在2019年和2018年，這樣的投資並不重要。我們金融資產的加權平均評級在A至A-的範圍內。我們奉行謹慎投資的政策，其特點是主要是當前投資、標準投資工具，以及通過與各種交易對手開展業務而實現廣泛的投資組合多元化。

為了進一步降低我們的信用風險，我們要求為某些投資提供全額的抵押品，在投資對手違約的情況下，我們將被允許使用這些抵押品。作為這種抵押品，我們只接受至少具有投資級評級水平的債券。

此外，由於世界各地交易對手的多樣化和對每個交易對手遵守內部限額制度，交易對手按工具、部門或地理區域參與類似活動時存在的信用風險集中程度得到進一步緩解。我們持續監控對這些交易對手限制的嚴格遵守。由於信貸違約掉期的溢價主要視乎市場人士對債務人信譽的評估，我們亦密切留意市場上信貸違約掉期利差的發展，以評估可能出現的風險發展，並在這些轉變出現時及時作出反應。

對於銀行現金、定期存款和債務證券，如收購債券或商業票據，我們採用一般減值方法。由於我們的政策是隻投資於最低評級至少為投資級的發行人的優質資產，以將信貸損失的風險降至最低，因此我們使用低信貸風險例外。因此，這些資產總是被分配到三階段信用損失模型的第一階段，我們記錄了相當於12個月預期信用損失的損失準備金。這項損失撥備是根據我們在各自報告日期的風險敞口、該風險敞口的違約損失以及信用違約互換價差作為違約概率的衡量標準來計算的。為了確保我們的投資在其生命週期內始終滿足投資級的要求，我們通過跟蹤公佈的外部信用評級來監控信用風險的變化。在其他方面，當交易對手不太可能全額償還債務、有關於交易對手財務困難的信息時，或者在整體市場環境保持相當穩定的情況下，交易對手的信用違約互換利差在較長一段時間內大幅上升，我們認為銀行現金、定期存款和債務證券是違約的。如果認為恢復的可能性很小，這種金融資產被部分或全部註銷，例如，這類金融資產的交易對手破產就可以證明這一點。

​

F-65

目錄表

​

應收貿易賬款

我們的貿易應收賬款的違約風險是單獨管理的，主要基於通過外部評級評估客户的信譽以及我們過去與相關客户的經驗。在此評估的基礎上，為每個客户建立個人信用額度，與此類信用額度的偏離需要得到管理層的批准。

用來反映終身預期信貸損失的損失率是根據應收賬款經過不同逾期階段的概率和我們過去幾年的實際信貸損失經驗，使用滾動率法確定的。這些損失率通過前瞻性信息得到提高，以反映收集歷史數據期間的經濟狀況、當前狀況以及應收賬款預期壽命內經濟狀況的預期變化之間的差異。我們持續監察本地未償還應收賬款，以評估是否有客觀證據顯示我們的貿易應收賬款及合約資產出現信貸減值。當交易對手不大可能全額償付其債務時，我們認為應收賬款違約，然而，僅在正常業務過程中延遲付款(例如，逾期90天以上)並不一定表明客户違約。如果我們判斷追回的可能性很小，我們會部分或全部註銷賬户餘額，這可能會在客户的破產程序完成或所有執法努力耗盡時得到證明。

我們龐大的客户基礎及其在全球許多不同行業、公司規模和國家/地區的分佈，減輕了來自個人客户的違約對我們貿易應收賬款的影響。有關我們的應收貿易賬款的更多信息，請參閲注(A.2.).

信用風險敞口

現金、定期存款和債務證券

截至2019年12月31日，我們對現金、定期存款和債務證券的信用風險敞口如下：

現金、定期存款和債務證券的信用風險敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2019
​		等同於外部		加權平均損失		未計入金額的毛利率		毛利入賬金額		ECL-津貼
​	​	額定值	​	費率	​	信用受損	​	信用受損	​	​
風險級別1 -低風險		AAA到BBB-		-0.1	%	3,838		0		-3
風險等級2 -高風險		BB到D		0.0	%	23		0		0
風險類別3 -未評級		北美		-5.0	%	52		0		-3
總		​		-0.2	%	3,913		0		-6

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2018
​		等同於外部		加權平均損失		未計入金額的毛利率		毛利入賬金額		ECL-津貼
​	​	額定值	​	費率	​	信用受損	​	信用受損	​	​
風險級別1 -低風險		AAA到BBB-		-0.1	%	7,406		0		-5
風險等級2 -高風險		BB到D		0.0	%	34		0		0
風險類別3 -未評級		北美		-3.3	%	30		0		-1
總				-0.1	%	7,470		0		-6

​

截至2019年12月31日，我們的定期存款、其他貸款和其他應收賬款的主要部分集中在德國。截至該日，不存在逾期但未發生減損的定期存款、貸款或其他金融應收賬款，並且我們沒有跡象表明該等未逾期但未發生減損的資產。

​

F-66

目錄表

​

貿易應收款和合同資產

截至2019年12月31日，我們面臨的貿易應收賬款信用風險如下：

貿易應收賬款和合同資產的信用風險敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2019
​		加權平均損失率		未計入金額的毛利率		總資產抵免-		ECL-津貼
​	​	​	​	信用受損	​	受損的	​	​
AR未到期且到期		-0.2	%	5,226		0		-9
AR逾期1至30天		-0.5	%	733		36		-4
AR逾期30至90天		-0.8	%	668		23		-5
AR逾期90多天		-11.1	%	869		158		-114
共計		-1.7	%	7,496		217		-131

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2018
​	​	加權平均損失率		未計入金額的毛利率		總資產抵免-		ECL-津貼
​	​	​	​	信用受損	​	受損的	​	​
AR未到期且到期		-0.3	%	4,288		0		-13
AR逾期1至30天		-0.3	%	749		15		-2
AR逾期30至90天		-0.5	%	551		8		-3
AR逾期90多天		-13.0	%	558		125		-89
共計		-1.7	%	6,146		148		-107

​

2019年，貿易應收賬款及合同資產的預期信貸損失撥備變動如下：

貿易應收賬款和合同資產的ESL津貼變動

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018
​	​	ECL-津貼	​	ECL-津貼
IFRS 9下1/1的餘額	​	-107	​	-99
確認的淨信用損失		-38		-18
核銷金額		13		10
截至12/31的餘額		-131		-107

​

流動性風險

流動性風險因素

我們因對供應商、員工和金融機構的義務而面臨流動性風險。

流動性風險管理

我們的流動性由我們的全球財政部門管理，主要目的是將流動性維持在足以履行我們財務義務的水平。

一般來説，我們的主要流動資金來源是我們的業務運營產生的資金。我們的全球財務部門為所有子公司集中管理流動性。在可能的情況下，我們彙集他們的現金盈餘，以便我們可以將流動性集中用於我們的業務運營、子公司的資金需求，或將任何淨盈餘投資於市場。如前所述，通過這一策略，我們尋求在確保流動性的同時優化收益率，只投資於高信用質量的交易對手和發行人。因此，高水平的流動資產和有價證券提供了戰略儲備，有助於保持SAP的靈活性、健全性和獨立性。

除了有效的營運資金及現金管理外，我們亦透過與不同金融機構安排足夠數量的信貸安排，以應付日常營運及履行融資責任所固有的流動資金風險，以便在有需要時可動用。

​

F-67

目錄表

​

為了保持較高的財務靈活性，2017年，SAP SE加入了歐元2.5 價值10億美元的銀團信貸融資協議，期限至2024年。該融資的使用不受任何財務契約的限制。該機制下的借款利息為 Euribor或LIBOR對於各自的貨幣加上保證金17Bps。我們還需要支付以下承諾費：5.95未使用的可用信貸的年利率為BPS。我們還沒有動用這一設施。

2019年9月，我們啟動了商業票據計劃（“商業票據”）。截至2019年12月31日，我們有歐元1,099.5價值100萬美元的未償商業票據，到期日通常少於六個月。

此外，截至2019年12月31日和2018年12月31日，我們的可用信貸額度總計為歐元4301000萬歐元和歐元445 分別為百萬。於所有呈列年度，該等信貸額度下均存在不重大未償借款。

流動性風險敞口

下表是對截至2019年12月31日我們持有的所有金融負債剩餘合同到期日的分析。合同合作伙伴可以隨時要求還款的金融負債被分配到儘可能早的時期。可變利息付款採用2019年12月31日固定的最新相關利率計算。由於我們通常以毛額結算衍生品合同，因此我們會分別顯示所有貨幣和利率衍生品的支付和收取部分，無論衍生品的公允價值是否為負。貨幣衍生品的現金流出使用適用的即期匯率進行兑換。

