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最大成員2023-12-310001417398US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001417398US-GAAP：客户關係成員2023-09-300001417398US-GAAP：商標名會員2023-12-310001417398US-GAAP：商標名會員2023-09-300001417398US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-12-310001417398US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-09-300001417398US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-12-310001417398US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-09-300001417398US-GAAP：商標名會員2023-12-310001417398US-GAAP：商標名會員2023-09-300001417398你好：工藝設備組成員2023-09-300001417398你好：Milacron 會員2023-09-300001417398你好：工藝設備組成員2023-12-310001417398你好：Milacron 會員2023-12-310001417398美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001417398美國公認會計準則：信用額度成員2023-09-300001417398美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-12-310001417398美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-09-300001417398你好：TermLoanMember你好：TermLoan2.25億會員2023-12-310001417398你好：TermLoanMember你好：TermLoan2.25億會員2023-09-300001417398你好:a4000 SeniorunsecredNotes會員2023-12-310001417398你好:a4000 SeniorunsecredNotes會員2023-09-300001417398美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001417398美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001417398你好：3.5 億高級無擔保票據會員2023-12-310001417398你好：3.5 億高級無擔保票據會員2023-09-300001417398美國公認會計準則：信用額度成員你好：債務工具Trancheone會員2023-12-310001417398你好：債務工具TranchetWomember美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001417398美國公認會計準則：信用額度成員2023-10-012023-12-310001417398美國公認會計準則：有擔保債務成員你好：債務工具Trancheone會員2023-12-310001417398美國公認會計準則：有擔保債務成員你好：債務工具TranchetWomember2023-12-310001417398你好：其他融資協議成員2023-12-310001417398你好：其他融資協議成員2023-09-300001417398美國公認會計準則：信用額度成員2022-10-012022-12-310001417398國家：美國2023-10-012023-12-310001417398國家：美國2022-10-012022-12-310001417398美國公認會計準則：外國計劃成員2023-10-012023-12-310001417398美國公認會計準則：外國計劃成員2022-10-012022-12-310001417398US-GAAP：績效股成員2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：績效股成員2022-10-012022-12-310001417398US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001417398US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001417398US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-09-300001417398US-GAAP：家長會員2023-09-300001417398US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：家長會員2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001417398US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001417398US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-12-310001417398US-GAAP：家長會員2023-12-310001417398US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001417398US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001417398US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-09-300001417398US-GAAP：家長會員2022-09-300001417398US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-012022-12-310001417398US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-012022-12-310001417398US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-10-012022-12-310001417398US-GAAP：家長會員2022-10-012022-12-310001417398US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001417398US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001417398US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-12-310001417398US-GAAP：家長會員2022-12-310001417398Hi：累積固定福利計劃調整淨虧損確認會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012023-12-310001417398Hi：累積固定福利計劃調整先前服務成本確認會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012023-12-310001417398Hi：累積固定福利計劃調整淨虧損確認會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012022-12-310001417398Hi：累積固定福利計劃調整先前服務成本確認會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012022-12-310001417398US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012022-12-310001417398US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012022-12-310001417398你好：TimeBased StockaWards會員2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：績效股成員2023-10-012023-12-310001417398你好：一般索賠和訴訟成員SRT: 最低成員2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001417398US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001417398美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001417398美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001417398美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001417398美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001417398美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001417398你好:a2021Notes會員2023-12-310001417398你好:a2021Notes會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001417398你好:a2021Notes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員你好:a2021Notes會員2023-12-310001417398你好:a2020Notes會員2023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員你好:a2020Notes會員2023-12-310001417398你好:a2020Notes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員你好:a2020Notes會員2023-12-310001417398你好:a2019Notes會員2023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員你好:a2019Notes會員2023-12-310001417398你好:a2019Notes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員你好:a2019Notes會員2023-12-310001417398US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001417398美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001417398美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-09-300001417398你好:a2021Notes會員2023-09-300001417398你好:a2021Notes會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001417398你好:a2021Notes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員你好:a2021Notes會員2023-09-300001417398你好:a2020Notes會員2023-09-300001417398US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員你好:a2020Notes會員2023-09-300001417398你好:a2020Notes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員你好:a2020Notes會員2023-09-300001417398你好:a2019Notes會員2023-09-300001417398US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員你好:a2019Notes會員2023-09-300001417398你好:a2019Notes會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001417398US-GAAP：公允價值輸入三級會員你好:a2019Notes會員2023-09-300001417398US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-310001417398US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-09-300001417398你好：工藝設備組細分會員2023-10-012023-12-310001417398你好：工藝設備組細分會員2022-10-012022-12-310001417398你好：工藝設備組細分會員US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-310001417398你好：工藝設備組細分會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012022-12-310001417398你好：Milacron 會員US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-310001417398你好：Milacron 會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012022-12-310001417398US-GAAP：企業非細分市場成員2023-10-012023-12-310001417398US-GAAP：企業非細分市場成員2022-10-012022-12-310001417398國家：美國2023-10-012023-12-310001417398國家：美國2022-10-012022-12-310001417398國家：德國2023-10-012023-12-310001417398國家：德國2022-10-012022-12-310001417398國家：中國2023-10-012023-12-310001417398國家：中國2022-10-012022-12-310001417398國家：在2023-10-012023-12-310001417398國家：在2022-10-012022-12-310001417398你好：國際會員2023-10-012023-12-310001417398你好：國際會員2022-10-012022-12-310001417398你好：工藝設備組細分會員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310001417398你好：工藝設備組細分會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001417398你好：Milacron 會員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310001417398你好：Milacron 會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001417398US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-310001417398US-GAAP：企業非細分市場成員2023-09-300001417398國家：美國2023-12-310001417398國家：美國2023-09-300001417398國家：德國2023-12-310001417398國家：德國2023-09-300001417398國家：中國2023-12-310001417398國家：中國2023-09-300001417398國家：在2023-12-310001417398國家：在2023-09-300001417398你好：國際會員2023-12-310001417398你好：國際會員2023-09-300001417398US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：員工離職會員SRT: 最低成員2024-01-012024-02-02 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
☒根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
在截至的季度期間 2023年12月31日
或者
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會文件號。001-33794
希倫布蘭德公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | |
| 印第安納州 | | 26-1342272 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | |
| 貝茨維爾大道一號 | | |
| 貝茨維爾， | 印第安納州 | | 47006 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(812) 931-5000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | 嗨 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
| 非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 ☒
註冊人有 70,151,784 截至2024年1月31日已發行的普通股，每股無面值。
希倫布蘭德公司
表格 10-Q 的索引
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| | 第一部分 — 財務信息 | |
| | | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
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| | 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併運營報表 | 2 |
| | | |
| | 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併綜合收益表 | 3 |
| | | |
| | 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的合併資產負債表 | 4 |
| | | |
| | 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併現金流量表 | 5 |
| | | |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併股東權益表 | 6 |
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| | 合併財務報表簡明附註 | 7 |
| | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 |
| | | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| | | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
| | | |
| | 第二部分 — 其他信息 | |
| | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 40 |
| | | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 40 |
| | |
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第 5 項。 | 其他信息 | 40 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 40 |
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簽名 | |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
希倫布蘭德公司
合併運營報表（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | | | | $ | 773.3 | | | $ | 655.7 | |
| 銷售商品的成本 | | | | | 522.3 | | | 448.1 | |
| 毛利潤 | | | | | 251.0 | | | 207.6 | |
| 運營費用 | | | | | 157.9 | | | 137.9 | |
| 攤銷費用 | | | | | 25.5 | | | 19.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 養老金結算費 | | | | | 8.3 | | | — | |
| 利息支出，淨額 | | | | | 29.8 | | | 21.5 | |
| | | | | | | |
| 所得税前持續經營的收入 | | | | | 29.5 | | | 29.1 | |
| 所得税支出 | | | | | 10.0 | | | 2.3 | |
| 持續經營的收入 | | | | | 19.5 | | | 26.8 | |
| 來自已終止業務的（虧損）收入（扣除所得税支出） | | | | | (0.3) | | | 21.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合併淨收益 | | | | | 19.2 | | | 47.8 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | 2.0 | | | 2.3 | |
| 歸屬於希倫布蘭德的淨收益 | | | | | $ | 17.2 | | | $ | 45.5 | |
| | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | |
| 每股基本收益 | | | | | | | |
| 歸屬於希倫布蘭德的持續經營業務收入 | | | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.36 | |
| 來自已終止業務的收入 | | | | | — | | | 0.30 | |
| 歸屬於希倫布蘭德的淨收益 | | | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.66 | |
| 攤薄後的每股收益 | | | | | | | |
| 歸屬於希倫布蘭德的持續經營業務收入 | | | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.35 | |
| 來自已終止業務的（虧損）收入 | | | | | (0.01) | | | 0.30 | |
| 歸屬於希倫布蘭德的淨收益 | | | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.65 | |
| 加權平均已發行股數（基本） | | | | | 70.3 | | | 69.4 | |
| 加權平均已發行股數（攤薄） | | | | | 70.5 | | | 69.8 | |
參見合併財務報表簡明附註
希倫布蘭德公司
綜合收益綜合報表（未經審計）
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 合併淨收益 | | | | | $ | 19.2 | | | $ | 47.8 | |
| 扣除税款的其他綜合收益的變化： | | | | | | | |
貨幣折算調整 (1) | | | | | 49.3 | | | 43.0 | |
| 養老金和退休後 | | | | | 6.0 | | | (0.2) | |
| 衍生工具未實現淨收益的變化 | | | | | 0.9 | | | 3.7 | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益變動總額 | | | | | 56.2 | | | 46.5 | |
| 合併綜合收益 | | | | | 75.4 | | | 94.3 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | | | | | 2.0 | | | 2.1 | |
| 歸屬於希倫布蘭德的綜合收益 | | | | | $ | 73.4 | | | $ | 92.2 | |
(1) 包括具有長期投資性質的實體內外幣交易的損益。
參見合併財務報表簡明附註
希倫布蘭德公司
合併資產負債表
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日（未經審計） | | 九月三十日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 198.4 | | | $ | 242.9 | |
| 貿易應收賬款，淨額 | 352.5 | | | 398.7 | |
| 長期製造合同的應收賬款，淨額 | 287.2 | | | 260.2 | |
| 庫存，淨額 | 607.5 | | | 592.6 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 131.9 | | | 113.2 | |
| | | |
| | | |
| 流動資產總額 | 1,577.5 | | | 1,607.6 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 334.6 | | | 320.7 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 118.8 | | | 111.3 | |
| 無形資產，淨額 | 1,386.5 | | | 1,377.1 | |
| 善意 | 2,061.5 | | | 2,028.1 | |
| 其他長期資產 | 106.0 | | | 102.9 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 5,584.9 | | | $ | 5,547.7 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 貿易應付賬款 | $ | 422.1 | | | $ | 451.5 | |
| 來自長期製造合同和預付款的負債 | 387.1 | | | 388.5 | |
| 長期債務的當前部分 | 20.3 | | | 19.7 | |
| 應計補償 | 85.1 | | | 99.6 | |
| | | |
| | | |
| 其他流動負債 | 316.2 | | | 331.7 | |
| 流動負債總額 | 1,230.8 | | | 1,291.0 | |
| 長期債務 | 2,021.5 | | | 1,990.4 | |
| 應計養老金和退休後醫療保健 | 105.0 | | | 101.4 | |
| 經營租賃負債 | 92.0 | | | 88.1 | |
| 遞延所得税 | 345.7 | | | 351.2 | |
| 其他長期負債 | 70.9 | | | 62.7 | |
| | | |
| 負債總額 | $ | 3,865.9 | | | $ | 3,884.8 | |
| | | |
| 承付款和或有開支（注15） | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
| 普通股，無面值（已發行75.8和75.8股，已發行70.1和69.9股） | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 701.2 | | | 709.5 | |
| 留存收益 | 1,321.0 | | | 1,319.6 | |
| 庫存股（按成本計算，5.7 和 5.9 股） | (242.7) | | | (251.7) | |
| 累計其他綜合虧損 | (90.9) | | | (147.1) | |
| 希倫布蘭德股東權益 | 1,688.6 | | | 1,630.3 | |
| 非控股權益 | 30.4 | | | 32.6 | |
| 股東權益總額 | 1,719.0 | | | 1,662.9 | |
| | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 5,584.9 | | | $ | 5,547.7 | |
參見合併財務報表簡明附註
希倫布蘭德公司
合併現金流量表（未經審計）
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 來自持續經營業務的經營活動 | | | |
| 合併淨收益 | $ | 19.2 | | | $ | 47.8 | |
| 為將持續經營業務的收入與用於經營活動的收入進行對賬而進行的調整： | | | |
| 來自已終止業務的總虧損（收入）（扣除所得税支出） | 0.3 | | | (21.0) | |
| | | |
| 折舊和攤銷 | 38.8 | | | 31.0 | |
| | | |
| 遞延所得税 | (22.4) | | | (5.3) | |
| 遞延融資成本的攤銷 | 1.1 | | | 0.9 | |
| 基於股份的薪酬 | 5.2 | | | 5.1 | |
| | | |
| 交易應收賬款、淨額和長期製造合同中的應收賬款 | 36.7 | | | (51.1) | |
| 庫存，淨額 | (1.7) | | | 2.7 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (22.0) | | | (13.9) | |
| 貿易應付賬款 | (38.9) | | | (11.6) | |
| 來自長期製造合同和預付款的負債， | | | |
| 應計薪酬和其他流動負債 | (57.7) | | | 14.8 | |
| 應繳所得税 | 14.9 | | | (1.6) | |
| 應計養老金和退休後 | 6.5 | | | (1.9) | |
| 其他，淨額 | (4.0) | | | (1.5) | |
| 持續經營業務中用於經營活動的淨現金 | (24.0) | | | (5.6) | |
| | | |
| 來自持續經營的投資活動 | | | |
| 資本支出 | (12.4) | | | (15.3) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 0.1 | | | 0.8 | |
| | | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | — | | | (627.5) | |
| | | |
| 其他，淨額 | (2.8) | | | — | |
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | (15.1) | | | (642.0) | |
| | | |
| 通過持續經營的業務為活動提供資金 | | | |
| 發行長期債務的收益 | — | | | 200.0 | |
| 長期債務的償還 | (2.5) | | | — | |
| 循環信貸額度的收益 | 31.4 | | | 756.3 | |
| 循環信貸額度的還款 | (24.2) | | | (326.3) | |
| 遞延融資費用的支付 | — | | | (0.6) | |
| 普通股股息的支付 | (15.6) | | | (15.3) | |
| | | |
| 股票期權行使的收益 | 0.6 | | | 6.9 | |
| 淨結算權益獎勵的員工税支付 | (5.3) | | | (9.2) | |
| 其他，淨額 | (1.5) | | | (1.5) | |
| 持續經營的融資活動提供的淨現金（用於） | (17.1) | | | 610.3 | |
| 持續經營中使用的現金 | (56.2) | | | (37.3) | |
| 已終止業務中使用的現金： | | | |
| 運營現金流 | — | | | (0.6) | |
| 投資現金流 | — | | | (4.5) | |
| 已終止業務中使用的現金總額 | — | | | (5.1) | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | 5.6 | | | 0.6 | |
| 淨現金流量 | (50.6) | | | (41.8) | |
| | | |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 在期初時 | 250.2 | | | 237.6 | |
| 期末時 | $ | 199.6 | | | $ | 195.8 | |
參見合併財務報表簡明附註
Hillenbrand, Inc.
