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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
__________________________________
形式 10-K
__________________________________
☒ 每年一次 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐ 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委員會文件號： 001-38000
__________________________________
傑爾德文控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 93-1273278 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
銀新月大道2645號
夏洛特, 北卡羅來納州28273
(主要執行機構地址、郵政編碼)
(704) 378-5700
(註冊人的電話號碼，包括區號)
__________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股（每股面值0.01美元） | JELD | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | | x | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| 新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值為美元。1.5截至註冊人第二財季結束時的10億美元(根據2023年7月1日普通股在紐約證券交易所的收盤價)。每個高管和董事以及每個實體或個人持有的註冊人有表決權的股票，據註冊人所知，截至2023年7月1日擁有註冊人已發行普通股的10%或更多的股票已被排除在這個數字之外，因為這些人可能被視為註冊人的關聯方。
註冊人有85,573,598普通股，每股面值0.01美元，於2024年2月16日發行和發行。
以引用方式併入的文件
本10-K表格的第三部分引用了註冊人為其2024年股東年會提交的最終委託書中的某些信息，該説明書將在2023年12月31日後120天內提交給證券交易委員會。
傑爾德-文控股公司
-目錄-
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| 頁碼 |
| 第一部分： | |
項目1.業務 | 7 |
第1A項。風險因素 | 18 |
項目1B。未解決的員工意見 | 31 |
| 項目1C。網絡安全 | 31 |
項目2.財產 | 33 |
項目3.法律訴訟 | 34 |
項目4.礦山安全信息披露 | 34 |
| |
| 第二部分。 | |
| 項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 35 |
第六項。[已保留] | 36 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 37 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
項目8.財務報表和補充數據 | 57 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 57 |
第9A項。控制和程序 | 57 |
項目9B。其他信息 | 58 |
| 項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 58 |
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| 第三部分。 | |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 59 |
項目11.高管薪酬 | 59 |
| 項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 59 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 59 |
項目14.主要會計費用和服務 | 59 |
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| 第四部分。 | |
項目15.證物和財務報表附表 | 60 |
| 項目16.表格10-K摘要 | 63 |
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簽名 | 64 |
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| 合併財務報表 | F - 4 |
術語表
當本報告正文中出現以下術語和縮略語時，其含義如下：
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| 表格10-K | 截至2023年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告 |
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| ABL設施 | 我們與JWI（定義見下文）和JELD-WEN Canada，Ltd.簽訂的5億美元資產型貸款循環信貸安排日期為2014年10月15日，並不時修訂，作為借款人，擔保方、貸方辛迪加和富國銀行，NA，作為行政代理人 |
| ABS | JWI d/b/a美國建築供應公司 |
| 來自持續經營業務的調整後EBITDA | 對經營業績的補充非GAAP財務指標，不基於GAAP規定的標準化方法，我們將其定義為持續經營的調整後EBITDA，即持續經營的收入（虧損），扣除税後，並根據以下項目進行調整：所得税費用（收益）;折舊和攤銷;利息費用，淨額;以及某些特殊項目，包括非經常性淨法律和專業費用及和解;善意損失;重組和資產相關費用;其他設施關閉、合併以及相關成本和調整;併購相關成本;出售財產和設備的淨（收益）損失;債務消除損失;股份補償費用;養老金結算費用;非現金外匯交易/兑換（收益）損失;和其他特殊項目。 |
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| ASC | 會計準則編撰 |
| ASU | 會計準則更新 |
| AUD | 澳元 |
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| 帽子 | 行動計劃 |
| CARE法案 | 《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》於2020年3月27日頒佈 |
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| 首席執行官 | 首席執行官 |
| 首席財務官 | 首席財務官 |
首席信息官 | 首席數字和信息官 |
CISO | 首席信息安全官 |
| 憲章 | JELD-WEN Holding，Inc.修訂和重述的公司註冊證書 |
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| B-1類普通股 | 我們的B-1類普通股股份，每股面值0.01美元，全部於2017年2月1日轉換為我們的普通股股份 |
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| CMI | JWI d/b/a CraftMaster Manufacturing，Inc. |
| COA | 同意令和協議 |
| CODM | 首席運營決策者，即我們的首席執行官 |
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| 普通股 | 根據我們的章程授權的900，000，000股普通股，每股面值0.01美元 |
| 核心收入 | 淨收入不包括過去十二個月完成的外匯、資產剝離和收購的影響 |
| 企業信貸安排 | 總的來説，我們的ABL融資和定期貸款融資 |
| 新冠肺炎 | 2019年nCov冠狀病毒的一種新毒株 |
| 信貸安排 | 我們的企業信貸設施和其他收購的定期貸款和循環信貸設施共同 |
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| D&O | 董事及高級人員 |
| DKK | 丹麥克朗 |
| 多莫弗姆 | Domoferm集團公司 |
| 杜裏亞 | Dooria AS |
| 環境保護局 | 美國環境保護署 |
| ERC | 員工留任積分 |
| ERP | 企業資源規劃 |
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| 歐盟。 | 歐盟 |
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| 《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
| FASB | 財務會計準則委員會 |
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| 自由現金流 | 非GAAP財務指標，我們將其定義為經營活動提供的淨現金（用於）減去資本支出（包括購買無形資產） |
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| 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
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| 温室氣體 | 温室氣體 |
| GILTI | 全球無形低税收入 |
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| 首次公開募股(IPO) | 我們普通股的首次公開發行，詳情請參閲本報告中的10-K表格 |
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| 傑德文 | 傑爾德文控股公司,在情況需要時與其合併子公司一起 |
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| JWI | JELD-WEN，Inc.，一家特拉華州公司 |
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| 拉坎蒂納 | JWI d/b/a LaCantina Doors，Inc. |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 併購重組 | 兼併與收購 |
| 馬蒂奧維 | 馬蒂奧維·奧伊 |
| 人機界面門 | JWI d/b/a美利肯磨坊公司 |
| MD&A | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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| NAV | 資產淨值 |
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| 否 | 淨營業虧損 |
| 紐交所 | 紐約證券交易所 |
| OneX | Onex Partners III LP和某些附屬公司 |
| PaDPP | 賓夕法尼亞州環境保護局 |
| PLP | 潛在責任方 |
| 優先股 | 90，000，000股優先股，每股面值0.01美元，根據我們的章程授權 |
| PSU | 績效股票單位 |
| R&R | 維修和改造 |
| ROU資產 | 使用權資產 |
| 註冊權協議 | JELD-WEN Holdings，Inc.之間的協議Onex及其附屬公司以及我們的某些董事、執行官和其他IPO前股東於2011年10月3日簽訂，並於2017年1月24日就我們的IPO進行了修訂和重述，並於2017年5月12日和2017年11月12日進一步修訂 |
| RSU | 限售股單位 |
| 薩班斯-奧克斯利法案 | 經修訂的2002年薩班斯-奧克斯利法案 |
| 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 證券法 | 經修訂的1933年證券法 |
| 高級附註 | 2017年12月通過私募發行的8億美元無擔保票據分兩批發行：4億美元，利息為4.625%，於2025年12月到期（其中200.0美元於2023年8月贖回）和4億美元，利息為4.875%，於2027年12月到期。 |
| 高級擔保票據 | 2020年5月通過私募發行的2.5億美元高級擔保票據，利息為6.25%，並於2023年8月贖回。 |
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| 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| SG&A | 銷售、一般和管理費用 |
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| 《税法》 | 減税和就業法案 |
| 定期貸款安排 | 我們的定期貸款融資日期為2014年10月15日，並不時修訂，JWI（作為借款人）、其擔保人一方、貸方辛迪加和美國銀行（NA），作為行政代理人 |
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| 英國 | 聯合王國 |
| 美國 | 美利堅合眾國 |
| VPI | JWI d/b/a Veritas Quality Windows，Inc. |
| 瓦多 | 華盛頓州生態部 |
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| 營運資金 | 應收賬款加庫存減應付賬款 |
| WTW | Willis Towers Watson |
某些商標、商標名稱和服務標記
本報告包括我們擁有的商標、商品名稱和服務標記。我們的美國門窗商標包括JELD-WEN®，Aura Last®、MiraTEC®，埃克斯蒂拉®，拉坎蒂娜®、人機界面門®，卡羅娜TM，ImpactGard®，JW®，奧羅拉®、IWP®，True BLU®、ABSTM，網站線®、國家門®、低摩擦滑翔機®、Hydrolock®、LPOTM、奧羅拉®，最終保護®，千禧年®, 可信度®、史詩®，還有伊夫林®.我們的商標已被我們註冊或用作普通法商標。我們在美國境外使用的商標包括Swedoor®，杜奧裏亞®，達納®，馬蒂奧維TM，扎爾格® 、阿魯班®、Domoferm®，Kellpax®, 和HSE™標誌在歐洲。能源之星®是美國環境保護局的註冊商標。本報告包含其他公司的其他商標、商號和服務標誌，據我們所知，這些都是其各自所有者的財產。僅為方便起見，本報告中提及的商標、商號和服務標記不帶®，™符號，但此類引用並不以任何方式表明，我們不會根據適用法律最大程度地主張我們或適用許可人對這些商標、商號和服務標記的權利。我們不打算使用其他方的商標、商號或服務標誌來暗示，且此類使用或展示不應被解釋為暗示與這些其他方的關係、或對我們的背書或贊助。
第一部分-財務信息
前瞻性陳述
此外，除了歷史信息外，本10-K表格還包含聯邦證券法第27A條和交易所法第21E條所指的“前瞻性陳述”，這些陳述受這些條款所創造的“安全港”的約束。除歷史事實的陳述外，本年度報告中所包含的10-K表格中的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述一般通過使用前瞻性術語來識別，包括“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“尋求”或“應該”，以及在每種情況下，它們的負面或其他不同 類似的術語。特別是關於我們經營的市場的陳述，包括我們各個市場的增長，以及我們在第7項下的預期、信念、計劃、戰略、目標、前景、假設或未來事件或業績-管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析及第1項-業務這些都是前瞻性陳述。此外，有關未決訴訟的潛在結果和影響的陳述是前瞻性陳述。
我們的這些前瞻性陳述是基於我們目前的預期、假設、估計和預測。雖然我們認為這些預期、假設、估計和預測是合理的，但此類前瞻性陳述只是預測，涉及已知和未知的風險和不確定性，其中許多風險和不確定性超出了我們的控制範圍。這些因素和其他重要因素，包括在項目1A下討論的因素--風險因素在這份10-K表格中，我們的實際結果、表現或成就可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的一些因素包括：
•整體業務、金融市場和經濟狀況的負面趨勢，和/或我們終端市場的活動水平；
•利率上升，用於購買新住房和建造和改善住房的資金減少；
•我們競爭激烈的營商環境；
•未能及時識別或有效響應消費者的需求、期望或趨勢；
•未能成功實施我們的戰略舉措，包括我們的生產率、降低成本和全球足跡合理化舉措；
•自然災害、新冠肺炎等公共衞生問題以及武裝衝突(包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及中東的不穩定局勢)導致我們的業務中斷；
•經營跨國企業所產生的經濟和地緣政治不確定性和風險；
•收購、剝離或者對其他可能不成功的業務進行投資；
•未決或未來訴訟的不利結果；
•我們與主要客户的關係下降和/或鞏固；
•用於製造我們產品的原材料價格波動；
•原材料或者成品交付延誤或者中斷的；
•未能留住和招聘高管、經理和員工；
•收入和利潤各不相同的季節性業務；
•天氣模式的變化和相關的極端天氣條件；
•匯率波動；
•製造業調整和成本節約計劃導致短期收益下降；
•安全漏洞和其他網絡安全事件；
•勞動力成本增加，潛在的勞資糾紛，以及我們工廠的停工；
•修改建築法規，這可能會增加我們產品的成本或降低對我們門窗的需求；
•環境、健康和安全法律法規下的合規成本和責任；
•缺乏透明度、欺詐威脅、公共部門腐敗以及涉及政府官員的其他形式的犯罪活動；
•產品責任索賠、產品召回或保修索賠；
•無法保護我們的知識產權；
•養卹金計劃債務；
•信貸的可獲得性和成本；
•我們目前的負債水平以及我們現有或未來負債的限制性契約的影響，包括我們的信貸安排、高級擔保債券和高級債券；以及
•其他風險和不確定因素，包括項目1A所列風險和不確定因素--風險因素.
鑑於這些風險和不確定性，謹告誡您不要過度依賴此類前瞻性陳述。本10-K表格中的任何前瞻性陳述僅説明本10-K表格的日期。除法律要求外，我們不承擔更新任何前瞻性陳述的義務。
項目1--商務。
我公司
北京：我們是高性能室內外門窗及相關建築產品的全球領先設計商、製造商和分銷商，服務於新建築和R&R行業。
此外，JELD-WEN系列品牌包括全球JELD-WEN；北美的LaCATINA和VPI；以及歐洲的Swedoor、Dana和Kellpex。我們的客户包括批發商和零售商以及個體承包商和消費者。我們的業務在分銷渠道、地理位置和建築應用方面高度多樣化，如下所示：
(1)建築應用佔淨收入的百分比是管理層根據我們的客户銷售到的終端市場所做的估計。
作為全球領先的室內和室外建築產品製造商，我們投入了大量資本來建立一個我們認為在競爭對手中獨一無二的商業平臺。我們在主要位於北美和歐洲的15個國家和地區運營着84個製造和分銷設施。我們專注於優化我們的全球足跡，以提高業績和利潤率。2023年7月2日，我們完成了澳大利亞業務(JW Australia)的出售。處置小組的淨資產和業務符合被歸類為“非持續業務”的標準，並在所有期間都以“非持續業務”的形式報告。除非另有説明，否則在第一部分中提供的對我們業務的描述僅與持續運營有關(見 注1-公司説明和重要會計政策摘要及注2-停產運營 (請參閲我們的合併財務報表以獲取進一步信息).
對於許多產品線，我們的製造流程是垂直集成的，增強了我們的能力範圍、創新能力和質量控制，併為我們提供了供應鏈、運輸和營運資金節省。我們相信，我們的製造網絡使我們能夠向全球範圍內的廣泛客户提供我們廣泛的產品組合，同時改善我們的客户服務並加強我們的市場地位。
我們的歷史
他説，我們是由理查德·L·温特於1960年創立的，當時他和四個商業夥伴一起在俄勒岡州買下了一家木工工廠。隨後的幾十年是成功擴張和增長的時期，我們增加了不同的業務和產品類別，如室內門、室外鋼門和乙烯基窗。我們的第一筆海外收購是1992年在西班牙的Norma Doors，從那時起，我們在歐洲、加拿大和墨西哥收購或建立了大量業務，使JELD-WEN成為一家全球性公司。
於二零一一年十月，由OneX聯屬公司管理的若干基金透過收購可換股債券及可換股優先股，取得本公司合併投票權的大部分。在OneX的投資之後，我們開始將我們的業務從一個家族經營的企業轉變為一個擁有獨立、專業管理的全球組織。2013年後，隨着從多家世界級工業公司戰略招聘新的高級管理團隊，轉型加速。我們目前的管理團隊擁有豐富的經驗，無論是通過有機方式還是通過收購來推動運營改進、創新和增長。截至2020年12月31日，OneX擁有我們普通股流通股的約32.6%。2021年，OneX行使了其註冊權協議下的權利，並要求
在多次承銷的公開發行中登記轉售其持有的全部普通股。在2021年8月，OneX完全剝離了他們在本公司的所有權，不再在董事會擁有代表。
我們的業務戰略和運營模式
我們努力通過嚴格執行我們的戰略來實現行業最佳的財務業績和股東回報，其中包括：
•精簡和簡化業務，優化產品組合，理順我們的全球足跡，從戰略上採購我們的原材料，以提高我們的投資回報；
•通過戰略性成本削減和生產力舉措提高績效和利潤率，例如升級上市流程、通過培訓優化我們的銷售隊伍、調整和鞏固我們的製造網絡、投資於自動化和利用我們的規模來簡化採購；
•有紀律的資本分配和營運資本管理，旨在以平衡的方式最大化股東回報、現金流和投資資本回報；
•以可持續發展為重點的創新，推動盈利的有機收入增長；
•投資於我們的品牌和營銷，以及客户細分和價格優化等商業卓越計劃；以及
•以我們的價值觀和對人才管理的高度重視，培育一流的績效文化。
我們的產品
此外，我們提供廣泛的室內外門窗和相關建築產品組合，由各種木材、金屬和複合材料製成，價位各不相同。在截至2023年12月31日的一年中，我們的門店銷售額佔淨收入的63%，我們的櫥窗銷售額佔淨收入的21%，我們的其他輔助產品和服務佔淨收入的16%。
門
他説：我們是全球領先的住宅門製造商。我們提供全系列住宅室內和外門產品，包括庭院門和摺疊或滑動牆系統。我們還在北美某些市場提供非住宅門。為了滿足客户對設計、耐用性和能效的要求，我們的產品組合包括多種類型的材料，包括木材貼面、複合木材、鋼、玻璃和玻璃纖維，這些材料可滿足從入門級到高端的各種價位。我們產量最大的產品包括模壓內門，它由兩個由木框連接的複合模壓門皮製成，並填充中空的蜂窩芯子或其他固體芯子。我們的玻璃纖維產品線因其誘人的熱性能、美觀和耐用性而越來越受歡迎。我們已將更多資源用於我們的外部玻璃纖維門業務，包括門板和門系統，並相信我們擁有基於質量、設計選擇範圍和價位範圍的領先產品。我們還在美國的製造工廠生產門檻和軌道門。在歐洲，我們還銷售高性能的住宅和非住宅門，具有隔音、防火、防輻射、安全等功能；在斯堪的納維亞半島，我們設計和製造能夠承受沿海和北極環境中極端環境條件的門。這些服務受到勞動力緊張客户的重視，使我們能夠從銷售我們的門產品中獲得更多利潤。在美國，我們對ABS和MMI Door的收購就是我們更加註重增值服務的例子。
窗口
他説：我們是北美領先的住宅窗户製造商。我們在北美生產全系列住宅木質、乙烯基和木質複合窗。我們的櫥窗產品線包括全系列的風格、功能和節能選項，以滿足我們每個地區終端市場客户的不同需求。例如，我們的高性能木窗和乙烯基窗具有多層玻璃窗和卓越的能效性能，在加拿大和美國北部的需求更大。此外，我們的超值窗深受生產建築商以及翻新和更換市場的歡迎。在選定的沿海地區，我們提供的衝擊窗可以承受颶風的影響，並滿足當地的建築規範。我們的木窗仍然是一種流行的高端選擇，因為它們既具有隔熱性能，又具有天然木材的美感。在北美，我們的木窗和露臺門包括我們專有的AuraLast處理，這是一種獨特的水性木材保護工藝，可防止木材腐爛和腐爛。我們相信AuraLast是獨一無二的
能夠穿透和保護木材直到木芯，而不是淺層或僅表面處理。隨着對La坎蒂納門的收購，該公司在其已經很強大的窗户產品中增加了La坎蒂納創新的摺疊式、多滑梯和旋轉式天井門和牆系統。我們還提供非住宅系列的乙烯基窗，適用於各種商業應用。隨着對VPI的收購，我們的產品陣容中增加了用於中層、多户、機構、酒店和商業物業的乙烯基窗。我們相信，我們的創新節能窗户使我們能夠從消費者日益提高的環境意識和當地建築法規的變化中受益。由於我們廣泛的節能產品線，我們自1998年以來一直是能源之星合作伙伴。我們獲得了能源之星加拿大2023年卓越獎，並獲得了7個能源之星加拿大製造商年度獎。
其他附屬產品和服務
在某些地區，我們銷售各種其他產品，這些產品是我們門窗產品的附屬產品，我們不將其歸類為門窗銷售。這些產品包括裝飾板、玻璃、五金和鎖以及窗紗。我們還根據長期合同向某些客户銷售模壓門皮，這些客户反過來使用模壓門皮製造室內門，並在市場上與我們直接競爭。其他安裝和其他服務也包括在這一類別中。
我們的細分市場
他説：我們在全球住宅和非住宅門窗市場運營，銷售遍及大約71個國家。雖然我們在全球開展業務，但門窗市場在地區上是不同的，供應商在客户附近製造成品。成品門窗通常笨重，運輸費用昂貴，就窗户而言，還很脆弱。由於建築方法、建築規範、認證要求和消費者偏好的不同，門窗的設計和規格也因國家而異。客户還要求較短的送貨時間，並可能需要特殊的訂單定製。我們相信，由於我們的市場領導地位、強大的品牌、廣泛的產品線以及位於戰略位置的製造和分銷設施，我們處於有利地位，能夠滿足我們客户的全球需求。
因此，我們的運營以兩個可報告的部分進行管理和報告，主要按地理區域組織和管理。我們的可報告細分市場是北美和歐洲。我們在公司成本和未分配成本中報告所有其他業務活動。在確定兩個應報告的部分時考慮的因素包括業務活動的性質、直接向CODM負責的經營和行政活動的管理結構、可獲得的離散財務信息以及CODM定期審查的信息。
北美
在北美地區，我們主要在美國和加拿大的住宅門窗的新建築和R&R市場進行競爭。我們是唯一一家提供全系列室內外門窗產品的製造商，使我們能夠為我們的客户羣提供更完整的解決方案。雖然我們預計將從股價上漲和定價策略的持續增長中實現一些好處，以抵消通脹，但我們的北美市場預計在2024年將繼續面臨逆風，主要原因是利率上升和持續的勞動力通脹。我們相信，我們在北美的全部市場機會將繼續包括非住宅應用和其他相關建築產品。
歐洲
他説，歐洲門市場高度分散，我們擁有行業內唯一能夠服務幾乎所有歐洲國家的平臺。在我們的歐洲部分，我們主要在德國、英國、法國、奧地利、瑞士和斯堪的納維亞的住宅和非住宅門市場展開競爭。我們預計，在2024年期間，由於整體經濟疲軟以及預計利率將保持在高位，住宅和非住宅市場將面臨逆風。
**有關我們細分市場的財務信息包含在附註14中-細分市場信息我們的財務報表包含在本表格10-K中。
材料
他説：我們總體上保持着製造業務所用材料的多元化供應基礎。我們的門業務使用的主要材料包括木材、木質複合材料、鋼、玻璃、內部生產的門皮、玻璃纖維複合材料和五金，以及樹脂和粘結劑等石油產品。我們窗户業務的主要材料包括木材、木構件、玻璃和五金，以及鋁和乙烯基擠壓件。我們窗户作業的木材部件主要來自我們自己的製造工廠，這使我們能夠提高利潤率並利用我們的專有技術，如我們的AuraLast木材處理工藝。
他説，我們跟蹤商品是為了瞭解我們供應商的成本，意識到我們的成本是由更廣泛的競爭市場以及對供應商投入的增加決定的。為了管理材料成本風險，我們與供應商發展戰略關係，定期評估替代部件，開發新產品，在適用的情況下進行垂直整合，並從多個供應商(通常是多個地區)尋找替代供應來源。
季節性
在一個典型的年份，我們的經營業績會受到季節性的影響。從歷史上看，北美和歐洲地區的房屋建設和改建旺季通常與第二和第三個日曆季度相對應，因此我們的銷售量通常在這兩個季度較高。經營業績的季節性變化可能會受到惡劣天氣條件的影響，例如寒冷或潮濕的天氣，這可能會延誤建設項目。
銷售和市場營銷
他説：我們積極地通過我們的全球銷售隊伍直接向世界各地的客户營銷和銷售我們的產品，並通過我們的營銷和品牌推廣計劃間接地向世界各地的客户銷售我們的產品，其中包括我們增強的社交媒體影響力。我們的全球銷售隊伍是按地區組織和管理的，專注於建立和維護與關鍵客户的關係，以及管理客户供應需求和安排店內促銷活動。在北美和歐洲，我們也有專注於零售客户的敬業團隊。
我們繼續在工具和技術上進行投資，以提高我們銷售隊伍的效率，改善我們客户的購買體驗。例如，我們將繼續在北美和歐洲投資並利用Salesforce來加強我們的客户關係和支持。我們繼續利用Salesforce來改進數據管理、服務級別跟蹤、電子商務和工作流程增強。我們還在北美進行了投資，以簡化和自動化訂單管理，並通過我們的虛擬現場應用程序和服務調度繼續擴大售後服務。在歐洲，我們已經開始投資新的門配置軟件，以改善客户對我們的訂購體驗，這將增強我們的數字服務提供，並改善我們的Net Promoter分數。我們相信，這些投資將提高銷售隊伍的效率，創造拉動需求，並優化銷售隊伍的生產力。
**我們相信，我們在北美廣泛的門窗產品組合是一種競爭優勢，因為它允許我們向最終客户交叉銷售我們的門窗產品，他們中的許多人發現，根據他們在特定項目上的門窗需求選擇一家供應商會更有效率。
研究與開發
他説：我們商業戰略的一個核心方面是對新產品和技術的投資和創新。我們相信，引領市場創新將增強對我們產品的需求，並使我們能夠銷售更高利潤率的產品組合。我們的研究和開發工作包括開發新產品和材料投入、衍生產品開發，以及對現有產品中的零部件進行增值重新設計，從而降低成本和提高製造效率。我們有一個治理過程，優先考慮最有影響力的項目，這有望提高我們研發工作的效率和質量。
他説，儘管產品規格和認證因國家而異，但我們業務的全球性使我們能夠利用我們的全球創新能力，並創建產品平臺，使我們能夠在我們的市場上共享設計。我們相信，我們研發能力的全球性在我們的門窗競爭中是獨一無二的。
顧客
**我們的產品銷往全球，並在我們的每個終端市場的門窗分銷鏈中與眾多客户建立了良好的關係，包括零售家庭中心、批發分銷商和向房屋建築商、承包商和消費者供貨的建築產品經銷商。我們的批發客户包括ProBuild/Builders First Source、聖戈班和Holzring集團等行業領先者。我們的家庭中心客户包括北美的家得寶、勞氏公司和門納德，以及歐洲的百安居、豪登斯和包豪斯。我們與前十大客户中的大多數保持了超過25年的關係，並相信我們的客户關係的強度和期限是基於我們提供的總價值，包括我們提供的產品的質量和廣度、我們的客户服務、創新和交付能力。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年中，我們的前十大客户合計約佔我們淨收入的43%、44%和43%。家得寶是我們北美部門的客户，分別佔我們截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合淨收入的15%、16%和17%。Lowe‘s Companies是我們北美部門的另一個客户，在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，分別佔我們綜合淨收入的11%、11%和10%。
競爭
他説，門窗行業競爭激烈，包括多家地區和國際競爭對手。競爭在很大程度上是基於產品的功能和美學質量、服務質量、分銷能力和價格。我們相信，由於我們領先的品牌、廣泛的產品線、始終如一的高產品質量和服務、全球製造和分銷能力以及廣泛的多渠道分銷，我們在我們的行業中處於有利地位。在北美室內門方面，我們的主要競爭對手包括美森尼、史蒂夫斯父子公司和幾家規模較小的獨立門製造商。在北美外門方面，競爭對手包括美森尼、Therma-Tru(財富品牌的一個部門)、Plastpro和Steves&Sons，Inc.。北美的窗户市場高度分散，相當大的競爭對手包括安徒生、Pella、Marvin、Py-Gem(Cornerstone Building Brands的一個部門，前身為NCI建築系統)和Milgard(MI Window and Doors的一個部門)。我們在歐洲市場的主要競爭對手包括Huga、Prüm/Garant(Arbonia Group的一個部門)、維爾揚迪、美森尼、Keyor、Herholz和Hormann。
知識產權
他説，我們主要依靠專利、商標、版權和商業祕密法律以及合同承諾來保護我們的知識產權和其他專有權利。一般而言，只要註冊商標及時續展並繼續作為商標正確使用，註冊商標就具有永久生命力。我們打算保留下面列出的商標註冊，只要它們對我們的業務仍然有價值。
我們在美國的門窗商標包括JELD-WEN®，Aura Last®、MiraTEC®，埃克斯蒂拉®，拉坎蒂娜®、人機界面門®，卡羅娜TM，ImpactGard®，JW®，奧羅拉®、IWP®，True BLU®、ABSTM，網站線®、國家門®、低摩擦滑翔機®、Hydrolock®、LPOTM、奧羅拉®，最終保護®，千禧年®, 可信度®、史詩®，還有伊夫林®.我們的商標已被我們註冊或用作普通法商標。我們在美國境外使用的商標包括Swedoor®，杜奧裏亞®，達納®，馬蒂奧維TM，扎爾格® 、阿魯班®、Domoferm®，Kellpax®, 和歐洲的HSE™標誌。
環境、社會和治理問題
人力資本管理
我們相信，我們使命的成功是通過員工的參與和賦權來實現的，我們致力於投資於我們的員工。我們的高級領導團隊，包括首席執行官和執行副總裁、首席人力資源官，負責制定和執行我們的人力資本戰略。這包括人才的吸引、保留、發展和參與。此外，我們的執行副總裁兼首席人力資源官定期向高級管理層和董事會通報人力資本管理的運作和狀況。
截至2023年12月31日，我們僱用了約17，700名員工。在我們的員工總數中，約11，000人受僱於我們北美分部和企業業務的業務，約6，700人受僱於我們歐洲分部的業務。
總體而言，我們在美國和加拿大的員工中約有1,200人，即11%加入了工會。美國的兩家工廠，代表大約350名員工，受集體談判協議的保護。在加拿大，我們大約68%的員工在集體談判協議涵蓋的設施中工作。與歐洲常見的情況一樣，我們的大部分設施都由工會和/或勞動協議覆蓋。我們相信，我們與員工和有組織的工會有着令人滿意的關係。
健康與安全
我們努力以員工、業務合作伙伴和我們所在社區的健康和安全為優先考慮的運營方式。傑文對我們員工的環境健康和安全(“EH&S”)的承諾是我們的基礎，並植根於我們的價值觀。我們的EH&S項目圍繞全球政策和標準而設計，致力於在我們的製造、服務和安裝以及總部運營中遵守或超過適用的要求。我們積極實施符合國際標準化組織14001和45001要求的管理體系，以防範EH和S風險，營造強大的安全文化，提高績效。我們致力於持續改進，並繼續衡量、改進和改進我們的業績。我們對員工進行教育和培訓，以幫助確保遵守我們的政策、標準和管理體系。我們還制定了政策和程序，鼓勵員工停止工作，以應對處於風險中的情況，而不會受到報復的威脅。我們的管理層和董事會還定期審查我們的健康和安全實踐，以解決持續的有效性和合規性問題。
多樣性、公平性和包容性(DE&I)
我們相信，多元化和參與性的員工隊伍是一種強大的競爭優勢，我們努力創造一個各種背景的人都能充分貢獻和最大限度發揮潛力的環境。我們鼓勵員工將真實的自我帶到工作場所，共同努力，豐富包容和歸屬感的文化。高級領導團隊定期審查他們的繼任計劃以及更廣泛的勞動力人口結構，以確保代表不足的羣體在公開職位和內部晉升方面得到公平考慮。作為我們招聘過程的一部分，我們從歷史上的黑人學院和大學招聘，與親和力團體合作，並與少數族裔擁有的招聘公司合作，幫助確保為經理提供多樣化的候選人池，以滿足他們的勞動力需求。作為我們人力資本戰略的一部分，我們納入了指導計劃，支持員工資源小組，並促進DE&I培訓課程，以鼓勵和促進包容性文化。
培訓 和 人才 發展
我們不僅努力吸引和留住優秀的人才，而且致力於我們的員工隊伍的持續發展。我們投資於正式的領導力發展計劃，幫助高級領導人為繼任高管做好準備，投資於加快中層管理人員領導力轉變的地區性計劃，以及專注於提高一線領導人技能的努力。留住和培養早期職業人才是一個額外的重點。在我們的團隊中，我們歡迎學徒制和勤工儉學安排，將人才播種到製造和團隊領導角色中。特別是在北美，我們提供暑期實習計劃和多年、跨職能的輪換計劃，以確定、吸引和加速培養未來管理人員的內部渠道。在我們的地區，我們尋求、播種和利用財政贈款和社會教育投資需求，以再投資於我們多樣化的全球勞動力的持續學習和發展需求。
內部工作機會張貼供員工查看，我們的內部流動理念鼓勵員工在工作超過12個月後申請職位。作為年度績效管理流程的一部分，經理和員工開會審查目標和績效，並討論持續增長和發展的行動。該公司繼續通過新的全球學習平臺、內容庫以及其他正式和非正式培訓計劃對員工進行投資。
組織運行狀況
我們管理和衡量我們的組織健康狀況，以期深入瞭解員工的體驗、工作場所滿意度和公司內部的敬業感。組織的健康是通過“企業導向”的方法來推動的，這種方法包括符合公司整體文化願景和戰略的全球和本地舉措。我們每年通過全球員工調查來衡量組織的健康狀況，並努力不斷髮展我們的文化和員工敬業度。年度調查的結果作為全球主題在整個公司內傳達，經理們直接與他們的團隊分享他們所在業務領域的更詳細的見解。高級領導團隊通過在市政廳和領導團隊會議上進行透明溝通來表明他們對參與的承諾；他們還在各自的年度目標計劃中攜帶文化目標。
環境可持續性
他説：我們努力以環境可持續的方式開展業務，並展示環境管理能力。為此，我們追求旨在最大限度地減少浪費、最大限度地有效利用材料和節約資源的工藝，包括使用回收和重複使用的材料來生產我們產品的一部分。我們正在採取措施，通過測量和減少温室氣體排放、實施可再生能源解決方案和推行能效項目來緩解氣候變化。我們提供各種含有消費前回收內容的產品，例如我們的乙烯基窗、鋁覆層和窗户玻璃。2023年1月，我們推出了由我們的塗料部門開發的一種新底漆配方，旨在減少室內門皮膚塗料中的揮發性有機化合物(VOC)排放。我們美國生產的松木窗户和精選的庭院門和門框都是用AuraLast製成的®松木，這是一種專有的水性木材保護工藝，可減少生產過程中釋放的VOCs。此外，我們生產的許多產品都符合當地的綠色建築規定和國家認可的頂級環境計劃。我們繼續在持續的基礎上評估和修改我們的製造和其他工藝，以進一步減少對環境的影響。
環境監管行動
因此，我們設施的地理廣度和我們業務的性質使我們受到世界各地司法管轄區廣泛的環境、健康和安全法律法規的約束。這些法律和法規涉及空氣排放、廢水處理和排放、向環境排放有害物質、固體、危險廢物和其他廢物的處理、儲存、使用和處置、工人健康和安全，或其他與健康、安全和環境保護有關的法律和法規。我們的許多產品也受到各種法律法規的約束，如建築和施工規範、產品安全法規以及與能源效率相關的法規和任務。
根據我們業務的性質，涉及處理、儲存、使用和處置危險廢物，使我們面臨與我們已處置或處置的當前和以前設施或地點的污染相關的責任和索賠風險
安排處置廢物，或與我們的產品對人類健康、安全和環境產生影響。關於調查和補救受污染場地的法律和法規可以規定包括我們在內的法律規定的各方對釋放或威脅釋放危險材料承擔連帶責任，無論最初活動或處置的過錯或合法性如何。在根據《全面環境反應、賠償和責任法》(“CERCLA”)以及類似的州和外國法律、法規啟動的某些訴訟中，我們一直受到索賠的影響，包括被指定為潛在責任方，並可能在未來的其他類似訴訟中被指定為潛在責任方。與這類事項有關的意外支出或負債可能會產生。
我們還一直是美國環保局和美國州監管機構以及我們運營所在司法管轄區的外國政府當局採取的某些環境監管行動的主體，並有義務為了結這些行動支付一定的費用。我們預計，遵守環境法律法規的支出不會對我們的財務狀況或競爭狀況產生重大不利影響。然而，發現目前未知的環境狀況、環境要求或其執行的變化或其他未預料到的事件，可能會引起不可預見的支出和負債，這可能是重大的。
2007年，我們被世界反興奮劑機構認定為一家PLP，涉及我們在華盛頓州埃弗雷特的舊制造基地。2008年，我們與世界反興奮劑機構達成了一項協議，以評估該工地歷史上的環境污染和修復可行性。作為訂單的一部分，我們同意根據可行性評估制定CAP。2020年12月，我們向世界反興奮劑機構提交了一份可行性評估草案，其中包括一系列補救辦法，我們認為基本上已經完成。在2021年期間，完成了幾輪評論，並確定埃弗雷特港和W&W Everett Investment LLC為關於這一事項的額外PLP，每個PLP共同和各自承擔清理費用。世界反興奮劑機構於2021年12月31日收到了最終的可行性評估，其中包含各種補救替代方案，其首選的補救替代方案總額為2340萬美元。基於這項研究，我們確定了可能的結果範圍為1,180萬美元至3,340萬美元。2022年3月1日，我們提交了一份與世界反興奮劑機構2023年8月批准的首選替代方案一致的履約協助方案草案。還在2023年7月與世界反興奮劑機構一起修改了現有商定的2008年訂單，以支持履約協助方案相關調查、抽樣和設計部分的開發。我們已經在我們的財務報表中對可能的結果進行了撥備；然而，最終履約協助方案的內容和成本以及在已確定的PLP之間的責任分配可能與我們的估計有很大不同。
2020年12月，我們與PADEP簽訂了一份COA，將一堆木纖維廢料從我們位於賓夕法尼亞州託萬達的工廠中清除出來，將其用作該工廠鍋爐的燃料，這是我們在2012年收購CMI時收購的。COA取代了PADEP和我們之間2018年的同意法令。根據COA，我們被要求達到一定的定期清除目標，並最終在2025年8月31日之前清除整個堆積物。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與這些義務相關的債券分別為140萬美元和230萬美元。如果我們無法在2025年8月31日之前清除這一堆債券，那麼債券將被沒收，我們可能會受到PADEP的處罰。我們目前預計能達到所有適用的拆除最後期限；然而，如果我們在該地點的運營減少，我們消耗的燃料比目前預期的要少，我們可能無法在最後期限前完成。
有關與環境、健康和安全法律法規有關的風險的更多信息，請參見第1A項-風險因素。
政府監管
作為一家擁有全球業務的上市公司，我們受到美國和多個外國司法管轄區的法律法規的約束。這些法規因司法管轄區而異，除上述環境法律法規外，還包括與財務和其他披露、會計準則、公司治理、知識產權、税收、貿易、反壟斷、就業、隱私和反腐敗有關的法規。
有關影響我們業務的各種法律法規的更詳細説明，請參見第1A項-風險因素。
可用信息
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)和15(D)節提交的報告修正案均已提交給美國證券交易委員會。我們須遵守《交易法》的信息要求，並向美國證券交易委員會提交或提供報告、委託書和其他信息。我們向美國證券交易委員會提交的此類報告和其他信息可在我們的網站Investors.jeld-wen.com和美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上免費獲取。這些網站的內容不包括在本文件中。此外，我們對這些網站的URL的引用僅用於非活動文本引用。
註冊人的行政人員
下面列出的是有關我們高管的某些信息。年齡截至2024年2月20日。下列執行官員之間沒有家庭關係。
朱莉·C·阿爾布雷希特, 常務副總裁兼首席財務官。Albrecht女士，56歲，於2022年7月加入公司，擔任執行副總裁兼首席財務官。此前，Albrecht女士於2017年加入Sonoco Products Company，擔任副總裁、財務主管/助理首席財務官，隨後被任命為副總裁、首席財務官，該職位一直任職至2022年6月。在加入Sonoco之前，Albrecht女士曾擔任Esterline Technology Corporation（2019年被TransDigm收購）財務、投資者關係和財務副總裁。她在普華永道開始了她的財務生涯。阿爾布雷希特女士在維克森林大學獲得會計學士學位。
佩吉·博蘭, 總裁副總經理兼北美建築產品和纖維部總經理。博蘭女士現年52歲，於2012年10月加入本公司，擔任北美建築產品和纖維部副總裁兼總經理總裁。她是個經驗豐富的高管，具有銷售、營銷和運營經驗。她在範德比爾特大學獲得了英語學士學位。
威廉·J·克里斯滕森, 首席執行官兼董事。克里斯滕森先生現年51歲，於2022年4月加入本公司，擔任歐洲執行副總裁總裁和總裁。2022年12月，他被任命為公司首席執行官兼董事現任職務。在加入本公司之前，Christensen先生於2018年至2021年擔任瑞士全球製造商REHAU AG的首席執行官兼集團執行董事會主席。在2018年被任命為首席執行官之前，克里斯滕森先生曾擔任該公司的首席營銷官。在加入REHAU AG之前，Christensen先生是AFG Holding的首席執行官，AFG Holding是一家總部位於瑞士的全球建築產品製造商，任期為2014至2015年。此外，他在全球管道製造商吉百利國際股份公司工作了十年，擔任過多個高管職務，包括集團執行董事會成員兼國際銷售主管，以及芝加哥水龍頭公司的總裁和首席執行官。他還曾在摩根大通證券和Rieter Automotive Systems擔任過各種財務和業務開發職務。克里斯滕森在羅林斯學院獲得經濟學學士學位，在芝加哥大學布斯商學院獲得工商管理碩士學位。
詹姆斯·S·海斯, 常務副祕書長總裁，總法律顧問、公司祕書。海斯先生，現年51歲，於2018年8月加入本公司，任副總法律顧問總裁。2022年8月，晉升為高級副總裁副總法律顧問兼企業祕書。他於2023年6月被任命為現任職務。海斯先生領導全球法律團隊，為董事會和高級領導團隊提供法律諮詢和指導。海耶斯先生在埃默裏大學獲得了英語和歷史學士學位，在維拉諾瓦大學法學院獲得了法律學位。
Daniel·雅各布斯, 總裁副總經理兼北美視窗總經理。現年38歲的雅各布斯先生於2008年9月加入本公司擔任銷售代表，並於2010年晉升為銷售經理。從2010年到2016年，他一直擔任國民賬户經理和董事國民賬户經理，職責越來越大。2016年12月，雅各布斯先生晉升為董事產品管理部。2020年6月至2022年5月，他被提升為總裁副總經理兼外門部總經理，並於2022年5月晉升為現任職務。雅各布斯先生在羅林斯學院獲得了經濟學學士學位。
邁克爾·里昂, 高級副總裁和首席會計官。利昂先生現年43歲，於2023年3月加入本公司擔任高級副總裁兼首席會計官。在加入本公司之前，Leon先生於2018年6月至2023年3月擔任全球包裝解決方案供應商Seal Air的首席會計官兼公司財務總監，並於2014年12月至2018年6月擔任助理企業財務總監。里昂先生在南卡羅來納大學獲得了會計學碩士學位。
凱文·C·禮來，常務副祕書長總裁，全球轉型。禮來先生現年63歲，於2019年2月加入本公司擔任高級副總裁兼首席信息官，並於2022年7月晉升為執行副總裁總裁兼首席信息官。禮來先生於2022年8月至2022年12月期間擔任本公司臨時首席執行官，並於2022年12月被任命為全球轉型執行副總裁總裁。禮來先生領導公司的企業轉型計劃，並負責全球信息技術組織。在加入本公司之前，他於2011年至2019年在特靈科技(前身為英格索爾·蘭德)擔任IT副總裁總裁。在此之前，他曾擔任雅高公司副總裁兼首席信息官，並在 公司擔任過多個IT和財務職位，以增加 對全球公司的責任，包括畢馬威、施樂、德爾福汽車、通用汽車和能源部。禮來公司在霍頓學院獲得工商管理學士學位，並參加了雷鳥全球管理學院的高管研究生課程。
温迪·利文斯頓, 常務副祕書長總裁，首席人力資源官。利文斯頓女士現年50歲，於2023年6月加入本公司，任執行副總裁兼首席人力資源官總裁。在加入公司之前，利文斯頓女士是Spreetail的首席人事官，一家跨國電子商務公司，2022年8月至2023年6月，哈斯科公司(現為環境公司)高級副總裁兼首席人力資源官，一家全球性環境服務公司，2020年8月至2022年8月。1996年至2020年，她在全球航空航天公司波音公司擔任越來越多的領導職務，2020年擔任人力資源部臨時高級副總裁，2017年至2020年擔任企業人力資源部副主任總裁。利文斯頓女士在祕魯國立學院獲得了工商管理學士學位，
林登伍德大學人力資源管理碩士學位，並獲得人力資源管理協會認證.
