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合同終止案例成員2022-01-012022-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
10-Q | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告。 |
委員會檔案編號 1-10485
泰勒科技公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 75-2303920 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | | | | | | | | | |
| 5101 TENNYSON PARKWAY | 普萊諾 | 德州 | 75024 |
| （主要行政辦公室地址） | （城市） | （州） | （郵政編碼） |
(972) 713-3700
（註冊人的電話號碼，包括區號）
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
| 普通股，面值0.01美元 | 泰爾 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有互動數據文件。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | | |
| 非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐ | |
|
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
2024年4月22日註冊人已發行的普通股數量為
42,455,267。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
泰勒科技公司
簡明合併收益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | | |
| | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入： | | | | | | | | |
| 訂閲 | | $ | 313,243 | | | $ | 280,465 | | | | | |
| 保養 | | 117,218 | | | 115,130 | | | | | |
| 專業服務 | | 64,806 | | | 60,929 | | | | | |
| 軟件許可和特許權使用費 | | 8,734 | | | 10,130 | | | | | |
| 硬件和其他 | | 8,358 | | | 5,199 | | | | | |
| 總收入 | | 512,359 | | | 471,853 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 訂閲、維護和專業服務 | | 268,870 | | | 252,415 | | | | | |
| 軟件許可和特許權使用費 | | 1,565 | | | 2,313 | | | | | |
| 軟件開發攤銷 | | 4,363 | | | 2,588 | | | | | |
| 所購軟件的攤銷 | | 9,239 | | | 8,920 | | | | | |
| 硬件和其他 | | 4,656 | | | 5,780 | | | | | |
| 總收入成本 | | 288,693 | | | 272,016 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 毛利潤 | | 223,666 | | | 199,837 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 銷售和營銷費用 | | 36,427 | | | 37,103 | | | | | |
| 一般和管理費用 | | 72,710 | | | 72,360 | | | | | |
| 研發費用 | | 29,433 | | | 26,987 | | | | | |
| 其他無形資產的攤銷 | | 18,118 | | | 18,407 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 營業收入 | | 66,978 | | | 44,980 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息支出 | | (2,184) | | | (7,684) | | | | | |
| 其他收入，淨額 | | 1,845 | | | 1,246 | | | | | |
| 所得税前收入 | | 66,639 | | | 38,542 | | | | | |
所得税準備金 | | 12,469 | | | 7,667 | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 54,170 | | | $ | 30,875 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.28 | | | $ | 0.74 | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 1.26 | | | $ | 0.73 | | | | | |
參見隨附的註釋。
泰勒科技公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | | |
| | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 54,170 | | | $ | 30,875 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合收入： | | | | | | | | |
| 可供出售的證券和轉讓的證券： | | | | | | | | |
在此期間可供出售證券的淨未實現持有收益（虧損）的變化 | | 53 | | | 94 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | 53 | | | 94 | | | | | |
| 綜合收入 | | $ | 54,223 | | | $ | 30,969 | | | | | |
參見隨附的註釋。
泰勒科技公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值和股票金額除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日（未經審計） | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 188,237 | | | $ | 165,493 | |
應收賬款（減去損失準備金和銷售調整額）美元20,198 2024 年和 $22,829 在 2023 年） | 542,441 | | | 619,704 | |
| 短期投資 | 8,707 | | | 10,385 | |
| 預付費用 | 76,486 | | | 54,700 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 8,550 | | | 10,303 | |
| 流動資產總額 | 824,421 | | | 860,585 | |
| 長期應收賬款 | 7,340 | | | 8,988 | |
| 經營租賃使用權資產 | 37,874 | | | 39,039 | |
| 財產和設備，淨額 | 167,121 | | | 169,720 | |
| 其他資產： | | | |
| 軟件開發成本，淨額 | 69,795 | | | 67,124 | |
| 善意 | 2,532,125 | | | 2,532,109 | |
| 其他無形資產，淨額 | 901,434 | | | 928,870 | |
| 非流動投資 | 5,492 | | | 7,046 | |
| 其他非流動資產 | 63,153 | | | 63,182 | |
| $ | 4,608,755 | | | $ | 4,676,663 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 145,168 | | | $ | 146,339 | |
| 應計負債 | 106,446 | | | 158,558 | |
| 經營租賃負債 | 11,147 | | | 11,060 | |
| 當期應繳所得税 | 38,293 | | | 2466 | |
| 遞延收入 | 571,871 | | | 632,914 | |
| 定期貸款的當前部分 | — | | | 49,801 | |
| 流動負債總額 | 872,925 | | | 1,001,138 | |
| | | |
| | | |
| 2026年到期的可轉換優先票據，淨額 | 596,638 | | | 596,206 | |
| 長期遞延收入 | — | | | 291 | |
| 遞延所得税 | 54,274 | | | 78,590 | |
| 長期經營租賃負債 | 37,631 | | | 39,822 | |
| 其他長期負債 | 24,152 | | | 22,621 | |
| 負債總額 | 1,585,620 | | | 1,738,668 | |
| 承付款和意外開支 | — | | | — | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$10.00 面值； 1,000,000 已獲授權的股份； 無 發行的 | — | | | — | |
普通股，$0.01 面值； 100,000,000 已獲授權的股份； 48,147,969 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 481 | | | 481 | |
| 額外的實收資本 | 1,385,095 | | | 1,354,787 | |
| 扣除税款後的累計其他綜合虧損 | (273) | | | (326) | |
| 留存收益 | 1,657,943 | | | 1,603,773 | |
庫存股票，按成本計算； 5,707,093 和 5,858,476 分別在 2024 年和 2023 年的股份 | (20,111) | | | (20,720) | |
| 股東權益總額 | 3,023,135 | | | 2,937,995 | |
| $ | 4,608,755 | | | $ | 4,676,663 | |
參見隨附的註釋。
泰勒科技公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 54,170 | | | $ | 30,875 | |
| 為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 40,097 | | | 38,112 | |
| | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | | 26,866 | | | 27,896 | |
| | | | |
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | | 2,522 | | | 3,804 | |
| 遞延所得税優惠 | | (24,334) | | | (18,556) | |
| 其他 | | (35) | | | 499 | |
| 運營資產和負債的變化，不包括被收購公司的影響： | | | | |
| 應收賬款 | | 69,376 | | | 77,563 | |
| 應繳所得税 | | 35,827 | | | 25,670 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | (20,240) | | | (18,381) | |
| 應付賬款 | | (1,140) | | | 17,547 | |
| 經營租賃負債 | | (3,461) | | | (2,246) | |
| 應計負債 | | (48,006) | | | (36,951) | |
| 遞延收入 | | (61,334) | | | (71,579) | |
| 其他長期負債 | | 1,531 | | | 456 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 71,839 | | | 74,709 | |
| | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 財產和設備增補 | | (7,282) | | | (2,020) | |
| 購買有價證券投資 | | — | | | (10,617) | |
| 有價證券投資的收益和到期日 | | 3,271 | | | 22,975 | |
| | | | |
| | | | |
| 投資軟件開發 | | (7,386) | | | (9,079) | |
| 收購成本，扣除收購的現金 | | (1,302) | | | (1,875) | |
| 其他 | | 18 | | | 16 | |
| 投資活動使用的淨現金 | | (12,681) | | | (600) | |
| | | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| | | | |
| 定期貸款的付款 | | (5萬個) | | | (12萬) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 行使股票期權的收益，扣除股權獎勵結算時預扣的税款 | | 10,033 | | | (158) | |