合併股東權益表（未經審計）
（單位：百萬）
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 國庫股 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計 |
| 股票 | | | | 股票 | | 金額 | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 75.8 | | | $ | 709.5 | | | $ | 1,319.6 | | | 5.9 | | | $ | (251.7) | | | $ | (147.1) | | | $ | 32.6 | | | $ | 1,662.9 | |
| 扣除税款的其他綜合收益總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56.2 | | | — | | | 56.2 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 17.2 | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | 19.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票獎勵/期權的發行/報廢 | — | | | (13.7) | | | — | | | (0.2) | | | 9.0 | | | — | | | — | | | (4.7) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 5.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.2 | |
| 股息（每股0.2225美元） | — | | | 0.2 | | | (15.8) | | | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | (16.8) | |
| 購買非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | (3.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 75.8 | | | $ | 701.2 | | | $ | 1,321.0 | | | 5.7 | | | $ | (242.7) | | | $ | (90.9) | | | $ | 30.4 | | | $ | 1,719.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 國庫股 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計 |
| 股票 | | | | 股票 | | 金額 | | | |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | 75.8 | | | $ | 723.8 | | | $ | 812.0 | | | 6.9 | | | $ | (297.3) | | | $ | (155.6) | | | $ | 25.1 | | | $ | 1,108.0 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46.7 | | | (0.2) | | | 46.5 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 45.5 | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | | | 47.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票獎勵/期權的發行/報廢 | — | | | (22.6) | | | — | | | (0.4) | | | 20.3 | | | — | | | — | | | (2.3) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 5.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | |
| 股息（每股0.22美元） | — | | | 0.2 | | | (15.5) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (16.9) | |
| 收購非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | | | 4.6 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 75.8 | | | $ | 706.5 | | | $ | 842.0 | | | 6.5 | | | $ | (277.0) | | | $ | (108.9) | | | $ | 30.2 | | | $ | 1,192.8 | |
參見合併財務報表簡明附註
希倫布蘭德公司
合併財務報表簡明附註（未經審計）
（以百萬計，股票和每股數據除外）
1。背景和演示依據
Hillenbrand, Inc.（“公司” 或 “Hillenbrand”）是一家全球工業公司，為世界各地的客户提供高度工程化的加工設備和解決方案。我們的產品組合由領先的工業品牌組成，這些品牌服務於大型、有吸引力的終端市場，包括耐用塑料、食品和回收利用。在我們的宗旨 “塑造明天重要的事物” 的指導下，我們追求卓越、協作和創新，以制定最能為員工、客户和社區服務的解決方案。客户之所以選擇Hillenbrand，是因為我們在設計、製造和維修高度工程化的關鍵任務設備和解決方案方面享有盛譽，這些設備和解決方案可滿足其獨特而複雜的加工要求。
2023年2月1日，公司以761.5美元的價格完成了將其歷史悠久的貝茨維爾應申報運營板塊（“貝茨維爾”）剝離給特拉華州有限責任公司BL Memorial Partners, LLC的股份，該公司由LongRange Capital, LLP的附屬基金擁有，其中包括11.5美元的次級票據。
此次剝離代表了希倫布蘭德業務的戰略轉移，符合已終止業務的條件。因此，與貝茨維爾相關的經營業績和現金流已反映為已終止的業務，反映在列報的所有時期的合併運營報表和合並現金流量表中。除非另有説明，否則合併財務報表簡明附註中的討論僅涉及持續業務，不包括貝茨維爾。有關此次資產剝離的更多信息，請參閲註釋4。
公司正在並將繼續向貝茨維爾提供某些過渡服務，收取與公司財務狀況無關的適用費用。過渡服務的持續時間因所提供的服務類型而異。
由於資產剝離，希倫布蘭德現在由以下人員組成 二 可報告的業務領域：高級工藝解決方案和成型技術解決方案。Advanced Process Solutions是全球領先的供應商，為包括耐用塑料、食品和回收在內的各種行業提供高度工程化的工藝和物料搬運設備、系統以及售後零件和服務。Molding Technology Solutions是塑料技術加工行業高度工程化設備、系統和售後零件和服務的全球領導者。Molding Technology Solutions 擁有全面的產品組合，包括注塑和擠出設備、熱流道系統、過程控制系統、模架和組件以及維護、維修和操作（“MRO”）用品。
合併財務報表包括希倫布蘭德及其子公司的賬目。它們還包括三家公司所有權百分比低於以下的子公司 100%。該公司的財政年度於9月30日結束。除非另有説明，否則提及的年份是指財政年度。
這些未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務報表規則和條例編制的，因此不包括美國（“美國”）公認會計原則（“GAAP”）要求的所有信息。未經審計的合併財務報表與公司於2023年11月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日年度的最新10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註的編制基礎相同，應與之一起閲讀。管理層認為，這些未經審計的合併財務報表反映了所有必要的調整，以公允地報告公司的合併財務狀況以及截至所列日期和期間的合併經營業績和現金流量，本質上是正常和經常性的。中期業績可能會有變化，不一定代表整個財年的綜合經營業績。
根據公認會計原則編制合併財務報表要求公司做出估算和假設，這些估算和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及該期間報告的淨收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。此類估算的示例包括但不限於按時間推移法確定的收入、與信貸損失相關的儲備金的建立、擔保、庫存、所得税、訴訟和自我保險。
2。重要會計政策摘要
編制合併財務報表時使用的重要會計政策與公司截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告中描述的會計政策一致。
最近採用的會計準則
2022年9月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2022-04年會計準則更新》（“ASU”），《負債——供應商融資計劃》（副主題405-50）；供應商融資計劃義務披露。亞利桑那州立大學 2022-04 年要求使用供應商融資計劃的實體披露有關計劃的性質和潛在規模、該期間的活動以及各時期變化的信息。ASU 2022-04 不影響供應商融資計劃所涵蓋債務的確認、衡量或合併財務報表的列報。公司採用亞利桑那州立大學 2022-04，自 2023 年 10 月 1 日起生效。亞利桑那州立大學2022-04年的採用並未對我們的合併財務報表和相關披露產生重大影響。更多細節請參見注釋 6。
最近發佈的會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。亞利桑那州立大學 2023-07 要求額外披露與實體應申報運營部門的重大支出和其他項目有關的信息。亞利桑那州立大學 2023-07 年在 2023 年 12 月 15 日（2025 財年）之後開始的年度期間有效。允許提前收養。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-07年對合並財務報表的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，該報告擴大了實體所得税税率對賬表以及在美國和外國司法管轄區繳納的現金税的披露。亞利桑那州立大學 2023-09 年將在 2024 年 12 月 15 日（2026 財年）之後開始的年度期間內生效。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年度對合並財務報表的影響。
最近通過或發佈的其他新會計公告沒有或預計會對合並財務報表產生重大影響。
3.收入確認
淨收入包括總收入減去銷售折扣和銷售激勵措施，所有這些都要求公司估算這些補貼中尚未存入或支付給客户的部分。公司根據歷史經驗估算這些津貼。
合同餘額
截至2023年12月31日和2023年9月30日，長期製造合同的應收賬款餘額為美元287.2 和 $260.2，分別地。這一變化是由向客户開具賬單之前確認的淨收入的影響推動的。截至2023年12月31日和2023年9月30日，長期製造合同和預付款的負債餘額為美元387.1 和 $388.5分別包括在履行義務之前收到或到期的現金付款.截至2023年9月30日和2022年12月31日的三個月，與長期製造合同和預付款的負債相關的確認淨收入為美元116.4 和 $91.4，分別地。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，與前一時期履行的業績義務相關的調整並不重要。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2023年12月31日，公司剩餘履約義務的交易價格總額為美元，相當於本10-Q表季度報告第一部分第2項中定義的待辦事項2,147.4。大約 80這些履約義務的百分比預計將在未來十二個月內完成，其餘的履約義務主要在一到三年內完成。
收入分類
下表顯示了按終端市場劃分的淨收入：
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| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 先進的工藝解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 | | 先進的工藝解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
| 終端市場 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 塑料和回收利用 | $ | 243.6 | | | $ | — | | | | | $ | 243.6 | | | $ | 240.8 | | | $ | — | | | | | $ | 240.8 | |
| 汽車 | — | | | 40.7 | | | | | 40.7 | | | — | | | 49.2 | | | | | 49.2 | |
| 化學品 | 45.4 | | | — | | | | | 45.4 | | | 24.7 | | | — | | | | | 24.7 | |
| 消費品 | — | | | 28.3 | | | | | 28.3 | | | — | | | 33.1 | | | | | 33.1 | |
| 食品和藥品 | 182.8 | | | — | | | | | 182.8 | | | 103.8 | | | — | | | | | 103.8 | |
| 定製模塑商 | — | | | 25.1 | | | | | 25.1 | | | — | | | 26.6 | | | | | 26.6 | |
| 包裝 | — | | | 29.6 | | | | | 29.6 | | | — | | | 28.6 | | | | | 28.6 | |
| 施工 | 17.7 | | | 25.0 | | | | | 42.7 | | | — | | | 31.1 | | | | | 31.1 | |
| 礦物質 | 20.0 | | | — | | | | | 20.0 | | | 13.8 | | | — | | | | | 13.8 | |
| 電子產品 | — | | | 12.9 | | | | | 12.9 | | | — | | | 15.9 | | | | | 15.9 | |
| 醫療 | — | | | 16.0 | | | | | 16.0 | | | — | | | 16.5 | | | | | 16.5 | |
| 其他工業 | 58.8 | | | 27.4 | | | | | 86.2 | | | 29.7 | | | 41.9 | | | | | 71.6 | |
| 總計 | $ | 568.3 | | | $ | 205.0 | | | | | $ | 773.3 | | | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | |
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下表顯示了按地理位置劃分的淨收入：
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| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 先進的工藝解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 | | 先進的工藝解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