馬修·梅爾, 常務副主任總裁，首席數字和信息官。梅爾先生，現年51歲，2024年1月加入公司，擔任執行副總裁、首席數字和信息官總裁。此前，他於2021年10月至2024年1月在汽車服務公司Driven Brands Holding，Inc.擔任執行副總裁總裁，首席數字和數據官。在加入Driven Brands之前，Meier先生受聘於家用電器製造商惠而浦公司，於2020年至2021年擔任全球技術價值流副總裁總裁，並於2016年至2020年擔任首席信息官總裁副主任。Meier先生擁有普渡大學工業工程學士學位、卡內基梅隆大學信息系統管理碩士學位和麻省理工學院斯隆管理學院MBA學位。
Daniel·瓦倫蒂, 執行副總裁總裁和北美門業公司總經理。瓦倫蒂先生，現年46歲，於2024年1月加入公司，擔任執行副總裁總裁兼北美門業和分銷總經理。此前，瓦倫蒂先生於2018年9月至2023年12月受聘於家電製造商惠而浦公司，擔任廚房援助小家電高級副總裁兼總經理。瓦倫蒂先生在北卡羅來納大學教堂山分校獲得工商管理學士學位。
古斯塔沃·維亞納, 執行副總裁總裁、總裁，歐洲。現年55歲的Vianna先生於2024年1月加入本公司，擔任歐洲執行副總裁總裁和總裁。在加入公司之前，Vianna先生受僱於全球先進流體管理解決方案製造商AliaxGroup SA，於2020年11月至2022年9月擔任歐洲、中東和非洲地區首席執行官，並於2019年9月至2020年11月擔任首席商務官。在此之前，他曾在2016年9月至2019年2月期間擔任建築材料製造商和分銷商聖戈班歐洲北方公司管道業務的首席執行官。維亞納先生在羅馬天主教大學獲得了電氣工程學士學位，在瓦加斯基金會獲得了工商管理碩士學位。
項目1A--風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。這些風險包括以下描述的風險，並可能包括我們目前未知或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性。在決定投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮以下因素，以及本10-K表格年度報告中包含或以引用方式併入的其他信息。任何這些風險都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響，我們普通股的交易價格可能會因任何這些風險而下跌，您在我們普通股中的投資可能會全部或部分損失。
與我們的商業和工業有關的風險
整體業務、金融市場和經濟狀況以及我們終端市場的活動水平的負面趨勢可能會減少對我們產品的需求，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
全球或我們運營的地區整體商業、金融市場和經濟狀況的負面趨勢可能會減少對我們門窗的需求，這與R&R以及新的住宅和非住宅建築終端市場的活動水平有關。特別是，以下因素可能會對我們在產品營銷和銷售地區的業務產生直接影響：
•經濟實力；
•就業率、消費者信心和消費率；
•信貸的可獲得性和成本；
•利率波動(包括抵押貸款和信用卡利率)以及我們客户和消費者融資的可能性；
•住宅和非住宅建築的數量和類型；
•房屋銷售和房屋價值；
•現有房屋庫存的年齡、房屋空置率和喪失抵押品贖回權；
•債務和股權資本市場的波動性；
•原材料成本增加或供應或勞動力短缺，包括由於關税或其他貿易限制；
•政府監管的效果和管理經濟狀況的舉措；
•人口的地域轉移和人口結構的其他變化；以及
•天氣模式和極端天氣事件的變化。
雖然我們的新住宅和非住宅建築終端市場的週期性在一定程度上受到R&R活動的緩和，但許多R&R支出是可自由支配的，可以在經濟狀況不佳時完全推遲或推遲。在最近的經濟低迷時期，我們在所有終端市場的銷售額都出現了下降。
不確定的經濟和政治條件可能會使我們和我們的客户或供應商難以準確預測和規劃未來的商業活動。例如，與全球貿易和關税相關的政策變化可能會導致圍繞全球經濟未來的不確定性，這可能會對消費者支出和我們的投入成本產生不利影響。
消費者為住房建設和改善提供資金的能力受到消費者獲得第三方融資的能力以及住房抵押貸款、信用卡債務、房屋淨值或其他信貸額度和其他第三方融資來源的利率的影響。負面的商業、金融市場和經濟狀況，包括通脹上升、利率上升和消費者在全球以及我們競爭的行業或地區內難以獲得融資，可能會對我們產品的需求或生產成本產生重大不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們與主要客户的關係下降，他們從我們這裏購買的產品數量減少，或者我們的主要客户的財務狀況下降，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務依賴於我們與主要客户的關係，這些客户主要由批發分銷商和零售家庭中心組成。我們的前十大客户在截至年底的年度中分別約佔我們淨收入的43%、44%和43%。
分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。家得寶是我們北美部門的客户，分別佔我們截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的綜合淨收入的15%、16%和17%。Lowe‘s Companies是我們北美部門的另一個客户，在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，分別佔我們綜合淨收入的11%、11%和10%。儘管我們已經與我們的主要客户建立並保持了重要的長期關係，但我們不能向您保證所有這些關係都將繼續或不會減少。我們通常不與我們的客户簽訂長期合同，他們通常也沒有義務向我們購買產品。因此，過去期間佔我們銷售額很大一部分的客户的銷售額，無論是單獨的還是作為一個整體，在未來的期間可能不會繼續，或者如果繼續，在任何時期可能不會達到或超過歷史水平。例如，我們的某些大客户定期進行生產線審查以評估他們的產品供應，這在過去和未來都會導致業務損失和定價壓力。我們的一些大客户可能還會遇到經濟困難，或以其他方式拖欠對我們的義務。此外，我們的定價優化策略需要保持定價紀律，以提高或保持利潤率，這在過去和未來可能會導致某些客户的流失，包括關鍵客户，他們不同意我們的定價條款。失去或削弱我們與任何最大客户的關係都可能降低我們的銷售額，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們在競爭激烈的商業環境中運營。如果不能有效競爭，對我們產品的任何需求的減少都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們在競爭激烈的商業環境中運營。我們的一些競爭對手可能擁有更多的財務、營銷和分銷資源，並可能與我們銷售產品的市場中的客户建立更牢固的關係。我們的一些競爭對手的槓桿率可能比我們低，這為他們提供了更大的靈活性，可以投資於新的設施和工藝，也使他們能夠更好地抵禦不利的經濟或行業條件。
此外，我們的一些競爭對手，無論其規模或資源如何，可能會採取更積極的銷售政策，包括降價，或投入更多資源開發、推廣和銷售其產品，從而在市場上展開競爭。這可能會導致我們的客户和/或市場份額被這些競爭對手搶走，這可能會導致我們降低產品的銷售價格以保持競爭力。
由於競標過程的結果，我們可能不得不向我們的重要客户提供價格優惠，以便我們保持他們的業務。降低定價將導致向這些客户銷售的產品利潤率較低。不能保證降價會被市場份額和對這些客户的銷售量的足夠增長所抵消。
失去或減少任何重要客户的訂單，或由於需求下降而導致產品價格下降，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果不能實施我們的戰略成本削減和生產率計劃，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們未來的財務業績在一定程度上取決於我們管理層成功實施我們的戰略計劃的能力，包括我們的生產率、成本降低和全球足跡合理化計劃。我們不能保證在我們開展業務的地理區域內成功實施這些舉措和相關戰略，也不能保證這種實施將改善我們的業務成果。任何未能成功實施這些計劃和相關戰略的情況都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，包括增加我們的遣散費和資產相關費用。此外，我們可以隨時決定改變或終止我們的業務戰略的某些方面。
由於自然災害、不穩定的地緣政治條件或武裝衝突造成的業務中斷可能會對我們的業務、財務狀況和業務結果產生實質性的不利影響。
我們在世界各地運營設施。我們的設施位於易受颶風、地震、野火和其他自然災害影響的地區。如果颶風、地震、自然災害、火災、大流行或其他災難性事件在任何較長時間內中斷我們的運營，可能會延遲向我們客户發貨，損害我們的聲譽，或以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外，我們的行動可能會因武裝衝突、恐怖襲擊或其他暴力或戰爭行為而中斷。這些攻擊可能會直接影響我們供應商或客户的物理設施。此外，這些襲擊可能會使我們的旅行和物資和產品的運輸變得更加困難和昂貴，並最終對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。世界某些地區的政治和經濟不穩定也可能對全球經濟產生負面影響，從而對我們的業務產生負面影響。例如，中東的不穩定以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，包括對俄羅斯實施的制裁，已經和可能繼續對我們的業務產生不利影響，例如材料短缺以及材料、運費和其他可變成本(如公用事業)的通脹加劇。任何這些武裝衝突的後果都是不可預測的，我們可能無法預見可能對我們的業務或您的投資產生不利影響的事件。更廣泛地説，這些事件中的任何一個都可能導致消費者信心和支出
減少或導致全球金融市場的波動性增加。它們還可能導致經濟衰退。這些情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能無法及時識別或有效響應消費者的需求、期望或趨勢，這可能會對我們與客户的關係、我們的聲譽、對我們的品牌、產品和服務的需求以及我們的市場份額產生不利影響。
我們的業務受制於不斷變化的消費者和行業趨勢、需求和偏好，我們必須不斷預測和適應這些趨勢，例如我們的客户越來越多地使用技術。消費者越來越多地使用互聯網和移動技術來研究家裝產品，並就他們對這些產品的購買和擁有體驗提供信息和反饋。網上購物的趨勢可能會影響我們的競爭能力，因為我們目前通過零售家庭中心、批發分銷商和建築產品經銷商銷售我們的產品的很大一部分。
因此，我們業務的成功在一定程度上取決於我們保持強大品牌的能力，以及在管理庫存水平的同時，識別和迅速響應人口統計、消費者偏好以及預期和需求的不斷變化的趨勢的能力。我們很難成功地預測我們的客户將需要什麼產品和服務。即使我們成功地預測了消費者的偏好，我們對這些偏好做出充分反應和解決這些偏好的能力，在一定程度上也將取決於我們繼續開發和推出創新的高質量產品，以及獲得或開發開發新產品或改進現有產品所需的知識產權。我們不能保證我們開發的產品，即使是我們投入了大量資源的產品，也會取得成功。雖然我們繼續在創新、品牌建設和品牌知名度方面進行投資，並打算在未來增加對這些領域的投資，但這些舉措可能不會成功。未能預測併成功應對不斷變化的消費者偏好可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，我們的競爭對手可能會推出新的或改進的產品，以取代或減少對我們產品的需求，或者創造新的專有設計和/或製造技術的變化，從而可能使我們的產品過時或過於昂貴，無法在市場上有效競爭。我們未能對不斷變化的消費者和客户趨勢、需求和偏好做出有競爭力的反應，可能會導致我們失去市場份額，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
生產調整和成本節約計劃可能會導致我們的短期收益和運營效率下降，或者可能無法實現預期的好處。
我們不斷審查我們的製造業務，以應對市場變化並實現過去收購帶來的效率。週期性製造業整合、調整和成本節約計劃的影響在過去和未來都會導致我們的短期收益、現金流和運營效率下降，直到實現預期結果。此類計劃可能包括設施、功能、系統和程序的整合、集成和升級。此類計劃涉及大量規劃，通常需要資本投資，並可能導致固定資產減值或陳舊和鉅額遣散費的費用。我們也不能保證我們將實現所有的成本節約。我們能否在預期的時間框架內實現成本節約和其他好處，取決於許多估計和假設。這些估計和假設受到重大的經濟、競爭和其他不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。如果這些估計和假設是不正確的，如果我們遇到延誤，或者如果發生其他不可預見的事件，我們的運營可能會受到幹擾，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們的業務是季節性的，全年的收入和利潤可能會有很大差異，這可能會對我們現金流的時機產生不利影響，並限制我們在一年中某些時間的流動性。
我們的業務是季節性的，根據我們市場建設季節的不同，我們的淨收入和經營業績可能會在每個季度之間有很大差異。我們的銷售通常遵循季節性新建築和R&R行業模式。在我們營銷和銷售產品的大部分地區，房屋建設和R&R活動的旺季通常與第二和第三個日曆季度相對應，因此我們的銷售量通常在這兩個季度較高。我們第一季度和第四季度的銷售量普遍較低，原因是R&R和新建築活動減少，這是由於我們大部分地理終端市場的氣候條件不太有利。未能在預期或應對季節性波動時有效管理我們的庫存，可能會在某些季節性期間對我們的流動性狀況產生負面影響。
我們可能無法保護我們的知識產權，我們可能面臨侵犯知識產權的索賠。
我們依靠專利、版權、商標和商業祕密法律以及保密協議、保密協議和其他合同承諾來保護我們的知識產權。然而，這些措施可能並不充分或充分，第三方即使知道這些法律保護，也可能並不總是尊重這些保護。此外，我們的競爭對手可能會在不侵犯我們知識產權的情況下開發類似的技術和訣竅。此外，外國法律可能不會像美國法律那樣保護我們的知識產權。未能獲得全球專利和商標保護可能會導致其他公司在我們受到保護的司法管轄區以外複製和銷售基於我們的技術或以類似於我們的品牌或商號的產品。這可能會
阻礙我們在現有地區的增長，在消費者中造成混亂，並導致更多類似產品的供應，這可能會侵蝕我們受保護產品的價格。
為了保護我們的知識產權，訴訟可能是必要的。知識產權訴訟可能會導致鉅額成本，可能會分散我們的管理層的注意力，並可能會影響其他資源。我們未能執行和保護我們的知識產權，可能會導致我們失去品牌認知度，並導致我們產品的銷售額下降。
此外，雖然我們不知道我們的任何產品或品牌侵犯了他人的專有權，但第三方可能會在未來提出此類索賠。有時，第三方可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們可能會收到該等第三方提出此類主張的通知。任何此類侵權索賠都會得到徹底調查，無論案情如何，都可能耗費時間，導致代價高昂的訴訟或損害，破壞我們品牌的獨佔性和價值，減少銷售額，或者要求我們簽訂可能不符合可接受條款的特許權使用費或許可協議，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
天氣模式和相關極端天氣事件的變化，包括全球氣候變化的結果，可能會對我們的財務業績或財務狀況產生重大影響。
天氣模式可能會影響我們的經營業績和全年保持銷量的能力。由於我們的客户依賴於合適的天氣來從事建設項目，因此極端天氣條件的頻率或持續時間的增加可能會對我們的財務業績或財務狀況產生實質性的不利影響。此外，我們無法預測全球氣候變化可能對我們的業務產生的影響。除了天氣模式的變化外，它還可能減少對建築的需求，破壞森林(增加成本，減少建築用木材產品的供應)，增加成本，減少原材料和能源的供應。
我們面臨經營跨國企業所產生的政治、經濟和其他風險。
我們在北美和歐洲設有業務。截至2023年12月31日止年度，北美分部約佔淨收入的73%，歐洲分部約佔淨收入的27%。此外，我們的某些企業從外國供應商處獲取原材料和成品。因此，我們的業務面臨着在許多國家/地區運營固有的政治、經濟和其他風險。
這些風險包括：
•通過外國法律體系執行協議和收取應收賬款的困難;
•貿易保護措施和進出口許可要求；
•徵收或增加關税或其他貿易限制;
•需要遵守各種外國法律和法規，包括適用外國勞工法規;
•外國税率以及對外國收入的預扣税要求;
•在人員配置和管理廣泛業務方面遇到困難；
•實施或加強貨幣兑換管制；以及
•適用的非美國經濟體的潛在通脹和利率波動。
我們業務的成功在一定程度上取決於我們預測和有效管理這些風險和其他風險的能力。我們不能向您保證，這些因素和其他因素不會對我們的國際業務或最終對我們的全球業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的某些客户可能會通過整合和內部增長進行擴張，這可能會增加他們的購買力。我們客户規模的擴大可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的某些重要客户是具有強大購買力的大公司，我們的客户可能會通過整合或內部增長來擴大規模。整合可能會減少我們產品的潛在重要客户數量，並增加我們對關鍵客户的依賴。此外，我們客户規模的擴大可能會導致我們的客户為他們從我們那裏購買的產品尋求更優惠的條款，包括定價。因此，我們客户規模的擴大可能會進一步限制我們未來維持或提高價格的能力。這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們要承擔客户、供應商和其他交易對手的信用風險。
我們受制於客户的信用風險，因為我們在正常的業務過程中向客户提供信用。如果我們的客户未能履行他們對我們的義務，可能會對我們的業務、財務
條件和操作結果。此外，如果我們發現有必要採取法律行動來履行我們大量客户的合同義務，我們未來可能會產生更多與託收有關的費用。
匯率波動可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。
我們的業務使我們同時面臨交易和轉換匯率風險。在截至2023年12月31日的一年中，我們34%的淨收入來自美國以外的銷售，我們預計在可預見的未來，美國以外的業務將繼續佔我們淨收入的很大一部分。此外，我們業務的性質往往要求我們以其他貨幣支付費用，而不是我們收入的貨幣。此外，如果我們產品的有效價格因外幣匯率波動而上升，對我們產品的需求可能會下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，由於我們的財務報表是以美元表示的，我們必須在每個報告期內或在每個報告期結束時按有效匯率將我們的海外子公司和附屬公司的財務報表轉換為美元，而美元對其他主要貨幣價值的增減將影響我們報告的財務業績，包括我們的未償債務金額。
我們可能成為產品責任索賠或產品召回的對象，並且我們可能無法準確估計與保修索賠相關的成本。超過我們準備金的產品責任索賠和訴訟以及相關負面宣傳或保修索賠的相關費用可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的產品廣泛應用於住宅、非住宅和建築應用。如果我們的產品被指控有缺陷或對他人或財產造成損害，我們將面臨產品責任或其他索賠的風險，包括集體訴訟。如果針對我們的產品責任訴訟勝訴，我們未來可能會承擔責任。此外，任何此類訴訟，無論勝訴與否，都可能導致對我們的負面宣傳，這可能導致我們的銷售額大幅下降。此外，我們可能有必要召回有缺陷的產品，這也會導致負面宣傳，以及與召回和銷售損失相關的成本。我們維持保險範圍，以保護我們免受產品責任索賠的影響，但該保險範圍可能不足以覆蓋可能出現的所有索賠，或者我們可能無法在未來以可接受的成本維持足夠的保險範圍。任何不在保險範圍內的責任都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
此外，根據行業慣例，我們為我們的許多產品提供保修，如果我們的產品在製造或設計上存在缺陷或不符合合同規格，我們可能會遇到與保修索賠相關的成本。我們根據歷史趨勢和產品銷售情況估計未來的保修成本，但我們可能無法準確估計這些成本，從而無法為它們建立足夠的保修準備金。如果保修索賠超出我們的估計，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能進行收購、資產剝離或對其他業務進行投資，這些可能涉及風險，也可能不成功。
一般來説，我們可能會尋求收購擴大現有產品線和服務產品或擴大地理覆蓋範圍的企業。無法保證我們能夠找到合適的收購候選人，也無法保證我們對其他業務的收購或投資會成功。我們還可能尋求剝離與我們精簡和簡化運營目標不符的業務。這些收購或對其他業務的投資也可能涉及風險，其中許多風險可能是不可預測的且超出了我們的控制範圍，並且可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，包括與以下相關的風險：
•被收購公司業務的性質;
•任何收購的業務表現不如預期;
•被收購公司關鍵員工的潛在流失;
•因收購企業的業績或客户滿意度問題而對我們的聲譽造成的任何損害；
•我們的盡職調查程序未能發現與被收購企業有關的重大問題，包括對被收購企業在收購前的活動的法律索賠；
•因收購而產生的意外負債，我們可能得不到足夠的賠償；
•我們無法執行賠償和競業禁止協議；
•將被收購企業的人員、業務、技術和產品整合到被收購公司的運營中，並建立內部控制；
•我們未能實現預期的協同效應或成本節約；
•與收購相關的額外的基於股票的補償，包括對股東稀釋和我們的經營結果的影響；
•我們無法建立統一的標準、控制、程序和政策；
•任何要求我們與任何收購相關的業務或財產的剝離；
•管理注意力和財政資源的轉移；
•我們無法獲得政府當局的批准；以及
•任何不可預見的管理和運營困難，特別是如果我們在新的外國司法管轄區收購資產或業務，而我們幾乎沒有或沒有運營經驗。
我們無法實現收購和其他投資的預期收益，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們為收購融資的方式可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，包括我們的股本、債務和流動性狀況的變化。如果我們發行可轉換優先股或普通股來支付收購費用，我們現有股東的所有權百分比可能會被稀釋。使用我們現有的現金可能會減少我們的流動性。為收購提供資金而產生額外債務可能會導致更高的償債能力，並要求遵守額外的財務和其他契約，包括對未來收購和分配的潛在限制。
新冠肺炎已經並可能繼續對全球經濟以及我們的業務、運營和業績產生負面影響。
雖然自2021年以來，新冠肺炎疫情造成的破壞程度和經濟影響有所減輕，但無法保證疫情不會再次惡化，包括出現新的病毒株，或者不會出現另一場與健康相關的緊急情況。疫情的任何惡化或新的與衞生有關的緊急情況及其對經濟的影響都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與勞動力和供應鏈相關的風險
由於通貨膨脹和其他因素，我們用於生產產品的原材料、運費、能源和其他關鍵投入的價格和可用性受到波動的影響，我們可能無法將任何價格上漲的影響轉嫁給我們的客户。
作為一家制造商，我們的銷售額和盈利能力取決於原材料、運費、能源和其他投入的可用性和成本。由於我們無法控制的各種原因，我們的關鍵投入的價格和可用性會出現波動，其中許多原因是無法以任何程度的可靠性進行預測的。這些波動的原因包括不同行業的全球供需變化、大宗商品期貨投機、總體經濟或環境狀況、通貨膨脹、政治動盪和不穩定，例如俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突和中東的不穩定、勞動力成本、競爭、進口關税、關税、全球貨幣波動、運費、監管成本，以及影響對相同材料需求的產品和工藝演變。我們最重要的原材料包括原木和木材、乙烯基擠壓件、玻璃、鋼和鋁，每一種都受到價格快速而顯著波動的影響。關鍵投入品價格的變化已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
美國已對從中國進口到美國的某些產品徵收關税，並對從某些國家進口的某些鋼鐵和鋁產品徵收關税，並可能徵收額外關税或貿易限制。加徵關税可能會影響在美國以外購買的材料的價格，包括運輸中的商品，以及提高國內採購材料的價格，特別是鋼鐵和鋁。其他國家徵收的關税也可能影響定價和原材料的供應。另一個例子是，隨着全球對關鍵化學品的需求增加，有限的供應商數量和對更大供應能力的投資推動了全球定價。此外，反傾銷和反補貼税貿易案件可能會影響我們的業務和經營結果。雖然我們相信我們對這些關税和關税的潛在增加成本的敞口不會比整個行業更大，但如果我們減輕其影響的努力不成功，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們與某些最大的供應商簽訂了短期供應合同，限制了我們受到價格和材料供應短期波動的影響，但我們容易受到價格長期波動的影響。一般來説，我們不會對衝大宗商品價格的波動，但可能會時不時的。製成品原材料價格的大幅上漲，包括由於疫情或其他原因導致的重大或長期材料短缺，可能難以轉嫁給客户，並可能對我們的盈利能力和淨收入產生負面影響。我們可能會嘗試修改使用某些原材料的產品，但這些更改可能不會成功。
我們的一些製造業務需要使用大量的電力和天然氣，由於整體供求關係的變化以及立法和監管行動的影響，這些產品的價格可能會大幅上漲。目前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突已經並可能繼續影響世界各地的石油和天然氣價格，並影響我們製造基地的能源供應和其他投入的可用性，特別是在歐洲。
天然氣供應的這種中斷可能會影響我們在這些地點以正常水平繼續運營的能力。我們已經採取行動，試圖減少能源價格上漲的影響。然而，這些努力可能不足以保護我們免受能源價格波動或天然氣短缺的影響，如果我們無法及時或根本不能抵消或轉嫁較高的能源成本，我們可能會對淨收入和現金流產生不利影響。
我們的業務可能會受到原材料、成品和某些零部件交貨延遲或中斷的影響。供應短缺或交付鏈中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴於原材料、成品和某些零部件的定期發貨。對於我們產品中使用的某些原材料，我們依賴單一或有限數量的供應商提供我們的材料，而且我們通常與供應商沒有長期合同。如果我們不能準確預測我們的供應需求，我們有限的供應商數量可能會使我們很難迅速獲得額外的原材料，以應對不斷變化或增加的需求。此外，供應短缺可能是以下原因造成的：市場需求意外增加，包括因關税或貿易限制的威脅而加速需求；生產或交付困難，包括能源供應不足；財政困難；或供應鏈發生災難性事件。此外，由於我們的產品和部分產品的零部件受到監管，這些監管規定的變化可能會導致原材料、成品和某些零部件的延遲交付。
我們經歷了經濟和地緣政治不確定性對我們供應鏈的影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突，導致材料接收延遲、製造停機、積壓增加和出境貨運延遲。雖然沒有前幾年那麼嚴重，但我們在2023年繼續經歷供應鏈中斷的不利影響，未來可能還會繼續。
在我們與替代供應商達成可接受的安排之前，任何中斷或中斷都可能影響我們按時發貨的能力，並可能使我們的一些產品製造能力停產。這可能會導致收入損失、利潤率下降，並損害我們與客户的關係，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
勞動力成本的增加、潛在的勞資糾紛以及我們工廠或供應商工廠的停工可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的財務業績受到合格人員供應和勞動力成本的影響。我們在美國和加拿大的員工是加入工會的工人，而我們在其他國家的大多數勞動力屬於工會或以其他方式遵守勞動協議。由這些工會代表的美國和加拿大員工受集體談判協議的約束，這些協議需要定期談判和續簽。如果我們無法在工會員工的協議到期後與他們簽訂新的令人滿意的勞動協議，我們的運營可能會受到嚴重幹擾，這可能導致我們無法及時向客户交付產品。這種中斷可能會導致業務損失和運營費用增加，這可能會降低我們的淨收入和利潤率。此外，我們的非工會勞動力可能會成為工會組織努力的對象，這可能會導致我們產生額外的勞動力成本，並增加我們現在面臨的相關風險。
我們相信，我們的許多直接和間接供應商也有加入工會的員工隊伍。供應商經歷的罷工、停工或減速可能會導致生產或交付我們產品組件的設施減速或關閉。這些組件生產或交付的任何中斷都可能減少銷售、增加成本，並對我們產生實質性的不利影響。
如果我們無法以具有競爭力的成本留住和招聘高管、經理和員工，我們的業務將受到影響。
我們業務的成功取決於我們的高管和其他關鍵員工的技能、經驗和努力。我們的高級管理團隊已經獲得了與我們的業務相關的專業知識和技能，其中任何一個人的流失都可能損害我們的業務，特別是如果我們沒有成功地制定適當的繼任計劃。此外，我們還依靠某些關鍵技術員工的專業知識和經驗。我們的業務還取決於我們是否有能力繼續招聘、培訓和留住熟練員工，特別是熟練的銷售人員。失去這些主要高管和員工的服務，或者我們無法招聘具有必要技能的新人員，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。例如，如果我們不能留住和吸引合格的人員，我們開發新產品或改進現有產品、向客户銷售產品或有效管理業務的能力可能會受到損害。此外，相互競爭的僱主支付的工資大幅增加可能會導致我們的合格勞動力減少，或者我們必須支付的工資率上升，或者兩者兼而有之。
我們的養老金計劃義務目前沒有充分的資金，我們可能不得不向這些計劃支付大量現金，這將減少我們業務可用的現金。
儘管我們已經向新參與者關閉了我們的美國養老金計劃，並凍結了現有參與者未來的福利應計項目，但根據該計劃，我們仍有資金不足的義務。我們養老金計劃的資金水平取決於許多因素，包括投資資產的回報、某些市場利率以及用於確定養老金義務的貼現率。截至2023年12月31日，我們的美國養老金計劃在合併財務報表中包括的預計福利義務和無基金負債分別約為2.839億美元和430萬美元。計劃資產的不利回報或適用法律或法規的不利變化可能會實質性地改變所需計劃資金的時間和金額，這將減少我們業務可用的現金。此外，用於確定養老金債務的貼現率的降低可能會增加我們養老金債務的估計價值，這將影響我們養老金計劃的報告資金狀況，並要求我們增加未來的繳費金額。此外，我們還有外國固定福利計劃，其中一些計劃繼續向新參與者開放。截至2023年12月31日，我們的外國固定收益計劃有大約2700萬美元的無資金支持的養老金負債。
根據修訂後的1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)，美國養老金福利擔保公司(PBGC)在某些情況下也有權終止資金不足、符合税務條件的美國養老金計劃。如果我們符合税務條件的美國養老金計劃被PBGC終止，我們可能需要向PBGC支付超過我們合併財務報表中披露的資金不足的金額。此外，由於我們的美國養老金計劃有資金不足的債務，如果我們在美國的設施大幅停止運營，並且由於此類停止運營而觸發ERISA第4062(E)條下的事件，可能會產生超過我們綜合財務報表中披露的金額的額外負債，包括我們有義務在此類事件發生後的一段時間內提供額外的繳費或替代擔保。任何此類行動都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與網絡安全和數據隱私相關的風險
我們高度依賴信息技術，信息技術的中斷可能會嚴重阻礙我們做生意的能力。
我們的運作依賴於我們的信息技術系統網絡，這些系統容易受到硬件故障、火災、斷電、電信故障以及恐怖主義、自然災害或其他災難的影響。我們依靠我們的信息技術系統準確地保存賬簿和記錄，記錄交易，向管理層提供信息，並編制我們的財務報表。我們可能沒有足夠的宂餘操作來及時彌補損失或故障。我們的信息技術系統的任何損壞都可能導致我們的運營中斷，從而對我們滿足客户要求的能力產生實質性的不利影響，從而對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。隨着業務需求的變化，這些系統需要定期進行擴展、更新或升級。我們可能無法在不遇到困難的情況下成功地實施我們的信息技術系統的改革，這可能需要大量的財政和人力資源。此外，我們對技術的日益依賴可能會加劇這種風險。
我們的系統和IT基礎設施一直並可能繼續受到安全漏洞和其他網絡安全事件的影響。
我們依賴數字技術的準確性、容量和安全性，包括信息系統、基礎設施和雲應用程序，其中一些由第三方服務提供商管理或託管，我們產品的銷售可能涉及數據的傳輸和/或存儲，在某些情況下包括客户和員工的業務和個人身份信息。維護計算機、計算機網絡和數據存儲資源的安全對我們和我們的客户來説是一個關鍵問題，因為安全漏洞，包括計算機病毒和惡意軟件、拒絕服務行動、通過互聯網的挪用數據和類似事件，包括通過連接到互聯網的設備和應用程序，以及通過電子郵件附件和能夠訪問這些信息系統的人員，可能會導致漏洞和機密信息的丟失和/或未經授權的訪問。在我們的內部系統中使用生成性人工智能(AI)可能會產生新的漏洞。由於產生式人工智能是一個新的領域，對安全風險和防護方法的理解不斷髮展。我們已經並可能繼續經歷網絡安全事件，例如經驗豐富的黑客、網絡罪犯或其他有權訪問我們系統的人試圖挪用我們的專有信息和技術、中斷我們的業務和/或未經授權訪問機密信息，其中一些已經並可能繼續成功。如果我們的IT系統或由第三方服務提供商管理或託管的IT系統被攻破，或停止按預期運行，我們的運營可能會中斷或效率低下，我們的聲譽會受到損害，或專有或機密信息(包括個人信息)被挪用。這可能會導致一些客户停止購買我們的產品，並減少或推遲未來對我們產品的購買或使用競爭產品。
此外，我們可能會面臨美國各州、美國聯邦政府或外國政府的執法行動，這可能會導致罰款、處罰和/或其他責任，這可能會導致我們產生法律費用和成本，和/或與應對網絡攻擊相關的額外成本。加強對網絡安全的監管可能會增加我們的合規成本，包括罰款和處罰，以及網絡安全審計和基礎設施、物理系統或數據處理系統的相關維修或更新的成本。這些行動中的任何一項都可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。雖然我們保持保險範圍以保護我們免受某些風險，但這些保單可能不足以
承保在發生網絡安全事件、數據泄露或中斷、未經授權訪問或系統故障時可能產生的所有損失或所有類型的索賠。
此外，我們還受適用於收集、使用、保留、保護、披露、轉移和其他處理個人數據的國家、外國和國際法律法規以及合同義務的約束。這些與隱私和數據保護相關的法律法規正在演變，新的或修改的法律法規經常被提出和實施，現有的法律法規受到新的或不同的解釋。特別是，2018年生效的歐盟一般數據保護條例(GDPR)對在歐盟境內運營的公司和管理或處理歐盟居民某些個人數據的非歐盟公司提出了更大的合規挑戰。隨着時間的推移，不可能預測數據保護法規的最終內容，因此也無法預測其效果，而遵守不斷變化的法規的努力可能會導致額外的成本。
我們相信，我們已經為我們的數據和信息技術投資了適合行業的保護和監控實踐，以降低這些風險，並繼續持續監控我們的系統是否符合適用的隱私法規以及任何當前或潛在的威脅。雖然我們在近代史上沒有經歷過任何重大的安全漏洞，但不能保證我們的努力將防止數據庫或系統出現故障或入侵，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，或者我們將因未能或被指控未能遵守適用法律而受到執法行動或處罰。
與我們的政府和監管環境有關的風險
建築規範和標準的變化，包括能源之星標準，可能會增加我們產品的成本，降低對我們門窗的需求，或者以其他方式對我們的業務產生不利影響。
我們的產品和市場受到廣泛而複雜的地方、州、聯邦和外國法規、條例、規則和法規的約束。這些要求，包括建築設計和安全、建築標準和分區要求，影響到門窗等建築構件的成本、選擇和質量要求。
這些規定往往賦予政府當局廣泛的自由裁量權，以決定用於新建住宅和非住宅建築以及住宅翻新和裝修項目的產品的類型和質量規格，不同的政府當局可以實施不同的標準。遵守這些標準和這些法規的變化可能會增加我們產品的製造成本，或者可能會減少受影響的地理區域或產品市場對我們某些產品的需求。相反，產品安全標準的降低可能會減少對我們更現代產品的需求，如果市場上有不符合更高標準的較便宜的替代產品可供使用。所有或任何這些變化都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，為了使我們的產品獲得“能源之星”認證，它們必須滿足美國環保局規定的某些要求。EPA為能源之星標籤制定的能效要求的變化可能會增加我們的成本，而我們無法將我們的產品貼上這樣的標籤或遵守新標準，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
國內外法規、立法和政府政策，包括適用於一般業務運營的法規、法律和政府政策，可能會增加我們業務的運營成本，並對我們的業務產生不利影響。
我們受制於美國和外國政府當局關於工資要求、員工福利和其他事項的各種法規、立法和政府政策。雖然無法預測聯邦或行政格局是否以及何時會發生任何變化，但地方、州和聯邦層面的變化可能會對我們的業務產生重大影響。例如，當地最低工資或最低生活工資要求、員工成立工會的權利、醫療保健法規以及與員工福利相關的其他要求的變化可能會增加我們的勞動力成本，這反過來又會增加我們的經營成本。此外，我們的國際業務受到適用於對外業務的法律、貿易保護措施、外國勞動關係、不同的知識產權、隱私法規、其他法律和監管限制，以及我們目前開展業務或未來可能開展業務的國家或地區的貨幣法規的約束。這些因素可能會限制我們產品的銷售，或增加我們產品的製造和銷售成本。
我們可能會承擔鉅額合規成本，並根據環境、健康和安全法律法規承擔責任。
我們過去和現在的業務、資產和產品受到全球聯邦、州和地方各級廣泛的環境法律和法規的約束。除其他事項外，這些法律還對空氣排放、向環境中排放或釋放物質、廢物的處理和處置、污染場地的修復、工人的健康和安全以及產品對人類健康和安全以及環境的影響等方面進行監管。根據這些法律中的某些規定，受污染財產的責任可由財產的現任或前任所有者或經營者或產生或安排將廢物送到財產處置的各方承擔。這些法律規定的責任可以是連帶的，可以不考慮過錯或以下情況的合法性而施加
引起污染的活動。儘管我們做出了合規努力，我們仍可能因違反環境、健康和安全法律法規而面臨重大責任、運營限制、罰款或處罰，包括釋放受管制材料，以及我們或以前的居住者在我們現在或以前的物業或我們使用的非現場處置地點造成的污染。
