美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13A-16條或第15D-16條提交的報告
2024 年 7 月
委員會檔案編號：001-36185
Dynagas 液化天然氣合作伙伴有限責任 |
（將註冊人姓名翻譯成英文） |
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Poseidonos & Foivis 2 Street 16674 希臘雅典格利法達 |
（主要行政辦公室地址） |
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。
表格 20-F [X] 表格 40-F []
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這份 6-K 表格報告中包含的信息
本6-K表報告（以下簡稱 “報告”）附錄99.1的附錄99.1是戴納加斯液化天然氣合作伙伴有限責任公司（“合夥企業”）於2024年6月27日發佈的新聞稿副本：戴納加斯液化天然氣合作伙伴有限責任公司報告了截至2024年3月31日的三個月業績。
本報告及其附錄中包含的信息，不包括合夥企業首席執行官的聲明，特此以引用方式納入合夥企業向美國證券交易委員會提交的F-3表格（文件編號333-240014）的註冊聲明，該聲明生效日期為2020年8月19日。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
日期：2024 年 7 月 1 日
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| DYNAGA LONG PARTNER
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| 作者： | //Tony Lauritzen |
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| 姓名： | Tony Lauritzen | ||
| 標題： | 首席執行官 | ||
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附錄 99.1
![[f70124dlng6k002.gif]](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1578453/000131786124000033/f70124dlng6k002.gif)
DYNAGAS 液化天然氣合作伙伴有限責任公司公佈了截至2024年3月31日的三個月業績
雅典——2024年6月27日——液化天然氣（“LNG”）運輸船的所有者和運營商戴納加斯液化天然氣合作伙伴有限責任公司（紐約證券交易所代碼：“DLNG”）（“合夥企業”）今天公佈了截至2024年3月31日的三個月業績。
季度亮點：
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每個普通單位的淨收益和收益（基本和攤薄後）分別為1180萬美元和0.23美元；
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調整後淨收益(1)1,240萬美元和調整後收益每個普通單位(1) (基本和攤薄後) 為0.25美元;
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調整後 EBITDA(1) 2900萬美元；
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100% 的艦隊利用率(2)；以及
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宣佈並支付了2023年11月12日至2024年2月11日期間其A系列優先單位（紐約證券交易所代碼：“DLNG PR A”）每單位0.5625美元的現金分配，2023年11月22日至2024年2月21日期間B系列優先單位（紐約證券交易所代碼：“DLNG PR B”）的每單位現金分配0.71764025美元。
後續事件：
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宣佈2024年2月12日至2024年5月11日期間合夥企業A系列優先單位的季度現金分配為0.5625美元，該現金分配已於2024年5月13日支付給截至2024年5月6日登記在冊的所有B系列優先單位持有人；
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宣佈2024年2月22日至2024年5月21日期間合夥企業B系列優先單位的季度現金分配為0.69853375美元，該現金分配已於2024年5月22日支付給截至2024年5月15日登記在冊的所有B系列優先單位持有人；以及
·
2024年6月19日，該合作伙伴關係與國家開發銀行金融租賃有限公司的子公司簽訂了最終文件。有限公司（“CDBL”）為其六艘液化天然氣運輸船中的四艘簽訂了3.45億美元的租賃融資協議。2024年6月27日，新的租賃額度以及可用現金用於全額預付定於2024年9月到期的6.75億美元信貸額度。
(1) 根據美國公認會計原則，調整後淨收益、調整後普通單位收益和調整後息税折舊攤銷前利潤不屬於確認指標。請參閲本新聞稿附錄B，瞭解這些指標的定義以及與根據美國公認會計原則和其他相關信息計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。
(2) 有關我們如何計算機隊利用率的更多信息，請參閲附錄 B。
首席執行官評論：
我們很高興地報告截至2024年3月31日的三個月的業績。