| 員工股票購買計劃的繳款 | | 3,553 | | | 3,037 | |
| 融資活動使用的淨現金 | | (36,414) | | | (117,121) | |
| | | | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | | 22,744 | | | (43,012) | |
| 期初的現金和現金等價物 | | 165,493 | | | 173,857 | |
| 期末的現金和現金等價物 | | $ | 188,237 | | | $ | 130,845 | |
參見隨附的註釋。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 補充現金流信息： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 1,741 | | | $ | 6,784 | |
收到的所得税現金，淨額 | (680) | | | (548) | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 不動產和設備的非現金增值 | $ | 277 | | | $ | 201 | |
| | | |
| | | |
泰勒科技公司
股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積其他
全面
收入（虧損） | | 已保留
收益 | | 國庫股 | | 總計
股東
股權 |
| | 股票 | | 金額 | | | | | 股票 | | 金額 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,354,787 | | | $ | (326) | | | $ | 1,603,773 | | | (5,858) | | | $ | (20,720) | | | $ | 2,937,995 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,170 | | | — | | | — | | | 54,170 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | 53 | | | — | | | — | | | — | | | 53 | |
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | — | | | — | | | (1,738) | | | — | | | — | | | 195 | | | 22,978 | | | 21,240 | |
| 股權獎勵結算時為扣留的股份繳納的員工税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | (11,207) | | | (11,207) | |
| 股票補償 | — | | | — | | | 26,866 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,866 | |
| 根據員工股票購買計劃發行股票 | — | | | — | | | 3,513 | | | — | | | — | | | 10 | | | 40 | | | 3,553 | |
| 通過託管償還股份 | — | | | — | | | 1,667 | | | — | | | — | | | (28) | | | (11,202) | | | (9,535) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,385,095 | | | $ | (273) | | | $ | 1,657,943 | | | (5,707) | | | $ | (20,111) | | | $ | 3,023,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積其他
全面
收入（虧損） | | 已保留
收益 | | 國庫股 | | 總計
股東
股權 |
| | 股票 | | 金額 | | | | | 股票 | | 金額 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,209,725 | | | $ | (844) | | | $ | 1,437,854 | | | (6,365) | | | $ | (22,827) | | | $ | 2,624,389 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,875 | | | — | | | — | | | 30,875 | |
其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | — | | | 94 | |
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | — | | | — | | | (668) | | | — | | | — | | | 136 | | | 8,802 | | | 8,134 | |
| 股權獎勵結算時為扣留的股份繳納的員工税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | (8,292) | | | (8,292) | |
| 股票補償 | — | | | — | | | 27,896 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,896 | |
| 根據員工股票購買計劃發行股票 | — | | | — | | | 2,992 | | | — | | | — | | | 11 | | | 45 | | | 3,037 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,239,945 | | | $ | (750) | | | $ | 1,468,729 | | | (6,244) | | | $ | (22,272) | | | $ | 2,686,133 | |
泰勒科技公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千為單位的表，每股數據除外）
(1)演示基礎
我們根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要求和美國普遍接受的中期報告會計原則（GAAP）編制了隨附的簡明合併財務報表。在這些規則允許的情況下，可以在過渡期內壓縮或省略公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息。資產負債表金額截至2024年3月31日和2023年12月31日，經營業績金額分別是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，包括我們認為公允彙總列報財務狀況和經營業績所必需的所有正常和經常性調整。由於這些是簡明財務報表，因此還應閲讀我們截至2023年12月31日的最新10-K表中包含的財務報表和附註。一年中每個季度的收入、支出、資產和負債可能有所不同。因此，這些中期財務報表的結果和趨勢可能與全年財務報表的結果和趨勢不同。前幾年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
綜合收益（虧損）定義為商業企業在一段時間內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化，包括淨收益（虧損）和其他綜合收益（虧損）的所有組成部分。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的收入約為美元53,000 和 $94,000 截至2023年3月31日的三個月中，我們持有的可供出售投資中扣除税款的其他綜合收益。
(2)會計準則和重要會計政策
重要會計政策摘要
我們在2024年2月21日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告中描述的重大會計政策沒有任何變化，這些變化對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生了重大影響。請參閲下面的《最近通過的會計聲明》。
收入確認
產品和服務的性質
我們的大部分收入來自訂閲服務和合同後客户支持（“PCS” 或 “維護”）。其他收入來源是專業服務、軟件許可和特許權使用費以及硬件等。收入是在將承諾產品或服務的控制權移交給客户時確認的，金額應反映我們為換取這些產品或服務而預期獲得的對價。我們通過以下步驟確定收入確認：
•識別與客户簽訂的合同或合同
•確定合同中的履約義務
•確定交易價格
•將交易價格分配給合同中的履約義務
•當我們履行履約義務時或當作我們履行義務時確認收入
基於訂閲的服務主要包括來自軟件即服務（“SaaS”）安排和來自數字政府服務的交易、付款處理和電子申報（“電子申報”）的收入。我們對SaaS安排的認可程度高於協議條款，從一到 10 年，但通常為期三到 五年。對於與某些SaaS安排相關的專業服務，我們得出的結論是，這些服務沒有區別，一旦我們向客户提供軟件訪問權限，我們就會按比例確認剩餘合同期內的收入。我們會將已開具發票的金額記錄在應收賬款和遞延收入或收入中，具體取決於收入確認標準是否得到滿足。
在存在可變對價的情況下，如果我們認為自己擁有可執行的權利，金額可以可靠地估計並且有可能實現，則會在估算中納入可變對價的額外收入。對於基於交易的費用，我們有權向客户收取與我們迄今為止的業績對客户的價值直接相對應的金額。因此，我們會根據向客户開具的賬單金額確認這些服務的收入。在某些情況下，我們按固定費用付款，並在合同期內按比例確認收入。
基於交易的費用主要與數字政府服務和在線支付服務有關，這些服務有時是在第三方供應商的協助下提供的。通常，當我們作為交易的委託人時，我們會按總額記錄收入和相關成本。否則，我們會將與服務相關的收入成本與總收入（向客户計費的金額）相抵消，並將淨金額記錄為收入。
與客户簽訂的其他軟件協議包含多項履約義務，從軟件許可、安裝、培訓和諮詢到為滿足特定客户需求（服務）、託管和個人計算機而進行的軟件修改和定製。對於這些合同，當個人履約義務不同時，我們會單獨核算。我們會評估單獨的履約義務是否可以區分或應將其視為一項履約義務。對包括培訓或安裝等專業服務的安排進行評估，以確定這些服務是高度相互依存還是與產品的功能相互關聯。交易價格以相對獨立的銷售價格（“SSP”）為基礎分配給不同的履約義務。我們根據總體定價目標來確定SSP，同時考慮市場狀況和其他因素，包括我們的合同價值、銷售的應用程序、客户人口統計以及合同中用户的數量和類型。對於涉及大量生產、修改或定製軟件的安排，或者以其他方式無法將專業服務視為與眾不同的安排，我們會將控制權隨着時間的推移使用逐步完成的方法移交給客户而確認收入。根據合同的不同，我們主要使用所產生的工時或增值來衡量完工進度。收入中確認的金額是在我們成本估算的任何變更生效後，使用竣工進度衡量標準來計算的。估計合同總成本的變動（如果有）將記錄在確定的期限內。未完成合同的估計損失是在我們首次確定明顯損失的時期內記錄的。
收入的確認扣除銷售調整補貼和向客户收取的任何税款，這些税款隨後匯給政府當局。
有關更多信息，包括影響我們各種收入類別的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的經濟因素，請參閲附註4 “收入分類”。
合同餘額：
應收賬款和虧損備抵和銷售調整
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。當在開票之前確認收入時，我們會記錄未開票的應收賬款，如果在收入確認之前開具發票，我們會記錄遞延收入。對於多年期協議，我們通常在每個年度保障期開始時每年向客户開具發票。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除虧損備抵和銷售調整後的當期和長期應收賬款總額為美元549.8 百萬和美元628.7 分別為百萬。我們已經記錄了美元的未開票應收賬款121.1 百萬和美元119.2 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。未開票應收賬款中包括美元的留存應收賬款10.7 百萬和美元9.8 2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，這筆款項將在合同完成或實地考察和正式聽證會結束後支付。預計將在一年內收回的未開票應收賬款已包含在應收賬款中，即隨附的簡明合併資產負債表中的流動部分。預計將在過去一年內收取的未開票應收賬款和留存應收賬款已包含在應收賬款中，長期部分包含在隨附的簡明合併資產負債表中。
我們保留虧損和銷售調整準備金，這些損失在發生虧損時記入收入。由於我們的大多數客户是國內政府實體，因此我們很少因客户無法支付所需款項而遭受信用損失。因此，我們沒有記錄信貸損失準備金。表明虧損準備金賬面金額和銷售調整的事件或情況變化可能需要修改，包括但不限於管理客户對待交付服務範圍的期望以及我們軟件產品的新版本或增強版本中的缺陷或錯誤。我們的虧損和銷售調整準備金為 $20.2百萬和美元22.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
商譽和其他無形資產
善意
我們每年對商譽進行減值評估，或者每當事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時，我們就會更頻繁地對商譽進行減值評估。我們首先對每個報告單位的減值可能性進行定性評估。如果評估的結論是申報單位的公允價值很可能超過其賬面價值，則我們無需進行量化減值測試。在定量測試商譽減值時，我們首先將每個申報單位的估計公允價值與其賬面金額進行比較。如果申報單位的賬面金額超過該申報單位的公允價值，則確認減值損失。我們的減值測試中計算的公允價值是使用涉及多個假設（三級輸入）的貼現現金流模型確定的。所使用的假設基於我們認為假設的市場參與者在估算公允價值時會使用的假設。我們的公允價值估算基於我們認為合理但不可預測且本質上不確定的假設。
