附錄 99.1
未經審計的中期簡報 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的合併財務報表， 以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月和三個月期間。
Moolec 南澳科學
未經審計的中期簡報
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的合併財務報表，
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中
| 未經審計的中期綜合虧損簡明合併報表 | 1 |
| 未經審計的中期簡明合併財務狀況表 | 2 |
| 未經審計的中期簡明合併權益變動表 | 3 |
| 未經審計的中期簡明合併現金流量表 | 4 |
| 未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | 6 |
| 注意事項 1。一般信息 | 6 |
| 注意事項 2.會計準則和編制依據 | 6 |
| 注意事項 3。重要會計政策摘要 | 7 |
| 注意事項 4.關鍵會計判斷和估計 | 9 |
| 注意事項 5.比較信息 | 9 |
| 注意事項 6.無形資產 | 10 |
| 注意事項7。固定資產 | 10 |
| 註釋 8.其他應收賬款 | 11 |
| 注意事項 9。現金及現金等價物 | 11 |
| 注意 10。庫存 | 11 |
| 注意事項 11.股本和股權溢價 | 12 |
| 註釋 12.基於股份的付款 | 12 |
| 註釋 13.應付賬款 | 14 |
| 註釋 14.其他負債 | 14 |
| 註釋 15.認股權證負債 | 14 |
| 註釋 16.所得税 | 15 |
| 注意事項 17.金融債務 | 15 |
| 註釋 18.財務收入/支出 | 16 |
| 注意事項 19.管理費用 | 16 |
| 注意事項 20.研究和開發費用 | 16 |
| 註釋 21.銷售成本 | 17 |
| 註釋 22.每股淨虧損 | 17 |
| 註釋 23.關聯方 | 17 |
| 註釋 24.金融工具 | 19 |
| 註釋 25.報告期之後發生的事件 | 19 |
i
南澳穆萊克科學
未經審計的中期簡報 合併綜合虧損報表
對於第九和第三 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月期
以美元計 [$]
| 在結束的九個月裏 3 月 31 日 | 在結束的三個月裏 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | 4,102,022 | - | 2,109,859 | - | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | 21 | (3,557,798) | ) | - | (2,018,116) | ) | - | |||||||||||||
| 其他收入 | 395,544 | - | 184,688 | - | ||||||||||||||||
| 研發費用 | 20 | (1,351,378 | ) | (980,585) | ) | (447,621) | ) | (576,096) | ) | |||||||||||
| 營銷費用 | (460,941) | ) | (54,155) | ) | (228,001) | ) | (14,364) | ) | ||||||||||||
| 管理費用 | 19 | (5,160,506 | ) | (1,486,378 | ) | (1,611,739 | ) | (760,984) | ) | |||||||||||
| 其他運營費用 | (69,820) | ) | (49,252) | ) | (30,987) | ) | (28,195) | ) | ||||||||||||
| 運營損失 | (6,102,877) | ) | (2,570,370 | ) | (2,041,917) | ) | (1,379,639) | ) | ||||||||||||
| 其他財務業績 | 18 | 1,557,331 | (230,375) | ) | 1,125,466 | 86,120 | ||||||||||||||
| 財務成本 | 18 | (555,534) | ) | - | (358,828) | ) | - | |||||||||||||
| 交易費用 | - | (3,535,046) | ) | - | 934,941 | |||||||||||||||
| 上市股票的基於股票的支付成本 | - | (42,705,061) | ) | - | - | |||||||||||||||
| 所得税前淨虧損 | (5,101,080) | ) | (49,040,852) | ) | (1,275,279) | ) | (358,578) | ) | ||||||||||||
| 所得税優惠/（費用） | 16 | 324,331 | - | (126,950) | ) | - | ||||||||||||||
| 期限損失 | (4,776,749) | ) | (49,040,852) | ) | (1,402,229 | ) | (358,578) | ) | ||||||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | 22 | (0.13 | ) | (1.47) | ) | (0.04) | ) | (0.01 | ) | |||||||||||
| 其他綜合收益/虧損 | ||||||||||||||||||||
物品 可以重新歸類為損益： | ||||||||||||||||||||
| 國外業務折算方面的外匯差額 | (66,052) | ) | - | 847,485 | - | |||||||||||||||
| 其他綜合收益/（虧損）總額 | (66,052) | ) | - | 847,485 | - | |||||||||||||||
| 該期間的綜合虧損總額 | (4,842,801) | ) | (49,040,852) | ) | (554,744) | ) | (358,578) | ) | ||||||||||||
隨附的註釋 是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
南澳穆萊克科學
未經審計的中期簡報 合併財務狀況表
截至 2024 年 3 月 31 日，以及 2023 年 6 月 30 日
以美元計 [$]
| 注意事項 | 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日 2023 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 無形資產 | 6 | 7,747,714 | 8,519,098 | |||||||||
| 固定資產 | 7 | 1,076,488 | 1,142,082 | |||||||||
| 善意 | 235,358 | 251,440 | ||||||||||
| 資產的使用權 | 477,211 | 43,806 | ||||||||||
| 其他非流動應收賬款 | 8 | 9,802,566 | 8,763,027 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 19,339,337 | 18,719,453 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 9 | 4,251,951 | 2,527,673 | |||||||||
| 短期投資 | - | 306,034 | ||||||||||
| 貿易應收賬款 | 548,336 | 361,097 | ||||||||||
| 其他應收賬款 | 1,192,087 | 1,330,177 | ||||||||||
| 預付款 | 233,637 | 341,107 | ||||||||||
| 庫存 | 10 | 386,886 | 465,748 | |||||||||
| 流動資產總額 | 6,612,897 | 5,331,836 | ||||||||||
| 總資產 | 25,952,234 | 24,051,289 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 股權 | ||||||||||||