2024年第一季度，我們公佈的淨收入為1180萬美元，每普通單位收益為0.23美元，調整後淨收益為1,240萬美元，調整後息税折舊攤銷前利潤為2,900萬美元。
我們船隊中的所有六艘液化天然氣運輸船均根據各自與國際天然氣公司的長期租約運營，平均剩餘合同期為6.6年。除非發生任何不可預見的事件，否則該夥伴關係在2028年之前將沒有合同船隻可用。截至2024年6月27日，我們的預計積壓合同約為10.7億美元，相當於每艘船約1.78億美元。
我們很高興地宣佈與國家開發銀行金融租賃有限公司簽訂新的租賃融資協議。Ltd 為我們的四艘液化天然氣運輸船提供服務。這筆總額為3.45億美元的融資，加上我們的可用現金儲備，使我們能夠在2024年9月到期之前全額預付現有的未償債務，金額為4.08億美元。在長期的戰略去槓桿化之後，我們現在享受了大幅降低的債務水平和靈活的一攬子融資計劃，我們的兩艘液化天然氣運輸船免除債務。這使我們處於夥伴關係發展的下一階段。
俄羅斯制裁的事態發展
由於俄羅斯與烏克蘭的持續衝突，美國（“美國”）、歐盟（“歐盟”）、加拿大和其他西方國家和組織宣佈並實施了對俄羅斯的多項制裁，對俄羅斯經濟和政府施加了嚴重的經濟壓力。
截至今天的日期：
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美國目前的制裁制度不會對合夥企業的業務、運營或財務狀況產生重大影響，據合夥企業所知，其交易對手目前正在根據適用的美國和歐盟規章履行各自的時間章程規定的義務。
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2024 年 6 月 24 日，歐盟發佈了 14th 一攬子制裁計劃首次針對俄羅斯經濟的液化天然氣行業。歐盟法律現在禁止在歐盟境內為轉運業務提供裝載服務，此類服務用於轉運俄羅斯液化天然氣，除非此類轉運到歐盟成員國。該禁令涵蓋船對船轉運和船對岸轉運和再裝船作業。與此類轉運有關的輔助服務也被禁止。此外，信息要求適用於從事卸貨業務的法人。某些有限豁免適用。夥伴關係目前正在評估這一套新的制裁措施將對其行動產生的影響。
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制裁立法一直在變化，夥伴關係繼續監測適用於該夥伴關係及其對手方的此類變化。
目前，俄羅斯與烏克蘭衝突的商業和經濟後果的全部影響尚不確定。該夥伴關係無法保證制裁的任何進一步發展或烏克蘭局勢的升級不會對其業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。請參閲本新聞稿中標題為 “前瞻性聲明” 的部分。
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財務業績概述：
| 三個月已結束 | ||||
（以千美元計，單位數據除外） |
| 2024 年 3 月 31 日（未經審計） |
| 2023 年 3 月 31 日（未經審計） | |
航行收入 | $ | 38,055 | $ | 37,263 | |
淨收入 | $ | 11,750 | $ | 9,600 | |
調整後淨收益 (1) | $ | 12,354 | $ | 6,519 | |
營業收入 | $ | 19,337 | $ | 19,344 | |
調整後 EBITDA(1) | $ | 29,003 | $ | 23,564 | |
每個普通單位的收益 | $ | 0.23 | $ | 0.18 | |
調整後每普通單位收益 (1) | $ | 0.25 | $ | 0.10 | |
(1) 根據美國公認會計原則，調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤和普通單位調整後收益不屬於確認指標。請參閲本新聞稿的附錄B，瞭解這些指標與根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。
截至2024年3月31日的三個月和2023年財務業績
截至2024年3月31日的三個月，淨收入為1180萬美元，而2023年同期為960萬美元，增長220萬美元，增長22.9％。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，淨收入的增長主要歸因於我們的利率互換交易收益的增加以及利息和財務成本的降低。
截至2024年3月31日的三個月，調整後淨收益（非公認會計準則財務指標）為1,240萬美元，而2023年同期為650萬美元，淨增長590萬美元，增長90.8％。這一增長主要歸因於北極極光號的現金航行收入的增加，如下所述。
截至2024年3月31日的三個月，航行收入為3,810萬美元，而2023年同期為3,730萬美元，淨增長80萬美元，增長2.1％。這一增長主要歸因於航行收入的增加 北極極光 此前與Equinor ASA簽訂了新的定期租船協議，該協議於2023年9月生效。
該夥伴關係報告了平均每日招聘佣金總額(1) 在截至2024年3月31日的三個月期間，每艘船每天約為72,770美元，而2023年同期每艘船每天約為62,130美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的兩個月期間，該夥伴關係的船隻的利用率均為100％。
船舶運營費用為770萬美元，相當於截至2024年3月31日的三個月期間每艘船的每日費率為14,103美元，而2023年同期為730萬美元，即每艘船的每日費率為13,511美元。這一增長主要是由於與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，夥伴關係船舶的計劃技術維護有所增加。
截至2024年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）為2900萬美元，而2023年同期為2360萬美元。增加540萬澳元，增長22.9％，主要歸因於上述收入的增加 北極極光 業務開支的增加部分彌補了這一點.