適用的環境、健康和安全法律和法規，以及對這些法律和法規的任何更改或執行中的任何更改，可能會要求我們在持續遵守或根據這些法律和法規進行補救方面花費大量費用，或者要求我們以增加成本和/或降低盈利的方式修改我們的產品或流程。例如，我們的一些設施可能需要額外的污染控制設備、工藝更改或其他環境控制措施，以滿足未來的要求。此外，在我們的物業發現目前未知或預料不到的土壤或地下水條件可能會導致巨大的負債和成本。因此，我們無法預測遵守環境、健康和安全法律法規或根據環境、健康和安全法律法規承擔責任的確切未來成本。
有關氣候變化以及環境、社會和治理(“ESG”)事項的法律、法規或利益相關者偏好可能會對公司的業務和運營結果產生不利影響。
對氣候變化長期影響的擔憂已經導致，並可能繼續導致世界各地的政府努力減輕這些影響。我們將需要對任何可能對我們的業務產生影響的新法律法規以及消費者、投資者和企業偏好做出迴應，從各個行業對我們客户產品的需求到我們為客户產品製造和服務的合規成本，所有這些都可能影響我們的運營結果，並導致我們為了遵守任何新的法律、法規或偏好而產生的成本。總體而言，氣候變化及其影響，以及由此對政府監管、消費者、投資者和企業偏好產生的未知影響，可能會對我們的業務和運營結果產生長期的實質性不利影響。
利益相關者對與我們業務相關的ESG問題的高度關注需要對各種不斷變化的法律、法規、標準和期望以及相關的報告要求進行持續監測。我們不能確定我們是否能充分或及時地滿足利益相關者的期望和報告要求，這可能會導致不遵守任何強制實施的法規、業務損失、聲譽影響、市場估值被稀釋、無法吸引和留住客户，以及無法吸引和留住頂尖人才。此外，我們採用和報告某些標準或強制遵守某些要求可能需要額外的投資，這可能會影響我們的盈利能力。圍繞ESG缺乏經濟和監管確定性可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
此外，我們已經確立並公開披露了受各種假設、風險和不確定性影響的ESG目標和目標以及其他可持續發展承諾。如果我們無法或被認為無法實現這些目標、目標或承諾，我們的聲譽、業務和運營結果可能會受到不利影響。此外，並非所有我們的競爭對手都尋求建立氣候或其他ESG目標和目標，或與我們的水平相當，這可能會導致我們的競爭對手通過更低的供應鏈或運營成本獲得競爭優勢。
目前促進自置居所的立法和監管政策的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的市場也受到立法和監管政策的影響，例如美國的税收規則，允許扣除抵押貸款利息，以及政府支持的實體，如房地美和房利美，通過對某些類型的住房貸款提供抵押擔保，促進擁有住房。美國2017年12月通過的税法對擁有住房的一些歷史好處做出了重大改變。可能影響我們市場的具體變化包括，降低住房抵押貸款債務的最高限額，為支付的利息申請扣税，取消對房屋淨值債務支付的利息的扣減，以及限制每年允許作為分項扣減的州和地方税的金額。税法的這些變化和未來的任何政策變化可能會對我們產品的需求產生不利影響，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
缺乏透明度、欺詐威脅、公共部門腐敗以及涉及政府官員的其他形式的犯罪活動，增加了根據反賄賂/反腐敗或反欺詐立法(包括美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和類似法律法規)承擔潛在責任的風險。
由於我們業務的國際性，我們可能會在正常業務過程中不時與與外國政府有關聯的各方及其官員進行談判和合同安排。對於這些活動，我們可能會受到不同司法管轄區的反腐敗法律的約束，包括美國《反海外腐敗法》或《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及適用於我們開展業務的司法管轄區的其他反賄賂法律，這些法律禁止為了獲得或保留業務或以其他方式接受任何形式的酌情優惠待遇而向外國政府官員、政黨和其他人不當支付或提供款項，並要求維持內部控制以防止此類支付。特別是，我們可能被要求對在我們開展業務的外國代理人採取的行動負責，即使這些當事人並不總是受我們的控制。我們制定了反賄賂/反腐敗政策，並
程序，並提供幾個渠道提出關切，以努力遵守適用於我們的法律和條例。然而，不能保證我們的政策和程序將有效地防止我們在可能從事的每一筆交易中違反這些法律和法規。對違反《反海外腐敗法》或其他反賄賂或反腐敗法律的指控可能會導致內部、獨立或政府調查。任何認定我們違反了《反海外腐敗法》或其他反賄賂/反腐敗法律的行為(無論是直接的還是通過他人的行為，故意或無意的)都可能導致嚴厲的刑事和民事制裁以及其他責任，這可能對我們的業務、聲譽、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
隨着我們繼續在全球擴張業務，包括通過海外收購，我們可能難以預測和有效管理我們的國際業務可能面臨的這些和其他風險，這些風險可能會對我們在美國以外的業務以及我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，對在美國以外有業務的企業的任何收購都可能加劇這種風險。
我們的年度有效税率和我們支付的税額可能會因為美國和外國税法的變化、我們在美國和國外收入構成的變化、對我們對任何不確定税收問題潛在結果的估計的調整以及聯邦、州和外國税務機關的審計而發生重大變化。
作為一家大型跨國公司，我們受到美國聯邦、州和地方以及許多外國税收法律和法規的約束，所有這些法律和法規都很複雜，可能會發生重大變化和不同的解釋。這些法律或法規的變化，或税務機關在其應用、管理或解釋方面立場的任何變化，都可能對我們的業務、綜合財務狀況或我們的經營結果產生重大不利影響。例如，2022年8月，美國政府將2022年《降低通脹法案》(《通脹降低法案》)頒佈為法律，其中包括新的企業替代最低税和企業股票回購消費税。税法的未來變化可能會對我們的所得税撥備、應繳税額以及我們的遞延税收資產和負債餘額產生重大影響。此外，我們的產品和我們客户的產品在我們經營業務的許多司法管轄區都要繳納進口税和消費税以及/或銷售税或增值税。這些間接税的增加可能會影響我們產品和客户產品的負擔能力，從而減少需求。
最近，管理每個國家對跨境國際貿易徵税管轄權的國際税收規範已經並預計將繼續發展，部分原因是由經濟合作與發展組織(“經合組織”)領導的税基侵蝕和利潤轉移項目，該組織代表包括美國在內的成員國聯盟，並得到20國集團的支持。這些法律法規的變化，或税務機關在其應用、管理或解釋方面立場的任何變化，都可能對我們的財務業績產生不利影響。此外，一些國家正在積極尋求修改適用於跨國公司的税法。
由於適用於我們業務的徵税司法管轄區的税率差異很大，將收入收入轉移到較高徵税司法管轄區或遠離較低徵税司法管轄區也可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們根據我們對相關風險以及當時存在的事實和情況的評估，對不確定税收問題的潛在結果進行估計，並使用這些評估來確定我們的所得税和其他與税收相關的賬户的撥備是否充足。這些估計具有很強的判斷力。雖然吾等相信吾等已就與該等事宜有關的任何合理可預見結果作充分準備，但未來的結果可能包括對估計税務負債作出有利或不利的調整，這可能會導致我們的有效税率大幅波動。
此外，我們的所得税申報單還受到國內外税務機關的定期審查。這些税務機關可能不同意我們對任何交易的税務處理或特徵所採取或打算採取的立場。如果任何税務機關成功挑戰我們的任何交易的税務處理或特徵，可能會對我們的業務、綜合財務狀況或我們的運營結果產生實質性的不利影響。此外，無論任何此類挑戰是否得到有利於我們的解決，最終解決此類問題都可能是昂貴和耗時的辯護和/或解決。
會計準則的變化、對現有準則的新解釋以及管理層與複雜會計事項相關的主觀假設、估計和判斷可能會對我們的財務業績或財務狀況產生重大影響。
與我們的業務相關的廣泛事項，如收入確認、資產減值、商譽減值、庫存、租賃義務、養老金、自我保險、税務事項和訴訟，GAAP和相關會計聲明、實施指南和解釋非常複雜，涉及許多主觀假設、估計和判斷。這些規則的變化或它們的解釋或潛在假設、估計或判斷的變化可能會顯著改變我們報告的結果。
與債務有關的風險
我們未能遵守管理我們信貸安排的信貸協議以及管理高級票據和高級擔保票據的契約，包括由於我們無法控制的事件而導致的，可能會引發違約事件和加速我們的債務。我們債務協議下的違約可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們的信貸協議、管理高級票據和高級擔保票據的契約或我們可能產生的其他債務發生違約事件，違約債務的持有人可能導致與該債務相關的所有未償還金額立即到期和支付。如果在發生違約時加快速度，我們的現金流很可能不足以全額償還我們信貸安排下的借款以及高級票據和高級擔保票據的本金。如果我們無法償還、再融資或重組我們的擔保債務，這類債務的持有人可以針對擔保這筆債務的抵押品進行訴訟。
此外，一項債務工具下的任何違約或宣佈加速的任何事件，也可能導致我們的一項或多項其他債務工具下的違約事件。在情況惡化或延長的情況下，這些事件中的一個或多個可能導致我們的破產或清算。因此，我們的任何債務違約都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的負債可能會對我們的財務靈活性和競爭地位產生不利影響。
有關本行負債的財務資料載於附註12-長期債務我們的財務報表包含在本表格10-K中。
我們的負債水平增加了我們可能無法產生足夠的現金來支付我們的債務到期金額的風險，並可能產生其他重大後果，包括：
•限制我們在未來為營運資本、資本支出、收購或其他一般企業目的獲得融資的能力；
•要求我們將可用現金流的很大一部分用於償還債務，這將減少可用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司目的的現金流；
•增加我們在普遍經濟低迷和不利行業條件下的脆弱性；
•限制我們在計劃或應對業務和整個行業的變化方面的靈活性；
•限制我們投資和開發新產品的能力；
•與槓桿率不高的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢，因為我們可能沒有能力應對不利的經濟狀況、普遍的經濟低迷和不利的行業狀況；
•由於管理我們現有和未來債務的協議中的財務和經營契約，限制了我們開展業務的方式；
•增加我們無法履行我們的信貸安排、高級票據和高級擔保票據下的未償還借款的債務和/或能夠遵守我們債務工具中所載的財務和運營契約的風險，這可能會導致管理我們信貸安排的信貸協議和管理我們其他債務的協議(包括管理優先票據和高級擔保票據的契約)下的違約事件，如果不治癒或免除，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響；以及
•增加了我們的借貸成本。
管理我們信貸安排的信貸協議以及管理高級票據和高級擔保票據的契約對我們施加了重大的運營和財務限制，可能會阻止我們利用商機。
管理我們信貸安排的信貸協議以及管理高級票據和高級擔保票據的契約對我們施加了重大的經營和財務限制。這些限制限制了我們的能力，其中包括：
•招致或擔保額外債務；
•進行某些貸款、投資或限制性付款，包括向我們的股東支付股息；
•回購或贖回股本；
•與關聯公司進行某些交易；
•出售某些資產(包括附屬公司的股份)或與其他公司合併或合併為其他公司；以及
•創建或產生留置權。
根據ABL貸款的條款，當美國和加拿大貸款方的某些不受限制的現金餘額加上美國借款人和加拿大借款人可供借款的金額少於指定金額時，我們將被要求遵守指定的固定費用覆蓋比率。我們履行指定公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，而我們未能履行這些公約將導致適用貸款中定義的違約事件。
此外，我們在ABL貸款機制下的借款能力受到適用於美元和加拿大元借款的借款基數的限制。對我們借款基礎要素的任何負面影響，如符合條件的應收賬款和庫存，都將減少我們在ABL貸款機制下的借款能力。此外，ABL貸款機制為代表貸款人行事的代理銀行提供了酌情決定權，可對哪些應收賬款和存貨可計入借款基礎可用性施加額外要求，並施加其他準備金，這可能會對我們本來可以獲得的借款金額造成實質性損害。不能保證代理銀行不會徵收這類準備金，或者如果代理銀行這樣做了，也不能保證這一行動所產生的影響不會對我們的流動性造成實質性和不利的損害。
由於這些公約和限制，我們在經營業務方面受到限制，我們可能無法籌集額外的債務或股權融資來有效競爭，或利用新的商業機會或從事其他可能符合我們長期最佳利益的活動。我們未來可能產生的任何債務的條款可能包括更具限制性的契約。我們不能向你保證，我們將來能夠繼續遵守這些公約，如果我們不能這樣做，我們可能無法從貸款人那裏獲得豁免或修改這些公約。
我們需要大量的流動性來為我們的運營提供資金，而借款可能會增加我們在負面不可預見事件中的脆弱性。
我們的流動性需求在全年都有所不同。如果我們的業務遇到不可預見的重大負面事件，我們可能無法從運營中產生足夠的現金流來滿足我們的需求，或保持足夠的流動性來運營並繼續遵守我們的債務契約，這可能導致原材料、計劃資本支出和其他投資的購買減少或延遲，並對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。由於如上所述借款基數的減少，我們在ABL貸款機制下的借款能力可能會受到限制。
與我們普通股所有權相關的風險
我們普通股的市場價格可能會非常不穩定。
我們的普通股於2017年1月27日上市交易。全球證券市場經歷了價格和成交量的大幅波動。這種市場波動，以及其他一般的經濟、市場或政治條件，可能會降低我們股票的市場價格，儘管我們的經營業績良好。各種因素，包括本文件中列出的因素項目1A--風險因素部分，可能會對我們普通股的市場價格產生重大影響
此外，廣泛的市場和行業因素，包括我們公開交易的競爭對手的證券的交易價格，可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響，無論我們的實際經營業績如何，而超出我們控制範圍的因素可能會導致我們的股價迅速和意外地下跌。此外，股市經歷了極端的波動，在某些情況下，這種波動與特定公司的經營業績無關或不成比例。
我們可能會受到證券訴訟的影響，這是昂貴的，可能會轉移管理層的注意力。
我們的股價可能會波動，在過去，經歷過股票市場價格波動的公司曾受到證券集體訴訟的影響。我們可能是這類訴訟的目標。這類訴訟可能會導致鉅額費用和轉移管理層的注意力和資源，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。訴訟中的任何不利裁決也可能使我們承擔重大責任，並可能對我們的股價產生負面影響。
由於我們目前沒有計劃對我們的普通股股票支付現金股息，股東必須依靠我們普通股價值的升值來獲得他們的投資回報。
我們目前預計，我們將保留未來的收益，用於發展、運營和擴大我們的業務，償還債務和可能回購股票，目前沒有宣佈或在可預見的未來支付任何現金股息的計劃。此外，我們的信貸安排、高級票據、高級擔保票據和任何未來債務協議的條款可能會阻止我們支付股息。因此，我們預計，只有我們的普通股價格(如果有的話)的升值才能在可預見的未來為股東帶來回報。
由於我們是一家控股公司，沒有自己的業務，我們依賴於子公司的股息、分配和資金轉移，如果未來不進行這樣的分配，我們可能會受到傷害。
我們是一家控股公司，通過子公司進行所有業務，我們的大部分營業收入來自我們的主要運營子公司日聯重工。因此，我們依賴於子公司的股息或預付款。我們目前沒有計劃在可預見的未來宣佈或支付普通股的股息；然而，只要我們決定在未來支付普通股的股息，我們的任何子公司都沒有義務向我們提供資金用於支付股息。該等附屬公司向我們支付股息的能力須受適用的當地法律約束，並可能因其他合約安排的條款而受到限制，包括我們的債務。這樣的法律和限制將限制我們繼續運營的能力。此外，特拉華州的法律可能會強加一些要求，限制我們向普通股持有人支付股息的能力。
項目1B--未解決的工作人員意見。
沒有。
項目1C--網絡安全。
風險管理與戰略
作為我們整體風險管理系統和流程的一部分，我們維持一個全面的流程，以評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險。我們的網絡安全風險管理流程包括：
a.我們利用美國國家標準與技術研究院(“NIST”)的框架來幫助確保公司的風險狀況與公司的整體風險偏好保持一致。
b.該公司利用政策、軟件、培訓計劃、硬件解決方案和託管服務來保護和監控我們的環境，包括對所有關鍵系統、防火牆、入侵檢測和防禦系統、漏洞和滲透測試、身份和訪問管理系統以及全天候安全運營中心進行多因素身份驗證。
c.公司管理網絡安全和數字風險的方法由我們的CIO和CISO領導。我們的首席信息官得到公司最高層的支持，並定期與公司的跨職能團隊接觸，包括法律、審計、財務、人力資源和企業風險管理。
d.我們還提供保險，針對網絡安全事件造成的潛在損失提供保護。這種保險可能不足以覆蓋可能出現的所有損失或所有類型的索賠。
e.我們的網絡安全團隊使用獨立的第三方安全培訓提供商為專業員工提供半年一次的網絡意識培訓，以教授與網絡安全相關的最佳實踐、政策和責任。我們還每季度進行模擬網絡釣魚測試以提高知名度，並運行桌面演習以模擬對網絡安全事件的響應，並使用結果來改進我們的做法、程序和技術。
f.我們的網絡安全事件響應計劃協調我們為準備、檢測、響應和恢復網絡安全事件所採取的活動，包括對事件進行分類、評估嚴重性、上報、遏制、調查、溝通和補救的流程，以及遵守可能適用的法律義務和減輕品牌和聲譽損害的流程。
g.我們的網絡安全團隊定期通過漏洞掃描、滲透測試和攻擊模擬測試對我們的信息安全環境和控制進行測試。
此外，我們的網絡安全風險管理流程包括外部獨立第三方的審查和評估，他們評估我們網絡安全計劃的成熟度，並確定需要繼續關注和改進的領域。此外，我們的法律部就委員會監督網絡安全的最佳做法以及這種監督隨時間的演變向委員會提供建議。
我們的網絡安全風險管理流程延伸到監督和識別與我們使用第三方服務提供商相關的威脅。我們的網絡安全團隊對正在我們的生產環境中實施的新軟件產品進行第三方軟件安全審查。該公司還擁有第三方風險管理流程，定期評估和監控來自供應商和供應商的風險，包括網絡安全。
有關可能對我們的業務戰略、經營結果和財務狀況產生重大影響的網絡安全風險的信息，請參閲本年度報告10-K表第1A項中的“風險因素”。
治理
上述網絡安全風險管理流程由我們的CIO和CISO領導，各自擁有超過25年的信息安全經驗。我們的董事會、審計委員會、高級管理層和企業風險管理委員會(由來自公司職能和業務線的高級代表組成的管理委員會)將資源投入網絡安全和風險管理流程。審計委員會主要負責監督企業風險管理和網絡安全風險，包括網絡安全威脅。為了履行這一職責，審計委員會定期收到首席信息官的報告。這些報告包括有關網絡安全倡議、網絡安全指標(如網絡釣魚)的更新信息
結果和攻擊量指標、內部利益相關者或外部第三方顧問執行的任何評估的結果，以及有關網絡安全趨勢和見解的最新情況。首席信息官至少每年向董事會全體成員提供網絡安全更新。
項目2--物業
我們的主要執行辦公室位於北卡羅來納州夏洛特市。我們在北卡羅來納州夏洛特和英國伯明翰租賃行政辦公空間。我們還擁有或租賃其他物業來支持我們的主要運營活動，包括俄勒岡州克拉馬斯福爾斯的銷售辦公室和行政辦公空間。
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| 製造 | | 分佈 | | |
| 北美 | | | | | |
| 美國和加勒比海 | 38 | | 13 | | |
| 加拿大 | 4 | | 2 | | |
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| | | | | |
| 42 | | 15 | | |
| 歐洲 | | | | | |
| 聯合王國 | 2 | | — | | |
| 法國 | 2 | | — | | |
| 奧地利 | 3 | | — | | |
| | | | | |
| 捷克共和國 | 1 | | — | | |
| 瑞士 | 1 | | — | | |
| 匈牙利 | 1 | | — | | |
| 德國 | 4 | | 1 | | |
| 瑞典 | 2 | | — | | |
| 丹麥 | 3 | | — | | |
| 拉脱維亞 | 2 | | — | | |
| 愛沙尼亞 | 3 | | — | | |
| 芬蘭 | 2 | | — | | |
| 26 | | 1 | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| Total JELD-WEN | 68 | | 16 | | |
項目3--法律訴訟
與本項目有關的資料載於附註25-承付款和或有事項我們的財務報表包含在本10-K表的其他部分。
第四項--礦山安全披露。
這些規定並不適用。
第二部分--其他資料
項目5--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息和持有者
我們的普通股自2017年1月27日起在紐約證券交易所掛牌交易，交易代碼為JELD。在此之前，我們的股票沒有公開交易市場。截至2024年2月16日，我們普通股的登記股東約為1,374人。記錄持有者的數量不包括其股票通過銀行、經紀商和其他金融機構在被提名者或“街頭名人”賬户中記錄持有的人數。
股票表現圖表
下圖描繪了2018年12月31日至2023年12月31日期間，相對於標準普爾500指數和標準普爾1500建築產品指數表現的股東總回報率。該圖假設在2018年12月31日向我們的普通股和每個指數投資100美元，以及自該日以來支付的股息的再投資。圖表中顯示的股票表現並不一定預示着未來的價格表現。
*於12/31/18投資於股票或指數100美元，包括股息再投資。
截至12月31日的財年。
版權所有©2023標準普爾，S全球的一個部門。版權所有。
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| 12/31/2018 | | | | | | | | 12/31/2019 | | | | | | | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
| 傑爾德文控股公司 | $100.00 | | | | | | | | $164.74 | | | | | | | | $178.47 | | $185.5 | | $67.91 | | $132.86 |
| 標準普爾500指數 | $100.00 | | | | | | | | $131.49 | | | | | | | | $155.68 | | $200.37 | | $164.08 | | $207.21 |
| S&P1500建築產品指數 | $100.00 | | | | | | | | $142.18 | | | | | | | | $182.48 | | $267.75 | | $205.19 | | $295.93 |
股權補償計劃
見第12項-某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項關於股權補償計劃的S-K條例第201(D)項所要求的信息。
分紅
**我們目前預計在可預見的未來不會為我們的普通股支付任何現金股息。相反，我們打算保留未來的收益，如果有的話，用於未來業務的運營和擴張，償還債務，並可能用於股票回購。未來是否派發股息將由我們的董事會自行決定，並將取決於我們的運營結果、現金需求、財務狀況、合同限制、適用法律施加的限制以及董事會可能認為相關的其他因素。
管理我們現有或未來債務的協議條款可能會限制我們向股東支付股息和分配的能力。我們的業務是通過子公司進行的，子公司的股息和產生的現金將成為我們償還債務、為運營提供資金和支付任何股息的主要現金來源。因此，我們向股東支付股息的能力取決於我們子公司的收益和資金分配(這些分配可能受到我們的公司信貸安排和高級票據條款的限制)。
項目6— [已保留]
不適用。
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本MD&A包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。請參閲第1項中的“前瞻性陳述”--業務和第1A項-風險因素在10-K表格中，討論與這些陳述相關的不確定性、風險和假設。本討論應與我們的歷史財務報表和相關附註以及本表格10-K中其他地方包含的其他披露一起閲讀。本報告所反映各時期的業務成果不一定代表未來各時期的預期成果，由於各種因素，包括但不限於第1A項下列出的因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。風險因素並在此表格的其他地方包括10-K。
本MD&A是對我們的財務報表及其附註的補充，包括在本10-K表格的其他部分，提供本MD&A是為了加強您對我們的經營結果和財務狀況的瞭解。我們對運營結果的討論在整個MD&A中以數百萬計，由於四捨五入的原因，可能不能準確地計算出表格中提供的總數和百分比。我們的MD&A組織如下：
•公司概述。這一部分提供了對我們公司的總體描述和需要報告的部門、業務和行業趨勢、我們的主要業務戰略以及本MD&A中討論的其他事項的背景信息。
•按業務部門劃分的綜合經營業績和經營業績。本節提供我們對綜合經營報表上重要項目的分析和展望，以及我們認為對理解我們在綜合基礎和業務部門基礎上的經營結果有意義的其他信息。
•流動性和資本資源。本部分概述了我們的融資安排，並分析了影響流動性的趨勢和不確定性，我們業務的現金需求，以及我們現金的來源和使用。
•關鍵會計政策和估算。本節討論我們認為對評估和報告我們的財務狀況和經營結果很重要的會計政策，這些政策的應用需要做出重大判斷或複雜的估計過程。
公司概述
我們是高性能室內外門窗及相關建築產品的全球領先設計商、製造商和分銷商，服務於新建築和R&R行業。
我們在15個國家和地區經營製造和分銷設施，主要位於北美和歐洲。對於許多產品線，我們的製造流程是垂直集成的，增強了我們的能力範圍、創新能力和質量控制，並提供了供應鏈、運輸和營運資金節省。
業務細分
我們的業務組織在不同的地理區域，以確保服務於共同終端市場和客户的運營之間的整合。我們有兩個可報告的細分市場：北美和歐洲。與我們業務部門相關的財務信息可在附註14中找到-細分市場信息我們的財務報表包含在本10-K表的其他部分。
資產剝離
在2021年期間，公司停止了對Steves&Sons，Inc.(“Steves”)訴訟的上訴程序。因此，我們被要求剝離公司在賓夕法尼亞州託萬達的業務(“託萬達”)。假設符合慣常的成交條件，並經法院批准，吾等相信資產剝離將於未來12個月內進行，並符合持有待售會計準則。我們已在隨附的財務報表中將某些資產和負債重新歸類為持有出售的資產。我們計劃繼續在我們的北美業務中報告Towanda，直到資產剝離最終完成。有關Steves訴訟和資產剝離的更多信息，請參見附註25-承付款和或有事項我們的財務報表包含在本10-K表的其他部分。
2023年4月17日，我們與白金股權顧問有限責任公司的子公司亞裏士多德控股III Pty Limited達成了一項股份出售協議，出售我們的澳大拉西亞業務。2023年7月2日，我們完成了銷售。除另有説明外，處置小組的淨資產和業務符合被歸類為“非連續性業務”的標準，並在列報的所有期間都以“非連續性業務”的形式報告。合併現金流量表包括截至2023年7月2日剝離日期的非持續業務的現金流量。見附註2 -停產運營我們的財務報表包含在本10-K表的其他部分。
影響我們業務的因素和趨勢
淨收入的構成部分
我們淨收入的主要組成部分包括核心收入(我們定義的核心收入包括定價和數量/組合的影響，如下文“產品定價和數量/組合”標題中進一步討論的)，前12個月內收購和資產剝離的貢獻，以及外匯的影響。在我們的財務報表中報告的淨收入受到我們所在地區貨幣價值波動的影響，我們稱之為外匯影響。在整個《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中，定價的百分比變化是基於管理層的時間表，而不是直接來自我們的會計記錄。
產品需求
全球和我們所在地區的一般業務、金融市場和經濟狀況會影響我們終端市場和產品的總體需求。特別是，以下因素可能會對我們產品的營銷和銷售國家和地區的需求產生直接影響：
•經濟實力；
•就業率、消費者信心和消費率；
•信貸的可獲得性和成本；
•利率波動(包括抵押貸款和信用卡利率)以及我們客户和消費者融資的可能性；
•住宅和非住宅建築的數量和類型；
•房屋銷售和房屋價值；
•現有房屋庫存的年齡、房屋空置率和喪失抵押品贖回權；
•債務和股權資本市場的波動性；
•原材料成本增加或供應或勞動力短缺，包括由於關税或其他貿易限制；
•政府監管的效果和管理經濟狀況的舉措；
•人口的地域轉移和人口結構的其他變化；以及
•天氣模式和極端天氣事件的變化。
此外，我們尋求通過實施各種戰略和舉措來推動對我們產品的需求。我們相信，我們可以通過以下方式提高對我們新產品和現有產品的需求：
•創新和開發新產品、新技術；
•投資於品牌和營銷戰略，包括在印刷和社交媒體上的營銷活動，以及我們在培訓課程、實地培訓和促進遠程學習的技術方面的投資；以及
•實施渠道計劃，以加強我們與主要渠道合作伙伴和客户的關係，包括通過北美的返點計劃優化增長。
產品定價和數量/組合
我們銷售的產品的價格和組合是我們淨收入和淨利潤的重要驅動因素。在“經營業績”標題下，對(I)“定價”的提及是指特定產品在不同時期的價格上漲或降低(視情況而定)的影響，以及(Ii)“數量/組合”是指我們在特定時期銷售的產品數量和銷售的產品類型對淨收入的綜合影響。雖然我們在競爭激烈的市場中運營，但對我們創新產品的需求使我們能夠行使定價紀律，這是我們通過提高利潤率實現盈利增長戰略的重要組成部分。我們的戰略還包括激勵我們的渠道合作伙伴銷售我們利潤率更高的產品，我們相信重新關注創新和新技術的開發將增加我們的銷售量和我們產品組合的整體盈利能力。
降低成本和提高生產率計劃
我們的高級管理團隊擁有在各種大型全球製造企業實施卓越運營計劃的良好記錄，我們相信JELD-WEN也可以實現同樣的成功。我們的卓越運營、工作效率和佔地面積合理化計劃的重點領域包括：
•在優化製造能力和改進計劃和製造流程的同時，通過減少設施數量來減少勞動力、加班和浪費成本；
•提高資本支出的嚴密性和一致性，與我們的戰略明確掛鈎，並優化回報；
•通過增值工程減少或儘量減少材料使用量和成本的增加；
•投資於物流優化計劃，以降低貨運成本和增加吞吐量；
•重新設計我們的供應鏈網絡，以縮短交貨期和優化庫存水平，以增加現金流；
•通過提高質量來降低保修成本。
我們繼續實施我們的戰略成本削減和生產率計劃，以發展卓越運營和持續改進的文化和流程。這些成本削減計劃可能包括關閉和整合工廠、裁員以及其他旨在降低生產和管理費用的各種計劃，但可能無法在預期的時間框架內產生預期的結果。
原材料成本
木材、鋼鐵、玻璃、玻璃纖維、鋁和乙烯基等主要大宗商品是我們產品生產的主要成分。這些商品的基礎價格的變化對銷售商品的成本有直接影響。雖然我們試圖將這種成本增加的很大一部分轉嫁給我們的客户，但我們可能不會成功。此外，我們各個季度的運營結果可能會受到原材料成本上漲和相應價格上漲之間的延遲的負面影響。相反，我們各個季度的運營結果可能會受到原材料價格下降和相應的競爭性價格下降之間的延遲的積極影響。
運費
他説，我們向第三方物流提供商和港口當局支付了大量的運費和關税成本，將原材料和在製品庫存運輸到我們的製造設施，並將成品交付給我們的客户。運費和税率的變化，以及貨運服務的可獲得性，都會對我們銷售商品的成本產生重大影響。由於許多因素影響了卡車運輸和港口服務的供需，運費和關税成本大幅上升，包括加強監管，如伐木里程、一般經濟活動增加、勞動力短缺和勞動力老齡化。我們試圖通過各種內部計劃來緩解這些成本增加中的一部分，並將這些增加的很大一部分轉嫁給我們的客户；然而，我們可能無法在預期的時間框架內實現預期的結果。
營運資金和季節性
營運資金全年波動，並受產品銷售的季節性和客户付款模式的影響。我們北美和歐洲地區的房屋建設和改建旺季通常與第二和第三個日曆季度相對應，因此我們的銷售量通常在這兩個季度較高。通常，營運資本在第一季度末和第二季度初隨着旺季的到來而增加，而隨着庫存水平和應收賬款的下降，營運資本從第三季度開始減少。全球供應市場和供應鏈受到某些事件的影響，導致短缺和交貨期延長，影響了我們的運營和盈利能力。我們將繼續應用許多不同的戰略來減輕這些挑戰對我們業務的影響，包括延長我們的需求規劃、尋找替代來源、利用替代產品和利用我們的供應商關係。
外幣匯率
我們以美元報告我們的綜合財務結果。由於我們的國際業務，當我們將海外子公司的財務報表從報告貨幣轉換為美元時，外幣對美元的疲軟或走強可能會影響我們報告的經營業績和我們的現金流。見第1A項-風險因素-與我們的工商業有關的風險，第1A項-風險因素-匯率波動可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果，以及第7A項-關於市場風險的定量和定性披露-匯率風險。
我們經營業績的組成部分
淨收入
我們的淨收入是銷售量和銷售價格的函數，其中每一個都是產品組合的函數，主要包括：
•向我們兩個地理市場的廣泛批發和零售客户銷售各種內門和外門，包括天井門，用於住宅和非住宅應用，有框架的和沒有框架的；
•向北美廣大批發和零售客户銷售各種用於住宅和某些非住宅用途的窗户；以及
•其他銷售，包括銷售裝飾板、玻璃、五金門鎖、門皮、窗簾，以及各種安裝等服務。我們還根據長期合同向某些客户銷售模壓門皮，這些客户反過來使用模壓門皮製造室內門，並在市場上與我們直接競爭。
淨收入不包括我們的零部件製造、產品製造和組裝以及分銷設施之間的產品內部轉移。
銷售成本
銷售成本主要包括材料成本、直接人工和福利成本、維修和維護、折舊、水電費、租金和保修費用、出境運費、保險和福利、監督和税費。
材料成本。銷售成本中最大的一個組成部分是材料成本，包括原材料、零部件和為製造產品或轉售而購買的成品。我們最重要的材料成本包括木材、木材複合材料、木材組件、鋼、玻璃、內部生產的門皮、玻璃纖維複合材料、五金、石油產品，如樹脂和粘結劑，以及鋁和乙烯基擠壓件。這些項目的成本都受到行業內外的全球供需趨勢以及大宗商品價格波動、轉換成本、能源成本和運輸成本的影響。材料成本還包括採購的成品。由於經濟和地緣政治不確定性帶來的供應鏈挑戰，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，我們已經並可能繼續經歷材料成本的通脹，包括入境貨運成本的增加。對進口產品徵收新關税、實施新的貿易限制、或者改變關税税率或實施貿易限制，可能會進一步影響材料成本。見第7A項-關於市場風險的定量和定性披露-原材料風險。
直接人工和福利成本。直接人工和福利成本反映了生產時數、平均人數、一般工資水平、工資税和提供給員工的福利的組合。直接勞動力和福利成本包括工資、加班費、工資税和支付給我們工廠小時工的福利，這些員工參與我們產品的生產和/或分銷。這些成本通常由每個工廠管理，員工人數會根據整體和季節性生產需求進行調整。我們在我們的許多設施中運行多班次運營，以最大限度地提高資產回報率和利用率。直接勞動力和福利成本隨着員工人數的增加而波動，但由於工資和醫療福利成本的增加，通常會隨着通脹而增加。
維修和維護、折舊、水電費、租金和保修費。
•維修和維護成本包括設備和設施維護費用、維護用品的採購以及對我們的設備和設施進行維護所涉及的人工成本。
•折舊包括與我們的生產資產和工廠相關的折舊費用。
•租金主要包括我們不擁有的設施的租賃成本，以及車隊和設備租賃成本。設施租賃通常是多年的，可能包括與某些通脹指標掛鈎的增長。
•保修費用代表與維修保修索賠和產品問題相關的所有成本，主要與我們在美國和加拿大銷售的門窗產品有關。
出境貨運費。出站運費包括向第三方承運人支付向我們的客户運送訂單的費用，以及我們向客户交付訂單時的司機、車輛和燃料費用。我們的大部分產品都是通過第三方承運人運輸的。
保險和福利、監管和税費。
•保險和福利成本是指與我們的保險計劃、健康福利、退休福利計劃(包括養老金計劃)和其他不包括在直接勞動力和福利成本中的員工福利相關的費用。
•監督成本是指與工廠經理有關的工資和獎金支出。保險和福利以及監督費用都往往受到員工人數和工資水平的影響。
•税收成本主要是員工的工資税，不包括在直接勞動力和福利成本中，以及財產税。税收支出受到税率、員工人數和工資水平以及所擁有物業的數量和價值變化的影響。
此外，保險和福利、監督和税收費用中的適當部分將分配給SG&A費用。
銷售、一般和管理費用
SG&A費用主要包括研發、銷售和市場營銷以及一般和行政費用。
研究與開發。研發費用主要包括與研發有關的人員費用、諮詢和承包商費用、工裝和原型材料費用以及分配給這些費用的間接費用。我們幾乎所有的研發費用都與開發新產品和服務以及改進現有產品和服務有關。到目前為止，研究和開發費用一直按已發生的費用計入，因為實現技術可行性和發佈產品和服務之間的時間很短，而且符合資本化條件的開發成本微不足道。
銷售部和市場部。銷售和營銷費用主要包括產品和服務的廣告和營銷推廣以及相關人員費用，以及銷售激勵、貿易展覽和活動費用、贊助費用、諮詢和承包商費用、差旅、展示費用和相關攤銷。銷售和營銷費用通常是可變費用。
一般和行政。一般費用和行政費用包括財務、法律、人力資源和行政人員的人事費用，以及專業服務、任何分配的管理費用、信息技術、無形資產攤銷和其他行政費用。
商譽減值
商譽減值包括在截至2022年12月31日的年度內與我們的歐洲報告部門相關的商譽減值費用。有關更多信息，請參閲注6-商譽我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
重組和資產相關費用
重組費用淨額主要包括當重組計劃已落實、該計劃已獲適當管理層批准及有關利益可能及可合理評估時應計及支出的所有與薪金有關的遣散費。除了與工資相關的成本外，當設施關閉或組織內部重新調整產能時，我們還會產生其他重組成本和調整。在僱傭合同或商業合同終止時，我們根據相關協議的條款記錄負債和費用。對於非合同重組活動，負債和費用在發生期間按公允價值計量和記錄。資產相關費用包括因資產使用年限的變化而加速折舊和攤銷的資產。
利息支出，淨額
利息支出，淨額主要涉及我們的信貸安排和債務證券的利息支付，以及任何原始發行折扣或債務發行成本的承諾費和攤銷。債務發行成本作為長期債務的抵銷計入隨附的綜合資產負債表，並按實際利息法在相關貸款使用期間攤銷至利息支出。有關更多詳情，請參閲附註12-長期債務截至2023年12月31日的年度財務報表包括在本10-K表的其他部分.
其他收入，淨額
其他收入淨額包括與各種雜項非營業費用有關的收入和損失。如需瞭解更多信息，請參閲注22-其他收入，淨額我們的合併財務報表包括在此10-K表中.
