團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓, D.C. 20549
表格
(第2號修正案)
(標記 一)
或者
為了
財政年度已結束
或者
對於 從 ___________ 到 ___________ 的過渡期
或者
日期 確實需要這份空殼公司報告
佣金
文件號:
(精確 註冊人姓名(如其章程中所述)
(管轄權 公司或組織機構)
(地址 主要行政辦公室)
電話:
(姓名, 電話、電子郵件和/或傳真號碼和公司聯繫人地址)
副本 到:
W. 大衞·曼海姆
小邁克爾·布拉德肖
納爾遜·穆林斯·萊利和斯卡伯勒律師事務所
希爾斯伯勒街 301 號,套房 1400
北卡羅來納州羅利 27603
(919) 329-3800
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊或待註冊:
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
證券 根據該法第 12 (g) 條註冊或待註冊:
無 (班級標題)
證券 根據該法第15 (d) 條,有舉報義務:
無 (班級標題)
指示 截至期末發行人每類股本或普通股的已發行股份數量 由年度報告所涵蓋。
常見
股份:
指示 根據《證券法》第405條的規定,如果註冊人是知名的經驗豐富的發行人,則使用複選標記。
☐
是的 ☒
如果 本報告是年度報告或過渡報告,請用複選標記註明註冊人是否不需要根據本節提交報告 1934 年《證券交易法》的第 13 或 15 (d) 條。
☐
是的 ☒
指示 用複選標記註冊人(1)是否已提交證券交易所第13條或第15(d)條要求提交的所有報告 在過去的12個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)的1934年法案,以及(2) 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
☒
指示 通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件 S-T 法規(本章第 232.405 節)在過去 12 個月內(或註冊人所需的更短期限)第 405 條 必須提交此類文件)。
☒
指示 勾選註冊人是大型加速申報人、非加速申報人還是新興成長型公司。查看定義 規則12b-2中的 “大型加速申報人”、“非加速申報人” 或 “新興成長型公司” 《交易法》。
大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |||||
新興成長型公司 |
如果 根據美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司,用複選標記註明註冊人是否為註冊人 已選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則† 根據《交易法》第 13 (a) 條。☐
† | 這個 術語 “新的或修訂的財務會計準則” 是指發佈的任何更新 之後由財務會計準則委員會編纂的《會計準則》 2012 年 4 月 5 日。 |
指示
勾選註冊人是否提交了管理層對有效性評估的報告和證明
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對註冊人財務報告的內部控制
編制或發佈審計報告的公共會計師事務所。
如果
證券是根據該法第12(b)條註冊的,用複選標記註明註冊人的財務報表是否
申報中包含的反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。
指示 勾選這些錯誤更正中是否有任何是需要對基於激勵的薪酬進行回收分析的重述 根據 § 240.100-1 (b),註冊人的任何執行官在相關的恢復期內收到的。☐
指示 通過勾選註冊人使用哪種會計基礎來編制本申報文件中包含的財務報表:
國際財務報告 | ||
國際發佈的標準 | ||
美國公認會計準則 ☐ | 會計準則委員會 ☒ | 其他 ☐ |
如果 在回答前一個問題時勾選了 “其他”,用複選標記註明註冊人是哪個財務報表項目 已選擇關注。
☐ 第 17 項 ☐ 第 18 項
如果 這是一份年度報告,用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見聯交所第12b-2條) 法案)。
☐
是的
解釋性説明
Altamira Therapeutics Ltd.(“該公司”) 正在提交截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告的第2號修正案(“第2號修正案”) (“2023年20-F表格”),於4月向美國證券交易委員會(“SEC”)提交 2024 年 10 月 10 日(“原始申報日期”),經2024 年 4 月 22 日修訂,僅用於補充 “第 18 項:財務報表” 以及 2023 年 20-F 表格的 “第 19 項:展品”,其中包含了 Altamira Medica AG 的經審計的財務報表 (“Medica財務報表”),包括獨立註冊會計師事務所BDO AG的相關報告 根據第 S-X 號法規第 3-09 條的要求。
根據證券第12b-15條 1934 年的《交易法》,該第 2 號修正案還包括附錄 12.1、12.2、13.1 和 13.2 中的校長證書 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302和906條,公司的執行官兼首席財務官。 該第2號修正案還包括附錄15.3,其中載有獨立註冊會計師事務所BDO AG的同意, 關於他們包含在Medica財務報表中的報告。
除上述情況外,沒有變化 根據 2023 年 20-F 表格,本第 2 號修正案不修改、修改或更新其中包含的財務或其他信息 2023 年 20-F 表格。本第2號修正案不反映在原始申請日當天或之後發生的任何事件。除其他外 事情,公司尚未修改2023年20-F表格中的前瞻性陳述以反映發生的事件或事實 在最初的申請日期之後才為公司所知。因此,本第2號修正案應與2023年修正案一起閲讀 20-F表格以及公司在原始提交日期當天或之後向美國證券交易委員會提交的任何其他文件。
1
部分 III
項目 17。財務報表
我們 已回覆第 18 項以代替此項目。
項目 18。財務報表
我們的財務報表包含在F-1頁中— 2023 年表格 20-F 中的 F-41。
經審計的財務報表 截至 2023 年 12 月 31 日的年度的 Altamira Medica AG 包含在第 F-42 — F-63 頁中 此表格 20-F/A。
項目 19。展品
(a) 以下文件作為本註冊聲明的一部分提交:
1.1 | 備忘錄 註冊人的持續行為和公司行為(參照Altamira Therapeutics附錄3.1納入此處) Ltd. 在 2023 年 3 月 7 日向委員會提交的 F-1 表格(註冊號 333-269823)上的註冊聲明 | |
1.2 | 細則 註冊人的(參照 Altamira Therapeutics Ltd. 表格註冊聲明附錄 3.2 納入此處) F-1(註冊號 333-269823)於 2023 年 2 月 16 日向委員會提交 | |
2.1 | 表格 Auris Medical Holding AG與其中所列股東之間的註冊權協議(以引用方式納入) 參見向委員會提交的F-1表格(註冊編號333-197105)上的Auris Medical Holding AG註冊聲明的附錄4.1 於2014年7月21日) | |
2.2 | 逮捕令 Auris Medical Holding AG與Hercules Capital, Inc. 之間於2018年3月13日簽訂的協議(以引述方式納入 Auris Medical Holding AG於2018年3月22日向委員會提交的20-F表年度報告附錄2.2) | |
2.3 | 註冊 Auris Medical Holding AG與林肯公園資本基金有限責任公司(註冊成立)於2017年10月10日簽訂的權利協議 參考 Auris Medical Holding AG 於 2017 年 10 月 11 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄10.3) | |
2.4 | 購買 Auris Medical Holding AG與林肯公園資本基金有限責任公司(以引用方式註冊成立)於2018年5月2日簽訂的協議 參見 Auris Medical Holding AG 於 2018 年 5 月 2 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄10.1) | |
2.5 | 註冊 Auris Medical Holding AG與林肯公園資本基金有限責任公司(以引用方式註冊成立)於2018年5月2日簽訂的權利協議 參見 Auris Medical Holding AG 於 2018 年 5 月 2 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄10.2) | |
2.6 | 表格 預先注資認股權證(參照Auris Medical Holding AG表格F-1註冊聲明附錄4.6納入) (註冊號 333-225676)於 2018 年 7 月 12 日向委員會提交) | |
2.7 | 表格 A系列認股權證(參照Auris Medical Holding AG表格F-1註冊聲明附錄4.7納入) (註冊號 333-225676)於 2018 年 7 月 12 日向委員會提交) | |
2.8 | 表格 B系列認股權證(參照Auris Medical Holding AG表格F-1註冊聲明附錄4.8納入) (註冊號 333-225676)於 2018 年 7 月 12 日向委員會提交) | |
2.9 | 表格 普通認股權證(參照Auris Medical Holding Ltd.向委員會提交的6-K表格報告的附錄4.1納入) 於 2019 年 5 月 16 日) | |
2.10 | 表格 預先資助的認股權證(參照Auris Medical Holding Ltd.向其提交的6-K表格報告的附錄4.2納入) 佣金(2019 年 5 月 16 日) | |
2.11 | 表格 普通認股權證代理協議(參考Auris Medical Holding Ltd.6-K表報告附錄4.3) 於 2019 年 5 月 16 日向委員會提交) | |
2.12 | 表格 預先注資的認股權證代理協議(以引用Auris Medical Holding Ltd.表格報告附錄4.4的方式納入) 6-K 於 2019 年 5 月 16 日向委員會提交了申請) | |
2.13** | 描述 根據《交易法》第12條註冊的證券 | |
2.14 | 購買 Auris Medical Holding Ltd.與林肯公園資本基金有限責任公司(以引用方式註冊成立)於2020年4月23日達成的協議 參見 Auris Medical Holding Ltd. 於 2020 年 4 月 23 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄10.1) | |
