美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(標記一)
或
截至本財政年度止
或
由_至_的過渡期
或
需要此空殼公司報告的事件日期_
佣金文件編號
（註冊人章程中規定的確切名稱）
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
班加盧市，卡納塔克邦，
(註冊成立或組織的司法管轄權)
（主要行政辦公室地址）
(公司聯繫人的姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
一股，每股面值₹5/- |
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根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：
沒有。
(班級名稱)
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：
不適用
(班級名稱)
註明截至年報所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：
打勾標明註冊人是否為證券法第405條所界定的知名經驗豐富的發行人
如果本報告是年度報告或過渡報告，則通過複選標記表明註冊人是否不需要根據1934年證券交易法第13條或第15（d）條提交報告。是的 ☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者還是新興成長型公司。請參閲《交易法》規則12b-2中的大型加速申請者、加速申請者和新興成長型公司的定義：
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加速文件管理器 |
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非加速歸檔 |
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☐ |
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新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，則用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
美國公認會計原則☐
如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
審計師ID：審計師姓名：審計師地點：
0
列報的貨幣和某些定義的術語
在這份Form 20-F年度報告中，提及的“美國”或“美利堅合眾國”指的是美利堅合眾國、其領土和財產。“印度”指的是印度共和國。“美元”、“美元”或“美元”指的是美國的法定貨幣，“₹”、“盧比”或“印度盧比”指的是印度的法定貨幣。我們的綜合財務報表以美元列報，並根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。凡提及某一“財政”年度，即指截至該年度3月31日止的財政年度。
凡提及“我們”、“印孚瑟斯”、“公司”或“本集團”，均指印孚瑟斯有限公司及其合併子公司，除非另有特別説明或上下文另有説明。“Infosys”是印孚瑟斯有限公司在美國、印度、英國和澳大利亞等國的註冊商標。本年度報告中以Form 20-F格式使用的所有商標或商號均為其各自所有者的財產。
凡提及“IT服務”，均不包括業務流程管理服務、產品和平臺業務。
除本20-F表格年度報告另有説明外，所有印度盧比至美元的換算均以印度外匯交易商協會(“Fedai”)公佈的孟買市營業日印度盧比電匯定盤價為基礎。
2024年3月31日，這一匯率為1美元兑83.41₹。沒有表示印度盧比的金額已經、可能或可能以這樣的匯率或任何其他匯率兑換成美元。任何表格中所列金額的合計和總和之間的任何差異都是由於四捨五入造成的。
關於前瞻性陳述的特別説明
這份20-F表格年度報告包含修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述一般與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關，基於我們目前對公司、我們所在行業、我們所在市場的經濟狀況以及某些其他事項的預期、假設、估計和預測。一般而言，這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“繼續”、“打算”、“將”、“項目”、“尋求”、“可能”、“將”、“應該”和類似的表述。這些表述會受到大量已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致實際結果或結果與前瞻性表述中暗示的大不相同。可能導致實際結果或結果與前瞻性陳述所暗示的結果不同的重要因素包括但不限於：與執行我們的業務戰略有關的風險和不確定因素；對人才的競爭加劇；我們吸引和留住人員的能力；加薪；重新培訓員工的投資；我們有效實施混合工作模式的能力；經濟不確定性和地緣政治形勢；技術中斷和創新(如生成性人工智能)；複雜和不斷變化的監管格局(包括移民法規變化)；我們的ESG願景；我們的資本分配政策以及對我們的市場地位、未來運營、利潤率、盈利能力、流動性、資本資源的預期。和我們的公司行動，包括收購，對與McCamish網絡安全事件有關的數據被未經授權訪問和外泄的範圍和性質的審查結果，以及對該結果的反應，通知過程的時間，以及由該事件直接或間接導致的任何額外成本，包括賠償或損害或索賠的金額。這些因素和其他因素在本年度報告20-F表格的“風險因素”部分進行了討論。鑑於這些和其他不確定性，你不應得出結論，認為任何前瞻性陳述中提到的結果或結果都將實現。本年度報告20-F表格中包含的所有前瞻性陳述均基於我們在本報告發布之日獲得的信息和估計，除非法律要求，否則我們不承擔更新這些前瞻性陳述的任何義務。
目錄表
第一部分 |
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第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
第二項。 |
優惠統計數據和預期時間表 |
第三項。 |
關鍵信息 |
第四項。 |
關於公司的信息 |
項目4A。 |
未解決的員工意見 |
第五項。 |
經營與財務回顧與展望 |
第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
第7項。 |
大股東和關聯方交易 |
第八項。 |
財務信息 |
第九項。 |
報價和掛牌 |
第10項。 |
附加信息 |
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
第II部 |
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第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
第14項。 |
對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改 |
第15項。 |
控制和程序 |
項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
項目16B。 |
道德守則 |
項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
項目16D。 |
對審計委員會的上市標準的豁免 |
項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券 |
項目16F。 |
更改註冊人的認證會計師 |
項目16G。 |
公司治理 |
第16H項。 |
煤礦安全信息披露 |
項目16I。 |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
項目16J。 |
內幕交易政策 |
項目16 K |
網絡安全 |
第三部分 |
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第17項。 |
財務報表 |
第18項。 |
財務報表 |
項目19. |
陳列品 |
部分 I
項目1.董事的身份，高級管理和顧問
不適用。
項目2.報價統計和預期的時間表
不適用。
項目3.關鍵字信息
風險因素
投資我們的美國存託憑證，涉及高度風險。在決定投資我們的美國存託憑證之前，您應仔細考慮以下描述的風險和不確定性，以及本20-F表格年度報告中的所有其他信息，包括標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分以及我們的綜合財務報表和相關説明。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都可能受到不利影響。在這種情況下，我們的股票和美國存託憑證的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。我們的業務、經營結果、財務業績或前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。
我們的收入很難預測，而且在不同時期可能會有很大差異，這可能會導致我們的股價下跌。因此，不應依賴對我們業務結果的逐期比較作為我們未來業績的指標。未來，我們的經營業績可能會低於市場分析師和投資者的預期或我們自己的指引，這可能會導致我們的股票價格和我們的美國存託憑證價格下跌。
以下概述了一些可能導致我們收入和盈利能力波動的風險。雖然下面的摘要指出了我們面臨的風險，但讀者應該立即閲讀接下來的詳細風險因素，以便更深入地瞭解風險因素以及對我們的業務、盈利能力、增長和聲譽的潛在後果影響。
I. 與我們和客户運營的市場相關的風險
二、 與我們為增長而進行的投資相關的風險
三. 與我們的成本結構相關的風險
四、 與我們的員工相關的風險
V. 與我們的合同義務相關的風險
六、六、 與我們的運營相關的風險
七. 與立法和合規相關的風險
八、與美國存託憑證相關的風險
I.與我們和我們的客户經營的市場相關的風險
我們的客户和潛在客户在技術產品和服務上的支出根據許多因素而波動，包括他們所在市場的經濟、地緣政治、貨幣和財政政策以及監管環境。
我們客户的技術和IT預算經常受到經濟放緩、地緣政治衝突或他們所在市場的不確定性的影響。由此導致的信息技術支出的減少在過去曾對我們的收入、毛利、營業利潤率和運營業績產生不利影響，未來也可能產生不利影響。
由於通貨膨脹、地緣政治衝突和潛在的全球經濟放緩導致的經濟不確定性，客户所在行業的新法規、現有法規的變化或政府幹預或制裁的增加，可能會對他們各自業務的增長產生不利影響，並可能減少對我們服務的需求，或導致我們在流程或人員方面產生額外成本，從而對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。例如，金融服務業的客户在美國頒佈和隨後修訂多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法後，受到了更多的監管。同樣，我們的客户可能會受到嚴格的合規要求，包括處理數據的行業特定合規、隱私和安全標準，這可能會影響我們提供服務的方式。
此外，監管機構還對雲計算服務的使用實施了指導方針，規定了具體的控制措施，或要求金融服務企業在外包某些功能之前獲得監管部門的批准。世界各地的監管機構可能會通過設定監管邊界或禁止使用人工智能等新興技術來監管這些技術。不斷變化的監管框架可能會影響我們技術行業客户的收入和盈利能力，這些客户投資於此類新興技術，並預計將從此類新興技術中獲得收入。減少或延遲IT支出還可能導致我們的客户取消與我們正在進行的項目、請求定價折扣、尋求延長付款期限或整合他們合作的技術服務提供商。在過去，此類事件對我們的使用率、每人每月賺取的收入、我們提案的競爭力、我們的毛利率和現金流都產生了不利影響。
宏觀經濟不確定性和地緣政治衝突在過去和未來可能會導致消費者和工資通脹、能源價格、利率和貨幣波動加劇，從而影響我們一些客户的收入和盈利能力。例如，由於東歐的衝突，我們的一些客户關閉了在俄羅斯的業務。因此，客户可能會變得謹慎，在短期內減少他們的可自由支配支出，或者推遲他們關於合同的決策過程，從而影響我們的收入。希望優化成本的客户可能會優先考慮成本外賣項目，我們可能需要改變我們的產品、人才流動和營銷努力來抓住這些機會。任何地緣政治衝突都可能影響我們為全球客户提供服務的能力，如果我們無法及時將我們的業務移出衝突地區，或者我們的業務成本隨着我們的工作轉移到另一個地點而增加。地緣政治衝突可能會影響我們客户的業務，這些業務分佈在相互衝突的地理位置。這種衝突可能會導致客户優先考慮投資預算，使其與地緣政治衝突區脱鈎。此類投資可能導致我們的客户減少對技術服務的可自由支配投資，從而影響我們的收入和盈利能力。
此外，新冠肺炎在我們有重大風險敞口或客户有風險敞口的地區或大多數員工所在地區的任何突然死灰復燃或任何其他流行病都可能影響我們的收入和盈利能力。
經濟放緩或其他因素可能會影響美國、英國、歐盟（“歐盟”）、澳大利亞或我們收入來源的各個行業的經濟健康狀況。
我們的收入集中在少數幾個地區和客户行業。在2024財年，我們收入的60.1%、27.6%和9.8%分別來自北美、歐洲和世界其他地區的項目。在2024財年，我們27.4%的收入來自金融服務和保險行業。
全球經濟的不穩定和不平衡增長在過去對IT行業的增長產生了不利影響，未來可能會繼續影響它。這種不穩定也會影響我們的業務和運營結果，並可能在未來繼續這樣做。例如，如果美國、英國或歐盟的經濟疲軟，或如果它們的增長仍然不平衡，我們的客户可能會大幅減少或推遲他們的技術支出，這反過來可能會降低對我們服務的需求，並對我們的收入和盈利能力造成負面影響。一些可能影響我們客户業務的因素包括供應鏈問題、勞動力短缺、通脹、政治選舉或其他宏觀經濟因素。
由於各種因素引起的未來全球經濟不確定性，包括任何影響我們年收入很大一部分依賴的金融服務、零售、消費品、能源和製造業的全球流行病或地緣政治衝突，都可能導致我們的客户減少、推遲或整合IT支出、合同終止、項目推遲或採購延遲。這可能會降低對我們服務的需求，降低使用率或影響我們可以獲得的服務價格，從而對我們的收入和盈利能力產生不利影響。例如，美國2008年爆發的經濟危機嚴重衝擊了金融服務業，導致美國聯邦政府接管許多主要金融機構或向其提供財政支持，一些主要投資銀行破產或被迫在困境中出售自己。
我們還依賴能源行業的客户來創造收入。石油價格波動對能源行業的任何影響，例如東歐和中東衝突造成的波動，導致我們的客户暫停或關閉這些地區的業務，可能會給我們的客户帶來經濟壓力，進而影響我們的收入和盈利能力。
我們的客户可能在受氣候變化不利影響的行業開展業務，這可能會影響我們的業務和聲譽。
我們的客户所在的各個行業都越來越關注和意識到氣候變化帶來的風險。我們當前或未來受影響行業的客户可能需要從影響氣候的解決方案過渡到氣候友好型解決方案，從而給他們的業務帶來過渡或投資風險。例如，我們的採礦和石油勘探相關業務的客户可能會因為對氣候友好型解決方案的投資而面臨嚴重的財務壓力。由於我們在這些領域的敞口，這反過來可能會阻礙我們的增長能力。此外，如果我們是此類客户的重要服務提供商，任何針對使用/實施氣候影響解決方案的公司的社會壓力或負面媒體宣傳都可能相應地影響我們的聲譽。
移民法、其解釋或執行的變化，或在我們運營所在司法管轄區獲得簽證的延誤，可能會導致合規成本增加、業務中斷、無法競標或完成項目、執法行動或處罰，其中任何一種都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們在美國、英國、歐盟和其他國家/地區的部分員工依賴工作簽證和許可，這使得我們的業務容易受到移民法變化和變化的影響。這些法律要求很多，經常變化，有時還會相互衝突。此外，我們過去和將來可能會在解釋和/或執行法律的方式上經歷政策上的變化。例如，某些司法管轄區的當局正在對此類法律採取越來越多的保護主義解釋，導致監管審查力度加大。法律要求或其解釋的變化可能導致合規成本增加，業務中斷損害我們為客户提供服務的能力，以及可能導致我們無法獲得此類簽證的執法行動和處罰。此外，移民法和法規的任何變更或任何額外的不利修訂，或由於我們運營所在司法管轄區的運營挑戰而導致的獲得簽證的過度延誤，過去已經並可能繼續導致我們延誤、人員短缺、額外成本和/或無法為客户競標或完成項目。所有這一切都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們的客户可能會受到我們所在關鍵地區的政府和監管機構的經濟或其他制裁，限制了我們發展這些關係的能力，並有可能增加懲罰，並使我們的業務面臨相應的制裁。
我們與在不同地區和行業開展業務的客户打交道，包括在衝突地區或高度監管的行業。在他們成為我們的客户之前或在我們與他們合作的過程中，可能會對他們、他們的投資者或他們的主要管理人員實施制裁。雖然我們採取合理的預防措施來確定潛在客户是否在受制裁名單上，但我們篩選並確保不與任何此類客户簽訂合同的能力取決於公共領域或第三方數據庫中有關受制裁實體或人員的數據。如果客户在我們與他們合作的過程中受到制裁，這種接觸可能會使我們面臨相應的制裁、行政行動或任何政府合同或接觸的損失。
我們很大一部分收入依賴於有限數量的客户，失去任何一個主要客户都可能對我們的業務產生重大影響。
我們從歷史上賺取了收入，並相信未來我們將繼續賺取，我們收入的很大一部分來自有限數量的客户。在2024財年，我們的五大客户加起來佔我們總收入的13.3%，我們的十大客户加起來佔我們總收入的20.0%。根據客户的判斷，我們每年為不同客户提供的工作量可能會有所不同。因此，一個大客户在一年內可能不會在接下來的一年提供相同水平的收入。除了我們的業績外，還有許多因素可能會導致客户流失或客户業務減少。在某些情況下，當大客户改變其外包策略，將更多的工作轉移到內部，或者用許可方支持的打包軟件替換其現有軟件時，我們的業務可能會受到影響。為應對具有挑戰性的地緣政治、經濟或競爭環境而減少技術支出也可能導致客户業務的部分或全部損失。如果我們失去了一個主要客户，或者如果我們的一個主要客户大幅減少了與我們的業務量，我們的收入和盈利能力可能會受到不利影響。
我們客户的財務穩定性可能會受到幾個因素的影響，例如需求和供應挑戰、貨幣波動、監管制裁、地緣政治衝突和其他宏觀經濟狀況，這些因素可能會對我們收回向客户提供的服務收費的能力產生不利影響。
我們的客户面臨業務挑戰和壓力，因為幾個因素可能會影響他們按時向供應商付款的能力，並導致他們的信用評級和籌集資金的能力被下調。任何此類信用評級的下調都可能對我們與這類客户的信用條款產生不利影響，從而對我們的現金流和經營業績造成不利影響。雖然我們在加入客户前會採取預防措施評估客户的信用風險，但由於宏觀經濟狀況的任何突然變化，包括銀行部門的波動、地緣政治衝突或其他全球挑戰，都可能對我們收回向客户提供的服務的費用的能力造成不利影響。國際或國內評級機構對印度債務評級或我們的信用評級的任何不利變化也可能對我們的業務和盈利能力產生負面影響。
傳染性疾病、病毒或流行病的爆發，如新冠肺炎疫情，可能會擾亂我們的業務、財務狀況和運營結果。
傳染性疾病、病毒或流行病的爆發，如新冠肺炎大流行，以及相關的緩解努力已經擾亂了，並可能在未來擾亂我們的業務。未來任何大流行或疾病爆發對我們業務的影響程度將取決於高度不確定和無法預測的因素，例如有效疫苗的可用性、影響我們業務和客户的監管行動，以及消費者行為或支出模式的變化。我們還可能因任何大流行或其他未來疾病爆發可能對我們的第三方供應商造成的影響而受到不利影響。任何大流行或類似的公共衞生威脅都可能對我們的業務產生影響，也可能會增加本“風險因素”一節中描述的許多其他風險。
我們可能無法為我們的客户提供端到端的業務解決方案，這可能會導致客户停止與我們的合作，進而可能損害我們的業務。
近年來，我們一直在通過擴展我們提供的解決方案和服務的範圍來擴大我們客户服務的性質和範圍，例如，包括軟件應用程序、自動化解決方案、數字設計和分析服務、工程服務、雲相關服務、應用程序開發和維護、諮詢、BPM、系統集成和安全以及基礎設施管理。如果我們不能預見和開發利用新興技術的新產品，如基於人工智能(AI)的自動化、產生式AI、雲、機器人流程自動化、物聯網和自動駕駛車輛，或加強現有產品以跟上技術和我們重點關注的行業的快速變化，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們服務範圍的擴大可能會導致更大、更復雜的客户項目。這將要求我們與我們的客户建立更密切的關係，並可能與其他技術服務提供商和供應商建立更密切的關係，並需要更全面地瞭解我們客户的運營。我們建立這些關係的能力將取決於許多因素，包括我們的技術專業人員和管理人員的熟練程度。因此，如果我們不能徹底瞭解客户的運營情況，我們提供的服務可能無法有效地滿足客户需求，並危及我們的客户參與，這可能會對我們的收入和財務狀況產生負面影響。
較大的項目通常涉及多個組成部分、項目或階段，客户可能會選擇不在其他階段保留我們，或者可能會因為與我們的服務質量無關且不在我們控制範圍內的各種原因而取消或推遲其他計劃的項目，例如我們客户的業務或財務狀況或總體經濟狀況或東歐和中東的地緣政治衝突。這些終止、取消或延遲可能會使計劃項目資源需求變得困難，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。東歐和中東的地緣政治衝突已經並可能在未來影響我們為某些地區的全球客户提供服務的能力，導致客户不滿、未來業務損失、合同終止和訴訟。
此外，我們客户的業務部門越來越多地制定或影響與技術相關的購買決定。如果我們無法與這些新的購買中心建立業務關係，或者如果我們無法闡明我們的技術服務對這些業務職能的價值，我們的收入可能會受到不利影響。
技術服務市場的激烈競爭可能會影響我們的勝率和定價，這可能會減少我們的市場份額，減少我們的收入和利潤。
我們的收入和利潤在一定程度上取決於我們現有和新客户對我們服務的持續需求，以及我們以具有競爭力和成本效益的方式滿足這種需求的能力。技術服務市場競爭激烈。我們的競爭對手包括大型全球諮詢公司、印度的技術服務公司、軟件和解決方案提供商、利基服務提供商以及大型企業的內部IT部門和專屬中心。
技術服務行業正在經歷快速變化，這些變化正在影響競爭格局，包括最近的資產剝離和收購，導致了行業內的整合。這些變化可能會導致擁有大量資源的更大競爭對手，或者在生成性人工智能、數字設計、基於雲的解決方案和網絡安全等新興需求領域擁有更具競爭力的服務產品的競爭對手。此外，我們的一些競爭對手已經在他們的服務產品中增加了離岸能力。這些競爭對手或許能夠更高效地使用離岸和現場模式提供服務。這些競爭對手中的許多人也比我們大得多，在國際業務方面擁有豐富的經驗。我們可能會在我們目前開展業務的國家以及我們預計將擴大業務的國家面臨競爭。我們還預計，目前在東歐、中國和菲律賓等其他國家開展業務的諮詢、技術服務和外包公司將帶來額外的競爭。我們的許多競爭對手比我們擁有更多的財務、技術和營銷資源，創造更多的收入，擁有更廣泛的現有客户關係和技術合作夥伴關係，更高的品牌認知度，以及更強的招聘關鍵技術和管理人才的能力。我們可能無法與之競爭
成功地對抗這些競爭對手，否則客户可能會被這些競爭對手搶走。此外，我們的有效競爭能力在一定程度上還取決於我們無法控制的因素，例如我們的競爭對手提供類似服務的價格，以及我們的競爭對手對客户需求的反應程度。如果我們失去客户，無法吸引新客户，或者由於我們無法區分我們的服務、商品化或競爭加劇而被迫做出定價讓步，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
在過去的幾年裏，我們在人工智能(AI)、產生式AI和雲技術等新興技術方面進行了大量投資，以建設我們的能力並培訓我們的員工。我們現有的許多大型競爭對手也進行了類似的投資。然而，最近這些技術的進步使這些技術的可獲得性大眾化，降低了新競爭者進入和擾亂軟件服務市場的進入門檻。我們無法與這些公司競爭並捍衞我們的市場份額，這可能會對我們的收入和財務狀況產生負面影響。
此外，我們維持或提高定價的能力受到限制，因為客户通常預計，隨着我們與他們做更多的業務，他們將獲得效率提高、批量折扣或更低的價格。這可能會影響我們將成本增加轉嫁給客户的能力。此外，現有和新客户也越來越多地使用具有廣泛市場知識的第三方顧問來幫助他們談判合同條款。任何無法維持或提高定價的情況都可能對我們的收入、毛利、營業利潤率和經營業績產生不利影響。進一步的宏觀經濟不確定性可能會對我們提高服務定價的能力產生不利影響，並可能導致某些客户與我們談判現有合同。
我們的客户可能決定通過在印度或東歐、拉丁美洲和東南亞等其他地區建立或擴大自己的專屬中心來提高其內部IT能力和/或對其技術投資的控制。雖然這為我們提供了與客户合作的機會，但這樣的中心也可能導致一些潛在市場的侵蝕和/或增加我們業務的定價壓力。
我們與客户的接觸通常是單一性質的，並不一定為後續的接觸做準備。
我們的客户通常會在特定項目上以短期、逐個聘用的方式聘用我們，而不是根據長期合同定期聘用我們。雖然我們的大部分收入來自回頭客業務，我們將其定義為來自客户的收入，該客户在上一財年也為我們的收入做出了貢獻，但我們與客户的接觸通常是針對性質獨特的項目。因此，當我們目前的業務成功完成或終止時，我們必須尋找新的業務，我們正在不斷尋求擴大與現有客户的業務，併為我們的服務爭取新的客户。