所得税
所得税採用所得税會計的資產負債法入賬。根據這一方法，遞延税項資產和負債按可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間的差異的遞延税項結果進行確認。遞延税項資產和負債是使用制定的税率來計量的，這些税率預計將適用於預計收回這些臨時差額的年度的應税收入。
或者安頓下來。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間的收入中確認。只有在所得税頭寸更有可能持續的情況下，我們才會認識到這些頭寸的影響。確認的所得税頭寸是以實現可能性大於50%的最大金額計量的。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。有關更多信息，請參閲附註15-所得税我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
經營成果
這一部分的表格彙總了我們在所示時期的經營業績的主要組成部分，包括美元和佔我們淨收入的百分比。本節所列的某些百分比已四捨五入為最接近的整數。因此，合計可能不等於下表中行項目的總和。
我們用“核心”術語提出了幾個財務指標，例如核心收入，它不包括在過去12個月內完成的外匯、收購和資產剝離的影響。我們相信，核心收入有助於管理層、投資者和分析師瞭解我們業務的有機表現。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
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| 截至的年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (金額以千為單位) | | | 淨利潤的%
收入 | | | 淨利潤的%
收入 |
| 淨收入 | $ | 4,304,334 | | | 100.0 | % | | $ | 4,543,808 | | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 3,471,713 | | | 80.7 | % | | 3,757,888 | | | 82.7 | % |
| 毛利率 | 832,621 | | | 19.3 | % | | 785,920 | | | 17.3 | % |
| 銷售、一般和行政 | 655,280 | | | 15.2 | % | | 654,077 | | | 14.4 | % |
| 商譽減值 | — | | | — | % | | 54,885 | | | 1.2 | % |
| 重組和資產相關費用 | 35,741 | | | 0.8 | % | | 17,622 | | | 0.4 | % |
| 營業收入 | 141,600 | | | 3.3 | % | | 59,336 | | | 1.3 | % |
| 利息支出，淨額 | 72,258 | | | 1.7 | % | | 82,505 | | | 1.8 | % |
債務清償損失 | 6,487 | | | 0.2 | % | | — | | | — | % |
| 其他收入，淨額 | (25,719) | | | (0.6) | % | | (53,433) | | | (1.2) | % |
| 持續經營的税前收入 | 88,574 | | | 2.1 | % | | 30,264 | | | 0.7 | % |
| 所得税費用 | 63,339 | | | 1.5 | % | | 18,041 | | | 0.4 | % |
| 持續經營收入，税後淨額 | 25,235 | | | 0.6 | % | | 12,223 | | | 0.3 | % |
| 出售已終止經營業務的收益，扣除税項 | 15,699 | | | 0.4 | % | | — | | | — | % |
| 非持續經營所得的税後淨額 | 21,511 | | | 0.5 | % | | 33,504 | | | 0.7 | % |
| 淨收入 | $ | 62,445 | | | 1.5 | % | | $ | 45,727 | | | 1.0 | % |
合併結果
淨收入- 淨收入從截至2022年12月31日止年度的45.438億美元減少2.395億美元（5.3%）至截至2023年12月31日止年度的43.043億美元。這一下降的原因是核心收入下降5%和外匯的名義影響。由於銷量/組合下降10%，核心收入下降5%，部分被價格實現帶來的5%收益抵消。
毛利率-在截至2023年12月31日的一年中，毛利率從截至2022年12月31日的7.859億美元增加到8.326億美元，增幅5.9%。在截至2023年12月31日的一年中，毛利率佔淨收入的百分比為19.3%，在截至2022年12月31日的一年中為17.3%。毛利率百分比的增加主要是由於有利的價格/成本，但被北美因審查設備產能優化而加速折舊所部分抵消。
SG&A費用-在截至2023年12月31日的一年中，SG&A支出增加了120萬美元，增幅為0.2%，從截至2022年12月31日的6.541億美元增至6.553億美元。在截至2023年12月31日的一年中，SG&A費用佔淨收入的百分比從截至2022年12月31日的14.4%增加到15.2%。SG&A費用的增加主要是由於基於績效的可變薪酬費用的增加和我們打算在JW Australia過渡服務協議期結束後不使用的ERP系統的加速攤銷，但由於員工人數減少和我們北美部門因收款改善而減少的壞賬費用，部分抵消了該費用的減少。
商譽減值-在截至2022年12月31日的一年中，商譽減值費用為5490萬美元，涉及我們歐洲報告部門的商譽減值費用。有關更多信息，請參閲附註6-商譽我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
重組和資產相關費用-在截至2023年12月31日的一年中，重組和資產相關費用為3,570萬美元，比截至2022年12月31日的1,760萬美元增長了102.8。重組費用的增加主要是由於關閉我們北美部門某些製造設施的費用增加。有關詳細信息，請參閲附註19-重組和資產相關費用我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
利息支出，淨額-在截至2023年12月31日的一年中，利息支出淨額減少了1020萬美元，降幅為12.4%，從截至2022年12月31日的年度的8250萬美元降至7230萬美元。這主要是由於來自利率衍生工具的利息收入增加、贖回我們的高級擔保票據和部分贖回我們的優先票據，以及在截至2023年12月31日的年度內我們的循環信貸安排的借款減少，但我們的浮動利率定期貸款安排的借款成本增加部分抵消了這一減少。
債務清償損失-債務清償虧損650萬美元與在截至2023年12月31日的年度內贖回我們的高級擔保票據和部分贖回我們的優先票據有關。請參閲附註12-長期債務我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
其他收入，淨額-在截至2023年12月31日的一年中，其他收入淨額減少了2770萬美元，降幅為51.9%，從截至2022年12月31日的年度的5340萬美元降至2570萬美元。在截至2023年12月31日的一年中，其他收入淨額主要包括收回JW澳大利亞過渡服務成本830萬美元，退還反傾銷税保證金 700萬美元，美國政府的ERC為610萬美元，從減值票據收到的利息中收回成本350萬美元，以及與JW Australia資產剝離相關的短期投資和遠期合同收入310萬美元，但被650萬美元的養老金支出和與我們的美國固定收益養老金計劃相關的430萬美元結算損失部分抵消。在截至2022年12月31日的一年中，其他收入淨額主要包括從減值票據利息中收回成本1,400萬美元，法律結算收入1,050萬美元，政府援助和保險補償800萬美元，養老金收入490萬美元，多付公用事業費用貸方200萬美元，以及外幣收益100萬美元。
所得税-在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，所得税支出分別為6330萬美元和1800萬美元。截至2023年12月31日的年度的有效税率為71.5%，而截至2022年12月31日的年度的有效税率為59.6%。實際税率上升主要是由於在截至2023年12月31日的年度錄得的3,270萬美元淨估值準備的影響，但被截至2022年12月31日的年度錄得的5,490萬美元的不可扣除商譽減值費用部分抵消。如需瞭解更多信息，請參閲注15 - 所得税我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
出售非持續經營業務的收益，税後淨額-出售停產業務的1570萬美元税後收益與2023年7月2日出售JW澳大利亞公司有關。請參閲注2-停產運營我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 淨利潤的%
收入 | | 淨利潤的%
收入 |
| 淨收入 | $ | 4,543,808 | | | 100.0 | % | | $ | 4,181,690 | | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 3,757,888 | | | 82.7 | % | | 3,358,773 | | | 80.3 | % |
| 毛利率 | 785,920 | | | 17.3 | % | | 822,917 | | | 19.7 | % |
| 銷售、一般和行政 | 654,077 | | | 14.4 | % | | 604,514 | | | 14.5 | % |
| 商譽減值 | 54,885 | | | 1.2 | % | | — | | | — | % |
| 重組和資產相關費用 | 17,622 | | | 0.4 | % | | 2,556 | | | 0.1 | % |
| 營業收入 | 59,336 | | | 1.3 | % | | 215,847 | | | 5.2 | % |
| 利息支出，淨額 | 82,505 | | | 1.8 | % | | 76,788 | | | 1.8 | % |
| 其他收入，淨額 | (53,433) | | | (1.2) | % | | (13,241) | | | (0.3) | % |
| 債務清償損失 | — | | | — | % | | 1,342 | | | — | % |
| 税前收入 | 30,264 | | | 0.7 | % | | 150,958 | | | 3.6 | % |
| 所得税費用 | 18,041 | | | 0.4 | % | | 19,636 | | | 0.5 | % |
持續經營收入，税後淨額 | 12,223 | | | 0.3 | % | | 131,322 | | | 3.1 | % |
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| 非持續經營所得的税後淨額 | 33,504 | | | 0.7 | % | | 37,500 | | | 0.9 | % |
| 淨收入 | $ | 45,727 | | | 1.0 | % | | $ | 168,822 | | | 4.0 | % |
合併結果
淨收入- 淨收入從截至2021年12月31日止年度的41.817億美元增加3.621億美元（8.7%）至截至2022年12月31日止年度的45.438億美元。這一增長是由於核心收入增長了12%，部分被外匯4%的不利影響所抵消。由於價格實現帶來13%的收益以及1%的不利銷量/組合，核心收入增加。
毛利率- 毛利率從截至2021年12月31日止年度的8.229億美元下降3，700萬美元（即4.5%）至截至2022年12月31日止年度的7.859億美元。截至2022年12月31日止年度，毛利率佔淨收入的百分比為17.3%，截至2021年12月31日止年度為19.7%。毛利率百分比下降主要是由於投入成本增加與我們在終端市場的定價行為之間的時間差異。
SG&A費用-在截至2022年12月31日的一年中，SG&A支出增加了4960萬美元，增幅為8.2%，從截至2021年12月31日的6.045億美元增至6.541億美元。在截至2022年12月31日的一年中，SG&A費用佔淨收入的百分比從截至2021年12月31日的14.5%下降到14.4%。SG&A費用的增加主要是由於可變薪酬費用、自我保險費用以及銷售和營銷費用的增加，但減少的法律和專業費用部分抵消了這一增加。
商譽減值-在截至2022年12月31日的一年中，商譽減值費用為5490萬美元，與我們歐洲報告部門的商譽減值費用有關。欲瞭解更多信息，請參閲注5-商譽我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
重組和資產相關費用-在截至2022年12月31日的一年中，重組和資產相關費用增加了1,510萬美元，增幅為589.4%，從截至2021年12月31日的260萬美元增至1,760萬美元。重組費用的增加主要是由於北美和歐洲部門的戰略轉型舉措、成本節約和足跡合理化活動，以及管理結構的變化，以與我們的運營保持一致。如需瞭解更多信息，請參閲註釋19 - 減值和資產相關費用我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
利息支出，淨額-在截至2022年12月31日的一年中，利息支出淨額增加了570萬美元，增幅為7.4%，從截至2021年12月31日的7680萬美元增加到8250萬美元。增加的主要原因是我們定期貸款工具的借貸成本增加以及ABL貸款工具的借款增加，但這部分被截至2022年12月31日止年度的利率衍生工具利息收入及現金結餘利息收入增加所抵銷。
其他收入，淨額-在截至2022年12月31日的一年中，其他收入淨額增加了4,020萬美元，增幅為303.5%，從截至2021年12月31日的1,320萬美元增至5,340萬美元。其他收入，主要是截至2022年12月31日的年度淨額
包括從收到的減值票據利息中收回成本1 400萬美元、法律結算收入1 050萬美元、政府援助和保險償還800萬美元、養卹金收入490萬美元、多付水電費貸方200萬美元和外幣收益100萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，其他收入淨額主要包括710萬美元的外幣收益以及與新冠肺炎和保險有關的政府大流行援助的報銷320萬美元。
債務清償損失-130萬美元的債務清償虧損與我們在截至2021年12月31日的年度內對定期貸款安排的修訂有關。請參閲附註12-長期債務我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
所得税-在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，税收支出分別為1800萬美元和1960萬美元。截至2022年12月31日的年度的有效税率為59.6%，而截至2021年12月31日的年度的有效税率為13.0%。截至2022年12月31日止年度的實際税率增加，主要是由於不可抵扣的商譽減值費用5490萬美元所致。有關更多信息，請參閲附註15-所得税我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
細分結果
我們報告部門信息的方式與管理層內部組織業務評估業績並根據ASC 280-10做出資源分配決策的方式相同-細分市場報告。我們將持續經營的調整後EBITDA定義為持續經營的收入(虧損)，扣除税後，經下列項目調整：所得税支出(收益)；折舊和攤銷；利息支出，淨額;以及某些特殊項目，包括非經常性淨法律和專業費用及和解;善意損失;重組和資產相關費用;其他設施關閉、合併以及相關成本和調整;併購相關成本;出售財產和設備的淨(利)損；清償債務的損失；基於股份的補償費用；養卹金結算費；非現金外匯交易/換算(收入)損失；以及其他特殊項目。這一非公認會計原則的財務衡量應被視為根據公認會計原則編制的公司報告結果的補充，而不是替代。
在我們的持續運營中，我們有兩個可報告的部門，主要按地理區域組織和管理：北美和歐洲。我們在公司成本和未分配成本中報告所有其他業務活動。
我們各部門持續經營業務的淨收入與調整後EBITDA的對賬如下：
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| | | 截至2023年12月31日的年度 |
| (金額以千為單位) | | | | | 北美 | | 歐洲 | | | | 總運營部門 | | 公司成本和未分配成本 | | 合併總數 |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | | | | | $ | 175,980 | | | $ | (3,335) | | | | | $ | 172,645 | | | $ | (147,410) | | | $ | 25,235 | |
所得税支出(福利)(1) | | | | | 79,210 | | | 44,095 | | | | | 123,305 | | | (59,966) | | | 63,339 | |
折舊及攤銷(2) | | | | | 79,900 | | | 30,185 | | | | | 110,085 | | | 24,911 | | | 134,996 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | 4,713 | | | 3,224 | | | | | 7,937 | | | 64,321 | | | 72,258 | |
特殊項目：(3) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨法律和專業費用及和解 | | | | | 946 | | | 3,726 | | | | | 4,672 | | | 23,512 | | | 28,184 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 重組和資產相關費用 | | | | | 29,207 | | | 5,738 | | | | | 34,945 | | | 796 | | | 35,741 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他設施關閉、合併以及相關成本和調整 | | | | | (5) | | | 2,242 | | | | | 2,237 | | | — | | | 2,237 | |
| 併購相關成本 | | | | | 759 | | | — | | | | | 759 | | | 5,816 | | | 6,575 | |
| 出售財產和設備淨損失（收益） | | | | | 1,223 | | | (5,101) | | | | | (3,878) | | | (6,645) | | | (10,523) | |
| 債務清償損失 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | 6,487 | | | 6,487 | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | | 5,121 | | | 1,890 | | | | | 7,011 | | | 10,466 | | | 17,477 | |
| 養老金結算費 | | | | | 4,349 | | | — | | | | | 4,349 | | | — | | | 4,349 | |
| 非現金外匯交易/兑換（收入）損失 | | | | | (261) | | | 1,628 | | | | | 1,367 | | | (772) | | | 595 | |
| 其他特殊物品 | | | | | 1,047 | | | (2,837) | | | | | (1,790) | | | (4,721) | | | (6,511) | |
| 來自持續經營業務的調整後EBITDA | | | | | $ | 382,189 | | | $ | 81,455 | | | | | $ | 463,644 | | | $ | (83,205) | | | $ | 380,439 | |
(1)歐洲分部的所得税費用包括淨運營虧損結轉3000萬美元的估值備抵增加。參閲 注15- 所得税es 我們的合併財務報表以獲取更多信息。
(2)北美折舊和攤銷費用包括設備容量優化審查產生的910萬美元加速折舊。企業和未分配折舊和攤銷費用包括針對一個企業資源規劃系統的軟件加速攤銷1，410萬美元，我們打算在JW澳大利亞過渡服務協議期完成後不再使用該系統。
(3)有關上述特殊項目的定義，請參閲注14 - 細分市場信息我們的合併財務報表包含在本10-K表格中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 |
| (金額以千為單位) | | | | | 北美 | | 歐洲 | | | | 總運營部門 | | 公司成本和未分配成本 | | 合併總數 |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | | | | | $ | 260,590 | | | $ | (50,796) | | | | | $ | 209,794 | | | $ | (197,571) | | | $ | 12,223 | |
所得税費用(1) | | | | | 6,963 | | | 3,307 | | | | | 10,270 | | | 7,771 | | | 18,041 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | 69,427 | | | 31,139 | | | | | 100,566 | | | 12,566 | | | 113,132 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | 4,011 | | | 6,193 | | | | | 10,204 | | | 72,301 | | | 82,505 | |
特殊項目：(2) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨法律和專業費用及和解 | | | | | 12 | | | 1,674 | | | | | 1,686 | | | (1,973) | | | (287) | |
| 商譽減值 | | | | | — | | | 54,885 | | | | | 54,885 | | | — | | | 54,885 | |
| 重組和資產相關費用 | | | | | 7,338 | | | 6,042 | | | | | 13,380 | | | 4,242 | | | 17,622 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他設施關閉、合併以及相關成本和調整 | | | | | 2,587 | | | 16,304 | | | | | 18,891 | | | — | | | 18,891 | |
| 併購相關成本 | | | | | 736 | | | — | | | | | 736 | | | 9,016 | | | 9,752 | |
| 出售財產和設備淨（收益）損失 | | | | | (8,397) | | | 354 | | | | | (8,043) | | | 7 | | | (8,036) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | | 4,870 | | | 2,729 | | | | | 7,599 | | | 6,978 | | | 14,577 | |
| 非現金外匯交易/兑換損失 | | | | | 148 | | | 876 | | | | | 1,024 | | | 11,413 | | | 12,437 | |
| 其他特殊物品 | | | | | 4,600 | | | 1,618 | | | | | 6,218 | | | (3,113) | | | 3,105 | |
| 來自持續經營業務的調整後EBITDA | | | | | $ | 352,885 | | | $ | 74,325 | | | | | $ | 427,210 | | | $ | (78,363) | | | $ | 348,847 | |
(1)企業和未分配成本中的所得税費用包括美國運營的税收影響。
(2)有關上述特殊項目的定義，請參閲注14 - 細分市場信息包含在本表格10-K中的我們財務報表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日的年度 |
| (金額以千為單位) | | | | | 北美 | | 歐洲 | | 總運營部門 | | 公司成本和未分配成本 | | 合併總數 |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | | | | | $ | 255,975 | | | $ | 66,596 | | | $ | 322,571 | | | $ | (191,249) | | | $ | 131,322 | |
所得税支出(福利)(1) | | | | | 5,704 | | | 16,980 | | | 22,684 | | | (3,048) | | | 19,636 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | 72,095 | | | 32,855 | | | 104,950 | | | 11,405 | | | 116,355 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | 6,080 | | | 9,282 | | | 15,362 | | | 61,426 | | | 76,788 | |
特殊項目：(2) | | | | | | | | | | | | | |
| 淨法律和專業費用及和解 | | | | | 1,450 | | | 563 | | | 2,013 | | | 13,585 | | | 15,598 | |
| 重組和資產相關費用，淨額 | | | | | 1,200 | | | 1,453 | | | 2,653 | | | (97) | | | 2,556 | |
| 其他設施關閉、合併以及相關成本和調整 | | | | | — | | | 2,326 | | | 2,326 | | | — | | | 2,326 | |
| 併購相關成本 | | | | | 664 | | | 375 | | | 1,039 | | | 4,167 | | | 5,206 | |
| 出售財產和設備淨損失（收益） | | | | | 1,589 | | | 584 | | | 2,173 | | | (87) | | | 2,086 | |
| 債務清償損失 | | | | | — | | | | | | | 1,342 | | | 1,342 | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | | 5,472 | | | 2,096 | | | 7,568 | | | 12,420 | | | 19,988 | |
| 非現金外匯交易/兑換收益 | | | | | (51) | | | (10,108) | | | (10,159) | | | (262) | | | (10,421) | |
| 其他特殊物品 | | | | | 2,703 | | | 4,290 | | | 6,993 | | | 2,999 | | | 9,992 | |
| 來自持續經營業務的調整後EBITDA | | | | | $ | 352,881 | | | $ | 127,292 | | | $ | 480,173 | | | $ | (87,399) | | | $ | 392,774 | |
(1)企業和未分配成本的所得税優惠包括美國業務的税收影響。
(2)有關上述特殊項目的定義，請參閲注14 - 細分市場信息包含在本表格10-K中的我們財務報表。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 | | |
| (金額以千為單位) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 來自外部客户的淨收入 | | | | | | %%差異 |
| 北美 | | $ | 3,123,056 | | | $ | 3,259,353 | | | (4.2) | % |
| 歐洲 | | 1,181,278 | | | 1,284,455 | | | (8.0) | % |
| | | | | | |
| 合併總數 | | $ | 4,304,334 | | | $ | 4,543,808 | | | (5.3) | % |
| 佔合併淨收入總額的百分比 | | | | | | |
| 北美 | | 72.6 | % | | 71.7 | % | | |
| 歐洲 | | 27.4 | % | | 28.3 | % | | |
| | | | | | |
| 合併總數 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
來自持續經營業務的調整後EBITDA (1) | | | | | | |
| 北美 | | $ | 382,189 | | | $ | 352,885 | | | 8.3 | % |
| 歐洲 | | 81,455 | | | 74,325 | | | 9.6 | % |
| | | | | | |
| 企業和未分配成本 | | (83,205) | | | (78,363) | | | 6.2 | % |
| 合併總數 | | $ | 380,439 | | | $ | 348,847 | | | 9.1 | % |
| 持續經營業務調整後EBITDA佔分部淨收入的百分比 | | | | | | |
| 北美 | | 12.2 | % | | 10.8 | % | | |
| 歐洲 | | 6.9 | % | | 5.8 | % | | |
| | | | | | |
| 合併總數 | | 8.8 | % | | 7.7 | % | | |
(1)持續業務的調整後EBITDA是不按照公認會計準則計算的財務計量。關於我們列報持續經營的調整後EBITDA的討論，請參見附註14-細分市場信息包含在本表格10-K中的我們財務報表。
北美
在截至2023年12月31日的一年中，北美的淨收入從截至2022年12月31日的32.594億美元下降到31.231億美元，降幅為4.2%。這一下降主要是由於核心收入下降了4.0%。由於市場需求疲軟導致8%的不利銷量/組合，核心收入下降，但部分被4%的價格實現收益所抵消。
在截至2023年12月31日的一年中，北美持續業務的調整後EBITDA增加了2930萬美元，達到3.822億美元，增幅為8.3%，而截至2022年12月31日的年度為3.529億美元。增長主要是由於有利的價格/成本及積極的生產力，但被不利的產量/組合及較高的SG&A部分抵銷。SG&A的增長主要是由於以業績為基礎的可變薪酬增加及通脹對勞工開支的影響，但部分被因收款改善而減少的壞賬開支所抵銷。此外，其他收入淨額的減少主要是由於本季度的養老金支出淨額與去年同期的收益相比有所下降，但被截至2023年12月31日的一年中為退還反傾銷税保證金和ERC確認的收入部分抵消。
歐洲
在截至2023年12月31日的一年中，歐洲的淨收入從截至2022年12月31日的12.845億美元下降到11.813億美元，降幅為8.0%。這一下降主要是由於核心收入下降了9%。核心收入下降，主要是由於整個地區的市場疲軟，主要是由於不利的銷量/組合15%，但部分被7%的價格實現收益所抵消。
在截至2023年12月31日的一年中，來自歐洲持續業務的調整後EBITDA增加了710萬美元，增幅為9.6%，從截至2022年12月31日的7,430萬美元增至8,150萬美元。這一增長主要是由於有利的生產率和積極的價格/成本，但部分被不利的產量/組合所抵消。
企業和未分配成本
在截至2023年12月31日的一年中，公司和未分配成本增加了480萬美元，增幅為6.2%，從截至2022年12月31日的7840萬美元增至8320萬美元。成本增加的主要原因是，與去年同期相比，本期外匯交易的虧損，以及從減值票據收到的利息中收回成本的減少，但因員工人數減少導致勞動力成本下降而部分抵消了這一影響。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
| 來自外部客户的淨收入 | | | | | | %%差異 |
| 北美 | | $ | 3,259,353 | | | $ | 2,829,240 | | | 15.2 | % |
| 歐洲 | | 1,284,455 | | | 1,352,450 | | | (5.0) | % |
| 合併總數 | | $ | 4,543,808 | | | $ | 4,181,690 | | | 8.7 | % |
| 佔合併淨收入總額的百分比 | | | | | | |
| 北美 | | 71.7 | % | | 67.7 | % | | |
| 歐洲 | | 28.3 | % | | 32.3 | % | | |
| 合併總數 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
來自持續經營業務的調整後EBITDA (1) | | | | | | |
| 北美 | | $ | 352,885 | | | $ | 352,881 | | | — | % |
| 歐洲 | | 74,325 | | | 127,292 | | | (41.6) | % |
| 公司和未分配成本 | | (78,363) | | | (87,399) | | | (10.3) | % |
| 合併總數 | | $ | 348,847 | | | $ | 392,774 | | | (11.2) | % |
| 持續經營業務調整後EBITDA佔分部淨收入的百分比 | | | | | | |
| 北美 | | 10.8 | % | | 12.5 | % | | |
| 歐洲 | | 5.8 | % | | 9.4 | % | | |
| 合併總數 | | 7.7 | % | | 9.4 | % | | |
(1)持續業務的調整後EBITDA是不按照公認會計準則計算的財務計量。關於我們列報持續經營的調整後EBITDA的討論，請參見附註14-細分市場信息 我們的財務報表包含在本表格10-K中。
北美
在截至2022年12月31日的一年中，北美的淨收入增加了4.301億美元，增幅為15.2%，從截至2021年12月31日的28.292億美元增至32.594億美元。這一增長主要是由於核心收入增長了15%。核心收入的增長主要是由於主要與顯著的成本膨脹有關的14%的價格實現收益，以及1%的正數量/組合。
在截至2022年12月31日的一年中，北美地區調整後的EBITDA保持相對穩定，為3.529億美元，而截至2021年12月31日的一年為3.529億美元。雖然調整後的EBITDA略有增長，主要是由於業務量/組合和生產率的改善，但這一增長被較高的SG&A費用所抵消。
歐洲
截至2022年12月31日的一年中，歐洲的淨收入減少了6800萬美元，降幅為5.0%，從截至2021年12月31日的13.525億美元降至12.845億美元。減少的主要原因是外匯帶來的12%的不利影響，但核心收入增加7%部分抵消了這一影響。核心收入的增長是由於價格實現帶來的11%的收益，主要與顯著的成本膨脹有關，但部分被較低的4%的銷量/組合所抵消。
在截至2022年12月31日的一年中，歐洲調整後的EBITDA減少了5300萬美元，降幅為41.6%，從截至2021年12月31日的1.273億美元降至7430萬美元。下降的主要原因是銷量/組合下降、SG&A費用增加以及價格/成本為負，但生產率的提高部分抵消了這一影響。
企業和未分配成本
截至2022年12月31日的年度，公司及未分配成本較截至2021年12月31日的年度減少900萬美元，或10.3%，主要是由於從減值票據收到的利息中收回成本、外匯交易收益、法律和專業費用減少以及保險回收，但本期變動補償和自我保險成本的增加部分抵消了這一下降。
流動性與資本資源
概述
我們歷來通過運營現金、利用我們的循環信貸安排以及發行非循環債務(如我們的定期貸款安排和優先票據)來為我們的運營提供資金。我們非常重視現金流的產生，其中包括專注於營運資本管理的運營紀律。營運資金全年波動，受通貨膨脹、我們銷售的季節性、客户付款模式、供應情況以及我們海外業務的資產負債表換算成美元的影響。通常，營運資金在第一季度末和第二季度初隨着北美和歐洲地區房屋建設和改建的旺季而增加，並從第四季度開始隨着庫存水平和應收賬款的下降而減少。對於交貨期較長的原材料，庫存波動較大，因為我們處理之前的發貨並接受新訂單的交付。
截至2023年12月31日，我們的總流動資金(非GAAP衡量標準)為7.506億美元，其中包括2.883億美元的無限制現金，4.623億美元的ABL貸款可供借款，而截至2022年12月31日的總流動資金為5.752億美元(在持續運營的基礎上，不包括JW Australia)。總流動資金的增加主要是由於與2022年12月31日相比，2023年12月31日我們的ABL貸款的現金餘額增加和借款減少。
截至2023年12月31日，我們的現金餘額，包括80萬美元的限制性現金，包括在美國的7290萬美元和在非美國子公司的2.163億美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，該公司分別從非美國子公司匯回了2,180萬美元和132.8美元。在截至2022年12月31日的一年中，該公司利用從非美國子公司匯回的現金償還了部分未償還的ABL貸款。根據我們目前和預測的運營水平以及業務的季節性，我們相信，運營提供的現金和其他流動性來源，包括現金、現金等價物和我們循環信貸安排下的可用性，將為持續運營、計劃的資本支出和其他投資以及至少未來12個月的償債需求提供充足的流動性。
*我們可能會不時對未償債務進行再融資、再定價、延期、報廢或以其他方式修改，以降低利息支付、減少債務或以其他方式改善我們的財務狀況。這些行動可能包括債務的重新定價修訂、延期和/或機會性再融資。可以進行再融資、重新定價、延期、報廢或以其他方式修改的債務金額(如果有)將取決於市場狀況、我們債務的交易水平、我們的現金狀況、對債務契約的遵守情況以及其他考慮因素。
我們可能會不時通過現金購買和/或股權或債務交換、公開市場購買、私下談判交易或其他方式尋求償還或購買我們的未償債務。該等回購或交換(如有)將按吾等所釐定的條款及價格進行，並將視乎當時的市場情況、我們的流動資金需求、合約限制及其他因素而定。涉及的金額可能很大。
根據假設的可變利率債務，即提取每項循環信貸工具達到全部承諾金額，利率下降100個基點將使我們的利息費用在截至2023年12月31日的一年中減少1，080萬美元。利率上升100個基點將使我們同期的利息支出增加1080萬美元。在某些情況下，適用於我們某些債務協議的利率下限將部分減輕假設下降的影響。
合同義務
除了圍繞流動性和資本資源的討論和分析外，截至2023年12月31日，我們還有與以下事項相關的重大合同義務和承諾：
•長期債務和利息義務-截至2023年12月31日，我們的未償債務餘額為12.328億美元。見註釋12- 長期債務關於預期未來本金支付時間的更多細節，請參閲我們的合併財務報表。長期債務的利息是根據未償債務和2023年12月31日生效的利率計算的，考慮到預定的到期日和攤銷付款。截至2023年12月31日，我們估計2024年到期的利息為7,290萬美元，2025年及以後到期的利息為179.6美元。
•融資和經營租賃義務-截至2023年12月31日，我們對融資和經營租賃的剩餘合同承諾為192.7美元。見附註8-租契關於預期未來付款時間的更多細節，請參閲我們的合併財務報表。
•購買義務-截至2023年12月31日，我們有2670萬美元的購買義務於2024年到期，2810萬美元於2025年及以後到期。這些購買義務主要與軟件託管服務和設備採購協議有關。購買義務被定義為可強制執行並具有法律約束力的購買協議，該協議規定了所有重要條款，包括數量、價格和交易的大致時間。
借款和再融資
2021年7月，我們通過發放置換貸款為我們現有的定期貸款工具和ABL工具進行再融資，這些貸款總額為定期貸款安排下的本金金額為5.5億美元，併為我們的ABL貸款機制增加了潛在的額外循環貸款能力1億美元。
在2023年6月，我們修訂了定期貸款安排，以基於SOFR的定期利率取代倫敦銀行同業拆借利率，作為後續基準利率，並進行了其他一些技術性修訂和相關的順應變化。所有其他實質性條款和條件都沒有變化。
2023年8月3日，我們贖回了全部250.0,000,000美元的6.25%優先擔保債券和200.0,000,000美元的4.63%優先擔保債券。該公司在截至2023年12月31日的年度確認贖回税前虧損650萬美元，其中包括390萬美元的贖回溢價和260萬美元的債務發行成本加速攤銷。
2024年1月，我們修訂了定期貸款安排，降低了置換定期貸款的適用保證金，刪除了某些不再與當事人相關的條款，並做出了與相關合規變更相關的某些其他技術性修訂。根據修訂，重置定期貸款按SOFR計息，另加1.75%至2.00%的利潤率，視乎JWI的企業信用評級而定，而上一次修訂的利潤率為2.00%至2.25%。定期貸款協議的所有其他重大條款及條件均維持不變。
截至2023年12月31日，我們遵守了我們所有信貸安排和優先票據契約的條款。
我們的業績一直並將繼續受到我們淨利息支出在本報告所述期間和未來的重大變化的影響。見附註12-長期債務如需更多細節，請參閲我們的合併財務報表。
現金流(1)
下表彙總了本公司現金流的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (金額以千為單位) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 現金提供方(使用於)： | | | | | | |
| 經營活動 | | $ | 345,188 | | | $ | 30,337 | | | $ | 175,666 | |
| 投資活動 | | 279,174 | | | (67,030) | | | (92,361) | |
| 融資活動 | | (563,157) | | | (120,014) | | | (401,209) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 7,074 | | | (19,315) | | | (21,800) | |
| 現金和現金等價物淨變化 | | $ | 68,279 | | | $ | (176,022) | | | $ | (339,704) | |
(1) C現金流信息包括截至2023年7月2日剝離日期的JW Australia作為非持續業務的現金流。
運營現金流
在截至2023年12月31日的一年中，經營活動提供的淨現金增加了3.149億美元，達到3.452億美元，而截至2022年12月31日的一年，現金來源為3030萬美元。經營活動提供的現金增加主要是由於我們的營運資金賬户提供的現金淨額增加了3.425億美元。與截至2022年12月31日的年度相比，庫存提供的現金流為1.931億美元，這主要是由於需求計劃降低了手頭的庫存天數，從而緩解了原材料的通脹。在截至2023年12月31日的一年中，應收賬款提供的現金流量淨額為9060萬美元，與截至2022年12月31日的一年相比，這是有利的，這主要是由於銷售額下降，但部分被略有惡化的未償還銷售天數所抵消。與截至2022年12月31日的一年相比，應付賬款提供的現金流為5880萬美元，這主要是由於本年度採購的原材料通脹低於上一年，部分被推動採購放緩的需求規劃所抵消。
在截至2022年12月31日的一年中，經營活動提供的淨現金減少了1.453億美元，降至3030萬美元，而截至2022年12月31日的一年，現金來源為1.757億美元2021年12月31日。經營活動提供的現金減少主要是由於截至2022年12月31日的年度營運資本增加和收益減少，但被2021年支付的法律和解不再發生部分抵消。
投資活動產生的現金流
在截至2023年12月31日的一年中，由投資活動提供(用於)的現金淨額增加到2.792億美元，而截至2022年12月31日的年度現金使用量為6700萬美元，這主要是由於與出售JW Australia有關的3.566億美元的淨收益(付款)，資本支出增加了1870萬美元，從收到的減值票據利息中收回的成本減少了1040萬美元，部分抵消了這一影響。
在截至2022年12月31日的一年中，用於投資活動的現金淨額減少了2530萬美元，降至6700萬美元，而截至2022年12月31日的一年中，現金使用量為9240萬美元2021年12月31日主要原因是從減值票據利息中收回成本所收到的現金1,400萬美元、出售財產和設備所收到的現金增加以及資本支出減少。
融資活動產生的現金流
在截至2023年12月31日的一年中，用於融資活動的淨現金增加了4.431億美元，達到5.632億美元，而截至2022年12月31日的一年為1.2億美元，這主要是由於截至2023年12月31日的年度的淨債務償還和債務清償成本為5.613億美元，而截至2022年12月31日的年度的淨債務借款為1270萬美元，部分被截至2022年12月31日的年度1.32億美元的普通股回購不再發生所抵消。
在截至2022年12月31日的一年中，用於融資活動的現金淨額與截至2021年12月31日的4.012億美元相比減少了2.812億美元，主要是因為在截至2022年12月31日的一年中，我們的普通股回購減少了1.917億美元，淨債務借款減少了1270萬美元，而截至2021年12月31日的一年，淨債務償還和償債成本為8,610萬美元。
控股公司狀態
我們是一家控股公司，通過子公司開展所有業務，我們依靠子公司的股息或墊款為控股公司提供資金。我們的大部分營業收入來自我們的主要運營子公司日聯重工。我們子公司向我們支付股息的能力受當地適用法律的約束，並可能受到其他合同安排條款的限制，包括我們的信貸安排和高級票據。
截至2023年12月31日，我們在信貸安排下可分配的綜合淨資產為8.896億美元。
關鍵會計政策和估算
現提供以下披露，以補充附註1所載有關我們會計政策的説明-公司簡介及主要會計政策摘要我們的合併財務報表。我們的MD&A是基於我們的合併財務報表，這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上，我們評估我們的估計。我們的估計是基於歷史經驗和在這種情況下被認為是合理的各種其他假設，這些假設的結果可能與這些估計不同。以下討論重點介紹了我們認為至關重要的估計數，這些估計數應與本表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表一併閲讀。
收購
我們根據收購日期的公允價值將購買對價的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。截至收購日的商譽是指在收購日轉移的對價在收購日的淨額、收購資產的公允價值和承擔的負債之後的超額部分。如果收購資產的公允價值超過購買價格，差額在其他收入淨額中記為廉價購買。這樣的估值要求我們做出重大的估計和假設，特別是關於無形資產。因此，在計量期間(可能最長為自收購日期起計一年)，重大調整必須反映在確定調整金額的期間的比較合併財務報表中。在計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終確定後(以先發生者為準)，任何後續調整均記錄在我們的綜合經營報表中。新收購的實體自各自收購之日起計入我們的業績。
長期資產和無形資產的可回收性
除商譽外的長期資產，於發生事件或環境變化顯示該等資產組別之賬面值可能無法收回時，會就減值進行審核。該等事件或情況包括但不限於相關業務的公允價值大幅減少或物業及設備使用的改變。
我們對資產進行分組，以測試可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債組的現金流的最低水平的減值。將持有和使用的資產的可回收性是通過資產的賬面價值與資產預期產生的估計未貼現未來現金流量的比較來衡量的。
當確定觸發事件時，我們通過審查資產組的預期使用和最終處置產生的預期未貼現現金流量與資產組的賬面價值進行減值測試。如果預期未貼現現金流量低於資產組的賬面價值，則我們確認減值損失，資產的賬面金額根據貼現的估計未來現金流量調整為公允價值。對於可折舊的長期資產和可攤銷無形資產，新的成本基礎將在該資產的剩餘使用年限內攤銷。我們的減值損失計算要求管理層在估計未來現金流時應用判斷，以確定資產公允價值，包括預測資產的使用壽命。
商譽
商譽在第四季度進行年度減值測試，如果存在潛在減值指標，則在年度測試之間進行減值測試。現行會計準則為實體提供了進行定性評估的選項，以確定報告單位的公允價值是否更有可能少於其賬面價值。如果我們沒有進行定性評估，或者如果我們確定報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，我們將進行商譽減值量化測試。在2023年之前，報告單位的估計公允價值僅使用收益法(隱含公允價值在使用第3級投入的非經常性基礎上計量)得出。從2023年開始，我們的報告單位的估計公允價值採用收入和市場法相結合的方法得出，這兩種方法產生的公允價值指標基本相同。在潛在買家或類似的特定交易沒有顯示公允價值的情況下，吾等相信使用該等方法可為申報單位的公允價值提供合理的估計。由這些模型計算的公允價值是使用一些因素和投入得出的。然而，與公允價值模型、投入、因素和我們在將它們應用於這一分析時的判斷有關的內在不確定性。儘管如此，我們認為這些方法的結合提供了一種合理的方法來估計我們報告單位的公允價值。
根據收益法，報告單位的公允價值是根據管理層對經營業績的短期和長期預測進行的貼現現金流量分析得出的。該分析包含重要的假設和估計，包括收入增長率、預期EBITDA利潤率、貼現率、資本支出和終端增長率。在我們的商譽減值測試中使用的假設或估計的變化可能會對報告單位的公允價值的確定產生重大影響，因此可能會消除報告單位的公允價值超過賬面價值的部分，在某些情況下可能會導致減值。這些假設的變化可能是由以下因素引起的：一個或多個重要客户的流失，經濟狀況變化導致對我們產品的需求下降，或者未能將成本增長控制在銷售價格增長可以彌補的範圍之外。這些類型的變化將對我們的利潤、收入和長期增長產生負面影響，這種下降可能會嚴重影響我們報告單位的公允價值評估，並導致我們的商譽受損。
於截至2022年止年度，我們為進行商譽減值評估確定了三個報告單位：北美、歐洲及澳大拉西亞。在2023年第三季度剝離我們的澳大拉西亞報告部門後，我們確定了兩個報告部門：北美和歐洲。在確定我們的報告單位時，我們考慮了(I)運營部門或運營部門的組成部分是否是一項業務，(Ii)是否有離散的財務信息，以及(Iii)運營部門的管理層是否定期審查財務信息。
我們在2023年第四季度對北美和歐洲報告部門進行了量化分析，進行了年度減值評估。沒有發現商譽減值的跡象。我們確定，我們北美報告部門的公允價值必須大幅下降，才能被考慮為潛在減值。我們確定，我們歐洲報告部門的公允價值必須下降約3%，才能考慮潛在減值。在保持所有其他假設不變的情況下，折現率增加1%將導致我們歐洲報告部門的賬面價值超出公允價值約1%。
如下所述，我們在2022年第三季度為我們的歐洲報告部門記錄了商譽減值。在此部分減值後，報告單位的賬面金額等於公允價值。我們認為，如果報告部門的經營業績沒有按照管理層的預期改善，或者如果業務的長期前景或其他因素(如貼現率)發生變化，我們的歐洲報告部門在短期內將面臨減值風險。我們歐洲報告部門目前的商譽減值分析納入了中低市場前景增長假設和某些改進計劃的實現。
在截至2022年9月24日的季度中，管理層確定了各種定性和定量因素，這些因素共同表明我們的北美和歐洲報告部門發生了觸發事件。這些因素包括每個區域的宏觀經濟環境，包括利率上升、持續的通貨膨脹和由於持續的全球供應鏈中斷而導致的運營效率低下、與俄羅斯在烏克蘭的衝突有關的歐洲持續的地緣政治環境，以及外匯波動。這些因素對我們的業務表現產生了負面影響。根據我們的中期減值分析結果，我們得出結論，我們的歐洲報告部門的賬面價值超過了其公允價值，我們記錄了5490萬美元的商譽減值費用，這是分配給歐洲報告部門的商譽的部分減值。此外，我們確定我們的北美報告部門沒有受到損害。
我們在2022年第四季度和2021年第四季度對每個報告單位進行了量化分析，進行了年度減值評估。沒有發現商譽減值的跡象。
所得税
所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。我們評估與評估是否會變現遞延税項資產有關的正面和負面證據。當某些遞延税項資產極有可能不會計入估值免税額時，應計入估值準備。
被實現了。這一預期實現直接關係到我們未來對任何時間點的業務和管理層規劃計劃的績效的預測。因此，隨着已證實的業務趨勢和規劃舉措的發展，估值免税額可能會發生變化。
他説，只有在基於税收狀況和司法管轄權的技術價值，該狀況更有可能持續的情況下，才能在合併財務報表中確認不確定税收狀況造成的税收影響。我們只有在確定相關税務機關在審計後更有可能維持該職位，並且與該職位相關的税項應支付給實體而不是所有者之後，才會確認該職位的財務報表利益。對於更有可能達到起徵點的税務頭寸，在最終與相關税務機關達成和解後，在合併財務報表中確認的金額是最終實現可能性大於50%的最大收益。我們將這一會計準則適用於訴訟時效仍然開放的所有税務頭寸。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。
我們在美國和各州提交了一份合併的聯邦所得税申報單。為了財務報表的目的，我們使用單獨報税法計算聯邦所得税撥備。某些子公司在某些國家和州單獨提交納税申報單。截至2023年12月31日和2022年12月31日，任何可退還和應支付的美國聯邦、州和外國所得税都在合併資產負債表中的其他流動資產和其他流動負債中報告。我們將應付税務機關的利息和罰金作為所得税費用的一個組成部分記錄在合併經營報表中。我們已選擇在發生GILTI期間説明GILTI的影響。
該公司繼續監測和評估與經濟合作與發展組織(OECD)支柱二框架制定的全球反基地侵蝕提案(GLOBE)相關的立法進展。該公司子公司所在的幾個國家已將這些規則納入立法。隨着進一步指導的發佈，公司將繼續評估影響。
或有負債
或有負債需要在估計法律和環境索賠的潛在損失時作出重大判斷。每個季度，我們都會審查重大的新索賠和訴訟，以確定出現不利結果的可能性。當一項負債很可能已經發生並且損失的金額可以合理估計時，估計數被記為負債。當有合理的可能性最終損失將大大超過已記錄的撥備時，要求披露。或有負債通常是在很長一段時間內解決的。估計可能的損失需要分析多個預測，這些預測往往取決於監管機構等第三方對潛在行動的判斷，而且隨着個別索賠的發展，估計的損失可能會發生重大變化。
基於股份的薪酬計劃
我們有以股份為基礎的薪酬計劃，通過各種以股份為基礎的工具向僱員提供補償。本文運用公允價值會計方法，運用Black-Scholes期權定價模型來確定股票期權的薪酬費用。授予的RSU的補償費用以授予之日RSU的公允價值為基礎。補償費用記錄在合併業務報表中，並在必要的服務期內確認。確定債務和補償費用需要使用幾個數學和判斷因素，包括股價、預期波動率、期權的預期壽命、估計的無風險利率以及預期授予的股票或股票期權的數量。實際授予的股票或股票期權數量的任何差異都可能影響未來的薪酬支出。在最初的估計之後，其他假設沒有被修訂。
布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求對估計的預期波動率、估計的股票期權預期期限、無風險利率、估計的預期股息率以及授予之日標的普通股的公允價值使用加權平均假設。我們根據之前的行權歷史估計所有股票期權的預期期限。無風險利率基於授予股票期權預期期限時有效的美國國債收益率曲線。預期股息率為0%，與普通股預期派息一致。
對於在2021年前發行的PSU，歸屬的PSU數量由支付係數確定，該支付係數由調整後EBITDA和自由現金流的同等加權業績衡量指標組成，每個指標均在適用的三年業績期間報告，並根據市場狀況進行調整，該市場狀況由我們在適用的三年業績期間相對於Russell 3000指數的TSR衡量的相對股東總回報衡量。至於於2021年及其後發行的承銷單位，歸屬的認購單位數目由一個派息係數決定，派息因數由同等加權的預先設定的三年投資資本回報業績目標(“ROIC”)及TSR組成。該獎項的公允價值是在風險中性的框架內使用蒙特卡洛模擬方法估計的，以歷史波動性、無風險回報率和相關矩陣為基礎對未來股價變動進行建模。
我們根據對實際股票期權沒收的歷史分析來估計沒收。實際沒收在發生時被記錄，估計的沒收至少每年審查和調整。
員工退休和養老金福利
我們的固定收益養老金計劃下的債務是使用精算模型和方法計算的。精算計算中使用的最關鍵的假設和估計是用於確定福利債務現值的貼現率。在確定福利義務和計劃費用時使用的其他假設和估計包括計劃資產的預期回報率、通貨膨脹率和人口因素，如退休年齡、死亡率和營業額。我們會定期評估這些假設和估計，並作出相應的更新，以反映我們的實際經驗和期望。
用於確定福利債務的貼現率是通過預計福利現金流模型計算的。這種方法將貼現率確定為等於現金流現值(使用該單一匯率確定)與現金流現值相等的比率，其中每個現金流的現值是使用WTW匯率的現貨匯率確定的：鏈接10：90收益率曲線。
在我們的美國養老金計劃衡量日期，用於計算預計福利義務的貼現率從2022年12月31日的5.39%降至2023年12月31日的5.05%。將貼現率降低0.25%將使2023年12月31日的美國養老金和退休後債務增加約720萬美元，並將使2024財年的估計養老金支出減少約10萬美元。將貼現率提高0.25%將使2023年12月31日的美國養老金和退休後債務減少約690萬美元，並將使2024財年的養老金支出估計增加約30萬美元。
我們根據計劃資產的歷史長期投資業績、當前資產配置以及按資產類別對未來長期回報的估計來確定計劃資產的預期長期回報率。在所有其他假設不變的情況下，計劃資產的假設回報率每增加或減少1%，2024年定期養老金淨支出將分別減少或增加約270萬美元。
由於不斷變化的市場和經濟條件、更高或更低的提款率、或參與者的壽命更長或更短，我們在確定我們的養老金福利時使用的精算假設可能與實際結果有很大不同。雖然我們認為所使用的假設是適當的，但實際經驗的差異或假設的變化可能會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。
資本支出
我們預計，我們的資本支出將集中於支持我們的成本降低和效率提高項目，以維持我們目前的製造業務。我們受到健康、安全和環境法規的約束，這些法規可能要求我們進行資本支出，以確保我們的設施符合這些不同的法規.
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露
他説：我們面臨的風險是，我們的收益、現金流和股本可能會受到匯率、利率和大宗商品價格變化的不利影響。我們維持風險管理控制和政策，以監測這些風險，並採取適當的風險緩解行動。我們在成本效益高的基礎上使用某些衍生工具來對衝我們潛在的經濟風險。有關我們的金融工具和對衝策略的更多信息，請參閲附註23-衍生金融工具截至2023年12月31日的年度合併財務報表包括在本10-K表的其他部分。
匯率風險
他説：我們擁有全球業務，因此進行以各種外幣計價的交易。為了降低交叉貨幣交易風險，我們分析重大的預測風險敞口，我們預計收入或付款是以我們業務的功能貨幣以外的貨幣進行的，我們可能會不時戰略性地簽訂短期外幣遠期合約，以鎖定與這些交易相關的部分或全部現金流。在我們開展業務的大多數國家，對外匯變動的風險敞口是有限的，因為我們業務部門的運營收入和費用基本上是以當地貨幣計價的。我們還面臨着將海外業務的財務報表兑換成美元所帶來的貨幣兑換風險。與截至2022年12月31日的年度相比，用於換算我們海外子公司截至2023年12月31日年度財務業績的匯率平均反映出美元兑加元升值4%，美元兑歐元貶值3%。在截至2023年12月31日的年度，匯率對我們的綜合淨收入和持續經營的調整後EBITDA分別產生名義影響，而在截至2022年12月31日的年度，匯率對我們的綜合淨收入和持續經營的調整後EBITDA的不利影響分別為4%和3%。
我們不能確定外幣匯率的波動，特別是美元對主要貨幣的走強，如歐元、加拿大元、英鎊或大型發展中國家的貨幣，不會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們使用短期外幣遠期合約來緩解外匯波動對合並收益的影響。截至2023年12月31日，我們持有外幣衍生品合約，名義總金額為9,590萬美元，以管理匯率波動對預測的銷售、購買、收購、資本支出和某些以外幣計價的公司間交易的影響。我們擁有外幣衍生品合約，名義金額總計140.1至100萬美元，以管理公司間貸款和利息的外幣損益風險。我們還使用了外幣衍生品合約，截至2023年12月31日，名義總金額為2,890萬美元，以緩解某些子公司將當地貨幣業績轉換為美元對公司綜合收益的影響。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。
由於使用衍生金融工具對衝外幣波動的風險敞口，我們面臨信用風險和市場風險。信用風險是指交易對手未能按照衍生品合同的條款履行義務。當衍生品合約的公允價值為正時，交易對手欠我們的，這就給我們帶來了信用風險。當衍生品合同的公允價值為負值時，我們欠交易對手的債務，因此，在這種情況下，我們不會面臨交易對手的信用風險。我們試圖通過與信用評級至少為中上投資級別的優質交易對手進行交易，將衍生品工具中的交易對手信用風險降至最低。我們的衍生工具不包含與信用風險相關的或有特徵。
利率風險
他説：我們面臨與我們的長期債務相關的利率市場風險，其中一些債務是基於浮動利率。為了管理我們的利率風險，我們可能會在我們認為合適的時候進行利率衍生品交易，如利率掉期、利率上限或利率上限。我們不會將衍生金融工具用於交易或其他投機目的，亦不參與任何槓桿衍生工具。我們對利率風險的淨敞口將主要基於未償還浮動利率債務與任何利率衍生品名義金額之間的差額。我們通過識別和監控可能對預期未來現金流產生不利影響的利率風險敞口的變化以及評估對衝機會來評估利率風險。我們監控可歸因於我們的未償還債務的利率風險，涉及使用分析技術來確定利率波動對未來利息支付的潛在影響。
原材料風險
目前，我們的主要原材料包括木材、木材複合材料、木構件、鋼、玻璃、內部生產的門皮、玻璃纖維化合物、五金、樹脂和粘結劑等石油產品以及鋁和乙烯擠壓件。這些材料的價格可能會大幅波動，以應對不同行業的全球供需變化、對大宗商品期貨的投機、一般經濟或環境狀況、勞動力成本、競爭、進口關税、關税、全球貨幣波動、運費、監管成本以及影響對相同材料需求的產品和工藝演變。不斷上漲的原材料價格直接影響我們的銷售成本，我們維持利潤率的能力取決於實施漲價以應對原材料成本上升。我們產品的市場可能接受漲價，也可能不接受漲價，因此，我們不能保證在大宗商品價格上漲的環境下我們能夠保持利潤率。見第1A項-風險因素-我們用於製造產品的原材料的價格和可用性受到波動的影響，我們可能無法將任何價格上漲的影響轉嫁給我們的客户。
*我們從多家地理位置不同的公司採購，以緩解原材料價格上漲的不利影響。此外，我們不時進行衍生品交易，以對衝對合並財務報表無關緊要的大宗商品價格波動。有關本行衍生資產及負債的更多資料，請參閲附註23-衍生金融工具包括在本10-K表格中的我們經審計的綜合財務報表。我們還維持其他戰略，以緩解原材料、能源和大宗商品成本上漲的影響，這些成本通常只抵消部分不利影響。
項目8--財務報表和補充數據
請參閲從10-K表格F-1頁開始的合併財務報表索引。
第9項-會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目9A--控制和程序
披露控制和程序
此外，本公司維持披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)，旨在確保
公司根據交易法提交或提交的報告，包括本報告，在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括控制和程序，旨在確保根據交易所法案本公司必須披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)，以便及時做出有關要求披露的決定。
包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層對截至本報告所述期間結束時公司披露控制和程序的有效性進行了評估，根據評估結果，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2023年12月31日有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
根據交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義，公司管理層有責任建立和維護對財務報告的充分內部控制。
隨後，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。公司管理層在以下方面使用了框架內部控制--綜合框架(2013)由贊助組織委員會(COSO)發佈，以進行此次評估。根據這項評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
*截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如他們在第8項下的報告中所述-財務報表和補充數據.