非衍生金融負債的合同到期日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

攜帶

​

合約現金流量

​

​

量

​

​

​

12/31/2019

2020

2021

2022

2023

2024

此後

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款項

-1,283

​

-1,283

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

租賃負債

-2,203

​

-431

​

-363

​

-284

​

-224

​

-190

​

-1,019

其他財務負債

-13,912

​

-2,888

​

-630

​

-3,414

​

-1,095

​

-1,231

​

-5,467

非衍生金融負債總額

-17,398

​

-4,602

​

-993

​

-3,698

​

-1,319

​

-1,421

​

-6,486

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

攜帶

​

合約現金流量

​

​

量

​

​

​

12/31/2018

2019

2020

2021

2022

2023

此後

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款項

-1,265

​

-1,265

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

金融負債

-11,602

​

-1,149

​

-1,585

​

-622

​

-1,410

​

-1,097

​

-6,689

非衍生金融負債總額

-12,866

​

-2,414

​

-1,585

​

-622

​

-1,410

​

-1,097

​

-6,689

​

​

F-68

目錄表

​

衍生金融負債和金融資產的合同成熟度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

攜帶

​

合約現金流量

​

攜帶

​

合約現金流量

​

​

量

​

​

​

量

​

​

​

12/31/2019

2020

此後

12/31/2018

2019

此後

衍生金融負債和資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融負債

未指定為對衝工具的貨幣衍生品

​

-55

​

​

​

​

-64

​

​

​

​

現金流出

​

​

​

-2,865

​

-3

​

​

​

-2,111

​

-11

現金流入

​

​

​

2,816

​

0

​

​

​

2,062

​

0

指定為對衝工具的貨幣衍生工具

​

-11

​

​

​

​

-9

​

​

​

​

現金流出

​

-415

​

0

​

​

-340

​

0

現金流入

​

401

​

0

​

​

330

​

0

指定為對衝工具的利率衍生品

​

-16

​

​

​

​

​

-3

​

​

​

​

現金流出

​

​

​

-28

​

-536

​

​

​

-15

​

-27

現金流入

​

​

​

36

​

515

​

​

​

13

​

26

衍生金融負債總額

-82

-55

-24

​

-76

-61

​

-12

衍生金融資產

​

​

​

​

​

​

未指定為對衝工具的貨幣衍生品

33

​

​

100

​

​

​

現金流出

​

-3,442

0

​

​

-4,025

​

0

現金流入

​

3,468

0

​

​

4,076

​

0

指定為對衝工具的貨幣衍生工具

3

​

​

​

2

​

​

​

現金流出

​

-114

0

​

​

-203

​

0

現金流入

​

117

0

​

​

202

​

0

指定為對衝工具的利率衍生品

9

​

​

​

11

​

​

​

現金流出

​

-14

-18

​

​

-8

​

-14

現金流入

​

17

24

​

​

19

​

15

衍生金融資產總額

44

32

6

​

113

61

​

1

衍生金融負債和資產總計

-37

-23

-18

​

37

0

​

-11

​

​

​

(F.2)金融工具的公允價值披露

​

y 級別轉移

我們的政策是，公允價值層級不同級別之間的轉移被視為發生在事件期間或導致轉移的情況變化開始時。

​

金融工具的公允價值

我們在日常業務過程中使用各種類型的金融工具，這些工具被分類為攤銷成本（AC）或公允價值計入損益（FVTPL）。對於那些以公允價值計量或必須披露公允價值的金融工具，我們根據用於確定公允價值的輸入數據及其對估值技術的重要性將金融工具分類為三級公允價值層級。

​

F-69

目錄表

​

金融工具的公允價值和公允價值等級內的分類

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

類別

​

12/31/2019

​

​

​

​

結轉金額

​

計量類別

​

公允價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按攤銷

按公允價值計算

1級

2級

3級

總

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

5,314

​

​

​

​

銀行裏的現金1)

​

交流電

​

2,877

​

2,877

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1)

​

交流電

​

1,090

​

1,090

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場和類似基金

​

按公平

​

1,347

​

​

​

1,347

​

1,347

​

​

​

​

​

1,347

貿易和其他應收款

8,037

​

​

​

​

​

​

應收貿易賬款1)

交流電

7,582

7,582

​

​

​

​

​

其他應收賬款2)

-

454

​

​

​

​

​

​

其他金融資產

2,633

​

​

​

​

​

​

債務證券

交流電

27

27

​

​

​

27

27

股權證券

按公平

1,996

​

​

1,996

​

25

89

1,882

1,996

對聯營公司的投資2)

-

16

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款

交流電

41

41

​

​

​

​

41

​

41

與員工福利計劃相關的金融工具2)

-

183

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和其他應收賬款

交流電

217

217

​

​

​

​

217

​

217

衍生資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

-

3

​

​

3

​

​

3

​

3

利率互換

-

9

​

​

9

​

​

9

​

9

未被指定為對衝工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

按公平

33

​

​

33

​

​

33

​

33

股票支付的看漲期權

按公平

95

​

​

95

​

​

95

​

​

95

股票認購期權

按公平

15

​

​

15

​

​

​

15

15

負債

​

​

​

​

​

​

​

貿易及其他應付款項

-1,589

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款項1)

交流電

-1,283

-1,283

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他應付款2)

-

-306

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融負債

-16,196

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

交流電

-3,116

-3,116

​

​

​

​

​

-3,116

​

​

-3,116

債券

交流電

-9,433

-9,433

​

​

​

-10,003

​

​

​

​

-10,003

私募

交流電

-1,067

-1,067

​

​

​

​

​

-1,078

​

​

-1,078

其他非衍生金融負債3)

交流電

-2,498

-2,498

​

​

​

​

​

-296

​

​

-296

衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

-

-11

​

​

-11

​

​

​

-11

​

​

-11

利率互換

-

-16

​

​

-16

​

​

​

-16

​

​

-16

未被指定為對衝工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

按公平

-55

​

​

-55

​

​

​

-55

​

​

-55

金融工具總額，淨額

-1,801

-5,564

​

3,416

​

-8,604

​

-4,086

​

1,896

-10,793

​

​

F-70

目錄表

​

金融工具的公允價值和公允價值等級內的分類

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

類別

​

12/31/2018

​

​

​

​

賬面金額

​

計量類別

​

公允價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按攤銷

按公允價值計算

1級

2級

3級

總

​

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

8,627

​

銀行裏的現金1)

​

交流電

​

2,918

​

2,918

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1)

​

交流電

​

4,514

​

4,514

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場和類似基金

​

按公平

​

1,195

​

​

​

1,195

​

1,195

​

​

​

​

​

1,195

貿易和其他應收款

6,480

應收貿易賬款1)

交流電

6,188

6,188

其他應收賬款2)

-

293

其他金融資產

1,984

債務證券

交流電

77

77

​

77

77

股權證券

按公平

1,248

1,248

52

​

1,196

1,248

對聯營公司的投資2)

-

26

定期存款

交流電

​

134

​

134

​

​

​

​

​

134

​

​

​

134

與員工福利計劃相關的金融工具2)

-

​

165

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和其他應收賬款

交流電

147

147

147

147

衍生資產

指定為套期保值工具

外匯遠期合約

-

2

2

2

2

利率互換

-

11

11

11

​

11

未被指定為對衝工具

外匯遠期合約

按公平

100

100

100

100

股票支付的看漲期權

按公平

68

68

68

68

股票認購期權

按公平

5

5

5

5

負債

貿易及其他應付款項

-1,614

貿易應付款項1)

交流電

-1,265

-1,265

其他應付款2)

-

-350

金融負債

-11,678

非衍生金融負債

​

貸款

交流電

-58

-58

-58

-58

債券

交流電

-10,204

-10,204

-10,365

-10,365

私募

交流電

-1,041

-1,041

-1,035

-1,035

其他非衍生金融負債

交流電

-298

-298

-298

-298

衍生品

指定為套期保值工具

外匯遠期合約

-

-9

-9

-9

-9

利率互換

-

-3

-3

-3

-3

未被指定為對衝工具

外匯遠期合約

按公平

-65

-65

-65

-65

金融工具總額，淨額

3,798

1,112

2,553

-9,041

-1,006

1,201

-8,845

​

1)我們不會單獨披露現金及現金等值物、貿易應收賬款和應付賬款的公允價值，因為其公允價值合理接近。

2)由於貿易應收賬款、貿易應付賬款和其他金融資產行項目包含金融和非金融資產或負債（例如其他税款或預付款），因此顯示非金融資產或負債的公允價值是為了與合併財務狀況表中的相應行項目進行對賬。

3)對於計入其他非衍生金融負債細目的租賃負債，無需單獨披露公允價值。

​

F-71

目錄表

​

​

按工具分類列出的金融工具公允價值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	類別	​	12/31/2019
​		​		賬面金額		以攤銷成本計算		按公允價值計算
金融資產	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允價值計入損益		按公平		3,486				3,486
以攤銷成本計算		交流電		11,834		11,834		​
金融負債
按公允價值計入損益		按公平		-55				-55
以攤銷成本計算		交流電		-17,398		-17,398

​

按工具分類列出的金融工具公允價值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	類別	​	12/31/2018
​		​		賬面金額		以攤銷成本計算		按公允價值計算
金融資產	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允價值計入損益		按公平		2,617				2,617
以攤銷成本計算		交流電		13,978		13,978
金融負債
按公允價值計入損益		按公平		-65				-65
以攤銷成本計算		交流電		-12,866		-12,866