此外，為了繼續擴大我們的業務，我們可能需要大幅擴大我們的銷售和營銷團隊，這將增加我們的費用，並不一定會導致業務的大幅增長。如果我們不能不斷地為項目產生大量的新合同，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。此外，宏觀經濟的不確定性和地緣政治衝突可能會導致客户重新評估他們的支出，這可能會導致他們決定不延長或續簽與我們的業務。
二、與我們為增長而進行的投資相關的風險
如果我們不能預測和開發新的服務，並加強現有的服務，以便跟上技術和我們重點關注的行業的快速變化，我們的業務將受到影響。
技術服務市場的特點是快速的技術變革、不斷髮展的行業標準、不斷變化的客户偏好以及新產品和服務的推出。我們未來的成功將取決於我們預測這些進步並開發新產品和服務以滿足客户需求的能力。我們可能無法及時預測或響應這些進展，或者，如果我們做出響應，我們開發的服務或技術可能在市場上不成功。我們最近推出並計劃推出幾個新的解決方案，涉及生成式人工智能、雲、基於人工智能的自動化、機器人流程自動化、
區塊鏈、物聯網、自動駕駛汽車等技術。我們無法識別技術領域未來的任何變化或中斷，無法圍繞它們開發服務，無法量身定製我們的市場進入戰略，以便在競爭中領先於全球客户，並增強我們的交付能力以執行這些服務，這可能會影響我們的競爭定位、市場份額和收入。此外，其中一些服務和技術的開發可能涉及大量的前期投資，而這些服務和技術的失敗可能會導致我們無法收回部分或全部投資。如果我們不能識別並及時停用任何沒有按照預期取得成功的新服務，我們的投資可能會招致額外的損失。此外，我們的競爭對手開發的價格更具競爭力或更具吸引力的產品、服務或技術可能會使我們的服務失去競爭力或過時。
技術領域不斷變化的監管框架可能會影響我們的新服務產品，並可能需要我們進行額外投資，以使我們的服務產品符合法規標準。
此外，宏觀經濟和地緣政治的不確定性以及任何經濟低迷都可能導致我們減少在構思、孵化、開發和營銷新服務產品方面的支出，這可能會影響我們的長期增長前景。
我們可能無法收回開發我們的軟件產品和平臺所產生的投資成本。
我們的軟件產品和平臺的開發需要大量投資。我們這套軟件產品和平臺的市場競爭激烈。我們目前的軟件產品和平臺或我們開發的任何新軟件產品和平臺可能在商業上不成功，開發該等新軟件產品和平臺的成本可能無法收回。由於軟件產品和平臺的收入通常發生在此類軟件產品和平臺的開發成本發生之後的時期，因此延遲的收入可能會導致我們的運營結果出現週期性波動。
我們可能從事收購、戰略投資、戰略夥伴關係或聯盟或其他可能成功或可能不成功的風險投資。
我們過去曾經、將來也可能尋求收購或對互補業務、新的和新興的技術、服務或產品進行戰略投資，或與第三方建立戰略夥伴關係或聯盟，以加強我們的業務。
我們可能無法確定合適的收購目標、戰略投資或戰略合作伙伴，或者即使我們確定了合適的目標，我們也可能無法以我們在商業上可以接受的條款完成這些交易。我們無法確定合適的收購目標或投資，或無法完成此類交易，可能會影響我們的競爭力和增長前景。
即使我們能夠確定我們想要完成的收購，我們也可能無法以商業合理的條款完成收購，或者目標可能被另一家公司收購。此外，如果我們能夠確定並完成任何未來的收購，我們可以：
這些融資活動或支出可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況，或我們的股權和美國存託憑證的價格。或者，由於資本和信貸市場可能出現的困難，我們可能無法以可接受的條件獲得資金，以完成收購。
由於許多原因，我們期望從收購中獲得的協同效應可能無法實現，包括業務調整不充分，或者收購時做出的假設可能因內部或外部因素而不成立。此外，即使我們確實以增加銷售額和收益的形式從收購中獲得好處，與收購相關的費用產生的時間和我們確認此類好處的時間之間也可能存在延遲。
此外，如果我們收購一家公司，我們可能難以吸收該公司的人員、運營、產品、服務、解決方案、技術和軟件。此外，被收購公司的關鍵人員可能會決定不為我們工作。這些困難可能會擾亂我們正在進行的業務，分散我們的管理層和員工的注意力，並增加我們的費用。
我們已經並可能在未來對處於早期階段的技術初創公司進行戰略投資，以獲得或利用利基技術方面的經驗。然而，如果這些公司的需求、供應和現金流因經濟不確定性或地緣政治衝突而受到不利影響，我們的投資可能不會產生預期的回報。如果我們的任何一項投資缺乏盈利能力，都可能對我們的運營結果產生不利影響。
我們已經與許多科技公司結成聯盟，以加強為客户提供的服務。大多數聯盟是非排他性的，聯盟合作伙伴不會被阻止與我們的競爭對手和/或與我們競爭。如果我們無法與新的合作伙伴結成聯盟，可能會影響我們提升服務產品的能力。如果對聯盟合作伙伴提供的服務或產品的需求減少，我們可能無法獲得預期的好處，這反過來可能會影響我們的收入增長。
我們在資產負債表上持有的商譽可能會在未來產生重大減值費用。
商譽至少每年進行一次減值審查。根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)進行的減值測試可能會在未來產生減值費用。任何重大減值費用都可能對我們的經營業績產生不利影響。
三、與成本結構有關的風險
我們的費用很難預測，而且在不同時期可能會有很大差異，這可能會導致我們的盈利能力出現波動。
我們總營運開支的很大一部分，特別是與人員和設施有關的開支，是在任何特定期間預先釐定的。因此，我們的項目數量和時間、員工利用率、員工部署地點的意外變化，或我們對完成正在進行的項目所需資源的估計的準確性，或由於各種因素引起的不確定經濟情況，可能會導致我們在任何特定時期的運營結果發生重大變化。還有一些不在我們控制範圍內的因素可能會導致我們的經營業績在不同時期出現波動。我們的盈利能力可能受到以下因素的影響：我們服務的定價壓力、對數字能力的競爭、印度盧比、美元和我們產生收入或支出的其他貨幣之間匯率的波動、印度和我們維持業務的其他地點工資壓力的增加、税收的增加或税收優惠的到期、設施擴建的規模和時機以及由此產生的折舊和攤銷成本、經濟衰退、移民法律、政策和我們關鍵市場的執法變化，這些變化將限制離岸外包或限制某些簽證的可用性，從而限制我們及時為項目配備人員和創造收入的能力。此外，對我們本地化戰略的投資以及由於市場壓力和/或移民法規而導致的任何工資增長都將顯著增加我們在現場開展業務的成本，這將影響我們的盈利能力。
雖然我們尋求有效地管理成本，但如果我們在客户網站提供的服務比例增加，我們未來可能無法將運營成本保持在較低水平，這也將對我們的利潤產生不利影響。此外，我們最近還在我們開展業務的一些國家開設了技術和投資中心。在這些中心內增加人員招聘以及促進職能和管理團隊的員工可能會增加我們的業務成本，從而對我們的利潤產生不利影響。與離岸相比，我們在現場的運營成本更高，因此我們在海外保留了大部分板凳。由於經濟上的不確定性，我們的客户可能決定減少與我們的業務往來。如果我們不能根據減少的需求消除固定或承諾的成本，我們的盈利能力可能會受到負面影響。此外，需求的任何突然變化都可能在短期內影響利用率，從而影響利潤。
在大型交易的最初階段，我們的成本結構較高，原因是現場工作、過渡成本和我們可能產生的其他交易特定成本較高，這可能會導致我們的利潤率出現波動。此外，作為大型交易的一部分，我們可能會收購硬件、軟件、產品、物理基礎設施、IP等資產，和/或重新標記員工。一些大型交易可能需要我們在未來收購此類資產，而同樣的定價假設是在交易簽署時預先決定的。此外，我們可能會做出與成本結構和/或交易執行相關的各種其他假設。這些假設因外部或內部因素而發生的任何變化都可能影響盈利能力。此外，對人才的競爭已經並將繼續影響我們的工資成本。加薪可能會阻礙我們保持競爭優勢，並可能對我們的利潤產生負面影響。
此外，在過去，我們的利潤因印度的某些免税期和福利到期而受到不利影響，我們預計隨着未來額外的免税期和福利到期，我們的利潤可能會受到進一步的不利影響。
此外，由於競爭激烈的市場條件和定價壓力，我們正致力於在與客户的合同中提高生產率。由於人工智能技術的代碼生成能力引起了人們的關注，客户要求在提高生產率方面做出更高的承諾。任何由於我們無法確定自動化、優化流程、利用技術、有效解決服務交付風險或管理客户要求而未能實現預期的生產率提高的情況都可能影響我們的盈利能力。如果定價增加或任何盈利能力較低的收購不能抵消運營費用的增加，可能會影響我們的運營利潤率。為促進我們的混合工作模式而產生的計劃外支出，例如增加的信息安全要求，可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
任何無法管理我們的增長都可能擾亂我們的業務，降低我們的盈利能力，並對我們實施增長戰略的能力產生不利影響。
在過去的幾年裏，我們已經並將繼續進行現有設施的重大擴建，以及在全球範圍內建設新設施。從2020年3月31日到2024年3月31日，我們的員工總數從242,371人增加到317,240人。我們預計我們的增長將對我們的管理團隊和其他資源提出重大要求。我們的增長將要求我們在全球範圍內不斷髮展和完善我們的運營、財務和其他內部控制。不充分的財務控制可能會增加欺詐的可能性和/或對我們財務報告和股東關係的準確性產生負面影響。此外，持續增長增加了涉及以下方面的挑戰：
我們的增長戰略依賴於擴大我們在世界各地的業務。進入新市場並在新市場站穩腳跟以及擴大此類業務所涉及的成本可能比預期的要高，我們可能在這些地區面臨激烈的競爭。我們無法管理我們在這些市場或地區的擴張和相關增長，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們可能會在其他國家面臨來自一些公司的競爭，這些公司可能在這些國家的業務或一般的國際業務方面有更多的經驗。我們還可能面臨將不同國家的新設施整合到我們現有業務中的困難。
我們的組織結構、流程和文化可能不夠靈活和適應性，無法適應執行我們的戰略所需的變化。
工資壓力以及僱傭印度以外或印度境內的員工和分包商，可能會阻止我們保持一些競爭優勢，並可能減少我們的利潤。
對於技能相當的專業人員來説，印度的工資成本歷來明顯低於美國和歐洲的工資成本，這一直是我們的競爭優勢之一。儘管我們目前的絕大多數員工都在印度，但我們預計將繼續在其他司法管轄區增加招聘，包括美國、英國、歐洲大陸和澳大利亞。這一增長在一定程度上是由於移民政策的變化及其在這些國家更嚴格的解釋和/或執行。這種僱用已經並可能進一步導致工資成本和風險的總體增加，從而影響業務和盈利能力。曠日持久的衝突以及政治和宏觀經濟的不確定性可能會加劇關鍵地區的通貨膨脹，從而增加工資成本。
此外，印度的工資上漲可能會阻礙我們保持競爭優勢，並可能對我們的利潤產生負面影響。從歷史上看，我們經歷了從已經並繼續在印度建立離岸業務的大型跨國公司以及印度國內公司爭奪員工的激烈競爭。由於整個行業的離岸外包水平提高，印度對人才的需求增加，也可能導致某些管理層員工和熟練專業人員的工資上漲。這種競爭導致了在吸引和留住員工方面的工資壓力，這可能會導致尋求在印度聘用技術專業人員的公司成本增加，特別是項目經理和其他中層專業人員。此外，在我們開展業務的國家/地區(包括印度)，任何可能增加我們向員工提供的薪酬或社會保障福利的就業法律的變化，都可能影響我們的盈利能力。
我們可能需要比過去更快地增加我們的僱員補償，因為最近在我們開展業務的許多地區出現了通貨膨脹率上升的現象。此外，我們可能需要增加我們的員工薪酬，以便能夠吸引和留住在較新技術領域具有技能的員工，或者保持與其他僱主的競爭力，或者尋求在其他低勞動力成本司法管轄區招聘員工，以保持我們的工資成本較低。在某些年份，我們可能會向員工和管理層發佈激勵性薪酬計劃，包括基於股票的薪酬計劃。未來的任何薪酬增加都可能導致運營成本上升和盈利能力下降。在某些年份，我們可能不會或可能會因為不利的市場環境而延遲加薪，而我們的競爭對手可能仍然會加薪。這可能會導致更高的流失率，並可能影響我們僱用高技能技術專業人員的能力。如果我們無法留住員工，我們的員工補償成本可能會大幅上升，因為我們可能需要提供更高的工資來吸引新員工。如果我們不能提高終身員工的薪酬以消除差距，那麼向新入職員工提供更高的薪酬可能會對終身員工的滿意度和情緒產生負面影響。此外，員工生產率和交付里程碑可能會受到不利影響，因為新員工需要更多時間來擴大規模，從而導致更高的履行成本，包括可能受到客户處罰。
我們正在投入大量現金來建設實體和技術基礎設施，如果我們的業務沒有按比例增長，我們的盈利能力可能會下降。
截至2024年3月31日，我們有9400萬美元的合同承諾用於資本支出，包括與設施擴建或建設相關的承諾。我們可能會遇到與擴建現有設施和建設新設施有關的成本超支或工程延誤。我們將繼續投資擴建現有設施和建設新設施，以滿足我們的增長需求，這可能會增加我們的固定成本。我們還在投資開發新的設施，包括在印度各地的二線城市，以支持我們的混合工作模式，這也可能增加我們的設施成本。如果我們不能按比例增長我們的業務和收入，我們的盈利能力將受到不利影響。
改變業務和運營模式，讓員工繼續在混合模式下工作，可能會減少對我們物理基礎設施的使用。繼續產生維護這些設施的運營成本可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
匯率波動和利率變化可能會影響我們的運營結果和現金餘額的收益。
我們的功能貨幣是印度盧比，我們的大部分費用是美元和印度盧比。
我們通過在美國和其他地方的銷售，以美元、歐元、澳元和英鎊等外幣創造了大部分收入。我們使用來自海外供應商的各種貨幣的產品和服務。由於外匯貨幣市場的波動性增加，我們的客户可能會要求我們承擔與外匯波動相關的影響。此外，我們持有的現金資金中有相當大一部分是印度盧比。我們預計，在可預見的未來，我們的大部分收入將繼續以外幣產生，包括美元、歐元、澳元和英鎊，我們的很大一部分支出，包括人員成本，以及資本和運營支出，將繼續以美元和印度盧比計價。因此，匯率的變化可能會對我們的收入、其他收入、銷售成本、毛利率和淨收入產生不利影響，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。例如，在2024財年，印度盧比兑美元匯率每貶值/升值一個百分點，就會影響我們的增量營業利潤率約0.43%。
我們使用外匯遠期合約和期權合約等衍生金融工具來降低外匯敞口變化的風險。然而，我們購買這些衍生工具可能不足以使我們免受外匯兑換風險的影響。
我們可能會因貨幣市場意外或重大的季度內波動而蒙受虧損，這可能會對我們的利潤和經營業績產生不利影響。此外，外匯市場的波動可能會使我們難以有效地對衝外匯風險。
此外，印度儲備銀行(“RBI”)的政策可能會不時改變，這可能會限制我們充分對衝外匯風險的能力。如果實行資本賬户完全可兑換或提高可兑換程度，可能會導致盧比與外幣之間匯率波動加劇。
我們的大部分投資都是投資於印度的資產，並受到該國利率環境波動的影響，這在很大程度上取決於印度央行的貨幣政策。以降息為形式的貨幣政策變化可能會導致利息收入下降，並影響我們的盈利能力。
宏觀經濟問題或地緣政治衝突引起的不利匯率波動可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
四、與員工隊伍相關的風險
我們的成功在很大程度上取決於我們高技能的技術專業人員，以及我們僱用、吸引、激勵、留住和培訓這些人員的能力。
我們執行項目(特別是大型、複雜和綜合項目)、維護客户關係和獲得新客户的能力，在很大程度上取決於我們吸引、聘用、培訓、激勵和留住高技能技術專業人員、項目經理和其他中層專業人員的能力。如果我們不能招聘、激勵和留住員工，我們競標項目、獲得新交易、執行大型交易、建立和銷售新的服務產品或軟件平臺以及擴大業務的能力將受到損害，我們的收入可能會下降。
在我們開展業務或我們選擇在未來擴展的某些地區，科學和技術專業人員的供應可能不足以滿足我們的需求。這也可能對我們在這些地區本地化勞動力的努力產生不利影響。任何與旅行或移民有關的限制或增加的工資成本都可能進一步影響我們僱用或部署必要人員的能力，以便在這些地區爭奪客户併為其提供服務。
全球範圍內對熟練技術專業人員的競爭日益激烈，技術公司的招聘增加，特別是在印度，這可能會影響我們僱用和留住足夠數量的熟練和經驗豐富的技術專業人員的能力。我們可能會看到印度和不同地區員工的自然流失率出現波動。
不斷變化的技術、行業需求和不斷變化的人口結構增加了對招聘不同技能和多樣化人才的需求。例如，新一輪數字服務浪潮需要在創意設計、數據科學、統計分析、人工智能和機器學習方面擁有差異化技能的人才。擁有這種技能的人才庫可能不同於我們傳統的招聘來源，而且成本可能更高。如果我們無法招聘、留住和重新部署我們的技術專業人員，以跟上技術的持續變化，這可能會對我們競標和獲得新交易的能力產生不利影響，並可能對我們的業務產生不利影響。
由於我們的混合工作模式，我們無法將我們僱用的員工整合到我們現有的企業文化中，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。我們還每年招聘和培訓應屆大學畢業生。如果我們不能在客户項目上及時有效地培訓和部署他們，我們的利用率、客户滿意度和盈利能力可能會受到不利影響。
此外，如果我們不能適當增加員工薪酬，或者如果我們減少員工的薪酬或浮動薪酬，可能會導致更多的人員流失和招聘成本增加，以取代這些員工。
我們無法吸引、吸引、留住、培訓和部署重新標記的員工，這不僅可能會影響盈利能力，還會影響項目交付成果。任何這類重新標記的員工，連同談判達成的協議，無論是否有工會，都可能影響我們重新部署這些員工和對僱傭合同進行任何更改的能力。
隨着自然減員和流動限制的增加，對分包商向客户提供承諾服務的依賴程度更高，這也可能影響我們的盈利能力。
我們的成功在很大程度上取決於我們的管理團隊和關鍵人員，以及我們吸引和留住他們的能力。
我們高度依賴我們的董事會成員(“董事會”)、高管和其他高級行政領導人。我們未來的業績和客户關係可能會受到董事和高級行政領導繼續服務的任何中斷的影響。
我們行業對高級管理人員的競爭非常激烈，我們未來可能無法留住高級管理人員或吸引和留住新的高級管理人員，或者可能有針對性地招聘印孚瑟斯的領導人。此外，我們不為我們管理團隊的任何高級成員或其他關鍵人員維護關鍵人人壽保險。我們的任何高級管理人員或其他關鍵人員的損失，或如果他們因健康問題、安全威脅或任何其他業務問題而長時間無法工作，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
五、與合同義務有關的風險
我們未能在預算內按時完成固定價格和固定時間框架的合同，或基於交易的定價合同，可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
作為我們業務戰略的一個要素，為了應對客户要求和IT預算壓力，我們以固定價格、固定時間表提供越來越多的服務，而不是以時間和材料為基礎。在2024財年和2023財年，固定價格、固定時間框架項目的收入分別約佔我們總收入的53%和52%。此外，客户IT預算的壓力導致我們背離了我們的標準定價政策，在某些情況下為客户提供不同的定價模式，以保持競爭力。例如，我們與歷史上沒有獲得此類條款的某些客户簽訂基於交易的定價合同，以便讓他們在使用我們的服務時靈活付費。
進入固定價格、固定時間框架和基於交易的定價安排的風險是，如果我們未能正確估計項目的適當定價，我們可能會因為無法在時間框架內和以我們預期的勞動量執行項目而賺取較低的利潤或蒙受損失。雖然我們使用我們的軟件工程方法和流程以及過去的項目經驗來降低與估計、計劃和執行固定價格、固定時間框架的項目和基於交易的定價項目相關的風險，但我們承擔與這些項目相關的成本超支、完工延誤和工資上漲的風險。如果我們無法準確估計項目所需的資源和時間、我們可能實現的自動化程度和生產率提高、執行大型多方計劃的複雜性、未來的工資通脹率或匯率，或者如果我們未能在合同規定的時間框架內完成合同義務，我們的盈利能力可能會受到影響。我們預計，未來我們將繼續進行固定價格、固定時間框架和基於交易的定價活動，此類活動可能會增加與按時間和材料進行活動所產生的收入相關的收入，這將增加我們業務的風險。
我們的客户合同通常可以無故終止，這可能會對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
我們的客户通常會在非排他性的、逐個項目的基礎上保留我們。我們的許多客户合同，包括那些以固定價格、固定時間框架為基礎的合同，可以在有或沒有理由的情況下終止，通知期限與合同中商定的一致。我們的業務取決於我們客户的決定和行動，與我們客户有關的許多因素不在我們的控制範圍內，這些因素可能導致終止、終止項目或失去客户，包括：
我們無法控制客户關於終止客户合同的決定，這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。雖然沒有重大項目因經濟不確定性或地緣政治衝突而終止，但長期的不確定性可能會增加我們的某些客户可能援引終止條款來減少支出的風險，這反過來可能會影響我們的預期增長和盈利能力。
我們的客户合同通常以我們的業績為條件，如果由於任何原因而不能令人滿意，可能會導致收入低於之前的預期。
我們的許多客户合同都有基於激勵的或其他定價條款，這些條款將我們的部分或全部費用以我們是否有能力達到規定的績效目標或服務水平為條件。此外，某些客户情況可能需要我們同意更高的合同責任敞口限制。我們在此類績效合同中未能達到這些目標或客户的期望，特別是由於合同中未明確説明對客户的依賴，可能會導致我們無法為付出的努力(未開具賬單)向他們開具賬單，這不僅導致利潤較低或無利可圖，還可能導致罰款或罰款，影響我們的整體財務健康。
我們的客户可能會在我們的合同中向我們尋求更優惠的條款，特別是與限制我們因服務表現不令人滿意而造成的損害賠償責任有關的條款。此外，此類故障造成的任何損害，特別是當我們無法從保險公司全額追回此類損害時，可能會對我們的業務、收入和運營利潤率產生不利影響。
由於缺乏人才或地緣政治衝突導致客户不滿和收入損失，我們履行客户合同中的合同承諾的能力可能會受到影響。
由於大多數客户現在希望參與是人工智能驅動的，我們面臨着解決人工智能主導項目合同中的風險的挑戰，包括與機密性、數據隱私、知識產權所有權和模型重用有關的風險。
我們的一些長期客户合同包含基準條款，如果觸發，可能會導致合同下未來的收入和盈利能力下降。
隨着我們客户活動的規模和持續時間的增加，客户可能會越來越需要基準條款。基準條款允許客户在某些情況下要求由商定的第三方準備的基準研究，將我們提供的合同服務的定價、績效和效率收益與商定的可比服務和可比地理位置的服務提供商名單進行比較。根據基準研究的結果，根據任何不利差異的原因，我們可能被要求降低我們服務的價格，或向客户提供終止我們服務的權利，而不支付任何終止費。這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。在經濟放緩期間，我們的客户合約中的基準條款可能會對我們的運營結果產生更大的影響，因為定價壓力和由此導致的費率下降可能會導致我們向與我們的合約中有基準條款的客户收取的費用減少。
我們與政府機構的合作可能會使我們面臨額外的風險。
雖然我們的絕大多數客户都是私有或公有的，但我們也在我們開展業務的關鍵地區爭取與政府和政府機構合作。涉及政府或政府機構的項目存在政府承包過程中固有的各種風險，包括：
此外，我們在當地商業行為可能與國際監管要求不一致的司法管轄區開展業務，包括美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)和英國《2010年反賄賂法》規定的反腐敗和反賄賂法規，其中包括禁止提供或要約提供任何旨在影響政府合同授予的有價值的東西。儘管我們相信我們有足夠的政策和執行機制來確保法律和監管遵守《反海外腐敗法》、英國《2010年反賄賂法》和其他類似法規，但我們的任何員工、分包商、代理商或合作伙伴都有可能違反任何此類法律和監管要求，儘管我們與此類分包商、代理商或合作伙伴簽訂的合同要求嚴格遵守這些法規，這可能會使我們面臨刑事或民事執法行動，包括處罰和暫停或取消美國聯邦採購合同的資格。
我們不能及時執行與客户的合同和/或修改，可能會影響我們的收入和利潤，導致我們報告的業績出現波動。
我們通常在開始工作前與客户簽訂合同。然而，我們有時會在執行合同或對以前執行的合同進行修改之前，就開始處理客户項目。這種做法不僅可能影響我們確認某一特定時期所做努力的收入的能力，而且如果成本和收入在不同時期進行會計處理，還可能影響利潤率。在極少數放棄合同的情況下，我們可能無法收回合同執行前所作努力的成本。
六、與我們業務相關的風險
我們向混合工作模式的過渡可能會讓我們面臨各種風險。
2022年，在由於新冠肺炎疫情而延長了遠程工作時間後，我們為員工和服務提供商過渡到混合工作模式，並繼續這樣做。我們為實現這種混合工作模式產生了各種成本，包括確保我們的辦公室安全衞生、在某些員工在家工作時轉換某些工作場所以實現協作、在一線城市(如加爾各答)和二線城市(如印度哥印拜陀)開設更多辦公室，以及採購和部署硬件
資產、技術基礎設施、信息安全基礎設施和遠程工作的數據連接費。當我們在這種混合工作模式中遠程招聘、培訓和部署人才時，我們可能會遇到以下風險：
我們的聲譽可能面臨風險，並且我們可能對未經授權披露機密信息和敏感數據造成的損害向客户或監管機構負責。