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的本公司最近完成的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B--其他資料
(C)在截至2023年12月31日的年度內，本公司概無董事或高級職員(定義見交易法第16a-1(F)條)通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。
項目9C--關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10--董事、高管和公司治理
本項目所要求的有關我們的執行幹事的資料載於本表格10-K第I部分，標題為“註冊人的執行幹事”。本項目所要求的其他資料是參考本公司將於2024年4月25日舉行的2024年股東周年大會的最終委託書，該委託書將在本10-K表格所涵蓋的公司財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會(“委託書”)。
項目11--高管薪酬
此外，除根據美國證券交易委員會條例S-K關於薪酬與績效的第402(V)項所要求的資料外，本項目所要求的資料以參考委託書的方式併入。
項目12--某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
股權薪酬計劃信息
*下表列出了截至2023年12月31日，根據我們現有的股權補償計劃可能發行的普通股的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a) | | (b) | | (c) |
| 計劃類別 | | 在行使未償還期權、認股權證和權利後將繼續發行的證券數量 | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行使價格表(1) | | 根據股權補償計劃可供未來債券發行的證券剩餘數量(不包括第(A)欄所反映的證券) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | | 3,935,257(2) | | $20.42 | | 3,428,568(3) |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | — | | — |
總 | | 3,935,257 | | $20.42 | | 3,428,568 |
(1)不包括RSU和PSU，它們沒有行使價。
(2)包括根據2011年股票激勵計劃和2017綜合股權計劃發行的1,452,819股股票期權、2,224,642股RSU和257,796股PSU。
(3)未來發行的剩餘證券數量僅包括2017年綜合股權計劃下可用的股票。
他説，本項目要求的其他信息通過引用委託書併入。
項目13--某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
他説，本項目所要求的信息通過引用委託書併入。
項目14--主要會計費用和服務
他説，本項目所要求的信息通過引用委託書併入。
第四部分
第15項-展品和財務報表附表
1. 財務報表
財務報表載於第8項- 財務報表和補充數據此表格的10-K
2. 財務報表明細表
所有財務報表和附表均被省略，因為它們不適用、不要求，或者信息包含在財務報表或其註釋中。
3. 陳列品
隨附展覽索引中列出的展覽作為本表格10-K的一部分提交或通過引用納入，並且該展覽索引通過引用納入本文。
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| 展品編號： | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 |
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| 3.1 | | JELD-WEN Holding，Inc.第二次修訂和重述的公司證書 | | 8-K | | 001-38000 | | 3.1 | | 2022年5月4日 |
| 3.2 | | JELD-WEN Holding，Inc.第四次修訂和重述章程 | | 8-K | | 001-38000 | | 3.1 | | 2024年2月9日 |
| 4.1 | | 證券説明。 | | 10-K | | 001-38000 | | 4.1 | | 2022年2月22日 |
| 4.2 | | 契約，日期為2017年12月14日，由JELD-wen，Inc.(其擔保方)和Wilmington Trust，National Association(全國協會)作為受託人(包括Of Note)。 | | 8-K | | 001-38000 | | 4.1 | | 2017年12月14日 |
| 4.3 | | 第一補充契約，日期為2018年12月21日，由美國建築供應公司、夏威夷J B L有限公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人。 | | 8-K | | 001-38000 | | 4.1 | | 2018年12月27日 |
| 4.4 | | 第二補充契約，日期為2020年9月24日，由Milliken Millwork，Inc.，VPI Quality Windows，Inc.，JELD-wen，Inc.的子公司和全國協會Wilmington Trust作為受託人。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 4.2 | | 2020年11月3日 |
| 4.5 | | 第三份補充契約，日期為2020年12月31日，由JELD-WEN，Inc.作為擔保方，全國協會威爾明頓信託公司作為受託人。 | | 10-K | | 001-38000 | | 4.9 | | 2021年2月23日 |
| 4.6 | | 作為擔保方的JELD-WEN公司與作為受託人和票據抵押品代理人的全國協會威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2020年5月4日(包括票據形式)。 | | 8-K | | 001-38000 | | 4.1 | | 2020年5月5日 |
| 4.7 | | 第一補充契約，日期為2020年9月24日，高級擔保票據契約，日期為2020年5月4日，高級擔保票據契約，日期為2020年5月4日，由JELD-wen，Inc.的子公司Milliken Millwork，Inc.和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 4.1 | | 2020年11月3日 |
| 4.8 | | 第二份補充契約，日期為2020年12月31日，由JELD-wen，Inc.(其擔保方)和WilmingtonTrust，National Association(全國協會)作為受託人和票據抵押品代理。 | | 10-K | | 001-38000 | | 4.12 | | 2021年2月23日 |
| 4.9 | | 質押和擔保協議，日期為2020年5月4日，由JELD-WEN，Inc.，JELD-Wen Holding，Inc.，另一設保人一方，以及作為票據抵押品代理的全國協會威爾明頓信託公司簽署。 | | 8-K | | 001-38000 | | 4.2 | | 2020年5月5日 |
| 4.10 | | 保證人聯合協議，日期為2020年9月24日，是Milliken Millwork，Inc.、VPI Quality Windows，Inc.和美國銀行作為行政代理之間的定期貸款信貸協議，日期為2014年10月15日(修訂日期為2015年7月1日、2016年11月1日、2017年3月7日、2017年12月14日、2019年9月20日)。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 4.3 | | 2020年11月3日 |
| 4.11 | | 借款人加入協議，日期為2020年9月24日，為Milliken Millwork，Inc.、VPI Quality Windows，Inc.和Wells Fargo Bank National Association之間的循環信貸協議，日期為2014年10月15日(修訂日期為2015年7月1日、2016年11月1日、2017年12月14日、2018年12月21日和2019年12月31日)。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 4.4 | | 2020年11月3日 |
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| 展品編號： | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 |
| 10.1 | | 2014年10月15日，JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-Wen，Inc.，JELD-Win，Ltd.，JELD-Win，Ltd.，Wells Fargo Bank，National Association，以及貸款方之間的信貸協議。 | | S-1 | | 333-211761 | | 10.1 | | 2016年6月1日 |
| 10.2 | | 2015年7月1日，JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-Win，Inc.，JELD-Win，Ltd.，JELD-Win，Ltd.，其附屬擔保方，Wells Fargo Bank，National Association，以及貸款方之間的信貸協議第1號修正案。 | | S-1 | | 333-211761 | | 10.1.1 | | 2016年6月1日 |
| 10.3 | | JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-Wen，Inc.，JELD-Win，Ltd.，Karona，Inc.，其附屬擔保方，Wells Fargo Bank，National Association，及其貸款人之間的信貸協議修正案2，日期為2016年11月1日。 | | S-1/A | | 333-211761 | | 10.1.2 | | 2016年11月17日 |
| 10.4 | | JELD-WEN，Inc.，JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-wen of Canada，Ltd.，JELD-Win，Inc.，JELD-Win，Ltd.，JELD-Win，Inc.，JELD-Win Holding，Inc.，JELD-Win，Ltd.，JELD-Win，Ltd.，JELD-Win，Inc.，JELD-Win Holding，Inc.，JELD-Win Holding，Inc.，JELD-Win，Ltd.，借款人協議的其他借款人一方，其附屬擔保人一方，貸款人一方，富國銀行，National Association，作為行政代理，開證行和Swingline貸款人 | | 8-K | | 001-38000 | | 10.1 | | 2017年12月15日 |
| 10.5 | | 第4號修正案，日期為2018年12月21日，由JELD-wen，Inc.，American Building Supply，Inc.，J B L夏威夷有限公司、其其他借款人一方、其附屬擔保人一方、其貸款人一方以及作為行政代理的富國銀行全國協會之間進行。 | | 8-K | | 001-38000 | | 10.1 | | 2018年12月27日 |
| 10.6 | | 第5號修正案，日期為2019年12月31日，在JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-Wen，Inc.，加拿大JELD-WEN，Ltd.，其他借款人和附屬擔保人一方，作為行政代理的富國銀行全國協會及其貸款人之間. | | 8-K | | 001-38000 | | 10.1 | | 2020年1月6日 |
| 10.7 | | 第6號修正案，日期為2021年7月28日，由JELD-WEN Holding，Inc.，JELD_WEN，Inc.，其附屬擔保方，以及作為行政代理的美國銀行，N.A. | | 10-Q | | 001-38000 | | 10.2 | | 2021年8月2日 |
| 10.8 | | 信貸協議第7號修正案，日期為2023年6月15日，由JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-Wen，Inc.，加拿大JELD-WEN，Ltd.，其他借款人和附屬擔保人一方，作為行政代理的富國銀行全國協會和貸款人一方簽訂 | | 8-K | | 001-38000 | | 10.1 | | 2023年6月16日 |
| 10.9 | | JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-wen，Inc.，OneX BP Finance LP，其他擔保人，美國銀行，N.A.和貸款人之間的定期貸款信貸協議，日期為2014年10月15日。 | | S-1 | | 333-211761 | | 10.2 | | 2016年6月1日 |
| 10.10 | | 2015年7月1日，JELD-wen Holding，Inc.，JELD-wen，Inc.，OneX BP Finance LP，其附屬擔保方，美國銀行，N.A.和貸款方之間的定期貸款信貸協議第1號修正案。 | | S-1 | | 333-211761 | | 10.2.1 | | 2016年6月1日 |
| 10.11 | | JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-wen，Inc.，附屬擔保人一方，OneX BP Finance LP，Bank of America，N.A.，以及貸款人之間的定期貸款信貸協議修正案2，日期為2016年11月1日。 | | S-1/A | | 333-211761 | | 10.2.2 | | 2016年11月17日 |
| 10.12 | | JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-wen，Inc.，附屬擔保人一方，OneX BP Finance LP，Bank of America，N.A.，以及貸款人之間的定期貸款信貸協議修正案，日期為2017年3月7日。 | | 8-K | | 001-38000 | | 10.1 | | 2017年3月8日 |
| 10.13 | | 第4號修正案，由JELD-WEN，Inc.，JELD-wen Holding，Inc.，其附屬擔保人一方，貸款人一方，作為行政代理的美國銀行和其他各方共同提出，日期為2017年12月14日。 | | 8-K | | 001-38000 | | 10.2 | | 2017年12月15日 |
| 10.14 | | 第5號修正案，日期為2019年9月20日，由JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-WEN，Inc.，其附屬擔保人一方，貸款人一方，以及作為行政代理人的美國銀行，N.A. | | 8-K | | 001-38000 | | 10.1 | | 2019年9月20 |
| 10.15 | | 第6號修正案，日期為2021年7月28日，在JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-Wen，Inc.，加拿大JELD-WEN，Ltd.，其他借款人和附屬擔保人一方，作為行政代理的富國銀行全國協會，以及其貸款人一方之間。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 10.3 | | 2021年8月2日 |
| 10.16 | | 定期貸款信貸協議第7號修正案，日期為2023年6月16日，由JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-WEN，Inc.，其他擔保人一方，貸款人一方，作為行政代理的美國銀行，以及其他各方達成。 | | 8-K | | 001-38000 | | 10.2 | | 2023年6月16日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品編號： | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 |
| 10.17 | | 定期貸款信貸協議第8號修正案，日期為2024年1月19日，由JELD-WEN Holding，Inc.，JELD-WEN，Inc.，其他擔保方，貸款方，作為行政代理的美國銀行，以及其他各方簽訂。 | | 8-K | | 001-38000 | | 10.1 | | 2024年1月19日 |
| 10.18 | | JW International Holdings，Inc.和Aristotle Holding III Pty Limited之間的股份出售協議，日期為2023年4月17日 | | 8-K | | 001-38000 | | 2.1 | | 2023年4月18日 |
| 10.19+ | | Jeld-wen Holding，Inc.修訂和重新啟動股票激勵計劃，日期為2017年1月30日。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 10.14 | | 2017年5月12日 |
| 10.20+ | | JELD-WEN Holding，Inc.修訂和重新制定的股票激勵計劃下非法定普通股期權協議的格式。 | | S-1/A | | 333-211761 | | 10.7 | | 2016年12月16日 |
| 10.21+ | | JELD-WEN Holding，Inc.修訂和重新制定的股票激勵計劃下非法定B-1類普通股期權協議的格式。 | | S-1/A | | 333-211761 | | 10.8 | | 2016年12月16日 |
| 10.22+ | | Jeld-wen Holding，Inc.2017年綜合股權計劃。 | | 10-K | | 001-38000 | | 10.18 | | 2022年2月22日 |
| 10.23+ | | JELD-WEN Holding，Inc.2017年綜合股權計劃下非限制性股票期權協議格式的修訂。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 10.2 | | 2021年4月30日 |
| 10.24+ | | JELD-WEN Holding，Inc.2017綜合計劃下限制性股票單位獎勵協議的格式。 | | 10-K | | 001-38000 | | 10.20 | | 2022年2月22日 |
| 10.25+ | | JELD-WEN Holding，Inc.2017綜合計劃下業績份額單位獎勵協議的格式。 | | 10-K | | 001-38000 | | 10.21 | | 2022年2月22日 |
| 10.26*+ | | JELD-WEN Holding，Inc.2017年綜合計劃下的非限制性股票期權協議格式。 | | | | | | | | |
| 10.27*+ | | JELD-WEN Holding，Inc.2017綜合計劃下限制性股票單位獎勵協議的格式。 | | | | | | | | |
| 10.28*+ | | JELD-WEN Holding，Inc.2017綜合計劃下業績份額單位獎勵協議的格式。 | | | | | | | | |
| 10.29*+ | | Jeld-wen Holding，Inc.2024管理激勵計劃 | | | | | | | | |
| 10.30+ | | 賠償協議格式。 | | S-1 | | 333-211761 | | 10.25 | | 2016年6月1日 |
| 10.31+ | | JELD-WEN Holding，Inc.與高級管理人員之間的離職協議格式。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 10.1 | | 2022年9月24日 |
| 10.32+ | | JELD-wen，Holding，Inc.與Kevin C.Lilly之間的高管僱用協議修正案，2022年8月3日生效。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 10.2 | | 2022年9月24日 |
| 10.33+ | | JELD-WEN Holding，Inc.之間的高管僱傭協議形式和執行官員。 | | 10-Q | | 001-38000 | | 10.1 | | 2020年8月5日 |
| 10.34 | | JELD-WEN遞延薪酬計劃，2022年4月1日生效 | | 8-K | | 001-38000 | | 10.1 | | 2022年2月18日 |
| 19.1* | | 證券交易和披露政策 | | | | | | | | |
| 21.1* | | JELD-WEN Holding，Inc.子公司列表 | | | | | | | | |
| 22.1 | | 擔保證券的附屬擔保人和發行人。 | | 10-K | | 001-38000 | | 22.1 | | 2022年2月22日 |
| 23.1* | | 獲得獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所的同意。 | | | | | | | | |
| 24.1* | | 授權書(載於本年報10-K表格的簽署頁)。 | | | | | | | | |
| 31.1* | | 由行政總裁根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證定期報告. | | | | | | | | |
| 31.2* | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交定期報告的證明。 | | | | | | | | |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 | | | | | | | | |
| 97.1* | | 傑爾德文控股公司激勵薪酬回扣政策 | | | | | | | | |
| 101.INS* | | 內聯XBRL實例文檔。 | | | | | | | | |
| 101.Sch* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | |
| 101.卡爾* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | |
| 101.定義* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 101.實驗所* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 101.前期* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品編號： | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 |
| * | 現提交本局。 | | | | | | | | |
| + | 指管理合同或補償計劃。 | | | | | | | | |
項目16--表格10-K摘要
他們一個也沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本表格10-K由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。
| | | | | |
| 傑爾德-文控股公司 |
| (註冊人) |
| |
| 作者： | /S/朱莉·阿爾布雷希特 |
| 朱莉·阿爾布雷希特 |
| 常務副總裁兼首席財務官 |
日期：2024年2月20日
授權委託書
我們不能通過這些禮物認識所有人，每個在下面簽名的人組成並共同和分別任命Julie Albrecht和James Hayes作為他或她的事實代理人，以任何和所有身份代替他或她，簽署對本Form 10-K年度報告的任何修訂，並將其連同證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，在此批准和確認所有上述事實上的代理人，或他或她的一名或多名替代律師，可以或導致憑藉本表格進行。
根據1934年《證券交易法》的要求，本10-K表格年度報告已由以下人員代表註冊人以指定的身份和日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /S/威廉·克里斯滕森 | | 董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任) | | 2024年2月20日 |
| 威廉·J·克里斯滕森 | | | |
| /S/朱莉·阿爾布雷希特 | | 首席財務官
(首席財務官) | | 2024年2月20日 |
| 朱莉·阿爾布雷希特 | | | |
| /s/邁克爾·萊昂 | | 首席會計官
(首席會計主任) | | 2024年2月20日 |
| 邁克爾·萊昂 | | | |
| /s/大衞·諾德 | | 椅子 | | 2024年2月20日 |
| 大衞·諾德 | | | | |
| /s/凱瑟琳A. Halligan | | 主任 | | 2024年2月20日 |
| 凱瑟琳·哈利根 | | | | |
| /s/邁克爾·F.希爾頓 | | 主任 | | 2024年2月20日 |
| 邁克爾·F·希爾頓 | | | | |
| /s/特雷西I.朱伯特 | | 主任 | | 2024年2月20日 |
| 特雷西島朱伯特 | | | | |
| /s/辛西婭·馬歇爾 | | 主任 | | 2024年2月20日 |
| 辛西婭·馬歇爾 | | | | |
| | | | | |
| /s/蘇珊娜·斯特凡尼 | | 主任 | | 2024年2月20日 |
| 蘇珊娜·斯特凡妮 | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| /s/布魯斯·塔頓 | | 主任 | | 2024年2月20日 |
| 布魯斯·塔頓 | | | | |
| /s/羅德里克·C. Wendt | | 主任 | | 2024年2月20日 |
| 羅德里克·C Wendt | | | | |
| /s/ Steven E. Wynne | | 主任 | | 2024年2月20日 |
| Steven E. Wynne | | | | |
合併財務報表索引
| | | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號238) | F-2 | |
| 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | F-4 | |
| 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合全面收益表（虧損） | F-5 | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | F-6 | |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度合併權益表 | F-7 | |
| 截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合併現金流量表 | F-8 | |
| 合併財務報表附註 | F-10 | |
注1.公司描述和重要會計政策摘要 | F-10 | |
注2.停產業務 | F-17 | |
説明3.應收賬款 | F-19 | |
注4.庫存 | F-19 | |
附註5.財產和設備，淨額 | F-20 | |
説明6.商譽 | F-20 | |
附註7.無形資產，淨額 | F-21 | |
注8.租約 | F-22 | |
説明9.應計工資和福利 | F-23 | |
説明10.應計費用和其他流動負債 | F-23 | |
注11。擔保責任 | F-24 | |
説明12.長期債務 | F-25 | |
注13。遞延信貸和其他負債 | F-27 | |
注14.細分市場信息 | F-27 | |
注15.所得税 | F-31 | |
附註16.股本 | F-35 | |
注17.每股收益 | F-36 | |
注18。股票薪酬 | F-37 | |
注19。重組和資產相關費用 | F-39 | |
注20。持作出售 | F-40 | |
注21。利息開支淨額 | F-41 | |
注22。其他收入，淨額 | F-41 | |
注23.衍生金融工具 | F-41 | |
注24.金融工具的公允價值 | F-43 | |
注25。承付款和或有事項 | F-44 | |
注26。員工退休和養老金福利 | F-49 | |
附註27.補充現金流量信息 | F-53 | |
| 注28.季度財務信息摘要(未經審計) | F-54 | |
| | |
| | |
獨立註冊會計師事務所報告
發送到 JELD-wen Holding，Inc.董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計了JELD-WEN Holding，Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽減值評估-歐洲報告股
如綜合財務報表附註1和附註6所述，截至2023年12月31日，公司的綜合商譽餘額為3.902億美元，與歐洲報告單位相關的商譽為2.078億美元。管理層在第四季度進行年度商譽減值測試，如果存在潛在減值指標，則在年度測試之間進行商譽測試。管理層使用收益法和市場法估計報告單位的公允價值。根據收益法，報告單位的公允價值基於貼現現金流分析，該分析包含重要的假設和估計，包括收入增長率、預期EBITDA利潤率、貼現率、資本支出和終端增長率。
我們認定執行與歐洲報告部門商譽減值評估相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定報告部門的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與收入增長率、預期EBITDA利潤率、貼現率、資本支出和終端增長率相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層年度商譽減值評估有關的控制措施的有效性，包括對歐洲報告單位估值的控制。這些程序包括(I)測試管理層制定歐洲報告單位公允價值估計的程序；(Ii)評估管理層使用的貼現現金流量分析的適當性；(Iii)測試貼現現金流量分析中使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的與收入增長率、預期EBITDA利潤率、貼現率、資本支出和終端增長率有關的重大假設的合理性。評估管理層對收入增長率、預期EBITDA利潤率和資本支出的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)報告單位當前和過去的業績；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)貼現現金流分析的適當性和(Ii)貼現率和終端增長率假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
北卡羅來納州夏洛特市
2024年2月20日
自2000年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
項目1--財務報表
傑爾德-文控股公司
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | |
| (金額以千為單位，不包括每股和每股數據) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | $ | 4,304,334 | | | $ | 4,543,808 | | | $ | 4,181,690 | |
| 銷售成本 | | | | | 3,471,713 | | | 3,757,888 | | | 3,358,773 | |
| 毛利率 | | | | | 832,621 | | | 785,920 | | | 822,917 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | 655,280 | | | 654,077 | | | 604,514 | |
商譽減值(注6) | | | | | — | | | 54,885 | | | — | |
重組和資產相關費用 (附註19) | | | | | 35,741 | | | 17,622 | | | 2,556 | |
| 營業收入 | | | | | 141,600 | | | 59,336 | | | 215,847 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出，淨額(注21) | | | | | 72,258 | | | 82,505 | | | 76,788 | |
債務清償損失(注12) | | | | | 6,487 | | | — | | | 1,342 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入，淨額(注22) | | | | | (25,719) | | | (53,433) | | | (13,241) | |
| 持續經營的税前收入 | | | | | 88,574 | | | 30,264 | | | 150,958 | |
所得税費用(注15) | | | | | 63,339 | | | 18,041 | | | 19,636 | |
| 持續經營收入，税後淨額 | | | | | 25,235 | | | 12,223 | | | 131,322 | |
出售已終止業務的收益，扣除税款 (注2) | | | | | 15,699 | | | — | | | — | |
非持續經營所得的税後淨額(注2) | | | | | 21,511 | | | 33,504 | | | 37,500 | |
| 淨收入 | | | | | $ | 62,445 | | | $ | 45,727 | | | $ | 168,822 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股(附註17): | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | 84,995,515 | | | 86,374,499 | | | 96,563,155 | |
| 稀釋 | | | | | 85,874,035 | | | 87,075,176 | | | 98,371,142 | |
| 持續經營業務每股淨利潤 | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.14 | | | $ | 1.36 | |
| 稀釋 | | | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.14 | | | $ | 1.33 | |
| 已終止業務的每股淨利潤 | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.39 | |
| 稀釋 | | | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.38 | |
| 每股淨收益 | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.75 | |
| 稀釋 | | | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.72 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
由於四捨五入，每股淨利潤可能不會相加。
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
傑爾德-文控股公司
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| (金額以千為單位) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | $ | 62,445 | | | $ | 45,727 | | | $ | 168,822 | |
| | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | |
外幣兑換調整，扣除税款費用（收益）美元2,301, $1,502、和$(4,096)，分別 | | | | | 45,859 | | | (71,811) | | | (77,904) | |
| | | | | | | | | |
利率對衝調整，扣除税款（福利）費用美元（4,076), $3,268、和$1,302，分別 | | | | | (12,159) | | | 9,668 | | | 3,850 | |
固定福利養老金計劃，扣除税款費用美元3,287, $4,104、和$13,226，分別 | | | | | 13,624 | | | 13,255 | | | 39,001 | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | | | | | 47,324 | | | (48,888) | | | (35,053) | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | $ | 109,769 | | | $ | (3,161) | | | $ | 133,769 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
傑爾德-文控股公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位，不包括每股和每股數據) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 288,312 | | | $ | 164,475 | |
| 受限現金 | 835 | | | 1,463 | |
應收賬款淨額(注3) | 516,674 | | | 531,232 | |
盤存(注4) | 481,451 | | | 594,471 | |
| 其他流動資產 | 71,507 | | | 73,485 | |
持有待售資產(注20) | 135,563 | | | 125,748 | |
已終止經營業務的流動資產 (注2) | — | | | 204,732 | |
| 流動資產總額 | 1,494,342 | | | 1,695,606 | |
財產和設備，淨額(注5) | 644,242 | | | 642,004 | |
遞延税項資產 (注15) | 150,453 | | | 182,161 | |
商譽(注6) | 390,170 | | | 381,953 | |
無形資產，淨額(注7) | 123,910 | | | 148,106 | |
經營租賃資產，淨額(注8) | 146,931 | | | 128,993 | |
| 其他資產 | 30,077 | | | 25,778 | |
已終止業務的非流動資產 (注2) | — | | | 296,760 | |
| 總資產 | $ | 2,980,125 | | | $ | 3,501,361 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 269,322 | | | $ | 286,978 | |
應計薪資和福利(注9) | 132,550 | | | 107,002 | |
應計費用和其他流動負債(注10) | 233,796 | | | 247,901 | |
長期債務當期到期日(注12) | 36,177 | | | 34,093 | |
為出售而持有的負債(注20) | 7,064 | | | 6,040 | |
已終止業務的流動負債 (注2) | — | | | 104,612 | |
| 流動負債總額 | 678,909 | | | 786,626 | |
長期債務(注12) | 1,190,075 | | | 1,712,790 | |
無準備金養老金負債 (附註26) | 26,502 | | | 31,109 | |
經營租賃負債(注8) | 121,993 | | | 105,068 | |
遞延信貸和其他負債(注13) | 104,831 | | | 95,936 | |
遞延税項負債(注15) | 7,170 | | | 7,862 | |
已終止業務的非流動負債 (注2) | — | | | 38,422 | |
| 總負債 | 2,129,480 | | | 2,777,813 | |
承付款和或有事項 (附註25) | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，面值$0.01每股，90,000,000授權股份；不是已發行及已發行股份 | — | | | — | |
普通股：900,000,000授權股份，面值$0.01每股，85,309,220和84,347,712分別於2023年12月31日和2022年12月31日發行和發行的股票。 | 853 | | | 843 | |
| 額外實收資本 | 752,171 | | | 734,853 | |
| 留存收益 | 192,931 | | | 130,486 | |
| 累計其他綜合損失 | (95,310) | | | (142,634) | |
| 股東權益總額 | 850,645 | | | 723,548 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,980,125 | | | $ | 3,501,361 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
傑爾德-文控股公司
合併權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (以千為單位，不包括每股和每股) | 股份 | | 量 | | 股份 | | 量 | | 股份 | | 量 |
優先股，$0.01每股面值 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
普通股，$0.01每股面值 | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | 84,347,712 | | | $ | 843 | | | 90,193,550 | | | $ | 902 | | | 100,806,068 | | | $ | 1,008 | |
| | | | | | | | | | | |
為行使/歸屬基於股份的薪酬獎勵而發行的股份 | 1,069,969 | | | 11 | | | 1,128,181 | | | 11 | | | 1,011,439 | | | 10 | |
回購股份 | — | | | — | | | (6,848,356) | | | (69) | | | (11,564,009) | | | (115) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
因員工股票交易的納税義務而退回的股份 | (108,461) | | | (1) | | | (125,663) | | | (1) | | | (59,948) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | 85,309,220 | | | $ | 853 | | | 84,347,712 | | | $ | 843 | | | 90,193,550 | | | $ | 902 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 額外實收資本 | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 735,526 | | | | | $ | 720,124 | | | | | $ | 691,360 | |
| | | | | | | | | | | |
為行使/歸屬基於股份的薪酬獎勵而發行的股份 | | 552 | | | | | 1,998 | | | | | 10,174 | |
| | | | | | | | | | |
因員工股票交易的納税義務而退回的股份 | | (1,637) | | | | | (2,764) | | | | | (1,619) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬攤銷 | | 18,403 | | | | | 16,168 | | | | | 20,209 | |
期末餘額 | | 752,844 | | | | | 735,526 | | | | | 720,124 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
員工股票票據 | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | (673) | | | | | (673) | | | | | (673) | |
票據淨髮行、付款和應計利息 | | — | | | | | — | | | | | — | |
期末餘額 | | (673) | | | | | (673) | | | | | (673) | |
期末餘額 | | $ | 752,171 | | | | | $ | 734,853 | | | | | $ | 719,451 | |
| 留存收益 | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 130,486 | | | | | $ | 215,611 | | | | | $ | 371,462 | |
| 回購股份 | | — | | | | | (130,852) | | | | | (324,673) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | 62,445 | | | | | 45,727 | | | | | 168,822 | |
期末餘額 | | $ | 192,931 | | | | | $ | 130,486 | | | | | $ | 215,611 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (142,634) | | | | | $ | (93,746) | | | | | $ | (58,693) | |
| 外幣調整 | | 45,859 | | | | | (71,811) | | | | | (77,904) | |
| | | | | | | | | | |
| 利率對衝未實現（損失）收益 | | (12,159) | | | | | 9,668 | | | | | 3,850 | |
| 精算養老金淨收益 | | 13,624 | | | | | 13,255 | | | | | 39,001 | |
期末餘額 | | $ | (95,310) | | | | | $ | (142,634) | | | | | $ | (93,746) | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末股東權益總額 | | $ | 850,645 | | | | | $ | 723,548 | | | | | $ | 842,218 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分
傑爾德-文控股公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (金額以千為單位) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021 |
| 經營活動 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 62,445 | | | $ | 45,727 | | | $ | 168,822 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 140,192 | | | 131,754 | | | 137,247 | |
| 遞延所得税 | | 31,735 | | | (4,394) | | | (14,973) | |
| 資產處置淨（收益）損失 | | (10,472) | | | (7,969) | | | 1,979 | |
| 商譽減值 | | — | | | 54,885 | | | — | |
| 資產公允價值調整 | | 7,862 | | | 2,375 | | | 2,076 | |
| | | | | | |
| 遞延融資成本攤銷 | | 2,614 | | | 3,150 | | | 3,175 | |
| 債務清償損失 | | 6,487 | | | — | | | 1,001 | |
| 出售非持續經營業務的收益 | | (23,982) | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | | 18,403 | | | 16,168 | | | 20,209 | |
| | | | | | |
| 美國養老金費用攤銷 | | 480 | | | 1,798 | | | 9,092 | |
| | | | | | |
| 從受損票據收到的利息中收回成本 | | (3,514) | | | (13,953) | | | — | |
| 其他項目，淨額 | | (7,439) | | | 24,597 | | | 3,804 | |
| 營業資產和負債淨變化： | | | | | | |
| 應收賬款 | | 10,862 | | | (79,692) | | | (91,920) | |
| 庫存 | | 119,560 | | | (73,575) | | | (134,482) | |
| 其他資產 | | 11,595 | | | (4,875) | | | (14,575) | |
| 應付賬款和應計費用 | | (21,548) | | | (58,615) | | | 70,184 | |
| 短期和長期税務負債的變化 | | (92) | | | (7,044) | | | 14,027 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 345,188 | | | 30,337 | | | 175,666 | |
| | | | | | |
| 投資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
| 購置財產和設備 | | (98,332) | | | (83,217) | | | (83,603) | |
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| 出售財產和設備所得收益 | | 16,751 | | | 11,871 | | | 3,166 | |
| 購買無形資產 | | (12,550) | | | (9,003) | | | (16,090) | |
與出售JW Australia相關的收益（付款）(1) | | 365,555 | | | — | | | — | |
從受損票據收到的利息中收回成本 | | 3,514 | | | 13,953 | | | — | |
| 應收票據已收現金 | | 261 | | | 94 | | | 4,166 | |
| 從保險收益中收到的現金 | | 5,115 | | | — | | | — | |
| 延期補償計劃證券變更 | | (1,140) | | | (728) | | | — | |
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| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 279,174 | | | (67,030) | | | (92,361) | |
| | | | | | |
| 融資活動 | | | | | | |
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| 長期債務的變化和債務消滅成本的支付 | | (561,338) | | | 12,729 | | | (86,051) | |
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| 為行使期權而發行的普通股 | | 563 | | | 2,009 | | | 10,184 | |
| 回購普通股 | | — | | | (131,987) | | | (323,722) | |
| 向税務機關支付的員工股份報酬 | | (1,638) | | | (2,765) | | | (1,620) | |
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| 與出售JW Australia相關的付款 | | (744) | | | — | | | — | |
| 融資活動所用現金淨額 | | (563,157) | | | (120,014) | | | (401,209) | |
| 外幣匯率對現金的影響 | | 7,074 | | | (19,315) | | | (21,800) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | 68,279 | | | (176,022) | | | (339,704) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，從 | | 220,868 | | | 396,890 | | | 736,594 | |
| 現金、現金等值物和限制性現金，期末 | | $ | 289,147 | | | $ | 220,868 | | | $ | 396,890 | |
| 綜合資產負債表中包括的餘額： | | | | | | |
| Cash, cash equivalents, and restricted cash | | $ | 289,147 | | | $ | 165,938 | | | $ | 344,062 | |
| 列入非連續性業務流動資產的現金和現金等價物 | | — | | | 54,930 | | | 52,828 | |
| 期末現金及現金等價物 | | $ | 289,147 | | | $ | 220,868 | | | $ | 396,890 | |
更多信息請參閲註釋27 - 補充現金流。 | | | | | | |
截至2023年7月2日剝離日期的已終止業務的現金流量已包含在上述金額中，並在註釋1中解釋-陳述的基礎及注2-停產業務。 | | | | | | |
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(1)包括出售JW Australia的收益，扣除$73.9百萬美元的現金被剝離。 | | | | | | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
傑爾德-文控股公司
綜合財務報表附註
注1。公司簡介及主要會計政策摘要
業務性質-JELD-WEN Holding，Inc.及其子公司是一家垂直整合的全球門窗和其他建築產品製造商和分銷商，其幾乎所有收入都來自門窗產品的銷售。除另有説明或文意另有所指外，本附註中提及的“JELD-WEN”、“我們”、“我們”或“公司”均指JELD-WEN Holding，Inc.及其子公司。
我們的工廠主要位於美國、加拿大和歐洲。我們的產品主要在美國和加拿大以JELD-WEN品牌名稱銷售，在歐洲以JELD-WEN品牌和各種收購的品牌名稱銷售。
我們的收入受到每個市場的新房開工、住宅和非住宅建築建設以及維修和改建活動的影響。我們的銷售通常遵循季節性新建築和維修以及重塑行業模式。我們許多市場的房屋建設和改建旺季通常與第二和第三個日曆季度相對應，因此，這兩個季度的銷售量通常更高。我們第一季度和第四季度的銷售額普遍較低，原因是維修和改建活動減少，以及由於我們的地理終端市場某些地區天氣更冷和更惡劣，建築和建築業的活動減少。
陳述的基礎-所附合並財務報表是根據公認會計準則和美國證券交易委員會的規則和規定編制的。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
於2023年4月17日，我們與白金股權顧問有限公司的附屬公司Aristotle Holding III Pty Limited訂立股份出售協議，出售我們的澳大拉西亞業務(“JW Australia”)。2023年7月2日，我們完成了銷售。除另有説明外，處置小組的淨資產和業務符合被歸類為“非連續性業務”的標準，並在列報的所有期間都以“非連續性業務”的形式報告。合併現金流量表包括截至2023年7月2日剝離日期的非持續業務的現金流量。見注2-停產運營以獲取更多信息。
除每股金額外，所有美元和其他貨幣金額均以千為單位表示，除非另有説明。
股份回購-2021年7月27日，董事會將我們現有股票回購計劃下的授權增加到總計$400.02000萬美元，沒有到期日。2022年7月28日，我們的董事會批准了一項新的股份回購計劃，取代了我們之前的股份回購授權，總價值為$200.0百萬美元，沒有到期日。截至2023年12月31日，該計劃沒有進行過股票回購。
我們做到了不於截至2023年12月31日止年度回購本公司普通股股份。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們支付了132.01000萬美元和300萬美元323.7分別回購1000萬美元6,848,356和11,564,009分別為我們普通股的股份。
財政年度 -我們按會計日曆年運作，每個中期季度由兩個4週期間和一個5週期間組成，每週在一個星期六結束。我們的財政年度總是從1月1日開始，到12月31日結束。因此，與傳統的91天會計季度相比，我們第一季度和第四季度的天數可能會更多或更少。
預算的使用-按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計、假設和分配，以影響合併財務報表和相關附註中報告的金額。受此類估計和假設影響的重要項目包括但不限於長期資產(包括商譽和其他無形資產)、員工福利債務、所得税不確定性、或有資產和負債、壞賬撥備、庫存、保修負債、法律索賠、衍生產品估值、環境補救以及與自我保險有關的索賠。由於這些估計所固有的不確定性，實際結果可能有所不同。
CARE法案-2020年3月，美國政府頒佈了CARE法案，以提供因新冠肺炎大流行而產生的一定救濟。《CARE法》規定了税收減免，以及其他刺激措施，包括一項允許僱主推遲支付與2020年有關的社會保障税僱主部分的條款。該公司延期了$20.92020年社會保障税僱主部分的100萬，全部在截至2022年12月31日的年度內繳納。CARE法案還包括一項旨在鼓勵企業在新冠肺炎疫情期間留住員工的僱員關係審查條款。在截至2023年12月31日的年度內，我們錄得ERC來自
美元的美國政府6.1萬在其他收入中，在所附合並經營報表中的淨額。截至2023年12月31日，餘額計入隨附的合併資產負債表中的其他流動資產。
細分市場報告-我們的可報告部門主要按地理區域組織和管理：北美和歐洲。我們在公司成本和未分配成本中報告所有其他業務活動。我們會考慮以下因素以決定須彙報的分部：業務活動的性質、直接向營運總監負責的管理架構、營運總監定期審閲的獨立財務資料，以及呈交予董事會和投資者的資料。對於我們報告的可報告部門的列報，尚未彙總任何運營部門。
現金和現金等價物-我們將所有在購買之日購買的原始或剩餘到期日為90天或更短時間的高流動性投資視為現金等價物。我們的現金管理系統旨在將某些銀行的銀行餘額保持為零。開出的未向這些銀行付款的支票被反映為賬面透支，是應付賬款的一個組成部分。
受限現金-受限現金主要包括滿足某些銀行擔保所需的現金。
應收帳款-應收賬款按其可變現淨值入賬。我們的客户主要是零售商、分銷商和承包商。截至2023年12月31日和2022年12月31日，兩家客户--家得寶和勞氏公司--各自佔合併應收賬款淨餘額的10%以上。我們保留因客户無法支付所需款項而造成的信用損失準備金。我們根據與我們應收賬款的信用風險相關的數量和質量因素，包括我們在每個地區開展業務的歷史信用收款，來估計信用損失準備。如果客户的財務狀況惡化或發生其他導致客户付款能力受損的情況，我們會根據需要記錄額外的免税額。當收款努力耗盡和/或我們採取的任何法律行動已經結束時，我們將不良貿易應收賬款從信貸損失準備金中註銷。
庫存-合併資產負債表中的存貨按成本或可變現淨值中較低者估值，並按先進先出(“FIFO”)或平均成本法確定。我們記錄了將陳舊和過剩庫存減記到其估計可變現淨值的撥備。評估過時和過剩庫存的過程要求我們評估歷史庫存使用情況和預期的未來生產需求。加速處置過程或不正確的估計可能導致實際結果與處置或出售此類庫存時的估計不同。我們對某些庫存進行分類，這些庫存可直接出售給外部客户，或用於生產原材料中的成品。
應收票據-應收票據按其可變現淨值入賬。餘額主要由分期付款票據和附屬票據組成。信貸損失準備是根據信用風險、歷史損失趨勢和對拖欠票據的具體審查而確定的。當收款努力耗盡和/或我們採取的任何法律行動已經結束時，我們將不良票據應收賬款從信貸損失準備金中註銷。當期到期日和利息扣除短期撥備後作為其他流動資產列報。
客户展示-客户展示包括在零售店地點製造、運輸和安裝我們產品的展示的所有成本。資本化的展示成本包括在其他資產中，並在產品線的生命週期內攤銷，通常1至3年，幷包含在SG&A費用中在所附的合併業務報表中，為#美元3.92023年，百萬美元1.42022年為100萬美元，3.02021年將達到100萬。
雲計算安排-我們利用與應用程序開發階段相關的合格雲計算實施成本，並隨後在託管協議期限和規定的續約期內攤銷這些成本，如果我們合理確定我們將續訂，通常3至5好幾年了。資本化成本計入綜合資產負債表中的其他資產，攤銷計入隨附的綜合經營報表中的SG&A費用。
財產和設備-財產和設備按成本入賬。主要增加和改進的成本在其估計的使用壽命內使用直線方法進行資本化和折舊。沒有改善或延長相關資產的使用壽命或使物業適應新的或不同用途的更換、維護和維修在發生時計入費用。建築期內的利息作為已建成資產成本的一部分資本化。於出售或報廢物業或設備時，成本及相關累計折舊將從賬目中撇除，而任何收益或虧損均記入收入，並在隨附的經營報表中計入SG&A費用。
租賃改進在改進的使用年限、租賃期限或建築物的使用年限中較短的時間內攤銷。折舊一般在下列估計可用服務年限內計提：
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| 土地改良 | 10 - 20年份 |
| 建築物和改善措施 | 10 - 45年份 |
| 機器和設備 | 3 - 20年份 |
無形資產 –確定的活着無形資產是根據下列估計使用年限的經濟利益模式攤銷的：
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| 商標和商品名稱 | 10 - 40年份 |
| 軟件 | 3 - 10年份 |
| 專利、許可證和權利 | 5 - 25年份 |
| 客户關係 | 5 - 20年 |
| |
已確定的活着無形資產的壽命將在必要時進行審查並在必要時減少，當其價值發生變化時 有計劃的使用。與內部開發的專利和商標相關的法律和註冊費用是 在其預期使用壽命或法定專利壽命中較短的時間內資本化和攤銷。無形資產的賬面價值由管理層審核，以評估 當事實和情況表明賬面價值可能不是 可回收的。可恢復性測試要求我們首先比較預期的未貼現現金流 由該確定的活體無形資產或資產組產生的，按其賬面價值計算。如果搬運工 已確定的活期無形資產的金額不能在未貼現的現金流量基礎上收回，以及 當賬面值超過其公允價值時，確認減值費用。公允價值是通過各種估值技術確定的。
我們對收購的可識別無形資產的估值基於可獲得的信息和假設 收購時在美國，使用收入和市場方法來確定公允價值。我們沒有 攤銷無限期無形資產，但每年進行減值測試，或當有跡象表明 存在潛在的損害。對於商譽以外的無形資產，如果賬面價值超過公允價值 價值，我們確認減值損失的金額與超出的金額相等。不是減損是 在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內確定。
我們在應用程序開發階段對某些合格的內部使用軟件成本進行資本化，然後在資產的預計使用壽命內攤銷這些成本。在項目前期和實施後運營階段發生的費用計入已發生的費用。
長壽資產-除商譽外的長期資產，在發生任何事件時都會進行減值審查 或者，情況的變化表明，此類資產或資產組的賬面價值可能無法收回。如果發現觸發事件，我們通過審查資產組的預期使用和最終處置產生的預期未貼現現金流量與資產組的賬面價值進行減值測試。如果預期未貼現現金流量低於資產組的賬面價值，則需要減值費用以將資產組的賬面價值降至公允價值。目前可供出售並預計在一年內出售的長期資產包括 歸類為持有待售資產。
租契-我們租賃某些倉庫、配送中心、辦公空間、土地、車輛和設備。我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(已確定的資產)的使用以換取對價的權利，則合同包含租賃。與經營租賃相關的金額計入綜合資產負債表中的經營租賃資產(“ROU資產”)、淨額、應計費用以及其他流動負債和經營租賃負債。與融資租賃相關的金額包括在我們綜合資產負債表中的財產和設備、長期債務的淨到期日、當前到期日和長期債務中。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
如果租賃沒有提供隱含利率，我們將使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。當期開始的經營租賃的遞增借款利率是根據上一季度末的遞增借款利率確定的。
我們已選擇不確認初始期限為12個月或以下的租賃的ROU資產和租賃負債，以及包括無形資產的任何租賃。我們在租賃期內按直線原則確認這些租賃的租賃費用。取決於使用、產量或可能因其他原因而變化的可變租賃付款在計量ROU資產和租賃負債時被排除在租賃付款之外，因此在產生該等付款的債務期間確認為租賃費用。我們將所有協議的租賃和非租賃部分合並在一起，但建築租賃除外。
某些租賃包括續訂和/或終止選項，其續訂條款可以將租賃期限從1至20年數或以上，而根據該等租約行使租約續期選擇權乃由吾等全權酌情決定。當我們合理確定我們將行使選擇權時，這些選擇權被包括在用於確定ROU資產和相應負債的租賃期中。資產的折舊年限和租賃改進受到預期租賃期限的限制。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
商譽 – 商譽在第四季度進行年度減值測試，如果存在潛在減值指標，則在年度測試之間進行減值測試。現行會計準則為實體提供了進行定性評估的選項，以確定報告單位的公允價值是否更有可能少於其賬面價值。如果我們沒有進行定性評估，或者如果我們確定報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，我們將進行商譽減值量化測試。在2023年之前，報告單位的估計公允價值僅使用收益法(隱含公允價值在使用第3級投入的非經常性基礎上計量)得出。從2023年開始，我們的報告單位的估計公允價值採用收入和市場法相結合的方法得出，這兩種方法產生的公允價值指標基本相同。在潛在買家或類似的特定交易沒有顯示公允價值的情況下，吾等相信使用該等方法可為申報單位的公允價值提供合理的估計。由這些模型計算的公允價值是使用一些因素和投入得出的。然而，與公允價值模型、投入、因素和我們在將它們應用於這一分析時的判斷有關的內在不確定性。儘管如此，我們認為這些方法的結合提供了一種合理的方法來估計我們報告單位的公允價值。
根據收益法，報告單位的公允價值是根據管理層對經營業績的短期和長期預測進行的貼現現金流量分析得出的。該分析包含重要的假設和估計，包括收入增長率、預期EBITDA利潤率、貼現率、資本支出和終端增長率。在我們的商譽減值測試中使用的假設或估計的變化可能會對報告單位的公允價值的確定產生重大影響，因此可能會消除報告單位的公允價值超過賬面價值的部分，在某些情況下可能會導致減值。這些假設的變化可能是由以下因素引起的：一個或多個重要客户的流失，經濟狀況變化導致對我們產品的需求下降，或者未能將成本增長控制在銷售價格增長可以彌補的範圍之外。這些類型的變化將對我們的利潤、收入和長期增長產生負面影響，這種下降可能會嚴重影響我們報告單位的公允價值評估，並導致我們的商譽受損。
我們確認了二為了進行我們的商譽減值審查，我們選擇了兩個報告單位：北美和歐洲，並對這兩個報告單位採用了量化方法。在確定我們的報告單位時，我們考慮了(I)運營部門或運營部門的組成部分是否是一項業務，(Ii)是否有離散的財務信息，以及(Iii)運營部門的管理層是否定期審查財務信息。
遞延收入-當我們從客户那裏收取我們希望通過未來履行服務或交付產品來履行的績效義務的預付款時，我們會記錄遞延收入。我們根據我們對預期何時履行相關業績義務的估計，對遞延收入進行分類。遞延收入計入合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
應計保修-保修條款的範圍主要為一年延長某些門窗部件的使用壽命。保修通常僅限於為原始客户更換或維修有缺陷的組件。某些保修可轉讓給後續所有人，通常僅限於十年從製造之日起，或要求客户按比例付款。估計保修成本的撥備是在銷售時根據歷史經驗記錄的，我們定期調整這些撥備以反映實際經驗。
重組-根據FASB ASC 420的規定，退出或重組被收購公司或我們內部運營的某些活動的成本被計入一次性終止和退出成本，退出或處置費用債務，並與任何業務合併分開核算。與退出或出售活動相關的成本負債在產生負債的期間在我們的綜合經營報表中按其公允價值確認和計量。在估計重組活動的公允價值時，採用的假設可能與實際結果大相徑庭。這可能需要我們修改我們的初步估計，這可能會對我們的運營結果和修訂期間的財務狀況產生重大影響。
衍生金融工具-衍生金融工具用於管理與我們的借款相關的利率風險，以及與以美元以外的貨幣計價的交易相關的外幣風險，或者對於我們的非美國公司來説，管理以其職能貨幣以外的貨幣計價的交易。所有衍生工具均按其各自的公允價值在綜合資產負債表中作為資產或負債入賬。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我們與交易對手的某些協議中都有淨額結算條款。我們已選擇不抵銷與同一交易對手簽訂的衍生品資產和負債的公允價值，這些資產和負債通常受可強制執行的淨額結算協議的約束。除非滿足特定的對衝標準，否則衍生品公允價值的變化將在收益中確認，並且我們在進入
樹籬。若衍生工具被指定為公允價值對衝，則衍生工具及對衝項目因對衝風險而產生的公允價值變動將於經營業績的同一項目中確認。若衍生工具被指定為現金流量或淨投資對衝，則與被視為高度有效的衍生工具有關的公允價值變動最初會記錄在累計其他全面收益(虧損)內，當被對衝項目影響盈利時，隨後會分類至綜合經營報表，並與對衝交易的影響記入綜合經營報表的同一項目。所有衍生工具的現金流量，包括非指定為對衝工具的現金流量，均與被套期保值項目的現金流量歸類於同一類別。
在公允價值、現金流量對衝或淨投資對衝開始時，我們正式記錄對衝關係和進行對衝的風險管理目標。此外，對於符合對衝會計資格的衍生品，我們在對衝開始時和在持續的基礎上評估衍生金融工具在抵消被對衝項目的現金流量或公允價值方面是否非常有效，以及被對衝的預測交易是否可能發生。其後，不符合對衝會計資格或未能符合準則的衍生工具的公允價值變動，亦會在綜合經營報表中確認。見附註24-金融工具的公允價值有關我們衍生資產和負債的公允價值的更多信息。
收入確認-收入在履行與客户的合同條款下的義務時確認。一般來説，這是在我們產品或服務的控制權轉移時發生的。控制權的轉移發生在某個時間點，通常發生在滿足合同中的運輸條款之後。收入是指我們因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。我們與創收活動同時徵收的税收(如銷售税、增值税和其他税)不包括在收入中。
運輸和搬運成本被視為履行成本，不被視為單獨的履約義務。向客户收取的運輸和搬運成本以及相關費用在所有客户的收入和銷售成本中報告。在產品銷售時，與我們的基本保修和現場服務行動相關的預期成本將繼續確認為費用(見注11-保修責任)。由於付款是在銷售點或之後不久到期的，合同資產被歸類為應收款。
當我們在合同開始時預期，從我們向客户轉讓承諾的產品或服務到客户支付該產品或服務的時間將不超過一年時，我們不會針對重要融資部分的影響調整承諾的對價金額。我們通常不會在與客户簽訂的合同中包含延期付款條款。在合同中無關緊要的附帶項目被確認為費用。
我們根據地理位置對收入進行分類。見附註14-細分市場信息有關分類收入的進一步信息，請參閲。
廣告費-為我們的產品和服務做廣告的所有費用均在發生時計入費用。包括在SG&A費用中的廣告和促銷費用為$30.12023年，百萬美元27.12022年為100萬美元，25.82021年將達到100萬。
淨利息支出和清償債務成本-我們將債務清償成本與利息支出分開記錄，在合併經營報表中為淨額。
外幣折算和調整-通常情況下，我們的海外子公司以當地貨幣保存會計記錄。這些子公司的所有資產和負債(包括長期資產，如商譽)均按資產負債表日的有效匯率換算為美元，收入和費用賬户按期間的平均匯率換算，股東權益賬户按歷史匯率換算。將海外業務的財務報表換算成我們的報告貨幣的影響在合併其他全面收益(虧損)中確認為累計換算調整。在適用的情況下，這一餘額是扣除税後的淨額。
折算以美元為其職能貨幣的外國業務的財務報表的影響包括在合併業務報表中。轉換公司間債務的影響計入綜合經營報表，除非債務屬於長期投資性質，在這種情況下，損益計入綜合其他全面收益(虧損)。
外幣交易收益或損失在發生時記入或計入收入。
所得税-所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產和負債採用預計將適用於下列年度的應納税所得額的制定税率計量
暫時性的分歧有望得到恢復或解決。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。我們評估與評估是否會變現遞延税項資產有關的正面和負面證據。當某些遞延税項資產很可能無法變現時，計入估值準備。根據税務狀況的技術價值及本公司的司法管轄區税項，只有當税務狀況較可能持續時，不確定税務狀況所帶來的税務影響才可在綜合財務報表中確認。我們只有在確定相關税務機關在審計後更有可能維持該職位，並且與該職位相關的税項應支付給實體而不是所有者之後，才會確認該職位的財務報表利益。對於更有可能達到起徵點的税務頭寸，在最終與相關税務機關達成和解後，在合併財務報表中確認的金額是最終實現可能性大於50%的最大收益。我們將這一會計準則適用於訴訟時效仍然開放的所有税務頭寸。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。
我們在美國和各州提交一份合併的聯邦所得税申報單。為了財務報表的目的，我們使用單獨報税法計算聯邦所得税撥備。某些子公司在某些國家和州單獨提交納税申報單。任何可退還和應付的美國聯邦、州和外國所得税都在我們的合併資產負債表中的其他流動資產、應計費用和其他流動負債中報告。截至2023年12月31日或2022年12月31日，我們沒有任何非當期應收或應付税款。
我們將應付税務機關的利息和罰金作為所得税費用的一個組成部分記錄在合併經營報表中。我們已選擇在發生GILTI期間説明GILTI的影響。
或有負債-由索賠、評估、訴訟、罰款、罰款和其他來源產生的或有負債，在確定損失概率和潛在損失金額時需要做出重大判斷。每個季度，我們都會審查重大的新索賠和訴訟，以確定出現不利結果的可能性。當一項負債很可能已經發生並且損失的金額可以合理估計時，估計數被記為負債。當有合理的可能性最終損失將大大超過已記錄的撥備時，要求披露。或有負債通常是在很長一段時間內解決的。估計可能的損失需要分析多個預測，這些預測往往取決於監管機構等第三方對潛在行動的判斷，而且隨着個別索賠的發展，估計的損失可能會發生重大變化。與或有損失相關的法律費用在發生時計入費用。
員工退休和養老金福利-我們有針對某些美國小時工的固定福利計劃，以及位於美國境外的其他幾個特定於國家的固定福利計劃。這些計劃中最重要的是在美國，那裏不再對新員工開放。與這些計劃有關的金額是根據精算計算記錄的，這些精算計算使用了各種假設，如貼現率和預期資產回報率。見附註26-員工退休和養老金福利.