確定我們申報單位的公允價值涉及使用重要的估計和假設以及管理層的大量判斷。我們的公允價值估算基於我們認為當時合理的假設，但這些假設受固有的不確定性的影響，例如加權平均資本成本和收入增長率，這些都是前瞻性的，受未來市場或經濟狀況預期的影響。同樣，在特定時期，相對於其歷史或預計的未來經營業績，報告單位的表現可能會大大低於其業績。無論哪種情況，都可能導致對我們申報單位公允價值的估計存在明顯差異，從而產生未來的減值費用。
在截至2024年3月31日的三個月中，沒有任何觸發事件或情況變化表明發生了潛在減值。
最近公佈的會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會發布了2023-07年會計準則更新（ASU）——分部報告（主題280），對應申報分部披露的改進。亞利桑那州立大學 2023-07 加強了年度和中期合併財務報表中應申報分部的必要披露。該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。我們目前正在評估新指南將對我們的合併財務報表產生的影響。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-09 — 所得税（主題 ASC 740）所得税。亞利桑那州立大學通過要求（1）税率對賬中統一類別和進一步分解信息，以及（2）按司法管轄區分繳納的所得税，從而提高了所得税披露的透明度。它還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。亞利桑那州立大學 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內有效，允許提前採用。我們預計該指導不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
(3)細分市場和相關信息
我們將結果報告在 二 可報告的細分市場。符合彙總標準的業務部門已合併為我們的兩個可報告的細分市場。企業軟件（“ES”）可報告的細分市場為公共部門實體提供軟件系統和服務，以滿足其對關鍵任務 “後臺” 功能的信息技術和自動化需求，例如：公共管理解決方案；法院和公共安全解決方案；教育解決方案以及財產和錄音解決方案。Platform Technologies（“PT”）應報告的細分市場為公共部門實體提供平臺軟件解決方案和變革性解決方案，包括數字解決方案、支付處理、簡化數據處理以及改善運營和工作流程。
我們根據多個因素評估業績，其中主要財務指標是業務板塊的營業收入。我們將業務部門的分部營業收入定義為與其收購、利息支出和所得税相關的無形資產的非現金攤銷前的收入。分部營業收入包括公司間交易。大多數公司間交易與涉及多個單位的合同有關，並根據合同安排進行估值。公司分部的營業虧損主要包括執行管理團隊、某些共享服務人員的薪酬成本以及整個公司的基於股份的薪酬支出。公司板塊的營業虧損還包括與全公司用户會議相關的收入和支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年3月31日的三個月中 | | 企業
軟件 | | 平臺技術 | | 企業 | | 總計 |
| 收入 | | | | | | | | |
| 訂閲： | | | | | | | | |
| SaaS的 | | $ | 128,142 | | | $ | 20,642 | | | $ | — | | | $ | 148,784 | |
| 基於交易的費用 | | 51,884 | | | 112,575 | | | — | | | 164,459 | |
| 保養 | | 111,182 | | | 6,036 | | | — | | | 117,218 | |
| 專業服務 | | 54,893 | | | 9,913 | | | — | | | 64,806 | |
| 軟件許可和特許權使用費 | | 8,571 | | | 163 | | | — | | | 8,734 | |
| 硬件和其他 | | 8,358 | | | — | | | — | | | 8,358 | |
| 公司間 | | 6,171 | | | — | | | (6,171) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 369,201 | | | $ | 149,329 | | | $ | (6,171) | | | $ | 512,359 | |
| 分部營業收入（虧損） | | $ | 130,699 | | | $ | 28,255 | | | $ | (64,619) | | | $ | 94,335 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三個月中 | | 企業
軟件 | | 平臺技術 | | 企業 | | 總計 |
| 收入 | | | | | | | | |
| 訂閲： | | | | | | | | |
| SaaS的 | | $ | 106,362 | | | $ | 15,553 | | | $ | — | | | $ | 121,915 | |
| 基於交易的費用 | | 42,052 | | | 116,498 | | | — | | | 158,550 | |
| 保養 | | 110,081 | | | 5,049 | | | — | | | 115,130 | |
| 專業服務 | | 51,499 | | | 9,430 | | | — | | | 60,929 | |
| 軟件許可和特許權使用費 | | 8,068 | | | 2,062 | | | — | | | 10,130 | |
| 硬件和其他 | | 5,199 | | | — | | | — | | | 5,199 | |
| 公司間 | | 5,083 | | | — | | | (5,083) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 328,344 | | | $ | 148,592 | | | $ | (5,083) | | | $ | 471,853 | |
| 分部營業收入（虧損） | | $ | 99,980 | | | $ | 29,537 | | | $ | (57,210) | | | $ | 72,307 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| 應申報分部營業收入與公司合併總額的對賬： | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 分部營業收入總額 | | $ | 94,335 | | | $ | 72,307 | | | | | |
| 所購軟件的攤銷 | | (9,239) | | | (8,920) | | | | | |
| 其他無形資產的攤銷 | | (18,118) | | | (18,407) | | | | | |
| 利息支出 | | (2,184) | | | (7,684) | | | | | |
| 其他收入，淨額 | | 1,845 | | | 1,246 | | | | | |
| 所得税前收入 | | $ | 66,639 | | | $ | 38,542 | | | | | |
(4)收入分解
下表顯示了按類別分列的收入，這些類別反映了經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
收入確認時間
在此期間按收入類別確認收入的時間如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年3月31日的三個月中 | | 在某個時間點轉移的產品和服務 | | 隨着時間的推移轉移的產品和服務 | | 總計 |
| 收入 | | | | | | |
| 訂閲： | | | | | | |
| SaaS的 | | $ | — | | | $ | 148,784 | | | $ | 148,784 | |
| 基於交易的費用 | | — | | | 164,459 | | | 164,459 | |
| 保養 | | — | | | 117,218 | | | 117,218 | |
| 專業服務 | | — | | | 64,806 | | | 64,806 | |
| 軟件許可和特許權使用費 | | 8,100 | | | 634 | | | 8,734 | |
| 硬件和其他 | | 8,358 | | | — | | | 8,358 | |
| 總計 | | $ | 16,458 | | | $ | 495,901 | | | $ | 512,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三個月中 | | 在某個時間點轉移的產品和服務 | | 隨着時間的推移轉移的產品和服務 | | 總計 |
| 收入 | | | | | | |
| 訂閲： | | | | | | |
| SaaS的 | | $ | — | | | $ | 121,915 | | | $ | 121,915 | |
| 基於交易的費用 | | — | | | 158,550 | | | 158,550 | |
| 保養 | | — | | | 115,130 | | | 115,130 | |
| 專業服務 | | — | | | 60,929 | | | 60,929 | |
| 軟件許可和特許權使用費 | | 9,281 | | | 849 | | | 10,130 | |
| 硬件和其他 | | 5,199 | | | — | | | 5,199 | |
| 總計 | | $ | 14,480 | | | $ | 457,373 | | | $ | 471,853 | |
經常性收入
我們的大部分收入由訂閲和維護收入組成，我們認為這是經常性收入。訂閲收入主要包括來自我們的SaaS安排的收入和基於交易的費用，這些費用與數字政府服務和支付處理有關。這些收入被視為經常性收入，因為在我們與客户的關係期間，來自這些來源的收入預計將以類似的年度金額重複出現。基於交易的費用通常是與客户簽訂的多年合同的結果，這些合同產生的費用由支付交易和數字政府服務產生，並在合同期限內定期收取。訂閲安排的合同條款從一到不等 10 年，但最初的合同期通常為三年至 五年。實際上，我們所有的本地軟件客户都與我們簽訂了維護和支持合同，這為我們提供了重要的經常性收入來源。維護和支持通常按年度合同提供，在某些情況下是多年合同。我們將所有其他收入類別視為非經常性收入。
該期間確認的經常性收入和非經常性收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年3月31日的三個月中 | | 企業
軟件 | | 平臺技術 | | 企業 | | 總計 |
| 經常性收入 | | $ | 291,208 | | | $ | 139,253 | | | $ | — | | | $ | 430,461 | |
| 非經常性收入 | | 71,822 | | | 10,076 | | | — | | | 81,898 | |
| 公司間 | | 6,171 | | | — | | | (6,171) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 369,201 | | | $ | 149,329 | | | $ | (6,171) | | | $ | 512,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三個月中 | | 企業
軟件 | | 平臺技術 | | 企業 | | 總計 |
| 經常性收入 | | $ | 258,495 | | | $ | 137,100 | | | $ | — | | | $ | 395,595 | |
| 非經常性收入 | | 64,766 | | | 11,492 | | | — | | | 76,258 | |
| 公司間 | | 5,083 | | | — | | | (5,083) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 328,344 | | | $ | 148,592 | | | $ | (5,083) | | | $ | 471,853 | |
(5)遞延收入和履約義務
按分部劃分的遞延收入總額（包括長期收入）如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年12月31日 |
| 企業軟件 | | $ | 531,212 | | | $ | 589,295 | |
| 平臺技術 | | 32,690 | | | 39,597 | |
| 企業 | | 7,969 | | | 4,313 | |
| 總計 | | $ | 571,871 | | | $ | 633,205 | |
遞延收入總額（包括長期收入）的變化如下：
| | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 633,205 | |
| 收入遞延 | | 274,562 | |
| 確認遞延收入 | | (335,896) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | 571,871 | |
分配給剩餘履約義務的交易價格
分配給剩餘履約義務的交易價格總額代表尚未確認的合同收入（“積壓”），其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。截至 2024 年 3 月 31 日，積壓量為 $2.02 十億，我們預計大約能識別出其中的數字 45% 作為下一個收入的百分比 12 幾個月，其餘的時間。