| 股本 | 11 | 375,641 | 375,641 | |||||||||
| 待發行的股票 | 11 | 3,068 | 3,068 | |||||||||
| 股票溢價 | 11 | 66,996,982 | 66,996,982 | |||||||||
| 國庫股 | 11 | (1,032) | ) | - | ||||||||
| 持有自有股票的成本 | 11 | (258,968) | ) | - | ||||||||
| 股權結算的基於股份的付款 | 12 | 2,971,518 | 1,335,253 | |||||||||
| 累積翻譯調整 | (47,940) | ) | 18,112 | |||||||||
| 累計赤字 | (63,399,872) | ) | (58,623,123) | ) | ||||||||
| 權益總額 | 6,639,397 | 10,105,933 | ||||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 金融債務 | 17 | 10,614,265 | 99,046 | |||||||||
| 其他負債 | - | 175,312 | ||||||||||
| 租賃責任 | 288,109 | - | ||||||||||
| 遞延所得税負債 | 588,965 | 1,071,807 | ||||||||||
| 非流動負債總額 | 11,491,339 | 1,346,165 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款 | 13 | 3,277,261 | 7,479,614 | |||||||||
| 金融債務 | 17 | 2,817,217 | 2,546,243 | |||||||||
| 其他負債 | 14 | 1,245,473 | 1,685,645 | |||||||||
| 認股證負債 | 15 | 312,191 | 887,689 | |||||||||
| 租賃責任 | 169,356 | - | ||||||||||
| 流動負債總額 | 7,821,498 | 12,599,191 | ||||||||||
| 負債總額 | 19,312,837 | 13,945,356 | ||||||||||
| 負債和權益總額 | 25,952,234 | 24,051,289 | ||||||||||
隨附的 附註是這些未經審計的中期簡明合併報表的組成部分
2
南澳穆萊克科學
未經審計的中期簡報 權益變動合併報表
在這九個月的時間裏 2024 年和 2023 年 3 月 31 日結束
以美元計 [$]
| 股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行的股票 | 股票 成為 發行的 | 庫存股 | 分享高級版 | 的成本 自有股票 舉行 | 累積翻譯調整 | 股權已結算 基於股份的付款 | 保留（赤字） | 總計 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至的餘額 2022年6月30日 | 310,000 | - | - | 7,290,000 | - | - | 838,576 | (6,834,243) | ) | 1,604,333 | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行股本（Moolec 股票） | 15,000 | - | - | 8,105,000 | - | - | - | - | 8,120,000 | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行股本（SAFE 股票） | 2,623 | - | - | 3,170,723 | - | - | - | - | 3,173,346 | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行股本（LightJump 股票） | 33,639 | - | - | 39,610,630 | - | - | - | - | 39,644,269 | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行股本（支持股份） | 12,017 | - | - | 7,999,023 | - | - | - | - | 8,011,040 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股權結算的基於股份的付款 | 2,326 | - | - | 361,689 | - | - | (286,735) | ) | - | 77,280 | ||||||||||||||||||||||||||
| 綜合總額（虧損） | - | - | - | - | - | - | - | (49,040,852) | ) | (49,040,852) | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至3月31日的餘額 2023 | 375,605 | - | - | 66,537,065 | - | - | 551,841 | (55,875,095) | ) | 11,589,416 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 375,641 | 3,068 | - | 66,996,982 | - | 18,112 | $ | 1,335,253 | (58,623,123) | ) | 10,105,933 | |||||||||||||||||||||||||
| 購買自有股票 | - | - | (1,032) | ) | - | (258,968) | ) | - | - | - | (260,000) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股權結算的基於股份的付款 | - | - | - | - | - | - | 1,636,265 | - | 1,636,265 | |||||||||||||||||||||||||||
| 對外業務翻譯的匯兑差異 | - | - | - | - | - | (66,052) | ) | - | - | (66,052) | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | (4,776,749) | ) | (4,776,749) | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 375,641 | 3,068 | (1,032) | ) | 66,996,982 | (258,968) | ) | (47,940) | ) | 2,971,518 | (63,399,872) | ) | 6,639,397 | |||||||||||||||||||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些未經審計的中期簡明合併報表中。
3
南澳穆萊克科學
未經審計的中期簡報 合併現金流量表
在這九個月的時間裏 2024 年和 2023 年 3 月 31 日結束
以美元計 [$]
| 在結束的九個月裏 三月三十一日 2024 | 對於 九個月已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 該期間的損失 | (4,776,749) | ) | (49,040,852) | ) | ||||
| 調整該期間的虧損與淨現金流量 | ||||||||
| 所得税優惠 | (324,331) | ) | - | |||||
| 無形資產的攤銷 | 525,189 | - | ||||||
| 固定資產折舊 | 120,532 | 1,274 | ||||||
| 使用權資產的折舊 | 84,900 | |||||||
| 基於員工股份的付款 | 1,636,265 | 77,279 | ||||||
| 未來權益簡單協議（“SAFE”）公允價值的變化 | - | 313,346 | ||||||
| 上市股票的基於股份的支付成本（非現金項目） | - | 42,705,061 | ||||||
| 財務收入/支出 | (1,332,049) | ) | (82,971) | ) | ||||