最近採用的會計準則-2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税會計刪除了ASC 740一般原則的某些例外，包括但不限於與期間內税項分配有關的會計、與外部基差有關的遞延税項負債以及中期的年初至今虧損。本指導意見適用於2020年12月15日之後的財年。我們在2021年第一季度採用了這一標準，該標準的採用並未對我們的合併財務報表產生影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響提供了可選的權宜之計和例外，用於將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和受倫敦銀行間同業拆借利率終止或預計將被終止的其他參考利率影響的其他交易。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革(主題848)：範圍，以明確ASU第2020-04號的範圍。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06號，推遲主題848的日落日期，該法案將第848主題下的救濟條款延長至2024年12月31日。2020年5月，我們選擇了ASC 848中的權宜之計，這使得我們能夠假設我們的對衝利息支付是可能發生的，無論其條款中與參考利率改革相關的任何預期修改。此外，ASC 848允許在衍生工具或對衝交易的關鍵條款發生變化時，以及在ASC 848規定的救濟終止時，更改評估有效性的方法。我們選擇評估有效性，如原始對衝文件中所述，並應用與概率相關的實際權宜之計，假設假設衍生工具的參考利率與對衝工具的參考利率匹配。2023年6月，我們簽署了對我們的定期貸款工具、ABL工具和利率衍生工具協議的修訂，以基於期限SOFR的利率取代LIBOR。這些合同修改對我們的合併沒有產生實質性的影響
財務報表。請參閲附註12-長期債務及附註23-衍生金融工具以獲取更多信息。
尚未採用的最新會計準則-2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，對可報告分部披露的改進。ASU 2023-07要求披露定期提供給CODM幷包括在分部損益計量中的重大分部費用、為使其他分部項目與分部損益一致而對其構成的金額和説明，以及實體CODM的名稱和職位。ASU 2023-07將追溯適用，並在2023年12月15日之後的會計年度的年度報告期和2024年12月31日之後的會計年度的中期報告期有效。該指引不會對我們的財務狀況和經營業績產生影響。我們目前正在評估這一指導方針對公司披露的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進。ASU 2023-09擴大了實體所得税税率調節表以及在美國和外國司法管轄區支付的現金税的披露範圍。該指南在2024年12月15日之後的年度期間有效，允許提前採用，並應前瞻性或追溯地應用。我們沒有選擇提前採用這一標準。該指引不會對我們的財務狀況和經營業績產生影響。我們目前正在評估這一指導方針對公司披露的影響。
我們已經考慮了所有華碩的適用性和影響。我們已對華碩進行了評估，但並未在上文中列出，並已確定它們要麼不適用，要麼預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。
注2.停產運營
於2023年4月17日，我們與白金股權顧問有限責任公司的子公司Aristotle Holding III Pty Limited訂立股份出售協議，出售我們的澳大拉西亞業務(“JW Australia”)，收購價約為澳元$6881000萬美元。2023年7月2日，我們完成了出售，收到了大約$4462000萬美元，包括美元3.3從某些遠期合同的結算中收到的現金(請參閲附註23-衍生金融工具瞭解更多信息)。我們錄製了一段出售的淨收益JW澳大利亞共$15.7300萬，税後淨額。出售的淨收益包括$30.3累計調整翻譯700萬次L奧塞斯和美元1.0從其他全面收入中重新歸類的累計精算養卹金淨損失1.6億美元。出售的淨收益還包括一美元10.22023年第四季度在與銷售交易直接相關的估計税收中記錄了100萬歐元的虧損，並返回至我們擁有JW Australia期間的真正UP撥備。
此次資產剝離自2023年4月17日起符合終止運營的條件，因為它代表着我們的戰略轉變，並對我們的綜合運營結果產生重大影響。因此，JW Australia可報告分部的經營結果，連同與出售有關的若干成本，已在呈列所有期間的綜合經營報表內分類為非持續經營。
出售完成後，我們簽訂了一項協議，向JW Australia提供某些過渡服務，包括提供完成交易後的信息技術服務、根據供應協議進行採購，以及報銷升級特定IT系統的某些成本，最高限額為上限。截至2023年12月31日，我們的負債約為8.22000萬美元與這些事項有關，其中#6.1100萬美元計入應計費用和其他流動負債，其餘計入綜合資產負債表中的遞延信貸和其他負債。該公司已經確定，持續參與對我們的綜合財務報表的影響微不足道。
以下是JW Australia在資產剝離前一段時間內反映為待售的主要資產和負債類別摘要：
| | | | | | | |
| (金額以千為單位) | | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金及現金等價物 | | | $ | 54,930 | |
| | | |
| 應收賬款淨額 | | | 72,516 | |
| 庫存 | | | 71,984 | |
| 其他流動資產 | | | 5,302 | |
| 非連續性業務的流動資產 | | | $ | 204,732 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 120,482 | |
| 遞延税項資產 | | | 13,019 | |
| 商譽 | | | 78,552 | |
| 無形資產，淨額 | | | 43,999 | |
| 經營租賃資產，淨額 | | | 38,887 | |
| 其他資產 | | | 1,821 | |
| 非持續經營業務的非流動資產 | | | $ | 296,760 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 應付帳款 | | | $ | 33,704 | |
| 應計薪資和福利 | | | 26,635 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | | 43,975 | |
| 長期債務當期到期日 | | | 298 | |
| 停產業務的流動負債 | | | $ | 104,612 | |
| | | |
| 長期債務 | | | $ | 448 | |
| 無資金來源的養卹金負債 | | | 4,396 | |
| 經營租賃負債 | | | 30,754 | |
| 遞延信貸和其他負債 | | | 1,962 | |
| 遞延税項負債 | | | 862 | |
| 停產業務的非流動負債 | | | $ | 38,422 | |
| | | |
截至2023年7月2日剝離日期，JW Australia的資產和負債餘額與我們2023年第二季度10-Q表格中披露的截至2023年7月1日的餘額沒有重大變化。
截至12月31日止年度，綜合經營報表中反映的與已終止業務相關的金額組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| (金額以千為單位) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | $ | 301,876 | | | $ | 611,048 | | | $ | 610,737 | |
| 銷售成本 | | | | | 211,575 | | | 451,542 | | | 458,387 | |
| 毛利率 | | | | | 90,301 | | | 159,506 | | | 152,350 | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | 62,263 | | | 112,015 | | | 100,378 | |
| | | | | | | | | |
| 重組和資產相關費用 | | | | | — | | | 611 | | | 394 | |
| 營業收入 | | | | | 28,038 | | | 46,880 | | | 51,578 | |
| 利息(收入)費用淨額 | | | | | (685) | | | (445) | | | 778 | |
| 其他收入，淨額 | | | | | (2,274) | | | (1,448) | | | (2,604) | |
| 非持續經營的税前收入 | | | | | 30,997 | | | 48,773 | | | 53,404 | |
| 所得税費用 | | | | | 9,486 | | | 15,269 | | | 15,904 | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | | | | | $ | 21,511 | | | $ | 33,504 | | | $ | 37,500 | |
| | | | | | | | | |
與非持續業務有關的現金流量尚未分開，幷包括在截至2023年7月2日剝離日期的合併現金流量表中。下表列出了與非連續性業務有關的現金流量和非現金信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | $ | 5,196 | | | $ | 18,622 | | | $ | 20,892 | | | |
| 資本支出 | 6,229 | | | 7,746 | | | 5,492 | | | |
| 股份激勵性薪酬 | 926 | | | 1,591 | | | 221 | | | |
| 壞賬準備 | 5,062 | | | 392 | | | 86 | | | |
| | | | | | | |
注3.應收帳款
我們向大量客户銷售我們的製造產品，主要是在住宅建築和改造領域，廣泛分佈在國內外許多地理區域。我們根據定量和定性因素評估與應收賬款相關的信用風險，包括在我們開展業務的每個地區的歷史信用收款。我們對客户進行持續的信用評估，以將信用風險降至最低。我們通常不需要應收賬款的抵押品，但在某些情況下，我們要求預付款、擔保、銷售給客户的產品的擔保權益和/或信用證。轉換為應收票據的客户應收賬款以存貨或其他抵押品為抵押。截至2023年12月31日和2022年12月31日，兩家客户--家得寶和勞氏公司--各自佔合併應收賬款淨餘額的10%以上。
以下是截至12月31日我們信用損失撥備的結轉：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的餘額， | $ | (15,429) | | | $ | (9,472) | | | $ | (12,107) | |
| 計入收入（費用） | 1,870 | | | (7,287) | | | 957 | |
| 核銷 | 2,466 | | | 941 | | | 1,423 | |
| | | | | |
| | | | | |
貨幣換算 | (172) | | | 389 | | | 255 | |
| 期末餘額 | $ | (11,265) | | | $ | (15,429) | | | $ | (9,472) | |
2023年信用損失撥備的減少主要是由於收款經驗的改善和賬齡應收賬款組合的改善。
注4.庫存
庫存按成本或可變現淨值中的較低者列報。產成品和在製品庫存包括材料、勞動力和製造間接成本。
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 |
原料 | $ | 404,360 | | | $ | 481,388 | |
Oracle Work in Process | 21,141 | | | 28,295 | |
成品 | 84,608 | | | 108,880 | |
| 陳舊或過剩庫存撥備 | (28,658) | | | (24,092) | |
| 總庫存 | $ | 481,451 | | | $ | 594,471 | |
為了符合本期列報，ce前期信息中的保留金額已重新分類。
注5.財產和設備，淨額
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 |
| 土地改良 | $ | 30,350 | | | $ | 31,606 | |
| 建築 | 459,516 | | | 445,321 | |
| 機器和設備 | 1,386,819 | | | 1,343,119 | |
| 應計折舊資產共計 | 1,876,685 | | | 1,820,046 | |
| 累計折舊 | (1,322,129) | | | (1,255,747) | |
| 554,556 | | | 564,299 | |
| 土地 | 28,262 | | | 28,939 | |
| 在建工程 | 61,424 | | | 48,766 | |
| 財產和設備合計(淨額) | $ | 644,242 | | | $ | 642,004 | |
| | | |
我們的工廠和設備加速折舊為美元7.41000萬，$0.71000萬美元和300萬美元2.0 截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，隨附綜合經營報表中的重組和資產相關費用分別為百萬美元。欲瞭解更多信息，請參閲注19 -重組和資產相關費用。
截至2023年12月31日的十二個月內，我們記錄了美元9.1由於對我們北美設備產能優化的審查，導致了數百萬美元的加速折舊。這些費用記錄在隨附綜合經營報表的銷售成本中。
由於外國財產和設備的貨幣兑換淨額，對我們財產和設備的公允價值的影響是增加美元7.9百萬美元，減少了$14.1 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度分別為百萬。
折舊費用記錄如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (金額以千為單位) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售成本 | | | | | $ | 89,396 | | | $ | 80,235 | | | $ | 81,518 | |
銷售、一般和行政 | | | | | 5,191 | | | 5,376 | | | 6,158 | |
| 折舊費用合計 | | | | | $ | 94,587 | | | $ | 85,611 | | | $ | 87,676 | |
注6.商譽
下表概述了按可報告分部劃分的善意變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 北
美國 | | 歐洲 | | | | 總
可報告
細分市場 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 182,645 | | | $ | 278,668 | | | | | $ | 461,313 | |
| 減值 | — | | | (54,885) | | | | | (54,885) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貨幣換算 | (376) | | | (24,099) | | | | | (24,475) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 182,269 | | | $ | 199,684 | | | | | $ | 381,953 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貨幣換算 | 143 | | | 8,074 | | | | | 8,217 | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 182,412 | | | $ | 207,758 | | | | | $ | 390,170 | |
在2022年第三季度，管理層確定了各種定性和定量因素，這些因素共同表明我們的北美和歐洲報告部門發生了觸發事件。這些因素包括每個地區的宏觀經濟環境，包括利率上升，持續的通脹， 由於持續的全球供應鏈中斷、與俄羅斯和烏克蘭之間的衝突有關的歐洲持續的地緣政治環境以及外匯波動，導致業務效率低下。這些因素對我們的業務表現產生了負面影響。根據中期減值分析的結果，我們得出結論，我們的歐洲報告部門的賬面價值超過了其公允價值，我們記錄了商譽減值費用#美元。54.9在截至2022年12月31日的年度中，代表分配給歐洲報告單位的商譽的部分減值。此外，我們確定我們的北美報告部門沒有受到損害。
我們在每個時期的第四季度進行了我們的年度減值評估，這些評估在我們所附的綜合經營報表中列出。於各個評估日期，吾等量化釐定我們北美及歐洲報告單位的公允價值超過其賬面淨值，且並無錄得商譽減值費用。截至2023年第四季度，我們確定北美報告部門的公允價值必須大幅下降才能考慮潛在減值，並確定我們歐洲報告部門的公允價值必須下降約3%將被考慮為潛在減值。
注7.無形資產，淨額
我們無形資產的成本和累計攤銷價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (金額以千為單位) | 成本 | | 累計
攤銷 | | 網絡
賬面價值 |
客户關係和協議 | $ | 123,713 | | | $ | (84,281) | | | $ | 39,432 | |
軟件 | 113,429 | | | (58,424) | | | 55,005 | |
商標和商品名稱 | 32,148 | | | (10,802) | | | 21,346 | |
專利、許可證和權利 | 12,666 | | | (4,539) | | | 8,127 | |
| 應攤銷無形資產總額 | $ | 281,956 | | | $ | (158,046) | | | $ | 123,910 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (金額以千為單位) | 成本 | | 累計
攤銷 | | 網絡
賬面價值 |
| 客户關係和協議 | $ | 121,461 | | | $ | (73,182) | | | $ | 48,279 | |
| 軟件 | 108,611 | | | (36,231) | | | 72,380 | |
| 商標和商品名稱 | 31,789 | | | (9,000) | | | 22,789 | |
| 專利、許可證和權利 | 9,942 | | | (5,284) | | | 4,658 | |
| 應攤銷無形資產總額 | $ | 271,803 | | | $ | (123,697) | | | $ | 148,106 | |
| | | | | |
| | | | | |
我們記錄了美元的加速攤銷14.1 截至2023年12月31日止年度，我們計劃在JW澳大利亞過渡服務協議期完成後不再使用該系統。費用記錄在 SG&A隨附綜合經營報表中的費用。我們預計將額外記錄美元14.1截至2024年第二季度，與該企業資源規劃相關的加速攤銷百萬美元。
外國無形資產的貨幣兑換對我們無形資產的公允價值的影響是增加美元0.7 100萬美元，減少了美元2.1 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為百萬。
攤銷費用記錄如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 攤銷費用 | | | | | $ | 36,523 | | | $ | 26,141 | | | $ | 25,678 | |
預計未來攤銷費用：
| | | | | | |
| (金額以千為單位) | | |
| 2024 | $ | 34,383 | | |
| 2025 | 15,662 | | |
| 2026 | 14,222 | | |
| 2027 | 13,806 | | |
| 2028 | 12,484 | | |
| 此後 | 33,353 | | |
| $ | 123,910 | | |
注8.租契
我們租賃某些倉庫、配送中心、辦公空間、土地、車輛和設備。
12月31日的租賃ROU資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (金額以千為單位) | 資產負債表位置 | | 2023 | | 2022 | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 運營中 | 經營租賃資產，淨額 | | $ | 146,931 | | | $ | 128,993 | | | | |
| 金融 | 財產和設備，淨額(1) | | 6,994 | | | 3,612 | | | | |
| 租賃資產總額 | | $ | 153,925 | | | $ | 132,605 | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 當前： | | | | | | | | |
| 運營中 | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 32,477 | | | $ | 31,152 | | | | |
| 金融 | 長期債務當期到期日 | | 2,407 | | | 1,486 | | | | |
| 非當前： | | | | | | | | |
| 運營中 | 經營租賃負債 | | 121,993 | | | 105,068 | | | | |
| 金融 | 長期債務 | | 4,801 | | | 2,167 | | | | |
| 租賃總負債 | | $ | 161,678 | | | $ | 139,873 | | | | |
（1） 融資租賃資產扣除累計折舊美元后記錄5.1百萬美元和美元3.7分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，我們獲得了美元52.5百萬美元和美元13.3分別以百萬美元的使用權資產換取主要與製造設備相關的經營租賃負債。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，我們獲得了美元5.4百萬美元和美元0.6分別以百萬美元的使用權資產換取融資租賃負債。
截至12月31日止年度的租賃費用組成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 運營中 | $ | 41,942 | | | $ | 42,616 | | | $ | 42,518 | | | |
| 短期 | 13,324 | | | 13,816 | | | 13,560 | | | |
| 變量 | 6,571 | | | 7,287 | | | 6,400 | | | |
| 低值 | 1,600 | | | 1,723 | | | 1,554 | | | |
| 金融 | 313 | | | 139 | | | 178 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總租賃成本 | $ | 63,750 | | | $ | 65,581 | | | $ | 64,210 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 | | |
| 加權平均剩餘租賃期限(年)： | | | | | |
| 運營中 | 5.7 | | 6.1 | | |
| 金融 | 4.1 | | 2.9 | | |
| 加權平均貼現率： | | | | | |
| 運營中 | 5.6% | | 4.8% | | |
| 金融 | 6.4% | | 3.5% | | |
經營租賃和融資租賃項下的未來最低租賃付款義務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (金額以千為單位) | 經營租約(1) | | 融資租賃 | | 總 |
| 2024 | $ | 41,934 | | | $ | 2,597 | | | $ | 44,531 | |
| 2025 | 39,229 | | | 1,752 | | | 40,981 | |
| 2026 | 27,503 | | | 1,445 | | | 28,948 | |
| 2027 | 22,031 | | | 1,322 | | | 23,353 | |
| 2028 | 17,447 | | | 682 | | | 18,129 | |
| 此後 | 36,481 | | | 239 | | | 36,720 | |
| 租賃付款總額 | 184,625 | | | 8,037 | | | 192,662 | |
| 減去：利息 | 30,155 | | | 829 | | | 30,984 | |
| 租賃負債現值 | $ | 154,470 | | | $ | 7,208 | | | $ | 161,678 | |
（1） 經營租賃付款包括美元5.8100,000,000美元與延長租賃期限的選擇權有關，這些選擇權合理地確定將被行使。
注9.應計工資和福利
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 |
| 應計花紅和佣金 | $ | 45,742 | | | $ | 18,911 | |
| 應計假期 | 31,510 | | | 31,921 | |
| 應計工資總額 | 30,018 | | | 30,304 | |
| 應計工資税 | 13,898 | | | 11,560 | |
| 其他應計養卹金 | 10,072 | | | 13,052 | |
| 非美國固定繳款和其他應計福利 | 1,310 | | | 1,254 | |
| | | |
| | | |
| 應計工資和福利總額 | $ | 132,550 | | | $ | 107,002 | |
注10.應計費用和其他流動負債
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
應計銷售額和廣告回扣 | $ | 82,732 | | | $ | 90,461 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 32,477 | | | 31,152 | |
保修責任的當前部分 (注11) | 22,819 | | | 21,215 | |
非收入相關税種 | 20,072 | | | 22,615 | |
| 應計運費 | 18,963 | | | 17,377 | |
| 應計費用 | 15,758 | | | 13,505 | |
| 與自我保險計劃相關的應計索賠費用的當前部分 | 14,079 | | | 16,231 | |
| 應計應繳所得税 | 9,252 | | | 9,368 | |
| 遞延收入和客户存款 | 7,189 | | | 10,084 | |
當前重組應計部分（附註19) | 3,375 | | | 5,021 | |
衍生負債的流動部分 (注23) | 2,996 | | | 3,346 | |
| 應計應付利息 | 1,401 | | | 4,036 | |
法律索賠條款（附註25) | 2,683 | | | 3,490 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | 233,796 | | | $ | 247,901 | |
應計銷售和廣告回扣、應計應付利息、應計運費和非收入相關税收可能會因付款時間而在不同時期出現顯着波動。
注11.保修責任
保修條款有所不同 一年某些門窗部件的使用壽命。擔保通常僅限於為原客户維修或更換有缺陷的部件。銷售後六個月內產生的產品缺陷被歸類為製造缺陷，不包括在下面的本期費用中。一些保證可以轉讓給後續所有者，並且或者僅限於 10自制造之日起數年，或要求客户按比例付款。估計保修成本的撥備在銷售時根據歷史經驗記錄，並定期調整以反映實際經驗。
我們的保修責任分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的餘額 | | | $ | 52,389 | | | $ | 53,367 | | | $ | 50,902 | |
| 本期費用 | | | 30,667 | | | 28,935 | | | 27,686 | |
| | | | | | | |
體驗調整 | | | 599 | | | 772 | | | 4,105 | |
付款 | | | (30,810) | | | (29,834) | | | (28,504) | |
轉入待售負債(注20) | | | — | | | — | | | (518) | |
| 貨幣換算 | | | 402 | | | (851) | | | (304) | |
| 期末餘額 | | | 53,247 | | | 52,389 | | | 53,367 | |
當前部分 | | | (22,819) | | | (21,215) | | | (22,118) | |
長期部分 | | | $ | 30,428 | | | $ | 31,174 | | | $ | 31,249 | |
我們保修責任中最重要的組成部分是北美分部。截至2023年12月31日，北美分部的保修責任總計為美元46.5百萬，在按以下利率貼現未來估計現金流後 0.53%和4.01%.如果不貼現，負債將增加約美元3.8百萬美元。
注12.長期債務
扣除原始發行折扣和未攤銷債務發行成本後，我們的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (金額以千為單位) | 利率 | | |
| 高級附註 | 4.63% - 4.88% | | $ | 600,000 | | | $ | 800,000 | |
| 高級擔保票據 | | | — | | | 250,000 | |
| 定期貸款安排 | 7.72%(1) | | 536,250 | | | 541,750 | |
| 循環信貸安排 | | | — | | | 55,000 | |
| 融資租賃和其他融資安排 | 1.00% - 8.28% | | 74,460 | | | 89,258 | |
| 按揭票據 | 5.67% - 6.17% | | 22,070 | | | 22,472 | |
債務總額 | | 1,232,780 | | | 1,758,480 | |
| 未攤銷債務發行成本和原始發行折扣 | | (6,528) | | | (11,597) | |
| 長期債務的當前期限 | | (36,177) | | | (34,093) | |
| 長期債務 | | $ | 1,190,075 | | | $ | 1,712,790 | |
(1)定期貸款B、抵押票據和某些融資租賃和其他融資安排鬚遵守浮動利率。
為了符合本期列報，ce前期信息中的保留金額已重新分類。
| | | | | | | | |
| 按年份劃分的到期日，不包括未攤銷債務發行成本和原始發行折扣： | | |
| 2024 | | $ | 36,177 | |
| 2025 | | 221,749 | |
| 2026 | | 19,243 | |
| 2027 | | 415,025 | |
| 2028 | | 522,809 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
截至2023年12月31日，我們對未償債務協議的重大變化總結如下：
高級擔保票據和高級票據
2017年12月，我們發行了美元800.0百萬無擔保優先票據 二 份額：$400.0百萬，利息為 4.63%並於2025年12月到期（“4.63高級票據百分比“)，和$400.0百萬，利息為 4.88%，並於2027年12月以私募方式到期，根據證券法第144A條轉售給合格機構買家。
2020年5月，我們發行了美元250.0億元高級擔保票據，息率為6.25該儲税券將於2025年5月到期(“6.25按證券法第144A條，以私募方式轉售予合資格的機構買家。所得款項扣除與發行債券有關的手續費及開支後，包括承銷費。1.25%。利息每半年支付一次，在每年的5月和11月拖欠。
2023年8月3日，我們贖回了所有美元250.0我們的300萬人6.25高級擔保票據百分比和$200.0我們的300萬人4.63高級註釋百分比。該公司確認税前虧損#美元。6.5在截至2023年12月31日的年度贖回100,000,000美元，其中包括3.92000萬美元的電話保費和2.6加快債務發行成本的攤銷。
定期貸款安排
美國工廠-最初於2014年10月執行，我們在2021年7月修訂了定期貸款安排，其中包括將到期日從2024年12月延長至2028年7月，並提供了額外的契約靈活性。根據修正案，某些現有的和新的貸款人預支了$550.0600萬美元的重置定期貸款，其收益用於全額預付先前現有定期貸款項下的未償還金額。重置定期貸款最初以倫敦銀行同業拆息計息(以0.00%)外加2.00%到 2.25%取決於JWI的企業信用評級。此外，修正案還修改了定期貸款工具的某些其他條款和條款，並增加了措辭，以解決在2023年6月30日停止發佈LIBOR後，以更廣泛的SOFR基礎取代LIBOR的問題。自願預付重置定期貸款在任何時候都是允許的，但必須遵守1.00前六個月的溢價為%。修正案要求0.25初始本金的%每季度償還一次，直至到期。由於這項修正案，我們確認了債務
滅火費#美元1.3100萬美元，其中包括$1.01.5億未攤銷債務發行成本和原始貼現費用。截至修訂之日，未償還本金餘額扣除原發行貼現後為#美元。548.6百萬美元。
在2023年6月，我們修訂了定期貸款安排，以基於SOFR的定期利率取代倫敦銀行同業拆借利率，作為後續基準利率，並進行了其他一些技術性修訂和相關的順應變化。所有其他實質性條款和條件都沒有變化。
2024年1月，我們修訂了定期貸款安排，降低了置換定期貸款的適用保證金，刪除了某些不再與當事人相關的條款，並做出了與合規性變化相關的其他一些技術性修訂。根據修訂，重置定期貸款按SOFR計息，另加1.75%到 2.00%取決於JWI的企業信用評級，而利潤率為2.00%到 2.25%根據前一修正案。定期貸款協議的所有其他重大條款及條件均維持不變。
截至2023年12月31日，扣除原始發行貼現後的未償還本金餘額為#美元535.3百萬.
2020年5月，我們簽訂了利率互換協議，加權平均固定利率為0.395一個月期倫敦銀行同業拆借利率跌至0.00%，未償還名義金額總計為$370.0100萬美元，相當於我們定期貸款安排項下未償債務的數額。2023年6月，利率互換協議被修訂，於2023年6月30日轉換為SOFR基礎，導致加權平均固定利率為0.317以一個月期美元支付的百分比-SOFR CME期限跌至(0.10)%。利率互換協議被指定為我們定期貸款工具借款的部分利息義務的現金流對衝，並於2023年12月到期。見附註23-衍生金融工具有關我們衍生品資產和負債的更多信息。
循環信貸安排
ABL設施-最初於2014年執行，我們的ABL貸款機制下的信貸延期受到借款基數的限制，借款基數根據符合條件的應收賬款和庫存價值的特定百分比計算，受某些準備金和其他調整的限制。我們要付的費用是0.25對承諾中未使用的部分加收%。ABL設施有一個最低固定費用覆蓋率，在某些情況下我們有義務遵守這一比率。ABL貸款機制有各種非金融契約，包括對留置權、債務、股息、習慣陳述和擔保的限制，以及違約和補救的習慣事件。
2021年7月，我們修訂了ABL貸款機制，其中包括將到期日從2022年12月延長至2026年7月，將總承諾額增加到500.0提供額外的契約靈活性，使某些條款和規定符合定期貸款安排，並修訂適用於其中貸款的利率網格，增加措辭，以解決在2023年6月30日停止發佈LIBOR後，以更廣泛的SOFR基礎取代LIBOR的問題。根據修正案，分配給美國借款人的金額增加到#美元。465.0百萬美元。分配給加拿大借款人的金額維持在#美元。35.0百萬美元。ABL貸款項下的借款，根據借款人的選擇，按基準利率加0.25%到 0.50%取決於超額可獲得性或倫敦銀行同業拆借利率(以0.00%)外加1.25%到 1.50%取決於超額可用性。所有其他實質性條款和條件都沒有變化。
於2023年6月，我們修訂了銀行同業拆息機制，以基於SOFR期限的利率取代倫敦銀行同業拆息，作為後續基準利率，並作出了若干其他技術性修訂及相關的順應更改。所有其他實質性條款和條件都沒有變化。
截至2023年12月31日，我們擁有不是未償還借款，美元10.6百萬美元的信用證和美元462.3ABL機制下可提供百萬美元。
按揭票據-2007年12月，我們加入 三十年抵押票據由丹麥的土地和建築物擔保，本金從2018年開始支付。截至2023年12月31日，我們擁有DKK 148.6百萬(美元)22.1百萬）這些票據下的未償。
融資租賃和其他融資安排 – 除了融資租賃外，我們還包括保險費融資安排和以此類設備為擔保的貸款。截至2023年12月31日，我們有美元74.5該類別未償債券百萬美元，到期日從2024年到2031年不等。
截至2023年12月31日，我們遵守了我們所有信貸安排和優先票據契約的條款。
注13.遞延信貸和其他負債
截至12月31日，遞延信貸和其他負債包括以下負債的長期部分：
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 |
不確定的税收狀況(注15) | $ | 36,804 | | | $ | 31,828 | |
保修責任(注11) | $ | 30,428 | | | $ | 31,174 | |
| 工傷索賠應計項目 | 21,875 | | | 20,331 | |
環境意外情況(注25) | 11,500 | | | 11,800 | |
| 其他負債 | 4,224 | | | 726 | |
| 遞延收入 | — | | | 77 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延信貸和其他負債總額 | $ | 104,831 | | | $ | 95,936 | |
注14.細分市場信息
我們報告部門信息的方式與管理層內部組織業務以評估業績並根據ASC 280-10做出資源分配決策的方式相同-細分市場報告。管理層審查持續運營的淨收入和調整後的EBITDA，以評估部門業績和分配資源。我們將持續經營的調整後EBITDA定義為持續經營的收入(虧損)，扣除税後，經下列項目調整：所得税支出(收益)；折舊和攤銷；利息支出，淨額;以及某些特殊項目，包括非經常性淨法律和專業費用及和解;善意損失;重組和資產相關費用;其他設施關閉、合併以及相關成本和調整;併購相關成本;出售財產和設備的淨(利)損；清償債務的損失；基於股份的補償費用；養卹金結算費；非現金外匯交易/換算(收入)損失；以及其他特殊項目。我們從持續運營中使用調整後的EBITDA，因為我們相信這一指標通過剔除我們認為不能反映我們核心運營業績的項目，幫助投資者和分析師在一致的基礎上比較我們在不同報告期的運營業績。這一非公認會計原則的財務衡量應被視為根據公認會計原則編制的公司報告結果的補充，而不是替代。
我們有二可報告的部門，主要在北美和歐洲的地理區域組織和管理。我們在公司成本和未分配成本中報告所有其他業務活動。在確定二可報告分部包括業務活動的性質、直接向主要經營決策者負責的管理結構、主要經營決策者定期審查的離散財務信息以及向董事會和投資者呈現的信息。我們在呈列可報告分部時沒有彙總任何經營分部。
下表列出了與我們分部運營相關的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 北
美國 | | 歐洲 | | | | 總營運量
細分市場 | | 公司
和
未分配
費用 | | 總
已整合 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | $ | 3,123,270 | | | $ | 1,187,118 | | | | | $ | 4,310,388 | | | $ | — | | | $ | 4,310,388 | |
分部間淨收入 | (214) | | | (5,840) | | | | | (6,054) | | | — | | | (6,054) | |
| 來自外部客户的淨收入 | $ | 3,123,056 | | | $ | 1,181,278 | | | | | $ | 4,304,334 | | | $ | — | | | $ | 4,304,334 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | 72,582 | | | 25,630 | | | | | 98,212 | | | 6,441 | | | 104,653 | |
細分資產 | 1,694,201 | | | 944,963 | | | | | 2,639,164 | | | 340,961 | | | 2,980,125 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | $ | 3,260,166 | | | $ | 1,284,796 | | | | | $ | 4,544,962 | | | $ | — | | | $ | 4,544,962 | |
分部間淨收入 | (813) | | | (341) | | | | | (1,154) | | | — | | | (1,154) | |
| 來自外部客户的淨收入 | $ | 3,259,353 | | | $ | 1,284,455 | | | | | $ | 4,543,808 | | | $ | — | | | $ | 4,543,808 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | 59,023 | | | 19,095 | | | | | $ | 78,118 | | | 6,356 | | | 84,474 | |
細分資產 | 1,718,379 | | | 947,974 | | | | | 2,666,353 | | | 333,516 | | | 2,999,869 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | $ | 2,829,918 | | | $ | 1,355,111 | | | | | $ | 4,185,029 | | | $ | — | | | $ | 4,185,029 | |
分部間淨收入 | (678) | | | (2,661) | | | | | (3,339) | | | — | | | (3,339) | |
| 來自外部客户的淨收入 | $ | 2,829,240 | | | $ | 1,352,450 | | | | | $ | 4,181,690 | | | $ | — | | | $ | 4,181,690 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | 49,805 | | | 29,611 | | | | | 79,416 | | | 14,785 | | | 94,201 | |
細分資產 | 1,634,937 | | | 1,188,024 | | | | | 2,822,961 | | | 373,714 | | | 3,196,675 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 北
美國 | | 歐洲 | | | | 總營運量
細分市場 | | 公司
和
未分配
費用 | | 總
已整合 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | $ | 175,980 | | | $ | (3,335) | | | | | $ | 172,645 | | | $ | (147,410) | | | $ | 25,235 | |
所得税支出(福利)(1) | 79,210 | | | 44,095 | | | | | 123,305 | | | (59,966) | | | 63,339 | |
折舊及攤銷(2) | 79,900 | | | 30,185 | | | | | 110,085 | | | 24,911 | | | 134,996 | |
| 利息支出，淨額 | 4,713 | | | 3,224 | | | | | 7,937 | | | 64,321 | | | 72,258 | |
| 重組和資產相關費用 | 29,207 | | | 5,738 | | | | | 34,945 | | | 796 | | | 35,741 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨其他特殊項目 | 13,179 | | | 1,548 | | | | | 14,727 | | | 34,143 | | | 48,870 | |
| 來自持續經營業務的調整後EBITDA | $ | 382,189 | | | $ | 81,455 | | | | | $ | 463,644 | | | $ | (83,205) | | | $ | 380,439 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | $ | 260,590 | | | $ | (50,796) | | | | | $ | 209,794 | | | $ | (197,571) | | | $ | 12,223 | |
所得税費用(3) | 6,963 | | | 3,307 | | | | | 10,270 | | | 7,771 | | | 18,041 | |
| 折舊及攤銷 | 69,427 | | | 31,139 | | | | | 100,566 | | | 12,566 | | | 113,132 | |
| 利息支出，淨額 | 4,011 | | | 6,193 | | | | | 10,204 | | | 72,301 | | | 82,505 | |
| 商譽減值 | — | | | 54,885 | | | | | 54,885 | | | — | | | 54,885 | |
| 重組和資產相關費用 | 7,338 | | | 6,042 | | | | | 13,380 | | | 4,242 | | | 17,622 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨其他特殊項目 | 4,556 | | | 23,555 | | | | | 28,111 | | | 22,328 | | | 50,439 | |
| 來自持續經營業務的調整後EBITDA | $ | 352,885 | | | $ | 74,325 | | | | | $ | 427,210 | | | $ | (78,363) | | | $ | 348,847 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | $ | 255,975 | | | $ | 66,596 | | | | | $ | 322,571 | | | $ | (191,249) | | | $ | 131,322 | |
所得税支出(福利)(3) | 5,704 | | | 16,980 | | | | | 22,684 | | | (3,048) | | | 19,636 | |
| 折舊及攤銷 | 72,095 | | | 32,855 | | | | | 104,950 | | | 11,405 | | | 116,355 | |
| 利息支出，淨額 | 6,080 | | | 9,282 | | | | | $ | 15,362 | | | 61,426 | | | 76,788 | |
| | | | | | | | | | | |
| 重組和資產相關費用，淨額 | 1,200 | | | 1,453 | | | | | 2,653 | | | (97) | | | 2,556 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨其他特殊項目 | 11,827 | | | 126 | | | | | 11,953 | | | 34,164 | | | 46,117 | |
| 來自持續經營業務的調整後EBITDA | $ | 352,881 | | | $ | 127,292 | | | | | $ | 480,173 | | | $ | (87,399) | | | $ | 392,774 | |
(1)歐洲分部的所得税費用包括估值津貼的增加 與我們的海外淨營業虧損結轉 $30.0百萬.
