證券交易所上市 規則規定，初始業務合併必須涉及一個或多個共同具有公允市場價值的目標企業 至少等於80信託賬户中持有的資產價值的百分比（定義見下文）（不包括延期承保） 在公司簽署與初始業務合併有關的最終協議時，應付佣金和税款）。 只有在初始業務合併後的公司擁有或收購的情況下，公司才會完成初始業務合併50% 或更多目標未償還的有表決權證券，或以其他方式收購目標公司中足以滿足其需求的控股權 根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司”），無需註冊為投資公司 法案”）。無法保證公司能夠成功實現初始業務合併。

向公司付款 月費的贊助商1萬個用於一般和行政服務，包括辦公空間、公用事業和祕書 支持，公司在其運營報表中將其記錄為運營費用。但是, 根據該協議的條款, 在審計委員會確定公司缺乏足夠資金後，公司可以推遲支付此類月費 在信託之外持有，用於支付與初始業務合併相關的實際或預期費用。任何此類未付金額 將在不計利息的情況下累積，並在初始業務合併完成之日之前到期和支付。這個 為了公司的利益，其保薦人正在同意安排。管理層認為，贊助商收取的費用 至少與本可以從無關人員那裏獲得的優惠一樣有利。此安排將在完成後終止 初始業務合併或向公眾股東分配信託賬户的情況。除了 $1萬個每 月費，不向其支付任何形式的補償（包括髮現費、諮詢費或其他類似補償） 內部人士、管理團隊成員或其任何關聯公司，就在此之前提供的服務或與之相關的服務而言 初始業務合併的完成（無論交易類型如何）。但是，這些人將獲得 報銷他們因代表公司開展活動而產生的任何自付費用，例如身份證明 潛在的目標企業，對合適的目標企業和業務合併進行業務盡職調查，以及旅行 往返潛在目標企業的辦公室、工廠或類似地點，以檢查其運營情況。自從當下角色以來 在初始業務合併不確定之後，管理層沒有能力確定薪酬（如果有） 在初始業務合併後向這些人付款。

信託之外的資金 賬户用於搜索初始業務合併所需的營運資金。此類資金的分配代表 公司對這些資金預期用途的最佳估計。如果對進行盡職調查和談判的費用進行估計 我們的初始業務合併少於這樣做所需的實際金額，公司可能需要籌集額外資金， 其數量, 可用性和成本目前尚無法確定.在這種情況下，公司可能會尋求此類額外資金 通過內部人士、管理團隊成員或第三方的貸款或額外投資，但內部人士，公司的成員 管理團隊或第三方沒有任何義務向公司預付資金或向公司投資。

該公司可能會使用 本次發行的幾乎所有淨收益，包括信託賬户中與首次發行相關的資金 業務合併並支付與之相關的費用，包括應付給承銷商的遞延承保佣金 金額等於3.0初始業務合併完成後在本次發行中籌集的總收益的百分比。 如果公司的股本全部或部分用作實現初始業務合併的對價， 信託賬户中未用於完成初始業務合併的收益將支付給合併後的信託賬户 公司和遺囑以及未支出的任何其他淨收益將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。 此類營運資金可以以多種方式使用，包括繼續或擴大目標企業的業務， 用於戰略收購以及現有或新產品的營銷、研究和開發。

在某種程度上，公司 無法完成初始業務合併，公司將從外部剩餘資產中支付清算費用 信託賬户的。如果此類資金不足，公司內部人士已同意支付完成所需的資金 此類清算並同意不要求償還此類費用.

該公司認為 假設初始業務合併為 在那段時間內沒有完成。但是，如有必要，為了滿足公司完成後的營運資金需求 在本次發行中，內部人士可以不時或任何時候向公司貸款，但沒有義務以任何金額向公司貸款 他們自行決定認為是合理的。每筆貸款都將以期票作為證據。這些票據要麼付款 完成初始業務合併，不計利息，或由貸款人自行決定，最高不超過美元750,000的筆記 可以在我們的初始業務合併完成後以美元的價格轉換為額外的私人認股權證1.00根據逮捕令。 儘管如此，無法保證公司會收到此類資金。該公司的股東已批准發行 此類票據轉換後的私人認股權證，但以持有人在完成時希望轉換此類票據為限 初始業務合併的。如果公司未完成初始業務合併，則從公司獲得的任何貸款和墊款 內部人士或其關聯公司，將僅從信託賬户之外的剩餘款項（如果有）中獲得償還。

