如 於2024年4月29日向美國證券交易委員會提交的那樣

註冊編號333-[*]

美國 美國

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格 F-1

註冊 語句

在……下面

1933年《證券法》

澳大利亞 OILSeeds Holdings Limited

(註冊人在其章程中明確規定的名稱)

不適用

(將註冊人姓名翻譯成英文)

庫塔蒙德拉Cowumbla街126-142號
站點2：52 Fuller Drive Cootamundra
澳大利亞庫塔蒙德拉郵政信箱263號2590

電話： +02 6942 4347

(地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括註冊人主要執行辦公室的區號)

肯辛頓 House，69 Dr. Roy ' s Drive

P.O. 喬治城2510號信箱

大 開曼羣島KY 1 -1104，開曼島

電話： (345)949-3344（服務代理人的姓名、地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括地區代碼）

將 拷貝到：

黛比·A·克利斯，Esq.

Rimon PC

K街1990號，西北套房420號
華盛頓特區20006
(202) 935-3390

擬議向公眾銷售的大約開始日期：在本登記聲明生效日期或之後不時。

如果 根據1933年《證券法》第415條， 在此表格上登記的任何證券將延遲或連續發售，請勾選以下方框：

如果根據證券法第462(B)條的規定，提交此表格是為了註冊發行的額外證券，請選中以下 框，並列出同一發行的較早生效的註冊聲明的證券法註冊聲明編號： ☐

如果此表格是根據證券法下的規則462(C)提交的生效後修訂，請選中以下框並列出同一產品的較早有效註冊聲明的證券法註冊聲明編號。☐

如果本表格是根據證券法第462(D)條提交的生效後修訂，請選中以下框並列出相同發售的較早生效註冊表的證券法註冊表編號：☐

用複選標記表示註冊人是否為1933年證券法第405條所界定的新興成長型公司。

新興的 成長型公司

如果 一家根據美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司，用勾號表示註冊人 是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守證券法第7(A)(2)(B)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

* 術語“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

註冊人特此修改本註冊聲明的生效日期，以將其生效日期延後至註冊人應提交進一步修訂，明確聲明本註冊聲明此後將根據1933年證券法第8(A)條生效，或直至註冊聲明將於委員會根據上述第8(A)條決定的日期生效。

此招股説明書中的 信息不完整，可能會更改。在提交給美國證券交易委員會的註冊聲明生效之前，我們和銷售證券持有人均不得出售或分銷本文所述的證券。此 招股説明書不是出售要約，也不是在任何不允許要約或出售的司法管轄區徵求購買證券的要約。

澳大利亞 OILSeeds Holdings Limited

增加 至2500萬股普通股

本招股説明書涉及Arena Business Solutions Global SPC II，Ltd.代表 和獨立投資組合#6-SPC#6的賬户不時提供和出售澳大利亞油籽控股有限公司(澳大利亞油籽控股有限公司是根據開曼羣島法律註冊的獲豁免有限責任公司)最多25,000,000股普通股，每股面值0.0001美元(“普通股”)，Arena Business Solutions Global SPC II，Ltd.(“Arena”，“投資者”或“出售證券持有人”)，根據日期為2024年3月5日的證券購買協議(“購買協議”)。本招股説明書所包括的 股份包括：(I)吾等可全權酌情選擇向Arena發行及出售的普通股， 於本招股説明書日期後不時根據購買協議(並受購買協議的條款限制)發行的普通股，及(Ii)普通股，吾等可全權酌情根據購買協議的條款發行普通股作為承諾費以代替現金付款。看見《購買協議》有關《採購協議》的説明和“出售 證券持有人”有關競技場的更多信息。截至2024年4月29日，已發行普通股共有23,224,102股，包括由本公司非關聯公司持有的6,090,790股普通股。如果Arena根據本招股説明書提供的25,000,000股股份於本招股説明書日期已全部發行及發行 ，則該等股份將佔本公司已發行普通股總數的51.8%及非聯屬公司持有的已發行普通股總數的64.5%，兩者均於註冊説明書生效時生效。

我們 不出售本招股説明書下的任何證券，也不會獲得出售證券持有人 出售我們普通股的任何收益。然而，根據購買協議，吾等可能從出售我們的普通股中獲得總計50,000,000美元的總收益，我們可能會選擇在本招股説明書日期後根據購買協議向Arena支付。

我們的 普通股和權證目前在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市，代碼分別為“COOT” 和“COOTW”。2024年4月26日，我們普通股的最新銷售價格為每股1.48美元。普通股最近經歷了價格和交易量的大幅波動。2024年3月22日至2024年4月26日，納斯達克普通股收盤價最低為1.14美元，最高為3.52美元，平均成交量為54,377股。在此期間，我們的財務狀況或經營業績並未出現任何重大變化，以解釋此類價格或交易量的變化。看見“風險因素 -與我們證券所有權相關的風險-我們證券的市場價格和交易量可能會波動，並可能大幅下降 ”和其他風險因素在標題為“風險因素。”

Arena 可能會以多種不同的方式和不同的價格出售或以其他方式處置本招股説明書中描述的我們的普通股。 請參閲“分銷計劃”有關Arena如何根據本招股説明書出售或以其他方式處置我們的普通股的更多信息 。Arena是1933年修訂的證券法(“證券法”)第2(A)(11)節所指的“承銷商”。我們將支付出售證券持有人根據證券法登記本招股説明書所涉及的我們普通股的要約和銷售所產生的費用，包括法律和會計費用。參見 “分銷計劃。”

我們 是“新興成長型公司”和“外國私人發行人”，分別根據美國聯邦證券 法律和納斯達克股票市場規則定義為“受控公司”，因此可以選擇遵守某些 降低的上市公司披露和報告要求。看見“招股説明書摘要-新興成長型公司，” “招股説明書摘要-外國私人發行人，”和《招股説明書控股公司摘要》 分別進行了分析。

投資我們的證券涉及高度風險。您應仔細查看標題為 的章節中描述的風險和不確定性“風險因素”從本招股説明書第14頁開始，並在本招股説明書的任何修訂或補充文件中的類似標題下。

美國證券交易委員會或任何州證券委員會均未 批准或不批准該證券，或確定該招股説明書是否準確或充分。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

本招股説明書的日期為2024年4月29日。

目錄表

關於 本招股説明書

本招股説明書是我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的F-1表格登記聲明的一部分 根據該聲明，出售證券持有人可不時出售本招股説明書中所述的普通股。我們將不會收到出售證券持有人出售本招股説明書所述普通股的任何收益，但我們可能會收到根據購買協議向出售證券持有人出售普通股的收益。請參閲本招股説明書中標題為“使用收益”一節。

除本招股説明書、任何隨附的招股説明書附錄或我們準備的任何免費招股説明書中包含的信息外，我們和出售證券持有人均未授權任何人提供任何信息或作出任何陳述。我們和銷售證券持有人 對其他人可能向您提供的任何其他信息的可靠性不承擔任何責任，也不能提供任何保證。本招股説明書僅提供在此發售的證券，且僅在合法的情況下且在司法管轄區內出售。任何交易商、銷售人員或其他人員均無權提供本招股説明書、任何適用的招股説明書附錄或任何相關免費撰寫的招股説明書中未包含的任何信息或陳述任何內容。本招股説明書不是出售證券的要約， 它也不是在任何不允許要約或出售的司法管轄區徵求購買證券的要約。您應假設 本招股説明書或任何招股説明書附錄中顯示的信息僅在這些文檔的封面上的日期是準確的，無論本招股説明書或任何適用的招股説明書附錄的交付時間是什麼時候，也不管證券的任何銷售情況如何。自那以後，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能發生了變化。

本招股説明書包含本文所述部分文件中包含的某些條款的摘要，但請參考實際文件以獲取完整信息。所有的摘要都被實際文件完整地限定了。本招股説明書所屬註冊説明書(“註冊説明書”)的部分 文件的副本已提交、將提交或將以引用的方式併入註冊 説明書中作為證物，您可以獲得這些文件的副本，如下所述。“在那裏您可以找到更多信息。”

我們 擁有本招股説明書中使用的商標的專有權利，這些商標對我們的業務非常重要，其中許多已根據適用的知識產權法註冊(或正在等待註冊)。本招股説明書包含對屬於其他實體的商標、商品名稱和服務標誌的引用。僅為方便起見，本招股説明書中提及的商標、商號和服務標記可在不使用®或^TM使用或展示其他公司的商標、商標或服務標誌，但此類引用並不以任何方式表明適用的 許可方不會根據適用法律最大程度地主張其對這些商標、商號和服務標記的權利。 我們無意使用或展示其他公司的商號、商標或服務標誌，以暗示與任何其他公司的關係， 或由任何其他公司背書或贊助。

市場 價格信息

我們的普通股和認股權證目前分別在納斯達克上市，代碼為COOT和COOTW。 2024年4月26日，普通股和權證的收盤價分別為1.48美元和0.0437美元。 我們普通股和權證的市場價格可能隨時發生變化。

常用術語

在本招股説明書中，除文意另有所指外，“公司”、“澳大利亞油籽”以及對“我們”、“我們”或類似的此類提法應理解為對澳大利亞油籽控股有限公司及其子公司的引用。當本文件在討論業務合併於2024年3月21日完成之前的澳大利亞油籽業務或其他事務時提到“澳大利亞油籽”、“我們”或類似的 時，指的是澳大利亞油籽投資有限公司及其子公司的業務。在業務合併完成之日起，對“澳大利亞油籽”、“我們”、“我們”或類似的此類提法應理解為指澳大利亞油籽控股有限公司及其子公司。提及 “EDOC”時，應理解為指的是EDOC收購公司。

由於四捨五入的原因，本文檔中顯示的某些 金額和百分比可能不是總和。除非另有説明或上下文另有要求 ，在本文件中：

“修訂的公共企業章程”是指澳大利亞油籽控股有限公司於2024年3月21日通過的公共企業特別決議修訂和重述的組織章程大綱和章程；

“Arena” 指的是Arena Business Solutions Global SPC II，Ltd.代表分離的投資組合#6-SPC#6的賬户；

“澳元”和“澳元”是指澳大利亞的法定貨幣澳元；

“澳大利亞油籽”是指澳大利亞油籽控股有限公司，一家根據開曼羣島法律註冊成立的股份有限公司，或按上下文要求，澳大利亞油籽控股有限公司及其子公司；

受益 所有權限制是指緊接股票發行後已發行普通股數量的4.99% 。

“業務合併”是指“業務合併協議”所設想的交易；

“業務合併協議”是指根據業務合併協議(“買方代表”)、AOI合併子公司的條款和條件，本公司、開曼羣島豁免公司(“EDOC”)、美國醫師有限責任公司(特拉華州有限責任公司)以代表身份，在買方和本公司(賣方除外)的股東(定義見下文)的截止日期起及之後， 簽訂的業務合併協議。開曼羣島豁免公司及本公司全資附屬公司(“合併附屬公司”)、澳大利亞油籽投資有限公司(“澳大利亞油籽投資有限公司”)、Gary Seaton(根據業務合併協議(“賣方代表”)的條款及條件以賣方代表的身份)及業務合併協議附件一(“主要賣方”)所指名的澳大利亞油籽投資有限公司(“主要賣方”)的每名已發行普通股持有人 包括簽署並交付給買方、本公司和AOI的後續各方(“加盟賣方”)，以及AOI已發行普通股的持有人，他們根據AOI的組織章程大綱和章程細則規定的拖拖權，受業務合併協議的條款約束；

“開曼公司法”是指開曼羣島的“公司法”(經修訂)；“關閉”是指關閉商業聯合體。

“截止日期”是指截止日期；

“承諾額股份”是指在登記聲明生效後一個營業日內發行的總美元價值等於1,250,000美元的普通股，按每股普通股價格計算，該數目的總美元價值等於1,250,000美元的普通股，其價格應等於緊接登記聲明生效前十(10)個交易日內普通股每日VWAP的簡單平均值；

“交易所上限”指購買協議中列明的限額，根據該限額，本公司不得發行或出售、Arena 亦不得購買或收購任何我們的普通股，而該等普通股與Arena及其聯屬公司當時實益擁有的所有其他普通股(包括承諾費股份)(根據交易所法案第13(D)節及其頒佈的第13d-3條計算)合計時，將違反納斯達克上市規則第5635(D)條(“交易所第 章”)；進一步的前提是，如本公司股東已根據主要市場規則批准超過交易所上限的發行，則交易所上限將不適用；

“投資者” 是指Arena Business Solutions Global SPC II，Ltd.代表和代表獨立投資組合#6-SPC#6的賬户；

“JOBS 法案”指2012年的JumpStart Our Business Startups Act；

“JSKS企業”是指澳大利亞私人公司JSKS Enterprise Pty Ltd.，它是澳大利亞油籽公司的大股東；

“最高購買金額”指：(I)相當於緊接預先通知前十(10)個交易日內普通股每日交易價值平均值的40%(40%)的金額，或(Ii)2000萬美元。就本文而言，“每日交易價值”是指彭博新聞社報道的公司普通股在正常交易時間在主板市場的每日交易量乘以該交易日的VWAP所得的乘積；

“合併”指依多克和合並子公司之間的合併，依多克是尚存的公司，是pubco的全資子公司；

“合併結束”是指合併的結束；

“合併生效時間”是指合併的生效時間，即合併證書(定義見業務合併協議)被公司註冊處(開曼羣島)於2024年3月22日接受的時間；

“合併子公司”指開曼羣島豁免公司及本公司的全資附屬公司AOI合併子公司；

“納斯達克” 指“納斯達克”資本市場；

“普通股”是指公司的普通股，每股面值0.0001美元；

“pubco”指澳大利亞油籽控股有限公司，該公司是根據開曼羣島法律註冊成立的股份有限公司；

“pubco 每股價格”是指與企業合併相關的每股pubco普通股價格，相當於每股埃多克公眾股的贖回價格 ；

“美國證券交易委員會”指美國證券交易委員會；“證券”指本公司的普通股及認股權證；

“賣方”(Sellers)指參與聯交所的澳大利亞油籽公司(緊接聯交所前)的股東；

“銷售證券持有人”或“Arena”是指Arena Business Solutions Global SPC II，Ltd.代表和為分離的投資組合#6-SPC#6的賬户銷售；

“股東”或“股東”是指公司的股份或股票的持有人；

“股份 交換”指根據業務合併協議進行的交易，於完成日，愛多可與合併附屬公司合併及合併為 合併附屬公司，而愛多克繼續為尚存實體，因此，愛多克成為本公司的全資附屬公司，而於完成日期前已發行及已發行的各項已發行及已發行證券均已註銷，以換取實質上與本公司相同的證券，而本公司向賣方收購友達國際所有已發行及已發行普通股，以換取本公司普通股；及

“美元”、“美元”和“美元”是指美國的法定貨幣美元；“美國公認會計原則”是指美國公認的會計原則。

有關前瞻性陳述的警示性 聲明

本招股説明書包含涉及重大風險和不確定性的前瞻性陳述。1995年的《私人證券訴訟改革法案》(PSLRA)為前瞻性陳述提供了安全港保護，以鼓勵公司 提供有關其業務的前瞻性信息。前瞻性表述包括但不限於我們對業務前景的預期、生產率、未來運營改進和資本投資的計劃和目標、運營業績、未來市場狀況或經濟表現、資本和信貸市場的發展以及預期的未來財務業績，以及有關可能或假設的未來運營結果的任何信息。

澳大利亞油籽希望利用PSLRA的安全港條款，並將此警示聲明包括在與該安全港立法有關的 。除本招股説明書中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關公司未來財務狀況、業務戰略、未來經營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如“估計”、“計劃”、“項目”、“ ”預測、“”打算“”、“”預期“”、“”預期“”、“”相信“”、“”尋求“”、“”戰略“”、“”未來“”、“”機會“”、“”可能“”、“”目標“”、“”應該“”、“” “”將、“”將“”、“”將是“”等詞語來識別前瞻性陳述。“將繼續”、“可能會導致”或類似的 預測或指示未來事件或趨勢的表達，或不是歷史事件的陳述。

前瞻性 陳述涉及許多風險、不確定性和假設，實際結果或事件可能與這些陳述中隱含的 大不相同。可能導致這種差異的重要因素包括但不限於：

我們 提醒您不要依賴前瞻性陳述，這些前瞻性陳述反映了當前的信念，並基於截至前瞻性陳述發表之日的當前可用信息。本文陳述的前瞻性陳述僅代表招股説明書發佈之日的情況。 我們沒有義務修改前瞻性陳述，以反映未來的事件、環境的變化或信念的變化 除非法律要求。如果任何前瞻性聲明發生更新，不應推斷我們 將對該聲明、相關事項或任何其他前瞻性聲明進行額外更新，但法律要求的範圍除外。任何可能導致實際結果與前瞻性陳述大不相同的更正或修訂以及其他重要假設和因素，包括對重大風險因素的討論，都可能出現在我們提交給美國證券交易委員會的公開文件中， 可以或將(視情況)在www.sec.gov，建議你去諮詢一下。有關其他信息， 請參閲標題為“在那裏您可以找到更多信息。”

招股説明書摘要

此 摘要重點介紹了此招股説明書中的精選信息，並不包含對您重要的所有信息。在作出投資決定之前，您 應仔細閲讀整個招股説明書和本招股説明書中提及的其他文件，包括在標題為“風險因素”、“關於前瞻性陳述的警示聲明”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”、“未經審計的備考簡明合併財務 信息”以及本招股説明書中其他部分包含的合併財務報表及其相關注釋中提供的信息。本招股説明書中使用的一些術語的定義在“常用術語”一節中闡述。有關其他信息，請參閲本招股説明書中標題為“在哪裏可以找到更多信息”的部分。 本摘要中的每一項都指的是本招股説明書中該主題所在的頁面是更詳細地討論了。

公司

AOI 是一家澳大利亞專有公司，直接或間接通過其子公司，專注於生產和銷售無化學、非轉基因、可持續的食用油和從油籽中提取的產品。AOI認為，從化石燃料經濟向可再生和無化學品經濟轉型是解決目前世界面臨的許多健康問題的辦法。為此，AOI致力於與供應商和客户合作，消除食用油生產和製造系統中的化學物質 ，向全球客户提供高質量的產品，如非轉基因油籽以及有機和非有機食用油。在過去的20年裏，AOI已經成長為澳大利亞最大的冷榨油廠，嚴格壓榨不含轉基因的常規和有機油籽。