2.15 | 註冊 Auris Medical Holding Ltd.與林肯公園資本基金有限責任公司(註冊成立)於2020年4月23日簽訂的權利協議 參考 Auris Medical Holding Ltd. 於2020年4月23日向委員會提交的關於6-K表的報告附錄10.2) |
2
2.16 | 表格 截至2022年9月9日的認股權證(參照Altamira Therapeutics Ltd.表格報告附錄4.1納入) 6-K 於 2022 年 9 月 12 日向委員會提交) | |
2.17 | 購買 Altamira Therapeutics Ltd. 與 Lincoln Park Capital Fund, LLC(以引用方式註冊成立)於2022年12月5日簽訂的協議 參見 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2022 年 12 月 5 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄 10.1) | |
2.18 | 註冊 自2022年12月5日起,Altamira Therapeutics Ltd.與林肯公園資本基金有限責任公司(註冊成立)之間的權利協議 參考 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2022 年 12 月 5 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄 10.2) | |
2.19 | 表格 普通認股權證(參照Altamira Therapeutics Ltd.在F-1/A表格上的註冊聲明附錄4.19) 於 2023 年 7 月 5 日向委員會提交) | |
2.20 | 表格 預先資助的認股權證(參照Altamira Therapeutics Ltd.提交的F-1/A表格報告的附錄4.20) 委員會(2023 年 7 月 5 日) | |
2.21 | 表格 配售代理認股權證(參照Altamira Therapeutics Ltd.提交的F-1/A表格報告附錄4.21) 2023 年 7 月 5 日與委員會會面) | |
4.1† | 協作 以及 Auris Medical AG 與 Xigen SA 於 2003 年 10 月 21 日簽訂的許可協議(參照附錄 10.1 納入 Auris Medical Holding AG於6月27日向委員會提交的關於F-1表格(註冊號333-197105)的註冊聲明, 2014) | |
4.2† | 共同所有權 以及 Auris Medical AG 和 INSERM 於 2003 年 9 月 29 日簽訂的《開採協議》(參照附錄 10.2 納入) Auris Medical Holding AG於6月向委員會提交的關於F-1表格(註冊號333-197105)的註冊聲明 2014 年 27 日) | |
4.3 | 表格 賠償協議(參照Auris Medical Holding AG提交的6-K表格報告的附錄99.4) (2016 年 5 月 11 日與委員會會面) | |
4.4 | 股票 期權計劃A(參照Auris Medical Holding AG表格F-1註冊聲明附錄10.11納入) 第 333-197105 號)於 2014 年 6 月 27 日向委員會提交) | |
4.5 | 股票 選項計劃C(參照Auris Medical Holding AG表格 F-1(註冊)註冊聲明附錄 10.12 納入 第 333-197105 號)於 2014 年 6 月 27 日向委員會提交) | |
4.6 | 股權 激勵計劃,經修訂(參照Auris Medical Holding AG表格註冊聲明附錄99.1) S-8(註冊號 333-217306)於 2017 年 4 月 14 日向委員會提交) | |
4.7 | 英語 Auris Medical AG 和 PSP Management AG 之間租賃協議的語言翻譯(參考附錄 4.8 納入) Auris Medical Holding AG於2017年3月14日向委員會提交的20-F表年度報告) | |
4.8 | 受控的 Auris Medical Holding AG和Cantor Fitzgerald & Co.簽訂的截至2016年6月1日的股票發行SM銷售協議。(註冊成立 參見Auris Medical Holding AG於2016年6月1日向委員會提交的關於6-K表的報告附錄1.1) | |
4.9 | 分享 託馬斯·邁耶與坎託·菲茨傑拉德公司之間的貸款協議於2016年6月1日生效。(以參照展品的形式納入 Auris Medical Holding AG於2016年6月1日向委員會提交的關於6-K表的報告的10.1) | |
4.10 | 貸款 以及Auris Medical Holding AG、多家銀行和其他金融機構之間截至2016年7月19日的擔保協議 或不時加入協議的實體和Hercules Capital, Inc.(以引用附錄10.1的方式註冊成立) Auris Medical Holding AG於2016年7月19日向委員會提交的關於6-K表的報告) | |
4.11 | 同意 以及截至2018年3月8日Auris Medical Holding AG、多家銀行和其他金融機構或實體之間的豁免 不時加入協議的各方和赫拉克勒斯資本公司(以引用方式納入Auris Medical附錄4.12) Holding AG 於 2018 年 3 月 22 日向委員會提交的 20-F 表年度報告) | |
4.12 | 聯合訴訟 截至2018年3月13日的Auris Medical Holding之間截至2016年7月19日的貸款和擔保協議協議 AG、不時簽署協議的幾家銀行和其他金融機構或實體以及Hercules Capital, Inc.(參照Auris Medical Holding AG向委員會提交的20-F表年度報告的附錄4.13納入) 於 2018 年 3 月 22 日) | |
4.13 | 分享 Auris Medical Holding AG 與 Hercules Capital, Inc. 於 2016 年 7 月 19 日簽訂的質押協議(參照以下內容納入 Auris Medical Holding AG於2016年7月19日向委員會提交的關於6-K表的報告附錄10.3) | |
4.14 | 索賠 Auris Medical Holding AG 與 Hercules Capital, Inc. 於 2016 年 7 月 19 日簽訂的擔保轉讓協議(註冊方 參考Auris Medical Holding AG於2016年7月19日向委員會提交的關於6-K表的報告附錄10.4) | |
4.15 | 銀行 Auris Medical Holding AG和Hercules Capital, Inc.(註冊成立)於2016年7月19日簽訂的賬户索賠安全轉讓協議 參考 Auris Medical Holding AG 於 2016 年 7 月 19 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄10.5) | |
4.16 | 購買 Auris Medical Holding AG與林肯公園資本基金有限責任公司(以引用方式註冊成立)於2017年10月10日簽訂的協議 參見 Auris Medical Holding AG 於 2017 年 10 月 11 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄10.1) |
3
4.17 | 購買 Auris Medical Holding AG與林肯公園資本基金有限責任公司(以引用方式註冊成立)於2017年10月10日簽訂的協議 參見 Auris Medical Holding AG 於 2017 年 10 月 11 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄10.2) | |
4.18 | 放置 Auris Medical Holding AG與Ladenburg Thalmann & Co.之間的代理協議於2018年1月28日生效。Inc.(註冊成立) 參考 Auris Medical Holding AG 於 2018 年 1 月 30 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄1.1) | |
4.19 | 證券 Auris Medical Holding AG及其所列投資者(註冊成立)於2018年1月26日簽訂的購買協議 參考 Auris Medical Holding AG 於 2018 年 1 月 30 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄10.1) | |
4.20 | 協議 以及Auris Medical Holding AG和Auris Medical NewCo Holding AG(註冊成立)於2018年2月9日發佈的合併計劃 參考 Auris Medical Holding AG 於 2018 年 2 月 9 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄99.3) | |
4.21 | 分享 託馬斯·邁耶和Auris Medical Holding AG之間於2018年2月9日簽訂的轉讓協議(以引用方式納入) 參見2018年3月22日向委員會提交的Auris Medical Holding AG年度報告的20-F表年度報告的附錄4.22) | |
4.22 | 銷售 Auris Medical Holding AG與A.G.P./Alliance Global Partners之間的協議,日期截至2018年11月30日(以引用方式納入) 參見 Auris Medical Holding AG 於 2018 年 11 月 30 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄1.1) | |
4.23 | 表格 《賠償協議》(以引用方式納入 Auris Medical Holding Ltd. 註冊聲明附錄10.23) 在 2019 年 3 月 20 日向委員會提交的 F-1 表格(註冊號 333-229465)上) | |
4.24 | 修正案 截至2019年4月5日,Auris Medical Holding Ltd.與A.G.P./Alliance Global Partners(註冊成立)簽訂的銷售協議的第一號 參見Auris Medical Holding Ltd.於2019年4月5日向委員會提交的關於6-K表的報告附錄1.1) | |
4.25 | 可兑換 Auris Medical Holding Ltd.、Altamira Medica AG和FiveT Capital Holding之間簽訂的截至2020年9月7日的貸款協議 AG(參考Auris Medical Holding Ltd.向委員會提供的關於6-K表的報告附錄99.1併入) 於 2020 年 9 月 8 日) | |
4.26† | 協議 以及 Auris Medical Holding Ltd.、Auris Medical Inc.、Trasir Therapeutics, Inc. 和 Trasir Therapeutics, Inc.(以引用方式納入Auris Medical Holding Ltd附錄2.1)的每位股東 委員會於 2021 年 6 月 3 日提供的 6-K 表格報告) | |
