團結起來 各州

證券 和交易所佣金

華盛頓， D.C. 20549

表格 10-Q/A

（修正案 No.1）

（標記 一）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

對於 季度期結束 3月31日 2022

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

對於 從到的過渡期

佣金 文件號 001-41153

證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：

指示 用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告 在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2） 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

指示 通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件 S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條 必須提交此類文件）。 是的 ☒ 沒有 ☐

指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。

如果 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

指示 勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☒ 沒有 ☐

指示 截至最遲可行日期，註冊人每類普通股的已發行股份數量：截至 在 2022 年 5 月 6 日和 2024 年 6 月 18 日期間，有 14,705,000 和 8,948,580 分別發行面值為0.001美元的普通股 和未償還股份（假設我們在2021年12月15日完成的首次公開募股中發行的所有單位在該日均已拆分）。

解釋性的 筆記

阿爾法 Star Acquisition Corporation（“公司”、“我們” 或 “我們”）正在提交本修正案 第10-Q/A表季度報告（“修正案”）中排名第一，以修訂該季度的10-Q表季度報告 截至2022年3月31日的截止日期（“2022年第一季度10-Q表格”），已於2022年5月13日向美國證券交易委員會提交 (i) 重報其截至2022年3月31日的財務報表，該報表不應再依賴並在此重報；以及 (ii) 描述 重報及其對先前報告金額的影響。

在 管理層確定，與公司編制截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告有關 信託賬户中持有的現金（信託賬户中持有的有價證券）和應付的遞延承保佣金 被錯誤地分別歸類為流動資產和流動負債, 而不是非流動資產和非流動負債, 截至2022年3月31日。截至2022年3月31日，這種錯誤的分類導致流動資產多報了115,010,130美元， 少報了115,010,130美元的非流動資產，虛報了2,875,000美元的流動負債，少報了2,875,000美元 非流動負債減少了287.5萬美元。

管理 得出結論，上述資產負債表錯誤構成了財務報告內部控制的重大缺陷。

在 鑑於這些重大弱點，公司董事會審計委員會與公司的審計委員會進行了磋商 管理層得出結論，公司1) 截至2021年12月31日和12月止年度的已審計財務報表 2022年31日；2) 截至2022年3月31日的季度未經審計的財務報表、2022年6月30日、2022年9月30日、3月的季度未經審計的財務報表 2023 年 31 日、2023 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日；以及 3) 在本報告中提交的截至 2021 年 12 月 15 日的經審計的資產負債表 不應再依賴2021年12月21日的8-K表格，重申公司的財務狀況是適當的 每個此類時期的報表（統稱為 “重報”）

我們 正在提交本修正案，以修改和重申2022年第一季度10-Q表格，並在必要時進行修改以反映這些重述。這個 為反映重述, 對以下項目進行了修改:

部分 我，第 1 項。財務報表和補充數據

部分 我，第 4 項。控制和程序

部分 二，項目6。展品

這個 修正案包括我們的首席執行官和首席財務官根據第 302 條進行的新認證，以及 截至本文件提交時的 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條與本 10-Q/A 表格相關的附錄 31.1、31.2、32.1 和 32.2 在這裏。

除了 如上所述，本修正案沒有修改或更新2022年第一季度10-Q表格中包含的任何其他信息，除了 如本文所述，本修正案無意反映原始財務報表之後的任何信息或事件。 本修正案繼續描述截至原始財務報表之日的狀況，除非另有明確規定 在本文中，我們沒有更新、修改或補充原始財務報表中包含的披露。因此，這個 修正案應與原始財務報表以及我們在財務報告之後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀 聲明。

阿爾法 明星收購公司

表格 截至2022年3月31日的季度10-Q

桌子 的內容

阿爾法 明星收購公司

平衡 牀單

（未經審計）

這個 附註是未經審計的財務報表的組成部分。

阿爾法 明星收購公司
運營報表
（未經審計）

這個 附註是未經審計的財務報表的組成部分。

阿爾法 明星收購公司

聲明 股東赤字的變化

（未經審計）

時期 於 2021 年 3 月 11 日（起始階段）至 2021 年 3 月 31 日結束

三 截至2022年3月31日的月份

這個 附註是未經審計的財務報表的組成部分。

阿爾法 明星收購公司

聲明 的現金流

（未經審計）

這個 附註是未經審計的財務報表的組成部分。

阿爾法 明星收購公司

未經審計的財務報表附註（重報）

項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

參考文獻 在本報告（“季度報告”）中，“我們” 或 “公司” 指的是 Alpha 明星收購公司提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的官員和 董事，提及 “贊助商” 是指A-Star管理公司。以下討論和分析 公司的財務狀況和經營業績應與財務報表一起閲讀，以及 本季度報告其他地方包含的相關附註。討論和分析中包含的某些信息 以下包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