​

​

F-72

目錄表

​

公允價值的確定

公允價值計量中使用的估值技術和輸入數據的描述如下：

按公允價值經常性計量的金融工具

​

類型		公允價值 層次結構		釐定公平 價值/估值技術		意義重大 看不見 輸入量		相互關係 重大之間 無法觀察到的輸入 及公平值 量測
其他金融資產	​	​	​	​	​	​	​	​
貨幣市場和類似基金	​	1級	​	在活躍的市場中報價	​	北美	​	北美
債務證券	​	1級	​	在活躍的市場中報價	​	北美	​	北美
上市股權證券	​	1級	​	在活躍的市場中報價	​	北美	​	北美
​	​	2級	​	活躍市場上的報價扣除來自相應看跌期權溢價的處置限制折扣。	​	北美	​	北美
非上市股權證券	​	3級	​	市場方法。使用與被投資公司相當的公司的收入倍數進行可比公司估值。	​	使用的同行公司（收入倍數範圍從 3.0至9.1) 投資對象收入 缺乏市場性而打折 (10%至30%)	​	在下列情況下，估計公允價值將增加(減少)： - 收入倍數較高（較低） - 被投資公司收入較高（較低） - 流動性折扣較低（較高）
​	​	​	​	市場方法。風險投資方法評估各種定量和定性因素，例如實際和預測結果、現金狀況、最近或計劃的交易以及市場可比公司。	​	北美	​	北美
​	​	​	​	上一輪融資估值	​	北美	​	北美
​	​	​	​	清算優惠	​	北美	​	北美
​	​	​	​	各基金報告的資產淨值/公平市場價值	​	北美	​	北美
基於股份的付款計劃的看漲期權	​	2級	​	蒙特卡洛模型。 考慮無風險利率、衍生品的剩餘期限、股息收益率、股價和我們股票的波動性進行計算。	​	北美	​	北美
股票認購期權	​	3級	​	2018年：市場方法。根據被投資公司的實際業績使用收入倍數進行公司估值。	​	2018年：使用的收入倍數 被投資公司收入	​	2018年：如果出現以下情況，估計公允價值將增加（減少）： - 收入倍數較高（較低） - 被投資單位收入較高（較低）
​	​	​	​	2019年：市場方法。風險投資方法評估各種定量和定性因素，例如實際和預測結果、現金狀況、最近或計劃的交易以及市場可比公司。	​	北美	​	北美
其他金融資產/金融負債					​	​	​	​
外匯遠期合約	​	2級	​	使用平價法貼現現金流。基於遠期匯率的預期未來現金流量使用各自的存款利率和現貨利率在各自的合同剩餘期限內貼現。	​	北美	​	北美
利率互換	​	2級	​	貼現現金流。預期未來現金流量根據可觀察收益率曲線的遠期利率和合同利率估計，並按反映交易對手信用風險的利率貼現。	​	北美	​	北美

​

​

​

F-73

目錄表

​

非公允價值計量的金融工具

​

類型		公允價值與等級		公允價值的確定/估值技術
金融負債	​	​	​	​
固定利率債券（金融負債）	​	1級	​	在活躍的市場中報價
固定利率私募/貸款（金融負債）	​	2級	​	貼現現金流 固定利息和本金的未來現金流出按報告日期的市場利率在各自合同期限內貼現。

​

至於其他非衍生金融資產/負債及浮動利率金融債務，假設其賬面值合理地接近其公允價值。

第1級和第2級之間的轉移

將股權證券從二級轉移到一級是歐元的，這是因為處置限制失效，不再需要為這種限制扣除折扣52019年百萬歐元(2018年：歐元46百萬)，而從1級到2級的轉移根本沒有發生。

第3級公允價值披露

下表顯示了我們的非上市股權證券和歸類為3級公允價值的股權看漲期權從期初到期末的公允價值對賬：

第三級公允價值的對賬

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2019		2018
1/1		1,202		742
轉賬
進入3級		0		0
超出3級		-39		-12
購買		487		409
銷售		-183		-143
得失		​
計入財務收入、淨利潤或淨虧損		411		168
計入其他綜合收益的匯兑差額		18		38
12/31		1,896		1,202
報告期末持有的股權投資損益未實現損益變化		318		117

​

轉出第三級是由於各投資對象的首次公開募股。改變不可觀察輸入數據以反映合理可能的替代假設不會對我們於報告日期以公允價值計入損益的非上市股本證券的公允價值產生重大影響。

​

F-74

目錄表

​

G部分-其他披露

本節提供了有關雜項主題的額外披露，包括與執行委員會、監事會、關聯方交易和其他公司治理主題有關的信息。

(G.1) 預付費用和其他納税資產

​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019					​	2018
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
預付費用		427		179		606		305		131		436
其他税務資產		225		87		312		170		98		268
總		652		266		918		475		229		704
/其他非金融資產	​	1,188	​	1,701	​	2,889	​	889	​	1,301	​	2,191
預付費用和其他税務資產佔% /其他非金融資產	​	55	​	16	​	32	​	53	​	18	​	32

​

預付費用主要包括經營租賃預付款、支持服務和軟件特許權使用費。 其他税收資產主要包括增值税。

​

(G.2)其他税務負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2019

​

2018

​

當前

非當前

總

當前

非當前

總

其他納税義務

650

0

650

541

0

541

/其他非金融負債

​

4,818

​

814

​

5,632

​

4,120

​

501

​

4,622

其他税務負債佔% /其他非金融負債

13

0

12

13

0

12

​

其他税務負債主要包括增值税、工資税、銷售税和預扣税。

​

​

(G.3)其他訴訟、索賠和法律意外情況

本説明披露了有關知識產權相關訴訟和索賠、所得税相關訴訟以外的税務相關訴訟的信息（請參閲 注(C.5)），以及反賄賂和出口管制事宜。

​

​

y法律問題背景下的不確定性

中概述的政策 注（A.4）對於與客户相關的條款，包括與客户相關的訴訟案件和索賠的條款，同樣適用於我們在本説明中披露的其他訴訟、索賠和法律或有事項。 訴訟和索賠的結果本質上受到相當大的不確定性。管理層對這些問題的看法未來也可能發生變化。訴訟和索賠的實際結果可能與管理層在之前幾個時期所做的評估不同，這可能會對我們的業務、財務狀況、利潤、現金流或聲譽造成實質性影響。大多數訴訟和索賠具有非常個別的性質，索賠人要麼沒有量化索賠金額，要麼根據歷史證據，預計量化的索賠金額不能很好地反映解決有關案件所需的支出。大多數索賠所在司法管轄區的具體情況進一步損害了案件結果的可預測性。因此，如果SAP產生這些案件的支出，可靠地估計這些訴訟和索賠將產生的財務影響通常是不可行的。 此外，這些訴訟和索賠產生的任何經濟利益流出的預期時間通常是不確定和不可估量的，因為這通常取決於解決這些訴訟和索賠所需的法律程序和和解談判的持續時間。

​

在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟，包括與我們收購的公司有關的訴訟和索賠。我們將繼續積極抗辯所有針對我們的索賠和訴訟。截至2019年12月31日，這些索賠和訴訟的撥備既不是單獨的，也不是SAP的整體材料。

​

F-75

目錄表

​

在本説明披露的索賠和訴訟中，有以下幾類：

與知識產權有關的訴訟和索賠

與知識產權相關的訴訟和索賠是指第三方威脅或提起訴訟，聲稱SAP侵犯了他們擁有的一項或多項知識產權的案件。這種知識產權可以包括專利、著作權和其他類似權利。

或有負債來自與知識產權有關的訴訟和索賠，但沒有對其作出規定。一般而言，如上所述，由於訴訟和索賠方面的不確定性，估計這些或有負債的財務影響是不可行的。截至2019年12月31日和2018年12月31日，原告在那些與知識產權相關的訴訟或索賠中索賠的總額對我們來説並不重要。根據我們過去的經驗，大多數與知識產權有關的訴訟和索賠往往要麼在法庭上被駁回，要麼在法庭外達成和解，金額遠遠低於最初索賠的金額。

與知識產權有關的訴訟和索賠的個別案件包括：

2018年6月，Teradata Corporation、Teradata US，Inc.和Teradata Operations，Inc.(統稱為Teradata)向美國加利福尼亞州聯邦法院提起了針對SAP SE、SAP America，Inc.和SAP Labs，LLC的民事訴訟。Teradata指控SAP挪用Teradata的商業機密，侵犯Teradata的著作權，並違反美國反壟斷法。Teradata尋求未指明的金錢賠償和禁令救濟。審判定於2021年底進行。

2010年2月，總部位於美國的TecSec，Inc.(TecSec)在美國對SAP(包括其子公司Sybase)和許多其他被告提起訴訟。TecSec指控SAP和Sybase的產品侵犯了一或更多的索賠中五TecSec持有的專利。在起訴書中，TecSec尋求未指明的金錢損害賠償和永久禁令救濟。SAP(包括其子公司Sybase)的試驗尚未安排，但預計將於2020年進行。

涉税訴訟

我們正在接受國內外税務機關的持續審計。在非所得税方面，我們只與少數外國税務機關就公司間專利使用費支付和公司間服務的評估和訴訟事宜進行各種訴訟。所有適用年度與這些事項有關的潛在爭議總額約為歐元。189百萬（2018年：歐元95百萬)。我們沒有記錄關於這些事項的規定，因為我們相信我們會獲勝。

有關所得税相關訴訟的信息，請參閲注(C.5).