截至2024年3月31日的三個月，利息和財務成本淨額為870萬美元，而2023年同期為920萬美元，與2023年同期相比，減少了50萬美元，下降了5.4％，這是由於截至2024年3月31日的三個月有息債務減少所致，與2023年同期相比，加權平均利率的上升部分抵消了這一點。
在截至2024年3月31日的三個月中，考慮到合夥企業淨收益/調整後淨收益中與A系列優先單位和B系列優先單位相關的分配，該合夥企業報告的普通單位基本收益和攤薄後每普通單位收益以及調整後普通單位收益（非公認會計準則財務指標）分別為0.23美元和0.25美元。每普通單位收益和普通單位調整後收益，無論是基本收益還是攤薄後收益，均根據該期間已發行普通單位36,802,247個的加權平均數計算，而普通單位的調整後則反映了本新聞稿附錄B中列出的某些調整的影響。
根據美國公認會計原則，調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤和普通單位調整後收益不屬於確認指標。請參閲本新聞稿的附錄B，瞭解這些指標與根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。
本節所示的與同期比較差異有關的金額來自本節所載未經審計的簡明財務報表。
(1) 平均每日租用佣金總額是非公認會計準則財務指標，代表航行收入，其中不包括非現金定期租船遞延收入攤銷，除以附錄B中描述的合夥企業機隊中的可用天數。
流動性/融資/現金流保障
在截至2024年3月31日的三個月中，該合夥企業從經營活動中產生的淨現金為1160萬美元，而2023年同期為1,370萬美元，減少了210萬美元，下降了15.3％，主要是由於營運資金的變化。
截至2024年3月31日，該夥伴關係報告的現金總額為7,620萬美元。截至2024年3月31日，該合夥企業在6.75億美元的信貸額度下的未償債務為4.086億美元，總額為未攤銷的遞延貸款費用，將在一年內償還。
2024年6月19日，合夥企業與國家開發銀行金融租賃有限公司簽訂了售後回租協議。有限公司（“CDBL”）為其四艘船隻提供服務 鄂畢河， 清潔能源， 阿穆爾河，以及 北極極光 金額不超過3.45億美元（“租賃融資”），用於再融資其6.75億美元的信貸額度以及其他流動性來源。2024年6月27日，租賃融資結束，合夥企業利用所得款項和可用現金全額預付了6.75億美元的信貸額度。根據租賃融資的商定條款，合夥企業出售並同時在空船基礎上租回 OB River， 清潔能源 和 阿穆爾河 （“三艘船”），為期五年，以及 北極極光 為期十年，從 2024 年 6 月 27 日開始。融資額為65％，交付時為市場價格的85％ 三艘船 和 北極極光，分別計劃分二十和四十個季度分期償還。該融資的適用利率為三個月期限SOFR加上保證金。在光船租賃期結束時，合夥企業將有義務以融資額的20％和15％回購船隻 三艘船 和 北極極光，分別地。在整個租約期內，合夥企業必須將最低市場價值維持在未償本金餘額的至少120％。
船舶就業
截至2024年6月27日，該夥伴關係估計了合同定期包機的承保範圍(1) 其機隊的預計可用天數分別為100％、100％和99％（見附錄B），分別為2024年、2025年和2026年。
截至同日，該夥伴關係的預計合同收入積壓 (2) (3) 為10.7億美元，平均剩餘合同期限為6.6年。
(1) 夥伴關係機隊的定期包機承保範圍的計算方法是，根據合作伙伴關係當前定期包機合同中規定的最早預計交付和再交付日期，減去定期艙位調查維修，除以該期間的預計可用天數，將機隊合同天數除以該期間的預計可用天數。
(2) 在假設已充分利用的情況下，該夥伴關係通過將合同的每日僱用率乘以合同規定的預期天數（假設最早交付和重新交付，不包括延期選項）來計算其預計的合同收入積壓。實際收入金額和實際賺取收入的時間段可能與披露的金額和期限有所不同，原因包括幹船停工和/或特別調查停機時間、維護項目、停工時間以及其他導致收入低於合夥企業每天平均待辦事項合同的因素。
(3) 在收入積壓估計數中，1.2億美元的金額涉及與Yamal Trade Pte簽訂的某些定期租賃合同中包含的估計租金部分。Ltd.這是相應船隻的運營費用，根據每年發生的實際運營成本每年進行調整。因此，由於相應船隻運營成本的年度變化，按這種可變租金率獲得的實際收入金額可能與收入積壓估計數中包含的金額有所不同。
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電話會議和網絡直播：
正如宣佈的那樣，該夥伴關係的管理團隊將在美國東部時間2024年6月28日星期五上午10點舉行電話會議，討論該夥伴關係的財務業績。
電話會議詳情：
參與者應在預定時間前 10 分鐘使用以下號碼撥打電話：877-405-1226（美國撥入）或 +1 201-689-7823（美國國際撥入）。要參加電話會議，請向運營商和/或會議編號13746983引用 “Dynagas”。如需其他參與者的國際免費接入號碼，請單擊此處。
或者，參與者可以使用 “給我打電話” 選項註冊通話，以便更快地連接以加入電話會議。你可以輸入你的電話號碼，讓系統立即給你打電話。單擊此處獲取 “給我打電話” 選項。
網絡音頻直播-幻燈片演示：