| 營運資金的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | (210,336) | ) | - | |||||
| 其他應收賬款 | 68,603 | (937,140) | ) | |||||
| 預付款 | 107,470 | - | ||||||
| 庫存 | 49,071 | - | ||||||
| 應付賬款 | (4,155,104 | ) | 1,247,338 | |||||
| 其他負債 | (81,471) | ) | 869,946 | |||||
| 用於經營活動的淨現金 | (8,288,010) | ) | (4,846,719) | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購置固定資產 | (127,247) | ) | (2,570) | ) | ||||
| 收購無形資產 | - | (146,178) | ) | |||||
| 短期投資訂閲 | (144,514) | ) | - | |||||
| 短期投資提款 | 430,674 | - | ||||||
| /（用於）投資活動產生的淨現金 | 158,913 | (148,748) | ) | |||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 向UGVL和Theo（Backstop）發行股本的收益 | - | 8,011,040 | ||||||
| 向SPAC公眾持有人發行股本的收益（信託） | - | 1,988,975 | ||||||
| 發行可轉換票據的收益 | 10,590,000 | - | ||||||
| 金融債務的收益 | 565,075 | - | ||||||
| 貸款的支付 | (452,720) | ) | - | |||||
| 利息支付 | (339,394) | ) | - | |||||
| 租賃負債的支付 | (93,408) | ) | - | |||||
| 收購 ValoraSoy 的延期付款 | (500,000 | ) | - | |||||
| 庫存股的付款 | (260,000) | ) | - | |||||
| 融資活動產生的淨現金 | 9,509,553 | 10,000,015 | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增長 | 1,380,456 | 5,004,548 | ||||||
| 年初的現金和現金等價物 | 2,527,673 | 1,081,808 | ||||||
| 匯率變動和通貨膨脹對現金及等價物的影響 | 343,822 | 133,554 | ||||||
| 期末的現金和現金等價物 | 4,251,951 | 6,219,910 | ||||||
4
南澳穆萊克科學
未經審計的中期簡報 合併現金流量表
在這九個月的時間裏 2024 年和 2023 年 3 月 31 日結束
以美元計 [$]
| 對於 九個月 已結束 三月三十一日 2024 | 對於 九個月 已結束 三月三十一日 2023 | |||||||
| 非現金融資活動 | ||||||||
| 通過其他非流動應收賬款發行新股東的股本和股份溢價 | - | 8,070,000 | ||||||
| 通過發行股本和股份溢價減免SAFE的金融負債 | - | 3,173,346 | ||||||
| 通過應付賬款將交易費用資本化 | - | (1,057,833) | ) | |||||
| 通過發行股本獲得的淨負債 | - | (3,991,935) | ) | |||||
| 通過增加租賃負債來增加使用權資產的確認 | (521,107) | ) | - | |||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 這些未經審計的中期簡明合併報表。
5
南澳穆萊克科學
未經審計的附註 中期簡明合併財務報表
以美元計 [$]
注意事項 1。一般信息
Moolec Science SA（“ 公司”、“集團” 或 “Moolec Science”）是一家上市有限責任公司（Société anonyme）於2022年5月23日根據盧森堡大公國的法律註冊成立（“註冊日期”），成立於 使用分子農業技術開發負擔得起的替代蛋白。該公司在盧森堡貿易和公司註冊 註冊（盧森堡商業與公司註冊處），編號為 B268440。它的註冊地址是 17, Boulevard F.W. Raiffeisen，L-2411 盧森堡，盧森堡大公國。
子公司和 公司的聯合安排，其財務業績已包含在中期簡明合併財務報告中 截至2024年3月31日，公司持有多數表決權或股份共同控制權的聲明如下：
| 姓名 | 主要活動 | 註冊國和 的主要地點 商業 | % 股權 截至的利息 三月三十一日 2024 | |||||
| Moolec Science Limited (i) | 投資子公司 | 英國 | 100 | % | ||||
| LightJump 收 | 投資子公司 | 美國 | 100 | % | ||||
| ValoraSoy S.A. (ii) | 投資子公司 | 阿根廷 | 100 | % | ||||
| AG Biomolecules LLC (德國) | 投資子公司 | 美國 | 100 | % | ||||
| Microo 食品原料有限公司 (iii) | 對聯合安排的投資 | 西班牙 | 50 | % | ||||
| (i) | Moolec Science Limited 在阿根廷設有分支機構 Moolec 科學有限公司 S.E. |
| (ii) | 於 2023 年 4 月 24 日通過收購註冊成立。 |
| (iii) | 2022年12月，公司同意參加 與新成立的名為Microo Food Ingredients Sociedad Limitada的公司50％的參與者的聯合安排。 |
介紹性説明
2022年12月30日， 該公司完成了LightJump收購公司（“LightJump”）先前宣佈的業務合併 或 “SPAC”，特拉華州的一家公司）、Moolec Science Limited（“Moolec” 或 “Moolec Science Limited”）， 一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的私人有限公司）、該公司和 Moolec Acquisition, Inc.（“合併”） Sub”，特拉華州的一家公司）（與Moolec Science SA一起稱為 “該集團”）。作為生意的結果 合併後，Moolec 和 SPAC 已成為公司、Moolec 股東和 SPAC 股東的直接全資子公司 成為Moolec Science SA已發行的公司普通股的持有人。
注意事項 2.會計準則和基礎 準備
注意事項 2.1。演示基礎
這些未經審計的中期報告 本集團的簡明合併財務報表是根據國際會計準則（“IAS”）編制的 國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的IAS 34中期財務報告，應結合閲讀 集團截至2023年6月30日止年度的最後一份年度合併財務報表。這些未經審計的中期報告 簡明合併財務報表不包括一整套國際財務報告準則財務報表所需的全部信息。 但是，還包括精選的解釋性説明，以解釋對理解變更具有重要意義的事件和交易 自上次年度合併財務報表以來，集團的財務狀況和業績。
這些未經審計的中期報告 2024 年 6 月 28 日，Moolec Science SA 董事會批准了集團的簡明合併財務報表。
6
注意事項 2.2。估算值的使用 和判決
的準備 未經審計的中期簡明合併財務報表要求管理層做出影響力的判斷、估計和假設 未經審計的中期簡明合併財務報告中列報的會計政策及報告金額的適用 列報的所有時期的報表。持續審查估計數和基本假設。
重大判決 管理層在適用集團會計政策時做出的決定，估計不確定性的主要來源與這些相同 這適用於截至2023年6月30日止年度的合併財務報表。
注意事項 2.3.繼續關注
管理層已經評估了 總體而言，是否存在一些條件和事件使人們對該小組的能力產生重大懷疑 在隨附的中期簡明合併財務報表發佈後，繼續作為持續經營企業。隨附的未經審計 中期簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的。該小組得出結論，對於 在發佈這些未經審計的中期簡明合併財務報表後的未來12個月內，能夠變現其資產 並在正常業務過程中清償其債務.