反賄賂和出口管制事項

SAP已收到通信和舉報人信息，指控其行為可能違反美國(包括美國反海外腐敗法(FCPA))和其他國家的反賄賂法律。思愛普道德與合規辦公室(前身為法律合規與誠信辦公室)正在一家外部律師事務所的協助下進行調查，並自願向美國證券交易委員會(美國美國證券交易委員會)和美國司法部(美國司法部)以及正在調查潛在違規行為的地方當局提供建議。SAP與地方當局以及美國美國證券交易委員會和美國司法部之間的調查和對話正在進行中。

根據《反海外腐敗法》和/或其他反賄賂法律，被指控的行為可能導致罰款或其他制裁。此外，SAP在某些司法管轄區開展業務的能力可能會受到負面影響。全面和詳盡的調查以及相應的補救活動仍在進行中。考慮到個別因素的複雜性和大量懸而未決的問題，目前不可能評估財務影響的風險。

此外，我們繼續調查有關某些SAP合作伙伴違反SAP合同條款並在禁運國家銷售SAP產品和服務的行為的單獨指控。這些SAP合作伙伴可能沒有遵守SAP對間接業務活動的嚴格程序。在某種程度上，任何獨立於SAP的公司選擇不遵循SAP的許可程序，SAP停止其活動的能力最終是有限的。SAP投入了大量資源來預防和減輕此類活動的發生。我們還在調查有關SAP向某些客户直接銷售的指控，這些客户可能在禁運國家從事未經授權的活動。調查由SAP的OEC和SAP的出口管制團隊在外部律師事務所和法醫顧問的協助下進行。

在此背景下，SAP於2017年9月自願向美國司法部和美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)披露了潛在的出口管制和經濟制裁違規行為。與此同時，思愛普於2017年10月向美國美國證券交易委員會提供了通知，並回應了美國證券交易委員會就出口限制事項發出的評論信。SAP還根據同樣的指控事實向美國商務部工業和安全局(BIS)提供了信息披露。最後，根據2012年美國《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》第219節和1934年美國證券交易法第13(R)節，思愛普已向美國美國證券交易委員會提交了所需的伊朗通知。根據美國的制裁和出口管制法律，被指控的行為可能會導致罰款或其他制裁。

全面徹底的調查和相應的補救活動正在進行中，考慮到個別因素的複雜性和大量懸而未決的問題，目前不可能評估風險。

​

F-76

目錄表

​

由於上述原因，目前無法確定潛在的違反反賄賂法行為和潛在的出口限制行為是否代表SAP目前的義務，如果是，也不可能可靠地估計這些義務的數額。因此，我們2019年合併財務報表中沒有確認這些潛在違規行為的撥備。估計這些潛在違規行為可能導致的任何或有負債的財務影響也是不切實際的。

​

(G.4)董事會成員

執行董事會

2019年12月31日，SAP子公司以外的企業監事會和其他可比理事機構成員

克里斯蒂安·克萊恩

聯席首席執行官

智能企業集團
全球業務運營、IT服務

詹妮弗·摩根

聯席首席執行官

雲事業羣

Smart Spend Group、Quartrics、CX產品工程和產品管理

紐約梅隆銀行董事會，美國紐約州紐約

阿代爾·福克斯-馬丁

全球客户運營

全球銷售、區域現場組織、業務線解決方案銷售

Equinix，Inc.董事會美國加利福尼亞州雷德伍德城（2020年1月1日起）

​

邁克爾·克萊內梅爾

SAP Digital Business Services

全球服務交付、區域現場服務

監事會，innogy SE，德國埃森（至2019年10月4日）
德國達姆施塔特E.默克KG合夥人委員會（自2019年1月27日起）

德國達姆施塔特默克公司監事會（自2019年4月26日起）

盧卡·穆契奇

首席財務官

全球財務和管理，包括投資者關係、內部審計以及數據保護和隱私

海德堡水泥股份公司監事會（自2019年5月9日起）

尤爾根·穆勒（2019年1月1日起）

首席技術官

技術與創新

技術和創新戰略、SAP HANA、SAP雲平臺、SAP Leonardo、SAP Analytics

斯特凡·里斯

首席人力資源官、勞資關係總監

人力資源戰略、業務轉型、領導力發展、人才發展

德國克羅瑙Rhein-Neckar Loewen GmbH監事會

託馬斯·紹爾西格（2019年11月1日起）

SAP產品工程

全球負責SAP S/4 HANA、供應鏈、SME和行業解決方案的所有SAP應用程序、產品開發和交付以及產品管理

​

2019年離職的執行董事會成員

羅伯特·恩斯林（至2019年4月5日）

Bernd Leukert（至2019年3月31日）

比爾·麥克德莫特（至2019年11月15日）

​

F-77

目錄表

​

監事會

2019年12月31日，SAP子公司以外的企業監事會和其他可比理事機構成員

教授博士. h.c. Mult。 Hasso Plattner ^{2), 4), 6)}

主席

瑪格麗特·克萊因-馬加爾^{1), 2), 3)}

副主席

副總裁、SAP校友關係主管

SAP SE高級管理人員發言人委員會主席

Pekka Ala-Pietilä ^{2), 6), 7)}

董事會主席Huhtamäki Oyj
芬蘭埃斯波

芬蘭赫爾辛基Sanoma Corporation董事會主席

Netcompany A/S董事會主席，丹麥哥本哈根（至2019年8月20日）

比西里特斯金龜子 ^{1), 2), 3), 5)}

SAP SE Works Council成員和SAP SE成員

工作委員會（歐洲）

艾莎·埃文斯^{2), 4), 7)}

Zoox，Inc.首席執行官兼董事會成員美國加利福尼亞州福斯特城

Diane Greene ^{4), 6)}

Stripe Inc.董事會美國加利福尼亞州舊金山

Alphabet，Inc.董事會美國加利福尼亞州山景城（至2019年6月19日）

教授. Gesche Joost博士 ^{4), 7)}

柏林藝術大學設計研究教授兼設計研究實驗室主任

監事會，Ottobock SE & Co. KGaA，Duderstadt，德國
德國法蘭克福ING-Diba AG監事會

莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特洛娃（2019年5月15日起） ^{1), 4), 7)}

首席項目專家開發

SAP SE Works委員會（歐洲）成員

拉爾斯·拉馬德^{1), 2), 4)}

歐洲和亞洲贊助主管

監事會，萊茵-Neckar Loewen GmbH，克洛瑙，德國

伯納德·廖託^{2), 4), 6)}

管理合夥人Balderton Capital，英國倫敦

Nlyte Software Ltd董事會，英國倫敦

法國勒瓦洛瓦-佩雷特維斯蒂埃集體公司董事會

董事會，Dashlane，Inc.，紐約，NY，美國

Recorded Future公司董事會美國馬薩諸塞州劍橋（至2019年7月3日）

eWise Group，Inc.董事會美國加利福尼亞州雷德伍德城

英國倫敦Qubit Digital Ltd董事會

董事會，Aircall.io，紐約市，美國

Virtuo科技公司董事會，法國巴黎

英國曼徹斯特The Hut Group董事會

Peakon Aps董事會，丹麥哥本哈根

Tim Talent SAS董事會，法國巴黎

Cityymapper Ltd.董事會英國倫敦

Toucan Toco SAS董事會，法國巴黎（2019年11月14日起）

Containous SAS董事會，法國里昂（自2019年12月16日起）

​

格哈德·奧斯瓦爾德（2019年1月1日起） ^{3), 4), 5), 7)}

管理奧斯瓦爾德諮詢有限公司的董事，德國沃爾多夫

諮詢委員會，TSG 1899 Hoffenheim Fu？ball-Spielbetriebs GmbH，Sinsheim，德國

​

F-78

目錄表

​

克里斯汀·雷尼茨^{1), 2), 4), 5)}

副總裁用户體驗

首席產品專家

弗裏德里克·羅奇博士 ^{2), 3), 5)}

德國達姆施塔特默克集團總法律顧問兼集團法律與合規主管

Heike Steck（2019年5月15日起） ^{1), 4), 7)}

高級運營經理

SAP SE Works Council成員和SAP SE Works Council成員（歐洲）

​

Christa Vergien-Knopf（2019年5月15日起） ^{1), 4, 7)}

SAP SE Works Council成員和SAP SE Works Council成員（歐洲）

Gunnar Wiedenfels博士（2019年5月15日起） ^{3), 5)}

Discovery Communications，Inc.首席財務官美國紐約州紐約州

Motor Direction Group，LLC董事會，美國加利福尼亞州埃爾塞貢多

OWN LLC董事會，美國加利福尼亞州西好萊塢

斯克裏普斯網絡互動（亞洲）私人董事會。有限公司，新加坡（至2019年4月1日）

詹姆斯·賴特（2019年5月15日起） ^{1), 3), 4), 5)}

SAP SE Works委員會（歐洲）主席

拉爾夫·齊格勒（2019年5月15日起） ^{1), 2), 7)}

SAP SE Works Council主席兼SAP SE Works Council成員（歐洲）

2019年離職的監事會成員

馬丁·達菲克（至2019年5月15日）

安德烈亞斯·哈恩（至2019年5月15日）

Erhard Schipporeit博士（至2019年5月15日）

羅伯特·舒施尼格-福勒（至2019年5月15日）

塞巴斯蒂安·西克博士（至2019年5月15日）

皮埃爾·蒂奧萊（至2019年5月15日）

1) 由SAP SE工作委員會任命(歐洲)

2) 公司總務和薪酬委員會成員

3) 公司審計委員會成員

4) 公司技術與戰略委員會成員

5) 公司財務與投資委員會委員

6) 公司提名委員會成員

7) 公司人員與組織委員會成員

​

​

(G.5)執行董事會和監事會薪酬

​

y會計政策

下表“執行董事會薪酬”中披露的以股份為基礎的付款金額基於報告期內根據LTI 2016年計劃分別向執行董事會成員發行的限制性股份單位（RSU）和績效股份單位（PSU）的授予日期公允價值。 在表“執行局成員按股份計算的薪酬”中，按股份計算的薪酬支出是在“國際財務報告準則”第2號(按股份計算的薪酬)下相應期間在損益中記錄的數額。

​

​

F-79

目錄表

​

2019年、2018年和2017年執行董事會成員的薪酬總額如下：

執行人員衝浪板補償

​

​	​	​	​	​	​	​
千歐元		2019		2018		2017
短期僱員福利		17,378		18,652		16,634
股份支付1)		32,393		23,646		25,723
小計1)		49,771		42,298		42,357
離職後福利		2,825		1,106		1,312
其中固定收益		2,056		250		423
其中固定繳款		769		856		889
總1)		52,596		43,404		43,669