將在夥伴關係的網站上進行電話會議和附帶幻燈片的網絡直播，然後進行存檔。要收聽存檔的音頻文件，請訪問我們的網站 http://www.dynagaspartners.com，然後單擊 “投資者關係” 頁面下的 “網絡直播”。網絡直播的參與者應在網絡直播開始前大約10分鐘在網站上註冊。
截至2024年3月31日的第一季度財務業績的幻燈片演示將在電話會議和網絡直播前10分鐘以PDF格式發佈，可在合作伙伴關係網站www.dynagaspartners.com的網絡直播頁面上查閲。網絡直播的參與者可以下載PDF演示文稿。
關於 Dynagas LNG Partner
戴納加斯液化天然氣合作伙伴有限責任公司紐約證券交易所股票代碼：DLNG）是一家主要的有限合夥企業，擁有並運營按多年租約僱用的液化天然氣（LNG）運輸船。該夥伴關係目前的船隊由六艘液化天然氣運輸船組成，總運載能力約為91.4萬立方米。
訪問該夥伴關係的網站 www.dynagaspartners.com。合作伙伴關係的網站及其內容未納入本新聞稿，也不構成本新聞稿的一部分。
聯繫信息：
Dynagas 液化天然氣合作伙伴有限責任
注意：邁克爾·格雷戈斯
電話：+30 210 8917960
電子郵件：management@dynagaspartners.com
投資者關係/財經媒體：
尼古拉斯·博爾諾齊斯
馬凱拉·卡拉
Capital Link, Inc
公園大道 230 號，1540 套房
紐約州紐約 10169
電話。(212) 661-7566
電子郵件：dynagas@capitallink.com
前瞻性陳述
本新聞稿中討論的事項可能構成前瞻性陳述。1995年的《私人證券訴訟改革法》為前瞻性陳述提供了安全港保護，以鼓勵公司提供有關其業務的潛在信息。前瞻性陳述包括有關計劃、目標、目標、戰略、未來事件或績效的陳述，以及基本假設和其他陳述，但歷史事實陳述除外。
該夥伴關係希望利用1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款，並將本警示聲明納入該安全港立法中。“相信”、“預測”、“打算”、“估計”、“預測”、“項目”、“計劃”、“潛力”、“項目”、“將”、“可能”、“應該”、“預期”、“預期”、“待定” 等詞語以及類似的表述表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述無意為未來的結果提供任何保證，不應作為依據。
本新聞稿中的前瞻性陳述基於各種假設和估計，其中許多假設和估計反過來又基於進一步的假設，包括但不限於合夥企業管理層對歷史運營趨勢、記錄中包含的數據以及第三方提供的其他數據的審查。儘管夥伴關係認為這些假設在做出時是合理的，因為這些假設本質上會受到重大不確定性和突發事件的影響，這些不確定性和突發事件難以或無法預測，也超出了合作伙伴關係的控制範圍，但合作伙伴關係無法向您保證它將實現或實現這些期望、信念或預測。
除了這些重要因素外，夥伴關係認為可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論、明示或暗示的結果存在重大差異的其他重要因素包括但不限於世界經濟的力量和貨幣波動、包括租船費率、所有權天數和船舶價值波動在內的總體市場狀況、液化天然氣（LNG）航運能力的供需變化、合夥企業的運營費用，包括船用燃料價格、幹船停靠和保險成本、夥伴關係船舶市場、融資和再融資的可得性、政府法律、規章和規章的變化或監管機構採取的行動、影響航運和液化天然氣行業的經濟、監管、政治和政府狀況、未決或未來訴訟的潛在責任、環境損害和船舶碰撞造成的潛在成本、國內和國際總體政治狀況、事故可能導致的航線中斷，政治事件或國際敵對行動，包括最近以色列-加沙衝突的升級和整個中東的潛在溢出效應、船舶故障、離職事件、流行病和流行病（如 COVID-19 及其變體）的持續時間和嚴重性、公共衞生威脅和其他高度傳染性疾病疫情的影響、倫敦銀行同業拆借利率終止或倫敦銀行同業拆借利率及其代之以倫敦銀行同業拆借利率的影響有擔保隔夜融資利率，或我們任何債務參考的SOFR利率中的倫敦銀行同業拆借利率、可供分配的現金金額和其他因素。由於俄羅斯和烏克蘭之間的持續戰爭，美國、英國、歐盟、加拿大和其他西方國家和組織宣佈並實施了對俄羅斯的多項制裁，對俄羅斯經濟和政府施加了嚴重的經濟壓力。目前，俄羅斯與烏克蘭衝突的商業和經濟後果的全部影響尚不確定。儘管目前尚未對合作夥伴關係產生實質性影響，但制裁可能影響合作伙伴關係未來業務的潛在後果包括但不限於：(1) 限制和/或禁止使用會對合作夥伴關係現有租船合同下的付款產生負面影響的SWIFT金融和支付系統；(2) 合作伙伴關係的交易對手可能受到制裁的限制，無法履行其協議；以及 (3) 俄羅斯經濟的普遍惡化。此外，該夥伴關係在未來籌集資金時可能會遇到更大的困難，這可能會降低未來對其擴張和運營的投資水平。該夥伴關係無法保證制裁的任何進一步發展或烏克蘭局勢的升級不會對其業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。
請參閲合夥企業向美國證券交易委員會提交的文件，以更全面地討論這些風險和其他風險和不確定性。此處提供的信息僅代表截至本文發佈之日，合夥企業不打算或沒有義務因本通信之日後的事態發展而更新任何前瞻性陳述。