4.27† | 獨家 華盛頓大學與Trasir Therapeutics, Inc. 於2020年12月11日簽訂的許可協議(以引用方式納入) 參見 Auris Medical Holding Ltd. 於 2021 年 6 月 3 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄 10.1) | |
4.28 | 可兑換 Altamira Therapeutics Ltd.和FiVet投資管理有限公司(註冊成立)之間簽訂的截至2022年2月4日的貸款協議 參考 Altamira Therapeutics Ltd. 於2022年2月8日向委員會提交的關於6-K表的報告附錄99.1) | |
4.29† | 許可 Altamira Medica Ltd.和Nuance Pharma Ltd.與Nuance Pharma Limited於2022年2月28日簽訂的(註冊成立 參考 Altamira Therapeutics Ltd. 於2022年3月4日向委員會提交的關於6-K表的報告附錄10.1) | |
4.30 | 貸款 Altamira Therapeutics Ltd. 與貸款人之間於2022年9月9日簽訂的協議(參照附錄併入) Altamira Therapeutics Ltd. 於 2022 年 9 月 12 日向委員會提交的 6-K 表報告中的 99.1 份) | |
4.31 | 分享 Altamira Therapeutics Ltd. 與其購買方(註冊成立)於2022年10月19日簽訂的購買協議 參考 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2022 年 10 月 24 日向委員會提交的 6-K 表報告的附錄 99.1) | |
4.32 | 選項 Altamira Therapeutics Ltd.、Zilentin AG及其另一方(註冊成立)於2022年10月19日簽訂的協議 參考 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2022 年 10 月 24 日向委員會提交的 6-K 表報告的附錄 99.2) |
4
4.33 | 修正案 Altamira Therapeutics Ltd.與FiVet投資管理有限公司之間的第一號可轉換貸款協議(以引用方式納入) 參見 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2023 年 1 月 27 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄 99.1) | |
4.34 | 修正案 Altamira Therapeutics Ltd.與FiVet投資管理有限公司之間的第二號可轉換貸款協議(以引用方式納入) 參見 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2023 年 3 月 9 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄 99.1) | |
4.35 | 修正案 Altamira Therapeutics Ltd.與FiVet投資管理有限公司(在此註冊成立)之間的第三號可轉換貸款協議 參考 F-1 表格(註冊號 333-269823)上的 Altamira Therapeutics Ltd. 註冊聲明附錄 10.22 於 2023 年 3 月 23 日向委員會提交) | |
4.36 | 修正案 Altamira Therapeutics Ltd. 與 FiVet 投資管理有限公司(在此註冊成立)之間的可轉換貸款協議第 4 號 參考 F-1 表格(註冊號 333-269823)上的 Altamira Therapeutics Ltd. 註冊聲明附錄 10.23 於 2023 年 3 月 27 日向委員會提交) | |
4.37 | 修正案 Altamira Therapeutics Ltd.與FiVet投資管理有限公司之間的可轉換貸款協議第5號(以引用方式納入) 參見 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2023 年 4 月 3 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄 99.1) | |
4.38 | 修正案 Altamira Therapeutics Ltd.與FiVet投資管理有限公司之間的可轉換貸款協議第6號 | |
4.39 | 修正案 Altamira Therapeutics Ltd.與FiVet投資管理有限公司之間的第7號可轉換貸款協議(以引用方式納入) 參見 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2023 年 4 月 13 日向委員會提交的 6-K 表格報告的附錄 99.1) | |
4.40 | 表格 2022年12月28日貸款協議第1號修正案(以引用方式納入Altamira Therapeutics附錄4.40) Ltd. 於 2023 年 5 月 16 日向委員會提交的 20-F 表年度報告) | |
4.41 | 修正案 Altamira Therapeutics Ltd. 與貸款人之間的《貸款協議》第 1 號(參照阿爾塔米拉附錄 10.41 納入) Therapeutics Ltd. 關於2023年6月16日向委員會提交的F-1/A表格的報告) | |
4.42 | 修正案 Altamira Therapeutics Ltd. 與貸款人之間的《貸款協議》第 2 條(參照阿爾塔米拉附錄 4.41 納入) Therapeutics Ltd. 於 2023 年 5 月 16 日向委員會提交的 20-F 表年度報告) | |
4.43 | 可兑換 Altamira Therapeutics Ltd.和FiVet投資管理有限公司(註冊成立)之間簽訂的截至2023年5月1日的貸款協議 參考 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2023 年 5 月 2 日向委員會提交的 6-K 表報告的附錄 99.1) | |
4.44 | 表格 證券購買協議(參照Altamira Therapeutics Ltd.表6-K報告附錄10.1) 於 2023 年 7 月 11 日向委員會提交) | |
4.45† | 分享 Auris Medical AG 與買方之間於 2023 年 11 月 17 日簽訂的購買協議(參照附錄併入 Altamira Therapeutics Ltd. 於 2023 年 11 月 21 日向委員會提交的 6-K 表格報告中的2.1) | |
4.46 | 表格 2023年12月7日的認股權證激勵協議(參考Altamira Therapeutics Ltd的附錄10.1) 2023 年 12 月 8 日向委員會提交的 6-K 表格報告) | |
4.47 | 在 Altamira Therapeutics Ltd. 與 H.C. Wainwright & 之間簽訂的截至 2024 年 1 月 19 日的市場發行協議 有限責任公司(參照Altamira Therapeutics Ltd.向委員會提交的6-K表報告附錄1.1註冊成立) 於 2024 年 1 月 19 日) | |
8.1** | 清單 子公司的 | |
12.1* | 認證 根據第 17 CFR 240.13a-14 (a) 條對託馬斯·邁耶進行的 | |
12.2* | 認證 根據 17 CFR 240.13a-14 (a) 對馬塞爾·格雷莫德進行的 | |
13.1* | 認證 根據 17 CFR 240.13a-14 (b) 和 18 U.S.C.1350 對託馬斯·邁耶的監禁 | |
13.2* | 認證 根據 17 CFR 240.13a-14 (b) 和 18 U.S.C. 1350 的規定,對馬塞爾·格雷莫德進行的 | |
15.1** | 同意 德勤股份公司的 | |
15.2** | 同意 BDO AG 的 | |
15.3* | BDO AG 的同意 | |
97.1** | 補償 恢復政策 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
104* | 封面 頁面交互式數據文件格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中 |
* | 隨函提交 |
** | 先前已提交 |
† | 該展覽的部分內容已被編輯 根據20-F表格 “證物説明” 的第4項,因為 公司通常和實際上都將經過編輯的信息視為私人或機密信息 而且省略的信息並不重要。公司特此同意提供一份未經編輯的文件 根據要求向委員會提供展品副本。 |
(b) | 財務報表附表 |
沒有。
5
簽名
註冊人特此證明 它符合提交20-F/A表格的所有要求,並且已正式要求並授權下列簽署人簽署該表格 以其名義提交年度報告。
阿爾塔米拉療法有限公司 | |||
作者: | /s/ 託馬斯·邁耶 | ||
姓名: | 託馬斯·邁耶 | ||
標題: | 首席執行官 | ||
日期:2024 年 7 月 1 日 |
6
指數到合併 財務報表
經審計的合併財務報表 — Altamira Medica AG | |
截至 2023 年 12 月 31 日以及 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期間。 | |
獨立審計師報告(BDO AG,瑞士蘇黎世,PCAOB ID # | F-43 |
合併損益表和其他綜合收益/(虧損) | F-45 |
合併財務狀況表 | F-46 |
合併赤字變動表 | F-47 |
合併現金流量表 | F-48 |
合併財務報表附註 | F-49 |
F-42
![]() | 電話:+41 44 444 35 55
www.bdo.ch zurich@bdo.ch | 8031 蘇黎世 |
獨立審計師報告
董事會
阿爾塔米拉醫療股份公司
巴塞爾
意見
我們已經審計了合併財務報表 Altamira Medica AG及其子公司(以下簡稱 “公司”),其中包括截至12月的合併財務狀況表 2023 年 31 月 31 日,以及相關的損益和其他綜合收益/(虧損)、赤字變動和現金的合併報表 截至該年度的流量,以及合併財務報表的相關附註。
我們認為,隨附的綜合報告 財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日的合併財務狀況, 以及《國際金融》中截至該日止年度的合併財務業績及其合併現金流量 國際會計準則委員會發布的報告準則和解釋(統稱 “國際財務報告準則”)。
意見依據
我們根據審計進行了審計 美利堅合眾國普遍接受的標準 (GAAS)。進一步描述了我們在這些標準下的責任 在我們報告的 “審計師對財務報表的審計責任” 部分中。我們獨立於公司, 並根據與我們的審計相關的道德要求履行了我們的其他道德責任, 包括美利堅合眾國的相關道德要求。我們認為我們獲得的審計證據是足夠的 並適於為我們的審計意見提供依據.