(6)遞延佣金
我們的銷售隊伍賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。初始合同的銷售佣金將延期，然後根據福利期內確認的相關收入進行攤銷，我們確定福利期通常為三至 七年。遞延佣金為美元49.0 百萬和美元49.2 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。攤銷費用為 $4.8 百萬和美元4.3 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。曾經有 不 與所列期間資本化成本相關的減值指標。在隨附的簡明合併資產負債表中，遞延佣金已包含在流動部分的預付費用和長期部分的非流動其他資產中。與遞延佣金相關的攤銷費用包含在隨附的簡明合併損益表中的銷售和營銷費用中。
(7)收購
2024
在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有完成任何新的收購。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們和解了2022年收購Rapid Financial Solutions, LLC時提起的訴訟。我們的收購協議包括一項託管協議，通過退還購買協議的條款，對泰勒進行了全額賠償和補償 27,702 我們普通股的股票，價值約為美元9.5 百萬，這筆錢是在購買時發放到一個託管賬户的。
(8)債務
下表彙總了我們與經修訂的2021年信貸協議和可轉換優先票據相關的未償借款總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費率 | | 到期日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年12月31日 |
| 2021 年信貸協議 | | | | | | | |
| 循環信貸額度 | S + 1.125% | | 2026 年 4 月 | | $ | — | | | $ | — | |
| 定期貸款 A-1 | S + 1.125% | | 2026 年 4 月 | | — | | | 5萬個 | |
| 2026年到期的可轉換優先票據 | 0.25% | | 2026 年 3 月 | | 60萬 | | | 60萬 | |
| 借款總額 | | | | | 60萬 | | | 650,000 | |
| 減去：未攤銷的債務折扣和債務發行成本 | | | | | (3,362) | | | (3,993) | |
| 借款總額，淨額 | | | | | 596,638 | | | 646,007 | |
| | | | | | | |
| 減去：債務的流動部分 | | | | | — | | | (49,801) | |
| 賬面價值 | | | | | $ | 596,638 | | | $ | 596,206 | |
經修訂的 2021 年信貸協議
在2021年4月21日完成對NIC, Inc.的收購時，我們作為借款人簽訂了美元1.4 與各貸款方以及作為行政代理人、Swingline貸款人和發行貸款人的富國銀行全國協會簽訂的十億美元信貸協議（“2021年信貸協議”）。2021年信貸協議規定（1）優先無抵押循環信貸額度，本金總額不超過美元500 百萬，包括備用信用證和定期貸款的次級貸款（“循環信貸額度”），（2）攤銷 五年 總金額為美元的定期貸款600 百萬（“A-1定期貸款”），以及（3）非攤還貸款 三年 總金額為美元的定期貸款300 百萬（“定期貸款A-2”），合計（“定期貸款”）。2023年1月28日，我們修訂了2021年信貸協議，將倫敦銀行同業拆借利率參考利率改為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）參考利率。修訂後的2021年信貸協議將於2026年4月20日到期，貸款可以隨時預付，無需支付溢價或罰款，但須遵守一定的最低金額並支付任何破產費用。目前，公司需要為循環信貸額度的平均每日未使用部分支付承諾費 0.15每年百分比，範圍從 0.15% 到 0.3% 基於公司的總淨槓桿比率。經修訂的2021年信貸協議要求我們維持特定的財務比率和其他財務狀況，禁止我們進行某些投資、預付款、現金分紅或貸款，並限制額外債務和留置權的產生。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們償還了美元50.0百萬筆定期貸款，並已全額償還根據經修訂的2021年信貸協議到期的款項。同樣截至2024年3月31日，我們遵守了我們的盟約。
2026年到期的可轉換優先票據
2021 年 3 月 9 日，我們發佈了 0.25本金總額為美元的2026年到期的可轉換優先票據百分比600.0 百萬（“可轉換優先票據” 或 “票據”）。可轉換優先票據根據截至2021年3月9日的契約（“契約”）發行並受其管轄，受託人為美國銀行全國協會。發行可轉換優先票據的淨收益為美元591.4 百萬，扣除初始購買者的折扣 $6.0百萬美元，債務發行成本為美元2.6百萬。
可轉換優先票據是優先的無擔保債務，（i）在支付權上與我們未來的優先無抵押債務相同；（ii）我們未來債券的優先受付權；（iii）在擔保該債務的抵押品價值的範圍內，實際上從屬於我們未來的有擔保債務；（iv）在結構上處於從屬地位包括所有未來債務和其他負債，包括貿易應付賬款以及（在我們不是其持有人的範圍內）優先股，如果有，我們的子公司。
可轉換優先票據的累計利率為 0.25每年百分比，從2021年9月15日開始，每半年在每年的3月15日和9月15日分期支付。除非提前回購、贖回或轉換，否則可轉換優先票據將於2026年3月15日到期。
2025年9月15日之前，可轉換優先票據的持有人只有在某些事件發生時才有權轉換其可轉換優先票據。根據契約的條款，可轉換優先票據可在以下時間或情況下轉換為泰勒科技公司的普通股（此處稱為 “我們的普通股”）：
•在截至2021年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度中，如果我們上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20 期間的交易日（無論是否連續） 30 連續交易日截至幷包括前一個日曆季度的最後交易日；
•在 五 任何一個工作日之後立即連續工作日 五 連續交易日期間（例如 五 連續交易日期間（“計量期”），如果計量期內每個交易日的每1,000美元可轉換優先票據的持有人根據契約程序提出要求而確定的交易價格低於 98該交易日上次公佈的普通股每股銷售價格的產品百分比以及該交易日的轉換率；
•當我們的普通股發生某些公司事件或分配時，包括但不限於 “基本變化”（定義見契約）；
•在特定的公司活動發生時；或
•2025年9月15日當天或之後，直到到期日前的第二個預定交易日，即2026年3月15日營業結束。
除某些例外情況外，在控制權變更或其他根本性變動（兩者均在管理可轉換優先票據的契約中定義）時，可轉換優先票據的持有人可能會要求我們以等於的回購價格回購全部或部分可轉換優先票據的本金 100可轉換優先票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的任何應計和未付利息。
截至2024年3月31日，允許可轉換優先票據持有人轉換的所有條件均未得到滿足。
從2025年9月15日起，可轉換優先票據的持有人可以隨時選擇轉換其可轉換優先票據，直到到期日前第二個預定交易日營業結束為止。我們將在我們選擇時完全以現金或現金和普通股的組合方式結算可轉換優先票據的任何轉換。但是，在轉換任何可轉換優先票據時，轉換價值將在 “觀察期”（定義見契約）內確定，包括 30 交易日將以現金支付，但不得超過所轉換票據的本金。
初始轉換率為每1,000美元本金的可轉換優先票據有2.0266股普通股，初始轉換價格約為美元493.44 每股普通股。轉換率和轉換價格將在某些事件發生時進行調整。此外，如果某些構成 “整體基本變革”（定義見契約）的公司事件發生，則在某些情況下，轉化率將在特定時間段內提高。
可轉換優先票據可在2024年3月15日當天或之後以及在2024年3月15日當天或之前，隨時按我們的選擇全部或部分兑換 30到期日之前的預定交易日，現金贖回價格等於待贖回票據的本金，外加截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有），但前提是我們上次報告的普通股每股銷售價格超過 130(i) 每張票據轉換價的百分比 20 交易日，無論是否連續 30 連續交易日結束於幷包括我們發送相關贖回通知之日之前的交易日；以及 (ii) 我們發送此類通知之日之前的交易日。此外，要求贖回任何票據均構成該票據的整體基本變化，在這種情況下，如果在要求贖回後進行轉換，則適用於該票據轉換的轉換率將在某些情況下提高。
有效利率
2026年到期的可轉換優先票據借款的加權平均利率為 0.25%，截至 2024 年 3 月 31 日。在截至2024年3月31日的三個月中，實際利率為 8.66根據經修訂的2021年信貸協議，我們的定期貸款借款百分比以及 0.54分別為可轉換優先票據的百分比。 以下列出了與經修訂的2021年信貸協議和可轉換優先票據下的借款相關的確認利息支出，幷包含在隨附的簡明合併損益表的利息支出中：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 合同利息支出——循環信貸額度 | $ | (230) | | | $ | (313) | | | | | |
| 合同利息支出——定期貸款 | (761) | | | (5,641) | | | | | |
| 合同利息支出——可轉換優先票據 | (375) | | | (375) | | | | | |
| 債務折扣和債務發行成本的攤銷 | (818) | | | (1,355) | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | (2,184) | | | $ | (7,684) | | | | | |
截至2024年3月31日，我們有一份未兑現的獨立信用證，總額為美元750,000。信用證為我們在客户合同下的業績提供擔保，除非書面取消，否則每年自動續訂，並將於2026年第三季度到期。
(9)金融工具
下表列出了我們的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 188,237 | | | $ | 165,493 | |
| | | | |
| 可供出售的投資 | | 14,199 | | | 17,431 | |
| 股票投資 | | 1萬個 | | | 1萬個 | |
| 總計 | | $ | 212,436 | | | $ | 192,924 | |
現金和現金等價物主要由最初到期日為三個月或更短的貨幣市場基金組成，我們通過報價確定其公允價值。
我們的投資組合被歸類為可供出售的投資組合，以便靈活地買入和出售投資，並最大限度地提高潛在收購或償還債務的現金流動性。我們的可供出售投資主要包括投資級公司債券、市政債券和資產支持證券，到期日為2027年。這些投資按公允價值列報，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表中的短期投資和非流動投資中。與投資相關的未實現收益或虧損包含在隨附的簡明合併資產負債表和綜合收益表中扣除税款的其他綜合虧損中。對於我們的可供出售投資，我們沒有出售意向，在收回其成本基礎之前，我們很可能被要求出售。
截至2024年3月31日，我們的應計應收利息餘額約為美元59,000 這包括在應收賬款淨額中。我們在到期期內或出售投資時記錄任何損失，任何應計利息應收賬款的註銷都記作虧損期間利息收入的減少。在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了 不 應計利息應收賬款的損失。利息收入以及折扣和保費的攤銷包含在其他收入中，在隨附的簡明合併損益表中淨額。
下表列出了我們的可供出售投資的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年12月31日 |
| 攤銷成本 | $ | 14,563 | | | $ | 17,866 | |
| 未實現的收益 | — | | | — | |
| 未實現的損失 | (364) | | | (435) | |
| 估計的公允價值 | $ | 14,199 | | | $ | 17,431 | |
截至 2024 年 3 月 31 日，我們有 $8.7百萬份合同到期日不超過一年的可供出售債務證券，且美元5.5百萬，合同到期日超過一年。截至2024年3月31日， 不 可供出售的債務證券在一年或更短的時間內一直處於虧損狀態， 16 公允價值為美元的證券13.8百萬人已經處於虧損狀態超過一年。
下表列出了我們的可供出售投資的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 銷售收益和到期日 | $ | 3,271 | | | $ | 22,975 | | | | | |
| 已實現的銷售虧損，扣除税款 | — | | | — | | | | | |
我們的股權投資包括 18BFTR, LLC的權益百分比是Bison Capital Partners V L.P. 的全資子公司。BFTR, LLC是一家澳大利亞私人控股公司，專門從事法庭和法律訴訟中的口頭文字數字化。普通股投資的記賬成本減去任何減值減記，因為我們沒有能力對被投資方施加重大影響，而且證券也沒有易於確定的公允價值。
(10)其他綜合收益（虧損）
下表按組成部分列出了扣除税款後的累計其他綜合虧損餘額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | | 其他 | | 累計其他綜合虧損 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | (326) | | | $ | — | | | $ | (326) | |