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附錄 A
DYNAGA LONG PARTNER
簡明合併損益表
（單位和單位數據除外，以千美元計） |
| 三個月已結束 三月三十一日 | |||
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| 2024 （未經審計） |
| 2023 （未經審計） | |
收入 |
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航行收入 | $ | 38,055 | $ | 37,263 | |
費用 |
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航行費用（包括關聯方） |
| (857) |
| (714) | |
船舶運營費用 |
| (7,700) |
| (7,296) | |
一般和管理費用（包括關聯方） |
| (526) |
| (469) | |
管理費關聯方 |
| (1,641) |
| (1,575) | |
折舊 |
| (7,994) |
| (7,865) | |
營業收入 |
| 19,337 |
| 19,344 | |
利息和財務成本，淨額 |
| (8,655) |
| (9,180) | |
債務清償損失 |
| — |
| (154) |
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衍生工具的收益/（虧損） |
| 1,260 |
| (341) | |
其他費用 |
| (110) |
| — | |
其他，淨額 |
| (82) |
| (69) | |
淨收入 | $ | 11,750 | $ | 9,600 | |
每個普通單位的收益（基本和攤薄後） |
$ |
0.23 |
$ |
0.18 | |
基本和攤薄後的未償還單位的加權平均值： |
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常用單位 |
| 36,802,247 |
| 36,802,247 | |
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DYNAGAS 液化天然氣合作伙伴有限責任公司
合併簡明資產負債表
（以千美元表示，單位數據除外）
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| 三月三十一日 2024 （未經審計） |
| 十二月三十一日 （未經審計） |
資產： |
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現金和現金等價物以及限制性現金（流動和非流動） | $ |
76,155 | $ | 73,752 |
衍生金融工具（流動和非流動） |
| 10,637 |
| 15,631 |
關聯方應付款（當前和非當前） |
| 1,447 |
| 1,350 |
其他流動資產 |
| 12,015 |
| 15,874 |
船隻，網 |
| 789,369 |
| 797,363 |
其他非流動資產 |
| 5,210 |
| 4,943 |
總資產 | $ | 894,833 | $ | 908,913 |
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負債 |
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長期債務總額，扣除遞延融資成本 | $ | 407,959 | $ | 419,584 |
其他流動負債總額 |
| 27,108 |
| 37,622 |
應付給關聯方（當前和非當前） |
| 114 |
| 1,555 |
其他非流動負債總額 |
| 2,929 |
| 1,912 |
負債總額 | $ | 438,110 | $ | 460,673 |
|
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合夥人股權 |
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普通合夥人（截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和未償還35,526套） |
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110 |
| 102 |
普通單位持有人（截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和未償還的36,802,247個單位） |
| 329,899 |
| 321,424 |
A 系列優先單位持有人：（截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和未償還的3,000,000個單位） |
| 73,216 |
| 73,216 |