對公司的重大懷疑 能夠作為持續經營企業繼續經營
隨附的合併財務報表 已經做好了假設該公司將繼續經營的準備。如合併財務報表附註2所述, 該公司經常遭受運營虧損,運營現金流為負,並表示存在重大疑問 關於公司繼續作為持續經營企業的能力。管理層對事件和狀況的評估以及管理層的評估 有關這些事項的計劃也在註釋2中作了描述。合併財務報表不包括任何調整 可能是這種不確定性的結果造成的。我們對這個問題的看法沒有改變。
F-43
管理層的責任及其職責 負責合併財務報表的治理
管理層負責準備 以及根據國際財務報告準則公允列報合併財務報表,並用於設計、實施和維護 與編制和公允列報無實質內容的合併財務報表相關的內部控制 錯誤陳述,無論是由於欺詐還是錯誤。
在編制合併財務報表時, 管理層必須評估總體上是否存在令人嚴重懷疑的條件或事件 公司自2023年12月31日起持續經營至少十二個月但不限於十二個月的能力;至 酌情披露與持續經營有關的事項;並使用持續經營會計基礎,除非管理層也一樣 打算清算公司或停止運營,或者別無選擇,只能這樣做。
負責治理的人應對此負責 用於監督公司的財務報告流程。
審計師對財務審計的責任 聲明
我們的目標是獲得合理的保證 關於合併財務報表整體上是否不存在因欺詐或錯誤引起的重大誤報,以及 發佈一份包含我們意見的審計報告。合理的保證是一種高水平的保證,但不是絕對的保證 因此不能保證根據GAAS進行的審計在存在重大錯報時總能發現重大誤報。 由於欺詐可能涉及,未發現由欺詐導致的重大誤報的風險高於錯誤造成的重大誤報的風險 串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制。錯誤陳述被視為實質性陳述 如果它們很有可能單獨或總體上影響合理用户的判斷 以合併財務報表為基礎。
在進行審計時 根據GAAS,我們:
● | 運動 專業判斷,並在整個審計過程中保持專業懷疑態度。 |
● | 識別 並評估合併財務報表出現重大錯報的風險,是否 由於欺詐或錯誤,並設計和執行應對這些風險的審計程序。 此類程序包括在測試的基礎上審查有關金額和披露的證據 在合併財務報表中。 |
● | 獲取 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計審計程序 在情況中是適當的,但不是為了表達意見 關於公司內部控制的有效性。因此,沒有這樣的意見 被表達。 |
● | 評估 所用會計政策的適當性以及重要會計的合理性 管理層作出的估計,並對合並後的總體列報方式進行評估 財務報表。 |
● | 結論 論管理層使用持續經營會計基礎的適當性 以及,根據獲得的審計證據,是否存在相關的重大不確定性 對於可能對公司的能力產生重大懷疑的事件或條件 繼續作為持續經營的企業。如果我們得出存在實質性不確定性的結論,我們就需要 在審計師報告中提請注意財務方面的相關披露 聲明,或者,如果此類披露不充分,則修改我們的觀點。我們的結論 基於截至我們審計報告發布之日獲得的審計證據。但是, 未來的事件或情況可能會導致公司停止運營 關注。 |
我們必須與被指控者溝通 除其他事項外,就審計的計劃範圍和時間、重大審計結果和某些內部審計結果進行治理 我們在審計期間發現的與控制有關的事項。
BDO AG | ||
/s/ Christoph Tschumi | /s/ Marc Furlato | |
克里斯托弗·楚米 | 馬克·富拉託 |
蘇黎世
2024年6月28日
F-44
合併報表 損益和其他綜合收益/(虧損)
截至2023年12月31日的財年
(瑞士法郎)
注意 | 2023 | |||||
收入 | 14 | 158,213 | ||||
銷售成本 | 15 | (225,889) | ) | |||
毛利/(虧損) | (67,676) | ) | ||||
其他營業收入 | 16 | 134,075 | ||||
研究和開發 | 17 | (1,425,373 | ) | |||
銷售、一般和管理 | 18 | (372,479) | ) | |||
營業虧損 | (1,731,453) | ) | ||||
財務收入 | 19 | 287,032 | ||||
財務費用 | 19 | (433,956) | ) | |||
税前虧損 | (1,878,377) | ) | ||||
所得税收益 | 20 | 98,872 | ||||
歸屬於公司所有者的淨虧損 | (1,779,505) | ) | ||||
已經或可能被重新歸類為損益的項目 | ||||||
扣除税款後的外幣折算差額 0 瑞士法郎 | 138,583 | |||||
其他綜合收益,扣除税款 0 瑞士法郎 | 138,583 | |||||
歸屬於本公司所有者的綜合虧損總額 | (1,640,922) | ) |
隨附的註釋 構成這些合併財務報表的組成部分。
F-45
合併報表 財務狀況
截至 2023 年 12 月 31 日
(瑞士法郎)
十二月三十一日 | ||||||
注意 | 2023 | |||||
資產 | ||||||
非流動資產 | ||||||
其他非流動金融資產 | 5 | 102,157 | ||||
非流動資產總額 | 102,157 | |||||
流動資產 | ||||||
庫存 | 6 | 331,061 | ||||
貿易應收賬款 | 100,392 | |||||
其他應收賬款 | 7 | 282,816 | ||||
預付款 | 8 | 171,995 | ||||
現金和現金等價物 | 9 | 490,388 | ||||
流動資產總額 | 1,376,652 | |||||
總資產 | 1,478,809 | |||||
權益和負債 | ||||||
赤字 | ||||||
股本 | 10 | 3,000,000 | ||||
股票溢價 | 17,494,413 | |||||
其他儲備 | 138,583 | |||||
累計赤字 | (20,726,382 | ) | ||||
歸屬於本公司所有者的股東赤字總額 | (93,386) | ) | ||||
非流動負債 | ||||||
遞延收益 | 13 | 932,200 | ||||
遞延所得税負債 | 20 | 57,211 | ||||
非流動負債總額 | 989,411 | |||||
流動負債 | ||||||
貸款 | 22 | 18,905 | ||||
貿易和其他應付賬款 | 11 | 327,582 | ||||
合同負債 | 175,457 | |||||
應計費用 | 12 | 60,840 | ||||
流動負債總額 | 582,784 | |||||
負債總額 | 1,572,195 | |||||
權益和負債總額 | 1,478,809 |
隨附的註釋 構成這些合併財務報表的組成部分。
F-46
合併報表 赤字的變化
截至 2023 年 12 月 31 日
(瑞士法郎)
貨幣 | ||||||||||||||||||||||
分享 | 分享 | 翻譯 | 累積的 | 總計 | ||||||||||||||||||
注意 | 資本 | 高級 | 儲備 | 赤字 | 赤字 | |||||||||||||||||
截至2023年1月1日 | 10 | 3,000,000 | - | - | (18,946,877) | ) | (15,946,877) | ) | ||||||||||||||
綜合損失總額 | ||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | (1,779,505) | ) | (1,779,505) | ) | |||||||||||||||
其他綜合收入 | - | - | 138,583 | - | 138,583 | |||||||||||||||||
總的來説 損失 | - | - | 138,583 | (1,779,505) | ) | (1,640,922) | ) | |||||||||||||||
與公司所有者的交易 | ||||||||||||||||||||||
關聯方貸款的出資 | - | 16,494,413 | - | - | 16,494,413 | |||||||||||||||||
增資 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 3,000,000 | 17,494,413 | 138,583 | (20,726,382 | ) | (93,386) | ) |
作為交易的一部分 為了剝離其Bentrio® 業務,Altamira Therapeutics Ltd.及其子公司提供了總額的貸款 向公司的股票溢價賬户存入16,494,413瑞士法郎。此外,該交易還包括1,000,000瑞士法郎的現金捐款 在收盤後,其兩名股東按其持股比例佔公司資本的總和。