地理學 (1) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 264.2 | | | $ | 109.9 | | | | | $ | 374.1 | | | $ | 138.5 | | | $ | 136.2 | | | | | $ | 274.7 | |
| 亞洲 | 146.3 | | | 60.5 | | | | | 206.8 | | | 148.7 | | | 68.2 | | | | | 216.9 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 157.8 | | | 34.6 | | | | | 192.4 | | | 125.6 | | | 38.5 | | | | | 164.1 | |
| 總計 | $ | 568.3 | | | $ | 205.0 | | | | | $ | 773.3 | | | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | |
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(1) 公司根據最終客户的位置將淨收入歸因於地理位置。
下表顯示了按產品和服務劃分的淨收入：
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| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 先進的工藝解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 | | 先進的工藝解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
| 產品和服務 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 裝備 | $ | 382.0 | | | $ | 127.2 | | | | | $ | 509.2 | | | $ | 305.3 | | | $ | 162.1 | | | | | $ | 467.4 | |
| 零件和服務 | 186.3 | | | 62.8 | | | | | 249.1 | | | 107.5 | | | 64.6 | | | | | 172.1 | |
| 其他 | — | | | 15.0 | | | | | 15.0 | | | — | | | 16.2 | | | | | 16.2 | |
| 總計 | $ | 568.3 | | | $ | 205.0 | | | | | $ | 773.3 | | | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | |
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下表按轉賬時間列示淨收入：
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| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 先進的工藝解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 | | 先進的工藝解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
| 轉移時間 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間點 | $ | 278.2 | | | $ | 186.4 | | | | | $ | 464.6 | | | $ | 220.2 | | | $ | 230.0 | | | | | $ | 450.2 | |
| 隨着時間的推移 | 290.1 | | | 18.6 | | | | | 308.7 | | | 192.6 | | | 12.9 | | | | | 205.5 | |
| 總計 | $ | 568.3 | | | $ | 205.0 | | | | | $ | 773.3 | | | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | |
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4。資產剝離
貝茨維爾
如前所述，2023年2月1日，公司以美元的價格完成了對BL Memorial Partners, LLC的剝離。BL Memorial Partners, LLC是一家特拉華州有限責任公司，由隸屬於LongRange Capital, L.P. 的基金擁有761.5，包括 $11.5 附屬票據。收盤時，經過適當的調整，公司收到了美元698.0 税前現金收益，包括對從公司收購的手頭現金的調整，以及前面提到的次級票據。
已終止的業務
表中列報了合併運營報表中反映的與已終止業務相關的金額組成部分，如下所示：
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| 截至12月31日的三個月 | |
| 2023 | | 2022 | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | 156.0 | | | | |
| 銷售商品的成本 | — | | | 103.7 | | | | |
| 毛利潤 | — | | | 52.3 | | | | |
| 運營費用 | 0.3 | | | 20.9 | | | | |
| 所得税前已終止業務的（虧損）收入 | (0.3) | | | 31.4 | | | | |
| 所得税支出 | — | | | 10.4 | | | | |
| 來自已終止業務的（虧損）收入（扣除所得税支出） | $ | (0.3) | | | $ | 21.0 | | | | |
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5。收購
收購申克工藝食品和高性能材料業務
2023 年 9 月 1 日，公司以美元的價格完成了對申克工藝食品和高性能材料（“FPM”）的收購748.7，扣除某些慣常的收盤後調整，包括獲得的現金。該公司使用其多幣種循環信貸額度（“信貸額度”）下的可用借款為本次收購提供資金。
FPM總部位於密蘇裏州堪薩斯城，專門從事進料、過濾、烘烤和物料搬運技術和系統的設計、製造和服務，這些技術和系統與我們的高級工藝解決方案應報告運營部門提供的設備和解決方案高度互補。自收購之日起，FPM的業績已包含在高級工藝解決方案可報告的運營細分市場中。
初步購買價格分配和其他項目
公司利用獨立估值顧問的服務以及管理層確定的估計和假設來估算所收資產和承擔的負債的公允價值。收購價格的初步分配基於對適當公允價值的評估，是管理層根據現有數據作出的最佳估計。收購資產和負債的購買價格分配是初步的，直到合同收盤後調整最終確定，會計準則編纂（“ASC”）允許的計量期限
805”），業務合併（“ASC 805”）已經關閉。收購資產和承擔的負債的公允價值的最終確定將在ASC 805允許的一年計量期內完成。測量期間的變化可能是重大的。 根據當前的公允價值估計，FPM的初步收購價格已分配給截至收購之日收購的個人資產和假設的負債：
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| 2023 年 9 月 1 日（據最初報道） | | 測量週期調整 | | 2023年9月1日
（經調整後） |
| 收購的資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 17.3 | | | $ | — | | | $ | 17.3 | |
| 貿易應收賬款 | 65.2 | | | (1.6) | | | 63.6 | |
| 長期製造合同的應收賬款 | 22.4 | | | — | | | 22.4 | |
| 庫存 | 64.8 | | | (0.5) | | | 64.3 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 10.3 | | | — | | | 10.3 | |
| 不動產、廠房和設備 | 27.3 | | | 14.9 | | | 42.2 | |
| 經營租賃使用權資產 | 11.0 | | | 3.5 | | | 14.5 | |
| 無形資產 | 338.0 | | | 0.4 | | | 338.4 | |
| 善意 | 476.5 | | | (12.4) | | | 464.1 | |
| 其他非流動資產 | 2.7 | | | (1.0) | | | 1.7 | |
| 收購的總資產 | 1,035.5 | | | 3.3 | | | 1,038.8 | |
| | | | | |
| 假設的負債： | | | | | |
| 貿易應付賬款 | 59.4 | | | (2.4) | | | 57.0 | |
| 長期製造合同產生的負債 | 86.6 | | | — | | | 86.6 | |
| 應計補償 | 13.5 | | | — | | | 13.5 | |
| 其他流動負債 | 45.7 | | | 1.1 | | | 46.8 | |
| 經營租賃負債 | 9.5 | | | — | | | 9.5 | |
| 遞延所得税 | 69.0 | | | 4.6 | | | 73.6 | |
| 其他非流動負債 | 3.1 | | | — | | | 3.1 | |
| 假設的負債總額 | 286.8 | | | 3.3 | | | 290.1 | |
| 收購的淨資產 | $ | 748.7 | | | $ | — | | | $ | 748.7 | |
測量週期調整
初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設可能會在計量期內（定義為收購之日起一年）發生變化。由於進一步完善了自收購之日以來的估計和假設，該公司記錄了對初始期初資產負債表的計量期調整，如上表所示。調整主要針對不動產、廠房和設備、經營租賃使用權資產、無形資產、商譽和遞延所得税。如果在收購之日確認調整，則沒有對以前報告期的收益產生重大影響的計量期調整。
已確認的無形資產
初步購買價格分配包括 $338.4 收購的可識別無形資產。無形資產由FPM的技術、Baker Perkins的商品名稱和客户關係組成，將在無形資產為公司帶來經濟利益的相應估計期限內按直線攤銷。使用壽命的確定基於各種行業研究、歷史收購經驗、當前FPM客户羣的穩定程度、經濟因素以及收購FPM後公司的預期未來現金流。該技術和貝克·珀金斯商品名稱的估值採用收入法中的特許權使用費減免法。使用收入法的多期超額收益法對客户關係進行估值。使用的重要假設
估值中包括FPM的未來現金流預測，該預測基於對FPM收購進行定價的估計、參照公司定價模型的隱含回報率進行基準的貼現率以及適用的加權平均資本成本（12%).
分配給無形資產的初步金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 客户關係 | $ | 285.0 | | | 15 年份 |
| 科技 | 48.0 | | | 12 年份 |
| 商標名稱 | 4.4 | | | 5 年份 |
| 其他 | 1.0 | | | |
| 無形資產總額 | $ | 338.4 | | | |
商譽的計算方法是轉讓的對價超過已確認淨資產的部分，代表收購的其他資產產生的預計未來經濟收益，這些資產無法單獨確定和單獨確認。促成商譽確認的因素是基於此次收購預計將實現的戰略收益。出於所得税的目的，預計所有商譽都不可扣除。
營運資本資產和負債以及購置的不動產、廠房和設備是使用二級輸入進行估值的，其中包括可觀測的數據點，例如最終銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值（市場方法）。商譽和可識別的無形資產使用第三級輸入進行估值，這些投入本質上是不可觀察的，幷包括對未來現金流的內部估計（收入法）。孤立地顯著增加（減少）任何不可觀察的投入都將導致公允價值計量值明顯降低（更高）。管理層使用第三方估值公司來協助確定初步的購買會計公允價值，特別是那些被視為三級衡量標準的公允價值。管理層最終監督第三方估值公司，以確保特定交易的假設適合公司。
對運營業績的影響
自9月1日以來，FPM的經營業績已包含在希倫布蘭德的合併財務報表中。
2023 年收購日期。下表列出了希倫布蘭德合併文件中包含的FPM的經營業績
運營聲明：
| | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | |
| 淨收入 | $ | 146.0 | | |
| 所得税前持續經營的收入 | 14.1 | | |
收購 Peerless 食品設備
2022年12月1日，公司完成了對伊利諾伊州工具廠公司Peerless Food Equipment部門（“Peerless”）的收購，收購價為美元59.2, 包括使用該機制下的可用借款獲得的現金.Peerless總部位於俄亥俄州西德尼，是工業食品加工設備的主要供應商。
收購Peerless擴大了公司在食品終端市場的規模，將Peerless高度互補的設備和解決方案與現有的Advanced Process Solutions可報告的運營領域技術相結合，現在使公司能夠為其客户提供更全面的解決方案。Peerless自收購之日以來的業績已包含在高級工藝解決方案可報告的運營細分市場中。
購買價格分配和其他物品
公司利用獨立估值顧問的服務以及管理層確定的估計和假設來估算所收資產和承擔的負債的公允價值。收購價格的分配基於對適當公允價值的評估，是管理層根據現有數據作出的最佳估計。
下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的最終公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月1日（據最初報道） | | 測量週期調整 | | 2022年12月1日（經調整） |
| 收購的資產： | | | | | |
| 流動資產 | $ | 16.2 | | | $ | 0.9 | | | $ | 17.1 | |
| 不動產、廠房和設備 | 2.3 | | | — | | | 2.3 | |
| 無形資產 | — | | | 25.3 | | | 25.3 | |
| 善意 | 50.9 | | | (27.0) | | | 23.9 | |
| 收購的總資產 | 69.4 | | | (0.8) | | | 68.6 | |
| | | | | |
| 假設的負債： | | | | | |
| 流動負債 | 9.5 | | | (0.1) | | | 9.4 | |
| | | | | |
| 假設的負債總額 | 9.5 | | | (0.1) | | | 9.4 | |
| 收購的淨資產 | $ | 59.9 | | | $ | (0.7) | | | $ | 59.2 | |
測量週期調整
初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設可能會在計量期內（定義為收購之日起一年）發生變化。由於進一步完善了自收購之日以來的估計和假設，該公司記錄了對初始期初資產負債表的計量期調整，如上表所示，但是，在截至2023年12月31日的三個月中，沒有進行任何重大調整。調整主要是對無形資產和商譽進行的。如果在收購之日確認調整，則沒有對以前報告期的收益產生重大影響的計量期調整。
在截至2023年12月31日的季度中，收購的收購價格分配已經完成。
已確認的無形資產
購買價格分配包括 $25.3 收購的可識別無形資產。無形資產由Peerless的商品名稱和客户關係組成，將在無形資產為公司帶來經濟利益的相應估計期限內按直線攤銷。使用壽命的確定基於各種行業研究、歷史收購經驗、當前Peerless客户羣的穩定性、經濟因素以及收購Peerless後公司的未來預期現金流。該商品名稱的估值採用收入法的特許權使用費減免法。使用收入法的多期超額收益法對客户關係進行估值。估值中使用的重要假設包括基於對Peerless收購進行定價的估計的Peerless現金流預測、參照公司定價模型的隱含回報率進行基準的貼現率以及適用的加權平均資本成本（13%).