特別的 關於前瞻性陳述的説明

這個 季度報告包括《證券法》第27A條和第27條所指的 “前瞻性陳述” 《交易法》第21E條不是歷史事實，涉及可能導致實際結果差異的風險和不確定性 主要來自預期和預計的水平。除本表格10-Q中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括： 但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的陳述 關於公司的財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營的計劃和目標， 是前瞻性陳述。諸如 “預測”、“相信”、“繼續”、“可以” 之類的詞語 “估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”， “潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 及其變體 類似的詞彙和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述涉及 未來事件或未來業績，但根據當前可用信息，反映管理層當前的信念。一個數字 的因素可能導致實際事件、績效或結果與所討論的事件、績效和結果存在重大差異 在前瞻性陳述中。用於確定可能導致實際結果出現重大差異的重要因素的信息 來自前瞻性陳述中的預期。公司的證券申報可在EDGAR欄目查閲 美國證券交易委員會的網站 www.sec.gov。除非適用的證券法明確要求，否則公司不表示任何意圖 或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

概述

我們 是一家空白支票公司，於2021年3月11日在開曼羣島註冊成立，旨在進行合併、股票交換、 資產收購、股份購買、重組或與一家或多家企業進行類似的業務合併。我們打算生效 我們的業務組合使用來自首次公開募股和出售私人單位、我們的股票的收益所得的現金， 債務或現金、股票和債務的組合。

我們 預計在執行我們的收購計劃時將產生鉅額成本。我們無法向您保證我們完成業務的計劃 組合將成功。

結果 運營的

我們 迄今為止既未從事任何業務，也未產生任何營業收入。我們從成立到三月的唯一活動 2022年31日是組織活動，為首次公開募股做準備所必需的活動，如下所述，並確定 業務合併的目標公司。我們預計要等到初始收入完成後才會產生任何營業收入 業務組合。我們預計將以利息收入的形式為持有的有價證券產生營業外收入 信託賬户。我們預計，作為一家上市公司，我們將承擔更多的開支（法律、財務報告、 會計和審計合規性），以及與搜索和完成企業相關的盡職調查費用 組合。

對於 截至2022年3月31日的三個月，我們的淨虧損為179,479美元，其中包括188,865美元的運營成本，被利息所抵消 信託賬户中持有的有價證券的收入為9,386美元。

對於 截至2021年3月11日（成立日期）至2021年3月31日期間，我們的淨虧損為零，公司沒有運營或管理業務 這段時期的活動。

流動性 和資本資源

直到 首次公開募股的完成，我們唯一的流動性來源是發起人首次購買普通股 以及我們的贊助商的貸款。

開啟 2021 年 12 月 15 日，公司完成了 11,500,000 個單位的首次公開募股（包括承銷商行使超額配股權） 在首次公開募股中）的價格為每單位10.00美元（“公共單位”），總收益為1.15億美元。每個單元由一個單元組成 普通股、一份用於購買一半 (1/2) 股普通股的可贖回認股權證（每份為 “認股權證”），以及合計 “認股權證”），以及在企業合併完成後獲得七分之一（1/7）普通股的權利。 在首次公開募股的同時，該公司以每單位10.00美元的價格向其保薦人出售了33萬個單位，總共產生了總額 總收入為3,300,000美元。發行成本為5,669,696美元，其中包括23萬美元的承保費和287.5萬美元的延期費用 承保費以及其他發行成本的494,696美元。除25,000美元的普通股認購外，公司淨收益 首次公開募股和私募融資的收益為115,682,250美元。

對於 截至2022年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為199,085美元。淨虧損為179,479美元，與形成一致 以及運營成本188,865美元，由信託持有的有價證券的利息9,386美元所抵消。融資提供的淨現金 活動為零。