負營運資金
截至2024年3月31日， 該集團的營運資金為負1,208,601美元，主要來自待支付的重組費用和賬目 應付賬款和高於應收賬款的金融債務餘額。但是，作為管理層持續努力的一部分 為了加強集團的財務狀況，2023年10月15日，Moolec Science簽訂了發行敞篷車的協議 2026 年到期 Grupo Insud（“Insud”）的票據。截至2024年3月31日，公司已收到與該敞篷車相關的1,000萬美元 注意。考慮到上述情況，集團得出結論，在發佈這些未經審計的中期簡報之後的未來12個月內，它將在未來12個月內 合併財務報表，能夠在正常運營過程中變現其資產和清償負債。這個 公司確認其主要股東自財務報告發布之日起至少十二個月的財務支持 聲明。
注意事項 3.重要會計摘要 策略
會計政策 這些未經審計的中期簡明合併財務報表中適用的與集團合併財務報表中適用的相同 截至2023年6月30日止年度的財務報表。過渡期內確認和衡量所得税的政策 與上一個過渡期適用的相同，並在附註16：所得税中進行了描述。
註釋 3.2。全新和 修訂了本期有效的《國際財務報告準則準則》。
| a) | 以下新標準、修正案和解釋 現已適用於本報告期並獲得專家組通過 |
| - | 《國際會計準則》第12號修正案——與資產相關的遞延税 以及單筆交易產生的負債。 |
| - | 國際税收改革——第二支柱示範規則（修正案） 至國際會計準則第12條）。 |
| - | 《國際會計準則第1號》和《國際財務報告準則實務報告2》的修訂——披露 會計政策。 |
| - | 對IAS 8-會計估算定義的修訂 |
| - | 《國際財務報告準則第17號》，“保險合同” |
這些新標準和修正案沒有 對本集團的任何重大影響。
7
| b) | 以下新標準和修正案尚未通過 由該集團提供。 |
| - | 《國際財務報告準則第18號》——財務列報和披露 聲明。該準則規定了在一般用途財務報表中列報和披露信息的要求 幫助確保他們提供忠實代表實體的資產、負債、權益、收入的相關信息 開支。它對從 2027 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間有效。 |
| - | 國際財務報告準則第19號-簡化某些方面的披露要求 附屬財務報表。該標準規定了允許實體適用的披露要求，而不是 其他《國際財務報告準則》會計準則中的披露要求。它對從 2027 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間有效。 |
| - | 《國際財務報告準則第16號：銷售和回租中的租賃負債》的修訂。 修正案對自2024年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。 |
| - | 對IAS 1的修正——非流動負債和 契約。修正案對自2024年1月1日或之後開始的年度報告期內有效。 |
| - | 對IAS 7——現金流量表和國際財務報告準則的修訂 7-金融工具：披露。修正案對自2024年1月1日或之後開始的年度報告期內有效。 |
| - | 《國際會計準則》第21號修正案——外匯變動的影響 價格標題為 “缺乏可兑換性”。修正案對自2025年1月1日或之後開始的年度報告期內有效。 |
| - | 對《國際會計準則》7和《國際財務報告準則第7號》的修訂——供應商融資。修正案 在 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間內有效。 |
這些 標準和修正案預計不會對集團產生重大影響
注意事項 3.3.分段 報告
該集團運營於 一個單一的運營部門，即 “基於科學的食品原料”。運營部門被定義為一個組成部分 該企業的首席運營決策者定期評估其單獨的財務信息，該決策者是集團中的首席運營決策者 執行小組在決定如何分配資源和評估績效方面就是一個例子。執行小組由首席執行官組成 執行官（“CEO”）、首席財務官（“CFO”）、首席產品官（“CPO”）， 首席技術官（“CTO”）和首席科學官（“CSO”）。
執行團隊評估 集團的財務信息和資源，並綜合評估這些資源的財務業績 以該期間的淨收入/虧損為基礎。
集團的收入， 這一個應報告分部的業績和資產可以通過參照未經審計的中期簡明合併報表來確定 綜合收益和未經審計的中期簡明合併財務狀況表。
8
| 在截至 2024 年 3 月 31 日的九個月中： | $ | |||
| 收入 (1) | 4,102,022 | |||
| 銷售成本 (2) | (3,557,798) | ) | ||
| (1) | 包括《國際會計準則》29對147,196美元收入產生負面影響的影響 |
| (2) | 包括《國際會計準則》29的影響，銷售成本增加了387,032美元 |
按照《國際財務報告準則第8號》的要求 以下是與Moolec Science收入相關的適用全實體披露的運營部門。
收入明細：
該公司的收入來自運營 在阿根廷。在這些未經審計的中期簡明合併財務報表所涉期間，公司沒有收入。 來自歸因於該實體居住國的客户。
非流動資產 金融工具除外
非流動資產其他 而金融工具位於以下國家：
| 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 盧森堡 | 235,357 | 251,440 | ||||||
| 英國 | 4,657,202 | 4,774,320 | ||||||
| 阿根廷 | 4,278,041 | 4,930,666 | ||||||
| 美國 | 366,169 | - | ||||||
| 金融工具以外的非流動資產總額 | $ | 9,536,769 | $ | 9,956,426 | ||||
注意事項 4.關鍵會計判斷和 估計
專家組做出了某些估計和假設 關於未來。不斷根據歷史經驗和其他因素（包括預期）對估計和判斷進行評估 據信在此情況下未來發生的事件是合理的。將來，實際經驗可能與這些估計有所不同 和假設。可能導致賬面金額發生實質性調整的重大風險的估計和假設 下一個財政年度的資產和負債與上一年度財務報表中描述的相同。
注意事項 5.比較信息
披露的信息 出於比較目的，來自Moolec截至2023年6月30日的合併財務報表和未經審計的財務報表 分別為 2022 年 7 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日期間的報表。
9
注意事項 6.無形資產
| 2023 | 2022 | |||||||
| 截至6月30日 | ||||||||
| 成本 | 8,613,615 | 4,598,930 | ||||||
| 累計攤銷 | (94,517) | ) | - | |||||
| 淨賬面金額 | $ | 8,519,098 | $ | 4,598,930 | ||||
| 截至3月31日的九個月期間 | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初淨賬面金額 | 8,519,098 | 4,598,930 | ||||||
| 補充 | - | 146,178 | ||||||
| 外匯匯率變動的影響 | (246,195) | ) | - | |||||
| 攤銷 (i) | (525,189) | ) | - | |||||
| 期末賬面淨額 | $ | 7,747,714 | $ | 4,745,108 | ||||
| 截至3月31日 | 2024 | 2023 | ||||||
| 成本 | 8,367,420 | 4,745,108 | ||||||
| 累計攤銷 | (619,706) | ) | - | |||||
| 淨賬面金額 | $ | 7,747,714 | $ | 4,745,108 | ||||
| (i) | 攤銷費用包含在行政費用中 開支和研發費用 (見附註19和20). |
注意事項7。固定資產
| 2023 | 2022 | |||||||
| 截至6月30日 | ||||||||
| 成本 | 1,171,286 | 10,617 | ||||||