其他綜合收入 | 53 | | | — | | | 53 | |
| 從持有至到期的證券的未實現收益（虧損）的重新分類調整 | — | | | — | | | — | |
| 對包含在淨收益中的可供出售證券淨虧損的重新分類調整 | — | | | — | | | — | |
其他綜合收入 | 53 | | | — | | | 53 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | (273) | | | $ | — | | | $ | (273) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | | 其他 | | 累計其他綜合虧損 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (844) | | | $ | — | | | $ | (844) | |
其他綜合收入 | 94 | | | — | | | 94 | |
| 從持有至到期的證券的未實現收益（虧損）的重新分類調整 | — | | | — | | | — | |
| 對包含在淨收益中的可供出售證券淨虧損的重新分類調整 | — | | | — | | | — | |
其他綜合收入 | 94 | | | — | | | 94 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | (750) | | | $ | — | | | $ | (750) | |
(11)公允價值
公允價值的定義是市場參與者在衡量該資產或負債的主要市場或最有利市場上的有序交易中出售資產或為轉移負債而獲得的價格。公允價值計量和披露指南為披露用於衡量公允價值的投入建立了估值層次結構，定義如下：
•1級-投入是未經調整的報價，可在活躍市場上針對相同資產或負債獲得。
•2級——投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價和非活躍市場的報價、可觀察的報價以外的投入，以及不可直接觀察但得到可觀測市場數據證實的投入。
•3級——不可觀察且幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的輸入，反映了管理層重要判斷的使用。
等級制度中金融資產或負債的分類是根據對公允價值計量至關重要的最不可靠的投入水平確定的。在確定公允價值時，我們使用估值技術，最大限度地利用可觀察的投入，儘可能減少對不可觀察投入的使用。我們在評估公允價值時還會考慮交易對手和我們自己的不履約風險。
下表列出了截至2024年3月31日按公允價值層次結構分類的金融和債務工具的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | $ | 188,237 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 188,237 | |
| 可供出售的投資 | — | | | 14,199 | | | — | | | 14,199 | |
| 股票投資 | — | | | — | | | 1萬個 | | | 1萬個 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2026年到期的可轉換優先票據 | — | | | 604,920 | | | — | | | 604,920 | |
下表列出了截至2023年12月31日按公允價值層次結構分類的金融和債務工具的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | $ | 165,493 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 165,493 | |
| 可供出售的投資 | — | | | 17,431 | | | — | | | 17,431 | |
| 股票投資 | — | | | — | | | 1萬個 | | | 1萬個 | |
| 2021 年信貸協議 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期貸款 A-1 | — | | | 49,801 | | | — | | | 49,801 | |
| 2026年到期的可轉換優先票據 | — | | | 609,168 | | | — | | | 609,168 | |
定期按公允價值計量的資產
應收賬款、應付賬款、短期債務和某些其他資產的賬面價值接近公允價值，因為這些工具的到期日很短。
截至 2024 年 3 月 31 日，我們有 $14.2百萬美元的投資級公司債券、市政債券和資產支持證券，到期日為2027年。這些證券的公允價值被視為二級，因為它們基於非活躍市場的報價或其他可觀察的市場數據的輸入。
非經常性按公允價值計量的資產
截至 2024 年 3 月 31 日，我們有一個 18BFTR, LLC的利息百分比。由於我們沒有能力對被投資方施加重大影響，而且證券沒有易於確定的公允價值，因此我們的投資按成本扣除任何減值減記後進行記賬。定期對我們的投資進行減值評估。如果未發現任何表明投資公允價值或顯示減值的事件或情況變化，我們不會重新評估投資的公允價值。在此期間，沒有發生任何需要重新評估的事件或情況變化。在本報告所述期間，該投資沒有減值。該投資包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中。
如附註2 “重要會計政策摘要” 中所述，我們每年10月1日對商譽進行減值評估。此外，每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，我們會對商譽、財產和設備以及其他無形資產進行減值審查。在2023年第四季度，我們完成了年度商譽評估，但未產生減值費用。此外，我們沒有發現商譽、財產和設備以及其他無形資產的減值指標，因此，截至2024年3月31日的三個月，沒有記錄任何減值。
僅出於披露目的以公允價值計量的金融工具
循環信貸額度和定期貸款的賬面金額是面值減去定期貸款條款內使用實際利息法分攤為利息支出的債務折扣和債務發行成本。利息支出包含在隨附的簡明合併損益表中。
我們的可轉換優先票據的公允價值是根據在活躍市場中作為資產交易時類似負債的報價確定的，即二級輸入。更多討論見附註8 “債務”。
可轉換優先票據的賬面金額是面值減去可轉換優先票據期限內使用實際利息法攤銷為利息支出的債務折扣和債務發行成本。利息支出包含在隨附的簡明合併損益表中。
下表列出了經修訂的2021年信貸協議和2026年到期的可轉換票據的公允價值和賬面價值（淨額）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值為 | | 賬面價值為 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年12月31日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年12月31日 |
| 2021 年信貸協議 | | | | | | | |
| 循環信貸額度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 定期貸款 A-1 | — | | | 49,801 | | | — | | | 49,801 | |
| | | | | | | |
| 2026年到期的可轉換優先票據 | 604,920 | | | 609,168 | | | 596,638 | | | 596,206 | |
| | $ | 604,920 | | | $ | 658,969 | | | $ | 596,638 | | | $ | 646,007 | |
(12)所得税準備金
我們的有效所得税税率為 18.7截至2024年3月31日的三個月的百分比，相比之下 19.9截至2023年3月31日的三個月的百分比。截至2024年3月31日的三個月，有效税率與上期相比有所下降，這是由於本年度研究税收抵免和與股票激勵獎勵相關的超額税收優惠的增加，但被不確定税收狀況的負債、州所得税的增加以及不可扣除的業務支出增加所抵消。
所列期間的有效所得税税率與21％的美國法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於研究税收抵免和與股票激勵獎勵相關的超額税收優惠，被州所得税、不確定税收狀況的負債和不可扣除的業務費用所抵消。
我們收到了所得税退款，扣除已繳税款 $680,000 和 $548,000 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
(13)基於股份的薪酬計劃
下表彙總了與簡明合併收益表中記錄的基於股份的獎勵相關的基於股份的薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 訂閲、維護和專業服務 | | $ | 7,390 | | | $ | 6,342 | | | | | |
| 銷售和營銷費用 | | 2,983 | | | 2,393 | | | | | |
| 一般和管理費用 | | 16,493 | | | 19,161 | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | | $ | 26,866 | | | $ | 27,896 | | | | | |
(14)每股收益
下表詳細説明瞭每股基本收益與攤薄後每股收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 基本和攤薄後每股收益的分子： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 54,170 | | | $ | 30,875 | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行基本普通股的加權平均值 | 42,332 | | | 41,832 | | | | | |
| 攤薄證券的假設轉換： | | | | | | | |
| 股票獎勵 | 768 | | | 674 | | | | | |
| 可轉換優先票據 | — | | | — | | | | | |
攤薄後每股收益的分母
-調整後的加權平均股票 | 43,100 | | | 42,506 | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.28 | | | $ | 0.74 | | | | | |
| 稀釋 | $ | 1.26 | | | $ | 0.73 | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，股票獎勵，相當於購買約普通股的權利 162,000 和 501,000 股票分別未包含在攤薄後的每股收益的計算中，因為將其納入會產生反稀釋作用。
我們使用如果轉換的方法來計算2026年到期的可轉換優先票據對攤薄後的每股淨收益的任何潛在攤薄影響。根據可轉換法，假設票據在期初進行轉換，由此產生的普通股包含在列報的整個期間的攤薄後每股收益的分母中，與可轉換優先票據相關的扣除税款的利息支出不會被加回分子中，僅在該效應具有稀釋性的時期內。大約 1.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的攤薄加權平均已發行普通股計算中未包括與票據相關的剩餘100萬股普通股，因為鑑於尚未觸發任何轉換功能，其影響將具有反稀釋作用。見附註8，“債務”， 以討論與可轉換優先票據相關的轉換功能。
(15)租約
我們租賃辦公設施用於我們的業務，以及運輸和其他設備。我們的大多數租賃都是不可取消的經營租賃協議，其餘條款為一至 11 年份。其中一些租約包括延長至以下期限的選項 六年。我們沒有融資租賃而且 一 截至2024年3月31日的關聯方出租人協議（見附註16，“關聯方交易”）。我們的經營租賃的使用權租賃資產和租賃負債記錄在簡明的合併資產負債表中。在截至2024年3月31日的三個月中，我們 不 租賃重組成本，在截至2023年3月31日的三個月中，我們產生了租賃重組成本，導致額外增加美元1.4 百萬的運營租賃成本。
運營租賃支出的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃成本 | | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 運營租賃成本 | | $ | 2,165 | | | $ | 4,391 | | | | | |
| 短期租賃成本 | | 551 | | | 523 | | | | | |
| 可變租賃成本 | | 238 | | | 320 | | | | | |
| 淨租賃成本 | | $ | 2,954 | | | $ | 5,234 | | | | | |
與租賃相關的補充信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他信息 | | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
現金流： | | | | |
| 租賃負債計量中包含的現金支付金額： | | | | |
| 經營租賃產生的運營現金流出 | | $ | 3,185 | | | $ | 2,510 | |
| | | | |
| 為換取租賃債務而獲得的使用權資產（非現金）： | | | | |
| 經營租賃 | | $ | 1,389 | | | $ | 1,406 | |
| | | | |
| 租賃期限和折扣率： | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | | 6.6 | | 7.1 |
| 加權平均折扣率 | | 1.67 | % | | 1.59 | % |
來自第三方的租金收入