分配給無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 客户關係 | $ | 22.0 | | | 13 年份 |
| 商標名稱 | 3.3 | | | 10 年份 |
| 無形資產總額 | $ | 25.3 | | | |
商譽的計算方法是轉讓的對價超過已確認淨資產的部分，代表收購的其他資產產生的預計未來經濟收益，這些資產無法單獨確定和單獨確認。促成商譽確認的因素是基於此次收購預計將實現的戰略收益。出於税收目的，商譽預計可以扣除。
營運資本資產和負債以及購置的不動產、廠房和設備是使用二級輸入進行估值的，其中包括可觀測的數據點，例如最終銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值（市場方法）。商譽和可識別的無形資產使用第三級輸入進行估值，這些投入本質上是不可觀察的，幷包括對未來現金流的內部估計（收入法）。孤立地顯著增加（減少）任何不可觀察的投入都將導致公允價值計量值明顯降低（更高）。管理層使用第三方估值公司來協助確定初步的購買會計公允價值，特別是那些被視為三級衡量標準的公允價值。管理層最終監督第三方估值公司，以確保特定交易的假設適合公司。
對運營業績的影響
自2022年12月1日收購之日起，Peerless的運營業績已包含在希倫布蘭德的合併財務報表中。下表列出了希倫布蘭德合併運營報表中包含的Peerless的經營業績：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 淨收入 | $ | 7.1 | | | $ | 4.0 | |
| 所得税前持續經營的收入 | 0.5 | | | 1.1 | |
在截至2022年12月31日的三個月中，公司產生了美元1.2 與收購Peerless相關的收購費用，這些費用包含在合併運營報表的運營費用中。
收購 LINXIS Group SAS
2022年10月6日，公司完成了對IK Partners的子公司IBERIS INTERNATIONAL S.A R.L和其他賣方（統稱為 “賣方”）對LINXIS集團SAS（“Linxis”）的收購。收購的結果是，公司從賣方手中收購了Linxis的所有已發行和流通證券，Linxis成為公司的全資子公司，總對價為美元590.8 (€596.2) 現金，反映的企業價值約為 $566.8 (€572.0）加上收盤時獲得的現金。該公司使用該融資機制下的可用借款為本次收購提供了資金。
Linxis擁有六個市場領先的品牌——Bakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller和VMI——為100多個國家的客户提供服務。Linxis的製造、銷售和服務足跡遍佈全球，專門從事定量、捏合、混合、造粒、乾燥和塗層技術的設計、製造和服務。收購價格分配是在截至2023年9月30日的年度內最終確定的。自收購之日起，Linxis的業績已包含在高級工藝解決方案可報告的運營細分市場中。
補充申請信息
下文提供的歷史時期的補充預計財務信息僅用於説明目的，不一定表示如果Peerless和FPM的收購在指定日期完成本應實現的財務狀況或經營業績，不反映可能實現的協同效應，也不代表未來的經營業績或財務狀況。預計調整基於當前可用的信息和某些假設，Hillenbrand認為這些假設在當時情況下是合理的。
補充的預計財務信息反映了預計調整，以顯示合併的經營業績，就好像對Peerless和FPM的收購發生在2022年10月1日一樣，從而使希倫布蘭德認為可直接歸因於收購的某些事件生效。這些預計調整主要包括：
•本應因收購的有形和無形資產而確認的折舊和攤銷費用增加；
•一項調整，以刪除截至2022年12月31日的三個月內的業務收購和整合成本以及庫存增加成本，因為這些成本本質上是非經常性的，不會對希倫布蘭德的經營業績產生持續影響；以及
•上述調整的相關所得税影響。
所列歷史時期的補充預計財務信息如下：
| | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | |
| | 2022 | | | |
| 淨收入 | | $ | 813.5 | | | | |
| 歸屬於希倫布蘭德的持續經營業務收入 | | 21.2 | | | | |
| | | | | |
| 歸屬於希倫布蘭德的持續經營業務收入——普通股每股： | | | | | |
| 持續經營業務的基本每股收益 | | $ | 0.31 | | | | |
| 持續經營業務的攤薄後每股收益 | | $ | 0.30 | | | | |
6。補充合併資產負債表信息
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 九月三十日
2023 |
| 信用損失備抵金 | $ | 10.4 | | | $ | 10.1 | |
| | | |
| 保修儲備 | $ | 37.0 | | | $ | 35.8 | |
| | | |
| 不動產、廠房和設備的累計折舊 | $ | 243.0 | | | $ | 226.7 | |
| | | |
| 庫存，淨額： | | | |
| 原材料和組件 | $ | 295.4 | | | $ | 285.2 | |
| 工作正在進行中 | 129.9 | | | 135.0 | |
| 成品 | 182.2 | | | 172.4 | |
| 庫存總額，淨額 | $ | 607.5 | | | $ | 592.6 | |
| | | |
| 其他流動負債： | | | |
| 應繳所得税 | $ | 76.5 | | | $ | 72.8 | |
| 其他流動負債 | 239.7 | | | 258.9 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 316.2 | | | $ | 331.7 | |
下表提供了合併資產負債表中報告的現金和現金等價物、限制性現金以及待售現金和現金等價物的對賬情況，其總金額與合併現金流量表中顯示的相同金額的總和：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 198.4 | | | $ | 193.9 | |
| 持有待售的現金和現金等價物 | — | | | 0.9 | |
| 其他流動資產中包含的短期限制性現金 | 1.2 | | | 1.0 | |
| | | |
| 合併現金流量表中顯示的現金和現金等價物、限制性現金以及待售的現金和現金等價物總額 | $ | 199.6 | | | $ | 195.8 | |
供應商融資計劃
該公司與第三方金融機構簽訂了協議，以促進供應鏈融資（“SCF”）計劃。SCF計劃允許符合條件的供應商在供應商選擇的發票層面上將其應收賬款從公司出售給金融機構，並直接與金融機構談判未清的應收賬款安排和相關費用。Hillenbrand 不是供應商與金融機構之間協議的當事方。根據SCF計劃確認有效的供應商發票要求金融機構在發票的原始到期日之前向供應商全額付款，或者在與供應商商定的更早日期進行折扣付款。公司對供應商的義務，包括到期金額和預定付款條件，不受供應商參與SCF計劃的影響。
與參與SCF計劃的供應商相關的所有未清金額將在與第三方金融機構確認後記錄在合併資產負債表中的貿易應付賬款中，相關付款包含在合併現金流量表中用於經營活動的現金中。截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司在貿易應付賬款中包含的未清債務為美元29.4 和 $29.1，分別地。
貿易應收賬款融資
在截至2023年12月31日的三個月中，公司與一家金融機構簽署了其貿易應收賬款融資安排的修正案（經修訂的 “經修訂的安排”）。根據ASC 869 “轉讓和服務”，本修訂後的安排被視為真正的出售，因為公司不保留任何權利或利益，也沒有
與貿易應收賬款有關的債務。根據經修訂的安排，該公司擁有出售貿易應收賬款的收益61.3 截至2023年12月31日的三個月（美元）0.0 截至2022年12月31日的三個月）。截至2023年12月31日和2023年9月30日，貿易應收賬款金額為美元30.4 和 $0.0分別出售給了金融機構，未反映在合併資產負債表的貿易應收賬款中。
7。租約
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司確認了美元8.5 和 $7.1 運營租賃費用分別包括短期租賃費用和可變租賃成本，這兩個費用在每個時期都不重要。截至2023年12月31日和2023年9月30日，該公司的融資租賃微不足道。
下表顯示了與公司經營租賃相關的補充合併資產負債表信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | $ | 118.8 | | $ | 111.3 |
| | | |
| 其他流動負債 | 19.2 | | 18.6 |
| 經營租賃負債 | 92.0 | | 88.1 |
| 經營租賃負債總額 | $ | 111.2 | | $ | 106.7 |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | 6.9 | | 7.1 |
| | | |
| 加權平均折扣率 | 3.9 | % | | 3.8 | % |
截至2023年12月31日，公司經營租賃負債的到期日如下：
| | | | | |
2024 年（不包括截至 2023 年 12 月 31 日的三個月） | $ | 18.5 | |
| 2025 | 21.7 | |
| 2026 | 18.0 | |
| 2027 | 15.1 | |
| 2028 | 13.6 | |
| 此後 | 38.7 | |
| 租賃付款總額 | 125.6 | |
| 減去：估算利息 | (14.4) | |
| 租賃付款的現值總額 | $ | 111.2 | |
與公司經營租賃相關的補充合併現金流量表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 6.8 | | | $ | 5.6 | |
| 經營租賃使用權資產，為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | 4.9 | | | 1.8 | |
| 收購中獲得的經營租約 | 3.5 | | | 15.0 | |
8。無形資產和商譽
無形資產
無形資產按成本或公允價值中較低者列報。無形資產按直線分期攤銷，期限從三到不等 21 年，代表公司預計將從這些資產中獲得未來經濟收益的時期。公司每年評估無限期商品名稱的賬面價值，如果事件或情況變化表明可能存在減值，則更頻繁地評估其賬面價值。
下表彙總了截至目前無形資產的賬面金額和相關的累計攤銷額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 成本 | | 累積的
攤銷 | | 成本 | | 累積的
攤銷 |
| 有限壽命資產： | | | | | | | |
| 客户關係 | $ | 1,312.9 | | | $ | (317.6) | | | $ | 1,290.2 | | | $ | (291.4) | |
| 技術，包括專利 | 196.2 | | | (89.2) | | | 192.3 | | | (83.1) | |
| 軟件 | 51.3 | | | (33.4) | | | 41.7 | | | (31.7) | |
| 商標名稱 | 47.9 | | | (5.7) | | | 41.9 | | | (4.2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 1,608.3 | | | (445.9) | | | 1,566.1 | | | (410.4) | |
| 無限期資產： | | | | | | | |
| 商標名稱 | 224.1 | | | — | | | 221.4 | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,832.4 | | | $ | (445.9) | | | $ | 1,787.5 | | | $ | (410.4) | |
截至2023年12月31日和2023年9月30日，應申報的高級流程解決方案運營板塊中分別包含有期限的無形資產，淨額為742.0美元和740.0美元。截至2023年12月31日和2023年9月30日，高級流程解決方案應申報的運營板塊分別包含112.0美元和109.3美元的無限期無形資產。在截至2023年12月31日的三個月中，Advanced Process Solutions應報告的運營板塊無形資產的淨變化主要是由收購計量期調整、攤銷和外幣調整推動的。截至2023年12月31日和2023年9月30日，有限壽命的無形資產分別包含在模塑技術解決方案應申報的運營板塊中，淨額為412.6美元和412.9美元。截至2023年12月31日和2023年9月30日，112.1美元的無限期無形資產均包含在模塑技術解決方案應申報的運營板塊中。在截至2023年12月31日的三個月中，模塑技術解決方案應申報運營板塊無形資產的淨變化主要是由攤銷和外幣調整推動的。
善意
商譽未攤銷，但須接受年度減值測試。商譽已分配給應申報業務部門內的申報單位。公司每年評估商譽的賬面價值，如果事件或情況變化表明可能存在減值，則更頻繁地評估商譽的賬面價值。減值測試在報告單位層面進行。
下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中按應申報運營部門劃分的公司商譽變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 先進的工藝解決方案 | | 成型技術解決方案 | | | | 總計 |
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | 1,394.9 | | | $ | 633.2 | | | | | $ | 2,028.1 | |
| | | | | | | |
| 採集測量週期調整 | (12.1) | | | — | | | | | (12.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣調整 | 35.9 | | | 9.6 | | | | | 45.5 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 1,418.7 | | | $ | 642.8 | | | | | $ | 2,061.5 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司沒有發現任何需要進行中期減值評估的觸發事件或情況的實質性變化。
9。融資協議
下表彙總了希倫布蘭德截至目前的當前和長期債務：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 九月三十日
2023 |
| 1,000美元的循環信貸額度（不包括未償還的信用證） | $ | 530.6 | | | $ | 505.1 | |
| $200 定期貸款 | 190.0 | | | 192.5 | |
| 185 歐元定期貸款 | 203.0 | | | 195.0 | |
400 美元的優先無抵押票據 (1) | 398.4 | | | 398.0 | |
375美元的優先無抵押票據 (2) | 373.0 | | | 372.9 | |
350 美元的優先無抵押票據 (3) | 346.8 | | | 346.6 | |
| | | |
| | | |
| 債務總額 | 2,041.8 | | | 2,010.1 | |
| 減去：當前部分 | 20.3 | | | 19.7 | |
| 長期債務總額 | $ | 2,021.5 | | | $ | 1,990.4 | |
(1) 包括未攤銷的債務發行成本 $1.6 和 $2.0 分別於 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。
(2) 包括未攤銷的債務發行成本 $1.7 和 $1.8 分別於 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。
(3) 包括未攤銷的債務發行成本 $3.2 和 $3.4 分別於 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $20.8 在已簽發的未付信用證中，以及 $448.6 該融資機制下的借貸能力，根據公司最嚴格的協議，所有這些資金都立即可用。該機制下借款的加權平均利率為 5.84% 和 2.23截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百分比。該設施的加權平均設施費為 0.20截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為％和0.15％。200美元定期貸款的加權平均利率為 5.60% 和 5.43截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百分比。185歐元定期貸款的加權平均利率為 5.60截至2023年12月31日的三個月的百分比。在截至2022年12月31日的三個月中，185歐元的定期貸款沒有借款。
截至2023年12月31日，與該基金、200美元定期貸款和185歐元定期貸款相關的剩餘未攤銷遞延融資成本共計為5.6美元，將在這些協議的剩餘期限內攤銷為利息支出。
在正常業務過程中，公司主要向某些客户提供銀行擔保和其他信貸安排，以支持履約、保修、預付款和其他合同義務。這種形式的貿易融資在業內很常見，因此，公司保持了足夠的擔保能力。截至2023年12月31日和2023年9月30日，該公司的信貸安排總額為美元605.5 和 $587.9，分別在其下 $356.4 和 $326.9分別用於擔保。這些安排包括公司的銀團信用證貸款協議（“L/G額度”）和其他輔助信貸額度。截至2023年12月31日，與L/G融資機制相關的剩餘未攤銷遞延融資成本為1.5美元，將在協議的剩餘期限內攤銷為利息支出。
