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ForeignPostEmploymentPlansMember2020-12-310001000184ifrs-full：外國國家成員2020-12-310001000184ifrs-full：CountryOfDomicileMember2020-12-310001000184sap：SEARCH ForeignPostEmploymentPlansMember2019-12-310001000184ifrs-full：外國國家成員2019-12-310001000184ifrs-full：CountryOfDomicileMember2019-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：軟件和數據庫許可證成員2021-01-012021-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：客户訂單和無形資產成員2021-01-012021-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：收購技術會員2021-01-012021-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMemberIfrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember2021-01-012021-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMemberIFRS-FULL：Goodwill 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目錄表

​

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：20-F

​	​
☐	根據第12（b）或（g）條作出的登記聲明 1934年《證券交易法》
或
þ	依據第13或15(D)條提交的週年報告 1934年《證券交易法》
​	截至本財政年度止2021年12月31日
或
☐	根據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《證券交易法》
或
☐	根據第13或15(D)條提交的空殼公司報告 1934年《證券交易法》
​	需要此空殼公司報告的事件日期……………
​	的過渡期            到

​

委託書檔號：1-14251

SAP SE

（註冊人章程中規定的確切名稱）

SAP歐洲公司

(註冊人姓名英文譯本)

聯邦共和國德國

(註冊成立或組織的司法管轄權)

Dietmar-Hopp-Allee 16

69190 Walldorf

聯邦共和國德國

（主要行政辦公室地址）

温迪·布福德

轉交SAP Labs

山景大道3410號, 帕洛阿爾託, 鈣, 94304, 美利堅合眾國

650-849-4000(Tel),

650-843-2041（傳真）

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)款登記或將登記的證券：

​

	​
每個班級的標題（SAP）	思愛普	註冊的每個交易所的名稱
美國存托股份，每股代表一股普通股，無面值	​	紐約證券交易所
普通股份，沒有名義價值	​	紐約證券交易所*

​

根據該法第12(G)款登記或將登記的證券：無

根據該法第15(D)款負有報告義務的證券：無

註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：

普通股，無面值： 1,228,504,232(as 2021年12月31日）**

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。

是  þ 沒有 ☐

如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。

是☐                             不是  þ

注：選中上面的複選框不會免除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是  þ 沒有 ☐

勾選註冊人是否已在過去12個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件（如果有的話）。）

是  þ 沒有 ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者還是新興成長型公司。看見定義《交易法》第12 b-2條中的“加速備案人”、“大型加速備案人”和“新興成長公司”。（勾選一項）：

大型加速文件服務器  þ

加速的文件管理器設置☐

非加速文件管理器：☐

新興成長型公司：☐

​

如果一家新興的成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則^†根據《交易法》第13(A)條提供。

^†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則：☐             國際財務報告準則由國際會計準則理事會發布。☑ 其他 ☐

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。

第17項：☐ 項目18 ☐

如果這是一份年度報告，請用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12B-2條所定義)。

是☐ 沒有  þ

* 上市並非出於交易或報價目的，而僅與根據美國證券交易委員會的要求登記代表此類普通股的美國存托股份有關。

** 包括48，924，892股庫藏股。

​

​

​

​

目錄表

​

​

[本頁特意留空]

​

​

2

目錄表

​

​

引言		5
前瞻性陳述		5
績效管理體系		6
		​
第I部分		12
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份		12
項目2.報價統計數據和預期時間表		12
項目3.密鑰信息		12
匯率		12
分紅		12
風險因素		14
項目4.有關SAP的信息		19
戰略		21
季節性		25
產品、研發和服務		25
安全、數據保護和隱私		28
顧客		31
人力資本資源	​	32
能源和排放		35
知識產權、專有權和許可		39
財產説明		39
項目4A.未解決的工作人員意見		40
項目5.企業經營和財務回顧及展望		41
經營業績（IFRS）		43
外幣匯率敞口		54
流動性與資本資源		54
合同義務		58
研究與開發		58
尚未採用的新會計準則		58
預期的發展		58
項目6.董事、高級管理人員和員工		62
薪酬報告		63
員工		84
股份所有權		85
基於股份的薪酬計劃		85
項目7.大股東和關聯方交易		85
項目8.財務資料		86
項目9.報價和列表		87

​

3

目錄表

項目10.附加信息		87
項目11.關於市場風險的定量和定性披露		96
第12項.股權證券以外的證券的説明		96
		​
第II部		97
項目13.失敗、拖欠股息和驅逐		97
項目14.對證券持有人權利和收益使用的重大修改		97
項目15.控制和程序		97
第16項。[已保留]		97
項目16A。審計委員會財務專家		97
項目16B。道德準則		98
項目16C。首席會計師費用及服務		98
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準		98
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券		99
項目16F。更改註冊人的認證會計師		99
項目16 G。企業治理做法的差異		99
		​
第III部		103
項目17.財務報表		103
項目18.財務報表		103
項目19.展品		104
簽名		105
合併財務報表索引		F-1

​

​

​

4

目錄表

引言

SAP SE是一家歐洲公司(Societas Europaea，或“SE”)，在本報告中及其子公司稱為SAP，或稱為“公司”、“集團”、“我們”、“我們”或“我們”。

在本報告中：(1)“美元”、“美元”或“美元”指的是美元；(2)“歐元”或“歐元”指的是歐元。我們的財務報表是以歐元計價的，歐元是我們的祖國德國的貨幣。由於四捨五入的差異，此報告中顯示的某些金額可能不會相加。

除非本文另有説明，歐元金融數據已按2021年12月31日紐約聯邦儲備銀行為海關目的認證的電匯外幣電匯的紐約中午買入價(“中午買入價”)折算為美元，即1.1318歐元兑美元。沒有説明這種歐元數額實際上是這種美元數額，或者這種歐元數額本來可以或可以在該日或在任何其他日期以任何其他匯率兑換成美元。2022年2月11日，歐元兑美元的午間買入匯率為1.1404美元兑1歐元。

除文意另有所指外，本報告中提及的普通股均指SAP SE的普通股，沒有面值。本報告中提及的“美國存託憑證”指的是SAP SE的美國存託憑證，每份存託憑證相當於一股SAP普通股。本報告中提及的“美國存托股份”是指SAP SE的美國存托股份，這是由美國存託憑證證明的存託證券。

SAP、自適應服務器、Advantage數據庫服務器、Business By Design、BusinessObjects、Crystal Reports、ExpenseIt、PartnerEdge、PowerBuilder、PowerDesigner、Qualtrics、Replication Server、SAP Ariba、SAP BusinessObjects Explorer、SAP BW/4HANA、SAP Concur、SAP EarlyWatch、SAP FieldGlass、SAP Fiori、SAP HANA、SAP Jam、SAP Lumira、SAP S/4HANA、SAP SuccessFkers、SAP Vora、Sapphire、Sapphire Now、Signavio、SQL Anywhere、Best Run SAP、TripIt、TripLink、Web Intelligence和其他SAP產品和服務及其各自的標識是SAP SE(或其附屬公司)在德國和其他國家/地區的商標或註冊商標。

在本報告中，每當提到我們的網站時，這種提及都不會通過引用將我們網站上的信息納入本報告。

我們打算在向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交文件後，立即在我們的網站(www.Sap.com)上免費提供本報告和其他定期報告。這些報道也可以在美國證券交易委員會維護的網站上查閲(Www.sec.gov)。我們沒有義務更新或修改本報告的任何部分，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求我們這樣做。

前瞻性陳述

本報告包含前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息基於我們管理層的信念和假設，使用他們目前掌握的信息。本報告中包含的任何非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述，符合1995年美國私人證券訴訟改革法的定義。我們基於對未來情況和事件的當前預期、假設和預測做出這些前瞻性陳述。廣泛的不確定性和風險，其中許多是我們無法控制的，可能導致我們的實際結果和表現與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的任何預測大不相同。

-	網絡安全和安全：網絡安全攻擊或入侵，或我們的產品、基礎設施或服務中的網絡安全漏洞，或經濟間諜活動可能導致重大的法律和財務風險。

-禁止道德行為：我們的全球業務使我們面臨與員工、其他個人、合作伙伴或與SAP相關的實體的不道德行為和不遵守政策相關的風險。

-	市場份額和利潤：由於軟件行業競爭加劇、市場整合、技術創新和新的商業模式，我們的市場份額和利潤可能會下降。

-	國際法律法規：德國、美國和其他地方的法律、監管要求和標準繼續非常嚴格。我們的國際業務活動和流程使我們面臨大量且經常相互衝突的法律和法規、政策、標準或其他要求，有時甚至相互衝突的監管要求。

-	技術和產品：我們的技術和產品可能會遇到未檢測到的缺陷、編碼或配置錯誤，可能無法按預期集成，或者可能無法滿足客户的期望。

-展望全球經濟和政治環境：國家衝突、恐怖襲擊、內亂、戰爭或國際敵對行動導致的全球經濟、金融市場以及社會和政治不穩定的不確定性可能會導致我們的業務中斷。

-	創新：如果我們不能有效地制定解決方案組合的戰略，或者如果我們無法跟上快速的技術和產品創新、增強、新的商業模式以及不斷變化的市場預期，我們可能無法有效地競爭。

-	銷售和服務：SAP軟件和服務(包括雲)的銷售和實施面臨幾個重大風險，有時超出我們的直接控制。

-保護數據保護和隱私：不遵守日益複雜和嚴格的、有時甚至相互衝突的適用數據保護和隱私法律，或未能充分滿足SAP客户關於我們產品和服務的合同要求，可能會導致民事責任和罰款，以及客户的流失。

-《華爾街日報》：我們可能不會有效或成功地收購和整合公司。

-	法律和知識產權：針對我們的索賠和訴訟，例如知識產權侵權，或者我們無法獲得或維護足夠的第三方技術許可證，或者如果我們無法充分保護或執行我們自己的知識產權，可能會導致不利的結果。

-	合作伙伴生態系統：如果我們無法擴展、維護和增強有效的合作伙伴生態系統，收入可能無法按預期增長。

中描述了這些和其他風險和不確定性。風險因素一節。

如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者如果管理層的基本假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述和信息中描述的或從前瞻性陳述和信息中推斷的結果大不相同。

​

5

目錄表

“目標”、“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“指望”、“自信”、“發展”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來趨勢”、“指引”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目，“尋求”、“應該”、“戰略”、“想要”、“將會”以及與我們相關的類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些聲明包括，例如，在經營業績第一節，我們根據國際財務報告準則(IFRS)關於市場風險的定量和定性披露，即IFRS 7和我們綜合財務報表附註中的相關報表；預期的發展和風險因素各節；以及本報告其他部分中出現的其他前瞻性信息。

為了充分考慮可能影響我們未來財務業績的因素，本報告和我們的Form 20-F年度報告以及我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的所有其他文件都應該被考慮。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至指定日期或本報告的日期。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，因為我們收到了關於本報告發布時存在的情況、未來事件或其他方面的新信息，除非法律要求我們這樣做。

這份報告包括有關IT行業和全球經濟趨勢的統計數據，這些數據來自國際數據公司(IDC)、Gartner、歐洲中央銀行(ECB)和國際貨幣基金組織(IMF)等來源發佈的信息。這類數據僅代表IDC、Gartner、歐洲央行、IMF和其他行業數據來源的估計。SAP不採用或認可由IDC、Gartner、歐洲央行、IMF或本報告中包含的其他類似來源提供的任何統計信息。來自這些來源的數據會受到風險和不確定因素的影響，並可能會根據各種因素而發生變化，包括上述在風險因素節，以及本報告的其他部分。這些因素和其他因素可能導致我們的結果與第三方和SAP做出的估計中所表達的結果大不相同。我們提醒讀者不要過度依賴這些數據。

績效管理系統

我們使用各種績效指標來管理與我們的主要財務目標(增長和盈利)以及我們的主要非財務目標(客户忠誠度、員工敬業度和碳影響)相關的業績。我們認為增長和盈利能力是我們當前業績的指標，而客户忠誠度、員工敬業度和碳影響則是我們未來業績的指標。

管理我們財務業績的措施

管理公司經營財務業績的措施

2021年，我們使用了以下關鍵指標來管理我們的經營財務業績：

雲收入：這一收入驅動因素構成了我們快速增長的雲業務的主要收入。來自雲的收入來自為客户提供以下任一服務所賺取的費用：

–	軟件即服務(SaaS)

–	平臺即服務(PaaS)

–	基礎設施即服務(IaaS)

–	除嵌入到雲產品中的常規支持外，還提供高級雲支持

有關雲收入的構成和這些服務的説明的更多信息，請參見合併財務報表附註，注(A.1).

我們使用實際貨幣和不變貨幣來衡量雲收入。

雲和軟件收入：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的雲和軟件收入來衡量我們的收入增長。我們的雲和軟件收入包括雲收入加上軟件許可證和支持收入。雲收入和軟件收入是我們的主要收入來源，因為它們往往會影響我們的其他收入來源。通常，購買軟件許可證的客户還會簽訂相關的支持合同，這些合同會在軟件銷售後產生經常性的支持收入。支持合同涵蓋標準化的支持服務和未指明的未來軟件更新和增強。雲和軟件收入還傾向於刺激服務收入，這些收入是通過向客户提供專業服務、高級參與服務、培訓服務和支付服務來賺取的。

總收入：我們使用總收入來衡量我們以實際貨幣和不變貨幣計算的增長。雲收入和支持收入的總和除以總收入，就是更可預測的收入份額。這一指標為我們持續的業務成功提供了更多的洞察力。

當前雲服務積壓(CCB)：我們使用建行的實際貨幣和不變貨幣來管理我們的經營財務業績。建行衡量的是我們承諾的雲業務的整體上市成功。CCB是合同承諾的雲收入，我們預計將在未來12個月內確認為特定關鍵日期。因此，它是《國際財務報告準則15.120》之後我們全部剩餘履約債務的一個子組成部分。對於我們承諾的雲業務，我們相信建行是我們走向市場成功的一個有價值的指標，因為它既反映了新合同的完成，也反映了現有合同的續簽。

營業利潤(非國際財務報告準則)：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的營業利潤(非國際財務報告準則)來衡量我們的整體運營流程效率和整體業務表現。

雲毛利率(非國際財務報告準則)：我們使用雲毛利率(非國際財務報告準則)來衡量我們在雲業務中的流程效率。雲毛利(非IFRS)是我們的雲毛利(非IFRS)與雲收入(非IFRS)的比率，以百分比表示。

營業利潤率(非IFRS)：我們使用營業利潤率來衡量我們的整體運營效率。營業利潤率(非國際財務報告準則)是我們的營業利潤(非國際財務報告準則)與總收入(非國際財務報告準則)的比率，以百分比表示。

​

6

目錄表

非經營性財務業績管理的措施

我們使用以下衡量標準來管理我們的非經營性財務業績：

財務收入淨額：這一指標提供了對流動資產和資本投資的回報以及借入資金成本的洞察。為了管理我們的財務收入淨額，我們專注於現金流、流動資產和資本投資組合的構成，以及資產投資的平均利率。我們還監測平均未償還借款和相關的融資成本。

管理整體財務業績的措施

我們使用以下衡量標準來管理我們的整體財務業績：

每股收益(EPS)(IFRS和非IFRS)：EPS(基本和稀釋)衡量我們的整體業績，因為它涵蓋了利潤的所有營業和非營業要素以及所得税費用。它代表SAP SE股權持有人應佔税後利潤的部分，可分配給每股SAP流通股。每股收益不僅受到營業和非營業業務和所得税的影響，還受到流通股數量的影響。

有效税率(IFRS和非IFRS)：我們將實際税率定義為所得税支出與税前利潤的比率，以百分比表示。

運營、投資和融資現金流和自由現金流：我們的綜合現金流量表提供了我們如何產生和使用現金和現金等價物的洞察力。當與其他主要財務報表一起使用時，它提供的信息有助於我們評估我們的淨資產、我們的財務結構(包括我們的流動性和償付能力)的變化，以及我們影響現金流的數量和時機以適應不斷變化的環境和機會的能力。我們使用我們的自由現金流衡量方法來確定在支付了維持或擴大我們有機業務所需的所有支出後剩餘的現金流。這一措施為管理層提供了補充信息，以評估我們的流動性需求。我們將自由現金流量計算為經營活動的淨現金減去無形資產和財產、廠房和設備的購買(與業務合併相關的購買除外)以及租賃負債的付款。

管理我們非財務業績的措施

2021年，我們使用以下關鍵指標來管理我們在客户忠誠度、員工敬業度、領導力信任和碳排放方面的非財務業績：

客户淨推廣者得分(客户NPS)：2021年，我們繼續協調客户忠誠度調查衡量客户NPS的計劃。具體地説，為了實現更好的標準化和可比性，我們現在詢問所有實體和產品線上的SAP。年度客户忠誠度評估基於一項調查，其中包括Net Promoter Score(NPS)指標。

自今年以來，我們確定了員工參與度指數以及領導力信任得分作為我們在一個財政年度內進行的每一次調查中檢索到的分數的平均值。採用Qualtrics的體驗管理(XM)理念，我們改變了參與度調查的概念，採用了持續傾聽的方法，包括全年收集多個數據。這一新的平均得分為我們員工的全年敬業度和信任度提供了更有效的評估。

我們同時測量員工敬業度指數和領導力信任得分，以瞭解以下方面：

–	員工敬業度指數：我們使用這個指數來衡量員工的滿意度和忠誠度，他們對我們公司的自豪程度，以及他們對SAP的認同感有多強。應用這一措施意味着我們認識到，我們的增長戰略依賴於敬業的員工。

–	領導力信任得分：我們使用這一得分來進一步加強問責，並衡量我們在促進基於信任的工作環境方面所做的集體努力。它源於我們調查中的一個問題，該問題旨在評估員工對我們領導的信任。我們使用與計算客户NPS相同的NPS方法來衡量領導力信任。

碳排放：我們使用碳排放來管理我們的非財務業績。它被用作加強我們雄心勃勃的短期和長期碳減排目標的指標。我們衡量我們的淨碳排放量是根據温室氣體(GHG)議定書。淨碳排放量是通過從我們的總碳排放中減去諸如自產可再生能源、可再生能源證書和碳補償等減排節省來計算的。

基於價值的管理

我們對上述績效衡量標準的整體看法，以及我們的相關分析，包括我們用於基於價值的管理的信息。我們使用計劃和控制過程來管理這些關鍵措施的彙編，並將其提供給我們各個管理級別的決策者。

7

目錄表

SAP的長期戰略計劃是我們短期和中期計劃和控制程序的參考點。我們最初確定了整個SAP集團高度聚合的未來增長和盈利驅動因素。在第一步中，最終的財務計劃被分解為(I)產品組合，分組為解決方案領域和部署模型，其中包括“內部部署”、“軟件即服務/平臺即服務”、“基礎設施即服務”和“智能支出管理”；以及(Ii)開發、交付、銷售和管理等功能。在第二步中，計劃的總收入和支出總額一般分配給執行局個別成員的業務部門和職能職責領域(“執行局地區”)。如果董事會區域不僅代表一個職能部門，而且還負責該董事會區域內的運營部門，則在較低的部門級別進行分配。本年度可採用預算調整，以反映優先事項的變化，實現效率目標，並反映內生和外生因素。如果董事會區域是一個部門的一部分，則在董事會區域一級處理此類預算調整以及業績評估，如果董事會區域由多個部門組成，則在部門級別處理。因此，執行局各成員有責任在各分部預算範圍內細分已分配的預算調整。基於與預算流程並行運行的集成投資組合流程，我們確保針對特定解決方案和/或子解決方案領域的跨領域投資行為保持一致。在最後一步中，面向客户的收入目標以及銷售成本和營銷目標被細分為銷售區域和市場單元。

根據我們詳細的年度計劃，我們確定各自財政年度的預算。我們還制定了按季度預測收入和利潤的流程，以量化我們是否預期實現我們的財務目標，並確定任何偏離計劃的情況。我們持續監控SAP集團受影響的運營部門和董事會區域，以分析其發展並確定任何適當的行動。我們的整個規劃、控制和報告流程網絡在所有組織單位基於SAP軟件的集成規劃和信息系統中實施，以便我們能夠進行做出明智決策所需的評估和分析。

本報告引用的非《國際財務報告準則》財務指標

非國際財務報告準則計量的解釋

我們披露的某些財務措施不是根據國際財務報告準則編制的，因此被視為非國際財務報告準則財務措施。我們的非IFRS財務指標可能與其他公司報告的非IFRS財務指標不一致。我們報告的非《國際財務報告準則》財務指標只應被視為對我們的《國際財務報告準則》財務指標的補充，而不應被視為替代或優於我們的財務指標。

我們認為，披露的補充歷史和預期非國際財務報告準則財務信息為投資者提供了有用的信息，因為除了根據國際財務報告準則編制的財務數據外，管理層還使用這些信息，以更透明地瞭解我們過去的業績和預期的未來業績。

我們在內部規劃和預測、報告和薪酬以及對外溝通中一直使用這些非IFRS衡量標準，如下所示：

-他説，我們的管理層主要使用這些非IFRS衡量標準，而不是IFRS衡量標準，作為做出財務、戰略和運營決策的基礎。

-	我們執行董事會成員和員工薪酬的可變組成部分是基於非國際財務報告準則的數字，如營業利潤(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)以及當前的雲積壓(CCB)指標，而不是各自的國際財務報告準則衡量標準。

-他補充説，所有管理單位的年度預算編制過程都是基於營業利潤(非國際財務報告準則)數字，而不是各自的國際財務準則財務措施。

- 全球所有高級管理人員的所有預測和績效審查都基於這些非IFRS指標，而不是各自的IFRS財務指標。

-他説，我們的內部業績目標和我們向資本市場提供的指引都是基於收入和利潤(非IFRS)衡量標準，而不是基於各自的IFRS財務衡量標準。

我們的非IFRS財務指標反映了基於以下項目的調整，以及相關所得税影響的調整。

收入(非國際財務報告準則)

從2021年開始，我們不再調整我們的國際財務報告準則收入衡量標準，包括由於在各自收購時生效的合同的公允價值核算而未在國際財務報告準則下確認的經常性收入的全部金額。

因此，從2021年年度報告期開始，SAP的國際財務報告準則收入等於以實際貨幣計算的非國際財務報告準則收入。由於無關緊要，上一年的數字進一步基於我們先前在《2020年SAP綜合報告》中描述的非國際財務報告準則的定義。

運營指標（非IFRS）

確認為業務費用(非國際財務報告準則)的業務費用數字已進行調整，不包括下列費用：

-**拒絕接受與收購相關的指控

■

在企業合併中獲得的無形資產和某些單獨的知識產權收購(包括購買的正在進行的研究和開發)以及這些無形資產的銷售/處置損益的攤銷費用/減值費用

■

與企業合併相關的先前存在的業務關係的結算

■

與收購相關的第三方費用

-*股份支付費用。

-它包括重組費用，即根據國際財務報告準則重組定義的措施產生的費用

​

8

目錄表

我們在評估SAP持續經營業績時，為計算營業利潤(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)而剔除某些與收購相關的費用，因為這些費用一般不能在相關收購後改變或受到管理層的影響，除非處置收購的資產。由於執行局以下級別的管理不影響這些費用，我們一般不會為了評價管理單位的業績而考慮這些費用。出於類似的原因，我們取消了基於股票的支付費用，因為這些成本受到股價走勢和其他我們無法控制的因素的影響。我們還取消了重組費用，因為它們是不穩定的，而且大多不能受到執行局以下級別的管理層的影響。

營業利潤(非國際財務報告準則)、雲毛利率(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)、有效税率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)

營運利潤、雲端毛利、營運利潤率、有效税率及每股盈利(以營運利潤(非國際財務報告準則)、雲端毛利(非國際財務報告準則)、營運利潤率(非國際財務報告準則)、有效税率(非國際財務報告準則)及每股盈利(非國際財務報告準則)計價)已根據各自的國際財務報告準則計量調整，以計入上述營運開支(非國際財務報告準則)及其所得税影響。

不變貨幣信息

我們相信，對投資者來説，擁有能夠洞察我們銷售發展的信息是很重要的。根據“國際財務報告準則”確定的收入措施提供了在這方面有用的信息。然而，銷售量和匯率效應都會影響銷售收入的期間變化。我們不銷售標準化的產品和服務單位，因此我們不能通過提供產品和服務單位銷售變化的數據來提供有關銷售量的信息。為了提供可能有助於投資者細分和評估銷售量變化的其他信息，我們提供了關於我們的收入以及經外匯影響調整的與營業利潤相關的各種價值和組成部分的信息。我們通過使用比較期間而不是當前期間的平均匯率換算外幣來計算不變貨幣衡量標準。當前雲積壓的不變貨幣衡量使用的是上一年相應關鍵日期的收盤匯率，而不是平均匯率。

自由現金流

在其他措施中，我們使用自由現金流來管理我們的整體財務業績。

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		∆(%)
經營活動的現金流量淨額		6,223		7,194		-13
購買無形資產和財產、廠房和設備(不包括收購)		-800		-816		-2
支付租賃負債	​	-374	​	-378	​	-1
自由現金流		5,049		6,000		-16

​

非國際財務報告準則計量的有用性

我們認為我們的非國際財務報告準則措施對投資者是有用的，原因如下：

-根據我們的費用(非IFRS)和利潤(非IFRS)指標，以及當前的雲積壓(CCB)指標(見上文)，投資者可以深入瞭解管理層的決策，因為管理層使用這些指標來運營我們的業務，並做出財務、戰略和運營決策。在做出分配資源的決策時，我們排除了上述費用調整。此外，我們使用這些非國際財務報告準則衡量標準，以便於比較SAP各時期的經營業績。

-報道稱，非IFRS措施為投資者提供了額外的信息，通過消除收購、基於股份的薪酬計劃和重組計劃的某些直接影響，能夠對同比經營業績進行比較。

-傳統的非國際財務報告準則和非公認會計原則(GAAP)計量在軟件行業被廣泛使用。在許多情況下，納入我們的非國際財務報告準則計量可能有助於與我們競爭對手相應的非國際財務報告準則和非公認會計準則計量進行比較。

非國際財務報告準則計量的侷限性

由於沒有結合相應的《國際財務報告準則》衡量標準進行分析，非《國際財務報告準則》衡量標準不能反映我們目前和未來的業績，主要但不限於以下原因：

-

雖然我們的利潤(非國際財務報告準則)數字反映了某些與收購相關的費用的扣除，但沒有扣除收購帶來的額外收入或其他收入。

-

我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的與收購相關的攤銷費用是一種經常性費用，將影響我們未來幾年的財務業績。

-

如果SAP未來進行重大業務合併，我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的剩餘收購相關費用可能會重複出現。同樣，如果SAP在未來進行重組，我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的重組費用可能會重複出現。

-

與購置有關的費用的費用調整不是基於共同的概念基礎。這是因為費用調整旨在改善收購後期間和收購前期間之間的可比性。在評估我們的營業利潤(非國際財務報告準則)和營業利潤率(非國際財務報告準則)數字時，尤其應該考慮這一點，因為這些數字結合了我們的收入和支出(非國際財務報告準則)，儘管缺乏共同的概念基礎。

-

我們的重組費用在過去導致了大量現金外流，未來也可能如此。同樣的道理也適用於我們的股份支付費用，因為我們的大部分股份支付都是以現金而不是股票結算的。

-

由於我們股價的波動和這些計劃估值中使用的其他參數，我們以現金結算的基於股票的付款的估值可能會因時期的不同而有很大差異。未來，我們計劃將更多的獎勵轉移到股權和解。

-

過去，我們每年都會向員工發放基於股份的薪酬獎勵，我們打算在未來繼續這樣做。因此，我們基於股份的支付費用是經常性的，儘管金額通常會隨着時間段的變化而變化。

9

目錄表

我們認為，不變貨幣措施具有侷限性，特別是因為消除的貨幣影響構成了我們收入和支出的一個重要因素，可能會對我們的業績產生實質性影響。因此，我們將不變貨幣指標的使用侷限於分析交易量的變化，將其作為財務指標全面變化的一個要素。我們在評估我們的業績和業績時，一方面不考慮不變貨幣和名義收入(非國際財務報告準則)和營業利潤(非國際財務報告準則)指標，另一方面不考慮收入、營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標的變化。我們告誡我們財務報告的讀者遵循類似的方法，只考慮名義貨幣和不變貨幣，而不是作為收入、營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標的變化的補充，而不是作為替代或優於這些指標。

儘管有這些限制，我們相信我們的非IFRS措施和相應的IFRS措施的列報，以及相關的核對，為管理層和投資者提供了有關我們財務狀況和經營結果的當前和未來業務趨勢的有用信息。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2021									​	2020
​		國際財務報告準則		調整，調整		非國際財務報告準則		貨幣		非國際財務報告準則		國際財務報告準則		調整，調整		非國際財務報告準則
​	​	​	​	​	​	​	​	影響	​	常量	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	貨幣	​	​	​	​	​	​
徵税措施
雲		9,418		0		9,418		174		9,592		8,080		5		8,085
軟件許可證		3,248		0		3,248		-8		3,240		3,642		0		3,642
軟件支持		11,412		0		11,412		166		11,577		11,506		0		11,506
軟件許可證和支持		14,660		0		14,660		158		14,818		15,148		0		15,148
雲和軟件		24,078		0		24,078		332		24,410		23,228		5		23,233
服務		3,764		0		3,764		58		3,823		4,110		0		4,110
總收入		27,842		0		27,842		390		28,232		27,338		5		27,343
​		​		​		​		​		​		​		​		​
運營費用措施		​		​		​		​		​		​		​		​
雲成本		-3,105		229		-2,876		​		​		-2,699		248		-2,451
軟件許可證和支持成本		-1,925		103		-1,822		​		​		-2,008		97		-1,911
雲和軟件成本		-5,030		332		-4,698		​		​		-4,707		345		-4,362
服務成本		-2,916		286		-2,630		​		​		-3,178		178		-3,000
收入總成本		-7,946		617		-7,328		​		​		-7,886		523		-7,362
毛利		19,897		617		20,514		​		​		19,453		528		19,981
研發		-5,190		524		-4,667		​		​		-4,454		303		-4,151
銷售和營銷		-7,505		1,025		-6,479		​		​		-7,106		735		-6,371
一般事務及行政事務		-2,431		1,250		-1,181		​		​		-1,356		166		-1,190
重組		-157		157		0		​		​		3		-3		0
其他營業收入/支出，淨		43		0		43		​		​		84		-66		18
總運營支出		-23,186		3,573		-19,613		-212		-19,824		-20,715		1,659		-19,056
​		​		​		​		​		​		​		​		​
利潤數據		​		​		​		​		​		​		​		​
營業利潤		4,656		3,573		8,230		178		8,408		6,623		1,664		8,287
其他營業外收入/費用，淨額		17		0		17		​		​		-179		0		-179
財務收入		3,123		0		3,123		​		​		1,473		0		1,473
融資成本		-949		0		-949		​		​		-697		0		-697
財務收入，淨額		2,174		0		2,174		​		​		776		0		776
税前溢利		6,847		3,573		10,421		​		​		7,220		1,664		8,884
所得税費用		-1,471		-613		-2,084		​		​		-1,938		-413		-2,350
税後利潤		5,376		2,960		8,337		​		​		5,283		1,251		6,534
可歸因於父母的所有者		5,256		2,687		7,943		​		​		5,145		1,251		6,396
歸屬於非控股權益		121		273		394		​		​		138		0		138
​		​		​		​		​		​		​		​		​
關鍵字比率		​		​		​		​		​		​		​		​
營業利潤率（%）		16.7		​		29.6		​		29.8		24.2		​		30.3
有效税率（%）		21.5		​		20.0		​		​		26.8		​		26.5
每股收益，基本（歐元）		4.46		​		6.73		​		​		4.35		​		5.41

​

由於四捨五入，上表中列出的數字之和可能不完全等於我們提供的總數。

10

目錄表

按功能領域分類的非IFRS調整

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021									​	2020
​		國際財務報告準則		收購-		SBP 1		重組		非國際財務報告準則		國際財務報告準則		收購-		SBP 1		重組		非國際財務報告準則
​	​	​	​	相關	​	​	​	​	​	​	​	​	​	相關	​	​	​	​	​	​
雲成本		-3,105		169		59		0		-2,876		-2,699		208		40		0		-2,451
軟件許可證和支持成本	​	-1,925	​	33	​	70	​	0	​	-1,822	​	-2,008	​	42	​	55	​	0	​	-1,911
服務成本		-2,916		20		266		0		-2,630		-3,178		3		175		0		-3,000
研發		-5,190		10		513		0		-4,667		-4,454		7		296		0		-4,151
銷售和營銷		-7,505		370		655		0		-6,479		-7,106		375		360		0		-6,371
一般事務及行政事務		-2,431		20		1,230		0		-1,181		-1,356		9		157		0		-1,190
重組		-157		0		0		157		0		3		0		0		-3		0
其他營業收入/支出，淨		43		0		0		0		43		84		-66		0		0		18
總運營支出		-23,186		623		2,794		157		-19,613		-20,715		577		1,084		-3		-19,056

​

¹基於股份的支付

​

​

11

目錄表

​

第一部分

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

項目2.報價統計數據和預期時間表

不適用。

第三項：提供關鍵信息

匯率

我們在德國證券交易所交易的普通股的銷售價格以歐元計價。歐元與美元之間的匯率波動會影響德國證券交易所交易的普通股的歐元價格，因此可能會影響美國紐約證券交易所交易的ADR的價格。見“項目9.報價和清單“有關ADR的説明。此外，SAP SE還以歐元支付現金股息(如果有)。因此，匯率的任何波動也將影響美國存託憑證持有人將其所代表的普通股以歐元支付的現金股息轉換為美元時收到的美元金額。德意志銀行美國信託公司是SAP SE ADR計劃的託管機構。與美國存託憑證有關的存款協議要求託管人在收到任何股息付款後，應在可行的情況下儘快將其從歐元兑換成美元。有關託管機構的其他信息以及與SAP的ADR計劃相關的費用，請參閲“項目12.除股權證券以外的證券説明--美國存托股份.”

有關匯率波動影響的詳細信息，請參閲“項目5.運營和財務回顧和前景-外幣匯率風險。”

紅利

股利分配政策

派息由SAP SE監事會(Aufsichtsrat)和執行董事會(Vorstand)根據SAP SE的年終獨立法定財務報表聯合提出，須經股東周年大會批准。在SAP SE的年度股東大會上正式宣佈了前一年的股息。SAP SE的年度股東大會通常在每年第二季度召開。從2017財年的應付股息開始，根據旨在實施歐洲公司訴訟處理聯合市場標準的德國證券公司法的變化，股息在股東周年大會後的第三個工作日代表股東匯至託管銀行。在股息記錄日期，美國存託憑證的記錄持有人將有權獲得就宣佈的年度所宣佈的股息的支付。支付給此類持有人的現金股息將以歐元支付給託管銀行，除某些例外情況外，託管銀行將兑換成美元。

支付給美國存託憑證持有者的股息可能需要繳納德國預扣税。請參閲“項目10.其他信息--税收，以獲取更多信息。

12

目錄表

已支付及擬派發的年度股息

下表以歐元列出了就所示年度支付或擬支付的每股普通股的年度股息。一股SAP ADR目前相當於一股SAP SE普通股。因此，每股ADR的末期股息等於一股SAP SE普通股的股息，並取決於歐元/美元匯率。該表沒有反映接受股息支付的德國納税人可能獲得的税收抵免。如果您持有我們的普通股或美國存託憑證，並且您是美國居民，請參閲“項目10.其他信息--税收，以獲取更多信息。

​	​	​	​	​	​
​	​	派發的股息為每股普通股1美元
截至十二月三十一日止的年度：	​	€	​	美元
2017		1.40		1.65	1​
2018		1.50		1.76	1​
2019		1.58		1.73	1​
2020		1.85		2.26	1​
2021年(建議)		2.45	2​	2.79	2, 3​

​

¹ 為方便讀者在股息支付日將歐元轉換為美元，按中午買入價將歐元轉換為美元。保管人收到SAP支付的股息後，須在可行的情況下儘快將其轉換。

² 有待於目前計劃於2022年5月18日舉行的SAP SE年度股東大會批准。

³ 為方便讀者，於2022年2月11日以1.1404美元兑1歐元的正午買入價將歐元轉換為美元。支付的股息可能會因匯率變化而有所不同。

普通股的股息金額取決於SAP SE將分配的利潤金額，這在一定程度上取決於我們的財務業績。SAP SE的執行董事會和監事會將向2022年5月的年度股東大會建議將總股息增加32%，至每股2.45歐元。這筆付款包括特別增加0.50歐元，以慶祝SAP的50%^這是紀念日此外，美國存託憑證持有人收到的股息金額可能會受到匯率波動的影響（請參閲“項目3.主要信息--匯率“)。任何未來派息的時間、宣佈、金額和支付將取決於我們未來的收益、資本需求和其他相關因素，在每種情況下，都是由SAP SE的執行董事會和監事會提議並經年度股東大會批准的。

​

13

目錄表

風險因素

我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定性的影響，包括下文所述的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流以及我們的美國存託憑證和普通股的交易價格產生不利影響。

經濟、政治、社會和監管風險

全球經濟和政治環境：全球經濟、金融市場的不確定性、社會和政治不穩定，以及國家衝突造成的相關限制，例如當前的烏克蘭/俄羅斯局勢、恐怖襲擊、內亂、戰爭或國際敵對行動，可能會導致我們的業務中斷。

作為一家全球公司，我們受到多種外部因素的影響，這些因素很難預測，超出了我們的影響和控制。這些因素中的任何一個都可能對全球經濟和我們的業務產生重大不利影響。

除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

- 一般經濟、政治、社會、環境、公共衞生和市場發展，以及一般騷亂

-**認為全球經濟狀況長期惡化(對準確預測的影響)或各國政府的預算約束

- 長期且廣泛的經濟放緩表明，外交對抗、摩擦、貿易或關税衝突具有潛在全球影響

- 金融市場波動、全球經濟危機、長期財政失衡、經濟狀況放緩或新興市場受到幹擾

-*為客户設置了更高的信貸壁壘，降低了他們購買軟件的融資能力

-**客户、業務合作伙伴和關鍵供應商的止贖和破產數量增加

-包括恐怖襲擊或其他暴力行為、內亂、流行病或自然災害，影響我們的業務

-中國支持地區衝突，這可能會影響作為關鍵基礎設施資產的數據中心

這些事件中的任何一個都可能限制我們實現目標的能力，因為它們可能對我們的業務運營、我們的總體業務、我們的財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

國際法律法規：德國、美國和其他地方的法律、監管要求和標準繼續非常嚴格。我們的國際業務活動和流程使我們面臨大量且經常相互衝突的法律和法規、政策、標準或其他要求，有時甚至相互衝突的監管要求。

SAP集團的業務遍及全球，業務遍及世界上大多數國家。作為一家在德國註冊、證券在德國和美國上市的歐洲公司，我們受到歐洲、德國、美國和我們所在國家/地區與治理相關的監管要求的約束。

我們的業務受到國際業務運營固有的許多風險的影響。除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-隨着某些國家税法的變化和對複雜税收規則解釋的變化，影響到我們的業務狀況、財務狀況和經營結果。

-這包括外部報告標準和税法的變化，包括但不限於税收制度之間的衝突和重疊，以及引入損害數字化商業模式的新税收概念。

-**反對歧視性、保護主義或相互衝突的財政政策和税法

-由於法律和法規的變化，政治決定，或通過不同國家的工會參與、工會批准和移民法，他們可能會限制勞動力限制和旅行禁令。

-**保護貿易政策、進出口法規和貿易制裁、反制裁甚至衝突制裁，以及禁運，包括但不限於特定國家的軟件認證要求

-伊朗指控其違反了針對特定國家的制裁。

-**法律法規(包括解釋)的遵守和嚴格執行，政府選舉的影響，缺乏改革，數據保護和隱私規則，監管要求和標準(如支付卡行業數據安全標準[PCIDSS])、其他合規性要求(如服務組織控制[SoC])，有時甚至針對特定國家/地區的認證或要求，特別是針對雲服務提供商或數據中心運營

-**減少與產品本地化相關的費用，以及遵守各種不同的、可能相互衝突的當地監管要求

隨着我們向新的國家和市場擴張，或擴大我們在這些市場的業務活動，包括新興市場和高風險市場，這些風險可能會加劇。各自的當地法律和法規在我們的業務中的應用有時不明確，可能會隨着時間的推移而變化，並且經常在不同司法管轄區之間發生衝突。此外，這些法律和政府的執法方法也在不斷變化和發展，就像我們的產品和服務不斷髮展一樣。遵守這些不同的法律和法規可能涉及巨大的成本，或者需要改變產品或商業慣例。不遵守規定可能導致因被指控的不遵守規定的活動而施加處罰或停止命令。政府當局可以在適用這些法規時使用相當大的自由裁量權，對我們實施的任何制裁都可能是實質性的。

這些事件中的任何一項都可能對我們在全球或一個或多個國家或地區的業務產生重大不利影響，可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生重大不利影響。

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目錄表

法律和知識產權：針對我們的索賠和訴訟，例如知識產權侵權，或者我們無法獲得或維護足夠的第三方技術許可證，或者如果我們無法保護或執行我們自己的知識產權，可能會導致不利的結果。

我們在過去已經並相信，隨着我們解決方案組合的增長；隨着我們收購的公司越來越多地使用包括開放源代碼在內的第三方代碼；隨着我們通過我們的產品擴展到新的行業，導致產品功能範圍的更大重疊；以及不設計、製造或分銷產品的非執業實體主張知識產權侵權索賠，我們將繼續受到索賠和訴訟，包括知識產權侵權索賠。

此外，保護和捍衞我們的知識產權對我們的成功至關重要。訴訟和其他索賠或訴訟的結果本質上是不確定的。

除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-他説，美國可能會對我們提出索賠和訴訟。

-他説，我們可能會在總體上變得依賴第三方技術，包括我們嵌入到產品中或轉售給客户的雲和網絡服務。

-許多第三方已經聲稱，並可能在未來聲稱，我們侵犯了他們的知識產權，或者我們濫用或濫用了這些技術的許可證。

-他説，我們將第三方的開源軟件組件集成到我們的軟件中。開放源碼許可證可能要求這些組件中的軟件代碼或集成到其中的軟件可以在開放源碼條款下自由訪問。

-他説，儘管我們做出了努力，但我們可能無法阻止第三方未經授權獲取、使用或銷售我們認為是我們的專有技術和信息。此外，所有權可能會受到挑戰、無效、無法強制執行或以其他方式受到影響。此外，某些國家的法律和法院可能沒有提供有效的手段來執行我們的法律或知識產權。最後，SAP可能無法收集在法律程序中判給它的所有判決。

第三方可能對我們認為是專有的技術和信息進行反向工程或以其他方式獲取和使用。因此，我們可能無法保護我們的專有權利不被未經授權的第三方複製或使用。部分或全部針對我們的索賠和訴訟的不利結果可能導致對我們的重大損害賠償或禁令救濟，或在未來對我們提出的損害賠償或禁令救濟，這可能會阻礙我們開展業務的能力，並可能對我們的聲譽、品牌、業務、競爭或財務狀況、財務業績、利潤和現金流產生重大不利影響。第三方可能要求我們以對我們不利的條款達成版税和許可安排，導致產品發貨延遲，使我們的產品受到禁令，要求完全或部分重新設計產品，導致我們客户的投資決策延遲，並損害我們的聲譽。第三方聲明可能要求我們在開源條款下免費訪問我們的產品之一或我們所依賴的第三方(非SAP)軟件。

我們為強制執行我們的專有權而採取的任何法律行動也可能涉及對合作夥伴或其他第三方的強制執行，這可能會對我們和我們的客户使用該合作伙伴或其他第三方的產品的能力產生不利影響。

訴訟和其他索賠或訴訟的結果本質上是不確定的。管理層對這起訴訟的看法未來也可能發生變化。訴訟和其他索賠或訴訟的實際結果可能不同於管理層在以前時期所作的評估，這是我們根據國際財務報告準則對這些訴訟和索賠進行會計處理的基礎。

數據保護和隱私：不遵守日益複雜和嚴格、有時甚至相互衝突的適用數據保護和隱私法律，或未能滿足SAP客户對我們產品和服務的合同要求，可能會導致民事責任和罰款，以及客户的損失。

作為一家全球軟件和服務提供商，SAP在任何地方開展業務都必須遵守當地法律。歐洲相關的數據保護法之一是GDPR。向沒有提供足夠水平的數據保護的第三國進行國際數據傳輸需要額外的保障措施，以證明根據標準合同條款從歐盟向第三國進行數據傳輸是合理的。2021年，SAP在處理個人數據方面經歷了兩起重大事件--代表我們自己--這兩起事件僅適用於GDPR，並報告給了監管當局。

此外，全球不斷變化的關於數據保護和隱私的法規和法律(如加州消費者隱私法、巴西一般數據保護法，以及歐盟擬議的包括數據本地化要求的電子隱私法規)或其他越來越針對使用個人數據的標準，例如用於營銷目的和跟蹤個人在線活動，可能會給SAP帶來額外的負擔，因為越來越多的合規標準可能會限制SAP產品和服務(尤其是雲服務)的使用和採用，從而使其在滿足客户期望方面更具挑戰性和複雜性。這指的是合規地使用機器學習(ML)和人工智能等新技術來進行產品開發和智能應用程序的部署。

這可能導致SAP的風險增加，從而可能損害SAP的業務並限制SAP的增長。

SAP或SAP僱用的任何子處理器在處理個人數據時不遵守適用的數據保護和隱私法，可能會導致風險。除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-**強制向受影響的個人、客户和數據保護監管機構披露違規行為

-*審查數據保護監管機構的調查和行政措施，如改變或停止不合規數據處理活動的指令，包括停止使用不合規的子處理器的指令

-**包括客户和個人的損失索賠或合同終止和可能的罰款

-*稱SAP聲譽受損

-他説，在跨境數據轉移和數據本地化要求的背景下，數字化時代的法律要求增加了複雜性。

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目錄表

此外，德國聯邦憲法保護辦公室和安全行業專家繼續警告稱，全球範圍內越來越多的網絡安全攻擊旨在獲取或侵犯公司數據，包括個人數據。我們預計網絡攻擊技術將繼續發展並提高複雜性，這可能會使預測、預防、檢測和緩解攻擊和入侵變得困難，從而導致例如網絡安全和安全一節。

這些事件中的任何一個都可能對我們的聲譽、業務、財務業績、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

公司治理與合規

道德行為：我們的全球業務使我們面臨與員工、其他個人、合作伙伴或與SAP相關的實體的不道德行為和不遵守政策相關的風險。

SAP在全球市場的領導地位建立在我們全球利益相關者的長期和可持續信任的基礎上。我們的總體方法是公司透明，與金融市場、監管機構和當局進行公開溝通，並遵守公認的商業誠信標準。對公認的商業誠信標準的這一承諾在SAP的《商業行為準則》和輔助指南中得到了正式確認。

除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-我們發現不遵守我們的政策，違反與合規相關的規則、法規和法律要求，包括但不限於德國的反腐敗和反賄賂立法、美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及其他禁止腐敗行為的當地法律。

-**禁止個人員工、其他個人、合作伙伴或與SAP相關的實體的不道德和欺詐行為，導致受影響各方提出刑事指控、罰款和索賠

-**防止與外部第三方串通，例如，通過協助確保業務

-**打擊欺詐和腐敗，特別是在透明國際清廉指數得分較低的國家，特別是在新興市場

-**審查腐敗風險較高地區的公共部門交易

-*增加了對公共部門、醫療保健、銀行或保險等高度監管行業的業務活動的敞口和影響

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、聲譽、品牌、競爭或財務狀況、股價、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

SAP遇到過一些情況，需要在可能損害我們的業務和聲譽的腐敗行為的背景下，針對違規行為發出明確的信息並採取強有力的行動。SAP正在繼續調查其與公共部門的交易。有關所稱違規行為的更多信息，見合併財務報表附註，注(G.3)。

運營業務風險

銷售和服務：SAP軟件和服務(包括雲)的銷售和實施面臨幾個重大風險，有時超出我們的直接控制。

我們業務的一個核心要素是成功實施軟件和服務解決方案。SAP軟件和基於雲的服務交付的實施由SAP、合作伙伴、客户或兩者的組合牽頭。

除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-對於實施風險，例如，如果實施時間比計劃長，或未能產生最初預期的利潤，範圍偏差、解決方案複雜性、工程創新步伐快、個人集成和遷移需求或功能需求更改，或者里程碑管理和跟蹤不足，導致時間表延遲，甚至可能超過範圍內解決方案的維護週期

-可能導致客户提供的信息不充分或不正確，從而導致合同承諾、要求、解決方案定義、架構或技術不匹配

-客户期望管理不足，包括範圍、集成能力和方面，以及缺乏有目的的選擇、實施和利用SAP解決方案

-他們表示，缺乏客户承諾和各自的參與，包括資源承諾不足或缺乏向最新產品的解決方案遷移，導致延遲或偏離建議的最佳做法

-中國提出了有效實施所獲得技術的挑戰。

-他們面臨着在複雜的交付或實施中實現無縫集成、充分自動化和協調一致的服務交付的挑戰，例如，由於缺乏洞察力，特別是在SAP參與的項目有限的情況下

-這可能會導致安裝時間延長或第三方諮詢成本過高

-**不正確的計算或估計導致成本超過固定價格合同中商定的費用

-*銷售階段承諾的不可渲染服務

-基於訂閲模式的服務、支持和應用程序管理的簽約和消費模式不完善

-*減少對標準條款和條件的偏離，這可能會導致風險敞口增加

-*關於解決方案開發的聲明可能會被客户誤解為對未來軟件功能的承諾

-**支持與合作伙伴或客户進行聯合創新

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

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目錄表

合作伙伴生態系統：如果我們無法擴展、維護和增強有效的合作伙伴生態系統，收入可能無法按預期增長。

開放和充滿活力的合作伙伴生態系統是我們成功和增長戰略的根本支柱。我們達成了合作協議，推動我們的平臺共同創新，有利可圖地擴大我們進入市場的路線，以優化市場覆蓋，優化雲交付，並在所有細分市場提供高質量的服務能力。合作伙伴通過在我們的平臺上共同創新、嵌入我們的技術以及轉售或實施我們的軟件，在推動市場採用我們的整個解決方案組合方面發揮了關鍵作用。

除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-他表示，未能建立和啟用一個由合格和全面承諾的合作伙伴組成的網絡，以支持我們的可擴展性需求以及市場覆蓋的速度和影響

-與我們的競爭對手相比，他們的產品或服務模式的戰略性或吸引力較低

-我們擔心合作伙伴未能在我們的平臺上開發足夠的創新解決方案和內容，或未能提供高質量的產品或服務來滿足客户的期望

-我們發現，合作伙伴未能充分嵌入我們的解決方案，從而推動產品採用，特別是在SAP S/4HANA、SAP客户體驗組合、SAP業務流程智能和SAP業務技術平臺(SAP BTP)方面的創新。

-調查發現，合作伙伴未能遵守適用的法律和合規法規

-我們擔心合作伙伴及其產品未能滿足客户或我們所期望的質量要求。

-**指責合作伙伴未能及時根據SAP商業模式的轉變轉變其商業模式

-調查發現，在禁運或高風險國家，合作伙伴未能遵守合同條款。

如果這些風險中的任何一個成為現實，這可能會對我們的產品和服務需求以及合作伙伴的忠誠度和交付能力產生不利影響。因此，我們可能無法擴展我們的業務以與其他供應商成功競爭，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。

網絡安全和安全：網絡安全攻擊或入侵，或我們的產品、基礎設施或服務中的網絡安全漏洞，或經濟間諜活動可能導致重大的法律和財務風險。

SAP繼續通過收購實現有機增長，通過雲提供完整的解決方案組合，在雲中託管或管理客户業務的元素，處理大量數據，併為用户提供更多移動解決方案。雖然SAP直接或通過合作伙伴和其他第三方執行其中的每一個領域，但我們面臨着一個日益複雜和威脅的網絡安全環境。由於我們所處的全球網絡安全威脅日益複雜和惡意，這種網絡安全環境構成的挑戰的嚴重性被放大。這包括我們整合到SAP產品和服務中的第三方數據、產品和服務，以及威脅參與者針對一般IT產品和業務使用的不斷髮展和日益先進的技術。這種威脅行為者包括但不限於高度複雜的當事方，如民族國家和有組織犯罪集團。

作為一家領先的雲公司和服務提供商，我們為世界上一些最大和最知名的客户提供服務，自然是網絡安全攻擊的突出目標。我們觀察到對我們的產品和系統的威脅活動增加，我們經常遇到不同類型和程度的網絡安全攻擊。如果我們意識到未經授權訪問我們的系統，我們已經制定了行動計劃，旨在確定和補救入侵的來源和影響，並採取步驟遵守相關的必要通知和披露義務。到目前為止，我們還沒有經歷過任何對我們的業務造成實質性不利影響的入侵。然而，我們可能會受到我們不知道的入侵。

此外，在我們不斷採取措施加強網絡安全防禦的同時，需要增加投資、協調和資源，以實現我們的目標，即隨着時間的推移，確保我們的網絡安全基礎設施達到或超過不斷髮展的行業標準。實現這一目標需要持續的努力和警覺，包括持續投入資金和管理資源，以支持持續開發和維護符合這些標準的系統。因此，除其他外，我們在以下領域面臨風險和相關後果：

-*全球範圍內旨在獲取或侵犯公司數據(包括個人數據)的威脅參與者攻擊數量不斷增加，在最近的重大網絡攻擊案件中可以觀察到，使用勒索軟件是威脅參與者的首選方法

-測試發現或未檢測到網絡安全缺陷和漏洞

-他們發現，由於利用開源軟件組件，如Log4j漏洞，增加了複雜性、攻擊風險和潛在漏洞

-**避免因威脅而暴露我們的業務運營和服務交付，包括虛擬攻擊、中斷、損壞、未經授權訪問、盜竊、破壞、工業或經濟間諜活動、嚴重或有組織犯罪和其他非法活動，以及暴力極端主義和恐怖主義

-包括國家驅動的經濟間諜活動或競爭對手驅動的工業間諜活動，以及犯罪活動，包括但不限於針對雲服務和託管本地軟件的網絡攻擊和入侵，無論是由我們或我們的客户、合作伙伴或其他第三方管理的

-*避免備份、災難恢復或業務連續性管理流程出現中斷

-我們避免了由於我們的客户的IT系統中的缺陷和漏洞或第三方系統中為我們的業務活動提供便利的第三方系統(包括那些超出SAP的網絡安全基礎設施和協議的系統)而使我們的網絡系統受到網絡安全攻擊而造成的中斷

-他説，任何雲服務提供商都未能安全成功地交付雲服務，這可能會對客户對雲解決方案的信任產生負面影響

-由於複雜、相互依賴或其他因素導致對已確定的網絡安全問題反應遲緩或反應不足，可能會給SAP和客户帶來網絡安全威脅

-我們面臨着在異質環境中有效同步各個業務領域的網絡安全流程方面的挑戰

-**認為資產管理不足或無效可能危及安全運營

-*可能會發現客户系統或SAP運營的系統因威脅參與者利用漏洞而受到威脅

-**防止因破壞性惡意軟件、勒索軟件或其他網絡安全攻擊數量增加而造成的運營中斷

-

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目錄表

-**由於業務數據連通性增加，網絡安全攻擊面擴大

-他們為試圖檢測、預防和緩解任何成功的攻擊而花費的物質成本，包括但不限於第三方法律和網絡安全專家和顧問的成本、保險成本、額外的人員和技術、組織變革以及對客户和合作夥伴的激勵，以補償任何損失或保留他們的業務

-**表示無法預見攻擊或實施足夠的緩解措施

-我們沒有足夠的投資、協調或資源來實現我們的目標，即隨着時間的推移，確保我們的網絡安全基礎設施達到或超過不斷演變的行業標準，並防禦不斷演變和出現的威脅格局

-它減少了與加強我們的網絡安全基礎設施相關的材料成本和時間，這可能會影響我們產品和服務的持續開發和交付速度以及我們的財務業績

-**指責未能將SAP的網絡安全基礎設施和協議與通過收購獲得的其他網絡系統集成，包括解決、識別和補救收購系統中的網絡安全缺陷和漏洞以及相關漏洞

-報告稱，在從SAP剝離業務和網絡系統方面，未能維護SAP的網絡安全基礎設施和協議，或未能達到反映當前狀態的整體所需透明度水平

-對於我們的網絡安全基礎設施和協議的充分性，我們可能不會得到不準確或不完整的第三方或SAP審計結果、認證或陳述

這些事件中的任何一項都可能對我們的客户、合作伙伴、財務業績、利潤、現金流、運營、品牌、聲譽、競爭地位、現有和潛在客户對我們產品和服務的看法以及我們的整體業務產生實質性的不利影響。

技術和產品：我們的技術和產品可能會遇到未檢測到的缺陷、編碼或配置錯誤，可能無法按預期集成，或者可能無法滿足客户的期望。

除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-報告指出，軟件產品和服務未能完全滿足市場需求或客户期望

-**指責被收購公司的軟件產品和服務未能完全符合SAP質量標準

-他表示，在集成我們的平臺和解決方案、啟用完整的產品和雲服務組合、協調我們的用户界面設計和技術、集成收購的技術和產品，或者將基於SAP BTP的包、服務或新解決方案推向市場方面，我們可能不會像預期的那樣快。

-新產品、服務和雲產品，包括第三方技術，可能不符合當地標準和要求，或者可能存在缺陷，或者從客户的角度來看，發貨後的業務關鍵型解決方案可能不夠成熟，儘管SAP在質量方面進行了所有盡職調查。

-他説，無法為所有細分客户定義和提供足夠的解決方案包和範圍

-這意味着算法無法正確適應不斷變化的環境，這可能會導致人工智能相關技術背景下的不利決策過程

-他説，在缺陷解決過程中，無法滿足客户對時間和質量的期望

-他説，新產品和解決方案缺乏客户參考。

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、品牌、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

戰略風險

市場份額和利潤：由於軟件行業競爭加劇、市場整合、技術創新和新的商業模式，我們的市場份額和利潤可能會下降。

雲計算市場的競爭日益激烈，相對於本地解決方案市場，雲計算市場呈現出強勁的增長勢頭。為了維持或改善我們在雲業務中的經營業績，我們不僅要吸引新客户，而且我們的現有客户也要在初始合同期限屆滿時與我們續簽協議，併購買額外的模塊或額外的容量。此外，我們需要為市場帶來符合我們生態系統需求並領先於競爭對手的創新，例如支持新的數據驅動應用的解決方案和基於SAP BTP的智能套件的擴展。支持智能企業戰略的創新應用包括SAP客户體驗解決方案、SAP S/4HANA和SAP BTP，以及物聯網、ML、智能機器人流程自動化(自動執行基於規則的重複性任務)、包括語音識別和交互在內的數字助理以及區塊鏈等技術。

除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-	無法在雲轉型過程中為客户提供完全合適的解決方案和轉型服務，無論是純雲方案還是混合方案

-他説，我們無法成功執行我們的超大規模戰略

-*由於雲業務增加以及現有SAP客户從內部許可轉換為雲訂閲，可能會對相關維護和服務收入產生不利影響，因此可能會帶來不利的近期收入影響

-我們發現，在我們的解決方案和服務組合中，解決方案和服務採用不足，複雜性增加，以及在執行我們的智能企業戰略期間失敗，這可能導致SAP失去領先雲公司的地位，並隨後減少客户採用

-我們支持不願或不願遷移和適應雲的客户和合作夥伴，或者考慮我們的競爭對手提供的雲產品的客户

-它允許現有客户決定取消或不續簽合同(如維護或雲訂閲)或不購買額外的產品和服務

-*支持競爭對手之間的戰略聯盟或他們在雲業務中與增長相關的效率收益，這可能導致市場上在定價和集成解決方案能力方面的競爭顯著加劇

-他們通過傳統的、新的、特別是合作的競爭對手和超級縮放器來應對價格壓力、成本增加和市場份額的損失

-**表示無法按計劃及時實現計劃的利潤率增長

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、品牌、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

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目錄表

合併和收購：我們可能不會有效或成功地收購和整合公司。

為了擴大我們的業務，我們收購了業務、產品和技術，我們預計未來還會繼續這樣做。隨着時間的推移，其中一些收購的規模和對SAP的戰略重要性都有所增加。潛在收購的管理層談判和收購的業務、產品或技術的整合需要管理層和員工的時間、重點和資源，並使我們面臨不可預測的運營困難。

除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-**在收購的盡職調查過程中提供不正確的信息或假設，包括與商業環境或商業和許可模式相關的信息或假設

-他表示，未能成功並有利可圖地將收購的技術或解決方案整合到SAP的解決方案組合和戰略中

-中國政府表示，未能成功整合收購的實體、運營、文化或語言，所有這些都符合適用的當地法律的限制。

-*幫助解決被收購公司的客户或合作伙伴的未滿足需求

-報告指出，被收購公司在實施、恢復或維護內部控制、披露控制和程序以及政策方面存在失誤。

-**禁止與合規要求有關的不兼容做法或政策

-**避免債務產生或重大意外現金支出

-*計入在企業合併中獲得的商譽和其他無形資產的減值準備

-*調查被收購公司違反監管要求的行為，例如會計準則、出口管制法律、數據隱私和貿易制裁，SAP通過收購承擔責任和責任，包括可能的罰款和補救違規行為的義務

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、品牌、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

創新：如果我們不能有效地制定解決方案組合的戰略，或者如果我們無法跟上快速的技術和產品創新、增強、新的商業模式以及不斷變化的市場預期，我們可能無法有效地競爭。

我們未來的成功取決於我們跟上技術和流程創新以及新商業模式的步伐的能力，以及我們開發新產品和服務、增強和擴大現有產品和服務組合以及整合我們通過收購獲得的產品和服務的能力。為了取得成功，我們需要調整我們的產品和市場方法以適應基於雲的交付和消費模式，以滿足不斷增長的客户需求，並確保適當的採用率、客户滿意度和保留率。

除其他外，我們將承擔以下領域的風險和相關後果：

-*表示無法在競爭對手之前或以同樣有利的條件將新的商業模式、解決方案、解決方案增強、智能技術、集成和接口或服務推向市場

-**由於異質技術環境的複雜性，無法按時開發和銷售跨越各種組織的新雲產品，並符合市場需求

-我們無法預測和開發技術改進，或成功地調整SAP產品、服務、流程和業務模式以適應技術變化、不斷變化的法規要求、新興的行業標準以及客户和合作夥伴不斷變化的要求(特別是通過行業雲、SAP業務網絡和SAP BTP支持的業務流程智能產品等創新)，以加強智能企業戰略

-**存在關於新的SAP解決方案、技術和業務模式以及交付和消費模式的不確定性，這可能會導致客户等待通過參考客户或更成熟的版本來證明概念或整體集成場景

-我們發現，採用我們的新解決方案、技術、商業模式和靈活的消費模式的水平較低，或者根本不採用

-因此，我們的產品和技術戰略可能不會成功，或者我們的客户和合作夥伴可能沒有足夠快地採用我們的技術平臺、應用程序或雲服務，或者他們可能會考慮市場上其他競爭的解決方案，或者我們的戰略可能不符合客户的預期和需求，特別是在將產品組合擴展到更多市場的背景下。

-他説，來自開源軟件計劃或類似模式的競爭日益激烈，在這些模式中，競爭對手可能免費提供軟件和知識產權，或者以對SAP不利的條款和條件提供軟件和知識產權

-**表示無法通過客户使用案例和演示系統推動引用的增長

這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。

項目4.關於SAP的信息

我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP SE的英文翻譯為SAP European Company(Societas Europaea，或“SE”)。SAP SE是根據德國和歐洲法律在德意志聯邦共和國組織的，請參閲項目10.補充信息“在下文討論的上下文需要的情況下，SAP SE還指我們的前身或以前的法律形式和名稱(視具體情況而定)，即Systemanalym and Program Wickung GBR(1972-1976)、SAP Systeme，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung GmbH(1976-1988)、“SAP Aktiengesellschaft System，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung”(1988-2005)和“SAP AG”(2005-2014)。我們的主要執行辦事處、總部和註冊辦事處位於德國沃爾多夫迪特馬-霍普-阿利16,69190號。我們的電話號碼是+49-6227-7-47474。

關於(I)自2021年1月1日至本報告日期的主要資本支出和資產剝離以及投資金額(包括在其他公司的權益)的説明，以及(Ii)關於我們目前正在進行的主要資本支出和資產剝離的信息，包括這些投資的地理分佈和融資方式，見“項目4.關於SAP的信息--財產説明--資本支出.”

​

19

目錄表

下表根據SAP集團2021年的總收入列出了我們最重要的子公司。所有這些子公司都由SAP SE全資擁有或控制。

附屬公司名稱		國家/地區 摻入
德國	​
SAP Deutschland SE & Co. KG，Walldorf	​	德國
EMEA其他地區	​
SAP（Schweiz）AG，貝爾	​	瑞士
SAP（UK）Limited，Feltham	​	聯合王國
SAP España - Sistemas，Aplicaciones y Productos en la Informática，SA，馬德里	​	西班牙
SAP France，Levallois Perret	​	法國
SAP Italia Sistemi Appliazioni Prodotti in Data Process S.p.A.，Vimercate	​	意大利
SAP Nederland B.V.，'s-Hertogenbosch	​	荷蘭
美國	​
Ariba，Inc.帕洛阿爾託	​	美國
協和科技公司，Bellevue	​	美國
SAP America，Inc. Newtown Square	​	美國
SAP Industries，Inc. Newtown Square	​	美國
SAP國家安全服務公司Newtown Square	​	美國
Quality trics，LLC，Provo	​	美國
美洲其他地區	​
SAP加拿大公司多倫多	​	加拿大
日本	​
SAP日本公司，有限公司，東京	​	日本
亞太地區其他地區	​
SAP Australia Pty Ltd.，悉尼	​	澳大利亞
SAP中國有限公司，有限公司，上海	​	中國
SAP India Private Limited，班加羅爾	​	印度

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目錄表

戰略

SAP概述

SAP成立於1972年，是一家總部設在德國沃爾多夫的全球性公司。我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP在以下領域被評為全球市場份額領先者：企業應用軟件、¹企業資源管理應用程序，²供應鏈管理應用程序，³採購應用軟件，⁴旅行和費用管理軟件，⁵和企業資源規劃軟件，⁶還有其他的。SAP集團業務遍及全球，員工超過10萬人。

我們的普通股在法蘭克福證券交易所上市。代表SAP SE普通股的美國存託憑證(ADR)在紐約證券交易所(NYSE)上市。SAP是德國DAX和TecDAX以及道瓊斯歐元STOXX 50指數、道瓊斯可持續發展指數世界指數和道瓊斯可持續發展指數歐洲指數的成員。截至2021年12月31日，按市值計算，SAP是DAX中市值第二高的公司。SAP連續第15年被道瓊斯可持續發展指數評為最具可持續性的軟件公司。

我們的目標

我們在SAP的宗旨是“幫助世界運行得更好，改善人們的生活”。我們努力實現這一目標，既是可持續業務的推動者，也是可持續業務的典範。我們的產品和服務旨在幫助我們的客户迎接挑戰，並利用當今快速變化的世界帶來的機遇。

此外，我們希望我們自己的業務運營和實踐是智能、可持續和包容的。SAP致力於實現《巴黎協定》設定的目標，即與工業化前水平相比，將全球變暖控制在1.5攝氏度以內。2021年3月，SAP宣佈打算在2023年底之前在我們自己的運營中實現碳中性-比之前宣佈的時間提前了兩年。此外，在2022年1月，SAP宣佈其承諾在2030年實現價值鏈上的淨零；比最初的目標提前了20年。SAP還支持聯合國可持續發展目標(UN SDGs)。我們與我們的客户和合作夥伴一起，參與聯合國可持續發展目標的倡議。

我們的願景

重塑策略。這一戰略的基本願景在2021年得到了擴展，以“重塑世界作為智能網絡的運行方式，⁷可持續發展的企業。在追求這一願景的過程中，我們重點關注三個方面：

幫助我們的客户成為智能和可持續發展的企業

智能企業使用具有嵌入式人工智能(AI)和體驗管理的數據來消除業務流程之間的摩擦並驅動創新，使人們能夠更靈活地工作。

打造智能、可持續發展的企業網絡

我們相信，企業在他們的社區中發揮着更大的作用--形成了一個遠遠超出任何一家公司的界限的網絡。我們在採購、物流、資產管理和特定行業產品中提供創新和智能技術，以實現覆蓋整個行業和價值鏈的全球業務網絡。隨着公司面臨供應鏈中斷，這一點變得更加重要，因為我們的軟件旨在使網絡中的利益相關者能夠對中斷做出實時反應。

打造一個可持續發展的世界

企業對生產率和盈利能力的傳統關注正在擴大，包括一種衡量企業成功的新標準--運營對環境的影響，即“綠線”。憑藉SAP軟件提供的業務流程的概述和透明度以及端到端連接價值鏈的能力，我們幫助公司衡量和改善整個網絡的可持續性，使它們能夠有效地“追求零”--零排放、零浪費和零不平等。

我們的重塑戰略堅定地植根於我們的目標，即成為我們生態系統的創新和值得信賴的合作伙伴，支持他們重塑其業務運營方式的旅程。為了實現我們的總體目標，即為客户創造有彈性、可盈利和可持續的業務成果，我們已經磨練了上述戰略重點，其中我們的產品戰略發揮了核心作用。

1	IDC，全球企業應用程序市場份額，2020：下一代應用程序塑造市場，文件編號US47983821，9月2021年

2	IDC，全球企業資源管理應用程序市場份額，2020：數字進步，文件#US47984121，9月。2021年

3	IDC，全球供應鏈管理應用程序市場份額，2020：中斷管理，文件編號US46435921,2021年12月

4	IDC，全球採購應用軟件市場份額，2020：數字化成為新常態，文件編號US47984421,2021年8月

5	IDC，全球旅行和費用管理軟件市場份額，2020：旅行減少但新機會出現，文件編號US47980421,2021年7月

6	IDC，全球企業資源規劃軟件市場份額，2020：模塊化和智能化ERP系統的發展，文件編號US46441121,2021年6月

7	“智能企業”是一種由事件驅動的實時業務，由包括機器學習、機器人流程自動化、物聯網和分析能力在內的技術支持，以幫助擴大創新規模。

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我們的產品戰略

雖然我們的每個業務線(LOB)解決方案本身都必須具有競爭力，但我們相信真正的價值來自於我們以SAP S/4HANA Cloud為核心的集體產品的實力。SAP擁有技術、產品、足跡和經驗，可以將四個基本的端到端業務流程結合在一起，創建的不只是一個智能企業，而是一個全球智能企業生態系統。這些流程-招聘退休、來源支付、設計運營和導致現金-由我們的產品提供支持。

我們產品組合中最重要的組成部分是：

SAP S/4HANA雲在財務、供應鏈和可持續發展等領域提供模塊化的雲ERP，並使客户能夠調整和採用業務流程和業務模式。

SAP成功因素人類體驗管理(HXM)套件提供基於雲的解決方案，例如用於核心人力資源和薪資、人才管理、員工體驗管理和人員分析的人力資源管理系統(HRMS)，旨在為員工整個生命週期創造差異化的員工體驗。

我們的智能支出管理應用程序旨在為客户的支出提供更統一的視圖，以降低成本、降低風險、改善協作，並確保每個支出決策都與業務戰略保持一致。

我們的SAP客户體驗解決方案提供跨客户和業務合作伙伴的個性化視圖，將前臺和後臺與從銷售點到製造、到物流、客户體驗和退貨管理的解決方案連接起來。

SAP業務技術平臺(SAP BTP)是一個以業務為中心的開放式平臺，使客户和合作夥伴能夠以雲本地方式擴展和定製SAP應用程序。它允許共享數據和見解、人工智能支持的體驗，以及合作伙伴解決方案和客户主導的定製。具體地説，它在四個關鍵領域提供能力：數據庫和數據管理；分析和規劃；應用程序開發和集成；以及人工智能等智能技術，所有這些都捆綁到一個平臺產品中。

SAP的行業雲為SAP和我們的合作伙伴提供機會，通過基於SAP BTP的模塊化解決方案解決行業特定功能來擴展我們的核心。

SAP業務網絡互動社區幫助公司擴展其生態系統、應對供應鏈中斷、發現新的貿易夥伴和發現新的機會，所有這些都通過基於角色的統一體驗實現。

我們的業務流程智能(BPI)隨着Signavio解決方案的集成，應用產品組合得到了顯著擴展，幫助我們的客户實現了業務轉型。我們支持對當前流程進行分析，對照最佳實踐進行基準測試，並針對未來流程重新配置當前流程。

我們的解決方案使客户能夠將可持續發展整合到他們的業務流程中-從道德採購和包容性招聘到對公司整體生態足跡的可見性和管理。

有關作為我們戰略框架一部分提供的產品和解決方案的更多信息，請參閲產品、研發和服務一節。

極具吸引力的價值主張和以客户為中心

業務轉型：為了實現我們的戰略併為我們的利益相關者提供最佳價值，我們必須在整個公司範圍內與我們的目標保持高度一致。為此，我們成立了企業轉型辦公室，以推動我們重塑戰略的端到端執行。該辦公室彙集了擁有強大項目管理技能、深厚的SAP轉型主要領域內容知識以及變革和溝通管理的專家。

價值主張：在實施我們的戰略時，我們推出了新的計劃和產品，例如，與SAP一起崛起。Rise With SAP於2021年初推出，是我們的業務轉型即服務產品。我們還重新設計了我們的生態系統參與模式，為我們的雲合作伙伴創造了一個有吸引力的提議。專門的運營模式展示了我們的解決方案領域在開發、營銷和解決方案管理以及上市功能方面的綜合價值。

以客户為中心：實現我們的增長雄心需要我們堅定不移地把重點放在我們的客户身上。因此，我們的目標是提供最大限度的客户終身價值，即SAP在我們的關係過程中為客户提供的累計價值。要做到這一點，SAP的目標是在整個客户關係中提供差異化的價值，從第一次互動到部署，甚至更多。

我們的人民

我們正在努力確保我們的員工擁有實現我們的戰略和整體雄心所需的技能和資源。SAP在全球擁有超過100,000名員工，這是我們成功實施戰略的關鍵。

有關更多信息，請參閲人力資本資源一節。

我們的商業模式

我們實現願景和戰略的業務模式可以概括為：

我們通過識別客户的業務需求，然後開發和交付雲解決方案、服務和支持來滿足這些需求，從而創造價值。通過每季度主動獲取客户反饋，我們努力不斷改進我們的解決方案，識別進一步的業務需求，並在整個生命週期為客户提供更高的價值，從而提高客户忠誠度。

我們從向客户收取使用我們的雲訂閲解決方案以及許可軟件的費用中獲得收入。支持、諮詢、開發、培訓和其他服務也貢獻了可觀的收入。

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目錄表

有關我們產品組合的概述，請參閲產品、研發和解決方案一節。

子公司、收購和合資企業

附屬公司

SAP SE是SAP集團的母公司。截至2021年12月31日，SAP集團由290家公司組成。

有關我們的子公司、聯營公司和其他股權投資的列表，請參閲合併財務報表附註、附註(G.9)、合併範圍、子公司和其他股權投資.

高通首次公開募股

2021年1月28日，Qualtrics International Inc.其12%的股份在納斯達克市場(納斯達克)發行。與IPO相關的現金流入達到18.47億歐元，淨資產中非控股權益的初始價值為9.09億歐元。

2021年11月11日，Qualtrics宣佈結束公開發行，並增發4%的股份，這使得SAP在Qualtrics的持股比例降至74%。與發行相關的現金流入達10億歐元，淨資產中非控股權益的相應價值為3億歐元。

有關Qualtrics收購和Qualtrics IPO的更多信息，請參見附註(D.1)，業務合併和資產剝離和附註(E.2)總股本.

收購

我們繼續專注於對技術和創新的有機投資，以確保我們的解決方案組合的可持續增長，以推動我們的短期、中期和長期雄心。此外，我們可能會進行有針對性的收購，以補充我們的解決方案產品，並提高在關鍵戰略市場的覆蓋率。

收購Signavio GmbH(“Signavio”)，於2021年3月5日關閉，並深化了SAP的業務流程智能能力，這代表了SAP產品組合中的流程層。Signavio的解決方案通過添加流程建模、流程挖掘和流程管理功能，擴大了SAP提供的業務流程管理解決方案的範圍。

有關Signavio的更多信息，請參見附註(D.1)，業務合併和資產剝離.