我們依賴我們的信息技術網絡和系統來處理、傳輸、託管和安全存儲電子信息，並在我們在世界各地的地點之間以及與我們的客户、供應商和合作夥伴之間進行通信。我們經常被要求收集和存儲敏感或機密的客户數據。安全漏洞、員工挪用、未經授權的訪問、人為或技術錯誤可能會導致，在某些情況下已經導致了敏感數據的未經授權泄露。任何此類事件都可能危及對我們客户業務運營至關重要的項目。由於此類事件而導致我們或我們的客户的機密信息或其他專有業務信息被盜和/或未經授權使用或發佈，可能會對我們的聲譽和競爭地位造成不利影響。我們或我們的客户使用的網絡或計算機系統的任何故障都可能導致對我們的重大損害索賠和重大聲譽損害。我們的許多客户協議並沒有限制我們因違反保密規定而可能承擔的責任。
作為一家擁有廣泛行業客户的全球服務提供商，我們經常可以訪問或被要求管理、使用、收集和存儲受各種監管制度約束的敏感數據，這些監管制度包括但不限於管理個人財務和健康數據保護的美國聯邦和州法律以及GDPR法律。這些法律法規的複雜性和數量都在增加，而且變化頻繁。這些法規的範圍和覆蓋面很廣，包括各種利益相關者，這些利益相關者不一定將適用性限制在我們運營的特定地理位置，這可能會導致更大的合規風險和成本。如果任何人，包括我們的任何員工，疏忽或故意違反我們對我們的數據或客户數據的既定控制，或者以其他方式管理或挪用該數據，我們可能會在一個或多個司法管轄區面臨重大訴訟、金錢損害、監管執法行動、罰款和/或刑事起訴，以及對我們的聲譽造成重大損害。金錢損害可能不受合同賠償責任限額的限制，也不排除相應的或間接的損害，而且數額可能很大。此外，我們的
責任保險，包括網絡保險，在類型或金額上可能不足以覆蓋我們對安全漏洞、網絡攻擊和其他相關漏洞的索賠。我們的許多合同涉及對我們客户的業務運營至關重要的項目，並提供了可能難以量化的好處。
客户系統的任何故障或安全漏洞，無論我們對此類故障或違規的責任如何，都可能導致向我們提出重大損害賠償要求，並迫使我們招致鉅額辯護費用，或可能要求我們支付大筆和解費用。如果未經授權訪問或披露我們擁有或控制的此類數據，或者我們未能以其他方式遵守這方面的適用法律和法規，我們可能面臨與任何違反適用數據保護法的行為相關的民事或刑事執法行動和處罰，以及我們的客户、我們客户的客户、客户或其他人因違反合同保密和安全條款或數據保護法而提起的訴訟。例如，由McCamish網絡安全事件引起的兩起集體訴訟，據稱是代表個人身份信息因網絡安全事件而泄露或暴露給未經授權的第三方的部分或所有個人，已被提交給Infosys McCamish Systems，LLC(“McCamish”)，併合併到美國佐治亞州北區地區法院。這些假定的集體訴訟尋求各種補救措施，包括金錢和禁令救濟。此類行為可能會對我們的業務、經營結果、聲譽、財務狀況或現金流產生不利影響。
與數據保護相關的法律和期望繼續演變，可能會限制我們對敏感數據的訪問、使用和披露，並可能要求我們增加支出，或者可能要求我們不提供某些類型的服務。
考慮到混合工作模式，機密數據被曝光的可能性相對較大。我們努力加強和自動化控制，並教育我們的員工如何保護數據並遵循最佳安全做法，但數據泄露已經發生，不能完全排除未來數據泄露的可能性。這可能會對我們的品牌、財務狀況和運營結果造成不利影響。
我們的聲譽可能會受到威脅，我們可能會對我們的客户承擔網絡安全事件造成的損害賠償責任。
網絡攻擊的複雜性和複雜性的增加、網絡犯罪和網絡不安全使全球網絡威脅格局高度動盪。世界各地的組織需要保持警惕，以保護自己免受網絡安全風險及相關危險和挑戰的影響。
我們和我們的第三方服務提供商過去一直是網絡安全攻擊的目標，未來也可能成為攻擊目標。例如，2023年11月2日，Infosys BPM Limited(Infosys Limited的全資子公司)的子公司McCamish的某些系統被勒索軟件加密，導致某些應用程序和系統不可用。到2023年12月31日，McCamish在外部專家的協助下，大幅修復和恢復了受影響的應用程序和系統。關於這一事件的進一步討論，見題為“項目16K：網絡安全”的章節。
網絡威脅發展迅速，過去和未來可能會出現這樣一種情況，即我們無法調整我們的威脅檢測和預防措施，以持續檢測或防止新的、修改的或不斷變化的威脅。
由於多種因素，我們和我們的第三方服務提供商過去和未來可能會遭遇網絡安全漏洞和其他信息安全事件，包括以下一個或多個因素：
我們相信，隨着我們擴大規模、擴大基於雲的產品和服務以及人工智能推動的企業轉型、存儲和處理越來越多的客户數據以及託管或管理客户的部分業務，網絡安全漏洞和其他信息安全事件帶來的風險將會增加，特別是在金融服務、能源、公用事業和醫療保健行業等涉及敏感數據的行業。此外，隨着對雲供應商的依賴日益增加，其安全方面的任何相應的大規模故障，再加上將數據從一個供應商移植到另一個供應商的困難，都可能危及我們和我們客户的業務連續性。由於我們的業務遍佈各大洲，在任何適用的司法管轄區內，任何涉嫌或實際違反我們與網絡安全和信息安全相關的義務的行為都可能導致監管調查、索賠、訴訟以及重大損害賠償、罰款、處罰和其他責任。
網絡安全漏洞和其他數據安全事件在過去和將來都可能對我們的業務、運營和財務業績、聲譽產生不利影響，特別是在關鍵系統或眾多系統受到影響、導致預期業務交付部分或完全中斷的情況下，或者由於未經授權訪問或丟失、損壞或被盜知識產權、個人數據或敏感信息。如果我們或我們的任何第三方服務提供商遭遇網絡安全漏洞或其他數據安全事件，或者如果我們認為已經發生了任何此類漏洞或事件，我們過去曾發生過，未來可能面臨潛在的索賠和訴訟、監管調查和詢問、損害、罰款、罰款和其他責任、我們的聲譽受到重大損害、業務損失以及調查、補救和以其他方式解決違規或其他事件的鉅額成本。此外，我們過去和未來在防止網絡安全漏洞或其他信息安全事件方面的成本將會增加。此外，隨着對環境、社會和治理(ESG)問題的日益關注，我們在發生網絡安全漏洞時未能展示出強大的公司治理，可能會影響我們的聲譽。
我們的網絡安全保險涵蓋因網絡安全事件而發生的第一方損失，其中損失包括取證、任命危機顧問和數據恢復的成本。該保險還為我們可能因網絡事件導致的系統關閉而招致的業務中斷損失提供了保險。我們的保險可能不足以覆蓋與任何網絡安全漏洞或其他事件相關的所有損失，我們也不能確定我們目前的保險或我們可能獲得的任何未來保險將繼續以商業合理的條款或根本不向我們提供。
我們的聲譽可能會受到影響，如果歐盟通過的《一般數據保護條例》(“GDPR”)或全球其他數據隱私法規中的隱私侵犯行為和事件被歸咎於我們，或者如果我們不能在規定的時間內採取必要步驟向監管機構和數據當事人報告該等侵犯隱私行為和事件，我們可能會招致財務責任。此外，我們的客户因員工侵犯隱私而蒙受損失的任何索賠都可能對我們的財務造成影響，影響我們的聲譽。
GDPR和其他司法管轄區的類似數據隱私法對我們的業務施加了額外的義務和增加了風險敞口，並大幅增加了我們可能受到的懲罰。例如，由於GDPR的執行歷史有限，我們無法預測GDPR下的某些義務可能如何適用於我們。儘管我們努力遵守適用於我們的各種數據隱私法，但監管機構可能會認定我們的行為不夠充分，並對我們進行罰款和公開譴責，這可能會損害我們的業務和聲譽。
我們可能會看到，隨着我們業務的規模以及我們向混合工作模式的轉變，我們的運營引發的數據隱私事件的數量會增加。此外，我們的更多工作可能屬於
隨着越來越多的國家通過了新的法規或加強了與GDPR類似的現有隱私法，隱私法規也得到了加強。
我們在十多年前建立了我們的數據隱私職能，作為一個獨立的業務支持職能運作，向最高管理層報告，並使用全球公認的PIMS(隱私信息管理系統)框架。我們評估我們作為加工者和控制者的責任，並在需要時實施控制以降低風險。我們已制定和實施政策和程序，以便在規定的時間內識別和報告違反隱私的行為，並向受影響的數據當事人和/或監管機構(視需要)報告。除了實施和監測各種控制措施外，我們還在某種程度上為任何可能發生的情況提供保險。儘管我們做出了這些努力和提供了保險，但我們仍然面臨着數據隱私被侵犯的風險，任何此類侵犯都可能對我們的財務業績和聲譽造成不利影響。
最近，基於人工智能的工具和技術在數字行業激增，引入了更新的隱私威脅，該行業和監管機構對此的理解都處於早期階段。我們可能無法預測或充分管理與更多采用人工智能相關的隱私威脅。
我們可能成為訴訟的對象，如果做出不利決定，可能會損害我們的業務，並影響聲譽、增長、盈利能力和運營結果。
在正常的業務過程中，我們現在是，將來也可能是法律糾紛或索賠的對象。任何訴訟事項的不利結果可能要求我們支付鉅額損害賠償金，或者與任何知識產權侵權索賠相關的可能要求我們支付持續的使用費或阻止我們銷售某些產品。此外，我們可能會決定解決任何可能導致我們產生鉅額費用的訴訟。任何訴訟事項的和解或不利結果可能會對我們的業務、運營結果、聲譽、財務狀況或現金流產生不利影響。
任何長期的經濟低迷和地緣政治衝突，以及由此對我們的客户、供應商和其他利益相關者造成的財務影響，以及其他情況，如網絡安全威脅、數據泄露、合同暫停、延遲付款和類似的其他事件，都可能導致與我們的利益相關者發生更多訴訟和糾紛，從而導致額外的成本，或者如果同樣的事情出現在媒體上，我們的聲譽就會受損。
例如，由McCamish網絡安全事件引起的兩起集體訴訟，據稱是代表個人身份信息因網絡安全事件而泄露或暴露給未經授權的第三方的部分或所有個人，已對McCamish提起訴訟，並在美國佐治亞州北區地區法院合併。這些假定的集體訴訟尋求各種補救措施，包括金錢和禁令救濟。此類行為可能會對我們的業務、經營結果、聲譽、財務狀況或現金流產生不利影響。
我們的保險範圍可能不足以保護我們免受我們可能遭受的所有潛在損失，這些損失可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的保險單一般包括保險財產的滅失或損壞，以及因財產滅失或損壞而導致的業務中斷造成的損失。這些保單涵蓋我們在世界各地的財產和資產，包括所有租賃財產。我們還為因泄露與員工和客户相關的個人身份機密信息、系統故障、錯誤或在第三方以損害或經濟損失為由向客户索賠時向客户提供的服務表現不令人滿意而造成的損害維持保險範圍。
我們相信，我們已經購買了足夠的保險，以避免我們可能遭受的潛在損失。然而，這一保險可能不會繼續以合理的條款提供，而且可能不會有足夠的金額來覆蓋一項或多項大額索賠。此外，保險公司可以拒絕承保任何未來的索賠。例如，某些保險公司表示，他們可能會拒絕承保因地緣政治衝突而導致的業務中斷索賠。如果針對我們提出的一項或多項大額索賠超出我們的可用保險範圍，或導致我們的保險單發生變化，包括增加保費或實施大額免賠額或共同保險要求，則可能對我們的結果產生不利影響。
行動。此外，我們的混合工作模式增加了因各種情況(如錯誤和遺漏以及數據泄露)而提出索賠的風險，這可能導致所採取的保險範圍不夠充分。索賠增加可能會導致我們常規保單的保險費增加，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
此外，不在我們保單承保範圍內的事件所產生的損失可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。我們不能保證根據我們的保險單提出的任何索賠都會得到完全或及時的兑現。如果我們遭受任何不在保險範圍內的損失或損害，或超出我們的保險範圍，我們的財務狀況可能會受到不利影響。
我們經營的市場面臨地震、洪水、海嘯、風暴、流行病和其他災難的風險。
我們活動的一些地區容易發生地震、洪水、海嘯、風暴、流行病和其他災難。如果我們的任何業務中心或我們的業務所依賴的電信網絡受到任何此類災難的影響，我們可能會在重新部署人員和財產、對我們的運營和財產造成損害、遭受重大財務損失或無法及時完成我們的客户合約方面產生成本。
此外，如果此類災難發生在我們的重要客户所在的任何地點，我們將面臨我們的客户可能蒙受損失或業務中斷的風險，這可能會嚴重削弱我們向客户提供服務的能力，並可能限制他們繼續從我們那裏購買產品或服務的能力。這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，此類災難導致的長期運營中斷可能會影響我們的業務連續性和員工工作效率。
我們員工、資產和基礎設施的安全可能會受到我們無法控制的意外事件的影響，從而影響業務連續性或聲譽。
由於反社會分子的暴力或破壞行為或疾病大流行或地緣政治衝突的出現，我們僱員或代表我們工作的人或在我們辦公室工作的人的健康和安全，以及我們有形基礎設施的安全可能受到影響。儘管我們採取保護措施確保我們全球工作和運輸地點員工的安全，但有組織的政治示威、內亂、隨機的憤怒行為或公共衞生危機事件可能會影響我們資產和員工的安全，影響業務連續性或聲譽，或使我們面臨員工的訴訟。
目前，我們在56個國家和地區的265個地點開展業務。我們的全球開發中心與電信網絡體系結構相連，該體系結構使用多個服務提供商以及具有替代路由的各種衞星和光纖鏈路。雖然我們相信我們已經制定了足夠的基礎設施和業務連續性計劃，以處理因通信網絡故障而導致的服務中斷，但如果此類網絡受到災難的影響，我們的運營和服務交付可能會受到影響。
作為一家國際公司，我們的離岸和現場運營也可能受到疾病、流行病和當地社會不穩定的影響，這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
恐怖襲擊或戰爭可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
恐怖襲擊和其他暴力或戰爭行為有可能直接影響我們的客户或我們。如果此類事件影響或涉及美國或歐洲(包括當前東歐和中東的地緣政治衝突)，我們的業務可能會受到重大影響，因為我們的大部分收入來自美國和歐洲的客户。此外，世界其他地區(如東歐和中東)的恐怖主義、軍事政變或戰爭威脅事件可能導致地緣政治不穩定，進而可能影響我們的客户或影響我們執行項目的能力。這樣的攻擊可能會破壞印度和其他國家的經濟和政治局勢的穩定，我們在這些國家的業務規模很大，使我們許多被要求在美國或歐洲工作的技術專業人員更難獲得工作簽證和計劃旅行。這些業務障礙可能會增加我們的費用，並對我們的運營結果產生負面影響。此外，在印度發生的任何襲擊都可能導致
這可能會影響我們向客户提供的服務，並可能對我們的業務、人員、資產和運營結果產生負面影響，並可能導致我們的客户或潛在客户選擇其他供應商提供我們的服務。
南亞的地區衝突可能會對印度經濟造成不利影響，擾亂我們的運營，並導致我們的業務受到影響。南亞不時發生包括中國和巴基斯坦在內的鄰國之間的內亂和敵對事件。印度和巴基斯坦之間在克什米爾地區和印巴邊境發生了軍事對抗。此外，巴基斯坦目前正在經歷重大的政治和金融不穩定，這增加了南亞發生衝突的風險。未來的軍事活動或恐怖襲擊可能會擾亂通訊，使旅行變得更加困難，從而損害印度經濟，而這種政治緊張局勢可能會讓人更多地認為，投資印度公司涉及更高程度的風險。反過來，這可能會對印度公司的證券市場產生不利影響，包括我們的股權和美國存託憑證，以及我們的服務市場。
地緣政治衝突加劇可能會影響我們在這些地區開展行動的能力。此外，任何曠日持久的衝突都可能推遲經濟從大流行中復甦，加劇對我們業務的任何不利影響。
氣候變化風險在我們的業務中越來越多地表現為戰略風險、實物風險和過渡性(市場和合規)風險，如果管理不當，可能會影響我們的運營、聲譽和盈利能力。
各組織更加重視規劃氣候變化引起的環境、社會和治理(ESG)風險、環境管理做法和注意義務、工作和安全條件、尊重人權、反賄賂和反腐敗做法以及遵守相關法律法規。除與氣候變化有關的風險外，與這些因素相關的風險在本文件的其他部分也有涉及。本節討論了與氣候變化相關的風險。
戰略性氣候變化風險：在一個對氣候變化的認識不斷提高的市場中，使業務與不斷髮展的趨勢保持一致是影響公司成功的重要因素。作為全球IT/數字供應鏈生態系統的一員，如果我們的氣候行動目標與《巴黎氣候變化協定》等全球條約不一致，我們很容易面臨戰略風險。
實際氣候變化風險：氣候變化引起的極端天氣事件可能會導致流行病，這可能會導致商業中斷。我們認識到，極端天氣事件可能導致(1)對我們的建築基礎設施和其他有形資產造成有形損害，導致業務連續性中斷；(2)我們運營的城市的交通網絡和公用事業等城市功能連續性中斷，可能嚴重阻礙業務連續性；以及(3)極端天氣事件導致員工士氣下降。
根據災害類型的不同，極端天氣事件也會帶來獨特的問題。例如，乾旱可能導致食品價格上漲或某些食品短缺，而洪水等事件可能會導致疾病和流行病。它還可能導致生產力損失和運營成本增加。在我們運營的地區，水等自然資源可獲得性的變化可能會直接影響我們的運營和員工的生計，這將影響我們的業務能力和確保業務連續性。在主要城市的大型運營校園中，運營風險包括由於極端天氣事件導致校園供電和供水中斷，影響業務連續性。
氣候相關市場風險：隨着人們對氣候變化和其他相關社會環境問題的認識不斷提高，客户越來越堅持最新的氣候行動，包括在評估階段披露碳披露項目(CDP)評分等排放表現。許多客户和潛在客户詢問了印孚瑟斯的淨零承諾、對基於科學的目標的承諾以及供應鏈減排計劃，對這些詢問的迴應可能成為客户整體決策過程中的一個重要因素。如果不對這些領域的業績進行管理，可能會對我們的競爭能力和贏得合同的能力產生不利影響。
氣候相關監管風險：科學界和全球領導人在2015年簽署《巴黎協定》時，一致同意將全球氣温上升控制在遠低於2攝氏度的重要性，以最大限度地減少氣候變化的破壞性影響。《巴黎協定》締約方已經提交了他們的意向
國家自主貢獻，概述了各國打算採取的減少温室氣體排放的行動。這可能會轉化為減排目標和其他環境目標以及強制或傳遞給企業的披露。在許多地區，要求詳細披露氣候行動、績效、風險和機會的法規已經存在或正在制定中。新法規可能會導致合規成本增加。此外，由於環境數據/指標的錯誤報告而造成的任何差距，包括對不斷變化的全球標準的誤解，都可能會招致處罰、影響聲譽並可能導致其他後果。
潛在違規或不遵守氣候法律和法規所產生的風險可能會通過處罰或限制我們在某些地區的運營能力來影響我們的聲譽和盈利能力，並可能對我們的業務表現產生不利影響。
如果我們不能實現我們在環境、社會和治理(ESG)2030年願景下的既定目標，我們的聲譽、獲得資本的機會和較長期的金融穩定可能會面臨風險。
印孚瑟斯是聯合國全球契約的早期簽字國之一。2020年，當我們實現碳中和時，我們發佈了我們的ESG願景和雄心2030年，闡明瞭我們負責任/可持續業務的路線圖。我們的年度ESG出版物提供了我們關於ESG雄心的業績報告，並與聯合國可持續發展目標相對應。我們的ESG績效和領導力受到內部和外部機構的監控，包括全球ESG評估。如果我們無法實現我們的目標，或者如果我們的ESG措施得不到外部機構的好評，我們的聲譽、獲得資本的渠道和較長期的金融穩定可能會受到不利影響，包括我們的品牌聲譽，這可能會影響股價。
負面的媒體報道和公眾監督可能會分散我們董事會和管理層的時間和注意力，並對我們的聲譽以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生不利影響。
媒體報道和公眾監督我們的業務做法、政策和行動，包括負面的，在某些情況下，不準確的帖子或評論。未來媒體對我們的業務、我們的董事會或高級管理層的任何負面報道，無論所作斷言的事實基礎如何，都可能對我們的聲譽造成不利影響。此外，迴應媒體的指控會大大分散我們董事會和高級管理層的時間和注意力，使我們無法開展業務，並擾亂我們的運營。由於我們對員工、客户和其他利益相關者的義務，我們可能無法對媒體上的某些評論做出公開回應。任何不利的宣傳也可能對投資者信心造成不利影響，並直接或間接導致我們的股票和美國存託憑證價格下跌。
如果我們的任何員工，作為獨立的個人，從事任何被認為違反我們所在社區的利益或違反當地法規的行為，如果此類行為成為主流和社交媒體關注或監管審查的對象，我們的聲譽可能會受到負面影響。
監管要求要求我們的管理層必須在指定時間內對謠言做出迴應，這可能會給董事會和管理層帶寬帶來壓力，分散他們對關鍵業務戰略工作的注意力，還可能對我們的聲譽造成不利影響。
由於與組織規模龐大相關的挑戰，我們可能無法在整個組織內保持統一的戰略、標準、政策和程序，這可能導致內部控制方面的差距或薄弱
截至2024年3月31日，我們在56個國家和地區的265個地點開展業務，在90多個集團公司擁有317,240名員工。我們龐大的業務規模和規模對維持統一的戰略、標準、政策和程序構成了重大挑戰。雖然我們已經將我們的流程、標準操作程序、企業風險管理框架、內部控制框架、信息安全政策、數據隱私計劃和合規計劃制度化，但由於組織規模龐大，實施的一些控制措施在過去和未來可能存在設計或操作差距或弱點。這可能導致控制失敗，如欺詐、網絡安全攻擊和隱私泄露，進而可能對我們的聲譽、財務狀況、盈利能力和利益相關者關係產生負面影響。
七、與立法和合規有關的風險
隨着許多國家今年舉行選舉，政治上存在很大的不確定性，我們可能會看到移民領域的限制性立法和法規增加，這可能會對我們為這些地區的客户提供服務的能力產生不利影響。
一些國家今年舉行了全國選舉，一些國家將在未來幾個月舉行全國選舉，從而增加了我們和我們在這些國家運營的客户的政治不確定性。其中許多國家還面臨着經濟不確定性，這可能會導致這些國家政府在移民問題上產生保護主義情緒。我們所在的關鍵地區的行政管理髮生變化，可能會導致更嚴格的移民法或解釋。潛在的變化可能包括更高的工資要求，更嚴格的移民法應用，以及更復雜的程序。這可能導致與移民贊助相關的成本增加和/或導致我們無法有效地執行我們的全球交付模式，從而影響我們的運營結果和財務狀況。
新的和不斷變化的監管合規、公司治理和公開披露要求給我們的合規工作增加了不確定性，並增加了我們的合規成本。
在我們開展業務的國家，我們受到各種法律、法規和行業標準的約束。這些法律、法規和標準管理着許多對我們的業務非常重要的領域，包括但不限於隱私、信息安全、勞工和就業、移民、數據保護、進出口做法、營銷和溝通做法。此類法律、法規和標準可能會發生變化、不斷變化的解釋和應用，很難預測它們將如何應用於我們的業務和我們的運營方式，特別是在我們推出新的解決方案和服務並擴展到新的司法管轄區時。任何被認為或實際違反法律、法規和標準的行為都可能導致調查、監管調查、訴訟、罰款、禁令、負面客户情緒、損害我們現有或計劃的解決方案和服務，或以其他方式對我們的業務造成負面影響。
與會計、公司治理和公開披露相關的不斷變化的法律、法規和標準給我們的合規努力帶來了不確定性，並可能導致額外的合規成本。過去幾年，印度公司法制度發生了翻天覆地的變化。《2013年印度公司法》、《印度證券交易委員會》(“SEBI”)、《上市義務和披露要求》、《2015年條例》(《上市條例》)以及《印度證券交易委員會的內幕交易條例》(經不時修訂)所帶來的變化影響深遠且往往未經檢驗，並增加了我們的企業合規制度的複雜性。我們也越來越多地受到社會法規的約束，例如世界各地的現代奴隸制立法，包括英國和澳大利亞，以及英國的《企業刑事犯罪法》。如果我們的供應商未能遵守適用的法規，包括但不限於與人口販運有關的法規，我們可能面臨制裁，這可能會影響我們的聲譽和我們向客户提供服務的能力。
關於這份Form 20-F年度報告，我們的管理層評估了我們對財務報告的內部控制，並確定我們的內部控制自2024年3月31日起有效。我們將繼續在每一份年報中對我們的財務報告內部控制進行管理評估，這些評估發現的任何缺陷或我們的審計師無法就我們的財務報告內部控制發表無保留意見可能會損害我們的聲譽以及我們的股權和美國存託憑證的價格。
我們致力於維持高標準的公司治理和公開披露，我們遵守這方面不斷變化的法律、法規和標準的努力已經並可能繼續導致一般和行政費用的增加，以及管理層確保合規相關活動的時間和注意力的增加。
此外，我們可能會變得更貴或更難獲得董事和高級管理人員責任險。此外，我們的董事會成員和高管可能會因履行職責和我們的監管報告義務而面臨更大的個人責任風險。因此，我們可能會面臨吸引和留住合格董事會成員和高管的困難，這可能會損害我們的業務。如果我們不遵守新的或變化的法律或法規，我們的業務和聲譽可能會受到損害。
印度的知識產權法對軟件及相關知識產權的保護程度可能不及美國。我們可能在保護我們的知識產權方面不成功。我們還可能受到第三方侵犯知識產權的索賠。
我們依靠專利、版權、商標和外觀設計法律、商業祕密、保密程序和合同條款來保護我們的知識產權。然而，印度的法律並不像美國的法律那樣保護所有權。雖然我們非常小心地保護我們的知識產權，但我們的競爭對手可能會獨立開發類似的技術或複製我們的產品或服務。未經授權的各方可能會侵犯或盜用我們的產品、服務或專有信息。
盜用或複製我們的知識產權可能會擾亂我們正在進行的業務，分散我們的管理層和員工的注意力，減少我們的收入，增加我們的費用。我們可能需要提起訴訟以強制執行我們的知識產權，或確定他人專有權利的有效性和範圍。任何此類訴訟都可能既耗時又昂貴。隨着我們行業中專利、版權和其他知識產權的數量增加，以及這些權利的覆蓋範圍擴大，我們相信我們行業的公司將面臨更頻繁的侵權索賠。對這些索賠進行辯護，即使這些索賠沒有價值，也可能是昂貴和耗時的，並可能轉移我們管理層的注意力和資源，使其不能用於運營。在我們的行業中，人工智能的使用越來越多，帶來了新的知識產權風險，法律仍在為這些風險而發展，包括關於人工智能生成的輸出的所有權、使用他人的知識產權作為訓練數據集來訓練人工智能系統的合法性，以及人工智能系統對訓練數據集的記憶。我們需要在與客户和合作夥伴的合同安排中充分管理這些風險。
有時，第三方，包括擁有比我們更多資源的公司，已經並可能在未來向我們或我們的客户主張專利、版權、商標和其他知識產權。我們的商業夥伴可能會對他們提出類似的索賠。此類第三方在過去和將來也可能對我們在業務中使用的技術主張專利或其他知識產權。如果我們對第三方侵犯他們的知識產權承擔責任，我們可能會被要求支付鉅額損害賠償金，並被迫開發非侵權技術、獲得許可證或停止銷售包含侵權技術的應用程序或產品。我們可能無法開發非侵權技術，或無法以商業合理的條款獲得許可，或者根本無法。由於訴訟、其他訴訟或和解而對我們提出的任何侵權索賠，如果出現不利結果，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大和不利的影響。