公司的贊助商， 高管和董事已與公司簽訂了書面協議，根據該協議，他們同意放棄贖回 與其內幕人士股份以及他們可能持有的與完成初始業務相關的任何公開股份的權利 組合。此外，保薦人及其高級職員和董事已同意放棄清算分配的權利 如果公司未能在規定的範圍內完成初始業務合併，則為其內幕股票提供信託賬户 時間框架。但是，如果其保薦人或其任何高級職員、董事或關聯公司在本次發行中或之後收購了公開股票，他們 如果公司未能完成，將有權清算信託賬户中與此類公開股票相關的分配 在規定的時間範圍內進行初始業務合併。

該公司將提供 公眾股東有機會在首次公開募股完成後贖回其全部或部分普通股 業務合併（i）與召集的股東會議批准初始業務合併有關，或（ii）由 要約的手段。關於公司是否將尋求股東批准擬議的初始業務合併的決定 或進行投標要約將由公司自行決定。公眾股東將有權 以每股價格贖回其股票，以現金支付，等於截至當日存入信託賬户的總金額 初始業務合併完成前兩個工作日，包括信託所持資金的利息 此前未向公司發放的用於支付特許經營税和所得税的賬户，除以當時未繳納的公眾人數 股票，但須遵守限制。截至2023年6月30日，信託賬户中的金額約為美元10.90每股公開股票。

普通股的股份 需要贖回的股票在首次公開募股完成後被歸類為臨時股權，隨後將被認定為贖回 價值，根據財務會計準則委員會（“FASB”）的會計準則編纂（“ASC”） 480， 區分負債和權益，（“ASC 480”）。在這種情況下，公司將繼續開展初始業務 如果公司的淨有形資產至少為 $，則為組合5,000,001在初始業務合併完成後 而且，如果公司尋求股東批准，則大多數已發行和已發行的股票將投票支持初始股票 業務組合。

該公司有 12 個月的時間 從2021年8月9日完成首次公開募股（“合併期”）到完成初始業務合併。開啟 2022年8月5日，根據公司的註冊證書和投資信託協議，公司存入了美元573,392進入 信託賬户將完成初始業務合併的時間再延長三個月，或延長至11月12日， 2022年。2022年11月1日，關於第二次延期，Abri存入了573,392美元（合每股普通股0.10美元） 首次公開募股中發行的股票）存入信託賬户，將完成業務合併的時間延長至2023年2月12日。該公司 進一步修訂了公司註冊證書和投資信託協議，如下所述。如果公司無法完成 在合併期內，其初始業務合併，公司將：（i）停止除清盤目的以外的所有業務 向上，(ii) 儘快按每股價格贖回公開股票，但此後不超過十個工作日， 以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金獲得的利息 信託賬户，此前未向我們發放以繳納税款（減去用於支付解散費用的不超過100,000美元的利息），已分配 按當時已發行的公開股票的數量計算，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利 （包括獲得進一步清算分配（如果有）的權利），以及（iii）在此之後儘快合理地儘快獲得清算分配 贖回清算和解散，但須經我們剩餘的股東和公司董事會的批准， 在每種情況下，都必須遵守特拉華州法律規定的公司為債權人的索賠提供規定的義務以及以下方面的要求 其他適用的法律。認股權證將沒有贖回權或清算分配，認股權證將到期 如果公司未能在強制清算日期之前完成其初始業務合併，則毫無價值。