2021年10月1日(在收到所需的監管批准並滿足或放棄其他慣例成交條件後)，Qualtrics完成了之前宣佈的對克拉布里奇，Inc.一家總部位於美國弗吉尼亞州萊斯頓的客户體驗管理軟件公司。

有關Clarabbridge的更多信息，請參見注(D.1)，業務合併和資產剝離。

2022年1月27日，SAP宣佈有意收購陶麗亞，營運資金管理解決方案的領先提供商。收購預計將於2022年3月完成，屆時將完成慣常的成交條件和監管部門的批准。

有關陶利亞的更多信息，請參見附註(G.8)，報告期之後的事件.

合資企業

為了更好地支持我們在金融服務業(FSI)的客户，SAP創建了一家合資企業，名為SAP Fioneer，與德國投資公司Dediq GmbH。這家合資企業的目標是以SAP技術為基礎，為FSI構建靈活的解決方案。SAP向SAP Fioneer貢獻了某些以FSI為中心的軟件解決方案，以換取新實體的少數份額。一些SAP員工被轉移到新實體。這筆交易於2021年9月完成。

有關詳細信息，請參閲附註(D.1)，業務合併和資產剝離.

藍寶石風險投資

除了我們對有機增長和收購的投資外，SAP還支持那些渴望通過由管理的風險投資基金建立行業領先企業的企業家藍寶石風險投資。藍寶石風險投資公司管理着超過88億美元(78億歐元)的資產，並投資了200多家公司。藍寶石風險投資公司尋求通過增加專業知識、關係、地理範圍和資本來幫助推動企業增長的機會。它特別關注歐洲、以色列和美國的公司。2021年第二季度，執行局提議並經監事會同意，為新的藍寶石風險投資基金(“藍寶石風險投資基金VI”)提供資金。SAP為藍寶石風險投資基金VI承諾的總金額為17.5億美元(15億歐元)。

衡量我們的成功

我們使用以下財務和非財務目標來指導我們的公司：

-*推動經濟增長。

-*盈利能力

-*提高客户忠誠度

-**提高員工敬業度

-碳排放將減少碳排放影響

下表概述了用於衡量這些目標內績效的特定關鍵績效指標（KPI），並將此績效與我們的目標進行了比較。

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2021年的展望和結果

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戰略目標		關鍵績效指標		2021年展望 *		2021年的結果
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​	​	雲收入 **		94億至96億歐元	​	95.9億歐元
生長	​	雲和軟件收入 **		238億歐元至242億歐元	​	244.1億歐元
盈利能力	​	營業利潤 **		81億至83億歐元	​	84.1億歐元
客户忠誠度	​	客户網絡推廣者得分		5%至10%	​	10
員工敬業度	​	員工敬業度指數		84%至86%	​	83%
碳影響	​	淨碳排放量	​	90 kt至110 kt	​	110千噸

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* 2021年展望於2021年1月傳達，並於2021年4月、7月和10月更新。上面的2021年展望數據反映了2021年10月以來的更新展望。

** 非IFRS，以固定貨幣計算

注：非IFRS結果與IFRS等效結果的對賬可在 績效管理體系一節。

2022年展望

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戰略目標		關鍵績效指標		2021年結果		2022年展望
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生長		雲收入		94.2億歐元		115.5億歐元至118.5億歐元2
​		雲和軟件收入		240.8億歐元		250億歐元至255億歐元2	​
盈利能力		營業利潤		82.3億歐元1		78億歐元至82.5億歐元1,2
​	​	自由現金流	​	50.5億歐元	​	超過45億歐元	​
客户忠誠度		客户網絡推廣者得分		10	​	11至15	​
員工敬業度		員工參與度指數		83%	​	84%至86%	​
碳影響		淨碳排放量		110千噸	​	70千噸	​

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¹ 非國際財務報告準則

²按固定匯率

注：非IFRS結果與IFRS等效結果的對賬可在 績效管理體系一節。

2025年的雄心

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戰略目標	​	關鍵績效指標	​	2025年雄心
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生長	​	雲收入	​	超過220億歐元
​		總收入		超過360億歐元
盈利能力		營業利潤1		超過115億歐元
​	​	自由現金流	​	約80億歐元
客户忠誠度		客户網絡推廣者得分		穩步增加
員工敬業度		員工參與度指數		84%至86%
碳影響		淨碳排放量		0kt(從2023年起；淨零 到2030年，沿着我們的價值鏈)

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¹非國際財務報告準則

注：非IFRS結果與IFRS等效結果的對賬可在 績效管理體系一節。

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目錄表

季節性

從歷史上看，我們的業務在每年第四季度經歷了最高的收入，這主要是由於客户的年終資本購買。這些因素導致2021年、2020年和2019年第一季度的收入低於去年第四季度的收入。我們認為，這一趨勢在不久的將來將繼續，但程度較小，因為季節性收入減少將進一步增加它們在總收入中的份額。與我們的本地軟件收入不同，我們的本地支持收入和雲收入受季節性影響較小，因此有助於減少這種影響。有關2021年我們更可預測的收入發展的更多信息，請參閲項目5.經營和財務回顧及展望--經營成果(國際財務報告準則)。有關我們更可預測的收入的預期發展的更多信息，請參閲項目5.業務和財務審查及展望--預期發展.

產品、研發和服務

2021年，我們擴展了2020年的‘S重塑戰略’，以“重塑世界作為智能、可持續發展企業網絡的運行方式。”我們的戰略建立在以下重點領域之上：

-幫助客户成為智能和可持續發展的企業

-中國致力於創建智能、可持續的企業網絡

--讓世界實現可持續發展的目標是：

我們產品和服務組合的目標是實現這一擴展願景。

有關我們戰略的概述，請參閲戰略一節。

SAP S/4HANA雲

SAP S/4HANA是我們的ERP套件，採用人工智能(AI)、機器學習和高級分析等智能技術。運行於SAP HANA，該套件結合了自動化和集成業務流程分析以及基於角色的用户體驗。該套件為財務、銷售、服務、採購、製造和資產管理以及研發(R&D)提供軟件功能。

SAP提供了多種SAP S/4HANA部署--通過軟件即服務(SaaS)在公共雲中部署、在私有云中部署或在內部部署，以及在混合部署中的組合。

於2021年1月推出，與SAP一起崛起是我們的業務轉型即服務產品，旨在支持和加快客户向智能企業的轉型。它是一套產品和工具，包括SAP S/4HANA雲--公共或私有部署選項；業務流程智能(BPI)解決方案；遷移工具和服務，包括SAP就緒性檢查工具以及定製代碼遷移應用程序；由任何超伸縮器或SAP數據中心；SAP業務技術平臺(SAP BTP)；以及SAP企業網絡入門包.

在2021年的藍寶石會議上，我們宣佈推出與特定行業的SAP轉型套餐一起崛起提供業務轉型即服務，提供零售、消費產品、汽車、公用事業和工業機械及組件的五個行業定製的雲解決方案。與SAP一起崛起，實現模塊化雲ERP

2021年，SAP S/4HANA客户數量增加了約2,800家，使客户數量達到約18,800家，同比增長18%。

人類體驗管理

SAP SuccessFtors品牌下的SAP人力體驗管理(HXM)解決方案旨在通過開發、管理、參與和增強員工能力來增加員工的價值。

SAP成功因素HXM套件旨在為決策者提供工具，以識別和減少關鍵人員決策(如招聘、校準和薪酬)帶來的無意識偏見。通過在整個套件中嵌入分析，SAP SuccessFtors HXM解決方案旨在使組織能夠可視化和預測多樣性趨勢，並通過自定義報告、儀錶板和記分卡跟蹤和衡量針對多樣性、公平性和包容性目標的進展情況。

2021年，我們連續六年榮獲Gartner針對1,000多名員工的雲人性化管理套件魔力象限；連續九年榮獲2021年 國際數據中心人才管理市場 報告；以及首屆Forrester浪潮：學習管理系統和體驗平臺報告。

智能支出管理

SAP為客户提供了一套全面的解決方案，以更好地引導支出管理決策與公司戰略保持一致。它彙集了SAP的智能支出管理解決方案，包括SAP Ariba、SAP Concur、和SAP FieldGlass以及SAP業務網絡。我們的智能支出管理解決方案旨在滿足客户的 端到端採購、差旅和費用以及外部員工需求，並實現對整個供應鏈的可見性。

在藍寶石現在，我們介紹了驗證，這是一項新的SAP Concur服務，使用人工智能和機器學習來評估公司的費用報告並識別異常情況。

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客户體驗

我們的SAP客户體驗解決方案將客户數據、機器學習技術和微服務結合在一起，以支持營銷、商務、銷售和服務領域的端到端流程中的客户參與。2021年的重點是保持在各種“魔力象限”中的領先地位，例如Gartner針對銷售隊伍自動化的魔力象限與SAP Sales Cloud；Forrester Wave針對客户身份與訪問管理(CIAM)與SAP客户數據雲(前身為Gigya)；以及Gartner針對SAP Emarsys客户數據平臺的個性化引擎魔力象限。

SAP業務技術平臺

SAP業務技術平臺(SAP BTP)涵蓋一套全面的本地和雲本地技術和服務，可在四個領域支持SAP應用程序：數據庫和數據管理；分析；應用程序開發和集成；以及人工智能和機器人流程自動化。

該平臺旨在幫助我們的客户、合作伙伴和內部開發團隊存儲和管理數據、獲取洞察力、構建、擴展和集成應用程序，以及優化和自動化SAP環境內外的業務流程。在各種技術中，SAP為客户提供了可操作的用例，並提供了預置的支持和隨時可部署的可執行代碼。

作為我們多雲戰略的一部分，我們通過增加我們在亞太地區和歐洲的業務，擴大了SAP BTP的全球足跡。新的入網點包括悉尼的Microsoft Azure以及法蘭克福的亞馬遜網絡服務(EU Access)和谷歌雲平臺(GCP)。

SAP業務網絡

SAP正式發佈SAP業務網絡2021年6月，匯聚在一起Ariba網絡、SAP物流 網絡，以及SAP資產情報網絡旨在統一貿易夥伴之間的交互和集成點--從供應商協作到物流協調和可追溯性，再到設備使用和維護。SAP商業網絡中的貿易夥伴名錄旨在為貿易夥伴提供他們在網絡上的客户關係和交易的視圖。

作為我們使SAP業務網絡更加開放的戰略的一部分，SAP在2021年第三季度宣佈與Amazon Business建立合作伙伴關係。這一合作伙伴關係旨在使用户能夠從SAP Ariba解決方案中直接訪問Amazon Business上列出的數百萬項商品，並幫助遵守公司採購政策。通過這種合作伙伴關係和技術集成，Amazon Business成為現貨購買，SAP Ariba解決方案中的一項功能，用户可以從值得信賴的供應商那裏購買物品。

業務流程智能

業務流程智能(BPI)解決方案旨在幫助我們的客户分析他們的運營，瞭解他們的流程瓶頸，並改進他們的業務流程。

我們的目標是提供一個集成的BPI產品組合，SAP Signavio業務流程管理(BPM)套件。這間套房由品牌SAP Signavio解決方案和SAP流程洞察集成到應用程序生命週期管理解決方案中的解決方案SAP解決方案經理和SAP雲ALM。該套件旨在為我們的客户和合作夥伴提供快速洞察和部署的業務轉型功能。該產品組合由SAP BTP功能支持，例如工作流管理、市民自動化、低代碼/無代碼和智能機器人流程自動化。收購Signavio和無代碼平臺SAP AppGyver為這一全面的業務流程轉型解決方案做出了貢獻。

於2021年9月發佈，SAP流程洞察旨在通過績效觀點和流程深入分析，以及建議和改進行動，幫助公司促進持續改進。

通過SAP範圍內的計劃一個流程加速層(Opal)，我們的目標是創建一個主要資源，用於流程存儲庫、流程模擬、流程挖掘和分析、流程協作以及企業範圍的傳播。

可持續的業務解決方案、服務和合作夥伴關係

作為一個關鍵的戰略支柱，可持續性是一個話題，涵蓋了SAP的各個產品領域，以及來自世界經濟論壇(WEF)、國際可持續發展標準委員會(ISSB)、歐洲聯盟(EU)等組織的新興和成熟的環境、社會和治理(ESG)標準。我們可持續發展管理解決方案的目標是使客户能夠將可持續發展作為其業務流程和運營的一個新維度。SAP提供專注於ESG報告、氣候變化、循環經濟和社會責任的解決方案。

有關詳細信息，請參閲使用中的可持續解決方案和產品在能源和排放一節。

體驗管理

體驗管理(XM)既指Qualtrics技術，也指尋找和縮小業務四個核心領域--客户、產品、員工和品牌--的體驗差距的學科。2021年，Qualtrics收購了克拉布里奇，將全方位對話分析添加到Qualtrics XM平臺。SAP和Qualtrics各自產品的組合以及與我們套件解決方案的集成旨在幫助組織和政府將客户和員工的實時情緒帶到他們的差旅和費用計劃、疫苗接種工作以及商業和辦公室重新開放中。

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行業雲

SAP的行業雲是一個開放的創新空間，供SAP和我們的合作伙伴構建解決方案，讓我們的客户的核心業務有所不同。行業雲解決方案擴展了 SAP S/4HANA、LOB雲解決方案和SAP Business Network to 的端到端流程，使我們的客户能夠優化和轉變其核心業務。

行業雲解決方案由SAP和雲中的合作伙伴構建，讓我們的客户能夠獲得整個生態系統的創新力量。這些解決方案建立在SAP BTP之上，可以使用其全方位的智能技術和商業服務。 我們在所有行業擁有不斷擴大的產品組合和不斷增長的生態系統。

生態系統

SAP的生態系統由全球140多個國家和地區的22,500多個合作伙伴組成，這些合作伙伴構建、銷售、服務和運行SAP解決方案和技術。介紹了SAP PartnerEdge雲選擇，FLEX模式為客户、合作伙伴和SAP提供更大的靈活性，以支持雲採用。通過強調吸引客户和促進參與度，SAP和我們的合作伙伴在中端市場和大型企業領域擁有新的機會。我們2025年的目標是開發一種完全以合作伙伴為中心的方法，與更廣泛的SAP戰略保持一致。

通過與SAP合作的Rise簡化合作夥伴和客户參與

從服務的角度來看，Rise with SAP產品簡化了SAP、生態系統合作伙伴和我們的客户之間的互動。旨在支持中小型企業(SMB)合作伙伴，合作伙伴服務 與SAP一起崛起可用於支持其團隊，並在合作伙伴主導的客户活動中提供。與此相適應，SAP學習中心旨在支持支持和認證中小企業合作伙伴。

服務和支持

作為對我們軟件和技術產品的補充，SAP提供服務和支持，幫助客户不斷從其SAP投資中實現業務價值。在整個客户生命週期合作伙伴關係中，我們的目標是幫助客户在雲中實施和採用新的解決方案，將傳統解決方案遷移到雲中，或實現業務轉型。

加快採用SAP解決方案

我們的遠程服務交付的標準化和自動化智能服務交付中心旨在幫助客户採用並提高交付效率和質量。這是一個新的基於雲的服務交付和協作平臺，供客户、合作伙伴和SAP在整個客户合約生命週期中使用。嵌入式自動化功能旨在實現自動質量檢查、性能問題檢測和客户通知，以緩解可能出現的潛在問題。

藉助SAP實現擴展

為了藉助SAP產品實現增長，SAP服務和支持組織將重點放在開發全面的全生命週期採用方法上。方法目標是在30/60/90/120天的衝刺過程中，推動客户成功採用，並在每次Rise過程中提供清晰概述的交付成果。這些衝刺過程中的活動與SAP集成交付框架，從而實現無縫的合作伙伴協作。

支持業務轉型

為了支持我們的客户快速上手並實現他們所需的業務轉型，我們推出了一系列低接觸、固定範圍的服務，以幫助客户詳細説明、建模和設計基於我們的BPI產品組合的業務轉型。

啟用SAP BTP

為了擴大SAP BTP向客户提供的價值，所有相關服務產品和方法都進行了調整，以確保能夠在所有與服務相關的項目中使用該平臺。為了確保輕鬆集成不同的解決方案，啟動了一項計劃，使與集成相關的內容可供所有客户和開發人員社區使用SAP API業務中心，集成和擴展的中心目錄。

快速啟動行業雲解決方案

基於行業雲的服務現已面世。這些服務包括特定於行業的諮詢服務，旨在幫助發現創新機會並確定其優先順序，並使用預定義的模板和加速器重新設想業務流程。這些基於行業雲的服務還包括快速入門服務，以加快功能實施和技術準備。

擴展我們的支持服務

SAP繼續擴展和擴展我們客户支持體驗的功能，包括以下方式：

--《紐約時報》推出新版內置支持，這是一款嵌入產品的數字支持助手。

–      SAP雲ALM為多個SAP解決方案提供了雲解決方案的實施和運營能力，現在包括解決方案監控、合作伙伴交付內容和API。

-我們建立了一種接觸模式，客户現在可以通過SAP的客户成功團隊，通過新成立的團隊接觸領域專家成功中心.

–      SAP首選成功現在涵蓋SAP S/4HANA Cloud，私人版，並可通過Rise與SAP產品一起使用。

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–      SAP學習系統訪問(以前稱為SAP Live Access)現在作為SAP學習中心版本中的集成平臺提供，以獲得首選成功，提供對SAP軟件的實時、預配置實例的訪問，以執行課堂練習、交叉培訓和獲得實踐經驗。

簡化商務旅行

為了加快具體業務場景的實施，高級參與度服務已被捆綁到開箱即用的服務計劃中，提供了規定的實施方法和路線圖，並將其分成不同的階段，包括各個步驟和時間表。超過25種業務場景可供選擇。

增強SAP MaxAttendant計劃

這個SAP MaxAttendant計劃進行了擴展，以加強與客户的協作。這包括繼續推出智能企業研究院通過思想領導力、智囊團和獨特的活動幫助客户發掘SAP產品和解決方案的全部潛力。現在已經在柏林、倫敦和紐約設立了分會。

對研發的投資

SAP對研發的堅定承諾反映在我們的支出中(見下圖)。

2021年，我們的國際財務報告準則研發比率(反映研發費用佔總運營費用的一部分)增加了0.9個百分點(Pp)至22.4%(2020年：21.5%)。我們的非國際財務報告準則研發比率同比增加2.0個百分點至23.8%(2020年：21.8%)。截至2021年底，我們在開發工作中的全職相當於(FTE)總人數為32,244人(2020年：29,580人)。以全時當量計算，我們的研發人員佔總人數的30%(2020：29%)。

總研發費用不僅包括我們自己的人員成本，還包括我們為交付和改進我們的產品而與供應商和合作夥伴合作的外部工作和服務成本。我們還會因以下方面產生外部成本：

-他們負責產品的翻譯、本地化和測試

-中國需要為不同市場的產品獲得認證

-*

-**與我們的產品戰略相關的國際諮詢公司

-我們致力於促進我們研發隊伍的專業發展。

專利

SAP積極尋求創新和專有信息的知識產權保護。我們的軟件創新繼續鞏固我們作為商業解決方案和服務領先者的市場地位。我們在研發方面的投資已經獲得了無數的專利。截至2021年12月31日，SAP在全球共擁有11,605項(2020：10,931項)有效專利。其中，793份(2020年：897份)於2021年獲得批准和驗證。

雖然我們的知識產權對我們的成功很重要，但我們相信我們的業務作為一個整體並不依賴於任何特定的專利或專利組合。

安全、數據保護和隱私

願景和戰略

每天，世界各地的組織都將其數據託付給SAP--無論是在物理位置的本地部署、在雲中，還是在移動中使用移動設備時。我們的客户需要知道，我們的目標是保護他們的數據安全，以符合當地法律的方式對其進行處理，並保護其免受惡意使用。因此，網絡安全和安保以及數據保護和隱私對我們至關重要。

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目錄表

SAP全球安全

雲解決方案和服務對許多公司的日常運營越來越重要。新冠肺炎的流行已經表明，數字解決方案對於商業韌性至關重要。因此，數字化轉型正在加速，網絡安全現在對IT安全專業人員和企業領導人來説更加關鍵，特別是在那些已將核心流程轉移到雲的企業中。

SAP戰略專注於幫助客户轉型為智能和可持續發展的企業。我們的SAP全球安全(SGS)組織支持這一旅程，其目標是降低風險和促進法規遵從性，並通過協調人員、程序和技術來保護業務流程和數據。本組織擁護並鼓勵注重安全的文化，將安全嵌入我們的開發和部署過程，並幫助確保數字轉型的安全。

SGS支持我們業務線(LOB)、IT和售前組織中的關鍵利益相關者確保解決方案的安全，並推動整個企業實現卓越的運營安全。為了保護組織的數據和資產並支持高質量的風險管理和報告，SGS定期審查和調整我們的安全政策、標準和框架。

數據保護

憑藉我們的全球產品和服務組合，SAP旨在保護相關個人的權利，並在處理個人數據時滿足相關的當地要求。此外，我們努力加強SAP作為市場上可持續和值得信賴的合作伙伴的長期聲譽。我們實施了保障措施，以幫助保護SAP處理其數據的每個人的基本權利，無論他們是客户、供應商、合作伙伴、潛在客户、員工還是申請者。

我們根據我們的業務戰略制定和實施我們的全球數據保護和隱私戰略。我們的全球數據保護和隱私戰略是不斷監測全球監管數據保護合規情況，確定相關利益相關者，並使他們能夠採取必要措施採用這些措施。它還旨在保護個人數據的處理。該戰略由四大支柱組成，以幫助遵守適用的數據保護法律和法規。這些支柱包括全球數據保護和隱私政策；強制性全球數據保護和員工隱私培訓；我們的全球數據保護和隱私協調網絡；以及全球數據保護管理系統-所有這些都旨在確保我們遵守適用的數據保護法。

安全主題的盡職調查

治理

SGS由一名首席安全官領導，直接向SAP首席執行官彙報。SGS部門負責產品和應用安全、網絡防禦、運營安全風險管理、安全合規、高管保護、物理安全和信託辦公室支持客户和合作夥伴解決與安全相關的問題。

這個SAP安全治理模型旨在確保執行人員的參與，並在半年一次的SAP安全諮詢委員會和每月一次的安全理事會會議以及每兩週向執行局提供的最新情況中促進分擔責任。

我們對客户的承諾是公開和透明地處理安全漏洞。為了確保這一點，我們與幾個外部利益攸關方團體合作，包括美洲和德語國家的SAP用户團體。

指導方針和政策

該計劃的目的是SAP全球安全政策是為SAP和我們的附屬企業提供適當和有效的信息安全級別的治理和結構。它與SAP的整體公司戰略和願景保持一致，詳細説明瞭管理意圖、預期以及SAP安全的戰略目標和目的。

此策略為多個安全域提供高級別要求。這些包括但不限於訪問控制、物理安全、網絡安全管理、事件響應和可接受使用。這些要求適用於所有SAP員工、我們的承包商、顧問以及有權訪問SAP信息和信息資產的外部方。SAP每年審查SAP全球安全政策，並在發現新的威脅或漏洞時，制定被認為適當和必要的修改，以保護SAP和我們自己以及我們客户的數據和資產。

所有SAP員工都必須閲讀並遵守這一內部政策。這個SAP安全策略框架由支持策略中所述要求的多個級別的安全文檔組成。此外，SAP的不同LOB可能有支持政策、標準、程序和實踐。

數據保護主題的盡職調查

治理

在他們的職責範圍內，我們的全球數據保護官(DPO)負責監督涉及處理個人數據的活動的合規性。DPO向SAP CFO報告。在執行董事會內部，SAP CFO負責數據保護和隱私的合規和執行。DPO擁有SAP全球數據保護和隱私政策這解決了SAP的數據保護治理問題，並定期向CFO通報SAP集團的數據保護合規狀況。

為了滿足並確保一致的安全和數據保護合規性，SAP實施了一個正式的治理模型，該模型在整個SAP集團內分配了明確的責任。應要求，DPO出席指導委員會會議，並向SAP監事會的審計和合規委員會報告與數據保護有關的事項。

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目錄表

SAP已在處理個人數據的所有SAP集團實體之間建立了數據保護和隱私協調員(DPPC)的全球網絡。這DPPC網絡旨在確保地方一級的數據保護和隱私合規。當地的DPPC通過開展當地培訓來提高認識。在新的數據保護法不斷演變的地方，它們也有助於數據保護和隱私(DPP)代表DPO的團隊識別和分析它們。如果這需要合規性活動，它們將與受影響的LOB保持一致，並幫助推動相關實施。更多的區域政策制定者進一步支持和監測適用法律的變化。DPPC網絡定期與SAP的政府關係團隊接觸，在立法過程中代表SAP的利益。在這方面，SAP正在參加外部工作組，以幫助使特定行業的利益與各國政府保持一致。

全球數據保護和隱私培訓每兩年在全球範圍內進行一次，是SAP員工的必修課。這項培訓幫助我們的工作人員以應有的謹慎和依法處理個人數據，並在工作中保持遵守數據保護要求。

SAP已為我們的組織實施了數據保護管理系統(DPMS)。數據保護管理系統是根據英國標準BS 10012中定義的公認數據保護管理系統標準制定的，該標準包含了自10012：2017年版本開始的歐盟(EU)一般數據保護條例的數據保護要求。DPMS涵蓋幾乎所有LOB(不包括Qualtrics)，並計劃在所有被收購的公司中實施。它旨在作為一個框架，涵蓋SAP組織和員工數據保護合規性的所有方面。DPMS被用作SAP標準方法，以確保遵守數據保護立法。該框架的維護需要接受英國標準協會的認證，該協會每年確認數據保護合規性。

指導方針和政策

SAP全球數據保護和隱私政策概述了集團範圍內符合數據保護的個人數據處理的最低標準。它定義了涉及個人數據的業務流程的要求，並分配了明確的職責。這項政策確立的原則考慮到了歐盟GDPR的要求。它們在全球範圍內普遍適用於SAP集團附屬公司。如有必要，將在地方一級採用額外的數據保護和隱私要求(如果適用)。我們積極監測適用法律和法規的變化，以便我們可以根據需要持續更新我們的標準，以滿足數據保護合規要求。該政策上一次更新是在2019年。

我們如何衡量和管理我們的績效

安防

SAP的合規流程遵循美國註冊會計師協會(AICPA)建立的信任服務標準。我們的安全、可用性、隱私、機密性和處理完整性控制旨在實現適當的控制目標。此外，獨立的外部審計夥伴定期進行安全合規審計。

SAP在每個月的第二個星期二(“補丁日”)披露漏洞。這一披露機制為客户提供了有關SAP軟件漏洞的權威公開信息，這些信息可與客户現有的風險管理流程和工具集成。

SAP致力於通過不斷改進我們檢測和修復攻擊和漏洞的流程來降低風險。為此，我們：

-他們將在全球範圍內對SAP進行約130次內部和外部審計

-我們將監控和支持我們的雲和IT部門，提供1,700項控制，這些控制都經過設計和運營有效性的審核和測試

-他們將提供服務組織控制(SOC)報告-如SOC 1類型II/ISAE 3402和SOC 2類型II/ISAE 3000-以提供對在雲交付單位內實施的內部控制系統的設計和運行有效性的見解

-*允許外部、國際認可的審計師根據各種報告標準和國際標準認證來評估和認證我們的雲服務，例如ISO9001、ISO 27001、ISO 27017、ISO 27018和ISO 22301，以及BS 10012

數據保護

為了幫助確保有關數據保護的必要知識，SAP員工必須接受全球數據保護和隱私培訓。根據兩年可再生週期，最新的培訓於2021年推出。

我們監控整個SAP中與數據保護相關的程序的合規性。我們維護處理活動的記錄(“程序登記工具”)，其中處理個人數據的程序必須記錄在案。記錄條目包含有關程序的一般信息，這些信息符合為滿足適當文件所必需的已定義標準。記錄條目是可報告的，並定期審查。

我們還根據英國標準協會(BSI)對我們的DPMS的年度重新認證來跟蹤我們的數據保護合規性級別的質量。思愛普自二零一一年起每年接受英國標準協會審核，並根據BS 10012獲頒證書。最近的認證有效期到2022年。

SAP自身的質量標準和國際法規要求仔細選擇和監控代表SAP和SAP客户處理個人數據的子處理器。為了使所有的子處理器都能滿足個人數據處理的保護和安全要求，SAP實施了一個子處理器驗證過程。SAP的所有子處理器(例如，供應商、供應商和合作夥伴)都要遵守此流程。

SAP尊重數據當事人獲得關於是否正在處理與其有關的個人數據的信息的權利。所有必要的信息都在各自SAP網站上的隱私聲明框架內向數據主體提供。

2021年，SAP在處理個人數據方面經歷了兩起重大事件--代表我們自己--這兩起事件僅適用於GDPR，並報告給了監管當局。

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目錄表

SAP面臨的相關風險

有關相關風險，請參閲風險因素部分，特別是網絡安全和安全和數據保護和隱私小節。

顧客

願景和戰略

關注客户成功

我們的目標是讓客户在與我們合作的整個生命週期中的每個接觸點都能從他們對SAP的投資和與SAP的關係中獲得最大價值。我們對價值和體驗的關注推動了我們客户的成功。我們面向客户的團隊-涵蓋解決方案、銷售、服務、客户參與度、生態系統等-按照旨在協調內部流程和為客户提供更好結果的目標的運營模式進行合作。

全公司體驗(XM)計劃

全公司體驗(XM)程序。這是我們實施的旨在為我們的客户實現一致的端到端體驗的計劃的一個例子。該計劃包括標準化體驗計劃和方法，以幫助識別和改善SAP內部的體驗差距。

盡職調查

治理

客户成功負責人在SAP的整個業務中領導面向客户的活動。首席營銷和解決方案官領導我們的解決方案價值主張的開發，以澄清SAP的核心優勢。人員和運營委員會區域負責執行全公司範圍的XM計劃，包括執行客户淨推廣者得分(NPS)調查。

指導方針和政策

許多政策規範着我們與客户的關係，包括員工行為準則, SAP人權承諾聲明，以及適用於我們產品的一般條款和條件。

我們如何衡量和管理我們的績效

我們使用客户網絡推廣者得分(NPS)作為反饋機制來衡量客户忠誠度。客户調查的這一結果和其他結果使我們能夠直接瞭解客户的想法，並確定採取行動的關鍵痛點。由於客户對SAP的重要性，客户NPS是我們的主要KPI之一。

2021年，我們的客户NPS⁸同比增長6個百分點，達到10個百分點(2020：4)，實現了我們5至10個目標區間的上限。

我們的目標是在2022年繼續將我們的客户NPS提高到11到15點的範圍。此外，我們希望看到持續的進步，並在中期內穩步提高分數。

客户NPS是執行董事會薪酬中的關鍵績效指標，作為短期激勵部分的一部分。

有關客户NPS的更多信息，請參閲績效管理體系一節。

SAP面臨的相關風險

有關相關風險，請參閲銷售和服務在 風險因素一節。

8	作為多年統一進程的一部分，2021年調整了用於衡量國家淘汰計劃的調查問題。因此，結果可能並不完全具有可比性。有關更多信息，請參閲績效管理體系一節。

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目錄表

人力資本資源

願景和戰略

人是我們組織的核心。旨在培養一支高度參與度高、多元化、適應未來的員工隊伍，配備合適的技能，幫助SAP吸引最優秀的人才。

與我們的產品和市場戰略交織在一起，我們的人才戰略是圍繞員工的旅程和他們的體驗展開的。就像我們幫助我們的客户數字化和簡化他們的流程一樣，我們努力為我們的員工做同樣的事情，賦予他們權力，為我們的客户帶來價值。從2020年起，我們將繼續沿着七大戰略支柱發展和執行，這些支柱有助於我們的業務戰略和價值創造。我們對這種價值生成進行了總結三個主題，由卓越的運營支持，展示人類體驗管理：

–      培養面向未來的技能通過吸引最優秀和最多樣化的人才並不斷提升/重振我們的員工

–      推動SAP的制勝文化通過培養一種支持和獎勵影響和業務成果的文化

–      改變我們的領導方式通過在健康、包容和多樣化的環境中推動問責和賦權

盡職調查

治理

自2021年1月1日起，薩賓·本迪克曾擔任董事首席人事官和勞資關係總監，領導我們的人力資源組織。2021年7月1日，她還成為首席運營官，此後一直擔任首席人員和運營官，負責執行董事會地區的人員和運營。

為了最好地支持我們的人力資源戰略，我們在2021年重塑了我們的人力資源組織，現在它包括以下職能領域：新引入的未來工作團隊(包括全球健康和福祉)；全球多樣性和包容性；SAP學習；人才吸引；以及總回報。此外，Global People Success Services將人力資源業務合作伙伴組織與全球人力資源服務交付相結合。

指導方針和政策

SAP致力於以可持續的方式確保公平、平等地對待所有員工。為此，我們制定了全面的政策來指導我們的日常業務。我們的例子就是全球反歧視政策和全球健康與安全政策.

我們如何衡量和管理我們的績效

我們的人員戰略的影響是通過七個關鍵績效指標來衡量的。⁹七項關鍵績效指標中有五項是基於我們敬業度調查計劃的結果“#未經過濾。”

通過#未過濾，我們加強了定期聽取員工意見並根據他們的反饋共同採取行動的承諾。2021年，我們將戰略、健康和福祉以及平等確定為我們更加關注的領域。我們在一年中兩次對這些話題以及員工敬業度和領導力信任度進行了評估。這兩個數據收集的平均得分被用作全年員工敬業度指數和領導力信任網絡推動者得分(NPS)。

這個員工參與度指數¹⁰降至83%(與2020年相比-3個百分點)，略低於我們的目標範圍。從2022年到2025年，我們的目標仍然是將員工敬業度指數得分保持在84%到86%之間。我們的領導力信任NPS自2013年推出以來，2021年達到了歷史最高水平67個(2020：62)。有關領導力信任度量的更多信息，請參閲績效管理體系一節。

我們通過以下方式衡量員工個人和組織健康的進展企業健康文化指數¹¹(BHCI)。2021年，BHCI為81%(2020年：80%)，超過了我們目標區間的上限。2022年到2025年，我們的目標仍然是將BHCI保持在78%到80%之間。我們持續監控我們的創新文化和流程簡化。我們調整了兩個指數的構成，以更好地反映我們希望改進的維度，儘管我們認為得分具有可比性。2021年，我們實現了非常強大的創新文化指數¹²89%(上一次基於不同的調查問題在2019年測量，報告的創新分數為79%)。在2020年略有下降(58%)後，流程索引的簡化¹³2021年回升至66%，表明我們在這方面的投資已經見效。

此外，我們還測量了一個保留率92.8%(2020年：95.3%)。我們將留任定義為平均員工數量減去自願離職的員工(不包括與重組相關的離職)與平均員工數量(相當於全職員工或全職員工)的比率。這一速度管理中的女性t¹⁴從2020年的27.5%增加到28.3%。到2022年，我們的目標仍然是將管理層中的女性比例提高到30%。

9	在“人力資本資源”部分中，指標“員工留任”、“外部僱員”、“外部女性僱員”、“員工人數”、“管理中的女性”和“勞動力中的女性”包括Qualtrics數據。報告的所有其他指標都不包括Qualtrics。

10	我們將員工敬業度定義為五個項目的指數分數，衡量員工的滿意度和忠誠度、他們對我們公司的自豪程度以及他們對SAP的認同感有多強。

11	該指數涵蓋了員工如何評價自己在SAP的個人幸福感和工作條件的問題，包括我們的領導文化。

12	該指數由四個項目組成，顯示員工在多大程度上感到創新受到鼓勵和支持。

13	該指數由七個項目組成，表明我們在SAP的流程易於理解和使用。

14	這包括經理管理團隊、經理管理經理、執行董事會成員。

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目錄表

我們與關鍵人員相關的KPI概覽

以下是我們如何將我們的人員戰略和總體KPI這三個主題付諸實踐的概述。

培養面向未來的技能

吸引、聘用和培訓最優秀和最多樣化的人才是SAP未來成功的關鍵。在經歷了由全球大流行塑造的獨特的2020年後，2021年，我們看到全球各地對人才的競爭顯著加劇。我們更新了僱主價值主張--包括更加關注早期人才“(定義為在專業環境中具有0-3年經驗的受僱人員，受聘於專業角色¹⁵)和創新--是我們吸引合適人選的關鍵。

儘管疫情帶來了持續的挑戰，但我們仍然能夠在建立一支具有高度包容性的各個人口方面的勞動力方面取得進展(除其他方面外，例如，世代、性別、國籍)。總體而言，我們從外部僱傭了13,854名員工(2020年：8,486名)，其中33.1%(2020年：29.4%)是早期人才，38.1%(2020年：35.5%)是女性。

我們努力將SAP定位為人才磁石。SAP獲得了160個(2020：125)僱主認可，其中最引人注目的是世界最佳工作場所由偉大的工作場所，世界上最具吸引力的僱主由優信和LinkedIn達人獎-LinkedIn最佳僱主品牌。此外，我們還與2,700多家學術機構密切合作，舉辦活動、高管講座、辦公室訪問、比賽、學生俱樂部贊助和研討會，以吸引學生和畢業生。我們的環球SAP實習體驗計劃該項目繼續擴大，現已覆蓋22個國家，全球共有1,461人(2020年：597人)參加。2021年，超過1,200名學生參加了SAP的職業培訓計劃(在澳大利亞、巴西、中國、德國、匈牙利、印度、愛爾蘭、日本、新西蘭、新加坡、韓國、瑞士和美國)。2021年，職業培訓學生的轉化率(完成雙學位學習後留在SAP的學生數量)為75%(2020年：67%)。

平均任期保持在相同的高水平(2021年：8.0年；2020年：7.6年)。

即使員工離開SAP，我們保持聯繫也很重要。我們的SAP校友網絡提供一項計劃，使我們的前同事保持聯繫，並培養一個值得信賴的網絡，以造福SAP和我們的生態系統。2021年，我們的校友社區包括14,909名前SAP員工(2020：9,096名)和4,379名現任SAP員工(2020：4,082名)。

作為我們戰略支柱“為未來培養技能”的一部分，我們將重點放在我們的技能轉換上。SAP預計，現有技能將不復存在，未來將需要新的能力。在某些情況下，這種轉變是可以預測的，而在另一些情況下，它將需要一種適應性的勞動力管理方法，專注於持續的技能轉換，以確保我們的員工具備支持未來工作需求的能力。

在SAP，學習主要發生在工作中，通過與同事的互動和正式的學習活動。自學在線課程和現場互動培訓，包括技術、功能和專業技能課程，對所有員工開放。我們的點對點學習組合包括指導、指導、工作跟蹤和促進機會。2021年，我們97%的員工參與了學習，並記錄了300多萬小時的可跟蹤學習。此外，我們的22,574名員工參加了與SAP雲之旅相關的有針對性的技能提升計劃。

我們戰略的成功實施還需要一個強有力的繼任管理程序。因此，在2021年，我們啟動了一項系統的方法，專注於我們最關鍵和最高創造價值的角色。它納入了明確界定的繼任渠道，併為這些角色的現任和繼任者提供有針對性的發展和曝光率。

15	2021年，我們調整了過去早期人才的定義，該術語指的是畢業後外聘具有兩年以下專業經驗的畢業生。

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目錄表

推動SAP的制勝文化

通過我們的下一代績效管理方法，我們的目標是通過將業務目標與具有發展機會和有意義的獎勵方案的個人和團隊的影響聯繫起來，建立高績效文化。智能和透明的目標設定方法和持續的審查流程，以及公平、有競爭力和差異化的薪酬結構，是推動高績效的必要基礎。

至關重要的是，我們的員工要看到他們的個人貢獻與SAP未來成功之間的聯繫。2021年初，SAP的最高領導層為他們的組織設定了目標，並讓所有員工都能看到這些目標。在一個新成立的“人民紀念日SAP的所有員工都有時間思考SAP的戰略，並將他們的目標和發展與我們的方向聯繫起來。在此期間“SAP Talk對話、目標由員工和他們的經理一起設定和查看。

為了加強員工薪酬與SAP公司成功之間的聯繫，我們還增加了對以下方面的投資移動SAP，我們的長期股權激勵計劃，獎勵對SAP業務成功有重大影響的員工。我們股票發行的另一個模型組件是擁有SAP，全球購股計劃，78%的員工參與了5,655,937股的投資。

有關詳情，請參閲合併財務報表附註，注(B.3).

此外，在2021年，我們還推出了以股權為基礎的新冠肺炎表彰計劃讓所有非執行員工認識到他們在這段困難時期的韌性和對業務連續性的承諾。

改變我們的領導方式

強大的、面向未來的領導力是成功執行我們的戰略並變得更加敏捷、道德、包容和負責任的關鍵。為了指導我們的領導者，支持他們的發展，並推動我們的組織在我們的雲計算之旅中向前邁進，我們於2021年開始推出領導文化和信條：“做正確的事。讓SAP為子孫後代創造更好的環境。這使我們的領導者能夠做出決策，並讓他們承擔責任，同時關注SAP的未來。我們的領導文化通過傳統的、同行的和體驗式的學習之旅得到加強。這些培訓的重點是建築管理、領導力和雲技能，以促進共同理解並加強領導行為和責任。

2021年，我們專注於更一致地支持我們的人力資源經理。我們擴大了我們的旗艦領導力課程的交付，並專注於整個組織的心理安全培訓。我們報告説，SAP的人事經理中有29.4%已經完成了這些領導力發展培訓課程。

除了我們新的領導文化，另一個戰略支柱是追求一個敏捷、創業、健康和創新的組織。隨着新冠肺炎疫情已經進入第二個年頭，我們的環境正在以越來越快的速度變化，我們客户的需求也在快速變化。為了在這種環境中實現我們的業務雄心，SAP將繼續發展我們的組織，朝着更大的靈活性和創新方向發展。我們的雄心是通過提供創新的健康和福祉計劃和解決方案，培養一種使人們能夠以最佳狀態跑步的文化。

工作的未來：6月，執行局宣佈“承諾使用Flex在SAP範圍內的承諾，使我們的員工能夠在他們的角色和任務允許的情況下選擇何時何地工作得最好。工作靈活性被認為是吸引和留住科技行業人才的關鍵因素；Pledge to Flex也加強了SAP的僱主品牌。在當地按照統一的指導方針和具體國家的法律條例實施彈性工作，對於提供一個有吸引力和協作性的工作環境至關重要。與這些活動相輔相成的是努力利用都柏林/戈爾韋、倫敦、蒙特雷亞爾和蘇黎世等領先地點的先進技術和新設施概念。

健康和福祉：當人們健康、受尊重和受到照顧時，它會帶來更高的生產力、參與度、創新力和客户滿意度。全球流行病迫使社會生活發生變化，導致心理健康挑戰和久坐不動的生活方式的趨勢越來越大。在#年未經篩選的調查中，我們聽取了員工的反饋，加強了支持健康工作場所和工作文化的健康服務。

2021年，SAP的全球大流行特別工作組繼續在全球範圍內協調和調整應對疫情的對策，利用基於定期遠程脈搏檢查的員工反饋，瞭解員工對個人情況的感受。另一個焦點是新冠肺炎疫苗接種計劃在許多SAP地點，我們向SAP員工及其家屬免費提供疫苗接種，在某些情況下，還向普通公眾提供疫苗接種。

看到員工需要拔掉插頭，2021年4月27日被指定為心理健康日，這是公司為所有員工贊助的全球假期日。SAP為所有員工提供了為自己和家人休假的機會。

此外，SAP還參與了健康的工作場所減輕了負擔由歐洲工作安全與健康機構發起的活動，使領導者和員工能夠找到新的方法，通過培養健康的工作和生活方式習慣來減輕生活壓力，從而獲得良好的身心健康。

創新：為了支持我們的創業之旅，SAP.iO加速、孵化和擴展創業創新，並探索SAP的新商業模式。2021年，SAP.iO內部創業計劃繼續幫助尋找SAP的高潛力創業員工，並能夠啟動275個風險想法，尋求SAP.iO的投資創投工作室.

另一項促進創新的倡議是享有盛譽的哈索·普拉特納創辦人獎。它根據三個類別提供SAP最高的內部員工認可度：入市、卓越運營以及產品和技術。2021年的獎項分別為：“支持助手：通過更快地解決問題來取悦客户”(推向市場)；“基於機器學習的雲健康評分”(卓越運營)；以及“SAP生命科學信息協作中心”(產品和技術)。獲獎者是從192個提名中選出的，共有來自42個國家和地區的1260名員工參加。

在SAP，我們一直在努力實現包容性，反映社會的多樣性。作為一家擁有161個國家員工的全球組織，我們的目標是讓SAP的員工反映社會的多樣性，包括我們擁有員工的所有地區的性別平等和人口結構。帶着我們的多樣性和包容性戰略，我們設定了長期重點，以確保我們涵蓋關鍵領域，如提供包容性職業生涯，創造包容性協作文化，並通過供應商多元化努力、包容性語言活動和無障礙努力改善我們多樣化的生態系統。

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目錄表

性別包容、進步和平等：目前，SAP的女性佔員工總數的比例為34.3%(2020年：33.6%)，管理職位中的女性比例為28.3%(2020年：27.5%)。我們繼續通過促進關於靈活工作安排、加強育兒假福利和關注公平薪酬的包容性政策來促進工作場所公平。我們在2019年、2020年和2021年都出現在彭博社性別平等指數中，確認了我們對性別平等的承諾。

自閉症納入：工作中的自閉症該計劃支持的員工隊伍包括16個國家的217名自閉症患者。這個自閉症納入 網絡是一個員工領導的網絡組織，專注於傳播對自閉症的接受。這個SAP自閉症納入承諾通過與我們的客户和合作夥伴生態系統分享我們所學到的知識，擴大SAP的自閉症納入努力。

種族和民族：早在2016年，SAP就發現了黑人、非裔美國人、拉丁裔和美洲原住民員工在勞動力中代表性不足的挑戰。我們創建了報告，以跟蹤我們根據不同國家所需的規定並與我們的多樣性和包容性目標保持一致，朝着更好的代表性方向發展的進展情況。在全球範圍內的許多努力中，這包括建立一個2020年啟動的新目標，在未來三年內將美國勞動力中黑人和非裔美國人的比例翻一番。SAP以人權運動的“人人平等”倡議為基礎，支持聚光燈下的黑人企業計劃展示和推廣黑人擁有的小企業，並將它們介紹給新的受眾。

LGBTQ+包含：SAP是聯合國全球LGBTI商業行為標準的首批支持者之一，並再次被評為德國驕傲指數中排名第一的僱主。SAP還得到了包括美國人權運動、捷克共和國驕傲商業論壇和瑞士LGBTI標籤在內的組織的認可，以表彰我們的包容努力。以員工為導向郵箱：Pride@SAP2021年，LGBTQ+網絡也迎來了成立20週年。

此外，SAP還支持眾多全球員工網絡組提供活動和活動，SAP可以從中幫助吸引和留住來自不同背景的人。

可訪問性：SAP正在設計一種工作體驗，讓所有員工都感覺到自己的歸屬感，並能夠為平等和包容的文化做出貢獻。這一努力的一個主要組成部分是在工作場所創造無障礙，為不同能力的人消除障礙。眼球跟蹤等新技術是我們關注的重點，並將繼續進行評估和實施。

推動卓越運營，向客户展示人性化體驗管理

為SAP的客户提供引人入勝的體驗從我們自己的員工開始。繼續強調卓越的運營和體驗管理是高效地提供人類體驗管理(HXM)解決方案和服務的關鍵，同時具有同理心和合規性。

SAP運行SAP成功因素-品牌解決方案作為我們管理人員數據的全球軟件。此外，採用Qualtrics解決方案與SAP SuccessFtors解決方案相集成，使我們能夠確定如何改善應聘者和員工在員工旅程中的體驗。這種數據洞察力是利用智能技術的燃料，例如SAP對話式人工智能我們的服務SAP職業生涯站點和SAP聘請了出色的員工作為基於技能和興趣的匹配引擎，供應聘者接收SAP的工作推薦。我們的內部人力資源聊天機器人全天候為全球所有SAP員工提供與人力資源相關的問題即時回覆。利用機器學習功能，根據外部和內部數據源分析未來所需的技能，為招聘和學習計劃提供決策框架。

SAP面臨的相關風險

我們的架構並無重大風險，詳情載於風險因素一節。

能源和排放

願景和戰略

為了實現SAP“幫助世界運行得更好，改善人們的生活”的目標，我們的可持續發展活動和項目旨在在地球範圍內創造積極的經濟、環境和社會影響。鑑於不斷加劇的氣候變化影響和其他日益加劇的全球挑戰，如生物多樣性喪失和人口增長，氣候行動已被放在SAP公司可持續發展議程的首位--最近進行的實質性分析也再次證實了這一點。

我們創造積極影響和應對氣候行動的戰略是通過雙重方式實施的：(1)SAP作為推動者：我們的目標是為客户提供產品和服務，減少他們的碳排放，共同為低碳未來鋪平道路；及SAP作為樣本：為了履行我們的企業責任並建立氣候適應能力，我們努力通過更可持續地運營我們自己的業務，在SAP的業務運營和實踐中以身作則。

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盡職調查

治理

包括氣候行動在內的可持續發展的執行董事會贊助商是SAP首席財務官。推動SAP全面、跨公司可持續發展議程的責任由核心可持續發展團隊和可持續發展理事會分擔，兩者都由首席可持續發展官(CSO)擔任主席和領導。CSO的團隊協調SAP應對氣候變化的工作(包括通過季度風險評估評估和管理氣候相關風險、設定減排目標、每季度測量和監測碳排放、在SAP中嵌入與可持續發展相關的舉措)，而理事會成員負責將可持續發展納入其特定董事會領域的核心業務，衡量和報告其董事會領域的進展，充當公司的倫理顧問委員會，並就主題的業務相關性與內部和外部受眾進行溝通。這是在與全球採購組織等其他部門密切合作的情況下進行的，該組織旨在確保公司購買節能、可持續的產品和服務。全球設施管理團隊根據嚴格的環境標準(如國際標準化組織14001)設計和運營我們的設施。我們的全球雲服務組織考慮優化我們數據中心的能源消耗，同時鼓勵SAP的IT運營人員負責任地使用IT設備和業務軟件。

為了能夠進一步創新和嵌入可持續發展，我們定期與非政府組織(NGO)、非營利組織(NPO)和學術界等各種利益相關者團體進行外部接觸。值得注意的是，這包括一個由我們的客户、投資者、合作伙伴、非政府組織和學術界的專家代表組成的外部可持續發展諮詢小組，他們為我們提供了寶貴的由外向內的反饋和建議。

指導方針和政策

我們的全球環境政策為我們如何管理我們的環境影響提供了核心框架-在我們自己的運營中以及與我們的客户之間。這項政策定期更新並得到首席財務官的批准，指導我們努力減少我們的生態足跡，提供環境績效透明度，並通過轉型戰略展示可持續的領導力。此外，它還有助於我們遵守國際公認的可持續發展標準以及利益相關者的期望，主要是客户、投資者和員工的期望。

我們如何衡量和管理我們的績效

我們的目標

2017年，我們制定了到2025年實現業務碳中性的領先環境目標。然而，為了考慮新冠肺炎疫情對我們碳排放的影響，努力成為可持續發展的模範地位，並保持我們的抱負水平，我們決定修訂和加快我們的碳中性目標：我們現在的目標是成為到2023年在我們自己的運營中實現碳中性-比我們迄今的目標早了兩年。

這一目標是指我們的總淨碳排放量，通過從各自報告期內購買的可再生能源證書、自產生的可再生能源和碳補償從我們的總碳排放中扣除而計算出來。我們的碳中性目標包括經營業務產生的所有直接和間接排放(範圍1和範圍2)¹⁶以及從我們的價值鏈(範圍3)中選擇的間接排放的子集。¹⁷這一目標是減少SAP自身的環境足跡和應對氣候變化的關鍵--這是朝着SAP的總體目標作出貢獻的重要一步。

為了實現我們的碳中和目標並跟蹤其進展，我們制定了內部運營指導的年度目標。自2020年初以來，這些年度目標已納入執行局按業績計算的短期薪酬。

自2017年以來，我們一直遵守以科學為基礎的目標倡議(SBTI)的要求，並承諾到2050年將排放量比2016年的基準水平減少85%，包括我們的整個範圍3價值鏈排放，如我們客户的在用產品排放。SBTI在2019年的重新評估中確認了這一目標，該目標反映了將全球氣温升幅控制在1.5攝氏度以下所需的脱碳水平，與工業化前的氣温相比。然而，為了迎接淨零的未來，我們的目標是在2022年進一步加快我們的氣候雄心，承諾到2030年，在我們的整個價值鏈上實現淨零與SBTI淨零標準保持一致-比原計劃提前了20年。

績效和進步的措施

由於持續的新冠肺炎大流行，以及SAP引入了更靈活的工作模式，碳密集型商業活動，特別是與商務旅行相關的活動，在這一年中略有增加，但總體上保持在較低水平。因此，我們的碳排放持續減少。儘管我們的員工人數增加了4.9%，但我們的淨碳排放量降至11萬噸¹⁸(Kt)，同比下降18.5%(2020年：135kt)。2021年7月，我們已經將2021年的碳排放預期從145千噸下調至90千噸至110千噸，以反映新冠肺炎疫情對思愛普業務業績的預期影響。

16	範圍1包括：設施中的固定式燃燒和製冷劑，公司汽車中的移動燃燒和製冷劑，公司噴氣式飛機中的移動燃燒。範圍2包括：辦公室用電、數據中心用電、購買冷水和熱水、蒸汽。

17	範圍3包括：租車、商務航班、火車旅行、私家車商務旅行、員工通勤、電力外部數據中心、超大規模服務使用的電力和物流。

18	我們以CO為單位報告所有的碳排放2當量(CO2e).

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由於新冠肺炎的流行以及SAP承諾採用靈活、基於信任的工作方式，我們辦公室的用電量繼續保持在較低水平，因為大多數員工仍然處於遠程工作模式。我們的總能源消費¹⁹仍然低於新冠肺炎大流行之前的水平。然而，鑑於外部數據中心用電量(包括超大規模服務)不斷增加，能耗總額同比略有增加。

我們對氣候行動的關注在過去三年中累計避免了7.435億歐元的成本。我們在2021年實現了55%的成本規避。避免成本是一個財務關鍵數字，表明與沒有實施可持續措施的一切照舊的情況相比，SAP參與可持續措施的財務收益(基準年：2016)。

為了在業務持續增長的情況下實現碳中和，我們繼續推動我們的三大支柱戰略--“避免-減少-補償”。2021年，遵循這一辦法的主要舉措包括：

設施、數據中心和可再生電力

為了以身作則，不斷改善自身運營的環境足跡，SAP迄今已在全球約30個國家的50多個地點實施了環境管理系統(EMS)。EMS通過了著名的國際標準化組織14001：2015年標準認證，並在2021年成功保持了認證。到2025年，其範圍將從目前的77%逐步擴大到SAP主要公司所有網站的100%。為了進一步提高我們的能源效率，一些地點，如思愛普在德國的總部，也運行了國際標準化組織50001：2018年認證的能源管理系統。

隨着越來越多的企業向雲遷移，數據中心在SAP向客户提供解決方案方面發揮着越來越重要的作用。在SAP數據中心運行解決方案並每天完成數千筆雲解決方案交易需要中央處理器(CPU)、內存、存儲和冷卻，因此需要電力，這最終會導致碳排放。這就是為什麼我們的內部數據中心成為我們碳減排努力的主要重點。

我們推出了在建築、數據中心運營和基礎設施方面推動效率和創新的計劃(例如安裝新的熱電聯產機組，並在德國聖萊昂羅特的數據中心用更高效的鋰離子電池取代舊的備用電池)。在我們位於德國和北美的SAP總部，我們運營着自己的數據中心，高效用電效率(PUE)為1.38。PUE是一個描述數據中心效率的比率，1.0是理想的。

19	在2021年前，我們的能源消費總量圖涵蓋了直接能源消費(範圍1)和選定的間接能源消費(範圍2)。2021年，我們將價值鏈(範圍3)的間接能源消耗添加到顯示的所有年份。

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2014年，SAP通過創建一個綠雲-使用100%可再生電力運行所有數據中心。²⁰這是朝着實現碳中和和堅持我們對RE100倡議的承諾邁出的重要一步。術語“數據中心”既指SAP擁有的數據中心，也指外部數據中心(託管數據中心和超級定標器)。

我們通過兩個戰略槓桿實現我們的綠色雲：一方面，通過投資非常高質量的EKO能源認證能源屬性證書(EAC)²¹另一方面，通過太陽能電池板在全球選定的SAP地點(如美國的帕洛阿爾託和印度的班加羅爾)生產可再生電力。使用100%可再生電力運營我們所有的設施和數據中心，使我們能夠補償與電力消耗相關的全部排放(2021年：219.5千噸)。這就是客户可以通過使用我們的綠色雲解決方案和服務來減少碳排放(範圍3)的原因。

使用中的可持續解決方案和產品

我們全部碳排放的絕大多數是由使用我們的軟件造成的。為了解決這一問題，我們制定了下游排放戰略，以幫助我們的客户、硬件供應商和其他人運行更綠色的運營。我們幫助客户減少能源使用和排放的最重要方式之一是通過我們的碳中性綠色雲產品提供的雲服務來管理他們的SAP系統。此外，我們的面向可持續企業的SAP雲提供廣泛的可持續發展相關解決方案組合，例如SAP可持續發展控制塔, SAP環境, 健康狀況, 和安全管理，以及SAP產品足跡管理，這使我們的客户能夠收集、組織和報告財務和非財務指標，或更有效地管理他們的温室氣體足跡和資源，如電力。

SAP還與客户合作，優化他們的內部環境，以便他們消耗更少的能源。我們通過幫助他們停用舊系統、歸檔未使用的數據、整合業務應用程序以及對其系統環境進行虛擬化來實現這一點。2021年，我們開始開發碳足跡評估方法，目的是讓我們的客户能夠透明地瞭解他們在SAP內部和外部數據中心運行的SAP應用程序的碳影響，回答了這樣一個問題：與不是100%可再生電力供電的雲相比，我們的客户在SAP的綠色雲上運行SAP解決方案可以減少多少環境足跡。

公司用車和通勤

我們公司汽車的燃料消耗仍然是我們直接排放的最大因素(範圍1)。為了抵消這一排放源，SAP在2021年第四季度發佈了一項新的承諾。我們的目標是通過將我們的全球汽車車隊過渡到電動或零排放來加強我們的氣候保護措施²²車輛。從2025年起，員工將不能再將內燃機(ICEV)或插電式混合動力汽車(PHEV)作為公司汽車訂購。為了確保一支反映這一新承諾的碳中和車隊，我們繼續使用100%可再生電力為SAP地點的所有充電站供電。我們還繼續並加強對員工的激勵措施，例如：

-     在選定的地點，我們為員工提供補貼，讓他們在家中安裝充電站，該充電站部署了新的SAP電子移動性為車隊管理人員和員工簡化用電計費的解決方案。

-     在德國，我們為員工提供電池補貼，以部分抵消電動汽車較高的成本，並推出了“在家充電”計劃，以補償員工在家充電的電費。

-     我們不斷擴大SAP的全球充電基礎設施(2021年：>970個充電站；2020年：>900個充電站)。

為了改變另一種通勤習慣，我們繼續在德國提供公司自行車計劃，員工可以租賃自行車，三年後可以選擇購買。2021年，我們將交通預算試點擴大到整個德國，以促進多式聯運/多式聯運。試點小組的員工可以免費獲得每月固定的出行預算，以使用任何交通工具通勤上班或在休閒時間(自行車、電動滑板車、租車、火車、公交車等)。

20	我們還使用100%可再生電力運行我們所有的SAP辦公設施。

21	我們以前使用術語“可再生能源證書”(RECs)來指代能源屬性證書。

22	零排放車輛是指不從車載動力源排放廢氣或其他污染物的車輛。

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碳補償

為了抵消我們範圍1和範圍3中尚無法避免的部分排放，我們投資於不同的抵消計劃，戰略重點是基於自然的解決方案，以補償這些排放(2021年：17.5kt)：

-：SAP碳抵消戰略的一個關鍵部分是對生計碳基金(LCF)的長期投資。這些基金通過生態系統恢復、農林業、生物多樣性保護和清潔能源項目，為發展中國家亟需的氣候行動和可持續發展提供資金。這產生了通過國際公認和苛刻的標準(如黃金標準)認證的高質量碳抵消，並改善了人們的生活。2020年，SAP承諾向第三個LCF投資300萬歐元，並向第一個LCF額外投資60萬歐元。由於新冠肺炎疫情對我們碳排放的強烈影響，我們不需要向LCF提供我們的資金來抵消2021年的排放。取而代之的是，我們用一個基於自然的森林項目的投資來補償我們的排放，其中大部分是由商務航班造成的。

-從2021年開始，SAP賺了200萬美元(176萬歐元)²³致力於LEAFE(通過加快森林融資來降低排放)聯盟，這是一個公私倡議，尋求動員10億美元與國家和國家以下各級政府和當地社區共同努力保護熱帶森林。Leaf向其公司合作伙伴發放減排信用(ERCs)，這些信用根據ART(REDD+交易架構)樹標準(REDD+環境卓越標準)進行驗證和驗證，以確保高質量的補償。由於正在進行的資助過程，Leaf還沒有提供碳補償。

-我們表示，除了通過投資虛擬協作和通信技術來避免商務航班外，我們還對我們旅行的大多數國家的商務航班收取內部碳價，以平衡造成的碳排放。自2016年以來，我們將收取的國內航空旅行費用投資於高質量的碳抵消(如黃金標準)，以支持全球氣候項目，並補償必要的商務航班的不利影響。因此，這一措施對我們實現排放目標的進展產生了切實的影響。

對可持續項目的投資和相應的碳抵消是減少、避免或消除温室氣體排放的單位。

此外，SAP在2021年加入了1t.org企業聯盟，該聯盟動員企業領導人在追求1.5攝氏度的科學目標的同時，在全球範圍內負責任地保護、恢復和種植樹木。在正確的地方恢復和保護樹木和森林，在維護地球穩定、減緩氣候變化、保護生物多樣性以及為世界各地的人們提供關鍵的生態系統服務方面具有無可估量的價值。因此，SAP增加了以下目標到2025年底植樹2100萬棵其全面的氣候措施和碳減排創新組合。這將有助於促進亟需的向自然積極和淨零未來的過渡。自2012年以來，SAP已經幫助種植了超過1220萬棵樹，並有望實現2025年的目標。

SAP面臨的相關風險

我們分析了氣候變化風險及其對我們最大的辦公樓、主要數據中心和SAP員工的潛在影響。風險驅動因素是根據政府間氣候變化專門委員會(IPCC)的AR5和SR15報告(即海平面上升、極端温度和熱帶風暴)選擇的。風險評估是根據SAP全球風險管理政策進行的，如風險因素一節。作為我們2019年最後一次分析的一部分，尚未發現任何可能影響我們業務運營、收入或支出的重大風險。

知識產權、專有權和許可

我們依靠適用的成文法和普通法權利提供的保護相結合，包括商業祕密、版權、專利和商標法、許可和保密協議以及技術措施來建立和保護我們產品的專有權利。有關SAP知識產權相關風險的更多詳情，請參見“項目3.關鍵信息--風險因素--操作風險.”

我們可能總體上依賴於我們從第三方許可的技術，這些技術嵌入到我們的產品中，或者我們轉售給我們的客户。我們已經授權並將繼續授權眾多第三方軟件產品，這些產品被整合到我們現有的產品中和/或與我們的現有產品一起分發。我們努力在各自的協議中保護自己，在這些協議終止的情況下獲得某些權利。

我們是與多個第三方簽訂專利交叉許可協議的一方。

在各種涉嫌侵犯知識產權的法律程序中，我們被點名為被告或原告。看見注(G.3)有關某些法律程序的更詳細討論，請參閲我們的綜合財務報表。

財產説明

我們的主要辦公室位於德國沃爾多夫，我們在那裏擁有和佔用約455,000平方米的辦公和數據中心空間，包括我們在鄰近聖萊昂羅特的設施。我們還在德國其他地方擁有和租賃辦公空間，總計約155,000平方米。在全球約80個國家和地區，我們佔地約1,785,000平方米。除我們在德國的主要辦公室外，大多數地點的空間都是租用的。我們還在紐敦廣場、帕洛阿爾託、普羅沃和科羅拉多斯普林斯(美國)、班加羅爾(印度)、聖萊奧波爾多(巴西)、倫敦(英國)、拉阿納納(以色列)、索非亞(保加利亞)和其他幾個地點擁有某些房地產。

23	匯率日期：2021年12月31日。

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我們佔用的辦公和數據中心空間包括EMEA地區(不包括德國)約360,000平方米，北美和拉丁美洲約420,000平方米，以及亞太地區約395,000平方米。

該空間正被用於各種公司職能，包括研發、我們的數據中心、客户支持、銷售和營銷、諮詢、培訓和管理。除了因新冠肺炎而臨時關閉辦公室或限制開放外，我們幾乎所有的設施都得到了充分利用或轉租。有關我們按地理區域劃分的非流動資產的討論，請參閲附註(D.7)到我們的合併財務報表。另請參閲，“項目6.董事、高級管理人員和僱員--僱員其中討論了我們在全職員工中的員工數量，按業務領域和地理區域劃分，這些數字可以用來近似我們每個地區工作空間的生產能力。

我們相信，我們的設施處於良好的運行狀態，足以滿足我們目前的使用。我們對我們的財產沒有任何重大的負擔。我們不認為我們受到任何環境問題的影響，這些問題可能會影響我們對任何物質資產的利用。我們目前正在投資於我們現有物業的Flex工作準備，必要時我們正在進行建設活動，以增加我們未來業務擴展的能力。我們還在審查我們的投資組合，以確保它涵蓋新冠肺炎之後的辦公空間需求。我們的重大建設活動描述如下，標題為“目前正在進行的主要投資和資產剝離”。

投資

目前正在進行的主要投資和資產剝離

2021年，我們完成了各項建設項目，並在多個地點續建和新開工。我們計劃從運營現金流中為所有這些項目提供資金。我們最重要的項目如下所示。

建設項目

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數百萬歐元	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
國家		設施的位置		簡短描述		估計總數		截至所招致的費用		估計數
​	​	​	​	​	​	成本	​	12/31/2021	​	完工日期
德國		柏林		新辦公樓的價格約為1250名員工		50		3		2023年11月
德國		慕尼黑		新辦公樓大約600名員工		94		15		2023年9月
德國		Walldorf		總部大樓總體翻新約1，500名員工		219		4		2026年9月
保加利亞		索菲亞		新辦公樓大約1，200名員工1		54		46		2023年3月
印度		班加羅爾		新辦公樓的價格約為3500名員工		86		0		2025年12月
日本		東京		新辦公樓大約1，500名員工		29		1		2022年8月

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1	在索菲亞，我們購買了一棟正在建設的建築，並計劃完工。

有關計劃投資支出的更多信息，請參閲投資目標一節。在本報告所述期間，沒有實質性的設施資產剝離。

最近三年的本金投資和資產剝離

2021年，我們對房地產、廠房和設備(不包括企業合併)的主要投資達到10.67億歐元(2020年：10.06億歐元；2019年：10.67億歐元)。與2020年相比，2021年房地產、廠房和設備的本金投資有所增加。從2019年到2020年，這些投資有所減少。2021年和2020年的投資主要用於更換和購買信息技術設備以及建造和租賃建築物和數據中心。

我們對獲得的技術和客户關係等無形資產的投資在2021年達到6.22億歐元，而2020年為3.14億歐元(2019年：19.54億歐元)。我們分配給商譽的投資從2020年的3.95億歐元增加到2021年的17.37億歐元(2019年：50.14億歐元)。2021年的增長主要是由於(Qualtrics)收購了Clarabbridge和收購了Signavio。2020年的減少主要是由於對Emarsys的收購大大小於2019年對Qualtrics的收購(看見 注(D.1)瞭解更多信息)。有關與收購相關的投資的詳細信息，請參閲註釋（D.2）和(D.3)到我們的合併財務報表。

有關SAP開展業務的主要市場的更多信息，包括過去三年每年按活動類別和地理市場分類的總收入細目，請參閲“項目5.運營和財務回顧與展望-運營業績（IFRS）“這份報告的內容。

項目4A。未解決的員工意見

沒有。

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項目5.業務和財務審查及展望

概述

有關我們的主要收入來源以及不同類型收入如何在利潤表中分類的信息，請參閲 注(A.1)到我們的合併財務報表。

請參閲“項目4.有關SAP的信息-產品、研發和服務“瞭解我們提供的產品和服務的更詳細描述。

提供以下討論是為了更好地瞭解我們所涵蓋期間的經營業績，包括：

-包括我們認為影響我們2021年業績的因素；

-與我們2021年的實際業績相比，我們對2021年的展望(非國際財務報告準則)；

-我們還討論了2021年與2020年相比以及2020年與2019年相比的經營業績；

-包括我們認為將影響我們2022年業績的因素；以及

- 我們的財務目標和前景。

前面的概述應結合第5項中對我們財務狀況和運營結果的更詳細討論和分析一起閲讀，”項目3.關鍵信息-風險因素“和”項目18.財務報表.”

經濟與市場

根據歐洲央行(ECB)的數據，^(A)2021年，全球經濟走上了復甦之路，一些發達經濟體甚至在年底回到了大流行前的軌道。然而，總體而言，復甦並不像預期的那麼順利。臨近年底時，當奧密克戎變種冠狀病毒的出現有可能加劇全球範圍內的疫情時，歐洲央行甚至下調了之前的預測。

歐洲央行報告稱，2021年全年，大宗商品價格上漲導致全球通脹壓力累積。雖然服務部門受益於大型經濟體的重新開放，但供應瓶頸尤其幹擾了製造業。除了大流行的不確定性外，這些因素還拖累了全球經濟活動，復甦滯後，尤其是在新興市場經濟體。

在歐洲、中東和非洲地區，在年初的技術性衰退之後，歐元區經濟在2021年温和復甦，這要歸功於強勁的國內需求，並在第三季度幾乎達到大流行前的產出水平。然而，歐元區的經濟活動在今年最後一個季度再次減弱，因為一些國家重新採取了更嚴格的遏制措施，以應對新的疫情浪潮。在中歐和東歐，經濟活動在第三季度之前穩定下來，但在第四季度有所放緩，這反映了流行病局勢的顯著惡化、持續的供應瓶頸和能源價格居高不下。在俄羅斯，全球對石油和天然氣不斷增長的需求支撐了整個2021年的經濟活動，同時大流行感染人數的急劇增加導致了接近年底的更嚴格的遏制措施。

至於美洲地區，美國的經濟活動有所恢復，由於大流行感染死灰復燃，第三季度經濟增長乏力。在過去的一年裏，美國的消費者需求轉向了不受供應瓶頸影響的服務業。歐洲央行報告稱，在巴西，緊縮的政策立場和有限的財政空間限制了2021年的經濟活動。

關於亞太地區，歐洲央行發現，面對供應瓶頸和疫情死灰復燃，日本經濟一直放緩到第三季度。然而，隨着遏制措施的放鬆、疫苗接種的進展和政策支持的繼續，它在第四季度出現反彈。另一方面，中國的經濟活動在下半年減速，原因是能源短缺、住宅房地產行業的動盪以及新一輪疫情爆發。

信息技術市場

2021年代表着由於全球健康危機和傳統商業實踐的顛覆而帶來的不確定時期，但它也推動了數字技術支點和數字轉型的進一步增長。這是總部位於美國的市場研究公司國際數據公司(IDC)對報告年度的總結。^(B)新冠肺炎大流行的一個顯著影響是，許多企業現在認識到，他們打造創新數字產品和服務的能力將決定他們在市場上的成敗。IDC表示，開發創新的數字產品勢在必行，正在影響企業的一系列戰略決策，包括商業模式、組織模式、分銷模式和收入流的重大變化。^(C)

根據國際數據公司的説法，“適應和從新冠肺炎疫情中吸取的教訓正在成為永久性的，需要修改全球商業和運營模式。數字彈性方法應對供應鏈中斷。各組織正在為重返辦公室、重返差旅、新的消費者支出模式、尋找(成本更高的)人才的挑戰以及在經濟持續不確定的環境下可能出現的通脹回升做準備。創新和數字彈性成為駕馭持續顛覆的關鍵。在大流行期間，行為、消費和供應的變化迫使公司採用以數字為主導的商業和運營模式，這些模式經受住了封鎖、行動限制、社會距離等。從任何地方工作，連接性、可擴展性、安全性、吞吐量、彈性和重新定義遠程訪問的內部流程將定義下一個常態。^(C)

IDC還指出，“傳統上不以技術為中心的公司現在正在進行數字化轉型，並採用技術來運營和支持他們的業務。作為這種轉變的一部分，許多公司正在重新考慮自己的商業模式，以便能夠提供差異化和重複性的服務，而這些服務更難商品化。那些曾經銷售實物的公司，現在正在重新規劃自己的業務，提供基於結果的經常性服務。^(C)

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在本報告年，監測脱碳舉措被證明是數字化轉型的一個關鍵組成部分。除了成本降低之外，組織將越來越多地通過使用低碳能源和創建更可持續的運營來顛覆自己，以遵守環境、社會和治理(ESG)保護傘下的眾多可持續標準。在接受IDC調查的全球組織中，超過40%的組織宣佈有減少CO的意圖₂在他們的產品/服務中，而大約30%的人實施了CO₂監控解決方案，另有20%目前正在開發CO₂監測解決方案，“IDC觀察到。^(B)

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資料來源：

(A)	《歐洲央行經濟簡報》，2021年第8期，出版日期：2022年1月13日(https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb202108.en.pdf)

(B)	IDC未來：2022年全球數字化轉型預測，文件編號US47115521,2021年10月

(C)	IDC Futuresscape：2022年數字創新的全球未來預測，文件編號US47148621,2021年10月

對SAP的影響

世界各地的企業越來越多地使用數字技術和雲來改變他們的業務方式。企業表示需要靈活性和適應性，以應對供應鏈中斷和新的監管限制。我們戰略的優勢和執行力體現在多個方面，例如，當前雲積壓的強勁增長，特別是雲收入超出了我們的預期。客户的高採用率得益於對我們的雲產品的強勁需求。此外，客户NPS繼續增加，呼應了我們為更注重客户而做出的努力。

對照我們對2021年的展望(非國際財務報告準則)

與前幾年一樣，我們2021年與營業利潤相關的目標和公佈的展望是基於我們按不變貨幣計算的非國際財務報告準則財務指標。因此，在下一節中，我們將僅根據從國際財務報告準則計量得出的非國際財務報告準則數字(按不變貨幣計算)來討論業績與我們的前景的對比。隨後關於《國際財務報告準則》經營業績的一節只討論國際財務報告準則(IFRS)中的數字，因此該節中的數字沒有明確標識為IFRS數字。

2021年展望(非國際財務報告準則)

2021年4月13日更新的2021年初步展望(有關更多信息，請參閲表“2021年展望和業績比較”)，反映了強勁的新雲業務表現，預計這將重新加速雲收入增長，而軟件許可證收入預計全年將下降，因為更多客户轉向SAP訂閲服務的增長。這一前景也繼續假設，隨着疫苗計劃在全球推出，新冠肺炎大流行將開始消退，導致2021年下半年全球需求環境逐步改善。在這種情況下，我們預計雲收入在92億歐元到95億歐元之間，雲和軟件收入在234億歐元到238億歐元之間，更可預測的收入預計將佔到這一結果的75%。此外，我們預計營業利潤(非國際財務報告準則)在78億歐元至82億歐元之間。我們預計2021年全年有效税率(IFRS)為27.5%至28.5%(2020年：26.8%)，實際税率(非IFRS)為24.5%至25.5%(2020年：26.5%)。2021年4月，我們將有效税率(IFRS)的預期調整為26.0%至27.0%，將有效税率(非IFRS)調整為22.5%至23.5%。與上一次展望相比減少的主要原因是前幾年的税收和免税收入的變化。根據《國際財務報告準則》，不可抵扣費用的變化部分抵消了這些積極的税收影響。

2021年7月，我們將按不變貨幣計算的雲收入預期調整為93億歐元至95億歐元，雲和軟件收入預期為236億歐元至240億歐元，新的非IFRS營業利潤預期為79.5億歐元至82.5億歐元。我們將有效税率(IFRS)的預期調整為21.5%至23.0%，將有效税率(非IFRS)的預期調整為20.0%至21.5%。與上一次展望相比有所減少的主要原因是免税收入的變化。

在2021年10月21日發佈的季度報表中，我們再次上調了預期，以進一步反映強勁的業務表現。這種前景同樣繼續假設，隨着疫苗項目在全球推出，新冠肺炎大流行將繼續消退。

我們將雲收入預期上調至94億歐元至96億歐元之間，按不變貨幣計算的增長率為16%至19%。此外，該公司隨後預計雲和軟件收入在238億歐元至242億歐元之間。這一範圍代表了按不變貨幣計算的2%至4%的增長率。此外，我們預計更可預測的收入份額將達到約75%。我們還為我們的營業利潤設定了81億歐元至83億歐元的目標區間，按不變貨幣計算，這意味着下降了2%至持平。我們預計2021年全年有效税率(IFRS)為21.0%至22.0%，有效税率(非IFRS)為20.0%至21.0%。與上一次展望相比有所減少的主要原因是免税收入的變化。

2021年實際收入和利潤業績與展望的比較(非國際財務報告準則)

在雲收入方面，我們達到了指引的上限，而我們的雲和軟件收入以及我們的運營利潤都超過了2021年10月調整後的前景。

42

目錄表

2021年展望與結果比較

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​

2021年展望

​

修訂後的展望

​

修訂後的展望

​

修訂後的展望

​

​

​

​

結果

​

(綜合報告

​

2021年

​

2021年

​

2021年

​

結果

​

2020年

2020)

(第一季度報表)

(半年報)

(Q3季度報表）

2021年

雲收入

80.9億歐元

91億歐元

​

92億歐元

​

93億歐元

​

94億歐元

95.9億歐元

（非IFRS，按固定貨幣計算）

​

​

至95億歐元

​

至95億歐元

​

至95億歐元

​

至96億歐元

​

​

雲和軟件收入

232.3億歐元

233億歐元

234億歐元

236億歐元

238億歐元

244.1億歐元

（非IFRS，按固定貨幣計算）

​

​

​

至238億歐元

​

至238億歐元

​

至240億歐元

​

至242億歐元

​

​

營業利潤

82.9億歐元

78億歐元

​

78億歐元

79.5億歐元

81億歐元

84.1億歐元

（非IFRS，按固定貨幣計算）

​

​

至82億歐元

​

至82億歐元

至82.5億歐元

至83億歐元

​

​

可預測收入份額

​

72%

​

75%

​

75%

​

75%

​

75%

​

75%

有效税率(IFRS)：

26.8%

27.5%至28.5%

​

26.0%至27.0%

21.5%至23.0%

21.0%至22.0%

21.5%

有效税率(非國際財務報告準則)

26.5%

24.5%至25.5%

​

22.5%至23.5%

20.0%至21.5%

20.0%至21.0%

20.0%

​

在不斷受到新冠肺炎疫情影響的全球經濟形勢下，對我們解決方案和服務的需求高於2021年的預期，反映了強勁的業務表現，預計這將繼續加快雲收入的增長。

我們目前的雲積壓(合同承諾的雲收入，我們預計將在未來12個月確認)按不變貨幣計算達到90.1億歐元(按實際貨幣計算為94.5億歐元；2020年：71.5億歐元)。這在不變貨幣基礎上增長了26%(2020年：14%)。

按不變貨幣計算，由此產生的非IFRS雲收入從2020年的80.9億歐元增長到2021年的95.9億歐元，達到了我們94億歐元至96億歐元的指導區間的高端。這意味着按不變貨幣計算增長了19%。

雲和軟件收入(非IFRS)按不變貨幣計算增長5%，至244.1億歐元(2020年：232.3億歐元)，因此高於我們對2021年238億至242億歐元的預測區間。

由於上述雲業務的強勁增長，我們能夠將更可預測的收入份額提高3.3%至75%(2020年：72%)。因此，儘管軟件許可業務下滑，但我們的總收入(非IFRS)略有增長，這與我們的雲轉型是一致的。

2021年，按不變貨幣計算的總收入(非國際財務報告準則)增長3%，達到282.3億歐元(2020年：273.4億歐元)。

2021年在不變貨幣基礎上的運營費用(非國際財務報告準則)增長了4%，達到1982億歐元(2020年：190.6億歐元)。

我們在2021年的支出基礎受到我們向快速增長的雲業務轉型的影響。2021年的雲毛利率(非國際財務報告準則)為69%，與前一年相比略有下降，儘管雲收入有所增加。這一下降主要是由於對我們的雲交付計劃的投資。

在不變貨幣的基礎上，我們的智能支出管理產品的雲毛利率(非IFRS)提高了0.6個百分點，2021年達到80%(2020年：79%)。

我們的基礎設施即服務(IaaS)雲產品的雲毛利率(非IFRS)在2021年按不變貨幣計算下降了0.8%，以實現全年34%的雲毛利率(非IFRS)。

2021年，我們的軟件即服務/平臺即服務(SaaS/PaaS)的盈利能力(不包括智能支出雲產品)按不變貨幣(非IFRS)計算為70%。由於在單一平臺上對各種SaaS/PaaS產品運營的進一步開發和協調方面的持續投資，毛利率下降了0.5pp。

2021年非國際財務報告準則的營業利潤在不變貨幣基礎上為84.1億歐元(2020年：82.9億歐元)，增長1%。因此，儘管我們在報告年度內繼續投資於我們的業務轉型，但我們能夠超越2019年和2020年的優異業績。我們營業利潤的增長在很大程度上受到我們在創新領域和成長型市場的投資決策的影響。除其他外，這導致我們的總員工人數增加了4984人(有機地增加了4071人)，主要是在研發以及銷售和營銷方面。因此，按不變貨幣計算的非國際財務報告準則營業利潤達84.1億歐元，超過了目標範圍的上限(81億歐元至83億歐元)。

我們實現了21.5%的有效税率(IFRS)和20.0%的實際税率(Non-IFRS)，這是我們在2021年10月宣佈的調整後的21.0%至22.0%(IFRS)預期的中間和20.0%至21.0%(非IFRS)範圍的較低端。

經營業績(國際財務報告準則)

關於經營成果(IFRS)的這一節只討論IFRS計量方面的成果。

43

目錄表

我們2021年的結果與2020年的結果(國際財務報告準則)

收入

總收入從2020年的273.38億歐元增加到2021年的278.42億歐元，增長5.04億歐元，增幅為2%。

2021年，雲和軟件收入佔總收入的86%(2020：85%)。服務收入從2020年的41.1億歐元下降到2021年的37.64億歐元，下降了8%，佔總收入的14%(2020年：15%)。

有關我們地區業績的更多信息，請參閲按地區劃分的收入 一節。

雲收入是指在與SAP的合同期內，從允許客户訪問由SAP託管的特定軟件解決方案或SAP聘用的第三方的合同中賺取的收入。軟件許可收入來自向客户銷售或許可軟件所賺取的費用。支持收入是指向客户提供技術支持服務以及未指明的軟件升級、更新和增強功能所賺取的費用。有關我們的收入類型的更多信息，請參閲合併財務報表附註，注(A.1).

