附錄 99.2

未經審計的預估簡明合併財務信息

介紹性説明

2024年6月26日，特拉華州的一家公司Coherus BioSciences, Inc.（“Coherus”）與香港公司香港金友工業有限公司（“HKF”）簽訂了資產購買協議（“購買協議”）。HKF是特拉華州一家公司Meitheal Pharmicals, Inc. 的母公司。

根據購買協議中規定的條款和條件，Coherus同意通過向HKF出售某些資產，包括YUSIMRY、專門與YUSIMRY相關的知識產權、與YUSIMRY相關的某些合同、YUSIMRY庫存以及與YUSIMRY研發相關的所有活動，剝離其YUSIMRY（adalimumab-aqvh）的特許經營權，並由HKF承擔某些負債 HKF，包括1,700萬美元的庫存購買承諾，但不包括某些已確定的排除在外的資產負債。 （統稱為 “YUSIMRY處置權”），預付全現金對價為4,000萬美元，已於2024年6月26日支付。

根據收購協議，YUSIMRY的處置於2024年6月26日（“YUSIMRY處置日期”）結束。

未經審計的Proforma簡明合併財務信息

以下未經審計的簡明合併財務信息的目的是反映YUSIMRY處置的結束。此處包含的以下未經審計的簡明合併財務信息包括根據第S-X條例第11條的最新信息，並列出了Coherus在對（i）YUSIMRY處置，（ii）通過出售其子公司剝離Coherus眼科特許經營權後的未經審計的預計簡要綜合資產負債表和未經審計的簡要合併運營報表，Coherus 眼科有限責任公司（“CIMERLI 處置”）和與 CIMERLI 相關的交易處置包括同時部分預付2024年4月到期的Coherus於2027年1月到期的定期貸款（“2027年定期貸款”），以及（iii）Surface Oncology, Inc.（“Surface”）的收購（“表面合併”，以及YUSIMRY處置和CIMERLI處置的 “合併交易”）。Surface在Surface收購日之前期間（“收購前表面”）的歷史運營情況在簡明的合併財務信息中單獨列報，包括Surface Mergers倖存子公司Surface Oncology, LLC（Coherus的全資子公司）在表面收購日及之後的歷史運營情況已在Coherus的合併業績中列報。

下文列出的未經審計的簡明合併財務信息源自：

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未經審計的簡明合併財務信息是根據第S-X條例第11條財務信息編制的，該條款經最終規則第33-10786號發佈 “收購和處置業務財務披露修正案”（此處稱為 “第11條”）修訂。第11條對歷史財務信息規定了以下形式上的調整：

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交易會計調整基於Coherus管理層認為合理的可用信息和假設。但是，此類調整是初步估計，實際經驗可能與預期有重大差異。自治實體沒有進行任何調整。第11條允許列報已發生或預計將發生的協同效應、協同效應失效和其他交易影響（“管理層的調整”）；但是，Coherus選擇不提交管理層的調整。沒有包括與交易會計調整相關的税收影響，因為相關影響並不重要。

截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度未經審計的簡明合併運營報表是在編制合併交易於2023年1月1日時編制的。截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併資產負債表是在2024年3月31日編制的，就好像YUSIMRY處置發生在2024年3月31日一樣。未經審計的簡明合併財務信息僅用於説明目的，不反映如果合併交易在指定日期進行，Coherus的財務狀況和經營業績將如何，不一定代表Coherus的未來財務狀況和未來的經營業績，也不反映合併交易結束後Coherus可能採取的所有行動。此外，未經審計的簡明合併財務信息並未使與合併交易（包括關聯交易）相關的預期協同效應、協同效應失效、運營效率、税收節省或成本節約產生影響。在未經審計的簡明合併財務信息中列出的期間，（i）Coherus和Surface，（ii）Coherus與Sandoz Inc.（“Sandoz”）或（iii）Coherus和HFK之間不存在任何合同關係。未經審計的簡明合併財務信息構成前瞻性信息，存在某些風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績與預期存在重大差異，應與隨附的附註一起閲讀。

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Coherus Biosciences, Inc.

未經審計的預計簡明合併資產負債表

2024 年 3 月 31 日

（以千計，股票和每股數據除外）

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請參閲未經審計的簡明合併財務信息的附註。

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Coherus BioSciences, INC.

未經審計的簡明合併運營報表

截至2024年3月31日的三個月

（以千計，股票和每股數據除外）

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請參閲未經審計的簡明合併財務信息的附註。

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Coherus BioSciences, INC.

未經審計的簡明合併運營報表

截至2023年12月31日止年度

（以千計，股票和每股數據除外）

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請參閲未經審計的簡明合併財務信息的附註。

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Coherus BioSciences, INC.

預估簡明合併財務信息附註

（未經審計）

Yusimry 處置

2024年6月26日，Coherus與HKF簽訂了由Coherus和HKF簽訂的購買協議。

根據購買協議中規定的條款和條件，Coherus同意通過向HKF出售某些資產，包括YUSIMRY、專門與YUSIMRY相關的知識產權、與YUSIMRY相關的某些合同、YUSIMRY庫存以及與YUSIMRY研發相關的所有活動，剝離其YUSIMRY（adalimumab-aqvh）的特許經營權，並由HKF承擔某些負債 HKF，包括1,700萬美元的庫存購買承諾，但不包括某些已確定的排除在外的資產2024年6月26日支付的4,000萬美元預付全現金對價的負債。