隨附的註釋 構成這些合併財務報表的組成部分。
F-47
合併報表 的現金流量
截至2023年12月31日的財年
(瑞士法郎)
注意 | 2023 | |||||
來自經營活動的現金流 | ||||||
淨虧損 | (1,779,505) | ) | ||||
對以下各項的調整: | ||||||
所得税收益 | (98,872) | ) | ||||
(1,878,377) | ) | |||||
以下方面的變化: | ||||||
庫存 | (319,416) | ) | ||||
貿易和其他應收賬款 | 361,112 | |||||
預付款 | 404,046 | |||||
貿易和其他應付賬款 | 1,465,502 | |||||
應計費用 | (548,997) | ) | ||||
用於經營活動的淨現金 | (516,130) | ) | ||||
來自投資活動的現金流 | ||||||
其他金融資產 | 2,065 | |||||
來自投資活動的淨現金 | 2,065 | |||||
來自融資活動的現金流 | ||||||
增資 | 10 | 1,000,000 | ||||
來自融資活動的淨現金 | 1,000,000 | |||||
現金和現金等價物的淨增長 | 485,935 | |||||
期初的現金和現金等價物 | 4,950 | |||||
貨幣折算對現金的淨影響 | (497) | ) | ||||
期末的現金和現金等價物 | 490,388 |
非現金融資活動: 融資活動包括關聯方向公司提供的總額為1,650萬瑞士法郎的非現金貸款 分享高級賬户。
F-48
1。報告實體
阿爾塔米拉 位於瑞士巴塞爾的Medica AG是一家根據瑞士法律組建的公司, 居住在瑞士。該公司生產和銷售非處方鼻用藥Bentrio® 過敏性鼻炎噴霧。
在 2023 年 11 月之前,公司 是根據百慕大法律註冊成立的豁免公司Altamira Therapeutics Ltd.的全資子公司。十一月 2023 年 21 月 21 日,Altamira Therapeutics Ltd. 出售了位於巴塞爾的 Altamira Medica AG 51% 的股份,部分剝離了其 Bentrio® 業務, 瑞士及其位於澳大利亞墨爾本的100%子公司Auris Medical Pty Ltd。從那時起,該公司51%的股份由一家公司擁有 私人投資者,Altamira Therapeutics Ltd的子公司Auris Medical AG的49%出資
這些合併了 財務報表包括位於澳大利亞墨爾本的Altamira Medica AG及其全資子公司Auris Medical Pty Ltd (合稱 “公司”)的列報截至2023年12月31日的全年財年。2023 年 11 月 21 日,Auris Medical Pty Ltd 已移交給 Altamira Medica AG。在轉讓之前,公司的歷史財務報表是按照 綜合基礎。所列年度的財務報表,包括2023年11月21日之前的歷史時期,現在是 被稱為 “合併財務報表”, 是按照 “國際財務報告準則” (定義見下文) 編制的.
2。準備基礎
合規聲明
這些合併財務 報表是根據國際會計組織發佈的《國際財務報告準則》編制的 標準委員會和解釋(統稱 “國際財務報告準則”)。
測量依據
合併財務 報表按歷史成本編制。歷史成本通常基於給定對價的公允價值 以換取商品和服務以及投入使用所產生的成本.所採用的主要會計政策載列如下。
本位幣和報告貨幣
這些合併財務 報表以瑞士法郎(“CHF”)列報,瑞士法郎是Altamira Medica AG和公司的本位貨幣 報告貨幣。
繼續關注
這些財務報表 是在持續經營的基礎上制定的,它考慮了正常活動的連續性以及資產的變現和結算 正常業務過程中的負債。
公司經常性支出 自成立以來的運營虧損和負現金流主要與Bentrio® 的開發有關,其次是 該產品在某些市場的推出。儘管該產品的開發已在2023年基本完成,但我們可能會生成 2024年乃至以後的運營虧損,因為產品銷售收入可能尚未完全覆蓋運營支出。 該公司預計,一旦實現可持續的商業運營,其業務將實現盈利,這將取決於 其他,按Bentrio® 可以出售給分銷商的數量和價格、消費者的接受程度、市場營銷來衡量 以及分銷商的促銷活動, 監管機構申請市場批准或許可的時機和成功與否, 在新市場推出該產品以及締結額外的分銷或許可協議。
F-49
這個 董事會已經考慮了現金流預測和資金需求 2024 年及以後的業務。該公司預計將在12個月內為其運營提供資金 從報告之日起至其可用現金狀況以及許可收入 來自當前的分銷協議。我們對時機和規模的假設 來自產品銷售和許可收入的收入可能被證明是錯誤的,而我們可能有 要比我們目前預期的更快地使用我們的資本資源,請從中籌集額外資金 我們目前的股東或外部投資者,或者我們可能不得不減少或推遲某些投資者 我們的業務。這種不確定性使人們對公司的能力產生了重大懷疑 繼續作為持續經營的企業。由於正在努力減輕 不確定性,這些財務報表不包括可能產生的任何調整 從這種不確定性的結果來看。
估計和判斷的使用
財務準備 符合國際財務報告準則的報表要求管理層做出影響會計應用的判斷、估計和假設 保單以及報告的資產、負債、收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。
估計值和基礎數據 對各項假設進行持續審查。會計估計數的修訂在估計數發生的時期內予以確認 已修訂,並在未來任何時期受到影響。
有關判決的信息 在適用對合並財務報表中確認的金額影響最大的會計政策時作出的 如下所述。
所得税
如附註20所披露 該公司在瑞士有重大税收損失。這些税收損失代表公司的潛在價值,前提是 公司可以在此類損失到期之前在瑞士創造應納税利潤。税收損失可以在該日起的7年內使用 虧損發生的年份。
截至2023年12月31日,公司尚未記錄任何遞延所得税 與這些税收損失相關的資產。僅考慮税收損失的遞延所得税資產 以抵消同一實體內部的應納税臨時差異為限。影響管理的關鍵因素 得出這一評估的原因是,該公司尚未有盈利的歷史。管理層應該進行評估嗎 就未來應納税利潤髮生變化的可能性而言,將記錄遞延所得税資產。所得税收益反映了重新評估 2023財年登記的遞延所得税資產和負債的百分比。
研發和應計費用
公司記錄了 與研究、非臨牀和臨牀試驗以及製造工藝開發相關的成本。這些費用是 公司研發費用的很大一部分,其中很大一部分是公司正在進行的研發費用 包括合同研究和製造組織在內的第三方服務提供商正在開展的研發活動。
公司應計為 與合同研究組織(“CRO”)簽訂的協議下的義務產生的費用,合同製造 組織(“CMO”)和其他外部服務提供商,其付款流與材料期限不符 或向公司提供服務。應計費用是根據收到的服務和所花費的努力的估計數來記錄的 遵守與CRO、CMO和其他外部服務提供商簽訂的協議。這些估算通常基於合同金額 適用於通過與內部人員和外部服務提供商進行分析並確定的工作比例 直至服務的進展或完成階段。公司在確定應計費用時做出了重要的判斷和估計 每個報告期的支出餘額。如果向CRO、CMO或外部服務提供商預付款,則付款 將記作預付款, 將在執行訂約承辦事務時記作支出.輸入,例如所執行的服務, 註冊的患者人數或試驗期限可能與公司的估計有所不同。隨着實際成本的公佈, 公司調整其預付款和應計費用。
F-50
3.物料會計政策
會計政策 除非另有説明, 下文所述一直適用於這些合併財務報表中列報的所有期間。
整合的基礎
子公司
子公司是實體 由公司控制。當實體因參與而面臨或有權獲得可變回報時,公司對其進行控制 與該實體合作,並有能力通過其對該實體的控制來影響這些回報。子公司的財務報表 從控制開始之日起至控制終止之日起納入合併財務報表。
合併時取消了交易
所有公司間餘額, 在合併中,交易和未實現的交易收益已被清除。未實現的損失也將被消除,除非 該交易提供了轉讓資產減值的證據。
外幣
外幣交易
財務中包含的項目 公司實體的報表是使用實體運營的主要經濟環境的貨幣來衡量的。國外 貨幣交易使用交易當日的現行匯率折算成本位貨幣。 此類交易結算和按年終匯率折算產生的外匯收益和損失 以外幣計價的貨幣資產和負債計入損益。計量的非貨幣物品 根據歷史成本以外幣計算,不重新轉換。
國外業務
的資產和負債 本位幣為瑞士法郎以外的公司實體通過折算資產和負債納入合併 按報告期結束時適用的匯率兑換成報告貨幣。收入和支出折算為 平均匯率(除非該平均值不是現行匯率累積效應的合理近似值 交易日期,在這種情況下,收入和支出按交易日期折算)。
這些外幣折算 差額在其他綜合收益/(虧損)中確認,並在外幣折算儲備中以權益形式列報。 當國外業務被處置以致失去控制權時,折算儲備金中的累計金額與該國外業務有關 業務作為處置損益的一部分被重新歸類為損益。