44

目錄表

雲和軟件收入從2020年的232.28億歐元增長到2021年的2407.8億歐元，增長了4%。

雲收入從2020年的80.80億歐元增加到2021年的94.18億歐元，增幅為13.37億歐元，增幅為17%。隨着交易收入持續下降，SAP Concur和SAP FieldGlass供應商業務温和增長，對雲收入增長產生不利影響。2021年，當前的雲積壓增加了32%，達到94.47億歐元(2020年：71.55億歐元)。

我們的軟件許可收入從2020年的36.42億歐元下降到2021年的32.48億歐元，降幅為3.93億歐元。

對SAP軟件的持續需求幫助我們保持了穩定的軟件支持維護客户基礎，導致2021年軟件支持收入為114.12億歐元(2020年：115.06億歐元)，這一小幅下降是由於加速過渡到雲和不利的匯率推動的。SAP企業支持是我們軟件支持收入的最大貢獻者。

軟件許可和軟件支持收入從2020年的151.48億歐元下降到2021年的146.6億歐元，降幅為4.88億歐元，降幅為3%。

我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。我們更具可預測性的收入從2020年的1958.6億歐元增加到2021年的208.29億歐元。這反映了6%的增長。2021年，更可預測的收入佔我們總收入的75%(2020年：72%)，與前幾年相比呈上升趨勢。

45

目錄表

服務收入包括諮詢服務、高級支持服務和其他服務(如培訓服務)的收入。諮詢服務主要涉及我們的雲和本地軟件產品的實施。我們的高級支持服務包括根據客户要求量身定做的高端支持服務。

服務收入從2020年的41.1億歐元下降到2021年的37.64億歐元，降幅為3.45億歐元，降幅為8%。服務收入下降主要是由於2020年剝離SAP數字互聯業務造成的。有關詳細信息，請參閲注(D.1)。與此同時，由於新冠肺炎疫情的不確定性，2020年諮詢訂單條目減少，繼續對同比收入發展產生負面影響。

諮詢收入和高級支持收入從2020年的34.08億歐元下降到2021年的32.94億歐元，降幅為1.14億歐元，降幅為3%。2021年，諮詢和高級支持收入貢獻了總服務收入的87%(2020：83%)和總收入的12%(2020：12%)。

2021年，來自其他服務的收入減少了2.31億歐元，即33%，降至4.71億歐元(2020年：7.02億歐元)，這主要是由於剝離SAP數字互聯業務造成的。

有關我們服務部門發展的更多信息，請參閲細分市場信息一節。

按地區劃分的收入

歐洲、中東和非洲地區

2021年，歐洲、中東和非洲地區創造了125.89億歐元的收入(2020年：120.67億歐元)，佔總收入的45%(2020年：44%)。德國的收入增長了8%，達到43.43億歐元(2020年：40.15億歐元)。德國貢獻了歐洲、中東和非洲地區總收入的34%(2020年：33%)。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自法國、意大利、荷蘭、瑞士和英國。

歐洲、中東和非洲地區產生的雲和軟件收入總計109.31億歐元(2020：103.64億歐元)。這佔該地區總收入的87%(2020年：86%)。2021年，歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長了27%，達到33.08億歐元(2020年：26.08億歐元)。2021年，軟件許可證和軟件支持收入下降2%，至76.24億歐元(2020年：77.56億歐元)。

46

目錄表

美洲地區

2021年，我們總收入的39%來自美洲地區(2020：41%)。美洲地區的總收入下降1%，至109.69億歐元(2020年：111.06億歐元)。美國的收入降至88.7億歐元(2020年：91.1億歐元)，主要是由於貨幣匯率的不利變化。美國貢獻了美洲地區總收入的81%(2020年：82%)。在美洲地區的其餘國家，收入增長了5%，達到20.99億歐元。美洲地區其餘國家/地區的收入主要來自巴西、加拿大和墨西哥。

美洲地區產生的雲和軟件收入總計93.48億歐元(2020年：92.39億歐元)。這佔該地區總收入的85%(2020年：83%)。2021年，美洲地區的雲收入增長了10%，達到48.94億歐元(2020年：44.39億歐元)。美國是SAP最大的市場，貢獻了美洲地區83%的雲收入。2021年，軟件許可證和軟件支持收入達到44.55億歐元(2020年：48億歐元)。

APJ地區

2021年，亞太地區佔我們總收入的15%(2020：15%)。亞太地區的總收入增長了3%，達到42.85億歐元(2020年：41.65億歐元)。儘管日本的貨幣發展不利，但收入達到了13.01億歐元，幾乎與前一年的13.05億歐元持平。來自日本的收入佔亞太地區所有收入的30%(2020年：31%)。在亞太地區的其餘國家，收入增長了4%。亞太地區其餘國家的收入主要來自澳大利亞、中國和印度。

亞太地區的雲和軟件收入總計37.98億歐元(2020：36.25億歐元)。這佔該地區總收入的89%(2020年：87%)。2021年，亞太地區的雲收入增長18%，達到12.17億歐元(2020年：10.33億歐元)。軟件許可和軟件支持收入從2020年的25.92億歐元下降到2021年的25.82億歐元。

營業利潤和營業利潤率

SAP在2021年繼續增加其雲收入。總收入大幅增長2%，達到278.42億歐元(2020年：273.38億歐元)，增加5.04億歐元。

2021年，我們的運營費用增加了24.71億歐元，增幅為12%，達到231.86億歐元(2020年：207.15億歐元)。增長的主要貢獻者是基於股票的支付，主要是由新授予股權結算的Qualtrics RSU造成的。我們的員工人數(以全職當量衡量)同比增長4984 FTE，達到107,415人。

47

目錄表

由於這些影響，我們的營業利潤下降30%至46.56億歐元(2020年：66.23億歐元)，營業利潤率下降7.5個百分點至16.7%(2020年：24.2%)。

我們收入成本內個別項目的變動如下：

雲和軟件的成本

雲和軟件的成本主要包括部署和運營雲解決方案的成本、開發滿足客户特定業務需求的定製解決方案的成本以及客户支持成本。

2021年，雲和軟件成本增至50.3億歐元(2020年：47.07億歐元)，我們的雲利潤率從2020年的66.6%擴大到2021年的67.0%。

我們的軟件許可和軟件支持利潤率為86.9%，略高於上年水平(2020年：86.7%)。軟件許可和軟件支持收入下降3%，至146.6億歐元(2020年：151.48億歐元)，主要原因是軟件收入下降11%。軟件許可和軟件支持成本相應下降4%，至19.25億歐元(2020年：20.08億歐元)。

服務成本

服務費用主要包括諮詢、高級服務和培訓課程的費用，以及購買諮詢和培訓資源的費用。

2021年，服務收入同比下降8%，至37.64億歐元(2020：41.1億歐元)。服務成本下降8%，至29.16億歐元(2020年：31.78億歐元)。我們的服務毛利率(定義為服務利潤佔服務收入的百分比)略有下降至22.5%(2020年：22.7%)。隨着我們的服務業務從傳統的軟件許可和諮詢收入轉向來自雲解決方案的更多訂閲收入，我們相應地調整了服務交付資源。這些費用受到與新冠肺炎相關的個人客户聯繫限制以及相應較高的遠程諮詢服務交付份額的影響。

研究與開發

我們的研發(R&D)費用主要包括研發員工的人員成本、我們聘請的獨立承包商協助我們的研發活動所產生的成本，以及我們用於研發活動的計算機硬件和軟件的攤銷。

48

目錄表

由於研發人員人數同比增長9%所導致的人員成本增長，以及持續的戰略投資，我們的研發費用從2020年的44.54億歐元增加到2021年的51.9億歐元，增幅為17%。因此，研發費用佔總收入的百分比在2021年增加到18.6%(2020年：16.3%)。有關更多信息，請參閲產品、研發和服務一節。

銷售和市場營銷費用

銷售和營銷費用主要包括人員成本、直接銷售成本以及營銷產品和服務的成本。

我們的銷售和營銷支出從2020年的71.06億歐元增長到2021年的75.05億歐元，增幅為6%。這一增長主要歸因於全球銷售隊伍的擴大以及強勁的收入增長和基於股票的支付所導致的獎金支出增加。

相應地，以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比率在2021年增加了1.0個百分點，達到27.0%(2020年：26.0%)。

一般和行政費用

我們的一般和行政費用主要包括支持我們的財務和行政、人力資源和公司職能的人員成本。

一般和管理費用從2020年的13.56億歐元增加到2021年的24.31億歐元，增幅為79%。這一增長主要是由於基於股票支付的費用，其中主要影響來自高通的股權結算計劃。一般和行政費用佔總收入的比例同比增長3.8個百分點，達到8.7%(2020年：5.0%)。

雲收入和利潤率的對賬

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​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

除非另有説明，否則數百萬歐元

​

2021年第一季度至第四季度

2020年第一季度至第四季度

∆(%)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非國際財務報告準則

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非國際財務報告準則

​

​

​

​

​

​

非

​

貨幣政策

​

恆定不變

​

​

​

​

​

非

​

​

​

非

​

恆定不變

​

​

​

國際財務報告準則

國際財務報告準則

影響

貨幣

國際財務報告準則

調整，調整

國際財務報告準則

國際財務報告準則

-IFRS

貨幣3

​

​

智能支出

​

2,831

​

2,831

​

67

2,899

​

2,722

​

0

​

2,722

​

4

​

4

​

6

雲收入- SaaS/Paas1

​

其他

​

5,669

​

5,669

​

86

5,755

​

4,517

​

5

​

4,522

​

25

​

25

​

27

​

​

總

​

8,500

​

8,500

​

154

8,653

​

7,239

​

5

​

7,244

​

17

​

17

​

19

雲收入-ISaaS2

​

​

​

918

​

918

​

21

939

​

841

​

0

​

841

​

9

​

9

​

12

雲收入

​

​

​

9,418

​

9,418

​

174

9,592

​

8,080

​

5

​

8,085

​

17

​

16

​

19

​

​

智能支出

​

78.9

​

79.5

​

​

79.5

​

78.6

​

​

​

78.9

​

0.3pp

​

0.6pp

​

0.6pp

雲毛利率- SaaS/Paas1(單位：%)

​

其他

​

66.7

​

70.3

​

​

70.2

​

65.5

​

​

​

70.7

​

1.2pp

​

-0.4pp

​

-0.5pp

​

​

總

​

70.8

​

73.3

​

​

73.3

​

70.4

​

​

​

73.8

​

0.3pp

​

-0.5pp

​

-0.5pp

雲毛利率-ISaaS2(單位：%)

​

​

​

32.5

​

33.6

​

​

33.5

​

33.6

​

​

​

34.3

​

-1.1pp

​

-0.7pp

​

-0.8pp

雲毛利率（%）

​

​

​

67.0

​

69.5

​

​

69.4

​

66.6

​

​

​

69.7

​

0.4pp

​

-0.2pp

​

-0.3pp

​

¹軟件即服務/平臺即服務

²基礎設施即服務

³固定貨幣期間變化是通過比較當年的非IFRS固定貨幣數字與上一年相應期間的非IFRS數字來計算的。

細分市場信息

截至2021年底，SAP有三個可報告部門：應用程序、技術和支持; Quality;和服務。有關2021年分部報告和可報告分部組成變化的更多信息，請參閲合併財務報表附註， 註釋（C.1）和 (C.2),以及績效管理體系一節。

應用程序、技術和支持

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元，除非另有説明	​	​	​	2021	​	2020	​	百分比	​	百分比
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣
雲收入	​	8,509	​	8,661	​	7,541	​	13	​	15
雲毛利率（%）	​	68.4	​	68.4	​	69.3	​	-0.9pp	​	-0.9pp
細分市場收入	​	23,502	​	23,816	​	22,965	​	2	​	4
部門毛利率(以%為單位)	​	79.5	​	79.5	​	80.6	​	-1.0pp	​	-1.1pp
分部利潤	​	9,567	​	9,718	​	9,722	​	-2	​	0
分部邊距(%)	​	40.7	​	40.8	​	42.3	​	-1.6pp	​	-1.5pp

​

2021年，應用程序、技術和支持部門的雲收入實現了12.8%的強勁增長(按不變貨幣計算為14.8%)。與此同時，雲成本增加了16.0%(按不變貨幣計算為18.3%)，導致雲毛利率從0.9pp(按不變貨幣計算為0.9pp)降至68.4%。軟件支持收入與上年持平，2021年底為114.1億歐元，按不變貨幣計算增長0.6%。加上軟件許可收入(主要由於轉向雲收入而下降10.8%(按不變貨幣計算下降11.0%))，該部門實現了總計146.54億歐元的軟件許可和支持收入。然而，部門總收入略有增長，增長2.3%(按不變貨幣計算為3.7%)，2021年底為235.02億歐元。

總體而言，更可預測的收入份額從2020年的82.9%增加到2021年的84.8%。

49

目錄表

與前一年相比，收入成本增長了7.7%(按不變貨幣計算為9.3%)，2021年底為48.08億歐元。這一發展主要是由雲成本的強勁增長推動的。

部門利潤保持在上年水平，2021年底為95.67億歐元。這主要是由於按不變貨幣計算，部門總成本增加了6.5%。因此，按不變貨幣計算，分部毛利率和分部利潤率均輕微下降1.1個百分點和1.5個百分點。

Qualtrics

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元				2021		2020		百分比		百分比
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣
雲收入		757		780		518		46		50
雲毛利率（%）		91.5		91.5		91.8		-0.3pp		-0.2pp
細分市場收入		929		957		681		37		41
部門毛利率(以%為單位)		79.6		79.7		77.6		1.9pp		2.1pp
分部利潤		44		44		-4
分部邊距(%)		4.7		4.6		-0.6		5.4pp		5.2pp

​

由SAP體驗管理解決方案組成的Quality部門於2021年結束，雲收入強勁增長46.2%（按固定匯率計算為50.4%）。按固定貨幣計算，雲的相關成本上漲了54.5%，導致該部門的雲毛利率小幅下降0.3個百分點（按固定貨幣計算為0.2個百分點）。包括服務收入在內，分部總收入增長36.6%（按固定貨幣計算為40.6%），達到9.29億歐元。總體而言，2021年Quality部門的利潤增至4400萬歐元。相應的分部利潤率上升5.4個百分點（按固定貨幣計算為5.2個百分點）至4.7%。

服務

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元				2021		2020		百分比		百分比
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣
服務收入		3,234	​	3,282	​	3,374	​	-4	​	-3
服務毛利率（%）		37.1	​	37.2	​	34.5	​	2.6pp	​	2.7pp
細分市場收入		3,234	​	3,283	​	3,379	​	-4	​	-3
部門毛利率(以%為單位)		34.1	​	34.2	​	31.5	​	2.6pp	​	2.7pp
分部利潤		728	​	743	​	645	​	13	​	15
分部邊距(%)		22.5	​	22.6	​	19.1	​	3.4pp	​	3.5pp

​

服務部門是SAP服務業務的主要組成部分，收入為32.34億歐元，下降了4.2%(按不變貨幣計算為2.7%)。服務成本下降7.9%(按不變貨幣計算為6.7%)，至20.35億歐元。因此，2021年服務毛利率增加了2.6個百分點(按不變貨幣計算為2.7個百分點)，達到34.1%。這一毛利增長主要歸因於SAP諮詢和高級參與業務的積極發展，以及諮詢服務的遠程交付份額增加。

總體而言，分部利潤和分部利潤率受益於這一發展，年末分部利潤為7.28億歐元，分部利潤率為22.5%，增長3.4個百分點(按不變貨幣計算為3.5個百分點)。

財務收入，淨額

財務收入淨額改為21.74億歐元(2020年：7.76億歐元)。我們的財務收入為31.23億歐元(2020年：14.73億歐元)，財務成本為9.49億歐元(2020年：6.97億歐元)。

財務收入主要包括與IFRS 9相關的公允價值調整收益，主要是Sapphire Ventures投資，以及出售總計30.67億歐元的股權證券(2020年：13.6億歐元)。

有關融資工具的更多信息，請參見合併財務報表附註，附註：(E.3).

所得税

2021年有效税率為21.5%(2020年：26.8%)。同比減少主要是由於免税收入的變化和與子公司投資相關的應税臨時差額的一次性變化，這些變化由不可扣除費用的變化部分抵消。有關所得税的更多信息，請參見合併財務報表附註，注(C.5).

50

目錄表

我們2020年的業績與2019年的業績對比(IFRS)

總收入

總收入從2019年的275.53億歐元下降到2020年的273.38億歐元，減少了2.15億歐元，降幅為1%。

雲和軟件收入佔2020年總收入的85%(2019年：84%)。服務收入從2019年的45.41億歐元下降到2020年的41.1億歐元，下降了9%，佔總收入的15%(2019年：16%)。

有關我們地區業績的更多信息，請參閲按地區劃分的收入下文本章包括的章節。

雲和軟件收入

雲和軟件收入從2019年的230.12億歐元增長到2020年的232.28億歐元，增長1%。

雲收入

雲收入增加了11.48億歐元，即17%，從2019年的69.93億歐元增加到2020年的80.8億歐元。交易收入持續下降，尤其是SAP Concur業務，對雲增長產生了負面影響。

軟件許可證和支持

我們的軟件許可收入下降了8.91億歐元，從2019年的45.33億歐元下降到2020年的36.42億歐元。我們的客户羣在2020年繼續擴大。根據簽訂的合同數量，我們在2020年收到的軟件許可訂單中有11%來自新客户(2019年：13%)。收到的軟件許可訂單總價值同比下降了20%。簽署新軟件許可證的合同總數下降了13%，至45,616份(2019年：52,584份)，2020年的平均訂單價值為82,000歐元(2019年：87,000歐元)。在我們2020年收到的所有軟件許可訂單中，30%來自價值超過500萬歐元的交易(2019年：32%)，36%來自價值低於100萬歐元的交易(2019年：35%)。

我們穩定的客户基礎、2020年及之前幾年對我們軟件的需求、我們客户加速的雲過渡以及不利的匯率變化導致2020年的支持收入為115.06億歐元(2019年：115.47億歐元)。SAP企業支持服務是我們軟件支持收入的最大貢獻者。

軟件許可和軟件支持收入從2019年的160.8億歐元下降到2020年的151.48億歐元，減少了9.32億歐元，降幅為6%。

我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。與前一年相比，我們更具可預測性的收入從2019年的184.8億歐元增加到2020年的1958.6億歐元。這反映了6%的增長。2020年，更可預測的收入佔我們總收入的72%(2019年：67%)。

服務收入

服務收入包括諮詢服務、高級支持服務和其他服務(如培訓服務)的收入。諮詢服務主要涉及我們的雲和本地軟件產品的實施。我們的高級支持服務包括根據客户要求量身定做的高端支持服務。

服務收入從2019年的45.41億歐元下降到2020年的41.1億歐元，下降了4.31億歐元，降幅為9%。收入下降主要是由於一些重大客户項目的投資決策以及新冠肺炎相關個人聯繫人的限制。諮詢收入和高級支持收入從2019年的36.96億歐元下降到2020年的34.08億歐元，減少了2.88億歐元，降幅為8%。2020年，諮詢和高級支持收入貢獻了總服務收入的83%(2019年：81%)和總收入的12%(2019年：13%)。2020年，來自其他服務的收入減少了1.43億歐元，降幅為17%，降至7.02億歐元(2019年：8.45億歐元)。

按地區劃分的收入

歐洲、中東和非洲地區

2020年，歐洲、中東和非洲地區的收入為120.67億歐元(2019年：121.05億歐元)，佔總收入的44%(2019年：44%)。德國的收入增長了2%，達到40.15億歐元(2019年：39.48億歐元)。德國貢獻了EMEA地區總收入的33%(2019年：33%)。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自法國、意大利、荷蘭、瑞士和英國。歐洲、中東和非洲地區產生的雲和軟件收入總計103.64億歐元(2019年：102.11億歐元)。這佔該地區總收入的86%(2019年：84%)。

2020年，歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長23%，達到26.08億歐元(2019年：21.15億歐元)。2020年，軟件許可證和軟件支持收入下降4%，至77.56億歐元(2019年：80.96億歐元)。

美洲地區

2020年，我們總收入的41%來自美洲地區(2019年：41%)。美洲地區的總收入下降了1%，降至111.06億歐元；美國的總收入增加到91.1億歐元。美國貢獻了美洲地區所有收入的82%(2019年：81%)。在美洲地區的其餘國家，收入下降了5%，降至19.96億歐元。美洲地區其餘國家/地區的收入主要來自巴西、加拿大和墨西哥。美洲地區產生的雲和軟件收入總計92.39億歐元(2019年：91.72億歐元)。這佔該地區總收入的83%(2019年：82%)。

2020年，美洲地區的雲收入增長了13%，達到44.39億歐元(2019年：39.45億歐元)。2020年，軟件許可證和軟件支持收入達到48億歐元(2019年：52.27億歐元)。

51

目錄表

APJ地區

2020年，亞太地區的收入佔我們總收入的15%(2019年：15%)。亞太地區的總收入下降2%，至41.65億歐元。在日本，收入增長了11%，達到13.05億歐元。來自日本的收入佔亞太地區所有收入的31%(2019年：28%)。在亞太地區的其餘國家，收入下降了7%。亞太地區其餘國家的收入主要來自澳大利亞、中國和印度。亞太地區的雲和軟件收入總計36.25億歐元(2019年：36.29億歐元)。這佔該地區總收入的87%(2019年：85%)。

2020年，亞太地區的雲收入增長了18%，達到10.33億歐元(2019年：8.72億歐元)。軟件許可和軟件支持收入從2019年的27.57億歐元下降到2020年的25.92億歐元。這反映出下降了6%。

營業利潤和營業利潤率

SAP在2020年繼續增加其雲收入，儘管經濟狀況充滿挑戰。總收入略有下降1%至273.38億歐元(2019年：275.53億歐元)，減少2.15億歐元。

另一方面，我們的運營費用減少了23.66億歐元，或10%，至207.15億歐元(2019年：230.81億歐元)。造成這一下降的主要原因是新冠肺炎相關的旅行限制，以及營銷活動虛擬主辦的變化。我們的員工人數(以全職當量衡量)同比增長2,100 FTE，達到102,430人。

由於這些影響，我們的營業利潤增長了48%，達到66.23億歐元(2019年：44.73億歐元)，營業利潤率增加了8.0個百分點，達到24.2%(2019年：16.2%)。

雲和軟件的成本

2020年，雲和軟件成本小幅增長至47.07億歐元(2019年：46.92億歐元)，我們的雲利潤率從2019年的63.5%擴大到2020年的66.6%，增幅為3.1個百分點。

雲和軟件的毛利率，定義為雲和軟件利潤佔雲和軟件收入的百分比，2020年增長0.1個百分點，達到79.7%(2019年：79.6%)。

服務成本

2020年，服務收入同比下降9%，至41.1億歐元(2019年：45.41億歐元)。服務成本下降13%，至31.78億歐元(2019年：36.62億歐元)。我們的服務毛利率(定義為服務利潤佔服務收入的百分比)增長至22.7%(2019年：19.4%)。這些發展主要是由於與新冠肺炎有關的個人客户聯繫受到限制，以及諮詢服務的遠程交付份額相應較高。充滿挑戰的經濟環境影響了一些大客户項目的投資決策。

研究與開發

由於研發人員人數同比增長7%所導致的人員成本增長，以及持續的戰略投資，我們的研發費用從2019年的42.92億歐元增加到2020年的44.54億歐元，增幅為4%。因此，研發費用佔總收入的百分比在2020年增加到16.3%(2019年：15.6%)。有關更多信息，請參閲產品、研發和服務一節。

銷售和市場營銷費用

我們的銷售和營銷支出從2019年的76.93億歐元下降到2020年的71.06億歐元，降幅為8%。這一下降主要是由於取消了藍寶石Now等面對面營銷活動，以及與銷售相關的費用下降。

相應地，以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比率在2020年下降1.9個百分點至26.0%(2019年：27.9%)。

一般和行政費用

一般和管理費用從2019年的16.29億歐元下降到2020年的13.56億歐元，降幅為17%。這一下降主要是由於仔細的成本管理和較低的基礎設施成本造成的。一般和行政費用佔總收入的比率同比下降1.0%至5.0%(2019年：5.9%)。

細分市場信息

以下2020年和2019年的分部信息基於可報告分部應用程序、技術與支持、高通和服務提供。自我們於2019年1月23日收購了Quartrics以來，Quartrics部門的財務數據僅從此次收購之日起列出。有關我們的分部報告和我們可報告分部組成變化的更多信息，請參閲合併財務報表附註， 註釋（C.1） 和 (C.2)，而績效管理體系一節。

52

目錄表

應用程序、技術和支持

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2020			​	2019	​	∆(%)	​	∆(%)
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​ ​​	​	貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣
雲收入	​	7,541	​	7,685	​	6,632	​	14	​	16
雲毛利率（%）	​	69.3	​	69.1	​	67.6	​	1.7pp	​	1.5pp
細分市場收入	​	22,965	​	23,446	​	23,051	​	0	​	2
部門毛利率(以%為單位)	​	80.6	​	80.6	​	80.6	​	-0.0pp	​	-0.0pp
分部利潤	​	9,722	​	9,934	​	9,773	​	-1	​	2
分部邊距(%)	​	42.3	​	42.4	​	42.4	​	-0.1pp	​	-0.0pp

​

2020年，應用程序、技術和支持部門的雲收入實現了13.7%的強勁增長(按不變貨幣計算為15.9%)。這導致雲毛利率從1.7個百分點(按不變貨幣計算為1.5個百分點)增加到69.3%。截至2020年，軟件支持收入為115.02億歐元，持平，按固定匯率計算略有增長1.4%。包括軟件許可收入，由於新冠肺炎疫情的影響和向雲收入的轉變，軟件許可收入下降了19.6%(按不變貨幣計算下降了16.7%)，該部門實現了軟件許可和支持收入總額151.39億歐元。然而，總部門收入保持在截至2020年的前一年水平，為229.65億歐元，按不變貨幣計算增長1.7%。

總體而言，這一細分市場中更具可預測性的收入份額從2019年的78.8%增加到2020年的82.9%，增幅為4.1個百分點。該部門的收入成本與前一年持平，截至2020年為44.64億歐元，按不變貨幣計算增長1.8%。按不變貨幣計算，該部門利潤增長了1.6%。兩者的分部毛利率以及分部利潤率均維持在2019年的水平，分別為80.6%和42.3%。

Qualtrics

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2020			​	2019	​	∆以%為單位	​	∆以%為單位
(非國際財務報告準則)	​	實際	​	常量	​	實際	​	實際	​	常量
​	​	貨幣		貨幣		貨幣		貨幣		貨幣
雲收入	​	518	​	529	​	371	​	39	​	42
雲毛利率（%）	​	91.8	​	91.9	​	91.1	​	0.6pp	​	0.7pp
細分市場收入	​	681	​	696	​	508	​	34	​	37
部門毛利率(以%為單位)	​	77.6	​	77.7	​	78.3	​	-0.6pp	​	-0.6pp
分部利潤	​	-4	​	-5	​	-9	​	-52	​	-46
分部邊距(%)	​	-0.6	​	-0.7	​	-1.7	​	1.1pp	​	1.1pp

​

由SAP體驗管理解決方案組成的Quality部門於2020年結束，雲收入強勁增長39.5%（按固定匯率計算為42.5%）。雲毛利率小幅提高0.6個百分點（按固定貨幣計算為0.7個百分點）至91.8%。包括服務收入在內，分部總收入增長33.9%（按固定貨幣計算增長36.9%），達到6.81億歐元。

總體而言，以固定貨幣計算，Quality Trics分部利潤狀況改善了45.6%（從2019年的900萬美元虧損到2020年的400萬美元虧損），導致分部利潤率改善了1.1個百分點（以固定貨幣計算為1.1個百分點）。

服務

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百萬歐元，除非另有説明（非IFRS）		2020				2019		百分比	​	百分比
​	​	實際	​	恆定不變	​	實際	​	實際	​	恆定不變
​	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣	​	貨幣
服務收入	​	3,374	​	3,428	​	3,674	​	-8	​	-7
服務毛利率（%）	​	34.5	​	34.3	​	29.8	​	4.7pp	​	4.4pp
細分市場收入		3,379		3,432		3,679		-8		-7
部門毛利率(以%為單位)		31.5		31.2		26.7		4.7pp		4.4pp
分部利潤		645		642		517		25		24
分部邊距(%)		19.1		18.7		14.1		5.0pp		4.7pp

​

2020年，該部門實現了33.74億歐元的服務收入，下降了8.2%(按不變貨幣計算為6.7%)。然而，相應的服務成本下降了14.3%(按不變貨幣計算為12.6%)，降至22.09億歐元。因此，2020年的服務毛利率增加了4.7個百分點(按不變貨幣計算為4.4個百分點)，達到31.5%。這一利潤率提升主要歸因於思愛普的諮詢和高級參與業務的積極發展，這是由於新冠肺炎相關的旅行限制、無法拜訪客户以及諮詢服務的遠程交付份額相應增加所致。

總體而言，分部利潤和分部利潤率也從這一發展中受益，年末分部利潤為6.45億歐元，分部利潤率為19.1%。

53

目錄表

財務收入，淨額

財務收入淨額改為7.76億歐元(2019年：1.98億歐元)。我們的財務收入為14.73億歐元(2019年：7.87億歐元)，財務成本為6.97億歐元(2019年：5.89億歐元)。

財務收入主要包括出售股權證券的收益和與IFRS 9相關的公允價值調整，主要是藍寶石風險投資，總計13.6億歐元(2019年：5.96億歐元)。

融資成本主要包括金融負債利息支出1.79億歐元(2019年：2.07億歐元)、衍生工具負面影響7600萬歐元(2019年：1.55億歐元)、出售藍寶石風險投資或與IFRS 9相關的公允價值調整虧損3.45億歐元(2019年：1.52億歐元)。有關融資工具的更多信息，見合併財務報表附註，注(E.3)。

所得税

2020年的實際税率為26.8%（2019年：26.7%）。有關所得税的更多信息，請參閲表格20-F的2020年年度報告，第三部分，合併財務報表註釋， 注(C.5)。

外幣匯率敞口

雖然我們的報告貨幣是歐元，但我們很大一部分業務是以歐元以外的貨幣進行的。由於本集團的實體通常以其各自的功能貨幣進行業務，因此我們認為持續的正常業務導致匯率波動的風險並不大。然而，我們偶爾會通過以功能貨幣以外的貨幣進行交易來產生以外幣計價的應收賬款、應付賬款和其他貨幣項目；為了減輕相關外幣匯率風險的程度，這些交易中的大部分都進行了對衝，如注(F.1)到我們的合併財務報表。另請參閲注(F.1)有關外幣的其他信息。

2021年我們總收入中約有71%（2020年：72%）來自非歐元參與國的業務。為了財務報告目的，我們將該收入轉化為歐元。歐元匯率波動對我們2021年總收入產生了3.9億歐元的不利影響，對我們2020年總收入產生了5.54億歐元的不利影響，對我們2019年總收入產生了7.24億歐元的有利影響。

上一段討論的外幣匯率波動的影響是通過按上一年相應月份的每月平均匯率將本期數字以當地貨幣換算成歐元來計算的。我們的收入分析，包括在項目5“經營業績”一節，有時討論以相同方式計算的貨幣變動的影響。

流動性與資本資源

財務(國際財務報告準則)

概述

全球財務管理

我們使用全球集中財務管理來控制流動資產，並監控對利率和貨幣的敞口。我們財務管理的主要目標是將集團的流動資金維持在足以在任何時候履行我們的財務義務的水平。大部分SAP實體的流動資金由本集團集中管理，因此整個本集團的流動資產可以根據本集團的政策進行整合、監控和投資。高水平的流動資產有助於保持SAP的靈活性、健全性和獨立性。此外，如果需要，目前還可以使用各種信貸安排來增加流動資金。有關這些設施的更多信息，請參閲信貸安排一節。

我們在整個集團的基礎上管理信貸、流動性、利率、股票價格和外匯匯率風險。我們僅為此目的使用選定的衍生品，而不是用於投機，投機被定義為訂立我們沒有相應基礎交易的衍生品工具。有關使用衍生工具的規則及其他與財務風險管理有關的規則及程序載於本公司的財務指引內，該指引適用於本集團所有公司。關於每個財務風險的管理和我們的風險敞口的更多信息，請參見合併財務報表附註，附註(F.1) 和 (F.2).

資本結構管理

我們資本結構管理的主要目標是為投資者、債權人和客户保持良好的財務狀況，並支持我們的業務增長。我們尋求維持一種資本結構，使我們能夠在合理的條件下通過資本市場滿足我們的資金需求，並這樣做，以確保高度的獨立性、信心和財務靈活性。有關資本結構及其分析的更多信息，請參見合併財務狀況分析部分和合並財務報表附註。注(E.1).

SAP SE的長期信用評級分別為穆迪的“A2”和標準普爾的“A”，展望均為穩定。

該公司計劃在2022年2月1日至2022年12月31日期間回購價值高達10億歐元的股票。回購的股份將主要用於支付根據基於股份的薪酬計劃授予的未來獎勵，該計劃將於2022年開始主要通過股權結算。股票回購將是SAP常規股息政策的補充。隨後幾年的進一步資本回報將根據SAP的資本分配優先事項按年決定。

54

目錄表

流動性管理

我們現金、現金等價物和當前投資的主要來源是我們業務運營產生的資金。在過去的幾年裏，我們的現金主要用於支持運營和我們因增長而產生的資本支出要求，快速償還金融債務，收購業務，支付股票股息，以及在公開市場回購SAP股票。2021年12月31日，我們的現金、現金等價物和當前投資主要以歐元和美元持有。我們一般只投資於最低信用評級為BBB的發行人或基金的金融資產，並奉行謹慎投資政策，其特點是廣泛的投資組合多元化，包括各種交易對手、主要是短期投資和標準投資工具。2021年，我們對信用評級低於BBB的發行人的金融資產的投資並不重要。

我們相信，我們的流動資產與我們的未提取信貸安排相結合，足以滿足我們2022年的運營融資需求，加上預期的運營現金流，將支持債務償還、目前計劃的資本支出要求以及短期和中期向我們的股東提供的資本回報。當需要不能完全來自自由現金流的額外資金時，也可能需要進行融資交易，以保持靈活性和/或限制還款風險。

因此，我們不斷監測資本市場上可供選擇的籌資方式和資金可獲得性的趨勢，以及此類資金的成本。近年來，由於我們持續強勁的自由現金流，我們能夠在短時間內償還額外的債務。有關金融債務的更多信息，請參閲現金流和流動性一節。

有關我們計劃的資本支出的更多信息，請參閲投資目標和流動性和金融的目標一節。看見附註(D.6)和附註(D.8)對於我們的出資承諾和購買義務，以及注(F.1)用於租賃和其他財務負債。

截至2021年12月31日，我們的其他非流動非金融負債中，5.77億歐元的期限在1至5年之間，2.79億歐元的期限超過5年。我們的衍生金融債務中有7400萬歐元的期限不到1年，1600萬歐元的期限在1到5年之間。我們的衍生金融負債中有5100萬歐元的期限超過5年。

截至2020年12月31日，我們的其他非流動非金融負債中有5.63億歐元的期限在1至5年之間，2.07億歐元的期限超過5年。

合同債務的付款時間是根據有固定付款的債務的付款時間表確定的。對於沒有確定付款時間表的其他債務，估計了最有可能的現金付款時間。這些未來現金流的最終時間可能與這些估計不同。我們不認為我們有任何形式的重大表外安排，需要披露那些已經披露的以外的信息。

金融債務

金融債務被定義為銀行貸款、商業票據、私募和債券的名義金額。

2021年12月31日的金融債務名義金額包括歐元(歐元120.58億歐元)和美元(歐元10.36億歐元)。2021年12月31日，約50%的金融債務以浮動利率持有，部分通過利率互換從固定利率轉換為可變利率。

有關預期還款的信息，請參閲財務目標和前景 一節。

55

目錄表

按工具分類的金融債務

有關我們金融債務的更多信息，請參閲合併財務報表註釋， 注（E.3）.

現金流和流動性

2021年實際現金流和流動性表現與展望的比較

我們達到或超過了2021年的展望。

​	​	​	​	​	​	​	​
數十億歐元		2020年業績		2021年展望1			2021年的結果
營運現金流		7.2		約6.0			6.2
資本支出		-0.8		適度增加			-0.8
自由現金流		6.0		高於4.5			5.0
所得税支出		-1.2		更高			-2.1

​

¹2021年展望於2021年1月傳達，並於2021年4月更新。上面的2021年展望數據反映了2021年4月以來的更新展望。

集團流動性和淨債務

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		∆
現金及現金等價物		8,898		5,311		3,587
活期定期存款和債務證券		2,632		1,470		1,162
集團流動資金		11,530		6,781		4,750
當前金融債務		-3,755		-1,482		-2,273
非流動金融債務		-9,338		-11,801		2,463
金融債務		-13,094		-13,283		189
淨債務（-）		-1,563		-6,503		4,939
租賃責任	​	-2,143	​	-2,120	​	-23
包括租賃負債在內的淨債務	​	-3,706	​	-8,623	​	4,916

​

集團流動性包括現金及現金等值物（例如，銀行現金、貨幣市場基金以及原到期日為三個月或以下的定期存款）和流動投資（例如，原到期日超過三個月的定期存款和債務證券，以及剩餘期限少於一年的包括在流動其他金融資產中）。2021年12月31日的集團流動性主要包括歐元和美元。

與2020年相比，集團流動性的增加主要是由於我們運營的現金流入和高通股票公開發行的收益。

淨債務是集團流動性減去金融債務。有關我們流動性的更多信息，請參閲合併財務報表附註， 注（E.3）.

56

目錄表

有關現金、現金等價物、當前投資和財務負債對損益表的影響的信息，請參閲經營業績（IFRS）一節。

淨債務的發展

​

合併現金流量表分析

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
€ 數百萬	​	截至2013年12月31日的年度，					​	∆(%)	​	∆(%)
​		2021		2020		2019		2021年與2020年		2020年與2019年
經營活動的現金流量淨額		6,223		7,194		3,496		-13		>100
投資活動的現金流量淨額		-3,063		-2,986		-7,021		3		-57
融資活動的現金流量淨額		-56		-3,997		102		-99

​

現金流量表合併報表分析：2021年與2020年比較

2021年，經營活動的現金流入減少了9.71億歐元，降至62.23億歐元(2020年：71.94億歐元)。這尤其是因為繳納的所得税較高(2021年為21億歐元，而2020年為12億歐元)，而與重組相關的支出較少(2021年為1億歐元，2020年為2億歐元)。從客户合同中收取的現金與2020年的水平相似。

2021年投資活動的現金流出為30.63億歐元(2020年：29.86億歐元)。扣除收到的現金，我們在2021年總共支付了11億歐元，主要用於收購Signavio和Clarabbridge，而在2020年，我們主要為收購Emarsys支付了6億歐元。無形資產和房地產、廠房和設備的資本支出保持在可比水平。有關當前和計劃的資本支出的更多信息，請參閲投資目標一節。

2021年，自由現金流降至50.49億歐元(2020年：6億歐元)。自由現金流轉換率，即自由現金流佔税後利潤的百分比，從2020年的114%下降到94%。

2021年，融資活動的現金淨流出為5600萬歐元，而2020年為39.97億歐元。2021年，我們從Qualtrics股票的公開發行中獲得了28億歐元的收益，並在2022年最終到期日之前償還了Qualtrics的12.5億歐元收購定期貸款。此外，我們償還了5億歐元的歐元債券和1.5億歐元的商業票據計劃(商業票據)。2021年，我們分別提取了9.5億歐元和5億歐元的兩筆短期貸款，以及1.5億歐元的商業票據。2020年現金流出的原因是回購了價值15億歐元的庫存股，償還了11.5億歐元到期的歐元債券，償還了Qualtrics收購定期貸款的7.5億歐元，償還了到期的2.9億美元美國私募，以及償還了1.7億歐元的商業票據。

2021年支付的股息21.82億歐元超過了前一年的股息(18.64億歐元)，每股股息從1.58歐元增加到1.85歐元。

現金流量表合併報表分析：2020年與2019年比較

2020年，經營活動的現金流入增加了36.99億歐元，達到71.94億歐元(2019年：34.96億歐元)。這尤其是由於從客户合同中收取的現金增加，所得税支付減少(2020年為12億歐元，2019年為23億歐元)，與重組相關的支付減少(2020年為2億歐元，2019年為9億歐元)，支付的利息淨額較低(2020年為1億歐元，2019年為2億歐元)。我們的應收賬款DSO，定義為從開具發票到收到客户現金的平均天數，在2020年增加到78天(2019年：71天)。

2020年，投資活動的現金流出為29.86億歐元(2019年：70.21億歐元)。扣除收到的現金，我們在2020年主要為收購Emarsys支付了6億歐元，而2019年主要為收購Qualtrics支付了61億歐元。無形資產和房地產、廠房和設備的資本支出保持在可比水平。

2020年，自由現金流翻了一番多，達到6億歐元(2019年：22.76億歐元)。自由現金流轉換率，定義為自由現金流佔税後利潤的百分比，從2019年的68%增加到114%。

57

目錄表

2020年，融資活動的現金淨流出為39.97億歐元，而2019年的現金流入為1.02億歐元。其中包括2020年回購庫藏股的金額為15億歐元。除了庫存股回購外，2020年的現金流出來自償還11.5億歐元的歐元歐元債券，償還2019年提取的Qualtrics收購定期貸款7.5億歐元，以及到期的2.9億美元美國私募。此外，我們還償還了2019年推出的商業票據計劃(Commercial Paper)的1.7億歐元。2020年，我們發行了20億歐元的歐元債券。2019年的現金外流是由於到期的歐元債券償還了7.5億歐元。

2020年支付的股息為18.64億歐元，超過了上一年支付的17.9億歐元，而每股股息從1.50歐元增加到1.58歐元。

信貸安排

如果需要，我們可以通過各種信貸安排獲得其他流動資金來源。

為了保持高度的財務靈活性，我們提供了25億歐元的銀團循環信貸安排，截止日期為2024年11月。未來可能的使用不受任何財務契約的限制。該貸款的利息為歐元或倫敦銀行同業拆息，外加0.17%的保證金。我們還需要為未使用的可用信用支付每年0.0595%的承諾費。到目前為止，我們還沒有使用過，目前也不認為有任何需要使用這種信貸安排。

截至2021年12月31日，SAP SE擁有總計3.35億歐元的額外可用信貸安排。其他幾個SAP實體擁有信貸便利，使它們能夠以現行利率借入資金。

2021年12月31日，兩筆總額14.5億歐元的雙邊定期貸款未償還。這筆金額可以靈活償還，直到2022年9月30日貸款到期。

合同義務

有關我們的合同義務的説明，請參閲流動性管理一節。

賠償和擔保項下的義務

我們的軟件許可協議和雲訂閲協議通常包括某些條款，用於在我們的軟件產品侵犯第三方知識產權的情況下賠償客户的責任。此外，我們偶爾會在常規諮詢合同和開發安排中提供功能或性能保證。我們通常還為我們的軟件提供6到12個月的保修，對雲服務提供訂閲期限的保修，索賠截止90天。我們的保修責任包括在其他條款中。有關其他規定的更多信息，請參閲註釋（A.4）, (B.5)，以及(B.6) 到我們的合併財務報表。有關債務和或有負債的更多信息，請參閲附註(A.4), (D.6), (D.8)和(G.3)在我們的合併財務報表中。

研究與開發

有關我們研發活動的信息，請參閲“項目4.關於SAP的信息--產品、研發和服務“有關我們研發成本的信息，請參閲”項目5.運營和財務回顧與展望-運營業績（IFRS）“有關我們研發人員的信息，請參閲”項目6.董事、高級管理人員和僱員--僱員.”

尚未採用的新會計準則

看見注(IN.1)我們的合併財務報表供我們討論尚未採用的新會計準則。

預期發展

全球經濟的未來趨勢

歐洲央行(ECB)在其最新經濟公告中預測，2021年導致供應中斷的供應瓶頸將從2022年第二季度開始緩解，並在2023年完全緩解。^(D)因此，歐洲央行維持了之前對2022年全年的樂觀預測，甚至上調了2023年的預測。然而，持續的短缺、大宗商品價格居高不下以及奧密克戎變種冠狀病毒的出現，最初可能會給近期的增長前景帶來壓力。歐洲央行表示，就對全球經濟的預測而言，疫情的未來走向仍是關鍵的不確定性。

關於歐洲、中東和非洲地區，在強勁的國內需求、不斷改善的勞動力市場和持續的政策支持的推動下，歐元區的經濟活動可能會超過2022年第一季度疫情爆發前的水平，並在今年進一步回升。此後，歐洲央行預計增長將日益自我維持，因為它認為歐元區持續復甦的基礎是完好無損的。在中歐和東歐，不斷上漲的能源價格可能會在未來幾個月給通脹帶來額外壓力，在2022年達到頂峯，之後逐漸下降。相應地，全球對石油和天然氣的需求以及相關的積極貿易條件應該會支持俄羅斯的經濟活動，但代價是高通脹。

在美洲地區，美國去年下半年出現的疲軟經濟增長可能會延續到2022年第一季度。歐洲央行建議，一旦當前的供應瓶頸消散，美國應該在財政政策的支持下恢復增長

58

目錄表

包裹。然而，2022年初，通脹壓力可能仍將居高不下。在巴西，兩位數的通脹率可能會繼續，但在2022年和2023年期間會下降。

至於亞太地區，歐洲央行預計日本經濟活動將在2022年初強勁反彈。在中國，政府在2021年出臺了政策行動，應能控制經濟放緩，避免2022年出現更劇烈的收縮，從而確保能源安全並支持房地產行業。如果中國房地產業放緩程度超過歐洲央行目前的預期，不僅會令中國的經濟前景黯淡，也會令全球經濟前景黯淡。

經濟趨勢-GDP同比增長

​

​	​	​	​	​	​	​
%		2020		2021p		2022p
世界		–3.1		5.9		4.4
發達經濟體		–4.5		5.0		3.9
新興市場和發展中經濟體 ​		–2.0		6.5		4.8
地區(根據國際貨幣基金組織的分類)	​	​	​	​	​	​
歐元區		–6.4		5.2		3.9
德國		–4.6		2.7		3.8
新興和發展中的歐洲		–1.8		6.5		3.5
中東和中亞		–2.8		4.2		4.3
撒哈拉以南非洲		–1.7		4.0		3.7
美國		–3.4		5.6		4.0
加拿大		–5.2		4.7		4.1
拉丁美洲和加勒比地區		–6.9		6.8		2.4
日本		–4.5		1.6		3.3
新興和發展中的亞洲		–0.9		7.2		5.9
中國		2.3		8.1		4.8

​

P=投影

​

資料來源：國際貨幣基金組織(國際貨幣基金組織)，《世界經濟展望》，2022年1月更新，案件數量增加，復甦受阻，通脹上升(https://www.imf.org/-/media/Files/Publications/WEO/2022/Update/January/English/text.ashx)，第6頁。

IT市場：

展望2022年及以後

總部位於美國的市場研究公司國際數據公司(IDC)表示：“2022年可能是全球經濟變得更數字化而不是實體經濟的一年。”^(E)他説：“隨着企業轉向數字優先的經濟，雲的所有排列將在整個IT行業繼續發揮更大的作用，甚至佔主導地位。整個行業都希望智能地利用數據為自己的優勢，並能夠做到這一點，因為他們可以更快地訪問建立在雲基礎上的數字技術。現在，雲已牢固確立為數字優先戰略的基本要素，隨着組織尋求實現運營自動化、提供豐富的客户體驗以及推出新產品和服務，雲已成為創新的主要加速器。^(F)

可持續發展已成為企業的頭等大事，IDC強調，“脱碳舉措將是數字化轉型的關鍵目標；只有不到10%的組織表示，他們不適用或沒有實施到2023年底減少碳排放的目標。”因此，“碳核算系統將被列為系統實施的優先事項。有句格言‘你無法管理你無法測量的東西’同樣適用於碳排放，“IDC説。^(E)作為指導，IDC建議：“將IT組織建立為數據管理基礎的提供者，收集公司範圍內的所有可持續發展數據，目的是衡量相對於IT和一般業務可持續發展貢獻的進展，以及每個因素的效率。”^(G)

此外，IDC觀察到供應商關係向客户關係的轉變，並預測“到2023年，傳統分銷模式將崩潰，因為某些行業20%的企業使用技術直接接觸客户，尋求提高客户滿意度和產品開發。”^(H)此外，IDC預測，到2022年，將50%以上的軟件開發項目分配給面向客户的計劃的組織，收入增長將比那些更專注於內部項目的組織快15%。此外，IDC表示，公司的銷售組合將受到影響，因為“到2026年，30%的軟件開發團隊將專注於將傳統產品轉化為成果即服務”。^(G)

關於宏觀經濟因素，國際數據中心指出，“組織繼續駕馭新冠肺炎疫情和不斷變化的經濟狀況帶來的中斷、加速和逆流。到2022年，全球經濟的一半以上將以數字為基礎或受到數字的影響。IDC預測，到2023年，全球90%的組織將優先投資於數字工具，以擴大物理空間和資產，到2024年，所有ICT投資的55%將與數字轉型相關。^(F)軟件行業尤其會受到影響，因為“到2024年，大多數遺留應用程序將獲得一些現代化投資，65%的應用程序將使用雲服務來擴展功能或替換低效代碼。”IDC投資的理由是“通過提高競爭力和超越競爭對手的能力，使應用程序現代化，從而為業務帶來價值。”因此，IDC引導公司“儘可能主動地更新更關鍵的應用程序”。你的競爭對手也會這麼做，投資失敗可能會讓一個組織處於不利的競爭地位。^(H)

資料來源：

(D)	《歐洲央行經濟簡報》，2021年第8期，出版日期：2022年1月13日(Https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb202108.en.pdf)

(E)	IDC未來：2022年全球數字化轉型預測，文件編號US47115521,2021年10月

59

目錄表

(F)	IDC未來：2022年全球雲預測，文件編號US47241821,2021年10月

(G)	IDC未來展望：2022年全球IT行業預測，文件編號US48312921,2021年10月

(H)	IDC未來景觀：2022年數字創新的全球未來預測，文件編號US47148621,2021年10月

對SAP的影響

儘管全球經濟持續存在不確定性，供應鏈中斷，以及持續的大流行局勢，但全球需求的復甦是顯而易見的。SAP預計，將有更多的公司選擇SAP來幫助他們轉型業務，構建有彈性的供應鏈，併成為可持續發展的企業。對於SAP來説，遷移到雲不再是一個選項，而是我們客户業務轉型的一個必要步驟。我們看到這種勢頭反映在我們的SAP產品的成功崛起中，並對我們整個產品組合的進一步增長和更大的潛力充滿信心。這體現在我們對2022年的加速雲指引上。思愛普相信，其積極勢頭將持續到2022年。

財務目標和前景

收入和營業利潤目標和前景(非國際財務報告準則)

展望2022年

SAP預計，2022年其雲增長將繼續加速。SAP的雲勢頭的速度和規模使該公司很好地走上了實現中期目標的軌道。

對於2022年全年，SAP預計：

–	按不變貨幣計算的雲收入為115.5億歐元至118.5億歐元(2021年：94.2億歐元)，按不變貨幣計算增長23%至26%。

–	按不變貨幣計算的雲和軟件收入為25億歐元至255億歐元(2021年：240.8億歐元)，按不變貨幣計算增長4%至6%。

–	78億歐元至82.5億歐元按不變貨幣計算的非國際財務報告準則營業利潤(2021年：82.3億歐元)，按不變貨幣計算持平至下降5%。

–	更可預測的收入(定義為雲收入和軟件支持收入的總和)的份額預計將達到約78%(2021年：75%)。

–	自由現金流超過45億歐元(2021年：50.1億歐元)。

–	全年有效税率(IFRS)為25.0%至28.0%(2021年：21.5%)，有效税率(非IFRS)為22.0%至25.0%(2021年：20.0%)，這在很大程度上取決於藍寶石風險投資的發展。

–	以實現與2021年類似的年底當前雲積壓增長率。

雖然SAP 2022年全年的業務展望為不變貨幣，但隨着公司的發展，實際貨幣報告的數字預計將受到貨幣匯率波動的影響。請參閲下表，瞭解2022年全年預期的匯率影響。這些對2022年全年的匯率預期是基於2021年12月的水平。

​	​	​
以百分比(Pp)為單位		2022財年
雲收入增長	​	+2pp至+4pp
雲和軟件收入增長	​	+1pp至+3pp
營業利潤增長(非國際財務報告準則)	​	+1pp至+3pp

​

下表顯示了代表我們的非IFRS財務指標和IFRS財務指標之間差異的項目的估計。

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	估計數	​	實際
​		以下項目的金額		金額為
​		2022		2021
與收購相關的費用		570–670		623
基於股份的支付費用		3,000–3,300		2,794
重組		20–40		157

​

建議派發股息

2022年，我們打算支付每股2.45歐元的股息(取決於股東在年度股東大會2022年5月)。這筆股息包括為慶祝SAP成立50週年而特別支付的0.50歐元。有關更多信息，請參閲財務業績：回顧與分析一節。

中期前景

在本節中，所有數字(雲收入和總收入除外)均完全基於非國際財務報告準則計量。

SAP預計將穩步增長其更可預測的收入，同時增加運營利潤。我們預計，從2023年起，非國際財務報告準則的營業利潤將實現兩位數增長，隨後在接近2025年時，總收入將實現兩位數增長。我們的戰略目標主要集中在我們的主要財務和非財務目標上：增長、盈利能力、客户忠誠度和員工敬業度。

SAP自信地重申了2020年10月25日發佈的中期目標。到2025年，SAP繼續預計：

-

超過220億歐元的雲收入

-

總收入超過360億歐元

-

超過115億歐元的非國際財務報告準則營業利潤

60

目錄表

-

非IFRS雲毛利率約為80%

-

該公司更具可預測性的收入份額大幅擴大至約85%，達到300億歐元以上

-

自由現金流約80億歐元

投資目標

我們在2022年和2023年的計劃投資支出，除業務合併外，主要包括購買信息技術基礎設施和財產説明一節。我們預計2022年對IT基礎設施的投資約為5億歐元，對建築活動的投資約為3億歐元。2022年，我們預計總資本支出約為8.5億歐元。2023年，資本支出預計將保持在與2022年類似的水平。

流動性和金融的目標

截至2021年12月31日，我們的淨債務為16億歐元。我們相信，我們的流動資產與我們未提取的信貸安排相結合，足以滿足我們2022年的運營融資需求，加上預期的運營現金流，將支持債務償還和我們目前計劃的中短期資本支出需求。

2022年，我們預計自由現金流將超過45億歐元(2021年為50億歐元)，主要是因為我們預計營業利潤將持平至略有下降。由於資本支出和租賃支出的預期水平與過去三年相似，因此沒有提供單獨的經營現金流展望。2025年，我們繼續預計自由現金流約為80億歐元。

2022年，我們打算償還9億歐元的歐元債券，4.45億美元的美國私募，14.5億歐元的銀行貸款。截至本報告之日，計劃在2023年底之前償還約43億歐元的債務。截至2021年12月31日的淨債務比率除以營業利潤總額(IFRS)加上折舊和攤銷的比率為0.24倍，因此已經低於我們2023年0.5倍的目標。

2022年非財務目標和2025年雄心壯志

除了我們的財務目標外，我們還關注三個非財務目標：客户忠誠度、員工敬業度和碳影響。

從2022年到2025年，我們的目標是將員工敬業度保持在84%至86%(2021年：83%)的較高水平。

我們使用Customer Net Promoter Score(Customer NPS)衡量客户忠誠度。我們的目標是在2022年將客户NPS提高到11到15分，並在2025年之前穩步增加客户NPS(2021：10)。

我們的目標是在2022年達到70千噸(Kt)的淨温室氣體排放量(2021年：110kt)，並進一步穩步下降，到2023年達到0kt，並從那時起將我們自己的作業的淨碳排放量保持在0kt。此外，SAP還承諾在我們的價值鏈上實現淨零，與2030年1.5攝氏度的未來保持一致。

我們的前景和前景所基於的前提

在準備我們的展望和前景時，我們已經考慮了我們在準備本報告時所知道的所有可能影響SAP未來業務的事件。

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目錄表

項目6.董事、高級管理人員和員工

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監事會

SAP SE監事會現任成員、每名成員的主要職業、首次當選的年份和任期屆滿的年份分別如下：

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​ ​ ​
名字		年齡		主要職業		第一年 當選		一年一期 過期
H.c.教授。莫特。哈索·普拉特納，主席1, 3, 6, 7, 9		78		監事會主席		2003		2022
Lars Lamadé，副主席2, 3, 6, 9	​	50	​	僱員，全球贊助商負責人	​	2002	​	2024
曼努埃拉·阿舍-荷爾斯泰因8, 12		57		員工、行業顧問專家和SAP SE Works委員會成員		2021		2024
艾莎·埃文斯1, 3, 6, 7, 8		53		Zoox，Inc.首席執行官兼董事會成員		2017		2024
教授. Gesche Joost博士1, 6, 8		47		柏林藝術大學設計研究教授兼設計研究實驗室主任		2015		2023
瑪格麗特·克萊因-馬加2, 3, 4, 9		57		員工、副總裁、SAP校友關係主管		2012		2024
莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃2, 3, 6, 8		46		員工，首席項目專家開發，SAP SE Works委員會成員（歐洲）		2019		2024
彼得·倫格勒4, 8, 13		59		員工、價值顧問專家、SAP SE Works委員會成員和SAP SE Works委員會成員（歐洲）		2021		2024
伯納德·廖託1, 3, 6		59		管理合夥人Balderton Capital		2008		2023
陸琪博士6, 8, 9, 11		60		MiraclePlus首席執行官		2020		2023
格哈德·奧斯瓦爾德1, 5, 9	​	68	​	奧斯瓦爾德諮詢有限公司董事總經理	​	2019	​	2024
克里斯汀·雷茨2, 3, 5, 6, 9		55		員工、副總裁用户體驗、首席產品專家		2015		2024
弗裏德里克·羅奇博士1, 3, 4, 7, 8, 9		49		默克集團總法律顧問兼集團法律與合規主管		2018		2024
海克·斯特克2, 5, 6, 8, 9		60		員工、高級運營經理、SAP SE Works Council成員和SAP SE Works Council成員（歐洲）		2019		2024
赫爾穆特·斯坦格勒14	​	63	​	員工，提前退休	​	2021	​	2024
魯文·韋斯特法爾博士4, 5, 7, 15		49		Hasso Plattner基金會執行董事會成員兼HP德國GmbH & Co. KG普通合夥人董事總經理		2021		2022
Gunnar Wiedenfels博士1, 4, 5, 10		44		Discovery Inc.首席財務官		2019		2022
詹姆斯·賴特2, 4, 5, 6		59		員工、SE Works Council（歐洲）主席		2019		2024

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1	於2019年5月15日由SAP SE股東選舉產生。

2	於2019年4月3日由SAP SE Works Council Europe任命。

3	該委員會成員 人事和治理委員會。

4	審計與合規委員會成員。

5	財務與投資委員會成員。

6	技術與戰略委員會成員。

7

提名委員會成員。

8	人民與文化委員會成員。

9

中國戰略委員會委員

10	審計委員會財務專家。

11	於2020年12月21日由法院任命，並於2021年5月12日由SAP SE股東選舉產生。

12	接替於2021年7月7日辭去監事會席位的Panagiotis Bissiritsas。

13	接替Christa Vergien-Knopf，後者於2021年8月9日辭去監事會席位。

14	接替法院命令自2021年10月28日起被監事會除名的拉爾夫·齊格勒（Ralf Zeiger）。

15	接替Pekka Ala-Piettilä，後者於2021年5月12日辭去監事會席位。

有關監事會各委員會及其任務的詳細信息，包括審計和合規委員會以及人事和治理委員會，請參閲“第10項補充資料--公司治理。”

根據《SAP SE公司章程》和《關於員工參與SAP SE的協議》，SAP SE監事會成員由九名股東代表和九名歐洲員工代表組成。

截至2021年12月31日，SAP SE監事會的某些現任成員是德國和其他國家SAP SE以外企業的監事會和類似治理機構的成員請參閲 注(G.4)有關更多細節，請參閲我們的合併財務報表。除了員工的養老金義務外，SAP SE還沒有與任何監事會成員簽訂合同，規定終止成員的僱用或服務時的福利。

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目錄表

執行董事會

執行局現任成員、每名成員最初被任命的年份和任期屆滿的年份分別如下：

名字		第一年 已獲委任		一年比現在 任期屆滿
Christian Klein，首席執行官		2018		2025
薩賓·本迪克		2021		2023
盧卡·穆契奇		2014		2026
於爾根·穆勒		2019		2024
斯科特·羅素		2021		2024
Thomas Saueressig		2019		2025
朱莉婭·懷特		2021		2024

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執行局現任成員的管理職責和背景説明如下：

克里斯蒂安·克萊恩，首席執行官現年41歲的Vorstand ssprecher擁有德國曼海姆合作教育大學國際工商管理文憑。他於1999年加入SAP，並於2018年成為執行董事會成員。2019年10月10日，他與珍妮弗·摩根一起成為聯席首席執行官，2020年4月20日，他被任命為唯一首席執行官。克里斯蒂安負責監督公司發展和戰略、安全和保密以及合規。

薩賓·本迪克現年55歲，擁有麻省理工學院管理科學研究生學位和德國曼海姆大學工商管理學位。她於2021年1月首次加入SAP，擔任執行董事會成員。薩賓是首席人事兼運營官，負責人力資源全球事務，包括人力資源戰略、業務轉型、領導力發展和人才發展。她還擔任勞資關係董事的職務。在加入思愛普之前，薩賓在微軟德國公司管理董事。

盧卡·穆契奇現年50歲，擁有德國海德堡大學法律學位，以及法國ESSEC和德國曼海姆商學院聯合頒發的EMBA學位。他於1996年加入SAP，並於2014年7月成為首席財務官(CFO)和執行董事會成員。他負責財務和行政管理，包括投資者關係、內部審計、數據保護和隱私、業務流程智能和可持續性。

於爾根·穆勒，39歲，擁有德國波茨坦大學Hasso Plattner軟件工程研究所(HPI)的IT系統工程博士學位。他於2013年加入SAP，並於2019年成為執行董事會成員。於爾根是SAP的首席技術官(CTO)，並領導董事會技術和創新領域。他負責技術和創新戰略、SAP HANA數據庫、SAP業務技術平臺、分析和雲基礎設施。在加入SAP之前，於爾根是Hasso Plattner在HPI的研究主席的聯合代表。

斯科特·羅素，現年49歲，畢業於澳大利亞迪肯大學。他於2010年加入SAP，並於2021年成為執行董事會成員。他領導SAP的全球商業、合作伙伴生態系統和客户參與組織Customer Success。在被任命為執行董事會成員之前，斯科特最近擔任的職務是SAP亞太日本公司(APJ)的總裁。在加入SAP之前，他是普華永道的合夥人，也是IBM公司的高管。

託馬斯·索雷西格36歲，擁有德國曼海姆合作教育大學商業信息技術學位，以及法國ESSEC和德國曼海姆商學院聯合頒發的EMBA學位。他於2004年加入SAP，並於2019年成為執行董事會成員。Thomas領導董事會區域SAP產品工程部，負責所有SAP業務軟件應用、雲運營和支持、交叉開發功能以及SAP企業採用組織的全球責任。

朱莉婭·懷特現年48歲，擁有美國波士頓哈佛商學院工商管理碩士學位。她於2021年3月首次加入SAP，擔任執行董事會成員。朱莉婭是首席營銷和解決方案官，負責全球和地區營銷、企業溝通和政府事務。在加入SAP之前，朱莉婭是微軟公司的副總裁總裁，負責Azure、Windows服務器和其他雲產品的產品營銷。

截至2021年12月31日，SAP SE的執行董事會成員是德國和其他國家的SAP以外的其他監事會和類似的企業管理機構的成員，載於注(G.4)到我們的合併財務報表。SAP SE尚未與執行局任何成員簽訂合同，規定除養卹金、提前終止服務時應支付的福利以及合同終止後競業禁止期間的棄權補償外，其他福利。

據我們所知，監事會和執行董事會成員之間沒有任何家庭關係。

薪酬報告

執行董事會和監事會成員的薪酬

這份薪酬報告描述了兩種薪酬制度，概述了適用於2021年薪酬的標準，並披露了薪酬金額。這兩種薪酬制度都在2020年5月20日的年度股東大會上獲得批准。賠償報告符合《德國證券公司法》(AktG)第162條的要求。

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目錄表

執行董事會成員的薪酬

補償系統

執行董事會成員的薪酬旨在反映執行董事會成員在一個快速發展的行業領導一家全球公司的苛刻角色。薪酬水平旨在具有競爭力，以支持SAP在全球市場上為高技能高管提供支持，特別是在國際軟件行業的背景下。我們的目標是，我們的執行董事會薪酬為在充滿活力的商業環境中承諾、成功的工作提供可持續的激勵。

監事會在其人事和治理委員會的支持下，在每個財政年度的第一次例會上根據每個執行局成員的個人作用和業績確定他們的薪酬，遵循以下原則：

–

促進業務戰略

–	確保出色的業績得到適當的獎勵，任何未能實現具體目標的情況都會觸發薪酬的切實減少

–	在水平和結構方面符合市場標準，並反映公司的規模、複雜性和經濟狀況

–	考慮到公司整體的薪酬結構。在這種情況下，薪酬與SAP高管和非執行SAP員工的薪酬進行比較，以確保SAP內部遵守比例原則。

除了與附帶福利和(或)養卹金承諾有關的幾項規定外，薪酬制度在很大程度上已經與現行的薪酬協定保持一致。在未來任命新成員或重新任命成員時，監事會將確保具體的總薪酬與薪酬制度保持一致。

薪酬包括業績要素和非業績要素，具體如下：

基於業績的薪酬金額主要取決於SAP相對於預定義目標值(關鍵業績指標，KPI)的業績和SAP股價，並受到障礙和上限的限制。這些關鍵績效指標及其目標值及其權重由監事會每年制定，並與SAP當年的預算或SAP對外傳達的財務雄心保持一致。

監事會確定執行局每位成員的個人目標薪酬總額，包括固定薪酬要素和兩個基於業績的要素。這一目標薪酬是根據SAP的全球戰略、市場地位、業務表現和未來經濟前景以及可比國內和國際公司支付的薪酬來確定的。這項基準是在2021年1月根據DAX 30家公司以及選定的美國IT和其他科技公司的薪酬數據進行的²⁴。這一基準是2021年所有薪酬決定的基礎。監事會在每個財年(2021年2月24日，2021年)的第一次會議上審查、評估和設定目標薪酬。監事會認為，這種做法確保了賠償是適當的。

薪酬制度旨在支持公司的長期價值增長。因此，長期激勵因素的權重很大，約佔首席執行官薪酬目標的三分之二，佔每位執行董事會成員薪酬目標的50%以上。

在發生任何特殊的、不可預見的事件時，監事會有權根據其合理的酌處權，在為SAP的利益而向上或向下支付之前調整基於績效的補償。這一自由裁量權被限制為+/−20%(對於科技創新)和+/−10%(對於長期技術創新)。

下文將更詳細地説明SAP執行董事會薪酬的各個要素。

非績效薪酬

固定薪酬

固定賠償金以執行局成員本國貨幣按月支付，分12次等額支付。本國貨幣是執行董事會成員主要居住地的貨幣。

24	其中包括以下總部位於美國的公司：Adobe、Amazon.com、Apple、Automatic Data Processing、思科、Cognizant Technology Solutions、戴爾技術公司、DXC Technology、Meta(前身為Facebook)、惠普企業、國際商業機器公司、微軟、Netflix、甲骨文、Salesforce.com、ServiceNow、VMware、西部數據和Workday。

​

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目錄表

附帶福利

合同保障的附帶福利主要包括附加福利，如保險繳費、實物福利、兩户家庭的維護費用、使用飛機和視當地情況而定的税收總額。經常性附帶福利的價值被限制在普通執行董事會成員固定薪酬的10%和首席執行官的20%。在國外有永久居留的執行董事會成員將獲得税務諮詢費用的補償，普通執行董事會成員的最高報銷金額為固定薪酬的15%，首席執行官的最高報銷金額為30%。在從國外遷至德國的情況下，普通執行董事會成員可獲得高達固定薪酬15%的搬遷方案，首席執行官可獲得高達30%的搬遷方案。

此外，如果搬遷到SAP執行董事會之前獲得的補償福利因此而損失，可給予一次性付款(替換補償)，金額最高可達固定補償的200%。

退休金

SAP適用的退休養老金計劃是基於固定繳費的。對於永久居住地在國外的執行董事會成員，SAP可以指定一項退休養老金計劃，適用於相關國家/地區SAP集團所屬公司的員工，限額為固定薪酬的30%。

基於績效的薪酬

短期激勵

短期、一年的績效薪酬(短期激勵，STI)是根據一套財務目標(財務KPI)和可持續性目標(可持續性KPI)確定的。

對於STI 2021，財務KPI的總權重為80%，包括2021年非IFRS不變貨幣流動雲積壓；2021年非IFRS不變貨幣雲和軟件收入的同比增長；以及2021年非IFRS不變貨幣營業利潤率的同比發展。

可持續發展KPI的總權重為20%，包括衡量SAP客户忠誠度的Customer Net Promoter分數；衡量SAP員工承諾、自豪感和忠誠度的員工敬業度指數；以及衡量SAP温室氣體排放的碳影響。

關鍵績效指標及其各自的目標值來自SAP各自年度的預算。有關KPI的更多信息，請參閲績效管理體系SAP《2021年綜合報告》中的章節。

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目錄表

每個基礎KPI除了50%的總體障礙和140%的總體上限外，還包括一個障礙和一個上限。如果個別關鍵績效指標的障礙未能達到預期，並且導致加權目標成就也低於50%的整體障礙，則相應關鍵績效指標的個別障礙將被忽略。如果加權目標達成率低於50%，則不會有STI支出。在這種情況下，這些KPI的目標實現被設置為零。

STI的補償將在下一年的年度股東大會後支付。它是以執行董事會成員本國貨幣支付的。根據適當的交易期規定，所有執行董事會成員有義務購買至少相當於實際派息金額5%的SAP股票。這些股票的持有期為三年。

