Exhibit 99.2

 

智保科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表

（以人民幣（"RMB"）和美元（"US$"）計算，除每股及每股數據外）

 

   截至6月30日   截至12月31日， 
   2023   2023   2023 
   人民幣   人民幣   美元指數 
資產            
流動資產               
現金及現金等價物   9,873,678    5,536,235    779,762 
受限現金   4,999,974    103,954,158    14,641,637 
應收賬款淨額   77,750,249    83,367,397    11,742,052 
應收關聯方款項   8,526,012    9,358,971    1,318,183 
待攤股票發行費用   4,223,769    6,009,101    846,364 
預付費及其他流動資產，淨額   8,332,330    11,549,777    1,626,752 
流動資產合計   113,706,012    219,775,639    30,954,750 
                
資產和設備，淨值   2,516    2,516    354 
無形資產，淨額   2,183,677    1,596,592    224,875 
資產：租賃資產   4,327,705    3,340,565    470,509 
非流動限制性現金   5,000,000    5,000,000    704,235 
遞延所得税資產   1,604,757    3,007,328    423,573 
其他非流動資產   1,211,500    1,461,106    205,792 
非流動資產合計   14,330,155    14,408,107    2,029,338 
總資產   128,036,167    234,183,746    32,984,088 
                
負債和股東權益               
流動負債               
短期借款   27,267,797    26,814,237    3,776,706 
應付賬款   31,436,527    44,671,491    6,291,848 
應付保險費   3,553,377    107,381,104    15,124,312 
應交所得税   28,343    28,146    3,964 
由於關聯方   290,200    11,790,200    1,660,615 
經營租賃負債，流動負債   2,009,034    1,985,778    279,691 
應計費用及其他負債   14,714,898    9,819,860    1,383,097 
由股東預交的訂閲費   15,000,000    15,000,000    2,112,706 
總流動負債   94,300,176    217,490,816    30,632,939 
                
非流動營業租賃負債   2,273,154    1,333,518    187,822 
遞延税款負債   7,698    
—
    
—
 
總負債   96,581,028    218,824,334    30,820,761 
                
承諾和 contingencies   
 
    
 
    
 
 
                
股東權益               
A類普通股（每股面值$0.0001每股股票價格為450,000,000股授權，13,183,308和頁面。13,183,308，分別於2023年6月30日和2023年12月31日為止發行和流通的股票*）   8,820    8,820    1,318 
B類普通股（每股面值$0.0001每股股票價格為5000萬股授權，16,816,692和頁面。16,816,692，分別於2023年6月30日和2023年12月31日為止發行和流通的股票*）   12,204    12,204    1,682 
額外實收資本   168,973,780    168,973,780    23,799,418 
累積赤字   (137,544,783)   (153,638,997)   (21,639,599)
累計其他綜合收益   5,118    3,605    508 
股東權益合計   31,455,139    15,359,412    2,163,327 
負債合計和股東權益總計   128,036,167    234,183,746    32,984,088 

 

*股份和每股信息採用追溯法呈現，以反映A股和B股普通股的重組和重新分類。

 

 

 

 

智寶科技股份有限公司。
未經審計的綜合收益（損失）及利潤表。

（以人民幣（“元”）和美元（“US$”）為單位，除股份和每股數據外）

 

   截至12月31日的前六個月 
   2022   2023   2023 
   人民幣   人民幣   美元指數 
收入   91,799,665    84,254,221    11,866,959 
營收成本   (58,724,886)   (54,192,050)   (7,632,791)
毛利潤   33,074,779    30,062,171    4,234,168 
                
營業費用               
銷售和市場費用   (12,672,484)   (20,993,374)   (2,956,855)
一般及管理費用   (9,907,082)   (10,153,441)   (1,430,082)
研發費用   (4,001,576)   (7,294,313)   (1,027,382)
營業費用總計   (26,581,142)   (38,441,128)   (5,414,319)
                