我們在緬因州的班戈、法爾茅斯和雅茅斯、德克薩斯州的拉伯克和普萊諾、密歇根州的特洛伊、紐約的萊瑟姆、俄亥俄州的莫雷恩和田納西州的金斯普林斯擁有辦公樓。我們將其中一些建築物中的空間租賃給第三方租户。我們根據經營租賃向他人租賃的房產主要由特定設施組成，在這些設施中，一個租户從資產中獲得幾乎所有的經濟利益，並有權指導資產的使用。這些不可取消的租約將在2024年至2028年之間到期，有些人可以選擇將租約延長至2028年10 年份。我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。我們的租約均不允許承租人購買租賃資產。
截至2024年3月31日的三個月，第三方租户的租金收入總額為美元761,000，在截至2023年3月31日的三個月中，總額為美元466,000。租金收入包含在合併收益表的硬件和其他收入中。 截至2024年3月31日，基於合同協議的未來最低營業租金收入如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | | 金額 |
| 2024 年（剩餘） | | $ | 2,418 | |
| 2025 | | 2,450 | |
| 2026 | | 1,171 | |
| 2027 | | 913 | |
| 2028 | | 734 | |
| 此後 | | — | |
| 總計 | | $ | 7,686 | |
(16) 關聯方交易
2023 年 4 月，我們簽訂了獨立的出租人協議，根據該協議，我們進行租賃 25000 我們在德克薩斯州拉伯克的工廠中向一家由董事會成員共同擁有的公司提供平方英尺的辦公空間。該成員不再在董事會任職。租賃協議於2023年4月1日開始，初始期限為 五年 按比例計算的基本租金為 $25000 在 2023 年 12 月 1 日之前每月支付，基本租金為 $60,000 此後每月。我們認識到 租金收入 為 $181,000 根據該租約，租期截至2024年3月31日的三個月。
(17)承付款和或有開支
訴訟
在2022年第一季度，為方便起見，根據與州政府客户的合同安排，我們收到了解僱通知。收到終止通知後，我們停止根據合同安排提供服務，並要求支付合同約欠的費用約為 $15 為方便起見，與終止有關。
客户幾個月來一直沒有對我們的宣傳做出迴應。2022年8月23日，我們提起訴訟，要求根據適用的合同安排行使我們的權利和補救措施。應客户的邀請，我們隨後直接與客户就付款解決方案進行了接觸。訂婚沒有成功。2024 年 3 月 20 日，我們重新啟動了訴訟。儘管我們認為我們的產品和服務是根據合同條款交付的，並且為了方便起見，我們有權獲得與終止有關的付款，但目前問題仍未解決。我們無法保證在根據合同行使權利和補救措施時不會產生額外費用。
購買承諾
對於我們的解決方案中使用的第三方技術以及我們在正常運營中購買的其他服務，我們有合同義務。在某些情況下，這些安排要求我們作出最低年度購買承諾。截至2024年3月31日，這些安排下剩餘的最低購買承諾總額約為美元699.1 到 2031 年將達到百萬美元。
(18)後續事件
2024年3月31日之後沒有發生任何重大事件或交易。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示性説明
本文件包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述本質上不是歷史性的，通常涉及與我們的財務狀況、經營業績或業務有關的未來或預期事件、趨勢、預期或信念。前瞻性陳述通常包含 “相信”、“期望”、“預期”、“預測”、“估計”、“計劃”、“打算”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“項目”、“可能”、“可能” 等詞語或其他類似的詞語或短語。同樣，描述我們的業務戰略、前景、目標、計劃、意圖或目標的陳述也是前瞻性陳述。我們認為我們的前瞻性陳述有合理的依據，但它們本質上受風險和不確定性的影響，實際結果可能與前瞻性陳述中反映的預期和信念存在重大差異。目前，我們認為以下是可能導致實際業績與我們的預期和信念存在重大差異的重要因素之一：（1）客户，主要是地方和州政府的預算或監管環境的變化，這可能會對信息技術支出產生負面影響；（2）網絡攻擊和安全漏洞導致我們的業務中斷和競爭地位受到損害；（3）我們保護客户信息免受安全漏洞侵害和提供不間斷數據運營的能力中心；（4）我們通過整合收購業務實現增長或運營協同效應的能力，同時避免意外成本和現有運營中斷；（5）我們業務的實質部分需要充分維護互聯網基礎設施；（6）我們實現財務預測的能力是各種因素造成的，包括客户的項目延遲、交易規模的減少、新產品或發佈的延遲交付或我們的續訂率下降服務協議；(7)總體經濟、政治和市場狀況，包括持續的通貨膨脹和利率上升；（8）與開發新產品或服務或現有或收購產品或服務的新版本相關的技術和市場風險；（9）我們開展業務的行業的競爭以及競爭對定價、客户保留率和新產品或服務壓力的影響；（10）吸引和留住合格人員以及應對勞動力成本上漲、損失或損失的能力的關鍵成員退休管理層或其他關鍵人員；以及 (11) 合規成本和任何不遵守政府和證券交易所規章的行為。第1A項 “風險因素” 中描述了這些因素和其他影響我們業務的風險。我們明確表示不承擔任何公開更新或修改我們的前瞻性陳述的義務。
將軍
我們為公共部門提供綜合信息管理解決方案和服務。我們開發和銷售廣泛的軟件產品和服務，以滿足公共部門實體的 IT 需求。我們提供基於訂閲的服務，例如軟件即服務（“SaaS”）和主要與數字政府服務和在線支付處理相關的交易費用。此外，我們為客户提供專業的IT服務，包括軟件和硬件安裝、數據轉換、培訓，為某些客户提供產品修改，以及為使用我們系統的客户提供持續的維護和支持。此外，我們還為税務司法管轄區提供財產評估外包服務。
我們在兩個可報告的細分市場中報告業績。符合彙總標準的業務部門已合併為我們的兩個可報告的細分市場。企業軟件（“ES”）可報告的細分市場為公共部門實體提供軟件系統和服務，以滿足其對關鍵任務 “後臺” 功能的信息技術和自動化需求，例如：公共管理解決方案；法院和公共安全解決方案；教育解決方案以及財產和錄音解決方案。Platform Technologies（“PT”）應報告的細分市場為公共部門實體提供平臺軟件解決方案和變革性解決方案，包括數字解決方案、支付處理、簡化數據處理以及改善運營和工作流程。
我們根據多個因素評估業績，其中主要財務指標是業務板塊的營業收入。我們將業務部門的分部營業收入定義為與其收購、利息支出和所得税相關的無形資產的非現金攤銷前的收入。分部營業收入包括公司間交易。大多數公司間交易與涉及多個單位的合同有關，並根據合同安排進行估值。公司分部的營業虧損主要包括執行管理團隊、某些共享服務人員的薪酬成本以及整個公司的基於股份的薪酬支出。公司板塊的營業虧損還包括與全公司用户會議相關的收入和支出。
有關更多信息，請參閲財務報表附註中的附註3 “分部和相關信息”。
最近的收購
2024
在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有完成任何新的收購。
2023
2023年10月31日，我們收購了向公共部門提供預算軟件的領先提供商資源探索有限公司（“ResourceX”）。同樣在2023年10月31日，我們收購了ARInspect, Inc.（“ARInspect”），這是一家為公共部門現場運營提供人工智能機器學習解決方案的領先提供商。2023 年 8 月 8 日，我們收購了計算系統創新有限責任公司（“CSI”），這是一家為法院、記錄員、律師和其他人提供人工智能自動化、編輯和索引解決方案的領先提供商。CSI和ResourceX自各自收購之日起的實際經營業績包含在ES板塊的經營業績中。自收購之日起，ARInspect的經營業績已包含在PT板塊的經營業績中。
經營業績
在截至2024年3月31日的三個月中，總收入與上期相比增長了9％，這主要是由於訂閲收入的增加。與上期相比，近期收購的收入為截至2024年3月31日的三個月的總收入增長貢獻了300萬美元，增長了1％。
截至2024年3月31日的三個月，訂閲收入與上期相比增長了12％，這主要是由於我們向SaaS安排的持續轉變，以及我們基於交易的收入（例如電子申報和支付服務）的增長。最近收購的訂閲收入為截至2024年3月31日的三個月的增長貢獻了100萬美元，增長了0.4％。
截至2024年3月31日，我們的積壓量為20.2億美元，與2023年3月31日相比增長了9.5％。
我們的員工總數從2023年3月31日的7,229人增加到2024年3月31日的7,305人，其中包括自2023年3月31日以來通過收購加入我們的68名員工。
年化經常性收入
訂閲和維護被視為經常性收入來源。年化經常性收入（ARR）是通過按年計算我們的損益表中報告的本季度來自維護和訂閲的經常性收入來計算的。管理層認為，ARR是我們經常性收入年運行率的指標，也是衡量我們為推動收入增長而部署的策略的有效性的指標。我們認為，ARR是一項被科技行業的公司和投資者廣泛使用的指標，我們認為它可以深入瞭解我們的維護和訂閲收入的穩定性，這些收入本質上是經常性的，具有一定的季節性。
訂閲收入主要包括來自我們的SaaS安排的收入和基於交易的費用，這些費用與數字政府服務、電子申報交易和支付處理有關。這些收入被視為經常性收入，因為在我們與客户的關係中，來自這些來源的收入預計將以類似的年度金額再次出現。基於交易的費用通常是與客户簽訂的多年合同的結果，這些合同產生的費用由支付交易和數字政府服務產生，並在合同期限內定期收取。基於交易的費用在第二季度創歷史新高，這恰逢許多司法管轄區的户外休閒旺季和法定申報截止日期，而第四季度則最低，這是由於工作日減少和假日前後交易量減少。由於ARR是年化收入金額，因此由於這種季節性，該指標可能會在每個季度之間波動。
截至2024年3月31日和2023年3月31日，ARR分別為17.2億美元和15.8億美元。與前一時期相比，ARR增長了9％，這主要是由於向SaaS安排的持續轉變導致訂閲收入增加。
關鍵會計政策和估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表。這些簡明合併財務報表是根據公認會計原則中期的要求編制的，要求我們做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。我們會持續評估我們的估計，包括與收入確認、無形資產和商譽的潛在減值以及基於股份的薪酬支出相關的估計。由於這些是簡明的財務報表，因此還應閲讀第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提供的有關我們關鍵會計政策和估算的擴展信息，該信息包含在截至2023年12月31日的10-K表中。根據截至2023年12月31日止年度的10-K表中提供的信息，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
分析運營結果
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 訂閲 | 61.2 | % | | 59.4 | % | | | | |
| 保養 | 22.9 | | | 24.4 | | | | | |
| 專業服務 | 12.6 | | | 12.9 | | | | | |
| 軟件許可和特許權使用費 | 1.7 | | | 2.1 | | | | | |
| 硬件和其他 | 1.6 | | | 1.2 | | | | | |
| 總收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | | | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 訂閲、維護和專業服務 | 52.5 | | | 53.5 | | | | | |
| 軟件許可、特許權使用費和所購軟件的攤銷 | 2.1 | | | 2.4 | | | | | |
| 軟件開發攤銷 | 0.9 | | | 0.5 | | | | | |
| 硬件和其他 | 0.9 | | | 1.2 | | | | | |
| 銷售和營銷費用 | 7.1 | | | 7.9 | | | | | |
| 一般和管理費用 | 14.2 | | | 15.3 | | | | | |
| 研發費用 | 5.7 | | | 5.7 | | | | | |
其他無形資產的攤銷 | 3.5 | | | 4.0 | | | | | |
| 營業收入 | 13.1 | | | 9.5 | | | | | |
| 利息支出 | (0.4) | | | (1.6) | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 0.4 | | | 0.3 | | | | | |
| 所得税前收入 | 13.1 | | | 8.2 | | | | | |
所得税條款 | 2.4 | | | 1.7 | | | | | |
| 淨收入 | 10.7 | % | | 6.5 | % | | | | |
收入
訂閲
下表比較了截至3月31日的三個月的訂閲收入（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 是的 | | $ | 180,026 | | | $ | 148,414 | | | $ | 31,612 | | | 21 | % | | | | | | | | |
| PT | | 133,217 | | | 132,051 | | | 1,166 | | | 1 | | | | | | | | | |
| 訂閲總收入 | | $ | 313,243 | | | $ | 280,465 | | | $ | 32,778 | | | 12 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
訂閲收入包括來自我們的SaaS安排的收入和主要與數字政府服務和支付處理相關的基於交易的費用。我們還提供電子文件歸檔解決方案（“e-filing”），簡化法院和律師事務所對法庭相關文件的歸檔和管理。電子申報收入來自交易費和固定費用安排。