對於 截至2021年3月11日（成立日期）至2021年3月31日期間，用於經營活動的淨現金為零。提供的淨現金 按融資活動分列的資金為32.5萬美元，公司從保薦人那裏獲得了30萬美元的期票，用於資助 準備首次公開募股，以及保薦人以0.001美元面值認購287.5萬股普通股，總額為25,000美元。

在 2022年3月31日，我們在信託賬户中持有115,010,130美元的有價證券。我們打算使用幾乎所有的資金 在信託賬户中持有的金額，包括信託賬户所得利息的任何金額，不包括遞延承保佣金， 完成我們的業務合併。我們可以從信託賬户中提取利息以繳納税款（如果有）。就我們的份額而言 資本或債務全部或部分用作完成業務合併的對價，其餘收益持有 信託賬户將用作營運資金，為目標企業的運營提供資金，進行其他收購 並追求我們的增長戰略。

在 2022年3月31日，我們在信託賬户外持有188,773美元的現金。我們打算使用信託賬户之外的資金 主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，前往和 在潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，查看公司文件 以及潛在目標企業的實質性協議，以及構建、談判和完成業務合併。

在 為與業務合併、我們的保薦人或公司相關的營運資金短缺提供資金或為交易成本提供資金 我們的贊助商的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以，但沒有義務根據需要向我們借款。這樣 營運資金貸款將以期票為證。如果我們完成業務合併，我們可能會從中償還此類票據 向我們發放的信託賬户的收益。如果業務合併未完成，我們可能會使用部分工作資金 在信託賬户之外持有的用於償還此類票據的資金，但我們的信託賬户的任何收益都不會用於此類還款。 貸款人可以選擇將高達1,500,000美元的票據轉換為單位，價格為每單位10.00美元。這些單位將 與私人單位相同。

我們 相信我們將需要籌集更多資金來支付運營業務所需的支出。如果我們的估計 確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本低於 這樣做所需的實際金額，在我們開展初始業務之前，我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務 組合。此外，我們可能需要獲得額外的融資，要麼是為了完成業務合併，要麼是因為我們有債務 在業務合併完成後贖回大量公開股票，在這種情況下，我們可能會發行更多公開股票 證券或承擔與此類業務合併相關的債務。

失衡 表單融資安排

我們 截至2022年3月31日，沒有被視為資產負債表外安排的債務、資產或負債。我們不參加 在與未合併實體或金融合夥企業建立關係的交易中，通常被稱為可變利息 實體，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排而設立的。我們還沒有進入 任何資產負債表外融資安排, 設立任何特殊目的實體, 為其他實體的任何債務或承諾提供擔保, 或購買了任何非金融資產。

合同性的 義務

我們 除協議外，沒有任何長期債務、資本租賃債務、經營租賃義務或長期負債 每月向贊助商支付10,000美元的費用，用於某些一般和管理服務，包括辦公空間、公用事業和行政服務 向公司提供的服務。我們於2021年12月15日開始產生這些費用，並將繼續按月支付這些費用，直到 業務合併完成和公司清算的較早時間。

這個 承銷商有權獲得首次公開募股總收益的百分之二半（2.5%）的遞延費， 或 2,875,000 美元。遞延費用將在企業合併關閉時從信託賬户中持有的金額中以現金支付， 受承保協議條款的約束。

關鍵 會計政策

這個 根據公認的會計原則編制簡明財務報表和相關披露 美利堅合眾國要求管理層作出影響報告的資產和負債數額的估計和假設, 簡明財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露，以及該期間的收入和支出 報告的週期。實際結果可能與這些估計有重大差異。我們已經確定了以下關鍵會計政策：

認股權證

這個 公司根據對認股權證的評估，將認股權證列為股票分類或負債分類工具 財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則中的具體條款和適用的權威指導 編纂（“ASC”）480，區分負債和股權（“ASC 480”）和ASC 815，衍生品和套期保值 （“ASC 815”）。根據ASC 480，評估考慮認股權證是否為獨立金融工具，滿足 根據ASC 480對負債的定義，以及認股權證是否符合以下所有股票分類要求 ASC 815，包括認股權證是否與公司自己的普通股掛鈎，以及認股權證持有人是否可以 除其他條件外，可能需要在公司無法控制的情況下進行 “淨現金結算” 用於股票分類。這項評估需要使用專業判斷，是在簽發認股權證時進行的 以及在認股權證尚未到期期間，截至隨後的每個季度結束日期。