營業收支（虧損）   6,493,637    (8,378,957)   (1,180,151)
                
利息費用，淨額   (549,856)   (431,796)   (60,817)
其他收入，淨額   295,648    127,399    17,944 
税前收益（虧損）   6,239,429    (8,683,354)   (1,223,024)
                
所得税優惠   2,672,359    137,354    19,346 
淨利潤（損失）   8,911,788    (8,546,000)   (1,203,678)
                
其他綜合損失               
外幣翻譯調整   
—
    (1,513)   (213)
                
綜合收益（損失）   8,911,788    (8,547,513)   (1,203,891)
                
加權平均股本基數               
基本*   26,388,878    30,000,000    30,000,000 
攤薄*   26,388,878    30,000,000    30,000,000 
每股收益（虧損）               
基礎*   0.34    (0.28)   (0.04。)
攤薄*   0.34    (0.28)   (0.04。)

 

*股票及每股信息採用追溯方式呈現，以反映A類和B類普通股票的重組和重新分類。

 

2

 

 

智寶科技股份有限公司。
未經審計的簡明合併股東權益變動表
截至2022年和2023年12月31日止六個月
（以人民幣（“元”）和美元（“US$”）表示，除股份和每股數據外）

   A類
普通股份		   B類
普通股份		   共計
實收資本		   保留的
收益
（累計		   累計
請勾選註冊人已用哪種會計基礎來編制納入本申報的財務報表: 美國通用會計準則;由國際會計準則委員會頒佈的美國通用會計準則;其他。
綜合		     
   股份*   金額*   股份*   金額*   資本  虧損）   收益   總費用 
   人民幣   人民幣   人民幣   人民幣   人民幣   人民幣 
截至2022年6月30日   13,183,308    8,820    13,155,570    8,817    113,111,157    (94,446,003)   
—
    18,682,791 
股東貢獻   —    
—
    —    
—
    600,000    
—
    
—
    600,000 
股票補償   —    
—
    —    
—
    531,100    
—
    
—
    531,100 
淨收入   —    
—
    —    
—
    
—
    8,911,788    
—
    8,911,788 
截至2022年12月31日   13,183,308    8,820    13,155,570    8,817    114,242,257    (85,534,215)   
—
    28,725,679 
                                         
截至2023年6月30日   13,183,308    8,820    16,816,692    12,204    168,973,780    (137,544,783)   5,118    31,455,139 
由於採用ASC 326而進行的調整   —    
—
    —    
—
    
—
    (7,548,214)   
—
    (7,548,214)
淨虧損   —    
—
    —    
—
    
—
    (8,546,000)   
—
    (8,546,000)
匯率期貨調整   —    
—
    —    
—
    
—
    
—
    (1,513)   (1,513)
截至2023年12月31日   13,183,308    8,820    16,816,692    12,204    168,973,780    (153,638,997)   3,605    15,359,412 

 

*股份及每股信息以追溯方式呈現，以反映A類和B類普通股的重組和再分類。

 

3

 

 

智寶科技股份有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表

（人民幣（“元”）和美元（“美元”）金額）

 

   截至12月31日的前六個月 
   2022   2023   2023 
   人民幣   人民幣   美元指數 
經營活動產生的現金流量：               
經營活動產生的現金流量淨額   205,695,961    85,607,856    12,057,615 
                
投資活動產生的現金流量               
對關聯方的貸款   (15,500)   
—
    
—
 
償還關聯方貸款   15,983,000    
—
    
—
 
無形資產購買   (1,238,938)   (264,606)   (37,269)
處置固定資產所得   10,520    
—
    
—
 
投資活動產生的淨現金流量   14,739,082    (264,606)   (37,269)
                
籌資活動現金流量               
股東的資本出資   600,000    
—
    
—
 
短期銀行借款籌集的現金   12,100,000    25,000,000    3,521,176 
償還短期銀行借款   (12,432,203)   (25,453,560)   (3,585,059)
有關方借款   
—
    26,500,000    3,732,447 
償還有關方借款   (200,000)   (15,000,000)   (2,112,706)
發行費用的支付   (2,433,566)   (1,771,436)   (249,502)
籌資活動的淨現金流量(使用)/提供的淨現金流量   (2,365,769)   9,275,004    1,306,356 
                