業務組合

於2024年3月21日(“截止日期”)，根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司澳大利亞油籽控股有限公司(“本公司”或“pubco”)完成先前公佈的業務 合併(定義見下文)。業務合併於2022年12月7日公佈，Pubco、澳洲油籽收購公司(“EDOC”)、澳大利亞油籽投資有限公司(“AOI”)、澳大利亞油籽投資有限公司(“AOI”)、AOI合併子公司及共同持有控股權的若干股東(連同其後加入交易的AOI其他股東，“賣方”)訂立業務合併協議(“業務合併協議”)，據此，EDOC建議與澳洲油籽訂立業務合併協議，涉及合併及股份交換。其中， 合併子公司將與eDoc合併並併入eDoc，eDoc為尚存實體和pubco的全資子公司(“合併”)， 在緊接生效時間(定義見下文)之前發行和發行的eDoc的各項證券將不再未償還 ，並自動註銷，以換取其持有人獲得基本相同的pubco證券的權利，以及(B)pubco將從賣方手中收購aoi的所有已發行和已發行普通股(“購買的股份”)，以換取pubco的普通股，每股票面價值$0.0001(“普通股”)(“股份交易所”，連同合併及企業合併協議、“交易”或“企業合併”所擬進行的其他交易)，全部按企業合併協議所載條款及受企業合併協議所載條件及公司法及澳大利亞法律的適用條款所規限。

合併於2024年3月21日完成，股份交換和業務合併於截止日期完成。根據 業務合併協議，在業務合併生效時間完成業務合併後 （“生效時間”）：

2024年3月22日，普通股和權證開始在納斯達克資本市場(“納斯達克”)交易，代碼分別為“COOT”和“COOTW”。

採購協議

2024年3月5日，Pubco與Arena Business Solutions Global SPC II，Ltd.簽署了一份購買協議，代表獨立投資組合#6-SPC#6(“Arena”或“投資者”)的賬户 。根據購買協議的條款和條件，Arena同意購買可贖回債券。

根據購買協議，吾等有權在購買協議期限內不時向Arena出售最多50,000,000美元的普通股，惟須受購買協議所載的若干限制及條件的規限。根據購買協議出售我們的普通股，以及任何出售的時間，完全由我們自己選擇，我們沒有根據購買協議向Arena出售任何證券的 義務。根據購買協議，吾等已向美國證券交易委員會提交附帶本招股説明書的註冊説明書，以根據證券法登記Arena根據購買協議轉售最多25,000,000股普通股。

當購買協議中規定的購買義務的條件初步得到滿足後(“生效日期”)，包括包括本招股説明書在內的註冊説明書已被美國證券交易委員會宣佈生效，我們將在自本公司有權交付預先通知的前提條件得到滿足之日(“開始日期”)之日起的36個月期間內，不時擁有 權利，但沒有義務。指示Arena於任何交易日(每個“購買日期”)適時向Arena遞交預先通知(每個“預先通知”)，以指示Arena購買指定數目的吾等普通股不得超過購買協議所載的若干限制 (每股“購買”)，包括根據購買協議 將向Arena發行的普通股總數不得超過實益擁有權限額或交易所上限。

如果在上午7：30之前收到預售通知，則每次購買的普通股數量(“最高購買金額”)會根據收到預售通知的時間而有所不同。東部時間，(I)相當於緊接預先通知前十(10)個交易日普通股每日交易價值的40%(40%)的金額，或 (Ii)2000萬美元。就本文而言，“每日交易價值”為本公司普通股於彭博資訊公佈的正常交易時間在主要市場的每日交易量 乘以該交易日的VWAP 所得的乘積。為免生疑問，每日交易量應包括主板市場正常交易時間內的所有交易。

Arena在吾等根據購買協議進行的收購中須為吾等普通股支付的每股收購價格(如有)將參考根據購買協議計算的本公司普通股在該期間的成交量加權平均價格(“VWAP”)而釐定。

(A) 從上午9：30開始東部時間到下午4點東部時間，不包括開盤價和收盤價，如果在上午7：30之前收到提前通知 。東部時間(“計量期”)；然而，如果提前暫停，VWAP 計算將自重大事件以外的有效時間起終止；此外，VWAP計算 將不包括該數量的普通股的所有交易，該數量等於適用計量 期間總交易量的5%。僅為説明目的，如果1,000,000股普通股在適用的測算期內交易，則超過50,000股普通股的任何交易將被排除在VWAP計算之外。

作為Arena簽署和交付購買協議的對價，我們將在註冊聲明生效的一(1) 營業日內向Arena發行總美元價值等於1,250,000美元的普通股 數量(“承諾費股票”)，基於每股普通股價格，該數量的總美元價值等於 至1,250,000美元的普通股，該價格應等於緊接註冊聲明生效前十(10)個交易日內普通股的每日VWAP的簡單平均值(“參考價”)。 為免生疑問，參考價格的計算將涵蓋ELOC投資者股票生效的前一天。

承諾費股票將在根據以上段落首次發行後進行真實調整，據此，我們將向我們的轉讓代理髮送不可撤銷的 指示，以電子方式向Arena或其指定人(S)轉讓總計 美元價值等於1,250,000美元的普通股數量，基於(A)每股普通股價格的較低者，價格應等於緊接註冊聲明生效前十(10)個交易日普通股每日VWAP的簡單平均值 (“承諾費股價”)和(B)(I)在(但不包括)本註冊聲明生效日期後二十(20)個交易日內三(3)個交易日內最低日內交易價格的簡單平均值和(Ii) 本註冊聲明生效後第二十(20)個交易日的收盤價。因此，本公司應於登記聲明生效後，按承諾費股份價格向Arena迅速(但在任何情況下不得遲於一個(1)交易日)發行承諾費股份，並應(如適用)迅速(但在任何情況下不得遲於定價期限結束後一個(1)交易日)向Arena發行額外承諾費股份。

購買協議規定，在企業合併完成後十(10)個工作日內，或雙方確定的較晚日期 內，PUBCO應向美國證券交易委員會提交一份登記聲明，內容包括ELOC投資者出售根據購買協議可發行的普通股和承諾費股票。

購買協議的終止條款規定，除非提前終止，否則購買協議將於(I)本協議生效36個月週年後的下一個月的第一天或(Ii)Arena應根據本協議支付等同於承諾額的普通股預付款的日期自動終止。

Pubco 可於五個交易日前向ELOC投資者發出書面通知後終止本協議，但前提是(I)並無任何尚未發出的預發通知，且(Ii)pubco已支付根據購買協議欠ELOC投資者的所有款項。除非雙方書面同意另有規定，採購協議可隨時通過雙方書面同意終止，自雙方書面同意之日起生效。

自 起及生效後，我們將控制向Arena出售普通股的時間和金額。根據購買協議向Arena實際出售我們的普通股將取決於我們將不時確定的各種因素，其中包括市場狀況、我們普通股的交易價格以及我們對我們業務和運營的適當資金來源的決定。

我們根據購買協議選擇向Arena出售普通股的淨收益(如果有的話)將取決於我們向Arena出售普通股的頻率和價格 。我們預計，我們向Arena出售此類產品所獲得的任何收益將用於營運資本和一般公司用途。

購買協議中對未來融資、優先購買權、參與權、罰金或違約金沒有限制 ，但在購買協議期限內禁止(除某些有限的例外情況外)進行特定的“可變利率交易” (該術語在購買協議中定義)。除其他事項外，該等交易包括： 發行可轉換證券，其轉換或行使價格以發行日期後我們普通股的交易價格為基礎或隨其變動，或吾等與第三方訂立或訂立協議以達成“股權信貸額度”或其他實質上類似的持續發售，據此吾等可按未來釐定的價格發售、發行或出售吾等普通股或任何可行使、可交換或可轉換為吾等普通股的證券。

Arena 已表示並同意，Arena或其聯屬公司概無或將不會從事或達成任何賣空吾等普通股的交易，或在購買協議有效期內建立吾等普通股淨空倉的套期保值交易。

購買協議將於下列日期中最早發生的日期自動終止：(I)生效日期36個月 週年後的下一個月第一天，及(Ii)Arena根據購買協議向吾等以總購買價50,000,000美元向吾等購買 普通股的日期。吾等可於向Arena發出五個交易日的事先書面通知後終止收購協議 ，但前提是(I)並無尚未發出的預付通知及尚未發行的普通股，及(Ii)吾等已支付根據購買協議欠Arena的所有款項。經雙方書面同意，本購買協議可隨時終止。

《採購協議》包含雙方的慣例陳述、保證、條件和賠償義務。協議副本已作為包括本招股説明書在內的註冊説明書的證物提交，並可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上以電子方式 獲取。

我們 不知道我們普通股的收購價是多少，因此不能確定我們可能在生效日期後根據購買協議向Arena發行的股份數量。截至2024年4月26日，即最後實際可行日期，已發行普通股共有23,224,102股，包括由本公司非聯屬公司持有的6,090,790股普通股。如果Arena根據本招股説明書提供的全部25,000,000股股份於本招股説明書日期已發行及發行，則該等股份將佔本公司已發行普通股總數的51.8%及非聯屬公司持有的已發行普通股總數的64.5%，兩者均於註冊説明書生效時生效。如果我們選擇根據購買協議向Arena發行和出售超過25,000,000股普通股，我們將根據證券法自行決定登記 轉售任何該等額外普通股，這可能會對我們的股東造成額外的重大稀釋。 Arena最終提供轉售的普通股數量取決於我們根據購買協議可以出售給Arena的普通股數量 。

Arena通過本招股説明書最終提供轉售的普通股數量取決於我們根據購買協議選擇自生效日期起及之後出售給Arena的普通股數量(如果有)。根據購買協議向Arena發行我們的普通股 不會影響我們現有股東的權利或特權，但我們每個現有股東的經濟和投票權權益將被稀釋。雖然我們的現有股東擁有的普通股數量不會減少，但在任何此類發行後，我們現有股東擁有的普通股將佔我們已發行普通股總數的較小百分比 。

新興的 成長型公司

我們 是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，經2012年的JumpStart Our Business 創業法案(“JOBS法案”)修訂，我們可能會利用降低的報告要求，而這些要求原本適用於上市公司。《就業法案》第107條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司被要求遵守這些準則。《就業法案》還免除了我們根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)條對財務報告進行內部控制的審計證明。

我們 將一直是一家新興的成長型公司，直到：(I)財政年度的最後一天(A)截止日期五週年後的最後一天，(B)我們的年度總收入至少為12.35億美元，或(C)我們被視為大型加速申報公司，這意味着截至該財政年度第二財季最後一個營業日，非關聯公司持有的我們普通股權的市值超過7億美元 ；以及(Ii)我們在之前三年期間發行了超過 億美元的不可轉換債務證券的日期。本文中提及的“新興成長型公司” 與《就業法案》中的含義相同。

外國 私人發行商

我們 是根據開曼羣島法律於2022年註冊成立的獲豁免股份有限公司。我們將根據交易所 法案作為具有外國私人發行人身份的非美國公司進行報告。根據《證券法》第405條，外國私人發行人身份的確定是每年在發行人最近完成的第二財季的最後一個營業日作出的，因此，將在2023年12月31日對我們進行下一次確定。只要我們有資格成為外國私人發行人，我們 將不受《交易法》中適用於美國國內上市公司的某些條款的約束，包括：

我們 將被要求在每個財政年度結束後四個月內提交Form 20-F年度報告。此外，我們打算按照納斯達克的規則和規定，每半年發佈一次新聞稿，公佈其業績。有關財務業績和重大事件的新聞稿 也將以Form 6-K的形式提供給美國證券交易委員會。然而，我們被要求 向美國證券交易委員會備案或提供的信息將不如美國國內發行人向美國證券交易委員會備案的信息廣泛和及時。因此，在企業合併後，我們的股東收到的有關我們的信息將少於或不同於美國國內上市公司的股東。

我們 是一傢俱有外國私人發行人身份的非美國公司，在納斯達克上市。納斯達克市場規則允許像我們這樣的外國私人發行人 遵循我們本國的公司治理做法。開曼羣島(我們的祖國)的某些公司治理做法可能與納斯達克的公司治理上市標準有很大差異。除其他事項外，我們不需要 擁有：

除規則5625、規則5605(C)(2)(A)(Ii)和規則5605(C)(3)和規則5605(C)(3)和規則5605(C)(3)所述的要求外，我們 打算依賴我們的母國開曼羣島的做法來代替規則5600系列、規則5250(B)(3)和規則5250(D)的要求。因此，您可能無法 享受納斯達克適用於美國國內上市公司的某些公司治理要求。 請參閲“風險因素 - 與pubco和pubco股份所有權相關的風險 - Pubco是一家在開曼羣島註冊成立的公司，將符合《交易法》規定的外國私人發行人資格，因此pubco 不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。

受控 公司

我們 是《納斯達克股票市場規則》所定義的“受控公司”，因為我們的大股東JSKS Enterprises 持有我們超過50%的投票權，我們預計在本次發行完成後，我們將繼續是一家受控公司。 只要我們仍然是一家“受控公司”，我們就不需要遵守以下允許選擇依賴的條款， 並且可能依賴於某些豁免來遵守某些公司治理要求，包括：

因此，如果我們利用這些豁免，您將不會獲得 受所有納斯達克公司治理要求約束的公司股東所獲得的同等保護。我們打算利用這些受控公司豁免。 因此，您可能無法享受納斯達克適用於美國國內上市公司的某些公司治理要求的好處。 看見“風險因素 - 由於我們是納斯達克股票市場規則所定義的“受控公司”，因此您可能得不到納斯達克規則所要求的某些公司治理要求的保護。“

風險因素摘要

下面的摘要説明概述了我們在業務活動的正常過程中所面臨的重大風險。 摘要並不聲稱是完整的，而是通過參考緊跟在本摘要説明之後的全面風險因素討論來確定的。 我們鼓勵您仔細閲讀完整的風險因素討論。無法預測 我們將根據購買協議向Arena出售的實際股份數量，或這些出售產生的實際毛收入。 此外，我們可能無法訪問購買協議下的全部金額。

向Arena出售和發行我們的普通股將對我們的現有股東造成稀釋，而Arena 收購的普通股的出售或可能發生此類出售的看法可能導致我們證券的價格下跌。在不同時間購買股票的投資者可能會支付不同的價格。競技場支付的普通股價格將低於當時的市價，這可能會導致普通股價格下跌。我們是一家處於早期階段的公司，有財務虧損的歷史，我們的電池業務 預計在可預見的未來將產生鉅額費用和持續虧損。除上述情況外，我們還面臨可預見和不可預見的風險，部分風險包括：

企業信息

我們 於2022年12月29日註冊為獲豁免股份有限公司。於2024年3月21日完成業務合併後，“澳洲油籽控股有限公司”成為澳新及其附屬公司的最終母公司。2024年3月22日，我們的普通股和權證開始在納斯達克資本市場(“納斯達克”)交易，代碼分別為“COOT” 和“COOTW”。

我們的註冊辦事處是開曼羣島開曼羣島KY1-1104 Dr Roy‘s Drive 69 Dr Roy’s Drive，Kensington House Kensington House 2510信箱C/o Stuart Corporation Services Ltd.，我們的主要執行辦公室是澳大利亞庫塔蒙德拉Cowumbla Street 126-142。我們的主要網站 地址是www.austrian Oilseed s.au。我們不會將我們網站上包含的信息或通過我們網站訪問的信息合併到本招股説明書中，您也不應將其視為本招股説明書的一部分。

產品

風險因素

我們的業務和行業面臨重大風險。在評估我們的業務時，您應該仔細考慮本招股説明書和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的所有信息，包括以下風險因素。如果實際發生以下任何風險 ，我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景都可能受到實質性的不利影響。 本招股説明書還包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。見標題為“關於前瞻性陳述的告誡 聲明”一節。

與產品相關的風險

無法預測根據購買協議我們將向Arena出售的實際股份數量，或這些出售產生的實際毛收入 。此外，我們可能無法獲得購買協議下的全部金額。

於2024年3月5日，吾等與Arena訂立購買協議，根據該協議，Arena已承諾購買最多50,000,000美元的我們的普通股，惟須受購買協議所載的若干限制及條件規限。根據購買協議，我們一般有權 控制向Arena出售普通股的時間和金額。根據購買協議向Arena出售吾等普通股(如有)將視乎市況及其他因素而定。我們可能最終 決定根據購買協議將我們可出售給Arena的全部、部分或全部普通股出售給Arena 。本招股説明書是本註冊説明書(“註冊説明書”)的一部分，本公司擬登記25,000,000股本公司普通股。

由於 Arena根據購買協議可能選擇出售給Arena的普通股支付的每股收購價， 如果有，將根據我們根據購買協議選擇向Arena出售股票時我們普通股的市場價格波動，因此我們無法預測截至本招股説明書日期和任何此類出售之前，我們將根據購買協議向Arena出售的普通股數量。Arena將為根據購買協議向我們購買的股份支付的每股收購價，或Arena根據購買協議將從這些購買中獲得的總收益 。

儘管購買協議規定，我們可以向Arena出售總計50,000,000美元的普通股，但根據包括本招股説明書的註冊説明書，最多25,000,000股普通股正在登記轉售。Arena最終提供轉售的普通股數量取決於我們根據購買協議最終選擇出售給 Arena的普通股數量(如果有)。

如果 我們選擇根據購買協議向Arena發行和出售比根據本招股説明書登記轉售的普通股更多的普通股，以獲得相當於購買協議下可用總收益總計50,000,000美元的總收益， 我們將向美國證券交易委員會提交一份或多份額外的登記聲明，以根據證券法登記Arena根據購買協議不時選擇出售的任何此類額外普通股的再銷售 ，美國證券交易委員會必須聲明此類額外的登記聲明生效，我們才能根據購買協議向Arena出售任何額外的普通股。 除了根據本招股説明書登記轉售的2,500,000,000股普通股外，我們根據購買協議發行和出售的任何普通股都可能對我們的股東造成額外的重大稀釋。

根據適用的納斯達克規則，我們在任何情況下都不能向出售證券持有人發行超過已發行普通股總數19.99%的普通股(19.99%相當於23,224,102股已發行普通股中的4,644,819股) 除非(I)我們的股東根據納斯達克規則獲得批准發行更多普通股， 或(Ii)出售普通股的價格等於或高於以下兩者中的較低者：(A)緊接向出售證券持有人交付適用通知前的收市價 和(B)普通股在緊接該通知交付前五個營業日的平均收市價 (在每種情況下加上計入承諾股份的增量金額)，因此向出售證券持有人出售普通股不會計入該限額，因為 根據納斯達克上市規則，該等普通股是“在市場上”的。