(2)截至2023年12月31日止年度的企業和未分配成本折舊和攤銷費用包括加速攤銷美元14.1 我們打算在JW澳大利亞過渡服務協議期完成後不再使用的一個RP系統。截至2023年12月31日的十二個月北美折舊和攤銷費用包括加速折舊美元9.1來自設備容量優化審查的百萬美元。
(3)截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度企業和未分配成本中的所得税費用（福利）包括美國業務的税收影響。
持續經營業務收入（扣除税後）與持續經營業務調整後EBITDA的對比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至的年度 |
| (金額以千為單位) | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 持續經營收入，税後淨額 | | | | | | | | | $ | 25,235 | | | $ | 12,223 | | | $ | 131,322 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税費用(1) | | | | | | | | | 63,339 | | | 18,041 | | | 19,636 | |
折舊及攤銷(2) | | | | | | | | | 134,996 | | | 113,132 | | | 116,355 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | 72,258 | | | 82,505 | | | 76,788 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 特殊項目： | | | | | | | | | | | | | |
淨法律和專業費用及和解(3) | | | | | | | | | 28,184 | | | (287) | | | 15,598 | |
商譽減值(4) | | | | | | | | | — | | | 54,885 | | | — | |
重組和資產相關費用(5) | | | | | | | | | 35,741 | | | 17,622 | | | 2,556 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他設施關閉、合併以及相關成本和調整(6) | | | | | | | | | 2,237 | | | 18,891 | | | 2,326 | |
併購相關成本(7) | | | | | | | | | 6,575 | | | 9,752 | | | 5,206 | |
出售財產和設備淨（收益）損失(8) | | | | | | | | | (10,523) | | | (8,036) | | | 2,086 | |
債務清償損失(9) | | | | | | | | | 6,487 | | | — | | | 1,342 | |
基於股份的薪酬費用(10) | | | | | | | | | 17,477 | | | 14,577 | | | 19,988 | |
養老金結算費(11) | | | | | | | | | 4,349 | | | — | | | — | |
非現金外匯交易/兑換損失（收入）(12) | | | | | | | | | 595 | | | 12,437 | | | (10,421) | |
其他特殊物品 (13) | | | | | | | | | (6,511) | | | 3,105 | | | 9,992 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 來自持續經營業務的調整後EBITDA | | | | | | | | | $ | 380,439 | | | $ | 348,847 | | | $ | 392,774 | |
(1)截至2023年12月31日的12個月的所得税支出包括針對海外淨營業虧損結轉的估值準備金增加1美元。30.0百萬美元。
(2)截至2023年12月31日的年度折舊和攤銷費用包括加速攤銷美元14.1我們打算在JW澳大利亞過渡服務協議期結束後不使用的ERP系統的公司成本和未分配成本。此外，截至2023年12月31日的年度包括加速折舊#美元。9.1從設備能力優化的審查中獲得北美的100萬美元。
(3)法律和專業費用及結算淨額包括：(1)在截至2023年12月31日的年度內，26.1戰略轉型費用：(2)2022年12月31日終了年度(美元)10.5)法律和解產生的收入，部分抵消#美元3.92000萬美元，主要與訴訟有關的法律費用，以及3.8戰略轉型費用：(3)截至2021年12月31日的年度，14.4主要與訴訟有關的法律費用和和解費用為1.6億美元。
(4)商譽減值包括與我們的歐洲報告部門相關的商譽減值費用。
(5)指因重組事件而直接產生的遣散費、加速折舊、設備搬遷和其他費用。重組費用主要涉及改變運營結構、取消某些角色以及關閉我們北美和歐洲部門的某些製造設施所產生的費用。
(6)其他設施關閉、合併以及相關成本和調整，不符合美國公認會計準則對重組的定義，主要與關閉某些設施有關。
(7)與併購相關的成本主要包括與計劃出售Towanda相關的法律和專業費用。
(8)代表物業和設備銷售的淨虧損(收益)，主要是在截至2023年12月31日的一年中在英國、澳大利亞和俄勒岡州的克拉馬斯瀑布以及截至2022年12月31日的一年在亞利桑那州的鳳凰城。
(9)清償債務損失#美元6.5700萬美元與贖回美元有關250.0我們的300萬人6.25高級擔保票據百分比和$200.0我們的300萬人4.63高級註釋百分比。
(10)代表與發行股票獎勵相關的非現金股權薪酬支出。
(11)代表與我們的美國固定收益養老金計劃相關的結算損失，該損失是由向養老金計劃參與者提供的一次性一次性付款造成的。請參閲附註26- 員工退休和養老金福利以獲取更多信息。
(12)非現金外匯交易/折算損失(收入)主要與外幣衍生品的公允價值調整和公司間餘額的重估有關。
(13)其他非核心持續業務活動的特別項目包括：(I)在截至2023年12月31日的年度內，(美元3.1)來自短期投資的收入以及與JW Australia剝離公司和未分配成本有關的遠期合同收入，以及($2.8)我們歐洲部門與行使遺留股權獎勵有關的薪酬和非所得税調整；(2)在截至2022年12月31日的年度，3.32000萬美元，主要用於公司高管的退出成本和未分配成本，以及(美元2.0)因我們北美部門多付公用事業費用而收到的貸方；(3)在截至2021年12月31日的年度內，4.2與行使我們歐洲部門的遺留股權獎勵相關的薪酬和税收2000萬美元，以及3.82000萬英寸與環境事務有關的開支及$1.3與火災損失和北美部門其中一家設施的停機時間相關的費用為1000萬美元。
為了符合本期列報，ce前期信息中的保留金額已重新分類。
截至12月31日止年度按地區劃分的淨收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按外部客户地點劃分的淨收入 | | | | | |
加拿大 | $ | 260,897 | | | $ | 258,629 | | | $ | 220,962 | |
美國 | 2,841,921 | | | 2,978,492 | | | 2,587,536 | |
南美洲（包括墨西哥） | 20,212 | | | 22,656 | | | 21,371 | |
歐洲 | 1,180,075 | | | 1,280,364 | | | 1,350,582 | |
| | | | | |
非洲和其他 | 1,229 | | | 3,667 | | | 1,239 | |
| 總 | $ | 4,304,334 | | | $ | 4,543,808 | | | $ | 4,181,690 | |
截至12月31日止年度，有關超過合併不動產、廠房和設備10%的不動產、廠房和設備的地理信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 北美： | | | | | |
美國 | $ | 412,195 | | | $ | 422,428 | | | $ | 425,680 | |
其他 | 33,836 | | | 29,587 | | | 29,901 | |
| 446,031 | | | 452,015 | | | 455,581 | |
| | | | | |
| 歐洲 | 180,822 | | | 170,346 | | | 188,100 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公司： | | | | | |
| 美國和其他國家 | 17,392 | | | 19,643 | | | 19,874 | |
| | | | | |
| 財產和設備合計(淨額) | $ | 644,245 | | | $ | 642,004 | | | $ | 663,555 | |
注15.所得税
截至12月31日止年度的税前收入包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內收入 | $ | 11,217 | | | $ | 63,130 | | | $ | 54,991 | |
| 國外收入(損失) | 77,357 | | | (32,866) | | | 95,967 | |
| 税前總收入 | $ | 88,574 | | | $ | 30,264 | | | $ | 150,958 | |
我們的海外收入歷來由我們位於加拿大、德國和丹麥的子公司推動。
截至12月31日止年度所得税撥備（福利）的主要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
聯邦制 | $ | (2,464) | | | $ | 407 | | | $ | 520 | |
狀態 | 1,753 | | | 1,103 | | | 480 | |
外國 | 40,452 | | | 19,558 | | | 31,862 | |
| 當前税收 | 39,741 | | | 21,068 | | | 32,862 | |
| | | | | |
聯邦制 | 4,220 | | | 14,075 | | | 3,689 | |
狀態 | 7,757 | | | (4,854) | | | (5,927) | |
外國 | 11,621 | | | (12,248) | | | (10,988) | |
| 遞延税項 | 23,598 | | | (3,027) | | | (13,226) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税撥備總額 | $ | 63,339 | | | $ | 18,041 | | | $ | 19,636 | |
截至12月31日止年度，美國聯邦法定所得税率與我們的實際税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (金額以千為單位) | 量 | | % | | 量 | | % | | 量 | | % |
| 法定費率 | $ | 18,601 | | | 21.0 | | $ | 6,355 | | | 21.0 | | $ | 31,702 | | | 21.0 |
州所得税，扣除聯邦福利後的淨額 | 1,959 | | | 2.2 | | 2,154 | | | 7.1 | | 2,339 | | | 1.5 |
| 外國來源股息和視為包含 | 1,906 | | | 2.2 | | (237) | | | (0.8) | | (9,822) | | | (6.5) |
| 估值免税額 | 32,666 | | | 36.9 | | (11,256) | | | (37.2) | | (7,331) | | | (4.9) |
| 不可扣除的費用 | 2,661 | | | 3.0 | | 2,097 | | | 6.9 | | 2,741 | | | 1.8 |
| 商譽減值 | — | | | — | | 12,735 | | | 42.1 | | — | | | — |
| 基於權益的薪酬 | 4,086 | | | 4.6 | | 2,486 | | | 8.2 | | (787) | | | (0.5) |
國外税率差異 | (488) | | | (0.6) | | (1,365) | | | (4.5) | | (2,759) | | | (1.8) |
税率差異和抵免 | 3,675 | | | 4.1 | | 3,469 | | | 11.5 | | (10,264) | | | (6.8) |
不確定的税收狀況 | (174) | | | (0.2) | | 2,966 | | | 9.8 | | 8,711 | | | 5.8 |
| 無限期逆轉主張的變更 | — | | | — | | — | | | — | | 5,016 | | | 3.4 |
| 上一年返還調整撥備 | (571) | | | (0.6) | | (789) | | | (2.6) | | 210 | | | 0.1 |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | (982) | | | (1.1) | | (574) | | | (1.9) | | (120) | | | (0.1) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 實際税率 | $ | 63,339 | | | 71.5% | | $ | 18,041 | | | 59.6% | | $ | 19,636 | | | 13.0% |
截至2023年12月31日止年度，我們確認了美元的費用32.7外國和國家NOL和信貸結轉估值津貼增加100萬美元6.7歸因於不可扣除費用的百萬税收費用，以及美元7.2因聯邦和州税收抵免結轉到期而產生的百萬美元税收支出部分抵消了3.8可歸因於研究和開發抵免的税收優惠達100萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，我們確認的收益為9.9減少到州NOL和州信用估值津貼，以及$1.91.可歸因於研發税收抵免的税收優惠，部分抵消了5,000,000美元12.7可歸因於不可扣除商譽減值的税費支出。
在截至2021年12月31日的年度內，我們確認了12.2美國有數百萬的税收優惠歸因於税收規劃的效果，主要與GILTI的影響有關，這是一項價值900萬美元的税收優惠6.7從州NOL和州信用估值津貼中減少到100萬美元，以及$3.6可歸因於研究和開發税收抵免的百萬税收優惠，部分抵消了5.0由於取消了我們對某些未分配海外收益的主張，1000萬歐元的税費支出。
遞延所得税是為我們的資產、負債和營業虧損結轉的財務報告基礎和納税基礎之間的臨時差異而計提的。截至12月31日，重大遞延税項資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 |
| 淨營業虧損和税收抵免結轉 | $ | 157,790 | | | 200,343 | |
| 經營租賃負債 | 24,210 | | | 34,709 | |
| 僱員福利及補償 | 24,894 | | | $ | 28,161 | |
| 應計負債及其他 | 46,944 | | | 35,807 | |
| 庫存 | 7,255 | | | 7,531 | |
| 信貸損失準備 | 3,789 | | | 4,851 | |
| 投資和有價證券 | 522 | | | — | |
| 資本化研究與開發費用 | 31,782 | | | 18,327 | |
| 遞延税項總資產 | 297,186 | | | 329,729 | |
估值免税額 | (54,786) | | | (21,048) | |
| 遞延税項資產 | 242,400 | | | 308,681 | |
折舊及攤銷 | (74,328) | | | (93,810) | |
經營性租賃資產 | (22,442) | | | (32,953) | |
投資和有價證券 | — | | | (3,401) | |
| 對子公司的投資 | (2,347) | | | (4,218) | |
| 遞延税項負債 | (99,117) | | | (134,382) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 143,283 | | | $ | 174,299 | |
| 資產負債表列報： | | | |
| 非流動資產 | $ | 150,453 | | | $ | 182,161 | |
| 非流動負債 | (7,170) | | | (7,862) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 143,283 | | | $ | 174,299 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司在多個聯邦、州和外國司法管轄區的淨運營虧損約為美元1,130.21000萬美元和300萬美元1,115.0 分別為百萬，將於2024年開始到期。$271.5數百萬此類NOL結轉不會到期。此外，該公司的税收抵免結轉為美元40.31000萬美元和300萬美元46.9分別在2023年12月31日和2022年12月31日到期，2024年開始到期。
評税免税額-遞延税項資產的變現是基於歷史納税狀況和對未來應納税所得額的估計。我們對我們認為與評估是否將變現遞延税項資產有關的正面和負面證據進行評估。在作出此評估時，我們會考慮過往應課税收入、遞延税項負債的預定沖銷(包括可用結轉及結轉期間的影響)、預計應課税收入及税務籌劃策略。當遞延税項資產的一部分很可能無法變現時，計入估值準備。為了充分利用結轉的NOL和税收抵免，我們需要在適用税法管轄的遞延税項資產到期之前，在每個司法管轄區產生足夠的未來應納税所得額。
根據過去的應税收入水平和對遞延税項資產可扣除期間未來應税收入的預測，管理層認為，扣除2023年12月31日的現有估值津貼後，我們更有可能實現這些可扣除差額的好處。然而，如果減少或超過對結轉期內未來應納税所得額的估計，則被視為可變現的遞延税項資產的金額可能在短期內減少或增加。
隨後確認的與截至2023年12月31日的遞延税項資產估值準備相關的税收優惠將分配到綜合經營報表中。
我們有一筆$的估值津貼54.8百萬美元和美元21.0分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。這一增長主要是由於增加了#美元。30.0百萬美元和美元2.7分別對我們在國外和國家的淨營業虧損結轉100萬歐元。
我們有一筆$的估值津貼21.0百萬美元和美元31.8分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。減少的主要原因是減少了#美元。9.9國家淨營業虧損結轉和國家信貸結轉。
以下是我們估值津貼中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的餘額， | $ | (21,048) | | | $ | (31,825) | | | $ | (37,786) | |
已設立的估值免税額 | 11 | | | (28) | | | — | |
更改現行的估價免税額 | (32,830) | | | (31) | | | (2,066) | |
發放估值免税額 | 1 | | | 9,918 | | | 7,510 | |
貨幣換算 | (920) | | | 918 | | | 517 | |
| 期末餘額 | $ | (54,786) | | | $ | (21,048) | | | $ | (31,825) | |
外國子公司的收益-該公司不斷評估其全球現金需求。在2021年第三季度，該公司取消了對其外國子公司的大部分未匯出收益和某些其他方面的外部基礎差異的無限期再投資主張。遞延税項支出#美元5.01000萬美元用於預扣和所得税，如果收入匯給美國母公司，就會被拖欠。2023年，本公司完成了對澳大拉西亞業務的出售，並相應減少了與2023年澳大拉西亞未匯出收益相關的遞延税項負債。截至2023年12月31日，我們有2.3我們資產負債表上剩餘的遞延税項負債為1.5億歐元。本公司繼續就境外子公司的外部基礎差額的其他方面作出無限期再投資主張，該等差額將招致超過本公司資本成本的税務成本。
該公司匯回了#美元21.81000萬美元和300萬美元132.8在截至2023年和2022年12月31日的年度內，分別來自某些外國司法管轄區的100萬美元。該公司聲稱，自2023年12月31日起，其未來收益將超過之前納税的收益進行永久性再投資。本公司繼續就外部基礎的其他方面作出無限期再投資主張，這將導致外國子公司產生重大的資本成本。預期收益不會記錄任何額外的遞延税項支出。我們持有的綜合賬面税外基差為$245.11000萬美元和300萬美元161.0在持續運營的基礎上，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們在外國子公司的投資為100萬美元，可能會產生高達30.4在分配未匯出的收入的情況下，支付當地國家收入和預扣税金。
雙費率司法管轄權-愛沙尼亞和拉脱維亞根據利潤是否分配，對居民公司的公司利潤徵收不同的税率。居民公司的未分配利潤免税，任何分配的利潤都要繳納20%的企業所得税。分配利潤的納税責任在宣佈股利期間記為所得税費用。我們愛沙尼亞子公司的留存收益餘額，如果分配，將被徵收這項税收是#美元85.01000萬美元和300萬美元82.0分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。我們拉脱維亞子公司的留存收益餘額為#美元，如果分配，將繳納這一税。32.81000萬美元和300萬美元29.8分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
納税和收支平衡-我們繳納了#美元的税款48.8百萬，$46.8百萬，$38.6在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元，主要用於對外負債。我們收到了$的退税。0.7百萬，$1.9百萬美元，以及$2.1分別在2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日結束的年度內達到100萬美元。退税應收款項總額記入所附資產負債表中的其他流動資產，總額為#美元。14.2百萬美元和美元13.3分別為2023年12月31日和2022年12月31日。應付國外税款記入應計所得税，應繳所得税記入相應的資產負債表，總額為#美元。9.3百萬美元和美元9.4分別為2023年12月31日和2022年12月31日。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有任何非當期應收或應付税款。
對不確定税務狀況的會計處理 – 未確認的税收優惠(不包括利息和罰金)的期初和期末金額核對如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的餘額， | $ | 29,300 | | | $ | 26,825 | | | $ | 16,995 | |
上期所持税務頭寸增加 | 14,320 | | | 4,565 | | | 10,367 | |
與税務當局結算的減少 | (7,347) | | | (1,527) | | | — | |
| 本期採取的税務頭寸增加 | 1,472 | | | 709 | | | 869 | |
| 由於法規到期而減少 | (159) | | | (75) | | | (163) | |
| | | | | |
貨幣換算 | 1,314 | | | (1,197) | | | (1,243) | |
| 期末餘額-未確認的税收優惠 | $ | 38,900 | | | $ | 29,300 | | | $ | 26,825 | |
未確認的税收優惠為$38.9百萬，$29.3百萬美元，以及$26.8分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。這一增長主要與管理層對潛在負債的評估有關，這是由於歐洲正在進行的税務審計討論以及美國前幾年研發税收抵免的不確定性。如果評估這些負債，預計將收回的遞延税項資產增加部分抵消了本年度記錄的未確認税收優惠。與不確定税務頭寸相關的利息和罰金被報告為税費的一個組成部分，並計入隨附的綜合資產負債表中遞延貸項和其他負債內的不確定税收頭寸餘額總額。與利息和罰款相關的應計金額為#美元。6.7百萬，$9.8、和$7.5分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
有$的好處12.3百萬，$18.1百萬美元，以及$19.3截至2023年12月31日、2022年和2021年的未確認税收優惠餘額中分別包括100萬美元，如果得到確認，這將影響實際税率。目前，我們無法合理估計某些非美國所得税審查的結論及其結果。
我們在美國、州和外國的多個税務管轄區開展業務，並通常接受2013年及以後納税年度的審查。截至2023年12月31日，該公司在2011至2019納税年度在各個州和外國司法管轄區設有子公司接受審計。
注16.股本
優先股- 本公司董事會獲授權不時以一個或多個系列發行優先股，並享有董事會不時決定的權利、特權及優先股。我們沒有發行任何優先股。
普通股-普通股包括已發行股份的基礎加上作為額外實收資本記錄的金額。已發行股份不包括向僱員福利信託發行的股份，該等股份被視為與庫存股相似，總額193,9412023年12月31日和2022年12月31日的股票，原始發行總價值為$12.4百萬美元。
我們在交易日期記錄股票回購，減少股東權益，增加應付賬款。回購的股票被註銷，回購價格超過股票面值的部分計入留存收益。
2021年7月27日，我們的董事會將我們之前的回購授權增加到總計$400.02000萬美元，沒有到期日。
2022年7月28日，我們的董事會批准了一項新的股份回購計劃，取代了我們之前的股份回購授權，總價值為$200.0百萬美元，沒有到期日。截至2023年12月31日，已有不是該計劃下的股票回購。
我們做到了不於截至2023年12月31日止年度回購本公司普通股股份。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，在我們的新股份回購計劃獲得批准之前，我們回購了6,848,356和11,564,009股票，分別以平均價格$19.12及$28.09，分別為。
注17.每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算是基於以下股份數據確定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股基本加權平均流通股 | | | | | | | | | 84,995,515 | | | 86,374,499 | | | 96,563,155 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位、績效股票單位與購買普通股的期權 | | | | | | | | | 878,520 | | | 700,677 | | | 1,807,987 | |
稀釋後普通股加權平均流通股 | | | | | | | | | 85,874,035 | | | 87,075,176 | | | 98,371,142 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
下表提供了未來可能稀釋每股基本收益的證券，但不包括在計算稀釋後每股收益中，因為納入這些證券將是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股期權 | | | | | | | | | 1,374,312 | | | 1,652,320 | | | 1,226,906 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位 | | | | | | | | | 66,882 | | | 738,528 | | | 12,590 | |
| 績效份額單位 | | | | | | | | | 265,465 | | | 133,467 | | | 751 | |
注18.股票薪酬
關於我們的首次公開募股，董事會通過了JELD-WEN Holding，Inc.2017年綜合股權計劃(“綜合股權計劃”)，我們的股東批准了這一計劃。根據綜合股權計劃，可就以下項目頒發股權獎勵9,900,000股票的授予形式包括期權、限制性股票、股票增值權、股息等價權、股票獎勵和基於業績的獎勵(包括業績股票單位和基於業績的限制性股票)。
包含在SG&A費用中的基於股份的薪酬支出總計為$17.5百萬，$14.6百萬美元，以及$20.02023年、2022年和2021年分別為100萬。截至2023年12月31日，14.9未確認薪酬支出總額中與非既得性股份薪酬安排相關的百萬美元。這一成本預計將在剩餘的加權平均歸屬期間確認1.5好幾年了。
股票期權-通常，股票期權獎勵在每年的週年紀念日按比例授予三年制期間，有一個鍛鍊期限為10年，並且任何既得期權必須在90員工離開公司的天數。期權獎勵的補償成本根據適用於期權獎勵的歸屬期間的分級歸屬方法計入費用。分級歸屬法規定在臨時日期對全部獎勵的一部分進行歸屬，在較早的年份產生比直線法更大的費用。
當期權被授予時，我們使用多個Black-Scholes期權估值模型計算普通股和B-1類普通股期權的公允價值。預期的波動性是基於選定的公共準則公司。無風險利率是基於美國國債利率。
估值模型中使用的主要假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期波幅 | 55.06% - 58.73% | | 51.33% - 60.06% | | 52.42% -53.62% |
| 預期股息率 | 0.00% | | 0.00% | | 0.00% |
| 加權平均期限(年) | 5.5 - 6.5 | | 5.5 - 6.5 | | 5.5 - 6.5 |
| 加權平均授權日公允價值 | $7.43 - $7.57 | | $5.69 - $11.96 | | $14.39 |
| 無風險利率 | 3.67% - 3.81% | | 1.91% - 3.51% | | 0.71% - 0.91% |
下表代表股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 每股加權平均行權價 | | 合計內在價值(百萬) | | 加權平均剩餘合同期限(年) |
| 截至2021年1月1日的未償還款項 | 2,631,831 | | $ | 20.41 | | | | | |
授與 | 309,902 | | 29.01 | | | | | |
已鍛鍊 | (699,756) | | 14.48 | | | | | |
被沒收 | (79,955) | | 27.22 | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 2,162,022 | | $ | 23.31 | | | | | |
| | | | | | | |
授與 | 534,631 | | 18.18 | | | | | |
已鍛鍊 | (157,167) | | 11.89 | | | | | |
被沒收 | (822,542) | | 25.99 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 1,716,944 | | $ | 21.48 | | | | | |
授與 | 262,809 | | 13.28 | | | | | |
已鍛鍊 | (66,170) | | 8.58 | | | | | |
| 被沒收 | (460,764) | | 22.00 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 1,452,819 | | $ | 20.42 | | | 4.4 | | 5.2 |
| | | | | | | |
| 自2023年12月31日起可行使 | 1,123,326 | | $ | 22.84 | | | 2.1 | | 4.1 |
RSU- RSU須遵守收件人在歸屬日（通常從發行起）的持續服務。從2021年開始，授予的RSU每年在週年紀念日按比例歸屬，通常在 三年制期間而不是在結束時 三年制期一旦歸屬，收件人將收到 一每個限制性股票單位的普通股份額。用於受限制股份單位的授予日期每股公允價值是使用我們的收盤價確定的
授予之日紐約證券交易所的普通股。我們將授予日期的每股公允價值應用於我們預計將完全歸屬的股份總數，並使用直線法在歸屬期內將公允價值攤銷至補償費用。
下表代表RSU活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均授予日期-每股公允價值 |
| 截至2021年1月1日的未償還款項 | 1,786,797 | | $ | 21.43 | |
| | | |
授與 | 652,579 | | 29.09 | |
既得 | (311,683) | | 22.65 | |
被沒收 | (301,301) | | 24.99 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 1,826,392 | | $ | 23.37 | |
| | | |
授與 | 1,540,246 | | 20.32 | |
既得 | (768,341) | | 22.31 | |
被沒收 | (600,785) | | 23.14 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 1,997,512 | | $ | 21.50 | |
| | | |
授與 | 1,568,729 | | 13.37 | |
既得 | (1,003,799) | | 22.33 | |
被沒收 | (337,800) | | 18.42 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 2,224,642 | | $ | 15.86 | |
PSU- PSU須在歸屬日（即授予三週年）內繼續僱用受助人。一旦歸屬，收件人將收到 一每個既得PSU的普通股份額。
對於在2021年前發放的PSU，歸屬的PSU數量由支出係數確定，該係數由調整後EBITDA和自由現金流的等權業績衡量指標組成，每個指標都報告在適用的三年制並根據市場狀況進行調整，該市場狀況由我們的相對總股東回報(“TSR”)衡量。三年制與羅素3000指數的TSR相比的表現時期。至於於2021年及其後發行的承銷單位，歸屬的認購單位數目由一個派息係數決定，該派息係數由同等加權的預先設定的三年投資資本回報率目標(“ROIC”)及TSR組成。該獎項的公允價值是在風險中性的框架內使用蒙特卡洛模擬方法估計的，以歷史波動性、無風險回報率和相關矩陣為基礎對未來股價變動進行建模。
下表代表了按目標業績衡量標準授予的股票的PSU活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均授予日期-每股公允價值 |
| 截至2021年1月1日的未償還款項 | 744,463 | | $ | 25.09 | |
| | | |
授與 | 165,749 | | 30.70 | |
| | | |
被沒收 | (205,949) | | 28.58 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 704,263 | | $ | 25.39 | |
| | | |
授與 | 158,587 | | 29.24 | |
既得 | (202,673) | | 22.20 | |
被沒收 | (380,361) | | 27.79 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 279,816 | | $ | 26.61 | |
授與 | 307,273 | | 28.67 | |
| | | |
被沒收 | (329,293) | | 26.98 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 257,796 | | $ | 28.59 | |
注19.重組和資產相關費用
我們從事旨在提高生產力和營業利潤率的重組活動。重組成本主要涉及與裁員、工廠整合和關閉以及為與我們的運營保持一致而改變管理結構相關的成本。截至2023年12月31日止年度的其他重組相關成本主要包括設備搬遷成本。截至2022年12月31日止年度的其他重組相關成本主要包括租賃終止成本。資產相關費用包括因資產使用壽命變化而導致的資產加速折舊和攤銷。
下表總結了所示期間的重組和資產相關費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 北
美國 | | 歐洲 | | | | 公司
和
未分配
費用 | | 總
已整合 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 重組遣散費和解僱費 | $ | 11,156 | | | $ | 6,074 | | | | | $ | 796 | | | $ | 18,026 | |
| 其他重組相關成本，淨 | 10,189 | | | (684) | | | | | — | | | 9,505 | |
| 資產相關費用 | 7,862 | | | 348 | | | | | — | | | 8,210 | |
| 其他重組相關成本和資產相關費用，淨額 | 18,051 | | | (336) | | | | | — | | | 17,715 | |
| 重組和資產相關費用總額 | $ | 29,207 | | | $ | 5,738 | | | | | $ | 796 | | | $ | 35,741 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 重組遣散費和解僱費 | $ | 6,842 | | | $ | 3,773 | | | | | $ | 3,223 | | | $ | 13,838 | |
| 其他重組相關成本 | — | | | 1,253 | | | | | 156 | | | 1,409 | |
| 資產相關費用 | 496 | | | 1,016 | | | | | 863 | | | 2,375 | |
| 其他重組相關成本和資產相關費用 | 496 | | | 2,269 | | | | | 1,019 | | | 3,784 | |
| 重組和資產相關費用總額 | $ | 7,338 | | | $ | 6,042 | | | | | $ | 4,242 | | | $ | 17,622 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 重組遣散費和解僱費 | $ | (4) | | | $ | 701 | | | | | $ | — | | | $ | 697 | |
| 其他重組相關成本，淨 | (28) | | | — | | | | | (97) | | | (125) | |
| 資產相關費用 | 1,232 | | | 752 | | | | | — | | | 1,984 | |
| 其他重組相關成本和資產相關費用，淨額 | 1,204 | | | 752 | | | | | (97) | | | 1,859 | |
| 重組和資產相關費用總額，淨 | $ | 1,200 | | | $ | 1,453 | | | | | $ | (97) | | | $ | 2,556 | |
以下是記錄的重組應計項目和發生的費用摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的餘額 | | | | $ | 5,021 | | | $ | 153 | | | $ | 1,358 | |
| 本期費用 | | | | 27,531 | | | 15,247 | | | 572 | |
| | | | | | | | |
付款 | | | | (29,367) | | | (10,273) | | | (1,719) | |
貨幣換算 | | | | 190 | | | (106) | | | (58) | |
| 期末餘額 | | | | $ | 3,375 | | | $ | 5,021 | | | $ | 153 | |
重組應計項目預計將在未來12個月內支付，並計入綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
2023年，我們宣佈了通過改變運營結構、取消某些角色和合理化我們的製造足跡來改造我們的歐洲業務的計劃。我們計劃關閉二並將生產轉移到歐洲境內的其他設施。我們預計產生税前重組費用和其他關閉成本約為$20.8批准的行動費用為1000萬美元，其中包括$13.32000萬美元的重組遣散費和解僱費，4.42億美元的設備搬遷成本和1,000美元3.11000萬美元的資本支出。到2023年12月31日，大約是$3.5與這些行動有關的支出已達100萬美元，主要包括#美元3.1重組遣散費和解僱費為100萬美元。我們預計產生的税前現金支出總額約為$20.8到2024年底，與已宣佈的行動有關的資金為100萬美元，其中，2.1截至2023年12月31日，已發生現金支出1.8億美元。
在2023年第三季度，我們宣佈了關閉二位於墨西哥提華納和加利福尼亞州維斯塔的製造設施，作為我們足跡合理化活動的一部分。我們預計產生税前重組費用和其他關閉成本約為$16.11000萬美元，主要包括$8.22000萬美元的重組遣散費和解僱費，3.72000萬美元的資產相關費用和2.11.5億美元的設備搬遷和設施修復費用。到2023年12月31日，大約是$12.1已經有300萬人與已宣佈的關閉有關的費用，由$組成7.82000萬美元的重組遣散費和解僱費，3.72000萬美元的資產相關費用和0.62.5億美元的設備搬遷和設施修復費用。此外，$1.5700萬美元的其他非現金庫存費用計入銷售成本，對調整後的EBITDA不利。我們預計產生的税前現金支出總額約為$10.3到2024年底，與已宣佈的關閉有關的資金將達到100萬美元，其中，6.6截至2023年12月31日，已發生現金支出1.8億美元。
2023年1月26日，我們向員工宣佈了一項重組計劃，關閉了位於佐治亞州亞特蘭大的一家制造工廠。在截至2023年12月31日的一年中，我們基本完成了工廠的關閉，總現金支出為$12.91000萬美元。我們產生的税前重組費用和其他關閉成本約為$17.72000萬美元，其中包括$1.1百萬美元的資本支出。發生的主要費用是加速折舊和攤銷、設備搬遷費用和重組遣散費。我們預計產生剩餘的現金費用約為$0.52000萬美元至2000萬美元1.02024年期間，與設備搬遷費用有關的費用為100萬美元。
注20。持有待售
在2021年期間，公司停止了對Steves&Sons，Inc.(“Steves”)訴訟的上訴程序。在附註25 - C遺漏和意外情況。因此，我們被要求剝離該公司在賓夕法尼亞州Towanda的業務（“Towanda”）。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與出售Towanda相關的資產和負債符合持作出售的資格。由於該公司將繼續生產門皮以滿足其內部需求，因此剝離決定並不代表戰略轉變，從而排除了剝離符合終止業務資格的情況。我們將繼續報告北美業務中的Towanda業績，直到最終剝離。
以下摘要中包含的資產和負債預計將在未來十二個月內處置，並計入隨附綜合資產負債表中的待售資產和待售負債。
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 庫存 | $ | 17,337 | | | $ | 16,592 | |
| 其他流動資產 | 108 | | | 110 | |
| 財產和設備 | 50,672 | | | 41,600 | |
| 無形資產 | 1,471 | | | 1,471 | |
| 商譽 | 65,000 | | | 65,000 | |
| 經營性租賃資產 | 975 | | | 975 | |
| 持有待售資產 | $ | 135,563 | | | $ | 125,748 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| | | |
| 應計薪資和福利 | $ | 901 | | | $ | 852 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 6,126 | | | 4,707 | |
| 長期債務的當前到期日 | — | | | 1 | |
| | | |
| 經營租賃負債 | 37 | | 480 | |
| 為出售而持有的負債 | $ | 7,064 | | | $ | 6,040 | |
注21.利息支出，淨額
利息支出，淨額為資本化利息和利息收入的淨額。重大財產和設備增建工程施工階段產生的資本化利息總額為#美元。1.1百萬，$0.9百萬美元，以及$0.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。我們確認利息收入為#美元。19.0百萬美元和美元5.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，主要來自我們重新歸類為利息收入的利率互換協議的收益。請參閲附註23-衍生金融工具有關更多信息，請訪問.截至2021年12月31日的年度內錄得的利息收入並不顯著。除利息支出外，淨額還包括按實際利息法攤銷的債務發行成本和原始發行折扣的攤銷。
注22。其他收入，淨額
下表彙總了所附合並業務報表中的其他收入淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2023 | | | | 2022 | | | | 2021 |
| JW澳大利亞過渡服務協議成本回收 | $ | (8,281) | | | | | $ | — | | | | | $ | — | |
中國反傾銷税退還保證金所得(1) | (6,984) | | | | | — | | | | | — | |
| 養老金支出(收益) | 6,546 | | | | | (4,940) | | | | | (733) | |
美國員工留任積分(2) | (6,073) | | | | | — | | | | | — | |
養老金計劃結算費用(3) | 4,349 | | | | | — | | | | | — | |
| 從受損票據收到的利息中收回成本 | (3,514) | | | | | (13,953) | | | | | — | |
| 與JW Australia資產剝離有關的短期投資和遠期合同的收入 | (3,109) | | | | | — | | | | | — | |
| 保險報銷 | (2,531) | | | | | (6,343) | | | | | (1,619) | |
| 外匯收益淨額 | (1,614) | | | | | (965) | | | | | $ | (7,122) | |
政府援助(4) | (1,447) | | | | | (1,699) | | | | | (1,732) | |
| 合法結算收入 | — | | | | | (10,500) | | | | | — | |
| 多付公用事業費用的信貸 | — | | | | | (1,975) | | | | | — | |
| 其他項目，淨額 | (3,061) | | | | | (13,058) | | | | | (2,035) | |
| 其他收入合計，淨額 | $ | (25,719) | | | | | $ | (53,433) | | | | | $ | (13,241) | |
(1)代表2020年至2022年期間向中國購買的木模和木製品退還反傾銷税保證金的估計收入。
(2)代表美國政府在截至2023年12月31日的一年內提交的ERC。ERC是一項可退還的税收抵免，用於部分退還在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內因COVID相關政府限制而無法工作的員工的合格工資。
(3)代表與我們的美國固定收益養老金計劃相關的結算損失，該損失是由向養老金計劃參與者提供的一次性一次性付款造成的。請參閲附註26- 員工退休和養老金福利以獲取更多信息。
(4)截至2023年12月31日的一年，政府援助主要包括我們歐洲企業獲得的能源補貼。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的政府援助主要包括由於新冠肺炎而從歐洲和北美的政府大流行援助項目中收到的現金。在截至2022年12月31日的年度內，我們確認了0.6在我們的歐洲部分，政府提供了100萬美元的大流行援助。在截至2021年12月31日的年度內，我們確認了1.6在我們的歐洲和北美部分，政府提供了100萬美元的大流行援助。
為了符合本期列報，ce前期信息中的保留金額已重新分類。
注23.衍生金融工具
外幣衍生品-作為一家跨國公司，我們面臨着外幣波動的影響。只要借款、銷售、購買或其他交易不是以經營實體的當地貨幣進行的，我們就面臨外幣風險。在我們開展業務的大多數國家，對外匯變動的風險敞口是有限的，因為我們業務部門的運營收入和費用基本上是以當地貨幣計價的。為了減輕風險，我們可能會簽訂各種外幣衍生品合約。為了管理匯率波動對以外幣計價的預期銷售、購買、收購、資本支出和某些公司間交易的影響，我們有總名義金額為#美元的外幣衍生品合約。95.9截至2023年12月31日。我們有外幣衍生品
合同，名義總金額為#美元140.11000萬美元，用於管理公司間貸款和利息的外幣損益風險。我們還面臨着將海外業務的財務報表兑換成美元所帶來的貨幣兑換風險。為減輕若干附屬公司的本地貨幣業績換算成美元對公司綜合收益的影響，我們擁有名義總金額為$的外幣衍生工具合約。28.9截至2023年12月31日。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。截至2023年12月31日，我們沒有對任何外幣衍生品合約選擇對衝會計。我們將這些衍生品的價值按市值變動記錄在其他淨收益中。我們錄得按市值計價的損失為$。2.7在截至2023年12月31日的年度內，與外幣衍生工具有關的百萬美元，收益為1.1百萬美元和美元6.3分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內達到100萬美元。
2023年4月18日，我們簽訂了遠期合同，總共出售澳元420.01000萬美元，並按以下匯率獲得美元0.6751美元至0.6759澳元兑澳元升至1.0澳元，以減輕澳元匯率波動對我們在JELD-WEN Australia Pty的淨投資的影響。我們將遠期合約指定為淨投資對衝。這些合同於2023年第三季度到期，扣除遠期點數後的收益包括在出售JW Australia的收益中。所得款項計入我們綜合現金流量表內與出售JW Australia有關的收益(付款)。在截至2023年12月31日的年度內，這些合同中沒有任何部分被視為無效。
利率衍生品-我們面臨與我們的浮動利率長期債務有關的利率風險。2020年5月，我們簽訂了利率互換協議，名義金額總計為370.0百萬美元來管理這一風險。利率互換協議於2023年12月到期。最初，這些協議的加權平均固定利率為0.3951個月期美元倫敦銀行同業拆借利率跌至0.00%。2023年6月，我們修改了協議，以基於期限SOFR的利率取代倫敦銀行同業拆借利率。經修訂的協議的加權平均固定利率為0.3171個月期美元掉期利率-SOFR CME期限跌至(0.10)%。所有其他條款和條件都沒有變化。我們將利率互換協議指定為現金流對衝，它們有效地固定了我們定期貸款安排項下未償還債務總額的相應部分的利率。
在截至2023年12月31日的年度內，這些利率合約中沒有任何部分被視為無效。我們錄製了税前按市值計價收益共$1.2百萬，$17.9百萬美元，以及$4.1於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度內，其他全面收益分別為百萬元。我們將收益重新歸類為$17.4百萬美元和美元5.0在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，以前在其他全面收入中記錄的百萬美元與利息收入之比，以及虧損#美元1.1在截至2021年12月31日的年度內，利息支出為100萬美元。
在2019年第一季度，我們進入了二利率上限合約針對3個月期美元LIBOR，每個合約的上限利率為3%。這些上限的名義總金額為#美元。150.02019年3月生效，2021年12月31日到期。我們沒有選擇對衝會計，在截至2021年12月31日的一年裏，我們記錄了微不足道的按市值計價的調整。
其他衍生工具-我們不時訂立與綜合財務報表無關的其他類型衍生工具。除非另有披露，否則這些工具不會被指定為套期保值工具，按市值計價的調整會記錄在每個期間的經營報表中。