對於 已發行或修改的認股權證如果符合所有股票分類標準，則認股權證必須作為一個組成部分入賬 發行時的股權。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證，認股權證 必須在發行之日按其初始公允價值記作負債，並在其後的每個資產負債表日記作負債。 認股權證估計公允價值的變動在經營報表中被確認為非現金收益或虧損。

普通 可能需要贖回的股票

這個 公司按照《會計準則編纂》中的指導方針，對其普通股進行記賬，但可能需要贖回 （“ASC”）主題480 “區分負債和股權”。需要強制贖回的普通股是 歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括普通股） 其中的贖回權要麼在持有人控制範圍內，要麼在出現不確定情況時可以贖回 事件（不完全在公司控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股都被歸類 作為股東權益。公司的普通股具有某些被視為外部的贖回權 屬於公司的控制權，並可能發生不確定的未來事件。因此，普通股視可能而定 贖回以贖回價值作為臨時權益列報，不屬於公司股東權益部分 簡明的資產負債表。

網 每股普通股收益（虧損）

我們 應用兩類方法計算每股收益。普通股可能需要贖回，但目前尚未贖回 可贖回且不可按公允價值兑換，因此被排除在每股普通股基本淨虧損的計算範圍之外 股票如果兑換，則僅按比例參與信託賬户收益的份額。我們的淨收益（虧損）是根據以下因素調整的 歸因於普通股的收益中需要贖回的部分，因為這些股票僅參與普通股的收益 信託賬户，而不是我們的收入或損失。

最近 會計標準

管理 認為任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前得到採納，都不會產生實質性影響 在我們的中期簡要財務報表中。

項目 3.有關市場風險的定量和定性披露

如 截至2022年3月31日，我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。在我們的首次公開募股完成之後， 我們首次公開募股的淨收益，包括信託賬户中的金額，已投資於某些美國政府 到期日不超過180天的證券或僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於短期 我們認為，這些投資的性質不會有相關的實質性利率風險。

物品 4。控制和程序（如重述）

披露 控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們要求披露的信息 根據《交易法》提交或提交的報告將在中規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告 美國證券交易委員會的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於旨在實現以下目的的控制和程序 確保收集和傳達我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 致我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

評估 披露控制和程序

如 根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官進行了評估 截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據他們的評估, 我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見第13a-15條） 截至2022年3月31日，《交易法》（e）和第15d-15（e））尚未生效。

披露 控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們要求披露的信息 根據《交易法》提交或提交的報告將在中規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告 美國證券交易委員會的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於旨在實現以下目的的控制和程序 確保收集和傳達我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 致我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

我們 已發現截至2022年3月31日，我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，該漏洞與審查無效有關 以及對日記賬分錄和財務報表編制的審批程序, 這些程序導致錯誤未能及時查明 在先前發佈的財務報表中，例如信託賬户餘額的錯誤分類和遞延承保佣金 分別作為流動資產和流動負債而不是非流動資產和非流動負債支付。我們得出結論 未能及時發現此類會計錯誤構成了美國證券交易委員會法規中定義的重大缺陷。因此， 管理層確定，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條） 截至 2022 年 3 月 31 日，尚未生效。

至 為了應對這一重大缺陷，我們已投入大量精力和資源進行補救，並計劃繼續投入大量精力和資源 以及改善我們對財務報告的內部控制.雖然我們有相應的程序可以識別和適當地適用 會計要求，我們計劃加強我們的評估和實施複雜會計準則的體系，這些準則適用於 我們的財務報表。我們目前的計劃包括提供更多獲取會計文獻、研究材料和文件的途徑 並加強了我們的工作人員和第三方專業人員之間的溝通，我們與他們就複雜的會計申請進行諮詢。 我們的補救計劃的內容只能在一段時間內完成，我們無法保證這些舉措最終會成功 具有預期的效果，或者將來不會因失敗而出現任何其他實質性缺陷或財務業績 對財務報告實施和維持適當的內部控制或規避這些控制的行為。即使我們成功了 在加強我們的控制和程序時，將來這些控制和程序可能不足以預防或識別 違規或錯誤，或為我們的財務報表的公允列報提供便利。