B 系列優先單位持有人：（截至2024年3月31日和2023年12月31日已發行和未償還的220萬個單位） |
| 53,498 |
| 53,498 |
合夥人權益總額 | $ | 456,723 | $ | 448,240 |
|
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負債總額和合夥人權益 | $ | 894,833 | $ | 908,913 |
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DYNAGAS 液化天然氣合作伙伴有限責任公司
合併簡明現金流量表
（以千美元表示）
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| 截至3月31日的三個月 | |||||||
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| 2024 （未經審計） |
| 2023 （未經審計） | |||||
來自經營活動的現金流： |
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淨收入： | $ | 11,750 | $ | 9,600 | |||||
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊 |
| 7,994 |
| 7,865 | |||||
遞延融資費的攤銷和核銷 |
| 375 |
| 447 | |||||
遞延收入攤銷 |
| 1,700 |
| (3,629) | |||||
遞延費用的攤銷和註銷 |
| 54 |
| 53 | |||||
債務清償損失 |
| — |
| 154 |
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（收益）/衍生金融工具虧損 |
| (1,260) |
| 341 | |||||
運營資產和負債的變化： |
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貿易應收賬款 |
| 344 |
| (379) | |||||
預付款和其他資產 |
| 2,731 |
| (45) | |||||
庫存 |
| (11) |
| 23 | |||||
應向關聯方繳納的款項 |
| (1,538) |
| 1,204 | |||||
貿易應付賬款 |
| (1,493) |
| (821) | |||||
應計負債 |
| (678) |
| (726) | |||||
未賺取的收入 |
| (8,399) |
| (431) | |||||
來自經營活動的淨現金 | $ | 11,569 | $ | 13,656 | |||||
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來自投資活動的現金流 |
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壓載水處理系統的安裝 |
| (27) |
| (86) | |||||
用於投資活動的淨現金 | $ | (27) | $ | (86) | |||||
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來自融資活動的現金流： |
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已申報並支付的分配 |
| (3,267) |
| (2,891) | |||||
償還長期債務 |
| (12,000) |
| (43,270) | |||||
支付衍生工具 |
| 6,128 |
| 5,601 | |||||
用於融資活動的淨現金 | $ | (9,139) |
| (40,560) | |||||
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現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加/（減少） |
| 2,403 |
| (26,990) | |||||
年初的現金和現金等價物以及限制性現金 |
| 73,752 |
| 79,868 | |||||
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 76,155 | $ | 52,878 | |||||
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附錄 B
艦隊統計和美國公認會計準則財務信息與非公認會計準則財務信息的對賬
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| 截至3月31日的三個月 |
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（除業務數據和《時事憲章》等值匯率外，均以美元表示） |
| 2024 |
| 2023 |