向Arena出售和發行我們的普通股將對我們的現有股東造成稀釋，而Arena 收購的普通股的出售或可能發生此類出售的看法可能導致我們證券的價格下跌。此外，在不同時間從賣出證券持有人手中購買普通股的投資者可能會支付不同的 價格。

根據購買協議，我們可能出售給Arena的股票的購買價格將根據我們的普通股價格 浮動。視當時市場流動性而定，出售該等股份可能會導致本公司普通股及認股權證(統稱為“證券”)的交易價格下跌。如果我們向Arena出售股份，在Arena收購股份後，Arena 可以隨時或隨時酌情轉售全部、部分或不轉售這些股份。因此，我們向Arena出售普通股可能會導致我們普通股其他持有人的利益大幅稀釋。此外，向Arena出售大量普通股 ，或預期此類出售，可能會使我們在未來以我們原本希望實現銷售的價格出售股權或與股權相關的證券時變得更加困難。

在不同時間購買普通股的投資者可能會支付不同的價格。根據購買協議，吾等將擁有 酌情決定權(視乎市場需求而定)更改出售予Arena的普通股的時間、價格及數目，倘吾等根據購買協議選擇 向Arena出售普通股，Arena可在收購該等股份後隨時或不時酌情以不同價格轉售全部、部分或全部不出售該等股份。因此，在不同時間從Arena購買股票的投資者可能會為這些股票支付不同的價格，因此可能會經歷不同程度的稀釋 ，在某些情況下，他們的投資結果可能會出現實質性稀釋和不同的結果。

由於我們未來以低於投資者購買股票的價格 向Arena出售股票，投資者 從Arena購買的股票價值可能會下降。此外，如果我們根據購買協議向Arena出售大量股票，或者如果投資者預期我們會這樣做，則股票的實際出售或我們與Arena的協議本身的存在可能會使我們在未來以我們可能 希望進行此類出售的時間和價格出售股權或與股權相關的證券變得更加困難。

競技場 支付的普通股價格將低於當時的市場價格，這可能會導致普通股價格下跌。

根據購買協議向Arena出售的普通股的 收購價為我們在納斯達克上的 普通股的市價乘以97%得出。我們將根據購買協議出售給Arena的普通股將以折扣價 購買。由於定價結構的原因，Arena可能會在收到普通股後立即出售此類股票，這可能會導致我們的普通股價格下跌。

我們的管理團隊將在向Arena出售普通股所得淨收益的使用上擁有廣泛的自由裁量權，如果有，投資者可能不同意我們如何使用收益，收益可能不會成功投資。

我們的管理團隊將擁有廣泛的自由裁量權，可以使用我們將普通股出售給Arena的淨收益(如果有的話)， 我們可以將該等收益用於本次發行開始時設想的以外的用途。因此，投資者 將依賴我們管理團隊對這些淨收益的使用情況的判斷，投資者將沒有機會 作為其投資決策的一部分來評估收益是否得到了適當的使用。有可能，在使用它們之前，我們可能會將這些淨收益以不會為我們帶來有利回報或任何回報的方式進行投資。如果我們的管理團隊未能有效地使用這些資金，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。

與我們的工商業相關的風險

我們 嚴重依賴產品銷售收入，因此，如果我們無法以令人滿意的利潤率銷售足夠數量的產品，我們的運營結果可能會受到負面影響 。

我們銷售冷榨植物油和從油籽中提取的植物蛋白粉。在2023和2022財年，我們獲得了大約89%和87%的收入，在2022和2021財年，我們分別來自銷售冷榨植物油的總收入的約87%和83%，其餘的來自銷售從油籽中提取的植物蛋白粉。我們對榨油和提煉油籽市場的依賴使我們特別容易受到這些 產品線可能發生的負面市場變化的影響。特別是，如果橄欖、油菜籽和葵花籽等油籽需求增加或行業供不應求，油籽價格將被推高，我們的產品利潤率將受到負面影響，這將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生 不利影響。

我們 缺乏產品和業務多元化。因此，與更加多元化的公司相比，我們未來的收入和收益更容易受到波動的影響。

我們目前的主要業務活動主要是農產品。由於我們的關注點僅限於此，任何影響農業行業的風險都可能對我們的業務造成不成比例的影響。我們缺乏產品和業務多元化可能會抑制我們業務、收入和利潤的增長機會。

我們 依賴與當地和地區農民簽訂的油籽合同，失去這些合同可能會對我們的業務、財務狀況和收入產生重大不利影響 。

我們有一個由當地和地區農民和股東組成的油籽種植者合同基地。這些合同規定了固定英畝或公頃合同基礎上的油籽，以及油籽的標準噸位合同。例如，十多年來，新南威爾士州庫塔蒙德拉(“新南威爾士州”)的農民一直在種植並向我們提供免費收穫的轉基因生物(“GMO”)油菜籽。但是，不能保證如果這些合同到期，我們將能夠續簽這些合同或找到足夠的替代人員 。同樣，儘管我們與我們當地和地區的農民和股東有着長期的合同和關係，他們在過去提供了合格的轉基因免費油籽，但不能保證他們在未來將繼續生產和提供相同質量或相同數量的油籽。如果任何供應商的銷售業績下滑，如果我們的任何供應商終止與我們的合作，甚至開始與我們的任何競爭對手合作，或者如果公司與我們任何當地和地區的主要農民和股東之間簽訂的銷售和採購條款發生任何修改，我們的業務、財務狀況和收入都將受到嚴重影響。

此外， 我們的大部分油籽依賴某些供應商的集中供應。我們最大的五家供應商在2023財年佔我們油籽的71% ，這些供應商都位於澳大利亞，我們最大的供應商約佔我們油籽的48%。如果這些供應商中的任何一個，特別是我們的頂級供應商的銷售業績下降，或者如果這些供應商中的任何一個終止了與我們的合作，或者如果與這些供應商簽訂的銷售和採購條款發生任何修改，我們的業務、財務狀況和收入都將受到嚴重影響。

我們的運營固有地受到影響我們盈利能力的不斷變化的條件的影響，例如我們產品的銷售額下降 以及不利的天氣和環境條件。

我們的運營受到不斷變化的條件的影響，這些條件可能會在不同的時間長度內影響生產和生產成本水平，並且 可能會導致盈利能力下降。我們面臨着與植物油銷售相關的價格風險。

此外，我們的經營業績也可能受到不利天氣和環境條件的不利影響，包括但不限於枯萎病、灌木火災、乾旱和洪水。在不利的天氣和環境條件下，我們可能被迫執行不同於常規生產活動的特殊生產計劃，包括暫時關閉生產設施、縮短作業時間和減少生產班次。因此，我們的生產力可能會大幅下降。

我們的大部分收入來源依賴於及時獲得用於提取植物油和植物蛋白粉的油籽。 油籽的供應及其及時可用性可能會因新南威爾士州的枯萎、乾旱、洪水、風暴或其他農業災難而被抵消。 任何此類事件或它們的組合都可能使我們無法滿足我們的產品需求。這可能會對我們的業務增長能力產生長期負面影響。

供水和供電中斷 可能會對我們和我們供應商的運營造成不利影響。

我們的運營依賴於穩定的電力供應和交通路線，以便以最佳方式運行我們的油籽研磨和提取作業和/或將我們的產品交付給客户。此外，我們的供應商的農業作業還依賴於種植油籽的水，然後我們用水來生產我們的產品。如果我們無法獲得可靠的電力供應，或者我們的供應商獲得的水有限或遇到基礎設施挑戰，這可能會對我們獲取油籽的途徑以及我們的業務、經營業績、現金流、財務狀況和未來增長產生實質性的不利影響。

水作為一種資源正變得越來越有限，因為全球對水的需求增加，極端温度變得司空見慣。我們供應商的很大一部分運營需要使用大量的水。最近，澳大利亞經歷了長時間的乾旱，未來可能會對當前的水法進行重大修改，這可能會增加 水的成本或可獲得性，以應對長時間的乾旱和極端天氣。

我們的經營業績可能會波動，我們的經營業績可能會受到各種因素的不利影響，例如產品銷量下降、競爭因素導致的價格變化以及油籽成本的增加。

我們的季度經營業績可能會因多種因素而波動，包括對我們產品的需求波動 和油籽價格的變化，這直接影響我們產品的價格，並可能影響對我們產品的需求。 因此，季度對經營業績的比較已經並將受到此類訂單和出貨量的影響。 此外，我們的經營業績可能受到以下因素的不利影響：產品結構的變化 銷售；價格因競爭因素而變化；油籽成本和其他重大成本增加；公用事業成本(特別是電力)增加，以及油籽和其他原材料供應中斷導致工廠運營中斷 。

我們的收入在2024財年可能會減少，同時我們將投入資金來擴大我們的庫塔蒙德拉工廠並建設我們的新昆士蘭工廠。

我們在2024財年的運營結果可能會比最初的預測大幅減少，同時我們將投入資金擴大我們的Cootamundra工廠並建設我們的新昆士蘭工廠。AOI最新的預計收入估計顯示，由於預期產量增加，2024財年預計淨銷售額從最初預測的9220萬美元下降 至4260萬美元，2024財年EBITDA也發生了相應變化。相比之下，在截至2023年6月30日的財年中，AOI的銷售收入為29,049,345澳元，毛利潤為8,551,276澳元。

AOI已擴建其現有的Cootamundra工廠，以支持現有的日產量從100噸擴大到200噸。Cootamundra設施的擴建於2023年5月完成前期建設活動，並於2023年6月開始施工。擴建工程於2024年2月完成。庫塔蒙德拉現有工廠的生產能力從每天大約100噸擴大到每天200噸，相當於每年大約70,000噸到80,000噸。AOI獲得了1,400萬澳元的銀行貸款，為Cootamundra貸款的擴張提供資金。AOI已將1,400萬澳元的銀行融資安排如下：(I)分配400萬澳元用於設備融資，(Ii)2百萬澳元用於擴建設施的建設成本，以及(Iii)800萬澳元用於業務增長和與粉碎廠擴建相關的營運資金。2023年9月以後的額外延遲主要是由於強勁的零售表現，迫使AOI將其兩週的工廠停工推遲到2023年11月，以間隔主要製造機架，包括在現場建立 新包裝線，以滿足Costco門店日益增長的需求。

AOI 正在昆士蘭州中部的Emerald建造一座新的粉碎和生產工廠，預計總成本為2500萬澳元。關於昆士蘭新工廠的建設，AOI通過產業夥伴計劃通過CQ油籽有限公司及其母公司Energreen Nutrition Australia Pty Ltd申請政府支持。2023年12月14日，昆士蘭新工廠獲得了500萬澳元的一攬子激勵措施外加税收優惠，資金將於2024年3月開始向AOI提供500萬澳元的贈款。給予AOI的500萬澳元贈款的條款目前正在討論中，預計將在 三個月內敲定。AOI為工廠提供資金的資本堆棧餘額包括300萬澳元的資金，這些資金來自

AOI的運營現金流，600萬澳元至1000萬澳元的銀行融資機制，用於建設和設備融資，以及800萬澳元 至1100萬澳元的股權融資，以在15個月內完成新工廠。在新設施建設完成後， Energreen Nutrition Australia Pty Ltd.將通過轉讓協議將CQ油籽有限公司及其資產(包括新設施)轉讓給AOI。

AOI 預計將獲得政府許可和產業夥伴計劃下的資金批准，以建設新的昆士蘭工廠 ，並預計於2025年3月完成該新設施的建設。如果AOI沒有籌集全部或任何800萬澳元至1,100萬澳元的股權融資，AOI打算從AOI的運營現金流中彌補缺口，這將減少其運營業績 。

在這兩個設施之間，總產能預計將是當前產能的四倍左右(預計為160,000公噸，而之前為40,000公噸)。由於位於昆士蘭州Emerald的新工廠和Cootamundra工廠的擴張，以及成功推出AOI的品牌產品，AOI在財務預測中包含的收入增長假設了產能的顯著增加。

房地產的開發和建設受到時間、預算和其他風險的影響，這些風險可能會對AOI的運營結果產生不利影響 例如以優惠條款獲得融資，以及與無法獲得或延遲獲得必要的權利、分區、土地使用、建築佔用和其他所需的政府許可授權有關的開發風險。地震、颶風、洪水或火災等天災可能會對項目和政府對項目性質或規模的限制產生不利影響。其他重大風險包括對建築師和總承包商的管理(包括制定施工時間表)，採購所有必要的設備和庫存，以及與之相關的充足和有能力的人員。 如果發生或未能發生上述任何情況，AOI實現其收入預測的能力可能會受到不利影響 。此外，開發活動，無論它們最終是否成功，都可能需要AOI管理層投入大量的時間和精力。因此，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的 和不利影響。

如果我們不能有效地宣傳我們的品牌，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響 。

我們 認為，品牌形象在影響消費者購買我們產品的決策方面發揮着重要作用。我們產品的聲譽，尤其是我們不含轉基因的冷榨植物油，對我們業務的成功至關重要。我們相信消費者 會被我們的冷榨植物油所吸引，這些植物油是在不使用化學品或溶劑的情況下壓制和研磨的。在2023財年和2022財年，我們銷售冷榨植物油的收入分別約佔總收入的89%和87%。 我們不能向您保證我們的營銷和促銷活動在未來將繼續有效。如果我們未能成功營銷或推廣我們的品牌，我們的品牌認知度可能會受到不利影響，對我們產品的需求可能會下降或無法像我們預期的那樣增加 。如果我們的品牌受到任何形式的損害，特別是在我們的環保衝壓和研磨工藝方面，我們可能會失去我們的競爭優勢，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大影響 並受到不利影響。

我們 依賴於某些關鍵客户，失去這些關鍵客户可能會對我們的業務、財務狀況和收入產生重大不利影響。

我們的產品主要銷往前五大客户，佔2023財年總銷售額的59.4%。我們的前三大客户 佔2023財年總銷售額的46.0%。如果我們的任何主要客户的銷售業績下降，從而導致訂單減少，或者如果我們的任何主要客户終止與我們的合作，甚至開始與我們的任何競爭對手合作， 或者如果與我們的任何主要客户簽訂的銷售和採購條款發生任何修改，我們的業務、財務狀況和收入將受到嚴重影響。引用的這些發票作為本註冊聲明的附件10.27包括在內。

我們 在很大程度上依賴於向最大的客户之一Energreen Nutrition Australia Pty Ltd.銷售產品的收入，Energreen Nutrition Australia Pty Ltd.是AOI的附屬實體，如果這種關係終止，我們的運營結果可能會受到負面影響。

我們 在很大程度上依賴於向我們的頭號客户Energreen Nutrition Australia Pty Ltd.(“Energreen”)銷售我們的產品的收入，Energreen是AOI的附屬實體。Energreen在2023財年的合同總銷售額為1,693,451澳元，佔截至2023年6月30日的財年AOI總銷售收入的5.8%。如果終止此關係 ，我們的運營結果可能會受到負面影響。Energreen由AOI首席執行官加里·西頓控制，他擁有Energreen 92%的股份。從歷史上看，AOI與Energreen的關係一直是合同性質的，受 客户協議管轄，預計在業務合併完成後將在此基礎上繼續下去。儘管AOI和Energreen之間存在關聯的 關係，但從歷史上看，雙方一直按照商業公平條款、使用代表AOI其他客户合同的價格和其他重要條款來構建客户合同，並預計在業務合併完成後繼續這樣做。

AOI從Energreen的採購主要涉及從Energreen購買額外的油菜籽，這些種子來自Energreen 優質可靠的供應鏈。包括Energreen和AOI之間的交易在內，AOI和關聯方之間的所有銷售和購買交易都是以獨立長度為基礎進行的。Energreen主要從嘉吉、穀物公司和澳大利亞的其他貿易公司購買優質油菜籽。澳大利亞油籽投資公司向Energreen銷售油菜籽粕，Energreen可以將其分銷給昆士蘭州的農民和食品生產公司或其他買家，而不是在AOI的壓榨廠運營的新南威爾士州。 此外，Energreen還將從AOI購買的產品直接轉售給第三方。

Energreen購買這些 關聯方銷售時，AOI不會承認。AOI有關這些轉售的會計政策 是僅在Energreen Nutrition將產品轉售給第三方時才確認銷售額。AOI準確瞭解 Energreen Nutrition何時進行再銷售，因為Energreen不持有或佔有其從AOI轉售的任何產品。Energreen不在其或單獨的倉庫中保存任何AOI產品。相反，Energreen轉售的任何AOI產品都會從 AOI的倉庫發貨並按照Energreen Nutrition的指示交付給第三方客户。

儘管 AOI和Energreen之間的客户合同按商業公平條款構建的歷史慣例， 不能保證AOI和Energreen之間未來的客户合同將始終按商業公平條款進行。加里·西頓對AOI和Energreen的所有權和投票權控制可能會使Energreen獲得比AOI其他客户更優惠的條款，以確保Energreen繼續接收AOI的業務，這可能會導致我們的銷售收入減少 ，或者對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們 可能無法聘用和留住合格的人員來支持我們的發展，如果我們未來無法留住或聘用合格的人員 ，我們改進產品和實現業務目標的能力可能會受到不利影響。

我們 必須吸引、招聘並留住相當數量的技術勝任員工隊伍。行業內對高級管理人員和高級人才的競爭非常激烈，合格的候選人庫非常有限，我們可能無法留住我們高級管理人員或高級人員的服務 ，也可能無法吸引和留住高素質的高級管理人員或高級人員。 這一失敗可能會對我們未來的增長和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們 依賴於某些關鍵人員，這些關鍵人員的流失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的成功在一定程度上歸功於關鍵人員的管理、銷售和營銷以及研發專業知識。 我們依賴Gary Seaton的服務來實現我們的持續增長和運營，因為他們在行業中的經驗以及他們的個人和業務聯繫。儘管我們沒有理由相信Gary Seaton會中斷他們對我們的服務，但中斷或失去他們的服務將對我們有效運營業務和執行業務戰略的能力以及我們的運營結果產生不利影響。此外，我們的成功有賴於我們的董事和高級管理人員的持續奉獻，他們對我們的業務和運營有着豐富的經驗和深刻的理解。這些人員的流失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大的不利影響。我們不為我們的任何關鍵人員購買關鍵人人壽保險，也不打算購買此類保險以防止關鍵人員的損失。