截至2023年12月31日，希倫布蘭德遵守了上述協議和信貸工具中包含的所有承諾，沒有發生違約事件。
10。退休金
固定福利計劃
合併運營報表中包含的定期淨養老金成本（收益）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金福利 | | 非美國養老金福利 |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
| 利息成本 | 2.0 | | | 2.8 | | | 1.1 | | | 0.9 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (2.7) | | | (3.4) | | | (0.4) | | | (0.3) | |
| | | | | | | |
| 淨虧損（收益）的攤銷 | 0.1 | | | 0.1 | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 結算費 | 8.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期養老金（福利）淨成本 | $ | 7.7 | | | $ | (0.5) | | | $ | 1.0 | | | $ | 0.9 | |
| | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年7月18日，我們宣佈了一項提議，為參與公司美國固定福利養老金計劃（“計劃”）的前僱員提供一次性分配所得計劃福利的機會。該計劃的受託人於2023年12月一次性向符合條件的參與者支付了款項，資金來自計劃中的現有資產。結果，公司記錄的非現金結算税前費用為美元8.3 在截至2023年12月31日的三個月中。
固定繳款計劃
與公司的固定繳款計劃相關的費用為 $2.9 和 $2.9 分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月。
11。所得税
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的有效税率為 33.9% 和 7.9分別為％。有效税率的提高主要是由前一時期的非經常性離散税收優惠所致，該優惠是批准降低位於中國的某些業務的激勵性税率，以及與前一時期相比股權補償的離散税收優惠有所減少，但未匯回收益的應計税收減少部分抵消了這一點。
12。每股收益
基於業績的股票獎勵的稀釋效應包含在攤薄後每股收益的計算中，其水平是截至相應的合併資產負債表日期達到的相關業績標準。潛在的稀釋效應，約為 440,000 和 40 萬 儘管公司預計未來將達到不同水平的標準，但由於相關業績標準尚未滿足，2023年12月31日和2022年12月31日的股票分別被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 持續經營的收入 | | | | | $ | 19.5 | | | $ | 26.8 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | 2.0 | | | 2.3 | |
| 歸屬於希倫布蘭德的持續經營業務收入 | | | | | $ | 17.5 | | | $ | 24.5 | |
| | | | | | | |
| 已發行股票的加權平均值（基本-以百萬計） | | | | | 70.3 | | | 69.4 | |
| 攤薄股票期權和其他未歸股權獎勵的影響（以百萬計） | | | | | 0.2 | | | 0.4 | |
| 已發行股票的加權平均值（攤薄-以百萬計） | | | | | 70.5 | | | 69.8 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於希倫布蘭德的持續經營業務的每股基本收益 | | | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.36 | |
| 歸屬於希倫布蘭德的持續經營業務的攤薄後每股收益 | | | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.35 | |
| | | | | | | |
| 計算攤薄後每股收益（百萬美元）時不包括具有反稀釋作用的股票 | | | | | 0.6 | | | 0.5 | |
13。 累計其他綜合虧損
下表彙總了累計其他綜合虧損各組成部分的累計餘額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和
退休後 | | 貨幣 翻譯 (1) | | 網
未實現
（虧損）收益
關於衍生物
樂器 | | 總計
可歸因
到
希倫布蘭德，
公司 | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計 |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (34.5) | | | $ | (107.1) | | | $ | (5.5) | | | $ | (147.1) | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收入： | | | | | | | | | | | |
| 税前金額 | (0.4) | | | 49.3 | | | 0.3 | | | 49.2 | | | $ | — | | | $ | 49.2 | |
| 税收優惠 | 0.2 | | | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 税後金額 | (0.2) | | | 49.3 | | | 0.2 | | | 49.3 | | | — | | | 49.3 | |
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 (2) | 6.2 | | | — | | | 0.7 | | | 6.9 | | | — | | | 6.9 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 6.0 | | | 49.3 | | | 0.9 | | | 56.2 | | | $ | — | | | $ | 56.2 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | (28.5) | | | $ | (57.8) | | | $ | (4.6) | | | $ | (90.9) | | | | | |
(1) 包括具有長期投資性質的實體內外幣交易的損益。
(2) 金額不含税。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和
退休後 | | 貨幣 翻譯 (1) | | 網
未實現
（虧損）收益
關於衍生物
樂器 | | 總計
可歸因
到
希倫布蘭德，
公司 | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計 |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (32.8) | | | $ | (113.7) | | | $ | (9.1) | | | $ | (155.6) | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | |
| 税前金額 | — | | | 43.2 | | | 4.7 | | | 47.9 | | | $ | (0.2) | | | $ | 47.7 | |
| 税收支出 | — | | | — | | | (1.3) | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
| 税後金額 | — | | | 43.2 | | | 3.4 | | | 46.6 | | | (0.2) | | | 46.4 | |
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 (2) | (0.2) | | | — | | | 0.3 | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 本期淨其他綜合（虧損）收益 | (0.2) | | | 43.2 | | | 3.7 | | | 46.7 | | | $ | (0.2) | | | $ | 46.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (33.0) | | | $ | (70.5) | | | $ | (5.4) | | | $ | (108.9) | | | | | |
(1) 包括具有長期投資性質的外幣內部交易的收益和虧損。
(2) 金額不含税。
從累計的其他綜合虧損中重新分類包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| | 養老金的攤銷和
退休後 (1) | | （收益）虧損 | | |
| | 淨虧損
已認可 | | 先前服務成本
已認可 | | 衍生物
樂器 | | 總計 |
| 合併運營報表中的受影響項目： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
| 銷售商品的成本 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | | | | | |
| 運營費用 | 8.2 | | | — | | | 0.5 | | | 8.7 | |
| | | | | | | |
| 税前總計 | $ | 8.2 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | 8.9 | |
| 税收支出 | | | | | | | (2.0) | |
| 扣除税款後的本期重新分類總額 | | | | | | | $ | 6.9 | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 這些累計的其他綜合損失部分包含在定期淨養老金（福利）成本的計算中（見附註10）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的三個月 |
| | 養老金的攤銷和
退休後 (1) | | （收益）虧損 | | |
| | 淨收益
已認可 | | 先前服務成本
已認可 | | 衍生物
樂器 | | 總計 |
| 合併運營報表中的受影響項目： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
| 銷售商品的成本 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| | | | | | | |
| 運營費用 | (0.1) | | | — | | | 0.5 | | | 0.4 | |
| 税前總計 | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.2 | |
| 税收支出 | | | | | | | (0.1) | |
| 扣除税款後的本期重新分類總額 | | | | | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 這些累計的其他綜合損失部分包含在定期淨養老金（福利）成本的計算中（見附註10）。
14。基於股份的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 基於股份的薪酬成本 | | | | | $ | 5.2 | | | $ | 4.6 | |
| 所得税的影響較小 | | | | | 1.2 | | | 1.1 | |
| 基於股份的薪酬成本，扣除税款 | | | | | $ | 4.0 | | | $ | 3.5 | |
公司的薪酬基於股份，其長期績效指標取決於公司的相對股東總回報率、股東價值的創造以及基於時間的獎勵。相對股東總回報率是通過比較公司在此期間的總股東回報率來確定的 三年 期限為指定股票指數中各公司的股東總回報率。股東價值的創造是通過累計現金回報率和最後一期税後淨營業利潤與三年期既定門檻率的比較來衡量的。對於以股東價值創造為條件的績效獎勵，薪酬支出每季度根據迄今為止的實際業績以及每項單獨補助金預測信息的任何變化進行調整。
在截至2023年12月31日的三個月中，公司發放了以下補助金：
| | | | | |
| | 的數量
單位 |
| 基於時間的股票獎勵 | 276,548 | |
| 基於績效的股票獎勵（可獲得的最大獎勵） | 472,835 | |
在截至2023年12月31日的三個月中，公司授予的基於時間的股票獎勵和基於績效的股票獎勵的加權平均授予日公允價值為美元38.39 和 $41.45，分別地。在截至2023年12月31日的三個月內授予的基於業績的股票獎勵中包括 275,458 如上所述，其派息水平基於公司在三年衡量期內的相對總股東回報率的單位。這些單位將在計量期內按直線計費，在撥款日期之後不會進行調整。
15。承付款和或有開支
與大多數公司一樣，Hillenbrand不時參與與其運營相關的索賠、訴訟和政府訴訟，包括環境、反壟斷、專利侵權、商業慣例、商業交易、產品和一般責任、工傷賠償、汽車責任、就業相關事項和其他事項。任何索賠、訴訟和訴訟的最終結果都無法肯定地預測。當公司認為可能發生損失並且可以合理估計損失金額時，將確認這些突發事件造成的估計損失；但是，很難衡量與這些事項相關的實際損失。如果認為損失不可能發生和/或無法合理估計，則如果至少有合理的可能性可能發生重大損失，則公司必須進行披露。與索賠和訴訟相關的法律費用通常按發生時支出。
在大多數情況下，保險承保的索賠都有免賠額和自籌資金的保留金，最高可達 $0.5 每次發生或每次索賠，視保障類型和保單期限而定。對於美國的汽車、工傷賠償和一般責任索賠，外部保險公司和第三方索賠管理機構通常會協助建立個人索賠儲備金。獨立外部精算師通常提供預計的最終損失估計數，包括已發生但未報告的索賠，這些估計數用於確定損失準備金。對於所有其他類型的索賠，儲備金將在認為可能付款時建立，並以內部和外部法律顧問的建議以及此類索賠的歷史和解信息為基礎。
記錄的負債是對公司因此類風險敞口而產生的成本的最佳估計，但實際成本可能與這些估計有所不同。
16。公允價值測量
公允價值定義為退出價格，或截至計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的金額。該權威指南為用於衡量公允價值的投入建立了層次結構，通過要求在可用時使用最可觀測的輸入，最大限度地利用可觀測的投入，並最大限度地減少不可觀測投入的使用。可觀察的輸入來自獨立於公司的來源。不可觀察的輸入反映了公司對市場參與者在估值資產或負債時將使用的因素的假設，這些假設是根據當時情況可用的最佳信息得出的。估值層次結構中金融資產和負債的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。層次結構分為三個級別：
| | | | | |
| 第 1 級： | 投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
| 第 2 級： | 投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，以及資產或負債可直接或間接觀察到的投入（報價除外）。 |
| 第 3 級： | 資產或負債的輸入是不可觀察的。 |
有關Hillenbrand如何確定某些資產和負債的公允價值的進一步討論，請參閲以下標題為 “估值技巧” 的部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的賬面價值 | | 2023 年 12 月 31 日的公允價值 使用被視為以下內容的輸入： |
| | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 198.4 | | | $ | 198.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限制的現金 | 1.2 | | | 1.2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 對拉比信託的投資 | 4.0 | | | 4.0 | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 2.0 | | | — | | | 2.0 | | | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 設施 | 530.6 | | | — | | | 530.6 | | | — | |
| $200 定期貸款 | 190.0 | | | — | | | 190.0 | | | — | |
185 歐元定期貸款 | 203.0 | | | — | | | 203.0 | | | — | |
| 350 美元的優先無抵押票據 | 350.0 | | | 305.2 | | | — | | | — | |
| 400 美元的優先無抵押票據 | 400.0 | | | 400.1 | | | — | | | — | |