長期激勵

SAP 2020年長期激勵計劃(LTI 2020)按年度發放，反映了SAP的長期戰略，因此為執行董事會成員制定了統一的激勵措施，以實現長期戰略計劃中的關鍵目標。LTI 2020還用於獎勵執行董事會成員與市場相比SAP股價的長期表現，從而確保股東的利益也得到尊重。此外，LTI 2020還包括一個旨在確保我們執行董事會成員長期留任的組成部分。

LTI 2020是一項虛擬股票計劃，根據該計劃，每年授予每一批期限約為四年的股票。在發放個別份額時，執行委員會成員的服務合同中規定的一定數額的贈款在每種情況下都轉換為虛擬股份(股份單位)。贈款金額不能超過固定補償的700%(根據確定具體補償時的相關歐元金額)。授權額除以SAP股價，後者對應於預定公佈第四季度和全年初步業績後20個交易日的算術平均值(授權價)。2021年，初步成果於2021年1月29日公佈。分配的股份單位由1/3的財務業績份額單位(FSU)、1/3的市場業績份額單位(MSU)和1/3的留存份額單位(RSU)組成。所有三種類型的股份單位都有大約四年的歸屬期限。

LTI授權流程

RSU的數量在整個期限內不會變化，而FSU和MSU的數量可能會發生以下變化：

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目錄表

FSU中的數字變化

FSU的最終數量根據SAP在整個三年業績期間相對於三個同等權重的財務KPI目標的業績而變化。每一檔的目標是基於每一項關鍵績效指標的三年累計總和。雲收入和總收入有110%的上限和90%的目標達成率，而營業收入有120%的上限和80%的目標達成率。

以下FSU計算示例説明瞭假設授予1,000個FSU的可能結果：

​	​	​	​	​
SAP的財務業績好於目標
總收入業績係數	​	​		100%
雲收入績效因素	​	​		125%
營業收入業績係數上限為		​		150%
財務績效因素		(100% + 125% + 150%) / 3		125%
FSU的最終數量		125% x 1,000		1,250
​	​	​	​	​
SAP財務業績未達到目標	​	​
總收入績效係數低於50%	​	​		0%
雲收入績效因素	​	​		65%
營業收入業績係數		​		100%
財務績效因素		(0% + 65% + 100%) / 3		55%
FSU的最終數量		55% x 1,000		550

​

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目錄表

MSU中的數字變化

最初授予的MSU數量乘以性能係數。業績係數取決於SAP股票的總股東回報(TSR)金額，以大約三年的整個業績期間衡量，並與納斯達克100指數(Index)中公司的總股東回報(TSR)表現相關。TSR反映了股票的表現，結合了股價的發展以及發放和再投資的股息。市場表現係數在第75個百分位數(P-75)有150%的上限，在第25個百分位數(P-25)有50%的障礙；在障礙以下，沒有MSU被考慮。

​

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目錄表

以下MSU計算示例説明瞭假設授予1，000個MSU的可能結果：

​	​	​	​	​
SAP TSB的表現優於納斯達克100指數公司的TSB
SAP TSB性能	​	​	​	10%
性能因素	​	第55個百分位數	​	110%
MSU的最終數量		110% x 1,000		1,100
​	​	​	​	​
SAP TSB表現優於納斯達克100指數公司的TSB;上限已觸發
SAP TSB性能		​	​	18%
性能因素		第80百分位數		160%
上限75百分位		​	​	150%
MSU的最終數量		150% x 1,000		1,500
​	​	​	​	​
SAP TSB表現優於納斯達克100指數公司的TSB;處於下行市場趨勢
SAP TSB性能		​	​	–5%
性能因素		第60百分位		120%
由於所需的積極業績而達到上限		​	​	100%
MSU的最終數量		100% x 1,000		1,000
​	​	​	​	​
納斯達克100指數公司的TLR表現優於SAP TLR;觸發低門檻
SAP TSB性能		​	​	–5%
性能因素		20%		40%
跨欄25%		​	​	0%
MSU的最終數量		0% x 1,000		0

​

FSU、MSU和RSU的支出

現有FSU、MSU和RSU的價值將在SAP年度股東大會之後以歐元支付，該年會接受授予股份單位的財政年度之後第三個財政年度的財務報表。股份單位的表現與SAP股價的表現掛鈎，包括股息支付。因此，就每個股份單位(受制於下文所述的具體規定)支付的金額等於當時的SAP股價加上從授予股份單位的當年年初至授予股份單位的年度後的第三年年底期間就SAP股份支付的股息。在第四季度和全年初步業績按計劃公佈後的20個交易日內，SAP股價的算術平均值將用作派息價格。

每股派息金額，包括股份單位的應付股息金額，上限為授權價的200%。由於FSU和MSU數量的潛在變化，因此，LTI 2020任何年度分批可能的最高支付金額約為贈款金額的267%。貨幣匯率風險由執行委員會成員承擔。

然而，在某些情況下，所有類型的股份單位都可能在一批股票的整個期限內到期。

LTI沒收規則

如果執行局成員的服務合同在授予股份單位的當年後第三年結束前終止，則根據相關辭職或終止服務合同的情況，PSU(FSU、MSU)和RSU將全部或部分被沒收。如果部分股份單位被沒收，沒收的百分比與每項授予的四年歸屬期限成比例。這意味着贈款的25%是在授權期的每年賺取的。不勞而獲的助學金將被沒收。

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目錄表

LTI沒收規則(包括示例計算¹)

外幣匯率上限

如果固定薪酬和STI是以執行局成員的本國貨幣支付的，在匯率波動的情況下，一個財政年度的固定薪酬和STI產生的總(毛)支出金額以最高等值歐元為限。整個財政年度的歐元上限分別等於固定薪酬和轉換為歐元的STI目標金額之和的120%，外加LTI 2020下一批贈款金額的20%。

目標薪酬和最高薪酬

薪酬制度允許普通執行董事會成員的總目標薪酬(不包括任何附帶福利、替代獎勵、退休養老金和外幣匯率上限)高達600萬歐元，首席執行官的總薪酬高達1360萬歐元。

由固定薪酬、STI和LTI(不含附帶福利和退休養老金)組成的目標薪酬總額的比例必須在以下範圍內：

–

固定薪酬：10%至20%

–

STI：20%至30%

–

LTI：50%至70%

1	四個部分的計算示例(授予分配100%，從授予到授予的穩定股價，不考慮業績條件)；執行董事會成員的合同在第四年(2024年12月31日)後終止。

2	按照執行局成員個人合同的規定。

3	有關定義，請參閲提前終止服務承諾一節。

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目錄表

最高賠償額是指在一個財政年度內總共可支付給執行局成員的最高數額。普通執行董事會成員的最高薪酬(不包括任何附帶福利、替代獎勵、退休養老金和外幣匯率上限)為1320萬歐元，首席執行官為2980萬歐元。包括所有可能的最高福利在內的最高總薪酬為普通執行董事會成員1500萬歐元，首席執行官3450萬歐元。在確定執行局個別成員的薪酬結構和目標薪酬時，監事會必須確保潛在的付款，考慮到STI和LTI的上限，不能超過最高薪酬和最高總薪酬。

為了説明最大總補償，LTI被分配到定義的範圍允許的最高水平，固定補償被分配到定義的範圍允許的最低水平。為此，經常性福利包括退休養老金、外幣匯率上限和附帶福利。

追回款項條文

SAP有合同權利要求執行局成員退還從STI或LTI支付的任何款項，如果後來發現付款的全部或部分不合理是因為根本沒有實現目標，或者由於提供了虛假信息而在計算應付付款金額時沒有實現所假定的範圍。在這種情況下，執行局成員有義務根據實際實現的目標，向SAP償還實際支付的款項超過應付款項的數額。這種合同商定的還款要求補充了根據《德國民法典》第812條提出的恢復不當得利的要求。

在集團內外擔任角色時的補償性薪酬

應監事會的要求，執行局成員將在SAP附屬公司的監事會或類似機構中擔任職務，而不單獨獲得報酬。在特殊情況下，如果不能排除在該集團內擔任某一職務的報酬，則這筆報酬將與執行局成員應得的其他報酬相抵銷。監事會必須在執行董事會成員在集團以外公司的監事會或類似機構擔任任何角色之前達成一致，並將在個別情況下決定是否以及在多大程度上將任何補償與SAP支付的補償相抵銷。

2021年的決定

沒有對2021年5月支付的STI 2020或LTI 2016計劃2017年部分的支付金額進行更正。

2022年2月23日，監事會根據之前商定的目標評估了SAP的業績，並確定了整個執行董事會的2021年STI金額。

2021年STI目標實現

​	​	​	​	​
關鍵績效指標		100%目標值		目標實現（%）
當前雲積壓1		88.43億歐元		140.0
雲和軟件收入增長1		+0.8	%	140.0
營業利潤率上升1		-212個基點至-179個基點		140.0
客户網絡推廣者得分		+5至+10		100.0
員工參與度指數		84	%	91.7
淨碳排放量		145噸二氧化碳2		128.0

​

¹非IFRS，以固定貨幣計算

根據2020年批准的薪酬制度，從2021年起，STI的總體門檻為50%。上限仍為140%。2021年STI的目標實現率為133.3%。

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目錄表

LTI 2020 - 2021-FSU 100%目標

2021年，監事會確定了LTI 2020 - 2021年FSU的100%目標。這些目標源自2020年10月傳達的2025年雄心。

​	​	​
​		100%目標值
關鍵績效指標	​	(2021年至2023年的累計數據)
雲收入1		341億歐元
總收入1		863億歐元
營業利潤1		241億歐元

​

¹非IFRS，以固定貨幣計算

2021年第二季度，SAP更改了其非國際財務報告準則的定義，以符合美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)對外部財務報告的要求，並追溯至2021年全年。有關更多信息，請參閲績效管理體系SAP《2021年綜合報告》中的章節。對2021年來説，調整金額無關緊要。

監事會沒有要求執行局任何成員退還付款(追回條款)。

績效薪酬目標與支出關係綜述

科技創新的總目標業績反映了目標金額和支出金額之間的關係。2017至2020年的性傳播感染已經支付完畢。

STI總目標完成情況

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比		2021		2020		2019		2018		2017
​		133.3		0		82.4		93.0		88.2

​

2018年至2021年的LTI目標金額與理論派息金額之間的關係是基於SAP在年底的股價。2017年度披露了各自目標金額與2021年5月實際支付金額之間的關係。2017年的派息價格是根據2021年2月1日至2021年3月1日期間的平均股價計算的。

LTI的目標額與支付額的關係

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比	​	LTI-2020年			​	LTI-2016年度計劃
​	​	​	​	​	​	​
​		2021		2020		2019		2018		2017
​		一批1		一批1		一批1		一批1		一批
12/31/2021	​	131.8	​	54.7		96.9		55.9		49.6
12/31/2020		北美	​	45.5	​	100.9	​	48.0	​	49.9

​

¹ 根據SAP年末股價和市場數據考慮理論派息金額

2021年賠償金額

我們根據AktG第162條披露了本年度以及上一年2020年的執行董事會薪酬披露。對於執行董事會的每位成員，下表披露了報告年度授予和到期的薪酬以及合同薪酬。

合同賠償金

合同補償顯示了個別僱傭合同中商定的目標金額，包括附帶福利，相當於在各個時期實現了100%的目標。如果任命期在財政年度內開始或結束，薪酬將按時間比例披露。

由於固定薪酬和STI是以執行局成員本國貨幣確定的，因此最高歐元等值(“歐元上限”)被認為是將匯率波動限制在固定薪酬、STI和LTI的歐元合同價值總和的20%以內。為了從本國貨幣兑換成歐元，對於固定薪酬，適用平均匯率，對於一年期可變薪酬，適用各自期間的年終匯率。披露了與合同匯率的差異。

考慮到STI和LTI的上限，確保潛在的賠償金額不能超過最高賠償額和最高賠償額。

已判給和應付的補償

在報告年度已經收到和/或賺取的賠償金被定義為根據《AktG》第162條給予和應付的賠償金。這意味着基本服務在報告年度結束時已全部提供，儘管支付只在報告年度結束後才進行，以便使報告透明和可理解，並確保在報告所述期間業績與薪酬之間的聯繫。

72

目錄表

因此，STI 2021和LTI 2016計劃2018部分均在2021年報告。與LTI 2016計劃2018年部分相關的判給和應付補償已與年底的股價一起披露。2022年5月該部分的支付將根據計劃條款根據業績期計算。

對於以執行局成員本國貨幣支付的固定薪酬和STI，為便於報告，這些數額將折算為歐元。固定薪酬和福利折算為歐元時，適用的是年度平均匯率，而STI則在年終時按匯率折算。對於在年度股東大會後到期的STI的實際派息，將適用派息時的匯率。

73

目錄表

具體地説，執行局成員對動態形勢做出了快速反應，通過促進虛擬銷售和遠程實施等方式，確保員工、合作伙伴和客户的安全，同時保障業務連續性。成立了一個流行病特別工作組，以密切關注員工的需求，並確保他們的福祉，包括通過提供精神健康倡議等服務。這種對客户和員工的關注反映在客户淨推廣者得分(NPS)增加了10分和員工敬業度指數增加。在一個完全虛擬的環境中，執行局加快了SAP的轉型速度。Qualtrics的首次公開募股(IPO)和與微軟團隊的戰略合作只是這方面的兩個例子。執行董事會沒有減少員工的工作時間，沒有考慮裁員，也沒有接受大筆的國家援助計劃。它通過確保雲和軟件收入的增長並在適當的情況下應用成本節約措施來保障盈利能力，從而增加了公司的運營利潤。2020年，即使新冠肺炎疫情持續，該公司仍超過了所有修訂後的2020年收入目標，並達到了運營利潤預期的高端。事實上，除雲收入外，公司最終達到了2020年4月提供的指引。雲收入仍然是主要的增長動力，按固定匯率計算增長了18%。這是受到智能支出業務交易收入下降的影響，這主要是由於商務旅行的減少。剔除這一因素，該公司軟件即服務和平臺即服務雲解決方案的雲收入按不變貨幣計算增長了27%。此外，2020年，公司實現了創紀錄的現金流業績，營業現金流增長106%，自由現金流增長164%，派息增加(派息率55%)，2020年完成了15億歐元的股票回購計劃。監事會認為，補充補償對現任和未來的執行董事會成員來説是一個積極的信號，這提供了一個機會，加強他們對SAP的承諾，併為維護公司的長期成功做出貢獻。

根據適當的交易期規定，所有執行董事會成員都有義務購買至少相當於淨支付金額的SAP股票。這些股票的持有期為三年。

執行董事會成員的薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

克里斯蒂安·克萊恩

​

​

​

​

首席執行官

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

2021

2021

2020

2020

2020

​

​

​

​

千歐元

​

2021

(分鐘)

（最大）

​

​

​

(分鐘)

​

（最大）

​

2021

以%為單位

2020

以%為單位

固定薪酬

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

18.7

1,100.0

98.4

附帶福利1

18.6

0

220.0

17.9

0

220.0

18.6

0.3

17.9

1.6

不績效賠償總額

1,118.6

1,100.0

1,320.0

1,117.9

1,100.0

1,320.0

1,118.6

19.1

1,117.9

100.0

補充賠償

​

​

​

​

​

​

​

1,100.0

​

1,100.0

​

1,100.0

​

1,100.0

18.7

​

0

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2020

​

​

​

​

​

​

​

1,900.0

​

0

​

2,660.0

​

​

0

0

0

STI 2021

​

1,900.0

​

0

​

2,660.0

​

​

​

​

​

​

​

2,532.7

43.1

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年計劃-2018年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

1,118.4

19.1

​

0

LTI 2020 - 2020年部分

​

​

​

​

​

​

​

5,500.0

​

0

​

14,666.7

​

​

0

​

0

LTI 2020 - 2021年部分

​

5,500.0

​

0

​

14,666.7

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效報酬總額

7,400.0

0

17,326.7

8,500.0

1,100.0

18,426.7

4,751.1

80.9

0

0

總

8,518.6

1,100.0

18,646.7

9,617.9

2,200.0

19,746.7

5,869.7

100.0

1,117.9

100.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

薩賓·本迪克

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

執行委員會成員（自2021年1月1日起）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

​

2021

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千歐元

​

2021

(分鐘)

（最大）

​

2020

​

(分鐘)

​

（最大）

​

2021

以%為單位

2020

以%為單位

固定薪酬

700.0

700.0

700.0

​

​

​

​

​

700.0

17.3

​

0

附帶福利1

53.7

0

70.0

​

​

​

​

​

53.7

1.3

​

0

替代獎勵

​

1,400.0

​

1,400.0

​

1,400.0

​

​

​

​

​

​

​

1,400.0

34.5

​

0

不績效賠償總額

2,153.7

2,100.0

2,170.0

0

0

0

2,153.7

53.1

0

0

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2021

1,425.8

0

1,996.1

​

​

​

​

​

​

1,900.5

46.9

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020 - 2021年部分

3,374.3

0

8,998.1

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效報酬總額

4,800.1

0

10,994.3

0

0

0

1,900.5

46.9

0

0

總

6,953.8

2,100.0

13,164.3

0

0

0

4,054.2

100.0

0

0

​

74

目錄表

薩賓·本迪克（Sabine Bendiek）被任命為執行委員會成員後，獲得了特殊補助金，以補償她之前在前僱主處賺取和沒收的補償的損失。賠償損失總額為348萬歐元。該金額的分配儘可能反映SAP薪酬系統內被沒收薪酬的性質和時間。這導致2021年的替代獎為140萬歐元，額外的STI為30萬歐元，額外的LTI補助為120萬歐元。這些金額包含在上表中。突出的差額將於2022年作為LTI獎授予。最高目標薪酬中不考慮替代獎。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

阿代爾·福克斯-馬丁

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

執行委員會成員（至2021年1月31日）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同賠償金

​

已授予和應得的賠償

​

​

2021

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千歐元

​

2021

(分鐘)

（最大）

​

2020

​

(分鐘)

​

（最大）

​

2021

以%為單位

2020

以%為單位

固定薪酬

66.7

66.7

66.7

800.0

800.0

800.0

66.7

6.6

800.0

49.4

附帶福利1

1.7

0

7.0

28.3

0

80.0

1.7

0.2

28.3

1.7

不績效賠償總額

68.4

66.7

73.7

828.3

800.0

880.0

68.4

6.8

828.3

51.2

補充賠償

​

​

​

​

​

​

​

800.0

​

800.0

​

800.0

​

800.0

79.6

​

0

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2020

​

​

​

​

​

​

​

1,200.0

​

0

​

1,680.0

​

​

0

0

0

STI 2021

​

102.8

​

0

​

143.9

​

​

​

​

​

​

​

137.0

13.6

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年計劃-2017年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

791.0

48.8

LTI 2016年計劃-2018年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

LTI 2020 - 2020年部分

​

​

​

​

​

​

​

4,000.0

​

0

​

10,666.7

​

​

0

​

0

LTI 2020 - 2021年部分

​

339.7

​

0

​

905.9

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效報酬總額

442.5

0

1,049.9

6,000.0

800.0

13,146.7

937.0

93.2

791.0

48.8

總

510.9

66.7

1,123.6

6,828.3

1,600.0

14,026.7

1,005.4

100.0

1,619.3

100.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

盧卡·穆契奇

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

執行董事會成員

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

2021

​

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千歐元

​

2021

(分鐘)

（最大）

​

2020

​

(分鐘)

​

（最大）

​

2021

以%為單位

2020

以%為單位

固定薪酬

737.5

737.5

737.5

700.0

700.0

700.0

737.5

17.1

700.0

36.9

附帶福利1

17.2

0

74.0

15.7

0

70.0

17.2

0.4

15.7

0.8

不績效賠償總額

754.7

737.5

811.5

715.7

700.0

770.0

754.7

17.5

715.7

37.8

補充賠償

​

​

​

​

​

​

​

700.0

​

700.0

​

700.0

​

700.0

16.3

​

0

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2020

​

​

​

​

​

​

​

1,125.8

​

0

​

1,576.1

​

​

0

0

0

STI 2021

​

1,144.0

​

0

​

1,601.6

​

​

​

​

​

​

​

1,525.0

35.4

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年計劃-2017年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

1,179.0

62.2

LTI 2016年計劃-2018年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,327.7

30.8

​

0

LTI 2020 - 2020年部分

​

​

​

​

​

​

​

2,374.3

​

0

​

6,331.5

​

​

0

​

0

LTI 2020 - 2021年部分

​

2,770.4

​

0

​

7,387.7

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效報酬總額

3,914.4

0

8,989.3

4,200.1

700.0

8,607.6

3,552.7

82.5

1,179.0

62.2

總

4,669.1

737.5

9,800.8

4,915.8

1,400.0

9,377.6

4,307.4

100.0

1,894.7

100.0

​

75

目錄表

隨着盧卡·穆西奇（Luka Mucic）的重新任命，監事會決定將他的年度目標薪酬從420萬歐元提高到480萬歐元。這一增長反映了他的職權範圍的擴大，其中現在包括負責SAP的業務流程智能產品組合。按比例增加反映在上表中，自2021年4月1日起生效。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

尤爾根·穆勒

​

​

​

​

​

​

​

​

執行董事會成員

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

2021

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千歐元

​

2021

(分鐘)

（最大）

​

2020

​

(分鐘)

​

（最大）

​

2021

以%為單位

2020

以%為單位

固定薪酬

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

24.0

700.0

97.4

附帶福利1

21.8

0

70.0

18.7

0

70.0

21.8

0.7

18.7

2.6

不績效賠償總額

721.8

700.0

770.0

718.7

700.0

770.0

721.8

24.7

718.7

100.0

補充賠償

​

​

​

​

​

​

​

700.0

​

700.0

​

700.0

​

700.0

24.0

​

0

一年浮動薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2020

​

​

​

​

​

​

​

1,125.8

​

0

​

1,576.1

​

​

0

0

0

STI 2021

​

1,125.8

​

0

​

1,576.1

​

​

​

​

​

​

​

1,500.6

51.3

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020 - 2020年部分

​

​

​

​

​

2,174.3

​

0

​

5,798.1

​

0

​

0

LTI 2020 - 2021年部分

​

2,174.3

​

0

​

5,798.1

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效報酬總額

3,300.1

0

7,374.2

4,000.1

700.0

8,074.2

2,200.6

75.3

0

0

總

4,021.9

700.0

8,144.2

4,718.8

1,400.0

8,844.2

2,922.4

100.0

718.7

100.0

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	斯科特·羅素
​	​	執行委員會成員（自2021年2月1日起）
​	​	合同賠償金											​	已判給和應付的補償
​		​		2021		2021		​		2020		2020		​	​	​	​
千歐元	​	2021	​	(分鐘)	​	（最大）	​	2020	​	(分鐘)	​	（最大）	​	2021	以%為單位	2020	以10%為單位
固定薪酬		733.3		733.3		733.3								733.3	32.8		0
附帶福利1		12.6		0		183.0								12.6	0.6		0
匯率波動（歐元上限）2		85.0		0		878.7								85.0	3.8		0
不績效賠償總額		830.9		733.3		1,795.0		0		0		0		830.9	37.2	0	0
一年浮動薪酬
STI 2021		1,052.3		0		1,473.2								1,402.8	62.8		0
多年可變薪酬
LTI 2020 - 2021年部分		2,607.9		0		6,954.5									0		0
績效報酬總額		3,660.2		0		8,427.7		0		0		0		1,402.8	62.8	0	0
總		4,491.1		733.3		10,222.7		0		0		0		2,233.7	100.0	0	0

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	Thomas Saueressig
​	​	執行董事會成員
​	​	合同賠償金											​	已判給和應付的補償
​		​		2021		2021		​		2020		2020		​	​	​	​
千歐元	​	2021	​	(分鐘)	​	（最大）	​	2020	​	(分鐘)	​	（最大）	​	2021	以%為單位	2020	以10%為單位
固定薪酬		700.0		700.0		700.0		700.0		700.0		700.0		700.0	24.0	700.0	97.5
附帶福利1		19.0		0		70.0		17.6		0		70.0		19.0	0.7	17.6	2.5
不績效賠償總額		719.0		700.0		770.0		717.6		700.0		770.0		719.0	24.6	717.6	100.0
補充賠償								700.0		700.0		700.0		700.0	24.0		0
一年浮動薪酬
STI 2020								1,125.8		0		1,576.1			0	0	0
STI 2021		1,125.8		0		1,576.1								1,500.6	51.4		0
多年可變薪酬
LTI 2020 - 2020年部分								2,174.3		0		5,798.1			0		0
LTI 2020 - 2021年部分		2,174.3		0		5,798.1									0		0
績效報酬總額		3,300.1		0		7,374.3		4,000.1		700.0		8,074.3		2,200.6	75.4	0	0
總		4,019.1		700.0		8,144.3		4,717.7		1,400.0		8,844.3		2,919.6	100.0	717.6	100.0

​

76

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

朱莉婭·懷特

​

​

執行委員會成員（自2021年1月3日起）

​

​

合同賠償金

​

已判給和應付的補償

​

​

2021

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千歐元

​

2021

​

(分鐘)

​

（最大）

​

2020

​

(分鐘)

​

（最大）

​

2021

以%為單位

2020

以10%為單位

固定薪酬

​

625.0

​

625.0

​

625.0

​

​

​

​

​

​

​

625.0

15.1

​

0

附帶福利1

20.6

0

156.0

​

​

​

​

​

​

20.6

0.5

​

0

匯率波動（歐元上限）3

141.6

0

669.9

​

​

​

​

​

​

141.6

3.4

​

替代獎勵

1,500.0

1,500.0

1,500.0

​

​

​

​

​

​

1,500.0

36.2

​

0

不績效賠償總額

2,287.2

2,125.0

2,950.9

0

0

0

2,287.2

55.1

0

0

一年浮動薪酬

STI 2021

1,396.2

0

1,954.7

​

​

​

​

​

​

1,861.2

44.9

​

0

多年可變薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020 - 2021年部分

2,768.7

0

7,383.2

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

績效報酬總額

4,164.9

0

9,337.9

0

0

0

1,861.2

44.9

0

0

總

6,452.1

2,125.0

12,288.8

0

0

0

4,148.4

100.0

0

0

​

朱莉婭·懷特（Julia White）被任命為執行委員會成員後，獲得了特殊補助金，以補償她之前在前僱主處賺取和沒收的補償的損失。賠償損失總額為546萬歐元。該金額的分配儘可能反映SAP薪酬系統內被沒收薪酬的性質和時間。這導致2021年的替代獎勵為150萬歐元，額外的STI為40萬歐元，額外的LTI補助為100萬歐元。這些金額包含在上表中。突出的差額將於2022年和2023年作為STI和LTI獎授予。最高目標薪酬中不考慮替代獎。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	執行董事會總數
​	​	合同賠償金											​	已判給和應付的補償
​		​		2021		2021		​		2020		2020		​	​	​	​
千歐元	​	2021	​	(分鐘)	​	（最大）	​	2020	​	(分鐘)	​	（最大）	​	2021	以%為單位	2020	以%為單位
固定薪酬		5,362.5		5,362.5		5,362.5		4,000.0		4,000.0		4,000.0		5,362.5	19.5	4,000.0	65.9
附帶福利1		165.2		0		850.0		98.2		0		510.0		165.2	0.6	98.2	1.6
匯率波動（歐元上限）		226.6		0		1,548.6		0		0		0		226.6	0.8	0	0
替代獎勵		2,900.0		2,900.0		2,900.0		0		0		0		2,900.0	10.6	0	0
不績效賠償總額		8,654.3		8,262.5		10,661.1		4,098.2		4,000.0		4,510.0		8,654.3	31.5	4,098.2	67.5
補充賠償		0		0		0		4,000.0		4,000.0		4,000.0		4,000.0	14.6	0	0
一年浮動薪酬
STI 2020		0		0		0		6,477.4		0		9,068.3		0	0	0	0
STI 2021		9,272.7		0		12,981.7		0		0		0		12,360.4	45.0	0	0
多年可變薪酬
LTI 2016年計劃-2017年部分		0		0		0		0		0		0		0	0	1,970.0	32.5
LTI 2016年計劃-2018年部分		0		0		0		0		0		0		2,446.1	8.9	0	0
LTI 2020 - 2020年部分		0		0		0		16,222.9		0		43,261.1		0	0	0	0
LTI 2020 - 2021年部分		21,709.7		0		57,892.5		0		0		0		0	0	0	0
績效報酬總額		30,982.3		0		70,874.2		26,700.3		4,000.0		56,329.4		18,806.5	68.5	1,970.0	32.5
總		39,636.6		8,262.5		81,535.3		30,798.5		8,000.0		60,839.4		27,460.8	100.0	6,068.2	100.0

​

1	保險繳款、公司汽車和飛機的私人使用、搬遷付款和相關補充、實物福利、納税申報表準備費用報銷以及根據當地情況計算的税收總額

2	固定和一年期可變補償的價值以新加坡元發放。

3	固定補償和一年期可變補償的價值以美元支付。

與長期激勵相關的股份支付信息

執行董事會成員收到、持有或持有根據LTI 2020向他們發行的股份單位，並持有或持有根據LTI 2016計劃向他們發行的股份單位。有關這些計劃的條款和詳細信息的更多信息，請參閲2021年綜合報告合併財務報表註釋， 注(B.3).

77

目錄表

執行董事會成員持股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1/1/2021

​

年內

​

12/31/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

鍛鍊（E）/

​

​

​

​

​

其

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

調整後（A）/

​

​

​

其

​

受制於

股份單位數量

​

規格

​

授予日期

​

傑出的

​

授與

​

沒收（F）

​

傑出的

​

未歸屬的

​

持有期

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

0

17,230

0

17,230

17,230

17,230

​

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大學

​

3/22/2021

​

0

​

17,230

​

0

​

17,230

​

17,230

​

17,230

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

17,230

​

0

​

17,230

​

17,230

​

17,230

​

​

LTI 2020 - 2020年份額- FSU

​

2/29/2020

​

14,834

​

0

​

0

​

14,834

​

14,834

​

14,834

​

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

14,834

​

0

​

0

​

14,834

​

14,834

​

14,834

​

​

LTI 2020 - 2020年份額- RSU

​

2/29/2020

​

14,834

​

0

​

0

​

14,834

​

14,834

​

14,834

克里斯蒂安·克萊因（首席執行官）

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

11/20/2019

​

4,678

​

0

​

0

​

4,678

​

4,678

​

4,678

​

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

0

​

15,628

​

15,628

​

15,628

​

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

11/20/2019

​

3,119

​

0

​

0

​

3,119

​

3,119

​

3,119

​

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

0

​

10,419

​

10,419

​

10,419

​

​

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

13,431

​

0

​

0

​

13,431

​

0

​

13,431

​

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

8,954

​

0

​

0

​

8,954

​

0

​

8,954

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

10,570

​

0

​

10,570

​

10,570

​

10,570

薩賓·本迪克 (from 2021年1月1日）

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大學

​

3/22/2021

​

0

​

10,570

​

0

​

10,570

​

10,570

​

10,570

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

10,570

​

0

​

10,570

​

10,570

​

10,570

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

12,531

​

-12,531

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大學

​

3/22/2021

​

0

​

12,531

​

-12,531

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

12,531

​

-12,531

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2020年份額- FSU

​

2/29/2020

​

10,788

​

0

​

-10,788

F

0

​

0

​

0

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

10,788

​

0

​

-10,788

F

0

​

0

​

0

​

LTI 2020 - 2020年份額- RSU

​

2/29/2020

​

10,788

​

0

​

-10,788

F

0

​

0

​

0

阿代爾·福克斯-馬丁

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

7/25/2019

​

2,382

​

0

​

-2,382

F

0

​

0

​

0

（截至2021年1月31日）

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

-15,628

F

0

​

0

​

0

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

7/25/2019

​

1,588

​

0

​

-1,588

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

-10,419

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

15,944

​

0

​

-15,944

F

0

​

0

​

0

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

10,630

​

0

​

-10,630

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2017年份額-NSO

​

4/13/2017

​

11,123

​

0

​

-11,123

A

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2017年部分- RSU

​

4/13/2017

​

7,416

​

0

​

-7,416

E

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,679

​

0

​

8,679

​

8,679

​

8,679

​

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大學

​

3/22/2021

​

0

​

8,679

​

0

​

8,679

​

8,679

​

8,679

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,679

​

0

​

8,679

​

8,679

​

8,679

​

LTI 2020 - 2020年份額- FSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

0

​

6,403

​

6,403

​

6,403

​

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

0

​

6,403

​

6,403

​

6,403

盧卡·穆契奇

​

LTI 2020 - 2020年份額- RSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

0

​

6,403

​

6,403

​

6,403

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

0

​

15,628

​

15,628

​

15,628

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

0

​

10,419

​

10,419

​

10,419

​

​

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

15,944

​

0

​

0

​

15,944

​

0

​

15,944

​

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

10,630

​

0

​

0

​

10,630

​

0

​

10,630

​

​

LTI 2016 - 2017年份額-NSO

​

2/22/2017

​

16,571

​

0

​

-16,571

A

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2017年部分- RSU

​

2/22/2017

​

11,048

​

0

​

-11,048

E

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,170

​

0

​

8,170

​

8,170

​

8,170

斯科特·羅素 (from 2021年2月1日）

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大學

​

3/22/2021

​

0

​

8,170

​

0

​

8,170

​

8,170

​

8,170

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

0

​

8,170

​

0

​

8,170

​

8,170

​

8,170

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大學

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

尤爾根·穆勒

​

LTI 2020 - 2020年份額- FSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2020 - 2020年份額- RSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

14,311

​

0

​

0

​

14,311

​

14,311

​

14,311

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

9,541

​

0

​

0

​

9,541

​

9,541

​

9,541

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大學

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

​

LTI 2020 - 2020年份額- FSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

Thomas Saueressig

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2020 - 2020年份額- RSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

11/1/2019

​

2,392

​

0

​

0

​

2,392

​

2,392

​

2,392

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

11/1/2019

​

1,594

​

0

​

0

​

1,594

​

1,594

​

1,594

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,674

​

0

​

8,674

​

8,674

​

8,674

朱莉婭·懷特 (from 2021年1月3日）

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大學

​

3/22/2021

​

0

​

8,674

​

0

​

8,674

​

8,674

​

8,674

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,674

​

0

​

8,674

​

8,674

​

8,674

總

​

​

​

​

370,696

238,428

-172,706

436,418

387,459

436,418

​

主要條件

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

授予日期和公允價值

表演結束

結束日期：

​

規格

​

授予日期

​

贈款價格（歐元）

​

(歐元)

​

期間

​

歸屬期間

​

派息

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

3/22/2021

106.405

100.28

2023年12月

12/31/2024

2025年5月

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大學

3/22/2021

106.405

115.19

2024年2月

12/31/2024

2025年5月

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

3/22/2021

106.405

100.28

北美

12/31/2024

2025年5月

LTI 2020 - 2020年份額- FSU

2/29/2020

123.593

110.65

2022年12月

12/31/2023

2024年5月

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大學

2/29/2020

123.593

122.22

2023年2月

12/31/2023

2024年5月

LTI 2020 - 2020年份額- RSU

2/29/2020

123.593

110.65

北美

12/31/2023

2024年5月

LTI 2016年-2019年-NSO

2/20/2019

92.886

93.71

2023年2月

12/31/2022

2023年5月

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

2/20/2019

92.886

88.54

北美

12/31/2022

2023年5月

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

2/21/2018

85.236

80.84

2022年2月

12/31/2021

2022年5月

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

2/21/2018

85.236

79.01

北美

12/31/2021

2022年5月

LTI 2016-2017年度-PSU

2/22/2017

85.965

88.88

2021年2月

12/31/2020

2021年5月

LTI 2016-2017年度-RSU

2/22/2017

85.965

83.60

北美

12/31/2020

2021年5月

​

78

目錄表

服務終了福利

定期服務終了承諾

退休養老金計劃

下列退休養卹金協定適用於執行局的個人成員：

–

Sabine Bendiek、Adaire Fox-Martin、Christian Klein、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig有權在年滿62歲退休並從執行董事會席位退休時領取退休金；如果他們在達到正常退休年齡之前因職業殘疾或永久喪失工作能力而進行健康檢查，則有權領取殘疾養老金。尚存受撫養人的養卹金是在執行局前成員去世時支付的，如果有保險的話。傷殘撫卹金是既得退休撫卹金應得金額的100%，支付至受益人62歲生日，之後由退休撫卹金取代。尚存受撫養人的撫卹金是死亡時退休撫卹金或既得傷殘撫卹金應得金額的60%。授權可針對SAP SE強制執行。目前的養卹金支付每年進行審查以進行調整，如果適用，根據養卹金責任保險的盈餘增加。 或每年1%，視協議而定。如果服務在62歲退休年齡之前結束，應享養卹金按實際服務年限與可能的最長服務年限成比例減少。或者，福利的應得權利與到那時為止支付的養卹金繳款相對應。適用的退休養老金計劃是繳費的。繳費是低於適用收入門檻的適用薪酬的4%，加上高於適用收入門檻的適用薪酬的14%。為此，適用的薪酬為年基本工資的180%。適用的收入門檻是德國(西部)州養老金計劃的法定年收入門檻，該門檻不時修訂。

–	SAP為朱莉婭·懷特的第三方養老金計劃做出了貢獻。SAP的相應繳費是基於朱莉婭·懷特對該養老金計劃的支付。

現任執行局成員的養卹金待遇

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	已確定的福利和義務			​	​	​	​	​	淨額定義為福利和負債
​	​	服務成本			​	(Dbo)			​	計劃資產			​	(資產)
千歐元		2021		2020		12/31/2021		12/31/2020		12/31/2021		12/31/2020		12/31/2021		12/31/2020
克里斯蒂安·克萊因（首席執行官）1		251.1		172.7		878.3		768.1		751.7		435.1		126.6		333.0
薩賓·本迪克1 (from 2021年1月1日）		156.3		0		133.1		0		162.2		0		-29.1		0
阿戴爾·福克斯-馬丁1 （截至2021年1月31日）		151.9		143.1		540.3		565.9		720.1		581.3		-179.8		-15.4
盧卡·穆契奇1		173.4		181.4		1,184.9		1,148.5		1,120.9		950.4		64.0		198.1
尤爾根·穆勒1		139.8		145.4		373.0		282.8		456.9		301.5		-83.9		-18.7
Thomas Saueressig1		170.1		182.9		324.9		208.3		307.9		163.7		17.0		44.6
總		1,042.6		825.5		3,434.5		2,973.6		3,519.7		2,432.0		-85.2		541.6

​

¹此處顯示的值僅反映了Christian Klein、Sabine Bendiek、Adaire Fox-Martin、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig將從執行董事會成員退休養老金計劃中獲得的養老金權利。

前執行董事會成員的養老金權利

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已確定的福利和義務

​

​

​

​

​

淨額定義為福利和負債

​

​

養老金支付

​

(Dbo)

​

計劃資產

​

(資產)

千歐元

​

2021

2020

12/31/2021

12/31/2020

12/31/2021

12/31/2020

12/31/2021

12/31/2020

維爾納·勃蘭特 （截至2014年6月30日）

102.1

99.9

2,545.8

2,783.6

1,693.9

1,731.8

851.9

1,051.9

路易莎·德普拉澤斯·德爾加多 (至2013年6月30日)

0

​

0

​

161.2

​

175.4

​

180.9

​

178.1

​

-19.7

​

-2.7

邁克爾·克萊因邁納 （截至2020年4月30日）1

0

​

866.6

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

伯恩德·白居特 (至2019年3月31日)

0

​

0

​

900.2

​

967.8

​

1,100.0

​

1,081.1

​

-199.8

​

-113.3

格哈德·奧斯瓦爾德 (至2016年12月31日)

342.3

​

342.3

​

8,150.5

​

8,906.8

​

5,481.8

​

5,625.9

​

2,668.8

​

3,280.9

斯特凡·里斯 (至2020年5月31日)

0

​

0

​

509.0

​

545.9

​

653.1

​

640.1

​

-144.1

​

-94.2

​

¹一次性退休金

合同後競業禁止條款

每名執行局成員的合同包括一份為期12個月的合同後競業禁止協議。在這一競業禁止期間，執行局成員可獲得相當於其成員平均合同報酬50%的棄權金。這一平均值是以前三年為基礎計算的。執行局成員產生的任何其他職業收入從他們的報酬中扣除。根據德國公司治理守則(GCGC)，監事會將任何遣散費與棄權補償相抵銷。

下表列出了合同後非競爭棄權付款的理論現值淨額。計算假設如下：

-他們説，執行董事會成員在各自的當前合同期限結束時離開SAP。

- 他們出發前的最終平均合同報酬等於2021年的報酬。

79

目錄表

實際的合同後競業禁止付款可能與這些金額不同，這取決於離職時間以及離職時的補償水平和目標業績。

合同後競業禁止付款的淨現值

​

​	​	​	​	​	​	​
千歐元		合同期限到期		貼現率(單位：%)		淨值現值
克里斯蒂安·克萊因（首席執行官）		4/30/2025		0.24		2,912.1
薩賓·本迪克（2021年1月1日起）		12/31/2023		-0.01		2,027.5
盧卡·穆契奇		3/31/2026		0.42		2,115.7
尤爾根·穆勒		12/31/2024		0.20		1,452.5
斯科特·拉塞爾（2021年2月1日起）		1/31/2024		0.01		1,116.6
Thomas Saueressig		10/31/2025		0.34		1,440.9
朱莉婭·懷特（2021年3月1日起）		2/29/2024		0.01		2,073.8
總	​	​		​		13,139.1

​

提前終止服務承諾

遣散費

所有執行董事會成員的合同規定，如果在完整任期前終止合同（例如，公司無故終止合同，成員的任命被撤銷、成員失去職業能力或與控制權變更有關），SAP SE將向成員支付整個剩餘任期內薪酬目標的未償部分，並適當折扣提前付款。根據GCGC第G.13條，因提前解僱而向執行董事會成員支付的付款不得超過年度薪酬總額的兩倍。在控制權變更的情況下，付款不得超過遣散費上限的150%。如果成員至少一年沒有擔任SAP執行董事會成員，或者由於其應負責的原因離開SAP SE，則無權獲得遣散費。

如果執行董事會成員的任期因變更或重組或控制權變更而終止或不復存在，SAP SE和每位執行董事會成員有權在事件發生後八週內提前六個月通知終止僱傭合同。控制權的變更在下列情況下被視為發生：

–	根據德國證券收購和收購法案，第三方必須向SAP SE的股東提出強制性收購要約；

–	SAP SE與另一家公司合併，成為被納入的實體；

–	與作為從屬公司的SAP SE簽訂控制權或利潤轉移協議。

如果執行董事會成員因控制權變更而被撤銷其作為SAP SE執行董事會成員的任命，則其合同也可在正式任期之前終止。

合同後競業禁止條款

如上所述的合同後競業禁止期間的棄權補償也應在合同提前終止時支付。

永久性殘疾

如果是永久殘疾，執行局成員的合同將在確定永久無法工作的季度結束時終止。執行局成員除領取上述退休計劃規定的潛在傷殘養卹金外，還領取自確定永久傷殘之日起12個月內的每月基本工資(固定補償)。

2021年前執行董事會成員薪酬

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	不績效補償			​	業績補償					​	​
​		​		​		​		LTI 2016年計劃-		​		​
千歐元	​	其他	​	佔全球總數的%	​	STI 2021	​	2018年份額	​	佔全球總數的%	​	總
羅伯特·恩斯林（截至2019年4月5日）				0				446.0		100.0		446.0
阿代爾·福克斯-馬丁 （截至2021年1月31日）		737.2		52.7		662.8				47.3		1,400.0
邁克爾·克萊內梅爾 （截至2020年4月30日）		687.4		40.8				996.0		59.2		1,683.4
Bernd Leukert（截至2019年3月31日）		590.4		32.7				1,214.0		67.3		1,804.4
比爾·麥克德莫特（截至2019年11月15日）				0				2,008.0		100.0		2,008.0
詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）				0				1,328.0		100.0		1,328.0
Stefan Ries（截至2020年5月31日）		761.7		40.5				1,118.0		59.5		1,879.7

​

向2021年辭職的執行董事會成員付款

Adaire Fox-Martin自願辭去執行委員會成員職務，於2021年1月31日生效。與監事會達成共同協議，從2021年6月30日起終止她在SAP的工作，其中包括以下條款：

–	根據服務合同，沒有支付遣散費。

–	STI 2021是根據計劃條款進行的，將於2022年到期。

80

目錄表

–	LTI 2016計劃和LTI 2020計劃下授予的權利根據計劃條款處理。因此，2018年至2021年授予的LTI份額完全沒收。

–	合同後的競業禁止條款被無償取消。

–	一次性支付了毛額300，000歐元的税務諮詢費和淨額50，000歐元的搬遷援助賠償金。

LTI控股2021年前執行董事會成員

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1/1/2021

在下一年

12/31/2021

​

​

​

​

鍛鍊（E）/

​

​

其中主題

​

​

​

​

​

​

​

​

調整後（A）/

​

​

​

其

​

到保持

股份單位數量

​

規格

​

授予日期

​

傑出的

​

沒收（F）

​

傑出的

​

未歸屬的

​

期間

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,893

​

0

​

15,893

0

15,893

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

722

​

0

​

722

0

722

羅伯特·安斯林

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

5,354

​

0

​

5,354

0

5,354

（截至2019年4月5日）

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

3,569

​

0

​

3,569

0

3,569

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

9,979

​

-9,979

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

6,653

​

-6,653

E

0

0

0

​

LTI 2020 - 2020年份額- FSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

6,403

0

6,403

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

6,403

0

6,403

​

LTI 2020 - 2020年份額- RSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

6,403

0

6,403

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

20,375

​

0

​

20,375

0

20,375

邁克爾·克萊內梅爾

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

5,213

​

0

​

5,213

0

5,213

（截至2020年4月30日）

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

15,944

​

0

​

15,944

0

15,944

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

7,974

​

0

​

7,974

0

7,974

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

16,571

​

-16,571

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

11,048

​

-11,048

E

0

0

0

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

20,335

​

0

​

20,335

0

20,335

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

6,594

​

0

​

6,594

0

6,594

伯恩德·白居特

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

17,959

​

0

​

17,959

0

17,959

(至2019年3月31日)

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

9,719

​

0

​

9,719

0

9,719

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

18,665

​

-18,665

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

12,444

​

-12,444

E

0

0

0

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

46,880

​

0

​

46,880

0

46,880

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

7,348

​

0

​

7,348

0

7,348

Bill McDermott

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

24,113

​

0

​

24,113

0

24,113

（截至2019年11月15日）

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

16,075

​

0

​

16,075

0

16,075

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

38,435

​

-38,435

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

25,623

​

-25,623

E

0

0

0

​

LTI 2020 - 2020年份額- FSU

​

2/29/2020

​

4,904

​

0

​

4,904

0

4,904

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

4,904

​

0

​

4,904

0

4,904

​

LTI 2020 - 2020年份額- RSU

​

2/29/2020

​

4,904

​

0

​

4,904

0

4,904

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

11/20/2019

​

3,826

​

0

​

3,826

0

3,826

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

7/25/2019

​

2,781

​

0

​

2,781

0

2,781

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

15,628

0

15,628

詹妮弗·摩根

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

11/20/2019

​

2,552

​

0

​

2,552

0

2,552

（截至2020年4月30日）

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

7/25/2019

​

1,853

​

0

​

1,853

0

1,853

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

10,419

0

10,419

​

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

15,944

​

0

​

15,944

0

15,944

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

10,630

​

0

​

10,630

0

10,630

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

4/13/2017

​

11,123

​

-11,123

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

4/13/2017

​

7,416

​

-7,416

E

0

0

0

​

LTI 2020 - 2020年份額- FSU

​

2/29/2020

​

2,240

​

0

​

2,240

0

2,240

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大學

​

2/29/2020

​

2,240

​

0

​

2,240

0

2,240

​

LTI 2020 - 2020年份額- RSU

​

2/29/2020

​

2,240

​

0

​

2,240

0

2,240

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

13,165

​

0

​

13,165

0

13,165

斯特凡·里斯

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

8,776

​

0

​

8,776

0

8,776

(至2020年5月31日)

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

13,431

​

0

​

13,431

0

13,431

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

8,954

​

0

​

8,954

0

8,954

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

13,959

​

-13,959

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

9,306

​

-9,306

E

0

0

0

史蒂夫·辛格

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

13,501

​

-13,501

A

0

0

0

（截至2017年4月30日）

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

968

​

-968

E

0

0

0

總

​

​

​

​

​

568,358

​

-195,691

​

372,667

0

372,667

​

執行董事會：其他信息

2021年或上一年，我們沒有向執行董事會任何成員發放任何預付款或抵免，也沒有為執行董事會任何成員做出任何承諾。

在法律允許的範圍內，SAP SE及其在德國和其他地方的關聯公司針對第三方的索賠對各自的董事和高級管理人員進行賠償並使其不受損害。為此，我們維持董事及高級人員(D&O)團體責任保險。該政策是每年一次，每年都會續簽。該保險承保被保險集團因其管理行為和不作為而造成的經濟損失的個人責任。目前的D&O政策包括根據AktG第93(2)條的要求，為SAP SE執行董事會成員提供個人免賠額。

薪酬變動與公司績效的比較信息

下表列出了在職和前任執行局成員薪酬的相對變化、SAP集團僱員的平均薪酬(全職對應薪酬)以及選定收入指標的同比變化。執行局成員的報酬是根據已授予和應支付的AktG第162條審議的。

81

目錄表

平均僱員薪酬的列報是根據有關年度的平均全職僱員人數計算的。平均員工薪酬包括工資、附帶福利、僱主對社會保險的繳費以及可歸因於本財政年度的任何短期和長期可變薪酬部分的人事支出。因此，僱員補償也等同於《AktG》第162條所指的已給予和應得的補償，因此與執行局和監事會的補償一致。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		2017年至2016年		2018年至2017年		2019年至2018年		2020		2020年至2019年		2021		2021年至2020年
​	​	變動率：1%	​	變動率：1%	​	變動率：1%	​	數千歐元	​	變動率：1%	​	數千歐元	​	變動率：1%	​
現任執行董事會成員															​
Christian Klein（首席執行官）（自2018年1月1日起）		北美		北美		7		1,118		-40		5,870		425	​
薩賓·本迪克（2021年1月1日起）		北美		北美		北美		北美		北美		4,054		北美	​
盧卡·穆契奇		41		107		-36		1,894		-46		4,307		127	​
尤爾根·穆勒（2019年1月1日起）		北美		北美		北美		719		-56		2,922		307	​
斯科特·拉塞爾（2021年2月1日起）		北美		北美		北美		北美		北美		2,234		北美	​
託馬斯·紹爾西格（自2019年1月11日起）		北美		北美		北美		718		162		2,920		307	​
朱莉婭·懷特（2021年3月1日起）		北美		北美		北美		北美		北美		4,148		北美	​
前執行委員會成員															​
維爾納·勃蘭特（截至2014年6月30日）		-96		1		0		100		2		102		2	​
Angelika Dammann（截至2011年7月8日）		北美		北美		北美		9		309		10		1	​
羅伯特·恩斯林（截至2019年4月5日）		26		62		-59		710		-70		446		-37	​
Adaire Fox-Martin（截至2021年1月31日）		北美		48		-8		1,619		-2		2,405		49	​
邁克爾·克萊因邁爾（至2020年4月30日）		-9		31		57		4,875		38		1,683		-65	​
Bernd Leukert（截至2019年3月31日）		57		86		62		3,689		-59		1,804		-51	​
比爾·麥克德莫特（截至2019年11月15日）		-55		48		-10		2,733		-79		2,008		-27	​
詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）		北美		62		10		16,251		747		1,328		-92	​
格哈德·奧斯瓦爾德（截至2016年12月31日）		-2		-3		-82		342		-53		342		0	​
Stefan Ries（截至2020年5月31日）		21		3		61		9,360		230		1,880		-80	​
盈利指標															​
總收入SAP Group（非IFRS）		6		5		12		27,343		-1		27,842		2	​
總收入SAP SE(德國商業代碼)		8		4		7		14,669		-4		15,370		5	​
營業利潤SAP集團(非國際財務報告準則)		2		6		15		8,287		1		8,230		-1	​
淨收益SAP SE(德國商業代碼)		10		-32		-31		2,485		87		2,692		8	​
SAP集團員工平均年薪		6		-8		21		128		-12		145		13	​

​

監事會成員的薪酬

薪酬體系

監事會成員的報酬由我們的公司章程第16條規定。

每個監事會成員除了報銷他們的費用外，每年還獲得165,000歐元的基本補償。主席年薪275,000歐元，副主席年薪220,000歐元。此外，我們還報銷監事會成員因其薪酬而應繳納的增值税。

對於審計與合規委員會的成員，監事會成員將獲得額外的固定年薪16，500歐元，對於任何其他監事會委員會的成員，額外的固定年薪11，000歐元，前提是相關委員會在當年召開了會議。審計與合規委員會主席獲得27，500歐元，其他委員會主席獲得22，000歐元。固定薪酬於年底後支付。

任何任職不足一年的監事會成員，每開始任職一個月，可獲得年薪的十二分之一。這也適用於增加主任委員和副主任委員(S)的報酬，以及增加主任委員和委員的報酬。

82

目錄表

2021年監事會成員薪酬

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千歐元	​	2021									​	2020
​	​	固定	​	​	​	賠償金額：	​	​	​	總	​	固定	​	​	​	賠償金額：	​	​	​	總
​	​	補償	​	佔總數的百分比	​	委員會工作	​	佔總數的百分比	​	​	​	補償	​	佔總數的百分比	​	委員會工作	​	佔總數的百分比	​	​
教授博士. h.c. Mult。哈索·普拉特納（主席）		275.0		79.6		70.6		20.4		345.6		275.0		80.6		66.0		19.4		341.0
Lars Lamadé（副主席自2022年1月1日起）		165.0		83.3		33.0		16.7		198.0		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
Pekka Ala-Piettilä（截至2021年12月5日）		68.8		83.4		13.8		16.7		82.5		165.0		83.3		33.0		16.7		198.0
曼努埃拉·阿舍-霍爾斯坦（2021年7月8日起）		82.5		96.7		2.8		3.3		85.3		北美		北美		北美		北美		北美
Panagiotis Bissiritsas（截至2021年7月7日）		82.5		83.8		16.0		16.2		98.5		165.0		81.1		38.5		18.9		203.5
艾莎·埃文斯		165.0		78.3		45.8		21.7		210.8		165.0		83.3		33.0		16.7		198.0
黛安·格林（直至2020年9月12日）		北美		北美		北美		北美		北美		165.0		90.5		17.4		9.5		182.4
教授. Gesche Joost博士		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
Margret Klein-Magar（副主席至2021年12月31日）		220.0		85.1		38.5		14.9		258.5		220.0		88.9		27.5		11.1		247.5
莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃		165.0		86.9		24.8		13.1		189.8		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
彼得·倫格勒（2021年10月8日起）		68.8		85.8		11.5		14.3		80.2		北美		北美		北美		北美		北美
伯納德·廖託		165.0		86.1		26.6		13.9		191.6		165.0		83.3		33.0		16.7		198.0
陸奇博士（2020年12月21日起）		165.0		86.1		26.6		13.9		191.6		13.8		100.0		北美		北美		13.8
格哈德·奧斯瓦爾德		165.0		73.9		58.2		26.1		223.2		165.0		71.4		66.0		28.6		231.0
克里斯汀·雷茨	​	165.0	​	79.3	​	43.1	​	20.7	​	208.1	​	165.0	​	83.3	​	33.0	​	16.7	​	198.0
弗裏德里克·羅奇博士		165.0		71.2		66.9		28.8		231.9		165.0		76.9		49.5		23.1		214.5
海克·斯特克		165.0		80.7		39.4		19.3		204.4		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
赫爾穆特·斯滕格爾（Helmut Stengele）（自2021年10月29日起）		41.3		100.0		北美		北美		41.3		北美		北美		北美		北美		北美
Christa Vergien-Knopf（截至2021年8月9日）		110.0		87.3		16.0		12.7		126.0		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
魯文·韋斯特法爾博士（2021年12月5日起）		110.0		79.2		28.9		20.8		138.9		北美		北美		北美		北美		北美
Gunnar Wiedenfels博士	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5
詹姆斯·賴特	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5
拉爾夫·齊格勒（截至2021年10月28日）	​	137.5	​	88.3	​	18.3	​	11.7	​	155.8	​	165.0	​	88.2	​	22.0	​	11.8	​	187.0
總		3,176.3		​		679.7		​		3,856.0		3,148.8		​		605.9		​		3,754.7

​

2021年，我們獲得了監事會成員提供的服務（包括監事會員工代表以SAP員工身份提供的服務）金額為1，698，000歐元（2020年：1，625，800歐元）。

對監事會的長期激勵

我們不為監事會成員的監事會工作提供基於股份的報酬。員工選舉成員收到的任何基於股份的薪酬獎勵都與他們作為SAP員工的職位有關，而不是與他們在監事會的工作有關。

83

目錄表

​

監事會：其他信息

2021年或上一年，我們沒有向任何監事會成員授予任何預付款或抵免，也沒有為任何監事會成員的利益做出任何承諾。

監事會主席Hasso Plattner在2003年5月加入監事會後，與SAP簽訂了一份諮詢合同。合同沒有規定任何賠償。我們根據合同產生的唯一費用是報銷費用。

在法律允許的範圍內，我們對監事會成員提出的第三方索賠進行賠償，並使他們不受損害。為此，我們維持董事及高級人員(D&O)團體責任保險。根據我們的公司條款，保險費由SAP支付。

薪酬變動與公司績效的比較信息

下表披露了在職和前任監事會成員薪酬的相對變化、SAP員工的平均薪酬(全職同等薪酬)以及選定收入指標的同比變化。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		2017年至2016年		2018年至2017年		2019年至2018年		2020		2020年至2019年		2021		2021年至2020年
​	​	變動率：1%	​	變動率：1%	​	變動率：1%	​	數千歐元	​	變動率：1%	​	數千歐元	​	變動率：1%	​
現任監事會成員															​
教授博士. h.c. Mult。哈索·普拉特納（主席）		0		0		-10		341		4		346		1	​
Lars Lamadé（副主席（自2022年1月1日起）		0		0		0		187		0		198		6	​
曼努埃拉·阿舍-霍爾斯坦（2021年7月8日起）		北美		北美		北美		北美		北美		85		北美	​
艾莎·埃文斯（Aicha Evans）（自2017年1月7日起）		北美		108		2		198		0		211		6	​
教授. Gesche Joost博士		0		0		0		187		0		187		0	​
Margret Klein-Magar（副主席至2021年12月31日）		-2		-2		2		248		0		259		4	​
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特洛娃（2019年5月15日起）		北美		北美		北美		187		50		190		1	​
彼得·倫格勒（2021年10月8日起）		北美		北美		北美		北美		北美		80		北美	​
伯納德·廖託		0		0		-6		198		6		192		-3	​
陸奇博士（2020年12月21日起）		北美		北美		北美		14		北美		192		1,288	​
格哈德·奧斯瓦爾德（2019年1月1日起）		北美		北美		北美		231		6		223		-3	​
克里斯汀·雷茨		0		0		4		198		1		208		5	​
Friederike Rotsch博士（2018年5月17日起）		北美		北美		62		215		3		232		8	​
Heike Steck（2019年5月15日起）		北美		北美		北美		187		50		204		9	​
赫爾穆特·斯滕格爾（Helmut Stengele）（自2021年10月29日起）		北美		北美		北美		北美		北美		41		北美	​
魯文·韋斯特法爾博士（2021年12月5日起）		北美		北美		北美		北美		北美		139		北美	​
Gunnar Wiedenfels博士（2019年5月15日起）		北美		北美		北美		204		50		204		0	​
詹姆斯·賴特（2019年5月15日起）		北美		北美		北美		204		50		204		0	​
前監事會成員															​
Pekka Ala-Piettilä（截至2021年12月5日）		0		4		-11		198		8		83		-58	​
Panagiotis Bissiritsas（截至2021年7月7日）		0		0		0		204		0		99		-52	​
Christa Vergien-Knopf（2019年5月15日至2021年8月9日）		北美		北美		北美		187		50		126		-33	​
拉爾夫·齊格(2019年5月15日至2021年10月28日)		北美		北美		北美		187		50		156		-17	​
盈利指標															​
總收入SAP Group（非IFRS）		6		5		12		27,343		-1		27,842		2	​
總收入SAP SE(德國商業代碼)		8		4		7		14,669		-4		15,370		5	​
營業利潤SAP集團(非國際財務報告準則)		2		6		15		8,287		1		8,230		-1	​
淨收益SAP SE(德國商業代碼)		10		-32		-31		2,485		87		2,692		8	​
SAP集團員工平均年薪		6		-8		21		128		-12		145		13	​

​

員工

人員數量和人員數量

截至2021年12月31日，我們在全球擁有107,415名相當於全職(FTE)的員工(2020：102,430人)。這意味着與2020年相比，員工人數增加了4985人(其中914人來自收購)。2021年的平均僱員人數為104,364人(2020年：101,476人)。

我們將全時當量中的人數定義為簽訂永久僱傭合同的人數，並考慮他們的人員編制百分比。披露的數字人力資本資源區段基於全時當量或人數。學生、SAP僱用但目前因產假等原因沒有工作的個人，以及簽訂不到六個月有限合同的臨時僱員，不包括在我們的數據中。臨時工的數量並不重要。

84

目錄表

2021年，我們每位員工的平均人事支出增長到約149,000歐元(2020年：約132,000歐元)。這一增長主要是由於以股份為基礎的支付費用增加。每名員工的人事費用定義為總人事費用除以平均員工人數。2021年，我們有128起與重組相關的終止(0.1%)，而2020年為1,037起(1%)。

有關員工薪酬和人事費用構成的細目，見合併財務報表附註，注（B.1）和注(B.2).

員工與勞資關係

在全球範圍內，我們相信我們的員工和勞資關係是優秀的。

在公司層面，SAP在歐盟成員國(包括英國，過渡期至2024年5月)和歐洲經濟區合同國的所有員工由SAP SE Works Council(WoC)(歐洲)代表。根據法律和與SAP達成的協議，SAP SE WoC(歐洲)有權接收關於某些跨國事項的信息，並與執行局或其代表協商。在法律實體層面上，SAP SE工會(德國)代表SAP SE的員工。SAP Deutschland SE&Co.KG(SAP德國)、hybra GmbH(德國)、Concur(德國)GmbH和Emarsys Interactive Services GmbH(德國)的員工由不同的工會代表。其他員工代表包括團體勞資委員會(由SAP SE、SAP德國、HYBRIS GMBH和Emarsys Interactive Services GmbH(德國)的工會成員組成)，所有實體和集團層面的嚴重殘疾人代表(德國)，以及代表SAP SE高管的發言人委員會(德國)。

SAP France、SAP France Holding、SAP Labs France和Concur(France)SAS的員工均遵守相同的集體協議：“Syntec”。在法國，自2019年12月31日起，工人理事會、健康和安全委員會和僱員代表被命名為“經濟和社會委員會”的單一機構所取代。如今，SAP France/SAP France Holding(在同一法律實體中)、SAP Labs France和Concur(France)SAS由一個經濟和社會委員會代表。代表工會分別與SAP France/SAP France Holding和SAP Labs France談判協議。Concur(法國)SA的協定是與經濟及社會委員會談判達成的。此外，SAP España-Sistemas、Aplicciones y Productos en la Informática，S.A.、SAP比利時NV/SA、SAP以色列、SAP Nederland B.V.、SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.、SAP中國北京分公司、所有捷克共和國實體(SAPČR，sp.首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與期刊詳細文摘內容和Concur捷克共和國(s.r.o.)、SAP Brasil Ltd.、SAP Korea Ltd.(韓國)、SAP西北非洲有限公司(Maroc)、SAP斯洛文尼亞sko s.r.o.(斯洛伐克)、SAP Sistemi、Produkti za obdelavo podatkov d.o.O.(斯洛文尼亞)、SAP羅馬尼亞SRL、SAP Svenska Aktiebolag(瑞典)、SAP UK Ltd.和SAP愛爾蘭有限公司由勞資理事會、工人代表、員工協商論壇和/或工會代表。此外，這些員工中的一些人受到集體談判協議的約束。

股份所有權

股份的實益所有權

由下列人士實益擁有的普通股項目6.董事、高級管理人員和僱員--報酬報告“中披露的”項目7.大股東和關聯方交易--大股東.”

基於股份的薪酬計劃

基於股份的薪酬

我們維持某些基於股份的薪酬計劃。這些計劃的基於股份的薪酬來自發放給員工的現金結算和股權結算獎勵。有關我們基於股份的薪酬計劃的更多信息，請參閲“項目6.董事、高級管理人員和僱員--報酬報告“和注(B.3)到我們的合併財務報表。

項目7.大股東和關聯方交易

大股東

SAP SE的股本由普通股組成，普通股僅以無記名形式發行。因此，SAP SE通常無法確定其股東的身份或某一特定股東擁有多少股份。SAP的普通股通過美國存託憑證在美國交易。目前，每股ADR相當於一股SAP SE普通股。2022年2月11日，根據託管人提供的信息，716名登記持有人持有57,297,792份美國存託憑證。該等美國存託憑證相關普通股佔當時已發行普通股(包括庫存股)的4.66%。由於思愛普的普通股僅以不記名形式發行，我們無法確定有多少普通股直接由擁有美國地址的人持有。

85

目錄表

下表列出了截至2022年2月11日SAP所知的普通股實益擁有權的某些信息：(I)SAP SE所知的每個人或集團實益擁有5%或以上的已發行普通股；及(Ii)所有現任監事會成員和所有執行董事會成員的實益擁有權，分別由該等人士向SAP SE報告。據我們所知，在過去三年中，任何大股東持有的股份百分比都沒有重大變化。沒有一家大股東擁有特別投票權。

​	​	​	​	​
大股東	​	實益擁有的普通股
​		數		5%的未償還債務
Dietmar Hopp，集體1		62,548,065	​	5.1
Hasso Plattner，監事會主席2		75,669,584	​	6.159
執行局全體成員(7人)		33,316	​	0.003
監事會成員(18人)		75,697,923	​	6.162
全體執行局成員和監事會成員(25人)3		75,731,239	​	6.165
貝萊德股份有限公司4		78,704,988	​	6.4

​

¹上述信息基於Dietmar Hopp和其他關聯人和公司於2022年2月11日提交的附表13G。

²包括HP Endowment GmbH&Co.kg和Hasso Plattner Single Asset KG，其中Hasso Plattner行使唯一投票權和處置權。

³ 我們認為，除Hasso Plattner外，截至2022年2月11日，監事會和執行董事會的每位成員實益持有SAP SE不到1%的普通股。

⁴根據德國法律的要求，貝萊德股份有限公司告知思愛普，他們擁有思愛普5%以上的已發行普通股。貝萊德股份有限公司無需向思愛普提供截至2022年2月11日的持股數量，也沒有提供此類信息。上述信息基於貝萊德股份有限公司於2022年2月1日提交的附表13G。

​

目前我們不知道有任何安排，這些安排的運作可能會在以後導致公司控制權的變更。

關聯方交易

有關關聯方交易的信息，請參閲注(g.6)到我們的合併財務報表。

項目8.財務資料

合併財務報表和財務報表附表

請參閲“項目18.財務報表”以及F-1至F-98頁。

其他財務信息

法律訴訟

我們面臨各種法律程序和索賠，無論是聲稱的還是非聲稱的，這些都是在正常的業務過程中出現的，包括涉及我們收購的業務的索賠和訴訟。

參考注(G.3)請參閲我們的綜合財務報表，詳細討論我們的重大法律訴訟程序。

股利政策

有關股利政策的更多信息，請參閲“項目3.關鍵信息--分紅”.