我們 可能受到由我們或針對我們提出或待決的索賠、訴訟或監管行動的影響，任何支付判決或損害賠償的義務都可能對我們的業務或財務狀況造成實質性損害。

我們可能會不時地進行訴訟，併產生與這些事項相關的鉅額費用。例如，AOI的兩家子公司Cowumbla Investments Pty Ltd.和Cootamundra OililSeed Pty Ltd.最近在新南威爾士州最高法院就因與前董事的一筆總計120萬澳元的關聯方貸款而提起的訴訟達成和解。本關聯方貸款項下到期的款項 已於2023年1月至2023年4月按月分期償還。針對Cowumbla投資有限公司和Cootamundra油籽有限公司的未決案件已於2023年5月30日進行了當地調解程序，並於2023年6月1日根據這筆貸款向原告額外支付了95,000澳元作為最終和解。公司 預計不會產生與此事相關的任何進一步費用，然而，未來任何訴訟的固有不確定性以及未來訴訟的最終成本和結果無法預測。我們目前不投保董事和高級管理人員責任險 以及其他保單，這些保單可針對針對我們及其高管和董事的索賠的各種責任提供保障。與未來訴訟有關的任何費用和責任都將對我們的財務狀況造成實質性損害。此外，由於費用或其他原因，我們 無法獲得此保險。這可能會使我們更難留住和吸引高級管理人員和董事，並可能使我們面臨潛在的自籌資金的未來某些負債，通常通過董事和高級管理人員責任保險來減輕。

我們產品的零售價格可能會受到政府當局的管制，這可能會對我們的財務狀況和經營業績造成實質性的不利影響。

我們的主要產品是從油籽中提取的植物油，這可能會被政府和監管機構認定為老百姓購買的必需品之一。當國內外食用植物油市場價格暴漲，對消費造成嚴重影響時，政府部門可以考慮以固定零售價格或零售價格上限的形式進行價格管制。如果這種情況發生在澳大利亞，我們可能面臨增加成本的運營壓力，我們的利潤水平 可能會降低。未來的任何價格控制或政府強制降價都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，包括顯著減少我們的收入和盈利能力。

我們的業務需要多個許可證和許可證才能開展業務。

澳大利亞的食品製造商需要從各個政府部門獲得某些許可和許可證，包括澳大利亞和新西蘭食品標準局(FSANZ)。在澳大利亞銷售的所有食品還必須遵守旨在保護消費者、植物和動物健康的一系列法律，我們受到與農業和林業行業相關的法規的約束。我們 已獲得目前所需的許可證，包括生產和經營食用植物油。

但是， 我們不能向您保證，我們可以隨時保留開展業務所需的所有許可證和證書，而且在過去 我們可能不時地沒有遵守所有這些所需的許可證或證書。此外，這些許可證和證書 由相關政府當局定期續簽和/或重新評估，續簽或重新評估的標準可能會不時變化 。我們打算在當時適用的法律和法規要求時申請續簽這些許可證和證書。如果我們未能在任何時候獲得並保持開展業務所需的所有許可證或證書 ，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，任何無法續訂這些許可證和證書的情況都可能嚴重擾亂我們的業務，並使我們無法繼續開展業務。政府當局在考慮是否續簽或重新評估我們的營業執照時所使用的標準的任何變化，以及任何可能限制我們業務行為的新法規的頒佈 ，也可能會減少我們的收入和/或增加我們的成本，並在很大程度上 降低我們的盈利能力和前景。此外，如果對現有法律和法規的解釋或實施發生變化，或者如果新法規生效，要求我們獲得經營現有業務之前不需要的任何額外許可證、許可證或認證，我們不能向您保證我們可以成功獲得此類許可證、許可證或認證。

與我們的產品、原材料或頂級供應商和客户相關的負面宣傳可能會損害我們的聲譽、財務狀況 和經營業績。

我們的運營結果可能會受到公眾對我們產品和類似公司的看法的重大影響。這種看法取決於對以下方面的看法：

關於任何實際或聲稱未能遵守有關產品聲明和廣告或我們業務的其他方面的適用法律法規的不良宣傳，無論是否導致執法行動或處罰，都可能對我們的商譽產生不利的 影響，並可能對我們的銷售和創收能力產生負面影響。此外，我們的消費者對其他公司分銷的產品和原材料以及類似產品和原材料的安全和質量的感知 可能會受到媒體關注、公開的科學研究或發現、廣泛的產品責任索賠以及其他關於我們的產品或其他公司分銷的原材料或類似產品和原材料的宣傳的顯著影響。將我們的產品或配料或任何類似產品或配料的消費與疾病或其他不利影響相關聯，質疑我們或類似產品的益處，或聲稱任何此類產品無效、廣告不當或對其使用説明不準確，可能對我們的聲譽或市場對我們產品的需求產生負面影響的不利宣傳，無論是否準確，或由於消費者使用或誤用我們的產品而產生的宣傳。例如，公眾情緒可能會遠離使用植物油消費，這將影響市場對我們產品的需求。

我們 可能無法開發新產品，因此，我們的業務和財務狀況可能會受到不利影響。

新產品的推出和開發需要相當長的時間和投入，這可能會對我們管理現有業務和運營的能力造成巨大壓力。我們不能確保任何新品牌或產品的成功，也不能確保此類新品牌或產品將產生任何收入。如果我們不能成功開發和推出新產品，或者如果新產品不能產生足夠的收入來抵消研發成本，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響 。

我們的 運營可能會因維護服務或我們無法控制的原因而中斷，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的 運營可能會因維護服務或我們無法控制的原因而中斷。我們的油籽壓榨和研磨設施 需要進行定期維護，在此期間可能會停止運行。此外，其他中斷原因還包括極端天氣條件、火災、自然災害、原材料供應中斷、設備和系統故障、機械故障、勞動力短缺、勞動力行動、人為錯誤或環境問題。我們業務的任何重大中斷都可能對我們生產植物油和植物蛋白粉產品的能力造成不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們 可能會因公司、員工、供應商或客户的敏感或機密數據的不當披露或丟失而受到損害。

在與業務運營相關的 中，我們存儲、處理和傳輸數據，包括有關業務、員工、供應商和客户的信息。敏感或機密數據的未經授權披露或丟失可能通過各種方法發生。這些 包括但不限於系統故障、員工疏忽、欺詐或挪用，或通過我們的員工或第三方未經授權訪問我們的信息系統，包括計算機程序員、黑客、有組織犯罪和/或國家支持組織的成員進行的網絡攻擊，他們可能開發和部署病毒、蠕蟲或其他惡意軟件程序。

我們 採取措施通過以下方式降低這些風險：(A)使我們的軟件和安全系統保持最新，(B)對所有在線帳户使用強密碼和兩個因素的授權，(C)為員工提供IT安全培訓以識別詐騙電子郵件，並建立內部程序以驗證可疑請求，(D)每日備份所有數據並在線和離線存儲備份，(E)使用VPN加密互聯網流量並在評估敏感數據時防止網絡攻擊，(F)制定和實施事件響應計劃，以確保在發生網絡攻擊時做出快速有效的響應，以及(G)與網絡安全公司合作，定期檢查內部網和員工筆記本電腦。

儘管如此， 不能保證我們將防止所有不適當披露或丟失敏感或機密信息的情況。 此類披露、丟失或違規可能會損害我們的聲譽，並使我們受到政府制裁，並根據我們的合同和保護敏感或個人數據和機密信息的法律承擔責任，從而導致成本增加或收入損失。我們對敏感或機密數據的安全控制以及我們遵循的其他做法可能無法阻止對此類信息的不當訪問、披露或丟失。隨着我們推出新服務和產品，安全漏洞和網絡攻擊的潛在風險可能會增加。此外，數據隱私受到頻繁變化的規則和法規的約束，這有時會在我們提供服務的各個司法管轄區之間發生衝突。任何未能或被認為未能成功管理個人信息的收集、使用、披露、 或個人信息安全或其他隱私相關事宜，或未能遵守該領域不斷變化的法規要求 ，都可能導致法律責任或損害我們在市場上的聲譽。

我們的業務運營和國際擴張可能會受到地緣政治風險的影響。

我們的業務運營和國際擴張可能會受到地緣政治風險的影響。國際形勢的任何重大惡化都可能對我們履行合同義務的能力產生負面影響，因為運輸和其他可能出現的障礙 可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們將我們的產品出口到澳大利亞以外的多個國家/地區，並通過向這些國家/地區出口獲得銷售收入，我們打算繼續 向澳大利亞以外的國家/地區銷售我們當前和未來的產品。我們銷售產品的司法管轄區內或影響我們產品的貿易政策、條約和關税的變化，或認為這些變化可能發生的看法，可能會對這些司法管轄區的財務和經濟狀況以及我們的國際銷售、經營結果和財務狀況產生不利影響。

據報道，2022年2月，俄羅斯軍隊對烏克蘭進行了全面軍事入侵。儘管正在進行的軍事衝突的持續時間和影響非常不可預測，但烏克蘭的衝突可能導致市場中斷，包括大宗商品價格、信貸和資本市場的大幅波動，以及供應鏈中斷。我們正在繼續關注烏克蘭和全球的局勢，並評估其對我們業務的潛在影響。此外，俄羅斯之前對克里米亞的吞併，最近承認烏克蘭頓涅茨克和盧甘斯克地區的兩個分離主義共和國，以及隨後對烏克蘭的軍事幹預，導致美國、歐盟和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭克里米亞地區、所謂的頓涅茨克人民共和國和所謂的盧甘斯克人民共和國實施制裁和其他懲罰，包括同意將某些俄羅斯金融機構從環球銀行間金融電信協會(SWIFT)支付系統中移除，全面禁止向俄羅斯進出口產品，禁止向俄羅斯或當地居民出口美國面值鈔票。還提議和(或)威脅採取更多可能的制裁和懲罰措施。俄羅斯的軍事行動和隨之而來的制裁可能會對全球經濟和金融市場造成不利影響，並導致資本市場不穩定和缺乏流動性。雖然我們的業務尚未因俄羅斯與烏克蘭之間持續的衝突、新冠肺炎或其他天災或原因而對我們的供應鏈、網絡安全或業務的其他方面產生實質性的不利影響，但 不能保證此類衝突不會發展或升級，從而對我們的業務、 財務狀況和未來的運營結果產生實質性的負面影響。

任何全球系統性經濟和金融危機都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。

澳大利亞或全球經濟的任何長期放緩都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響 。例如，自2008年以來，全球金融市場經歷了嚴重的混亂，澳大利亞、美國、歐洲市場和其他經濟體也經歷了衰退期。從2008年和2009年的低點復甦是不均衡的 ，並出現了新的挑戰，包括2011年歐洲主權債務危機的升級和2012年以來中國經濟增長的放緩，這種情況可能會持續下去。自2020年3月以來，全球爆發的冠狀病毒新冠肺炎引發的市場恐慌和油價下跌 對全球金融市場造成了實質性的負面影響，這可能會導致 世界經濟放緩。此外，包括澳大利亞在內的一些世界主要經濟體的中央銀行和金融當局採取的擴張性貨幣和財政政策的長期影響存在相當大的不確定性。 還存在(1)烏克蘭、中東和非洲的動亂導致金融和其他市場波動的擔憂；(2)對英國退出歐盟的擔憂，以及美國貿易政策、條約和關税的重大潛在變化，包括與中國有關的貿易政策和關税；以及(3)對包括美國在內的主要工業國家通脹水平上升的擔憂，以及對遏制通脹的努力可能導致經濟衰退的擔憂。 此類動盪對我們的業務產生了並可能在未來產生多個多米諾骨牌效應，包括來自客户的訂單大幅減少，關鍵供應商破產導致產品延遲，原材料價格上漲導致我們可能無法轉嫁給客户的銷售成本增加，客户無法獲得信貸來購買我們的產品和/或客户破產，交易對手的失敗對我們的運營產生了負面影響。任何系統性的經濟或金融危機都可能導致整個食品生產行業的收入大幅下降，並可能對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

我們面臨着自然災害、天災和流行病的風險，這些風險可能會嚴重擾亂我們的業務運營。

我們無法控制的自然災害、流行病和其他天災可能會對澳大利亞人民的經濟、基礎設施和生計造成不利影響 ，並可能對我們的運營造成實質性的不利影響，因為我們的設施和辦公室目前位於澳大利亞。由於火災、惡劣天氣、洪水、乾旱、地震或其他天災或原因造成的此類設施的重大損壞或損失，我們的保險賠付金額可能無法提供足夠的保險，並可能對我們的業務和經營結果產生實質性的不利影響。例如，2022年(2月、7月、11月)東澳大利亞的降雨和洪水，這是19個月來該地區被淹沒的第五次風暴，造成了數十億澳元的損失。2019-2020年的叢林大火導致2000多座房屋被毀，損失超過9億美元，400多人死亡。在2019-2020年火災季節期間，澳大利亞東南部燒燬的1000多萬公頃土地中，約有四分之一是農業用地，這給澳大利亞糧食系統造成了約40-50億美元的經濟損失。任何此類自然災害、火災或任何傳染性疾病的爆發、戰爭行為或恐怖襲擊都可能對我們的業務、我們的員工和我們的市場造成損害或中斷，其中任何 都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

如果我們的產品受到污染，我們可能會受到產品責任索賠和產品召回的影響。

我們的產品可能受到致病微生物或病原體的污染。這些病原體通常在環境中發現 ，因此，它們可能存在於我們的產品中的風險。這些病原體也可以作為加工過程中或消費者層面處理不當的結果引入我們的產品。產品交付給客户後，我們幾乎無法控制正確的處理程序 。

我們的產品通過了政府部門的產品質量抽檢。如果產品嚴重不符合任何 相關質量或安全標準，我們可能會被政府當局要求召回產品，並可能對此負責 ，在這種情況下，我們的聲譽和運營將受到不利影響。雖然我們有此類召回的保險，但我們可能對此類產品造成的任何損失和傷害負責，這些損失和傷害可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響 。我們還可能需要不時產生額外的支出以遵守額外的法規要求 。到目前為止，還沒有因為我們的產品受到污染而導致的產品責任索賠、產品召回或其他事件。

我們 未能有效競爭可能會對我們的創收能力產生不利影響。

我們 與其他公司競爭，其中許多公司正在開發或可以預期開發與我們類似的產品。我們的許多競爭對手 也比我們更成熟，擁有比我們目前 擁有的財務、技術、營銷和其他資源多得多的資源。我們的一些競爭對手擁有更高的知名度和更大的運營規模和客户基礎。這些競爭對手可能 能夠更快地對新的或不斷變化的機會和客户要求做出反應，並可能能夠開展更廣泛的促銷活動，向客户提供更有吸引力的條款，並採取更積極的定價政策。我們不能向您保證 我們將能夠有效地與當前或未來的競爭對手競爭，或者我們面臨的競爭壓力不會損害我們的業務 。

競爭加劇可能導致收入下降和成本上升。不能保證我們將能夠有效地與當前和未來的競爭對手競爭，也不可能確保競爭對手不會主動訴諸旨在 破壞我們的品牌和產品質量或影響我們消費者信心的合法或非法手段。

與我們證券所有權相關的風險

我們證券的市場價格和交易量可能會波動，可能會大幅下降。

股票市場，包括我們普通股和認股權證上市的納斯達克(統稱為證券)， 不時經歷價格和成交量的大幅波動。即使活躍、流動和有序的交易市場為我們的證券發展並持續下去，我們的證券的市場價格也可能波動並可能大幅下降。TN此外，我們證券的交易量可能會波動，導致價格發生重大變化。如果我們證券的市場價格大幅下跌 ，您可能無法轉售您在緊隨業務合併完成後的日期 所持的我們證券的市場價格或高於我們證券的市場價格。不能保證我們證券的市場價格在未來不會因多種因素而大幅波動或大幅下跌，這些因素包括：

此外，股市經歷了極端的價格和成交量波動。無論我們的經營業績如何，廣泛的市場和行業因素都可能對我們證券的市場價格造成實質性的損害。在過去，在一家公司證券的市場價格出現波動之後，經常會對該公司提起證券集體訴訟。如果我們 捲入任何類似的訴訟，可能會產生鉅額成本，我們管理層的注意力和資源可能會被 轉移。特別是，自完成業務合併以來，我們的股價一直在下跌。截至2024年4月26日，我們的股價為每股1.48美元。如果我們的股價在30個交易日內跌破每股1.00美元， 我們可能會根據納斯達克股票市場規則被摘牌。

我們 可能會在未經我們證券持有人批准的情況下發行額外的普通股或其他股本或可轉換債務證券，這將稀釋現有的所有權權益，並可能壓低我們證券的市場價格。

我們 可能會繼續要求資本投資來支持其業務，在某些情況下，我們可能會在未來發行額外的普通股或其他股權或可轉換債券 ，而無需我們證券持有人的批准。我們的 增發普通股或其他股本或可轉換債務證券將產生以下影響：(I)我們現有的 股東對我們的比例所有權權益可能會減少；(Ii)每股可用現金的數量可能會減少，包括用於未來支付股息的 ；(Iii)以前發行的每股普通股的相對投票權可能會減少； 和(Iv)我們證券的市場價格可能會下降。

此外，我們的員工、董事或顧問預計將根據PUBCO激勵計劃獲得股權獎勵，但在發行的第一年，其上限為完成業務合併後已發行和未償還的完全稀釋股本的5%。 對於我們的普通股，當這些股權獎勵和購買權被歸屬和結算或行使(視情況適用)時，您將經歷額外的稀釋。

如果證券或行業分析師不發表關於我們的研究報告、發表不準確或不利的研究報告或停止發表有關我們的研究報告，我們證券的市場價格和交易量可能會大幅下降。

我們證券的交易市場將在一定程度上取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。我們可能無法維持聲譽良好的證券和行業分析師的報道。如果沒有或僅有有限數量的證券或行業分析師對我們進行報道，或者如果這些證券或行業分析師在一般投資界中得不到廣泛的 尊重，對我們證券的需求可能會減少，這可能會導致我們證券的市場價格和交易量大幅下降。如果我們獲得證券或行業分析師的報道， 如果報道我們的一位或多位分析師下調了他們對我們的評估，或者發佈了關於我們業務的不準確或不利的研究報告，我們證券的市場價格和流動性可能會受到負面影響。

上市公司的 要求可能會使我們的資源緊張，分散管理層的注意力，並影響我們吸引和留住合格董事會成員的能力。

我們 須遵守《交易所法案》、《薩班斯-奧克斯利法案》、《多德-弗蘭克法案》、《納斯達克》上市要求 以及其他適用的證券規則和法規的報告要求。如果我們不再符合證券法第2(A)節所定義的“新興成長型公司”的資格，這些費用可能會增加得更多。除其他事項外，《交易法》還要求我們提交有關其業務和經營業績的年度和當前報告。《薩班斯-奧克斯利法案》要求我們保持有效的披露控制和程序，以及對財務報告的內部控制。我們可能需要僱傭更多員工 或聘請外部顧問來遵守這些要求，這將增加我們的成本和支出。