| 375美元的優先無抵押票據 | 374.8 | | | 371.1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 衍生工具 | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的賬面價值 | | 2023 年 9 月 30 日的公允價值 使用被視為以下內容的輸入： |
| | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 242.9 | | | $ | 242.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限制的現金 | 7.3 | | | 7.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 對拉比信託的投資 | 3.3 | | | 3.3 | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 設施 | 505.1 | | | — | | | 505.1 | | | — | |
| $200 定期貸款 | 192.5 | | | — | | | 192.5 | | | — | |
185 歐元定期貸款 | 195.0 | | | — | | | 195.0 | | | — | |
| 350 美元的優先無抵押票據 | 350.0 | | | 281.6 | | | — | | | — | |
| 400 美元的優先無抵押票據 | 400.0 | | | 395.1 | | | — | | | — | |
| 375美元的優先無抵押票據 | 374.7 | | | 355.0 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 衍生工具 | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | — | |
估值技巧
•現金和現金等價物、限制性現金和對拉比信託的投資被歸類為公允價值層次結構的第一級。歸類為1級的金融工具基於活躍市場的報價。公司歸類為第一級的金融工具類型包括大多數銀行存款、貨幣市場證券和公開交易的共同基金。公司不調整此類金融工具的報價市場價格。
•公司使用行業公認的模型估算外幣衍生品的公允價值。衍生品估值中使用的重要二級輸入包括即期匯率、遠期匯率和波動率。這些輸入來自定價服務、經紀人報價和其他來源。
•該基金、200美元定期貸款和185歐元定期貸款的公允價值是根據內部開發的模型估算的，這些模型使用當前的類似問題市場利率數據，因為該基金、200美元的定期貸款和185歐元的定期貸款沒有活躍的市場，因此屬於公允價值層次結構的第二級。
•350美元優先無擔保票據、400美元優先無抵押票據和375美元優先無抵押票據的公允價值基於活躍市場的報價，歸類為公允價值層次結構的第一級。公司不調整此類金融工具的報價市場價格。
衍生工具
該公司已制定套期保值計劃來管理其貨幣敞口。公司套期保值計劃的目標是減少毛利率和非功能貨幣計價資產和負債的風險。根據這些計劃，公司使用衍生金融工具來管理貨幣匯率波動的經濟影響。其中包括外幣遠期外匯合約，其期限通常長達24個月。衍生品的總名義價值為 $181.0 和 $164.6 分別於 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。衍生品以公允價值記錄在合併資產負債表中的其他流動資產和其他流動負債中。
17。分部和地理信息
如前所述，2023年2月1日，公司完成了對貝茨維爾的剝離。在列報的所有時期的合併財務報表中，貝茨維爾的經營業績和現金流均被歸類為已終止業務。
希倫布蘭德現在由以下人員組成 二 可報告的業務領域：高級工藝解決方案和成型技術解決方案。公司的應申報運營部門維護單獨的財務信息，公司首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期對這些信息的經營業績進行評估。
公司記錄應申報運營部門的業務運營直接成本，包括股票薪酬、資產減值、重組活動和業務收購成本。公司為每個應報告的運營部門提供管理和行政服務。這些服務包括資金管理、人力資源、法律、業務發展、信息技術、税務合規、全球供應管理、可持續發展和其他上市公司支持職能，例如內部審計、投資者關係和財務報告。除了某些專業服務、後臺和技術成本的有限例外情況外，公司不將這些類型的公司費用分配給應申報的運營部門。
下表列出了公司應申報的運營部門和重要地理位置的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | | | | | | |
| 先進的工藝解決方案 | | | | | $ | 568.3 | | | $ | 412.8 | |
| 成型技術解決方案 | | | | | 205.0 | | | 242.9 | |
| | | | | | | |
| 總計 | | | | | $ | 773.3 | | | $ | 655.7 | |
| | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) | | | | | | | |
| 先進的工藝解決方案 | | | | | $ | 96.0 | | | $ | 71.3 | |
| 成型技術解決方案 | | | | | 32.1 | | | 43.1 | |
| | | | | | | |
| 企業 | | | | | (14.0) | | | (13.1) | |
| | | | | | | |
淨收入 (2) | | | | | | | |
| 美國 | | | | | $ | 326.9 | | | $ | 232.9 | |
| 中國 | | | | | 91.9 | | | 120.2 | |
| 印度 | | | | | 57.9 | | | 52.4 | |
| 德國 | | | | | 59.1 | | | 44.5 | |
| 所有其他國家 | | | | | 237.5 | | | 205.7 | |
| 總計 | | | | | $ | 773.3 | | | $ | 655.7 | |
(1) 扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的調整後收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）是管理層用來衡量細分市場業績和制定運營決策的非公認會計準則指標。
(2)公司根據最終客户的位置將淨收入歸因於地理位置。
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 九月三十日
2023 |
| 總資產 | | | |
| 先進的工藝解決方案 | $ | 3,568.4 | | | $ | 3,525.5 | |
| 成型技術解決方案 | 1,894.4 | | | 1,883.0 | |
| | | |
| 企業 | 122.1 | | | 139.2 | |
| | | |
| 總計 | $ | 5,584.9 | | | $ | 5,547.7 | |
| | | |
| 有形的長期資產，淨額 | | | |
| 美國 | $ | 146.9 | | | $ | 134.1 | |
| 德國 | 142.2 | | | 136.0 | |
| 中國 | 39.0 | | | 38.9 | |
| 印度 | 36.9 | | | 38.1 | |
| 所有其他國家 | 88.4 | | | 84.9 | |
| 總計 | $ | 453.4 | | | $ | 432.0 | |
以下時間表將應報告的運營分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與合併淨收益進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | | |
| 先進的工藝解決方案 | | | | | $ | 96.0 | | | $ | 71.3 | |
| 成型技術解決方案 | | | | | 32.1 | | | 43.1 | |
| | | | | | | |
| 企業 | | | | | (14.0) | | | (13.1) | |
| 添加： | | | | | | | |
| 來自已終止業務的（虧損）收入（扣除所得税支出） | | | | | (0.3) | | | 21.0 | |
| 更少： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | | | | 29.8 | | | 21.5 | |
| 所得税支出 | | | | | 10.0 | | | 2.3 | |
| 折舊和攤銷 | | | | | 38.8 | | | 31.0 | |
| | | | | | | |
| 養老金結算費 | | | | | 8.3 | | | — | |
| 業務收購、資產剝離和整合成本 | | | | | 5.6 | | | 10.7 | |
| 庫存增值費 | | | | | 1.5 | | | 8.0 | |
| 與重組和重組相關的費用 | | | | | 0.6 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合併淨收益 | | | | | $ | 19.2 | | | $ | 47.8 | |
18。重組
2023年12月31日之後，該公司宣佈了一項降低成本和提高運營效率的計劃，原因是訂單模式低於預期，以及注塑技術解決方案應報告的業務領域的市場需求持續疲軟。因此，根據提交10-Q表格之日可用的信息，公司預計將產生約美元的遣散費和其他相關費用20.0 在接下來的9個月中。該公司預計，幾乎所有這些成本都將導致未來的現金支出，我們預計到2025財年末這些現金支出將基本支付。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（管理層討論和分析期間的財務金額以百萬計，股票和每股數據除外）
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素
在本10-Q表季度報告中，我們做出了許多 “前瞻性陳述”，包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的陳述，這些陳述旨在由這些條款提供的安全港所涵蓋。顧名思義，這些陳述涉及未來銷售、收益、現金流、經營業績、現金用途、融資、股票回購、實現去槓桿化目標的能力，以及衡量財務業績或潛在未來計劃或事件、戰略、目標、信念、前景、假設、預期以及與歷史信息相比，公司未來可能發生或可能不會發生的預計成本或儲蓄或交易的其他指標。前瞻性陳述基於我們認為合理的假設，但就其本質而言，它們會面臨各種風險。如果我們的假設證明存在不準確或未知的風險和不確定性，則實際結果可能與希倫布蘭德的預期和預測存在重大差異。
因此，在這份10-Q表季度報告中，我們可以這樣説：
“我們預計，與我們的應報告運營部門相關的未來淨收入將受到訂單積壓的影響。”
正如 “期望” 一詞和這句話的明確含義所表明的那樣，這是一種前瞻性陳述。
其他可能表明我們正在發表前瞻性陳述的詞彙包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 打算 | 相信 | 計劃 | 期望 | 可能 | 目標 | 會 | 項目 | 位置 |
| 成為 | 追求 | 估計 | 將 | 預測 | 繼續 | 可以 | 預測 | 留下來 |
| 目標 | 鼓勵 | 諾言 | 改善 | 進展 | 潛力 | 應該 | 影響 | |
這不是一份詳盡的清單，但旨在讓您瞭解我們如何努力識別前瞻性陳述。但是，這些詞語的缺失並不意味着該陳述不是前瞻性的。
關鍵在於：前瞻性陳述並不能保證未來的業績或事件，實際結果或事件可能與任何前瞻性陳述中列出的結果或事件存在重大差異。
任何數量的因素，其中許多是我們無法控制的，都可能導致我們的表現與前瞻性陳述中描述的顯著差異。這些因素包括但不限於：全球市場和經濟狀況，包括與金融市場相關的因素；與信息技術、網絡攻擊或影響基礎設施的災難性損失相關的業務中斷風險；諸如 COVID-19 疫情或其他健康危機等疾病疫情的影響；對高技能和人才的競爭加劇以及勞動力短缺；與環境監管和行業標準相關的不確定性以及氣候變化的物理風險;成本增加、質量不佳或原材料或某些外包服務不可用以及供應鏈中斷；美國全球貿易政策的不確定性；我們的國際銷售和運營水平；承擔大量債務以及公司無法應對業務變化或未來進行理想收購的影響；公司遵守債務協議中財務或其他契約的能力；收購的負面影響，包括申納合約 ck 加工食物和高性能材料（“FPM”）業務和Linxis Group SAS（“Linxis”）的收購，涉及公司的業務、財務狀況、經營業績和財務業績（包括公司與客户、供應商和其他與之有業務往來的人員保持關係的能力）；包括FPM和Linxis收購在內的收購帶來的預期收益可能無法全部或根本實現，或者可能會實現所需的時間比預期的要長；FPM 或 Linxis 的整合所帶來的風險其他收購的企業擾亂當前運營或對留住員工構成潛在困難或以其他方式影響財務或經營業績；我們經營所在行業的競爭，包括價格方面的競爭；工業資本貨物的週期性需求；確認任何收購或剝離收益的能力，包括潛在的協同效應和成本節約或公司或任何被收購公司未能實現其總體計劃和目標；商譽和其他可識別無形資產的減值費用；需求減少或技術進步、法律或法規的變化對我們從塑料行業獲得的淨收入的影響；食品消費的變化
飲食趨勢、經濟狀況或其他原因導致的模式；我們依賴員工、代理人和業務合作伙伴遵守許多國家和司法管轄區的法律；收入組合或税法以及某些其他税收相關事項的變化對公司的有效税率的影響；税收不確定性和審計風險；參與與運營相關的索賠、訴訟和政府訴訟；美國政治和監管環境的不確定性；不利的外匯波動；勞動力中斷；以及公司管理文件和印第安納州法律中可能降低公司普通股交易價格的某些條款的影響。我們敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些風險和不確定性，並提醒他們不要過分依賴前瞻性陳述。要更深入地討論可能導致實際業績與前瞻性陳述中包含的結果不同的某些因素，請參閲海倫布蘭德於2023年11月15日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日年度的10-K表第一部分第1A項中 “風險因素” 標題下的討論，以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中詳述的其他風險和不確定性。本10-Q表季度報告中的前瞻性信息僅代表截至本報告所涵蓋之日，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性信息。
行政概述
海倫布蘭德（www.HillenBrand.com）是一家全球工業公司，為世界各地的客户提供高度工程化的加工設備和解決方案。我們的產品組合由領先的工業品牌組成，這些品牌服務於大型、有吸引力的終端市場，包括耐用塑料、食品和回收利用。在我們的宗旨 “塑造明天重要的事物” 的指導下，我們追求卓越、協作和創新，以制定最能為員工、客户和社區服務的解決方案。客户之所以選擇Hillenbrand，是因為我們在設計、製造和維修高度工程化的關鍵任務設備和解決方案方面享有盛譽，這些設備和解決方案可滿足其獨特而複雜的加工要求。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，以下運營決策和經濟發展對我們當前和未來的現金流、經營業績和合並財務狀況產生了影響。
供應鏈和通貨膨脹
儘管全球供應鏈最近遭受了各種不利影響，但支持我們產品的供應鏈總體上保持不變，這為製造所需的關鍵材料提供了充足的庫存。我們在某些原材料和零部件方面遇到了嚴重的延誤，但我們在很大程度上能夠減輕這些延誤對我們合併經營業績的影響。我們會繼續尋找和鑑定替代來源，以降低與單一或唯一供應來源相關的風險，如果存在供應鏈連續性問題，我們可能會選擇以安全庫存購買某些材料。我們已經經歷過供應鏈中斷，而且可能會繼續遭受中斷，這可能會對我們及時生產和分銷產品的能力產生重大影響，也可能對公司在2024財年及以後的合併淨收入、經營業績和現金流產生重大影響。
正如我們的《運營審查》進一步討論的那樣，在截至2023年12月31日的三個月中，我們還經歷了材料和供應鏈通脹。在截至2023年12月31日的三個月中，材料和供應鏈通貨膨脹沒有截至2022年12月31日的三個月的影響那麼嚴重。定價行動和供應鏈生產率舉措有所緩解，預計將繼續緩解其中一些通貨膨脹壓力，但我們可能無法成功地完全抵消這些增量成本，這可能會對公司在2024財年及以後的合併經營業績和現金流產生重大影響。
有關供應鏈、通貨膨脹和其他風險的更多信息，請參閲第 1A 項。我們於2023年11月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的10-K表年度報告中的風險因素。
資產剝離
剝離貝茨維爾
如前所述，該公司於2023年2月1日完成了對BL Memorial Partners, LLC的剝離。BL Memorial Partners, LLC是一家特拉華州有限責任公司，由LongRange Capital, L.P. 的附屬基金擁有，價格為761.5美元，其中包括11.5美元的次級票據。
此次剝離代表了希倫布蘭德業務的戰略轉移，符合已終止業務的條件。除非另有説明，否則管理層的討論和分析中提出的金額僅適用於持續經營。
公司正在並將繼續向貝茨維爾提供某些過渡服務，收取與公司財務狀況無關的適用費用。過渡服務的持續時間因所提供的服務類型而異。
收購
收購申克工藝食品和高性能材料業務
2023年9月1日，公司完成了對黑石集團旗下投資組合公司申克工藝食品和高性能材料（“FPM”）業務的收購，總對價為748.7美元，扣除某些慣例收盤後調整，包括使用其多貨幣循環信貸額度（“工具”）下的可用借款獲得的現金。FPM總部位於密蘇裏州堪薩斯城，專門從事進料、過濾、烘烤和物料搬運技術和系統的設計、製造和服務，這些技術和系統與我們的高級工藝解決方案應報告運營部門提供的設備和解決方案高度互補。自收購之日起，FPM的業績已包含在高級工藝解決方案可報告的運營細分市場中。