重大變化

股份回購計劃

2022年1月13日，思愛普宣佈了一項新的股份回購計劃。該計劃的規模高達10億歐元，計劃在2022年2月1日至12月31日期間執行。它將根據2018年5月17日SAP SE年度股東大會授予的授權並遵守其中規定的限制來實施。回購的股份將主要用於支付根據“Move SAP”基於股份的薪酬計劃授予的未來獎勵。

有意收購陶利亞的多數股權

2022年1月27日，SAP宣佈有意收購營運資本管理解決方案領先提供商Taulia的多數股權。這筆交易預計將在2022年第一季度完成，前提是滿足特定的監管批准和完成條件。

86

目錄表

烏克蘭/俄羅斯局勢

SAP正在密切關注烏克蘭/俄羅斯局勢的發展，以及潛在的風險和不利影響。我們已經啟動了業務連續性措施，並將繼續評估情況，以幫助我們制定管理潛在風險的措施。

項目9.報價和列表

我們的普通股在法蘭克福證券交易所、柏林證券交易所和斯圖加特證券交易所正式上市。普通股的主要交易市場是Xetra，這是德意志交易所股份公司的電子交易平臺。

代表SAP SE普通股的ADR在紐約證券交易所(NYSE)上市，代碼為“SAP”，目前每個ADR代表一股普通股。

​

項目10.附加信息

法團章程細則

組織和註冊

SAP SE是根據德國和歐洲法律在德意志聯邦共和國成立的一家歐洲公司(Societas Europaea，簡稱“SE”)，包括關於歐洲公司章程的(EC)第2157/2001號理事會條例(“SE條例”)、關於執行2001年10月8日關於歐洲公司章程的第2157/2001號理事會條例的德國法令(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001號)、第2157/2001號des Rates vom 8.Oktober 2001über das statut der Europäischen Gesellschaft(SE)-SE-Ausführungsesgesetz；2004年12月22日)和《德國證券公司法》(Aktiengesetz)。SAP SE在德國曼海姆下級法院的商業登記簿(HandelsRegister)中註冊，登記編號為“HRB 719915”。SAP SE在《聯邦公報》(www.bundesanzeiger.de)上發佈官方公告。

目標和目的

SAP的公司章程規定，我們的目標直接或間接涉及信息技術和電信領域的產品開發、生產和銷售以及提供服務，特別是在以下領域：

-致力於開發和營銷電子商務一體化產品和服務解決方案；

-中國需要開發軟件和雲解決方案，並將其使用許可給其他人；

-負責軟件和雲解決方案的組織和部署諮詢，以及用户培訓；

-包括銷售、租賃、租賃和安排採購和提供所有其他形式使用的信息技術系統和相關配件；

-中國建議在企業宗旨範圍內對活躍的企業進行資本投資，以促進這些領域國際市場的開放和推進。

SAP有權在上述所有業務領域開展業務，並將此類活動委託給《德國證券公司法》所指的附屬實體；尤其是SAP有權將其全部或部分業務委託給此類實體。SAP SE有權在德國和其他國家設立分支機構，以及組建、收購或投資其他同類或相關公司，並簽訂合作和合資協議。SAP還被授權投資於所有類型的企業，主要是出於投資目的。SAP有權處置投資、合併其參與的企業的管理、與此類實體訂立從屬協議或限制其管理其持股的活動。

公司治理

引言

SAP SE作為一家擁有兩級董事會制度的歐洲公司，由三個獨立的機構管理：監事會、執行董事會和年度股東大會。它們的規則由歐洲和德國法律、《關於員工參與SAP SE的協議》(“員工參與協議”，“EIA”)、德國公司治理準則和SAP公司章程(Satzung)定義，並概述如下。請參閲“項目16G。公司治理實踐中的差異瞭解更多有關公司管治實務的資料。

監事會

監事會任命和罷免執行董事會成員，並監督公司管理層並向其提供建議。它定期開會，討論當前的業務以及業務發展和規劃。SAP執行董事會必須就由執行董事會制定的公司戰略與監事會進行協商。公司章程中列出了執行局要求監事會同意的交易類型；此外，監事會還具體説明瞭需要其同意的其他類型的交易。因此，監事會還必須在執行局提交SAP年度預算以及隨後與核定預算的某些偏差情況下核準SAP年度預算。監事會還負責在SAP SE與執行董事會成員之間的交易中代表SAP SE。

監事會根據其審計及合規委員會的建議，就股東周年大會選舉外聘獨立核數師提出建議。監事會負責審計SAP SE財務報表，

87

目錄表

合併財務報表、合併管理報告以及合併非財務報告。監事會還負責監督審計師的獨立性和審計質量，這項任務已委託給審計和合規委員會。

根據《社會企業條例》第40條第(3)款第1款的規定，監事會成員的人數和確定這一人數的規則將在公司章程中規定。此外，根據SE-AG第17(1)條，像SAP SE這樣股本超過1,000萬歐元的公司的監事會規模限制為21名成員。根據這些規定以及環境影響評估，SAP SE的公司章程規定，監事會應由18名成員組成。此外，環境影響評估規定，SAP SE的股東有可能將監事會的規模減少到12名成員(年度股東大會尚未做出這一決定)。

目前SAP SE的監事會由18名成員組成，其中9名由股東周年大會選出為股東代表，其餘9名由SE工會根據環境影響評估委任為僱員代表(詳情見下文)。SE勞務委員會代表SAP在歐盟成員國和歐洲經濟區合同國的員工。根據第17(2)條SE-AG，SAP SE的監事會必須至少有30%的男性和30%的女性。任何新的監事會成員的任命都必須遵守監事會的這一配額。2021年，監事會股東代表一方有3名女性，員工代表一側有5名女性。因此，在整個2021年，監事會中的婦女比例超過了30%的最低配額。

在SAP SE監事會中任命員工代表的程序受環境影響評估管轄。根據《環境影響評估》，監事會中為僱員代表保留的九個席位(“僱員席位”)的分配如下：前七個僱員席位是按照在各個國家僱用的SAP僱員人數的比例分配的(d`Hondt法)，前提是前六個席位分配給一個國家，第七個席位分配給SAP僱員人數第二多的國家。第八個席位分配給在東南歐工會中代表SAP僱員人數最多的國家。第九個席位分配給一個尚未在監事會中分配席位但在SE勞務委員會中有代表的國家。2021年，前六個席位分配給了德國，第七個席位分配給了英國，第八個席位也分配給了德國，第九個席位分配給了一個沒有被前八個席位代表的歐洲國家，這是由SE Works Council確定的。分配給德國的前六個席位的員工代表是由所有SAP員工直接投票決定的，他們的主要工作地點在德國。根據環境影響評估，分配給英國的第七個席位的僱員代表通常是根據英國法律關於選舉或任命監事會僱員代表的適用條款確定的。關於第八和第九個席位，來自德國和保加利亞的工會成員由工會任命為僱員代表。

股東在股東周年大會上選舉產生的監事會成員，可在股東周年大會上以四分之三的票數罷免。根據《環境影響評估》任命的任何監事會成員，可在提名有關僱員代表的機構提出申請後，由社會保障工作委員會免職，或在僱員代表是直接選出的情況下，由有權投票的大多數僱員委任。

監事會以多數票從成員中推選主席一人和副主席一至兩人(S)。只有股東代表才能當選監事會主席。在選舉監事會主席時，監事會股東代表年齡最大的成員將主持會議，如果票數相等，將有權投決定票。

除非法律或公司章程另有規定，監事會的決議應以表決的簡單多數通過。在平局的情況下，主席的投票將是決定性的(決定票)，如果主席不參與通過決議，則副主席的投票將是決定性的(決定票)。

監事會成員的任期不得超過六年。除SAP SE第一屆監事會的員工代表外，其任期於正式批准監事會行為的股東周年大會結束時屆滿，為監事會成員任期開始的下一個年度的第四個會計年度。連任是有可能的。我們的監事會通常一年開四次會。監事會成員的報酬在公司章程中規定。

所有股東代表都被視為獨立於SAP和監事會。這符合德國公司治理守則(GCGC)的規定，該守則規定，我們監事會中有足夠數量的股東代表是獨立的。要被考慮任命為監事會成員，只要他們任職，成員必須遵守有關獨立性、利益衝突和管理層、監督機構和其他理事機構的多重成員身份的某些標準。他們必須在行為上忠於SAP，並且不能在與SAP競爭的公司中接受任何職位。會員須遵守歐洲議會及歐洲議會2014年4月16日有關市場濫用的歐洲法規(EU)第596/2014號及德國證券交易法的內幕交易禁令及各自的董事交易規則。監事會成員不得就與SAP SE之間的某些合同協議有關的事項進行表決。此外，由於監事會成員的薪酬是在《公司章程》中確定的，監事會成員不能就自己的薪酬進行表決，但他們可以在股東年度大會上就修訂公司章程的決議行使投票權。

監事會可以從其成員中任命委員會，並在法律允許的範圍內委託這些委員會代表監事會作出決定。目前，監事會設有以下委員會：

88

目錄表

審計和合規委員會

審計和合規委員會(PrüFungs-und Compliance-Ausschuss)的重點是監督SAP的外部財務報告以及SAP的風險管理、內部控制(包括對財務報告流程有效性的內部控制)、公司審計、公司安全(包括網絡安全事項)和合規事項。根據德國法律，SAP的審計和合規委員會包括一名具有會計領域專業知識的獨立成員和另一名具有審計領域專業知識的獨立成員。審計和合規委員會的任務包括討論SAP的季度報表和根據德國和美國法規編制的年終財務報告，包括本報告。審計和合規委員會建議監事會任命外部獨立審計員，確定重點審計領域，與審計員討論重要的會計政策和估計數，並審查審計員發佈的審計報告和查明的審計問題。審計與合規委員會還與審計師協商審計費用，並監督審計師的獨立性和審計質量。SAP的道德和合規辦公室、SAP的全球安全辦公室和SAP的全球風險和保障服務辦公室定期向審計和合規委員會報告，並應要求或發生某些調查結果。除定期向首席財務官和審計與合規委員會提交報告外，公司審計處、道德操守和合規辦公室、全球安保辦公室和全球風險和保障事務辦公室每年向執行局提交報告。

審計與合規委員會制定了關於事先批准我們的外部獨立審計師提供的所有審計和非審計服務的程序。請參閲“項目16C。首席會計師費用及服務“詳情請參閲。

審計與合規委員會還為全體監事會就通過年度財務報表、批准綜合年度財務報表和綜合報告以及關於股息建議的審議和決議進行準備工作。此外，審計和合規委員會協助編寫賠償報告。此外，審計和合規委員會和財務和投資委員會共同起草監事會全體決議，以批准集團年度計劃。

監事會已確定審計與合規委員會主席Gunnar Wiedenfels博士為審計委員會的財務專家，其定義由根據《薩班斯-奧克斯利法案》第407條發佈的《美國證券交易委員會》規定，以及由德國證券公司法定義的獨立財務專家。請參閲“項目16A。審計委員會財務專家“詳情請參閲。

人事和治理委員會

人事和治理委員會(個人和治理--奧斯舒斯)負責與執行局有關的人事事務以及與監事會協調有關的事項。委員會開展必要的籌備工作，以便監事會就執行局成員作出重要決定，例如任命和薪酬，以及締結、修改和終止執行局成員的服務合同和繼任規劃。該委員會亦處理所有與企業管治有關的事宜。

《德國證券公司法》禁止人事和治理委員會代表監事會決定執行董事會成員的薪酬，並要求這種決定由整個監事會作出。該法還規定，年度股東大會有權就執行董事會成員的薪酬制度進行表決，但這種表決對監事會沒有法律約束力。

金融與投資委員會

財務和投資委員會(Finanz-und Investitionsausschuss)負責處理一般融資問題，並負責與融資、合併和收購、合資企業、戰略投資和資產剝離有關的所有事務。此外，它還定期與執行局討論知識產權和公司收購、風險資本投資和其他投資，並向監事會報告這些投資情況。如果個人投資額超過某些規定的限額，它還負責批准這類投資，並與審計和合規委員會一起--與審計和合規委員會--一起編寫批准集團年度計劃的監事會決議。

技術與戰略委員會

技術和戰略委員會(Technologie-und Strategieauschuss)就公司在技術開發和使用以及軟件和解決方案的開發、技術和戰略決策包括產品戰略方面的總體業務戰略向執行局提供諮詢。

提名委員會

提名委員會(Nominierungsausschuss)完全由股東代表組成，負責物色合適的監事會成員人選，向股東周年大會推薦。

人民文化委員會

人民和文化委員會負責與人力資源(不包括高級管理人員)有關的事務，重點是培養創新、業績、多樣性、組織設計和廉正的文化。該委員會還維護了SAP與大學和其他利益相關者的網絡，以支持該公司的人才戰略。

中國戰略委員會

中國戰略委員會(中國戰略奧斯舒斯)成立於2021年1月1日，有效期至2021年12月31日。中國戰略委員會負責為執行董事會制定和評估成功的中國市場商業戰略提供支持和建議。

89

目錄表

市場營銷和運營委員會

上市和運營委員會成立於2022年1月初。該委員會的主要任務是就公司在全球範圍內的市場營銷戰略向執行董事會提供支持和建議，包括營銷、銷售、服務和支持、生態系統、政府關係、溝通以及內部流程和運營。

監事會及其委員會的職責及程序載於其各自的議事規則(如有的話)，以反映歐洲及德國法律的要求，包括《證券交易所條例》及《德國證券公司法》、《公司註冊細則》及GCGC的建議。

根據薩班斯-奧克斯利法案的規定，SAP不向執行董事會或監事會成員發放貸款。

執行董事會

執行董事會管理公司的業務，負責制定公司戰略，並代表公司與第三方打交道。執行局定期向監事會報告SAP業務和業務戰略，並應要求編寫特別報告。一人不得同時在執行委員會和監事會任職。

為了公司的利益，執行董事會和監事會密切合作。執行董事會必須定期、及時和全面地向監事會提供有關影響SAP集團業務進展及其潛在業務風險的所有基本問題的信息。此外，執行局必須與監事會主席保持定期聯繫，反之亦然。執行局必須將對SAP業務具有重要意義的特殊事件及時通知監事會主席。監事會主席必須通知監事會，並根據需要召開監事會特別會議。

根據《公司章程》，執行委員會必須至少由兩名成員組成。SAP SE的執行董事會目前由7名成員組成。任何兩名執行董事會成員或一名執行董事會成員和一名特別授權書(代理人)共同持有者，均可合法代表SAP SE。監事會任命執行局的每名成員，任期最長為五年，並有可能連任。在某些情況下，監事會可在執行局成員任期屆滿前將其免職。執行局成員不得就該成員與SAP SE之間的某些合同協議有關的事項進行表決，如果該成員在SAP與第三方之間未經監事會披露和批准的任何合同協議中有重大利害關係，則該成員可能對SAP SE負責。此外，由於執行局成員的薪酬是由監事會確定的，執行局成員不能就自己的薪酬進行投票，但他們可以在股東年度大會上行使投票權，以解決關於執行董事會成員薪酬制度的不具約束力的投票。

根據德國法律，SAP SE的監事會成員和執行董事會成員對SAP SE負有忠誠和關心的義務。他們必須像謹慎勤奮的商人那樣謹慎行事，並承擔起在自己的行為受到質疑時證明自己這樣做的責任。這兩個機構都必須考慮SAP SE股東和員工的利益，在某種程度上還必須考慮公共利益。違反其職責的人可能被要求對由此造成的任何損害承擔連帶責任，除非他們是按照年度股東大會的合法決議行事的。

SAP實施了《員工商業行為準則》，我們在2021年對其進行了修訂，以創建一項單一的全球政策，即《全球員工道德和商業行為準則》(CoEBC)(參見項目16B。道德守則“詳情請參閲”。我們在2022年初推出了CoEBC。CoEBC適用於所有員工、經理、SAP執行董事會成員以及監事會的員工代表。

根據德國法律，SAP SE的執行董事會必須評估SAP集團的所有主要風險。此外，管理層為減少和處理風險而採取的所有措施都必須形成文件。因此，SAP管理層採取了適當的措施，例如實施全企業範圍的風險監測系統，以確保危害公司地位的不利事態發展在合理的早期得到識別。

SAP執行董事會於2006年創建了道德與合規辦公室，以監督和協調SAP的法律和監管政策遵守情況。領導道德與合規辦公室的集團首席合規官直接向首席執行官Christian Klein報告，並直接向監事會審計與合規委員會報告。道德操守和合規辦公室管理着一個由全球各地的外地合規幹事組成的網絡，他們是企業在合規問題上的第一個聯繫點。道德與合規辦公室為SAP員工提供培訓和溝通，以提高對法律和法規合規政策的認識和了解。在每個可以提出問題或可以舉報可疑行為的地區，員工幫助熱線也得到了支持，而不必擔心報復。

股東周年大會

公司股東在股東大會上行使表決權。執行董事會召開年度股東大會，必須在每個財政年度的前六個月內舉行。監事會、執行局根據股份公司利益的需要，可以召集股東特別會議。此外，持有SAP SE已發行股本合計至少5%的SAP SE的股東可召開股東特別大會。截至記錄日期的股東如已及時發出出席股東大會意向的通知，即有權出席及參與股東大會。

在年度股東大會上，除其他事項外，股東被要求正式批准執行董事會和監事會在上一財年採取的行動，批准公司可分配利潤的分配，並任命一名外部獨立審計師。監事會的股東代表一般由股東周年大會選舉產生，任期約五年。股東也可能被要求授權回購庫存股，決定增加或減少公司資本的措施，或批准對我們公司章程的修訂。年度股東大會只有在執行董事會要求的情況下才能作出管理決定。

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目錄表

控制權的變化

SAP SE的公司章程細則並無任何條文會延遲、延遲或阻止SAP SE控制權的變更，而該等條文只適用於涉及SAP SE或其任何附屬公司的合併、收購或公司重組。

根據《德國證券收購和接管法》(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)，競購者如欲控制一家公司，其公司所在地位於德國或歐洲經濟區(EEA)的另一州，且其股票在歐洲經濟區(EEA)證券交易所交易，則必須提前公佈其提出收購要約的決定，向聯邦金融監督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsofsicht)提交要約聲明以供審查，並獲得合格金融機構的證明，證明已有足夠的融資來完成要約。要約聲明必須在聯邦金融監督管理局批准後或在一定時間段屆滿後發佈，而聯邦金融監督管理局不禁止此類發佈。一旦股東收購了一家歐洲經濟區上市公司至少30%的投票權股份，它必須對所有剩餘股份提出收購要約。《證券收購和接管法》要求目標公司的執行董事會不得采取任何可能阻礙收購要約成功的措施。然而，目標執行董事會被允許採取任何行動，而謹慎勤勉的管理層如果不是收購要約的目標，也會採取任何行動。此外，目標執行董事會可以尋找其他競購者，並在監事會事先批准的情況下，可以採取其他防禦措施，前提是兩個董事會都在《德國證券公司法》規定的一般權力範圍內行事。執行董事會亦可採取特定防禦措施，前提是該等措施已獲監事會批准，並在不早於該等措施前18個月經股東周年大會以所代表股份至少75%的決議案特別授權。

根據2004年的《歐洲接管指令》，成員國必須選擇歐盟對防禦性措施的限制是否適用於在其領土上註冊的公司。德國決定退出並保留其目前對實施防禦性措施的委員會的限制(如上所述)。根據指令的要求，如果一個國家決定選擇退出，《德國證券收購和接管法》允許公司通過更改公司章程(Opt-in)自願適用歐洲標準。SAP SE尚未使用此選項。

股本變動

根據德國法律，作為現金或實物出資的對價，或通過建立授權資本或或有資本，或通過增加公司的資本儲備，可以增加股本。授權資本為執行董事會提供了發行新股的靈活性，期限最長為五年。執行局在發行涉及法定資本的新股之前，必須獲得監事會的批准。或有資本允許為特定目的發行新股，包括執行董事會成員或僱員的股票期權計劃，以及在轉換可轉換債券和行使股票期權時發行股票。根據法律，執行董事會只能為特定目的發行與或有資本有關的新股。增資需要在提出增資的股東周年大會上獲得至少75%的有效票數的批准，並需要對公司章程進行修訂。

在股東周年大會上，以至少75%的有效票數通過對公司章程細則的修訂，可減少股本。此外，SAP SE的執行董事會被允許通過取消一定數量的回購庫存股來授權減少公司的股本，前提是這種回購和隨後的削減已經得到年度股東大會的批准。

公司章程不包含有關股本變更的條件，這些條件比適用的歐洲和德國法律規定的條件更為嚴格。

伴隨我們的股票而來的權利

德國法律或SAP SE的公司章程對擁有證券的權利沒有任何限制，包括非居民或外國持有人持有美國存託憑證或普通股、行使投票權或就該等股份收取股息或其他付款的權利。

根據德國股份公司法，未經股東同意，股東權利不得修改。與適用的歐洲和德國法律規定的條件相比，《公司章程》對股東權利的變更並沒有規定更嚴格的條件。

投票權

每一股SAP SE普通股代表一票。根據適用的歐洲和德國法律，累積投票是不允許的。公司章程可以規定通過不同於法律規定的多數的股東決議所必需的多數，除非法律強制要求一定的多數。SAP SE的公司章程第21(1)節規定，除非法律或公司章程規定有更大的多數票，否則可在股東周年大會上以有效多數通過決議。SAP SE的公司章程以及適用的歐洲和德國法律要求，除其他事項外，下列事項必須在提出該事項的年度股東大會上獲得至少75%的有效投票通過：

-包括改變《公司章程》中規定的公司宗旨；

-三是增加資本，減少資本；

-*不包括股東認購新股或庫藏股的優先購買權；

-宣佈解散；宣佈解散；

-**同意與另一家公司合併或合併；

-中國政府同意轉讓所有或幾乎所有資產；

-**改變公司形式，包括重新轉換為德國股份公司；

-**同意將登記的席位轉讓給另一個歐盟成員國；以及

- 對公司章程的任何其他修改（根據公司章程第21（2）條第1句）。然而，對於要求根據德國法律成立的股份公司獲得簡單多數票的公司章程的任何修改，第21（2）條

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目錄表

SAP SE公司章程第2句規定，如果至少有一半的認購資本或在沒有法定人數的情況下，法律規定的多數（即投票的三分之二），則有效選票的簡單多數即可足夠。SE法規的59）就足夠了。

股息權

請參閲“項目3.關鍵信息--分紅.”

優先購買權

股東擁有優先認購(Bezugsrecht)任何增發股份的權利，認購權與其在已發行資本中的持股比例相符。在某些情況下，優先購買權可由股東決議案(在股東周年大會上以至少75%的有效票數通過)或經該等股東決議案授權並經監事會同意的執行董事會批准。

清算

如果SAP SE被清算，我們所有債務償還後剩餘的任何清算收益將按照股東的持股比例分配給他們。

持股情況的披露

SAP SE的公司章程不要求股東披露他們的持股情況。然而，德國證券交易法(WertPapierhandelsgesetz)要求SAP SE的有投票權證券的持有者在其持有的股票數量達到、超過或低於指定門檻時，通知SAP SE和聯邦金融監督管理局。這些門檻是公司尚未行使的投票權的3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、50%和75%。對於代表股票的股票，通知要求僅適用於股票持有人。此外，德國《證券交易法》還規定，任何直接或間接持有金融工具、傳達根據具有法律約束力的協議無條件有權收購SAP SE股票的人，如果上述門檻已達到、超過或低於3%的門檻，則必須通知SAP SE和聯邦金融監督管理局。這項通知義務亦適用於金融工具的持有人，而該金融工具實際上只是使其持有人或第三方能夠收購SAP SE的股份，但須受上一句所述的門檻規限。關於這一通知，投票權和其他金融工具的義務頭寸必須彙總。

影響證券持有人的外匯管制和其他限制

歐元是一種完全可兑換的貨幣。目前，德國沒有限制資本的出口或進口，但根據聯合國和歐洲聯盟通過的適用決議對某些領域的投資除外。然而，僅出於統計目的，居住在德國的每個個人或公司(“居民”)必須向德國中央銀行(德意志聯邦銀行)報告從居住在德國境外的個人或公司(“非居民”)收到或向其支付的任何款項超過12,500歐元(或等值的外幣)，但某些非實質性例外情況除外。此外，德國居民(個人和某些金融機構除外)必須報告支付給非居民的任何應收賬款或應收賬款，如果此類應付賬款或應收款在任何日曆月底超過500萬歐元(或等值的外幣)。此外，居住在德國的公司向非居民支付的應收賬款超過5億歐元，必須在每個日曆季度末報告向非居民支付或從非居民收取的衍生工具產生的任何應付款或應收款。居民還被要求每年向德國中央銀行報告他們直接或間接持有的總資產超過300萬歐元的非居民公司10%或更多的股份或投票權。居住在德國的資產超過300萬歐元的公司必須每年向德國中央銀行報告由非居民直接或間接持有的10%或更多的股份或投票權。

税收

一般信息

以下討論是對收購、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股給美國持有者帶來的某些重大德國税收和美國聯邦所得税後果的摘要。一般而言，美國持有者(下文定義)是我們的美國存託憑證或普通股的任何實益所有者，即(I)是美國公民或居民，或根據美國或其任何政治分區成立的公司的公民或居民，其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源或信託，如果美國法院可以對其管理行使主要監督，並且一名或多名美國人被授權控制信託的所有重大決定；(Ii)就美國和德國之間的所得税條約(德意志聯邦共和國和美利堅合眾國關於避免對所得税和資本税以及某些其他税種雙重徵税和防止逃税的公約)而言，該人不是德國居民，該公約經2006年6月1日議定書修訂，並在2008年德國聯邦法律公報第一卷中公佈。(Iii)擁有美國存託憑證或普通股作為資本資產；(Iv)並未持有美國存託憑證或普通股作為德國常設機構或固定基地的營業財產的一部分；及(V)完全有權享有與美國存託憑證或普通股相關的收入及收益。以下摘要中未討論的特殊規則適用於養老基金和某些其他免税投資者。

以下不是對可能與我們的ADR或普通股的美國持有者相關的所有德國税收和美國聯邦所得税後果的全面討論。因此，強烈敦促美國持有者根據他們的特殊情況，包括任何州、地方或其他外國或國內法律的影響，就收購、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股所產生的德國總體税收和美國聯邦所得税後果諮詢他們自己的税務顧問。

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目錄表

德國税收

以下摘要依據的是德國税法及其解釋，以及德國作為締約方並在本報告日期生效的適用税收條約；在該日期之後發生的此類權力的任何變化，可能具有追溯力，可能導致德國的税收後果與下文討論的不同。這種討論還部分基於保管人的陳述，並假定《保證金協議》和任何相關協議的每項義務都將按照其條款履行。有關保管庫的其他信息以及與SAP的ADR計劃相關的費用，請參閲“第12項股權證券以外的證券説明--美國存托股票.”

為了適用德國税法和德國加入的適用的税收條約，美國存託憑證的持有人通常將被視為擁有其所代表的普通股。

德國股息税

自2017年1月1日起，應於股東周年大會後的第三個銀行工作日或SAP公司章程細則或股東周年大會關於股息的決定所規定的較後日期繳納税款。非居民法人股東一般有權退還五分之二的預扣税(包括為此徵收的團結附加税)。這不排除進一步減少或退還根據相關税收條約可獲得的預扣税(如果有的話)。

一般來説，對於許多非居民股東來説，根據適用的所得税條約，預扣税率目前是降低的。費率和退款程序可能會根據適用的條約而有所不同。要將預扣税降至適用的條約税率，非居民股東必須申請退還已繳納的預扣税。如果有退款申請，請在德國一份特殊的退税申請表上提出，該表格必須向德國聯邦税務局提交(Bundeszentralamt für Steuern，D-53221 Bonn；http://www.bzst.de).相關表格可從德國聯邦税務局獲得。有關細節，這些非居民股東被敦促諮詢他們自己的税務顧問。對美國持有者的退款適用特殊規則(我們指的是下一節“美國持有者的退款程序”)。

美國持有者的退款程序

根據該條約，美國持有者可以獲得相當於股息總額10%的25%預扣税的部分退還，以及團結附加税的全額退還。因此，SAP SE每向美國持有人支付100美元的總股息，這些股息(取決於支付時的歐元/美元匯率)最初將繳納26.375美元的德國預扣税，其中11.375美元可根據該條約退還。因此，美國持有者實際上將獲得85美元的總股息(前提是支付股息時的歐元/美元匯率與退款時相同，否則實際股息可能更高或更低)。根據《條約》，擁有SAP至少10%有表決權股票的美國公司持有者或符合《條約》規定的養老基金資格的美國持有者可進一步減免德國預扣税，但須滿足進一步的要求，特別是某些持有要求。

要要求退還超過條約税率的扣繳金額，美國持有者必須在收到股息的日曆年度結束後四年內向德國税務機關提交退款申請，並附上支付實體出具的記錄扣繳税款的銀行憑證原件(或其經認證的副本)。退款申請是在一份特殊的德國退款申請表上提出的，必須向德國聯邦税務局(Bundeszentralamt für Steuern，德國波恩D-53221)提交。德國退税申請表可從提交申請的德國税務機關獲得，或從德國聯邦税務局(http://www.bzst.de).)的主頁下載

美國持有者還必須向德國税務當局提交他們在美國的居留身份證明(美國國税局表格6166)。這種認證可以通過在IRS表格8802上提交認證請求來從國税局獲得，除非支付使用費，否則不會進行處理。美國國税局表格8802及其説明可從美國國税局網站www.irs.gov獲得。美國的持有者應該諮詢他們自己的税務顧問，瞭解如何獲得IRS表格6166。

在個別情況下，德國税務當局保留在根據《條約》支付退税後數年內對退税權利進行審計的權利。

德國税務當局將發行以歐元計價的退款。如果是通過銀行或經紀商參與託管的股票，退款將被髮放給託管機構，後者將把退款兑換成美元。由此產生的金額將由美國持有者的賬户支付給銀行或經紀人。

德國最近修改了退款程序。因此，從2023年起，將有一個完全數字化的免繳和退還預扣税申請、電子申請處理和電子檢索通知。電子申請程序將從2023年起使用，因為仍需創造必要的技術先決條件。

德國的資本利得税

根據德國所得税法，非居民股東出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股而獲得的資本收益，只有在緊接出售或其他處置前五年期間的任何時間，該非居民股東直接或間接持有相當於公司註冊股本1%或以上的美國存託憑證或普通股，才需繳納所得税。

然而，根據該條約有資格獲得利益的美國ADR或普通股持有者，不需要為出售或以其他方式處置ADR或普通股而獲得的資本收益繳納德國所得税或公司所得税。

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目錄表

德國贈與税和遺產税

一般而言，股東在死亡時轉讓的美國存託憑證或普通股，在下列情況下將分別繳納德國贈與税或遺產税：(1)被繼承人或捐贈人，或繼承人、受贈人或其他受讓人在轉讓時居住在德國，或對於不在德國居住的德國公民，如果被繼承人或捐贈人，或繼承人、受贈人或其他受讓人在德國境外的持續時間未超過5年；(2)美國存託憑證或普通股是德國常設機構或固定基地的商業財產的一部分；或(Iii)須轉讓的美國存託憑證或普通股構成相當於本公司註冊股本10%或以上的投資組合的一部分，並於轉讓時分別由遺贈人或捐贈人實際或與關聯方以建設性方式持有。

然而，德國政府對非居民股東徵收贈與税或遺產税的權利可能會受到適用的遺產税條約的限制。就美國持有者而言，由於美國和德國之間的遺產税條約(《德意志聯邦共和國和美利堅合眾國關於避免遺產税、贈與税和遺產税雙重徵税的公約》，《德國聯邦法律公報》1982卷)，美國持有者在去世時轉讓的美國存託憑證或普通股一般不需要繳納德國的贈與或遺產税。第二頁，經1998年12月14日議定書修正，並於2000年12月21日公佈，德國聯邦法律公報2001年第1卷。遺產税條約“)，只要(I)繼承人或捐贈人，以及(Ii)繼承人、受贈人或其他受讓人在贈與時或在被繼承人去世時不是《遺產税條約》規定下的德國居籍，且美國存託憑證或普通股並非與德國的常設機構或固定基地有關。一般而言，《遺產税條約》為在德國支付的贈與或遺產税金額提供美國聯邦贈與或遺產税抵免，但受某些限制的限制，如果ADR或普通股需要繳納德國贈與或遺產税以及美國聯邦贈與或遺產税。

德國其他税種

目前，德國沒有適用於美國持有者收購、擁有、出售或以其他方式處置我們的美國存託憑證或普通股的淨資產、轉讓、印花税或其他類似税收。

美國税收

以下討論僅當美國存託憑證和普通股出於納税目的作為資本資產持有時才適用於美國持有者。它不涉及適用於可能受特殊税收規則約束的美國持有人的税收考慮因素，例如證券交易商或交易商、金融機構、保險公司、免税實體、受監管的投資公司、作為跨境交易一部分持有普通股或美國存託憑證的美國持有人、涉及多個頭寸的轉換交易或其他安排、擁有(或根據美國税務目的被視為擁有)SAP SE股票10%或更多(通過投票或價值)的美國持有人。因適用財務報表中計入的任何美國存託憑證或股票的毛收入項目而受特殊税務會計規則約束的美國持有者，在美國境外有主要營業地或“納税地”的美國持有者，其“功能貨幣”不是美元的美國持有者，以及通過合夥企業或其他傳遞實體持有美國存託憑證或普通股的美國持有者。

以下摘要以1986年修訂的《美國國税法》(以下簡稱《法典》)、條約和條例、裁決和本報告發表之日的司法裁決為依據。任何此類授權都可能被廢除、撤銷或修改，可能具有追溯力，從而導致美國聯邦所得税後果不同於下文討論的後果。不能保證，如果受到國税局的質疑，法院將維持下述結論。下文的討論部分基於保管人的陳述，並假定保證金協議和任何相關協議中的每一項義務都將按照其條款履行。

就美國聯邦所得税而言，美國存託憑證持有者將被視為擁有其所代表的普通股。因此，除文意另有所指外，本節中凡提及普通股，均視為同樣指代表普通股所有權權益的美國存託憑證。

美國對股息的徵税

根據下文“被動型外國投資公司考慮事項”的討論，SAP SE就普通股所作的分配(清算中的分配和股票贖回中的某些分配除外)，包括被視為已就此類分配預扣的德國税額，一般將作為普通股息收入向美國持有人徵税。

如上所述，根據該條約，只要德國預扣税超過分配股息的15%，美國持有者就可以獲得德國預扣税的退還。因此，SAP SE每向美國持有人支付100美元的總股息，這些股息(取決於支付時的歐元/美元匯率)最初將繳納25美元的德國預扣税外加1.375美元的團結附加税，美國持有人將獲得73.625美元。獲得條約退款的美國持有者將從德國税務當局獲得相當於11.375美元的額外歐元金額。就美國税務而言，此類美國持有者將被視為收到了總計100美元的分派，這將被視為已被視為已繳納15美元的德國預扣税(100美元的15%)，從而淨收到85美元(前提是支付股息時的歐元/美元匯率與退款時相同，否則實際股息可能更高或更低)。

在以歐元進行分配的情況下，分配的金額通常等於所分配的歐元的美元價值(根據收到分配之日的現貨匯率確定，如果是關於ADR的分配，則參考託管機構的收據)，無論持有人是否事實上將歐元兑換成美元，美國持有人將不會實現任何單獨的外幣收益或損失(除非此類收益或損失是在實際處置收到的外幣時產生的)。然而，美國持有者可能被要求在收到關於德國預扣税的退款時確認外幣收益或損失，只要退款的美元價值不同於收到基礎股息之日相當於該金額的美元。

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目錄表

就被動活動損失的使用限制而言，SAP SE支付的股息一般構成“投資組合收入”(因此，一般不能被被動活動損失抵消)，而就投資利息費用扣除的限制而言，SAP SE支付的股息通常構成“投資收益”。SAP SE支付的股息將不符合根據《準則》第243條一般允許美國公司獲得的股息扣除的資格。SAP SE支付給個人的股息被視為“合格股息”(假設符合持有要求)，但須遵守資本利得税，即，如果SAP SE不在上一年度，且不在支付股息的當年，則最高比率為20%，且不在支付股息的年度。根據我們經審計的財務報表以及相關的市場和股東數據，我們認為我們沒有被視為2021納税年度美國聯邦所得税的PFIC。此外，根據我們經審計的財務報表以及我們目前對資產價值和性質、收入來源和性質以及相關市場和股東數據的預期，我們預計不會成為2022納税年度的PFIC。作為個人、信託基金或遺產的某些美國持有人，必須就(I)股息等淨投資收入和(Ii)調整後總收入超出法定門檻兩者中較小的部分，按3.8%的税率繳納聯邦醫療保險税。

美國對資本利得税的徵税

一般而言，假設SAP SE在任何時候都不是PFIC，在向SAP SE以外的人出售或交換普通股時，美國持有者將確認收益或損失，金額等於出售或交換時實現的金額與美國持有者在普通股中調整後的税基之間的差額。這類收益或損失將是資本收益或損失，如果普通股持有超過一年，將被視為長期資本收益(個人應按較低税率納税)。資本利得還可能按3.8%的税率繳納聯邦醫療保險税。資本損失的扣除額受到很大限制。在向SAP SE出售普通股時，美國持有人可確認資本收益或損失，或被視為已收到與普通股有關的分派，每種情況均取決於守則第302節規則對此類出售的適用情況。

美國持有者存取普通股以換取ADR，不會導致其實現美國聯邦所得税目的的收益或虧損。

美國信息報告和備份扣留

向持有人支付的股息和出售股票或美國存託憑證的收益須向美國國税局報告信息，並將被徵收備用預扣税(目前2021-2025年按24%的税率徵收)，除非持有人(I)是公司或其他免税接受者，或(Ii)在正確填寫的IRS表格W-9上提供納税人識別號碼，並證明沒有發生丟失備用預扣的損失。非美國人的持有者不受信息報告或後備扣留的約束。然而，在美國境內或通過與美國有關的金融中介收到付款時，此類持有人可能被要求提供其非美國身份的證明。

備用預扣不是附加税，任何作為備用預扣扣繳的金額都可以計入持有者的美國聯邦所得税義務。持有者可以通過及時向國税局提交適當的退款申請並提供任何必要的信息，獲得根據備用扣繳規則扣留的任何超額金額的退款。

股東可能受到其他美國信息報告要求的約束，並應諮詢他們自己的税務顧問，以將這些報告要求應用於他們自己的事實和情況。

美國的外國税收抵免

一般來説，在計算其美國聯邦所得税負債時，美國持有者可以選擇在每個納税年度申請扣除，或者在符合一般外國税收抵免限制的情況下，為其支付或應計的外國所得税申請抵免。就美國外國税收抵免而言，根據外國税收抵免規則的適用限制，從支付給美國持有者的股息中預扣的德國税款，根據本條約規定的最高15%，將有資格從美國持有者的聯邦所得税責任中獲得抵免，或者，如果美國持有者已選擇扣除此類税款，則可在計算應納税所得額時扣除。美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解德國扣繳和/或退還的税款在美國可能產生的税收後果，包括歐元/美元匯率的波動。

出於美國外國税收抵免的目的，SAP SE支付的股息通常將被視為外國來源收入和“被動類別收入”。美國持有者在出售或交換普通股時實現的收益或損失通常將被視為美國來源的收益或損失。

被動型外商投資公司應注意的問題

特殊和不利的美國税收規則適用於持有被動型外國投資公司(PFIC)權益的美國持有者。根據目前對SAP SE收入和資產構成的預測，SAP SE不認為它將在本納税年度或未來納税年度被視為PFIC。然而，由於這一結論是基於我們目前對其未來業務活動的預測和預期，SAP SE不能保證其在本課税年度或任何未來納税年度不會被視為PFIC。

材料合同

請參閲“項目5.業務和財務審查及展望--流動資金和資本披露“，獲取有關我們的信貸安排的信息。

展出的文件

我們須遵守經修訂的1934年證券交易法的信息要求。根據這些要求，我們作為外國私人發行人向SEC提交報告並提供其他信息。這些材料（包括本報告及其附件）可在www.sec.gov上獲取。此外，有關我們的信息可在我們的網站上獲取： Www.sap.com.

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目錄表

項目11.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨各種金融風險，如市場風險，包括外幣匯率、利率和股票價格的變化，以及信用風險和流動性風險。我們在整個集團的基礎上管理這些風險。選定的衍生品僅用於此目的，而非用於投機，投機被定義為在沒有相應基礎交易的情況下訂立衍生品工具。金融風險管理是集中進行的。看見注(F.1)在我們的合併財務報表中披露有關市場風險的定量和定性信息。

第12項.股權證券以外的證券的説明

美國存托股份

美國存託憑證持有人應付的費用及收費

德意志銀行美洲信託公司是SAP SE的ADR計劃的保管人。美國存託憑證持有人可能被要求支付以下費用：

-取消税收和其他政府收費；

-根據《存款協議》，就任何適用登記冊上的SAP普通股向託管人或其代名人或託管人或其代名人轉讓進行登記時，可能不時收取的登記費；

-提供託管人適用的航空快遞、電報、電傳和傳真費用；

-包括託管人在兑換外幣時發生的費用；

-每100個美國存託憑證(或不足100個美國存託憑證)向存託管理人支付5美元或以下，用於執行和交付美國存託憑證(包括與存託SAP普通股或行使權利有關的事項)和交出美國存託憑證；

-對於託管人在管理ADR計劃中提供的服務，包括處理任何現金股息和其他現金分配，託管人向託管人支付每100個日曆年(或不足100個日曆年)最高3.00美元的服務費；以及

-每100張美國存託憑證(或不足100張美國存託憑證)向存託管理人支付5.00美元或以下，用於分發SAP普通股或權利以外的證券。

根據SAP SE和託管機構之間的協議，這些費用可以隨時和不時地更改。該等收費於日期為二零零九年十一月二十五日的經修訂及重訂存款協議第5.9節中有更詳盡的描述，該協議經日期為二零一六年三月十八日的第1號修正案修訂，並可能不時進一步修訂，並以引用方式併入本報告的附件4.1.1及4.1.2。

適用的服務費要麼從任何現金股息或其他現金分配中扣除，要麼以託管人確定的方式單獨向持有人收取，具體取決於美國存託憑證是以投資者的名義登記(無論是有證書的還是以簿記形式登記)，還是在經紀和託管人賬户中持有(通過DTC)。在分發證券的情況下，託管機構在分發的同時向適用的美國存托股份記錄日期持有人收取費用。如果是在投資者名下登記的美國存託憑證，無論是有憑證的還是以賬面登記形式登記的，託管銀行都會將發票發送給相應的記錄日期美國存托股份持有人。對於通過DTC在經紀和託管人賬户中持有的美國存託憑證，如果DTC提供的結算系統允許，託管機構可以通過這些結算系統向在其DTC賬户中持有美國存託憑證的經紀和託管人收取費用。在這種情況下，將客户的美國存託憑證存入存託憑證賬户的經紀人和託管人可以向客户的賬户收取支付給託管機構的服務費。

在拒絕支付適用費用的情況下，託管人可以拒絕所請求的服務，直到收到付款為止，或者可以根據存款協議從向ADR持有人進行的任何分配中抵銷費用的金額。

如美國存託憑證持有人及/或實益擁有人須向託管銀行支付任何税款或其他政府收費，託管銀行、託管銀行或SAP可扣留或扣除就已存放的SAP普通股作出的任何分派，並可代持有人及/或實益擁有人出售任何或全部已存入的普通股，並將該等分派及出售所得款項用於支付該等税項(包括適用的利息及罰款)或收費，而其持有人及實益擁有人仍須為任何不足之處負全責。

託管銀行應向SAP支付的費用和其他付款

就ADR計劃而言，存託人同意向SAP支付一定款項，並免除提供ADR行政和報告服務的一定費用，包括報告ADR計劃活動、向投資者分發信息以及管理ADR計劃。自2020年10月29日起至2021年10月28日止期間，存管人向SAP直接和間接付款，與ADR計劃相關的金額總計為2，152，468美元。

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目錄表

第II部

第13項.默認設置, DIVIDEND拖欠和違約率

沒有。

項目14.對證券持有人權利和收益使用的重大修改

沒有。

項目15.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

披露控制和程序是SAP的控制和其他程序，旨在確保SAP根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保SAP在其根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給SAP管理層，包括SAP的主要高管和財務官(即SAP的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))，或酌情履行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。SAP管理層在SAP首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年12月31日SAP披露控制程序的有效性。該評估由SAP的全球風險與保障服務職能部門領導，包括SAP所有主要實體和業務部門中專門的“SOX冠軍”，流程所有者、SAP的主要企業高級管理人員、每個業務組的高級管理人員參與，如上所述，在SAP首席執行官和首席財務官的監督下進行。基於上述情況，包括SAP首席執行官和首席財務官在內的SAP管理層得出結論，截至2021年12月31日，SAP的披露控制程序是有效的。

管理層財務報告內部控制年度報告

SAP管理層負責根據1934年《證券交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義，建立和維持對財務報告的適當內部控制。SAP對財務報告的內部控制是在SAP首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則為外部報告目的編制財務報表。

SAP管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在“內部控制--綜合框架(2013年)”中提出的標準。

根據這些標準的評估，SAP管理層得出結論，截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了關於SAP財務報告內部控制有效性的審計報告，該報告包含在項目18.財務報表，“獨立註冊會計師事務所報告.”

財務報告內部控制的變化

在本報告所述期間，我們對財務報告框架的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第16項。[已保留]

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項目16A。審計委員會財務專家

我們的監事會已確定Gunnar Wiedenfels博士是“審計委員會財務專家”，這符合根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第407條發佈的委員會條例的定義，並符合項目16A的要求。他是“獨立的”，這一術語在《交易法》下的規則10A-3中有定義。

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目錄表

項目16B。道德準則

2003年，SAP通過了一項商業行為準則，適用於所有員工、經理、SAP執行董事會成員以及監事會中的員工代表。2021年，我們修訂了《商業行為準則》，創建了單一的全球政策--《全球員工道德和商業行為準則》(CoEBC)。CoEBC以及與特定國家相關的當地語言版本和附錄於2022年初推出。新收購的公司被要求達到CoEBC規定的最低標準。我們的CoEBC構成了表20-F第16.B項中定義的“道德準則”，併為與客户、合作伙伴、競爭對手和供應商的所有交易設定了標準，包括關於保密、忠誠度、防止利益衝突、防止賄賂、數據保護和隱私以及避免反競爭行為的規定。CoEBC可在我們的網站上找到，網址為Http://www.sap.com/corporate-en/investors/governance/policies-statutes.epx.

項目16C。首席會計師費用及服務

審計費用、審計相關費用、税費和所有其他費用

參考注(G.7)向我們的綜合財務報表索取有關我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威就審計服務及其他專業服務收取的費用的資料。

審核委員會的審批前政策和程序

根據德國法律的要求，我們的股東根據法律要求監事會提交的提案，任命我們的外部獨立審計師審計我們的財務報表。監事會的建議是基於審計和合規委員會的一項建議。另請參閲“中的説明”項目10.補充信息--公司治理.”

2002年，我們的審計和遵守委員會通過了一項關於預先核準由我們的外部獨立審計員提供的審計和非審計服務的政策。這項政策旨在確保這類活動不會損害我們審計員的獨立性，自2002年以來進行了幾次修訂，作出了最新修改，以反映歐洲聯盟在2014年引入的關於審計和非審計服務的規定。該政策要求我們的外部獨立審計師為SAP集團的任何實體提供的所有服務都必須事先獲得審計和合規委員會的批准。關於非審計服務，該政策區分了三類服務：

-*：這類服務包括不得聘用我們的外部獨立審計師執行的服務。這些服務是適用法律不允許的，或者與保持審計師的獨立性不一致。

-“需要普遍批准的服務”：這類服務可由我們的外部獨立審計師提供，每年的費用總額由審計與合規委員會確定。

-“需要個人批准的服務”：這類服務只能由我們的外部獨立審計師提供，前提是這些服務已由審計與合規委員會或審計與合規委員會授權進行此類批准的審計與合規委員會成員單獨(具體地)預先批准。

我們的首席會計官或他授權的個人根據這項政策審查所有關於聘請我們的外部獨立審計師作為服務提供商的個人請求，並確定所請求的服務所屬的類別。我們的首席財務官會額外審查所有預期費用超過指定限額的簽約請求。在確定類別的基礎上，(I)如果是“禁止服務”，則拒絕申請；(Ii)如果是“需要普遍批准的服務”且尚未達到審計與合規委員會確定的最高總額，則批准該申請；或(Iii)如果“服務需要個別批准”或“需要普遍批准的服務”且已超過審計與合規委員會確定的最高合計金額，則將其提交審計與合規委員會進行個別批准。

我們的審計和合規委員會的預批准政策還包括信息要求，以確保審計和合規委員會了解涉及我們的外部獨立審計師的未經審計和合規委員會本身單獨預先批准的業務的數量和性質。

審計我們合併財務報表的幾乎所有工作都是由我們的主要獨立會計師事務所的全職永久員工完成的。看見注(G.7)關於我們的主要會計師費用和服務的其他信息，請參閲我們的綜合財務報表。

項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準

《交易法》第10A-3條規定，除某些例外情況外，我們審計委員會的所有成員都必須是獨立的。根據德國法律，審計和合規委員會由僱員和股東選舉產生的成員組成。規則10A-3規定，外國私人發行人(如SAP)的僱員如果不是該發行人的高管，並根據發行人的管轄法律當選為該發行人的監事會或審計委員會成員，則為例外情況。在這種情況下，員工不受規則10A-3的獨立性要求的限制，並被允許進入審計委員會。

我們依賴於這一豁免。我們的審計和合規委員會包括三名員工代表，Margret Klein-Magar、Peter Lengler和James Wright，他們是根據《關於員工參與SAP SE的協議》被任命為我們的監事會成員的(見項目6.董事、高級管理人員和僱員.“詳情請參閲”。我們相信，我們對這一豁免的依賴不會對我們的審計和合規委員會獨立行動和滿足規則10A-3的其他要求的能力產生實質性的不利影響。

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目錄表

項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券

在2018年5月17日的年度股東大會上，執行董事會被授權在2023年5月16日或之前收購SAP最多1.2億股股票。2018年5月17日的授權取代了2013年6月4日的授權。

授權須受一項條款規限，即將購買的股份連同SAP已收購及持有的任何其他股份，或根據第71D條及第71E條AktG(德國證券公司法)應歸屬於SAP的任何其他股份，不得佔SAP股本的10%以上。

2021年，我們或我們代表沒有購買SAP股票或SAP ADR。截至2021年12月31日，SAP根據現有回購計劃可以購買的SAP股票的最大數量為73,925,531股。

項目16 F。註冊人證書的變更G會計

SAP SE監事會已決定推薦BDO AG Wirtschaftsprügersgesellschaft擔任該公司2023財年的審計師。SAP股東將在2022年的年度股東大會上決定任命。

審計招標是在早期階段啟動的，以確保新的審計公司有足夠的時間進行上崗和過渡。2014年通過的歐盟法規要求審計師定期輪換。根據新規定，延長畢馬威股份公司Wirtschaftsprügersgesellschaft的現有授權不是一種選擇。

項目16 G。企業治理做法的差異

以下總結了我們的公司治理實踐與適用於美國國內發行人的紐約證券交易所公司治理規則（紐約證券交易所規則）的主要區別。

引言

SAP是根據歐盟和德國的法律成立的，證券在德國的市場上公開交易，包括法蘭克福交易所和美國的紐約證券交易所。

紐約證券交易所規則允許外國私人發行人遵循適用的母國公司治理實踐，而不是紐約證券交易所的公司治理標準，但某些例外情況除外。選擇遵循母國公司治理規則的外國私人發行人必須披露其公司治理實踐與紐約證交所規則要求的主要差異。本項目16G總結了SAP的公司治理做法與適用於國內發行人的紐約證券交易所規則不同的主要方面。

法律框架

與歐洲公司的公司治理有關的主要法律淵源是關於歐洲公司章程的(EC)第2157/2001號理事會條例(“SE條例”)、關於執行2001年10月8日關於歐洲公司章程的第2157/2001號理事會條例的德國法(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001號)和2004年12月22日的德國證券公司法(Aktiengesetz)。此外，歐洲議會和理事會關於市場濫用的歐洲法規(EU)第596/2014號(“MAR”)、德國證券交易法(WertPapierhandelsgesetz)、德國證券購買和接管法(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)、證券交易所准入條例、德國商業法典(Handelsgesetzbuch)和其他德國法規包含適用於SAP的公司治理規則。除該等強制性規則外，《德國公司管治守則》(“GCGC”)概述了《德國證券公司法》及德國法律其他條文所載的強制性法定公司管治原則。此外，GCGC還載有關於負責任的公司治理標準的補充建議和建議，旨在反映普遍接受的最佳做法。

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目錄表

《德國證券公司法》要求SAP等上市公司的高管和監事會每年宣佈GCGC中提出的建議已經和正在得到遵守，或者哪些建議沒有得到或正在得到遵守，以及為什麼沒有得到遵守。自2003年起，SAP每年在其執行宣言中披露並説明偏離GCGC的一些建議的理由。在2021年10月發表的最近一份《執行宣言》中，SAP宣佈，自上次宣言以來，它遵守了《政府間氣候變化框架公約》提出的所有建議。今後，SAP將遵守《守則》中提出的建議，但以下例外情況除外：如果執行局成員的服務合同終止，則支付剩餘的可變薪酬部分(根據建議G.12 GCGC作出的預防性聲明)。執行董事會成員的服務合同和SAP執行董事會現有的薪酬制度規定，如果由於控制權變更(如執行董事會成員的服務合同所定義)而提前終止執行董事會成員的服務合同，則根據SAP長期激勵計劃2020(LTI 2020)已經批准的部分將不會有不適當的延遲支付。這筆款項將按臨時付款的比例支付，比例為因控制權變更而縮短的實際期限與一期付款的四年期限加50%的部分，如果只考慮按比例臨時付款的話，應沒收部分的50%。有鑑於此，SAP聲明，作為預防措施，不符合G.12 GCGC節中提出的建議。上述撥備的理由是，控制權的變更通常會導致公司內部發生變化，這使得它看起來沒有理由根據公司的業績和控制權變更後的股價來確定長期可變薪酬組成部分的支付額。此外，SAP相信，薪酬與可持續和長期發展之間的預期聯繫不會因為這一規定而喪失，因為執行局成員在其任期內不能指望以後會發生控制權的變化。2020年和2021年的申報可在SAP網站上查閲。

顯著差異

我們認為以下是SAP實施的適用的歐洲和德國公司治理做法與根據紐約證券交易所規則適用於國內公司的公司治理做法之間的重大差異。

SAP SE是一家擁有兩層董事會系統的歐洲公司

SAP由三個獨立的機構管理：(I)為執行董事會提供諮詢、監督和控制的監事會；(Ii)負責SAP管理的執行董事會；以及(Iii)股東年度大會。適用於這些理事機構的規則由歐洲和德國法律以及SAP的公司章程定義。這種公司結構不同於美國各州相關法律和紐約證券交易所規則所設立的單一董事會。根據《證券交易所條例》和《德國證券公司法》，監事會和執行董事會是分開的，任何個人不得同時擔任這兩個董事會的成員。請參閲“項目10.補充信息--公司治理獲取有關公司結構的更多信息。

董事的獨立自主規則

紐約證交所的規定要求，上市發行人的董事會多數成員及其提名、公司治理、薪酬和審計委員會的每一名成員都必須“獨立”。作為一家外國私人發行人，SAP不受紐約證交所董事會、薪酬委員會和公司治理委員會獨立性要求的約束，但可以選擇遵循本國規則。關於審計委員會，SAP必須滿足《交易法》第10A-3條的規定，該規定在員工董事會代表的情況下免除審計委員會的獨立性要求。紐交所規則規定，除非董事會已肯定地認定董事與上市公司沒有實質性的直接或間接關係，否則任何董事都不具備獨立的資格。然而，根據紐約證券交易所的規則，即使董事或董事的直系親屬在過去三年內的12個月內獲得了高達12萬美元的直接賠償，董事仍可被視為獨立。此外，即使董事的直系親屬中的一名成員以非合夥人身份為公司審計師工作，而不是接受公司審計，董事也可能被視為獨立。

相比之下，德國證券公司法和GCGC要求監事會確保其成員集體擁有正確履行職責所需的知識、能力和專業經驗。此外，GCGC建議監事會必須有適當數量的獨立股東代表成員，由這些成員決定，也反映股東結構(C.6 GCGC)，並每年確定是否達到了這些數字。超過半數的股東代表必須獨立於公司和執行董事會(C.7 GCGC)。根據這一定義，如果監事會成員獨立於公司和執行董事會，並獨立於任何控股股東(C.6 GCGC)，則被視為獨立。在SAP沒有控股股東的情況下，最後一個但書不適用。如果監事會成員與公司或執行董事會沒有個人或業務關係，可能導致重大的、而不僅僅是暫時的利益衝突，則被視為獨立於公司和執行董事會(C.7GCGC)。獨立性是根據一套指標進行評估的(C.7 GCGC)。評估應特別考慮監事會成員(或近親成員)(I)在被任命為監事會成員之前的兩年內是否為公司執行董事會成員；(Ii)是否直接或作為股東，或在任命前一年擔任非集團實體的領導職務，與公司或依賴於公司的實體之一(例如，作為客户、供應商、貸款人或顧問)有實質性的業務關係；(Iii)是執行董事會成員的近親成員；(4)擔任監事會成員超過12年。根據《準則》，即使適用一項或多項指標，監事會成員仍可被視為獨立；如果一項或多項指標適用，而有關的監事會成員仍被視為獨立，則必須在公司管治聲明(C.8 GCGC)中説明理由。根據GCGC第C.10節，監事會、審計委員會和處理執行董事會薪酬問題的委員會的主席應獨立於公司和執行董事會。監事會成員必須確保他們有足夠的時間履行董事會的職責，並且必須謹慎地履行職責，並符合公司的最佳利益。他們的行為必須忠於SAP，GCGC建議他們不應接受任命為與SAP存在嚴重競爭的公司的管理機構成員，或在這些公司行使諮詢職能。GCGC還建議，監事會的每一名成員應將任何利益衝突告知監事會，涉及監事會成員的重大和持續的利益衝突應導致該成員的監事會任務終止。監事會成員必須迅速向監事會披露任何與SAP達成的諮詢或其他服務協議或合同，或他們之間或與他們和SAP密切相關的人之間的貸款協議。此類協議需要得到監事會的同意。監事會只有在基於相關交易類型的標準條款和條件，且交易不違背SAP利益的情況下，才能批准任何此類交易。

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目錄表

思愛普遵守上述董事獨立性要求和建議。特別是，SAP SE監事會在2021財政年度認定，股東代表在《守則》C.6和C.7節的建議意義上都是獨立的，同樣，根據《守則》C.7節的建議，超過一半的股東代表是獨立於公司和執行董事會的。在這方面，股東代表確定五個(因此超過其總數的一半)構成適當數量的獨立股東代表成員。因此，他們確定，在考慮公司的股東結構時，監事會有適當數量的獨立成員，這符合《守則》第C.6節的含義。

GCGC第D.4節建議，監事會審計委員會主席應在應用會計原則和內部控制程序方面具有專門的知識和經驗，並應具有獨立性。此外，審計委員會主席不應同時擔任整個監事會的主席。審計和遵約委員會現任主席岡納爾·維登費爾斯博士符合這些建議。然而，適用的歐洲和德國公司法並不要求監事會對每個成員作出肯定的決定，即它是獨立的，或大多數監事會成員或特定委員會的成員是獨立的。如上所述，GCGC只建議監事會中的股東代表決定他們是否在準則的含義和遵守準則方面是獨立的。

紐約證交所的獨立性要求與美國公司慣常的單一董事會特有的風險密切相關。相比之下，兩級董事會結構要求執行董事會和監事會嚴格分離。此外，由德國大型股份公司轉換而成的歐洲公司的監事會，受1976年《德國共同決定法》(Mitbstimungsgesetz)概述的員工共同決定原則的約束，其監事會的員工參與程度至少與德國股份公司以前轉換為SE時的員工參與程度相同。關於SAP SE監事會的員工參與條款在《關於員工參與SAP SE的協議》中有所規定。因此，SAP SE監事會由18名成員組成，其中9名是在股東周年大會上選出的SAP SE股東代表，9名成員是歐洲員工代表。只有股東代表才能當選監事會主席。在票數相等的情況下，主席的投票將是決定性的(決定票)，如果主席不參與通過決議，則副主席的投票將是決定性的(決定票)。這種董事會結構創建了一個不同的制衡系統，包括員工參與，不能直接與單一董事會制度相提並論。

審計委員會獨立性

作為一家外國私人發行人，紐約證券交易所的規則要求SAP建立一個審計委員會，該委員會必須滿足交易所法案規則10A-3關於審計委員會獨立性的要求。SAP符合這些要求。SAP審計和合規委員會主席(Gunnar Wiedenfels博士)、Friederke Rotsch博士和Rouven Westphal博士符合交易法10A-3規則的獨立性要求。審計和合規委員會的其他三名成員Peter Lengler、Margret Klein-Magar和James Wright是僱員代表，他們有資格獲得規則10A-3(B)(1)(IV)(C)規定的豁免(見“第16D項豁免審計委員會遵守上市標準“詳情請參閲”。

審計委員會的獨立性要求類似於GCGC的董事會獨立性建議。請參閲上面“董事獨立自主規則”一節。儘管如此，SAP仍符合適用於外國私人發行人的紐約證交所關於審計委員會獨立性的規定。

非董事會會議的規則不同

《紐約證券交易所規則》第303節A.03節規定，每一家上市發行人的非管理層董事會必須在沒有管理層參與的情況下定期召開執行會議。根據適用的歐洲和德國公司法和GCGC，監事會有權但不要求將執行局成員排除在其會議之外。監事會一般在會議期間行使這一權利。然而，執行局成員不應參加監事會及其委員會的會議，在這些會議上，年度審計員被召集為專家。如果監事會或有關委員會認為執行局的參與是必要的，則可以例外。

關於成立委員會的規定不同

根據《紐約證券交易所規則》第303 A.04節和第303 A.05節，上市公司必須設立提名/企業管治委員會和薪酬委員會，每個委員會都完全由獨立董事組成，並有一份書面章程，規定委員會的目的和職責。此外，每個委員會的業績都必須每年進行審查。適用的歐洲和德國公司法並未要求設立專門的監事會委員會。GCGC建議監事會設立審計委員會和提名委員會。目前，SAP有以下委員會，這些委員會符合GCGC的規定：人事和治理委員會、審計和合規委員會、技術和戰略委員會、財務和投資委員會、提名委員會、人員和文化委員會以及市場和運營委員會(見“項目10.補充信息--公司治理“瞭解更多信息)。

關於股東強制批准的規定不同

《紐約證券交易所規則》第312條要求美國公司尋求股東批准所有股權補償計劃，包括對股權薪酬計劃的某些重大修改(受規則中描述的某些豁免)、普通股發行(包括可轉換股)的發行(如果普通股擁有或將在發行時擁有或將擁有超過當時已發行普通股20%的投票權)，以及如果普通股發行引發控制權變更的情況。

根據適用的歐洲法律、《德國證券公司法》和其他適用的德國法律，廣泛的事項需要得到股東的批准，如修改公司章程、某些重大公司交易(包括公司間協議和重大重組)、以有條件增資或使用庫存股的方式向其執行董事會成員或其僱員提供股票期權和類似的股權補償(包括這種股權補償計劃的重要方面以及行使門檻)、發行新股、授權購買公司自己的股票，以及其他基本問題，如全部或基本上全部轉讓，股份有限公司的資產，包括子公司的股份。

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目錄表

公司治理的具體原則

根據紐約證券交易所規則第303A.09節，上市公司必須採用並披露公司指導方針。自2007年10月以來，SAP幾乎沒有例外，目前只有一個例外，適用的是GCGC推薦的公司治理標準，而不是公司特有的公司治理原則。GCGC的建議主要不同於本項目16G中概述的紐約證券交易所標準。

具體的商業行為準則

《紐約證券交易所規則》第303A.10條要求上市公司採納並披露董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則，並迅速披露對董事或高管的任何豁免。儘管適用的歐洲和德國法律沒有要求，但SAP有一套適用於所有員工、經理、SAP執行董事會成員以及監事會員工代表的商業行為準則。2021年，我們修訂了《商業行為準則》，創建了單一的全球政策--《全球員工道德和商業行為準則》，簡稱CoEBC。CoEBC以及與特定國家相關的當地語言版本和附錄於2022年初推出。SAP遵守披露《商業行為準則》以及有關董事和高管的任何豁免的要求。請參閲“項目16B。道德守則“詳情請參閲。

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目錄表

第三部分

項目17.財務報表

不適用。

項目18.財務報表

合併財務報表載於本文F-1至F-98頁。

以下內容作為本報告的一部分提交：

-這是獨立註冊會計師事務所的一份報告。

-合併財務報表：合併報表

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截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合併利潤表。

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截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合併全面收益表。

●

截至2021年和2020年12月31日的合併財務狀況表。

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截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合併權益變動表。

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截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合併現金流量表。

●

合併財務報表附註。

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目錄表

項目19.展品

以下文件作為本報告的證據存檔：

1	SAP SE的公司章程（Satzung），自2021年5月12日起生效（英文翻譯）。
2.1	普通股全球股票證書格式(英文翻譯)。1 若干界定SAP SE及其附屬公司長期債務持有人權利的文書未予存檔，因為根據每個此類文書授權的證券總額不超過SAP SE及其附屬公司綜合資產總額的10%。SAP SE及其子公司特此同意應要求向美國證券交易委員會提供每份此類票據的副本。
4.1.1	由SAP SE、德意志銀行美國信託公司作為存託機構，以及根據該協議發行的所有美國存託憑證的所有所有者和持有人之間於2009年11月25日修訂和重新簽署的存託協議。2
4.1.2	由SAP SE、作為存託機構的德意志銀行美國信託公司以及根據其不時發行的美國存託憑證(包括美國存託憑證的形式)的所有所有者和持有人之間於2016年3月18日對修訂和重新存託協議的第1號修正案。3
8	有關我們子公司的列表，請參閲注(G.9)到我們的合併財務報表“項目18.財務報表”.
12.1	規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席執行官Christian Klein的證書。
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12.2	第13 a-14（a）條或第15 d-14（a）條要求首席財務官Luka Mucic的認證。
13.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官克里斯蒂安·克萊恩的認證。
13.2	首席財務官Luka Mucic根據18 USC認證第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
15	獨立註冊會計師事務所同意。
101.INS	IXBRL實例文檔
101.SCH	IXBRL分類架構鏈接庫文檔
101.CAL	IXBRL分類計算鏈接庫文檔
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101.PRE	iDatabRL分類演示Linkbase文檔
104.封面頁	交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

1參考SAP SE於2015年3月20日向SEC提交的20-F表格2014年年度報告的附件2.1。

2參考附件99合併。（a）（2）2009年11月25日提交的SAP SE F-6表格註冊聲明生效後修正案#1。

3參考附件99合併。（a）（2）2016年3月18日提交的SAP SE F-6表格註冊聲明生效後修正案#2。

​

​

104

目錄表

簽名

註冊人特此證明，其符合以表格20-F提交的所有要求，並且已正式促使並授權以下簽名人代表其簽署本報告。

​

	SAP SE
	(註冊人)
	作者：/s/ CHRISTIAN KLEIN
	姓名：克里斯蒂安·克萊因
	頭銜：首席執行官
日期：2022年3月3日
​	​
​	作者：/s/ LUKA MUCIC
​	​
​	姓名：盧卡·穆西奇
​	職位：首席財務官
​	​
​	​
日期：2022年3月3日	​

​

​

​

​

​

105

目錄表

SAP SE和子公司

合併財務報表索引

​
​	頁面
獨立註冊會計師事務所報告 (畢馬威會計師事務所, 德國曼海姆，審計師事務所ID：1021)	F-2
合併財務報表：	​
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度合併利潤表	F-5
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合全面收益表	F-6
截至2021年和2020年12月31日的合併財務狀況報表	F-7
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度合併權益變動表	F-8
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的綜合現金流量表	F-9
合併財務報表附註	F-10至F-98

​

​

​

F-1

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致SAP SE的股東和監事會：

關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見

我們審計了隨附的SAP SE及其子公司的合併財務狀況表（公司）（SAP）截至2021年和2020年12月31日的相關合並利潤表以及截至2021年12月31日的三年期內各年度的合併全面收益表、權益變動表和現金流量表，及相關附註（統稱為綜合財務報表）。我們還審計了公司’截至2021年12月31日，其對財務報告的內部控制基於 內部控制–綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間各年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重大方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制–綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

意見基礎

“公司”(The Company)’S管理層負責這些合併財務報表，維護有效的財務報告內部控制，以及對財務報告內部控制有效性的評估，包括在隨附的管理層中’s 財務報告內部控制年度報告.我們的責任是對公司發表意見’S合併財務報表及對公司的看法’S根據我們的審計對財務報告進行內部控制。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

一家公司’財務報告的內部控制是一個過程，旨在合理保證財務報告的可靠性，並根據公認會計原則編制供外部使用的財務報表。一家公司’公司對財務報告的內部控制包括那些政策和程序：（1）與維護記錄有關，這些記錄以合理的詳細程度，準確和公平地反映公司資產的交易和處置；（2）提供合理保證，以根據公認會計原則編制財務報表所必需的交易記錄，公司的收支只根據公司管理層和董事的授權進行；以及（3）提供合理的保證，以防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置公司。’可能對財務報表產生重大影響的資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

F-2

目錄表

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

軟件許可收入確認

如合併財務報表附註A.1所述，SAP在2021年創造了278.42億歐元的收入，其中146.6億歐元與軟件許可和支持的銷售收入有關。

由於SAP的複雜性，我們將軟件許可收入確認的評估確定為一項關鍵的審計事項’S與客户簽訂合同。尤其是在評估SAP時，需要高度的審計師判斷力’S對以下方面進行了評估：

●

各種合同是否在經濟上相互關聯

●

產品和服務是否有資格作為單獨的履行義務

●

根據獨立銷售價格將客户合同的交易價格分配給合同中的履約義務。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與收入流程相關的某些內部控制的設計和運行有效性，包括與識別經濟上相互關聯的合同、單獨的履約義務以及將交易價格分配到合同中的履約義務相關的控制。對於使用統計方法選擇的客户合同樣本，我們：

●

檢查基本合同協議和其他相關文檔，並向SAP查詢’S會計和/或銷售代表對SAP進行評估’S評估合同是否在經濟上相互關聯，以及評估確定的履約義務和交易價格分配

●

從各自客户處獲得並檢查關鍵條款和條件的外部確認，以測試合同是否在經濟上相互關聯，以及評估確定的履約義務

●

通過評估所採用的方法和測試基本計算的數學準確性，評估了作為單獨履約義務的每項可交付成果的交易價格分配情況。

對該小組的評估’S不確定的税務處理

正如綜合財務報表附註C.5所述，由於税法的不同解釋，例如涉及轉讓定價和SAP集團實體之間的公司間交易的税法，SAP在多個税務管轄區運營，具有複雜性和不確定性。這些活動的性質可能導致對相關税收風險的估計存在不確定性。截至2021年12月31日，SAP披露了與税收不確定性有關的或有負債12.83億歐元。

我們確定了該小組的評估’S將税務不確定性視為一項關鍵審計事項，因為評估集團需要複雜的審計師判斷和專業技能’S對税法的解讀及相關風險敞口的估算。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了對税務流程的某些內部控制的運作效果，包括對集團的控制’S對税法的評估和相關風險敞口的評估過程。我們評估了該小組的能力、技能和客觀性。’S和外部專家對相關專家意見進行了評估。我們向該小組詢問’S與税務部門聯繫，查閲了與有關税務機關的通信。我們讓具有專業技能和知識的税務專業人員參與，他們協助評估SAP’S根據他們對税務機關和法院適用相關立法的知識和經驗，對税收不確定性的估計進行了總結。

非上市股權證券的估值

如綜合財務報表附註F.2所述，本公司持有非上市股本證券，賬面金額為48.71億歐元。該等金融工具按公允價值至損益(公允價值層次的第三級)分類為權益證券。

我們將非上市股權證券的估值確定為一項重要的審計事項。由於該等投資的公允價值存在重大計量不確定性，因此需要高度的主觀核數師判斷以及專業技能和知識，以評估所選估值方法的適當性，以及評估所使用的重大不可觀察投入，例如選擇適當的可比公司數據來計算收入倍數以及被投資方的預測業績。

F-3

目錄表

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了公司某些內部控制的運行效果’S的投資過程。這包括與選擇適當的估值模型以及所使用的重大不可觀察投入的相關性和可靠性有關的控制。我們還聘請了具有專業技能和知識的金融工具估值專業人員，他們協助測試管理。’S有能力做出符合國際財務報告準則的公允價值估計。對於一個投資樣本，這是通過(1)根據行業經驗和投資知識將所選估值方法與我們的預期進行比較來測試所選估值方法的適當性，以及(2)評估在確定公司時使用的證據的來源、可靠性和相關性’S提出了重要的不可觀察到的投入，並通過將其與歷史和市場信息進行比較來評估重要的不可觀測的投入。

S/畢馬威AG Wirtschaftsprü真菌菌軸

我們作為公司’自2002年以來的審計師。

德國曼海姆

2022年2月23日

​

​

​

F-4

目錄表

​

SAP集團截至12月31日的年度合併利潤表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		備註		2021		2020		2019
雲	​	​		9,418		8,080		6,933
軟件許可證	​	​		3,248		3,642		4,533
軟件支持	​	​		11,412		11,506		11,547
軟件許可證和支持	​	​		14,660		15,148		16,080
雲和軟件	​	​		24,078		23,228		23,012
服務	​	​		3,764		4,110		4,541
總收入		(A.1)，（C.2）		27,842		27,338		27,553
​	​	​	​	​	​	​	​	​
雲成本	​	​		-3,105		-2,699		-2,534
軟件許可證和支持成本	​	​		-1,925		-2,008		-2,159
雲和軟件成本	​	​		-5,030		-4,707		-4,692
服務成本	​	​		-2,916		-3,178		-3,662
收入總成本	​	​		-7,946		-7,886		-8,355
毛利	​	​		19,897		19,453		19,199
研發	​	​		-5,190		-4,454		-4,292
銷售和營銷	​	​		-7,505		-7,106		-7,693
一般事務及行政事務	​	​		-2,431		-1,356		-1,629
重組		(B.6)		-157		3		-1,130
其他營業收入/支出，淨	​	​		43		84		18
總運營支出	​	​		-23,186		-20,715		-23,081
營業利潤	​	​		4,656		6,623		4,473
​	​	​	​	​	​	​	​	​
其他營業外收入/費用，淨額		(C.3)		17		-179		-74
財務收入	​	​		3,123		1,473		787
融資成本	​	​		-949		-697		-589
財務收入，淨額		(C.4)		2,174		776		198
税前溢利	​	(C.2)		6,847		7,220		4,596
​	​	​	​	​	​	​	​	​
所得税費用		(C.5)		-1,471		-1,938		-1,226
税後利潤	​	​		5,376		5,283		3,370
可歸因於父母的所有者	​	​		5,256		5,145		3,321
歸屬於非控股權益	​	​		121		138		50
​	​	​	​	​	​	​	​	​
每股收益，基本（歐元）		(C.6)		4.46		4.35		2.78
每股收益，稀釋（歐元）		(C.6)		4.46		4.35		2.78

​

隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。

​

F-5

目錄表

​

SAP集團截至12月31日的年度綜合收益表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		備註		2021		2020		2019
 税後利潤	​	​	​	5,376		5,283		3,370
不會重新分類為損益的項目	​	​	​	​		​		​
税前固定福利養老金計劃的重新調整	​	​	​	43		39		-57
與固定福利養老金計劃重新計量相關的所得税		​	​	-9		-9		5
固定福利養老金計劃的重新調整，扣除税款	​	​	​	34		30		-52
不會重新分類至損益的項目的其他綜合收益（扣除税後）	​	​	​	34		30		-52
將在隨後重新分類為損益的項目	​	​	​	​		​		​
税前匯率差異損益	​	​	​	2,825		-2,793		537
税前匯率差異的重新分類調整	​	​	​	30		0		0
税前匯率差異	​	​	​	2,855		-2,793		537
與匯率差異有關的所得税		​	​	-9		1		0
匯率差異，扣除税款		(E.2)	​	2,846		-2,792		537
税前現金流對衝收益（損失）/對衝成本	​	​	​	-39		20		-24
税前現金流對衝/對衝成本的重新分類調整	​	​	​	4		-6		22
税前現金流對衝/對衝成本		(F.1)	​	-35		14		-2
與現金流量對衝/對衝成本相關的所得税		​	​	9		-4		0
現金流對衝/對衝成本，扣除税款		(E.2)	​	-26		10		-1
將重新分類至損益（扣除税後）的項目的其他全面收益	​	​	​	2,819		-2,782		536
其他綜合收益，税後淨額	​	​	​	2,853		-2,752		483
綜合收益總額	​	​	​	8,230		2,531		3,854
可歸因於父母的所有者	​	​	​	8,058		2,393		3,804
歸屬於非控股權益	​	​	​	172		138		50

​

隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。

​

F-6

目錄表

​

/SAP集團截至12月31日的合併財務狀況表

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		備註		2021		2020
現金及現金等價物	​	(E.3)		8,898		5,311
其他金融資產		(D.6)，（E.3）		2,758		1,635
貿易和其他應收款		(A.2)		6,352		6,593
其他非金融資產		(A.3)，（G.1）		1,633		1,321
納税資產	​	​		403		210
流動資產總額	​	​		20,044		15,069
商譽		(D.2)		31,090		27,538
無形資產		(D.3)		3,966		3,784
物業、廠房和設備		(D.4)，（D.8）		4,977		5,041
其他金融資產		(D.6)，（E.3）		6,275		3,512
貿易和其他應收款		(A.2)		147		137
其他非金融資產		(A.3)，（G.1）		2,628		1,926
納税資產	​	​		263		271
遞延税項資產		(C.5)		1,779		1,188
非流動資產總額	​	​		51,125		43,395
總資產	​	​		71,169		58,464
​	​	​	​	​	​	​
貿易及其他應付款項		​		1,580		1,367
納税義務	​	​		304		414
金融負債		(E.3)，（D.5）		4,528		2,348
其他非金融負債		(B.3)、（B.5）、（G.2）		5,203		4,643
規定		(A.4)、（B.4）、（B.5）、（B.6）		89		73
合同責任		(A.1)		4,431		3,996
流動負債總額	​	​		16,136		12,842
貿易及其他應付款項		​		122		98
納税義務	​	​		827		667
金融負債		(E.3)，（D.5）		11,042		13,605
其他非金融負債		(B.3)、（B.5）、（G.2）		860		770
規定		(A.4)、（B.4）、（B.5）、（B.6）		355		362
遞延税項負債		(C.5)		291		158
合同責任		(A.1)		13		36
非流動負債總額	​	​		13,510		15,696
總負債	​	​		29,646		28,537
已發行資本	​	​		1,229		1,229
股份溢價	​	​		1,918		545
留存收益	​	​		37,022		32,026
其他權益部分	​	​		1,757		-1,012
庫存股份	​	​		-3,072		-3,072
母公司所有者應佔權益	​	​		38,853		29,716
非控制性權益	​	(E.2)		2,670		211
權益總額		(E.2)		41,523		29,927
權益和負債總額	​	​		71,169		58,464

​

隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。

​

F-7

目錄表

​

SAP集團截至12月31日年度合併權益變動表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

歸屬於母公司所有者的股權

​

非

​

總 股權

​

已發行股本

分享

保留

其他

財政部

總

控管

​

​

​

​

​

補價

​

收益

​

組件

​

股份

​

​

​

利益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國證券交易委員會

​

​

​

​

​

​

​

​

備註

(E.2)

(E.2)

​

(E.2)

(E.2)

1/1/2019

​

1,229

​

543

​

27,336

​

1,234

​

-1,580

​

28,761

​

45

​

28,807

 税後利潤

​

​

3,321

​

​

3,321

50

3,370

其他綜合收益

​

​

-52

536

​

483

​

483

綜合收益

​

​

3,268

536

​

3,804

50

3,854

基於股份的支付

2

​

​

​

2

​

2

分紅

​

-1,790

​

​

-1,790

-19

-1,810

惡性通脹

​

​

​

​

​

-29

​

​

​

​

​

-29

​

​

​

-29

其他變化

​

-2

​

-2

0

-2

12/31/2019

​

1,229

​

545

​

28,783

​

1,770

​

-1,580

​

30,746

​

76

​

30,822

 税後利潤

​

​

5,145

​

​

5,145

138

5,283

其他綜合收益

​

​

30

-2,782

​

-2,752

​

-2,752

綜合收益

​

​

5,175

-2,782

​

2,393

138

2,531

基於股份的支付

1

​

​

​

1

​

1

分紅

​

-1,864

​

​

-1,864

-2

-1,866

購買庫藏股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-1,492

​

-1,492

​

​

​

-1,492

非控股權益的變動

​

​

​

​

​

-64

​

​

​

​

​

-64

​

​

​

-64

其他變化

-4

-4

0

-5

12/31/2020

​

1,229

​

545

​

32,026

​

-1,012

​

-3,072

​

29,716

​

211

​

29,927

 税後利潤

​

​

​

5,256

​

​

5,256

121

5,376

其他綜合收益

​

​

​

34

2,768

​

2,802

51

2,853

綜合收益

​

​

5,290

2,768

​

8,058

172

8,230

基於股份的支付

​

1,373

​

​

​

1,373

311

1,684

分紅

​

​

-2,182

​

​

-2,182

-88

-2,271

具有非控制性權益的交易

​

​

​

​

​

1,933

​

​

​

​

​

1,933

​

2,050

​

3,983

其他變化

​

​

-44

​

​

-44

14

-30

12/31/2021

1,229

1,918

37,022

1,757

-3,072

38,853

2,670

41,523

​

隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。

​

F-8

目錄表

​

SAP集團截至12月31日的年度合併現金流量報表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		備註		2021		2020		2019
 税後利潤				5,376		5,283		3,370
調整税後利潤與經營活動淨現金流量：				​		​		​
折舊及攤銷		（D.2）-（D.4）		1,775		1,831		1,872
基於股份的支付費用	​	(B.3)	​	2,794	​	1,084	​	1,835
 所得税費用		(C.5)		1,471		1,938		1,226
 財務收入，淨額		(C.4)		-2,174		-776		-198
貿易應收賬款撥備減少/增加				-11		68		14
非現金項目的其他調整				39		-198		-54
貿易及其他應收賬款減少/增加				414		821		-1,469
其他資產減少/增加				-706		-651		-583
貿易應付賬款、撥備和其他負債增加/減少				475		293		328
合同負債增加/減少				100		128		984
基於股份的支付			​	-1,120	​	-1,310	​	-1,257
支付的利息				-202		-244		-341
收到的利息				56		122		97
已繳納所得税，扣除退款後的淨額				-2,063		-1,194		-2,329
經營活動的現金流量淨額				6,223		7,194		3,496
企業合併的現金流量，扣除所收購的現金和現金等值物	​	(D.1)		-1,142		-662		-6,215
出售子公司或企業產生的現金流	​	​	​	-72	​	203	​	61
購買無形資產和財產、廠房和設備				-800		-816		-817
出售無形資產或財產、廠房和設備的收益				91		88		71
購買其他實體的股權或債務工具				-4,368		-2,535		-900
出售其他實體的股權或債務工具的收益				3,229		735		778
投資活動的現金流量淨額				-3,063		-2,986		-7,021
已支付的股息		(E.2)		-2,182		-1,864		-1,790
向非控股權益支付的股息	​	​	​	-54	​	-2	​	-17
購買庫藏股	​	(E.2)	​	0	​	-1,492	​	0
子公司所有權權益變更未導致失去控制權的收益				2,828		95		0
借款收益		(E.3)		1,680		2,132		3,622
償還借款		(E.3)		-1,952		-2,430		-1,309
支付租賃負債	​	​	​	-374	​	-378	​	-403
具有非控制性權益的交易		(E.2)		-2		-59		0
融資活動的現金流量淨額				-56		-3,997		102
外幣匯率對現金和現金等值物的影響				484		-214		110
現金和現金等價物淨減少/增加				3,587		-4		-3,313
/期初的現金和現金等價物		(E.3)		5,311		5,314		8,627
/期末現金和現金等價物		(E.3)		8,898		5,311		5,314

​

隨附的附註是該等合併財務報表的組成部分。

​

F-9

目錄表

​

SAP SE和子公司

合併財務報表附註

（IN.1） 準備的基礎

一般信息

SAP SE的註冊地位於德國沃爾多夫（曼海姆下級法院商事登記處HRB 719915）。SAP SE及其子公司（統稱“我們”、“我們”、“我們的”、“SAP”、“集團”和“公司”）2021年合併財務報表是根據國際財務報告準則（IFRS）編制的。

我們已應用截至2021年12月31日在歐盟（EU）生效並得到歐盟（EU）認可的所有IFRS標準和解釋。截至2021年12月31日，沒有任何有效但尚未認可的準則或解釋影響我們截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合併財務報表。因此，我們的合併財務報表符合國際會計準則理事會（IASB）發佈的《國際財務報告準則》和歐盟認可的《國際財務報告準則》。

我們的執行董事會於2022年2月23日批准了合併財務報表，並提交給我們的監事會，監事會於同一天批准了合併財務報表。

除非另有説明，合併財務報表中包括的所有金額均以百萬歐元(百萬歐元)報告。由於數字是四捨五入的，本文件中提供的數字加起來可能與我們提供的總數不完全相同，百分比也可能不準確地反映絕對數字。

在債券中披露的金額直接取自合併損益表或我們的/合併財務狀況表上標有以下符號和/，分別為。

會計政策、管理層判斷和估計不確定性的來源

我們如何呈現我們的會計政策、判斷和估計

為了便於理解我們的財務報表，我們在涉及該主題的附註中介紹了關於特定主題的會計政策、管理判斷和估計不確定性的來源(以下稱：會計政策、判斷和估計)以及與同一主題相關的其他披露。與特定主題無關的會計政策、判斷和估計將在下一節介紹。

為了更容易地識別我們的會計政策、判斷和估計，各自的披露都標有符號y並用淺灰色方框突出顯示。它們側重於在現行國際財務報告準則框架內作出的會計選擇，並避免重複基本頒佈的國際財務報告準則指引，除非我們認為這對理解附註的內容特別重要。

​

F-10

目錄表

​

下表概述了我們的會計政策、管理層判斷和估計的披露位置：

注意		y會計政策、判斷和估計
（IN.1）	​	準備的基礎
（IN.2）	​	COVID-19大流行的影響
(A.1)	​	收入
(A.2)	​	貿易和其他應收款
(A.3)	​	客户合同的資本化成本
(A.4)	​	客户相關條款
(B.3)	​	基於股份的支付
(B.4)	​	養老金計劃和類似義務
(B.5)	​	其他與僱員相關的義務
(B.6)	​	重組
(C.1)	​	部分結果
(C.5)	​	所得税
(D.1)	​	業務合併和資產剝離
(D.2)	​	商譽
(D.3)	​	無形資產
(D.4)	​	物業、廠房和設備
(D.5)	​	租契
(D.6)	​	股權投資
(E.2)	​	總股本
(E.3)	​	流動性
(F.1)	​	金融風險因素與風險管理
(F.2)	​	金融工具公允價值披露
(G.3)	​	其他訴訟、索賠和法律或有事項
(G.5)	​	高管和監事會薪酬

​

y一般會計政策

測量的基礎

合併財務報表是在歷史成本基礎上編制的，但下列情況除外：

-所有衍生金融工具、以現金結算的股份付款的負債，以及現金流量不只是本金或利息付款的金融資產，均按公允價值計量。

-所有離職後福利是按固定福利債務的現值減去計劃資產的公允價值來計量的。

-以外幣計價的國際貨幣資產和負債按期末匯率折算。

- 我們適用惡性通貨膨脹會計的子公司的財務報表已重述。

​

外幣

我們海外子公司使用歐元以外的功能貨幣的收入和支出以及運營現金流是按每月計算的平均外匯匯率換算的。外幣交易產生的匯兑差額在其他營業外收入/費用淨額中確認。

影響本公司的主要貨幣匯率如下：

​

F-11

目錄表

​

匯率

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
相當於1歐元	​	​	​	中間價			​	年平均匯率
​	​	​	​	截至12/31			​	​
​		​		2021		2020		2021		2020		2019
美元		美元		1.1326		1.2271		1.1835		1.1413		1.1196
日元		日元		130.38		126.49		129.86		121.78		122.06
英鎊，英鎊		GBP		0.8403		0.8990		0.8600		0.8892		0.8773
瑞士法郎		CHF		1.0331		1.0802		1.0814		1.0703		1.1127
加元		CAD		1.4393		1.5633		1.4835		1.5294		1.4857
澳元		AUD		1.5615		1.5896		1.5747		1.6554		1.6106

​

成本分類

雲和軟件的成本

雲和軟件的成本包括生產商品和提供產生雲和軟件收入的服務所產生的成本。因此，該項目主要包括與這些服務相關的員工費用、所收購無形資產的攤銷、第三方許可證費用、我們的財產、工廠和設備（例如，我們託管雲解決方案的數據中心）的折舊以及第三方託管服務的成本。有關客户合同成本資本化的更多信息，請參閲 注(A.3).