​

1)分配到相應年度的高管薪酬總額的部分

執行董事會成員的股份支付

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2019		2018		2017
授予的RSU數量		137,619		118,072		117,929
已授予的PSU數量		206,428		177,106		176,886
總費用以千歐元計		44,447		8,054		19,068

​

執行委員會成員養老金的固定福利義務（DBO）以及執行委員會成員在達到年齡時的年度養老金權利 62基於基於績效和與工資掛鈎的計劃的權利如下：

執行董事會成員退休養老金計劃

​

​	​	​	​	​	​	​
數千歐元		2019		2018		2017
DBO 12/31		5,497		3,441		3,191
年度養老金權利		215		192		148

​

監事會成員的年度薪酬總額如下：

監事會薪酬

​

​	​	​	​	​	​	​
千歐元		2019		2018		2017
全額補償		3,770		3,702		3,663
其中固定報酬		3,218		3,162		3,135
其中委員會薪酬		553		540		528

​

監事會成員不會因其服務獲得任何股份報酬。就擔任監事會員工代表的成員而言，此類報酬僅針對其作為員工的服務，與其作為監事會成員的身份無關。

向前執行董事會成員/DBO付款

​

​	​	​	​	​	​	​
數千歐元		2019		2018		2017
付款		2,081		2,054		1,997
DBO 12/31		44,586		38,374		39,993

​

2019年、2018年或2017年，SAP沒有向執行董事會或監事會的任何成員發放任何預付款或抵免，也沒有為執行董事會或監事會的任何成員做出任何承諾。

​

F-80

目錄表

​

(G.6)董事會賠償以外的關聯方交易

SAP SE的某些監事會成員目前擔任或在去年內擔任過對其他實體負有重大責任的職位。我們在正常業務過程中與其中某些實體建立了關係，我們以據信與不相關方之間公平協商的價格一致的價格購買和銷售產品、資產和服務。

SAP SE監事會主席兼SAP首席軟件顧問Hasso Plattner控制的公司與SAP進行了以下交易：向SAP提供諮詢服務、接受SAP的體育贊助、購買SAP的產品和服務以及從SAP購買房屋。

有時，SAP SE的執行董事會成員從SAP獲得服務，他們為這些服務支付的對價與無關各方之間以獨立方式談判的對價一致。

在列報的所有期間內，與上述交易有關的所有金額對SAP都無關緊要。

總體而言，我們向監事會成員控制的公司出售產品和服務的金額為歐元9百萬（2018年：歐元37百萬)，我們從這樣的公司購買產品和服務，金額為歐元2 百萬（2018年：歐元3百萬)，我們向這些公司提供了贊助和其他財政支持，金額為歐元4百萬（2018年：歐元4(億美元)。與這類公司的交易在年底的未償還餘額為歐元0百萬（2018年：歐元3百萬)，用於欠這些公司的款項和歐元0 百萬（2018年：歐元28 百萬）支付此類公司所欠金額。所有這些餘額均為無擔保且無息，預計以現金結算。承諾（其中最長的是 四年）由我們從這些公司購買進一步的商品或服務並提供進一步的贊助和其他財務支持，金額為歐元14 截至2019年12月31日，百萬（2018年：歐元191百萬)。

我們總共向執行委員會和監事會成員出售了價值為歐元的服務0 百萬（2018年：歐元0100萬歐元)，我們從監事會成員那裏獲得了服務(包括監事會員工代表以SAP員工的身份提供的服務)，金額為歐元2百萬（2018年：歐元1(億美元)。從這些交易中欠監事會成員但尚未支付的金額為歐元0截至2019年12月31日(2018年：歐元0(億美元)。所有這些餘額都是無擔保和免息的，預計將以現金結算。

注（G.5）.

​

(G.7)首席會計師費用和服務

在2019年5月15日舉行的年度股東大會上，我們的股東選舉畢馬威會計師事務所(KPMG AG Wirtschaftsprügersgesellschaft)為SAP 2019年的獨立審計師。自2002會計年度以來，畢馬威一直是該公司的主要審計師。畢馬威和畢馬威全球網絡中的其他公司向SAP收取以下費用，用於2019年及之前幾年的審計和其他專業服務：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019					​	2018					​	2017
​		畢馬威會計師事務所		外國		總		畢馬威會計師事務所		外國		總		畢馬威會計師事務所		外國		總
​	​	(德國)	​	畢馬威事務所	​	​	​	(德國)	​	畢馬威事務所	​	​	​	(德國)	​	畢馬威事務所	​	​
審計費		3		7		10		3		6		9		3		7		10
審計相關費用		0		1		1		0		0		0		0		0		0
税費		0		0		0		0		0		0		0		0		0
所有其他費用		0		0		0		0		0		0		0		0		0
總		3		8		10		3		6		9		3		7		10

​

審計費是畢馬威為審計我們的合併財務報表以及SAP SE及其子公司的法定財務報表而收取的總費用。審計相關費用是指畢馬威就與審計績效合理相關的保證和相關服務收取的費用，以及畢馬威就服務組織認證程序收取的費用。

​

(G.8)報告所述期間之後發生的事件

2020年初，SAP修改了組織結構，以加強對客户成功和員工敬業度的關注，同時推動創新和簡化。向前推進的設置旨在提高協同作用，降低複雜性，同時啟動進一步一體化的關鍵步驟。組織結構的變化也將影響SAP的部門報告。SAP已經開始在新的組織結構下重新定義其管理報告的進程，各部門的報告也將遵循這一進程。

​

除此之外，自2019年12月31日以來，未發生對公司合併財務報表產生重大影響的事件。

​

F-81

目錄表

​

(G.9)合併範圍、子公司和其他股權投資

財務報表中合併的實體

​

​	​	​
​		總
12/31/2017		227
添加		59
出售		-21
12/31/2018		265
添加		20
出售		-21
12/31/2019		264

​

新增內容涉及與收購和基金會相關的法人實體。處置主要是由於法人實體的合併和清算。

附屬公司

主要子公司

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		總收入		損益(-)		總股本為		數量：		腳註
​	​	​	​	2019年1)	​	除税後	​	於2019年12月31日1)	​	僱員	​	​
​	​	​	​	​	​	20191)	​	​	​	於2019年12月31日2)	​	​
​		%		數千歐元		數千歐元		數千歐元	​	​	​	​
Ariba，Inc.美國加利福尼亞州帕洛阿爾託		100.0		1,304,139		332,200		4,376,579		1,928	​	​
協和科技公司，美國華盛頓州貝爾維尤	​	100.0	​	1,804,158	​	258,770	​	7,680,075	​	3,788	​	​
俄羅斯莫斯科SAP CIS有限責任公司		100.0		482,524		-21,171		47,192		822	​	​
Quality trics，LLC，Wilmington，DE，United States		100.0		418,420		-535,867		6,124,414		2,112	​	4)
SAP（Schweiz）AG，瑞士貝爾		100.0		924,676		99,481		145,085		769	​	​
SAP（UK）Limited，英國費爾瑟姆		100.0		1,246,454		41,886		10,166		1,762	​	10)
SAP America，Inc.美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100.0		6,152,418		-781,584		19,587,457		8,162	​	​
SAP Argentina SA，阿根廷布宜諾斯艾利斯	​	100.0	​	158,007	​	-34,937	​	16,846	​	918	​	16)
SAP Asia Pte Ltd，新加坡，新加坡		100.0		515,034		-32,511		-14,925		1,178	​	16)
SAP Australia Pty Ltd，澳大利亞悉尼		100.0		738,223		-11,496		28,411		1,274	​	​
巴西S股份有限公司，巴西		100.0		556,269		-35,373		-216		2,029	​	​
SAP Canada Inc.，加拿大多倫多		100.0		965,891		38,905		507,722		2,946	​	​
上海思愛普中國有限公司中國		100.0		1,019,778		-4,633		-196,735		5,619	​	16)
SAP Deutschland SE & Co. KG，德國沃爾多夫		100.0		4,538,364		750,926		1,614,340		4,763	​	7), 9)
SAP España - Sistemas，Aplicaciones y Productos en la Informática，SA，西班牙馬德里	​	100.0	​	542,651	​	34,834	​	271,147	​	724	​	​
法國薩普，勒瓦洛瓦·佩雷特，法國		100.0		1,151,489		124,438		1,588,563		1,503	​	​
SAP Hungary Rendszerek，Alkalmazások és Termékek az Adatfeldolgozásban Informatikai Kft.，匈牙利布達佩斯		100.0		124,890		-572		19,270		952	​	​
SAP印度私人有限公司，印度班加羅爾		100.0		637,052		71,940		382,053		2,045	​	​
SAP Industries，Inc.美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100.0		679,636		174,268		879,257		323	​	​
SAP Italia Sistemi Appliazioni Prodotti in Data Process S.p.A.，意大利維梅爾卡特		100.0		582,698		29,934		336,995		720	​	​
SAP日本公司，有限公司，日本東京		100.0		1,167,363		108,649		290,021		1,291	​	​
SAP Labs India Private Limited，印度班加羅爾		100.0		577,030		43,225		173,224		8,466	​	​
SAP Labs，LLC，帕洛阿爾託，加利福尼亞州，美國		100.0		649,577		-61,161		426,810		1,803	​	​
SAP México SA德CV，墨西哥墨西哥城		100.0		427,159		19,211		37,109		886	​	​
SAP國家安全服務公司美國賓夕法尼亞州紐敦廣場	​	100.0	​	699,688	​	169,664	​	496,277	​	475	​	​
SAP Nederland B.V.，荷蘭赫爾託亨博斯		100.0		670,660		356,717		195,122		589	​	11)
SAP服務和支持中心（愛爾蘭）有限公司，愛爾蘭都柏林		100.0		201,427		16,186		81,315		1,615	​	​
SuccessFtors，Inc.，加利福尼亞州舊金山南部，美國		100.0		881,532		510,682		4,182,900		941	​	​