此外，軟件行業中非執業實體提起的訴訟仍在繼續。非執業實體是持有專利的商業機構，他們通過聲稱產品特徵侵犯專利來尋求金錢賠償。這些非執業實體在金錢要求和法院發佈的禁令請求方面也變得更加激進。我們打算為這樣的主張辯護。然而，與大多數訴訟一樣，結果很難預測。此類訴訟或索賠可能會增加我們的業務成本，如果原告成功阻止我們產品和服務的銷售，可能會造成極大的破壞。
我們不能確定我們向客户提供的服務和解決方案不會侵犯第三方的知識產權。隨着在家工作的增加，我們的一些員工可能會重複使用不同客户的知識產權的風險可能會增加，儘管有大量的保障措施和政策阻止重複使用。任何此類情況都可能引起第三方索賠。這些索賠可能會損害我們的聲譽，導致我們產生鉅額成本，或者阻止我們在未來提供一些服務或解決方案。任何相關程序都可能需要我們在一段較長的時間內花費大量資源。在我們的大多數合同中，我們同意賠償我們的客户因聲稱侵犯第三方知識產權而產生的費用和責任。在某些情況下，這些賠償的金額可能超過我們從客户那裏獲得的收入。
這方面的任何索賠或訴訟都可能既耗時又昂貴，損害我們的聲譽和/或要求我們承擔額外費用以獲得繼續向我們的客户提供服務或解決方案的權利。如果我們根本或以合理的條件不能確保這一權利，或者我們不能替代替代技術，我們的運營結果可能會受到實質性的不利影響。針對我們的侵權索賠風險可能會隨着我們的
擴展我們的行業軟件解決方案和平臺，繼續開發我們的軟件並將其授權給多個客户。
此外，我們還依賴第三方軟件提供部分服務和解決方案。如果我們因任何原因失去繼續使用此類軟件的能力，包括因為它被發現侵犯了他人的權利，我們將需要獲得替代軟件或尋求替代方法來獲得繼續提供此類服務和解決方案所需的技術。我們無法更換此類軟件，或無法及時或具有成本效益地更換此類軟件，可能會對我們的運營結果產生不利影響。
軟件業在其開發工作中越來越多地使用開源軟件。我們還將開源技術納入我們的服務以及我們的專有產品和平臺，這可能會使我們承擔責任，並對我們的產品開發和銷售產生實質性影響。開源許可證可能要求這些組件中的軟件代碼或集成了這些代碼的軟件可以在開源條款下自由訪問，並且開源軟件中的安全漏洞可能會對我們的產品造成不利影響，並導致對我們的財務索賠。雖然我們採取適當措施遵守開源條款並評估已知的安全漏洞，但第三方索賠可能會要求我們向公眾披露我們自己的源代碼，以便在開源條款下免費訪問這些源代碼，或者如果由於未知漏洞而提出索賠，可能會導致潛在的財務影響。任何此類要求披露我們的源代碼或與我們產品相關的其他機密信息都可能對我們的競爭地位、業務運營結果、財務狀況以及我們與客户的關係產生不利影響。
如果印度政府減少或取消它向我們提供的税收優惠和其他激勵措施，或者當我們的免税期到期、減少或終止時，我們的淨收入將減少。
我們在印度的許多發展中心都是根據2005年經濟特區法案(“經濟特區法案”)註冊為經濟特區單位(“經濟特區單位”)的。根據1961年所得税法案(“所得税法”)第10AA條，在2005年4月1日或之後開始提供服務的經濟特區單位，自該經濟特區單位開始提供服務的上一個課税年度開始的頭五年內，有資格獲得100%的利潤或收益的所得税扣減，以及在此後五年內該等利潤或收益的50%。此類利潤或收益的最高50%也可在未來五年內使用，條件是從符合條件的經濟特區單位的利潤中創建經濟特區再投資儲備，並根據所得税法的規定利用該儲備為我們的業務目的購買新的廠房和機械。
由於這些税收優惠措施，我們的一部分税前收入沒有納税。這些税收激勵措施導致我們在2024財年、2023財年和2022財年的所得税支出分別減少了3.63億美元、3.62億美元和3.95億美元，而我們估計，如果沒有這些激勵措施，我們將需要支付的税額。
如果印度政府改變其影響經濟特區的政策，對在經濟特區建立或運營設施的動機產生不利影響，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。如果我們不能在《所得税法》規定的時間期限內使用經濟特區儲備用於廠房和機械投資，我們將不得不在指定年份到期後為未使用的儲備繳税。這將導致我們的實際税率提高。
2019年税法(修訂)法案引入了第115BAA條，其中國內公司可以選擇降低22%的公司税率，外加10%的附加費和4%的CESS，而不要求其中提到的某些扣除，包括根據所得税法第10AA條對經濟特區單位的扣除。當我們的免税期到期、減少或終止時，我們的税費將大幅增加，從而降低我們的盈利能力，以防公司繼續徵收當前的公司税。
如果印度政府或其他國家的政府以對我們不利的方式改變其税收政策，我們的税收支出可能會大幅增加，從而降低我們的盈利能力。
《一般反避税規則》規定應對經濟合作與發展組織(經合組織)的S基礎侵蝕和利潤轉移項目，印度是該項目的活躍成員
參與者從2018財年起適用。根據公認會計準則，主要目的或主要目的之一是獲得税收優惠的安排，如果還滿足下列四項測試中的至少一項，則可被宣佈為“不允許的避税安排”：
2023年4月1日生效的《2023年金融法》將支付給非居民的“特許權使用費”和/或“技術服務費”的預扣税額從10%提高到20%(加上適用的附加費和費用)，但這些非居民必須提供印度永久帳號(PAN)或在沒有PAN的情況下提供替代文件。然而，如果與多邊文書(“MLI”)一起閲讀的雙重避税協議(“MLI”)存在，可能適用較低的税率。此外，根據最高法院的一項裁決，支付給非居民購買軟件的款項不應作為特許權使用費徵税，但根據雙重徵税避免協議，此類付款不被視為特許權使用費。只要這些非居民提供了相關的税務文件，這筆款項將不承擔扣繳税款的責任。由於我們在向客户提供產品和服務的過程中從非居民那裏獲得各種軟件許可和技術服務，因此，如果沒有提供享受雙重避税協議下利益的相關税務文件，購買軟件和服務的預扣税成本對我們來説可能是額外的成本，因為如果沒有提供享受雙重避税協議下的好處的相關税務文件，公司可能不得不總計支付此類預扣税。
印度最大的税制改革--商品與服務税於2017年7月1日頒佈實施。商品及服務税用統一的税種取代了國家和中央徵收的各種間接税。歸入商品及服務税的主要税種是中央消費税、服務税、中央銷售税、增值税、入境税、商品及服務税、關税附加税、娛樂税及奢侈品税。由於商品及服務税制度下不再存在集中登記和繳税的概念，商品及服務税提高了集團的間接税遵從性。
我們在多個司法管轄區簽訂了預定價協議(“預定價協議”)，為我們海外業務的納税義務提供更大的可預測性。對這些《行政程序法》所依據的關鍵假設的任何重大變化都可能對税收產生影響。當《行政程序法》到期或正在續簽時，不能確定它們是否會續簽。如果續簽，不能確定它們是否會以相同或類似的條款。
我們在不同的國家開展業務，任何國家的税率或兩項法律的變化都可能對我們的税收產生影響。國際税法和慣例可能會因為經合組織《關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架(“BEPS”)支柱“(”BEPS“)(包括”全球最低税率“和數字服務税)而發生變化，這可能會影響我們的税收成本。
我們在對我們實施轉讓定價和其他税收相關法規的司法管轄區運營，任何不遵守的行為都可能對我們的盈利能力產生不利影響。
我們被要求遵守印度和其他國家/地區的各種轉讓定價法規。此外，我們可能被要求遵守我們運營的幾個司法管轄區的當地和市政税收制度，任何失敗都可能產生影響，即。來自這些當局的額外税收、處罰和執法行動。如果我們不認真遵守轉讓定價和税收相關規定，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
印度政府政策的變化或政治不穩定可能會對印度的整體經濟狀況產生不利影響，這可能會影響我們的業務和前景。
印度政府可以改變影響技術公司、外國投資、貨幣兑換和影響我們證券投資的其他事項的具體法律和政策，這些事項可能會對印度總體的商業和經濟狀況產生不利影響，特別是我們的業務。我們依賴RBI支付我們所有的外匯費用和股息。任何影響匯款能力的外匯管制制度都將嚴重影響提供服務的能力和股票價格(股息)。如果印度政府改變其影響經濟特區的政策，對在經濟特區建立和運營設施的動機產生不利影響，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。任何政治不穩定都可能推遲任何進一步的改革，並可能對印度公司的證券市場(包括我們的股權和美國存託憑證)以及我們的服務市場產生不利影響。
試圖完全解決維權股東的擔憂可能會分散我們管理層和董事會的時間和注意力，並可能影響我們的股權和美國存託憑證的價格。
試圖及時迴應維權股東的詢問和關切，並使他們完全滿意，可能會分散我們董事會和管理層的注意力，並要求我們承擔鉅額費用。這種股東互動也可能影響我們的聲譽，影響客户和投資者的情緒，並導致我們的股票和美國存託憑證價格波動。
我們的國際擴張計劃使我們面臨着在國際上開展業務所固有的風險。
由於我們的全球業務，我們面臨着與我們的國際擴張戰略相關的額外風險，包括與遵守各種條約、國家和地方法律有關的風險，包括適用於我們在各種國際辦事處和設施中的員工的各種條約、國家和地方法律，包括多種和可能重疊的税收制度、隱私法和涉及數據保護的法律、出口管制法律、對某些技術的進出口限制以及涉及移民、員工健康和安全以及工資和福利的國家和地方勞動法。我們可能會不時因現任或前任員工對我們的索賠而提起訴訟或行政訴訟，無論是個人索賠還是集體訴訟的一部分，包括錯誤解僱、歧視(包括基於國籍、民族、種族、信仰、性別、婚姻狀況、年齡或殘疾)、錯誤分類、企業轉讓-就業保護(TUPE)類立法項下的遣散費、或其他違反勞動法的索賠，或其他被指控的行為。如果我們被要求對因此類訴訟和訴訟而產生的未付賠償、遣散費、法定罰款和其他損害承擔責任，我們的運營利潤可能會受到不利影響。
我們收購在印度境外組織的公司的能力可能取決於印度央行和印度政府的批准，如果不能獲得批准，可能會對我們的業務產生負面影響。
印度央行允許印度一方以自動路線和未經批准的方式收購在印度境外組織的公司，如果交易對價是以現金支付的，交易價值不超過收購公司截至最近經審計資產負債表日期的淨資產的400%，如果收購資金來自收購公司現有外幣賬户的現金或發行美國存託憑證或全球存託憑證的現金收益，或者如果擬議的收購結構屬於允許清單。然而，在一個財政年度，任何超過10億美元或等值的財務承諾，或某些類型的收購結構，都需要事先獲得印度央行的批准，即使根據上一次經審計的資產負債表，印度公司的總財務承諾不超過收購公司淨值的400%。
如果我們無法獲得印度央行或任何其他政府機構對印度以外組織的公司進行此類收購所需的任何批准，我們的國際增長可能會受到限制，這可能會對我們的業務和前景產生負面影響。
印度法律限制了我們在印度以外籌集資金的能力，並可能限制其他公司收購我們的能力，這可能會阻止我們經營業務或達成符合我們股東最佳利益的交易。
印度有關外匯管理的法律限制了我們通過發行股票或可轉換債券在印度以外籌集資金的能力。一般來説，外國對印度公司的任何投資或收購都不需要獲得包括印度央行在內的印度相關政府部門的批准。
然而，在一些工業部門，對外國投資印度公司有限制。政策的變化可能會對我們的融資能力造成限制。例如，對印度科技公司外資持股的限制，或對發行美國存託憑證/GDR的定價限制，可能會限制我們尋求和獲得外國投資者額外股權投資的能力。此外，如果這些限制適用於我們，可能會阻止我們進行某些交易，例如非印度公司的收購，否則可能對我們和我們的股權和美國存託憑證持有人有利。
八、與美國存託憑證相關的風險
從歷史上看，我們的美國存託憑證的交易價格明顯高於我們標的股票的交易價格。目前，他們沒有這樣做，未來他們可能也不會繼續這樣做。
過去，我們的美國存託憑證的交易價格高於我們標的股票在印度證券交易所的交易價格。我們認為，這一價格溢價是由於我們之前由美國存託憑證代表的市值中相對較小的部分、印度法律對將股權轉換為美國存託憑證施加的限制以及一些投資者明顯傾向於交易以美元計價的證券造成的。我們已經完成了三次美國存托股份二次發行，這顯著增加了我們的未償還美國存託憑證的數量。此外，隨着時間的推移，印度法律對美國存託憑證發行的限制已經放鬆。因此，我們的美國存託憑證目前不收取任何溢價，未來可能也不會溢價交易。
在過去的幾年裏，美國存託憑證相對於股權的溢價已顯著收窄。如果我們的大量美國存託憑證在印度被轉換為基礎股權，可能會影響此類美國存託憑證在紐約證券交易所的流動性，並可能影響我們的美國存託憑證的價格。
出售我們的股權可能會對我們的股權和美國存託憑證的價格產生不利影響。
大量出售我們的股本股份，包括我們內部人士在公開市場上的出售，或認為此類出售可能發生的看法，可能會對我們股本股份的現行市場價格、美國存託憑證或我們通過發行證券籌集資金的能力產生不利影響。未來，我們還可能像過去那樣，贊助出售目前由部分股東持有的股份，或者發行新股。吾等不能預測任何此等出售的時間或未來出售吾等股權或可供未來出售的股權的影響(如有)對吾等不時盛行的股權或美國存託憑證的市價有何影響。
我們的美國存託憑證的價格和我們宣佈的任何股息的美元價值可能會受到美元對印度盧比匯率波動的負面影響。
印度盧比和美元之間匯率的波動將影響德意志銀行美洲信託公司(與我們的美國存託憑證相關的存託機構)就美國存託憑證所代表的股權以印度盧比支付的任何現金股息的美元兑換。
我們美國存託憑證的投資者可能無法行使額外股份的優先購買權，因此可能會稀釋該投資者在我們的股權。
根據2013年《印度公司法》，在印度註冊成立的公司必須向其股權持有人提供優先購買權，以便在發行任何新的股權之前認購和支付一定比例的股份，以維持其現有的所有權百分比，除非有四分之三的股東(基於公司的持股百分比)放棄了這種優先購買權，並對放棄此類權利的決議進行了投票。美國存託憑證持有人可能無法對美國存託憑證相關的股權行使優先購買權，除非根據修訂後的1933年證券法或證券法的登記聲明對該等權利有效，或可豁免證券法的登記要求。吾等並無義務編制及提交該等登記聲明，而吾等的決定將視乎與任何該等登記聲明相關的成本及潛在責任、使美國存託憑證持有人可行使其優先購買權的預期利益，以及我們當時認為適當的任何其他因素而定。在這種情況下，我們不能保證我們會提交註冊聲明。如果我們未來發行任何此類證券，此類證券可能會被髮行給託管機構，託管機構可能會為了美國存託憑證持有人的利益而出售此類證券。在以下情況下，不能保證價值
在任何情況下，託管人將在出售此類證券時收到。如果美國存託憑證持有人不能行使就其美國存託憑證所代表的股權授予的優先購買權，他們在美國的比例權益將會減少。
美國存托股份持有者行使投票權的能力可能會受到限制。
《SEBI上市條例》和《2013年印度公司法》規定，必須按照2013年《印度公司法》規定的程序，強制向所有股東決議提供電子投票設施。這可能意味着美國存托股份持有者可能能夠對我們的決議進行投票，無論他們位於哪裏，也無論他們是否能夠出席股東會議。應吾等的要求，託管人將以電子郵件的形式將從吾等收到的任何股東大會通知連同解釋如何指示託管人行使ADS所代表的證券的投票權的信息一起郵寄給我們的ADS的持有人。如果託管機構及時收到我們美國存託憑證持有人的投票指示，涉及已轉發給該持有人的事項，它將努力按照該表決指示對該持有人的美國存託憑證所代表的證券進行表決。然而，託管人執行表決指示的能力可能受到實際和法律限制以及託管證券的條款的限制。我們不能保證我們的美國存託憑證持有人將及時收到投票材料，使這些持有人能夠及時將投票指示退還給託管機構。沒有收到投票指示的證券將不會被投票。我們可能只向我們的股權持有人發出其他通信、通知或要約，而不會轉發給美國存託憑證持有人。因此，我們的美國存託憑證持有人可能無法參與向我們的股權持有人提供的所有發售、交易或投票。
美國存托股份持有者參與我們提供的股票回購的能力可能會受到限制。
根據印度法律，公司可以根據2013年《印度公司法》規定的規則、法規和條件，在不尋求法院或法庭批准的情況下獲得自己的股權。此外，在印度公認的證券交易所上市的上市公司必須遵守2018年《證券回購條例》(回購條例)的規定。由於我們是在印度兩家公認的證券交易所上市的上市公司，我們必須遵守2013年《印度公司法》和《回購條例》的相關條款。為了讓美國存托股份持有人通過印度證券交易所參與公司在公開市場路線下購買自己的股票，美國存托股份持有人需要採取一定行動，將美國存托股份轉換為股權，並通過印度證券交易所出售股權。
我們的美國存託憑證持有人可能很難執行在美國獲得的任何對我們不利的判決。
由於我們是根據印度法律註冊成立的，並且主要位於美國境外，我們的美國存託憑證持有人可能會發現很難在美國以外的地方向我們送達法律程序文件。此外，如果我們的美國存託憑證持有人在美國法院獲得此類判決，包括僅以美國聯邦證券法為依據的判決，我們的美國存託憑證持有人可能無法執行對我們不利的判決。
美國和印度目前沒有就相互承認和執行民商事判決(仲裁裁決除外)作出規定的條約。因此，美國任何聯邦或州法院根據民事責任支付款項的最終判決，無論是否完全基於美國的聯邦證券法，都不能由印度法院執行。然而，最終判決勝訴的一方可以根據在美國獲得的最終判決向印度的主管法院提起新的訴訟。這起訴訟必須在美國法院判決之日起三年內在印度提起，其方式與在印度提起的任何其他強制民事責任訴訟的方式相同。如果在印度提起訴訟，印度法院不太可能在與外國法院相同的基礎上判給損害賠償。此外，如果印度法院認為賠償金額與印度法律相牴觸，它不太可能執行外國判決。另外，根據1999年《外匯管理法》，印度央行將需要批准將印度以外的任何金額作為損害賠償匯回印度，包括根據判決的執行。
美國存託憑證持有人就其收購美國存託憑證或相關股本股份須遵守印度證券交易委員會的收購守則，這可能會對該等持有人在披露及要約購買額外美國存託憑證或股本股份方面施加要求。
2011年《SEBI(重大股份收購和收購)條例》(《收購守則》)適用於印度上市公司。因此，收購守則的規定適用於我們以及任何獲得我們公司股權或投票權的人，例如我們的美國存託憑證所代表的那些人。
收購股份或投票權使收購人連同與收購人一致行動的人有權行使目標公司25%或以上的投票權或控制目標公司，則要求收購人提出公開要約，以收購目標公司至少26%的股份，要約價格根據收購守則的規定確定。收購人必須在同意收購該等股份或投票權之日就公開要約作出公告。如果根據公開要約，收購人以及與收購人一致行動的人的持股比例超過了允許的最大非公開持股比例，則收購人必須按照1957年《證券合同(監管)規則》規定的限額和時間表降低非公開持股比例。此外，持有目標公司25%或以上投票權的收購人(連同與收購人一致行動的人)收購股份或投票權時，應公開要約收購額外的股份或投票權，使收購人(連同與收購人一致行動的人)有權行使目標公司5%以上的投票權。
在收購印度上市公司的股份或投票權時，如果收購方(指直接或間接收購或同意收購目標公司的股份或投票權的人，或直接或間接收購或同意收購目標公司的股份或投票權的人，或與任何一致行動的人一起收購或同意獲得對目標公司的控制權的人)佔該公司股份的5%或更多，則要求收購人在收購後兩個工作日內向該公司和該公司股票上市的證券交易所披露該公司的總持股量和投票權。
此外，收購人連同與其一致行動的人持有股份或投票權，使其有權獲得目標公司5%或以上的股份或投票權，收購或出售相當於該公司2%或以上股份或投票權的股份，必須在收購、出售或收到分配該等股份的通知後兩個工作日內，向該公司和該公司股票上市的證券交易所披露收購人的修訂持股量。在出售的情況下，即使出售導致收購方的持股比例降至5%以下，也需要披露這一信息。
收購守則可能會施加一些條件，阻礙潛在的收購者，這可能會阻止對我們公司的收購，這可能會對我們的股權持有人有利。例如，根據《收購守則》，收購一家公司5%或以上股份的人必須在收購後兩個工作日內向該公司和該公司股票上市的證券交易所披露該公司的總持股量和投票權。
此外，公司5%或以上股份或投票權的持有人如收購或處置相當於公司2%或以上股份或投票權的股份，必須在交易後兩個工作日內向公司及公司股份上市的證券交易所披露其修訂後的持股量。即使交易是一項導致持有者所有權降至5%以下的出售，也需要披露這一信息。
印度的法規可能會規範或限制ADR股息的匯出或將ADR轉換為印度股權，這可能會影響投資者的情緒。
重新引入股息分配税率或對利潤分配引入新形式的税項，或改變這些税項的適用基礎和/或改變回購法規，可能會對我們股東的回報產生不利影響。
根據資本分配政策，該公司將2020財年至2024財年85%的自由現金流返還給股東。自2025財年起，公司預計將繼續其退貨政策
約85%的自由現金流在5年內通過半年度股息和/或股票回購/特別股息的組合在適用法律和必要的批准(如有)的情況下累積。自由現金流量的定義是經營活動提供的現金淨額減去根據《國際財務報告準則》編制的綜合現金流量表的資本支出。股息和回購包括適用的税收。我們以印度盧比申報和支付股息。《2020年金融法》用經典的股息税制取代了股息分配税，股息收入將在股東手中按各自適用的税率徵税。鑑於所得税法下的上述變化，向股東支付股息的公司必須按照與各自國家(連同MLI(視情況適用)宣讀的税收條約)中規定的適用税率預扣税款，但須提供各種納税表格，包括非居民股東的納税居住證。
如果未來提高股息的源頭實際税率，或引入新的利潤分配税種，我們股東的税後應收股息金額可能會進一步減少。
根據《所得税法》第115QA條，在2019年7月5日之後就股份回購作出公開公告的印度上市公司，有責任為回購上市公司股份繳納額外所得税。因此，所有印度公司在回購股票時都要納税。相應地，根據《所得税法》第10(34A)條規定，股東可獲得所得税豁免。
從2025年4月1日起，將不再允許公開市場回購(通過證券交易所)。該公司最近進行的三次回購是公開市場回購。公開市場一直是回購的首選模式，因為它允許公司以市價購買股票，因此與投標回購相比，每股收益增加更高，此外執行起來也更容易。然而，在新規定下，隨着公開市場回購的逐步取消，我們進行回購併為剩餘股東提供更高每股收益的能力可能會受到影響。
項目4.信息N入股公司
公司概述
印孚瑟斯是諮詢、技術、外包和下一代數字服務的領先提供商，使世界各地的客户能夠為其數字轉型制定和執行戰略。
我們的願景是建立一個受全球尊敬的組織，提供同類最佳的業務解決方案，利用技術，由一流的人提供。我們受到我們的價值體系的指引，它激勵着我們的態度和行動。我們的核心價值觀是客户價值、以身作則、誠信透明、公平卓越(C-LIFE)。
我們的主要地理市場是北美、歐洲、世界其他地區和印度，在2024財年，這些市場分別佔我們收入的60.1%、27.6%、9.8%和2.5%。我們為以下行業的客户提供服務：金融服務和保險；零售；消費品和物流；通信；電信原始設備製造商(“OEM”)和媒體；能源、公用事業、資源和服務；製造；高科技；生命科學和醫療保健。
我們的收入從2020財年的127.8億美元增長到2024財年的185.62億美元，複合年化增長率為9.8%。同期我們的淨利潤從23.38億美元增長到31.69億美元，複合年化增長率為7.9%。
在2020年3月31日至2024年3月31日期間，我們的員工總數從242,371人增加到317,240人，複合年化增長率為7.0%。
A.公司的歷史和發展
我們於1981年7月2日在印度馬哈拉施特拉邦浦那註冊為印孚瑟斯諮詢私人有限公司，這是一家根據1956年《印度公司法》成立的私人有限公司。我們於1992年4月更名為Infosys Technologies Private Limited，並於1992年6月更名為Infosys Technologies Limited，成為一家上市有限公司。2011年6月，在我們的董事會、股東和印度監管機構批准更名後，我們從Infosys Technologies Limited更名為Infosys Limited。更名是為了反映我們從技術服務提供商向合作伙伴的轉變，我們的客户通過利用技術來解決業務問題。我們於1993年2月在印度首次公開發行股票，並於1993年6月在印度證券交易所上市。我們於1999年在美國完成了首次公開發行美國存托股份(ADS)。2003年8月、2005年6月和2006年11月，我們代表股東在美國完成了美國存託憑證的保薦二次發行。我們2005年和2006年贊助的每一次二次發行都包括一次沒有在日本上市的公開募股。2008年，我們被選為“全球道瓊斯指數”的創始成員，該指數是由150只領先藍籌股組成的全球股票指數。隨着我們於2012年12月11日自願從納斯達克全球精選市場退市，我們於2012年12月12日開始在紐約證券交易所交易我們的美國存託憑證，股票代碼為INFY。我們在2018財年被納入道瓊斯可持續發展指數。
有關本公司附屬公司的名單，請參閲本年報第18項表格20-F中的附註2.20“關聯方交易”。
我們註冊辦事處的地址是印度卡納塔克邦卡納塔克邦Hosur路電子城-560 100。我們註冊辦事處的電話號碼是+91-80-2852-0261。我們在美國的加工服務代理是CT Corporation System，郵編：94597-2152，郵編：100Suit100，待遇大道1350號。我們的網址是www.infosys.com，我們網站中包含的信息不構成本Form 20-F年度報告的一部分。
主要資本支出和資產剝離
資本支出
在2024財年、2023財年和2022財年，我們的資本支出分別為2.66億美元、3.19億美元和2.9億美元。我們所有的資本支出都是從運營產生的現金中籌集的。截至2024年3月31日，我們的資本支出合同承諾額為9400萬美元。這些承諾包括8200萬美元的國內採購和1200萬美元的海外承諾。
有關公司進行收購的詳情，請參閲本年報表20-F第18項附註2.10“業務合併”。
B.業務概述
我們的行業