最主要外幣的收盤匯率 相對於瑞士法郎:
地理 | 報告 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||
貨幣 | 區域 | 實體 | 2023 | 2022 | |||||||||||
瑞士法郎 | 瑞士法郎 | 瑞士 | 1 | 1.0000 | 1.0000 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美國 | 0 | 0.8451 | 0.9251 | ||||||||||
歐元 | 歐元 | 歐洲 | 0 | 0.9287 | 0.9901 | ||||||||||
AUD | 美元 | 澳大利亞 | 1 | 0.5735 | 0.6305 |
最重要貨幣的年度平均匯率 相對於瑞士法郎的外幣:
地理 | 報告 | ||||||||||
貨幣 | 區域 | 實體 | 2023 | ||||||||
瑞士法郎 | 瑞士法郎 | 瑞士 | 1 | 1.0000 | |||||||
美元 | 美元 | 美國 | 0 | 0.8985 | |||||||
歐元 | 歐元 | 歐洲 | 0 | 0.9721 | |||||||
AUD | 美元 | 澳大利亞 | 1 | 0.5971 |
F-51
庫存
庫存列示於 成本和淨可變現價值的較低者。成本包括直接材料以及直接勞動力成本和管理費用(如果適用) 這是在使庫存恢復到目前的位置和狀況時發生的。成本使用先入先出的方法計算 方法。可變現淨值表示估計的銷售價格減去所有預計的完工成本和將產生的成本 營銷、銷售和分銷。
金融工具
該公司將其歸類 以下類別的金融資產:基於預期損失模型的貸款和應收賬款。分類取決於 金融資產的性質和用途,在首次確認時確定。
非衍生金融資產的確認和取消承認 和負債
該公司最初認識到 貸款和應收賬款在發放之日發放。所有其他金融資產和金融負債最初都是 在交易日認可。
公司不承認 當資產現金流的合同權利到期時,或者它轉讓了獲得合同的權利時的金融資產 幾乎所有金融資產所有權的風險和回報都轉移的交易中的現金流量, 或者它既不轉讓也不保留所有權的幾乎所有風險和回報,不保留對被轉讓者的控制權 資產。公司創建或保留的此類取消確認的金融資產的任何權益均被確認為單獨資產 或責任。
公司不承認 合同義務解除、取消或到期時的財務責任。
金融資產和金融 當且僅當公司擁有合法資產時,負債才會被抵消並在財務狀況表中列報淨額 有權抵消這些款項,並打算按淨額結算,或者變現資產並同時結清負債。
F-52
非衍生金融資產和負債——計量
貸款和應收賬款
這些是非衍生物 未在活躍市場上報價的具有固定或可確定付款的金融資產。貸款和應收賬款最初得到確認 按公允價值加上任何直接歸屬的交易成本。在首次確認後,它們按攤銷成本計量 使用實際利率法,減少預期損失。
現金和現金等價物
公司考慮了一切 短期、高流動性的投資,這些投資很容易轉換為已知金額的現金,並且受到微不足道的限制 購買之日原定到期日為三個月或更短的價值變動成為現金等價物的風險。
非衍生金融負債——計量
非衍生金融 貸款、貿易和其他應付賬款等負債最初按公允價值確認減去任何直接歸屬交易 成本。在首次確認後,這些負債使用實際利率法按攤銷成本計量。
股本
本公司的所有股份 是註冊股票,歸類為股東權益的一部分。增量成本可直接歸因於以下問題 扣除任何税收影響後,公司的股票被確認為權益扣除額。
公司尚未付款 自成立以來的任何股息。
非衍生金融資產減值
在每個報告日對金融資產進行評估以確定 是否有減值的客觀證據。
金融資產減值的客觀證據包括:
● | 默認 或債務人拖欠債務; |
● | 適應症 債務人或發行人將進入破產; |
● | 不良 借款人或發行人付款狀態的變化; |
● | 失蹤 證券的活躍市場;或 |
● | 可觀察 數據表明,公司的預期現金流出現了可衡量的下降 來自金融資產。 |
以攤銷成本計量的金融資產
公司考慮證據 這些資產在個人資產層面的減值幅度。減值損失按資產之間的差額計算 賬面金額和按資產原始實際利息折現的預計未來現金流的現值 評分。虧損列為損益並反映在備抵賬户中。當公司認為不切實際時 收回資產的前景,相關金額已註銷。如果減值損失金額隨後減少以及 客觀而言,下降可能與確認損傷之後發生的事件有關,然後是先前確認的損傷 虧損通過盈利或虧損來逆轉。
F-53
所得税
所得税支出包括 當期税和遞延税。除非與業務合併或項目有關,否則將其確認為利潤或虧損 直接在股票或其他綜合收益中確認。
現行税收
目前的税收包括 該年度應納税所得額或虧損的預期應納税額或應收税款以及對相關應納税款或應收税款的任何調整 前幾年。它是使用報告日頒佈或實質性頒佈的税率來衡量的。
遞延税
遞延所得税已確認, 使用資產負債表負債法,計算資產和負債的税基與其税基之間產生的臨時差異 合併財務報表中的賬面金額。以下情況不確認遞延税:
● | 臨時性的 交易中初始確認資產或負債的差異,即 不是企業合併,既不影響會計也不會影響應納税利潤或虧損; |
● | 臨時性的 在公司力所能及的範圍內與子公司投資相關的差異 控制扭轉暫時分歧的時機,很可能 在可預見的將來,它們不會逆轉;以及 |
● | 應税 最初確認商譽時產生的暫時性差異。 |
遞延所得税已確定 使用在報告日之前已經頒佈或實質性頒佈的税率和法律,預計將在相關時適用 遞延所得税資產已變現或遞延所得税負債已結算。
遞延所得税資產 在有可能將來的應納税利潤可用來抵消臨時差額的範圍內予以確認 可以利用。遞延所得税資產在每個報告日都要進行審查,並減少到不再可能的程度 相關的税收優惠將得到實現。
遞延所得税資產和 當具有法律上可強制執行的將税收資產抵消納税負債的權利以及與之相關的負債時,負債將被抵消 由同一税務機關徵收的所得税,公司打算按淨額結算其税收資產和負債。
收入確認
公司認識到 來自知識產權許可和產品銷售的收入。評估以下安排的收入確認 公司認定屬於國際財務報告準則第15號的範圍,公司將執行以下五個步驟:(i)確定與 客户;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定交易價格;(iv)分配交易 為合同中的履約義務定價;以及(v)在(或當公司履行履約義務時)確認收入。 只有當公司有可能收取應得的對價時,公司才將五步模式應用於合同 以換取其向客户提供的服務。在合同開始時,一旦確定合同在範圍內 在《國際財務報告準則第15號》中,公司評估每份合同中承諾的服務,以確定哪些是履約義務和 評估每項承諾的服務是否不同。
知識產權許可
公司認識到 當其客户獲得對承諾服務的控制權時,其不可退還的許可費、里程碑付款和特許權使用費作為收入, 該金額反映了公司為換取所提供的服務而預期將獲得的對價。如果是許可證 本公司的知識產權被確定為與安排中確定的其他履約義務區分開, 當許可證賦予使用權或存在訪問基礎知識產權的權利時,公司會確認收入 財產。但是,在開始之前提供公司知識產權使用權的許可證的收入 客户能夠使用許可證並從中受益的期限被推遲。基於銷售的特許權使用費的收入,在 只有在隨後發生銷售且履行義務時,知識產權許可證的交換才得到承認 已按銷售額分配的特許權使用費已得到滿足(全部或部分)。
銷售產品
該公司出售單曲 產品 Bentrio®,一種不含藥物的鼻腔噴霧劑,可防止空氣中的過敏原。產品銷售收入得到確認 在資產控制權移交給客户的時間點,如果沒有其他協議,通常是在產品交付時 已經制作了。收入扣除增值税、返利、折扣和退貨。
F-54
政府補助
政府補助不是 在有合理的保證公司將遵守附帶條件且補助金得到合理保證之前,予以承認 將被收到。在公司確認的期限內,政府補助金系統地確認為損益 補助金旨在補償的相關研發費用作為支出。應收的政府補助金 因為對已發生費用的補償在變為應收款期間的利潤或虧損中確認.收入 與研發支出相關的補助金在 “其他營業收入” 標題下單獨列報。
Auris Medical Pty Ltd 獲得 澳大利亞研發税收激勵計劃(R&DTI)下的信貸。該計劃為符合條件的研發提供43.5%的税收抵免 如果公司符合基本税率實體(“BRE”)的資格,則支出;如果公司不是BRE,則税收抵免額為48.5%。 評估每年進行一次,可用税收抵免的計算方式也會相應調整。如果税收抵消額超過 公司的納税義務,餘額在提交有效索賠後以現金支付。基於的具體特徵 計劃,《國際會計準則》第20號政府補助金適用於澳大利亞R&DTI的會計處理。報銷申請 在會計年度結束後,公司每年根據財務報表進行彙報。
公司採用的新標準、修訂和解釋
2023 年,採用了以下修訂標準:
國際財務報告準則第17號 | 保險合同 |
IAS 1 | 對國際會計準則第1號和國際財務報告準則實踐聲明2的修訂, 會計政策的披露 |