​

​

F-82

目錄表

​

其他附屬公司³⁾

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
​			​
“SAP哈薩克斯坦”LLP，哈薩克斯坦阿拉木圖		100.0	​	​
110405，Inc.，美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100.0	​	​
Abakus烏克蘭有限責任公司，烏克蘭基輔	​	100.0	​	​
Ambin Properties Proprietary Limited，南非約翰內斯堡		100.0	​	​
Apex Expert Solutions LLC，弗吉尼亞州阿靈頓，美國	​	100.0	​	​
Ariba捷克s.r.o.，捷克共和國布拉格		100.0	​	​
阿里巴印度私人有限公司，印度古爾岡		100.0	​	​
阿里巴國際控股公司，美國特拉華州威爾明頓		100.0	​	​
新加坡阿里巴國際私人有限公司，新加坡		100.0	​	​
Ariba國際公司，美國特拉華州威爾明頓		100.0	​	​
阿里巴斯洛伐克共和國，s.r.o.，斯洛伐克科希策		100.0	​	​
Ariba軟件技術服務（上海）有限公司有限公司，中國上海		100.0	​	​
Ariba Technologies India Private Limited，印度班加羅爾		100.0	​	​
Ariba科技荷蘭有限公司，荷蘭赫爾託亨博斯		100.0	​	11)
北京張忠虎東信息技術有限公司，北京，中國		0	​	5)
Business Objects Holding B.V.，荷蘭赫爾託亨博斯		100.0	​	11)
業務對象選項有限責任公司，德州威爾明頓，美國		100.0	​	​
業務對象軟件有限公司，都柏林，愛爾蘭		100.0	​	​
Callidus Software Inc.，美國加利福尼亞州都柏林	​	100.0	​	​
Callidus Software Ltd.，英國倫敦	​	100.0	​	10)
Callidus Software Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100.0	​	​
CallidusCloud（印度）Pvt. Ltd.，印度海得拉巴	​	100.0	​	​
CallidusCloud（馬來西亞）Sdn. Bhd.，馬來西亞吉隆坡	​	100.0	​	​
CallidusCloud Holdings Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100.0	​	​
CallidusCloud Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100.0	​	​
佳士得合夥人控股簡歷，荷蘭赫爾託亨博斯		100.0	​	​
C-Learning Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100.0	​	​
ClearTrip Inc.（毛里求斯），埃貝內，毛里求斯		100.0	​	​
ClearTrip Inc.，開曼羣島喬治城		57.0	​	​
ClearTrip MEA FZ LLC，阿拉伯聯合酋長國迪拜		100.0	​	​
Cleartrip Packages and Tours Private Limited，印度孟買	​	100.0	​	​
ClearTrip私人有限公司，印度孟買		100.0	​	​

​

​

F-83

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
Cleartrip Travel & Holidays LLC，迪拜，阿拉伯聯合酋長國	​	49.0	​	4), 5)
英國多塞特郡Click tools Limited	​	100.0	​	10)
CNQR運營墨西哥S.de。R.L.de.聖佩德羅·加爾薩·加西亞，墨西哥		100.0	​	​
協和（加拿大），公司，加拿大多倫多		100.0	​	​
Concur(法國)SAS，法國巴黎		100.0	​	​
Concur（德國）GmbH，德國美因河畔法蘭克福		100.0	​	8), 9)
協和（日本）有限公司，日本東京		73.6	​	​
Concur（New Zealand）Limited，新西蘭惠靈頓		100.0	​	14)
協和（菲律賓）公司，菲律賓馬卡蒂市		100.0	​	​
Concur（Switzerland）GmbH，蘇黎世，瑞士		100.0	​	13)
同意捷克語(s.r.o.)，捷克共和國布拉格		100.0	​	​
Concur Holdings(France)SAS，法國巴黎		100.0	​	​
Concur Holdings(荷蘭)B.V.，荷蘭阿姆斯特丹		100.0	​	11)
協和科技（澳大利亞）有限公司澳大利亞悉尼有限公司		100.0	​	​
順科科技（香港）有限公司，中國香港		100.0	​	​
Concur Technologies(India)Private Limited，印度班加羅爾		100.0	​	​
Concur Technologies(新加坡)私人有限公司，新加坡，新加坡		100.0	​	16)
Concur Technologies(UK)Limited，英國倫敦		100.0	​	10)
ConTgo諮詢有限公司，英國倫敦		100.0	​	10)
ConTgo Limited，英國倫敦		100.0	​	10)
繼續前進。有限公司，悉尼，澳大利亞		100.0	​	​
Crystal Decitions(愛爾蘭)有限公司，愛爾蘭都柏林		100.0	​	12)
Crystal Decitions Holdings Limited，愛爾蘭都柏林		100.0	​	12)
Crystal Decitions UK Limited，英國倫敦		100.0	​	10)
愛爾蘭都柏林Datahug Limited	​	100.0	​	​
Delighted，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100.0	​	4)
多塞特郡收購公司，美國加利福尼亞州都柏林	​	100.0	​	​
Ebreez Egypt LLC，埃及開羅	​	100.0	​	​
EssCube採購商有限公司，南非約翰內斯堡		100.0	​	​
擴展系統公司，美國加利福尼亞州聖拉蒙		100.0	​	​

​

​

​

F-84

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
FieldGlass Europe Limited，英國倫敦		100.0	​	10)
Financial Fusion，Inc.美國加利福尼亞州聖拉蒙		100.0	​
Flyin Holding Limited，迪拜，阿拉伯聯合酋長國	​	100.0	​	​
Flyin Travel and Tourism Private Limited，印度海得拉巴	​	100.0	​	​
Flyin Travel Limited，利馬索爾，塞浦路斯	​	100.0	​	​
Flyin Travel SA，埃及開羅	​	100.0	​	​
自由市場有限公司，巴西聖保羅		100.0	​
Gigya UK Ltd，英國倫敦		100.0	​	10),16)
GlobalHandler Limited，英國倫敦		100.0	​	10)
Hipmunk，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山		100.0	​	​
海布里斯(美國)公司，德州威爾明頓，美國		100.0	​
hybris GmbH，德國慕尼黑		100.0	​	8), 9)
Inxight聯邦系統集團公司，美國特拉華州威爾明頓		100.0	​
IP Asset Holdings，LLC，Provo，UT，美國	​	100.0	​	4)
LeadFormix，Inc.，美國加利福尼亞州都柏林	​	100.0	​	​
學習英雄有限公司，英國柴郡	​	100.0	​	10)
學習座位借用私人。有限公司，澳大利亞悉尼	​	100.0	​	​
學習座位組有限公司。有限公司，澳大利亞悉尼	​	100.0	​	​
Learning Seat Holdings Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100.0	​	​
學習座位私人。有限公司，澳大利亞悉尼	​	100.0	​	​
LLC“SAP Labs”，俄羅斯莫斯科		100.0	​
LLC“SAP Ukraine”，烏克蘭基輔		100.0	​	16)
梅林系統公司，芬蘭埃斯波		100.0	​
日本有場K. K.，日本東京		100.0	​
Noteshark，LLC，尚蒂伊，弗吉尼亞州，美國	​	51.0	​	​
OrientDB Limited，英國倫敦	​	100.0	​	10)
Outerjoin，Inc.，美國加利福尼亞州都柏林	​	100.0	​	​
OutlookSoft Deutschland GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​	8),9)
美國加利福尼亞州帕洛阿爾託PLAT.ONE Inc.		100.0	​	​
PLAT.ONE實驗室源，博格利亞斯科，意大利		100.0	​	​
PT SAP印度尼西亞，印度尼西亞雅加達		99.0	​
Q（AGF 2）Inc.，美國特拉華州威爾明頓	​	100.0	​	4)
QAL科技私人有限公司，澳大利亞悉尼	​	100.0	​	4)
QCL技術有限公司加拿大多倫多	​	100.0	​	4)
QDL技術有限公司，德國慕尼黑	​	100.0	​	4)
QFL科技薩爾，巴黎，法國	​	100.0	​	4)
愛爾蘭都柏林QIL科技有限公司	​	100.0	​	4)
QPL科技公司sp. z o.，波蘭克拉科夫	​	100.0	​	4)
QSL技術私人。有限公司，新加坡金沙	​	100.0	​	4)
Quadrem非洲有限公司有限公司，南非約翰內斯堡		100.0	​
Quadrem巴西有限公司，巴西里約熱內盧		100.0	​
Quadrem Chile Ltda.，智利聖地亞哥-智利		100.0	​
Quadrem International Ltd.，百慕大漢密爾頓		100.0	​