與公司治理和公開披露相關的法律、法規和標準的變化給上市公司帶來了不確定性， 增加了法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時。這些法律、條例和標準 由於缺乏特殊性，在許多情況下有不同的解釋，因此，隨着監管機構和理事機構提供新的指導意見，它們在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而演變。這可能導致關於合規事項的持續不確定性，以及持續修訂披露和治理做法所需的更高成本。我們預計這些法律和法規將增加我們的法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時和成本高昂，儘管 我們目前無法確定地估計這些成本。

我們的管理團隊在管理上市公司、與上市公司投資者互動以及遵守與上市公司相關的日益複雜的法律方面的經驗有限。我們的管理團隊可能無法成功或有效地管理向上市公司的過渡 受聯邦證券法和法規的重大監管監督和報告義務，以及對證券分析師和投資者的持續審查。建立上市公司所需的企業基礎設施的需要可能會分散管理層對其增長戰略實施的注意力，這可能會阻止我們改善業務、財務狀況和運營結果。此外，我們預計這些規章制度將使我們獲得董事和高級管理人員責任保險變得更加困難和昂貴，因此我們可能需要產生大量的 費用才能獲得此類保險。這些額外的債務可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。

這些 因素也可能使我們更難吸引和留住合格的董事會成員，特別是在我們的審計和風險委員會、薪酬委員會和提名委員會以及合格的高管人員中任職。由於在本招股説明書和上市公司要求的備案文件中披露信息，我們的業務和財務狀況將變得更加可見，這可能會導致威脅或實際的訴訟，包括競爭對手和其他第三方的訴訟。如果此類索賠成功， 我們的業務和經營業績可能會受到不利影響，即使索賠不會導致訴訟或以我們有利的方式解決，這些索賠以及解決這些索賠所需的時間和資源也可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。

我們 是一家“新興成長型公司”，不能確定如果降低適用於新興成長型公司的美國證券交易委員會報告要求 將降低我們的證券對投資者的吸引力，這可能會對我們產生實質性的 不利影響，包括我們的增長前景。

我們 是JOBS法案中定義的“新興成長型公司”，並將一直是“新興成長型公司”，直到 本財年最後一天(A)在關閉五週年之後，(B)我們的年總收入至少為12.35億美元，或(C)我們被視為大型加速申請者，這意味着截至我們上一個第二財季的最後一個營業日，我們由非附屬公司持有的證券的市場價值超過7億美元。和 (Ii)我們在之前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期。我們打算 利用適用於大多數其他上市公司的各種報告要求的豁免，無論它們是否 被歸類為“新興成長型公司”，包括但不限於，豁免薩班斯-奧克斯利法案第404(B) 條的規定，該條款要求我們的獨立註冊會計師事務所提供一份關於我們財務報告內部控制的有效性的認證報告，並減少關於高管薪酬的披露義務。以及免除 就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外， 即使在我們不再有資格成為“新興成長型公司”之後，只要我們繼續有資格成為交易法規定的外國私人發行人，我們將不受交易法中適用於美國國內上市公司的某些條款的約束，包括但不限於交易法中規範就根據交易法註冊的證券徵集委託、同意或授權的條款 ；交易法條款要求內部人提交關於其股權和交易活動的公開報告，以及對從短期交易中獲利的內部人的責任的公開報告；以及 交易法規則要求在發生指定重大事件時，向美國證券交易委員會提交包含未經審計的財務和其他指定信息的10-Q表季度報告，以及當前的8-K表報告。此外，我們將不需要像美國國內公司那樣迅速地向美國證券交易委員會提交年報和財務報表，這些公司的證券 是根據《交易法》註冊的，也不需要遵守限制選擇性披露重大信息的FD法規。

因此，我們的股東可能無法訪問他們認為重要的某些信息。我們無法預測投資者是否會發現我們的 證券吸引力降低，因為它依賴這些豁免。如果一些投資者確實因此發現我們的證券吸引力下降， 交易市場可能會變得不那麼活躍，我們證券的市場價格可能會更加波動。

我們 是一家在開曼羣島註冊成立的公司，符合《交易所法案》規定的外國私人發行人資格，因此，我們不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。

我們 是外國私人發行人，該術語在證券法第405條中定義，是在開曼羣島註冊成立的公司，並且，我們是納斯達克上市公司。納斯達克市場規則允許像我們這樣的外國私人發行人遵循其母國的公司治理做法。開曼羣島(我們的祖國)的某些公司治理實踐可能與適用於美國國內公司的納斯達克公司治理上市標準有很大不同。由於我們已在業務合併完成後立即根據交易法獲得外國私人發行人的資格，因此我們豁免 遵守美國證券規則和法規中適用於美國國內發行人的某些條款，包括： (I)交易法中要求向美國證券交易委員會提交10-Q表格季度報告和當前表格8-K報告的規則；(Ii)交易法中規範徵求根據交易法註冊的證券的委託書、同意書或授權的條款；(Iii)《交易法》中要求內部人士提交其持股情況和交易活動的公開報告的條款，以及在短時間內從交易中獲利的內部人士的責任；以及(Iv)FD法規下發行人選擇性披露重大非公開信息的規則。

此外，我們不需要：(I)董事會的多數成員由獨立董事組成；(Ii)由獨立董事組成的薪酬委員會；(Iii)由獨立董事組成的提名和公司委員會；或(Iv)僅由獨立董事參加的定期執行會議。我們打算依賴上面列出的一些豁免 。因此，您可能無法享受納斯達克適用於美國國內上市公司的某些公司治理要求。

我們 被要求在每個財政年度結束後的四個月內提交20-F表格的年度報告。有關財務業績和重大事件的新聞稿也將以Form 6-K的形式提供給美國證券交易委員會。然而，我們需要向美國證券交易委員會備案或提供的信息將不如美國國內發行人向美國證券交易委員會備案的信息廣泛和及時。因此，您收到的有關我們的信息可能少於或不同於您收到的有關美國國內上市公司的信息。

外國私人發行人地位的確定每年在發行人最近完成的第二財季的最後一個營業日進行。未來，如果 超過50%的未償還有表決權證券由美國持有人直接或間接持有，並且以下任何一項情況屬實，根據當前的美國證券交易委員會規則和法規，我們可能會失去作為外國私人發行人的地位：(I)我們的大多數董事或高管是美國公民或居民；(Ii)我們50%以上的資產 位於美國；或(Iii)我們的業務主要在美國管理。如果我們未來失去外國私人發行人的身份，它將不再豁免上述規則，並將被要求 提交定期報告以及年度和季度財務報表，就像我們是在美國註冊的公司一樣。如果發生這種情況，我們很可能會在滿足這些額外的監管要求時產生大量成本，包括與根據美國公認會計原則編制財務報表相關的成本，我們的管理層成員很可能不得不將時間和資源從其他職責中轉移出來，以確保這些額外的監管要求得到滿足。

由於 我們是納斯達克證券市場規則中定義的“受控公司”，您可能不受納斯達克規則所要求的某些公司治理要求的保護。

根據納斯達克的規定，控股公司是指個人、集團或其他公司擁有超過50%的董事選舉投票權的公司。我們是一家控股公司，因為我們的母公司JSKS Enterprise持有我們50%以上的投票權。只要我們仍然是一家受控公司，我們就不需要遵守以下允許 選擇依賴並可能依賴於某些豁免來遵守某些公司治理要求的義務，包括：

因此，如果我們利用這些豁免，您將不會獲得 受所有納斯達克公司治理要求約束的公司股東所獲得的同等保護。我們打算利用其中一些受控公司豁免。 因此，您可能無法享受納斯達克適用於美國國內上市公司的某些公司治理要求的好處。

您 在保護您的利益方面可能面臨困難，針對我們董事和高級管理人員的某些判決可能無法執行。

我們 是一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免股份有限公司，我們的大部分業務是通過我們在美國以外的子公司澳大利亞油籽投資有限公司進行的。我們幾乎所有的資產都位於美國境外。我們所有現任官員和董事都是美國以外國家的國民和居民 ，這些人的大部分資產都位於美國以外。因此，如果您認為 您的權利受到適用證券法或其他方面的侵犯，並且難以在美國境內向我們的高級管理人員或董事送達或執行在美國法院獲得的針對我們高級管理人員或董事的判決，則您可能很難或不可能在美國境外對我們或這些個人提起訴訟。即使您成功提起此類訴訟，開曼羣島和構成亞洲地區的司法管轄區的法律也可能使您無法執行鍼對我們的資產或我們董事和高級管理人員的資產的判決。 此外，尚不清楚美國和亞洲市場之間目前生效的任何適用的引渡條約是否允許 有效執行美國聯邦證券法的刑事處罰。

此外，我們的公司事務受修訂後的《開曼羣島憲章》、《開曼羣島公司法》和開曼羣島普通法的管轄。根據開曼羣島法律，股東對董事提起訴訟的權利、少數股東的訴訟以及董事對本公司的受託責任在很大程度上受開曼羣島普通法的管轄。開曼羣島的普通法部分源於開曼羣島相對有限的司法判例，以及英格蘭和威爾士的普通法，其法院的裁決對開曼羣島的法院具有説服力，但不具約束力。我們股東的權利和我們董事在開曼羣島法律下的受託責任可能不像美國某些司法管轄區的法規或司法先例那樣明確。特別是，開曼羣島的證券法體系與美國不同。與開曼羣島相比，美國的一些州，如特拉華州，可能擁有更完善的公司法機構和司法解釋。此外，開曼羣島公司可能沒有資格在美國聯邦法院提起股東派生訴訟。

開曼羣島豁免公司的股東 根據開曼羣島法律並無一般權利查閲公司記錄(除 該等公司通過的組織章程大綱及章程細則、該等公司通過的任何特別決議案及該等公司的按揭及抵押登記冊 外)或取得該等公司的股東名單副本。根據修訂後的《公司法章程》，我們的董事將擁有酌情權，以決定股東是否可以以及在何種條件下查閲我們的公司記錄，但我們沒有義務向股東提供這些記錄(受可任命檢查員報告公司事務的有限情況的限制)。這可能會使您更難獲得所需的信息，以確定股東動議所需的任何事實 ，或向其他股東徵集與委託書競賽相關的委託書。

開曼羣島法院不太可能(I)承認或執行基於美國聯邦證券法或任何州證券法的民事責任條款的美國法院的判決；以及(Ii)在開曼羣島提起的原訴中，如果這些條款施加的責任是刑事責任，則不可能根據美國聯邦證券法或任何州證券法的民事責任條款施加法律責任。在這種情況下， 雖然開曼羣島沒有法定強制執行在美國取得的判決，但開曼羣島的法院將承認和執行有管轄權的外國法院的外國貨幣判決，而無需根據案情進行重審 ，其依據的原則是，如果滿足某些條件，外國有管轄權法院的判決規定判定債務人有義務支付已作出判決的款項。對於要在開曼羣島執行的外國判決，這種判決必須是終局的和決定性的，並且是清償金額，不得涉及税收、罰款或罰款，不得與開曼羣島關於同一事項的判決不一致，可以欺詐為由彈劾或以某種方式獲得，或 違反自然正義或開曼羣島公共政策(懲罰性或多重損害賠償的裁決很可能被裁定為違反公共政策)。如果同時在其他地方提起訴訟，開曼羣島法院可以擱置執行程序。

我們 被允許在與公司治理事宜相關的某些母國實踐中採用與納斯達克上市標準有很大不同的做法。與我們完全遵守公司治理上市標準時相比，這些做法對股東的保護可能會更少。

開曼羣島是我們的母國，開曼羣島的某些公司治理做法與公司治理清單的標準有很大不同，因為除了一般的受託責任和注意義務外，開曼羣島法律沒有規定 特定公司治理標準的公司治理制度。如果我們選擇在公司治理方面遵循母國做法 ，我們的股東獲得的保護可能會低於適用於美國國內發行人的公司治理上市標準 。

由於上述原因，我們的股東在面對管理層、董事會成員或控股股東採取的行動時，可能會比作為在美國註冊成立的公司的公眾股東更難保護自己的利益。

預計我們在可預見的未來不會分紅。

預計我們將保留大部分(如果不是全部)可用資金和未來的任何收益，為我們業務的發展和增長提供資金。因此，在可預見的未來，我們預計不會派發任何現金股息。根據開曼羣島法律的某些要求，我們的董事會擁有是否分配股息的完全自由裁量權。此外，我們的股東可通過普通決議案宣佈派息，但派息不得超過董事建議的數額。根據開曼羣島法律，開曼羣島公司可以從利潤或股票溢價賬户中支付股息，條件是在任何情況下都不能支付股息，如果這會導致公司無法償還在正常業務過程中到期的債務。 即使董事會決定宣佈和支付股息，未來股息的時間、金額和形式(如果有)將取決於 我們從運營子公司收到的未來運營業績和現金流、資本要求和盈餘，以及 我們從運營子公司收到的分派金額。我們的財務狀況、合同限制以及董事會認為相關的其他因素 。我們證券的持有者不應依賴對我們證券的投資作為未來股息收入的來源。 您在我們證券的投資可能無法實現回報，甚至可能失去對我們證券的全部投資。

與税務有關的風險

我們 可能無法實現我們的公司結構和公司間安排的預期税收效率，這可能會增加我們的全球有效税率 。

我們的公司結構和公司間安排，包括但不限於我們進行公司間交易和相關交易的方式，旨在為我們提供全球税收效率。不同司法管轄區的税法在我們的業務活動中的應用 取決於我們是否有能力以與我們的公司結構和公司間安排一致的方式運營我們的業務。我們運營所在司法管轄區的税務機關可能會挑戰我們針對公司間和關聯方安排的方法，包括但不限於轉讓定價，或者確定我們運營的方式沒有達到預期的税收後果，這可能會增加我們在全球的

在評估我們的納税狀況和確定我們的所得税撥備時，需要一定程度的判斷。在正常的業務過程中，有許多交易和計算的最終納税決定是不確定的。例如，我們的有效税率可能會受到以下不利影響：在法定税率較低的市場中低於預期的收益 而在法定税率較高的市場中高於預期的收益、外幣匯率的變化或相關税收、會計和其他法律、法規、原則和解釋的變化。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們 可能在我們運營的各個司法管轄區面臨不確定的納税義務，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

我們 受制於我們開展業務的每個國家/地區的税收法律和政策。由於新興市場(如我們運營的市場)的立法和其他法律法規(尤其是與税收有關的法規)通常不發達，而且新興市場國家的税收法律和政策的解釋、適用和執行不確定，因此存在我們可能無法 確定我們的税收義務的風險。我們不時就税法在我們的運營中的應用獲得外部税務建議 。由於上述解釋方面的挑戰以及適用和執行的一致性，可能很難獲得這樣的諮詢意見，對法律的意見可能會有所不同。確定我們的税務責任撥備需要進行重大的判斷和估計，並且存在最終應納税額不確定的分類、交易和計算。

我們的税務風險和義務存在於我們目前運營的每個司法管轄區，如果我們在這些新的司法管轄區開展業務，無論是以有機方式還是通過收購，我們的税收敞口和義務可能會在 未來的其他司法管轄區產生。當我們收購業務時，這些風險 可能會增加，特別是在我們能夠進行的與收購相關的財務、税務和其他盡職調查的範圍或性質存在限制或限制的情況下，或者 供應商隱瞞重要信息的情況下。鑑於我們業務的性質，我們還會受到全球正在發生的數字税收政策的普遍變化的影響。

我們不時為所得税和間接税方面的不確定性以及時間和會計差異制定撥備，包括但不限於與我們收購的業務有關的所得税和間接税。雖然我們使用我們認為合理的假設和估計建立了我們的税收和其他撥備，但考慮到我們運營所在國家/地區的税收系統固有的風險和不確定性，這些撥備可能被證明是不夠的。税務機關就我們的納税義務作出的任何不利決定都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響， 並可能對我們在相關司法管轄區的經營和我們的聲譽造成不利影響。

我們 可能是或將成為被動外國投資公司(“PFIC”)，這可能會給美國持有者帶來不利的美國聯邦收入 税收後果。

出於美國聯邦所得税的目的，我們將在任何課税年度成為被動型外國投資公司(“PFIC”)，在任何課税年度內， 在對子公司實施某些前瞻性規則後，(I)至少75%的總收入包括 被動型收入，或(Ii)至少50%的平均資產價值(通常按季度確定)由產生或持有被動型收入的資產 組成。被動收入通常包括股息、利息、租金、特許權使用費、 和某些資本利得。現金通常是一種被動資產。商譽在某種程度上是活躍的，可歸因於產生 或旨在產生活躍收入的活動。基於我們目前和預計的收入和資產構成，以及我們的資產(包括商譽)的預期價值(基於我們普通股的預期價格)，我們預計本課税年度不會成為PFIC。然而，由於PFIC的地位是以年度為基礎確定的，任何對PFIC地位的確定可能要到所涉及的每個納税年度結束時才能知道，而我們在當前納税年度和任何未來納税年度的PFIC地位將取決於我們未來收入和資產的構成，因此不能保證我們在任何納税年度都不會成為PFTC 。

如果在美國投資者持有普通股的任何課税年度內我們是PFIC，則在美國投資者持有此類普通股的後續納税年度內，我們通常將繼續被視為該美國投資者的PFIC，即使我們不再滿足成為PFIC的門檻要求。在這種情況下，這樣的美國投資者通常將受到不利的美國聯邦所得税後果的影響，包括(I)將處置普通股的任何收益的全部或部分視為普通收入，(Ii)對此類收益應用遞延利息費用，並收取某些股息，以及(Iii)遵守某些報告要求。我們不打算提供信息，使投資者能夠進行合格的選舉 基金選舉，如果我們是PFIC，可以減輕美國聯邦所得税的不利後果。如果我們要被歸類為PFIC，請諮詢您的 税務顧問有關擁有和處置普通股的美國聯邦所得税後果。有關進一步的討論，請參閲“税務考慮--重要的美國聯邦所得税考慮”。

採購協議

一般信息

2024年3月5日，我們與Arena Business Solutions Global SPC II，Ltd.簽訂了購買協議，代表和代表分離的投資組合#6-SPC#6(“Arena”或“投資者”)的賬户 。根據購買協議，吾等 有權在購買協議期限內不時向Arena出售最多50,000,000美元的普通股，惟須受購買協議所載的若干限制及條件規限。根據購買協議出售吾等普通股及出售任何股份的時間完全由吾等自行選擇，吾等並無責任根據購買協議向Arena出售任何證券。Arena無權要求我們向Arena出售任何普通股，但Arena有義務在符合某些條件的情況下按照我們的指示進行購買。根據購買協議，Arena有義務支付普通股的每股價格沒有上限。