| 累計攤銷 | (29,204) | ) | (1,699) | ) | ||||
| 淨賬面金額 | $ | 1,142,082 | $ | 8,918 | ||||
| 截至3月31日的九個月期間 | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初淨賬面金額 | 1,142,082 | 8,918 | ||||||
| 外匯匯率變動的影響 | (72,309) | ) | - | |||||
| 補充 | 127,247 | 2,570 | ||||||
| 折舊 (i) | (120,532) | ) | (1,274) | ) | ||||
| 期末賬面淨額 | $ | 1,076,488 | $ | 10,214 | ||||
| 截至3月31日 | 2024 | 2023 | ||||||
| 成本 | 1,226,224 | 13,187 | ||||||
| 累計折舊 | (149,736) | ) | (2,973) | ) | ||||
| 淨賬面金額 | $ | 1,076,488 | $ | 10,214 | ||||
| (i) | 折舊費用包含在管理費用中 和銷售成本（見附註19和21）。 |
10
註釋 8.其他應收賬款
非當前
| 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 股東應收賬款 (i) | 9,802,566 | 8,763,027 | ||||||
| 其他應收賬款總額 | $ | 9,802,566 | $ | 8,763,027 | ||||
| (i) | Moolec Science Limited向Bioceres S.A. 和Bioceres Group PLC（“新股東”）的現有個人股東（“新股東”）發行了總數相當於2,354,069股的Moolec Science Limited普通股（交易後為150,000股Moolec Science SA股票），Moolec Science Limited在交易前與新股東簽訂了認購協議（“股東認購協議”），根據該協議，Moolec Science Limited和新股東簽訂了認購協議（“股東認購協議”）Science Limited同意發行2,354,069股Moolec Science Limited普通股。訂閲協議的日期為2022年12月22日。新股東同意在該認購協議簽訂之日起的5年內支付15,000,000美元的總收購價。此類股東認購協議的內部回報率為13.20％。應計利息包含在其他財務業績（附註18）和關聯方交易（附註23）中 |
注意事項 9。現金及現金等價物
現金和現金等價物 正如未經審計的中期簡明合併現金流量報表所披露的那樣，在期末/年末可以進行對賬 與未經審計的中期簡明合併財務狀況表相關的項目如下：
| 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日， 2023 | |||||||
| 現金 | $ | 189 | $ | 2,443 | ||||
| 銀行賬户 | 4,161,002 | 2,061,636 | ||||||
| 短期投資 | 90,760 | 463,594 | ||||||
| 現金和現金等價物總額 | $ | 4,251,951 | $ | 2,527,673 | ||||
注意 10。庫存
| 截至 三月三十一日 2024 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 原材料 | 141,855 | 179,368 | ||||||
| 成品 | 245,031 | 286,380 | ||||||
| 庫存總額 | $ | 386,886 | $ | 465,748 | ||||
11
注意事項 11.股本和股權溢價
截至2024年3月31日， 股本存量和股票溢價為67,374,659美元。下表列出了截至3月31日的餘額詳情， 2024 年及截至 2023 年 6 月 30 日：
| 的數量 股份 | 股票 發行的 金額 | 待發行的股票 金額 | 庫存股 | 分享高級版 | 持有自有股票的成本 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 37,563,768 | 375,641 | 3,068 | - | 66,996,982 | - | ||||||||||||||||||
| 購買自有股票 | (103,166) | ) | - | - | (1,032) | ) | - | (258,968) | ) | |||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 37,460,602 | 375,641 | 3,068 | (1,032) | ) | 66,996,982 | (258,968) | ) | ||||||||||||||||
股票購買協議
2023 年 4 月，該公司 與野村證券國際有限公司（“野村”）簽訂了股票購買協議。該協議規定了一個 承諾的股權融資機制，根據該機制，公司可以選擇但沒有義務出售不超過50美元的等值股權 在36個月內向野村證券出售的普通股總購買價為百萬美元，但須遵守協議條款。 公司打算將融資機制下任何證券未來出售的收益（如果已使用）用於一般用途 企業宗旨。
普通股的銷售 向野村證券出售以及任何此類銷售的時間將由公司不時自行決定，並將視情況而定 取決於各種因素，包括市場狀況、普通股的交易價格和決定等 本公司關於任何銷售收益的使用情況。
2023 年 6 月，3,600 股票（相當於10,647美元）是根據股票購買協議發行的。截至2024年3月31日，僅發行了這些股票 根據此類股份購買協議。
國庫股
於2022年12月30日 （企業合併協議或 “BCA” 的截止日期）簽署了 “資金流協議”， 根據該協議，保薦人同意在BCA關閉後的12個月內將其25.5萬股股票存入一個 “託管賬户”，為期12個月， 以滿足在BCA之後的12個月內可能出現的潛在索賠。隨後延長了12個月的期限 再延長 3 個月。
2023 年 12 月 27 日 它簽署了一項協議，其中商定只剩下143,319股股票可供託管，一旦按慣例和 Continental Stock Transfer & Trust（或 “過户代理人”）需要執行的強制性步驟已完成，103,166 股票應從託管賬户轉移到Moolec的賬户（並被確認為庫存股）。轉賬代理是 還指示發行20,153股股票，這些股票已退還給贊助商。這樣的運動發生在2024年2月26日。
最後，在4月10日 2024 年，過户代理人被指示將剩餘的20,000股股票（確認為國庫）從託管賬户轉移到Moolec 股票）。
註釋 12.基於股份的付款
在以股份為基礎的 薪酬計劃，董事會定義的一些員工和執行管理團隊成員獲得了股份 期權或限制性股票單位（“RSU”），以換取他們為集團提供的服務。
截至 2024 年 3 月 31 日，Moolec 擁有以下內容 高管和高級管理層的基於共享的付款安排：
| ● | 第一組授予了多達579,078股標的普通股。 這些期權的行使價為1.52美元，將於2030年12月到期（2031年6月的一例除外）。 |
| ● | 第二組授予了多達344,555股標的普通股。 這些期權的行使價為8.00美元，將於2030年12月到期。 |
| ● | 第三組授予了高達80萬股標的普通股。 這些期權的行使價為4.25美元，將在2033年1月至2033年8月之間到期。 |
12
所授期權的公允價值是衡量的 在授予之日並根據國際財務報告準則2的要求確認為僱員福利支出，並相應增加 在股權方面。
| 因子 | 第 1 組 | 第 2 組 | 第 3 組 | |||||||||
| 股票的公允價值（區間） | $ | 1.00 | $ | 1.00 | $ | 2.97-3.21 | ||||||
| 行使價 | $ | 1.52 | $ | 8.00 | $ | 4.25 | ||||||
| 預期的波動率 | 70 | % | 70 | % | 70 | % | ||||||