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期末船隻數量 |
| 6 |
| 6 | |
該期間的平均船隻數量 (1) |
| 6 |
| 6 | |
日曆日 (2) |
| 546.0 |
| 540.0 | |
可用天數 (3) |
| 546.0 |
| 540.0 | |
收入賺取天數 (4) |
| 546.0 |
| 539.9 | |
定期包機等值費率 (5) | $ | 68,128 | $ | 67,683 | |
艦隊利用率 (4) |
| 100.0% |
| 100.0% | |
船舶每日運營費用 (6) | $ | 14,103 | $ | 13,511 | |
(1) 表示相關時期內構成夥伴關係船隊的船隻數量，計算方法是該期間每艘船加入夥伴關係船隊的天數之和除以該期間的日曆天數（定義見下文）。
(2) “日曆日” 是指合夥企業在相關時期內在其船隊中擁有船隻的總天數。
(3) “可用天數” 是指該夥伴關係船舶在一段時間內擁有的總日曆天數，減去與重大維修或幹船碼頭相關的預定停租天數總數。
(4) 合夥企業的船隊利用率通過除以其收入收入天數來計算船隊利用率，即合夥企業船舶在一段時間內扣除計劃外停租天數（不包括獲得補償的定位/重新定位天數）後的可用天數總數乘以可用天數。航運業使用船隊利用率來衡量公司在為其船舶尋找就業機會方面的效率，並最大限度地減少其船舶因計劃外維修等原因停租的天數，但不包括船舶升級、幹船碼頭或特殊或中期調查的定期離租。
(5) 定期租船等效費率（“TCE 費率”）是衡量船舶平均每日收入表現的指標。對於定期租船，我們通過將總航行收入減去所有航行費用除以相關時間段內的可用天數來計算 TCE 費率。根據定期租約，租船人支付幾乎所有與船舶航行相關的費用。但是，在定期租船期之前或之後、商業等候期間、幹船停泊期間或由於其他不可預見的情況而停租時，合夥企業可能會產生與航行相關的費用。根據美國公認會計原則（非公認會計準則衡量標準），TCE利率不是衡量財務業績的指標，不應被視為航行收入、最直接可比的GAAP指標或根據美國公認會計原則列出的任何其他財務業績衡量標準的替代方案。但是，TCE費率是一項標準的航運業績衡量標準，主要用於比較在不同時期之間使用船舶的租船類型（例如定期租船、航次租船）發生變化但公司的業績同期變化，並協助合夥企業管理層就夥伴關係船隻的部署和使用做出決策並評估其財務業績。由於計算方法的差異，合夥企業對TCE費率的計算可能無法與其他公司報告的相提並論。下表反映了合夥企業截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的TCE費率的計算（金額以千美元計，不包括以美元表示的TCE費率和可用天數）：
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| 截至3月31日的三個月 | ||
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| 2024 |
| 2023 |
（以千美元計，可用天數和 TCE 費率除外） |
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航行收入 | $ | 38,055 | $ | 37,263 |
航行費用 * |
| (857) |
| (714) |
《時代憲章》等值收入 | $ | 37,198 | $ | 36,549 |
可用天數 |
| 546 |
| 540 |
定期包機等值 (TCE) 費率 | $ | 68,128 | $ | 67,683 |
*航行費用包括向Dynagas Ltd.、合夥企業經理和第三方船舶經紀人支付的1.25％的佣金，前提是租船合同、船用燃料、港口費用和其他小額航行費用。
(6) 每日船舶運營費用，包括船員費用、物資、甲板和發動機儲備、潤滑油、保險、備件和維修以及船旗税，計算方法是將船舶運營費用除以相關時間段內的船隊日曆日。
淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
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| 截至3月31日的三個月 | |||
（以千美元計） |
| 2024 |
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| 2023 |
淨收入 | $ | 11,750 |
| $ | 9,600 |
淨利息和財務成本 (1) |
| 8,655 |
|
| 9,180 |
折舊 |
| 7,994 |
|
| 7,865 |
債務清償損失 |
| — |
|
| 154 |
衍生品（收益）/虧損 金融工具 |
| (1,260) |
|
| 341 |
遞延收入的攤銷 |
| 1,700 |
|
| (3,629) |
遞延費用的攤銷和註銷 |
| 54 |
|
| 53 |
其他費用(2) |
| 110 |
|
| — |
調整後 EBITDA | $ | 29,003 |
| $ | 23,564 |
(1) 包括利息和財務成本以及利息收入（如果有）。
(2) 包括前幾年發生的損失的保險索賠準備金中的其他費用