匯率變動對現金和現金等價物的影響   
—
    (1,513)   (213)
                
現金，現金等價物和受限制現金的淨增加額   218,069,274    94,616,741    13,326,489 
期初現金、現金等價物和受限制的現金   11,574,189    19,873,652    2,799,145 
期末現金、現金等價物和受限制的現金   229,643,463    114,490,393    16,125,634 

 

4

 

 

智寶科技股份有限公司
未經審計的現金流量表 — （續）
（金額單位：人民幣（元）及美元（“美元”））

 

   截至12月31日的前六個月 
   2022   2023   2023 
   人民幣   人民幣   美元指數 
補充現金流信息               
支付的利息費用   668,772    507,297    71,451 
所得税已付現金   
—
    
—
    
—
 
                
非現金投資和籌資活動               
操作租賃權資產收到的操作租賃負債   4,181,768    81,674    11,504 
結算應收關聯方款項與應付關聯方款項   459,800    
—
    
—
 
                
現金、現金等價物和受限制的現金與合併資產負債表的調節               

 

 

   截至
6月30日，		   截至12月31日， 
   2023   2023   2023 
   人民幣   人民幣   美元指數 
現金及現金等價物   9,873,678    5,536,235    779,762 
受限現金   4,999,974    資產總計    14,641,637 
非流動限制性現金   5,000,000    5,000,000    704,235 
    負債和股東權益總計    114,490,393    16,125,634 

 

 

5

 

 

錯誤--12-31Q220232023年12月31日000196675000019667502023年07月01日2023年12月31日00019667502023年6月30日00019667502023年12月31日0001966750us-gaap:關聯方成員2023年6月30日0001966750us-gaap:關聯方成員2023年12月31日0001966750us-gaap:CommonClassAMember2023年6月30日0001966750us-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日0001966750us-gaap:普通B類會員2023年6月30日0001966750us-gaap:普通B類會員2023年12月31日00019667502022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap:CommonClassAMember美國通用股票成員2022年6月30日0001966750us-gaap:普通B類會員美國通用股票成員2022年6月30日0001966750us-gaap：附加資本溢價成員2022年6月30日0001966750us-gaap：留存收益成員2022年6月30日0001966750us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022年6月30日00019667502022年6月30日0001966750us-gaap:CommonClassAMember美國通用股票成員2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap:普通B類會員美國通用股票成員2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap：附加資本溢價成員2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap：留存收益成員2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap:CommonClassAMember美國通用股票成員2022-12-310001966750us-gaap:普通B類會員美國通用股票成員2022-12-310001966750us-gaap：附加資本溢價成員2022-12-310001966750us-gaap：留存收益成員2022-12-310001966750us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022-12-3100019667502022-12-310001966750us-gaap:CommonClassAMember美國通用股票成員2023年6月30日0001966750us-gaap:普通B類會員美國通用股票成員2023年6月30日0001966750us-gaap：附加資本溢價成員2023年6月30日0001966750us-gaap：留存收益成員2023年6月30日0001966750us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年6月30日0001966750us-gaap:CommonClassAMember美國通用股票成員2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap:普通B類會員美國通用股票成員2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap：附加資本溢價成員2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap：留存收益成員2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap:CommonClassAMember美國通用股票成員2023年12月31日0001966750us-gaap:普通B類會員美國通用股票成員2023年12月31日0001966750us-gaap：附加資本溢價成員2023年12月31日0001966750us-gaap：留存收益成員2023年12月31日0001966750us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年12月31日iso4217:人民幣iso4217:美元指數iso4217:人民幣xbrli:股份xbrli:股份iso4217:美元指數xbrli:股份