| 股息率 | - | - | - | |||||||||
| 參考無風險利率 | 3.00 | % | 3.00 | % | 4.25 | % | ||||||
| 計劃期限 | 10 年了 | 10 年了 | 10 年了 | |||||||||
| 衡量日期股票期權的公允價值（範圍） | $ | 9.11 | $ | 7.25 | $ | 2.04 — 2.65 | ||||||
與市場無關 在確定期權公允價值時應考慮的業績條件或非歸屬條件。
Moolec Science 的估計 考慮到高管維持工作的歷史模式，按固定值計算，預計每年的輪換率為2.00％ 以及行使期權的可能性。在每個年度或過渡期結束時對這一估計進行審查。
下表顯示 截至3月底，集團高管和經理的股票期權的金額和行使價以及變動 2024 年 31 月 31 日。
| 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 第 1 組 | 第 2 組 | 第 3 組 | ||||||||||||||||||||||
| 期權數量 | 運動 價格 | 的數量 選項 | 運動 價格 | 的數量 選項 | 運動 價格 | |||||||||||||||||||
| 一開始 | 325,826 | $ | 1.52 | 206,598 | $ | 8.00 | 700,000 | $ | 4.25 | |||||||||||||||
| 在此期間獲得批准 | - | - | - | - | 10萬 | $ | 4.25 | |||||||||||||||||
| 在此期間被沒收 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 在此期間鍛鍊 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 在此期間過期 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 在結尾處 | 325,826 | $ | 1.52 | 206,598 | $ | 8.00 | 800,000 | $ | 4.25 | |||||||||||||||
股票的費用 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間，確認的期權分別為683,166美元和72,279美元。
13
註釋 13.應付賬款
| 截至3月31日， 2024 |
截至 6月30日 2023 |
|||||||
| 應付的交易費用 | 917,174 | 3,579,057 | ||||||
| 關聯方 (i) | 651,630 | 774,460 | ||||||
| 應計費用 | 1,068,856 | 787,010 | ||||||
| 貿易應付賬款 | 639,601 | 2,339,087 | ||||||
| 應付賬款總額 | $ | 3,277,261 | $ | 7,479,614 | ||||
註釋 14.其他負債
| 2024 年 3 月 31 日 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 關聯方 (i) | 677,000 | 677,000 | ||||||
| 與業務合併相關的延期付款 | - | 492,799 | ||||||
| 工資 | 157,928 | 221,141 | ||||||
| 税收 | 15,964 | 23,334 | ||||||
| 其他 | 394,581 | 271,371 | ||||||
| 其他負債共計 | $ | 1,245,473 | $ | 1,685,645 | ||||
賬面價值合理 鑑於其短期性質，近似於公允價值。
| (i) | 關聯方應付賬款的詳細信息包含在 “關聯方” 中（見附註23） |
註釋 15.認股權證負債
每份認股權證 總共購買11,110,000股普通股可以行使購買一股普通股，並且只能行使全部認股權證。 認股權證的行使價為每股11,50美元。認股權證只能在自認股權證之日起的期限內行使 完成《企業合併協議》所設想的交易，並在最早發生的日期終止：日期 即自業務合併完成或公司清算之日起五（5）年。的兑換 一旦公開認股權證可以行使，現金認股權證可以（i）全部而不是部分兑換，（ii）以0,01美元的價格兑換 每份認股權證，(iii) 在向每位認股權證持有人至少提前 30 天書面贖回通知後，以及 (iv) 如果且僅限於 如果，普通股報告的上次銷售價格在30個交易日內的任何20個交易日中等於或超過每股18,00美元 一天期限在向每位認股權證持有人發送贖回通知之前的三個工作日結束。如果發出公開認股權證 為了兑換現金，管理層可以選擇要求所有希望行使公開認股權證的持有人這樣做 “無現金基礎”。私人認股權證的處理方式將與公開認股權證相同。
考慮到 截至2024年3月31日和2023年6月30日，公允價值分別為每股普通股0.0281美元和0.0799美元，認股權證的估值為 以下：
| 截至 三月三十一日 2024 |
截至 6月30日 2023 |
|||||||
| 在期限/年開始時 | $ | 887,689 | $ | - | ||||
| 由 SPAC 發行 | - | 1,666,500 | ||||||
| 公允價值重估（收益） | (575,498) | ) | (778,811) | ) | ||||
| 在期限結束時/年 | $ | 312,191 | $ | 887,689 | ||||
14
註釋 16.所得税
通過損益確認的所得税
所得税支出按一定金額確認 通過將中期報告期的税前利潤（虧損）乘以管理層對加權平均值的最佳估計來確定 整個財政年度的預期年度所得税税率，根據中期全額確認的某些項目的税收影響進行了調整 時期。因此，簡明合併中期財務報表中的有效税率可能與管理層的有效税率不同 年度財務報表的有效税率估計。
集團未計入收益的合併虧損 截至2024年3月31日的九個月的税收為5,101,080美元（截至2023年3月31日的九個月虧損49,040,852美元）。這個 截至2024年3月31日的九個月的所得税優惠為324,331美元（截至2023年3月31日的九個月）所得税優惠 總額為9,317,762美元，其中未確認遞延所得税資產）。
集團合併有效税率為 截至2024年3月31日的九個月中，持續經營業務佔6％。
2024 年使用的税率代表税收 根據該司法管轄區的税法，集團在盧森堡的實體應納税所得額的15％（在 2023年：英國的税率為19％）。其他司法管轄區的税收按相應司法管轄區的現行税率計算。
注意事項 17.金融債務
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 6月30日， 2023 | |||||||
| 以阿根廷比索計價的金融債務 | 144,050 | 517,743 | ||||||
| 以美元計價的金融債務 | 2,673,167 | 2,028,500 | ||||||
| 當前金融債務總額 | 2,817,217 | 2,546,243 | ||||||
| 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日， 2023 | |||||||
| 以阿根廷比索計價的金融債務 | 24,265 | 99,046 | ||||||
| 以美元計價的金融債務 (i) | 10,590,000 | - | ||||||
| 非流動金融債務總額 | 10,614,265 | 99,046 | ||||||
(i) 2023 年 10 月 15 日，Moolec Science 已進入 達成協議，向Grupo Insud（“Insud”）發行2026年到期的可轉換票據。截至 2024 年 3 月 31 日，公司已收到 與此類可轉換票據相關的1,000,000美元。此外，該公司還簽署了價格為590,000美元的額外可轉換票據 2023年10月和2023年3月31日與當地農民持有的票據以及與Insud發行的可轉換票據共同被稱為 “票據”。