信託賬户兑換

2022年12月9日，公司 舉行了一次股東特別會議，這些股東在會上投票修改了公司經修訂和重述的證書 公司註冊及其投資信託協議，賦予公司延長公司必須完成註冊日期的權利 從 2023 年 2 月 12 日到 2023 年 8 月 12 日，其初始業務合併最多六次，每次再增加一個月 存款 $87,500每延期一個月，存入信託賬户。關於這次特別會議,4,481,548股份 的普通股被招標贖回，贖回款項為美元45,952,278退出信託賬户。二月份 2023 年 6 月 6 日、2023 年 3 月 10 日、2023 年 4 月 11 日、2023 年 5 月 11 日、2023 年 6 月 9 日和 2023 年 7 月 10 日，Abri 存款了 $87,500 存入信託賬户 每次延期一個月（或總計 $）525,000) 將完成業務合併的時間延長至 2023 年 8 月 12 日，其中 $437,500 已於 2023 年 6 月 30 日存入。2023 年 8 月 7 日，公司舉行了第二次股東特別會議，這些股東出席了會議 投票修改了公司經修訂和重述的公司註冊證書及其投資信託協議，賦予公司 有權將公司必須完成其初始業務合併的截止日期從2023年8月12日延長至2月12日， 2024 年，無需向公司的信託賬户支付額外款項。

風險和不確定性

管理層繼續評估 俄烏戰爭對經濟和資本市場的影響，並得出結論，儘管有合理的可能 此類事件可能會對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找目標產生負面影響 公司，截至這些財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。財務報表沒有 包括因這些不確定性的結果而可能產生的任何調整。

持續經營和管理流動性計劃

截至2023年6月30日，該公司的現金為美元148,389然後工作 美元的資本缺口2,743,844。截至本申報之日，公司的流動性需求已通過所得款項得到滿足 來自應付票據和關聯方的預付款以及普通股的發行。流動性需求包括支付現有資金 應付賬款，識別和評估潛在的業務合併候選人，對潛在目標進行盡職調查 業務，支付差旅支出，選擇要合併或收購的目標企業，以及架構、談判和完成 初始業務組合。儘管公司的某些初始股東、高級管理人員和董事或其關聯公司 已承諾不時或隨時向公司貸款，其金額為他們認為合理的自行決定， 無法保證公司將繼續收到此類資金。

因此，隨附的 財務報表是根據美利堅合眾國（“美國”）普遍接受的會計原則編制的。 GAAP”），其中考慮將公司繼續作為持續經營企業，變現資產和清償負債 在正常的業務過程中。這些財務報表不包括由此結果可能產生的任何調整。 不確定性。此外，該公司在融資和收購方面已經產生並將繼續承擔鉅額成本 計劃。管理層計劃在初始業務合併之前的時期內解決這種不確定性。公司不能 保證其籌集資金或完成初始業務合併的計劃將取得成功。基於 綜上所述，管理層認為公司將沒有足夠的營運資金和借款能力來滿足其需求 初始業務合併完成之日或自本次申報之日起一年，以較早者為準。這些因素引起了極大的懷疑 關於公司繼續作為持續經營企業的能力。

2023 年，公司進入 與其保薦人合成三張可轉換期票，本金總額為美元40 萬用於支付運營費用 （“2023” 可轉換本票”）。2023年可轉換本票的條款與2022年可轉換本票的條款相同 期票。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $40 萬和 $0，分別是2023年未償還的 可轉換本票。

行政和支持服務

該公司簽訂了 管理服務協議，根據該協議，公司將向贊助商支付總額為 $1萬個每月辦公空間， 管理和支持服務，公司將其作為運營費用記錄在其運營報表中。完成後 在初始業務合併或我們的清算中，公司將停止支付這些月度費用。該公司記錄了美元30,000 和 $60,000在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，與這些費用有關。截至 2023 年 6 月 30 日和 12 月 2022年31日，公司欠贊助商美元7000和 $1萬個，分別根據本協議，該協議包含在應付賬款中 以及隨附資產負債表中的應計費用。

如果公司尚未完成 在2024年2月12日之前進行初始業務合併，公司將被要求解散和清算。

註冊權

創始人的持有者 根據自生效之日起簽署的註冊權協議，股票有權獲得註冊權 首次公開募股。這些證券中大多數的持有人有權提出最多三項要求，要求公司註冊此類證券。 大多數創始人股份的持有人可以選擇從三個月起隨時行使這些註冊權 在創始人股票解除託管之日之前。此外，持有人有一定的 “搭便車” 在我們完成初始業務合併後提交的註冊聲明的註冊權。 創始人股份的持有人已同意不轉讓、轉讓或出售任何此類股份（某些允許的受讓人除外） 直到，就50此類股份的百分比，自我們的初始業務合併完成之日起六個月內，以較早者為準 以及我們普通股的收盤價等於或超過美元的日期12.5030 次交易內任意 20 個交易日的每股 初始業務合併完成後的第二天期限，對於剩餘的業務合併而言50此類股份的百分比， 自我們的初始業務合併完成之日起六個月，如果在初始業務合併之後，則每種情況都更早 業務合併，我們完成了清算、合併、證券交易或其他類似的交易，這導致了所有股東 有權將其普通股換成現金、證券或其他財產。創始人股份將以託管方式持有 在受上述轉讓限制的期限內，向大陸證券轉讓與信託公司簽約 以上。