截至2024年3月31日的三個月，訂閲收入與上期相比增長了12％，這主要是由於向SaaS安排的持續轉變，以及我們基於交易的收入的增長。近期收購的訂閲收入為截至2024年3月31日的三個月的增長貢獻了100萬美元，增長了0.4％。
截至2024年3月31日的三個月，來自SaaS安排費的訂閲總收入為1.488億美元，而截至2023年3月31日的三個月為1.219億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，SaaS費用與前一時期相比增長了2690萬美元，增長了22％。新的SaaS客户以及轉換為我們的SaaS模式的現有本地客户提供了大部分訂閲收入的增長。在截至2024年3月31日的三個月中，我們增加了200個新的SaaS客户和90個選擇轉換為我們的SaaS模式的本地現有客户。自 2023 年 3 月 31 日以來，我們新增了 687 個 SaaS 客户端，而 355 個現有本地客户端已轉換為我們的 SaaS 產品。截至2024年3月31日的三個月，我們的新軟件合同組合約為8％的永久軟件許可安排，約為92％的訂閲協議，而截至2023年3月31日的三個月的新合同組合約為17％，基於訂閲的安排約為7％，基於訂閲的安排約為83％。
截至2024年3月31日的三個月，來自交易費用的訂閲總收入為1.645億美元，而截至2023年3月31日的三個月為1.586億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，基於交易的費用與前一時期相比增長了590萬美元，增長了4％。在截至2024年3月31日的三個月中，交易費用增長的原因是新的交易客户和在線支付和電子申報服務的交易量增加，以及與前期相比，最近收購的100萬美元交易所產生的基於交易的費用所產生的影響。
保養
下表比較了截至3月31日的三個月的維護收入（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 是的 | | $ | 111,182 | | | $ | 110,081 | | | $ | 1,101 | | | 1 | % | | | | | | | | |
| PT | | 6,036 | | | 5,049 | | | 987 | | | 20 | | | | | | | | | |
| 維護總收入 | | $ | 117,218 | | | $ | 115,130 | | | $ | 2,088 | | | 2 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
我們為我們的軟件產品和某些第三方軟件提供維護和支持服務。截至2024年3月31日的三個月，維護收入與上一時期相比增長了2％。在截至2024年3月31日的三個月中，維護收入的增長主要是由於年度維護費率的提高以及與新軟件許可證銷售相關的維護，但部分被客户從本地許可證安排轉換為SaaS的影響所抵消。
專業服務
下表比較了截至3月31日的三個月中我們的專業服務收入（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 是的 | | $ | 54,893 | | | $ | 51,499 | | | $ | 3,394 | | | 7 | % | | | | | | | | |
| PT | | 9,913 | | | 9,430 | | | 483 | | | 5 | | | | | | | | | |
| 專業服務總收入 | | $ | 64,806 | | | $ | 60,929 | | | $ | 3,877 | | | 6 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
專業服務收入主要包括與實施我們的軟件、轉換客户數據、培訓客户人員、定製開發活動、諮詢和房地產評估外包服務相關的專業服務。購買我們的專有軟件許可證或訂閲的新客户通常還會與我們簽訂合同，以提供相關的專業服務。現有客户還會定期購買額外的培訓、諮詢和次要編程服務。
截至2024年3月31日的三個月，專業服務收入增長了6％，與前一時期相比，增長的主要原因是新合同量增加，計費率上升，以及增加專業服務人員以提高我們交付待辦事項的能力。
軟件許可和特許權使用費
下表比較了截至3月31日的三個月（千美元）的軟件許可和特許權使用費收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 是的 | | $ | 8,571 | | | $ | 8,068 | | | $ | 503 | | | 6 | % | | | | | | | | |
| PT | | 163 | | | 2,062 | | | (1,899) | | | (92) | | | | | | | | | |
| 軟件許可證和特許權使用費收入總額 | | $ | 8,734 | | | $ | 10,130 | | | $ | (1,396) | | | (14) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月，軟件許可和特許權使用費收入與前一時期相比下降了14％。下降的主要原因是與前一時期相比，新軟件合同的組合轉向了更多基於訂閲的協議。
儘管訂閲和永久許可安排之間的新合同組合可能因季度而異，每年都有所不同，但我們預計，隨着我們繼續將模式從永久許可證轉向SaaS，軟件許可收入的下降將加速。與永久軟件許可安排相比，基於訂閲的安排導致最初一年的軟件許可證收入降低，但在合同期限內產生的總收入更高。
收入成本和總毛利率
下表比較了截至3月31日的三個月（千美元）收入成本的關鍵組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 訂閲、維護和專業服務 | | $ | 268,870 | | | $ | 252,415 | | | $ | 16,455 | | | 7 | % | | | | | | | | |
| 軟件許可和特許權使用費 | | 1,565 | | | 2,313 | | | (748) | | | (32) | | | | | | | | | |
| 軟件開發攤銷 | | 4,363 | | | 2,588 | | | 1,775 | | | 69 | | | | | | | | | |
| 所購軟件的攤銷 | | 9,239 | | | 8,920 | | | 319 | | | 4 | | | | | | | | | |
| 硬件和其他 | | 4,656 | | | 5,780 | | | (1,124) | | | (19) | | | | | | | | | |
| 總收入成本 | | $ | 288,693 | | | $ | 272,016 | | | $ | 16,677 | | | 6 | % | | | | | | | | |
訂閲、維護和專業服務。訂閲、維護和專業服務的成本主要包括與安裝我們的軟件、轉換客户數據、培訓客户人員和支持活動（包括增強現有解決方案）相關的人員成本，以及各種其他服務，例如定製客户開發、SaaS的持續運營、財產評估外包活動、數字政府服務以及其他基於交易的服務，例如電子申報。其他費用包括處理信用卡/借記卡交易所需的交換費和處理與我們的支付業務相關的自動清算所交易的銀行費用。
截至2024年3月31日的三個月，訂閲、維護和專業服務的成本與前一時期相比增加了1,650萬美元，增長了7％。在截至2024年3月31日的三個月中，最近收購的影響為150萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，剩餘的訂閲、維護和專業服務費用增加了6％，這是由於我們從專有數據中心過渡到公共雲時託管成本重複以及人員成本增加。不包括近期收購的員工，自2023年3月31日以來，我們的專業服務人員增加了96名員工，這要歸因於我們增加了招聘人數，以確保我們處於有利地位，能夠交付當前的待辦事項和預期的新業務。
軟件許可和特許權使用費。軟件許可和特許權使用費的成本主要由直接的第三方軟件成本組成。我們沒有任何與特許權使用費相關的直接費用。
由於第三方軟件成本降低，截至2024年3月31日的三個月，軟件許可和特許權使用費的成本與上期相比下降了70萬美元，下降了32％。
軟件開發的攤銷。收入成本中包含的軟件開發成本主要包括人員成本。當產品可供客户全面發佈時，我們開始攤銷資本化成本。攤銷費用是逐個產品確定的，在軟件剩餘的估計經濟壽命（通常為三到五年）內，攤銷費用不低於直線費率。
在截至2024年3月31日的三個月中，軟件開發成本的攤銷與上期相比增加了180萬美元，增長了69％，這要歸因於去年投入使用的新資本化軟件開發項目。
所購軟件的攤銷。與因業務合併而收購的軟件相關的攤銷費用包含在收入成本中。其他無形資產的估計使用壽命從五年到十年不等。
在截至2024年3月31日的三個月中，收購軟件的攤銷額與上期相比增加了30萬美元，增長了4％，這是由於2023財年完成的近期收購中新收購的軟件的攤銷，被2023年第四季度全面攤銷的資產所抵消。
下表列出了截至3月31日期間的總毛利率比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 | | | | | | |
| 總毛利率 | | 43.7 | % | | 42.4 | % | | 1.3 | % | | | | | | |
總體毛利率。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的總毛利率與上一時期相比增長了1.3％。與上期相比，總毛利率的增長歸因於訂閲收入的收入組合與前一時期相比有所增加，從而增加了與軟件服務、維護和訂閲相關的增量利潤率。由於充分利用支持和維護人員以及規模經濟，與維護和各種其他服務（例如SaaS）相關的成本增長速度通常低於相關收入。利潤率的增加被軟件許可證收入減少、軟件開發攤銷費用增加、我們從專有數據中心過渡到公有云時重複的主機成本以及更高的人員成本部分抵消了利潤率的增長。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用（“S&M”）主要包括工資、員工福利、差旅、基於股份的薪酬支出、銷售和營銷員工的佣金和相關管理費用，以及專業費用、展會活動、廣告成本和其他營銷成本。下表比較了截至3月31日的三個月我們的S＆M支出（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 銷售和營銷費用 | | $ | 36,427 | | | $ | 37,103 | | | $ | (676) | | | (2) | % | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月，S＆M佔收入的百分比為7.1％，而截至2023年3月31日的三個月，這一比例為7.9％。在截至2024年3月31日的三個月中，S&M支出與前一時期相比下降了約2％。截至2024年3月31日的三個月，S&M的下降主要歸因於專業費用和展會活動活動的降低，但被更高的獎金和佣金支出所抵消。
一般和管理費用
一般和管理（“G&A”）費用主要包括一般公司職能的人員工資和基於股份的薪酬支出，包括高級管理層、財務、會計、法律、人力資源和企業發展，以及第三方專業費用、差旅相關費用、保險、折舊分配、設施和信息技術支持成本、內部用軟件開發攤銷、收購相關費用和其他管理費用。下表比較了截至3月31日的三個月的併購支出（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 一般和管理費用 | | $ | 72,710 | | | $ | 72,360 | | | $ | 350 | | | — | % | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月，併購佔收入的百分比為14.2％，而截至2023年3月31日的三個月，這一比例為15.3％。截至2024年3月31日的三個月，併購支出與上一時期相比保持不變。G&A佔收入百分比的下降主要歸因於與上期相比，授予的獎勵數量減少以及租賃重組的設施成本降低導致的基於股份的薪酬支出減少，但總收入的增加、供內部使用的軟件開發攤銷額增加以及經營業績改善導致的獎金支出增加所抵消。
研發費用
研發費用主要包括工資、員工福利和與新產品開發相關的管理費用。研發費用主要包括與開發新產品和技術相關的成本，我們目前無法從中產生可觀的收入。
下表比較了我們截至3月31日的三個月的研發費用（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 研發費用 | | $ | 29,433 | | | $ | 26,987 | | | $ | 2,446 | | | 9 | % | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月，研發費用與上期相比增長了9％，這主要是由於許多產品開發計劃從資本化開發項目轉向了用於研發的項目。
其他無形資產的攤銷
其他無形資產包括購買價格超過所購淨有形資產公允價值的部分，這些資產分配給所購軟件和與客户相關的無形資產、商品名稱和租約。剩餘的超額收購價格將分配給無需攤銷的商譽。與所購軟件相關的攤銷費用包含在收入成本中，而與客户相關的無形資產、商品名稱和租賃的攤銷費用記作運營費用。其他無形資產的估計使用壽命從一年到二十五年不等。下表比較了截至3月31日的三個月中其他無形資產的攤銷情況（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 其他無形資產的攤銷 | | $ | 18,118 | | | $ | 18,407 | | | $ | (289) | | | (2) | % | | | | | | | | |
在截至2024年3月31日的三個月中，其他無形資產的攤銷與上期相比有所下降，這是由於2023年第四季度攤銷費用加速以及2024年部分攤銷費用導致某些商品名無形資產全部攤銷。
利息支出
