1。重要內容摘要
會計政策
a. 證券估值:
該基金重視其
符合監管要求的當前市值或公允價值的證券。在基金的估值和流動性程序中,“公允價值” 定義為出售資產可能獲得的價格
或者為在自願的市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的款項,而無需強迫在計量日期進行交易。根據 1940 年法案第 2a-5 條,董事會
(“董事會”)指定abrdn Asia Limited(“abrdn Asia” 或 “投資經理”)為基金執行公允價值的估值指定人(“估值指定人”)
與不容易獲得市場報價的基金投資有關的決定。
股票證券是
在交易所交易的 “估值時間” 按證券交易所的最後報價或主要交易所的官方收盤價進行估值,但須視申請情況而定
以下段落所述的估值因素是適當的。在正常情況下,估值時間為紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)常規交易收盤時(通常為下午 4:00)。
美國東部時間)。在沒有賣出價格的情況下,證券按證券交易的主要交易所收盤時報價/賣出價的平均值估值。在納斯達克交易的證券是
按納斯達克官方收盤價估值。
外國股票證券
在估值時間之前收盤的外匯交易所進行交易,通過對上次銷售價格或上述平均價格應用估值係數進行估值。估值因子由獨立人士提供
定價服務提供商。這些估值因素用於對基金的投資組合持有量進行定價,以估計外國市場收盤和基金對此類外國證券進行估值之間的市場走勢
證券。這些估值因素基於存託憑證、指數、期貨、行業指數/ETF、匯率以及每種證券的當地交易所開盤價和收盤價等輸入。當價格上漲時
採用估值係數後, 外國證券的價值可能與證券在主要市場上的報價或公佈價格不同。一種安全保障
應用估值係數被確定為二級投資,因為交易所交易價格已經過調整。如果獨立定價服務提供商無法,則不使用估值因素
提供估值係數或估值係數是否低於預定閾值;在這種情況下,證券被確定為一級投資。
短期投資是
由投資於短期投資基金的現金和現金等價物組成,每天可兑換。該基金將可用現金注入道富機構美國政府貨幣市場基金,
根據1940年法案的第2a-7條,它選擇了成為 “政府貨幣市場基金” 的資格,其目標是維持每股1.00美元的資產淨值,但無法保證。已註冊
投資公司的估值按該公司報告的資產淨值計算。通常,這些投資類型被歸類為一級投資。
如果
證券的市場報價不容易獲得或被認為不可靠(除了由於其交易的外匯在估值時間之前收盤以外的其他原因),證券被估值
按公允價值計算,由估值指定人確定,使用董事會批准的估值政策和程序考慮相關因素和周圍情況。一直以來都是安全保障
根據投入的性質,經理的公允估值可以分為二級或三級。