​

​

​

F-85

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
Quadrem荷蘭公司，荷蘭阿姆斯特丹		100.0	​	11)
Quadrem海外合作公司，荷蘭阿姆斯特丹		100.0	​	11)
Quadrem Peru S.A.C.祕魯利馬		100.0	​
高通國際公司，美國特拉華州威爾明頓	​	100.0	​	4)
高通公司日本有限責任公司，日本東京	​	100.0	​	4)
Quality trics Sweden AB，斯德哥爾摩，瑞典	​	100.0	​	4)
高通科技公司西班牙，SLU，西班牙馬德里		100.0	​	4)
QUL科技有限公司，英國倫敦	​	100.0	​	4),10)
SAP（北京）軟件系統有限公司有限公司，中國北京		100.0	​	​
SAP Andina y del Caribe CA，委內瑞拉加拉加斯		100.0	​	16)
SAP AZ LLC，阿塞拜疆巴庫		100.0	​
SAP Belgium -系統、應用程序和產品SA，比利時布魯塞爾		100.0	​
SAP Beteiligungs GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​
SAP保加利亞EOOD，索菲亞，保加利亞		100.0	​
SAP商業服務中心Nederland B. V.，荷蘭赫爾託亨博斯		100.0	​	11)
SAP智利有限公司，智利聖地亞哥		100.0	​	16)
北京思愛普中國控股有限公司中國		100.0	​
SAP哥倫比亞公司，波哥大，哥倫比亞		100.0	​	16)
SAP商業服務有限公司，馬耳他瓦萊塔		100.0	​	​
SAP Costa Rica，SA，哥斯達黎加聖何塞		100.0	​	16)
SAP čR，spol。s r. o.，捷克共和國布拉格		100.0	​
SAP塞浦路斯有限公司，塞浦路斯尼科西亞		100.0	​
SAP d.o.o.，克羅地亞薩格勒布		100.0	​
SAP Danmark A/S，丹麥哥本哈根		100.0	​
SAP Dritte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​
SAP East Africa Limited，肯尼亞內羅畢		100.0	​	16)
SAP Egypt LLC，埃及開羅		100.0	​	16)
SAP EMEA Inside Sales S.L.，西班牙馬德里		100.0	​

​

​

​

F-86

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
SAP Erste Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​	8), 9)
SAP愛沙尼亞瓦胡島，塔林，愛沙尼亞		100.0	​
SAP Financial，Inc.加拿大多倫多		100.0	​
SAP Finland Oy，Espoo，芬蘭		100.0	​
SAP Foreign Holdings GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​
SAP France Holding，勒瓦盧瓦·佩雷特，法國		100.0	​
SAP全球營銷公司美國紐約州紐約州		100.0	​
SAP Hellas S.A.，希臘雅典		100.0	​
SAP香港有限公司，有限公司，中國香港		100.0	​	16)
SAP Hosting Beteiligungs GmbH，St. Leon-Rot，德國		100.0	​	8), 9)
SAP印度(控股)私人有限公司，新加坡，新加坡		100.0	​
SAP International巴拿馬，SA，巴拿馬的巴拿馬城		100.0	​
SAP國際公司，美國佛羅裏達州邁阿密		100.0	​
SAP Investments，Inc.美國特拉華州威爾明頓		100.0	​
SAP Ireland Limited，愛爾蘭都柏林		100.0	​	12)
SAP Ireland US -金融服務指定活動公司，愛爾蘭都柏林		100.0	​
SAP以色列有限公司，以色列拉納納		100.0	​	16)
SAP Korea Ltd.，韓國首爾		100.0	​
SAP Labs保加利亞EOOD，保加利亞索菲亞		100.0	​
SAP實驗室芬蘭奧伊，埃斯波，芬蘭		100.0	​
SAP Labs France SAS，穆金斯，法國		100.0	​
SAP Labs Israel Ltd.，以色列拉納納		100.0	​
SAP Labs Korea，Inc.韓國首爾		100.0	​
SAP拉脱維亞SIA，里加，拉脱維亞		100.0	​
SAP馬來西亞有限公司Bhd.，馬來西亞吉隆坡		100.0	​

​

​

F-87

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
SAP馬耳他投資有限公司，馬耳他瓦萊塔		100.0	​	​
SAP MENA FZ L.L.C.，阿拉伯聯合酋長國迪拜		100.0	​	​
SAP中東和北非有限責任公司，阿拉伯聯合酋長國迪拜		49.0	​	5),16)
SAP Nederland Holding B.V.，'荷蘭赫爾託亨博斯		100.0	​	11)
SAP New Zealand Limited，新西蘭奧克蘭		100.0	​
SAP Norge as，萊薩克，挪威		100.0	​
SAP North West Africa Ltd，摩洛哥卡薩布蘭卡		100.0	​	16)
SAP Österreich GmbH，奧地利維也納		100.0	​
SAP Perú SA，祕魯利馬		100.0	​	16)
SAP菲律賓公司，菲律賓馬卡蒂		100.0	​	16)
SAP Polska Sp. z o.，波蘭華沙		100.0	​
SAP Portals Europe GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​
SAP Portals Holding Beteiligungs GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​
SAP Portals Israel Ltd.，以色列拉納納		100.0	​
SAP Portugal - Sistemas，Aplicaçes e Produtos Informáticos，Sociedade Unipessoal，Lda.，葡萄牙薩爾沃港		100.0	​
SAP Projektverwaltungs- und Beteiligungs GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​	​
SAP公共服務公司，美國華盛頓特區		100.0	​
SAP Puerto Rico GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​	8), 9), 16)
SAP零售解決方案Beteiligungsgesellschaft MBH，德國瓦爾多夫		100.0	​
SAP Romania SRL，布加勒斯特，羅馬尼亞		100.0	​
SAP沙特阿拉伯軟件服務有限公司，沙特阿拉伯王國利雅得		100.0	​
SAP沙特阿拉伯軟件貿易有限公司，沙特阿拉伯王國利雅得		75.0	​	​
SAP Sechste Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​	8), 9)
SAP Services s.r.o.，捷克共和國布拉格		100.0	​

​

F-88

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
SAP Siebte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫		100.0	​	8), 9)
斯洛文尼亞盧布爾雅那Produkti za obdelavo podatkov d.O.的SAP Sistemi，aplikacje		100.0	​
SAP斯洛文尼亞公司，斯洛伐克布拉迪斯拉發		100.0	​
SAP軟件和服務有限責任公司，多哈，卡塔爾		49.0	​	5), 16)
SAP Svenska Aktiebolag，瑞典斯德哥爾摩		100.0	​	​
SAP系統應用和產品亞洲緬甸有限公司，緬甸仰光	​	100.0	​	​
SAP系統、應用和產品數據處理(泰國)有限公司，泰國曼谷		100.0	​
思愛普臺灣有限公司，臺北，臺灣		100.0	​	​
SAP Technologies Inc.，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託		100.0	​
SAP培訓與發展研究所FZCO，迪拜，阿拉伯聯合酋長國		100.0	​
薩普·Türkiye Yazilimú退休後的Ticaret A.Ş，伊斯坦布爾，土耳其		100.0	​
SAP UAB，維爾紐斯，立陶宛		100.0	​
SAP Ventures Investment GmbH，沃爾多夫，德國		100.0	​	8), 9)
德國瓦爾多夫SAP Vierte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH		100.0	​
SAP越南有限公司，越南胡志明市	​	100.0	​	​
塞爾維亞貝爾格萊德SAP West Balkans d.o.O.		100.0	​
德國瓦爾多夫SAP Zweite Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH		100.0	​	8), 9)
SAP.io Fund，L.P.，舊金山，加利福尼亞州，美國	​	0	​	6)
藍寶石基金投資II控股有限責任公司，加利福尼亞州帕洛阿爾託，美國	​	100.0	​	6)
藍寶石基金投資II，L.P.，加利福尼亞州帕洛阿爾託，美國	​	0	​	6)
藍寶石基金投資III，L.P.，加利福尼亞州帕洛阿爾託，美國	​	0	​	6)
藍寶石SAP HANA Fund of Funds，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託		0	​	6)
Sapphire Ventures Fund I，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託		0	​	6)
Sapphire Ventures Fund II，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託		0	​	6)
藍寶石風險投資基金III，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​	0	​	6)
藍寶石風險投資基金IV，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​	0	​	6)
SAPV（毛里求斯），埃貝內，毛里求斯		100.0	​	6)
Saudi Ebreez Company for Electronic Services LLC，沙特阿拉伯王國利雅得	​	100.0	​	​
Statwing，LLC，Wilmington，DE，United States	​	100.0	​	4)
CLARIES Factors（Philippines），Inc.菲律賓帕西格市		100.0	​	16)

​

​

​

F-89

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
CLARIES Factors開曼有限公司開曼羣島大開曼島		100.0	​
Sybase 365 Ltd.，託爾托拉，英屬維爾京羣島		100.0	​
SYS 365，LLC，San Ramon，CA，美國		100.0	​
安哥拉，LDA，安哥拉		100.0	​	15), 16)
Sybase Iberia S.L.，馬德里，西班牙		100.0	​
賽貝斯印度有限公司，印度孟買		100.0	​
CLARIC International Holdings Corporation，LLC，美國加利福尼亞州聖拉蒙		100.0	​
賽貝斯菲律賓公司，菲律賓馬卡蒂市		100.0	​
賽貝斯軟件(印度)私人有限公司，印度孟買		100.0	​
NPS，Inc.，美國加利福尼亞州聖拉蒙		100.0	​
系統應用產品（非洲地區）專有有限公司，南非約翰內斯堡		100.0	​
系統應用產品（非洲）專有有限公司，南非約翰內斯堡		100.0	​
系統應用產品（南非）專有有限公司，南非約翰內斯堡		70.0	​	16)
系統應用產品尼日利亞有限公司，尼日利亞維多利亞島		100.0	​	16)
技術管理協會公司，美國弗吉尼亞州赫恩登	​	100.0	​	​
Temkin Group，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100.0	​	4)
TM Property Holdings，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100.0	​	4)
TomorrowNow，Inc.，美國德克薩斯州布萊恩		100.0	​
TRAX歐洲有限公司，英國倫敦		100.0	​	10)