更改 在財務報告的內部控制中

其他 與上文所討論的相比，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已產生重大影響或確實產生了重大影響 合理地可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。

部分 II-其他信息

項目 1。法律訴訟。

這個 截至本10-Q表格的提交之日，公司尚未參與任何法律訴訟。

項目 1A。風險因素。

因素 這可能會導致我們的實際業績與本季度報告中的業績存在重大差異，這是我們的年度報告中描述的任何風險 截至2021年12月31日的財政年度的10K表報告如下 前瞻性陳述 和 第 1A 項 — 風險 因素， 已向美國證券交易委員會提交。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績造成重大或重大的不利影響 或財務狀況。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務 或操作結果。截至本季度報告發布之日，披露的風險因素沒有重大變化 在我們截至2021年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。

項目 2。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用。

同時 隨着公司首次公開募股的結束，公司完成了私募配售（“私募配售”） 贊助商，英屬維爾京羣島的一家公司A-Star管理公司（“贊助商”），用於購買33萬套住房（“私人”） 根據私募股，單位”）的價格為每套私募單位10.00美元，總收益為3,300,000美元 2021 年 12 月 13 日的購買協議。贊助商購買的每股私人單位由一股股份組成，有權獲得七分之一 企業合併完成後的 1/7) 股份，以及一份可行使的私募認股權證以購買二分之一 (1/2) 以每股10.00美元的價格發行一股。私人單位是根據1933年《證券法》第4（a）（2）條發行的， 經修正，因為這些交易不涉及公開發行。

使用 所得款項

這個 美國證券交易委員會於12月13日宣佈我們的首次公開募股的註冊聲明生效， 2021。我們於 2021 年 12 月 15 日完成了首次公開募股。在首次公開募股中，我們以發行價出售單位 為10.00美元，包括一股普通股、一份權利和一份可贖回的認股權證。每項權利的持有人都有權獲得 消耗初始業務合併後每股普通股的七分之一（1/7）。每份認股權證的持有者都有權 購買一股普通股的二分之一。我們不會發行與行使認股權證有關的零碎股票。連接中 通過首次公開募股，我們售出了1150萬套，總收益為1.15億美元。

同時 根據公司與我們的保薦人A-Star簽訂的私募單位購買協議，隨着首次公開募股的結束 管理公司，公司完成了總計33萬個單位（“私募單位”）的私募銷售 以每個私募單位10.00美元的收購價格向保薦人提供，為公司帶來3,300,000美元的總收益。

交易 與我們的首次公開募股相關的成本為5,669,696美元，包括23萬美元的承保費和287.5萬美元的遞延承保費 以及494,696美元的其他發行成本。共計1.15億美元，包括首次公開募股收益的112,700,000美元（其中包括 不超過承銷商延期折扣的287.5萬美元）和出售私募單位的收益的2,300,000美元， 存入了設在美國的信託賬户，該賬户由全國協會威爾明頓信託基金管理，擔任受託人。除非尊重他人 信託賬户中可能發放給公司用於繳納税款的資金所賺取的利息，以及信託中持有的資金 在 (i) 公司完成初始業務之前，賬户不會從信託賬户中解凍 組合，(ii) 贖回本公司通過股東投票適當投標的任何公開股份 修改公司經修訂和重述的備忘錄和組織章程，以（A）修改其實質內容或時間 如果公司未在9個月內完成初始業務合併，則有義務贖回公司100％的公開股份 從首次公開募股結束之日起（如果我們延長完善業務的期限，則自首次公開募股結束之日起最多21個月） 組合），或（B）就與股東權利或業務合併前活動有關的任何其他條款而言， 以及（iii）如果公司無法在9個月內完成其初始業務合併，則贖回其公開股票 從首次公開募股結束之日起（如果我們延長完善業務的期限，則自首次公開募股結束之日起最多21個月） 組合。

對於 關於首次公開募股所得收益使用情況的説明，見本季度報告第一部分第2項。

項目 3.優先證券違約。

沒有。

項目 4。礦山安全披露。

不是 適用的。

項目 5。其他信息。

沒有。

物品 6。展品。

這個 以下證物作為本修正案的一部分提交或以引用方式納入本修正案。

簽名

依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排該報告由註冊人代表其簽署 在下方簽名，因此獲得正式授權。