服務成本

服務成本包括提供產生服務收入的服務所產生的成本。因此，本行項目主要包括員工費用和相關培訓、系統和系統管理成本以及第三方資源成本。

研究與開發

研究和開發包括與開發軟件解決方案(新產品、更新和增強)相關的活動所產生的成本，包括開發系統的資源和硬件成本。有關確認內部產生的開發無形資產的更多信息，請參見附註(D.3).

銷售和市場營銷

銷售和營銷包括與我們的軟件和雲解決方案以及我們的服務組合相關的銷售活動(如銷售佣金和攤銷銷售佣金)以及營銷活動所產生的成本。有關與客户簽訂合同的成本資本化的更多信息，請參見注(A.3).

一般事務和行政事務

一般和行政費用包括與財務和行政職能、人力資源和一般管理有關的費用，只要這些費用不直接歸屬於其他業務費用細目之一。

y 管理層的判斷和估計不確定性的來源

編制綜合財務報表需要我們的管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用、資產、負債、收入和費用的報告金額，以及或有負債的披露。

我們的判斷、估計和假設基於歷史和預測信息以及我們或客户運營的區域和行業經濟狀況。這些條件的變化可能會對我們的估計產生不利影響。儘管我們相信我們已經對潛在不確定性的最終解決方案做出了合理的估計，但無法保證這些事項的最終結果將與我們確認的資產、負債、收入和費用以及披露的或有負債中反映的結果一致。實際結果可能與最初的估計存在顯着差異。

​

F-12

目錄表

​

最經常或最重要地要求我們做出判斷、估計和假設的會計政策，因此對理解我們的經營結果至關重要，包括以下內容：

​

注意		y重大會計政策
(A.1)	​	收入確認
(A.2)	​	應收貿易賬款的估值
(A.4)、(G.3)	​	法律或有事項的會計處理
(B.3)	​	基於股份支付的會計核算
(C.5)	​	所得税會計
(D.1)	​	企業合併會計核算
(D.2)	​	商譽的會計處理
(D.3)	​	無形資產的會計核算(包括確認內部產生的開發無形資產)
(D.6)	​	股權投資會計

​

​

我們的管理層定期與我們監事會的審計和合規委員會討論這些重要的會計政策。

​

​

y 尚未採用的新會計準則

​

國際會計準則理事會發布了與SAP相關但尚未生效的對國際財務報告準則的各種修訂(如國際會計準則1(流動負債或非流動負債分類)、國際會計準則第37號(準備金、或有負債和或有資產))。我們目前正在完成對SAP影響的評估，但預計不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

​

​

（IN.2）“新冠肺炎”的含義 大流行

y管理層因新冠肺炎疫情而做出的判斷和估計

管理層的判斷和估計會影響截至報告日期的資產和負債的數額和報告，以及該期間報告的收入和費用數額。由於持續的新冠肺炎大流行的全球后果，這些管理層的判斷和估計繼續受到不確定性的影響。實際金額可能與管理層的判斷和估計不同；變化可能對合並財務報表產生重大影響。在更新管理判斷和估計時，包括了關於預期經濟發展和針對具體國家的政府緩解措施的所有現有信息。這一信息也包括在對資產和應收款的可回收性和可收集性的分析中。

隨着大流行的繼續，仍然很難預測其持續時間及其對資產、負債、業務結果和現金流的影響程度。我們基於現有知識和當時可用的最佳信息做出了與財務報表相關的估計和假設，並應用了一個假設，即隨着疫苗計劃在全球繼續生效，新冠肺炎的情況將繼續改善，導致2022年需求環境不斷增長。

我們將繼續分析新冠肺炎疫情未來可能對個人資產負債計量產生的影響。

全球旅行限制對SAP Concur業務的影響仍在繼續，導致整體進一步下滑將現收現付制交易收入作為軟件即服務收入(定義見附註：(A.1))與2020年相比。在2021年下半年，這類收入又開始增加。

新冠肺炎疫情對思愛普合併財務報表的整體影響並不大。

​

F-13

目錄表

​

A部分--客户

本節討論與我們的客户的合同相關的披露。這些包括但不限於解釋我們如何確認收入、收入分類以及有關我們的應收貿易賬款和與客户相關的債務的信息。

(A.1)收入

​

y與客户的合同收入的會計核算

​

收入類別

​

我們的收入來自向客户收取的使用我們的雲產品、本地軟件產品的許可證以及標準化和高級支持服務、諮詢、特定於客户的軟件開發、培訓和其他服務的費用。

​

雲和軟件收入，如我們的綜合損益表所示，是我們的雲收入，我們的軟件許可收入，和我們的軟件支持收入.

​

雲收入指向客户提供下列任何服務所賺取的費用：

​

軟件即服務(SaaS)，即使用軟件功能的權利（包括標準功能和自定義雲應用程序和擴展）在SAP或SAP參與的第三方託管的基於雲的基礎設施中，如果客户無權終止託管合同並佔有軟件以在其自己的IT基礎設施上運行或聘請第三方-與SAP無關的方提供商託管和管理軟件; SaaS還包括我們網絡業務客户在我們基於雲的交易平臺上執行的交易的交易和代理費。 平臺即服務(PaaS)，即訪問基於雲的平臺來開發、部署、集成和管理應用程序。 基礎設施即服務(IaaS)即由SAP或SAP聘用的第三方託管的軟件的託管和相關應用程序管理服務。 高級雲支持也就是説，在底層雲訂閲服務中嵌入常規支持之外的支持。 ​

軟件許可收入代表向客户銷售或許可軟件以供在客户場所使用所賺取的費用，換句話説，客户有權佔有軟件以安裝在客户場所或與SAP無關的第三方託管提供商的硬件上。軟件許可證收入包括銷售我們的標準軟件產品和特定客户的內部軟件開發協議的收入。

​

軟件支持收入代表向客户提供標準化支持服務所賺取的費用，這些服務包括未指明的未來軟件更新、升級和增強，以及內部部署軟件產品的技術產品支持服務。

​

服務收入主要指從專業諮詢服務、高級支持服務和培訓服務中賺取的費用。 ​

​

合同的識別

​

我們經常與同一客户簽訂多份合同。出於會計目的， 如果這些合同是在同一時間或接近同一時間簽訂的，並且在經濟上相互關聯，我們將這些合同視為單一合同。我們不會將成交天數相隔超過三個月的合同合併在一起，因為我們認為它們不是在幾乎相同的時間簽訂的。在評估各種合同是否相互關聯時，需要作出判斷，其中包括考慮這些合同是否作為單一商業目標的一攬子合同進行談判，一份合同的對價金額是否取決於另一份合同的履行情況，或者合同中的部分或全部貨物是否為單一履行義務。

​

與現有客户的新安排可以是新合同，也可以是修改與客户以前的合同。我們在作出這項決定時，會考慮新安排與原有合約之間是否有關連、新安排下的貨品及服務與先前合約下出售的貨品及服務是否高度相關，以及新安排下的貨品及服務的定價方式。在確定交易價格的變化是否代表合同修改或可變對價的變化時，我們檢查價格的變化是由於合同的變化還是由於適用不變的現有合同條款。 ​

​

​

F-14

目錄表

​

​

確定履行義務

​

我們的客户合同通常包括各種產品和服務。通常情況下，收入類別該款有資格作為單獨的履約義務，分配給它們的合同費用部分單獨確認。然而，在確定貨物或服務是否被視為單獨的履行義務時，需要作出判斷。特別是對於我們的專業服務和實施活動，需要判斷這些服務是否顯著集成、定製或修改了與其相關的本地軟件或雲服務。在這種情況下，我們考慮服務的性質及其數量相對於與其相關的本地軟件或雲服務的數量。一般而言，我們雲服務的實施服務超越了純粹的設置活動，並符合單獨的性能義務。同樣，我們的本地實施服務和定製開發服務通常被視為單獨的績效義務。不同的貨物和服務組合成一個不同的貨物和服務捆綁包(合併履行義務)。

​

在銷售商品或服務時，我們經常向客户提供購買其他商品或服務的選項(例如，續訂可更新產品或額外購買的軟件)。我們應用判斷來確定此類選項是否向客户提供了客户在未簽訂該合同的情況下不會獲得的實質性權利(實質性權利選項)。在這個判斷中，我們考慮，例如，期權是否使客户有權獲得超過與期權一起銷售的相應商品或服務所給予的折扣。 ​

​

交易價格的確定

​

我們適用判斷來確定我們預期有權獲得的金額，以換取將承諾的商品或服務轉移給客户。這包括估計是否以及在多大程度上可向客户提供隨後的優惠，以及客户是否應支付合同費用。在這個判斷中，我們考慮我們與各自客户的歷史或基於投資組合的歷史。

​

我們的典型雲服務不向客户提供軟件許可證，因為客户無權終止託管合同並佔有軟件。因此，基於交易量的雲費用在基於估計的交易價格中被考慮，而不是被計入基於銷售的許可使用費。

​

我們的合同很少包括重要的融資部分。如果SAP將承諾的商品或服務轉讓給客户的時間與客户支付這些商品或服務的時間之間的時間不超過一年，我們不會計入融資部分。 ​

​

成交價的分配

​

我們已經建立了一個層次結構來確定我們用來將客户合同的交易價格分配給合同中的履約義務的獨立銷售價格(SSP)。

​

-在產品的獨立銷售價格在客户之間可以觀察到並保持合理一致的情況下(即不是高度可變的)，我們的SSP估計是根據我們各自的定價歷史得出的。通常，我們的標準化支持產品和專業服務產品都遵循這種方法。 -在產品的銷售價格不能直接觀察到或客户之間高度可變的情況下，我們使用估計技術。對於定價在客户之間變化很大的可更新產品，這些技術會考慮單個合同的預期續訂價格，只要這個價格是實質性的。通常，我們的雲產品遵循這種方法。對於不可再生產品，這些估計遵循成本加利潤率的方法。 -對於缺乏續訂、定價高度可變、缺乏基於成本加保證金方法估計的大量直接成本的產品，我們通過應用殘差法來分配交易價格。我們特別將此技術用於我們的標準內部部署軟件產品。

​

在估計SSP時，需要判斷。為了判斷我們的產品和服務的歷史定價是否具有高度的可變性，我們設立了定價可變性的門檻。為了判斷合同續訂價格是否具有實質性，我們制定了底價，當合同續訂價格低於這些底價時，我們就使用底價作為SSP。在判斷合同是否有望按合同續簽價格續簽時，我們依賴於我們各自的續簽歷史。實物期權的SSP取決於期權行使的概率。在估計這些概率時，我們應用了考慮到歷史練習模式的判斷。

​

我們定期或每當事實和情況發生變化時審查SSP，以確保使用可用的最客觀的輸入參數。

收入的確認

​

雲收入 是公認的 隨着服務的執行，隨着時間的推移。如果我們的履約義務是授予在特定期限內連續訪問和使用雲產品的權利，則收入是根據經過的時間確認的，因此在該期限內按比率確認。 在交易價格完全可變並由客户使用量確定的有限情況下，我們根據賺取期間的使用量確認收入.

​

軟件收入根據我們交付的是標準軟件、特定於客户的軟件，還是結合了軟件交付和將來交付未指定軟件產品的義務的軟件訂閲合同，在某個時間點或隨着時間的推移而確認： ​

​

F-15

目錄表

​

​

​

- 我們標準本地軟件產品的許可證通常通過向客户提供下載軟件的訪問權限來交付。當我們向客户授予許可權並且客户有權訪問並控制軟件時，我們會確認這些本地許可證的收入。在判斷我們的內部軟件產品是否授予客户使用權而不是訪問權時，我們考慮了我們軟件的有用性，而無需隨後更新。 -通常，我們的特定於客户的本地軟件開發協議如下： ◾它們是為個人客户的特定需求開發的軟件，因此對我們沒有任何替代用途 ◾它將為我們提供一項可強制執行的權利，以獲得迄今已完成的績效付款。

​

對於這樣的開發協議，我們會隨着軟件開發的進展而確認收入。在確定一種適當的方法來衡量完全履行此類履行義務的進展情況時，需要作出判斷。我們通常根據開發軟件迄今產生的直接成本來衡量開發協議的進度，該成本佔完全完成開發工作的合理估計的直接成本總額的百分比(完成百分比法)。這種衡量進度的方法如實地描述了開發服務向客户的轉移，因為基本上所有這些成本都是執行開發工作的員工或第三方的成本。在估計完全完成開發工作的總成本時，我們考慮了我們與類似項目的歷史。

​

-對於將軟件交付與未來交付非特定軟件產品的義務相結合的協議，我們在某個時間點確認客户可立即訪問的許可證的收入。我們在未指明軟件產品的軟件訂閲合同期限內按費率確認收入，因為我們的履約義務是隨時準備在可用時交付此類產品。

​

軟件支持收入通常基於流逝的時間並且因此在支撐佈置的期限內按比例地被確認。根據我們的標準化支持服務，我們的績效義務是隨時準備在可用時提供技術產品支持和未指明的更新、升級和增強功能。我們的客户在我們的服務過程中同時獲得和使用這些支持服務的好處。

​

服務收入通常會隨着時間的推移而被認識到。在我們隨時準備提供服務(如訪問學習內容)的情況下，我們根據過去的時間確認收入，因此在服務期間按費率確認收入。以消費為基礎的服務(如可單獨確定的諮詢服務、高級支助服務和課堂培訓服務)在使用這些服務時會隨着時間的推移而確認，通常是按照完成百分比的方法或按比例進行確認。在使用完成百分比方法時，我們通常使用與特定於客户的本地軟件開發協議相同的方式和推理和判斷來衡量完全滿足履行義務的進度。我們使用判斷來確定服務是否有資格作為待命服務或基於消費的服務。

​

合併履約義務的收入在合併履約義務中所有承諾的最長期限內確認。

​

還需要判斷，以確定收入是在某個時間點還是在一段時間內確認。對於一段時間內履行的績效義務，我們需要使用最能反映SAP績效的方法來衡量進度。當使用發生的成本作為進度的衡量標準來確認一段時間內的收入時，我們使用判斷來估計履行履約義務的總成本。

​

上述所有判斷和估計都會對確認收入的時間和金額產生重大影響。

​

合同餘額

​

我們確認，隨着履行義務的履行，隨着履行義務的履行，隨着時間的推移，我們將逐步確認履行義務的貿易應收賬款，並在發票到期時全額確認。在確定對價權利是否是無條件的從而是否有資格成為應收款時，需要作出判斷。.

​

合同負債主要反映在收入確認之前到期的發票或收到的付款。

​

通常，我們在合同結束和軟件交付時為內部部署標準軟件開具發票。雲訂閲服務、軟件支持服務和其他多期協議的定期固定費用通常按年或按季度預先開具發票。此類預付費用佔我們合同責任餘額的大部分。根據雲訂閲的實際交易量收取的費用和非定期服務的費用在服務交付時開具發票。雖然付款條款和條件因合同類型和地區而異，但我們的條款通常要求在以下範圍內付款30至60天.

​

​

F-16

目錄表

​

地理信息

下表中按地區劃分的收入金額基於客户所在地。下表中的地區是EMEA(歐洲、中東和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亞太和日本)。

按地區劃分的總收入

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
德國		4,343		4,015		3,948
EMEA其他地區		8,246		8,052		8,158
歐洲、中東和非洲地區		12,589		12,067		12,105
美國		8,870		9,110		9,085
美洲其他地區		2,099		1,996		2,109
美洲		10,969		11,106		11,194
日本		1,301		1,305		1,180
亞太地區其他地區		2,984		2,859		3,074
亞太地區		4,285		4,165		4,254
SAP集團		27,842		27,338		27,553

​

按地區劃分的主要收入類別

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

雲收入

​

雲技術和雲軟件收入

​

​

​

​

​

​

2021

2020

2019

2021

2020

2019

歐洲、中東和非洲地區

​

3,308

​

2,608

​

2,115

​

10,931

​

10,364

​

10,211

美洲

​

4,894

​

4,439

​

3,945

​

9,348

​

9,239

​

9,172

亞太地區

​

1,217

​

1,033

​

872

​

3,798

​

3,625

​

3,629

SAP集團

​

9,418

​

8,080

​

6,933

​

24,078

​

23,228

​

23,012

​

有關按細分市場細分收入和按地區細分收入的信息，請參閲附註(C.1).

​

F-17

目錄表

​

剩餘履約義務

分配給剩餘履約義務的客户合同交易價格的金額代表尚未確認的合同收入。其中包括確認為合同負債的金額和已簽約但尚未到期的金額。

截至2021年12月31日，分配給未履行或部分未履行的履行義務的交易價格為歐元39.9十億（2020年12月31日：歐元33.4十億美元)。這一金額主要包括提供軟件支持或雲訂閲服務的義務，因為各自的合同通常有一年或多年的期限。與服務有關的剩餘履約債務部分包括具有預定產出的項目的合同產生的不可註銷收入。

預計這一數額的大部分將在各自的資產負債表日期之後的未來12個月內確認為收入。這一估計是基於我們的最佳判斷，因為它需要考慮對未來可能的合同修改的估計。分配給剩餘履約債務的交易價格金額以及這一金額隨時間的變化受到以下因素的影響：

-人民幣兑美元匯率波動較小

-根據我們的雲和軟件支持合同在資產負債表日期的剩餘合同期以及合同續訂的時間

合同餘額

下表列出了截至2021年12月31日止年度影響合同負債餘額的活動：

合同責任

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​	​	​
數十億歐元		2021
 1/1/20211		4.0
因賬單和發票到期而增加		8.8
因履行業績義務而減少		-9.0
其他2		0.6
 12/31/2021		4.4

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¹上一年的數字減少了歐元0.210億美元，以符合有關可取消合同提前收到付款的列報要求。相應的餘額在“貿易及其他應付款項”一行中呈列。

²其他包括外幣兑換和業務收購的影響。

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本報告所述期間確認的、在本報告所述期間開始時列入合同負債餘額的收入為歐元。3.6十億（2020年12月31日：歐元3.530億美元)。

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F-18

目錄表

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(A.2)貿易和其他應收款

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y貿易和其他應收款的會計處理

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我們根據與客户簽訂的合同，以攤銷成本減去預期信貸損失來計量應收貿易賬款和合同資產。我們通過按投資組合計提撥備來計入預期的信貸損失。我們採用簡化減值方法。於初步計量應收賬款時，我們會考慮預期於應收賬款存續期內發生的所有信貸損失。我們使用撥備矩陣來估計這些損失。 此外，如有客觀證據顯示信貸減值，我們會確認個別應收賬款的準備。 如果我們判斷復甦的可能性微乎其微，賬户餘額要麼部分註銷，要麼全部註銷。 有關如何分析和管理應收貿易賬款的違約風險、如何確定撥備矩陣的損失率、如何確定信用減值以及我們的註銷標準是什麼的信息，請參閲附註：(F.1). 在我們的綜合收益表中，預期信貸損失準備金的淨收益/損失包括在其他營業收入/費用淨額中。外幣匯率波動的收益/損失計入其他營業外收入/費用淨額。 確定我們的預期信用損失準備金涉及重大判斷。在這項判斷中，我們主要考慮我們在各自撥備矩陣風險類別中的信貸損失的歷史經驗和當前的逾期應收賬款數據。我們預計，我們的歷史違約率代表了未來預期客户違約的合理近似值。除歷史數據外，我們在編制撥備矩陣時使用的判斷考慮了合理和可支持的前瞻性信息(例如，國家風險評級的變化，以及我們客户所在國家的信用違約互換的波動)。 對應收賬款是否可收回的評估涉及到判斷的使用，並要求我們對客户違約做出可能發生重大變化的假設。 通過應用這一判斷，當信用損失很可能已經發生並且損失的金額可以合理估計時，我們記錄了對特定客户的備抵。將剩餘應收賬款的預期信貸損失準備主要基於我們的歷史損失經驗同樣需要判斷，因為歷史可能不能預示未來的發展。此外，在預期信貸損失準備金的損失率中納入合理和可支持的前瞻性信息也需要判斷，因為它們可能不能為未來的發展提供可靠的預測。

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貿易和其他應收款

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021					​	2020
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
應收貿易賬款淨額		5,887		1		5,888		6,199		33		6,232
其他應收賬款		465		146		611		395		103		498
/總		6,352		147		6,499		6,593		137		6,730

​

截至2021年12月31日的合同資產為歐元360百萬歐元(2020年12月31日：歐元295百萬)。

有關財務風險、我們如何管理信用風險以及我們的貿易應收賬款和合同資產撥備的詳細信息，請參閲附註：(F.1).

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F-19

目錄表

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(A.3)與客户簽訂合同的資本化成本

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​

y獲得客户合同的成本 在我們的財務狀況表中，客户合同的資本化成本被歸類為其他非金融資產。 獲得客户合同的增量成本的資本化資產主要包括我們的銷售人員和合作夥伴賺取的銷售佣金。在確定要資本化的數額時需要作出判斷，特別是在佣金以累積目標為基礎以及佣金與一份客户合同中的多項履約義務有關的情況下。我們對計入累積目標的所有客户合同的此類累積目標佣金進行資本化，但前提是除了獲得客户合同外，沒有其他東西能夠有助於實現累積目標。對於有多個履約義務的合同或其可能續訂的佣金，分配給這些履約義務和相對於各自獨立銷售價格的可能續訂。 我們為客户續簽合同支付的銷售佣金通常與為新合同支付的佣金不相稱。因此，為可續簽的新合同支付的佣金也與這些合同的預期續簽有關。因此，我們以直線方式在預期合同期限內攤銷為新客户合同支付的銷售佣金，包括可能的合同續簽。在估計這些合同壽命時，需要判斷。在行使這一判斷時，我們考慮了我們對未來合同續簽的預期，我們定期對其進行評估，以確認由此產生的攤銷期限正確地反映了預期的合同壽命。相應的付款在與之相關的合同期限內攤銷。攤銷期限從18個月到8年具體取決於產品的類型。獲得客户合同的資本化成本的攤銷主要歸類為銷售和營銷費用。 如果我們預計攤銷期限為一年或更短時間. y履行客户合同的成本 履行客户合同產生的資本化成本主要包括建立和實施雲產品和定製雲開發合同的直接成本，只要這些成本不在IFRS 15以外的其他會計準則的範圍內。這些成本分別在安裝和實施或開發完成後按直線攤銷，在雲訂閲合同的預期壽命(包括預期續訂)內攤銷。對於合同的有效期，我們考慮我們對未來合同續訂的預期，我們定期對其進行評估，以確認由此產生的攤銷期限正確地反映了預期的合同壽命。攤銷期限從六到八年具體取決於產品的類型。此外，資本化成本包括在第三方許可合同期限內攤銷的第三方許可費。在評估成本是否與客户合同直接相關以及估算合同壽命時，需要作出判斷。 用於履行定製雲應用程序和擴展合同的資本化成本攤銷包括在雲成本中。 ​

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客户合同的資本化成本

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021						2020
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
獲得客户合同的資本化成本		667	​	2,158	​	2,826	​	491		1,536		2,028
履行客户合同的資本化成本		126	​	175	​	301	​	91		151		242
資本化合同成本	​	793	​	2,333	​	3,127	​	583	​	1,687	​	2,270
/其他非金融資產		1,633	​	2,628	​	4,261	​	1,321	​	1,926		3,247
資本化合同成本佔/ O其他非金融資產		49	​	89	​	73	​	44		88		70

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攤銷費用

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​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020
獲得客户合同的資本化成本		523		450
履行客户合同的資本化成本		171		129

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F-20

目錄表

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(A.4)客户相關條款

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y預期合同損失

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與客户相關的撥備主要包括預期合同損失。隨着更多信息的掌握和情況的變化，我們會調整這些規定。非流動準備金按報告日期的預期結算額現值計量。 確定潛在的繁重客户合同的會計單位是根據“國際財務報告準則”第15號的合同定義，包括合同組合指南。評估中考慮的經濟利益包括我們根據合同有權直接獲得的未來利益，以及預期的未來利益，如果這些利益能夠可靠地確定的話，這些利益是合同的經濟後果。 y與客户相關的訴訟和索賠 與客户相關的條款還包括因與客户相關的訴訟和索賠而產生的義務。我們目前面臨各種索賠和法律訴訟，包括與客户因使用SAP軟件而對其提起的訴訟要求賠償的索賠，以及偶爾與客户對我們向他們提供的產品和服務不滿意有關的索賠。與客户相關的訴訟和索賠產生的義務包括我們賠償客户因我們的產品侵犯第三方的專利、版權、商業祕密或其他專有權而產生的責任。 由於與這些事項有關的不確定性，撥備是基於現有的最佳信息。在確定是否以及何時記錄撥備以及這種撥備的適當數額時，需要作出重大判斷。值得注意的是，需要在以下方面作出判斷： -決定一項義務是否存在的規則 -*決定經濟利益外流的概率 -確定債務的數額是否可靠地進行評估 -*估計清償本項債務所需的支出數額 在每個報告期結束時，我們重新評估與我們的未決索賠和訴訟相關的潛在債務，並調整我們各自的撥備，以反映當前的最佳估計。此外，我們監測和評估我們在各自報告期結束後但在授權發佈合併財務報表之前收到的新信息，以確定這是否提供了關於報告期結束時存在的情況的額外信息。對作為法律或有事項會計基礎的估計和假設的變化，以及與這些估計和假設不同的結果，可能需要對各自記錄的撥備和額外撥備的賬面金額進行重大調整。這些訴訟和索賠產生的任何經濟利益流出的預期時間或數額是不確定和不可估量的，因為它們通常取決於解決訴訟和索賠所需的法律程序和和解談判的持續時間，以及若干法域的法律糾紛結果的不可預測性。

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與客户有關的訴訟和索賠存在或有負債，但尚未確認撥備。由於上文概述的圍繞這些訴訟和索賠的不確定性，估計這些或有負債的財務影響是不可行的。

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F-21

目錄表

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B組--僱員

本節提供對我們員工福利安排的財務洞察。閲讀時應結合#年關鍵管理人員的薪酬披露。注（G.5）.

(B.1)員工人數

下表提供了員工人數概覽，按職能和地區細分：EMEA（歐洲、中東和非洲）、美洲（北美和拉丁美洲）和APL（亞太地區日本）。

按地區和職能劃分的員工人數

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全職同等資歷	​	12/31/2021							​	12/31/2020							​	12/31/2019
​		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總		歐洲、中東和非洲地區		美洲		亞太地區		總
雲和軟件		5,947	​	4,586	​	5,113	​	15,646		6,278		4,589		5,525		16,392		6,501		4,426		5,361		16,288
服務		8,229	​	5,491	​	5,924	​	19,644		8,175		5,934		5,733		19,842		8,250		6,018		5,971		20,239
研發		15,347	​	6,326	​	10,571	​	32,244		13,705		6,094		9,781		29,580		12,710		5,793		9,131		27,634
銷售和營銷		11,136	​	11,598	​	5,481	​	28,215		10,348		10,485		5,000		25,834		10,205		10,368		5,209		25,781
一般及行政		3,374	​	2,306	​	1,199	​	6,879		3,285		2,161		1,243		6,689		3,161		2,123		1,246		6,530
基礎設施		2,609	​	1,353	​	824	​	4,786		2,291		1,107		696		4,094		2,220		984		654		3,859
SAP集團（12月31日）		46,641	​	31,660	​	29,113	​	107,415		44,082		30,369		27,979		102,430		43,048		29,712		27,571		100,330
其中包括收購		462	​	407	​	45	​	914		609		97		75		781		338		1,638		137		2,113
SAP集團(月末平均值)		45,359	​	30,651	​	28,354	​	104,364		43,340		30,306		27,830		101,476		42,697		29,368		27,092		99,157

​

​

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(B.2)僱員福利開支

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​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
工資		10,635		10,413		10,031
社會保障費用		1,589		1,439		1,477
基於股份的支付費用		2,794		1,084		1,835
養老金支出		408		419		369
員工相關重組費用		25		-7		1,111
重組計劃之外的解僱福利		101		72		47
員工福利支出		15,552		13,420		14,870

​

​

F-22

目錄表

​

(B.3)股份為基礎之付款

​

y 基於股份的付款會計

​

利潤表中的分類

​

以股份為基礎的付款涵蓋向員工發放的現金結算和股權結算獎勵。相關費用確認為員工福利，並根據收款員工所從事的活動在我們的綜合利潤表中分類。 評估、判斷和評估不確定性的來源 我們使用某些假設來估計以股份為基礎的付款的公允價值，包括預期股價波動和預期獎勵年限(這代表我們對獎勵被行使或未行使而到期之前的平均剩餘壽命的估計)。此外，計劃的最終支付還取決於業績指標的完成情況以及我們在各自行使日期的股價。這些假設和結果的變化與這些假設不同，可能需要對我們為這些基於股份的付款確認的負債的賬面金額進行重大調整。根據LTI 2016計劃授予的股票單位的公允價值取決於我們相對於一組同行公司(Peer Group Index)的表現、波動性以及該指數價格與我們股價之間的預期相關性。根據LTI2020授予的股票單位的公允價值取決於我們相對於納斯達克100指數成份股公司總股東回報的表現、波動性以及納斯達克100成份股公司的總股東回報率與我們的總股東回報率之間的預期相關性。 我們認為，預期波動率是我們在估計股票期權的公允價值時使用的最敏感的假設。關於我們現金結算計劃下的未來派息，SAP的股價是最相關的因素。關於我們的LTI 2016計劃，我們相信未來的派息將不僅受到我們的股價的重大影響，還將受到相對於同業集團指數的相對錶現的影響。關於我們的LTI2020，我們相信未來的派息不僅會受到我們股價的顯著影響，還會受到相對於納斯達克100強公司的相對錶現的影響。根據我們的LTI 2020，未來的支出還將取決於滿足基於SAP長期戰略的非基於市場的業績條件。然而，後者沒有納入我們的公允價值計算，但會導致獲獎數量的調整。這些因素的變化可能會對估值模型計算的估計公允價值和未來派息產生重大影響。 我們股權結算的Qualtrics計劃的公允價值等於Qualtrics在授予日的股價，因為預期股息收益率為0%。根據該計劃，未來業績份額單位(PSU)的結算也將取決於是否滿足非基於市場的Qualtrics業績條件。 根據某些計劃，我們為員工購買SAP股票提供折扣。由於這些折扣不依賴於我們員工未來提供的服務，因此折扣在授予折扣時被確認為一項費用。 現金流量表中的列報 我們在經營活動現金流量項下的現金流量表中單獨列報以股份為基礎的付款計劃的付款。因此，在業務現金流量對賬中列報的其他資產和其他負債的變化不考慮與股份支付有關的資產或負債。

​

我們損益表中的營業費用行項目包括以下以股份為基礎的支付費用：

按職能領域劃分的份額支付費用

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​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
雲成本	​	59	​	40	​	56
軟件成本		70		55		82
服務成本		266		175		246
研發		513		296		429
銷售和營銷		655		360		562
一般事務及行政事務		1,230		157		461
基於股份的支付費用		2,794		1,084		1,835
其中以現金結算的股份支付方式		1,147		893		1,664
其中以股權結算的股份支付方式		1,647		191		171

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我們的主要股份支付計劃如下所述。

F-23

目錄表

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a)現金結算的股份支付方式

SAP長期激勵計劃2020(LTI 2020)

LTI 2020是一種長期、多年、基於績效的薪酬要素，按年度分批發放。LTI 2020反映了SAP的長期戰略，因此為執行局成員制定了統一的激勵措施，以實現長期戰略計劃中的關鍵目標。LTI 2020還用於獎勵執行董事會成員與市場相比SAP股價的長期表現，從而確保股東的利益也得到尊重。此外，LTI 2020還包括一個組成部分，以確保我們的執行董事會成員長期留任。

LTI 2020是一項虛擬股票計劃，在該計劃下，年度分批的期限約為四年每個人都被批准了。在發放個別份額時，執行局成員服務合同中規定的一定數額的贈款將轉換為虛擬股份(股份單位)。為此，授予金額除以SAP股票的價格，後者對應於SAP股票價格在20預定公佈第四季度和全年初步業績後的交易日(授權價)。分配的份額單位由以下部分組成1/3財務業績份額單位(FSU)，1/3市場表現份額單位(MSU)，以及1/3保留份額單位(RSU)。全三各類股份單位的歸屬期限約為四年。與RSU不同，FSU和MSU的數量會發生變化。在這方面，以下情況適用：

最初授予的FSU數量乘以績效係數。性能因素包括三與以下各項有關的同等權重的個人業績指標三按不變貨幣計算的非國際財務報告準則KPI，源自SAP的長期戰略：總收入、雲收入和運營收入。在整個績效期間，這些目標的實現三關鍵績效指標從授予FSU的財政年度開始計算，到授予股份單位的年度後第二年結束時結束。數值目標值等於100為每個KPI設置了目標實現百分比。在每種情況下，這都構成三年演出時間的長短。

最初授予的MSU數量也同樣乘以性能係數。性能係數取決於SAP共享上的TSR數量，在整個性能期間測量的結果約為三年，相比之下，納斯達克100家公司的TSR。如果SAP共享上的TSR等於中值，則性能係數將為100%。如果性能期間SAP共享上的TSR為負值，則最大性能係數將與上面的摘要不同100%.

股票單位的業績與SAP股價的業績掛鈎，包括股息支付。因此，在授予股份單位的當年年初至授予股份單位後的第三年結束期間，就每個股份單位支付的金額等於SAP股價加上就SAP股份支付的股息。SAP股價的算術平均值20按計劃公佈第四季度和全年初步業績後的幾個交易日將作為SAP股價。每股單位的派息金額，包括股份單位的股息金額，上限為200授權價的%。該部分以現金結算，並在相應年度的年度股東大會後以歐元支付。

F-24

目錄表

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如果執行局成員的服務合同在授予份額單位後的第三年結束前終止，則視相關辭職或終止服務合同的情況而定，全部或部分補償單位和服務單位將被沒收。

2016年長期激勵計劃(LTI 2016計劃)

LTI 2016計劃的目的是獎勵年度實現SAP營業利潤(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)目標的執行董事會成員，確保長期留住我們的執行董事會成員，並獎勵他們與其主要同行集團(Peer Group)相比的長期SAP股價表現。

LTI部分每年發放一次，期限為四年(2016-2019年)。每筆贈款都是從確定以歐元計的贈款金額開始的。贈款數額是根據執行局成員上一年的合同長期目標金額和營業利潤目標實現情況計算的。監事會將撥款金額定在以下水平80%和120合同LTI目標額的%，考慮到營業利潤目標的實現。通過將授予金額除以授予價格，將該授予金額轉換為虛擬股份，稱為股份單位。授予價格是SAP股票在20SAP第四季度財報公佈後的幾個交易日。

以這種方式授予的所有股份單位，包括60%PSU和40%的RSU的歸屬期限約為四年。在歸屬期間結束時，相應的股份單位不可沒收。用於結算的派息價是SAP股票在20在歸屬期間結束後SAP第四季度業績公佈後的交易日。支付價格上限為300授權價的%。LTI部分以現金結算，並在相應年度的年度股東大會後以歐元支付。

最終支付的PSU數量取決於SAP份額的表現-絕對的和相對於對等組指數的。相比之下，RSU的最終數量是固定的。SAP的絕對股價表現是通過比較授予價格和支付價格來衡量的。如果SAP股價表現與同期同業集團指數表現相同，則業績係數設置為100%。如果SAP股價表現優於同業集團指數(以SAP股價表現與同業集團指數表現之間的差額衡量)，則業績因數增加SAP股價表現優於同業集團指數的百分比。此外，如果支付價格高於授予價格，則百分比加倍。性能係數上限為150%。如果同業集團指數的表現好於SAP股價，業績係數就會下降同業集團指數表現優異的百分比。如果性能係數低於以下，所有PSU都會失效50%.

如果執行局成員的服務合同在授予份額單位後的第三年結束前終止，則視相關辭職或終止服務合同的情況而定，全部或部分補償單位和特別服務單位均被沒收。

限制性股票單位計劃包括搬家SAP計劃、成長SAP計劃、新冠肺炎認可計劃(RSU計劃)

為了留住和聘用高管和某些員工，我們授予虛擬股票，代表一項或有權利，以獲得由SAP股價和最終授予的股票單位數量確定的現金付款。在2020年6月和2021年6月，我們根據新的Growth SAP計劃授予了股份單位。這一固定期限計劃與Move SAP計劃的條款和條件大體相同，認可所有員工對SAP成功的承諾，並加深他們對我們未來公司業績的參與。2021年3月，我們在新冠肺炎表彰計劃下授予股份單位，以感謝所有員工的奉獻、奉獻和韌性。除了六個月的歸屬期限外，這項非經常性計劃與Move SAP計劃的條款和條件大致相同。

授予的股份單位將歸屬於不同的部分，或者：

-他們在一個多月的時間裏完成了任務。半年制僅限服務期

-他們在一個多月的時間裏完成了任務。一-到-三年制僅限服務期，或

-他們在一個多月的時間裏完成了任務。三年制服務期和達到某些關鍵績效指標(KPI)

從2021年起，將歸屬不同部分的關鍵績效指標的數量主要取決於兩個同等權重的關鍵績效指標：營業利潤(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)和雲收入(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)。在2021年之前，營業利潤(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)是唯一的關鍵指標。根據加權平均性能，歸屬的PSU數量範圍在0%和200佔最初授予人數的%。與KPI目標的績效為 130.92021年(2020年：100.4%, 2019: 118.7%)。所有股份單位在歸屬時均以現金支付。

Qualtrics現金結算獎取代收購前Qualtrics獎(Qualtrics版權)

在2019年收購Qualtrics的同時，根據收購協議的條款，SAP將Qualtrics員工持有的未歸屬限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)以及期權交換為SAP(Qualtrics Rights)以現金結算的基於股份的支付獎勵。在2021年完成與Qualtrics IPO一起的自願交換要約後，Qualtrics的大部分權利被交換為股權結算的Qualtrics RSU獎勵。有關此自願交換要約的更多信息，請參閲Qualtrics Equity Awards-交換要約一節注(B.3).

F-25

目錄表

​

我們未完成的現金結算計劃的估值基於以下參數和假設：

現金結算計劃在2021年年底使用的公允價值和參數

​

​	​	​	​	​	​	​
歐元，除非另有説明		LTI-2016年度計劃		LTI 2020		限制股份單位計劃
​	​	(2018-2019	​	(2020-2021	​	(2018–2021
​		份額）		份額）		份額）
截至2021年12月31日的加權平均公允價值	​	64.16	​	118.73		122.88
計量日如何計量公允價值的信息			​
使用的期權定價模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他1
股價	​	124.90	​	124.90	​	124.90
無風險利率，取決於期限（%）		-0.72到-0.12	​	北美	​	-0.72到-0.32
預期波動率(單位：%)		21	​	30至32	​	北美
預期股息收益率(單位：%)		1.52	​	北美	​	1.52
截至2021年12月31日未償獎項的加權平均剩餘壽命（年）		0.7	​	2.8	​	1.1

​

¹對於該等獎勵，公允價值的計算方法是從估值日的現行股價中減去直至相關獎勵到期的預期未來股息付款（如有）的淨現值。

2020年底現金結算計劃使用的公允價值和參數

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
歐元，除非另有説明		LTI-2016年度計劃		LTI 2020		限制股份單位計劃		​	Qualtrics
​	​	(2017-2019	​	(2020部分）	​	(2017–2020		​	權利
​		份額）		​		份額）		​	​
截至2020年12月31日的加權平均公允價值	​	72.94	​	94.75		105.52	​	​	33.66
計量日如何計量公允價值的信息			​				​	​
使用的期權定價模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他1	​	​	其他1
股價	​	107.22	​	107.22	​	107.22	​	​	107.22
無風險利率，取決於期限（%）		-0.75到-0.11	​	北美	​	-0.77到-0.32	​	​	-0.77到-0.37
預期波動率(單位：%)		34至42	​	30	​	北美	​	​	北美
預期股息收益率(單位：%)		1.54	​	北美	​	1.54	​	​	1.54
截至2020年12月31日未償獎項的加權平均剩餘壽命（年）		1.2	​	3.2		1.0	​	​	1.5

​

¹對於該等獎勵，公允價值的計算方法是從估值日的現行股價中減去直至相關獎勵到期的預期未來股息付款（如有）的淨現值。

對於LTI 2016年計劃估值，2021年12月31日的同行集團指數價格為美元593.37(2020年：美元481.65）;指數的預期股息收益率 1.00% (2020: 1.14）%，指數的預期波動率 17%到 18% (2020: 26%到 31）%，以及SAP股價與指數價格的預期相關性 35%到 36% (2020: 27%到 30）%基於SAP股價和指數價格的歷史數據。

對於LTI 2020年估值，2021年12月31日的納斯達克100總回報指數為美元19,217.94(2020年：美元15,072.29).納斯達克100指數公司的預期波動性 36%到 38% (2020: 36%），以及SAP與納斯達克100強公司的預期相關性 31%到 34% (2020: 31%）基於SAP和納斯達克100指數公司的歷史TLR數據。

無風險利率源自期限相似的德國政府債券。SAP股息收益率基於預期的未來股息。

F-26

目錄表

​

我們的現金結算計劃下傑出獎項的變化

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數千，除非另有説明		LTI 2016年計劃		LTI 2020		限制股份單位計劃		Qualtrics
​	​	(2017–2019	​	(2020–2021	​	(2017–2021	​	權利
​	​	份額）	​	份額）	​	份額）	​	​
12/31/2019		1,110		0		16,128		16,007
授與		0		202		9,238		0
根據KPI目標完成情況進行調整		-211		北美		-5		北美
已鍛鍊		-129		0		-7,204		-7,791
被沒收		-3		-30		-1,164		-699
12/31/2020		767		172		16,993		7,518
授與		0		238		12,204		0
根據KPI目標完成情況進行調整		-150		北美		153		北美
已鍛鍊		-92		0		-8,092		-1,780
已交換	​	北美	​	北美	​	-1,309	​	-5,451
被沒收		-57		-70		-1,165		-243
12/31/2021		469		340		18,783		44
​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至2016年負債的總賬面值（單位：百萬歐元）		​		​		​		​
12/31/2020		49		6		1,027		193
12/31/2021		28		15		1,260		1
​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至2015年已歸屬獎勵的總內在價值（單位：百萬歐元）		​		​		​		​
12/31/2020		32		3		0		0
12/31/2021		38		4		0		0
​	​	​	​	​	​	​	​	​
行使獎勵的加權平均股價（歐元）		​		​		​		​
2020		124.03		北美		109.75		113.34
2021		106.68		北美		107.69		105.10
​	​	​	​	​	​	​	​	​
確認的總費用（百萬歐元）		​		​		​		​
2019		44		北美		1,087		461
2020		-9		6		760		132
2021		-11		9		1,139		11

​

基於股份的支付餘額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2021

​

2020

​

當前

非當前

總

當前

非當前

總

基於股份的支付負債

839

​

462

​

1,302

863

454

1,317

/其他非金融負債

​

5,203

​

860

​

6,063

​

4,643

​

770

​

5,413

以股份為基礎的付款負債佔% /其他非金融負債

​

16

​

54

​

21

​

19

​

59

​

24

​

b）股權結算的股份支付

股權解決計劃的公認合格者

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
自己人	​	200	​	191	​	171
Qualtrics計劃	​	1,426	​	0	​	0
其他	​	21	​	0	​	0
總	​	1,647	​	191	​	171

​

F-27

目錄表

​

自己的SAP計劃(自己)

根據Owner，員工有機會按月購買SAP股票，而不需要任何必要的持有期。每名符合條件的員工的投資額限於各自員工每月基本工資的一定百分比。SAP通過以下方式匹配員工投資40%，並增加了歐元的補貼20非執行董事每月。該計劃不向執行局成員開放。

購入的股份數量

​

​	​	​	​	​	​	​
百萬		2021		2020		2019
自己人		5.7		5.5		5.2

​

由於我們自己的SAP計劃，我們承諾向員工授予SAP股票。我們打算通過重新發行庫存股或通過代理管理股權結算計劃並在公開市場上購買股票來履行這些承諾。我們已經通過代理商履行了自己的義務。

Qualtrics股權獎

Qualtrics綜合計劃(Qualtrics計劃)

Qualtrics將與Qualtrics股票達成和解的股權獎勵授予符合條件的員工和Qualtrics的高管。Qualtrics打算通過發行股票來履行這些承諾。授予的單位要麼是基於時間歸屬的RSU獎勵，要麼是由Qualtrics董事會建立並每年衡量的特定業績條件實現的PSU(Qualtrics RSU)。此外，還有Qualtrics通過收購產生的股權結算期權，如下所述。RSU主要歸屬於25批予後一年的百分比及其後按比例計算1225美分。PSU歸於四等額的年度分期付款，按年計算，歸屬於100在業績目標實現的情況下，每期支付%，在業績目標部分實現的情況下，可按比例下調。

交換報價

在2021年1月28日完成對符合條件的Qualtrics員工的自願交換要約後，5.4百萬現金結算的Qualtrics權利和1.3百萬個SAP RSU獎項被兑換成12.8100萬股權結算的Qualtrics RSU獎項。自願交換要約的條款和條件，包括交換比例，旨在保留所投標的Qualtrics Rights和SAP RSU的內在價值。Qualtrics RSU獎的修改日期公允價值為美元30.00，相當於Qualtrics的IPO價格。

此外，隨後在2021年9月對高通在澳大利亞的某些員工提出了交換要約。

Qualtrics股權結算期權取代Clarabbridge期權

在2021年收購克拉布里奇的同時，Qualtrics承擔了未償還的克拉布里奇股票期權，這些期權被轉換為Qualtrics期權。轉換系數的設定是為了保持未償還Clarabbridge期權的內在價值。替換獎勵反映了替換獎勵的條款，只是獎勵是通過發行Qualtrics股票來解決的，同時保留其最初的歸屬時間表。對於一些Qualtrics期權，雙方同意了額外的歸屬條款。大部分假設期權於收購日期已完全歸屬或部分歸屬，其執行價格遠低於於轉換日期授予的公允價值。修改日期股票期權的公允價值被確定為接近期權的內在價值，標的Qualtrics的股價為美元。43.88.

我們股權結算計劃下傑出獎項的變化

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	Qualtrics計劃1
​		​		加權平均助學金
​	​	獎項	​	公允價值日期
數千，除非另有説明	​	​	​	​
12/31/2020		0		北美
已交換		12,872		美元30.04
授與		80,856		美元44.27
已鍛鍊		-7,467		美元33.43
被沒收		-2,241		美元41.29
12/31/2021		84,018		美元43.13

​

¹本表中的獎勵數量及其加權平均授予日期公允價值包括Quartrics RSU和取代Clarabridge期權的Quartrics股權結算期權。

截至2021年12月31日，高通計劃未償獎項的加權平均剩餘壽命（年）為 3.0好幾年了。

根據Quality Trics的股權結算計劃，我們預計將轉移美元300向税務機關支付100萬美元，以解決員工2022年的納税義務。

​

​

F-28

目錄表

​

(B.4)養卹金計劃和類似義務

​

y 固定繳款計劃

​

國內和國外的固定繳款計劃的數額是根據僱員工資的百分比或僱員的繳款數額計算的。在德國和其他一些國家，我們向由國家或地方政府或類似機構運營的公共養老金計劃繳費。這種地方州養老金計劃的費用被確認為短期員工福利，即社會保障費用。 y 固定收益養老金計劃 用於衡量我們離職後福利資產和負債的貼現率是根據優質公司債券和政府債券的利率計算出來的，這些債券的支付時間和金額與我們預計的養老金支付時間和金額相匹配。淨利息支出和與固定福利計劃相關的其他支出被確認為員工福利支出，並根據擁有獎勵的員工所從事的活動在我們的綜合收益表中進行分類。由於我們的國內固定收益養老金計劃主要由員工出資的退休後計劃組成，該計劃完全由符合資格的保單提供資金，因此將固定收益負債的賬面金額調整為符合條件的計劃資產的公允價值後，當前的服務成本可能會成為一項信用。這種調整計入服務費用。固定收益養卹金計劃的總支出包括相關的當前和過去服務費用以及利息收入和支出。

​

養老金計劃總費用

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
固定繳款計劃		346		326		314
固定收益養老金計劃		62		93		55
養老金支出		408		419		369

​

固定福利計劃

固定福利債務的現值和計劃資產的公允價值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	國內發展計劃			​	涉外計劃			​	其他外國就業後			​	總
數百萬歐元	​	​			​	​			​	平面圖			​	​
​		2021		2020		2021		2020		2021		2020		2021		2020
DBO的現值		1,194		1,127		667		616		216		189		2,077		1,932
計劃資產的公允價值		1,183		1,112		578		506		91		73		1,852		1,691
淨固定收益負債(資產)		11		15		89		110		125		116		225		241
淨固定福利負債（資產）佔以下百分比：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
/ 非流動其他金融資產		0		0		0		0		0		0		0		0
/ 非現行撥備	​	3	​	4	​	27	​	31	​	35	​	32	​	65	​	66

​

關於我們國內計劃的DBO現值，歐元1,1251000萬歐元(2020年：歐元1,054 百萬）與提供不基於最終工資的一次性付款的計劃有關;在我們的海外計劃的DBO現值中，歐元524百萬歐元(2020年：歐元479百萬）與提供不基於最終工資的年金付款的計劃有關。

以下重要加權平均假設用於對各自計量日期的國內外養老金負債以及其他離職後福利義務進行精算估值：

重大精算假設

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

國內發展計劃

​

涉外計劃

​

其他外國離職後計劃

​

2021

2020

2019

2021

2020

2019

2021

2020

2019

貼現率

1.2

0.9

0.8

0.5

0.4

0.3

3.1

3.0

3.7

​

下表的敏感性分析表顯示了所有設定福利義務的現值將如何受到重大精算假設合理可能變化的影響。敏感性分析考慮貼現率假設的變化，並保持所有其他精算假設不變。

F-29

目錄表

​

敏感度分析

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	國內發展計劃					​	涉外計劃					​	其他外國離職後計劃					​	總
​		2021		2020		2019		2021		2020		2019		2021		2020		2019		2021		2020		2019
如果出現以下情況，所有設定福利義務的現值：		​	​					​						​						​
貼現率為50個基點		1,134	​	1,066	​	968		626		573		495		203		185		154		1,964		1,824		1,617
貼現率為50較低基點		1,260	​	1,195	​	1,090		714		663		576		223		204		159		2,196		2,062		1,825

​

對計劃資產的投資

我們對國內福利計劃的投資策略是將所有供款投資於穩定的保單。

我們對外國福利計劃的投資戰略根據各自福利計劃所在國家的情況而有所不同。我們對所有主要的外國福利計劃都採取了長期投資視野。儘管我們的政策是投資於由多種資產組成的風險分散投資組合，但固定收益義務和計劃資產都可能隨着時間的推移而波動，這使本集團面臨精算和市場(投資)風險。根據每個國家的法律要求，可能有必要通過增加流動資產來減少任何資金不足。

計劃資產分配

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021			​	2020
​		報價之		並無交投		報價之		並無交投
​	​	活躍的汽車市場	​	活躍的汽車市場	​	活躍的汽車市場	​	活躍的汽車市場
計劃總資產		597		1,254		485		1,207
其中：資產類別		​		​		​		​
股權投資		182		0		149		0
公司債券		202		0		151		0
保險單		39		1,254		7		1,207

​

我們預計2022年對國內外固定福利養老金計劃的貢獻並不重大。我們的固定福利計劃的加權期限為 11年截至2021年12月31日，以及 12年截至2020年12月31日。

截至2021年12月31日，我們的固定福利計劃未來福利付款總額預計為歐元2,289百萬歐元(2020年：歐元1,969 百萬）。其中， 77% (2020: 77%）期限超過五年，並且 62% (2020: 64%）與國內計劃有關。

​

​

(B.5)其他與僱員相關的義務

​

y 會計政策

只要長期員工福利的義務是由已承諾的再保險承保範圍擔保的，則用相關計劃資產抵消。

​

其他與僱員相關的負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2021

​

2020

​

當前

非當前

總

當前

非當前

總

其他與僱員有關的負債

3,717

398

4,115

3,147

316

3,464

/ 其他非金融負債

​

5,203

​

860

​

6,063

​

4,643

​

770

​

5,413

其他與員工相關的負債佔% / O其他非金融負債

71

46

68

68

41

64

​

其他與員工相關的負債主要涉及獎金和銷售佣金、未償假期、工作時間賬户中累積的時間積分、與員工相關的社會保障費用、重組計劃之外的遣散費和禧年費用。

​

F-30

目錄表

​

​

(B.6)結構調整

​

y 對重組條款的承認

​

​ 我們只有在發生下列情況時才承認重組撥備： -*SAP設計了一個計劃，實質性地改變了我們其中一項業務的範圍或開展業務的方式，以及 -*詳細和書面的重組計劃已由我們的執行董事會、其成員或執行董事會成員的直接下屬批准，以及 -*建立的計劃計劃在計劃計劃獲得批准後不久開始，預計將在不太可能對計劃進行重大改變的時間框架內完成，以及 -目前，該計劃已經向受影響的各方宣佈或已經開始。 我們根據受影響的業務而不是整個SAP考慮業務變化是否具有重大意義。在判斷一個單位是否有資格作為企業進行重組時，我們考慮該單位是否有自己的管理團隊，是否能夠獲得提供產出所需的所有投入和程序，併產生或能夠產生收入。業務變更的重要性是根據變更的規模和性質進行評估的，因此不一定會對我們的財務報表產生重大的量化影響。 ​

​

為了加快我們雲基礎設施的現代化，並協調我們的平臺結構，我們在全球雲服務領域啟動了一項重組計劃。實施工作於2021年第一季度開始，預計2023年上半年結束。由於該計劃而確認的大部分費用是數據中心和相關資產的減值。

SAP損益表中列報的重組費用主要包括以下部分：

​

重組費用

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
員工相關重組費用		-25		7	​	-1,111
沉重的合同相關重組費用和重組相關減值損失		-132		-4		-19
 重組費用		-157		3		-1,130

​

如果沒有在我們的損益表中單獨列報，重組費用將在我們損益表的不同費用項目中分類如下：

按職能領域分列的重組費用

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
雲成本	​	-127	​	0	​	-20
軟件許可證和支持成本		-5		1		-118
服務成本		-13		-3		-154
研發		-12		1		-467
銷售和營銷		3		3		-299
一般事務及行政事務	​	-2	​	2	​	-71
重組費用	​	-157	​	3	​	-1,130

​

​

​

​

F-31

目錄表

​

C節--財務業績

本部分提供對SAP可報告部門的財務結果的洞察，以及前面部分尚未涵蓋的SAP整體財務結果。這包括但不限於部門業績、所得税和每股收益。

(c.1)細分市場的結果

一般信息

在2021年年底，SAP擁有五由執行董事會定期審查的運營部門，執行董事會負責評估公司的業績並作為我們的首席運營決策者(CODM)做出資源分配決定。運營部門在很大程度上是根據其提供的產品和服務單獨組織和管理的，特別是無論產品和服務與我們的服務活動、體驗管理解決方案、業務流程轉型產品或我們的Emarsys客户體驗組合相關，還是涵蓋我們的其他業務活動。

隨着組織結構的變化，為了進一步加強我們的雲產品和支持新的雲戰略，與SAP在Concur部門的差旅管理解決方案相關的功能主要整合到應用程序、技術和支持部門以及服務部門。因此，Concur部分被解散。

應用程序、技術和支持部門的收入主要來自軟件許可證、支持產品和雲訂閲的銷售(只要不包括在其他部門中)。

服務部門涵蓋了SAP的大部分服務活動。收入主要來自銷售各種專業服務、高級支持服務、我們軟件產品的實施服務以及使用我們產品的教育服務。然而，服務部門並不反映全部服務業務，因為其他部門也提供服務。

2021年，Qualtrics的金融和法律職能重新整合到Qualtrics部門。此外，2021年10月被Qualtrics International Inc.收購的Clarabbridge業務相應地被添加到Qualtrics部門(詳情請參見注(D.1))。Qualtrics部門的收入主要來自銷售體驗管理雲解決方案，這些解決方案在體驗數據中運行前臺功能，以及相關服務的銷售。由於會計標準不同，SAP的Qualtrics部門的數字與Qualtrics International Inc.的財務結果無法進行比較。

Emarsys部門的財務和信息技術職能已經整合到SAP的公司職能中，因此他們的費用不再計入Emarsys部門。所有其他功能仍包括在Emarsys部門，該部門的收入主要來自銷售基於雲的客户體驗產品和相關服務。由於規模的原因，Emarsys不是一個可報告的部門。

收購Signavio GmbH與我們的業務流程智能部門相結合，產生了一個名為業務流程智能的新運營部門。該部門的收入來自銷售SAP和Signavio的業務流程轉型產品。由於其規模，業務流程智能不是一個可報告的細分市場。有關收購Signavio GmbH的更多信息，請參見注(D.1).

為符合新的分部構成，重述了2021年的分部信息和以前的比較期間。

​

F-32

目錄表

​

y細分市場報告政策

​

我們的管理報告系統，以及我們的部門報告系統，將我們的部門間服務報告為成本減少，而不是將其作為內部收入進行跟蹤。部門間服務主要是指一個部門在項目基礎上利用另一個部門的人力資源。跨部門服務按內部成本率收費，包括某些間接間接管理費用，但不包括利潤率。 我們的大部分影響部門利潤的折舊和攤銷費用被分配給部門，作為更廣泛的基礎設施分配的一部分，因此沒有在運營部門層面上單獨跟蹤。直接分配給經營分部的折舊和攤銷費用在列報的所有分部中都不重要。 我們的管理報告系統生成各種不同的報告，這些報告根據外幣交易和業務會計中使用的貨幣匯率而不同，其中實際和恆定貨幣數字都報告給我們的CODM並由其使用。基於實際貨幣的報告使用與我們財務報表中使用的相同的貨幣匯率。以不變貨幣為基礎的報告使用上一年同期的平均匯率報告收入和支出。 對經營部門收入和結果的計量包括未根據國際財務報告準則確認的經常性收入，這是由於對各自收購時生效的合同進行了公允價值會計處理。由於無關緊要，上一年的收入數字仍然以我們以前的會計政策為基礎。用於計量營業部門費用和利潤的會計政策與我們損益表中用於確定營業利潤計量的IFRS會計原則仍有以下不同： -**費用措施不包括： ◾ 與收購有關的費用，如在企業合併中收購的無形資產的攤銷費用和減值費用，以及某些知識產權的獨立收購(包括購買的正在進行的研究和開發) 以及這些無形資產的銷售/處置損益、與企業合併有關的原有業務關係的結算以及與收購相關的第三方費用 ◾ 基於股份的支付費用 ◾ 重組費用 - 僅在企業層面管理的SAP總部職能，例如財務、會計、法律、人力資源、全球業務運營和企業營銷，不包括在我們可報告分部的業績中。 如上所述，我們的運營但不可報告分部以及在公司層面管理的某些活動的收入和費用在對賬中的其他收入和其他費用項目下呈列 注（C.2）. 有關按分部劃分的資產和負債以及非流動資產增加的信息不會定期向我們的執行董事會提供。按分部劃分的善意披露於 注(D.2).

​

​

F-33

目錄表

​

應用程序、技術和支持

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021			​	2020			​	2019
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣1		貨幣		貨幣1		貨幣
雲	​	8,509	​	8,661	​	7,541	​	7,685	​	6,632
軟件許可證	​	3,244	​	3,236	​	3,637	​	3,765	​	4,523
軟件支持	​	11,410	​	11,576	​	11,502	​	11,707	​	11,542
軟件許可證和支持	​	14,654	​	14,812	​	15,139	​	15,473	​	16,065
雲和軟件	​	23,163	​	23,473	​	22,680	​	23,157	​	22,696
服務	​	339	​	343	​	285	​	289	​	355
部門總收入	​	23,502	​	23,816	​	22,965	​	23,446	​	23,051
雲成本		-2,685		-2,737		-2,315		-2,371		-2,147
軟件許可證和支持成本		-1,716		-1,733		-1,757		-1,790		-1,910
雲和軟件成本		-4,401		-4,470		-4,071		-4,161		-4,057
服務成本		-406		-412		-393		-399		-421
收入總成本		-4,808		-4,882		-4,464		-4,560		-4,478
分部毛利		18,694		18,934		18,500		18,887		18,573
其他分部費用		-9,127		-9,216		-8,779		-8,953		-8,800
分部利潤		9,567		9,718		9,722		9,934		9,773

​

¹ 2021年固定貨幣金額僅與2020年實際貨幣金額相當; 2020年固定貨幣金額僅與2019年實際貨幣金額相當。

​

F-34

目錄表

​

Qualtrics

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021			​	2020			​	2019
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣1		貨幣		貨幣1		貨幣
雲	​	757	​	780	​	518	​	529	​	371
雲和軟件	​	757	​	780	​	518	​	529	​	371
服務	​	172	​	177	​	162	​	166	​	137
部門總收入	​	929	​	957	​	681	​	696	​	508
雲成本		-65		-66		-43		-43		-33
軟件許可證和支持成本		0		0		0		0		0
雲和軟件成本		-65		-66		-43		-43		-33
服務成本		-125		-128		-110		-112		-78
收入總成本		-190		-194		-152		-155		-110
分部毛利		739		763		528		541		398
其他分部費用		-696		-719		-533		-545		-407
分部利潤		44		44		-4		-5		-9

​

¹2021年固定貨幣金額僅與2020年實際貨幣金額相當; 2020年固定貨幣金額僅與2019年實際貨幣金額相當。

​

服務

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021			​	2020			​	2019
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣1		貨幣		貨幣1		貨幣
雲	​	0	​	0	​	0	​	1	​	0
軟件許可證	​	0	​	0	​	0	​	0	​	0
軟件支持	​	0	​	0	​	4	​	4	​	5
軟件許可證和支持	​	0	​	0	​	4	​	4	​	5
雲和軟件	​	0	​	0	​	5	​	5	​	5
服務	​	3,234	​	3,282	​	3,374	​	3,428	​	3,674
部門總收入	​	3,234	​	3,283	​	3,379	​	3,432	​	3,679
雲成本		-78		-80		-74		-76		-62
軟件許可證和支持成本		-18		-19		-32		-33		-54
雲和軟件成本		-97		-99		-106		-109		-116
服務成本		-2,035		-2,062		-2,209		-2,254		-2,579
收入總成本		-2,131		-2,161		-2,315		-2,363		-2,695
分部毛利		1,102		1,122		1,063		1,070		983
其他分部費用		-375		-379		-418		-427		-466
分部利潤		728		743		645		642		517

​

¹ 2021年固定貨幣金額僅與2020年實際貨幣金額相當; 2020年固定貨幣金額僅與2019年實際貨幣金額相當。

F-35

目錄表

​

按地區劃分的分部收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

歐洲、中東和非洲地區

​

美洲

​

亞太地區

​

部門總收入

​

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

​

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

實際

​

實際

​

常量

​

實際

​

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

貨幣

應用程序、技術和支持

​

10,902

​

10,900

10,437

8,862

​

9,116

​

8,907

​

3,737

3,799

​

3,621

23,502

​

23,816

​

22,965

Qualtrics

​

153

​

157

97

690

​

711

​

528

​

86

89

​

55

929

​

957

​

681

服務

​

1,458

​

1,455

​

1,479

​

1,370

​

1,414

​

1,491

​

406

​

414

​

408

​

3,234

​

3,283

​

3,379

可報告細分市場合計

​

12,513

​

12,512

12,013

10,922

​

11,242

​

10,927

​

4,230

4,302

​

4,084

27,665

​

28,055

​

27,024

​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	歐洲、中東和非洲地區					​	美洲					​	亞太地區					​	分部收入總額
​	​	​	​	2020	​	2019	​	​	​	2020	​	2019	​	​	​	2020	​	2019	​	​	​	2020	​	2019
​	​	實際 貨幣	​	常量 貨幣	​	實際 貨幣	​	實際 貨幣	​	常量 貨幣	​	實際 貨幣	​	實際 貨幣	​	常量 貨幣	​	實際 貨幣	​	實際 貨幣	​	常量 貨幣	​	實際 貨幣
應用程序、技術和支持		10,437		10,549		10,306		8,907		9,200		9,066		3,621		3,698		3,679		22,965		23,446		23,051
Qualtrics		97		99		68		528		540		403		55		56		37		681		696		508
服務		1,479		1,491		1,568		1,491		1,527		1,621		408		415		490		3,379		3,432		3,679
可報告細分市場合計		12,013		12,139		11,942		10,927		11,267		11,089		4,084		4,169		4,207		27,024		27,574		27,238

​

有關SAP集團按地區劃分的收入細目，請參閲 注(A.1).

​

F-36

目錄表

​

(C.2)分部計量與合併利潤表的對賬s

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021			​	2020			​	2019
​	​	實際	​	常量	​	實際	​	常量	​	實際
​		貨幣		貨幣1		貨幣		貨幣1		貨幣
應用程序、技術和支持	​	23,502	​	23,816	​	22,965	​	23,446	​	23,051
服務	​	3,234	​	3,283	​	3,379	​	3,432	​	3,679
Qualtrics	​	929	​	957	​	681	​	696	​	508
可報告分部的分部總收入	​	27,665	​	28,055	​	27,024	​	27,574	​	27,238
其他收入	​	177	​	177	​	319	​	322	​	396
貨幣影響調整	​	0	​	-390	​	0	​	-554	​	0
公允價值會計下的收入調整	​	0	​	0	​	-5	​	-5	​	-81
總收入	​	27,842	​	27,842	​	27,338	​	27,338	​	27,553
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
應用程序、技術和支持	​	9,567	​	9,718	​	9,722	​	9,934	​	9,773
服務	​	728	​	743	​	645	​	642	​	517
Qualtrics	​	44	​	44	​	-4	​	-5	​	-9
可報告分部的分部利潤總額	​	10,339		10,505	​	10,363	​	10,571	​	10,281
其他收入	​	177		177		319		322		396
其他費用	​	-2,286		-2,274		-2,395		-2,390		-2,469
貨幣影響調整	​	0		-178		0		-216		0
調整為	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公允價值會計下的收入	​	0		0		-5		-5		-81
與收購相關的費用	​	-623		-623		-577		-577		-689
基於股份的支付費用	​	-2,794		-2,794		-1,084		-1,084		-1,835
重組	​	-157		-157		3		3		-1,130
營業利潤	​	4,656	​	4,656	​	6,623	​	6,623	​	4,473
其他營業外收入/費用，淨額	​	17	​	17	​	-179	​	-179	​	-74
財務收入，淨額	​	2,174	​	2,174	​	776	​	776	​	198
税前溢利	​	6,847	​	6,847	​	7,220	​	7,220	​	4,596

​

¹ 2021年固定貨幣金額僅與2020年實際貨幣金額相當; 2020年固定貨幣金額僅與2019年實際貨幣金額相當。

​

(C.3)其他非營業收入/發票，淨

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
外幣兑換損益，淨		49		-154		-51
其中來自以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產		316		601		358
其中來自按攤銷成本計算的金融資產		111		-134		194
其中來自以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債	​	-382	​	-487	​	-396
其中來自按攤銷成本計算的金融負債		-70		-34		-176
雜項收入/支出淨額		-33		-25		-23
其他營業外收入/費用，淨額		17		-179		-74

​

​

F-37

目錄表

​

(c.4)淨財務收入

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
財務收入		3,123		1,473		787
以公允價值計入損益的金融資產收益		3,067		1,360		596
融資成本		-949		-697		-589
按公允價值計入損益的金融資產損失	​	-654	​	-342	​	-151
其中金融負債的利息支出按攤餘成本計算		-160		-179		-207
		-50		-76		-155
財務收入，淨額		2,174		776		198

​

​

​

(c.5)繳納所得税

​

​

y判決和估計

​

在我們開展業務的國家內，我們必須遵守多個司法管轄區的税法變化。我們的普通業務活動還包括由於對税法的不同解釋而最終税收結果不確定的交易，例如涉及轉讓定價和SAP集團實體之間的公司間交易的交易。此外，我們繳納的所得税金額通常要接受國內外税務機關的持續審計。在確定我們的全球所得税撥備時，判斷涉及評估是否單獨或與一個或多個其他不確定税收處理一起考慮每個不確定税收處理，以及是否基於最可能的金額或預期價值反映不確定的各自影響。在應用此等判決時，吾等會考慮每項不確定税務處理的性質及個別事實和情況，以及各自司法管轄區的具體情況，包括適用的税法及其解釋。 評估遞延税項資產是否減值需要判斷，因為我們需要估計未來的應税利潤，以確定是否可能利用遞延税項資產。在評估我們利用遞延税項資產的能力時，我們考慮了所有可用的正面和負面證據，包括歷史應納税所得額以及遞延税項資產可收回期間對未來應納税所得額的預測。我們對未來應税收入的判斷是基於對SAP未來市場狀況和未來利潤的假設。 評估與所得税有關的利息或罰金是否符合所得税的定義，如果不符合，是否具有財務性質，也需要判斷。在這項判斷中，我們特別考慮了國家準則制定者在集團財務報告領域適用的地方税法和對國際財務報告準則的解釋。

​

按地理位置劃分的税費支出

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
當期税費		​	​	​	​	​
德國		608	​	895	​	625
外國		1,360	​	1,001	​	1,153
當期税費總額		1,968	​	1,896	​	1,778
遞延税項支出/收入		​	​	​	​	​
德國		109	​	-38	​	-3
外國		-606	​	80	​	-549
遞延税項支出/收入合計		-497	​	42	​	-552
所得税總支出		1,471	​	1,938	​	1,226

​

F-38

目錄表

​

税費的主要組成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
當期税費/收入		​	​	​	​	​
本年度税費支出		1,707	​	1,653	​	1,818
往年納税情況		261	​	243	​	-40
當期税費總額		1,968	​	1,896	​	1,778
遞延税項支出/收入		​	​	​	​	​
暫時性差異的產生和逆轉		-526	​	47	​	-710
未使用的税收損失、研發税收抵免和外國税收抵免		29	​	-5	​	158
遞延税項支出/收入合計		-497	​	42	​	-552
所得税總支出		1,471	​	1,938	​	1,226

​

按地理位置分類的税前利潤

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
德國		2,040		2,481		2,012
外國		4,807		4,739		2,584
總		6,847		7,220		4,596

​

下表調節了預期所得税費用，通過應用我們的德國合併税率計算 26.4% (2020: 26.3%; 2019: 26.4%），佔實際所得税費用。我們2021年德國合併税率包括企業所得税率 15.0% (2020: 15.0%; 2019: 15.0%），另加團結附加費 5.5% (2020: 5.5%; 2019: 5.5%），以及貿易税 10.6% (2020: 10.5%; 2019: 10.6%).