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
Trx Technologies India Private Limited，拉曼納加，印度		100.0
英國倫敦TRX UK Limited		100.0		10)
TRX，Inc.，美國華盛頓州貝爾維尤		100.0
批量集成公司，弗吉尼亞州，美國	​	100.0	​	​
Webcom，Inc.美國加利福尼亞州都柏林		100.0		​

​

¹⁾這些數字是根據我們當地的《國際財務報告準則》在合併引起的抵銷之前的財務報表編制的，因此不反映合併財務報表中包括的這些公司的貢獻。權益折算為集團貨幣是根據期末收盤匯率以及收入和淨收益/虧損的平均匯率計算的。

²⁾截至2019年12月31日，包括董事總經理，以FTE計算。

³⁾*根據HGB第313(2)節第3號句子第4號和第286(3)節第1號句子，如果税後利潤/虧損和總股本數字對於公平展示SAP SE的盈利能力、流動資金、資本資源和財務狀況具有次要意義，則不會披露這些數字。

⁴⁾2019年首次合併。

⁵⁾與其他股東達成的協議規定，SAP SE完全控制該實體。

⁶⁾SAP SE擁有以下結構化實體：SAP.io Fund，L.P.，Sapphire Fund Investments II Holdings，LLC，Sapphire Fund Investments II，L.P.，Sapphire Fund Investments III，L.P.，Sapphire SAP HANA Fund of Funds，L.P.，Sapphire Ventures Fund I，L.P.，Sapphire Ventures Fund II，L.P.，Sapphire Ventures Fund III，L.P.，Sapphire Ventures Fund IV，L.P.，SAPV(毛里求斯)。這些實體的經營結果根據國際財務報告準則第10號(合併財務報表)列入SAP的合併財務報表。

⁷⁾其個人責任合作伙伴為SAP SE的實體。

⁸⁾有(損益)轉移協議的實體。

⁹⁾*根據HGB、第264(3)條或第264B條，該附屬公司獲豁免於其法定獨立財務報表應用若干法律規定，包括就財務報表擬備附註及檢討營運、獨立審計的規定，以及公開披露的規定。

¹⁰⁾*根據英國《2006年公司法》第479A至479C條，該實體的財務報表獲豁免審計，理由是SAP SE已就截至2019年12月31日的財政年度或截至2019年9月30日的財政年度分別為該實體的負債提供擔保。

¹¹⁾*根據《荷蘭民法典》第2：403條，基於SAP SE已分別就截至2019年12月31日的財政年度或截至2019年9月30日的財政年度為實體的負債提供擔保，該實體可豁免適用於其法定獨立財務報表的某些法律要求，包括編制財務報表的要求、獨立審計的要求和公開披露的要求。

¹²⁾*根據2014年愛爾蘭公司法第6部分第16章第365節，該實體的財務報表免於審計，理由是該實體有權在截至2019年12月31日的財政年度享受休眠實體豁免的好處。

¹³⁾*根據《瑞士債務法典》第727a條第2款，該實體可分別就其截至2019年12月31日的財政年度或就其截至2019年9月30日的財政年度的財務報表進行審計。

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F-90

目錄表

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¹⁴⁾*根據1993年《新西蘭公司法》第211(3)條和《2013年財務報告法》第45(2)條，該實體已批准排除，不需要就其截至2019年9月30日的財政年度提交經審計的財務報表。

¹⁵⁾*根據安哥拉税法和2013年10月1日第147/13號總統令，該實體不符合作為大納税人的資格，因此其截至2019年12月31日的財政年度的財務報表免於審計。

¹⁶⁾擁有SAP SE簽發的支持函的實體。

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其他股權投資

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公司名稱及地址		所有權
​	​	%
聯合安排和對關聯公司的投資	​	​
中國數據通信股份有限公司，中國廣州		28.30
Convercent，Inc.，科羅拉多州丹佛市，美國		37.12
採購Negócios Eletrônicos S/A，裏約熱內盧，巴西		17.00
Visage Mobile，Inc.，美國威斯康星州密爾沃基		4.50

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公司名稱及地址	所有權 %
擁有至少 5%	​
83 North IV，LP，以色列赫茲利亞	​
Alation，公司，美國加利福尼亞州雷德伍德城	​
煉金術士Accelerator Fund I LLC，加利福尼亞州舊金山，美國	​
全税務平臺- Solucoes Tributarias SA，巴西聖保羅	​
放大Partners II LP，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
放大Partners III，LP，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
放大合夥人、LP、美國加利福尼亞州門洛帕克	​
AP機會基金有限責任公司，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
Auth0，公司，美國華盛頓州貝爾維尤	​
藍色Yard Capital I GmbH & Co. KG，柏林，德國	​
明場控股公司，美國紐約州紐約州	​
通過Capital 2 GmbH & Co. KG，柏林，德國	​
CatchpointSystems，Inc.美國紐約州紐約州	​
Char軟件公司美國馬薩諸塞州波士頓	​
Clari，公司，美國加利福尼亞州桑尼維爾	​
內容豐富德國柏林GmbH	​
Costanoa風險投資II LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
Costanoa風險投資III LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
Costanoa風險投資QZ，LLC，帕洛阿爾託，加利福尼亞州，美國	​
文化NPS，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
數據Collective II LP，美國加利福尼亞州舊金山	​
數據Collective III LP，美國加利福尼亞州舊金山	​
數據集體IV，LP，美國加利福尼亞州舊金山	​
DataRobot，公司，美國馬薩諸塞州波士頓	​
佛法平臺公司，合眾國華盛頓特區	​
數位德國路德維希港Hub Rhein-Neckar GmbH	​
EITICT Labs德國GmbH，德國柏林	​
FeedZai SA.,葡萄牙里斯本	​
Felix資本基金III，LP，英國倫敦	​
關注Analytics，Inc.美國加利福尼亞州舊金山	​
更大 太平洋資本（開曼羣島）有限公司，開曼羣島大開曼島	​
乾草堆 Ventures V，LP，美國加利福尼亞州米爾谷	​
IDGVentures USA III，LP，美國加利福尼亞州舊金山	​
IEX集團公司，美國紐約州紐約州	​
影響數據，公司，美國加利福尼亞州舊金山	​

F-91

目錄表

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公司名稱及地址	所有權 %
InovationLab德國海德堡GmbH	​
新Weroft技術- und Gründerzentrum Walldorf Stiftung GmbH，Walldorf，德國	​
JFrog，有限公司，以色列內塔尼亞	​
Kaltura，公司，美國紐約州紐約州	​
卡瓦查TopCo LLC，紐約州紐約州，美國	​
陸地日誌日本東京有限公司	​
LeanData，公司，美國加利福尼亞州桑尼維爾	​
當地環球 VII，LP，聖彼得港、根西島、海峽羣島	​
當地環球八號，LP，聖彼得港、根西島、海峽羣島	​
本地地球X 海峽羣島根西島有限公司	​
芒果資本2018，LP，美國加利福尼亞州洛斯阿爾託斯	​
瑪蒂利恩·Ltd。，英國奧特靈厄姆	​
馬賽克Ventures I，LP.，英國倫敦	​
MVP 戰略合作伙伴基金GmbH & Co. KG，德國慕尼黑	​
Narrative Science，公司，美國伊利諾伊州芝加哥	​
Nor1，Inc.,美國加利福尼亞州聖克拉拉	​
記法資本II，LP，美國紐約州布魯克林	​
記法資本，LP，美國紐約州布魯克林	​
openx Software Limited，帕薩迪納，加利福尼亞州，美國	​
OpsRamp，公司，美國加利福尼亞州聖何塞	​
外聯 公司，華盛頓州西雅圖，美國	​
Pendo.io，公司，美國北卡羅來納州羅利	​
Pheonix Labs Canada，ULC，Burnaby，BC，加拿大	​
北早期基金I，LP，美國加利福尼亞州阿瑟頓	​
點九 Annex GmbH & Co. KG，柏林，德國	​
點九 Capital Fund II GmbH & Co. KG，德國柏林	​
點九 Capital Fund III GmbH & Co. KG，德國柏林	​
點九 Capital Fund IV GmbH & Co. KG，德國柏林	​
Portworx公司，美國加利福尼亞州洛斯阿爾託斯	​
項目44， 公司，美國伊利諾伊州芝加哥	​
PubNub，公司，美國加利福尼亞州舊金山	​
砰，公司，美國加利福尼亞州聖馬特奧	​
實現公司，日本東京	​
關係， 公司，美國加利福尼亞州雷德伍德海岸	​
海脊Ventures IV，LP，美國加利福尼亞州舊金山	​
SASS Labs，Inc.美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
Scryer，Inc.,美國紐約州紐約州	​
賽德公司.,美國加利福尼亞州舊金山	​
智能城市規劃公司日本東京	​
體育科技基金、LP、美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
體育科技平行基金，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
春天Mobile Solutions，Inc.美國弗吉尼亞州雷斯頓	​
暴風雨Ventures V，LP，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
SumoLogic，公司，美國加利福尼亞州雷德伍德城	​
太陽籃子公司，美國加利福尼亞州舊金山	​
SV 天使四世，LP，美國加利福尼亞州舊金山	​
T3c公司，美國加利福尼亞州聖何塞	​
的Currency Cloud Group Limited，英國倫敦	​
的SaaStr基金，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​

F-92

目錄表

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公司名稱及地址	所有權 %
第三Kind Venture Capital II，LP，美國紐約州紐約州	​
UJET，公司，美國加利福尼亞州舊金山	​
前期V，LP，美國加利福尼亞州聖莫尼卡	​
萬德拉， 公司，美國加利福尼亞州舊金山	​

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F-93