收購 Peerless 食品設備
2022年12月1日，公司完成了對伊利諾伊州工具廠公司Peerless Food Equipment部門（“Peerless”）的收購，收購價為59.2美元，扣除某些慣常的收盤後調整，包括使用該融資機制下的可用借款獲得的現金。Peerless總部位於俄亥俄州西德尼，是工業食品加工設備的主要供應商。Peerless自收購之日以來的業績已包含在高級工藝解決方案可報告的運營細分市場中。
收購 LINXIS Group SAS
2022年10月6日，公司完成了對IK Partners的子公司IBERIS INTERNATIONAL S.A R.L和其他賣方（統稱為 “賣方”）對LINXIS集團SAS（“Linxis”）的收購。收購後，公司從賣方手中收購了Linxis的所有已發行和流通證券，Linxis成為公司的全資子公司，現金總對價為590.8美元（合596.2歐元），企業價值約為566.8美元（合572.0歐元），加上收盤時收購的現金，但須視收盤後調整而定。該公司使用該融資機制下的可用借款為本次收購提供了資金。
運營績效衡量標準
以下討論將我們截至2023年12月31日的三個月的業績與2022年同期的業績進行了比較。該公司的財政年度於9月30日結束。除非另有説明，否則提及的年份是指財政年度。我們將從綜合層面開始討論，然後分別提供有關高級工藝解決方案、成型技術解決方案和企業的詳細信息。這些經營業績是根據公認會計原則編制的。
我們還提供某些非公認會計準則的經營業績指標。這些非公認會計準則指標被稱為 “調整後” 指標，主要不包括與業務收購、資產剝離和整合成本、重組和重組相關費用、養老金結算費用和庫存增值費用相關的費用。所有這些項目的相關所得税影響也被排除在外。這些措施還不包括與收購和資產剝離、貨幣匯率波動和某些外國司法管轄區税率的非常規變化導致的遞延所得税餘額的重新估值，以及模塑技術解決方案應申報運營部門的虧損結轉屬性對與對某些外國子公司獲得的全球無形低税收收入（“GILTI”）徵税相關的税收規定的影響，即外國衍生無形收入扣除（“GILTI”）“外國直接投資”），以及税基侵蝕和反濫用税（“BEAT”）。
非公認會計準則信息是作為對根據公認會計原則編制的財務業績指標的補充，而不是替代或優於這些衡量標準的。
我們在內部使用這些非公認會計準則信息來衡量運營部門的業績並做出運營決策，並認為這對投資者有幫助，因為它可以對我們的持續經營業績進行更有意義的逐期比較。這些信息還可用於進行趨勢分析，並更好地確定經營趨勢，否則這些趨勢可能會被諸如上述排除項之類的項目所掩蓋或扭曲。我們認為這些信息提供了更高程度的透明度。
我們使用的一項重要的非公認會計準則衡量標準是扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的調整後收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）。海倫布蘭德戰略的一部分是有選擇地收購我們認為可以從希倫品牌運營模式（“HOM”）中受益的公司，以刺激更快、更有利可圖的增長。鑑於這種策略，產生相關費用是自然而然的後果，例如收購的無形資產的攤銷以及債務融資收購產生的額外利息支出。因此，除其他指標外，我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來監控我們的業務表現。根據公認會計原則，調整後的息税折舊攤銷前利潤不是公認的期限，因此並不意味着可以替代淨收益。此外，該公司對調整後息税折舊攤銷前利潤的衡量標準可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論。
使用的另一項重要業務衡量標準是積壓。待辦事項不是 GAAP 認可的術語；但是，它是訂單履行交付週期較長的行業（長期合同）中常用的衡量標準，例如我們的應申報運營部門競爭的行業。待辦事項是指我們預計通過授予應申報運營部門的合同將實現的淨收入金額。為了計算積壓，將歸屬於合併子公司的預計淨收入的100％包括在內。待辦事項包括大型系統和設備以及售後零件、組件和服務的預期淨收入。項目積壓的時間可能從售後零件或服務的天數到高級流程解決方案應報告的運營領域中大型系統銷售的大約18至24個月不等。成型技術解決方案應報告的業務領域的大部分積壓工作預計將在未來十二個月內完成。積壓訂單包括尚未完成的剩餘部分的預期淨收入，以及變更單在合理預期可實現的範圍內產生的淨收入。我們將全部合同的授予納入待辦事項中，包括尚待客户進一步批准的授予合同，我們預計這將在未來產生淨收入。根據行業慣例，我們的合同可能包括由客户自行決定取消、終止或暫停的條款。
我們預計，由於為客户交付按訂單設計的設備需要交付週期，與我們的應申報運營部門相關的未來淨收入將受到訂單積壓的影響。儘管積壓可以作為未來淨收入的指標，但它不包括在同一季度內登記和發貨的項目和零件訂單。下單時間、規模、定製範圍和客户交付日期可能會導致待辦事項和淨收入的波動。歸因於積壓的淨收入也可能受到以美元以外貨幣計價的訂單的外匯波動的影響。
我們計算外幣對淨收入、毛利、運營支出、積壓、合併淨收入和調整後息税折舊攤銷前利潤的影響，以更好地衡量各期業績的可比性。我們通過將本年度業績折算為上一年度的外匯匯率來計算外幣影響。之所以提供此信息，是因為匯率可能會扭曲這些指標的潛在變化，無論是正面還是負面。公司的成本結構通常不會受到外匯匯率波動的重大影響，我們在下文的 “運營審查” 部分中沒有披露外幣影響，該部分的影響並不顯著。
有關調整後息税折舊攤銷前利潤與合併淨收益的對賬情況，請參閲第36頁，這是最直接可比的GAAP指標。我們在某些其他情況下使用其他非公認會計準則指標，幷包括將此類非公認會計準則指標與相應的最直接可比的GAAP指標進行協調的信息。鑑於積壓是一種運營衡量標準，而且公司計算積壓的方法不符合非公認會計準則衡量標準的定義，因為該術語是由美國證券交易委員會定義的，因此不需要或提供量化對賬。
關鍵會計估計
正如我們在2023年11月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的10-K表年度報告中概述的那樣，在截至2023年12月31日的三個月中，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
運營審查 — 合併
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | 金額 | | 佔淨額的百分比
收入 | | 金額 | | 佔淨額的百分比
收入 |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 773.3 | | | 100.0 | | | $ | 655.7 | | | 100.0 | |
| 毛利潤 | | | | | | | | | 251.0 | | | 32.5 | | | 207.6 | | | 31.7 | |
| 運營費用 | | | | | | | | | 157.9 | | | 20.4 | | | 137.9 | | | 21.0 | |
| 攤銷費用 | | | | | | | | | 25.5 | | | | | 19.1 | | | |
| 養老金結算費 | | | | | | | | | 8.3 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | 29.8 | | | | | 21.5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出 | | | | | | | | | 10.0 | | | | | 2.3 | | | |
截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比
淨收入增長了117.6美元（18％）。
•Advanced Process Solutions淨收入增長了155.5美元（38％），這主要是由收購（149.5美元）、售後市場零件和服務淨收入的增加以及優惠的定價所推動的，但部分被資本設備銷售的下降所抵消。外幣影響使淨收入增長了3％。
•成型技術解決方案淨收入下降了37.9美元（16％），這主要是由注塑成型和熱流道設備銷售下降所致。外幣影響使淨收入提高了1％。
毛利增長了43.4美元（21％），毛利率提高了80個基點至32.5％。經調整後，不包括業務收購、資產剝離和整合成本、重組和重組相關費用以及庫存增值費用，調整後的毛利增長了36.6美元（17％），調整後的毛利率下降了20個基點至32.7％。
•Advanced Process Solutions的毛利增長了55.5美元（41％），這主要是受收購、優惠定價、生產率提高和有利產品組合的影響，但成本上漲和銷量減少部分抵消了這一影響。外幣影響使毛利增長了3％。毛利率提高了80個基點至33.6％，這主要是由有利的定價、生產率的提高和良好的產品組合所推動的，但被成本通脹和庫存增值費的減少所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利包括與收購相關的庫存增值費用（2024年為1.5美元，2023年為8.0美元），以及2023年0.3美元的業務收購、資產剝離和整合成本。不包括這些非經常性項目，調整後的毛利增長了48.7美元（34％），調整後的毛利率下降了100個基點至33.8％。
•成型技術解決方案的毛利下降了12.1美元（17％），這主要是由於銷量和成本通脹的下降，但部分被有利的產品組合所抵消。外幣影響使毛利增長了1％。毛利率下降40個基點至29.4％，這主要是由成本通脹推動的，但部分被有利的產品組合所抵消。
運營支出增加了20.0美元（15％），這主要是由收購和成本通脹推動的，但部分被可變薪酬的減少以及業務收購、資產剝離和整合成本的減少所抵消。外幣影響使運營支出減少了4％。我們的運營費用與淨收入的比率提高了60個基點至20.4％。運營費用包括以下項目：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 業務收購、資產剝離和整合成本 | $ | 5.6 | | | $ | 10.3 | |
| 與重組和重組相關的費用 | 0.5 | | | 1.0 | |
經調整後，不包括業務收購、資產剝離和整合成本以及與重組和重組相關的費用，運營支出增加了25.2美元（20％）。調整後的運營費用佔淨收入的百分比增加了30個基點至19.6％。
攤銷費用增加了6.4美元（34％），這主要是受上一財年收購影響的推動。
養老金結算費用增加了8.3美元，這是由於公司的美國養老金計劃向選擇領取此類補助金的前僱員一次性付款。有關該養老金結算費用的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項的附註10。
利息支出淨增8.3美元（39％），這主要是由於上一財年的收購借款增加。
2024年的有效税率為33.9％，而2023年為7.9％。有效税率的提高主要是由前一時期的非經常性離散税收優惠所致，該優惠是批准降低位於中國的某些業務的激勵性税率，以及與前一時期相比股權補償的離散税收優惠有所減少，但未匯回收益的應計税收減少部分抵消了這一點。
調整後的有效税率在2024年為28.6％，而2023年為25.0％。調整後的有效所得税率不包括以下項目的税收影響：
•由於外幣波動，遞延所得税餘額的重新估值（2024年支出為0.3美元，2023年支出為0.2美元）；
•模塑技術解決方案應申報運營板塊內的税率結轉對國內淨税收對國外收益的影響（2023年為0.3美元的優惠）；
•外國税率變動導致的遞延所得税餘額的重估（2023年為3.4美元的收益）；以及
•本節之前討論的調整，例如業務收購、資產剝離和整合成本（2024年收益為10.6美元，2023年收益為11.2美元）。
運營回顧 — 高級流程解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | 金額 | | 佔淨額的百分比
收入 | | 金額 | | 佔淨額的百分比
收入 |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 568.3 | | | 100.0 | | | $ | 412.8 | | | 100.0 | |
| 毛利潤 | | | | | | | | | 190.7 | | | 33.6 | | | 135.2 | | | 32.8 | |
| 運營費用 | | | | | | | | | 107.1 | | | 18.8 | | | 79.8 | | | 19.3 | |
| 攤銷費用 | | | | | | | | | 16.7 | | | | | 10.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比
淨收入增長了155.5美元（38％），這主要是受收購（149.5美元）、售後零件和服務淨收入的增加以及優惠定價的影響，但資本設備銷售的下降部分抵消了這一影響。外幣影響使淨收入增長了3％。
積壓訂單從2022年12月31日的1,625.2美元增加到2023年12月31日的1,915.8美元，增加了290.6美元（18％）。積壓訂單的增加主要是由收購推動的，但部分被現有積壓訂單的執行所抵消。外幣影響使訂單積壓增加了3％。訂單積壓量從2023年9月30日的1,866.4美元（3％）連續增加49.4美元（3％），至2023年12月31日的1,915.8美元，這主要是由於有利的外匯影響（3％）。
毛利增長了55.5美元（41％），這主要是受收購、優惠定價、生產率提高和有利產品組合的影響，但成本上漲和銷量減少部分抵消了這一影響。外幣影響使毛利增長了3％。毛利率提高了80個基點至33.6％，這主要是由有利的定價、生產率的提高和良好的產品組合所推動的，但被成本通脹和庫存增值費的減少所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利包括與收購相關的庫存增值費用（2024年為1.5美元，2023年為8.0美元），以及2023年0.3美元的業務收購、資產剝離和整合成本。不包括這些非經常性項目，調整後的毛利增長了48.7美元（34％），調整後的毛利率下降了100個基點至33.8％。
運營支出增加了27.3美元（34％），這主要是受收購、成本上漲以及業務收購、資產剝離和整合成本增加的影響。外幣影響使運營支出增加了3％。運營費用佔淨收入的百分比提高了50個基點至18.8％。
運營費用包括業務收購、資產剝離和整合成本（2024年為3.5美元，2023年為1.5美元）以及與重組和重組相關的費用（2024年為0.4美元，2023年為0.9美元）。不包括這些項目，調整後的運營費用增加了25.8美元（33％），調整後的運營費用佔淨收入的百分比提高了60個基點至18.2％。
攤銷費用增加了6.4美元（62％），這主要是受上一財年收購影響的推動。
運營回顧 — 成型技術解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | 金額 | | 佔淨額的百分比
收入 | | 金額 | | 佔淨額的百分比
收入 |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 205.0 | | | 100.0 | | | $ | 242.9 | | | 100.0 | |
| 毛利潤 | | | | | | | | | 60.3 | | | 29.4 | | | 72.4 | | | 29.8 | |
| 運營費用 | | | | | | | | | 34.2 | | | 16.7 | | | 37.3 | | | 15.4 | |
| 攤銷費用 | | | | | | | | | 8.8 | | | | | 8.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比
淨收入下降了37.9美元（16％），這主要是由注塑成型和熱流道設備銷售下降所致。外幣影響使淨收入提高了1％。
積壓訂單從2022年12月31日的334.1美元下降至2023年12月31日的231.6美元，下降了102.5美元（31％）。訂單積壓的減少主要是由現有待辦事項的執行所推動的。訂單積壓從2023年9月30日的233.2美元連續下降了1.6美元（1％），至2023年12月31日的231.6美元。
毛利下降了12.1美元（17％），這主要是由於銷量和成本通脹的下降，但部分被有利的產品組合所抵消。外幣影響使毛利增長了1％。毛利率下降40個基點至29.4％，這主要是由成本通脹推動的，但部分被有利的產品組合所抵消。
運營費用下降了3.1美元（8％），這主要是由於可變薪酬和成本控制措施的減少所致。運營費用佔淨收入的百分比增加了130個基點至16.7％。
運營費用包括業務收購、資產剝離和整合成本（2023年為1.4美元）。不包括這些費用，調整後的運營費用下降了1.7美元（5％），調整後的運營費用佔淨收入的百分比增加了190個基點至16.6％。
審查公司開支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 | | 金額 | | 佔淨收入的百分比 |
| 核心運營費用 | | | | | | | | | $ | 14.5 | | | 1.9 | | | $ | 13.4 | | | 2.0 | |
| 業務收購、資產剝離和整合成本 | | | | | | | | | 2.1 | | | 0.3 | | | 7.4 | | | 1.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | $ | 16.6 | | | 2.2 | | | $ | 20.8 | | | 3.1 | |