根據購買協議，我們已向美國證券交易委員會提交了包括本招股説明書的註冊説明書，以根據證券法登記Arena回售總計33,000,000股普通股，包括(I)普通股， 吾等可在本招股説明書日期後根據購買協議(及受購買協議條款限制)不時選擇向Arena發行並出售普通股，以及(Ii)普通股，可根據購買協議的條款以承諾費形式發行，以代替現金支付。

自 起及生效後，我們將控制向Arena出售普通股的時間和金額。根據購買協議向Arena實際出售我們的普通股將取決於我們將不時確定的各種因素，其中包括市場狀況、我們普通股的交易價格，以及我們對我們業務和運營的適當資金來源的決定。我們根據購買協議可能收到的淨收益(如果有)目前無法確定 ，因為這將取決於我們向Arena出售股份的頻率和價格、我們滿足購買協議的條件和其他限制的能力、購買協議的條款和條件以及實益所有權限制和交易所上限的任何影響。我們預計，我們向Arena出售此類產品所獲得的任何收益(如果有)將用於營運資本和一般公司用途。

《採購協議》包含雙方的慣例陳述、保證、條件和賠償義務。協議副本已作為包括本招股説明書在內的註冊説明書的證物提交，並可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上以電子方式 獲取。

Arena通過本招股説明書最終提供轉售的普通股數量取決於我們根據購買協議選擇自生效日期起及之後出售給Arena的普通股數量(如果有)。根據購買協議向Arena發行我們的普通股 不會影響我們現有股東的權利或特權，但我們每個現有股東的經濟和投票權權益將被稀釋。雖然我們的現有股東擁有的普通股數量不會減少，但在任何此類發行後，我們現有股東擁有的普通股將佔我們已發行普通股總數的較小百分比 。

根據購買協議購買 股份

當購買協議中規定的購買義務的條件初步得到滿足後(“生效日期”)，包括包括本招股説明書在內的註冊説明書已被美國證券交易委員會宣佈生效，我們將在自本公司有權交付預先通知的前提條件得到滿足之日(“開始日期”)之日起的36個月期間內，不時擁有 權利，但沒有義務。指示Arena在任何交易日(每個“購買 日期”)及時向Arena發出預先通知(每個“預先通知”)，以指示Arena購買指定數量的普通股，不得超過購買協議中規定的某些限制。

每次購買的普通股數量(“最高購買金額”)根據收到預售通知的時間而有所不同 ，(A)如果在上午7：30之前收到預售通知。東部時間，(I)相等於緊接預先通知前十(10)個交易日普通股每日平均成交價值的40%(40%) 的金額， 或(Ii)1,000萬美元，(B)如果預先通知是在上午7：30之後收到的，則以較低者為準。東部時間但在上午10：30或之前東部時間，(I)在緊接預先通知前十(10)個交易日內普通股每日平均成交價值的30%(30%)的金額，或(Ii)600萬美元，以及(C)如果預先通知是在上午10：30之後收到的，則以較低者為準。東部時間，但在下午12：30或之前東部時間，(I)相當於緊接預先通知前十(10)個交易日普通股每日交易價值的20%(20%)的金額，或(Ii)300萬美元。

Arena在吾等根據購買協議進行的收購中須為吾等普通股支付的每股收購價格(如有)將參考根據購買協議計算的吾等普通股成交量加權平均價格(“VWAP”)， 自上午9：30起(A)期間釐定。東部時間到下午4點東部時間，不包括開盤價和收盤價，如果提前通知是在上午7：30之前。東部時間，(B)東部時間上午11：00至下午4：00東部時間，不包括開盤價和收盤價，如果提前通知是在 上午7：30之後。東部時間，上午10：30之前東部時間和(C)下午1點開始東部時間到下午4點東部時間，不包括開盤價和收盤價，如果提前通知是在上午10：30之後。東部時間和下午12：30之前東部時間(“購買估價期”)。如果任何給定I-小時間隔結束時的全天VWAP與前一I-小時間隔相比變化了+/-10%，則購買價格將是Arena當天銷售執行量的90%。

終端

購買協議將於下列日期中最早發生的日期自動終止：(I)生效日期36個月 週年後的下一個月第一天，及(Ii)Arena根據購買協議向吾等以總購買價50,000,000美元向吾等購買 普通股的日期。吾等可於向Arena發出五個交易日的事先書面通知後終止收購協議 ，但前提是(I)並無尚未發出的預付通知及尚未發行的普通股，及(Ii)吾等已支付根據購買協議欠Arena的所有款項。經雙方書面同意，本購買協議可隨時終止。

費用

作為Arena簽署和交付購買協議的對價，我們將在註冊聲明生效的一(1) 營業日內向Arena發行總美元價值等於1,250,000美元的普通股 數量(“承諾費股票”)，基於每股普通股價格，該數量的總美元價值等於 至1,250,000美元的普通股，該價格應等於緊接註冊聲明生效前十(10)個交易日內普通股的每日VWAP的簡單平均值(“參考價”)。 為免生疑問，參考價格的計算將涵蓋ELOC投資者股票生效的前一天。

承諾費股票將在根據以上段落首次發行後進行真實調整，據此，我們將向我們的轉讓代理髮送不可撤銷的 指示，以電子方式向Arena或其指定人(S)轉讓總計 美元價值等於1,250,000美元的普通股數量，基於(A)每股普通股價格的較低者，價格應等於緊接註冊聲明生效前十(10)個交易日普通股每日VWAP的簡單平均值 (“承諾費股價”)和(B)(I)在(但不包括)本註冊聲明生效日期後二十(20)個交易日內三(3)個交易日內最低日內交易價格的簡單平均值和(Ii) 本註冊聲明生效後第二十(20)個交易日的收盤價。因此，本公司應於登記聲明生效後，按承諾費股份價格向Arena迅速(但在任何情況下不得遲於一個(1)交易日)發行承諾費股份，並應(如適用)迅速(但在任何情況下不得遲於定價期限結束後一個(1)交易日)向Arena發行額外承諾費股份。

提前通知投遞的條件

我們 根據購買協議向Arena發送預先通知的能力取決於是否滿足某些條件，這些條件完全不受Arena的控制，其中包括：

Arena禁止賣空或套期保值

Arena 已同意，其及其任何代理、代表及聯屬公司並無或將以任何方式直接或間接訂立或實施任何(I)“賣空”(該詞定義見1934年法令SHO 規例242.200節)或(Ii)套期保值交易，即在購買協議終止前的任何時間內建立有關吾等普通股的淨空頭倉位。

銷售限制

根據購買協議的條款，吾等將不會向Arena出售普通股，若該等股份與Arena當時實益擁有的所有其他 股份(包括承諾費股份)合計，而根據購買 協議購買超過實益擁有權限額或交易所上限(除非吾等獲得股東 批准發行超出交易所上限的普通股)，則吾等不會向Arena出售普通股。

禁止浮動匯率交易

購買協議中對未來融資、優先購買權、參與權、罰金或違約金沒有限制 ，但在購買協議期限內禁止(除某些有限的例外情況外)進行特定的“可變利率交易” (該術語在購買協議中定義)。除其他事項外，該等交易包括： 發行可轉換證券，其轉換或行使價格以發行日期後我們普通股的交易價格為基礎或隨其變動，或吾等與第三方訂立或訂立協議以達成“股權信貸額度”或其他實質上類似的持續發售，據此吾等可按未來釐定的價格發售、發行或出售吾等普通股或任何可行使、可交換或可轉換為吾等普通股的證券。

發現者 費用

除EF Hutton LLC 外，我們和Arena均未與任何要求對方支付任何費用或佣金的發現者或 經紀人進行任何與購買協議交易有關的交易。

履行收購協議對我們股東的影響

根據購買協議，本公司可能向Arena發行或出售的本次發售中登記的所有25,000,000股普通股預計 均可自由處理。預計本次發行中登記的普通股將於作為招股説明書一部分的註冊説明書生效之日起最長36個月的時間內出售。Arena在任何給定時間出售在本次發行中登記的大量普通股可能會導致我們普通股的市場價格 下跌並高度波動。向Arena出售我們的普通股(如果有的話)將取決於市場狀況和其他因素，由我們決定。

我們 可能最終決定將根據購買協議可供我們出售的全部、部分或全部普通股出售給Arena。如果我們向Arena出售普通股，在Arena收購普通股後，Arena可以隨時或不時酌情轉售全部、部分或不出售這些普通股。因此，我們根據購買協議向Arena出售普通股，Arena在任何給定時間轉售在本次發售中登記轉售的大量普通股，或 認為這些出售可能發生，可能導致普通股市場價格下跌和高度波動，並可能 導致我們普通股其他持有人的利益大幅稀釋。

此外，如果我們根據購買協議向Arena出售大量普通股，或者如果投資者預期我們會這樣做，則普通股的實際銷售或我們與Arena的協議本身的存在可能會使我們在未來以我們可能希望進行此類出售的時間和價格出售股權或與股權相關的證券變得更加困難。然而， 吾等有權控制向Arena額外出售吾等普通股的時間及金額，而吾等可隨時酌情終止購買協議 ，而吾等無須承擔任何費用。

在本次發行中從Arena購買普通股的投資者 在不同的時間可能會為這些普通股支付不同的價格； 因此，他們可能會經歷不同程度的稀釋，在某些情況下，他們的投資結果可能會大幅稀釋和不同的結果。 投資者在本次發行中從Arena購買的普通股價值可能會下降，這是因為我們未來向Arena出售普通股的價格低於該等投資者在此次發行中為其普通股支付的價格。

根據購買協議的條款，我們有權利但沒有義務指示Arena購買我們最多50,000,000美元的普通股 。Arena根據本招股説明書最終提出轉售的普通股數量取決於我們根據購買協議向Arena出售普通股的每股價格 。由於Arena根據購買協議為我們可能選擇出售的普通股支付的每股收購價(如果有)將在根據購買協議進行的每一次購買的適用定價期間內根據我們普通股的市場價格波動， 截至本招股説明書日期，我們無法預測根據購買協議我們將向Arena出售的普通股數量、Arena為這些普通股支付的實際每股收購價、或我們將從這些銷售中籌集的實際毛收入 (如果有)。

如果 我們選擇根據購買協議向Arena發行和出售比根據本招股説明書登記轉售的普通股更多的普通股，以獲得相當於購買協議下可用總收益總計50,000,000美元的總收益， 我們將向美國證券交易委員會提交一份或多份額外的登記聲明，以根據證券法登記Arena根據購買協議不時選擇出售的任何此類額外普通股的再銷售 ，美國證券交易委員會必須聲明此類額外的登記聲明生效，我們才能根據購買協議向Arena出售任何額外的普通股。 除了根據本招股説明書登記轉售的2,500,000,000股普通股外，我們根據購買協議發行和出售的任何普通股都可能對我們的股東造成額外的重大稀釋。

根據購買協議向Arena發行普通股不會影響我們現有股東的權利或特權， 除非我們每位現有股東的經濟和投票利益將被稀釋。儘管我們現有股東擁有的普通股數量 不會減少，但在任何此類發行後，我們現有股東擁有的普通股在我們已發行普通股總數中所佔的比例將較小 。

下表列出了假設我們根據收購協議以不同的購買價格向Arena出售股份所獲得的總收益的50%的Arena的所有權百分比(並假設不發行普通股作為承諾 費用股)：

使用收益的

出售證券持有人根據本招股説明書提供的所有 普通股將由出售證券持有人 代為出售。我們將不會從這些銷售中獲得任何收益。

我們 根據購買協議可從我們根據購買協議向出售證券持有人進行的任何銷售中獲得高達50,000,000美元的總收益。根據購買協議出售所得款項淨額(如有)將視乎本招股説明書日期後，吾等向出售證券持有人出售普通股的頻率及價格而定。請參閲標題為 的部分“分銷計劃”有關更多信息，請參閲本招股説明書的其他部分。

我們 預計將根據購買協議收到的任何收益用於營運資金和一般公司用途。截至 本招股説明書的日期，我們不能確切地説明所有特定用途，以及我們可能為這些用途分配的任何淨收益 的金額。因此，我們將對這些收益的使用保留廣泛的酌情決定權。

分紅政策

我們 可以不時宣佈普通股的股息。未來任何股息的宣佈、支付和數額將由我們的董事會酌情決定，並將取決於運營結果、現金流和財務狀況、運營和資本要求以及董事會認為相關的其他因素。不能保證未來將支付股息，如果支付股息，也不能保證任何此類股息的金額。

我們的 董事會在決定是否派發股息時有完全的決定權，受開曼羣島法律的某些限制，即我們的公司只能從利潤或股票溢價中支付股息，並且始終規定，如果這會導致公司無法償還在正常業務過程中到期的債務，則在任何情況下都不能支付股息。 此外，我們的股東可以通過普通決議宣佈股息，但股息不得超過我們的 董事會建議的金額。即使我們的董事會決定分紅，未來分紅的時間、金額和形式(如果有的話) 將取決於我們未來的經營業績和現金流、我們的資本要求和盈餘、我們從子公司獲得的分紅金額 、我們的財務狀況、合同限制和董事會認為相關的其他因素。請參閲標題為“證券説明”和“税務方面的考慮” 在本招股説明書中，獲取有關任何宣佈的現金股息的潛在税務後果的信息。

未經審計的形式簡明合併財務信息

引言

以下未經審核備考簡明合併財務資料列載經調整以實施業務合併的EDOC及 AOI的財務資料。

以下為截至2023年6月30日的未經審核備考簡明綜合資產負債表，將本委託書/招股説明書中其他部分所載的友邦保險截至2023年6月30日的歷史經審核綜合資產負債表與EBOC於2023年8月8日提交予美國證券交易委員會的截至2023年6月30日的10-Q表中所載的EBOC歷史未經審核資產負債表合併而成，使業務合併具有形式上的效力，猶如其已於2023年6月30日發生一樣。

以下為截至2023年6月30日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表，綜合了本委託書/招股説明書其他部分所載的友邦保險截至2023年6月30日止年度的歷史經審核簡明綜合經營報表，以及包括於2023年8月8日呈交美國證券交易委員會的10-Q表中的EBOC歷史上截至2022年7月1日至2023年6月30日期間的未經審計簡明綜合經營報表，猶如業務合併已於2022年7月1日發生一樣。

截至2023年6月30日的未經審計的備考簡明合併資產負債表源自：

截至2023年6月30日的年度未經審計的形式簡明合併經營報表源自：

以下未經審核備考簡明綜合財務資料乃根據S-X規例第11條編制，並於本委託書/招股説明書收錄交易會計調整之日起生效。AOI和EDOC已 選擇不提交任何與合理預期將發生或已經發生的潛在協同效應和其他交易影響有關的估計，只會在未經審計的備考簡明合併財務信息中列報交易會計調整。

此 信息應與本委託書/招股説明書中包含的AOI和EDOC各自的財務報表和相關説明以及本委託書/招股説明書中包含的AOI和EDOC的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本委託書/招股説明書中包含的其他財務信息一起閲讀。

業務組合

於2022年12月5日，EDOC與AOI訂立業務合併協議，於簽署合併協議後成為業務合併協議一方(“合併”)，將成立的開曼羣島豁免公司(“pubco”)， AOI合併附屬公司，將成立的開曼羣島豁免公司及pubco的全資附屬公司(“合併 附屬公司”)，美國醫師有限責任公司(“買方代表”)，以買方代表的身份， Seaton，根據業務合併協議的條款及條件，作為賣方的代表(“賣方代表”)及友邦保險已發行股本的每名持有人(“主要賣方”)(經不時修訂以包括籤立及向EDOC、PUBCO及AOI交付聯名股的後續方(“加盟賣方”)，以及根據友邦保險的組織章程大綱及章程細則所載的拖拖權，受業務合併協議的條款約束的友邦保險已發行股本的持有人。根據《企業合併協議》，在其中所載條款及條件的規限下，(A)EBOC將與子公司合併及合併，而EBOC繼續作為尚存實體(“合併”)，而EBOC證券持有人將獲得實質上與pubco相同的證券，及(B)緊接合並前，pubco將向賣方收購AOI的全部已發行及已發行普通股(“已購買股份”)，以換取pubco的普通股，而AOI將成為pubco的全資附屬公司(“股份交易所”)，及連同合併及業務合併協議所預期的其他交易(下稱“交易”)。

交換 考慮事項

根據業務合併協議，於完成日，EDOC與合併子公司合併，並併入合併附屬公司，而EDOC繼續作為尚存實體(“合併”)，因此，EDOC成為本公司的全資附屬公司，而於截止日期前已發行及未償還的各項EDOC證券均予註銷，以換取本公司實質上相同的證券。本公司向賣方收購本公司所有已發行及已發行普通股(“已購買股份”) ，以換取每股面值0.0001美元的本公司普通股(“公司普通股”) (“股份交易所”)。

更具體地説，根據企業合併協議，在企業合併的生效時間(“生效時間”)：

2024年3月22日，普通股和權證開始在納斯達克資本市場(“納斯達克”)交易，代碼分別為“COOT”和“COOTW”。

企業合併的會計處理

根據《國際財務報告準則》，業務合併將作為資本重組入賬。在這種會計方法下，就財務報告而言，EDOC 將被視為“被收購”公司，而AOI將被視為會計“收購方”。 這一確定主要基於以下假設：

另一個決定性因素是，EBOC不符合IFRS 3對“業務”的定義，因此，出於會計目的，業務合併將在IFRS 2的範圍內作為資本重組入賬。EBOC的淨資產將按歷史成本列報，沒有商譽或其他無形資產的記錄。向eDoc發行的股份的任何公允價值超過eDoc收購的可識別淨資產的公允價值，代表對其股票上市服務的補償，並在發生時計入費用。

以下 彙總了截止日期的普通股數量：

以下截至2023年6月30日的未經審核備考簡明綜合資產負債表及截至2023年6月30日止年度的未經審核備考簡明綜合資產負債表及截至2023年6月30日止年度的未經審核備考簡明綜合資產負債表 乃根據EBOC及AOI的歷史財務報表編制，金額以澳元列報(詳情請參閲附註2-“列報基準”)。未經審核的備考調整基於目前可獲得的信息、假設和估計，並在附帶的 附註中進行了説明。實際結果可能與用於列報隨附的未經審計預計簡明合併財務報表的假設大不相同。