持有的衍生工具的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 |
| (金額以千為單位) | 資產負債表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | |
| 利率合約 | 其他流動資產 | | $ | — | | | $ | 16,235 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | |
| 外幣遠期合約 | 其他流動資產 | | $ | 1,186 | | | $ | 3,809 | |
| 其他衍生工具 | 其他流動資產 | | 38 | | | 73 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 |
| (金額以千為單位) | 資產負債表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | |
| 外幣遠期合約 | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 2,975 | | | $ | 3,058 | |
| 其他衍生工具 | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 21 | | | 288 | |
| | | | | |
注24.金融工具的公允價值
我們根據FASB與公允價值計量相關的指導，以公允價值記錄金融資產和負債。該指南要求公允價值基於市場參與者之間在計量日的有序交易中在資產或負債的主要或最有利市場中為資產收取或轉讓負債而支付的交易價格（退出價格）來確定。可以使用三個級別的輸入值來衡量公允價值：
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
2級-引用的基於市場的輸入或由市場數據證實的不可觀察輸入。
3級-市場數據無法證實的不可觀察輸入。
該等工具的記錄公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (金額以千為單位) | 賬面金額 | | 總
公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的資產(1) |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 71,139 | | | $ | 71,139 | | | $ | 71,139 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生資產，計入其他流動資產 | 1,224 | | | 1,224 | | | — | | | 1,224 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃資產，記錄在其他資產中 | 2,098 | | | 2,098 | | | — | | | 2,098 | | | — | | | — | |
| 養老金計劃資產： | | | | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | 17,317 | | | 17,317 | | | 17,317 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國政府和機構義務 | 48,600 | | | 48,600 | | | 48,600 | | | | | — | | | — | |
| 公司和外國債券 | 133,819 | | | 133,819 | | | — | | | 133,819 | | | — | | | — | |
| 資產支持證券 | 6,885 | | | 6,885 | | | — | | | 6,885 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | 34,076 | | | 34,076 | | | — | | | 34,076 | | | — | | | — | |
| 共同基金和集體基金 | 38,882 | | | 38,882 | | | — | | | — | | | — | | | 38,882 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
債務，記錄在長期債務和長期債務的當前期限中 | $ | 1,232,780 | | | $ | 1,209,961 | | | $ | — | | | $ | 1,209,961 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債，計入應計費用和其他流動負債 | 2,996 | | | 2,996 | | | — | | | 2,996 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (金額以千為單位) | 賬面金額 | | 總
公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的資產(1) |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 6,078 | | | $ | 6,078 | | | $ | 6,078 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生資產，計入其他流動資產 | 20,117 | | | 20,117 | | | — | | | 20,117 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃資產，記錄在其他資產中 | 725 | | | 725 | | | — | | | 725 | | | — | | | — | |
| 養老金計劃資產： | | | | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | 10,184 | | | 10,184 | | | 10,184 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國政府和機構義務 | 35,657 | | | 35,657 | | | 35,657 | | | — | | | — | | | — | |
| 公司和外國債券 | 127,618 | | | 127,618 | | | — | | | 127,618 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | 18,971 | | | 18,971 | | | 18,971 | | | — | | | — | | | — | |
| 共同基金 | 61,750 | | | 61,750 | | | — | | | 61,750 | | | — | | | — | |
| 共同基金和集體基金 | 60,297 | | | 60,297 | | | — | | | — | | | — | | | 60,297 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
債務，記錄在長期債務和長期債務的當前期限中 | $ | 1,758,480 | | | $ | 1,554,621 | | | $ | — | | | $ | 1,554,621 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生負債，計入應計費用和其他流動資產 | 3,346 | | | 3,346 | | | — | | | 3,346 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
(1)使用每股資產淨值（或其等效）實際權宜方法按公允價值計量的某些養老金資產尚未分類到公允價值等級中。其中包括對大盤股股票和混合房地產基金的投資，這些基金使用基金管理人提供的資產淨值進行估值。這些資金的贖回不受限制。
第二級報告的衍生資產和負債主要包括：（1）截至2023年12月31日，外幣衍生品合約;（2）截至2022年12月31日，外幣衍生品合約和利率掉期協議。見注23 - 衍生金融工具有關我們的衍生產品資產和負債的更多信息。
第2級報告的遞延薪酬計劃資產包括共同基金。
截至2023年12月31日或2022年12月31日，沒有實質性的非金融資產或負債。
注25。承付款和或有事項
訴訟-我們參與了在正常業務過程中產生的各種法律程序、索賠和政府審計。當損失被認為是可能的，並且這種損失的金額可以合理估計時，我們記錄我們對損失的最佳估計。當損失可能發生，並且估計損失範圍內沒有最佳估計時，我們記錄與訴訟或索賠有關的最低估計責任。隨着獲得更多信息，我們重新評估潛在的負債，並在必要時修訂我們的應計項目。由於與訴訟和索賠解決相關的不確定性，最終結果可能與我們的估計大不相同。
除下文所述事項外，截至2023年12月31日，並無涉及本公司或其財產的訴訟或訴訟事項會對本公司的綜合財務狀況或現金流產生重大不利影響，儘管該等訴訟或訴訟事項可能會對本公司於特定報告期的經營業績產生重大不利影響。
Steves&Sons，Inc.訴JELD-wen，Inc.-我們根據長期合同向某些客户銷售模壓門皮，這些客户反過來使用模壓門皮製造室內門，並在市場上與我們直接競爭。我們發出了終止其中一份合同的通知，並於2016年6月29日，協議的對手方Steves&Sons，Inc.(“Steves”)向美國弗吉尼亞州東區地區法院裏士滿分部(“弗吉尼亞州東區”)提出了對JWI的索賠。起訴書稱，我們收購了模壓門皮市場的競爭對手CMI，以及隨後的漲價和其他據稱的行為和不作為，違反了反壟斷法，構成了違約和違反保修。具體地説，起訴書聲稱，我們對CMI的收購大大減少了模壓門皮市場的競爭。起訴書尋求聲明性救濟、普通和三倍損害賠償以及禁令救濟，包括剝離在CMI收購中獲得的某些資產。
2018年2月，弗吉尼亞州東區的一個陪審團就Steves關於我們對CMI的收購違反了《克萊頓法案》第7條的指控做出了對JWI不利的裁決，並發現JWI違反了雙方之間的供應協議(《最初的行動》)。判決判給了史蒂夫斯 $12.2根據《克萊頓法案》和違約索賠，過去的損害賠償金和美元46.5根據克萊頓法案的索賠，未來將損失100萬美元的利潤。
在弗吉尼亞州東區的訴訟過程中，我們發現了某些事實，這些事實使我們得出結論，Steves、其負責人和本公司的某些前員工挪用了本公司的商業機密，違反了本公司與這些各方之間的各種協議的條款，並違反了其他法律。2018年5月11日，弗吉尼亞州東區的陪審團對我們對史蒂夫斯的商業祕密索賠做出了裁決，並裁定賠償金額為美元。1.2百萬美元。主審法官就這些損害賠償做出了有利於我們的判決，史蒂夫斯已經支付了全部金額。2019年8月16日，主審法官批准了史蒂夫斯的禁制令請求，禁止我們對在得克薩斯州貝克薩爾縣懸而未決的個別被告提出某些索賠(《史蒂夫斯德克薩斯州商業祕密盜竊訴訟》)。2019年9月11日，JELD-WEN將弗吉尼亞州東區禁制令的上訴通知書提交給第四巡迴上訴法院(下稱《第四巡迴上訴法院》)。
2019年3月13日，主審法官在原訴訟中作出經修訂的終審判決令，判給36.5根據克萊頓法案(Clayton Act)過去的損害賠償金(相當於陪審團裁決的三倍)，並獲準剝離在CMI收購中獲得的某些資產，可提出上訴。如果判決在上訴中被推翻，判決還有條件地判給損害賠償。具體地説，法院判給了美元。139.4在剝離令在上訴中被推翻的情況下，作為未來反壟斷損害賠償的百萬美元和$9.9在資產剝離和反壟斷索賠在上訴中被推翻的情況下，過去的合同損害賠償金為100萬美元。
2019年4月12日，史蒂夫斯提交了一份請願書，要求判給其費用和費用賬單，要求賠償美元28.4百萬美元的律師費和1.7與最初的訴訟相關的百萬美元的費用。2019年11月19日，主審法官下令進一步救濟，判給史蒂夫斯額外的$7.1自陪審團做出基本裁決之日起至2019年5月31日，因定價差異而獲得的損害賠償金(“定價訴訟”)。我們也對這一裁決提出了上訴。2020年4月14日，Steves提交了一項動議，要求進一步補充救濟自上一訂單之日起至雙方目前供應協議結束時的定價差異(“未來定價行動”)。我們反對進一步救濟的請求。
傑爾德-温提交了替代保釋金和對判決的上訴通知，第四巡迴法院於2020年5月29日開庭審理。2021年2月18日，第四巡迴法院發佈原訴上訴決定書，部分確認修改後的終審判決令，部分撤銷、發回重審。第四巡迴法院騰出了弗吉尼亞州東區的替代美元139.4100萬虧損獎，舉行這一獎項還為時過早，因為史蒂夫斯並沒有遭受據稱的損害，而這是其未來損失利潤索賠的基礎。第四巡迴法院還撤銷了弗吉尼亞州東區對薩姆·史蒂夫斯、愛德華·史蒂夫斯和約翰·皮爾斯對傑爾德-文商業祕密主張的判決。第四巡迴法院確認了弗吉尼亞州東區反壟斷損害的裁決，並裁定賠償#美元。36.5過去的反壟斷損害賠償金為100萬美元。它還確認了弗吉尼亞州東區的資產剝離令，同時澄清JELD-wen保留質疑任何資產剝離條款的權利，包括出售給任何特定買家是否符合公共利益，並明確表示，如果主審法官任命的特別主管無法找到令人滿意的買家，弗吉尼亞州東區可能需要重新審查其資產剝離令。傑爾德-文隨後向第四巡迴法院提交了重新審理EN BANC的動議，但於2021年3月22日被駁回。
經過徹底審查，並與我們的做法一致，我們得出的結論是，推進Towanda和某些相關資產的剝離符合公司及其利益相關者的最佳利益。儘管該公司沒有尋求最高法院對第四巡迴法院2021年2月18日的裁決進行復審，但該公司保留挑戰剝離過程和最終剝離命令的合法權利。我們在編制財務報表時作出了與資產剝離相關的估計；然而，不能保證資產剝離將完成。剝離過程正在進行中，這位特殊的大師正在監督這一過程。儘管該公司已決定剝離資產，但我們仍然認為，史蒂夫斯的主張缺乏可取之處，它無權獲得資產剝離的特殊補救措施。我們仍然認為，根據適用法律，根據裁決作出的判決是不恰當的。
在最初的訴訟懸而未決期間，2020年2月14日，Steves在弗吉尼亞州東區提出了一項申訴和初步禁令動議，指控我們違反了雙方之間的長期供應協議，其中包括錯誤地計算了欠Steves的門皮的分配(“分配行動”)。史蒂夫斯要求額外分配門皮和違反反壟斷法、侵權幹擾和違約的損害賠償。2020年4月10日，主審法官批准了史蒂夫斯的初步禁令動議，雙方於2020年4月30日解決了初步禁令背後的問題，公司保留在第四巡迴法院對裁決提出上訴的權利。該公司認為所有指控都缺乏可取之處，並採取行動駁回反壟斷和侵權幹預指控。
2020年6月2日，我們與Steves達成和解協議，以解決定價行動、未來定價行動和分配行動。作為和解的結果，史蒂夫斯在法院提交了一份履行判決的通知
定價行動，撤回其未來有偏見的定價行動，並在分配行動中提出有偏見的規定解僱。該公司還撤回了對定價行動的上訴。雙方同意在這些訴訟中承擔各自的律師費和費用。作為對和解的部分考慮，JWI和Steves簽訂了雙方都滿意的修訂後的供應協議，根據協議條款，該協議於2021年9月10日結束。這一和解對雙方當事人之間的原始訴訟沒有影響，只是同意在原始訴訟的上訴待決期間，原始訴訟中經修訂的最終判決令的某些具體條款將適用於經修訂的供應協議。2021年4月2日，JWI和Steves在原始訴訟中提交了一項關於修訂後的供應協議的規定，聲明無論案件截至2021年9月10日是否仍在上訴中，如果法院沒有進一步命令，修訂後的供應協議將被延長，直到Towanda和某些相關資產的剝離完成，Steves與收購Towanda的公司的新供應協議生效。
我們仍然認為已解決的訴訟中的索賠缺乏可取之處，也沒有承認在這些問題上的責任。
2021年10月7日，我們與Steves達成和解協議，以解決以下問題：(I)Steves過去和未來對與原始訴訟有關的律師費、開支和費用的任何索賠，但Steves和JWI各自保留因對剝離程序或最終剝離命令的任何挑戰而要求支付律師費的權利；(Ii)Steves德克薩斯商業祕密盜竊訴訟和弗吉尼亞州東區禁令的相關第四巡迴上訴；(Iii)原始訴訟中過去的損害賠償金；以及(Iv)從時間開始到和解協議的日期，相互主張或本可以主張的任何和所有已知或未知的申索和反申索。作為和解的結果，雙方提交了一份關於過去反壟斷損害賠償判決的規定的履行通知和一份關於Steves在原訴訟中對JWI的律師費、費用和費用索賠的規定的和解通知，Steves在原訴訟中提交了撤回其關於律師費用和費用賬單的動議的通知。該公司還提交了帶有偏見的駁回通知，並同意在Steves Texas Trade Secret Theft訴訟中不採取任何判決，雙方在第四巡迴法院提交了駁回禁令上訴的聯合協議。2021年11月3日，我們支付了$66.4根據和解協議，史蒂夫斯將獲得100萬美元。
劍橋退休制度訴JELD-WEN Holding，Inc.等人。-2020年2月19日，劍橋退休系統公司在弗吉尼亞州東區對本公司、現任和前任公司高管以及各種OneX相關實體提起集體訴訟，指控其違反了交易法第10(B)條和第10b-5條，以及違反了交易法第20(A)條，針對個人被告和OneX相關實體(“劍橋”)。這起訴訟尋求補償性損害賠償、公平救濟以及裁決律師費和費用。2020年5月8日，密西西比州公共僱員退休制度和管道工人和管道工國家養老基金被指定為聯合主要原告，並於2020年6月22日提交了修改後的起訴書。
2021年4月20日，雙方達成原則協議，解決這起證券集體訴訟。該協議設想在法院初步批准和解之日之前完全釋放索賠，以換取#美元的付款。39.5300萬美元，主要由公司的D&O保險公司提供資金，但#美元除外5.0這筆錢是由本公司臨時提供資金的，目前仍與保險公司存在爭議。2021年11月22日，法院最終批准了和解協議。對最終批准令和判決的錄入提出上訴的截止日期為2021年12月22日，沒有政黨和班級成員提出上訴。該公司仍然認為，原告的索賠缺乏可取之處，並否認對針對該公司的索賠負有任何責任或有任何不當行為。
在Re JELD-wen Holding，Inc.衍生品訴訟-2021年2月2日，Jason Aldridge代表公司在美國特拉華州地區法院對公司的某些現任和前任高管和董事提起派生訴訟，指控個別被告違反受託責任，允許Steves和Cambridge訴訟中指控的不當行為，以及違反交易所法案第14(A)和20(A)條、不當得利和浪費公司資產等指控(“Aldridge訴訟”)。這起訴訟尋求補償性損害賠償、公平救濟以及裁決律師費和費用。原告於2021年5月10日提交了修改後的起訴書。
2021年6月21日，在公司對Aldridge訴訟作出迴應之前，Shieta Black和邁阿密普通僱員和環衞員工退休信託基金董事會代表公司向美國特拉華州地區法院提起衍生品訴訟，起訴公司和OneX公司(“OneX”)的某些現任和前任高管和董事，指控被告違反受託責任，允許Steves和Cambridge訴訟中的不當行為，以及內幕交易和不當得利等指控(“Black訴訟”)。這起訴訟尋求補償性損害賠償、公司治理改革、恢復原狀、公平救濟，以及裁決律師費和費用。2021年7月16日，法院批准了布萊克和奧爾德里奇原告合併訴訟的動議。
2022年6月20日，當事人就合併事項訂立和解協議，經法院核準，於2022年12月20日審結，案件不予受理。2023年1月，本公司，
作為假定的原告，收到了大約$10.5在扣除律師費和費用後，作為和解協議的一部分。
In Re內造型門反壟斷訴訟-2018年10月19日，格拉布木材公司代表自己和其他類似情況的公司，在弗吉尼亞州東區對我們和我們在門市場的競爭對手之一美森尼公司(美森尼公司)提起了可能的集體訴訟。其後，我們又接獲由直接或間接購買室內模製門的人士或代表他們提出的其他投訴。這些西裝被合併成二單獨的操作，直接購買者操作和間接購買者操作。訴訟稱，美森尼和JELD-WEN違反了《謝爾曼法》第1節以及《間接購買者行動》中相關的州法律、反壟斷法和消費者保護法，參與了在美國人為提高、修復、維護或穩定內模門價格的計劃。申訴要求普通和三倍的損害賠償、聲明性救濟、利息、費用和律師費。
2020年8月31日，JELD-WEN和美森特與推定的Direct Purchaser達成和解協議。
類以解析直接採購員操作。每名被告同意支付合共$30.8向被點名的原告和和解集團支付100萬美元，以換取在法院於2021年2月5日批准的修訂和解方案初步批准之日之前完全釋放索賠。此外，2020年9月4日，JELD-WEN和美森特與假定的間接買方階層達成了一項單獨的和解協議，以解決間接買方訴訟。每名被告同意支付$9.75向被點名的原告和和解集團支付100萬美元，以換取在和解協議執行日期之前完全釋放索賠。2021年6月2日舉行了直購者訴訟的最終公平聽證會，法院於2021年6月3日輸入了最終批准令和判決。2021年6月17日，本公司向直接買方訴訟中被點名的原告和和解集團支付了和解款項。對最終批准令和判決的錄入提出上訴的截止日期為2021年7月7日，沒有政黨和班級成員提出上訴。間接買方訴訟的最終公平聽證會於2021年7月26日舉行，法院於2021年7月27日發佈了最終批准令和判決。2021年8月10日，公司向間接買方訴訟中被點名的原告和和解集團支付了和解款項。對最終批准令和判決的錄入提出上訴的截止日期為2021年8月26日，沒有政黨和班級成員提出上訴。該公司仍然認為，原告的索賠缺乏可取之處，並否認對針對該公司的索賠負有任何責任或有任何不當行為。
加拿大反壟斷訴訟-2020年5月15日，發展有限公司代表自己和其他類似情況的公司，向加拿大魁北克省高級法院提起了針對本公司和美森尼的推定集體訴訟，該訴訟於2020年9月18日送達我們(“魁北克訴訟”)。假定的類別包括自2012年10月以來在加拿大從本公司或美森尼購買一扇或多扇室內模壓門的任何人。訴訟稱，該公司與美森特之間存在非法合謀，就內模門的價格、市場份額分配和/或生產水平達成一致，原告遭受損害，因為他們被指控購買內模門，並向他們支付比如果沒有所謂的反競爭行為他們必須支付的價格更高的價格。原告要求獲得補償性和懲罰性損害賠償、律師費和費用。2020年9月9日，Kate O‘Leary Swinkels代表自己和其他處境相似的人，向加拿大聯邦法院提起了針對本公司和美森尼的假定集體訴訟，該訴訟於2020年9月29日送達我們(“聯邦法院訴訟”)。聯邦法院訴訟提出了與魁北克訴訟基本相似的指控，被推定的類別由相同的律師代表。2021年2月，聯邦法院訴訟中的原告發布了一份擬議的修訂索賠聲明，將被點名的原告凱特·奧利裏·斯温克斯替換為David·里根。原告尋求在聯邦法院訴訟進行期間暫停魁北克訴訟。我們預計將於2023年就聯邦法院行動的認證舉行聽證會。本公司認為魁北克訴訟和聯邦法院訴訟都缺乏可取之處，並打算對其進行有力的抗辯。2023年7月14日，公司與班級律師達成了一項初步協議，以解決這兩起訴訟，金額不大，公司在2023年第二季度記錄了這筆金額。擬議的和解方案仍有待最終文件和法院批准。該公司仍然認為原告的索賠缺乏可取之處，並否認對針對該公司的索賠負有任何責任或有任何不當行為。
我們已經評估了針對我們的索賠，並根據管理層對訴訟可能結果的判斷記錄了撥備，並已將我們的估計計入隨附的資產負債表中的應計費用。見附註10-應計費用和其他流動負債。雖然我們預計這些問題會得到有利的解決，但爭議解決過程可能會很漫長，如果原告在上述各自的問題上完全或基本上獲勝，這樣的結果可能會對我們的經營業績、綜合財務狀況或現金流產生重大不利影響。
自保風險-我們自行承保幾乎所有國內業務責任風險，包括一般責任、產品責任、保修、人身傷害、汽車責任、工人賠償和員工醫療福利。來自獨立保險公司的超額保單通常承保的風險在$5.0百萬美元和美元200.0國內產品責任風險和風險敞口為100萬美元3.0百萬美元和美元200.0汽車、一般責任、人身傷害和工人賠償金為100萬美元。我們沒有自保員工醫療保險的止損保險。
計劃並對其下的所有索賠負責。我們根據對當前索賠風險敞口和歷史損失經驗的評估來估計我們的自保損失準備金。實際的自我保險損失可能與這些估計值大不相同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的自保風險應計負債為$89.2百萬美元和美元89.0分別為100萬美元。
彌償 -截至2023年12月31日，我們在業務或財產出售合同中做出了與某些陳述相關的承諾，包括剝離JW Australia。我們在相關協議下的賠償義務可能會在時間、金額或範圍上受到限制。這些陳述主要涉及過去的行動，如轉讓税的責任(如果應該索賠)，以及記錄的負債、擔保事項、就業福利計劃、所得税事項或環境風險敞口的充分性。由於涉及若干與所得税有關的負債，有關協議可能不會就該等負債設定任何上限，而吾等須負責任的期間將於評估相關税項的訴訟時效屆滿時失效。由於這些義務的條件性質以及每項特定協議所涉及的獨特事實和情況，我們無法合理地估計與這些項目相關的潛在最大風險。我們不知道根據這些賠償要求或預計會有任何重大金額的索賠。
我們不時地在有限的地理區域內簽訂協議，向某些客户銷售我們的產品，為因建築或產品缺陷而產生的責任提供額外的賠償。我們無法估計這類風險的潛在規模，但就已確定的與產品銷售相關的特定負債而言，負債已在隨附的綜合資產負債表的保修應計項目中計入。
其他融資安排 -有時我們被要求提供信用證、保證金或擔保，以滿足各種性能、法律、保修、環境、工人補償、許可、公用事業和政府要求。備用信用證是在正常業務過程中向某些客户和交易對手提供的，作為合同履約保證、從客户收到的預付款和未來資金承諾的信用支持。這些信用證協議、擔保債券和擔保的聲明價值為$。68.7 於二零二三年十二月三十一日，60.0分別為2022年12月31日和2022年12月31日。
環境應急-我們定期承擔與補救我們現有和以前的製造場地相關的環境責任，以及因不遵守環境規則和法規而受到的懲罰。當我們很可能會對補救費用負責並且成本可以合理估計時，我們會記錄補救費用的責任。這些環境責任是根據現有事實和現行法律法規估算的。因此，隨着獲得更多信息，很可能需要對估計負債進行調整。短期環境負債和清償記錄於應計費用和其他流動負債在隨附的合併資產負債表中，總額為#美元0.5分別為2023年12月31日和2022年12月31日。長期環境負債入賬於遞延信貸和其他負債在隨附的合併資產負債表中，總額為#美元11.5百萬美元和美元11.8分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
埃弗雷特，華盛頓WADOE行動-2007年，我們被世界反興奮劑機構確定為與我們在華盛頓州埃弗雷特的前製造基地有關的PLP。2008年，我們與世界反興奮劑機構達成了一項協議，以評估該工地歷史上的環境污染和修復可行性。作為訂單的一部分，我們同意根據可行性評估制定CAP。2020年12月，我們向世界反興奮劑機構提交了一份可行性評估草案，其中包括一系列補救辦法，我們認為基本上已經完成。在2021年期間，完成了幾輪評論，並確定埃弗雷特港和W&W Everett Investment LLC為關於這一事項的額外PLP，每個PLP共同和各自承擔清理費用。世界反興奮劑機構於2021年12月31日收到了最終的可行性評估，其中包含各種補救替代品，其首選的補救替代品總額為#美元。23.41000萬美元。基於這項研究，我們確定我們的可能結果範圍為$11.82000萬美元至2000萬美元33.41000萬美元。2022年3月1日，我們提交了一份與世界反興奮劑機構2023年8月批准的首選替代方案一致的履約協助方案草案。還在2023年7月與世界反興奮劑機構一起修改了現有商定的2008年訂單，以支持履約協助方案相關調查、抽樣和設計部分的開發。我們已經在我們的財務報表中對可能的結果進行了撥備；然而，最終履約協助方案的內容和成本以及在已確定的PLP之間的責任分配可能與我們的估計有很大不同。
賓夕法尼亞州託萬達同意令– 2020年12月，我們與PADEP簽訂了一份COA，將一堆木纖維廢料從我們位於賓夕法尼亞州託萬達的工廠中清除出來，將其用作該工廠鍋爐的燃料，這是我們在2012年收購CMI時收購的。COA取代了公司與PADEP之間2018年的同意法令。根據COA，我們被要求達到一定的定期清除目標，並最終在2025年8月31日之前清除整個堆積物。截至2023年12月31日和2022年12月31日，1.41000萬美元和300萬美元2.3分別為與這些債務相關的債券。如果我們無法在2025年8月31日之前清除這一堆債券，那麼債券將被沒收，我們可能會受到PADEP的處罰。我們目前預計將滿足所有適用的拆除期限；然而，如果我們的運營發生變化，將評估額外的替代方案，以滿足規定的拆除時間表。
購買義務-截至2023年12月31日，我們的購買義務為26.72024年到期；2024年到期；28.11000萬美元將於2025年及以後到期。這些購買義務主要與軟件託管服務和設備採購協議有關。購買義務被定義為可強制執行並具有法律約束力的購買協議，該協議規定了所有重要條款，包括數量、價格和交易的大致時間。
注26。員工退休和養老金福利
美國固定收益養老金計劃
某些美國小時工參加我們的固定收益養老金計劃。該計劃不向新員工開放。
在2020年，我們選擇使用替代方法來計算2020年及隨後四年的養老金福利保障公司保費。我們使用現貨利率收益率曲線來估計養老金福利義務和淨定期福利成本。
在2023年第四季度，我們完成了與美國固定收益養老金計劃相關的資產負債表風險緩解行動，向已終止的既得利益參與者和59 1/2歲以上的活躍參與者提供一次性總付選擇選項。由於參與者進行了一次性選擇，我們解決了$49.5300萬美元的未來債務，並確認税前養老金結算費用為#美元。4.32023年第四季度為1.2億美元。結算費用主要包括對過去精算損失的確認，在合併業務報表中的其他收入中記入淨額。
12月31日終了年度的定期福利淨費用構成如下：
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| (金額以千為單位) | | | | | | | | | |
| 養老金福利支出的組成部分--美國福利計劃 | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | | | | | $ | 7,400 | | | $ | 3,470 | | | $ | 2,690 | |
利息成本 | | | | | 16,602 | | | 10,556 | | | 8,870 | |
計劃資產的預期回報 | | | | | (18,860) | | | (21,424) | | | (22,234) | |
養老金精算淨損失攤銷 | | | | | 480 | | | 1,798 | | | 9,092 | |
| 結算損失 | | | | | 4,349 | | | — | | | — | |
| 養老金福利支出(收入) | | | | | $ | 9,971 | | | $ | (5,600) | | | $ | (1,582) | |
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| 用於確定福利成本的貼現率 | | | | | 5.39% | | 2.88% | | 2.55% |
| 預期長期資產收益率 | | | | | 6.20% | | 5.25% | | 5.75% |
| 薪酬上升率 | | | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
2019年10月，精算師學會發布了PRI-2012死亡率表(對RP-2014死亡率表的更新)，該表於2019年採用，代表了我們對基本死亡率表未來經驗的最佳估計。精算師協會發布了2014年首次發佈的死亡率改善預測量表的年度更新，最新的年度更新是MP-2020量表。截至2020年12月31日，我們採用了MP-2020量表，因為它代表了我們對截至測量日期的未來死亡率改善預測經驗的最佳估計。
我們使用WTW Rate：LINK 10：90收益率曲線根據計劃的預期福利支付制定了貼現率。基於這一分析，我們選擇了一個5.05我們預計的福利義務的%貼現率。
我們維持養老金計劃資產投資的政策。這些政策規定了既定的目標和資產管理結構，其中包括各種資產類別和投資管理風格，預計隨着時間的推移，這些資產類別和投資管理風格將產生足夠的多樣化和投資回報，併為到期的福利提供資金。這些政策還為每個投資組合提供了指導方針，以控制投資組合中承擔的風險水平，並確保按照所述目標管理資產。該計劃主要根據該計劃的投資委員會的指示，投資於公開交易的股票和債務證券。目標資產分配是根據計劃的資金狀況百分比確定的。計劃資產的目標分配是76.0%的固定收益證券，17.7股權證券百分比和6.3%其他投資，截至2023年12月31日和52.2%的固定收益證券，39.8股權證券百分比和8.0其他投資的百分比，截至2022年12月31日。養老金計劃的預期回報假設是基於與該計劃的資產配置相對應的各種積極管理的資產類別的加權平均總長期預期回報。我們基於對回報率、我們的投資組合、市場狀況和其他因素的歷史分析，選擇了計劃資產的預期回報。2023年計劃資產的公允價值減少，主要原因是計劃結算和福利付款，但投資回報部分抵消了這一影響。計劃資產的公允價值在2022年減少，主要原因是投資回報和福利支付。
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| (金額以千為單位) | | | |
| 計劃資產公允價值變動--美國福利計劃 | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的餘額， | $ | 314,477 | | | $ | 418,947 | |
計劃資產的實際回報率 | 36,191 | | | (80,997) | |
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付福利 | (20,041) | | | (20,060) | |
已支付的行政費用 | (4,381) | | | (3,413) | |
| 規劃定居點 | (46,667) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 279,579 | | | $ | 314,477 | |
該計劃的預計福利義務是通過使用截至每年12月31日的加權平均假設確定的，總結如下：
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| (金額以千為單位) | | | |
| 預計福利義務的變化-美國福利計劃 | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的餘額， | $ | 325,479 | | | $ | 445,268 | |
服務成本 | 7,400 | | | 3,470 | |
利息成本 | 16,602 | | | 10,556 | |
| 精算損失(收益) | 8,296 | | | (110,342) | |
付福利 | (20,041) | | | (20,060) | |
已支付的行政費用 | (4,381) | | | (3,413) | |
| 規劃安置點 | (49,459) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 283,896 | | | $ | 325,479 | |
| 貼現率 | 5.05% | | 5.39% |
| 薪酬上升率 | 不適用 | | 不適用 |
截至2023年12月31日，該計劃未來十年的預計福利支付如下（金額以千計）：
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| 2024 | $ | 19,799 | |
| 2025 | 20,061 | |
| 2026 | 20,228 | |
| 2027 | 20,349 | |
| 2028 | 20,398 | |
| 2029-2033 | 100,415 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，公司沒有向該計劃提供現金捐助。2024財年期間，無需向該計劃提供現金捐款。
該計劃的累積福利義務為美元283.9百萬是通過接受預計福利義務並消除假設薪酬增加的影響來確定的。
截至12月31日，該計劃的資金狀況如下：
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| (金額以千為單位) | | | |
| 長期無準備金養老金負債-美國福利計劃 | 2023 | | 2022 |
期末預計福利義務 | $ | 283,896 | | | $ | 325,479 | |
計劃資產期末公允價值 | (279,579) | | | (314,477) | |
| 長期無準備金養老金負債 | $ | 4,317 | | | $ | 11,002 | |
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截至12月31日止年度的綜合其他全面收益（虧損）中記錄的精算養老金淨虧損如下：
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| (金額以千為單位) | | | | | |
| 累計其他綜合損失-美國福利計劃 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初精算養老金淨損失 | $ | 43,113 | | | $ | 52,832 | | | $ | 102,161 | |
精算損失淨額攤銷 | (480) | | | (1,798) | | | (9,092) | |
| 年內發生的淨收益 | (11,826) | | | (7,921) | | | (40,237) | |
| 淨精算損失的結算確認 | (4,349) | | | — | | | — | |
| 期末精算養老金淨損失 | 26,458 | | | 43,113 | | | 52,832 | |
| 税費支出 | 11,113 | | | 8,059 | | | 5,603 | |
| 期末精算養老金淨損失，扣除税款 | $ | 37,571 | | | $ | 51,172 | | | $ | 58,435 | |
非美國固定福利計劃- 我們在美國境外有幾項針對特定國家/地區的無資金固定福利計劃。其中一些計劃仍對參與者開放，其他計劃則關閉。與這些計劃相關的費用記錄在綜合運營報表中，並使用每年1月1日做出的加權平均假設確定，截至12月31日止年度如下。
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| (金額以千為單位) | | | | | |
| 養老金福利費用的組成部分-非美國福利計劃 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | 1,275 | | | $ | 1,842 | | | $ | 2,035 | |
利息成本 | 879 | | | 349 | | | 205 | |
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養老金精算淨損失攤銷 | 45 | | | 311 | | | 645 | |
| 養老金福利費用 | $ | 2,199 | | | $ | 2,502 | | | $ | 2,885 | |
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| 貼現率 | 3.1% - 3.8% | | 3.3% - 3.7% | | 0.8% - 1.6% |
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| 薪酬上升率 | 0.0% - 3.5% | | 0.0% - 3.5% | | 0.5% - 2.5% |
非美國計劃的預計福利義務是使用截至每年12月31日做出的加權平均假設確定的，總結如下：
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| （金額以千計） | | | |
| 預計福利義務的變化-非美國福利計劃 | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的餘額， | $ | 24,491 | | | $ | 33,154 | |
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服務成本 | 1,275 | | | 1,842 | |
利息成本 | 879 | | | 349 | |
| 精算收益 | 1,162 | | | (5,968) | |
| | | |
付福利 | (1,892) | | | (1,700) | |
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累計平移調整 | 1,085 | | | (3,186) | |
| 期末餘額 | $ | 27,000 | | | $ | 24,491 | |
| | | |
| 貼現率 | 3.1% - 3.8% | | 3.3% - 3.7% |
| 薪酬上升率 | 0.0% - 3.5% | | 0.0% - 3.5% |
截至2023年12月31日，未來十年非美國計劃的預計福利付款如下（金額以千計）：
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| 2024 | $ | 1,370 | |
| 2025 | 1,279 | |
| 2026 | 1,377 | |
| 2027 | 1,696 | |
| 2028 | 1,956 | |
| 2029-2033 | 9,550 | |
累積福利義務為美元23.6非美國計劃的百萬美元是通過承擔預計福利義務並消除假設薪酬增加的影響來確定的。我們希望捐款美元1.42024年非美國計劃將增加100萬美元。
截至12月31日，這些計劃的資金狀況如下：
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| (金額以千為單位) | | | |
| 無準備金養老金負債-非美國福利計劃 | 2023 | | 2022 |
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長期無準備金養老金負債 | $ | 22,185 | | | $ | 20,107 | |
當前部分 | 4,815 | | | 4,384 | |
| 無準備金養老金負債總額 | $ | 27,000 | | | $ | 24,491 | |
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無準備金養老金負債的當前部分記錄在隨附綜合資產負債表的應計工資和福利中。
截至12月31日止年度的綜合其他全面收益（虧損）中記錄的精算養老金淨虧損如下：
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| (金額以千為單位) | | | | | |
| 累計其他綜合損失-非美國福利計劃 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初精算養老金淨損失 | $ | 2,273 | | | $ | 9,913 | | | $ | 12,811 | |
精算損失淨額攤銷 | (45) | | | (532) | | | (857) | |
| 年內發生的淨（收益）損失 | 1,163 | | | (6,457) | | | (931) | |
| 削減的效果 | — | | | (167) | | | — | |
| JW Australia福利計劃剝離 | (1,442) | | | — | | | — | |
累計平移調整 | 68 | | | (484) | | | (1,110) | |
| 期末精算養老金淨損失 | 2,017 | | | 2,273 | | | 9,913 | |
税收優惠 | (399) | | | (632) | | | (2,280) | |
| 期末精算養老金淨損失，扣除税款 | $ | 1,618 | | | $ | 1,641 | | | $ | 7,633 | |
固定繳款福利計劃- 我們有涵蓋某些美國和非美國子公司員工的固定繳款福利計劃，但須遵守根據當地法定要求制定的資格要求。這些計劃的總成本為美元36.41000萬，$39.0百萬美元和美元35.92023年、2022年和2021年分別為100萬。
注27.補充現金流信息
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| 截至的年度 |
| (金額以千為單位) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 現金經營活動： | | | | | |
| 經營租約 | $ | 50,995 | | | $ | 58,575 | | | $ | 59,190 | |
| 融資租賃義務的利息支付 | 331 | | | 161 | | | 205 | |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 51,326 | | | $ | 58,736 | | | $ | 59,395 | |
| | | | | |
| 現金投資活動： | | | | | |
| 購買延期補償計劃的證券 | $ | (1,206) | | | $ | (834) | | | $ | — | |
| 出售證券用於延期補償計劃 | 66 | | | 106 | | | — | |
| 延期補償計劃證券變更 | $ | (1,140) | | | $ | (728) | | | $ | — | |
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應收票據的發行 | $ | (58) | | | $ | (55) | | | $ | (52) | |
| 應收票據收到的現金 | 319 | | | 149 | | | 4,218 | |
| 應收票據變動 | $ | 261 | | | $ | 94 | | | $ | 4,166 | |
| | | | | |
| 非現金投資活動： | | | | | |
| 在應付賬款中購買的財產、設備和無形資產 | $ | 10,025 | | | $ | 4,987 | | | $ | 6,753 | |
| 債務購買的財產、設備和無形資產 | 14,045 | | | 9,779 | | | 8,839 | |
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客户應收賬款轉為應收票據 | 293 | | | 49 | | | 141 | |
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| 現金融資活動： | | | | | |
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發行新債務的收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 548,625 | |
長期債務借款 | 127,336 | | | 779,977 | | | 37,306 | |
償還長期債務 | (684,766) | | | (767,248) | | | (666,534) | |
| 支付債務發行和貧困成本，包括承銷費 | (3,908) | | | — | | | (5,448) | |
| 長期債務的變化和債務消滅成本的支付 | $ | (561,338) | | | $ | 12,729 | | | $ | (86,051) | |
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為計入融資租賃負債計量的金額支付的現金 | $ | 1,880 | | | $ | 1,792 | | | $ | 2,090 | |
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| 非現金融資活動： | | | | | |
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通過短期債務借款融資的預付保險 | $ | 16,628 | | | $ | 16,486 | | | $ | 13,048 | |
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| 應付賬款中回購的股份 | — | | | — | | | 1,066 | |
應付賬款轉為分期付款票據 | 176 | | | 1,279 | | | 69 | |
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| 其他補充現金流信息： | | | | | |
已付現金税，扣除退款 | $ | 48,092 | | | $ | 44,723 | | | $ | 36,513 | |
支付的現金利息 | 74,735 | | | 80,613 | | | 74,953 | |
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注28.季度財務信息摘要（未經審計）
. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| (金額以千為單位) | 第一 季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
| 淨收入 | $ | 1,080,522 | | | $ | 1,125,767 | | | $ | 1,076,980 | | | $ | 1,021,065 | |
| 毛利率 | $ | 191,787 | | | $ | 225,555 | | | $ | 223,596 | | | $ | 191,683 | |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 8,465 | | | 22,502 | | | 16,908 | | | (22,640) | |
| | | | | | | |
| 出售已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | — | | | — | | | 26,076 | | | (10,377) | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 6,669 | | | 15,779 | | | 801 | | | (1,738) | |
| 淨收益(虧損) | 15,134 | | | 38,281 | | | 43,785 | | | (34,755) | |
| 持續經營業務稀釋每股淨利潤（虧損） | $ | 0.10 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.20 | | | $ | (0.27) | |
| 已終止業務稀釋每股淨利潤（虧損） | 0.08 | | | 0.18 | | | 0.31 | | | (0.14) | |
| 稀釋每股淨利潤（虧損） | $ | 0.18 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.51 | | | $ | (0.41) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (金額以千為單位) | 第一 季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
| 淨收入 | $ | 1,045,615 | | | $ | 1,179,154 | | | $ | 1,140,025 | | | $ | 1,179,014 | |
| 毛利率 | $ | 171,666 | | | $ | 206,614 | | | $ | 206,389 | | | $ | 201,251 | |
| 持續經營所得(虧損)，税後淨額 | (3,575) | | | 34,958 | | | (45,064) | | | 25,904 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | 3,047 | | | 10,868 | | | 11,872 | | | 7,717 | |
| 淨收益(虧損) | $ | (528) | | | $ | 45,826 | | | $ | (33,192) | | | $ | 33,621 | |
| 持續經營業務稀釋每股淨利潤（虧損） | $ | (0.04) | | | $ | 0.40 | | | $ | (0.53) | | | $ | 0.31 | |
| 已終止業務的稀釋每股淨利潤 | 0.03 | | | 0.12 | | | 0.14 | | | 0.09 | |
| 稀釋每股淨利潤（虧損） | $ | (0.01) | | | $ | 0.52 | | | $ | (0.39) | | | $ | 0.40 | |
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由於四捨五入，稀釋後的每股淨利潤（虧損）可能不會相加。