技術繼續以一種深刻而根本的方式改變着世界各地每個行業的業務。2024財年，生成性人工智能、5G、低碼無碼和量子計算等技術開始塑造行業的未來。從新的人工智能架構到精密製造，今年我們正在應對各行業最嚴峻的一些挑戰。負責任的商業方法，包括擁抱ESG，繼續獲得吸引力。我們繼續看到企業試圖重新設想其成本結構，提高業務彈性和靈活性，為客户和員工提供個性化體驗，並推出新的顛覆性產品和服務。企業正在利用人工智能來擴展現有投資的價值，同時轉型和麪向未來的業務。對在傳統和數字技術領域都具有高技能的專業人員的需求正在推動企業建立戰略技術和IT合作伙伴關係，以實現其轉型之旅。
我們看到，人工智能微調了各行業專業領域和任務的必要性。
企業希望通過生成式人工智能來解決棘手的業務挑戰，為他們帶來可衡量的結果，包括支持和個性化客户交互，提高營銷和銷售的效率，提高代碼質量，甚至提高人員和組織的生產率。他們還清楚地看到，具有更普遍自動化潛力的生成式人工智能的出現，將加快勞動力轉型的步伐。
科技行業的未來繼續受到以下趨勢的影響：
激烈的競爭標誌着在快速變化的市場中提供傳統服務，特別是在利基技術領域出現新參與者的情況下。印孚瑟斯的行業專業知識、端到端服務能力和數字解決方案、擴展能力、成熟的平臺、卓越的質量和流程執行、分佈式敏捷的全球交付模式、經驗豐富的管理團隊、才華橫溢的專業人員和業績記錄經常被認為是明顯的差異化因素。
我們的戰略
我們的戰略目標是建立一個可持續和有彈性的組織，與我們客户的議程保持相關性，同時為我們的員工創造增長機會，為我們的投資者創造利潤回報，併為我們運營的社區做出貢獻。
我們的客户和潛在客户面臨着變革性的商業機會。y 軟件和計算技術的進步。這些組織正在應對必須迅速重塑其核心產品、流程和系統，並將自己定位為“數字化”的挑戰。邁向數字未來的旅程不僅需要了解新技術和新的工作方式，還需要深入瞭解現有的技術環境、業務流程和做法。我們的戰略是成為我們的客户的領航員，讓他們在通往數字未來的旅程中構思、規劃和執行。
2018年，我們採取了四管齊下的戰略，以加強與客户的相關性，並加快創造價值：
我們相信，我們已經並將繼續對我們的戰略進行的投資，將使我們能夠在客户應對當前市場狀況時為他們提供建議和幫助。此外，我們已經成功地實現了大部分
我們在世界各地的員工在一個混合模式-為我們提供運營穩定性和靈活性，以履行客户承諾並確保我們自己的業務連續性。
在過去的幾年裏，我們執行了這一戰略，併產生了如下進一步描述的重大成果：
在本財年，我們簽署了收購InSemi的最終協議，InSemi是一家領先的半導體設計和嵌入式服務提供商，以加強Infosys的工程研發能力，並展示了我們與全球客户共同創造的承諾，以幫助他們完成數字化轉型之旅。此次收購於2024年5月10日完成。通過我們與普渡、利邦、RISD和eCornell的學術合作伙伴關係，我們已經培訓了9000多名員工的利基數字技能。
我們的Insight和數據分析服務和解決方案得到了印孚瑟斯人工智能解決方案的進一步加強，再加上我們由印孚瑟斯黃玉提供支持的人工智能平臺，幫助企業採用全面的方法來擴展其業務的企業級人工智能。我們的核心AI Engineering將專注於以負責任的方式識別、微調和部署模型、API和平臺，以構建AI產品。
我們與創新相關的服務和解決方案得到了以下方面的推動：專門為敏捷軟件開發重新設計的工作空間、以敏捷方法重新組建的團隊、經過認證的Scrum大師以及5G、自主技術、產品工程、物聯網和區塊鏈等橫向技術方面的能力。
我們的加速相關服務旨在利用數字技術快速轉變我們客户的傳統技術格局和流程。我們投資了AWS、GCP和Microsoft Azure等雲超伸縮器，並與之建立了牢固的合作伙伴關係，以及SaaS提供商。
Infosys Equinox是我們的旗艦數字商務平臺，是一套涵蓋所有數字商務場景的核心微服務，幫助企業在所有接觸點和渠道快速構建和部署功能，而不會出現與傳統平臺相關的摩擦。
我們的自動化和人工智能服務在我們與領先的機器人過程自動化(RPA)解決方案提供商、NVIDIA等人工智能基礎設施提供商和利基人工智能參與者的聯盟支持下增長，由我們一流的解決方案、IP和框架提供支持。我們有超過‘2000+客户對話’和‘200+代人工智能活動’。
我們在軟件測試和網絡安全方面的Assue相關服務繼續增長，對我們的網絡安全儀表盤和相關應用程序套件Cyber Gaze進行了投資。
在2024財年，我們在大型交易中贏得了總價值超過177億美元的合同，繼續展示了我們在執行復雜轉型計劃方面的能力和競爭力。此外，對我們內部系統的投資、對我們內部流程的重新想象以及軟件開發流程的自動化幫助我們提高了敏捷性，提高了生產率，並增強了我們的競爭力，即使在當前的混合工作模式下也是如此。
展望未來，為了繼續與我們客户的新需求保持相關性，我們優先考慮：
我們的結構
我們的入市業務部門組織如下：
我們的解決方案主要分為數字解決方案和核心解決方案。
數位:
核心：
我們的產品和平臺包括：
我們的解決方案和能力
我們為客户提供全方位的業務和技術解決方案和能力，包括：
印孚瑟斯全球諮詢服務幫助全球企業開發量身定製的解決方案，以應對其複雜的業務挑戰並通過可持續創新創造價值。我們的方法着眼於執行，將創造性思維、行業專業知識和全球影響力相結合，使公司實現市場領先的績效。我們利用設計思維推動客户創新，同時無中斷地更新他們的IT格局。我們超越了傳統的顧問，通過結合人工智能和自動化等新的顛覆性技術、開源軟件和初創創意，為客户開發創新戰略和解決方案。
我們正在定義、設計和為各行業的公司提供價值，這些行業包括金融服務、保險、零售、消費品、物流、能源、公用事業、醫療保健、生命科學、製造、通信, 美國、拉丁美洲、歐洲、亞洲、澳大利亞、加拿大的資源、服務（例如航空公司、酒店）和高科技, 新西蘭和其他地區。
我們提供業務轉型、戰略與架構、供應鏈、企業流程、企業應用、數字化轉型、洞察與分析以及變革管理與學習等領域的諮詢服務。
業務轉型：我們使客户能夠定義和交付以技術為基礎的業務轉型。我們還幫助客户實施轉型戰略，包括合併和收購，並管理和治理這些項目。
戰略和架構：我們通過制定IT戰略、優化應用程序和基礎設施、實施IT運營模式以及管理其可靠性和安全性的技術架構，使客户能夠從技術中獲得最佳價值。
供應鏈：我們通過應用創新的數字化和自動化解決方案，優化從計劃和採購到逆向物流的產品流程。我們的點對端解決方案專注於在整個產品供應鏈中使用流程和技術工具來降低成本和提高效率。
企業流程：我們設計整體流程模型，消除組織差距，幫助客户實現高效流程。我們還幫助他們建立供應鏈和運營能力，解決財務職能方面的關鍵挑戰，並提高員工生產率。
企業應用程序：我們提供支持企業應用程序的業務轉型計劃，以及Oracle和SAP解決方案的設計和實施。我們在HANA戰略和技術架構方面的經驗和知識幫助我們為客户構建HANA能力。我們為SAP HANA（S/4）提供HANA諮詢和卓越中心服務、平臺服務和業務套件。
數字化轉型：使客户能夠專注於其完整的價值鏈，我們提供客户關係管理、多渠道商務和數字營銷，以改善客户體驗和增加客户獲取。
洞察和分析：我們幫助客户利用數據、見解和實時預測分析來更好地制定決策和優化流程。我們提供從戰略到實施的整體服務包，以及有關內部或外部運行主數據管理計劃的建議。
變革管理和學習：我們幫助客户定義和實施變革議程，以簡化業務目標並實現新的運營結構。我們利用最新的技術和社會趨勢來幫助他們增強和保留知識，降低學習成本，並遵守法規要求。
印孚瑟斯知識研究所（“IKI”）
Iki利用印孚瑟斯主題專家的智力資本，就技術可以為潛在客户和客户帶來的業務影響提供獨特而新鮮的內容和見解。Iki還通過多項大規模調查和定量分析開發其專有數據和見解。這些報告通過其旗艦雷達成熟度評估、關於未來趨勢的年度Tech Navigator報告和正在進行的Tech Compass技術趨勢系列發佈。自成立以來，Iki已與600名客户合作，創造了1200多項資產。
思愛普
Infosys SAP業務提供SAP服務，以幫助我們的客户轉變其運營、簡化和標準化業務流程以確保跨國家的一致性、整合平臺並用SAP應用程序取代傳統系統。我們的核心SAP產品包括支持SAP的端到端業務轉型、S/4 HANA雲轉型、包評估、包實施服務、全球部署、升級、主數據管理、商業智能和分析(HANA和S/4HANA)、集成、
移動解決方案、企業風險管理、企業績效管理、SAP基礎和技術，以及生產支持和維護服務。我們專注於最新的SAP技術和產品，併為我們的客户提供基於平臺的產品。此外，該業務還擁有特定於行業的SAP解決方案方面的專業知識。
甲骨文
印孚瑟斯甲骨文業務為端到端甲骨文產品提供廣泛的服務，利用甲骨文尖端雲技術的力量推進業務目標。該實踐提供戰略諮詢服務、使用ERP和行業解決方案的業務轉型、基礎設施現代化、整體人力資本管理、增強的客户體驗和有條不紊的雲採用框架。我們致力於永久增強和智能自動化，通過我們前瞻性的維護服務來展示。憑藉在甲骨文雲應用程序和技術服務方面的公認專業知識，印孚瑟斯在數字創新和卓越運營方面處於領先地位。
企業應用集成(“EAIS”)
EAIS業務通過重點關注的服務產品中的AI優先、雲優先和數字優先願景，幫助客户導航他們在數字轉型中的下一步，利用應用程序編程接口(API)、域和體驗主導的流程解決方案的強大功能，提供超敏捷、雲規模的連接和雲本地開發，以簡化運營、使用低代碼/無代碼更快的應用程序開發，並最大限度地提高數字供應鏈的彈性。
EAIS與Infosys AI First願景保持一致，並使用我們的雲優先集成、雲本地開發、數字流程自動化、低代碼/無代碼和數字供應鏈產品來幫助客户推動增長、創新和效率
Microsoft業務應用程序服務實踐
Infosys Microsoft Practice提供專注於行業和人工智能主導的端到端解決方案和服務，通過利用貫穿諮詢、諮詢、藍圖、補救、實施、推出、應用程序維護和支持的產品，為客户帶來更高的價值。該業務開發了行業領先的解決方案、水平產品和加速器，以幫助客户在可預測性、創新、業務彈性和可衡量結果等關鍵支點上運行他們的轉型計劃。
Microsoft Practice的願景是通過我們的承諾為客户放大價值成果，我們承諾提供由獨特的“可能性平臺”數字實現框架支持的“全面人類體驗”-幫助改善客户體驗、員工體驗和運營體驗，提高採用率，併為客户帶來顯著的商業價值。
Microsoft Practice利用Microsoft Copilots(GenAI)、Microsoft Business Apps(D365 Suite)、Modern Work(M365 Suite)、Microsoft Power Platform和Dataverse的組合功能，以及基於Azure的強大服務基礎，幫助我們的客户轉型為人工智能優先、專注於體驗、敏捷優先和數字驅動的企業。
企業雲應用解決方案(ECAS)
十多年來，ECAS Practice一直是Salesforce的合作伙伴，在客户體驗平臺上提供端到端的諮詢、實施、集成和支持服務，這些平臺包括銷售雲、服務雲、營銷雲、應用雲、社區雲、Heroku、物聯網(IoT)、Wave Analytics和許多App Exchange技術。作為Salesforce的白金合作伙伴，我們與Salesforce進行了聯繫，並投入巨資創建卓越中心。我們與其他Salesforce ISV合作伙伴建立了寶貴的合作關係，並在Apttus、CloudSense、CloudCraze、ServiceMax和FinancialForce方面擁有能力。我們在健康雲和金融服務雲方面擁有垂直競爭力，並已開發出適用於生命科學、消費包裝商品(CPG)、零售、製造和高科技微垂直領域的本地Salesforce解決方案。
我們收購了Fluido和Simplus，這兩家公司是北歐和美洲地區領先的Salesforce顧問和諮詢合作伙伴，在雲諮詢、實施和培訓服務方面也是公認的領導者，繼續使我們能夠執行我們的戰略，幫助客户在下一次數字化轉型之旅中導航。此次收購鞏固了我們作為領先的Salesforce企業雲服務提供商的地位，並增強了我們為客户提供無與倫比的雲優先轉型的能力。
通過這些收購，我們進一步提升了我們作為端到端Salesforce企業雲解決方案和服務提供商的地位，為客户提供無與倫比的雲優先數字轉型能力。
數字設計和體驗能力
我們的數字體驗服務覆蓋了從諮詢和諮詢到數字轉型、實施和集成、管理和運營以及商業服務的整個範圍。以下是我們主要產品的摘要：
應用程序開發功能
我們通過結合我們的技術能力、領域理解、諮詢能力、知識產權資產和方法的項目，為我們的客户開發定製的軟件解決方案。我們的目標是提供安全、易於部署和模塊化的高質量解決方案，以促進增強和擴展。我們的專有方法還允許我們的軟件應用程序在整個軟件開發生命週期中集成嚴格的安全措施。我們龐大的顧問和認證項目管理專業人員幫助我們的客户執行項目和大型轉型項目。
隨着我們的客户迅速接受數字化，Infosys已率先從傳統的瀑布式開發方法轉向由強大的DevOps框架支持的基於敏捷和Scrum的方法。印孚瑟斯的全球敏捷和虛擬Scrum(分佈式敏捷項目執行平臺)解決方案包含了從1,000多個項目中開發的最佳實踐。這些最佳實踐使客户能夠利用全球分佈的團隊的優勢，同時保留位於同一地點的敏捷團隊的所有優勢。此外，作為InfosysDevOps生態系統的一部分，服務虛擬化和持續交付框架確保了不僅是IT解決方案的開發，而且是IT解決方案的交付，這是我們客户的最終目標。
我們的加速開發生態系統通過利用標準化的技術和業務資產提高了業務敏捷性和週期。我們的快速原型製作工具幫助我們在收集軟件需求時更有效地與客户接觸，我們的桌面解決方案提供一流的協作，以實現分佈式故事創作、設計和開發。我們的價值實現方法(VRM？)幫助客户在項目生命週期的早期實現業務價值最大化，方法是通過流程改進推動可衡量的結果和業務價值表達，以確保我們有效地跟蹤價值。
為了增強我們在健康領域的領域諮詢能力;我們於2023財年收購了ASE。此次收購重申了我們的承諾，即幫助全球生命科學公司從雲優先的數字平臺和數據中實現商業價值，以加快臨牀試驗和擴大藥物開發規模，積極影響生活並實現更好的健康成果。在數據科學專家團隊的支持下，ASE處於生命科學最新技術發展和趨勢的前沿。該公司非常關注數據和人工智能，並有能力橋樑和集成業務邏輯和技術，推動洞察更好的健康結果。
應用程序管理功能
我們的應用程序管理服務幫助我們的客户降低IT運營成本，提供更高的業務價值，並帶來技術創新以實現業務轉型和發展。我們通過基於IP的工業化服務交付模式提高效率。通過我們的自動化平臺，我們提高了生產力，並確保提供始終如一的高質量服務。使用機器學習算法和自然語言處理，我們能夠從IT支持數據中挖掘豐富的見解，並推動IT改進戰略。
我們使用其中一個IP主動監控關鍵業務流程，從而幫助提高業務可用性，從而降低任何潛在業務中斷的影響。我們採用結構化、基於工具的方法進行應用程序組合分析，幫助我們的客户從現有資產中獲取更多價值。我們還幫助我們的客户開發新技術，以進一步發展和轉變他們的業務。
我們有一支專門的團隊，持續監控技術和業務趨勢，並開發解決方案和加速器，使我們能夠為客户提供一流的應用程序管理服務。
應用程序現代化能力
我們的應用程序現代化服務可幫助實現舊式系統的現代化，以增強靈活性、降低風險、最大限度地減少中斷並降低成本。我們解決了遺留系統中的問題，如多個技術平臺、高昂的維護成本、不受支持的系統、員工專業知識縮水、缺乏集成和網絡功能。這些服務提供了一個基於指標的框架，幫助我們的客户從各種現代化方法中進行選擇-例如Web啟用、重新工程、重新託管、組件化和新開發。
印孚瑟斯質量工程服務
Infosys Quality Engineering提供一套特定領域的服務、解決方案和平臺，幫助企業提高數字化和人工智能主導的轉型的質量和可靠性，同時實現更快的測試周期。我們幫助我們的客户適應不斷變化的質量要求，使他們的質量工程實踐具有前瞻性。我們利用領域專業知識，使用100多萬個現成的測試場景來為行業特定的用例策劃50多個預先培訓的AI模型，並利用數字運營模型來釋放垂直市場的效率，以推動數字轉型計劃中的投資回報(ROI)。我們利用傳統的AI和Gen AI工具、解決方案和平臺，實現了效率提升，並允許客户專注於業務轉型計劃。
我們圍繞行業垂直市場構建，以深化領域知識。我們擁有針對自動化、AI/RPA、雲、包(SAP、Oracle、MS Dynamic、SFDC和PEGA)、互聯設備、API/微服務、SRE和測試數據管理的卓越測試中心(COE)，以開發最佳實踐和更深入的專業知識。區域/本地需求通過在領域、測試架構和諮詢能力方面有背景的量化寬鬆從業者/顧問來滿足。對於我們關注的服務，我們有一個3-Horizon方法。H1-“此時此刻”是主流的QE服務，H2-“近年來獲得了顯著的吸引力和成熟度”，H3-“仍處於成熟和早期增長階段的服務”狀態。我們不斷掃描市場和客户，尋找新的投資領域，從質量工程的角度確定新興趨勢和我們可以解決的問題。
與合作伙伴的戰略合作幫助我們通過聯合入市(GTM)解決方案、活動和支持實現差異化。我們有四種類型的戰略夥伴關係。質量工程合作伙伴1(QEP1)-Tricentis、UI Path、MicroFocus、Worksoft、Katalon、HeadSpin、LambdaTest、Broadcom、Perforce等QE生產率改進合作伙伴，以及幫助推動不同QE生命週期活動自動化的QEP2-域/功能包提供商，如SAP、SFDC、Veeva、Adobe、Pega、Finstra，使我們能夠加深客户業務方面的專業知識。QEP3-雲服務提供商/超縮放器，如AWS、Azure、GCP，因為大多數數字堆棧正在成為雲本地、QEP4-AI解決方案提供商和下一代產品的初創企業，如OpenAI、Nvidia、Microsoft、Google、Amazon和Launable。AI和其他人將成為我們產品中的第一個人工智能。我們利用合作伙伴關係，通過更高的效率為客户創造更大的價值，利用合作伙伴技術並解決客户問題，以更快地解決合作伙伴技術問題。
數據和分析
我們的數據分析和人工智能(DNA)在過去十年中一直投資於數據分析和人工智能解決方案，這推動了我們的服務，幫助客户解鎖由人工智能驅動的業務轉型，並提供指數級業務價值。通過印孚瑟斯黃玉，我們的目標是幫助企業加速增長，釋放規模效率，並建立互聯生態系統。
我們與客户合作，讓他們的企業數據為人工智能奠定堅實的數據基礎和平臺，推動業務轉型。我們在整個數據生命週期中繼續鞏固我們的優勢，通過更多AI/Gen AI驅動的工程-從定義他們的DNA戰略、定義和實施他們的企業信息體系結構、從不同的數據源獲取數據，到將其轉換為通過多種渠道提供的洞察力，以進行明智的決策，包括自助服務選項。
我們提供全面的方法，將客户的數據之旅與尖端的人工智能戰略相結合，以推動人工智能優先的業務轉型。這有助於企業重新設想其業務流程。我們還創建了人工智能和分析模型，通過數據科學專業知識、數學建模來分析和解決業務問題，最終導致機器人、機器學習和業務流程自動化的應用。它依靠不斷積累的知識和數據，以及模型監控和運營，來提高其業務流程的效率。
我們幫助客户使用能夠處理海量和其他擴展數據的系統來實現所有這些，以便通過高速管理和編目知識來利用和管理“所有數據”，從而實現人工智能主導的實時洞察。AI Brain和Smart Data Fabric為此類功能提供了更快的上市時間，並顯著提高了推動業務轉型和幫助客户重新想象業務模式、產品和服務的業務價值。
該業務提供的服務包括：
工程服務能力
在印孚瑟斯工程服務公司，三十多年來，我們幫助發現和提供了可行的解決方案，推動了整個工程價值鏈的創新-從概念和設計到建造、製造、運營和維護。我們的目標是幫助組織提供卓越的產品和體驗，同時確保成本效益、提高效率和環境可持續實踐。所有這一切都符合行業標準和我們所在行業的合規需求。
我們通過我們的端到端工程產品實現這一目標：
雲和基礎設施管理功能
我們的雲和基礎設施服務旨在成為雲和基礎設施服務領域最具創新性的服務提供商。我們的產品旨在幫助客户組織簡化和發展其面向數字未來的IT基礎設施。
客户越來越多地將工作負載遷移到混合環境，方法是根據私有和公共雲基礎設施的性能、成本、敏捷性和可靠性對其內部IT基礎設施服務進行基準測試。印孚瑟斯準備通過我們獨特而全面的解決方案和方法套件來迎合這一趨勢，這些解決方案和方法基於“混合IT管理”和“工作負載遷移到雲”。
同時，我們的工業化服務交付和統一的混合IT管理方法利用自動化、雲、分析和移動性方面的最新發展，提供簡化且響應迅速的IT環境。憑藉我們的自動化資產、分析驅動型運營和快速環境部署解決方案，我們能夠減少人工工作量、提高資產利用率並加快上市時間。
印孚瑟斯還進行了投資，創建了全面的平臺和解決方案，旨在解決混合IT管理和服務工業化問題。這些平臺包括：
我們收購的GuideVision是歐洲最大的ServiceNow精英合作伙伴之一，是一家屢獲殊榮的企業服務管理諮詢公司，專門在ServiceNow平臺上提供戰略諮詢、諮詢、實施、培訓和支持。通過此次收購，印孚瑟斯進一步增強了其數字能力，加強了印孚瑟斯鈷®並重申了對不斷增長的ServiceNow生態系統的承諾。GuideVision為Infosys帶來了端到端的產品，包括SnowMirror-一種用於ServiceNow的專有智能數據複製工具。
印孚瑟斯Cobalt®
印孚瑟斯Cobalt®是一套服務、解決方案和平臺，可作為雲驅動的企業轉型的力量倍增器。印孚瑟斯鈷®幫助企業從核心開始重新設計企業，並構建新的雲優先功能，以跨PaaS、SaaS和IaaS環境在公共雲、私有云和混合雲中創建無縫體驗。印孚瑟斯鈷®藉助社區的影響力，企業可以快速推出解決方案並創建業務模式，以滿足不斷變化的市場需求，同時遵守最嚴格的全球、地區和行業監管和安全標準。
印孚瑟斯的人工智能和自動化能力
印孚瑟斯人工智能產品由印孚瑟斯黃玉提供支持®幫助企業採用全面的方法和路線圖，以負責任的方式在整個企業中發現和擴展人工智能。有了Infosys AI，企業可以重新想象工作、工作場所和勞動力，以推動業務敏捷性、增強客户體驗並在市場上獲得競爭優勢。
印孚瑟斯正在採取人工智能優先的方式進行自身轉型。我們正在利用人工智能的力量來加速我們自己的企業轉型，即使我們從微小的變化中建立增量價值，以改善客户服務，重新想象業務流程，並提高生產率。我們正在為我們的客户和Infosys構建針對整個企業不同角色的專門AI助手，以使用新一代AI來改變工作、勞動力和工作場所。例如，代碼助理可提高編碼、測試和文檔等任務的工作效率；知識助理可幫助顧問快速檢索最佳知識資產；個性化學習助手可根據用户的獨特需求支持持續學習；銷售助理可為面向客户的團隊整合集體知識。我們已經使用生成性人工智能生成了300萬行代碼。
我們已經重新想象了我們所有的核心服務產品，並創建了25個劇本，利用人工智能的力量，為我們的客户提供價值。我們已經創建了23個AI行業藍圖，以使用AI解決行業特定的挑戰。我們有一個專門的黃玉®卓越中心與我們的合作伙伴(包括超級標量、初創企業、行業團體、學術界等)合作，共同應對新興的人工智能趨勢。我們還培訓了25萬人在他們的角色中利用第二代人工智能。此外，我們是全球首批通過ISO 42001：2023年企業人工智能風險管理和治理人工智能管理系統認證的組織之一。
印孚瑟斯黃玉®-是我們的人工智能第一套服務、解決方案和平臺，包括：基於平臺的多AI方法以提高適應性和靈活性、行業藍圖、行動手冊、領域適應的專門模型(Narrow Transformer)、Infosys Topz®負責任的AI AI3S框架和合作夥伴生態系統：印孚瑟斯黃玉®在人工智能價值鏈上帶來了一個由100多個合作伙伴組成的廣泛的生態系統。
印孚瑟斯的人工智能產品正在為跨行業的企業提供服務，幫助他們在運營模式中構建彈性，並發現智能創新，為下一個常態提供全新的直觀客户體驗。
印孚瑟斯新興技術解決方案中心(ICETS)
ICETS是印孚瑟斯客户和部門的新興技術解決方案孵化合作夥伴。它提供下一代平臺和創新即服務，以幫助不受未來影響的企業業務，專門利用新的新興和探索性技術(NEXT)。iCETS提供創新的四個不同維度。
業務流程管理功能
Infosys BPM提供端到端業務流程管理(BPM)服務。我們的諮詢方法利用生成性業務服務，優先考慮人工智能解決方案，為我們的客户放大業務價值，重點關注人工智能與關鍵數字技術，如分析、自動化和機器學習。全面的方法使組織能夠堅持不懈地創新、加速增長、構建互聯生態系統，並最終實現大規模的業務影響。我們還繼續通過技能提升、重新技能、解決複雜問題、判斷性決策和領域專業知識，為我們的人類軟件利用人工智能的好處。
Infosys BPM提供橫向的業務流程管理服務，如財務與會計(F&A)、採購與採購(S&P)、銷售與履行(S&F)、客户服務(CS)、人力資源外包(HRO)、法律流程管理(LPM)、數字交互服務(DIS)、數字轉型服務(DTS)、分析(AT)、機器人流程自動化(RPA)、業務轉型服務、註釋服務、學習服務、主數據管理、地理空間數據服務和業務流程即服務(BPaaS)。
我們基於平臺的數字能力包括行業領先的保單管理和保險平臺McCamish Ngin；抵押貸款狀態的垂直公用事業平臺，以及我們與日立、松下和Pasona在日本的合資企業進行採購和採購，以及企業能力平臺，如APOC(雲上應付賬款)
邊緣垂直
EdgeVerve Systems Limited是印孚瑟斯的全資子公司，開發創新的軟件產品，並在內部和雲端提供這些產品。EdgeVerve產品幫助企業與利益相關者建立更深層次的聯繫，推動持續創新，加快數字世界的增長。它推動我們的客户在銀行、分銷貿易、信貸服務、客户服務和企業購買等快速發展的領域實現增長。今天，EdgeVerve的產品和平臺被金融服務、保險、零售和CPG、生命科學、製造業和電信等行業的全球公司使用。我們的解決方案分為兩大類-Edge Suite和FinacleTM®.