未經審計 形式簡明合併資產負債表

截至2023年6月30日 ⁽¹⁾

(單位：澳元)

未經審計 形式簡明合併資產負債表

截至2023年6月30日 ⁽¹⁾-(續)

(單位：澳元)

未經審計的形式簡明合併經營報表

截至2023年6月30日的年度⁽¹⁾

(單位：澳元)

未經審計形式簡明合併財務信息附註

附註 1-列報和會計政策的依據

根據《國際財務報告準則》，業務合併將作為資本重組入賬。在這種會計方法下，從財務報告的角度來看，EDOC 將被視為“被收購”的公司，而AOI將成為會計上的 “收購方”。這一決定主要基於以下假設：

另一個決定性因素是，EBOC不符合IFRS 3對“業務”的定義，因此，出於會計目的，業務合併將在IFRS 2的範圍內作為資本重組入賬。EBOC的淨資產將按歷史成本列報，沒有商譽或其他無形資產的記錄。向eDoc發行的股份的任何公允價值超過eDoc收購的可識別淨資產的公允價值，代表對其股票上市服務的補償，並在發生時計入費用。

澳大利亞油籽的歷史財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的，並以澳元作為其職能貨幣和列報貨幣(“澳元”)。EDOC的歷史財務報表是根據美國公認會計原則並以其功能和列報貨幣美元(“美元”)編制的。未經審計的形式簡明綜合財務信息反映了國際財務報告準則，這是澳大利亞油籽使用的會計基礎。EDOC的歷史財務報表已從美國公認會計原則轉換為國際財務報告準則，以與澳大利亞油籽使用的會計基礎保持一致。見 附註3--國際財務報告準則換算和列報對齊。

EDOC的 歷史財務報表已轉換為澳元，並以澳元列報，目的是使用以下匯率以未經審計的 形式簡明合併財務信息列報：

由於 澳大利亞油籽和EDC具有不同的會計年度結束，為了滿足美國證券交易委員會的形式要求，即在澳大利亞油籽截至2023年6月30日的最新年度財政年度結束後93天內結束的年度期間的經營 業績， 2023年，EDOC截至2023年6月30日的12個月的財務業績通過以下方法計算得出：(I)截至2022年12月31日的年度業績減去EDOC截至2022年6月30日的6個月的業績，加上(Ii)截至2023年6月30日的六個月的業績。

附註 1a-EDO操作説明書的對賬

下表列出了截至2022年6月30日的12個月的EDOC財務業績計算結果：

附註 3-國際財務報告準則換算和列報對齊

國際會計準則委員會為編制未經審核的備考簡明合併財務信息而發佈的美國公認會計原則與國際財務報告準則之間的差異，已對EDOC的歷史財務信息進行了調整。就未經審計的形式簡明合併財務信息而言，將EDOC的財務報表從美國公認會計原則轉換為IFRS所需的兩項調整是： (I)根據IFRS 2將須贖回的EDOC A類普通股重新歸類為非流動財務負債，因為股東 有權要求EDC贖回普通股，並且EDOC有不可撤銷的義務為此類贖回提供現金或其他財務工具。以及(Ii)根據權證協議中的“無現金”結算條款，根據國際會計準則第32號，將EDOC權證從權益(根據美國公認會計原則)重新分類為非流動金融負債 ，按公允價值計入損益。

此外，作為編制未經審核的備考簡明綜合財務信息的一部分，進行了某些重新分類，以根據澳大利亞油籽的歷史財務信息的列報來調整EDOC的歷史財務信息。

此外，作為編制未經審計的形式簡明綜合財務信息的一部分，EDOC的歷史財務信息已根據澳大利亞油籽 歷史財務信息的列報方式從美元折算為澳元，如附註1-“列報基礎”所述。

附註 4-對截至2023年6月30日的未經審計預計合併資產負債表的調整

未經審核的備考簡明合併財務資料乃為説明業務合併的影響而編制，而 僅供參考之用。

以下未經審計的備考簡明合併財務信息是根據經最終規則修正的S-X條例第11條編制的，發佈編號33-10786“關於收購和處置業務的財務披露修正案” 以描述交易的會計處理(“交易會計調整”)，並展示已發生或合理預期發生的可合理評估的協同效應和其他交易影響(“管理層的調整”)。 EDOC已選擇不列報管理層的調整，僅在未經審計的 形式簡明合併財務信息中列報交易會計調整。歷史財務報表已在未經審核備考簡明合併財務信息中進行調整，以包括根據S-X法規第11條進行的所有必要交易會計調整，包括預計不會產生持續影響的交易會計調整。

經審核的歷史財務報表已在未經審核的備考簡明綜合財務信息中進行調整，以使反映GAAP下交易會計的交易會計調整具有備考效果。在業務合併之前，澳大利亞油籽 和埃多克沒有任何歷史關係。因此，不需要進行形式上的調整來消除兩家公司之間的活動。

假設業務合併發生在2023年1月1日，未經審計的預計簡明合併經營報表中列報的預計基本每股收益和稀釋後每股收益金額是基於合併後公司已發行股票的數量。

截至2023年6月30日未經審計的備考簡明合併資產負債表的備考調整如下：

附註 5-對截至2023年6月30日的年度未經審計的形式簡明合併經營報表進行調整和重新分類

截至2023年6月30日的年度未經審計的預計簡明合併業務報表中包括的預計調整如下：

附註 6-每股淨虧損

代表 使用歷史加權平均已發行股份計算的每股虧損，以及與業務合併相關的額外股份發行(假設股票自2022年7月1日起已發行)。由於業務合併乃於呈報期間開始時反映 ，故在計算每股基本及攤薄虧損的加權平均已發行股份時，假設與業務合併相關的已發行股份在呈報的整個 期間均為已發行股份。

未經審計的備考簡明合併財務信息是根據EDOC公開股票的實際贖回情況編制的。

管理層對財務狀況的討論和分析

和 運營結果

您 應閲讀以下有關AOI財務狀況和經營業績的討論和分析，同時閲讀標題為“選定的綜合財務數據”的 部分和AOI的綜合財務報表以及本委託書/招股説明書中其他部分包含的相關 説明。本討論包含涉及風險和 不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素，包括“風險因素”和本委託書/招股説明書中其他部分陳述的因素，AOI的實際結果和選定事件的時間可能與這些前瞻性 陳述中預期的大不相同。

概述

AOI 是一家澳大利亞專有公司，直接或間接通過其子公司，專注於生產和銷售無化學、非轉基因、可持續的食用油和從油籽中提取的產品。AOI認為，從化石燃料經濟向可再生和無化學品經濟轉型是解決目前世界面臨的許多健康問題的辦法。為此，AOI致力於與供應商和客户合作，消除食用油生產和製造系統中的化學物質 ，向全球客户提供高質量的產品，如非轉基因油籽以及有機和非有機食用油。在過去的20年裏，AOI已經成長為澳大利亞最大的冷榨油廠，嚴格壓榨不含轉基因的常規和有機油籽。

AOI 有一個油籽種植者合同基礎，由新南威爾士州當地和地區的農民和股東組成，致力於可持續、可再生和有機農業。農民採用保護性耕作和最少使用化學品和化肥等再生耕作方法來種植無殘留物的農產品，並增加碳封存，從而從大氣中吸收更多的碳，並將更多的碳封存在土壤中。這些合同規定了固定英畝或公頃的油籽合同以及 油籽的標準噸位合同。

然後，非轉基因油籽被冷壓、過濾和裝瓶，製成有機和非有機食品級油、植物蛋白粉和飼料口糧中的補充劑。冷榨包括在不超過50°C的温度下，在不使用化學品和 溶劑的情況下對油籽進行擠壓和研磨，從而產生保留營養價值、抗氧化劑和健康歐米茄脂肪酸的油和膳食。然後，AOI與各種營銷者和分銷商合作，在澳大利亞零售市場和選定的出口市場銷售其產品。AOI通過商標“Good Earth Oils”在澳大利亞、新西蘭、日本和美國開展業務。

業務組合

我們 於2024年3月21日完成了業務合併。我們的普通股和權證於2024年3月22日在納斯達克開始交易，代碼分別為“COOT”和“COOTW”。

運營結果的組成部分

截至2023年和2022年6月30日的年度運營業績

銷售額 收入

於截至2023年6月30日止12個月期間，銷售收入較截至2022年6月30日止12個月期間增加4,137,497澳元或14%至29,049,345澳元，而截至2022年6月30日止12個月期間則為24,911,848澳元，主要由於對冷榨菜籽油的需求增加而帶來有利的市況。

銷售成本

截至2023年6月30日止12個月期間，銷售成本較截至2022年6月30日止12個月期間增加1,700,527澳元或8%，至20,498,069澳元，而截至2022年6月30日止12個月期間則為18,797,541澳元，主要由於購買額外油菜籽以配合產量增加23%及菜籽油銷售增加。毛利率的增長主要是由於批發市場品牌產品的發展。

管理費用

在截至2022年6月30日的12個月內，行政費用增加2,191,865澳元或192%，至3,331,864澳元，主要是由於與EdocAcquisition Corp的業務合併活動的交易成本，包括產生的審計費用205,385澳元、諮詢費用307,692澳元和法律費用729,872澳元。

財務 費用

於截至2023年6月30日止12個月期間，財務支出較截至2022年6月30日止12個月期間的361,904澳元增加190,172澳元或34%至552,076澳元，主要原因是利率上升(澳洲現金利率由0.85%增至4.1%) 以及強勁銷售業績導致額外營運資金需求所致的額外債務融資活動。

員工 福利費用

員工福利支出在截至2023年6月30日的12個月期間增加238,614澳元或10%，至2,302,641澳元，而截至2022年6月30日的12個月期間為2,064,027澳元，這主要是由於我們員工和運營規模的增加，以及從 開始對公司適用於考慮到總工資超過納税起點的情況。

折舊 費用

折舊 截至2023年6月30日的12個月期間的支出減少69,601澳元或15%，至461,074澳元，而截至2022年6月30日的12個月期間為391,473澳元，這主要是由於安裝了額外的廠房和設備，並通過 遞減折舊法開始折舊。

流動性 與資本資源

我們 目前通過銷售收入為內部運營提供資金。我們的基本原則是建立和維護財務基礎，以保持運營的穩健性和效率，實現可持續增長。我們的流動資金需求 主要是為我們的業務運營提供資金，包括資本支出和營運資本要求。我們的主要流動資金來源是我們的銷售收入。

未來任何銷售收入的來源、時機和可用性將主要取決於市場狀況，更具體地説，取決於市場對我們產品的接受程度。由於缺乏必要的資金，我們可能需要推遲、縮減或取消 費用。

由於AOI在昆士蘭州中部的Emerald附近建造了一座多油籽壓榨廠，預計耗資2500萬澳元，預計我們2024財年的銷售收入將比我們最初的預測有所減少。AOI已申請並於2023年12月14日獲得批准，政府支持500萬澳元的激勵措施，並通過 產業合作伙伴計劃授予税收優惠。向AOI提供的500萬澳元贈款的條款目前正在討論中，預計將於2024年3月開始提供資金 。預計該設施的資本組合餘額將包括AOI運營現金流中的300萬澳元、用於建設和設備融資的銀行融資機制中的600萬澳元至1000萬澳元、以及用於在15個月內完成新工廠的800萬澳元至1100萬澳元的股權融資。如果AOI不能籌集全部或部分的800萬澳元至1100萬澳元的股權融資，AOI打算從AOI的運營現金流中彌補資金來源的缺口。

我們的短期流動資金需求主要與業務運營掛鈎，包括支付運營成本、生產 成本、員工費用和營銷費用。我們的長期流動資金需求主要與產品開發和業務擴張有關。隨着業務合併的成功完成和競技場管道投資的融資 以及隨後的兩批投資，再加上運營收入，AOI相信其將擁有足夠的營運資金 9-12個月。此外，AOI打算依賴Pubco打算在業務合併結束時達成的5,000萬美元ELOC安排，其最終文件是關閉Arena管道的條件。如果需要額外的 資金來支持我們的營運資金要求以及上述資金來源以外的其他用途，我們可能會尋求 通過股權和債務融資或其他來源籌集額外資金。如果我們通過從第三方獲得貸款來籌集額外資金，這些融資安排的條款可能包括對我們業務的負面契約或其他限制，這可能會 損害我們的運營靈活性，並要求我們產生利息支出。如果我們通過發行股權來籌集更多資金，我們股權持有人的所有權百分比可能會被稀釋。我們不能保證將會有額外的融資，或者，如果可能，我們將能夠以對我們有利的條款獲得額外的融資。

截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的現金流量

截至2023年6月30日，我們的現金和現金等價物約為121,273澳元，而截至2022年6月30日，現金及現金等價物為474,973澳元。下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度現金流活動：

操作 活動

截至2023年6月30日止年度，經營活動提供的現金約為689,796澳元，較截至2022年6月30日止年度的569,226澳元增加17.5%。這包括客户對我們產品的付款收益。

投資 活動

截至2023年6月30日止年度，用於投資活動的現金為2,820,536澳元。這包括用於購買財產、廠房和設備的現金。

截至2022年6月30日止年度，用於投資活動的現金為345,777澳元。這包括用於購買財產、廠房和設備的現金。

為 活動提供資金

截至2023年6月30日止年度，用於融資活動的現金為1,777,040澳元。這包括用於償還借款的現金 減去借款收益。

截至2022年6月30日止年度，融資活動提供的現金為66,357澳元。這包括由借款收益提供的現金。

表外安排 表內安排

在本報告所述期間，我們沒有，目前也沒有美國證券交易委員會規則和法規所定義的任何表外安排 。

關鍵會計政策

AOI 根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制財務報表。在這樣做時，它必須作出估計和假設，以影響其報告的資產、負債、收入和費用以及有關或有資產和負債的披露。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，AOI的財務狀況或經營業績和利潤率將受到影響 。AOI的估計是基於過去的經驗和它認為在這種情況下合理的其他假設， 並持續評估這些估計。AOI將這類會計估計稱為關鍵會計政策和估計，這將在其合併財務報表中進一步討論。

企業合併後對pubco的管理

在企業合併生效時，根據企業合併協議的條款，pubco的董事會和高管如下。業務合併完成後，我們的高管將為全職員工 。

有關官員、董事和被提名人的信息

執行官員

首席執行官兼董事會主席加里·西頓，自成立以來一直擔任董事和協會祕書 。自2014年以來，Seaton先生還擔任過Cootamundra油籽有限公司(“Cootamundra”)、Cowumbla Investments Pty Ltd(“Cowumbla”)和CQ OililSeed Pty Ltd.(“Cowumbla”)以及Energreen Nutrition Australia Pty Ltd.--澳大利亞布里斯班的董事董事總經理。Cootamundra和Cowumbla是AOI的運營子公司。Seaton先生在國際商業運營領域擁有42年以上的經驗，他是一名社會企業家。他目前擔任 G&G Group of Companies(“G&G Group”)的董事長，該集團是在新加坡成立的母公司，負責監管除澳大利亞公司以外的所有業務。G&G集團在新加坡、馬來西亞、斯里蘭卡、非洲、印度和澳大利亞都有業務，主要在農業、大宗商品和可再生能源領域。Seaton先生也是Energreen Nutrition和生物能源種植園的大股東和董事，並是Aditya Birla Sunlife全球清潔能源基金投資委員會的成員。鑑於西頓先生在國際業務運營和油籽行業方面的豐富經驗，我們相信他有資格擔任董事的一員。

首席財務官Bob Wu，自2022年1月1日起擔任AOI集團首席財務官，2021年6月起擔任Energreen Nutrition Australia Pty Ltd.財務總監。Mr.Wu在財務、財務、會計方面有超過17年的經驗。在加入AOI集團之前，Mr.Wu於2018年11月至2020年6月在Lenards Pty Ltd.擔任高級財務總監，並於2017年12月至2018年6月在Sealy Australia擔任亞太區合資財務經理。在此之前，Mr.Wu在中國海洋石油澳大利亞投資公司擔任財務經理3年半，在澳大利亞東海岸價值270億美元的油氣聯合運營中彙報分析和項目審計。Mr.Wu還在安永會計師事務所擁有八年的外部審計師經驗，擅長融資、合資企業會計和法定財務報告。鑑於Mr.Wu在財務和會計方面的豐富經驗，我們認為他有資格 擔任董事的公共部門負責人。

非執行董事

卡皮爾·辛格，董事(獨立)，薪酬委員會主席-辛格先生是資本全球有限責任公司和KGV全球FZE公司的創始人和董事公司，這兩家公司都提供戰略投資和諮詢服務。辛格先生曾在花旗集團印度信貸服務有限公司、渣打銀行和紐約證券交易所上市的HDFC銀行(HDB：NYSE)工作過。辛格先生在發達國家、新興市場和前沿市場的小盤股和微型股領域擁有豐富的知識和網絡，他還擁有跨行業跨境交易的經驗，包括農業和大宗商品業務。辛格先生擁有印度外貿學院新德里校區國際商務研究生學位(2012)。我們認為，考慮到辛格在新興市場和美國上市公司的經驗，他有資格擔任董事的公共部門主管。

梅納卡 阿蘇科拉拉，董事(獨立)，提名委員會主席-Athukorala先生自2016年以來一直擔任蓮花可再生能源有限公司(斯里蘭卡)的執行董事和蓮花水電公司的董事。他還以哈頓種植園首席執行官和蓮花可再生能源公司首席運營官兼地區經理兼董事的身份履行職責 阿蘇科拉拉先生工作到2013年，離開副總經理一職，加入拉蘭橡膠擔任集團總經理 。他的職業生涯始於1992年的初級助理警司，並於2002年成為普塞爾拉瓦種植園有限公司下屬的薩拉瓦莊園的警司。Athukorala先生就讀於科倫坡納蘭達學院，擁有種植園管理和農業高級國家文憑。

陳凱文，董事(獨立)-預計將成為Pubco獨立董事的Kevin Chen的經歷描述包括在本委託書/招股説明書中題為“與eDoc相關的其他信息-董事和高管。”

戈裏·尚卡爾，董事(獨立)，審計委員會主席-Shankar先生自2016年7月以來一直擔任蓮花水電公司的董事，自2019年5月以來一直擔任哈頓種植園公司的董事。他是在科倫坡證券交易所上市的上市公司蓮花水電公司和哈頓種植園公司的審計委員會、第三方關聯交易委員會、薪酬委員會的成員。他也是董事集團-新加坡G&G集團公司的投資與戰略小組成員。Shankar先生在私人銀行工作了10多年，併為HNI‘s&Corporation處理過投資組合管理服務。Shankar先生於2001年畢業於NIT Jalandhar，獲得BTech(機械設計與自動化工程)技術學士學位，並於2003年畢業於瓦蘭加爾國立理工學院，獲得MBA(市場營銷與系統)學位。