是 8 | 對《國際會計準則》第8號《會計估算的定義》的修訂 |
是 12 | 對國際會計準則第12號(與資產相關的遞延税)的修訂 以及單一交易產生的負債 |
是 12 | 國際税收改革國際會計準則第12號修正案— 第二支柱示範規則 |
收養還沒有材料 影響這些財務報表中報告的金額,但可能影響未來交易和安排的會計。
一些新標準, 標準和解釋修正案從 2024 年 1 月 1 日起的年度期間內有效,並且尚未適用 在編制這些合併財務報表時。
計劃中 | |||||||||||
應用程序 | |||||||||||
有效 | 通過 | ||||||||||
標準/解釋 | 影響 | 約會 | 公司 | ||||||||
新標準、解釋或修正案 | |||||||||||
國際財務報告準則第16號 | 對《國際財務報告準則第16號》(售後和回租中的責任)的修訂 | 1) | 一月 1, | 2024 財年 | |||||||
2024 | |||||||||||
IAS 1 | 對國際會計準則第1號(負債歸類為流動或非流動負債)的修訂 | 1) | 一月 1, | 2024 財年 | |||||||
2024 | |||||||||||
IAS 1 | 對國際會計準則第1號(帶契約的非流動負債)的修訂 | 1) | 一月 1, | 2024 財年 | |||||||
2024 | |||||||||||
是 7 | 對《國際會計準則》第7號《供應商融資協議》的修訂 | 1) | 一月 1, | 2024 財年 | |||||||
2024 | |||||||||||
IAS 21 | 對國際會計準則21的修訂,缺乏可交換性 | 1) | 一月 1, | 2025 財年 | |||||||
2025 |
1) | 沒有物質影響 預計這些已發佈但尚未生效的標準和修正案將對公司產生影響。 |
F-55
4。 金融工具和風險管理
下表顯示了金融資產的賬面金額 和金融負債:
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
金融資產 | ||||
按攤銷成本計算 | ||||
現金和現金等價物 | 490,388 | |||
貿易應收賬款 | 100,392 | |||
其他應收賬款 | 4,053 | |||
其他非流動金融資產 | 102,157 | |||
金融資產總額 | 696,990 | |||
金融負債 | ||||
按攤銷成本計算 | ||||
貸款 | 18,905 | |||
貿易和其他應付賬款 | 327,582 | |||
應計費用 | 60,840 | |||
金融負債總額 | 407,327 |
公允價值
現金的賬面金額 而現金等價物、貿易和其他應收賬款、貿易和其他應付賬款以及應計費用是其合理的近似值 由於這些工具的短期性質,公允價值。
財務風險因素
公司的活動 使其面臨各種金融風險:市場風險、信用風險、利率和流動性風險。公司的整體風險 管理計劃旨在最大限度地減少對公司財務業績的潛在不利影響。管理層識別、評估 並控制財務風險。2023 年沒有使用任何金融衍生品來對衝風險敞口。公司將其可用資金進行投資 以保留本金、滿足流動性需求和最大限度地降低外匯風險為主要目標的工具中的現金。 公司將其流動資產分配給一流的瑞士或國際銀行。
流動性風險
公司的主要流動性來源是其產品 收入、許可收入和現金儲備。公司維持充足現金的能力 維持中期活動的儲備在很大程度上取決於公司增加產品收入、創造收入的能力 額外的許可收入,並在需要時籌集更多資金。因此,公司面臨持續的流動性風險。
下表分析 截至2023年12月31日的金融負債的剩餘合同到期日,包括預計的利息支付(如果有)。 表中披露的金額是未貼現的現金流量:
之間 | ||||||||||||||||||||
攜帶 | 小於 | 3 個月和 | 2 年和 | |||||||||||||||||
金額 | 3 個月 | 2 年 | 後來 | 總計 | ||||||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
貿易和其他應付賬款 | 327,582 | 327,582 | - | - | 327,582 | |||||||||||||||
應計費用 | 60,840 | 60,840 | - | - | 60,840 | |||||||||||||||
貸款 | - | 18,905 | - | - | 18,905 | |||||||||||||||
總計 | 388,422 | 407,327 | - | - | 407,327 |
F-56
信用風險
信用風險源於 現金和現金等價物和銀行存款, 以及來自貿易和其他應收賬款的存款.公司的政策是投資 低風險投資資金,包括計息存款。截至2023年12月31日,貿易和其他應收賬款是流動的, 未受損,僅包括知名交易對手。
該公司一直在持有 以公司主要運營貨幣(瑞士法郎、美元、歐元和澳元)向國際銀行提供的現金和現金等價物 信用評級。
公司的最高限額 信用風險敞口由合併財務狀況表中每種金融資產的賬面金額表示:
2023 | ||||
現金和現金等價物 | 490,388 | |||
貿易應收賬款 | 100,392 | |||
其他應收賬款 | 282,816 | |||
其他非流動金融資產 | 102,157 | |||
總計 | 975,753 |
市場風險
貨幣風險
這個 公司在國際上開展業務,面臨各種風險敞口產生的外匯風險,主要是與美國有關的風險 美元、歐元和澳元。外匯風險來自未來的商業交易、已確認的資產和負債 以及對外國業務的淨投資.有關公司金融資產敞口的定量數據摘要 貨幣風險負債如下:
2023 | ||||||||||||
以瑞士法郎計 | 美元 | 歐元 | AUD | |||||||||
現金和現金等價物 | 10,651 | 19,334 | - | |||||||||
貿易和其他應收賬款 | - | 100,392 | - | |||||||||
公司間貸款 | - | - | 1,744,686 | |||||||||
其他非流動金融資產 | - | 102,157 | - | |||||||||
貿易和其他應付賬款 | (3,489) | ) | (22,447) | ) | (54,567) | ) | ||||||
應計費用 | - | (52,893) | ) | - | ||||||||
淨財務狀況敞口表——資產/(負債) | 7,162 | 146,543 | 1,690,119 |
如 2023年12月31日,在所有其他變量保持不變的情況下,美元/瑞士法郎匯率將上漲或下降5% 淨業績增加或減少358瑞士法郎。除所有其他變量外,歐元/瑞士法郎匯率上漲或下降5% 保持不變將導致淨業績增加或減少7,327瑞士法郎。此外,澳元/瑞士法郎上漲或下跌了5% 在所有其他變量保持不變的情況下,匯率將導致淨結果增加或減少84,506瑞士法郎。這個 公司在澳大利亞設有子公司,其淨資產面臨外幣折算風險。
資本 風險管理
這個 根據運營所在國的當地法律,公司及其子公司受資本維護要求的約束。至 確保滿足法定資本要求,公司臨時監控實體層面的資本 每年。公司可能會不時採取適當措施或提議增資,以確保必要的資本保持不變 完好無損。
F-57
5。 其他非流動金融資產
其他 非流動金融資產包括僅限於擔保與增值税有關的可能債務的銀行餘額。
6。庫存
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
成品 | 109,991 | |||
原材料 | 217,283 | |||
預付款 | 3,787 | |||
總計 | 331,061 |
截至2023年12月31日,該公司的 製成品庫存包括Bentrio® 產品,這是一種不含藥物的鼻腔噴霧劑,用於防止空氣傳播的過敏原。
7。 其他應收賬款
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
應收研發税收抵免 | 220,041 | |||
應收增值税 | 58,722 | |||
應收供應商和其他款項 | 4,053 | |||
其他應收賬款總額 | 282,816 |
這個 截至2023年12月31日的應收研發税收抵免與研發支出補償的報銷申請有關 2023 年在澳大利亞 R&DTI 計劃下發生。位於澳大利亞墨爾本的子公司Auris Medical Pty Ltd有資格獲得 税收抵免。
8。 預付款
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
向供應商預付款 | 171,995 | |||
預付款總額 | 171,995 |