印孚瑟斯邊緣
邊緣套房包括-PolarisEdge®，AssistEdge®，ExtractEdge®和TradeEdge®。這些解決方案專注於通過推動收入增長、成本效益和盈利能力為客户實現業務成果。PolarisEdge®是印孚瑟斯黃玉的一部分，是一個人工智能支持的平臺，打破了數字孤島，實現了互聯企業的承諾，併為企業在人員、流程、數據和技術中架起了孤島，放大了其現有數字核心投資的價值。輔助邊緣®是一個屢獲殊榮、經過驗證且可擴展的平臺，可通過自動化幫助企業實現服務現代化。它處理自動化的所有方面-從端到端到輔助，並幫助企業降低運營成本並提高流程的可靠性。提取邊緣®是一個由人工智能支持的生成性平臺，它處理來自各種文檔的結構化、非結構化和半結構化數據，並將其轉換為有用的信息。TradeEdge®幫助全球公司，接觸到數百萬新消費者，並在減少非生產性庫存的同時增加收入。它有助於將所有供應鏈利益相關者連接到一個對等網絡中，該網絡可以快速響應需求信號，並將銷售損失降至最低。
金字塔®
金字塔®是業界領先的全能銀行解決方案套件。Finacle解決方案解決了金融機構的核心銀行、貸款、數字參與、支付、現金管理、財富管理、國庫、分析、人工智能和區塊鏈需求。Finacle解決方案支持各種現代和傳統的客户參與渠道、企業功能、業務線組件和業務細分，如零售、財富、伊斯蘭、商業和企業銀行業務。Finacle的組件化結構允許銀行根據其業務優先級靈活地部署和升級解決方案。
麥卡米什
Infosys McCamish為保險公司提供基於平臺的保險流程管理解決方案和服務，涉及廣泛的保險產品、分銷模式和平臺部署選項。核心產品包括個人人壽保險和年金、僱主贊助的福利和退休以及生產者管理方面的產品和服務。除了在許可證和SaaS項目中提供VPA®平臺之外，Infosys McCamish還在VPAS®平臺上提供端到端的BPM策略管理服務，該平臺提供BPM和SaaS-BPM混合項目選項。VPAS®平臺是一個全面的軟件套件，為在單一平臺上跨行業價值鏈的所有類型的保險和年金產品提供豐富的功能深度。全數字化平臺包括客户(投保人)和代理門户，以及與智能設備和物聯網組件(如智能視頻和聊天機器人)的API集成。數字平臺最大限度地減少了人的接觸點，並通過直接內置到平臺中的直通處理提供機器人流程自動化。根據項目類型的不同，Infosys McCamish可以利用其一個或多個工程加速器，例如久經考驗的McCAP(轉換加速器平臺)。
帕納亞®
Panaya在基於SaaS的AI支持的變更智能和針對ERP、CRM和企業雲應用程序的測試方面處於領先地位，可減少向SAP等ERP應用程序交付變更所需的時間、成本和風險®,
甲骨文®EBS和Salesforce.com。在大數據分析的支持下，Panaya Change Intelligence Suite提供實時洞察，幫助組織查看每個升級、更新或添加的功能的潛在變化反應，並確定相關性、加速測試並確保業務連續性。它通過實現對差異化系統的業務驅動的更改的持續交付，繼續推動創新。Panaya受到來自不同市場的3000多個品牌的信任，包括公用事業、石油天然氣、汽車、製造、製藥、基礎設施和服務。
印孚瑟斯春分
Infosys Equinox是一個以人為中心的數字商務和營銷平臺，通過任何渠道和接觸點為客户提供豐富、超個性化的體驗。該平臺建立在面向未來的Mach-X架構之上，為企業提供了敏捷性和適應性之間的恰當平衡。在印孚瑟斯的技術和行業能力以及25+合作伙伴生態系統的支持下，這是一個差異化的數字商務平臺，幫助客户跨屏幕、應用程序、社交平臺和信使、語音、可穿戴設備、聊天機器人、增強現實/虛擬現實(AR/VR)和物聯網(IoT)提供引人入勝的無縫體驗。
印孚瑟斯螺旋
作為新的顛覆者出現的數據使消費者能夠微觀管理他們的健康，實現按需、超方便的護理。Infosys Helix是一款基於平臺、人工智能優先、以人為中心的套件，允許針對生態系統中的不同用户(如支付者、提供者、成員和政府)分析、定製和民主化醫療數據。該套件提供三個平臺-提供商生命週期管理平臺、雲上支付者平臺和支付者B2B平臺。
印孚瑟斯統計
Infosys Stater在抵押貸款和消費貸款價值鏈上運營，在數字發起、服務和催收方面擁有廣泛的能力。印孚瑟斯繼續通過動態工作流、API層、RPA和分析等加速器推動客户的抵押貸款和消費貸款數字化轉型戰略。
我們的客户
我們向全球各地的企業推銷我們的服務。我們在北美、歐洲和亞太地區擁有強大的市場份額。
我們過去三個財政年度按地理位置劃分的收入如下：
地理學 |
|
財政 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
北美 |
|
|
60.1 |
% |
|
|
61.8 |
% |
|
|
61.7 |
% |
歐洲 |
|
|
27.6 |
% |
|
|
25.7 |
% |
|
|
24.8 |
% |
世界其他地區 |
|
|
9.8 |
% |
|
|
9.9 |
% |
|
|
10.6 |
% |
印度 |
|
|
2.5 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
2.9 |
% |
總 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
我們過去三個會計年度按業務部門劃分的收入如下：
業務細分 |
|
財政 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
金融服務業 |
|
|
27.4 |
% |
|
|
29.8 |
% |
|
|
32.0 |
% |
零售 |
|
|
14.7 |
% |
|
|
14.5 |
% |
|
|
14.6 |
% |
通信 |
|
|
11.7 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
|
12.5 |
% |
能源、公用事業、資源和服務 |
|
|
13.0 |
% |
|
|
12.6 |
% |
|
|
11.9 |
% |
製造 |
|
|
14.5 |
% |
|
|
12.9 |
% |
|
|
11.0 |
% |
高科技 |
|
|
8.1 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
8.2 |
% |
生命科學 |
|
|
7.5 |
% |
|
|
6.9 |
% |
|
|
7.0 |
% |
所有其他細分市場 |
|
|
3.1 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
2.8 |
% |
總 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
在2024財年、2023財年和2022財年，我們的五大客户分別貢獻了我們總收入的13.3%、12.7%和11.4%。
根據我們與客户的任務性質，我們為特定客户執行的工作量每年都會有所不同。因此，一個大客户在一年內可能不會在接下來的一年提供相同水平的收入。然而，在任何一年，有限數量的客户往往貢獻了我們收入的很大一部分。我們的收入在某些季度經歷了季節性變化，這是基於由於工作天數、假期數量和客户支出金額的不同而導致的計費努力在不同季度有所不同。
銷售和營銷概述
我們已經將我們的銷售和營銷職能組織成團隊，遍及全球56個國家，專注於為特定行業和地區提供數字解決方案。我們深厚的地理覆蓋面和行業知識使我們能夠利用在當地量身定做的全球專業知識來滿足每一位客户的需求。我們的戰略重點是闡明和展示我們如何成為客户在業務轉型過程中選擇的下一代數字優先、雲優先和人工智能優先的合作伙伴。
Brand Infosys躋身全球百強品牌之列，並被公認為全球增長最快的IT服務品牌。它是由我們超過300,000名目標驅動的人培育出來的，他們尋求放大人的潛力，為個人、企業和社區創造下一個機會。它建立在這樣一個前提之上，即我們在管理全球企業的系統和運作方面積累了40年的經驗，使我們能夠獨一無二地成為我們客户的領航員。我們通過讓他們擁有人工智能優先的核心來做到這一點。我們還通過規模化的敏捷數字增強業務能力，以提供前所未有的性能和客户滿意度。我們始終在線的學習基礎通過構建和傳遞我們創新生態系統中的數字技能、專業知識和想法來推動他們不斷改進。我們在人才和數字中心的本地化投資有助於加快業務轉型議程。四十多年來，我們一直致力於為我們的客户成為一個治理良好、環境可持續的合作伙伴，在一個包容的工作場所，多樣化的人才幫助他們駕馭他們的下一個。
競爭
我們經歷了傳統服務領域的激烈競爭，看到了一個快速變化的市場，在專注于敏捷性、靈活性和創新的利基技術領域出現了新的競爭對手。
我們通常與其他大型全球技術服務提供商競爭，以迴應建議書請求。客户經常將我們的行業專業知識、全面的端到端服務能力和解決方案、擴展能力、數字能力、成熟的平臺、卓越的質量和流程執行、分佈式敏捷的全球交付模式、經驗豐富的管理團隊、有才華的專業人員和業績記錄作為授予我們合同的理由。
我們可能會看到，利基軟件即服務公司、雲平臺公司以及我們客户的技術部門將技術服務內包，對我們的服務構成了新的競爭。
人力資本
我們的員工是我們最重要的資產。我們致力於僱傭和留住最優秀的人才，並躋身行業領先僱主之列。為此，我們專注於促進協作、透明和參與式的組織文化，並獎勵優秀和持續的高績效。我們的人力資源管理專注於讓我們的員工發展他們的技能，在他們的職業生涯中成長，並適應他們的下一步。
截至2024年3月31日，我們擁有317,240名員工，其中299,814名是參與向客户提供服務的專業人員，包括實習生。作為諮詢、技術、外包和下一代數字服務領域的領導者，我們的文化和聲譽使我們能夠吸引和留住一些最優秀的人才。
我們通過從全球一流大學、學院和機構招聘應屆畢業生，建立了我們的全球人才庫。我們不斷吸引和聘用數字、雲和轉型領域的開發人員、架構師、技術負責人和項目經理。我們與印度頂尖院校建立了牢固的關係，並招收一直表現出高水平成就的學生。我們繼續升級我們的InfyTQ平臺，將我們最好的Mysuru培訓帶給全國各地的學習者。這擴大了學生的學習體驗，他們也要接受評估，以獲得令人垂涎的印孚瑟斯認證。我們還因HackWithInfy在線編碼競賽在招聘方面的創新而在全球範圍內獲得認可，這也幫助我們吸引了最優秀的程序員加入我們的組織。
我們也從印度以外的校區招生，包括但不限於美國、英國、澳大利亞、新加坡、日本、德國、加拿大、墨西哥、毛里求斯和中國。我們依靠嚴格的遴選過程，包括對數學和邏輯能力的評估、編碼能力和深入面試，以確定最佳申請者。根據多種因素，包括對過去應聘人員的業績跟蹤，不斷評估和改進這一甄選過程。我們繼續在全球範圍內進行面試，該團隊還改進了內部申請者跟蹤系統，該系統目前正在印度和中國的招聘中使用。
在2024財年，我們收到了2436,929份就業申請，面試了194,367名申請者，並向26,975名申請者提供了就業機會。這些統計數據不包括我們的子公司。
知識產權
我們的知識產權對我們的業務至關重要。我們依靠專利、版權、商標和外觀設計法律、商業祕密、保密程序和合同條款來保護我們的知識產權。截至2024年3月31日，我們在印度、歐盟、美國和其他關鍵司法管轄區擁有796項正在申請或已註冊的專利。印孚瑟斯有限公司及其子公司還在51個國家和地區的各種商品和服務的不同類別中有超過861個商標正在申請或註冊。我們要求員工、獨立承包商以及任何可能的供應商在他們與我們的關係開始時簽訂保密協議。這些協議一般規定，由我們或代表我們開發的任何機密或專有信息都必須保密。這些協議還規定，在我們的業務過程中向第三方披露的任何機密或專有信息都應由該第三方保密。然而，我們的客户通常擁有我們為他們開發的軟件的知識產權。
我們認為我們的商號、商標、服務標記和域名對我們的成功非常重要。我們依靠法律來保護我們對它們的所有權，我們已經採取措施，通過在適當的時候提交商標申請來增強我們的權利。我們的關鍵品牌‘Infosys’已在印度和美國註冊為商標。我們還積極保護這些名稱和商標不受其他人的侵犯。
網絡安全
請參閲本表格第16K項。
政府監管對我們業務的影響
印度政府對我們業務的監管在幾個方面影響着我們。我們受益於印度政府頒佈的某些税收優惠，包括經濟特區的服務出口。由於這種激勵措施，我們的業務在印度的税負相對較低。
我們還受益於1991年以來歷屆印度政府對印度經濟的自由化和放松管制。然而，有一些限制性的印度法律和法規影響了我們的業務，包括要求我們在某些情況下獲得印度央行和/或印度政府財政部的批准，收購在印度境外註冊的公司的法規，以及要求我們(除某些例外情況外)獲得印度相關政府當局批准才能在印度以外籌集資金的法規。我們的股權轉換為美國存託憑證受印度央行發佈的指導方針管轄。
2013年的《印度公司法》引入了強制性企業社會責任的概念。根據2013年《印度公司法》，上一財年淨資產達到或超過500盧比(約合6,000萬美元)或營業額達到或超過1,000盧比(約合1.2億美元)或淨利潤達到或超過5盧比(約合100萬美元)的公司將被要求成立企業社會責任(CSR)董事會委員會，並將其前三個財政年度平均淨利潤的至少2%用於企業社會責任。企業社會責任委員會應由三名或三名以上董事組成，其中至少一人將是獨立的董事公司，公司的企業社會責任政策應得到董事會批准。根據2013年《印度公司法》的要求，在2024財年，為企業社會責任活動貢獻了約100萬美元。
我們的技術專業人員在美國、歐洲和其他國家工作的能力取決於能否獲得第3項--風險因素中所述的必要簽證和工作許可。
法律程序
2024年3月6日，美國佐治亞州北區地區法院對麥卡米什提起集體訴訟。這一投訴源於2023年11月3日最初披露的麥卡米什網絡安全事件。據稱，這起投訴是代表美國境內所有個人提出的，這些個人的個人身份信息因這一事件而暴露給未經授權的第三方。2024年5月6日，麥卡米什提交了駁回申訴的動議。
2024年5月15日，同一法院對麥卡米什提起了另一起集體訴訟。據稱，這起投訴是代表一些或所有個人提出的，這些人的個人身份信息在事件中被泄露。
2024年6月3日，這兩起集體訴訟的原告提出動議，要求合併兩起案件。2024年6月4日，法院合併了這兩起集體訴訟，結束了2024年5月15日提起的集體訴訟。
除上述行動外，本集團亦須面對在正常業務過程中出現的法律訴訟及索償。本集團管理層合理預期，該等一般法律行動經最終審結及裁定後，不會對本集團的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
組織結構
有關本公司附屬公司的詳情，請參閲本年報表20-F第18項下的附註2.20，關聯方交易。
我們公司總部的園區位於印度班加盧市的電子城。印孚瑟斯電子城由大約470萬平方英尺的土地和650萬平方英尺的運營設施組成。該園區擁有一個教育、培訓和評估部門，一個管理髮展中心和大量最先進的會議設施。
此外，我們在電子城租賃了約502,000平方英尺的設施，可容納約5,600名員工。
我們在2024財年、2023財年和2022財年在房地產、廠房和設備方面的資本支出分別為2.66億美元、3.19億美元和2.9億美元。我們所有的資本支出都是從運營產生的現金中籌集資金。截至2024年3月31日，我們有9400萬美元的資本支出合同承諾。
我們的軟件開發設施配備了世界級的技術基礎設施，包括聯網的工作站、服務器、數據通信鏈路和視頻會議。
目前，我們在56個國家和地區的265個地點設有辦事處。我們正在實施適當的擴張計劃，以滿足我們預期的未來增長。
下表列出了我們最重要的自有和租賃物業。
位置 |
|
建房 |
|
|
座位 |
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|
所有權 |
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土地 |
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所有權 |
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軟件開發設施 |
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|
|
|
|
|||||
班加盧市(印孚瑟斯市主校區)，卡納塔克邦 |
|
|
6,508,049 |
|
|
|
36,386 |
|
|
擁有 |
|
|
|
4,736,303 |
|
|
擁有 |
|
||
卡納塔克邦班加羅魯·薩賈普爾和比拉普爾 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,216,177 |
|
|
擁有 |
|
|
卡納塔克邦班加盧市阿提貝萊 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,333,301 |
|
|
擁有 |
|
|
布巴內斯瓦爾(錢達卡工業園)，奧裏薩邦 |
|
|
1,375,898 |
|
|
|
4,419 |
|
|
擁有 |
|
|
|
1,999,455 |
|
|
租賃 |
|
||
布巴內斯瓦爾(信息穀古達卡西布爾和阿里索爾)，奧裏薩邦 |
|
|
1,264,774 |
|
|
|
4,532 |
|
|
擁有 |
|
|
|
2,218,040 |
|
|
租賃 |
|
||
昌迪加爾(經濟特區校區) |
|
|
1,135,580 |
|
|
|
6,134 |
|
|
擁有 |
|
|
|
1,316,388 |
|
|
租賃 |
|
||
金奈(Sholinganallur)，泰米爾納德邦 |
|
|
532,079 |
|
|
|
4,458 |
|
|
擁有 |
|
|
|
578,043 |
|
|
租賃 |
|
||
金奈(Maraimalai Nagar)，泰米爾納德邦 |
|
|
3,639,091 |
|
|
|
20,245 |
|
|
擁有 |
|
|
|
5,617,084 |
|
|
租賃 |
|
||
安得拉邦海得拉巴(Manikonda村) |
|
|
2,018,050 |
|
|
|
12,921 |
|
|
擁有 |
|
|
|
2,194,997 |
|
|
擁有 |
|
||
安得拉邦海得拉巴(波查拉姆村) |
|
|
4,577,157 |
|
|
|
27,762 |
|
|
擁有 |
|
|
|
19,715,768 |
|
|
擁有 |
|
||
Mangalore(Pajeeru和Kairangala村)，卡納塔克邦 |
|
|
2,307,393 |
|
|
|
6,715 |
|
|
擁有 |
|
|
|
15,747,394 |
|
|
擁有 |
|
||
邁索爾(希伯爾電子城)，卡納塔克邦 |
|
|
12,401,394 |
|
|
|
15,884 |
|
|
擁有 |
|
|
|
15,362,340 |
|
|
擁有 |
|
||
普納(辛傑瓦迪)，馬哈拉施特拉邦 |
|
|
537,548 |
|
|
|
4,218 |
|
|
擁有 |
|
|
|
1,089,004 |
|
|
租賃 |
|
||
普納(辛傑瓦迪二期)，馬哈拉施特拉邦 |
|
|
5,947,889 |
|
|
|
31,666 |
|
|
擁有 |
|
|
|
4,987,787 |
|
|
租賃 |
|
||
Pune(Ascendas SEZ)，馬哈拉施特拉邦租賃建築 |
|
|
1,445,327 |
|
|
|
12,855 |
|
|
租賃 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
Thiruvananthapuram，喀拉拉邦阿提普拉村 |
|
|
2,739,655 |
|
|
|
10,735 |
|
|
擁有 |
|
|
|
2,184,543 |
|
|
租賃 |
|
||
齋浦爾(M-City)，拉賈斯坦邦 |
|
|
780,655 |
|
|
|
7,143 |
|
|
擁有 |
|
|
|
1,829,527 |
|
|
租賃 |
|
||
齋浦爾(馬辛德拉世界城市)，拉賈斯坦邦 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,452,568 |
|
|
租賃 |
|
|
那格浦爾-達赫岡村(經濟特區校區) |
|
|
355,753 |
|
|
|
2,317 |
|
|
擁有 |
|
|
|
6,193,211 |
|
|
租賃 |
|
||
Indore-Tikgarita Badshah和Badangarda村(經濟特區校區) |
|
|
351,758 |
|
|
|
2,211 |
|
|
擁有 |
|
|
|
3,488,298 |
|
|
租賃 |
|
||
Hubli-Gokul村(經濟特區校區) |
|
|
363,817 |
|
|
|
1,572 |
|
|
擁有 |
|
|
|
1,875,265 |
|
|
租賃 |
|
||
Noida-A-1至A-6地塊85區 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,201,346 |
|
|
租賃 |
|
|
莫哈里地塊第I-3區83號A IT城SAS Nagar |
|
|
19,430 |
|
|
|
191 |
|
|
擁有 |
|
|
|
2,178,009 |
|
|
租賃 |
|
||
Sira Taluk，圖馬庫區 |
|
|
48,787 |
|
|
|
— |
|
|
擁有 |
|
|
|
13,273,873 |
|
|
擁有 |
|
||
加爾各答--新城 |
|
|
314,151 |
|
|
|
2,259 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,178,009 |
|
|
擁有 |
|
|
美國印第安納波利斯 |
|
|
170,200 |
|
|
|
842 |
|
|
擁有 |
|
|
|
2,362,573 |
|
|
擁有 |
|
||
上海印孚瑟斯科技(上海)有限公司(1) |
|
|
1,057,985 |
|
|
|
4,765 |
|
|
擁有 |
|
|
|
657,403 |
|
|
租賃 |
|
||
注：上表包括50萬平方米以上的建築。英國《金融時報》或落地面積超過44萬平方米。英國《金融時報》包括這些土地上的建築。
項目4 A.取消解決D工作人員評論
沒有。
項目5.運營和FINA社會回顧與展望
本年度報告表格20-F所載的公司綜合財務報表是根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》編制的。本節中提出的討論、分析和信息應與本報告所列合併財務報表及其附註一併閲讀。
經營業績
這些信息在下面標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的標題下闡述，並通過引用併入本文。
流動資金和資本資源
這些信息在下面標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的標題下闡述，並通過引用併入本文。
研究及發展、專利及許可證等
我們已經承諾，並將在未來繼續承諾，我們的部分資源將用於研究和開發。研究和開發工作的重點是改進方法、工具和技術、實施衡量標準、改進估算過程和採用新技術。
趨勢信息
這些信息在下面標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的標題下闡述，並通過引用併入本文。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下討論和分析應與我們的財務報表和本年度報告20-F表中其他部分包含的相關附註一起閲讀。本次討論和本年度報告Form 20-F的其他部分包含基於當前預期的前瞻性陳述，這些預期涉及風險和不確定性。由於幾個因素，我們的實際結果和選定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同，這些因素包括“風險因素”項下和本年度報告20-F表其他部分所列的那些因素。另請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”。關於我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的財年的運營結果的比較，請參閲我們於2023年6月15日提交給美國證券交易委員會的2023年財務狀況和運營結果年報第5項中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析下的“2023年財年結果與2022年財年結果比較”一節，並通過引用併入本文。
概述
印孚瑟斯是諮詢、技術、外包和下一代數字服務的領先提供商，使56個國家和地區的客户能夠為其數字轉型制定和執行戰略。
我們的願景是建立一個受全球尊敬的組織，提供同類最佳的業務解決方案，利用技術，由一流的人提供。我們受到我們的價值體系的指引，它激勵着我們的態度和行動。我們的核心價值觀是客户價值、以身作則、誠信透明、公平卓越(C-LIFE)。我們的戰略目標是建立一個與我們客户的議程仍然相關的可持續組織，同時為我們的員工創造增長機會，為我們的投資者創造利潤回報，併為我們所在的社區做出貢獻。
由於軟件和計算技術的進步，我們的客户和潛在客户面臨着變革性的商業機會。邁向數字未來的旅程不僅需要了解新技術和新的工作方式，還需要深入瞭解現有的技術環境、業務流程和做法。我們的戰略是成為我們的客户的領航員，讓他們在通往數字未來的旅程中構思、規劃和執行。
我們繼續採用四管齊下的戰略，以加強我們與客户的相關性，並推動加速創造價值：