納税申報表與税前利潤的關係

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2021		2020		2019
税前溢利		6,847		7,220		4,596
按適用税率計算的税款費用 26.4% (2020: 26.3%; 2019: 26.4%)		1,808		1,901		1,212
以下項目的税務影響：		​		​		​
外國税率		-126		-166		-171
不可扣除的費用		420		254		116
免税所得		-630		-282		-131
預提税金		204		105		138
研究與開發和外國税收抵免		-75		-100		-89
上年税款		9		128		80
重新評估遞延所得税資產、研發税收抵免和外國税收抵免		-34		41		48
其他		-105		57		23
所得税總支出		1,471		1,938		1,226
有效税率（%）		21.5		26.8		26.7

​

​

​

F-39

目錄表

​

已確認遞延所得税資產和負債的組成部分

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020
遞延税項資產		​	​	​
無形資產		759	​	455
物業、廠房和設備		19	​	19
其他金融資產		14	​	11
貿易和其他應收款		58	​	115
養卹金規定		196	​	194
基於股份的支付		278	​	197
其他規定和義務		1,097	​	1,155
合同責任		781	​	631
未使用税收損失的結轉		146	​	123
研究與開發和外國税收抵免		77	​	57
其他		134	​	108
遞延税項資產總額		3,559	​	3,065
遞延税項負債		​	​	​
無形資產		903	​	854
物業、廠房和設備		525	​	529
其他金融資產		169	​	239
貿易和其他應收款		206	​	178
養卹金規定		29	​	21
基於股份的支付		1	​	0
其他規定和義務		50	​	87
合同責任		7	​	4
其他		181	​	123
遞延税項負債總額		2,071	​	2,035
遞延税項總資產，淨額		1,488	​	1,030

​

無形資產遞延所得税資產的增加主要是由於研發費用用於税收目的的資本化。此外，合同負債的遞延所得税資產增加主要是由於遞延收入。

其他撥備和義務的遞延所得税資產金額 €472百萬(2020年：€452百萬）以及金額為 €405百萬(2020年：€400百萬）來自租賃負債和使用權資產的會計處理。

不產生遞延税務資產的項目

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
未用税損		​	​	​	​	​
未到期		430	​	570	​	688
明年到期		26	​	25	​	63
次年到期		309	​	338	​	373
未用税項損失合計		765	​	933	​	1,124
可扣除的暫時性差異		602	​	587	​	538
未使用的研發和外國税收抵免		​	​	​	​	​
未到期		28	​	26	​	28
次年到期		20	​	17	​	17
未使用税收抵免總額		48	​	43	​	45

​

在未使用的税收損失中， €183百萬(2020年：€179 百萬; 2019年： €187 百萬）與美國州税收損失結轉有關。

我們尚未確認約歐元的遞延税務負債24.04十億（2020年：歐元18.37對於我們子公司的未分配利潤，因為我們能夠控制暫時差異逆轉的時間，而且在可預見的未來，這種差異很可能不會逆轉。

F-40

目錄表

​

與所得税有關的訴訟

我們正在接受國內外税務機關的持續税務審計。目前，我們主要與德國存在爭議，只有少數外國税務機關存在爭議。德國的爭端是關於某些有擔保的資本投資，而少數外國爭端是關於公司間特許權使用費付款和公司間服務的扣除額。在所有情況下，我們預計只有通過訴訟才能獲得有利的結果。對於所有這些事項，我們沒有記錄撥備，因為我們認為税務機關的索賠沒有根據，也沒有必要進行調整。與我們的觀點相反，如果税務當局在法庭上的辯論中獲勝，我們預計將有大約歐元的額外費用1,283百萬歐元(2020年：歐元1,221總計百萬歐元(包括相關利息支出和罰款)677百萬歐元(2020年：歐元648(百萬))。

國際税收規則的改革

2021年10月，超過135個司法管轄區就國際税收制度的新框架達成一致，包括重新分配税權和引入全球最低企業税率。2021年12月20日，經濟合作與發展組織(OECD)發佈了示範規則，該規則將確保收入超過7.5億歐元的跨國企業將受到15%的最低公司税率。基於這份新聞稿，2021年12月22日，歐盟委員會(EC)提出了一項在歐盟內部實施的指令。我們希望受到這樣的規則的約束。然而，由於它們仍需在國家法律中實施，預計將從2023年開始實施，我們還無法評估對SAP的可能影響。

​

​

(c.6)每股收益

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2021		2020		2019
SAP SE股權持有人應佔利潤		5,256		5,145		3,321
已發行普通股1		1,229		1,229		1,229
庫藏股的作用1		-49		-46		-35
加權平均流通股，基本股1		1,180		1,182		1,194
加權平均流通股，稀釋後1		1,180		1,182		1,194
每股基本收益，可歸因於SAP SE股權持有人(歐元)		4.46		4.35		2.78
每股收益，稀釋後，可歸因於SAP SE股權持有人(歐元)		4.46		4.35		2.78

​

¹百萬股中的股份數量

​

F-41

目錄表

​

​

D節-投資Capital

本節重點介紹我們的非流動資產，包括構成我們經營活動基礎的投資。投資資本的增加包括單獨的資產收購或業務合併。此外，我們還披露有關購買義務和出資的信息。

(D.1)業務合併和資產剝離

​

y非控制性利益的計量與轉讓對價的分配

​

對於每項業務合併，我們決定是按公允價值計量被收購方的非控股權益，還是按被收購方可識別淨資產的比例份額計量。我們將與執行企業合併相關的成本分為一般費用和管理費用。 在我們的企業合併會計中，需要判斷一項無形資產是否可識別，並應與商譽分開記錄。此外，估計收購的可識別資產和承擔的負債的收購日期公允價值涉及相當大的判斷。必要的計量是基於收購日可獲得的信息，並基於管理層認為合理的預期和假設。由於以下幾個原因，這些判斷、估計和假設可能會對我們的財務狀況和利潤產生重大影響： -分配給須計提折舊和攤銷的資產的公允價值影響到在收購後的一段時間內應計入營業利潤的折舊和攤銷金額。 -預計隨後資產估計公允價值的負面變化可能會導致減值費用產生額外費用。 -如果負債和撥備的估計公允價值隨後發生變化，可能會導致額外的費用(如果增加估計公允價值)或額外收入(如果減少估計公允價值)。

​

我們收購對我們具有戰略利益的特定領域的業務，特別是為了擴大我們的產品和服務組合。

2021年收購

2021年，我們完成了對德國柏林Signavio GmbH(“Signavio”)和美國弗吉尼亞州雷斯頓Clarabbridge，Inc.(“Clarabbridge”)的收購。

收購Signavio

2021年1月，SAP宣佈已達成協議，收購企業業務流程智能和流程管理領域的領導者Signavio，使公司能夠快速和規模化地瞭解、改進、轉型和管理其所有業務流程。

收購價是歐元949百萬美元。在獲得監管部門和其他方面的批准後，這筆交易於2021年3月5日完成。從該日起，Signavio的經營業績以及資產和負債將反映在我們的合併財務報表中。

下表彙總了截至收購日與收購Signavio有關的可確認資產價值和承擔的負債：

收購Signavio：確認的資產和負債

​

​	​	​
數百萬歐元
無形資產		255
其他可識別資產		73
可確認資產總額		328
其他可辨認負債		108
可確認負債總額		108
可確認淨資產總額		220
商譽		729
轉移的總對價		949

​

Signavio業務合併的初始會計是不完整的，因為我們仍在獲得識別和衡量Signavio與税務相關的資產和負債等項目所需的信息。因此，在我們的財務報表中確認的這些項目的金額被視為截至2021年12月31日的臨時金額。

總體而言，我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應和技術訣竅和技能。

Signavio商譽歸因於預期的收購協同效應，特別是在以下領域：

–	利用SAP的銷售組織，向所有地區的現有SAP客户提供交叉銷售機會

F-42

目錄表

​

–	對Signavio的收購是對SAP業務流程智能產品的補充，並將通過將Signavio產品和SAP產品相結合來幫助創建新的產品，但也有望導致例如SAP S/4HANA的增加和SAP銷售額的上升。

–	提高Signavio銷售和運營的盈利能力

收購Signavio產生的商譽分配給我們的經營部門取決於我們的經營部門如何從Signavio業務合併的協同效應中實際受益。有關詳細信息，請參閲注(D.2).

收購Clarabbridge

2021年10月1日(在收到所需的監管批准以及滿足或豁免其他常規成交條件後)，Qualtrics根據重組和合並協議和計劃，完成了先前宣佈的對總部位於美國弗吉尼亞州萊斯頓的客户體驗管理軟件公司Clarabbridge的收購。向賣方發行的Qualtrics A類普通股數量是根據估值美元確定的。1,125百萬美元(取決於某些調整)-假設Qualtrics的股價為美元37.33。轉讓的實際對價(主要是在收購日以普通股公允價值計值的股份)為美元。1,298百萬歐元(歐元1,116百萬)。這包括歐元910百萬股已發行股票，歐元115百萬美元的假定獎金以及歐元91支付了數百萬美元現金。

Qualtrics已(1)假設、修訂和重述Clarabbridge股票計劃，並(2)將購買Clarabbridge已發行股票的假定期權轉換為相應的Qualtrics期權。Qualtrics已根據自己的Qualtrics股權計劃向Clarabbridge及其子公司的某些連續員工授予股權激勵獎勵，由Qualtrics自行決定。有關詳細信息，請參閲注(B.3).

下表彙總了截至收購日與收購Clarabbridge有關的可確認資產價值和承擔的負債：

Clarabbridge收購：已確認的資產和負債

​

​	​	​
數百萬歐元		​
無形資產		218
其他可識別資產		79
可確認資產總額		297
其他可辨認負債		103
可確認負債總額		103
可確認淨資產總額		194
商譽		922
轉移的總對價		1,116

​

業務合併的初步會計是截至2021年12月31日的初步會計(因為我們仍在收集必要的信息，以確定例如無形資產以及税收資產和負債的公允價值)。

總體而言，我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應和技術訣竅和技能。

克拉布里奇的商譽主要包括SAP期望通過將收購的資產和業務與其現有業務，特別是其Qualtrics子公司相結合而實現的協同效應。

有關將商譽分配給我們的部門(從收購中受益)的更多信息，請參見注(D.2).

企業合併對我們財務報表的影響

自收購日期以來，Signavio和Clarabbridge業務自2021年收購的收入和損益金額包括在2021年綜合損益表中如下：

2021年收購：對SAP財務的影響(Signavio和Clarabbridge)

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2021年中國收購的貢獻率
​	​	正如所報道的那樣	​	​
收入		27,842		70
税後利潤		5,376		-89

​

如果收購的實體在2021年1月1日合併，我們2021年的收入和税後利潤不會有實質性的差異。

2021年資產剝離

2021年4月13日，SAP和位於德國慕尼黑的投資公司Dediq GmbH(簡稱Dediq)宣佈，他們已同意在金融服務領域建立合作伙伴關係。在2021年9月交易完成後(在滿足包括監管部門批准在內的所有成交條件後)，SAP和Dediq共同擁有新的“SAP Fioneer”實體(SAP擁有少數股權)。

SAP和SAP Fioneer簽署了過渡服務和上市協議等。

與轉讓業務(主要是知識產權和員工)有關的處置收益計入其他營業收入/支出，淨額(€77 百萬適用於IFRS和非IFRS）。

F-43

目錄表

​

2020年的收購

2020年11月4日，我們完成了對100在滿足適用的監管和其他批准後，Emarsys eMarketing Systems AG，奧地利維也納（“Emarsys”）的股份%。

從2020年11月4日起，Emarsys的經營業績和資產負債反映在我們的合併財務報表中。

2021年和2020年記錄的測量期調整並不重大（測量期調整導致我們的 2020數字-通過以下方式減少善意和非流動撥備 €6百萬 ;進一步減少了善意 €16百萬是因税種調整造成的）。

總體而言，我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應和技術訣竅和技能。

Emarsys的商譽歸因於預期的收購協同效應，特別是在以下領域：

–利用SAP的銷售組織，向所有地區的現有SAP客户提供交叉銷售機會

–Emarsys產品是對現有SAP客户體驗解決方案的補充

–Emarsys銷售和運營的盈利能力提高

2020年資產剝離

2020年5月5日，SAP和瑞典斯德哥爾摩Sinch AB（“Sinch”）宣佈，他們已就Sinch收購SAP Digital Interconnect集團達成最終協議。出售的業務（這是SAP的不可報告部門）包括幾家SAP子公司以及從某些SAP實體轉移的資產。最初的現金購買價格為歐元225百萬美元(在無現金、無債務的基礎上)。歐元的處置收益194百萬(國際財務報告準則)和歐元128百萬（非IFRS）計入其他營業收入/支出淨額。

在獲得適用的監管和其他批准後，交易於2020年11月1日完成。

由於無關緊要，我們沒有單獨將該業務作為一項非連續性業務進行列報。

2019年收購

2019年1月23日，在獲得適用的監管和其他批准後，我們完成了對高通國際公司(Qualtrics International Inc.)的收購。

Quality trics是一家領先的體驗管理解決方案提供商。通過將高通產品和SAP產品相結合，我們的目標是為客户提供端到端體驗和運營管理系統。

我們獲得了100佔Quarttrics股份的%約美元35每股，代表以現金轉讓的對價約美元7.1十億美元。除了現金支付外，SAP還發生了與假定的基於股票的支付獎勵有關的負債和交易後費用，總額約為美元0.9十億美元。

Quality Trics的經營業績以及資產和負債反映在2019年1月23日起的合併財務報表中。

Quality Trics收購：對價已轉移

​

​	​	​
數百萬歐元		​
支付的現金		6,212
已發生的負債		237
轉移的總對價		6,449

​

所產生的負債與未歸屬的股份支付獎勵的賺取部分有關。這些負債是通過收購後用現金結算的股份支付獎勵取代高通公司員工持有的股權結算的股份支付獎勵而產生的，該獎勵可能會被沒收。相關負債代表與被收購方員工提供的收購前服務相關的重置獎勵部分，並按根據IFRS 2確定的公允價值計量。

2020年和2019年記錄的計量期調整並不重大。

F-44

目錄表

​

下表彙總了截至收購日與收購Qualtrics相關的可識別資產價值和承擔的負債。

Qualtrics收購：確認的資產和負債

​

​	​	​
數百萬歐元		​
現金及現金等價物		138
其他金融資產		1
貿易和其他應收款		37
其他非金融資產		20
物業、廠房和設備		75
無形資產		1,803
其中獲得的技術		575
其客户關係和其他無形資產		1,226
其中包括軟件和數據庫許可證		2
可確認資產總額		2,074
貿易及其他應付款項		97
金融負債	​	53
即期及遞延税項負債		317
準備金和其他非金融負債		41
合同責任		129
可確認負債總額		637
可確認淨資產總額		1,437
商譽		5,012
轉移的總對價		6,449

​

總體而言，我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應和技術訣竅和技能。

高通公司的聲譽歸因於收購的預期協同效應，特別是在以下領域：

–利用SAP的銷售組織，向所有地區的現有SAP客户提供交叉銷售機會

- 通過結合高通產品和SAP產品創建新產品，為客户提供端到端體驗和運營管理系統

- 高通銷售和運營的盈利能力提高

收購高通公司產生的聲譽分配到我們的運營部門取決於我們的運營部門如何實際受益於高通公司業務合併的協同效應。

業務合併對我們財務報表的影響

自收購日期以來，2019年收購的Quality trics業務的收入和損益金額計入我們的2019年綜合利潤表如下：

收購Quality Trics：對SAP財務的影響

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2019	​	貢獻率
​		正如所報道的那樣		Qualtrics
收入		27,553		429
税後利潤		3,370		-526

​

如果Qualtrics在2019年1月1日合併，我們2019年的收入和税後利潤不會有實質性的差異。

​

F-45

目錄表

​

​

​

​

(D.2)商譽

​

y 商譽和無形資產減值測試

​

年度商譽減值測試是在我們的經營部門的水平上進行的，因為SAP沒有較低的水平來監測內部管理目的的商譽。 一般來説，測試是在同一時間(在第四季度初)對所有運營部門進行的。 在對我們的商譽和無形資產進行減值評估時，這些測試的結果高度依賴於管理層對未來現金流預測和經濟風險的假設，這需要對未來發展做出重大判斷和假設。它們可能受到各種因素的影響，包括： -*業務戰略變化 -**內部預測 -對加權平均資本成本的估計 改變商譽及無形資產減值評估的假設，可能需要對已確認商譽及無形資產的賬面金額以及在損益中確認的減值費用金額作出重大調整。 商譽減值測試的結果也可能取決於我們的經營部門的商譽分配情況。這一分配涉及判斷，因為這是基於我們對哪些運營部門預計將受益於業務合併的協同效應的估計。 我們分部結構的變化導致商譽的重新分配，重新分配的商譽根據相對價值計算(如果不可能直接分配)。

​

​

F-46

目錄表

​

商譽

​

​	​	​
數百萬歐元		​
歷史成本		​
1/1/2020		29,260
外幣兑換差額		-2,010
來自業務合併的附加內容		395
退休/處置		-9
12/31/2020		27,636
外幣兑換差額		1,838
來自業務合併的附加內容	​	1,737
退休/處置		-20
12/31/2021	​	31,191
​	​	​
累計攤銷		​
1/1/2020		101
外幣兑換差額		-3
12/31/2020		98
外幣兑換差額		3
12/31/2021		101
​	​	​
賬面金額		​
12/31/2020		27,538
12/31/2021		31,090

​

有關我們的部門和2021年變化的更多信息，請參閲 附註(C.1).

在整個2021年（特別是考慮到COVID-19大流行及其發展），我們一直在通過定性和定量分析持續監測是否存在觸發事件。

根據我們在第四季度更新的分析（該分析是我們定期進行善意減損測試的基礎），我們假設隨着疫苗計劃在全球範圍內繼續生效，COVID-19形勢將繼續改善，從而導致2022年需求環境不斷增長。詳細信息請參見 注（IN.2）.

就進行減損測試而言，善意的賬面值分配至預期受益於善意的經營分部，具體如下：

按運營部門劃分的善意

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

應用程序、

服務

同意

Qualtrics

Emarsys

業務

總

​

​

技術創新與發展

​

​

​

​

​

​

​

​

​

過程

​

​

​

​

支持

​

​

​

​

​

​

​

​

​

智力

​

​

12/31/2020

​

20,844

​

355

​

3,307

​

2,637

​

395

​

北美

​

27,538

12/31/2021

26,074

367

​

北美

3,846

​

395

​

408

31,090

​

一份(歐元43應用、技術和支持部門的商譽被轉移到新成立的業務流程智能部門。基於預期的協同效應，通過收購Signavio(歐元)增加的商譽766百萬美元)臨時分配給應用程序、技術和支持部門(歐元383百萬歐元)和業務流程智能部門(歐元383百萬)。由於Signavio業務合併的初始會計不完整(有關更多信息，請參見注(D.1))，商譽的分配是暫時性的。收購克拉布里奇(由Qualtrics公司)產生的商譽分配給我們的運營部門取決於我們的運營部門如何從Clarabbridge業務合併的協同效應中實際受益。由於我們尚未完成對這些利益的確認，並且業務合併的初始會計處理是初步的(有關更多信息，請參見注(D.1))，整個商譽(歐元924百萬美元)暫時分配給Qualtrics部門。

由於Concur分部於2021年解散(詳情見附註(C.1))、一致商譽(歐元3,307百萬)被轉移到應用程序、技術和支持部分。由於臨近2020年年度商譽減值測試及重大淨空，故並無於Concur分部重新分配日期進行正式減值測試。

結合SAP Fioneer合資企業的創建(有關更多信息，請參見注(D.1))，我們拋售了歐元20百萬商譽(其中歐元9來自應用程序、技術和支持部門的百萬歐元11來自服務部門的100萬美元)。

F-47

目錄表

​

商譽減值測試

管理層根據基本業務計劃所涉期間的現金流預測所依據的主要假設如下：

關鍵假設		確定分配給關鍵假設的值的基礎
預算收入增長	​	本年度實現的收入增長率，根據SAP可尋址的雲和數據庫市場的預期增長進行了調整；現有軟件應用程序和分析市場的預期增長。分配的價值反映了我們過去的經驗和我們對潛在市場增長的預期。
預算營業利潤率	​	在特定預算期間預算的營業利潤率等於本年度實現的營業利潤率，再加上預期的效率提高。分配的值反映了過去的經驗，但效率提高除外。
貼現率	​	我們估計的現金流預測使用貼現率(税後利率)貼現到現值。貼現率以加權平均資本成本(WACC)法為基礎。
終端增長率	​	我們對業務計劃以外時期的現金流預測是使用特定於細分市場的終端增長率進行推斷的。這些增長率不超過我們所在細分市場的長期平均增長率。

​

主要假設和詳細規劃期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比，除非另有説明

​

應用、技術和

​

服務

​

Qualtrics

​

Emarsys

業務流程

​

​

支持

​

​

​

​

​

​

​

智力

​

2021

2020

2021

​

2020

​

20211

​

2020

​

2021

20202

2021

2020

預算收入增長(預算期間的平均值)

8.4

5.4

0.4

​

3.4

​

北美

​

20.6

​

15.3

北美

​

31.7

​

北美

税後折扣率

​

8.8

​

8.8

​

7.9

​

7.2

​

北美

​

9.7

​

10.0

​

北美

​

11.5

​

北美

終端增長率

3.0

3.0

0.0

​

3.0

​

北美

​

3.0

​

3.0

北美

​

3.0

​

北美

詳細規劃期（年）

​

5

​

5

​

5

​

5

​

北美

​

13

​

12

​

北美

​

14

​

北美

​

¹ 由於我們在2021年對Quartrics使用1級輸入，因此沒有提供有關假設和詳細計劃期的信息。

² 由於此次收購是在年度測試日期之後，因此2020年沒有進行正式測試。然而，我們進行了定量和定性分析，以監控觸發事件是否存在。

2021年10月1日，我們對上述分部進行了善意減損測試。

應用程序、技術和支持部門以及服務部門

有關2021年細分市場變化的更多信息，請參閲 附註(C.1).

該等分部的可收回金額乃根據公允價值減去出售成本計算而釐定。根據估值中使用的投入，公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測的依據是實際業務結果和具體估計數，涵蓋詳細的規劃期和其後的終端增長率。預計的結果是根據管理層的估計確定的，與市場參與者做出的假設一致 (目標營業利潤率為33.1%（應用程序、技術和支持）（2020年： 32.4)%和5.1%（服務）（2020年： 2.4）估值中使用了%）。

我們相信，上述任何關鍵假設的任何合理可能變動均不會導致我們的應用、技術和支持部門的賬面金額超過可收回金額。

就我們的服務分部而言，可收回金額超出了其賬面金額 €1,377百萬歐元(2020年：歐元1,416百萬)。

下表顯示了為使可收回金額等於賬面金額，關鍵假設需要單獨更改的金額(即在不更改其他關鍵假設的情況下)。對於預算收入增長敏感度，成本結構沒有調整，因此導致修改了碼頭運營利潤率：

對假設變化的敏感度

​

​	​	​	​	​
​		​	​	服務
​		2021	​	2020
預算收入增長(pp變化)		-0.8	​	-0.6
預算期間結束時的目標營業利潤率(pp變化)		-4	​	-2

​

F-48

目錄表

​

高通細分市場

高通國際公司於2021年1月28日完成首次公開募股（“IPO”）。可收回金額根據公允價值減出售成本計算確定。根據高通公司公開上市股份的市值，公允價值計量被歸類為第一級公允價值。我們相信，Quality Trics股價的合理可預見變化不會導致Quality Trics部門的公允價值超過其可收回金額。

Emarsys細分市場

可收回金額乃根據公允價值減去出售成本計算而釐定。根據估值中使用的投入，公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測的依據是實際業務結果和具體估計數，涵蓋詳細的規劃期和其後的終端增長率。預計結果是根據管理層的估計確定的，並與市場參與者做出的假設一致(目標營業利潤率為24.6估值中使用了%）。

鑑於Emarsys部門預計將在未來幾年出現不成比例的增長，並且尚未達到穩定狀態，我們使用了比更成熟部門更長、更詳細的規劃期。

可收回的金額比賬面金額高出歐元。547百萬美元。

下表顯示了為使可收回金額等於賬面金額，關鍵假設需要單獨更改的金額(即在不更改其他關鍵假設的情況下)。對於預算收入增長敏感度，成本結構沒有調整，因此導致修改了碼頭運營利潤率：

對假設變化的敏感度

​

​	​	​	​	​
​		​		Emarsys
​	​	2021	​	20201
預算收入增長(pp變化)		-1.7		北美
預算期間結束時的目標營業利潤率(pp變化)		-14		北美

​

¹2020年沒有進行正式測試，因為收購是在年度測試日期之後進行的。然而，我們進行了定量和定性分析，以監測是否存在觸發事件。

業務流程智能細分市場

可收回金額乃根據公允價值減去出售成本計算而釐定。根據估值中使用的投入，公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測的依據是實際業務結果和具體估計數，涵蓋詳細的規劃期和其後的終端增長率。預計結果是根據管理層的估計確定的，並與市場參與者做出的假設一致(目標營業利潤率為24.8估值中使用了%）。

鑑於業務流程智能部門預計在未來幾年將出現不成比例的增長，並且尚未達到穩定狀態，我們使用了比更成熟的部門適用的更長和更詳細的規劃期。

可收回的金額比賬面金額高出歐元。1,225百萬美元。

下表顯示了為使可收回金額等於賬面金額，關鍵假設需要單獨更改的金額(即在不更改其他關鍵假設的情況下)。對於預算收入增長敏感度，成本結構沒有調整，因此導致修改了碼頭運營利潤率：

對假設變化的敏感度

​

​	​	​
​		業務流程和智能
​	​	2021
預算收入增長(pp變化)		-2.5
預算期間結束時的目標營業利潤率(pp變化)		-20

​

​

​

​

F-49

目錄表

​

(D.3)包括無形資產

​

y 無形資產的確認

​

鑑於一般情況下，內部產生的無形資產的費用在發生時計入費用，與標準相關的客户開發項目(其累計符合IAS 38標準)發生的開發費用按有限規模資本化，這些金額將在大多數項目的估計使用壽命內攤銷。八年. 確定來自開發的內部產生的無形資產是否有資格確認需要作出重大判斷，特別是在以下領域： -*決定活動應被視為研究活動還是開發活動 -要確定是否滿足確認無形資產的條件，需要對未來的市場條件、客户需求和其他發展做出假設。 -然而，《國際財務報告準則》中並未定義“技術可行性”一詞，因此，確定一項資產的完成在技術上是否可行需要判斷和針對具體公司的做法。 -確定未來使用或出售開發所產生的無形資產的能力，以及確定未來從出售或使用中獲益的概率 -確定成本是否直接或間接歸因於無形資產，以及完成開發項目是否需要成本 這些判斷影響我們在資產負債表中列報的無形資產總額，以及在損益中確認開發費用的時間。 y無形資產的計量 我們購買的除商譽以外的所有無形資產都有有限的使用壽命。它們最初按購置成本計量，隨後根據其估計使用年限內的預期經濟效益消耗進行攤銷，範圍為二至20年. 在確定下列事項時，需要作出判斷： -評估無形資產的使用年限，因為這是基於我們對無形資產預計將為我們產生經濟利益的期限的估計 -不採用攤銷法，因為國際財務報告準則要求使用直線法，除非我們能夠可靠地確定資產未來的經濟利益預計將由我們消耗的模式 攤銷期間和攤銷方法對每個期間記錄的攤銷費用都有影響。 y無形資產的分類 我們根據無形資產的性質和在我們業務中的用途對其進行分類。軟件和數據庫許可證主要包括供內部使用的技術，而收購的技術主要包括購買的軟件，這些軟件將整合到我們的產品中。客户關係和其他無形資產主要包括客户關係和獲得的商標許可。 無形資產的攤銷費用根據各自無形資產的使用情況分為雲成本、服務成本、研發成本、銷售和營銷成本以及一般和管理成本。

​

​

F-50

目錄表

​

無形資產

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	軟件和	​	後天	​	客户	​	總
​	​	數據庫許可證	​	技術	​	關係和	​	​
​		​		​		其他無形資產		​
歷史成本		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2020		929	​	2,752	​	6,415	​	10,096
外幣兑換差額		-14	​	-224	​	-467	​	-705
來自業務合併的附加內容		1	​	59	​	184	​	244
其他附加功能		10	​	0	​	60	​	70
退休/處置		-148	​	-22	​	-142	​	-312
轉賬	​	15	​	0	​	-12	​	3
12/31/2020		793	​	2,565	​	6,038	​	9,396
外幣兑換差額		12	​	205	​	427	​	644
來自業務合併的附加內容		0	​	233	​	304	​	537
其他附加功能		19	​	0	​	66	​	85
退休/處置		-84	​	-7	​	-11	​	-102
轉賬	​	93	​	0	​	-89	​	4
12/31/2021		833	​	2,996	​	6,735	​	10,564
​	​	​	​	​	​	​	​	​
累計攤銷		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2020		598	​	2,031	​	2,976	​	5,605
外幣兑換差額		-13	​	-180	​	-219	​	-412
增加攤銷		85	​	214	​	420	​	719
退休/處置		-147	​	-22	​	-131	​	-300
12/31/2020		523	​	2,043	​	3,046	​	5,612
外幣兑換差額		11	​	171	​	211	​	393
增加攤銷		77	​	189	​	412	​	678
退休/處置		-64	​	-11	​	-10	​	-85
12/31/2021		547	​	2,392	​	3,659	​	6,598
​	​	​	​	​	​	​	​	​
賬面金額		​	​	​	​	​	​	​
12/31/2020		270	​	522	​	2,992	​	3,784
12/31/2021		286	​	604	​	3,076	​	3,966

​

重大無形資產

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元，除非另有説明	​	​			​	剩餘部分：
​	​	結轉金額			​	使用壽命
​	​	2021	​	2020	​	(按年計算)
Ariba -客户關係		174		203		4	到	6
一致-客户關係		755		786		9	到	13
Callidus -客户關係		241		262		7	到	11
Quality trics-獲得的技術		286		360		​	​	4
Quality trics-客户關係	​	983	​	991	​	11	到	16
Emarsys -客户關係	​	163	​	174	​	6	到	13
Signavio -客户關係	​	184	​	北美	​	​	​	15
重大無形資產總額		2,786		2,776			​	​

​

​

F-51

目錄表

​

（D.4） 財產、廠房和設備

​

​

y 財產、廠房和設備折舊

​

財產、廠房和設備通常使用直線法折舊。估計資產的使用壽命需要做出判斷。在這次評估中，我們考慮了類似資產的歷史以及當前和未來的技術變化等。

​

財產、廠房和設備的有用壽命

​

​	​	​
建築		主要 25至50年
租賃資產和租賃改進	​	根據租賃合同期限
信息技術設備	​	2至6年
辦公傢俱	​	4至20年
汽車	​	2至5年

​

物業、廠房和設備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

土地及樓宇

土地和土地

​

其他財產，

其他財產，

​

先行先試

總

​

​

​

​

租賃的建築物

​

植物和

​

植物和

​

付款和

​

​

​

​

​

​

​

​

裝備

​

裝備

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租賃

​

正在進行中

​

​

12/31/2020

​

1,457

​

1,816

​

1,628

​

41

​

99

​

5,041

12/31/2021

​

1,609

​

1,801

​

1,450

​

40

​

77

​

4,977

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

添加

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

66

404

​

424

25

​

87

1,006

2021

144

​

313

​

518

​

23

​

69

​

1,067

​

增加的費用(業務合併除外)主要用於更換和購買信息技術設備以及建造和租賃樓房和數據中心。有關數據中心受損的更多信息，請參閲注(B.6)。有關租賃的詳細信息，請參閲注（D.5）.

​

(D.5)新租約

​

y會計政策、判斷和估計

​

根據《國際財務報告準則》第16條，如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利，則該合同是或包含租賃。作為承租人，SAP確認使用權資產代表其使用標的資產的權利，以及租賃負債代表其支付租賃付款的義務。使用權資產按直線折舊，利息支出在租賃負債中確認。我們的絕大多數租賃包括設施和數據中心租賃。短期和低價值租賃的付款在租賃期內支出。延長選擇權包括在租賃期內，如果它們的行使是合理確定的。

​

F-52

目錄表

​

資產負債表中的租賃

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		12/31/2021		12/31/2020
使用權資產	​	​	​	​
使用權資產--土地和建築物	​	1,800		1,816
使用權資產-其他財產、廠房和設備	​	40		41
使用權資產總額	​	1,840		1,857
/物業、廠房和設備	​	4,977		5,041
使用權資產佔% /物業、廠房和設備	​	37		37
​	​	​	​	​
租賃負債	​	​	​	​
流動租賃負債	​	407		380
/流動財務負債	​	4,528		2,348
當前租賃負債佔% /流動財務負債	​	9		16
​	​	​	​	​
非流動租賃負債	​	1,736		1,740
/非流動金融負債	​	11,042		13,605
非流動租賃負債佔% /非流動金融負債	​	16		13

​

SAP承諾未來的最低租賃付款金額為歐元172截至2021年12月31日尚未開始的設施租賃為百萬美元。對於數據中心，我們未來承諾花費歐元226服務和IFRS 16相關資產價值百萬美元。由於本協議沒有指定所需的分割，因此全部金額已包含在中報告的購買義務中 附註(D.8).

利潤表中的租賃

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020
營業利潤內的租賃費用	​	​	​	​
使用權資產折舊	​	398		396

​

有關使用權資產添加的更多信息，請參閲 附註(D.4)，有關租賃負債的到期日分析，見注(F.1)。有關與租賃負債有關的現金流的更多信息，請參閲注（E.3）.

​

​

(D.6)收購股權投資公司

​

y 會計政策、判斷和估計

​

由於我們沒有將金融資產指定為“通過損益按公允價值計算”，我們通常將金融資產分為以下類別：按攤餘成本(AC)、按其他全面收益按公允價值(FVOCI)和按按損益按公允價值(FVTPL)，具體取決於合同現金流和我們持有相應資產的業務模式。 對於股權證券，由於現金流特徵通常不只是本金和利息，我們採取按投資決定是否歸類為FVTPL或FVOCI。 私人公司股權證券的估值需要判斷，因為它通常是基於重大的不可觀察的投入，因為沒有市場價格可用，而且內在地缺乏流動性。 我們將最新的定性和定量信息考慮在內，以確定這些股權證券的公允價值估計。 涉及的判斷和假設涉及選擇適當的可比較公司數據、評估業務的現金需求、技術或產品在可尋址市場的接受度、實際和預測的業績、里程碑式的成就、融資的價位是否充足、同一公司的類似證券的交易、標的證券的權利和偏好、適當的股權分配參數的選擇、以及可能的退出方案和相關權重。由於所有這些假設都可能發生重大變化，而且由於估值的內在不確定性，我們的估計公允價值可能與如果投資的市場價格存在並最終將實現時使用的價值有很大差異，這些差異可能是實質性的。 FVTPL的股權證券的收益/虧損包括公允價值波動、出售以及股息的收益/虧損，而FVOCI的股權證券的收益/虧損僅包括股息，所有這些都顯示在財務收入淨額中。常規方式的購買和銷售記錄在交易日。

​

F-53

目錄表

​

股權投資

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021					​	2020
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
股權證券		0		5,799		5,799		0		3,113		3,113
對聯營公司的投資		0		155		155		0		14		14
股權投資		0		5,954		5,954		0		3,127		3,127
/其他金融資產	​	2,758	​	6,275	​	9,033	​	1,635	​	3,512	​	5,147
股權投資佔/其他金融資產	​	0	​	95	​	66	​	0	​	89	​	61

​

於聯營公司之投資

​

SAP還在一些個人的非實質性合作伙伴中擁有權益。我們擁有超過20%的股權或至少20%的投票權。基於這些事實和關係的性質，SAP已經確定它具有重大影響力。

下表顯示了這些聯營公司的賬面金額和利潤份額。

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020
相聯者權益的賬面金額		155		14
持續經營的損益份額		-9		-1

​

SAP向SAP Fioneer貢獻了特定於金融服務業的某些軟件解決方案(SAP員工也在自願的基礎上轉移)，以換取新實體的少數股份。這筆交易於2021年9月1日完成。該交易的相關會計核算是初步的，會計調整正在進行中。因此，收入的比例份額是暫時的。

SAP Fioneer的收益比例包括在SAP的綜合財務報表中，滯後一個月。股權結果的數字涉及2021年9月1日至2021年11月30日這段時間。

有關其他股權投資的名稱列表，請參見注：(G.9).

風險投資基金的財務承諾

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020
於風險資本基金的投資		255		237

​

SAP投資並持有管理風險資本投資的不相關方的權益。截至2021年12月31日，此類投資的承諾總額為歐元757 百萬（2020年：歐元607 百萬），其中歐元502 已提取百萬美元（2020年：歐元370 百萬）。通過投資此類風險投資基金，我們面臨實體運營業務領域固有的風險。我們面臨的最大損失風險是投資金額加上合同承諾的未來出資。

到期日

​

​	​	​
數百萬歐元		12/31/2021
​	​	風險投資
​	​	投資基金
2022年到期		255
總		255

​

​

(D.7)非流動資產按地區劃分的ts

下表顯示了非流動資產，不包括金融工具、遞延所得税資產、離職後福利資產和保險合同下產生的權利。

F-54

目錄表

​

按地區劃分的非流動資產

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020
德國		5,305		4,350
EMEA其他地區		5,927		5,798
歐洲、中東和非洲地區		11,232		10,149
美國		30,143		26,829
美洲其他地區		441		379
美洲		30,584		27,208
亞太地區		1,263		1,216
SAP集團		43,079		38,572

​

有關按地區劃分的員工人數細目，請參閲 注（B.1），有關按地區劃分的收入細目，請參閲 附註：(A.1).

​

(D.8)購買責任

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020
購置不動產、廠房和設備以及無形資產的合同義務		99		106
其他購買義務		4,680		3,685
購買義務		4,779		3,791

​

收購財產、廠房和設備以及無形資產的合同義務主要與購買硬件、軟件、專利、辦公設備和車輛有關。其餘義務主要與營銷、諮詢、維護、許可協議、雲服務和其他第三方協議有關。增加主要是由於與雲服務相關的新購買義務。從歷史上看，大部分此類購買義務都已經實現。

到期日

​

​	​	​
數百萬歐元		12/31/2021
​	​	購買責任
2022年到期		1,199
預計2023年至2026年		2,946
此後到期		634
總		4,779

​

​

​

F-55

目錄表

​

E部分-資本結構、融資、和流動性

本節描述SAP如何管理其資本結構。我們的資本管理基於高股本比率、適度的財務槓桿、良好平衡的期限結構和深厚的債務能力。

(E.1)資本結構管理

我們資本結構管理的主要目標是為投資者、債權人和客户保持強大的財務狀況，並支持我們業務的增長。我們尋求維持一種資本結構，使我們能夠以合理的條款通過資本市場持續滿足我們的融資需求，並在此過程中確保高度的獨立性、信心和財務靈活性。

SAP SE的長期信用評級為穆迪的“A2”和標準普爾的“A”，前景均穩定。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12/31/2021			​	12/31/2020			​	​
​	​	數百萬歐元	​	%%	​	數百萬歐元	​	%%	​	百分比
​	​	​	​	總權益和	​	​	​	總權益和	​	​
​		​		負債		​		負債		​
/股權		41,523		58		29,927		51		39
/流動負債		16,136		23		12,842		22		26
/非流動負債		13,510		19		15,696		27		-14
/負債		29,646		42		28,537		49		4
其中金融債務	​	13,094	​	18	​	13,283	​	23	​	-1
其中租賃負債	​	2,143	​	3	​	2,120	​	4	​	1
/權益和負債總額		71,169		100		58,464		100		22

​

2021年，我們抽籤 二短期貸款歐元950百萬歐元和歐元500百萬，基調為 一年靈活的還款時間表以及歐元150已發行商業票據（CP）價值百萬美元。到期時，我們償還了歐元500百萬歐元債券以及歐元150百萬CP。利用靈活的結構，我們進一步償還了歐元1,250在2022年最終到期日之前為高通提供了價值100萬美元的收購貸款。金融債務名義總量與權益和負債總額之比下降 4PP。

​

(E.2)權益總額

y 子公司權益會計

SAP於附屬公司權益的變動如不會導致失去控制權，則計入股權交易。當SAP失去對子公司的控制權時，它將取消確認子公司的資產和負債以及任何相關的非控股權益(NCI)和其他股權組成部分。由此產生的任何收益或虧損都在利潤或虧損中確認。

已發行資本

SAP SE已發行無面值無記名股票，計算面值為歐元1每股所有發行的股份均已繳足。

股份數量

​

​	​	​	​	​
​	​	已發佈		財政部
百萬	​	資本	​	股份
1/1/2019		1,228.5		-34.9
12/31/2019		1,228.5		-34.9
購買庫藏股	​	0	​	-14.1
12/31/2020		1,228.5	​	-48.9
12/31/2021		1,228.5	​	-48.9

​

2022年1月13日，SAP宣佈了一項新的股票回購計劃，以服務於未來的基於股票的薪酬獎勵。該計劃的規模高達歐元110億美元，計劃在2022年2月1日至2022年12月31日期間執行。

F-56

目錄表

​

授權股份

​

《公司章程》授權執行局增加已發行資本如下：

-債務總額最高可達歐元。250通過發行新的無面值無記名股票作為現金出資，直到2025年5月19日(授權資本I)。是次發行須受現有股東的法定認購權約束。

-債務總額最高可達歐元。250在2025年5月19日之前，通過發行新的無面值無記名股票作為現金或實物捐款(授權資本II)。經監事會同意，執行董事會有權在某些情況下排除股東的法定認購權。

或有股份

​

SAP SE的股本須受或有資本增加的影響，只有在SAP SE或其任何直接或間接控制的附屬公司根據某些股份付款發行或擔保的可換股債券或股票期權的持有人或債權人行使其轉換或認購權時，或有增資才可生效，且不得使用任何其他方法償還該等權利。截至2021年12月31日，歐元1001000萬，代表着1001000萬股，仍可供發行(2020年：歐元100(億美元)。

股權的其他組成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	交易所	​	現金流	​	總
​	​	不同之處	​	對衝/成本控制	​	​
​		​		*套期保值		​
1/1/2019		1,239		-5		1,234
將重新分類至損益（扣除税後）的項目的其他全面收益		537		-1		536
12/31/2019		1,776		-6	​	1,770
將重新分類至損益（扣除税後）的項目的其他全面收益		-2,792		10		-2,782
12/31/2020		-1,016		4	​	-1,012
將重新分類至損益（扣除税後）的項目的其他全面收益		2,846	​	-26	​	2,819
12/31/2021		1,830	​	-22	​	1,808

​

國庫股

1203,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股，條件是根據授權購買的股份，連同以前由SAP SE收購和持有的或可歸因於SAP SE的任何其他公司股份10SAP SE已發行股本的30%。儘管庫藏股在法律上被認為是流通股，但沒有與之相關的股息或投票權。吾等可贖回或轉售以庫房形式持有的股份，或將庫房股份用作償還本公司以股份為基礎的付款計劃項下的選擇權或轉換權。此外，我們可以將國庫持有的股份作為與其他公司合併或收購的對價。

分配政策與分紅

我們的總體意圖是繼續通過分配年度股息來向股東返還流動資金。40我們的税後利潤的%或更多，以及未來可能回購庫存股。

2021年，我們分發了歐元2,1821000萬歐元(歐元)1.85每股）2020年股息與歐元相比1,864百萬歐元(歐元1.58每股）2020年支付的2019年和歐元1,7901000萬歐元(歐元)1.50每股）於2019年支付2018年。

可供分配給SAP SE股東的股息總額是根據SAP SE的法定財務報表中根據德國商業法典會計規則(Handelsgesetzbuch）.截至2021年12月31日的年度，執行董事會打算提議派發歐元的股息2.45每股（即估計股息總額為歐元2,890 百萬），從SAP SE的利潤中支付，其中包括歐元的特殊股息部分0.50每股慶祝SAP成立50週年^這是2022年週年紀念日。

非控制性權益

2021年1月28日，高通成功發行 12佔其在納斯達克證券市場（NASDAQ）股份的%。IPO相關現金流入達歐元1,847百萬，淨資產中非控股權益的初始價值為歐元909百萬美元。

2021年10月1日，高通公司完成了以高通公司股份和現金形式對Clarabridge的收購。在發行新的高通股票後，SAP的所有權進一步減少至 78%，導致非控股權益的額外價值為歐元261待確認的淨資產為百萬美元。

F-57

目錄表

​

2021年11月11日，高通宣佈公開募股結束併發行了額外的 4%的股份，這使SAP在高通的所有權減少至 74%.與要約相關的現金流入達歐元981百萬，淨資產中非控股權益的相應價值為歐元250百萬美元。

​

(E.3)提高流動性

​

y 非衍生金融工具的會計處理

​

非衍生金融債權投資的分類與計量

​

我們的非衍生金融債務投資包括銀行現金和現金等價物(原始到期日不超過三個月的高流動性投資，如定期存款和貨幣市場基金)、貸款和其他金融應收賬款以及收購的債務證券。 由於我們沒有將金融資產指定為“通過損益按公允價值計算”，我們通常將金融資產分類為：按攤銷成本(AC)、按其他全面收益按公允價值(FVOCI)或按按損益按公允價值(FVTPL)，這取決於持有相應資產的合同現金流和我們的業務模式。除了本息以外，具有現金流特徵的金融資產，如貨幣市場和類似的基金，通常被歸類為FVTPL。一般來説，所有現金流僅由本金和利息組成的其他金融資產都被歸類為AC，因為我們遵循保守的投資方法，通過確保本金投資額的安全來保障我們的流動性。 FVTPL的非衍生金融債務投資的損益於財務收入、淨額及其他損益分別列報，其他損益包括公允價值波動及出售的損益。AC非衍生金融債務投資的收益/虧損於財務收入、淨額及利息收入/支出與其他收益/虧損分開列示，其他收益/虧損包括收益/虧損處置及預期及已發生信貸損失的變動。外幣匯率波動的收益/損失計入其他營業外收入/費用淨額。常規方式的購買和銷售記錄在交易日。 非衍生金融債務投資減值準備 對於這些金融資產，我們通過使用一般減值方法進行相當大的判斷，如下所示： -對於銀行的現金、定期存款和債務證券(如收購的債券和收購的商業票據)，我們適用低信用風險例外，因為我們的政策是隻投資於最低評級至少為投資級的發行人的優質資產，以將信用損失風險降至最低。因此，這些資產總是被分配到三階段信用損失模型的第一階段，我們記錄的損失準備金的金額等於12個月的預期信用損失。這項損失撥備是根據我們在各自報告日期的風險敞口、該風險敞口的違約損失以及信用違約互換價差作為違約概率的衡量標準來計算的。儘管我們只投資至少投資級的資產，但我們也密切關注信用違約互換利差的發展，以衡量市場參與者對債務人信譽的評估，以評估信用風險可能大幅上升的可能性，以便在這些變化出現時及時做出反應。其中，當交易對手不太可能全額償還債務、有關於交易對手財務困難的信息時，或者如果交易對手的信用違約互換利差在整體市場環境總體保持穩定的情況下在較長時間內大幅增加，我們認為銀行現金、定期存款和債務證券是違約的。如果認為恢復的可能性很小，這種金融資產被部分或全部註銷，例如，這類金融資產的交易對手破產就可以證明這一點。 -銀行貸款和其他金融應收賬款根據借款人具體的內部和外部信息進行監控，以確定自初始確認以來信用風險是否大幅增加。如果此類資產遠遠超過其到期日，或者借款人不太可能償還債務，我們認為此類資產是違約的。在認為追回的可能性微乎其微的情況下，例如當破產程序已經結束或所有執行努力都已用盡時，就會發生核銷。

非衍生金融負債

非衍生金融負債包括銀行貸款、已發行債券、私募和其他金融負債。其他金融負債包括客户融資負債，即我們從客户那裏提取並代表客户付款的資金，用於客户的員工費用報銷、相關信用卡付款和供應商付款。我們以現金和現金等價物的形式提供這些資金，並將我們代表客户進行這些費用報銷和付款的義務記錄為客户資金負債。 由於我們沒有將金融負債指定為FVTPL，因此我們通常將非衍生金融負債歸類為AC。 AC的支出和財務負債的損益主要由利息支出組成，這在財務收入淨額中顯示。外幣匯率波動的收益/損失計入其他營業外收入/費用淨額。 集團流動資金、財務債務和淨債務 集團流動性包括銀行、貨幣市場和其他基金的現金，以及定期存款和債務證券(兩者的剩餘期限都不到一年)。金融債務被定義為銀行貸款、發行的商業票據、私募和債券的名義金額。淨債務是集團流動資金減去金融債務。

​

​

F-58

目錄表

​

集團流動性和淨債務

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		∆
/現金及現金等價物		8,898		5,311		3,587
活期定期存款和債務證券		2,632		1,470		1,162
集團流動資金		11,530		6,781		4,750
當前金融債務		-3,755		-1,482		-2,273
非流動金融債務		-9,338		-11,801		2,463
金融債務		-13,094		-13,283		189
淨債務（-）		-1,563		-6,503		4,939

​

在持續監控資本結構表中的比率的同時，我們根據集團流動資金和淨債務比率，積極管理我們的流動性和財務負債結構。

現金和現金等價物

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021					​	2020
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
銀行裏的現金		3,149		0		3,149		2,732		0		2,732
定期存款		1,420		0		1,420		927		0		927
貨幣市場和其他基金		4,281		0		4,281		1,655		0		1,655
債務證券		50		0		50		0		0		0
預期信貸損失撥備		-3		0		-3		-3		0		-3
/現金及現金等價物		8,898		0		8,898		5,311		0		5,311

​

非衍生金融債務投資

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021					​	2020
​		當前		非當前		總		當前		非當前		總
定期存款	​	2,605	​	0	​	2,605	​	1,448	​	0	​	1,448
債務證券	​	30	​	0	​	30	​	24	​	0	​	24
與員工福利計劃相關的金融工具	​	0	​	201	​	201	​	0	​	162	​	162
貸款和其他應收賬款		79		107		186		83		107		190
預期信貸損失撥備		-3		0		-3		-3		0		-3
非衍生金融債務投資	​	2,711	​	308	​	3,019	​	1,552	​	269	​	1,822
/其他金融資產		2,758		6,275		9,033		1,635		3,512		5,147
非衍生金融債務投資佔% / 其他金融資產		98		5		33		95		8		35

​

原到期日為三個月或以下的定期存款列為現金和現金等值物，原到期日超過三個月的定期存款（考慮到集團流動性的投資）列為其他金融資產。債務證券包括收購的CP和主要是金融和非金融公司和市政府的收購債券。

有關金融風險和風險性質的更多信息，請參閲 注（F.1）。

​

F-59

目錄表

​

金融債務

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021									​	2020
​	​	標稱體積			​	結轉金額					​	標稱體積			​	結轉金額
​		當前		非當前		當前		非當前		總		當前		非當前		當前		非當前		總
債券		900		8,965		900		8,851		9,751		500		9,844		500		9,868		10,369
私募交易		393		373		396		393		790		0		707		0		742		742
商業票據	​	930	​	0	​	931	​	0	​	931	​	930	​	0	​	931	​	0	​	931
銀行貸款		1,533		0		1,533		0		1,533		52		1,250		52		1,250		1,302
金融債務		3,756		9,338		3,760		9,245		13,005		1,482		11,801		1,484		11,860		13,344
/金融負債	​	​	​	​	​	4,528	​	11,042	​	15,570	​	​	​	​	​	2,348	​	13,605	​	15,953
金融債務佔% /金融負債		​		​		83		84		84		​		​		63		87		84

​

金融負債是無擔保的，但保留所有權和我們行業中常見的類似權利除外。我們金融債務的有效利率（包括利率互換的影響） 0.832021年，0.872020年%，以及 1.092019年。

有關與我們的金融負債相關風險的更多信息，請參閲 注(F.1).有關公允價值的更多信息，請參閲 注（F.2）。

債券

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2021												​	2020
​		成熟性		發行價格		票面利率		實際利率		標稱體積			攜帶		攜帶
​	​	​	​	​	​	​	​	費率	​	(in相應		​	量	​	量
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	貨幣		​	(單位：百萬歐元)	​	(單位：百萬歐元)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	(單位：百萬美元)		​	​	​	​
歐洲債券8 - 2014		2023		99.478	%	1.125%（修復）		1.24	%	€	1,000		999		998
歐洲債券9 - 2014		2027		99.284	%	1.750%（修復）		1.87	%	€	1,000		985		1,006
歐洲債券12 - 2015		2025		99.264	%	1.000%（修復）		1.13	%	€	600		597		597
歐洲債券14 - 2018	​	2021	​	100.519	%	0.000%（變種）	​	-0.15	%	€	500	​	0	​	500
歐洲債券15 - 2018	​	2026	​	99.576	%	1.000%（修復）	​	1.06	%	€	500	​	499	​	498
歐洲債券16 - 2018	​	2030	​	98.687	%	1.375%（修復）	​	1.50	%	€	500	​	491	​	510
歐洲債券18 - 2018	​	2022	​	99.654	%	0.250%（修復）	​	0.36	%	€	900	​	900	​	899
歐洲債券19 - 2018	​	2024	​	99.227	%	0.750%（修復）	​	0.89	%	€	850	​	847	​	845
歐洲債券20 - 2018	​	2028	​	98.871	%	1.250%（修復）	​	1.38	%	€	1,000	​	982	​	1,009
歐洲債券21 - 2018	​	2031	​	98.382	%	1.625%（修復）	​	1.78	%	€	1,250	​	1,223	​	1,279
歐洲債券22 - 2020	​	2023	​	99.794	%	0.000%（修復）	​	0.07	%	€	600	​	599	​	599
歐洲債券23 - 2020	​	2026	​	99.200	%	0.125%（修復）	​	0.26	%	€	600	​	596	​	596
歐洲債券24 - 2020	​	2029	​	98.787	%	0.375%（修復）	​	0.51	%	€	800	​	769	​	789
歐元債券									​				9,487		10,125
美元債券-2018	​	2025	​	100.000	%	0.721%（變種）	​	0.80	%	美元	300	​	264	​	243
債券	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	9,751	​	10,369

​

我們所有的歐元債券均在盧森堡證券交易所上市交易。

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F-60

目錄表

​

私募

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

2020

​

成熟性

票面利率

實際利率

標稱體積

結轉金額

結轉金額

​

​

​

​

​

​

費率

​

(in相應

​

(單位：百萬歐元)

​

(單位：百萬歐元)

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百萬美元)

​

​

​

​

美國私募

​

2012年7月7日

2022

3.18%（修復）

3.22

%

美元

444.5

396

373

部分8 - 2012

2024

3.33%（修復）

3.37

%

美元

323

300

281

2012年9月9日

2027

3.53%（修復）

3.57

%

美元

100

94

88

私募

​

790

742

​

美國私募票據由我們一家以美元作為功能貨幣的子公司發行。

商業票據

我們商業票據計劃（商業票據或CP）的淨收益用於一般企業用途，包括股息和股票回購。截至2021年12月31日，我們有歐元930已發行的未償商業票據百萬美元，到期日通常低於 六個月s，持有金額為歐元931百萬歐元(2020年12月31日：歐元931百萬）。我們CP的加權平均利率是-0.48截至2021年12月31日的%（2020年12月31日：-0.40%).

貸款

2021年，SAP在原定到期日之前償還了剩餘歐元1,2502019年為收購高通公司提取的定期貸款中的100萬美元。

2021年3月，SAP獲得了兩筆短期銀行貸款，金額為歐元950百萬歐元和歐元500百萬人，男高音為一年。2021年11月，男高音延長至2022年9月30日。貸款可以隨着時間的推移靈活償還，目前利息為 0.55%和0.52%。

對籌資活動產生的負債進行對賬

我們的金融債務的變化與融資活動現金流量中包含的借款現金流量對賬。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		1/1/2021		現金流		商業領域		外國		公允價值		其他		12/31/2021
​	​	​	​	​	​	組合	​	貨幣	​	變化	​	​	​	​
當前金融債務		1,482		980		1		1		0		1,291		3,755
非流動金融債務		11,801		-1,252		2		78		0		-1,291		9,338
金融債務（名義量）		13,283		-272		3		79		0		0		13,094
基差調整		126		0		0		3		-163		0		-34
交易成本		-66		0		0		0		0		11		-55
金融債務（賬面金額）		13,344		-272		3		82		-163		11		13,005
應計利息		61		0		0		0		0		-1		60
利率互換		-114		0		0		-1		157		0		42
租賃1	​	2,120	​	-374	​	4	​	106	​	0	​	287	​	2,143
融資活動的總負債		15,411		-646		7		187		-6		297		15,250

​

¹其他包括新租賃負債。

F-61

目錄表

​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		1/1/2020	​	現金流	​	業務		外國	​	公允價值	​	其他	​	12/31/2020
​		​		​		組合		貨幣		變化		​		​
當前金融債務		2,529		-2,282		2	​	-17		0		1,251		1,482
非流動金融債務		11,139		2,000		1		-88		0		-1,251		11,801
金融債務（名義量）		13,668		-282		2		-105		0		0		13,283
基差調整		13		0		0		-4		117		0		126
交易成本		-64		-16		0		0		0		14		-66
金融債務（賬面金額）		13,616		-298		2		-109		117		14		13,344
應計利息		67		0		0		0		0		-6		61
利率互換	​	7	​	0	​	0	​	2	​	-123	​	0	​	-114
租賃1	​	2,204	​	-378	​	15	​	-125	​	0	​	404	​	2,120
融資活動的總負債	​	15,895	​	-675	​	17	​	-233	​	-5	​	413	​	15,411

​

¹其他包括新租賃負債。

​

​

​

F-62

目錄表

​

區段淺談金融風險的F-管理因素

這一部分討論了外幣匯率風險、利率風險、股權價格風險、信用風險和流動性風險的金融風險因素和風險管理。此外，它還包含有關金融工具的信息。

(F.1)金融風險因素和風險管理

​

y 衍生金融工具的會計處理

我們使用衍生品來對衝外幣風險或利率風險，如果它們符合IFRS 9規定的對衝會計條件，則將其指定為現金流或公允價值對衝，這涉及判斷。 未被指定為對衝工具的衍生工具 許多交易構成經濟套期保值，因此有效地有助於確保金融風險，但不符合IFRS第9號規定的對衝會計。為了對衝外幣計價和確認的貨幣資產和負債所固有的貨幣風險，我們沒有將我們持有的交易衍生金融工具指定為會計對衝，因為基礎交易的利潤和虧損在損益中確認，與衍生品的利潤或虧損在同一時期確認。 此外，我們偶爾會有包含外幣嵌入衍生品的合同，這些衍生品需要單獨核算。 FVTPL這類衍生品現貨部分的公允價值波動計入其他營業外收入/支出淨額，而遠期部分則計入財務收入淨額。 ​ 指定為對衝工具的衍生工具 A)現金流對衝 一般來説，我們對極有可能發生的可預測交易的外幣風險適用現金流量對衝會計。關於外幣風險，套期保值會計涉及指定和符合現金流量套期保值的衍生品的現貨價格和內在價值。因此，按現值確定的這些組成部分的有效部分計入其他全面收益。被排除在套期關係之外的遠期要素和時間價值以及外幣基差在其他全面收益中作為套期保值成本單獨入賬。由於該等金額並不重大，故於綜合全面收益表及綜合權益變動表中連同現金流量對衝的有效部分一併列示。所有其他組成部分，包括衍生工具的交易對手信用風險調整和無效部分，立即在財務收入、損益淨額中確認。當對衝項目影響損益時，其他全面收益中的累計金額重新分類為損益，計入其他營業外收入/費用、淨收益和財務收益，在同一期間內為淨額。 ​ B)公允價值對衝 我們對某些固定利率金融負債採用公允價值套期保值會計，並顯示財務收入淨額的公允價值波動。 ​ C)評估和測試效力 在指定的套期保值關係開始時，我們記錄了我們的風險管理策略以及被套期保值項目和套期保值工具之間的經濟關係。由於預測交易的貨幣、到期日和金額分別與預測交易和遠期匯率合約的現貨要素或貨幣期權的內在價值密切相關，因此通過對我們的外幣對衝應用關鍵條款匹配，證明瞭經濟關係的存在以及對衝關係的有效性。對於利率互換，以迴歸分析的形式使用統計方法對有效性進行前瞻性檢驗，通過迴歸分析確定作為自變量的套期保值項目的價值變化與作為因變量的衍生工具的公允價值變化之間關係的有效性和程度。效率低下的主要原因是： -*考慮交易對手和我們自身的信用風險對遠期外匯合約和利率掉期的公允價值的影響，這一影響沒有反映在各自的對衝項目中，以及 -在我們的現金流對衝中，套期保值項目和套期保值交易的時機存在差異。

​

​

F-63

目錄表

​

​

對IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正--利率基準改革

國際會計準則理事會於2020年8月26日發佈了對IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正，完成了利率基準改革(IBOR改革)項目的第二階段。這是必要的，因為主要利率基準進行了改革，甚至被取代。 ​ 由於我們的投資、融資和對衝活動，我們受到利率基準的影響。然而，利率基準改革的影響非常有限，要麼是因為我們主要使用的利率基準將保持不變(即Euribor，美元聯邦基金利率)，要麼是因為這些工具將在各自的基準利率終止之前很久到期，要麼是因為這些工具的利率是固定的。 ​ 我們受到國際同業拆借利率改革的影響，涉及： ​ -    以對衝關係持有的衍生品：我們已經用新的無風險利率取代了舊的利率基準，我們的歐元利率掉期是在對衝關係中指定的，我們已經從EONIA過渡到歐元短期利率(歐元STR) +8.52021年第一季度的BPS，或 ​ -    非衍生金融工具：我們正在審查和修訂各自的合同，遠在各自的IBOR將不再報價之前，我們的美元債券就是這種情況。300百萬參考三個月期美元倫敦銀行同業拆借利率。 ​ 我們繼續監測IBOR改革項目，評估任何影響，管理我們向替代基準利率的過渡，並提供各自的披露。除此之外，倫敦銀行同業拆借利率改革對我們的風險管理戰略沒有影響。

​

我們面臨各種金融風險，如市場風險(即外幣匯率風險、利率風險和股票價格風險)、信用風險和流動性風險。

我們通過全球財務部門、全球風險管理和全球信用管理，在整個集團範圍內管理市場風險、信用風險和流動性風險。制定風險管理政策是為了識別風險、設定適當的風險限額和監控風險。風險管理政策和套期保值策略在我們的內部指引(例如，財務指引和其他內部指引)中列出，並不斷受到內部審查、分析和更新，以反映市場狀況和我們業務的變化。

我們購買衍生金融工具只是為了降低風險，而不是為了投機，投機的定義是在沒有相應的基礎交易的情況下進入衍生工具。

外幣匯率風險

由於我們在世界各地都很活躍，我們的日常業務受到與外幣波動相關的風險的影響。由於本集團的實體主要以其本身的功能貨幣進行營運業務，因此我們認為持續的一般營運所帶來的匯率波動風險並不大。然而，SAP偶爾會通過使用功能貨幣以外的貨幣進行交易，從而產生以外幣計價的應收賬款、應付款項和其他貨幣項目。為減低相關外幣匯率風險的程度，大部分此類交易均按下文所述進行對衝。

在極少數情況下，以功能貨幣以外的貨幣進行交易也會導致嵌入的外幣衍生品被分開，並通過損益按公允價值計量。

此外，SAP集團中的知識產權(IP)持有者面臨與預測的公司間外幣現金流相關的風險。這些現金流來自子公司向各自知識產權持有人支付的使用費。特許權使用費與子公司的對外收入掛鈎。這一安排導致外幣匯率風險集中在知識產權持有人身上，因為版税大多以子公司的當地貨幣計價，而版税金額最高的知識產權持有人的功能貨幣是歐元。這類風險敞口最高的外幣匯率與有重大業務的子公司的貨幣有關，例如美元、英鎊、日元、瑞士法郎和澳元。

一般而言，我們的投資和融資活動不會面臨任何重大的外幣匯率風險，因為這些活動通常是以投資或借款實體的功能貨幣進行的。

外幣匯率風險管理

我們根據貨幣項目及預測交易持續監察我們面對的貨幣波動風險，並推行全集團策略以管理外幣匯率風險，並視情況使用衍生金融工具，主要為外匯遠期合約，以減少損益波動。大多數對衝工具都沒有被指定為處於對衝會計關係中。

指定為對衝工具的貨幣套期保值工具(現金流套期保值)

我們訂立衍生金融工具，主要是外匯遠期合約，以對衝來自以外幣計價的外國子公司的重大預測現金流(特許權使用費)，對衝比率為1：1，對衝期限最高可達12個月，這也是我們使用的外匯衍生品的最大期限。

F-64

目錄表

​

就所有列報年度而言，以前被指定為外幣現金流對衝關係中對衝項目的高可能性交易均不再可能發生。因此，我們沒有中斷任何現金流對衝關係。此外，在所報告的所有年份中，無效要麼不是實質性的，要麼是不存在的。一般而言，經對衝的預測交易的現金流量預期將於以下時間內按月發生及確認於損益中。12個月自財務狀況報表之日起計算。

截至2021年12月31日，與指定為對衝項目的項目相關的金額如下：

外幣匯率套期保值中的指定對衝項目

​

​	​	​	​
數百萬歐元		預計將支付的許可證費用
​	​	2021
用於計算套期保值無效的價值變化	​	​	-28
現金流對衝	​		-28
套期保值成本	​		-2
不再應用對衝會計的現金流對衝準備金中的餘額	​		0

​

截至2021年12月31日，指定為對衝工具的金額如下：

外幣匯率套期保值中的指定對衝工具

​

​	​	​
數百萬歐元		預計將支付的許可證費用
​	​	2021
名義金額		1,023
賬面金額		​
其他金融資產		1
其他財務負債		-31
OCI中確認的價值變化		-28
對衝無效性在財務收入中確認，淨額		0
在OCI中確認的對衝成本		2
從OCI中的現金流對衝重新分類至其他非營業收入，淨額		-4
金額從OCI中的對衝成本重新分類為財務收入，淨額		-3

​

2021年12月31日，我們持有以下工具來對衝外幣變動風險：

外幣匯率對衝對衝工具詳情

​

​	​	​	​	​
​	​	成熟性
​	​	2021
​		1-6個月		7-12個月
遠期外匯合約	​
淨風險敞口百萬歐元		770		253
平均歐元：英鎊遠期匯率		0.87		0.86
歐元兑日元平均遠期匯率		130.52		130.32
平均歐元：瑞士法郎遠期匯率		1.08		1.07
平均歐元：澳元遠期匯率		1.58		1.61
歐元兑美元平均遠期匯率	​	1.19	​	1.16

​

外幣匯率敞口

我們的風險敞口基於以下假設：

--調查顯示，SAP集團的實體一般以其功能貨幣運作。在特殊情況和有限的經濟環境下，經營交易以功能貨幣以外的貨幣計價，導致相關貨幣工具的外幣匯率風險。在有重大意義的地方，這種外幣匯率風險是對衝的。因此，外幣匯率的波動不會對我們的非衍生貨幣金融工具的利潤或其他全面收入以及相關的收入或支出產生重大影響。

F-65

目錄表

​

--報告指出，我們為對衝外幣匯率風險而設計的獨立衍生品幾乎完全平衡了同期綜合收益表中因匯率變動而對衝項目的公允價值變動。因此，被套期保值項目和套期保值工具不會受到外幣匯率風險的影響，因此對利潤沒有影響。

因此，我們只會在以下方面受到外幣匯率大幅波動的影響：

--指在影響其他全面收益的指定現金流對衝關係內持有的衍生品的現貨部分。

-*影響其他營業外支出的外幣嵌入衍生品，淨額

因此，截至2021年12月31日，我們的外幣風險敞口（以及平均/高/低風險敞口）如下：

外幣風險

​

​	​	​	​	​
數十億歐元		2021		2020
年終對我們所有主要貨幣的敞口		1.4		0.9
平均暴露量		1.3		0.9
最高曝光量		1.6		1.0
最低暴露水平		1.0		0.9

​

外幣匯率敏感性

我們根據+/-的上/下移位計算我們的敏感度10歐元與所有主要貨幣之間外幣匯率的百分比(2020年：+/-10歐元與所有其他主要貨幣之間外幣匯率的%；2019年：+/-10歐元與所有其他主要貨幣之間的外幣匯率的%)。如果在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，外幣匯率高於或低於上述水平，將對其他營業外費用、淨收入和其他全面收入產生以下影響：

外匯敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	對其他營業外支出的影響，淨額					​	對其他公司綜合收入的影響
​		2021		2020		2019		2021		2020		2019
在指定現金流對衝關係內持有的衍生品
所有主要貨幣-10%(2020年：所有主要貨幣-10%；2019：所有主要貨幣-10%)								106		43		53
所有主要貨幣+10%(2020年：所有主要貨幣+10%；2019年：所有主要貨幣+10%)								-106		-43		-53
嵌入導數
所有貨幣-10%	​	40		40		53
所有貨幣+10%	​	-49		-49		-53

​

利率風險

利率風險因素

由於我們的投資和融資活動主要以歐元和美元為主，因此我們面臨利率風險，因為我們的大部分投資基於浮動利率和/或短期(2021年：67%; 2020: 67%)，我們的大多數融資交易基於固定利率和長期(2021年：87%; 2020: 85%).

利率風險管理

我們利率風險管理的目標是通過創建固定和可變現金流的平衡結構來降低利潤或虧損的波動性，並優化我們的利息結果。因此，我們通過在給定的投資和債務融資組合中增加與利率相關的衍生品工具來管理利率風險。我們的淨債務理想的固定和浮動比例是由財政部委員會設定的。

被指定為套期保值工具的衍生品(公允價值對衝)

為了將我們的融資交易的利率風險與我們的投資相匹配，我們使用接管人利率掉期將某些固定利率金融負債轉換為浮動利率，並通過這種方式確保掉期融資交易的公允價值1：1的比率。包括利率互換，50% (2020: 48截至2021年12月31日，我們未償還的有息金融負債總額的4%)為固定利率。

F-66

目錄表

​

截至2021年12月31日，與指定為對衝項目的項目相關的金額如下：

利率套期保值中的指定對衝項目

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021
​	​	固定費率	​	固定費率
​		借款以歐元計價		以美元計價的借款
名義金額		4,550		285
賬面金額		4,508		284
其他金融負債的累計公允價值調整		59		-24
用於衡量無效的公允價值變動		59		-9
套期保值項目的公允價值套期保值調整累計金額不再為套期保值損益進行調整		0		-16

​

截至2021年12月31日，指定為對衝工具的金額如下：

利率對衝中的指定對衝工具

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021
​	​	利率	​	利率
​	​	掉期	​	掉期
​		歐元借款		美元借款
名義金額		4,550		285
賬面金額		​	​	​
其他金融資產		0		7
其他財務負債		-49		0
用於衡量無效的公允價值變動		-49		7

​

截至2021年12月31日，我們持有以下工具來對衝利率變化風險：

利率對衝中對衝工具的詳細信息

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

成熟性

​

2022

2024

2027

2028

2029

​

2030

2031

歐元利率互換

​

​

​

​

​

​

​

名義金額

​

​

​

1,000

1,000

800

​

500

​

1,250

​

平均浮動利率

​

​

​

1.469

%

0.893

%

0.233

%

0.868

%

1.031

%

美元利率互換

​

​

​

​

名義金額

196

88

​

​

​

​

​

​

​

​

平均浮動利率

1.011

%

0.890

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

接收方掉期的公允價值調整、公允價值對衝關係中持有的基礎對衝項目的基差調整以及在財務收入淨額中確認的兩者之間的差異在所列的任何年度都不重大。

​

F-67

目錄表

​

利率風險敞口

截至12月31日，我們的利率風險（以及平均/高/低風險）如下：

利率風險敞口

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數十億歐元

​

2021

​

2020

​

年終

平均值

高

低

年終

平均值

高

低

公允價值利率風險

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

來自投資

0.03

0.03

0.03

0.02

0.02

0.02

0.02

0.02

現金流利率風險

​

​

​

​

​

來自投資(包括現金)

7.72

6.25

7.72

4.67

4.58

5.14

5.77

4.58

從融資

1.71

2.07

2.95

1.70

1.99

3.18

3.93

1.99

來自利率互換

4.83

4.82

4.83

4.81

4.81

4.78

5.10

4.30

​

利率敏感度

根據《國際財務報告準則》第7號，考慮到以下因素，提供了敏感性分析，以顯示我們的利率風險敞口對損益和股本的影響：

--報告稱，利率變動僅影響按公允價值確認的非衍生固息金融工具的會計處理。因此，這樣的利率變化不會改變我們的非衍生固定利率金融負債的賬面價值，因為我們按攤銷成本對它們進行了會計處理。在每一年度年終報告中，按公允價值計入損益的固定利率金融資產的投資並不重要。因此，我們在計算與股票相關的敏感性時不考慮任何固定利率工具。

--與浮動利率的非衍生金融工具相關記錄的風險收入或支出，如果不是有效對衝關係中的對衝項目，則面臨利率風險。因此，我們在與利潤相關的敏感度計算中考慮了與我們的可變利率融資和我們對貨幣市場工具的投資有關的利率變化。

-據報道，在公允價值對衝關係中指定利率接管人掉期會導致利率變化影響財務收入，淨額。與利率掉期相關的公允價值變動並未反映在敏感性計算中，因為它們作為對衝項目抵銷了債券和私募的固定利率支付。然而，市場利率的變化會影響利率互換的利息支付金額。因此，我們將市場利率對利息支付的影響計入與利潤相關的敏感度計算。

由於美元和歐元區的利率預期不同，我們的敏感度分析基於收益率曲線上移+75/+20美元/歐元區基點(Bps)(2020年：+50/+10美元/歐元區基點；2019年：+50/+10美元/歐元區)，收益率曲線下移-25/–20美元/歐元區基點(2020年：-50/–20美元/歐元區基點；2019年：-50/– 20美元/歐元地區基點)。

如果在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，利率高於/低於上述水平，這就不會對我們可變利率投資的財務收入淨額產生實質性影響，而會對財務收入淨額產生以下影響。

利率敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	對金融服務收入的影響， 網絡
​		2021		2020		2019
在指定公允價值對衝關係內持有的衍生品	​	​	​	​	​	​
利率+75bps美元區/+20歐元區基點（2020年：+ 50 / +10美元/歐元區的基點; 2019年：+50/+10美元/歐元區的基點）		-70		-41		-41
利率-25美元區基點/-20歐元區基點（2020年：-50 /–20美元/歐元區的基點; 2019年：-50 /–20美元/歐元區的基點）		68		79		76
可變利率融資		​		​
利率+ 75美元區的基點/+ 20歐元區基點（2020年：+ 50 /+10美元/歐元區的基點; 2019年：+50/+10美元/歐元區的基點）		-10		-6		-8
利率-25美元區基點/-20歐元區基點（2020年：-50–20美元/歐元區的基點; 2019年：-50–20美元/歐元區的基點）		5		6		8

​

​

F-68

目錄表

​

股權價格風險

股票價格風險因素

我們在股權證券投資和基於股份的支付計劃方面面臨着股權價格風險。

股權價格風險管理

我們的上市股票投資是根據受全球股市波動影響的當前市值進行監控的。未上市的股權投資根據被投資方提供的詳細財務信息進行監控。我國上市股權投資的公允價值取決於股權價格，而非上市股權投資的公允價值受各種不可觀測的投入因素的影響。

我們還監控我們基於股份的支付計劃的風險敞口。為了減少由此產生的利潤或虧損波動性，我們歷來通過購買衍生品工具來對衝與這些計劃相關的某些現金流風險，但我們沒有應用對衝會計。這種做法於2021年6月停止。

股權價格風險敞口

2021年12月31日，我們的股權證券投資敞口為歐元。5,799百萬歐元(2020年：歐元3,113百萬歐元；2019年：歐元1,996百萬)。

有關我們基於股份的付款計劃的風險敞口的信息，請參閲注(B.3).

股價敏感度

我們對股價波動的敏感度如下：

股價敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020		2019
股權證券投資	​	​
股價上漲和各自的不可觀察到的投入10%-財務收入增長，淨額	​	515		259		156
股價下跌和各自的不可觀察到的投入10%-財務收入減少，淨額	​	-515		-259		-156

​

信用風險

信用風險因素

為了降低投資中的信用風險，我們安排獲得某些投資活動的抵押品權利，金額為投資額的全額，只有在投資對手違約的情況下，我們才被允許使用這一權利。在沒有其他重大協議以減少我們的信用風險敞口的情況下，確認為現金和現金等價物、當前投資、貸款和其他金融應收賬款、應收貿易賬款和衍生金融資產的總金額代表我們對信用風險的最大敞口，但上述協議除外。

信用風險管理

銀行現金、定期存款和債務證券

為了降低我們的投資活動和衍生金融資產的信用風險，我們的所有活動只能與獲得批准的主要金融機構和擁有較高外部評級的發行人進行，這符合我們的內部財務準則的要求。在其規定中，指導方針要求我們只投資於發行人的資產，這些資產的最低評級至少為“BBB持平”。我們只在特殊情況下投資評級較低的發行人。在2021年和2020年，這樣的投資並不重要。我們金融資產的加權平均評級為A。我們奉行謹慎投資政策，其特點是主要是當前投資、標準投資工具，以及通過與各種交易對手開展業務而實現廣泛的投資組合多元化。

為了進一步降低我們的信用風險，我們要求為某些投資提供全額的抵押品，在投資對手違約的情況下，我們將被允許使用這些抵押品。作為這種抵押品，我們只接受至少具有投資級評級水平的債券。

此外，由於世界各地交易對手的多樣化和對每個交易對手遵守內部限額制度，交易對手按工具、部門或地理區域參與類似活動時存在的信用風險集中程度得到進一步緩解。這一內部限額制度規定，與個別交易對手的業務量被限制在一個界定的限額內，該限額取決於至少一家主要評級機構可獲得的最低官方長期信用評級、各自金融機構的一級資本，或參與德國存款人擔保基金或類似的保障計劃。我們持續監控對這些交易對手限制的嚴格遵守。由於信貸違約掉期的溢價主要視乎市場人士對債務人信譽的評估，我們亦密切留意市場上信貸違約掉期利差的發展，以評估可能出現的風險發展，並在這些轉變出現時及時作出反應。

F-69

目錄表

​

對於銀行現金、定期存款和債務證券，如收購債券或商業票據，我們採用一般減值方法。由於我們的政策是隻投資於最低評級至少為投資級的發行人的優質資產，以將信貸損失的風險降至最低，因此我們使用低信貸風險例外。因此，這些資產總是被分配到三階段信用損失模型的第一階段，我們記錄了相當於12個月預期信用損失的損失準備金。這項損失撥備是根據我們在各自報告日期的風險敞口、該風險敞口的違約損失以及信用違約互換價差作為違約概率的衡量標準來計算的。為了確保我們的投資在其生命週期內始終滿足投資級的要求，我們通過跟蹤公佈的外部信用評級來監控信用風險的變化。在其他方面，當交易對手不太可能全額償還債務、有關於交易對手財務困難的信息時，或者在整體市場環境保持相當穩定的情況下，交易對手的信用違約互換利差在較長一段時間內大幅上升，我們認為銀行現金、定期存款和債務證券是違約的。如果認為恢復的可能性很小，這種金融資產被部分或全部註銷，例如，這類金融資產的交易對手破產就可以證明這一點。

應收貿易賬款

我們的貿易應收賬款的違約風險是單獨管理的，主要基於通過外部評級評估客户的信譽以及我們過去與相關客户的經驗。

我們採用簡化減值方法，對所有貿易應收賬款和合同資產使用撥備矩陣，以計入初始確認時已經存在的任何終身預期信貸損失。為了編制撥備彙總表，客户被分成不同的風險類別，主要依據市場信息，如對其原籍國的國家風險評估。用來反映終身預期信貸損失的損失率是根據應收賬款經過不同逾期階段的概率和我們過去幾年的實際信貸損失經驗，使用滾動率法確定的。這些損失率通過前瞻性信息得到提高，以反映收集歷史數據期間的經濟狀況、當前狀況以及應收賬款預期壽命內經濟狀況的預期變化之間的差異。前瞻性信息基於國家風險評級的變化，或與我們有業務往來的客户所在國家的信用違約互換的波動。應收貿易賬款和合同資產出現信用減值的證據包括逾期的應收貿易賬款中有關客户的重大財務困難或未遵守付款計劃的信息。當交易對手不大可能全額償付其債務時，我們認為應收賬款違約，然而，僅在正常業務過程中延遲付款(例如，逾期90天以上)並不一定表明客户違約。如果我們判斷追回的可能性很小，我們會部分或全部註銷賬户餘額，這可能會在客户的破產程序完成或所有執法努力耗盡時得到證明。

我們龐大的客户基礎及其在全球許多不同行業、公司規模和國家/地區的分佈，減輕了來自個人客户的違約對我們貿易應收賬款的影響。有關我們的應收貿易賬款的更多信息，請參閲注(A.2).