單位購買選項

我們賣給了承銷商， 只需 $100，最多可購買總額為300,000單位（增加到344,035超額配股後的單位 部分（部分）可全部或部分行使，按美元行使11.50每單位，從我們的初始業務完成開始 組合。購買期權可以以現金或無現金方式行使，由持有人選擇，併到期五 年份從本產品開始銷售之日起。選項和300,000單位，以及300,000股份 普通股和認股權證300,000行使期權時可能發行的普通股， 已被FINRA視為補償，因此將在生效後立即被封鎖180天 根據FINRA規則第5110（e）（1）條發佈註冊聲明的日期或首次公開募股開始銷售的日期 此時該期權不得出售、轉讓、轉讓、質押或抵押，也不得進行任何套期保值、賣空、衍生品 或者將導致證券經濟處置的看跌或看漲交易。此外，該期權不得出售， 轉讓、轉讓、質押或抵押期限為期一年（包括前述180天期限） 公司的初始招股説明書除外，參與此次發行的任何承銷商和選定交易商及其真正的高級管理人員除外 或合作伙伴。該期權向持有人授予可直接和間接發行證券的需求和 “搭便車” 權利 在行使期權時。儘管有上述規定，承銷商及其關聯人不得 (i) 超過 一項需求登記權，費用由我們承擔，(ii) 自生效之日起五 (5) 年內行使需求登記權 註冊聲明的日期，以及（iii）在七（7）年後行使其 “搭便車” 註冊權 註冊聲明的生效日期。我們將承擔與證券註冊有關的所有費用和開支，其他 而不是承保佣金，後者將由持有人自己支付。行使價和行使時可發行的單位數量 在某些情況下，包括在股票分紅或我們的資本重組、重組的情況下，期權可能會進行調整， 合併或合併。但是，該期權不會根據以低於行使價發行普通股的價格進行調整 價格。我們沒有義務以淨現金結算購買期權或購買期權所依據的認股權證的行使。 購買期權的持有人無權行使購買期權或購買期權所依據的認股權證 除非涵蓋購買期權所依據證券的註冊聲明生效或免於註冊 可用。如果持有人無法行使購買期權或標的認股權證，則購買期權或認股權證（如適用）， 過期將毫無價值。

2021 年 8 月 12 日，公司 考慮了單位購買期權，包括收到的美元100現金支付，作為首次公開募股的費用 導致直接從股東權益中扣除。

的兑換標準 我們的認股權證的設立價格旨在為認股權證持有人提供初始行使的合理溢價 定價，並在當時的股價和認股權證行使價之間留出足夠的差額，這樣 由於我們的贖回呼籲，價格下跌，贖回不會導致股價跌破行使價 認股權證。

如果我們召集逮捕令 如上所述，我們的管理層可以選擇要求所有希望行使認股權證的持有人在行使認股權證時這樣做 “無現金基礎。”在這種情況下，每位持有人將通過交出該數量的全部認股權證來支付行使價 普通股的股數等於普通股標的股票數量的乘積除以 (x) 得出的商數 認股權證，乘以認股權證的行使價與 “公允市場價值”（定義）之間的差額 以下）按（y）公允市場價值。“公允市場價值” 是指股票最近報告的平均銷售價格 截至贖回通知發送日期前第三個交易日的10個交易日的普通股 認股權證的持有人。我們是否會行使選擇權，要求所有持有人在 “無現金基礎上” 行使認股權證 將取決於多種因素，包括要求贖回認股權證時我們的普通股價格， 我們當時的現金需求以及對攤薄股票發行的擔憂。