9。 現金和現金等價物
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
銀行賬户中的現金 | 490,388 | |||
現金和現金等價物總額 | 490,388 |
F-58
10。 資本和儲備
分享 首都
這個 截至12月31日,本公司的已發行股本包括:
十二月三十一日 | ||||||||
2023 | ||||||||
數字 | 瑞士法郎 | |||||||
普通股,每股面值為1.00瑞士法郎 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||||||
總計 | 3,000,000 | 3,000,000 |
普通股 | ||||
(數字) | ||||
2023 | ||||
截至1月1日 | 3,000,000 | |||
截至12月31日 | 3,000,000 |
11。貿易和其他應付賬款
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
貿易和其他應付款-第三方 | 327,582 | |||
貿易總額和其他應付賬款 | 327,582 |
12。應計費用
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
供應商的應計交付和服務 | 60,840 | |||
應計費用總額 | 60,840 |
13。遞延收入
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
預付款 | 932,200 | |||
遞延收入總額 | 932,200 |
截至 2023 年 12 月 31 日,已延期 收入包括與的獨家許可和分銷協議相關的100萬美元(90萬瑞士法郎)的預付款 Nuance Pharma 在許可地區(中國大陸、香港、澳門和韓國)為 Bentrio® 提供服務。的收入確認 預付款將推遲到將生產轉移給Nuance之後,這將是在Nuance獲得第一個全國股權的4年後進行的 Bentrio® 在該地區註冊,或者根據Nuance向公司訂購的Bentrio® 累計訂單達到合同規定的最低數量 ,以較晚者為準。
F-59
14。收入
2023 | ||||
產品銷售 | 158,213 | |||
總收入 | 158,213 |
收入來自於 Bentrio® 主要向公司的分銷商出售,在較小程度上出售給批發商和最終消費者 德國。
15。銷售成本
2023 | ||||
產品採購、包裝和物流 | 171,496 | |||
庫存減記 | 54,393 | |||
總銷售成本 | 225,889 |
庫存已記下 因為某些產品已接近分銷商和批發商要求的最低保質期.
16。其他營業收入
2023 | ||||
研發税收優惠收入(政府補助) | 134,075 | |||
其他營業收入總額 | 134,075 |
其他營業收入相關 轉到2023年為符合條件的支出累積的澳大利亞研發與發展投資抵免額。
17。研究和開發費用
2023 | ||||
臨牀項目 | 712,399 | |||
質量保證 | 124,112 | |||
專利和商標 | 78,089 | |||
監管項目 | 42,198 | |||
關聯方收取的研發費用 | 459,988 | |||
其他研發成本 | 8,588 | |||
研究和開發總額 | 1,425,373 |
研究和開發費用 主要是由於在澳大利亞完成了使用Bentrio® 治療季節性過敏性鼻炎的臨牀試驗,包括 外部費用以及因關聯方Auris Medical AG的員工代表公司完成的工作而開具的人員費用 該公司。
F-60
18。銷售、一般和管理費用
2023 | ||||
營銷和銷售費用 | 61,630 | |||
管理費用 | 105,012 | |||
關聯方收取的銷售和收購費用 | 192,493 | |||
其他銷售、一般和管理 | 13,343 | |||
一般和行政總計 | 372,479 |
銷售、一般和管理 費用包括為關聯方Auris Medical AG的員工代表公司完成的工作而開具的人事費用。
19。財務收入和財務費用
2023 | ||||
利息收入-第三方 | 127 | |||
利息收入-關聯方 | 1,889 | |||
外幣匯兑收益 | 285,015 | |||
財務收入總額 | 287,032 | |||
利息支出——第三方 | 2,647 | |||
利息支出——關聯方 | 301,726 | |||
外匯損失 | 120,368 | |||
銀行手續費 | 9,215 | |||
財務支出總額 | 433,956 | |||
財務費用,淨額 | (146,924) | ) |
外幣兑換 2023年的收益和虧損主要與以其他貨幣計價的公司間貸款的折算有關 瑞士法郎。
20。税收
公司的收入 合併損益表和其他綜合虧損表中確認的税收支出如下:
2023 | ||||
遞延所得税支出 | - | |||
遞延所得税收益 | 98,872 | |||
所得税收益 | 98,872 |
F-61
公司有效 所得税支出與應用Altamira Medica的適用税率計算的預期理論金額不同 下表彙總了2023年為16.92%:
2023 | ||||
所得税前會計虧損 | (1,878,377) | ) | ||
按公司法定税率計算的所得税 | 265,020 | |||
未確認的應納税損失的影響 | (265,020) | ) | ||
無法識別的臨時差異的影響 | 71,066 | |||
其他效果 | 27,806 | |||
所得税收益 | 98,872 |
應納税的税收影響 截至2023年12月31日,導致遞延所得税負債或遞延所得税資產的臨時差額為 如下所示:
十二月三十一日 | ||||
遞延所得税負債 | 2023 | |||
其他應收賬款 | 57,211 | |||
總計 | 57,211 |
截至 2023 年 12 月 31 日, 該公司未確認的税收損失結轉額為1,800萬瑞士法郎,與瑞士的Altamira Medica AG有關。
公司無法識別 税收損失結轉款及其到期日如下:
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
1 年以內 | - | |||
1 到 3 年之間 | - | |||
在 3 到 7 年之間 | (18,032,979) | ) | ||
7 年以上 | - | |||
總計 | (18,032,979) | ) |
由於周圍的不確定性 未來的經營業績以及公司能否將虧損結轉用於納税目的的不確定性,延期 只有在抵消應納税損失結轉期內的應納税臨時差異的情況下才考慮税收虧損結轉的税收資產 應納税實體。
主要未確認的税收影響 臨時差額和虧損結轉額見下表:
十二月三十一日 | ||||
2023 | ||||
可扣除的臨時差額 | ||||
遞延收益 | 111,025 | |||
潛在税收資產總額 | 111,025 | |||
未確認虧損結轉金中的潛在税收資產 | 2,147,728 | |||
來自虧損結轉和臨時虧損的潛在税收資產總額 差異無法識別 | 2,258,753 |
F-62
21。承諾和意外開支
截至 2023 年 12 月 31 日,該公司沒有重大收益 承諾或或有負債。
22。關聯方交易
出於這些合併的目的 財務報表,如果一方有能力控制另一方或行使重要權力,則當事方被視為關聯方 在做出財務或運營決策時對另一方施加影響。此外,受公司共同控制的各方也被考慮 要相關。關鍵管理人員也是關聯方。在考慮每種可能的關聯方關係時,注意 是針對關係的實質內容,而不僅僅是法律形式。
截至2023年12月31日, Auris Medical AG持有向該公司發放的金額為18,905瑞士法郎的貸款。
2023 年,Auris Medical AG 向該公司收費 研發服務為459,988瑞士法郎,銷售、一般和管理服務為192,493瑞士法郎。
2023 年,關聯方的利息支出 總額為301,276瑞士法郎,關聯方的利息收入為1,889瑞士法郎。與 Altamira Therapeutics 相關的利息支出和收入 有限公司及其子公司。
23。資產負債表日期之後的事件
自 2024 年 3 月 27 日起生效 澳大利亞墨爾本的Auris Medical Pty Ltd更名為Altamira Medica Pty Ltd。該公司收購自2024年1月1日起生效 來自Altamira Therapeutics Ltd. 的100%股本,愛爾蘭都柏林Auris Medical Ltd.,該公司因此成為子公司 後來更名為 Altamira Medica Ltd.
F-63