信用風險敞口

現金、定期存款和債務證券

截至2021年12月31日，我們面臨的現金、定期存款和債務證券信用風險如下：

現金、定期存款和債務證券的信用風險敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2021
​		相當於外部		加權平均損失		毛利入賬金額		毛利入賬金額		預期信貸虧損撥備
​	​	額定值	​	費率	​	並無信貸減值	​	信用受損	​	​
風險級別1 -低風險		AAA到BBB-		-0.0	%	6,864		0		-3
風險等級2 -高風險		BB到D		0.0	%	37		0		0
風險類別3 -未評級		北美		-10.3	%	29		0		-3
總		​		-0.1	%	6,930		0		-6

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元	​	2020
​		相當於外部		加權平均損失		毛利入賬金額		毛利入賬金額		預期信貸虧損撥備
​	​	額定值	​	費率	​	並無信貸減值	​	信用受損	​	​
風險級別1 -低風險		AAA到BBB-		-0.1	%	4,846		0		-3
風險等級2 -高風險		BB到D		0.0	%	29		0		0
風險類別3 -未評級		北美		-11.3	%	23		0		-3
總				-0.1	%	4,898		0		-6

​

截至2021年12月31日，我們的其他貸款和其他應收賬款的大部分集中在德國。截至該日，沒有逾期但未發生減損的貸款或其他金融應收賬款，並且我們沒有跡象表明該等未逾期且未發生減損的資產存在任何減損。

F-70

目錄表

​

貿易應收款和合同資產

截至2021年12月31日，我們面臨的貿易應收賬款信用風險如下：

貿易應收賬款和合同資產的信用風險敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2021
​		加權平均損失率		總持有金額未		總資產抵免-		預期信貸虧損撥備
​	​	​	​	信用受損	​	受損的	​	​
AR未到期且到期		-0.5	%	4,106		6		-19
AR逾期1至30天		-1.0	%	611		57		-7
AR逾期30至90天		-1.8	%	514		48		-10
AR逾期90多天		-19.3	%	482		240		-139
共計		-2.9	%	5,713		351		-175

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有説明，否則數百萬歐元		2020
​	​	加權平均損失率		總持有金額未		總資產抵免-		預期信貸虧損撥備
​	​	​	​	信用受損	​	受損的	​	​
AR未到期且到期		-0.2	%	4,426		0		-10
AR逾期1至30天		-0.9	%	511		71		-5
AR逾期30至90天		-1.8	%	380		61		-8
AR逾期90多天		-16.8	%	695		273		-163
共計		-2.9	%	6,012		405		-186

​

2021年，貿易應收賬款及合同資產的預期信貸損失撥備變動如下：

貿易應收賬款和合同資產的ESL津貼變動

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020
​	​	預期信貸虧損撥備	​	預期信貸虧損撥備
餘額1/1	​	-186	​	-131
確認的淨信用損失		-87		-97
核銷金額		98		42
截至12/31的餘額		-175		-186

​

流動性風險

流動性風險因素

我們因對供應商、員工和金融機構的義務而面臨流動性風險。

流動性風險管理

我們的流動性由我們的全球財政部門管理，主要目的是將流動性維持在足以履行我們財務義務的水平。

一般來説，我們的主要流動資金來源是我們的業務運營產生的資金。我們的全球財務部門為所有子公司集中管理流動性。在可能的情況下，我們彙集他們的現金盈餘，以便我們可以將流動性集中用於我們的業務運營、子公司的資金需求，或將任何淨盈餘投資於市場。如前所述，通過這一策略，我們尋求在確保流動性的同時優化收益率，只投資於高信用質量的交易對手和發行人。因此，高水平的流動資產和有價證券提供了戰略儲備，有助於保持SAP的靈活性、健全性和獨立性。

除了有效的營運資金及現金管理外，我們亦透過與不同金融機構安排足夠數量的信貸安排，以應付日常營運及履行融資責任所固有的流動資金風險，以便在有需要時可動用。

為了保持較高的財務靈活性，2017年，SAP SE加入了歐元2.5200億銀團信貸安排協議，期限至2024年。該設施的使用不受任何金融契約的限制。該貸款項下的借款利息為Euribor或LIBOR對於各自的貨幣加上保證金17Bps。我們還需要支付以下承諾費：5.95未使用的可用信貸的年利率為BPS。我們還沒有動用這一設施。

F-71

目錄表

​

2019年9月，我們啟動了商業票據計劃(Commercial Paper，簡稱CP)。截至2021年12月31日，我們有€930未償還的未償還票據中，到期時間一般不到6個月(2020年：€930百萬)。

此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，該集團擁有總額為歐元的可用信貸額度346百萬美元和€372分別為100萬美元。在提出的所有年度中，這些信貸額度下都有未償還的非實質性借款。

流動性風險敞口

下表是對截至2021年12月31日我們所有金融債務的剩餘合同到期日的分析。合同夥伴可以隨時要求償還的財務負債被分配到儘可能早的期間。浮動利息支付是根據截至2021年12月31日的最新相關利率計算的。由於我們通常以總額結算我們的衍生品合同，我們分別顯示我們所有貨幣和利率衍生品的支付和收入腿，無論衍生品的公允價值是否為負。貨幣衍生品的現金流出使用適用的即期匯率進行換算。

非衍生金融負債的合同到期日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

攜帶

​

合約現金流量

​

​

量

​

​

​

12/31/2021

2022

2023

2024

2025

2026

此後

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款項

-1,089

​

-1,089

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

租賃負債

-2,143

​

-448

​

-338

​

-263

​

-208

​

-184

​

-934

其他財務負債

-13,285

​

-4,084

​

-1,695

​

-1,228

​

-936

​

-1,165

​

-4,773

非衍生金融負債總額

-16,517

​

-5,621

​

-2,033

​

-1,491

​

-1,144

​

-1,349

​

-5,707

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

攜帶

​

合約現金流量

​

​

量

​

​

​

12/31/2020

2021

2022

2023

2024

2025

此後

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款項

-1,014

​

-1,014

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

租賃負債

-2,120

​

-426

​

-359

​

-262

​

-218

​

-165

​

-931

其他財務負債

-13,770

​

-1,982

​

-2,640

​

-1,700

​

-1,211

​

-918

​

-5,933

非衍生金融負債總額

-16,904

​

-3,422

​

-2,999

​

-1,962

​

-1,429

​

-1,083

​

-6,864

​

F-72

目錄表

​

衍生金融負債和金融資產的合同成熟度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

攜帶

​

合約現金流量

​

攜帶

​

合約現金流量

​

​

量

​

​

​

量

​

​

​

12/31/2021

2022

此後

12/31/2020

2021

此後

衍生金融負債和資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融負債

未指定為對衝工具的貨幣衍生品

​

-62

​

​

​

​

-61

​

​

​

​

現金流出

​

​

​

-2,381

​

-12

​

​

​

-2,902

​

-7

現金流入

​

​

​

2,327

​

0

​

​

​

2,842

​

0

指定為對衝工具的貨幣衍生工具

​

-31

​

​

​

​

-1

​

​

​

​

現金流出

​

-919

​

​

​

​

-141

​

​

現金流入

​

885

​

​

​

​

139

​

​

指定為對衝工具的利率衍生品

​

-49

​

​

​

​

​

0

​

​

​

​

現金流出

​

​

​

-48

​

-476

​

​

​

​

​

​

現金流入

​

​

​

60

​

421

​

​

​

​

​

​

衍生金融負債總額

-142

-76

-67

​

-63

-62

​

-7

衍生金融資產

​

​

​

​

​

​

未指定為對衝工具的貨幣衍生品

45

​

​

38

​

​

​

現金流出

​

-2,878

​

​

​

-2,452

​

​

現金流入

​

2,923

​

​

​

2,493

​

​

指定為對衝工具的貨幣衍生工具

1

​

​

​

7

​

​

​

現金流出

​

-136

​

​

​

-291

​

​

現金流入

​

137

​

​

​

297

​

​

指定為對衝工具的利率衍生品

7

​

​

​

114

​

​

​

現金流出

​

-4

-4

​

​

-48

​

-398

現金流入

​

9

6

​

​

69

​

495

衍生金融資產總額

53

51

2

​

158

68

​

97

衍生金融負債和資產總計

-89

-25

-65

​

95

6

​

90

​

​

(F.2)金融工具的公允價值披露

​

y 級別轉移

我們的政策是，公允價值層級不同級別之間的轉移被視為發生在事件期間或導致轉移的情況變化開始時。

​

金融工具的公允價值

我們在日常業務過程中使用各種類型的金融工具，這些工具被分類為攤銷成本（AC）或公允價值計入損益（FVTPL）。對於那些以公允價值計量或必須披露公允價值的金融工具，我們根據用於確定公允價值的輸入數據及其對估值技術的重要性將金融工具分類為三級公允價值層級。

F-73

目錄表

​

金融工具的公允價值和公允價值等級內的分類

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

類別

​

12/31/2021

​

​

​

​

結轉金額

​

計量類別

​

公允價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按攤銷

按公允價值計算

1級

2級

3級

總

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

8,898

​

​

​

​

銀行裏的現金1

​

交流電

​

3,149

​

3,149

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1

​

交流電

​

1,467

​

1,467

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場和類似基金

​

按公平

​

4,281

​

​

​

4,281

​

4,281

​

​

​

​

​

4,281

貿易和其他應收款

6,499

​

​

​

​

​

​

應收貿易賬款1

交流電

5,888

5,888

​

​

​

​

​

其他應收賬款2

—

611

​

​

​

​

​

​

其他金融資產

9,033

​

​

​

​

​

​

債務證券

交流電

30

30

​

​

​

30

30

股權證券

按公平

5,799

​

​

5,799

​

772

155

4,871

5,799

對聯營公司的投資2

—

155

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款

交流電

2,602

2,602

​

​

​

​

2,602

​

2,602

與員工福利計劃相關的金融工具2

—

201

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和其他應收賬款

交流電

186

186

​

​

​

​

186

​

186

衍生資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

—

1

​

​

1

​

​

1

​

1

利率互換

—

7

​

​

7

​

​

7

​

7

未被指定為對衝工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

按公平

41

​

​

41

​

​

41

​

41

股票支付的看漲期權

按公平

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

股票認購期權

按公平

10

​

​

10

​

​

​

10

10

負債

​

​

​

​

​

​

​

貿易及其他應付款項

-1,702

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付款項1

交流電

-1,089

-1,089

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他應付款2

—

-613

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融負債

-15,571

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非衍生金融負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

交流電

-1,533

-1,533

​

​

​

​

​

-1,533

​

​

-1,533

債券

交流電

-10,682

-10,682

​

​

​

-10,248

​

-931

​

​

-11,179

私募

交流電

-790

-790

​

​

​

​

​

-801

​

​

-801

其他非衍生金融負債3

交流電

-2,424

-2,424

​

​

​

​

​

-281

​

​

-281

衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

—

-31

​

​

-31

​

​

​

-31

​

​

-31

利率互換

—

-49

​

​

-49

​

​

​

-49

​

​

-49

未被指定為對衝工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外匯遠期合約

按公平

-62

​

​

-62

​

​

​

-62

​

​

-62

金融工具總額，淨額

7,158

-3,194

​

9,997

​

-5,164

​

-695

​

4,881

-978

​

F-74

目錄表

​

金融工具的公允價值和公允價值等級內的分類

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

類別

​

12/31/2020

​

​

​

​

賬面金額

​

計量類別

​

公允價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按攤銷

按公允價值計算

1級

2級

3級

總

​

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

5,311

​

銀行裏的現金1

​

交流電

​

2,732

​

2,732

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1

​

交流電

​

924

​

924

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場和類似基金

​

按公平

​

1,655

​

​

​

1,655

​

1,655

​

​

​

​

​

1,655

貿易和其他應收款

6,730

應收貿易賬款1

交流電

6,232

6,232

其他應收賬款2

—

498

其他金融資產

5,147

債務證券

交流電

24

24

​

24

24

股權證券

按公平

3,113

3,113

72

536

2,505

3,113

對聯營公司的投資2

—

14

定期存款

交流電

​

1,445

​

1,445

​

​

​

​

​

1,445

​

​

​

1,445

與員工福利計劃相關的金融工具2

—

​

162

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和其他應收賬款

交流電

190

190

190

190

衍生資產

指定為套期保值工具

外匯遠期合約

—

7

7

7

7

利率互換

—

114

114

114

​

114

未被指定為對衝工具

​

外匯遠期合約

按公平

38

38

38

38

股票支付的看漲期權

按公平

36

36

36

36

股票認購期權

按公平

4

4

4

4

負債

貿易及其他應付款項

-1,312

貿易應付款項1

交流電

-1,014

-1,014

其他應付款2

—

-298

金融負債

-15,953

非衍生金融負債

​

貸款

交流電

-1,301

-1,301

-1,301

-1,301

債券

交流電

-11,300

-11,300

-10,966

-931

-11,897

私募

交流電

-742

-742

-771

-771

其他非衍生金融負債3

交流電

-2,547

-2,547

​

-427

-427

衍生品

指定為套期保值工具

外匯遠期合約

—

-1

-1

-1

-1

利率互換

—

0

0

0

0

未被指定為對衝工具

外匯遠期合約

按公平

-61

-61

-61

-61

金融工具總額，淨額

-77

-5,357

4,904

-9,214

-1,128

2,509

-7,833

​

¹ 我們不會單獨披露現金及現金等值物、貿易應收賬款和應付賬款的公允價值，因為其公允價值合理接近。

² 由於行項目貿易應收賬款、貿易應付賬款和其他金融資產包含金融和非金融資產或負債（例如其他税款或預付款），因此顯示非金融資產或負債的公允價值是為了與合併財務狀況表中的相應行項目進行對賬。

³ 對於計入其他非衍生金融負債項目的租賃負債，無需單獨披露公允價值。

F-75

目錄表

​

​

按工具分類列出的金融工具公允價值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	類別	​	12/31/2021
​		​		賬面金額		以攤銷成本計算		按公允價值計算
金融資產	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允價值計入損益		按公平		10,131				10,131
以攤銷成本計算		交流電		13,323		13,323		​
金融負債
按公允價值計入損益		按公平		-62				-62
以攤銷成本計算		交流電		-16,517		-16,517

​

按工具分類列出的金融工具公允價值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	類別	​	12/31/2020
​		​		賬面金額		以攤銷成本計算		按公允價值計算
金融資產	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允價值計入損益		按公平		4,846				4,846
以攤銷成本計算		交流電		11,547		11,547
金融負債
按公允價值計入損益		按公平		-61				-61
以攤銷成本計算		交流電		-16,904		-16,904

​

公允價值的確定

公允價值計量中使用的估值技術和輸入數據的描述如下：

按公允價值經常性計量的金融工具

​

類型		公允價值 層次結構		釐定公平 價值/估值技術		意義重大 看不見 輸入量		相互關係 重大之間 無法觀察到的輸入 及公平值 量測
其他金融資產	​	​	​	​	​	​	​	​
貨幣市場和類似基金	​	1級	​	在活躍的市場中報價	​	北美	​	北美
債務證券	​	1級	​	在活躍的市場中報價	​	北美	​	北美
上市股權證券	​	1級	​	在活躍的市場中報價	​	北美	​	北美
​	​	2級	​	活躍市場上的報價扣除來自相應看跌期權溢價的處置限制折扣。	​	北美	​	北美
非上市股權證券	​	3級	​	市場方法。使用與被投資公司相當的公司的收入倍數進行可比公司估值。	​	- 使用的同行公司（收入倍數範圍從 3.5至11.5) - 被投資者的收入 - 因缺乏市場性而打折（10%至32.3%)	​	在下列情況下，估計公允價值將增加(減少)： - 收入倍數較高（較低） - 被投資公司收入較高（較低） - 流動性折扣較低（較高）

F-76

目錄表

​

類型		公允價值 層次結構		釐定公平 價值/估值技術		意義重大 看不見 輸入量		相互關係 重大之間 無法觀察到的輸入 及公平值 量測
​	​	​	​	市場方法。風險投資方法評估各種定量和定性因素，例如實際和預測結果、現金狀況、最近或計劃的交易以及市場可比公司。	​	- 融資輪的性質和選擇 - 融資回合的權重 - 缺乏市場性而打折 - 期權定價模型、普通股等值模型等股權配置方法的加權 - 波動性假設 - 預計退出時間 - 迫在眉睫的退出價值	​	在下列情況下，估計公允價值將增加(減少)： - 選擇不同的融資回合 - 融資回合變化的權重 - 所應用股權分配方法變化的權重 - 波動性假設較高（較低） - 預計退出時間增加（減少） - 即將退出的價值增加（減少）
​	​	​	​	上一輪融資估值	​	最新一輪融資的性質和定價指示	​	在下列情況下，估計公允價值將增加(減少)： - 最新一輪融資價格上漲（下跌） - 公司整體價值較高（較低） - 由於其權利和偏好，相應分析的股票類別將受到此變化的影響
​	​	​	​	各基金報告的資產淨值/公平市場價值	​	各基金的資產淨值計算	​	在下列情況下，估計公允價值將增加(減少)： - 各基金報告的淨資產值較高（較低）
股票認購期權	​	3級	​	市場方法。風險投資方法評估各種定量和定性因素，例如實際和預測結果、現金狀況、最近或計劃的交易以及市場可比公司。	​	北美	​	北美
其他金融資產/金融負債					​	​	​	​
外匯遠期合約	​	2級	​	使用平價法貼現現金流。基於遠期匯率的預期未來現金流量使用各自的存款利率和現貨利率在各自的合同剩餘期限內貼現。	​	北美	​	北美
利率互換	​	2級	​	貼現現金流。預期未來現金流量根據可觀察收益率曲線的遠期利率和合同利率估計，並按反映交易對手信用風險的利率貼現。	​	北美	​	北美

​

F-77

目錄表

​

非公允價值計量的金融工具

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類型		公允價值與等級		公允價值的確定/估值技術
金融負債	​	​	​	​
固定利率債券（金融負債）	​	1級	​	在活躍的市場中報價
固定利率私募/貸款（金融負債）	​	2級	​	貼現現金流 固定利息和本金的未來現金流出在各自合同期限內使用報告日期的市場利率進行貼現。

​

對於其他非衍生金融資產/負債和可變利率金融債務，假設其公允價值合理接近。

1級和2級之間的轉移

由於處置限制失效並且不再需要扣除此類限制的折扣而發生的股權證券從第2級轉移至第1級，為歐元1,0302021年百萬（2020年：歐元91百萬），而從1級到2級的轉移根本沒有發生。

第3級公允價值披露

下表顯示了我們的非上市股本證券和分類為第3級公允價值的股本股看漲期權從年初到期末餘額的公允價值對賬：

第三級公允價值的對賬

​

​	​	​	​	​
數百萬歐元		2021		2020
1/1		2,508		1,896
轉賬
進入3級		0		0
超出3級		-455		-201
購買		1,076		728
銷售		-852		-233
得失		​
包括在財務收入中，淨		2,348		501
計入其他綜合收益的匯兑差額		256		-183
12/31		4,881		2,508
報告期末持有的股權投資損益未實現損益變化		1,789		376

​

轉出第三級是由於各投資對象的首次公開募股。改變不可觀察輸入數據以反映合理可能的替代假設不會對我們於報告日期以公允價值計入損益的非上市股本證券的公允價值產生重大影響。

​

F-78

目錄表

​

G部分-其他披露

本節提供了有關雜項主題的額外披露，包括與執行董事會、監事會、關聯方交易和其他公司治理主題有關的信息。

(G.1)預付費用和其他税務資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2021

​

2020

​

​

當前

​

非當前

​

總

​

當前

非當前

總

預付費用

588

​

242

​

830

​

495

187

682

其他税務資產

219

​

53

​

272

​

209

52

261

總

807

​

295

​

1,102

​

704

239

943

/其他非金融資產

​

1,633

​

2,628

​

4,261

​

1,321

​

1,926

​

3,247

​

預付費用和其他税務資產佔% /其他非金融資產

​

49

​

11

​

26

​

53

​

12

​

29

​

​

預付費用主要包括超級擴展商的預付款、支持服務和軟件特許權使用費。 其他税收資產主要包括增值税（增值税）。

​

(G.2)其他税務負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數百萬歐元

​

2021

​

2020

​

當前

​

非當前

​

總

​

當前

非當前

總

其他納税義務

646

​

0

​

646

​

632

0

632

/其他非金融負債

​

5,203

​

860

​

6,063

​

4,643

​

770

​

5,413

其他税務負債佔% /其他非金融負債

12

​

0

​

11

​

14

0

12

​

其他税務負債主要包括增值税、工資税、銷售税和預扣税。

​

​

(G.3)其他訴訟、索賠和法律或有事項

本説明披露了有關知識產權相關訴訟和索賠、所得税相關訴訟以外的税務相關訴訟的信息（請參閲 注(C.5)），以及反賄賂和出口管制事宜。

​

​

y法律問題背景下的不確定性

中概述的政策 注（A.4）對於與客户相關的條款，包括與客户相關的訴訟案件和索賠的條款，同樣適用於我們在本説明中披露的其他訴訟、索賠和法律或有事項。 訴訟和索賠的結果本質上受到相當大的不確定性。管理層對這些問題的看法未來也可能發生變化。訴訟和索賠的實際結果可能與管理層在之前幾個時期所做的評估不同，這可能會對我們的業務、財務狀況、利潤、現金流或聲譽造成實質性影響。大多數索賠所在司法管轄區的具體情況進一步損害了案件結果的可預測性。因此，如果SAP產生這些案件的支出，可靠地估計這些訴訟和索賠將產生的財務影響通常是不可行的。 此外，這些訴訟和索賠產生的任何經濟利益流出的預期時間通常是不確定和不可估量的，因為這通常取決於解決這些訴訟和索賠所需的法律程序和和解談判的持續時間。

​

在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟，包括與我們收購的公司有關的訴訟和索賠。我們將繼續積極抗辯所有針對我們的索賠和訴訟。截至2021年12月31日，這些索賠和訴訟的撥備既不是單獨的，也不是SAP的整體材料。

在本説明披露的索賠和訴訟中，有以下幾類：

與知識產權有關的訴訟和索賠

與知識產權相關的訴訟和索賠是指第三方威脅或提起訴訟，聲稱SAP侵犯了他們擁有的一項或多項知識產權的案件。這種知識產權可以包括專利、著作權和其他類似權利。

F-79

目錄表

​

或有負債來自與知識產權有關的訴訟和索賠，但沒有對其作出規定。一般而言，如上所述，由於訴訟和索賠方面的不確定性，估計這些或有負債的財務影響是不可行的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，原告在那些與知識產權有關的訴訟或索賠中索賠的總額對我們來説並不重要。根據我們過去的經驗，大多數與知識產權有關的訴訟和索賠往往要麼在法庭上被駁回，要麼在法庭外達成和解，金額遠遠低於最初索賠的金額。我們目前相信，解決截至2021年12月31日懸而未決的知識產權相關索賠和訴訟，不會單獨或總體上對我們的業務、財務狀況、利潤或現金流產生重大不利影響。

與知識產權有關的訴訟和索賠的個別案件包括：

2018年6月，Teradata Corporation、Teradata US，Inc.和Teradata Operations，Inc.(統稱為Teradata)向加利福尼亞州的美國聯邦法院對SAP SE、SAP America，Inc.和SAP Labs，LLC提起民事訴訟。Teradata指控SAP挪用了Teradata的商業機密，侵犯了Teradata的版權(這一指控後來被Teradata撤回)，並違反了美國反壟斷法。Teradata尋求未指明的金錢賠償和禁令救濟。2019年，SAP對Teradata提起專利侵權反訴，尋求金錢賠償和禁令救濟。2020年，Teradata對SAP提起第二起民事訴訟，主張專利侵權，尋求金錢賠償和禁令救濟；2021年2月，SAP在這第二起美國訴訟中對Teradata提起專利侵權反訴，並在德國對Teradata提起民事訴訟，主張專利侵權，尋求金錢賠償和禁令救濟。目前，雙方之間的所有索賠均已被駁回。Teradata已就駁回其商業祕密和反壟斷指控提出上訴；這一上訴預計將於2023年底完成。

涉税訴訟

我們正在接受國內外税務機關的持續審計。在非所得税方面，我們只與少數外國税務機關就公司間專利使用費支付和公司間服務的評估和訴訟事宜進行各種訴訟。所有適用年度與這些事項有關的潛在爭議總額約為歐元。195百萬歐元(2020年：歐元154百萬)。我們沒有記錄關於這些事項的規定，因為我們相信我們會獲勝。

有關我們所得税相關訴訟的更多信息，請參閲注(C.5).

反賄賂和出口管制事項

SAP已收到通信和舉報人信息，指控其行為可能違反美國(包括美國反海外腐敗法(FCPA))和其他國家的反賄賂法律。思愛普道德與合規辦公室正在一家外部律師事務所的協助下進行調查，並自願向美國證券交易委員會(美國美國證券交易委員會)和美國司法部(美國司法部)以及正在調查潛在違規行為的地方當局提供建議。SAP與地方當局以及美國美國證券交易委員會和美國司法部之間的調查和對話正在進行中。

根據《反海外腐敗法》和/或其他反賄賂法律，被指控的行為可能導致罰款或其他制裁。此外，SAP在某些司法管轄區開展業務的能力可能會受到負面影響。全面和詳盡的調查以及相應的補救活動仍在進行中。在南非，SAP正在尋求解決與正在進行的調查有關的未決民事索賠。考慮到個別因素的複雜性和大量懸而未決的問題，目前不可能完全評估財務影響的風險。

由於上述原因，目前無法確定潛在的違反反賄賂法行為是否代表SAP目前的義務，如果是，也不可能可靠地估計這些義務的金額。我們在2021年的合併財務報表中沒有確認這些潛在違規行為的實質性撥備。估計這些潛在違規行為可能導致的任何或有負債的財務影響也是不切實際的。

此外，SAP於2017年9月自願向美國司法部和美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)披露了可能違反出口管制和經濟制裁的行為。與此同時，思愛普向美國美國證券交易委員會提供了通知，並於2017年10月回覆了美國美國證券交易委員會就出口限制事項發出的評論信。SAP還根據相同的指控事實向美國商務部工業和安全局(BIS)提供了信息披露。

經過全面調查，SAP於2021年4月與美國司法部簽署了不起訴協議，並與國際清算銀行和外國資產管制處達成了共同和解協議。其中，和解協議要求SAP對其遵守美國出口管制法律和法規的情況進行內部審計，並出具為期三年的審計報告。此外，SAP在2021年5月支付了非物質罰款。

(G.4)董事會成員

執行董事會

2021年12月31日擔任SAP子公司以外的企業監事會和其他可比理事機構的成員

克里斯蒂安·克萊恩

首席執行官

公司發展和戰略、安全和保密、合規性

F-80

目錄表

​

阿迪達斯股份公司監事會，德國赫佐根奧拉赫

薩賓·本迪克（2021年1月1日起）

首席人力與運營官、勞資關係總監

人力資源戰略、業務轉型、領導力發展、人才發展

監事會，舍弗勒股份公司，德國赫佐根奧拉赫

盧卡·穆契奇

首席財務官

全球財務和管理，包括投資者關係、內部審計、數據保護和隱私、業務流程智能、可持續發展

德國海德堡海德堡水泥股份公司監事會

尤爾根·穆勒

首席技術官

技術與創新

技術和創新戰略、SAP HANA數據庫、SAP業務技術平臺、分析、雲基礎設施

監事會，DFKI GmbH，凱撒明斯特，德國

斯科特·拉塞爾（2021年2月1日起）

客户成功

全球現場組織，包括銷售、服務、合作伙伴生態系統和客户參與

託馬斯·索雷西格

SAP產品工程

全球負責所有SAP業務軟件應用程序、雲運營和支持、交叉開發職能、SAP企業採用組織

朱莉婭·懷特（2021年3月1日起）

首席營銷和解決方案官

全球營銷、企業傳播、政府事務

2021年離職的執行董事會成員

Adaire Fox-Martin（至2021年6月30日，執行委員會成員至2021年1月31日）

監事會

2021年12月31日擔任SAP子公司以外的企業監事會和其他可比理事機構的成員

教授博士. h.c. Mult。 Hasso Plattner^{2, 4, 6,8}

主席

拉斯·拉馬代^{1, 2, 4,8}

副主席（2022年1月1日起）

全球贊助主管

德國克羅瑙Rhein-Neckar Loewen GmbH監事會

​

Manuela 阿舍-荷爾斯泰因（2021年7月8日起）⁷

行業顧問專家

SAP德國SE & Co. KG Works委員會成員

艾莎·埃文斯^{2, 4, 6, 7}

Zoox，Inc.首席執行官兼董事會成員美國加利福尼亞州福斯特城

美國加利福尼亞州聖克魯斯Joby Aviation LLC董事會

F-81

目錄表

​

教授. Gesche Joost博士^{4, 7}

德國柏林柏林藝術大學設計研究教授兼設計研究實驗室主任

監事會，Ottobock SE & Co. KGaA，Duderstadt，德國
德國法蘭克福ING-Diba AG監事會

瑪格麗特·克萊因-馬加^{1, 2, 3, 8}

副主席（至2021年12月31日）

副總裁、SAP校友關係主管

SAP SE高級管理人員發言人委員會主席

莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃^{1, 2, 4, 7}

首席運營專家

SAP SE Works委員會成員（歐洲）

彼得·倫格勒（2021年8月10日起）^{1, 3, 7}

價值顧問專家

SAP德國SE & Co. KG工作委員會成員和SAP SE工作委員會（歐洲）成員

伯納德·廖託^{2, 4}

管理合夥人Balderton Capital，英國倫敦

​

nlyte Software Ltd.董事會英國倫敦（至2021年10月5日）

法國勒瓦洛瓦-佩雷特Vestiaire Collect SA董事會(至2021年4月2日)

董事會，Dashlane，Inc.，紐約，NY，美國

英國倫敦Qubit Digital Ltd董事會(至2021年10月10日)

董事會，AirCall.io，紐約市，NY，美國

Virtuo Technologies董事會，法國巴黎

Peakon APS董事會，哥本哈根，丹麥(至2021年3月9日)

Tim Talent SAS董事會，法國巴黎

Citymapper有限公司董事會，英國倫敦

Toucan Toco SAS董事會，法國巴黎

Traefik Labs SAS董事會，法國里昂

法國巴黎Kili Technology SAS董事會(自2021年7月26日起)

董事會，2121 Atelier，Inc.，紐約布魯克林(Brooklyn，NY)(從2021年11月18日起)

董事會，席捲SAS，法國巴黎(從2021年12月14日起)

陸琪博士^4,7,8

北京MiraclePlus有限公司首席執行官中國

拼多多董事會，上海，中國

開曼羣島松田控股有限公司董事會主席

香港松田控股有限公司董事局主席中國

北京松田股份有限公司董事局主席中國

格哈德·奧斯瓦爾德^{5, 8}

管理奧斯瓦爾德諮詢有限公司的董事，德國沃爾多夫

諮詢委員會，TSG 1899 Hoffenheim Fu？ball-Spielbetriebs GmbH，Sinsheim，德國

克里斯汀·雷茨^{1, 2, 4, 5, 8}

用户體驗副總裁

副總裁兼科技女性主管@SAP

弗裏德里克·羅奇博士^{2, 3, 6,7,8}

德國達姆施塔特默克集團總法律顧問兼集團法律與合規主管

海克·斯特克^{1, 4,5, 7, 8}

高級運營經理

SAP SE勞務委員會成員和SAP SE勞務委員會成員(歐洲)

F-82

目錄表

​

赫爾穆特·斯滕格勒（2021年10月29日起）

關於提前退休

魯文·韋斯特法爾博士（2021年5月12日起）^{3, 5, 6}

德國波茨坦哈索·普拉特納基金會執行董事會成員，德國波茨坦HP德國GmbH & Co. KG普通合夥人董事總經理

Sharks Sports & Entertainment LLC顧問委員會，美國加利福尼亞州聖何塞

Gunnar Wiedenfels博士^{3, 5}

Discovery，Inc.首席財務官美國紐約州紐約州

Motor Direction Group，LLC董事會，美國加利福尼亞州埃爾塞貢多（至2021年7月1日）

OWN LLC董事會，美國加利福尼亞州西好萊塢

詹姆斯·賴特^{1, 3, 4, 5}

SAP SE勞務委員會主席(歐洲)

2021年離職的監事會成員

Pekka Ala-Pietilä(至2021年5月12日)

Panagiotis Bissiritsas(至2021年7月7日)

Christa Vergien-Knopf(至2021年8月9日)

拉爾夫·齊格(至2021年10月28日)

1 由SAP SE工作委員會任命(歐洲)

2 公司人事和治理委員會成員

3 公司審計和合規委員會成員

4 公司技術與戰略委員會成員

5 公司財務與投資委員會委員

6 公司提名委員會成員

7 公司人民文化委員會委員

8 公司中國戰略委員會委員

​

(G.5)執行董事會和監事會薪酬

​

y會計政策

下文“執行董事會薪酬”表所披露的以股份為基礎的支付金額是根據授予日期股份單位在各自年度的公允價值計算的。在2021年和2020年，根據LTI 2020向執行局成員發放了股份單位，並在2019年根據LTI 2016計劃向執行局成員發放了股份單位。 在表“執行局成員按股份計算的薪酬”中，按股份計算的薪酬支出是在“國際財務報告準則”第2號(按股份計算的薪酬)下相應期間在損益中記錄的數額。

​

執行局成員在2021年、2020年和2019年每年的薪酬總額如下：

執行人員衝浪板補償

​

​	​	​	​	​	​	​
千歐元		2021	​	2020		2019
短期僱員福利		25,015	​	5,094		17,378
股份支付		25,095	​	23,095		32,393
小計		50,110	​	28,189		49,771
離職後福利		464	​	488		2,825
其中固定收益		461	​	487		2,056
其中固定繳款		3	​	1		769
總		50,574	​	28,677		52,596

​

F-83

目錄表

​

執行董事會成員的股份支付

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2021	​	2020		2019
授予的股份單位數量		238,428	​	201,690		344,047
總費用以千歐元計		6,356	​	11,173		44,447

​

執行委員會成員養老金的固定福利義務（DBO）以及執行委員會成員在達到年齡時的年度養老金權利 62基於基於績效和與工資掛鈎的計劃的權利如下：

執行董事會成員退休養老金計劃

​

​	​	​	​	​	​	​
數千歐元		2021	​	2020		2019
DBO 12/31		3,435	​	3,520		5,497
年度養老金權利		108	​	98		215

​

監事會成員的年度薪酬總額如下：

監事會薪酬

​

​	​	​	​	​	​	​
千歐元		2021	​	2020		2019
全額補償		3,856	​	3,755		3,770
其中固定報酬		3,176	​	3,149		3,218
其中委員會薪酬		680	​	606		553

​

監事會成員不會因其服務獲得任何股份報酬。就擔任監事會員工代表的成員而言，此類報酬僅針對其作為員工的服務，與其作為監事會成員的身份無關。

向前執行董事會成員/DBO付款

​

​	​	​	​	​	​	​
數千歐元	​	2021		2020		2019
付款	​	2,159		3,010		2,081
DBO 12/31	​	42,313		44,043		44,306

​

2021年、2020年或2019年，SAP沒有向執行董事會或監事會的任何成員發放任何預付款或抵免，也沒有為執行董事會或監事會的任何成員做出任何承諾。

​

(G.6)董事會賠償以外的關聯方交易

SAP SE的某些監事會成員目前擔任或在去年內擔任過對其他實體負有重大責任的職位。我們在正常業務過程中與其中某些實體建立了關係，我們以據信與不相關方之間公平協商的價格一致的價格購買和銷售產品、資產和服務。

SAP SE監事會主席兼SAP首席軟件顧問Hasso Plattner控制的公司與SAP進行了以下交易：向SAP提供諮詢服務、接受SAP的體育贊助以及購買SAP的產品和服務。

有時，SAP SE的執行董事會成員從SAP獲得服務，他們為這些服務支付的對價與無關各方之間以獨立方式談判的對價一致。

在列報的所有期間內，與上述交易有關的所有金額對SAP都無關緊要。

總體而言，我們向監事會成員控制的公司出售產品和服務的金額為歐元2百萬歐元(2020年：歐元3百萬)，我們從這樣的公司購買產品和服務，金額為歐元41000萬歐元(2020年：歐元2百萬)，我們向這些公司提供了贊助和其他財政支持，金額為歐元3百萬歐元(2020年：歐元4(億美元)。與這類公司的交易在年底的未償還餘額為歐元0百萬歐元(2020年：歐元0百萬)，用於欠這些公司的款項和歐元01000萬歐元(2020年：歐元0 百萬）支付此類公司所欠金額。所有這些餘額均為無擔保且無息，預計以現金結算。承諾（其中最長的是 2年）由我們從這些公司購買進一步的商品或服務並提供進一步的贊助和其他財務支持，金額為歐元6 截至2021年12月31日，百萬（2020年：歐元10百萬)。

F-84

目錄表

​

我們總共向執行委員會和監事會成員出售了價值為歐元的服務01000萬歐元(2020年：歐元0百萬），我們從監事會成員那裏獲得了價值為歐元的服務（包括監事會員工代表以SAP員工身份提供的服務）2百萬歐元(2020年：歐元2 百萬）。這些交易欠監事會成員但尚未支付的金額為歐元0 截至2021年12月31日，百萬（2020年：歐元0(億美元)。所有這些餘額都是無擔保和免息的，預計將以現金結算。

有關我們執行董事會和監事會成員的薪酬信息，請參見注（G.5）.

​

此外，我們與相關實體有關係。我們向這些實體銷售的產品和服務總額為歐元6百萬歐元(2020年：歐元2百萬)，我們從這樣的公司購買產品和服務，金額為歐元37百萬歐元(2020年：歐元0百萬）。與此類公司交易的年終未償餘額為歐元15百萬歐元(2020年：歐元0百萬)，用於欠這些公司的款項和歐元4百萬歐元(2020年：歐元0百萬）支付此類公司所欠金額。所有這些餘額均為無擔保且無息，預計以現金結算。

有關SAP Fioneer撤資的更多信息（SAP Fioneer是SAP的關聯實體，因此被視為關聯方），請參閲 注(D.1)和注（D.6）。

​

​

F-85

目錄表

​

​

(G.7)首席會計師費用和服務

在2021年5月12日舉行的年度股東大會上，我們的股東選舉畢馬威股份公司Wirtschaftspüfungsgesellschaft（KPMG）為SAP 2021年獨立審計師。自2002財年以來，畢馬威一直是公司的首席審計師。畢馬威和畢馬威全球網絡中的其他公司就與2021年和往年相關的審計和其他專業服務向SAP收取了以下費用：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
數百萬歐元	​	2021					​	2020					​	2019
​		畢馬威會計師事務所		外國		總		畢馬威會計師事務所		外國		總		畢馬威會計師事務所		外國		總
​	​	(德國)	​	畢馬威事務所	​	​	​	(德國)	​	畢馬威事務所	​	​	​	(德國)	​	畢馬威事務所	​	​
審計費		3		8		12		3		9		12		3		7		10
審計相關費用		2		5		7		0		1		2		0		1		1
税費		0		0		0		0		0		0		0		0		0
所有其他費用		0		0		0		0		0		0		0		0		0
總		6		13		19		3		10		14		3		8		10

​

審計費用是畢馬威為審計我們的綜合財務報表和SAP SE及其子公司的法定財務報表而收取的費用總額。與審計相關的費用是指畢馬威就保證和相關服務收取的費用，這些費用與審計的表現、服務機構認證程序以及畢馬威就Qualtrics的首次公開募股(IPO)服務收取的費用合理相關。

​

(G.8)報告所述期間之後發生的事件

2022年1月27日，SAP宣佈有意收購營運資本管理解決方案領先提供商Taulia的多數股權。此次收購預計將進一步擴大SAP的業務網絡能力，並加強SAP為CFO辦公室提供的解決方案。收購預計將於2022年3月完成，屆時將完成慣常的成交條件和監管部門的批准。

除此之外，自2021年12月31日以來，沒有發生對公司的綜合財務報表有實質性影響的事件。

​

(G.9)合併範圍、子公司和其他股權投資

財務報表中合併的實體

​

​	​	​
​		總
12/31/2019		264
添加		17
出售		-12
12/31/2020	​	269
添加	​	39
出售	​	-18
12/31/2021		290

​

新增內容涉及與收購和基金會有關的新增法人實體。處置主要是由於法人實體的合併和清算。

F-86

目錄表

​

附屬公司

主要子公司

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公司名稱及地址		船東-船東		總收入		損益(-)		總股本為		數量：		腳註
​	​	​	​	2021年10月1	​	除税後	​	於2021年12月31日1	​	僱員	​	​
​	​	​	​	​	​	20211	​	​	​	於2021年12月31日2	​	​
​		%		數千歐元		數千歐元		數千歐元	​	​	​	​
Ariba Technologies India Private Limited，印度班加羅爾	​	100	​	80,790	​	9,481	​	34,185	​	1,281	​	​
Ariba，Inc.美國加利福尼亞州帕洛阿爾託		100		1,318,872		499,785		5,276,448		1,772	​	​
協和科技公司，美國華盛頓州貝爾維尤	​	100	​	1,621,912	​	188,665	​	7,878,818	​	3,485	​	​
Quality trics，LLC，Wilmington，DE，United States		100		898,901		-1,440,737		8,228,091		3,380	​	​
SAP（中國）有限公司，有限公司，中國上海		100		1,106,711		-1,577		-213,060		6,147	​	16
SAP（Schweiz）AG，瑞士貝爾	​	100	​	1,092,657	​	127,116	​	264,263	​	810	​	​
SAP（UK）Limited，英國費爾瑟姆		100		1,235,416		60,404		45,239		1,697	​	​
SAP America，Inc.美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100		6,215,786		-309,232		19,337,747		8,731	​	​
SAP Argentina SA，阿根廷布宜諾斯艾利斯	​	100	​	162,335	​	3,129	​	67,259	​	1,132	​	16
SAP Asia Pte.有限公司，新加坡金沙		100		550,036		7,457		-6,721		1,110	​	16
SAP Australia Pty Ltd，澳大利亞悉尼		100		740,871		44,741		67,725		1,205	​	​
巴西S股份有限公司，巴西		100		467,512		-22,415		44,060		2,379	​	16
SAP Canada Inc.，加拿大多倫多		100		1,036,257		139,927		700,086		3,012	​	​
SAP Deutschland SE & Co. KG，德國沃爾多夫		100		4,921,867		946,574		1,912,583		4,463	​	7,9
SAP España - Sistemas，Aplicaciones y Productos en la Informática，SA，西班牙馬德里	​	100	​	510,602	​	29,557	​	341,508	​	791	​	​
SAP France SA，法國勒瓦盧瓦-佩雷		100		1,099,071		198,617		1,794,013		1,506	​	​
SAP Hungary Rendszerek，Alkalmazások és Termékek az Adatfeldolgozásban Informatikai Kft.，匈牙利布達佩斯		100		133,643		4,563		23,817		1,163	​	​
SAP印度私人有限公司，印度班加羅爾		100		633,680		103,453		359,149		2,125	​	​
SAP Industries，Inc.美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100		588,508		105,770		1,122,929		276	​	​
SAP Italia Sistemi Appliazioni Prodotti in Data Process S.p.A.，意大利維梅爾卡特		100		615,004		37,154		265,312		750	​	​
SAP日本公司，有限公司，日本東京		100		1,251,106		138,785		458,761		1,318	​	​
SAP Labs保加利亞EOOD，保加利亞索菲亞	​	100	​	78,971	​	3,321	​	21,544	​	1,125	​	​
SAP Labs India Private Limited，印度班加羅爾		100		628,073		60,855		205,586		9,882	​	​
SAP Labs，LLC，帕洛阿爾託，加利福尼亞州，美國		100		575,665		159,933		608,787		1,893	​	​
SAP México SA德CV，墨西哥墨西哥城		100		415,025		26,097		111,265		964	​	16
SAP國家安全服務公司美國賓夕法尼亞州紐敦廣場	​	100	​	858,772	​	127,178	​	651,935	​	636	​	​
SAP Nederland B.V.，荷蘭赫爾託亨博斯		100		708,927		208,699		443,701		610	​	11
SAP服務和支持中心（愛爾蘭）有限公司，愛爾蘭都柏林		100		209,533		14,186		50,793		1,705	​	​
SAP Services s.r.o.，捷克共和國布拉格	​	100	​	83,428	​	2,074	​	15,285	​	1,191	​	​

​

​

F-87

目錄表

​

其他附屬公司³

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
​			​
“SAP哈薩克斯坦”LLP，哈薩克斯坦阿拉木圖		100	​	​
110405，Inc.，美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100	​	​
Abakus烏克蘭有限責任公司，烏克蘭基輔	​	100	​	​
Ambin Properties Proprietary Limited，南非約翰內斯堡		100	​	16
Apex Expert Solutions LLC，美國弗吉尼亞州尚蒂伊	​	100	​	​
AppGyver Inc.，美國印第安納波利斯	​	100	​	4
AppGyver Oy.，芬蘭赫爾辛基	​	100	​	4
Ariba捷克s.r.o.，捷克共和國布拉格		100	​	16
Ariba India Private Limited，印度古魯格拉姆		100	​	​
阿里巴國際控股公司，美國特拉華州威爾明頓		100	​	​
阿里巴國際新加坡私人有限公司，新加坡金沙		100	​	​
Ariba國際公司，美國特拉華州威爾明頓		100	​	​
阿里巴斯洛伐克共和國，s.r.o.，斯洛伐克科希策		100	​	​
Ariba軟件技術服務（上海）有限公司有限公司，中國上海		100	​	​
Ariba科技荷蘭有限公司，荷蘭赫爾託亨博斯		100	​	11
Business Objects Holding B.V.，荷蘭赫爾託亨博斯		100	​	11
Business Objects Option，LLC，Wilmington，DE，美國		100	​	​
Business Objects Software Limited（作為SAP Solutions進行交易），愛爾蘭都柏林		100	​	​
Callidus Software Inc.，美國加利福尼亞州聖拉蒙	​	100	​	​
Callidus Software Ltd.，英國費爾瑟姆	​	100	​	10
Callidus Software Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
CallidusCloud（印度）私人有限公司，印度海得拉巴	​	100	​	​
CallidusCloud（馬來西亞）Sdn. Bhd.，馬來西亞吉隆坡	​	100	​	​
CallidusCloud Holdings Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
CallidusCloud Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
佳士得合夥人控股簡歷，荷蘭赫爾託亨博斯		100	​	​
Clarabridge Netherlands B.V.，荷蘭阿姆斯特丹	​	100	​	4
Clarabridge UK Ltd，英國倫敦	​	100	​	4
Clarabridge，Inc.美國弗吉尼亞州雷斯頓	​	100	​	4
C-Learning Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
ClearTrip Inc.（毛里求斯），埃貝內，毛里求斯		100	​	​
ClearTrip Inc.，開曼羣島喬治城		57	​	​

​

​

F-88

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
英國費爾瑟姆英國Click tools Limited	​	100	​	10
CNQR運營墨西哥南部。de. R.L. de.簡歷，墨西哥墨西哥城		100	​	​
協和（加拿大），公司，加拿大多倫多		100	​	​
同意（捷克語）s.r.o.，捷克共和國布拉格	​	100	​	​
一致（法國）SAS，法國勒瓦盧瓦-佩雷		100	​	​
Concur（德國）GmbH，德國美因河畔法蘭克福		100	​	8,9
協和（日本）有限公司，日本東京		97	​	​
Concur（New Zealand）Limited，新西蘭惠靈頓		100	​	14
協和（菲律賓）公司，菲律賓馬卡蒂市		100	​	​
Concur（Switzerland）GmbH，蘇黎世，瑞士		100	​	13
協和控股（法國）SAS.，法國勒瓦盧瓦-佩雷		100	​	​
Concur Holdings（荷蘭）B. V.，荷蘭赫爾託亨博斯		100	​	11
協和科技（澳大利亞）有限公司澳大利亞悉尼有限公司		100	​	​
順科科技（香港）有限公司，中國香港		100	​	​
Concur Technologies(India)Private Limited，印度班加羅爾		100	​	​
匡威科技（新加坡）私人。有限公司，新加坡金沙		100	​	16
英國費爾瑟姆，英國Concur Technology（UK）Limited		100	​	​
英國費爾瑟姆ConTgo Consulting Limited		100	​	​
ConTgo Limited，Feltham，英國		100	​	10
Crystal Decisions（UK）Limited，英國費爾瑟姆		100	​	10
愛爾蘭都柏林Datahug Limited	​	100	​	12
Delighted，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
Emarsys北京有限公司，中國北京	​	100	​	​
Emarsys eMarketing Systems GmbH，奧地利維也納	​	100	​	​
Emarsys letiðim Sistemleri Tic.有限公司埃及。，土耳其伊斯坦布爾	​	100	​	​
Emarsys Interactive Services GmbH，德國柏林	​	100	​	​
Emarsys有限公司，中國香港	​	100	​	​
Emarsys北美公司，美國印第安納波利斯	​	100	​	​
埃馬瑟斯私人有限公司，新加坡金沙	​	100	​	​
Emarsys Pty Ltd，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
Emarsys SAS、法國勒瓦盧瓦-佩雷	​	100	​	​
Emarsys Schweiz GmbH，瑞士蘇黎世	​	100	​	​
Emarsys UK Ltd，英國倫敦	​	100	​	​
EMARSYS-技術Informatikai Szolgáltató Kft.，匈牙利布達佩斯	​	100	​	​
Engagor NV，比利時根特	​	100	​	4
Engagor，Inc.美國特拉華州威爾明頓	​	100	​	4
CES Cubed Procedure Proprietary Limited，南非約翰內斯堡		100	​	​
擴展系統公司，美國加利福尼亞州聖拉蒙		100	​	​

​

​

F-89

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
Financial Fusion，Inc.美國加利福尼亞州聖拉蒙		100	​
自由市場有限公司，巴西聖保羅		100	​
Hipmunk，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山		100	​	​
hybris（美國）公司，威爾明頓，DE，美國		100	​
hybris GmbH，德國慕尼黑		100	​	8,9
Inxight聯邦系統集團公司，美國特拉華州威爾明頓		100	​
IP Asset Holdings，LLC，Provo，UT，美國	​	100	​	​
LeadFormix，Inc.，美國加利福尼亞州都柏林	​	100	​	​
學習英雄有限公司，英國費爾瑟姆	​	100	​	10
學習座位借用私人。有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
學習座位組有限公司。有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
Learning Seat Holdings Pty.有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
學習座位私人。有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
LLC“Emarsys”，俄羅斯莫斯科	​	100	​	​
LLC“SAP Labs”，俄羅斯莫斯科		100	​
LLC“SAP Ukraine”，烏克蘭基輔		100	​	16
Loyalsys GmbH，奧地利維也納	​	100	​	​
Loyalsys技術以色列有限公司，以色列特拉維夫		100	​	​
市場實力伊比利亞有限公司，西班牙巴塞羅那	​	100	​	4
市場實力新加坡私人有限公司，新加坡金沙	​	100	​	4
Market Metrics，A Clarabridge Company，LLC，威爾明頓，特拉華州，美國	​	100	​	4
New Debden Merger Sub II LLC，威爾明頓，DE，美國	​	100	​	​
日本有場K. K.，日本東京		100	​
OrientDB Limited，Feltham，英國	​	100	​	10
Outerjoin，Inc.，美國加利福尼亞州聖拉蒙	​	100	​	​
OutlookSoft Deutschland GmbH，德國沃爾多夫		100	​	8,9
Plat.One Inc.，美國賓夕法尼亞州紐敦廣場		100	​	​
Plat.One Lab S.r.l.，意大利熱那亞		100	​	​
PT SAP印度尼西亞，印度尼西亞雅加達		99	​
Q（AGF 2）Inc.，美國特拉華州威爾明頓	​	100	​	​
QAL科技私人有限公司，澳大利亞悉尼	​	100	​	​
QCL技術有限公司加拿大多倫多	​	100	​	​
QDL技術有限公司，德國慕尼黑	​	100	​	​
QFL科技股份有限公司，法國巴黎	​	100	​	​
愛爾蘭都柏林QIL科技有限公司	​	100	​	​
QPL科技公司sp. z o.，波蘭克拉科夫	​	100	​	​
QSL技術私人。有限公司，新加坡金沙	​	100	​	​
Quadrem非洲有限公司有限公司，南非約翰內斯堡		100	​
Quadrem巴西有限公司，巴西里約熱內盧		100	​
Quadrem Chile Ltda.，智利聖地亞哥-智利		100	​
Quadrem International Ltd.，百慕大漢密爾頓		100	​

​

​

F-90

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
Quadrem Netherlands B.V.，荷蘭赫爾託亨博斯	​	100	​	11
Quadrem海外合作公司美國，荷蘭赫爾託亨博斯	​	100	​	​
Quadrem Peru S.A.C.祕魯利馬	​	100	​	​
高通控股公司，美國特拉華州威爾明頓	​	100	​	​
高通香港有限公司，中國香港	​	100	​	4
高通印度私人有限公司，印度孟買	​	100	​	4
高通國際公司，美國特拉華州威爾明頓	​	74	​	​
愛爾蘭高通公司，愛爾蘭都柏林	​	100	​	4
高通公司日本有限責任公司，日本東京	​	100	​	​
Quality Trics Korea，LLC，韓國首爾	​	100	​	4
墨西哥，南卡羅來納州高通DE R.L. DE CV.，墨西哥墨西哥城	​	100	​	4
高通公司荷蘭有限公司，荷蘭阿姆斯特丹		100	​	4
Quality Trics Provo HQ，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	4
Quality trics Sweden AB，斯德哥爾摩，瑞典	​	100	​	​
瑞士高通公司，瑞士蘇黎世	​	100	​	4
巴西高通科技有限公司，巴西聖保羅	​	100	​	4
高通科技公司西班牙，SLU，西班牙馬德里		100	​	​
QUL科技有限公司，英國倫敦	​	100	​	​
SAP（北京）軟件系統有限公司有限公司，中國北京		100	​	​
SAP（中國）控股有限公司，有限公司，中國北京	​	100	​	​
SAP Andina y del Caribe CA，委內瑞拉加拉加斯		100	​	16
SAP AZ LLC，阿塞拜疆巴庫		100	​	​
SAP比利時-系統、應用程序和產品SA，比利時布魯塞爾		100	​
SAP Beteiligungs GmbH，德國沃爾多夫		100	​
SAP保加利亞EOOD，索菲亞，保加利亞		100	​
SAP商業服務中心Nederland B. V.，荷蘭赫爾託亨博斯		100	​	11
SAP Chile Limitada，智利聖地亞哥		100	​	​
SAP CIS，LLC，俄羅斯莫斯科		100	​
SAP哥倫比亞公司，波哥大，哥倫比亞		100	​	16
SAP Costa Rica，SA，哥斯達黎加聖何塞		100	​	16
SAP čR，spol。s r. o.，捷克共和國布拉格		100	​
SAP塞浦路斯有限公司，塞浦路斯尼科西亞		100	​
SAP d.o.o.，克羅地亞薩格勒布		100	​	16
SAP Danmark A/S，丹麥哥本哈根		100	​
SAP Dritte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫		100	​
SAP East Africa Limited，肯尼亞內羅畢		100	​	16
SAP Egypt LLC，埃及開羅		100	​	16
SAP EMEA Inside Sales S.L.，西班牙馬德里		100	​

​

​

​

F-91

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
SAP Erste Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫		100	​	8,9
SAP愛沙尼亞瓦胡島，塔林，愛沙尼亞		100	​
SAP Financial，Inc.加拿大多倫多		100	​
SAP Finland Oy，Espoo，芬蘭		100	​
SAP Foreign Holdings GmbH，德國沃爾多夫		100	​
SAP France Holding SA，法國勒瓦盧瓦-佩雷		100	​
SAP全球營銷公司美國紐約州紐約州		100	​
SAP Hellas單一成員SA，希臘雅典		100	​
SAP香港有限公司，有限公司，中國香港		100	​	16
SAP Hosting Beteiligungs GmbH，St. Leon-Rot，德國		100	​	8,9
SAP India（Holding）Pte.有限公司，新加坡金沙		100	​
SAP International巴拿馬，SA，巴拿馬的巴拿馬城		100	​
SAP國際公司，美國佛羅裏達州邁阿密		100	​
SAP Investments，Inc.美國特拉華州威爾明頓		100	​
SAP Ireland Limited，愛爾蘭都柏林		100	​	12
SAP Ireland US -金融服務指定活動公司，愛爾蘭都柏林		100	​
SAP以色列有限公司，以色列拉納納		100	​	16
SAP Korea Ltd.，韓國首爾		100	​
SAP Labs France S.A.S.，法國穆金		100	​
SAP Labs Israel Ltd.，以色列拉納納		100	​
SAP Labs Korea，Inc.韓國首爾		100	​
SAP拉脱維亞SIA，里加，拉脱維亞		100	​
SAP馬來西亞有限公司Bhd.，馬來西亞吉隆坡		100	​

​

​

F-92

目錄表

​

​	​	​	​	​
公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
SAP MENA FZ L.L.C.，阿拉伯聯合酋長國迪拜		100	​	16
SAP中東和北非有限責任公司，阿拉伯聯合酋長國迪拜		49	​	5,16
SAP Nederland Holding B.V.，'荷蘭赫爾託亨博斯		100	​	11
SAP New Zealand Limited，新西蘭奧克蘭		100	​
SAP Norge AS，挪威奧斯陸		100	​
SAP North West Africa Ltd，摩洛哥卡薩布蘭卡		100	​	16
SAP Österreich GmbH，奧地利維也納		100	​
SAP Perú SA，祕魯利馬		100	​	16
SAP Philippines，Inc.，菲律賓塔吉格市		100	​	16
SAP Polska Sp. z o.，波蘭華沙		100	​
SAP Portals Europe GmbH，德國沃爾多夫		100	​
SAP Portals Holding Beteiligungs GmbH，德國沃爾多夫		100	​
SAP Portals Israel Ltd.，以色列拉納納		100	​
SAP Portugal - Sistemas，Aplicaçes e Produtos Informáticos，Sociedade Unipessoal，Lda.，葡萄牙薩爾沃港		100	​
SAP Projektverwaltungs- und Beteiligungs GmbH，德國沃爾多夫		100	​	​
SAP公共服務公司，美國華盛頓特區		100	​
SAP Puerto Rico GmbH，德國沃爾多夫		100	​	8,9,16
SAP Retail Solutions Beteiligungsgesellschaft GmbH，德國沃爾多夫		100	​
SAP Romania SRL，布加勒斯特，羅馬尼亞		100	​
SAP沙特阿拉伯軟件服務有限公司，沙特阿拉伯王國利雅得		100	​
SAP沙特阿拉伯軟件貿易有限公司，沙特阿拉伯王國利雅得		75	​	16

​

F-93

目錄表

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公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
SAP Sechste Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫	​	100	​	8,9
SAP Siebte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫		100	​	8,9
SAP sistemi，apliikacije in produkti za obdelavo podatkov d.o.o.，斯洛文尼亞盧布爾雅那		100	​
SAP Slovensko s.r.o.，斯洛伐克布拉迪斯拉發		100	​
SAP Software and Services LLC，卡塔爾多哈		49	​	5,16
SAP Svenska Aktiebolag，瑞典斯德哥爾摩		100	​	​
SAP系統應用程序和產品亞洲緬甸有限公司，緬甸仰光	​	100	​	​
SAP數據處理系統、應用程序和產品（泰國）有限公司，泰國曼谷		100	​
SAP臺灣有限公司，有限公司，臺灣台北		100	​	​
SAP技術公司，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託		100	​
SAP培訓與發展研究所FZCO，迪拜，阿拉伯聯合酋長國		100	​	​
SAP Türkiye Yazilim Üretiim ve Ticaret A..，土耳其伊斯坦布爾		100	​
SAP UAB，維爾紐斯，立陶宛		100	​
SAP Ventures Investment GmbH，德國沃爾多夫		100	​	8,9
SAP Vierte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫		100	​
SAP Vietnam Company Limited，越南胡志明市	​	100	​	​
SAP西巴爾幹地區辦事處，塞爾維亞貝爾格萊德		100	​
SAP Zweite Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德國沃爾多夫		100	​	8,9
SAP.io基金，LP，美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	6
Sapphire Fund Investments II Holdings，LLC，德克薩斯州奧斯汀，美國	​	100	​	6
藍寶石基金投資II，LP，美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	6
藍寶石基金投資III，LP，美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	6
藍寶石SAP HANA Fund of Funds，LP，美國德克薩斯州奧斯汀		0	​	6
Sapphire Ventures Fund I，LP，美國德克薩斯州奧斯汀		0	​	6
Sapphire Ventures Fund II，LP，美國德克薩斯州奧斯汀		0	​	6
藍寶石風險投資基金III，LP，美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	6
藍寶石風險投資基金IV，LP，美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	6
Sapphire Ventures Fund V LP，美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	6
Sapphire Ventures Fund VI，LP，美國德克薩斯州奧斯汀	​	0	​	4,6
SAPV（毛里求斯），埃貝內，毛里求斯		100	​	6
Signavio ANZ Pty Ltd，澳大利亞墨爾本	​	100	​	4
Signavio Benelux B.V.，荷蘭阿姆斯特丹	​	100	​	4
Signavio France SAS，法國巴黎	​	100	​	4
Signavio GmbH，德國柏林	​	100	​	4, 17
Signavio India Private Limited，印度古魯格拉姆	​	100	​	4
Signavio Italia S.r.l.，意大利米蘭	​	100	​	4
Signavio Japan KK，東京，日本	​	100	​	4
西尼奧Pte.有限公司，新加坡金沙	​	100	​	4
Signavio Schweiz GmbH，瑞士楚格	​	100	​	4
Signavio Sweden AB，斯德哥爾摩，瑞典	​	100	​	4
Signavio UK Ltd，英國伯明翰	​	100	​	4
Signavio，Inc.，美國佛蒙特州伯靈頓	​	100	​	4
Statwing，LLC，Wilmington，DE，United States	​	100	​	​
CLARIES Factors（Philippines），Inc.菲律賓帕西格市		100	​	16

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F-94

目錄表

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公司名稱及地址		所有權		腳註
​	​	%	​	​
CLARIES Factors開曼有限公司開曼羣島大開曼島		100	​
CLARIES Factors，Inc.，美國賓夕法尼亞州紐敦廣場	​	100	​	​
SurveyVitals A Quartrics Company，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	4
安哥拉，LDA，安哥拉		100	​	15
伊比利亞，SL，西班牙馬德里		100	​
CLARIC International Holdings Corporation，LLC，美國加利福尼亞州聖拉蒙		100	​
NPS，Inc.，美國加利福尼亞州聖拉蒙		100	​
系統應用產品（非洲地區）專有有限公司，南非約翰內斯堡		100	​
系統應用產品（非洲）專有有限公司，南非約翰內斯堡		100	​
系統應用產品（南非）專有有限公司，南非約翰內斯堡		70	​	16
系統應用產品尼日利亞有限公司，尼日利亞維多利亞島		100	​	16
技術管理協會公司，美國弗吉尼亞州尚蒂伊	​	100	​	​
Temkin Group，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
TM Property Holdings，LLC，Wilmington，DE，美國	​	100	​	​
TomorrowNow，Inc.，美國德克薩斯州布萊恩		100	​
英國費爾瑟姆TRX歐洲有限公司		100	​	​
TRX Technologies India Private Limited，印度班加羅爾		100
英國費爾瑟姆TRX UK Limited		100		10
TRX，Inc.，美國華盛頓州貝爾維尤		100
貝爾格萊德，貝爾格萊德，塞爾維亞	​	100	​	4
用户思維國際公司，西雅圖，華盛頓州，美國	​	100	​	4
UserMind國際有限公司，英國布裏斯托爾	​	100	​	4
UserMind，Inc.，華盛頓州西雅圖，美國	​	100	​	4
批量集成公司，弗吉尼亞州雷斯頓，美國	​	100	​	​

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¹這些數字是根據我們當地的《國際財務報告準則》在合併引起的抵銷之前的財務報表編制的，因此不反映合併財務報表中包括的這些公司的貢獻。權益折算為集團貨幣是根據期末收盤匯率以及收入和淨收益/虧損的平均匯率計算的。

²截至2021年12月31日，包括董事總經理，以FTE為單位。

³*根據HGB第313(2)節第3號句子第4號和第286(3)節第1號句子，如果税後利潤/虧損和總股本數字對於公平展示SAP SE的盈利能力、流動資金、資本資源和財務狀況具有次要意義，則不會披露這些數字。

⁴2021年首次合併。

⁵與其他股東達成的協議規定，SAP SE完全控制該實體。

⁶SAP SE擁有以下結構化實體：SAP.io Fund，L.P.，Sapphire Fund Investments II Holdings，LLC，Sapphire Fund Investments II，L.P.，Sapphire Fund Investments III，L.P.，Sapphire SAP HANA Fund of Funds，L.P.，Sapphire Ventures Fund I，L.P.，Sapphire Ventures Fund II，L.P.，Sapphire Ventures Fund III，L.P.，Sapphire Ventures Fund IV，L.P.，Sapphire Ventures Fund V，L.P.，Sapphire Ventures Fund VI，L.P.，SAPV(毛里求斯)。這些實體的經營結果根據國際財務報告準則第10號(合併財務報表)列入SAP的合併財務報表。

⁷其個人責任合作伙伴為SAP SE的實體。

⁸有(損益)轉移協議的實體。

⁹*根據HGB、第264(3)條或第264B條，該附屬公司獲豁免於其法定獨立財務報表應用若干法律規定，包括就財務報表擬備附註及檢討營運、獨立審計的規定，以及公開披露的規定。

¹⁰*根據英國公司法2006年第480條，該實體的財務報表獲豁免審計，理由是該實體有權就其截至2021年12月31日的財政年度享有休眠實體豁免的利益。

¹¹*根據《荷蘭民法典》第2：403條，基於SAP SE已分別就截至2021年12月31日的財政年度或截至2021年9月30日的財政年度為實體的負債提供擔保，該實體可豁免適用於其法定獨立財務報表的某些法律要求，包括編制財務報表的要求、獨立審計的要求和公開披露的要求。

¹²*根據2014年愛爾蘭公司法第6部分第16章第365節，該實體的財務報表免於審計，理由是該實體有權在截至2021年12月31日的財政年度享受休眠實體豁免的好處。

¹³*根據《瑞士債務法典》第727a條第2款，該實體可分別就其2021年12月31日終了的財政年度或2021年9月30日終了的財政年度豁免審計其財務報表。

¹⁴*根據1993年《新西蘭公司法》第211(3)條和《2013年財務報告法》第45(2)條，該實體已批准排除，不需要就其截至2021年9月30日的財政年度提交經審計的財務報表。

¹⁵*根據安哥拉税法和2013年10月1日第147/13號總統令，該實體不符合作為大納税人的資格，因此其截至2021年12月31日的財政年度的財務報表免於審計。

F-95

目錄表

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¹⁶擁有SAP SE簽發的支持函的實體。

¹⁷於2022年1月7日解散，合併為SAP SE。

其他股權投資

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公司名稱及地址		所有權
​	​	%
聯合安排和對聯營公司的投資	​	​
廣州中國數據通信股份有限公司中國		28
採購部部長S/A，巴西里約熱內盧	​	17
德國沃爾多夫SAP Fioneer GmbH		20

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公司名稱及地址	​
持股5%以上的股權投資	​
83 North IV，LP，以色列赫茲利亞	​
Adverity GmbH，維也納，奧地利	​
Alation，Inc.，美國加利福尼亞州紅杉市	​
鍊金術師加速基金I LLC，舊金山，加利福尼亞州，美國	​
Aleph-Bigg SPV，LP，開曼羣島大開曼島	​
All Tax Platform-Solucos Attrias S.A.，S，巴西	​
Amplify Partners II LP，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
Amplify Partners III，LP，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
Amplify Partners IV，LP，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
Amplify Partners精選基金IV，LP，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
Amplify Partners，LP，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
BGS Holdings，Inc.美國德克薩斯州奧斯汀	​
比尼克技術實驗室公司，印度卡納塔克邦	​
Blue Yard Capital 1 Alternative GmbH & Co. KG，德國柏林	​
Blue Yard Capital I GmbH & Co. KG，德國柏林	​
Blue Yard Crytpo 1，LP，美國阿肯色州温泉村	​
Boldstart Ventures V，LP，美國紐約州紐約州	​
Boldstart Ventures VI，LP，美國紐約州紐約州	​
肯菲爾德控股公司，美國紐約州紐約州	​
作者：Capital 2 GmbH & Co. KG，柏林，德國	​
Canvas Ventures 3，L.P.，波托拉谷，美國	​
Catchpoint Systems，Inc.，紐約，NY，美國	​
CDQ AG，聖加侖，瑞士	​
Chalfen Ventures Fund I LP.，聖海勒、澤西島、海峽羣島	​
Chalfen Ventures Fund II LP.，聖赫勒拿、澤西島、海峽羣島	​
CircleCI，Inc.，加利福尼亞州舊金山，美國	​
Clari，Inc.，加利福尼亞州桑尼維爾，美國	​
CLARentLab Inc.，美國華盛頓州西雅圖	​
Contentful GmbH，柏林，德國	​
科斯塔諾亞風險投資II公司，帕洛阿爾託，美國	​
Costanoa Venture Capital III L.P.，帕洛阿爾託，美國	​
科斯塔諾亞風險投資公司QZ，LLC，加州帕洛阿爾託，美國	​
Cregiu SPV TR（D）AB，斯德哥爾摩，瑞典	​
文化，公司，美國加利福尼亞州舊金山	​
Data Collective II LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
Data Collective III LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
數據集體IV，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
數據機器人公司，美國馬薩諸塞州波士頓	​
數字中心Rhein-Neckar GmbH，路德維希港，德國	​
Dremio Corporation，聖克拉拉，加利福尼亞州，美國	​
FeedZai SA，葡萄牙里斯本	​
Felix Capital Fund III，英國倫敦	​
Felix Ventures II，LP，英國倫敦	​
Finco Services，Inc (dba當前），紐約州紐約州，美國	​
關注Analytics，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​

F-96

目錄表

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GitGuardian SAS，法國巴黎	​
大太平洋資本(開曼)L.P.，大開曼羣島	​
Haystack Ventures V，LP，美國加利福尼亞州米爾谷	​
IDG Ventures USA III，LP，美國加利福尼亞州舊金山	​
IEX Group，Inc.美國紐約州紐約州	​
InfluxData，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
初始化CBH SPV LLC，核桃，加利福尼亞州，美國	​
InnovationLab GmbH，海德堡，德國	​
Werinnoft Technologie- und Gründerzentrum Walldorf Stiftung GmbH，Walldorf，德國	​
Integral Ad Science Holding Corp.，美國紐約州紐約州	​
Involve.ai，Inc.，美國加利福尼亞州聖莫尼卡	​
JFrog，Ltd.，以色列內塔尼亞	​
DeliverOne，Inc.，美國北卡羅來納州莫里斯維爾	​
卡爾圖拉公司，美國紐約州紐約州	​
LeanData，Inc.，加利福尼亞州桑尼維爾，美國	​
LGVP F I LLC，多佛，DE，美國	​
當地環球機會基金，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
當地環球七號，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
當地環球，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
當地環球X，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
當地環球xi，L.P.，聖彼得港，根西島，海峽羣島	​
芒果資本2018，L.P.，加利福尼亞州洛斯阿爾託斯，美國	​
芒果資本2020，L.P.，加利福尼亞州洛斯阿爾託斯，美國	​
Matilion有限公司，英國阿爾特林查姆	​
Medable Inc.，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
馬賽克合夥人II，L.P.，英國倫敦	​
Notation Capital II CIRC，LLC，紐約布魯克林，美國	​
Notation Capital II，L.P.，紐約布魯克林，美國	​
Notation Capital III，L.P.，紐約布魯克林，美國	​
Notation Capital，L.P.，紐約布魯克林，美國	​
Notation I SPV SV 2020年10月，有限責任公司，紐約布魯克林，美國	​
OpenX軟件有限公司，加利福尼亞州帕薩迪納市，美國	​
美國加利福尼亞州聖何塞OpsRamp，Inc.	​
Pend.io，Inc.，美國北卡羅來納州羅利	​
PivotNorth早期基金I，L.P.，加利福尼亞州阿瑟頓，美國	​
德國柏林Point Nine附件GmbH&Co.KG	​
Point Nine Capital Fund II GmbH&Co.KG，柏林，德國	​
Point Nine Capital Fund III GmbH&Co.KG，柏林，德國	​
Point Nine Capital Fund IV GmbH&Co.kg，柏林，德國	​
Point Nine Capital Fund V GmbH&Co.KG，柏林，德國	​
項目44，公司，芝加哥，伊利諾伊州，美國	​
PubNub，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
Reltio，Inc.，紅木海岸，加利福尼亞州，美國	​
Rstream，Inc.，德克薩斯州奧斯汀，美國	​
Ridge Software Investments I，LLC，加利福尼亞州舊金山，美國	​
Ridge Ventures IV，L.P.，舊金山，美國	​
SafeGraph，Inc.，美國科羅拉多州丹佛市	​
Side，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
智能城市規劃公司，東京，日本	​
Splashtop，Inc.，加利福尼亞州聖何塞	​
體育技術基金，L.P.，加利福尼亞州帕洛阿爾託，美國	​
體育科技平行基金，L.P.，加州帕洛阿爾託，美國	​
Spring Mobile Solutions，Inc.，鹽湖城，美國德克薩斯州	​
StackHawk，Inc.，美國科羅拉多州丹佛市	​
Storm Ventures V，LP，美國加利福尼亞州門洛帕克	​
SumoLogic，Inc.，美國加利福尼亞州雷德伍德城	​
Sun Basket，Inc.美國加利福尼亞州舊金山	​

F-97

目錄表

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SV Angel IV，LP，美國加利福尼亞州舊金山	​
Tetrate.io，Inc.，美國加利福尼亞州米爾皮塔斯	​
SaaStr基金II，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
SaaStr基金，LP，美國加利福尼亞州帕洛阿爾託	​
第三類風險投資II，LP，美國紐約州紐約州	​
第三類風險投資III，LP，美國紐約州紐約州	​
Tribe Capital LLC系列3，美國加利福尼亞州紅木城	​
Tribe Capital LLC系列3，美國加利福尼亞州紅木城	​
UJET，Inc.，美國加利福尼亞州舊金山	​
Unmind Ltd.，英國倫敦	​
前期V、LP、美國加利福尼亞州聖莫尼卡	​
Uptycs，Inc.美國馬薩諸塞州沃爾瑟姆	​
VerbIT，Inc.，美國紐約州紐約州	​
Vistex，Inc.，美國伊利諾伊州霍夫曼莊園	​
Walkout Ventures Fund II LP.，美國加利福尼亞州洛杉磯	​
亞皮利有限公司，英國倫敦	​
Zesty科技有限公司，以色列拉馬特甘	​

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F-98