我們的主要地理市場是北美、歐洲、世界其他地區和印度。我們為金融服務和保險；零售、消費品和物流；通信、電信OEM和媒體；能源、公用事業、資源和服務；製造；高科技；生命科學和醫療保健等領域的客户提供服務。
有許多風險和挑戰影響着這項業務。這些風險和挑戰在題為“風險因素”的部分和本年度報告20-F表的其他部分詳細討論。
我們成立於1981年，總部設在印度的班加盧市。我們於1993年在印度完成了首次公開發行股票，並於1999年在美國完成了首次公開發行美國存託憑證。我們於2003年8月、2005年6月和2006年11月在美國完成了三次由美國存托股份贊助的二級市場發行。我們沒有收到我們贊助的任何二次發行的任何收益。
ESG願景和雄心
2020年10月，我們推出了ESG願景2030，以“塑造和共享服務於企業和社區發展的解決方案”。今天，我們的2030年願景反映了ESG將如何繼續成為印孚瑟斯可持續業務業績的組成部分。我們每年將繼續在1、2和3排放範圍內保持碳中性。我們計劃擴大再技能計劃，讓1000多萬人擁有數字技能和更多
超過8000萬人參與了電子政務、醫療保健和教育領域的科技向善項目。我們致力於培養更大的包容性，並加強我們性別多元化的員工隊伍，女性員工至少佔45%。
我們將通過一個授權、多樣化和包容性的董事會，擴大利益相關者的關注點，並將利益相關者的利益放在首位。
產業結構與發展
2024財年，我們運營的大多數市場都受到了政策收緊和通脹下降的影響。據估計，2023財年全球GDP增長3.2%，而2022財年為3.5%(1)。全球IT在軟件和IT服務上的支出約為2.3萬億美元(2)2023財年，IT服務的總支出估計為1.4萬億美元。我們預計客户的支出和投資將在短期內轉向人工智能(AI)和生成性AI(Gen AI)。在這個經濟不確定的時期，這些投資預計將是至關重要的。
科技領域出現了新一輪的活力浪潮。該行業感受到了建立人工智能戰略並保持領先地位的壓力。我們看到產生式人工智能在2024財年開始重塑該行業。我們繼續目睹企業試圖重新想象其成本結構，提高業務彈性和靈活性，為客户和員工提供個性化體驗，並在生成性人工智能的幫助下推出新的顛覆性產品和服務。憑藉我們在人工智能領域的領先地位，我們相信我們處於有利地位，可以利用這些市場機會。
(1)Nasscom，《世界經濟展望》，國際貨幣基金組織，2024年4月
(2)Gartner
經營成果
下表列出了2020財年至2024財年我們的收入、淨利潤、每股收益和員工數量的複合年增長率：
|
(除每股和員工數據外，以百萬美元計) |
|
||||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2020財年 |
|
|
複合年度 |
|
|||
收入 |
|
|
18,562 |
|
|
|
12,780 |
|
|
|
9.8 |
% |
營業利潤 |
|
|
3,834 |
|
|
|
2,724 |
|
|
|
8.9 |
% |
淨利潤 |
|
|
3,169 |
|
|
|
2,338 |
|
|
|
7.9 |
% |
公司所有者應佔淨利潤 |
|
|
3,167 |
|
|
|
2,331 |
|
|
|
8.0 |
% |
每股收益(基本) |
|
|
0.77 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
8.8 |
% |
每股收益(稀釋後) |
|
|
0.76 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
8.4 |
% |
財政年度結束時的僱員人數 |
|
|
317,240 |
|
|
|
242,371 |
|
|
|
7.0 |
% |
報告數據中的收入增長歸因於多種因素，包括業務量的增加以及我們為客户提供的解決方案的擴展。2024財年，我們新增了385名新客户（毛額），而2023財年新增了458名新客户（毛額），2022財年新增了451名新客户（毛額）。
下表列出了某些財務信息佔收入的百分比：
(單位：%)
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
2022財年 |
|
|||
收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
銷售成本 |
|
|
69.9 |
|
|
|
69.8 |
|
|
|
67.4 |
|
毛利率 |
|
|
30.1 |
|
|
|
30.2 |
|
|
|
32.6 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
銷售和營銷費用 |
|
|
4.5 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
4.3 |
|
行政費用 |
|
|
4.9 |
|
|
|
4.9 |
|
|
|
5.3 |
|
總運營支出 |
|
|
9.4 |
|
|
|
9.2 |
|
|
|
9.6 |
|
營業利潤率 |
|
|
20.7 |
|
|
|
21.0 |
|
|
|
23.0 |
|
其他收入，淨額 |
|
|
3.0 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1.9 |
|
融資成本 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
所得税前利潤 |
|
|
23.4 |
|
|
|
22.6 |
|
|
|
24.7 |
|
所得税費用 |
|
|
6.3 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
6.5 |
|
淨毛利 |
|
|
17.1 |
|
|
|
16.4 |
|
|
|
18.2 |
|
非控制性權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
公司所有者應佔淨利潤 |
|
|
17.1 |
|
|
|
16.4 |
|
|
|
18.2 |
|
2024財年業績與2023財年的比較
在2024財年，該公司啟動了Project Maximus，這是一項全面的利潤率擴張計劃，涵蓋5個支柱--基於價值的銷售;高效金字塔;精益、自動化和世代人工智能;改善關鍵投資組合並降低間接成本。
收入
我們的收入主要來自按時間和材料、按工作單位、按固定價格或按固定時間表提供的服務。我們的許多客户合同，包括那些以固定價格、固定時間框架為基礎的合同，都可以由客户無故或無故終止，並在0至90天的短通知期內終止。一般來説，我們在合同中的里程碑完成時收取收入，因此，終止的合同僅限於在終止時間之前完成的合同部分的收取。為了管理和預見合同提前或突然終止的風險，我們根據合同和變更單的特點和發生情況監測合同和變更單的進展情況。這包括對我們的能力和客户履行合同的能力的審查，對可能導致合同終止的特殊條件的審查，以及對客户歷史履約考量的審查。由於我們還承擔固定價格、固定時間表項目的成本超支和通貨膨脹的風險，我們的經營結果可能會因對合同完成成本和日期的不準確估計而受到不利影響，包括可能影響成本預測的工資通貨膨脹率和匯率。雖然我們不時修訂我們的項目完成估計，但到目前為止，此類修訂並未對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們不時地感受到來自客户的定價壓力。例如，客户通常期望，隨着我們與他們做更多的業務，他們將獲得批量折扣。此外，客户可以要求固定價格、固定時間框架安排或降低費率。我們嘗試在規格齊全的項目中使用固定價格安排。
下表列出了我們2024財年的收入與2023財年相比的增長情況：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
|
18,562 |
|
|
|
18,212 |
|
|
|
350 |
|
|
|
1.9 |
% |
收入的增長主要歸因於軟件服務收入的增加、2024財年的大筆交易勝利以及包括定價在內的實現增加。
有關詳情，請參閲本年度報告表格20-F第4項下的“我們的策略”一節。
下表列出了我們在2024財年和2023財年按業務部門劃分的收入：
業務細分 |
|
佔收入的百分比 |
|
|||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
||
金融服務 |
|
|
27.4 |
% |
|
|
29.8 |
% |
零售 |
|
|
14.7 |
% |
|
|
14.5 |
% |
溝通 |
|
|
11.7 |
% |
|
|
12.3 |
% |
能源、公用事業、資源和服務 |
|
|
13.0 |
% |
|
|
12.6 |
% |
製造 |
|
|
14.5 |
% |
|
|
12.9 |
% |
高科技 |
|
|
8.1 |
% |
|
|
8.1 |
% |
生命科學 |
|
|
7.5 |
% |
|
|
6.9 |
% |
所有其他細分市場 |
|
|
3.1 |
% |
|
|
2.9 |
% |
與2023財年相比，2024財年出現了重大的匯率波動。美元兑英鎊貶值5.0%，兑歐元貶值3.8%。美元兑澳元升值2.9%。
不變貨幣(非國際財務報告準則計量)：我們以報告貨幣和不變貨幣兩種方式報告收入增長。按報告貨幣計算的收入增長包括匯率波動的影響。因此，我們還報告了以不變貨幣計算的收入增長，這代表了不包括匯率波動影響的收入的實際增長。我們計算恆定的貨幣增長，方法是將本期以當地貨幣計算的收入按前期匯率折算為美元，並與前期報告的收入進行比較。我們2024財年以報告貨幣計算的收入為185.62億美元，增長1.9%。與此相比，我們2024財年以不變貨幣計算的收入比2023財年增長了1.4%。
下表列出了2024財年和2023財年我們的業務部門利潤(收入減去可識別的運營費用和已分配費用)佔業務部門收入的百分比(有關更多信息，請參閲本年度報告第18項下的附註2.21.1)：
業務細分 |
|
業務部門利潤% |
|
|||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
||
金融服務 |
|
|
22.1 |
% |
|
|
24.8 |
% |
零售 |
|
|
30.6 |
% |
|
|
30.1 |
% |
溝通 |
|
|
20.5 |
% |
|
|
20.7 |
% |
能源、公用事業、資源和服務 |
|
|
27.5 |
% |
|
|
27.8 |
% |
製造 |
|
|
18.9 |
% |
|
|
16.1 |
% |
高科技 |
|
|
25.3 |
% |
|
|
24.9 |
% |
生命科學 |
|
|
25.2 |
% |
|
|
25.4 |
% |
所有其他細分市場 |
|
|
16.0 |
% |
|
|
8.1 |
% |
整體業務盈利能力下降，主要是由於僱員薪酬增加、作為交易一部分向客户提供服務而購買的第三方物品的成本上升、合同重新談判/重新應對產生的一次性影響以及網絡影響基本被Maximus項目通過提高利用率而帶來的好處、技術分包商等的成本下降以及外幣換算利益所抵消。
金融服務盈利能力較低，主要是因為合同重新談判/範圍調整和網絡影響造成的一次性影響。
製造業的盈利能力較高，主要是因為大型交易的利潤率較高，以及現場投資組合較低。大型交易通常在最初的交易期間利潤率較低，原因是過渡期和較高的現場組合，這一點在此期間有所改善。
我們的收入也被細分為現場收入和離岸收入。下表列出了2024財年和2023財年我們從付費IT服務專業人員那裏獲得的按地點劃分的收入百分比：
|
|
佔收入的百分比 |
|
|||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
||
現場收入 |
|
|
52.4 |
% |
|
|
50.9 |
% |
離岸收入 |
|
|
47.6 |
% |
|
|
49.1 |
% |
我們通常對我們承擔的每個項目承擔全部項目管理責任。我們將項目分成幾個部分，分別在客户站點和我們位於印度境外的開發中心(“現場”)和印度的全球開發中心(“離岸”)同時執行。在我們的設施和客户現場完成的工作的比例因時期而異。我們收取更高的費率，併為現場完成的工作產生更高的補償和其他費用。現場提供的服務通常產生更高的人均收入，但與我們在印度自己的設施提供的服務相比，毛利率較低。因此，我們的總收入、銷售成本和毛利潤的絕對值以及佔收入的百分比都在不同時期波動。
由於前往現場地點的旅行增加，現場收入組合已開始增加。
下表列出了2024財年和2023財年我們的IT服務專業人員在現場和離岸花費的計費小時數的詳細信息：
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
||
現場工作 |
|
|
24.5 |
% |
|
|
24.4 |
% |
離岸努力 |
|
|
75.5 |
% |
|
|
75.6 |
% |
2024財年和2023財年，包括BPM服務在內的軟件服務收入分別佔總收入的94.5%和93.7%。我們還通過產品和平臺產生收入，分別佔我們2024財年和2023財年總收入的5.5%和6.3%。
2024財年和2023財年來自固定價格合同的收入比例分別約為53%和52%。
收入和毛利潤也受到員工利用率的影響。我們將IT服務的員工利用率定義為總計費人員月數與總可用人員月數的比例，不包括銷售人員、行政人員和支持人員。我們通過監控項目要求和時間表來管理利用率。我們分配給項目的技術專業人員的數量將根據項目的規模、複雜性、持續時間和需求而有所不同。一個重大項目的意外終止也可能導致利用率降低。此外，當我們的技術專業人員註冊參加培訓計劃時，我們不會使用他們，特別是在我們針對新員工的培訓課程期間。
下表列出了有償IT服務專業人員的使用率：
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
||
包括實習生 |
|
|
80.7 |
% |
|
|
77.1 |
% |
不包括學員 |
|
|
82.2 |
% |
|
|
82.5 |
% |
下表列出了我們2024財年和2023財年按地區劃分的收入：
地理學 |
|
佔收入的百分比 |
|
|||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
||
北美 |
|
|
60.1 |
% |
|
|
61.8 |
% |
歐洲 |
|
|
27.6 |
% |
|
|
25.7 |
% |
世界其他地區 |
|
|
9.8 |
% |
|
|
9.9 |
% |
印度 |
|
|
2.5 |
% |
|
|
2.6 |
% |
銷售成本
下表列出了我們2024財年和2023財年的銷售成本：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|
百分比 |
|
||||
銷售成本 |
|
|
12,975 |
|
|
|
12,709 |
|
|
|
266 |
|
|
|
2.1 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
69.9 |
% |
|
|
69.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|||
員工福利成本 |
|
|
8,998 |
|
|
|
8,826 |
|
|
|
172 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
565 |
|
|
|
524 |
|
|
|
41 |
|
旅行費用 |
|
|
150 |
|
|
|
133 |
|
|
|
17 |
|
技術分包商成本 |
|
|
1,477 |
|
|
|
1,750 |
|
|
|
(273 |
) |
自用軟件包的成本 |
|
|
245 |
|
|
|
227 |
|
|
|
18 |
|
為向客户提供服務而購買的第三方物品 |
|
|
1,372 |
|
|
|
1,110 |
|
|
|
262 |
|
諮詢和專業費用 |
|
|
36 |
|
|
|
16 |
|
|
|
20 |
|
通信成本 |
|
|
40 |
|
|
|
44 |
|
|
|
(4 |
) |
提供售後客户支持 |
|
|
9 |
|
|
|
15 |
|
|
|
(6 |
) |
維修和保養 |
|
|
54 |
|
|
|
52 |
|
|
|
2 |
|
其他費用 |
|
|
29 |
|
|
|
12 |
|
|
|
17 |
|
銷售總成本 |
|
|
12,975 |
|
|
|
12,709 |
|
|
|
266 |
|
與2023財年相比，2024財年的銷售成本佔收入的百分比增加了0.1%，這是由於作為交易一部分為向客户提供服務而購買的第三方物品增加以及折舊和攤銷在很大程度上被工作成本佔收入百分比的下降所抵消的。（包括員工成本和技術分包商的成本）。
為向客户提供服務而購買的第三方物品包括軟件和硬件，這是我們向客户提供整體服務不可或缺的部分。工作成本佔收入的百分比有所下降，主要是由於使用分包商的減少和利用率的提高。員工成本佔收入的百分比保持不變，因為薪酬的增加已被利用率的提高所抵消。
毛利
下表列出了我們2024財年和2023財年的毛利潤：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|||
毛利 |
|
|
5,587 |
|
|
|
5,503 |
|
|
|
84 |
|
佔收入的百分比 |
|
|
30.1 |
% |
|
|
30.2 |
% |
|
|
|
|
2024財年的毛利率受到為向客户提供服務而購買的第三方物品增加的影響，以及折舊和攤銷費用在很大程度上被Maximus項目降低的分包商成本、貨幣和成本優化效益所抵消。
銷售和營銷費用
下表列出了我們2024財年和2023財年的銷售和營銷費用：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|
百分比 |
|
||||
銷售和營銷費用 |
|
|
842 |
|
|
|
776 |
|
|
|
66 |
|
|
|
8.5 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
4.5 |
% |
|
|
4.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|||
員工福利成本 |
|
|
656 |
|
|
|
598 |
|
|
|
58 |
|
旅行費用 |
|
|
38 |
|
|
|
35 |
|
|
|
3 |
|
品牌和營銷 |
|
|
121 |
|
|
|
111 |
|
|
|
10 |
|
諮詢和專業費用 |
|
|
17 |
|
|
|
16 |
|
|
|
1 |
|
通信成本 |
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(1 |
) |
其他費用 |
|
|
9 |
|
|
|
14 |
|
|
|
(5 |
) |
銷售和營銷費用總額 |
|
|
842 |
|
|
|
776 |
|
|
|
66 |
|
與2023財年相比，2024財年銷售和營銷費用佔收入的比例增加了0.2%，主要是由於薪酬增加導致員工福利成本增加以及品牌和營銷費用佔收入的比例增加。
行政費用
下表列出了我們2024財年和2023財年的行政費用：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|
百分比 |
|
||||
行政費用 |
|
|
911 |
|
|
|
902 |
|
|
|
9 |
|
|
|
1.0 |
% |
佔收入的百分比 |
|
|
4.9 |
% |
|
|
4.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|||
員工福利成本 |
|
|
327 |
|
|
|
305 |
|
|
|
22 |
|
諮詢和專業費用 |
|
|
157 |
|
|
|
178 |
|
|
|
(21 |
) |
維修和保養 |
|
|
121 |
|
|
|
116 |
|
|
|
5 |
|
電力和燃料 |
|
|
24 |
|
|
|
22 |
|
|
|
2 |
|
通信成本 |
|
|
40 |
|
|
|
43 |
|
|
|
(3 |
) |
旅行費用 |
|
|
25 |
|
|
|
22 |
|
|
|
3 |
|
差餉及税項 |
|
|
39 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2 |
|
保險費 |
|
|
25 |
|
|
|
21 |
|
|
|
4 |
|
已確認/(沖銷)金融資產減值損失 |
|
|
15 |
|
|
|
35 |
|
|
|
(20 |
) |
非全職董事的佣金 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
對企業社會責任(CSR)的貢獻 |
|
|
64 |
|
|
|
58 |
|
|
|
6 |
|
其他費用 |
|
|
72 |
|
|
|
63 |
|
|
|
9 |
|
行政管理費用總額 |
|
|
911 |
|
|
|
902 |
|
|
|
9 |
|
2024財年和2023財年的行政費用佔收入的比例保持不變。員工成本佔收入百分比的增加已被諮詢和專業費用的減少以及金融資產減損損失佔收入百分比的減少所抵消。
根據2013年《印度公司法》的要求，2024財年和2023財年分別為企業社會責任捐款6400萬美元和5800萬美元。
營業利潤
下表列出了我們2024財年和2023財年的營業利潤：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|||
營業利潤 |
|
|
3,834 |
|
|
|
3,825 |
|
|
|
9 |
|
佔收入的百分比 |
|
|
20.7 |
% |
|
|
21.0 |
% |
|
|
|
|
2024財年營業利潤佔收入的百分比較2023財年下降，主要是由於毛利潤佔收入的百分比下降0.1%以及銷售和營銷費用佔收入的百分比增加0.2%。
其他收入和財務成本
下表列出了我們2024財年和2023財年的其他收入和財務成本：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|
百分比 |
|
||||
其他收入，淨額 |
|
|
568 |
|
|
|
335 |
|
|
|
233 |
|
|
|
69.6 |
% |
融資成本 |
|
|
56 |
|
|
|
35 |
|
|
|
21 |
|
|
|
60.0 |
% |
2024財年的其他收入主要包括2.5億美元的投資收入、2.37億美元的所得税退還利息收入、1100萬美元的其他資產和負債折算外匯收益以及1200萬美元的遠期和期權合同外匯收益。2024財年的其他收入，包括本公司根據1961年所得税法第250和254條從印度所得税當局收到的2007-08至2015-16、2017-18和2018-19課税年度的2.32億美元所得税退款的利息收入(税前)。
2023財年的其他收入主要包括2.26億美元的投資收入、1.31億美元的其他資產和負債折算匯兑收益以及8000萬美元的遠期和期權合同匯兑損失。
融資成本主要來自租賃。 租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現，或如果無法隨時確定，則使用這些租賃所在國家的遞增借款利率進行貼現。
本位幣、提示貨幣和外匯
印孚瑟斯、印孚瑟斯BPM、EdgeVerve、Skava、印孚瑟斯綠色論壇、丹斯克IT和受控信託基金的本位幣是印度盧比。所有其他子公司的本位幣均為各自的當地貨幣。本年度報告Form 20-F中包含的綜合財務報表以美元(四捨五入為最接近的百萬)表示，以便於投資者評估Infosys與其他地理位置的類似公司相比的業績和財務狀況。境外子公司的本位幣按資產負債表日的匯率折算為美元，收入、費用和現金流量項目按各期間的月平均匯率折算。此類折算產生的收益或損失計入其他全面收益，並在權益其他組成部分下作為貨幣折算準備金列報。
一般來説，印度法律要求印度居民將任何外幣收入匯回印度，以控制外幣兑換。更具體地説，《外匯管理法》(FEMA)第8條要求印度公司採取一切合理步驟，在印度央行規定的時間內，按照印度央行規定的方式，變現該公司在印度境外賺取的所有外匯，並將其匯回印度。印度央行頒佈了指導方針，要求該公司將任何已實現的外幣匯回外幣賬户，如在印度授權交易商的外匯收入外幣或EEFC賬户，條件是一個日曆月賬户中的應計項目總額應在下一個日曆月的最後一天或之前兑換成盧比，在為批准的目的或遠期承諾使用餘額進行調整後，應將其兑換成盧比。
我們通常使用位於業務所在國家的專用外幣賬户來收取以外幣計價的收益。為了做到這一點，我們必須代表印度央行獲得授權交易商的批准，在海外開設一個外幣賬户。我們不遵守RBI法規可能會導致針對我們的RBI執法行動。
我們幾乎所有的收入都是以外幣產生的，特別是美元、英鎊、歐元和澳元，而我們的很大一部分支出是以美元和印度盧比產生的。印度盧比兑美元的匯率近年來發生了很大的變化，未來可能會有很大的波動。因此，隨着印度盧比兑美元升值，我們的業務結果可能會受到不利影響。匯兑損益源於印度盧比對我們進行交易的其他貨幣的貶值和升值，以及外匯遠期和期權合同。
下表列出了我們2024財年和2023財年收入的計價貨幣：
貨幣 |
|
佔收入的百分比 |
|
|||||
|
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
||
美元 |
|
|
66.2 |
% |
|
|
67.5 |