業務合併完成後，pubco的業務和事務將由pubco董事會管理或在pubco董事會的監督下進行。 合併完成後，pubco董事會將立即由五名董事組成：Gary Seaton、Gowri Shankar、Kapil Singh、Kevin Chen和Menaka Athukorala，預計Gary Seaton將擔任pubco董事會主席。Pubco董事會的主要職責將是向Pubco管理層提供監督、戰略指導、諮詢和指導。Pubco董事會將定期召開會議，並根據需要另行召開會議。

PUBCO的大多數董事和高級管理人員位於美國境外，是美國以外司法管轄區的國民或居民，其全部或大部分資產位於美國境外。Gary Seaton 和Bob Wu，居住在澳大利亞。Menaka Athukorala居住在斯里蘭卡，Kapil Singh和Gowri Shankar居住在印度。因此，投資者可能很難在美國境內向這些人送達訴訟程序，或執行在美國法院獲得的針對我們或他們的判決，包括基於美國證券法或美國任何州的民事責任條款的判決。有關更多信息，請參閲“民事責任的可執行性”。

家庭關係

PUBCO的任何高管、董事或董事提名者之間都沒有家族關係。

AOI的高管薪酬

到目前為止，AOI的董事或高管都沒有收到任何報酬。此外，到目前為止，AOI的董事和高管沒有應計現金薪酬 。

董事 與企業合併後的高管薪酬

交易結束後，PUBCO打算制定一套與納斯達克上市同行公司現有薪酬政策和理念相一致的高管薪酬計劃，旨在將高管的利益與其利益相關者的利益保持一致，同時 使PUBCO能夠吸引、激勵和留住對PUBCO長期成功做出貢獻的個人。業務合併後有關董事和高管薪酬的初步決定 已由pubco董事會薪酬委員會 確定。

董事 與企業合併後的高管薪酬

PUBCO 打算制定一項與納斯達克上市同行公司的現有薪酬政策和理念相一致的薪酬計劃，旨在使高管的利益與其利益相關者的利益保持一致，同時使PUBCO能夠吸引、 激勵和留住為PUBCO長期成功做出貢獻的個人。合併後董事和高級管理人員的薪酬初步確定如下：

高管 與高管的僱傭協議

Pubco的某些高管在業務合併結束時與Pubco簽訂了高管僱傭協議。：

首席執行官兼董事會主席加里·西頓。與Seaton先生簽訂的高管聘用協議規定，Seaton先生將擔任Pubco首席執行官一職，基本年薪為20萬澳元。根據協議，Seaton先生的僱傭是隨意的，並將一直持續到Seaton先生或Pubco先生向另一方發出終止僱傭的至少60天的書面通知為止。如果。如果PUBCO無故終止對Seaton先生的僱用，他有權獲得：(1)終止後6個月內繼續支付基本工資；(2)終止日期前應計但未支付的基本工資；(3)在終止日期之前發生的任何未報銷的預先核準的合理業務費用的報銷；(4)應計但未使用的年假天數；以及(V)根據任何適用的補償安排或福利、股權或附帶福利計劃或計劃或撥款的條款，在終止日期 有權獲得的所有其他付款、福利或附帶福利。

首席財務官Bob Wu。與Mr.Wu簽訂的高管聘用協議規定，Mr.Wu將擔任PUBCO首席財務官，基本年薪為100,000澳元。根據協議，Mr.Wu的僱傭是隨意的，並將繼續 ，直到Mr.Wu或PUBCO向對方發出終止僱傭意向的至少60天的書面通知。如果. Mr.Wu的僱傭被公共公司無故終止，他有權獲得：(1)終止後6個月內繼續支付的基本工資；(2)到終止日為止未付的應計基本工資；(3)在終止日之前未報銷的任何未報銷的合理業務費用；(4)應計但未使用的年假；以及(V)根據任何適用的補償安排或福利、股權或附帶福利計劃或計劃或撥款的條款，他於終止日期有權獲得的所有其他 付款、福利或附帶福利。

“原因” 在高管僱傭協議中被定義為：(I)高管故意不履行高管職責 (由於身體或精神疾病導致的任何此類不履行職責除外)；(Ii)高管故意不遵守董事會或公司的任何有效和法律指令；(Iii)高管故意不誠實、 違法行為或嚴重不當行為，這在每一種情況下都對公司或其附屬公司造成重大損害；(Iv)高管貪污、挪用公款或欺詐，不論是否與高管受僱於公司有關；(V)高管被定罪或認罪或不承認構成重大可公訴罪行或涉及道德敗壞的罪行，如果此類重罪或其他罪行與工作有關，嚴重損害高管為公司提供服務的能力，或對公司或其附屬公司造成物質/聲譽或財務損害；(Vi)高管的材料 違反公司的書面政策或行為準則，包括與歧視、騷擾、從事非法或不道德行為和道德不端有關的書面政策；(Vii)高管故意未經授權披露機密信息(定義如下)；(Viii)高管實質性違反本協議或高管與公司之間的任何其他書面協議規定的任何實質性義務。或(Ix)高管參與了給公司帶來負面宣傳或使公司蒙受公眾恥辱、難堪或名譽掃地的行為。此外，如果在高管終止僱用之日，存在有理由終止聘用的事實和情況，則應將該高管的聘用視為有理由終止，即使在終止後發現了此類事實和情況 。

受控 公司豁免

在業務合併完成後，首席執行官兼創始人Gary Seaton將實益擁有Pubco董事選舉的總投票權的50%以上。因此，PUBCO將是納斯達克上市規則 所指的“受控公司”，並有資格選擇不遵守某些公司治理標準，包括但不限於以下要求：

儘管在業務合併完成後，pubco最初並不打算依賴此類豁免，但pubco可以選擇在其仍是“受控公司”的情況下使用其中的一項或多項豁免。因此，對於受所有這些公司治理要求約束的公司的股東，您可能得不到同樣的保護。如果 PUBCO不再是“受控公司”，其股票繼續在納斯達克上市，PUBCO將被要求 在適用的過渡期內遵守本規定。看見“風險因素--在業務合併和AOI作為上市公司運營之後，與我們的證券有關的風險。”

外國 私人發行商

PUBCO 是交易法規則所指的外國私人發行人，因此允許PUBCO遵循其母國開曼羣島的公司治理實踐，而不是納斯達克適用於美國國內公司的公司治理標準。例如，pubco不要求董事會多數成員由獨立董事組成，也不要求薪酬委員會或提名和公司治理委員會完全由獨立董事組成。Pubco可以選擇 遵循其母國的公司治理做法，只要它仍然是外國私人發行人。因此，PUBCO的 股東可能無法獲得與受納斯達克公司治理要求約束的美國國內公司股東相同的保護。作為一家外國私人發行人，pubco也受到較低的披露要求，並不受適用於美國國內發行人的美國證券規則和法規的某些 條款的約束，例如監管代理募集 的規則以及某些內幕報告和短期波動利潤規則。儘管如此，PUBCO打算與納斯達克上市的美國國內公司 保持一致，盡其所能為其股東提供更高的透明度和 保護。

董事獨立性

由於完成業務合併後其證券在納斯達克上市，PUBCO在確定董事是否獨立時將遵守適用於外國私人發行人和受控公司的此類交易所的規則 。 PUBCO董事會已諮詢並將諮詢其法律顧問，以確保董事董事會的決定 與這些規則以及所有相關證券和其他有關董事獨立性的法律法規一致。

完成後，我們預計PUBCO董事會人數將為五人，其中三人將符合納斯達克獨立董事指導方針的獨立 含義。我們預計，Gowri Shankar、Kapil Singh、Kevin Chen和Menaka{br>Athukorala將成為納斯達克規則和適用的美國證券交易委員會規則中定義的“獨立董事”。

風險監管

Pubco董事會負責監督pubco的風險管理流程。Pubco董事會將重點關注Pubco的總體風險管理戰略、Pubco面臨的最重大風險，以及監督Pubco管理層實施風險緩解策略的情況。PUBCO的審計委員會還將負責討論PUBCO在風險評估和風險管理方面的政策。

Pubco董事會認識到其業務和行業的不斷髮展變化，並將在新的威脅和風險出現時積極參與監控。特別是，公共部門董事會將負責密切監測迅速演變的新冠肺炎疫情、其對公共部門業務的潛在影響以及風險緩解策略。

董事會委員會

業務合併完成後，PUBCO將成立獨立的常設審計委員會、提名委員會和薪酬委員會。Pubco董事會將通過每個委員會的章程。PUBCO打算遵守未來適用於PUBCO的納斯達克要求 。

審計委員會

閉幕後，Pubco的審計委員會將由Gowri Shankar、Menaka Athukorala和Kevin Chen組成，Gowri Shankar擔任主席。Pubco董事會已確定，所有此類董事均符合納斯達克上市規則和交易所法案第10A-3條的獨立性要求。每名審計委員會成員均具備納斯達克審計委員會要求的財務知識，並具有公開上市公司審計委員會成員經驗。在做出這一決定時，PUBCO董事會審查了每個審計委員會成員的經驗範圍以及他們以前和/或目前工作的性質。

提名委員會

閉幕後，Pubco的提名委員會將由Kapil Singh、Menaka Athukorala和Kevin Chen組成，Menaka Athukorala將擔任主席。提名委員會負責評估董事會的表現，審議董事提名或選舉及其他治理問題，並向董事會提出建議。

薪酬委員會

結束後，PubCo的薪酬委員會將由Kapil Singh、Gowri Shankar和Kevin Chen組成，Kapil Singh擔任主席。薪酬委員會負責審查PubCo董事會有關其高管薪酬政策和所有形式的薪酬並向其提出建議。薪酬委員會還將管理PubCo的股權和 激勵薪酬計劃，並就此類計劃的修訂以及採用任何新員工 激勵薪酬計劃向PubCo董事會提出建議。

道德準則

PUBCO 將採用適用於所有員工、高級管理人員和董事的道德準則。這包括PUBCO的主要執行人員、主要財務人員、主要會計人員或主計長，或執行類似職能的人員。我們打算 在我們的網站上披露未來對道德守則的任何修訂或豁免，使任何主要高管、主要財務官、主要會計官或財務總監、執行類似職能的人員或我們的董事免於遵守道德守則的條款 。

股東 與董事會的溝通

股東和其他相關方可以通過致函澳大利亞庫塔蒙德拉考坎布拉大街126-142號澳大利亞油籽投資有限公司與董事會(包括非管理董事)進行溝通，請注意首席財務官鮑勃·吳先生，以便提交給董事會或委員會或信件指向的任何特定董事。 通過這種方式進行溝通的股東應包括信件證據，如經紀公司的文件，證明發件人是Pubco的當前記錄或受益股東。如上所述收到的所有通信將由公司祕書或其指定人員 打開，唯一目的是確定其內容是否包含發送給我們一名或多名董事的消息。任何非廣告材料、產品或服務促銷、明顯攻擊性材料或經合理判斷被認為不適合董事會的事項，將立即轉發給董事會主席、適當的委員會或特定的董事(視情況而定)。

AOI的業務

除 文意另有所指外，本“AOI業務”一節所指的“本公司”、“本公司”、“本公司”及類似的第一人稱指的是AOI及其合併附屬公司在業務合併前作為整體的業務及營運，以及在業務合併後視為整體的Pubco及其合併子公司的業務及營運。

概述

AOI 是一家澳大利亞專有公司，直接或間接通過其子公司，專注於生產和銷售無化學、非轉基因、可持續的食用油和從油籽中提取的產品。AOI認為，從化石燃料經濟向可再生和無化學品經濟轉型是解決目前世界面臨的許多健康問題的辦法。為此，AOI致力於與供應商和客户合作，消除食用油生產和製造系統中的化學物質 ，向全球客户提供高質量的產品，如非轉基因油籽以及有機和非有機食用油。在過去的20年裏，AOI已經成長為澳大利亞最大的冷榨油廠，嚴格壓榨不含轉基因的常規和有機油籽。

AOI的種植者供應合同和耕作方法

為了為其業務採購農產品，AOI擁有一個油籽種植者供應合同基地，由當地和地區農民以及致力於可持續、可再生和有機農業的新南威爾士州股東組成。AOI的農民採用保護性耕作和最少使用化學品和化肥等再生耕作方式來種植無殘留物的農產品，並增加碳封存，從而從大氣中吸收更多的碳，並將更多的碳封存在土壤中。

這些種植者供應合同(普遍稱為合同農業)規定以固定英畝或公頃合同為基礎的油籽以及油籽的標準噸位合同。合同農業是農民和加工公司之間根據遠期協議就農產品的生產和供應達成的協議，通常是以預定的價格。這種生產安排的基礎是農民承諾按購買者確定的數量和質量標準提供特定的商品，購買者承諾支持農民的生產並在收穫時購買該商品。

在AOI確定與誰簽訂油籽合同後，AOI和交易對手就一份或多份合同達成一致。合同包含有關種植產品的地塊(稱為“地塊”)的 信息。對於每個生長期， 種植者供應合同將一次收穫與一次種植聯繫起來。收穫確定了產品和生長期。因為合約可以跨越幾個生長期，所以一個區塊可能有幾個與之相關的收成。AOI簽約購買 特定區塊的所有產出。通常，合同管理器在塊級別管理收穫，因為塊的大多數收穫具有類似的 特徵，如價格。種植者供應合同是一種與種植和收穫相關的合同。

除了AOI與新南威爾士州當地和地區農民和股東簽訂的種植者供應合同外，Energreen Nutrition Australia Pty Ltd.還為AOI提供原材料供應鏈支持，作為油籽供應的額外來源。此外，AOI 與Good Earth Growers簽訂了油菜籽獨家供應協議，作為致力於減少耕作作業中化學品殘留的戰略合作伙伴。Good Earth Growers是澳大利亞第一家獲得認證的穀物生產商。沒有化學物質的農民”.¹

AOI致力於只與致力於可持續、可再生和有機耕作方法的農民和種植者合作，這與我們大部分糧食供應的種植方式形成了鮮明對比，我們認為，傳統農業系統是 退化的，通過表土流失、生物多樣性喪失、荒漠化、棲息地破壞以及空氣和水污染，以驚人的速度破壞地球生態系統；因此，退化的農業也是氣候變化的一大貢獻者。²AOI認為，農業必須以一種更加自然友好、支持生物多樣性的方式進行。

然後將 不含化學物質的非轉基因油料種子通過AOI冷榨、過濾和裝瓶成有機和非有機食品級油、植物 蛋白粉和儲備飼料配給中的補充劑。冷榨涉及在50攝氏度以下的温度下壓制和研磨油料種子，而不使用化學品 和溶劑，從而獲得保留營養價值、抗氧化劑和 健康的歐米茄脂肪酸的油和膳食³. AOI與各種營銷人員和分銷商合作，在澳大利亞零售 和選定的出口市場銷售其產品。AOI通過商標“Good Earth Oils”在澳大利亞、新西蘭、日本和美國開展業務。正如最近宣佈的那樣，該公司預計將於2024年7月開始在美國銷售其Good Earth Oils產品。

此外，AOI的業務戰略與聯合國(“聯合國”)可持續發展目標(“可持續發展目標”)保持一致，跟蹤並改進目標聯合國可持續發展目標中的指標，如下圖所示：

AOI符合聯合國可持續發展目標的商業模式

AOI 認為，要產生真正的影響，它們必須在實現有意義的環境、社會和治理目標方面取得實質性進展，甚至進一步推進聯合國可持續發展目標的實現⁴ -適當考慮特定投資的潛在影響途徑 。聯合國可持續發展目標只有通過強有力的全球夥伴關係和合作才能實現，這是AOI自成立以來的願景的基礎。聯合國確定的可持續發展目標為實現更美好和更可持續的未來提供了一條共同道路。

AOI 認為，商業中的可持續發展目標是良好的商業，因為它們本着夥伴關係和務實的精神，現在就做出適當的選擇，以可持續的方式改善子孫後代的生活，提供明確的指導方針和目標，供所有國家根據自己的優先事項和整個世界的環境挑戰 採納。⁵

商機

健康福利 。油籽富含各種植物化學物質，如酚類化合物、類黃酮、生育酚、生育三烯醇、多酚、維生素、礦物質、蛋白質和纖維，用於健康植物油、牲畜飼料、醫藥、生物燃料和其他油脂化工工業用途。油籽也是油和脂肪酸的豐富來源，而且不含膽固醇，所有這些都經常被用來提取油。

植物油是一種無價的產品，全世界都在使用。棉籽油是由陸地棉和棉屬植物的種子製成的食用油，用於種植棉花植物，特別是棉纖維和動物飼料，像其他油籽一樣，如向日葵種子，棉花種子的油性核心被堅硬的外殼包圍。在加工過程中，穀物中的油被去除。從大豆中提取的油也被用作植物油，植物油是消費第二多的油。大豆在人類飲食中被用來提取油和作為豆類種子食用。豆粕是配方家禽和魚粉的重要組成部分。大豆蛋白因其氨基酸含量而被稱為“完整蛋白質”。眾所周知，大豆蛋白在心臟病和糖尿病的治療中具有重要的營養意義。⁶

油籽 的成分已被廣泛研究，但最近已被深入研究，尤其是代表次要成分的植物化學物質；這種興趣與此類化合物抗心血管疾病、脂質氧化、蛋白質交聯和DNA突變以及防止自由基攻擊生物分子的動態平衡功能有關。⁷

從植物甾醇到多酚，從脂肪到多酚，油籽中的許多特徵成分都被認為對健康、能力和福祉有積極的影響，並可用於設計功能性食品。蔬菜、水果和堅果都富含酚類、黃酮類、異黃酮類、植物甾醇和植酸必需的生物活性化合物，對健康有相當大的好處。⁸例如緩解重大疾病和健康狀況，這些疾病和健康狀況代表了全球最高的死亡原因，包括心血管疾病、癌症、糖尿病、神經退行性疾病和老齡化。我們相信，這些改進的特點將繼續推動對AOI產品的需求。

全球 市場需求。2022年全球油籽市場規模估計為2648.7億美元，預計到2026年將增長到3404.4億美元，複合年增長率(CAGR)為5.7%，預計到2030年將達到3854.5億美元⁹ 預計到2030年將達到3854.5億美元。動物飼料中油籽使用量的增加，以及對健康和有機油籽加工產品的需求，品種開發方面的公私合作，以及油籽的分子育種，預計將推動油籽市場的增長。