下表比較了截至3月31日的三個月的利息支出（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | (2,184) | | | $ | (7,684) | | | $ | 5,500 | | | (72) | % | | | | | | | | |
利息支出包括利息支出和非使用費以及與我們的借款相關的其他費用。截至2024年3月31日的三個月中，與上期相比，利息支出的變化主要歸因於我們加速償還定期貸款所產生的利息降低。
其他收入，淨額
下表比較了截至3月31日的三個月我們的其他淨收入（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | | $ | 1,845 | | | $ | 1,246 | | | $ | 599 | | | 48 | % | | | | | | | | |
其他淨收入主要由投資現金的利息收入組成。截至2024年3月31日的三個月中，其他收入淨額與上期相比的變化是由於2024年與2023年相比利率提高導致投資現金產生的利息收入增加。
所得税條款
下表比較了我們截至3月31日的三個月的所得税準備金（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 改變 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | | | | | | | |
所得税條款 | | $ | 12,469 | | | $ | 7,667 | | | $ | 4,802 | | | 63 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有效所得税税率 | | 18.7 | % | | 19.9 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月，有效税率與上期相比有所下降，這是由於本年度研究税收抵免和與股票激勵獎勵相關的超額税收優惠的增加，但被不確定税收狀況的負債、州所得税的增加以及不可扣除的業務支出增加所抵消。
所列期間的有效所得税税率與21％的美國法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於研究税收抵免和與股票激勵獎勵相關的超額税收優惠，被州所得税、不確定税收狀況的負債和不可扣除的業務費用所抵消。
財務狀況和流動性
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為1.882億美元，而截至2023年12月31日為1.655億美元。截至2024年3月31日，我們還向投資級公司債券、市政債券和資產支持證券投資了1,420萬美元。到2027年，這些投資的到期日各不相同，可供出售。截至2024年3月31日，我們有一份總額為75萬美元的未清信用證，支持客户合同。我們認為，我們的手頭現金、經營活動產生的現金、循環信貸額度的可用性以及資本市場準入為我們提供了足夠的靈活性來滿足我們的長期財務需求。
下表彙總了截至3月31日的三個月的現金流量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| 現金流由以下機構提供（使用）： | | | | |
| 運營活動 | | $ | 71,839 | | | $ | 74,709 | |
| 投資活動 | | (12,681) | | | (600) | |
| 融資活動 | | (36,414) | | | (117,121) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | | $ | 22,744 | | | $ | (43,012) | |
運營活動提供的淨現金仍然是我們為運營需求和資本支出提供資金的主要資金來源。其他潛在的資本資源包括手頭現金、公開發行和私人發行的債務或股權證券以及銀行借款。我們未來進入資本和信貸市場的能力可能會受到經濟條件或其他因素的限制。我們目前認為，我們的手頭現金、經營活動提供的現金和可用信貸足以為至少未來十二個月的營運資金需求、資本支出、所得税義務和股票回購提供資金。
在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動提供了7180萬美元的現金。提供現金的經營活動主要包括5,420萬美元的淨收入、4,010萬美元的非現金折舊和攤銷費用、2690萬美元的非現金股權薪酬支出以及250萬美元的經營租賃使用權資產的非現金攤銷。營運資金（不包括現金）減少了約5,180萬美元，這主要是由於遞延收入餘額的減少、預付續期的時間、獎金的支付時間、與工資相關的納税時間以及與股票期權活動相關的經營租賃負債和遞延税的減少。這些下降被繳納所得税的時機以及徵收年度維護續訂和訂閲續訂賬單的時間所抵消，這些賬單將在第四季度開具賬單。總的來説，遞延收入的變化是週期性的，主要是由我們的維護續訂賬單的時機驅動的。我們的續訂日期為全年，但我們最大的續訂賬單週期發生在第二和第四季度。訂閲續訂全年計費。
在截至2024年3月31日的三個月中，投資活動使用了約1,270萬美元的現金。我們從投資級公司債券、市政債券和資產支持證券中獲得了330萬美元的收益。大約740萬美元的軟件開發成本被資本化。大約730萬美元投資於房地產和設備，其中包括與房地產相關的270萬美元。我們還支付了130萬美元，主要用於與2023年完成的收購相關的營運資金滯留。其餘新增部分用於購買計算機設備以及傢俱和固定裝置，以支持增長。
在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動使用了3,640萬美元的現金，這歸因於償還了5,000萬美元的定期債務，部分被股票期權行使所得款項所抵消，扣除股權獎勵歸屬和員工股票購買計劃活動時扣留的税收股份。
2019年2月，我們董事會批准回購150萬股普通股。回購計劃最初於 2002 年 10 月宣佈，經董事會批准，並於 2003 年至 2019 年多次修訂。截至 2024 年 4 月 24 日，我們已獲得董事會的授權，可額外回購多達 220 萬股普通股。我們的股票回購計劃允許我們自行決定回購股票。市場狀況影響回購的時機和回購的股票數量，以及員工股票期權的行使量。股票回購通常使用我們現有的現金餘額和信貸額度下的借款進行資金，可能通過公開市場購買和通過投資銀行機構、私下談判交易和/或其他機制進行的交易。沒有為授權指定到期日期。
截至2024年3月31日，2026年到期的可轉換優先票據的未償本金為6億美元。
我們償還了定期貸款下的所有到期金額，截至2024年3月31日，2021年循環信貸額度下沒有未償借款，可用借款能力為5億美元。截至2024年3月31日，我們有一份未兑現的信用證，總額為75萬美元。該信用證保證了我們在客户合同下的業績，每年續訂，並將於2026年第三季度到期。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們支付了170萬美元的利息。有關可轉換優先票據和經修訂的2021年信貸協議的討論，請參閲簡明合併財務報表附註8 “債務”。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，扣除已繳税款後，我們分別收到了68萬美元和54.8萬美元的所得税退税。在截至2024年3月31日的三個月中，股票期權行使活動產生了270萬美元的淨税收優惠，並相應減少了納税額，而2023年同期為70.3萬美元。
我們預計，2024年的資本支出將在4,800萬美元至5000萬美元之間，其中包括約3000萬美元的軟件開發。我們預計，其他資本支出的大部分將包括用於基礎設施更換和擴建的計算機設備和軟件。資本支出和現金税的支付預計將由現有現金餘額和運營現金流提供資金。
我們租賃辦公設施用於我們的業務，以及運輸和其他設備。我們的大多數租賃都是不可取消的經營租賃協議，剩餘期限為一到十一年。其中一些租約包括延長至六年的選項。
正如我們在2024年2月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的那樣，除了根據經修訂的2021年信貸協議加速償還5000萬美元的定期貸款外，自2023年12月31日以來，我們的未來最低合同義務沒有實質性變化。截至2024年3月31日，我們的預計未來債務包括債務、不確定的税收狀況、租賃和購買承諾。有關討論請參閲簡明合併財務報表附註8 “債務”、附註12 “所得税”、附註15 “租賃” 和附註17 “承諾和意外開支”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的損失風險。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的借款實際利率為8.66％。根據我們修訂的2021年信貸協議，循環信貸額度下的借款按年利率計息，利率為（1）行政代理人的優惠商業貸款利率加上0.125％至0.75％的保證金，或（2）一、三、六，或十二個月的SOFR利率加上1.125％至1.75％的利潤，但須經所有貸款機構批准。
截至2024年3月31日，根據修訂後的2021年信貸協議，我們沒有未償還的借款，2021年信貸協議下的可用借款能力為5億美元，因此不受任何利息風險影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（定義見《證券交易法》第13a-15（e）條），旨在合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。其中包括旨在確保收集這些信息並酌情傳達給我們的管理層（包括首席執行官和首席財務官）的控制措施和程序，以便及時就所需的披露做出決定。管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有變化（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在2022年第一季度，為方便起見，根據與州政府客户的合同安排，我們收到了解僱通知。收到解僱通知後，我們停止根據合同安排提供服務，為方便起見，我們要求支付合同規定的與解僱相關的約1,500萬美元費用。
客户幾個月來一直沒有對我們的宣傳做出迴應。2022年8月23日，我們提起訴訟，要求根據適用的合同安排行使我們的權利和補救措施。應客户的邀請，我們隨後直接與客户就付款解決方案進行了接觸。訂婚沒有成功。2024 年 3 月 20 日，我們重新啟動了訴訟。儘管我們認為我們的產品和服務是根據合同條款交付的，並且為了方便起見，我們有權獲得與終止有關的付款，但目前問題仍未解決。我們無法保證在根據合同行使權利和補救措施時不會產生額外費用。
第 1A 項。風險因素
除了本報告列出的其他信息外，還應仔細考慮第一部分 “項目1A” 中對各種風險和不確定性的討論。風險因素” 載於我們的2023年10-K表年度報告。我們認為，這些風險因素與我們的業務最相關，可能導致我們的業績與我們的前瞻性陳述存在重大差異。但是，請注意，這些並不是我們面臨的唯一風險因素。我們認為不重要或目前尚未意識到的其他風險也可能對我們產生不利影響。如果這些風險或不確定性中的任何一個實際發生或實現，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到嚴重損害。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，我們的股東可能會損失全部或部分投資。在截至2024年3月31日的三個月中，我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中有關風險因素的信息沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
無
第 3 項。優先證券違約
無
第 4 項。礦山安全披露
無
第 5 項。其他信息
(c) 交易計劃
無
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | |
附錄 31.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證 | |
附錄 31.2 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證 | |
附錄 32.1 | | 根據美國法典第 18 章第 1350 條進行認證的認證，該條款根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過 | |
| 附錄 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤（包括封面 XBRL 標籤）嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 | |
| 附錄 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 附錄 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 附錄 101.LAB | | 內聯 XBRL 擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 附錄 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 附錄 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 附錄 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | |
*隨函提交
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 泰勒科技公司 |
作者： | /s/ Brian K. Miller |
| | 布萊恩·K·米勒 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | （首席財務官和授權簽字人） |
日期：2024 年 4 月 24 日