這些票據的期限為三年，提前 轉換期權，行使價為每股6.00美元。如果行使了提前轉換期權，則Moolec將擁有期權 使用股票、現金或兩者的組合支付該日的未償還款項。票據的初始利率為每人5％ 每年在票據發行之日和到期日以拖欠現金支付的年金，但是 Moolec 將有 在每個付款日選擇將應計利息資本化。在剩餘的現金付款後，在 2024 年 1 月左右支付利息 費率提高到每年10％。最後，根據Insud的可轉換票據，在收到實物捐款後， 利率將根據協議中包含的公式計算。
到期時，Moolec Science將持有該期權 交付普通股、現金或現金和普通股的組合。
15
註釋 18.財務收入/支出
| 在截至的九個月期間 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 財務成本 | ||||||||
| 利息支出 | (525,773) | ) | - | |||||
| 租賃責任利息 | (29,761) | ) | - | |||||
| 總財務成本 | $ | (555,534) | ) | $ | - | |||
| 其他財務業績 | ||||||||
| 匯率收益/（虧損） | (3,073,213 | ) | 82,084 | |||||
| 未來權益簡單協議（“SAFE”）公允價值的變化 | - | (313,346) | ) | |||||
| 投資業績 | 549,936 | - | ||||||
| 利息收入（股東貸款） | 1,039,539 | - | ||||||
| 認股權證負債的公允價值淨收益 | 575,498 | - | ||||||
| 通貨膨脹調整 | 2,480,289 | - | ||||||
| 其他 | (14,718) | ) | 887 | |||||
| 其他財務業績合計 | 1,557,331 | (230,375) | ) | |||||
| 淨財務收入總額/（支出） | $ | 1,001,797 | $ | (230,375) | ) | |||
注意事項 19.管理費用
| 在截至的九個月期間 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 審計、法律和會計費用 | (1,398,560) | ) | (512,922) | ) | ||||
| 股權結算的基於股份的付款 | (1,711,396) | ) | (77,279 | ) | ||||
| 工資支出 | (312,839) | ) | (477,392) | ) | ||||
| 保險 | (508,511) | ) | (286,919) | ) | ||||
| 專業費用 | (280,300) | ) | - | |||||
| 差旅費用 | (111,668) | ) | (79,181) | ) | ||||
| 無形資產的攤銷 | (413,155) | ) | - | |||||
| 使用權折舊-資產 | (11,732) | ) | - | |||||
| 固定資產折舊 | (12,929) | ) | - | |||||
| 其他辦公和管理費用 | (399,416) | ) | (52,685) | ) | ||||
| 管理費用總額 | $ | (5,160,506 | ) | (1,486,378 | ) | |||
注意事項 20.研究和開發費用
| 在截至的九個月期間 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 專業費用 | (1,042,505) | ) | (637,216) | ) | ||||
| 實驗室的相關費用 | (101,113) | ) | (307,508) | ) | ||||
| 無形資產的攤銷 | (112,034) | ) | - | |||||
| 固定資產折舊 | (10,308) | ) | (1,274) | ) | ||||
| 使用權資產的折舊 | (73,168) | ) | - | |||||
| 其他研發費用 | (12,250 | ) | (34,587) | ) | ||||
| 研發費用總額 | $ | (1,351,378 | ) | $ | (980,585) | ) | ||
16
註釋 21.銷售成本
| 在截至的九個月期間 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 開始時的庫存 | (465,748) | ) | - | |||||
| 購買 | (2,421,683) | ) | - | |||||
| 製作成本 | ||||||||
| 工資和專業費用 | (475,780) | ) | - | |||||
| 與固定資產相關的維護、能源和燃料 | (246,595) | ) | - | |||||
| 攤銷和折舊 | (97,295) | ) | - | |||||
| 其他生產成本 | (267,377) | ) | - | |||||
| 生產成本小計 | (1,087,047 | ) | - | |||||
| 外幣折算 | 29,794 | - | ||||||
| 小計 | (3,944,684 | ) | - | |||||
| 截至年底的庫存 | 386,886 | - | ||||||
| 銷售成本 | (3,557,798) | ) | - | |||||
註釋 22.每股淨虧損
本集團每普通股的基本虧損和攤薄虧損 股價相同，因為該集團給普通股股東帶來了淨虧損。下表顯示了以下計算結果 截至2024年3月31日和2023年3月31日止期間的每股普通股基本虧損和攤薄虧損如下：
| 在這九個月裏 期限已結束 | 在這三個月裏 期限已結束 | |||||||||||||||
| 分子 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | ||||||||||||
| 本期虧損，歸屬於集團所有者 | (4,776,749) | ) | (49,040,852) | ) | (1,402,229 | ) | (358,578) | ) | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的損失 | (4,776,749) | ) | (49,040,852) | ) | (1,402,229 | ) | (358,578) | ) | ||||||||
普通股的加權平均數（基本和攤薄後）
| 在這九個月裏 期限已結束 | 在這三個月裏 期限已結束 | |||||||||||||||
| 分母 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | ||||||||||||
| 普通股加權平均數 | 37,793,338 | 33,341,699 | 37,766,789 | 37,802,949 | ||||||||||||
| 在這九個月裏 期限已結束 | 在這三個月裏 期限已結束 | |||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | ||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | (0.13 | ) | (1.47) | ) | (0.04) | ) | (0.01 | ) | ||||||||
註釋 23.關聯方
集團各實體之間的餘額和交易， 它們是關聯方，已在合併時被刪除，未在本説明中披露。集團與之間的交易 其董事和/或執行董事會成員以及公司和母公司在下文披露。
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與主要管理人員的交易
密鑰管理人員 補償包括：
| 在截至的九個月期間 | ||||||||
| 以美元計 ($) | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | ||||||