根據購買協議，YUSIMRY處置於YUSIMRY處置之日結束。與YUSIMRY處置有關，以下關聯交易發生在YUSIMRY處置日並將繼續：

CIMERLI 處置

在CIMERLI處置日，Coherus完成了Coherus Othalmology LLC從Coherus向Sandoz出售所有已發行和未償權益的交易。根據Coherus和Sandoz於2024年1月19日簽訂的買賣協議（“CIMERLI收購協議”），山德士向Coherus支付了1.7億美元的現金，外加1780萬美元的CIMERLI產品庫存和預付費製造資產。CIMERLI的處置還包括Coherus的CIMERLI生物製劑許可證申請、眼科銷售和特定現場報銷團隊以及專有商業軟件的使用權限。

與CIMERLI處置有關，以下關聯交易發生在CIMERLI處置之日並將繼續：

收購 Surface

在地面收購之日，根據Coherus的合併計劃（“地面合併協議”），Coherus的全資子公司Crimson Merger Sub I, Inc.、Coherus的全資子公司Crimson Merger Sub II, LLC（“Merger Sub II”）、Coherus的全資子公司Crimson Merger Sub II, LLC（“Merger Sub II”）和Surface，其中 Sub I 併入 Surface，Surface 作為Coherus的全資子公司在這次合併中倖存下來，作為同一整體交易的一部分，Surface在合併後立即合併並進入合併子II，Merger Sub II在這次合併中倖存下來，並更名為Surface Oncology, LLC。Coherus在Surface Mergers中支付的總對價為6,460萬美元，其中包括Coherus的11,971,460股普通股，每股價格為4.89美元，向Surface股東提供的CVR的或有價值權（“CVR”）負債的公允價值為530萬美元，以及Surface前僱員擁有的合併後公司的股權80萬美元。

與Surface Merger相關的以下關聯交易發生在Surface收購日之前，對這些交易的預計財務信息的披露將是重要的，並列為本文附註4所述的交易會計調整：

反映合併交易的交易會計調整包括但不限於：

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未經審計的簡明合併財務信息由管理層根據第11條根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制，並以美元列報。未經審計的簡明合併財務信息中列報的調整已經確定並列報，以提供必要的相關信息，以便在此之後瞭解Coherus

合併交易的完成。沒有包括與交易會計調整相關的税收影響，因為相關影響並不重要。

與YUSIMRY處置相關的預計調整基於實際信息和管理層認為合理的某些假設。與CIMERLI處置相關的預計調整基於實際信息和某些假設，管理層認為這些信息在當時情況下是合理的，未經審計的預計簡明合併財務信息的附註中對此進行了描述。未經審計的簡明合併財務信息的附註中描述了與Surface合併相關的預計調整，基於Surface在Surface收購之日收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債的公允價值。Coherus認為，即使在重新評估了其對所有收購資產和承擔的負債的確定情況之後，它仍能夠以完全可分配給收購的可識別資產和承擔的負債的價格收購Surface，而不會歸因於商譽的剩餘部分。

Coherus 是 Surface 的合法收購者。出於會計目的，Surface被視為 “被收購” 的公司。這一決定主要是因為在Surface Mergerus之後，Coherus的股東擁有合併後公司的多數投票權，Coherus控制着合併後公司的大多數管理機構，Coherus的高級管理層由合併後的公司的高級管理層組成。根據美國公認會計原則，截至地面收購日，Surface的資產和負債已按其公允價值入賬。

截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併資產負債表反映了調整，這些調整將處置和關聯交易的會計描述為2024年3月31日發生的一樣。截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表均反映了使Coherus經營業績生效的調整，就好像合併交易發生在2023年1月1日，即報告的最早期間的第一天一樣。

Surface在Surface收購日期之前的時期（“收購前表面”）的歷史運營情況在簡明的合併財務信息中單獨列報，倖存實體Surface Oncology, LLC在該期間的歷史運營情況已在Coherus的合併業績中列報。

預計財務信息不影響可能與合併交易（包括關聯交易）相關的任何預期協同效應、協同失效運營效率、税收節省或成本節約。在未經審計的簡明合併財務信息中列出的期間，Coherus與Surface、Coherus和Sandoz或Coherus與HFK之間不存在任何合同關係。未經審計的簡明合併財務信息構成前瞻性信息，存在某些風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績與預期存在重大差異，應與隨附的附註一起閲讀。

Coherus和Surface因Surface合併而產生了某些與Surface合併有關的非經常性費用。這些費用包括向Surface高管和非執行員工提供的遣散費、因提前終止Surface經營租約而產生的解僱費以及Surface可轉換票據的還款和最後一筆氣球付款。合併交易還產生了與財務顧問、法律服務和專業會計服務相關的交易成本。預計自合併交易截止之日起超過十二個月的任何時期內都不會產生這些費用。因此，截至2023年12月31日的年度未經審計的簡明合併運營報表反映了這些非經常性費用的影響，截至2024年3月31日，這些成本未計入Coherus的歷史合併資產負債表。

截至2024年3月31日的未經審計的簡明合併資產負債表反映了以下調整：

與處置相關的交易會計調整

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截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度未經審計的簡明合併運營報表反映了以下調整：

與地面合併相關的交易會計調整

與CIMERLI處置相關的交易會計調整

與Yusimry處置相關的交易會計調整

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下表顯示了截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日止年度的Coherus普通股每股基本淨虧損和攤薄後每股合併淨虧損的預計計算結果，就好像合併交易發生在2023年1月1日一樣：

** 以下預計已發行的稀釋潛在股由於其反稀釋效應而被排除在預計攤薄後每股淨虧損的計算範圍之外：

上表中的金額不包括根據CVR協議臨時可發行的任何股票，因為可能導致付款到期的條件未得到滿足。