該合夥企業將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息和財務成本前的收益、扣除利息收入（如果有）、衍生金融工具的收益/虧損、税收（發生時）、折舊和攤銷（發生時）、幹船和特別調查成本以及重要的非經常性項目（如果有）。管理層和財務報表的外部用户（例如投資者）將調整後的息税折舊攤銷前利潤用作補充財務指標，以評估合夥企業的經營業績。
該合夥企業認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤通過提供有用的信息來為其管理層和投資者提供幫助，這些信息提高了將合夥企業不同時期的經營業績與業內提供調整後息税折舊攤銷前利潤信息的其他公司的經營業績進行比較的能力。這種可比性的提高是通過排除各期之間或對公司利息、其他財務項目、折舊、攤銷和税收的潛在不同影響來實現的，哪些項目受到融資方法、資本結構和歷史成本基礎各種可能變化的影響，以及哪些項目可能對不同時期的淨收益產生重大影響。該合夥企業認為，將調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量經營業績的衡量標準將有利於投資者（a）在投資合夥企業和其他投資選擇之間進行選擇，以及（b）監控合夥企業的持續財務和運營實力。
調整後的息税折舊攤銷前利潤無意也不代表該期間的現金流，也不是作為營業收入的替代方案列報。此外，根據美國公認會計原則，調整後的息税折舊攤銷前利潤不是衡量財務業績的指標，也不代表也不應被視為根據美國公認會計原則公佈的淨收入、營業收入、經營活動現金流或任何其他衡量財務業績的衡量標準的替代方案。調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括影響淨收入的部分（但不是全部）項目，這些指標可能因公司而異。因此，如上所述，調整後的息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他企業的類似標題指標相提並論，因為其他企業的定義或計算方式可能有所不同。不應將其孤立地考慮，也不應將其作為根據公認會計原則制定的績效衡量標準的替代品。任何非公認會計準則指標都應被視為公認會計準則指標的補充，不應被視為公認會計準則指標的替代品，包括但不限於淨收益（虧損）、營業利潤（虧損）、來自運營、投資和融資活動的現金流，或根據公認會計原則公佈的任何其他財務業績或流動性衡量標準。
普通單位持有人可獲得的淨收益與調整後淨收益和普通單位調整後收益的對賬
| 截至3月31日的三個月 | |||||
（單位和單位數據除外，以千美元計） |
| 2024 |
|
| 2023 | |
淨收入 | $ | 11,750 |
| $ | 9,600 | |
遞延收入的攤銷 |
| 1,700 |
|
| (3,629) | |
遞延費用的攤銷和註銷 |
| 54 |
|
| 53 | |
債務清償損失 |
| — |
|
| 154 | |
（收益）/衍生金融工具虧損 |
| (1,260) |
|
| 341 | |
其他費用 |
| 110 |
|
| — | |
調整後淨收益 | $ | 12,354 |
| $ | 6,519 | |
減去：歸屬於優先單位持有人和普通合夥人的調整後淨收益 |
| (3,275) |
|
| (2,894) | |
普通單位持有人可獲得的淨收入 | $ | 9,079 |
| $ | 3,625 | |
已發行普通股、基本單位和攤薄後普通單位的加權平均數： |
| 36,802,247 |
|
| 36,802,247 | |
調整後的每普通單位收益，基本收益和攤薄收益 | $ | 0.25 |
| $ | 0.10 | |
調整後的淨收益代表扣除非經常性支出（如果有）、與定期租船費率不斷上漲相關的包機租賃攤銷以及衍生金融工具公允價值變動前的淨收入。普通單位持有人可獲得的淨收益代表普通單位持有人在列報的每個時期調整後淨收益中的利息。調整後的每普通單位收益等於普通單位持有人可獲得的淨收入除以每個報告期內未償還的普通單位的加權平均值。
根據美國公認會計原則，調整後淨收益、普通單位持有人可獲得的淨收益以及調整後的普通單位收益，無論是基本收益還是攤薄後收益，均不屬於認可的衡量標準，不應被視為基本和攤薄後的淨收益和單位收益的替代品。合夥企業對調整後淨收益、普通單位持有人可獲得的淨收益和普通單位調整後收益的定義，無論是基本收益還是攤薄後收益，可能與航運業或其他行業其他公司報告的定義不同。合夥企業認為，向普通單位持有人提供的調整後淨收益和淨收益的列報對投資者很有用，因為這些衡量標準有助於合夥企業行業中公司的可比性和評估。此外，合夥企業認為，與合夥企業行業中其他公司相比，調整後淨收益有助於評估其經營業績，因為調整後淨收益的計算通常會消除因與整體經營業績無關的原因可能因不同公司而異的項目的會計影響。合夥企業公佈的調整後淨收益、普通單位持有人可獲得的淨收益和普通單位的調整後收益並不意味着，也不應將其解釋為推斷，其未來業績將不受異常或非經常性項目的影響，不應孤立地考慮，也不得作為根據公認會計原則編制的業績衡量標準的替代品。
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