| 短期員工福利 | 559,047 | 75,040 | ||||||
| 基於股份的付款 | 461,224 | 77,279 | ||||||
其他關聯方 交易
| 以美元計 ($) | 注意 | 在這九個月的時間裏 已於 3 月 31 日結束 2024 | 對於九個人 幾個月的期限 已於 3 月 31 日結束 2023 | |||||||
| 基於股份的付款 | ||||||||||
| 密鑰管理 | 461,224 | 77,279 | ||||||||
| 首席財務官股票已分配 | - | 364,014 | ||||||||
| 增發股份 | ||||||||||
| 發行股本 | - | 15,000 | ||||||||
| 發行股票溢價 | - | 39,610,630 | ||||||||
| 代表公司支付的費用 | ||||||||||
| BG Farming Technologies的母公司——Bioceres | (i) | - | 237,072 | |||||||
| 其他公司提供的服務 | ||||||||||
| Bioceres S.A.-INMET S.A.-Ingenieria Metabolica S.A. 持有 30% 的股權 | (ii) | 28,434 | - | |||||||
| Bioceres S.A.-INDEAR S.A.-羅薩裏奧農業生物技術研究所持有 98.6% 的股權 | (iii) | 40,749 | - | |||||||
| 由 Bioceres S.A. 擁有-Agrality Inc. | (iv) | 26,750 | - | |||||||
| 由公司首席採購官——Future Foods B.V. 創立和運營 | (v) | 1,580 | 14,011 | |||||||
| Moolec Science SA股東 | (六) | 1,039,539 | - | |||||||
| (i) | Bioceres LLC代表公司支付的費用。 |
| (ii) | 該公司與INMET S.A.-Ingenieria簽訂了協議 Metabolica S，A將通過它獲得研究服務以換取報酬。 |
| (iii) | 該公司與INDEAR S.A.-Instituto簽訂了協議 de Agrobiotecnologia Rosario 將在那裏獲得研究服務以換取報酬。 |
| (iv) | 該公司與Agrality Inc簽訂了一項協議，以 服務的提供。 |
| (v) | 該公司與Future Foods B.V. 簽訂了協議 用於提供服務。 |
| (六) | 公司與股東簽訂了一項協議 累積內部回報率。 |
其他關聯方 餘額
| 以美元計 ($) | 未清餘額 截至當時 三月三十一日 2024 | 平衡 傑出的 截至當時 6月30日 2023 | ||||||
| Bioceres S.A.-Bioceres LLC 的 100% 子公司 | (623,629) | ) | (608,293) | ) | ||||
| Moolec S.A. 股東 | 9,802,566 | 8,070,000 | ||||||
| 聯合集團風險投資有限公司 | (677,000) | ) | (677,000) | ) | ||||
| INDEAR S.A. | (953) | ) | - | |||||
| INMET S.A.-Ingenieria Metabolica S.A. | (298) | ) | - | |||||
| Agrality Inc. | (26,750) | ) | - | |||||
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註釋 24.金融工具
會計分類 和公允價值
金融資產和 當集團的實體成為票據合同條款的當事方時，負債即被確認。本公司適用 對用於衡量按公允價值持有的金融工具的估值方法進行分類的層次結構。級別 1 到 3 是基於定義的 關於公允價值投入在多大程度上可觀察以及對記錄的公允價值產生重大影響的程度，如下所示：
級別 1：報價 （未經調整）在活躍市場上針對相同的資產或負債；
級別 2：估值技巧 直接使用重要的可觀測輸入（即作為價格）或間接（即從價格推導出），或者以估值為基礎 關於類似工具的報價；以及
級別 3：估值技巧 使用不基於可觀察市場數據（不可觀察的輸入）的重要輸入。
以下表示 公司金融工具和非金融衍生品的賬面價值和公允價值：
| 重複測量 | 注意 | 截至 三月三十一日 2024 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 攤銷成本 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | (i) | 4,161,191 | 2,064,079 | |||||||
| 貿易和其他應收賬款 | (i) | 11,542,989 | 10,454,301 | |||||||
| 通過盈虧計算的公允價值 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | (ii) | 90,760 | 463,594 | |||||||
| 短期投資 | (ii) | - | 306,034 | |||||||
| 金融資產總額 | $ | 15,794,940 | $ | 13,288,008 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 攤銷成本 | ||||||||||
| 貿易和其他應付賬款 | (i) | 4,522,734 | 9,340,571 | |||||||
| 金融債務 | (i) | 13,431,482 | 2,645,289 | |||||||
| 租賃負債 | (i) | 457,465 | - | |||||||
| 通過盈虧計算的公允價值 | ||||||||||
| 認股證負債 | (ii) | 312,191 | 887,689 | |||||||
| 金融負債總額 | $ | 18,723,872 | $ | 12,873,549 | ||||||
| 淨財務（負債）/資產 | $ | (2,928,932) | ) | $ | 414,459 | |||||
| (i) | 現金, 短期投資, 貿易和其他應收賬款, 預付款, 貿易和其他應付賬款、金融債務和租賃負債按賬面價值入賬，賬面價值近似於公允價值 它們的短期性質和通常可以忽略不計的信貸損失. |
| (ii) | 現金等價物、短期投資和認股權證的公允價值 是使用期末（1級）的報價確定的。 |
註釋 25.報告期之後發生的事件
管理層已經考慮過 截至這些中期簡明合併財務報表發佈之日的後續事件。
2024年3月31日之後，公司於2024年4月23日使用了與野村證券簽訂的股票購買協議，發行了100萬股股票 交換了2,172,400美元。所得款項將用於一般公司用途。
2024 年 4 月 22 日，美國農業部（“USDA”）動植物衞生檢驗局（“APHIS”） 已經結束了對Moolec的基因工程（“GE”）大豆小豬的監管狀態審查（“RSR”） Sooy™。美國農業部動植物檢疫局RSR確定，Moolec的轉基因大豆不太可能積累動物肉蛋白 與非工程大豆相比，構成更高的植物害蟲風險。因此，它不受管轄的動植物檢疫局法規的約束 通過基因工程改造或生產的生物體的運動（如7 CFR第340部分所述）。早在 2023 年 6 月，該公司 宣佈 Piggy Sooy™ 種子已實現高水平的豬肉蛋白表達（高達總可溶性蛋白的26.6％） 並已為他們的技術申請了專利。該公司澄清説，Piggy Sooy™ 的開發將繼續向前推進，完成 與美國食品藥品監督管理局（“FDA”）進行必要的磋商。這個里程碑是重要的一步 即將完成早期開發階段，這將允許根據以下條件對該項目的成本進行資本化 公司的會計政策。
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