有待贖回的普通股

公司的共同點 股票具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，視情況而定 未來的事件。公司有權發行100,000,000面值為美元的普通股0.0001每 分享。公司普通股的持有人有權一為每股投票。截至 2023 年 6 月 30 日和 12 月 2022 年 31 日，有1,252,372已發行普通股可能需要贖回，且歸類為外部股份 資產負債表中的永久資產。

普通股餘額 下表核對了資產負債表上反映的可能兑換：

2021 年 8 月 19 日，承銷商 向公司通報了部分行使超額配股權的意向，承銷商於2021年8月23日購買了超額配股權733,920額外 單位為 $10.00超額配股權結束後每增加一個單位，產生的額外總收益為美元7,339,200。 2021年8月23日，在出售額外單位的同時，公司完成了額外單位的銷售18,348額外 私人單位，產生額外的總收益 $183,480, 每增加一個私人單位由一股普通股組成, $0.0001面值和一張可贖回的認股權證。

2022年4月13日，公司 和大陸證券轉讓與信託公司（“認股權證代理人”）簽訂了補充文件（“補編”） 到認股權證協議”）到截至2021年8月9日公司與認股權證代理人之間的認股權證協議 與公司的首次公開募股有關。認股權證協議的補充是根據認股權證協議第9.8節制定的 其中規定，雙方可以在未經同意的情況下通過執行補充認股權證協議來修改認股權證協議 任何認股權證持有人。執行認股權證協議補充條款僅是為了糾正其中包含的模稜兩可的條款 在認股權證協議第2.5節中，明確私人認股權證的封鎖期延長至完成後的30天 公司初始業務合併情況。

每個私人單元，額外 除下述情況外，單位和額外私人單位與我們的首次公開募股中的單位相同。

贊助商已同意 放棄與業務完成相關的任何私人單位（i）基礎股票的贖回權 組合，(ii) 與股東投票修改我們經修訂和重述的公司註冊證書以修改實質內容有關 或者我們有義務允許贖回與我們的初始業務合併或章程的某些修正有關的期限 在此之前，如果我們未在完成後的12個月內完成初始業務合併，則贖回100％的公開股份 本次發行（如果延期，則自本次發行結束之日起最多 18 個月）或與以下內容相關的任何其他條款 股東權利或初始業務合併前的活動，以及（iii）如果我們未能在其中完成業務合併 自本次發行完成之日起 12 個月（如果延期，則自本次發行結束之日起最多 18 個月），或者如果我們之前進行了清算 直到 18 個月期限屆滿。但是，保薦人將有權獲得任何公開股票的贖回權 如果我們未能在18個月內完成業務合併或清算，則其成立。 

私人單位和他們的 在我們的初始業務合併完成後的30天內，成分證券不得轉讓、轉讓或出售 允許的受讓人除外。

該公司評估了 根據對認股權證的評估，公共和私人認股權證作為股票分類或負債分類工具 具體條款和 ASC 480 和 ASC 815。評估考慮認股權證是否為獨立金融工具 至ASC 480，符合ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否符合股票分類的所有要求 根據ASC 815，包括認股權證是否與公司自己的普通股掛鈎，以及其他股票分類條件。 根據此類評估，公司進一步評估了ASC 815-40下的公開和私人認股權證，衍生品和套期保值 — 實體自有權益合約並得出結論，私人認股權證不符合分類標準 在股東權益（赤字）中。

對以下內容進行了某些調整 私人認股權證的結算金額基於變量，該變量不是期權公允價值的輸入，定義如下 ASC 815 — 40，因此認股權證不被視為與公司自有股票掛鈎，也沒有資格例外 來自衍生會計。衍生金融工具的會計處理要求公司記錄衍生品 首次公開募股結束時發行認股權證時的責任。因此，公司將每份私人認股權證歸類為負債 按其公允價值計算，隨後在經營報表和綜合報表中確認各自公允價值的變化 每個報告日的收入（虧損）。

該公司考慮了 根據其對公開認股權證與公司自有股票掛鈎的初步評估，將公共認股權證作為股權。這個 公開認股權證的公允價值約為 $0.60根據公共認股權證，該認股權證由蒙特卡羅模擬確定 模型。公開認股權證將按分配的收益金額入賬，不會在每個報告期內重新計量。

下表顯示 有關截至2022年12月31日定期按公允價值計量的公司資產的信息，並表明 公司用來確定此類公允價值的估值輸入的公允價值層次結構：