公司運營費用包括為每個應報告的運營部門提供管理和行政服務的成本。這些服務包括資金管理、人力資源、法律、業務發展、信息
技術、税務合規、採購、可持續發展和其他上市公司支持職能，例如內部審計、投資者關係和財務報告。公司運營費用還包括與業務收購、資產剝離和整合相關的成本，這些成本是我們通過選擇性收購實現增長的戰略所產生的。核心運營支出主要代表公司運營支出，不包括與業務收購、資產剝離和整合成本以及重組和重組相關的費用。
業務收購、資產剝離和整合成本包括法律、税務、會計和其他諮詢費用，以及與調查機會（包括收購和剝離）和整合已完成的收購（包括遣散費）相關的盡職調查成本。
截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比
運營支出下降了4.2美元（20％），這主要是由於業務收購、資產剝離和整合成本的減少，但戰略投資的增加和通貨膨脹的增加部分抵消了這一點。這些支出佔淨收入的百分比為2.2％，比上年提高了90個基點。
核心運營費用增加了1.1美元（8％），這主要是由於戰略投資和通貨膨脹的增加。這些支出佔淨收入的百分比為1.9％，比上年提高了10個基點。
非公認會計準則運營績效指標
以下是合併淨收益（最直接可比的GAAP經營業績指標）與持續經營業務經非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三個月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 合併淨收益 | | | | | $ | 19.2 | | | $ | 47.8 | |
| | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | | | | 29.8 | | | 21.5 | |
| 所得税支出 | | | | | 10.0 | | | 2.3 | |
| 折舊和攤銷 | | | | | 38.8 | | | 31.0 | |
| 合併税折舊攤銷前利潤 | | | | | 97.8 | | | 102.6 | |
| | | | | | | |
| 來自已終止業務的虧損（收入）（扣除所得税支出） | | | | | 0.3 | | | (21.0) | |
養老金結算費 (1) | | | | | 8.3 | | | — | |
業務收購、資產剝離和整合成本 (2) | | | | | 5.6 | | | 10.7 | |
| 庫存增值費 | | | | | 1.5 | | | 8.0 | |
重組和重組相關費用 (3) | | | | | 0.6 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | | | | | $ | 114.1 | | | $ | 101.3 | |
(1) 在截至2023年12月31日的三個月中，養老金結算費用是由於公司的美國養老金計劃向選擇領取此類補助金的前僱員一次性支付的。
(2) 截至2023年12月31日的三個月中，業務收購、剝離和整合成本主要包括與近期收購整合相關的成本。在截至2022年12月31日的三個月中，業務收購、資產剝離和整合成本，主要包括與收購相關的專業費用和專業費用以及歸因於米拉克龍整合的員工相關成本。
(3) 重組和重組相關費用主要包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的遣散費。
截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比
與2023財年同期相比，截至2023年12月31日的三個月，合併淨收入下降了28.6美元（60％）。下降的主要原因是已終止業務的總收入減少、銷量減少、成本通脹、2024年的養老金結算費用、利息支出、所得税和攤銷的增加，但部分被有利的定價和生產率提高以及有利的產品組合所抵消。外幣影響使合併淨收入增加了0.3美元。
與2023財年同期相比，截至2023年12月31日的三個月，來自持續經營業務的合併調整後息税折舊攤銷前利潤增長了12.8美元（13％）。這一增長主要是由收購、有利的定價和生產率提高以及有利的產品組合所推動的，但部分被較低的銷量和成本通脹所抵消。外匯影響使調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了2.1美元。
流動性和資本資源
在本節中，我們將討論我們獲得現金以滿足業務需求的能力。我們將討論我們如何看待未來十二個月的現金流受到影響以及我們打算如何使用它。我們通過比較2024年前三個月與去年同期來描述產生和使用現金的實際結果。最後，我們確定了其他可能持續影響流動性的重大問題。
獲得現金的能力
我們的債務融資歷來包括循環信貸額度、定期貸款和長期票據，這是我們整體融資戰略的一部分。我們會定期審查和調整資本結構中固定利率和浮動利率債務的組合，以便根據我們的融資策略實現目標區間。
我們已採取積極措施，在各種不確定性背景下保持財務靈活性。我們認為，該公司在本季度末有足夠的流動性並將繼續擁有足夠的流動性，可以在當前的商業環境中運營。
截至2023年12月31日，我們在該機制下有448.6美元的借貸能力，根據我們最嚴格的協議，所有這些資金都立即可用。可用借款能力反映出根據該機制簽發的未清信用證減少了20.8美元。公司可以要求將該融資機制下的總借款能力增加至多600.0美元，但須經貸款機構批准。
在正常業務過程中，我們應申報運營部門內的運營公司向某些客户提供銀行擔保和其他信貸安排，以支持其履行、保修、預付款和其他合同義務。這種形式的貿易融資是該行業的慣例，因此，我們保持了足夠的提供擔保的能力。截至2023年12月31日，我們的擔保安排總額為605.5美元，其中356.4美元用於擔保。這些安排包括經修訂的信用證融資協議，根據該協議，可以發行無擔保信用證、銀行擔保或其他擔保債券。公司可以要求將經修訂的信用證融資協議下的總容量再增加100.0歐元，但須經貸款機構批准。
我們在美國境外有大量業務。我們繼續斷言，我們大多數外國子公司的基礎差異將繼續永久性地在美國境外再投資。我們已根據可用現金和當前收益的預期分配記錄了與分配税相關的納税負債。公司已經並將繼續對我們在外國司法管轄區的業務進行大量投資，以支持我們國際業務的持續發展和增長。根據2017年《減税和就業法》（“税法”），截至2023年12月31日，我們的過渡納税義務為14.9美元。截至2023年12月31日，我們的外國子公司（包括參與非美國現金池安排的美國子公司）的現金總額為178.0美元。我們將繼續積極評估我們的全球資本配置和現金需求。
12 個月展望
公司必須為其外國子公司的未匯款收益繳納過渡税，因此截至2023年12月31日，估計負債為14.9美元。過渡納税義務預計將在未來兩年內支付。
2021 年 12 月 2 日，我們董事會批准了一項高達 300.0 美元的新股票回購計劃，該計劃取代了之前的 200.0 美元股票回購計劃。回購計劃沒有到期日，但董事會可以隨時終止。截至2023年12月31日，根據現有授權，我們還有大約125.0美元用於股票回購。
我們在2024財年對固定福利養老金計劃的預期繳款為10.9美元，其中2.2美元是在截至2023年12月31日的三個月中繳納的。我們將繼續監測計劃資金水平、計劃中資產的表現以及整體經濟活動，我們可能會根據上述因素的淨影響做出額外的全權融資決策。
根據截至2023年12月31日的已發行普通股，我們目前預計將支付約15.6美元的季度現金分紅。我們將2024年的季度股息從2023年支付的每股普通股0.2200美元提高至每股普通股0.2225美元。
我們認為，現有的現金和現金等價物、運營現金流、現有安排下的借款以及債務的發行將足以為我們的運營活動和投資和融資活動的現金承諾提供資金。基於這些因素，我們認為我們目前的流動性狀況充足，並將繼續履行我們在當前商業環境中的所有財務承諾。
現金流
| | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 現金流（用於）由以下機構提供： | | | |
| 來自持續經營業務的經營活動 | $ | (24.0) | | | $ | (5.6) | |
| 來自持續經營的投資活動 | (15.1) | | | (642.0) | |
| 通過持續經營的業務為活動提供資金 | (17.1) | | | 610.3 | |
| 來自已終止業務的淨現金流 | — | | | (5.1) | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | 5.6 | | | 0.6 | |
| 淨現金流量 | $ | (50.6) | | | $ | (41.8) | |
運營活動
在截至2023年12月31日的三個月中，持續經營業務的經營活動使用了24.0美元的現金，在截至2022年12月31日的三個月中使用了5.6美元的現金，增長了18.4美元。用於持續經營業務的運營現金流的增加主要是由於營運資金需求的時機不利。
我們的應申報運營部門的營運資金要求會波動，並且將來可能會繼續波動，這主要是由於產品類型和在建客户項目在任何時間點的地理位置。當客户的預付款更多地集中在項目開始時，營運資金需求就會降低。相反，如果要在製造的後期階段收到更大一部分現金，則營運資金需求會更高。
投資活動
在截至2023年12月31日的三個月中，來自持續經營業務的投資活動淨現金流增加了626.9美元，這主要是由於2023財年對Linxis和Peerless的收購。
融資活動
用於持續經營業務融資活動的現金在很大程度上受到淨借款活動的影響。我們的一般做法是使用可用現金償還債務，除非收購需要。在截至2023年12月31日的三個月中，來自持續經營業務的融資活動淨現金流減少了627.4美元，這主要是由於該融資機制的淨借款額為430.0美元，以及2023財年定期貸款的200.0美元支出在2024財年沒有重演。
在截至2023年12月31日的三個月中，我們以季度分紅的形式向股東返還了15.6美元。我們將2024財年的季度股息從2023財年支付的每股普通股0.2200美元提高至每股普通股0.2225美元。
擔保人和擔保證券發行人的財務信息摘要
Hillenbrand（“母公司”）和作為我們優先無抵押票據擔保人的子公司（“擔保子公司”）的財務信息彙總如下，合併為 “債務人集團”。該公司的優先無抵押票據由我們的某些全資國內子公司擔保，在支付權方面與我們債務人集團的所有現有和財務信息相同。母公司和擔保子公司之間的所有公司間餘額和交易均已消除，所有信息均不包括不是我們優先無擔保票據發行人或擔保人的子公司，包括這些實體的收益和對這些實體的投資。
貝茨維爾於2023年2月1日剝離後，作為擔保子公司的每家貝茨維爾子公司均不再是優先無抵押票據的擔保人。
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| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 合併資產負債表信息： | | | | |
流動資產 (1) | | $ | 3,562.3 | | | $ | 2,710.8 | |
| 非流動資產 | | 4,223.4 | | | 3,533.3 | |
| 流動負債 | | 1,230.1 | | | 985.1 | |
| 非流動負債 | | 1,652.6 | | | 1,583.5 | |
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| | | | 三個月已結束
2023年12月31日 |
| 合併運營報表信息： | | | | |
淨收入 (2) | | | | $ | 193.9 | |
| 毛利潤 | | | | 53.5 | |
| 歸屬於債務人的持續經營業務的合併淨收益 | | | | 46.9 | |
| 歸屬於債務人的已終止業務的虧損總額（扣除所得税支出） | | | | (0.3) | |
| 歸屬於債務人的淨收益 | | | | 46.6 | |
(1) 流動資產包括截至2023年12月31日來自非擔保人的公司間應收賬款2,847.8美元和截至2023年9月30日的2,070.6美元。
(2) 淨收入包括截至2023年12月31日的三個月中與非擔保人的公司間銷售額2.7美元。
最近通過和發佈的會計準則
有關最近發佈和採用的適用於我們的會計準則的摘要，請參閲本10-Q表格第一部分註釋2中的第1項。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的完整討論可以在我們於2023年11月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的年度10-K表的第7A項中找到。自我們提交2023年10-K表格以來，這些信息沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
我們的管理層在總裁兼首席執行官以及高級副總裁兼首席財務官（“認證官”）的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條））的設計和運作的有效性。根據該評估，認證人得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。
在正常業務過程中，我們會審查我們的財務報告內部控制體系，並對我們的系統和流程進行更改，以改善此類控制並提高效率，同時確保我們維持有效的內部控制環境。變更可能包括實施新的、更高效的系統、自動化手動流程和更新現有系統等活動。
根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，在截至2023年12月31日的季度評估中，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息可以在本10-Q表第一部分第1項所包含的合併財務報表附註15中找到。
第 1A 項。風險因素
有關我們面臨的風險的信息，請參閲第 1A 項下的討論。我們於2023年11月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的10-K表年度報告中的風險因素。
第 5 項。其他信息
(c) 細則10b5-1 交易計劃
2023年12月13日，公司高級副總裁、總法律顧問兼祕書尼古拉斯·法雷爾通過了一項出售公司普通股的交易安排（“規則10b5-1交易計劃”），旨在滿足《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定性辯護條件。法雷爾先生的第10b5-1條交易計劃的期限為一（1）年，規定行使和出售8,542份股票期權，但每種情況下都必須遵守一定的數量和限制價格。
第 6 項。展品
隨本報告提交的證物列舉如下。在查看本報告附錄的任何協議時，請記住，這些協議是為了向您提供有關其條款的信息，並不旨在提供有關我們或協議其他各方的任何其他事實或披露信息。協議可能包含協議各方（包括我們）的陳述和保證。除非另有明確説明，否則這些陳述和保證僅為適用協議的其他各方的利益而作出，並且：
•不一定應被視為對事實的明確陳述，而應將其視為在這些陳述被證明不準確時將風險分配給一方的一種方式；
•可能因在適用協議的談判中向另一方所做的披露而受到限制，這些披露不一定反映在協議中；
•可能以不同於對您或其他投資者可能被視為重要標準的方式適用重要性標準；以及
•僅在適用協議簽訂之日或協議中可能規定的其他日期簽訂，並視最新情況而定。
因此，這些陳述和保證不得描述截至其作出之日或任何其他時間的實際狀況。
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附錄 3.1 | | 重述和修訂的Hillenbrand, Inc.公司章程，自2020年2月13日起生效（參照2020年2月14日提交的8-K表最新報告附錄3.1併入） |
附錄 3.2 | | 經修訂和重述的希倫布蘭德公司章程守則，自2023年11月14日起生效（參照2023年11月15日提交的10-K表年度報告附錄3.2併入） |
附錄 22 | * | Hillenbrand, Inc. 的擔保子公司清單 |
附錄 31.1 | * | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
附錄 31.2 | * | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
附錄 32.1 | * | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 |
附錄 32.2 | * | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 |
| 附錄 101 | | 以下財務報表來自公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL：（i）合併運營報表，（ii）合併綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表，（v）合併股東權益表，（vi）合併財務報表附註，標記為文本塊幷包含詳細標籤。 |
| 附錄 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 希倫布蘭德公司 |
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| 日期：2024 年 2 月 5 日 | 作者： | /s/ 羅伯特 M. vanHimbergen |
| | | 羅伯特 M. 範希姆伯根 |
| | | 高級副總裁兼首席財務官 |
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| 日期：2024 年 2 月 5 日 | | /s/ 梅根 A. 沃克 |
| | 梅根 A. 沃克 |
| | 副總裁兼首席會計官 |