% |
歐元 |
|
|
14.8 |
% |
|
|
13.5 |
% |
澳元 |
|
|
5.0 |
% |
|
|
5.6 |
% |
英國英鎊英鎊 |
|
|
4.1 |
% |
|
|
4.4 |
% |
其他 |
|
|
9.9 |
% |
|
|
9.0 |
% |
下表列出了2024財年和2023財年以盧比兑美元、英鎊兑英鎊、歐元和澳元計算的外匯匯率：
|
|
2024財年（√） |
|
|
2023財年(₹) |
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欣賞/ |
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期內平均匯率： |
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|
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美元 |
|
|
82.78 |
|
|
|
80.52 |
|
|
|
(2.8 |
)% |
歐元 |
|
|
89.81 |
|
|
|
83.80 |
|
|
|
(7.2 |
)% |
澳元 |
|
|
54.38 |
|
|
|
54.96 |
|
|
|
1.1 |
% |
英國英鎊英鎊 |
|
104.05 |
|
|
96.87 |
|
|
|
(7.4 |
)% |
||
|
|
2024財年（√） |
|
|
2023財年(₹) |
|
||
期初匯率：(A) |
|
|
|
|
|
|
||
美元 |
|
|
82.17 |
|
|
|
75.79 |
|
歐元 |
|
|
89.44 |
|
|
|
84.22 |
|
澳元 |
|
|
55.03 |
|
|
|
56.74 |
|
英國英鎊英鎊 |
|
|
101.65 |
|
|
|
99.46 |
|
期末匯率：(B) |
|
|
|
|
|
|
||
美元 |
|
|
83.41 |
|
|
|
82.17 |
|
歐元 |
|
|
89.88 |
|
|
|
89.44 |
|
澳元 |
|
|
54.11 |
|
|
|
55.03 |
|
英國英鎊英鎊 |
|
|
105.03 |
|
|
|
101.65 |
|
印度盧比對相關貨幣的升值/(貶值)：((B)/(A)--百分比) |
|
|
|
|
|
|
||
美元 |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(8.4 |
)% |
歐元 |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
(6.2 |
)% |
澳元 |
|
|
1.7 |
% |
|
|
3.0 |
% |
英國英鎊英鎊 |
|
|
(3.3 |
)% |
|
|
(2.2 |
)% |
下表列出了2024財年和2023財年以美元兑換英國英鎊、歐元和澳元的匯率信息：
|
|
2024財年(美元) |
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|
2023財年(美元) |
|
|
欣賞/ |
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|||
期內平均匯率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
歐元 |
|
|
1.08 |
|
|
|
1.04 |
|
|
|
(3.8 |
)% |
澳元 |
|
|
0.66 |
|
|
|
0.68 |
|
|
|
2.9 |
% |
英國英鎊英鎊 |
|
|
1.26 |
|
|
|
1.20 |
|
|
|
(5.0 |
)% |
|
|
2024財年(美元) |
|
|
2023財年(美元) |
|
||
期初匯率：(A) |
|
|
|
|
|
|
||
歐元 |
|
|
1.09 |
|
|
|
1.11 |
|
澳元 |
|
|
0.67 |
|
|
|
0.75 |
|
英國英鎊英鎊 |
|
|
1.24 |
|
|
|
1.31 |
|
期末匯率：(B) |
|
|
|
|
|
|
||
歐元 |
|
|
1.08 |
|
|
|
1.09 |
|
澳元 |
|
|
0.65 |
|
|
|
0.67 |
|
英國英鎊英鎊 |
|
|
1.26 |
|
|
|
1.24 |
|
美元對有關貨幣升值/(貶值)：((B)/(A)--百分比) |
|
|
|
|
|
|
||
歐元 |
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.8 |
% |
澳元 |
|
|
3.0 |
% |
|
|
10.7 |
% |
英國英鎊英鎊 |
|
|
(1.6 |
)% |
|
|
5.3 |
% |
印度盧比或其他貨幣與美元之間匯率的貶值/升值對我們的利潤率產生了積極/消極的影響。印度盧比、其他貨幣和美元之間的匯率近年來大幅波動，未來可能會繼續波動。我們無法預測未來的波動可能對我們的運營利潤率產生的影響。有關我們的外匯風險敞口的更多討論，請參閲題為“風險因素--與我們的成本結構有關的風險--”一節的項目3。貨幣波動和利率變化可能會影響我們的運營業績和現金餘額收益率“在本年報的20-F表格內。
我們在2024財年錄得1，200萬美元的外匯收益，而2023財年錄得8，000萬美元的虧損，原因是外匯遠期和期權合同以及2024財年和2023財年的其他資產和負債的外匯收益分別為1，100萬美元和1.31億美元。
所得税費用
我們在印度境外提供軟件開發和其他服務所賺取的利潤需要在我們開展工作的國家納税。我們在印度以外的國家繳納的大部分税款都可以作為我們在印度的納税義務的抵免。
根據1961年《所得税法》的規定，作為在印度的居民公司，我們必須根據1961年《印度所得税法》第5節的規定，就全球收入在印度繳納税款，這反映為國內税。本年度報告表20-F第18項附註2.11中有關收入的地域披露是根據客户的住所而作出的，並不反映實際交付或與收入有關的工作所在的地區。徵收國內税的收入並不侷限於來自“印度”地理區域的收入。因此，適用於國內所得税和外國所得税的數額不一定與來自印度和其他地理部分的收入比例相關。
2024財年和2023財年適用的印度公司法定税率為34.94%。
在印度，我們受益於印度政府為根據《經濟特區法》登記的經濟特區單位出口服務提供的某些税收優惠。根據《所得税法》第10AA條，在2005年4月1日或之後開始提供服務的經濟特區單位，有資格從與該經濟特區單位開始提供服務的上一年有關的課税年度開始的頭五年，獲得100%的服務出口利潤或收益的所得税扣減，以及在此後五年的這種利潤或收益的50%的所得税扣減。該等利潤或收益的最多50%亦可在未來五年內使用，惟須從合資格經濟特區單位的利潤中設立經濟特區再投資儲備，並由本公司根據所得税法的規定利用該儲備為其業務目的購置新廠房及機器。如果公司未能在《所得税法》規定的時間內將經濟特區儲備用於廠房和機械投資，公司將不得不在指定年度屆滿後就未使用的儲備繳納税款。這將導致税收成本的增加。
由於這些税收優惠措施，我們的一部分税前收入無需繳納所得税。這些税收激勵措施導致我們在2024財年和2023財年的所得税支出分別減少了3.63億美元和3.62億美元，而我們估計，如果沒有這些激勵措施，我們將需要支付的税額。根據2024財年和2023財年的基本和稀釋加權平均股本數量計算的這些税收激勵措施的每股影響分別為0.09美元和0.09美元。見本年度報告表格20-F第18項下的附註2.18，所得税撥備與通過對所得税前收入適用法定所得税税率計算得出的數額的對賬。
下表列出了我們在2024財年和2023財年的所得税支出和有效税率：
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|
(百萬美元) |
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|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税費用 |
|
|
1,177 |
|
|
|
1,142 |
|
|
|
35 |
|
|
|
3.1 |
% |
實際税率 |
|
|
27.1 |
% |
|
|
27.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
我們的有效税率從2023財年的27.7%略微下降到2024財年的27.1%。實際税率通常受到各種因素的影響，包括不同的税率、不可扣除的費用、免税非營業收入、海外税收、來自經濟特區單位的好處、税收沖銷和與前期有關的撥備、税收法規的變化和其他税收減免。
該公司與美國國税局(IRS)關於美國分行所得税的高級定價安排(APA)已於2021年3月到期。本公司已申請續簽APA，目前美國應納税所得額以本公司基於期望值方法確定的最佳估計為基礎。
2024財年的所得税支出包括1.13億美元的沖銷(扣除準備金)，包括沖銷早期撥備的1.51億美元，但與前期相關的3800萬美元的額外税收準備金抵消了這一數字。2023財年的所得税支出包括1300萬美元的沖銷(扣除準備金)，其中包括沖銷早期撥備的3800萬美元，但與前期有關的2500萬美元的額外税收準備金抵消了這一數字。
這些逆轉和與以前期間有關的撥備主要是由於在提交納税申報表和完成評估後，在不同司法管轄區對某些有爭議的事項作出裁決。
在2024財年，本公司收到印度所得税當局根據1961年《所得税法》第250條和第254條就2007-08至2015-16、2017-18和2018-19課税年度發出的訂單。這些命令確認了公司在某些有爭議事項的税務處理方面的立場。因此，確認了2.32億美元的利息收入(税前)以及相應的税收影響。此外，還衝銷了總計6300萬美元的所得税準備金，並相應記入損益表的貸項。此外，還從或有負債中減少了總額為1.96億美元的數額。
截至2024年3月31日，針對該集團的未被確認為所得税當局債務的索賠總額為3.35億美元(₹2794crore)。
截至2023年3月31日，針對該集團的未被確認為所得税當局債務的索賠達4.94億美元(₹4,062crore)。
截至2024年3月31日和2023年3月31日，就税務索賠向法定當局支付的金額分別為10.48億美元(₹8,743克雷爾)和7.94億美元(₹6,528克雷爾)。
針對該小組的索賠主要是根據1961年《所得税法》完成評税程序後提出的要求。這些索賠涉及不允許作為資本持有的軟件支出的問題，以及向被認為有責任預扣税款的關聯企業支付款項等問題。該等事項尚待各所得税機關及本集團管理層(包括其税務顧問)處理，並預期最終決議後本集團的立場可能會得到維持，且不會對本集團的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
淨利潤
下表列出了我們2024財年和2023財年的淨利潤：
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(百萬美元) |
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2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
變化 |
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|||
淨利潤 |
|
|
3,169 |
|
|
|
2,983 |
|
|
|
186 |
|
佔收入的百分比 |
|
|
17.1 |
% |
|
|
16.4 |
% |
|
|
|
|
與2023財年相比，2024財年淨利潤佔收入的百分比有所增加，主要原因是其他收入佔收入的百分比增加了1.2%，但被
營業利潤下降0.3%，財務成本增加0.1%，税收支出佔收入的比例增加0.1%。
2024財年固定福利計劃對2023財年的敏感性分析
我們提供酬金，即涵蓋合資格員工的固定福利退休計劃(酬金計劃)。酬金計劃向退休、死亡、喪失工作能力或終止僱用的既得利益僱員提供一筆總付款項，數額根據有關僱員的薪金和僱用年期而定。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日與我們的固定福利酬金計劃相關的固定福利義務和計劃資產的公允價值：
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(百萬美元) |
|
|||||
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31 |
|
||
末尾的福利義務 |
|
|
253 |
|
|
|
216 |
|
期末計劃資產的公允價值 |
|
|
249 |
|
|
|
214 |
|
資金狀況-(應計固定福利計劃負債) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(2 |
) |
我們還根據當地法律在某些海外司法管轄區運營固定收益養老金計劃。這些計劃規定退休後定期支付和/或每個基金細則規定的一次性付款，幷包括死亡和傷殘撫卹金。確定的福利計劃需要繳費，繳費以工資的一定百分比為基礎，這一百分比取決於各自僱員的年齡。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日與我們的海外養老金計劃相關的設定福利義務和計劃資產公允價值：
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|
(百萬美元) |
|
|||||
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31 |
|
||
末尾的福利義務 |
|
|
122 |
|
|
|
112 |
|
期末計劃資產的公允價值 |
|
|
119 |
|
|
|
106 |
|
資金狀況-(應計固定福利計劃負債) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(6 |
) |
此外，我們亦為Infosys的合資格員工提供公積金，這是一項界定福利計劃，因為本公司有責任彌補信託投資回報與通知利率之間的差額(如有)。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日與我們的定額福利養老金計劃相關的定額福利義務和計劃資產公允價值：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31 |
|
||
末尾的福利義務 |
|
|
1,424 |
|
|
|
1,281 |
|
期末計劃資產的公允價值 |
|
|
1,416 |
|
|
|
1,239 |
|
資金狀況-(應計固定福利計劃負債) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(42 |
) |
有關所使用的假設、假設的釐定基礎及重大精算假設的敏感度分析，請參閲本年報第18項下的附註2.14.1(酬金及退休金)和2.14.3公積金。
流動資金和資本資源
我們的主要流動性來源是現金和現金等價物、投資以及我們從運營中產生的現金流。我們沒有未償還的借款。我們相信我們的營運資金足以滿足我們目前的需求。截至2024年3月31日和2023年3月31日，我們分別擁有60.71億美元和38.57億美元，
在營運資金方面。截至2024年3月31日的營運資本包括17.73億美元的現金和現金等價物以及15.48億美元的流動投資。截至2023年3月31日的營運資本包括14.81億美元的現金和現金等價物以及8.41億美元的流動投資。我們認為，客户持續減少IT支出、更長的銷售週期或我們運營的任何不同地理位置或業務部門的持續經濟低迷，都可能導致我們的收入下降，並對我們的流動性和現金資源產生負面影響。
我們的現金和現金等價物包括國際和國內信用評級機構指定的高信用評級銀行和金融機構的存款，這些存款可以在任何時候提取，而無需事先通知或處罰本金。現金和現金等價物主要以印度盧比持有。這些現金和現金等價物包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的受限現金餘額分別為4200萬美元和4400萬美元。這些限制主要是因為我們控制的不可撤銷信託持有的銀行餘額。我們的投資包括共同基金單位、目標到期日基金單位和報價債務證券(包括投資於不可轉換債券)、存單、商業票據和政府證券。存單和商業票據是指銀行、NBFC和符合條件的金融機構在特定期限內發行的、被國內信用評級機構給予高信用評級的有價證券。對不可轉換債券的投資是指由政府資助機構和信用評級較高的金融機構發行的債務工具。
我們的很大一部分投資，以及我們的現金和現金等價物，在任何時候都是完全流動的。此外，我們的投資在期限方面以及從交易對手的角度來看都是多樣化的。因此，從我們的投資組合角度來看，我們沒有察覺到任何流動性風險。
下表列出了我們2024財年和2023財年的現金流：
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|
(百萬美元) |
|
|||||
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2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
|
3,148 |
|
|
|
2,853 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(708 |
) |
|
|
(218 |
) |
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
(2,116 |
) |
|
|
(3,288 |
) |
經營活動提供的現金淨額：
我們的現金流很強勁。我們的運營現金流從2023財年的28.53億美元增加到2024財年的31.48億美元，主要原因是經非現金項目調整後的淨利潤增加，以及更好的營運資本管理部分被更高的所得税支付所抵消。
截至2024年3月31日和2023年3月31日，應收貿易賬款佔過去12個月收入的百分比分別為19.6%和17.0%。截至2024年3月31日和2023年3月31日，基於過去12個月收入的未完成銷售天數(DSO)分別為71天和62天。本年度的未完成銷售天數有所增加，這是因為按照預定的里程碑進行了更高的計費。
在2024財年，由於主要税務管轄區税務機關的要求，在抗議下支付的所得税為1.61億美元，涉及2012財年至2013財年、2016財年至2018財年和2020財年至2022財年。此外，在2024財年，從税務機關收到的退款為2.08億美元，主要涉及2008財年至2009財年、2012財年至2014財年和2016財年至2023財年。
在2023財年，由於主要税務管轄區税務機關的要求，在抗議下支付的所得税為100萬美元，與2017財年至2019財年有關。此外，在2023財政年度，從税務機關收到的退款為3400萬美元，主要涉及2017財政年度至2023財政年度。
在2022財年，由於主要税務管轄區税務機關的要求，在抗議下支付的所得税為4400萬美元，與2016財年和2018財年有關。此外，在2022財政年度，從税務機關收到的退款為5500萬美元，主要與2017財政年度有關。
用於投資活動的現金淨額：
在2024財年，沒有進行任何收購。2023財年，與我們的業務收購相關的投資活動中使用的淨現金為1.13億美元。
在2023財年，我們支付了1.13億美元，扣除收購的現金，用於收購ODDY和BASE。 這兩項收購的總購買對價包括或有對價，於收購日的估計公允價值為600萬美元。或有對價700萬美元是在2024財政年度支付的。此外，該等收購須於收購日期起計三年內向被收購方僱員支付總額為42,000,000美元的留任支出及獎金，惟須視乎他們持續受僱於本集團及達成若干財務目標而定。
2024財年和2023財年，用於投資活動的現金淨額分別為2.66億美元和3.19億美元，涉及購買額外的房地產、廠房、設備和無形資產。
在2024財年和2023財年，我們分別在有價證券上投資了104.55億美元和106.67億美元。此外，我們在2024財年和2023財年分別贖回了99.14億美元和107.79億美元的有價證券。我們贖回投資，為我們的業務運營、股息支付和回購提供資金，以符合我們資本分配政策的執行。有價證券包括流動共同基金、目標到期日基金、報價債務證券、存單和商業票據。
用於融資活動的現金淨額：
2024財政年度用於融資活動的現金淨額主要包括用於支付股息的17.77億美元和用於支付租賃負債的2.45億美元。2023財年用於融資活動的現金淨額主要包括用於股息支付的16.97億美元、用於回購股權的13.98億美元(包括交易成本和回購税)以及用於支付租賃負債的1.51億美元。有關於2023年2月完成回購的資料，請參閲本年度報告表20-F第18項下的附註2.15，權益。
在2024財年和2023財年，分別有零和1,400萬美元由第三方代表本公司直接向客户結算，涉及本公司從客户手中接管的某些技術資產，因此被視為非現金交易。有關詳情，請參閲本年度報告第18項的附註2.5表格20-F。
公司的重大合同承諾和義務的詳細情況如下：
租契
截至2024年3月31日，未貼現的租賃負債總額為11.11億美元。有關租賃負債的合同到期日的更多詳細信息，請參閲本年度報告第18項下的附註2.8租賃。
收購
2024年1月11日，印孚瑟斯有限公司簽署了一項最終協議，收購總部位於印度的半導體設計服務公司InSemi Technology Services Private Limited(INSEMI)的100%股權，代價包括盈利、管理激勵和留任獎金，總額高達280億₹(約合3,400萬美元)。2024年5月10日，該公司完成了對InSemi的收購。
2024年4月18日，印孚瑟斯有限公司的全資子公司印孚瑟斯德國有限公司達成了一項最終協議，收購總部位於德國的領先工程研發服務提供商In-tech Holding GmbH的100%股權，代價包括高達4.5億歐元(約合4.85億美元)的收益，取決於慣例的成交調整。
其他義務
有關重大金融負債的合約到期日，請參閲本年度報告第18項下附註2.3，金融工具，流動資金風險一節。
根據截至2024年3月31日的假設，我們預計在2025財年將為酬金信託貢獻4,000萬美元，為養老金貢獻500萬美元(見本年度報告20-F表格第18項下的附註2.14.1，酬金和養老金)。
有關本集團未被確認為所得税機關債務的申索詳情，請參閲附註2.18所得税。
吾等收購事項的非控股股東擁有認沽期權，如行使此項認沽期權，本集團將需要購買該等實體的剩餘股份。截至2024年3月31日，未償財務負債在未貼現的基礎上為8300萬美元。
合同承諾
截至2024年3月31日，我們對資本支出的合同承諾主要包括基礎設施和計算機設備方面的承諾，總額達9400萬美元，這些承諾包括截至2024年3月31日的國內採購承諾8200萬美元，以及截至2024年3月31日的1200萬美元的海外承諾。我們所有的資本承諾都將來自運營產生的現金。我們預計，截至2024年3月31日，我們的未履行合同承諾將在一年內基本完成。
截至2024年3月31日，我們有22.45億美元的購買義務，其中約57%預計將在明年內完成，其餘部分將在之後完成。購買義務是指可強制執行並對公司具有法律約束力的購買商品或服務的協議，其中規定了所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格條款；以及交易的大致時間。
資本分配政策和相關支出
我們目前的資本分配政策從2020財年起生效，將在5年內通過半年度股息和/或股票回購和/或特別股息的組合，在適用法律和必要的批准(如果有)的情況下，累計支付約85%的自由現金流。
董事會在2024年4月18日舉行的會議上建議，截至2024年3月31日的財政年度的末期股息為每股股本20₹(約合每股0.24美元)，特別股息為每股股本8₹(約合每股0.1美元)。這筆款項須經本公司於2024年6月26日舉行的股東周年大會上批准，如獲批准，將導致現金淨流出約13.9億美元(不包括庫藏股支付的股息)。在退還上述金額後，根據資本分配政策，公司將通過股息和回購返還2020-2024財年累計自由現金流的85%。
從2025財年起，公司預計將繼續其政策，即在5年內通過半年度股息和/或股票回購/特別股息的組合，在適用法律和必要的批准(如果有的話)的情況下，在5年內累計返還約85%的自由現金流。根據這一政策，公司預計將逐步增加每股年度股息(不包括特別股息)。
*自由現金流量的定義是經營活動提供的現金淨額減去根據《國際財務報告準則》編制的綜合現金流量表的資本支出。股息和回購包括適用的税收。
關於市場風險的定量和定性披露
一般信息
市場風險歸因於所有對市場敏感的金融工具，包括外幣應收賬款和應付賬款。金融工具的價值可能會因利率、外幣匯率、商品價格、股票價格和其他影響市場風險敏感型工具的市場變化而發生變化。
我們對市場風險的敞口取決於我們的創收活動和未來的任何外幣借款活動。市場風險管理的目標是避免我們的收益和股權過度蒙受損失。我們對市場風險的大部分敞口來自我們的外幣收入、應收賬款和應付賬款。
我們選擇了表格20-F第11項提供的備選方案1，以披露有關市場風險的量化信息。備選方案1項下的所有必需資料已包括在下文所述的市場風險組成部分或本年報第18項下的附註2.3中，該等資料已併入本文作為參考。
下表提供了對本年度報告第18項下的附註的交叉引用，該附註載有表格20-F第11項備選方案1所要求的披露。
SL.不是的。 |
項目11備選案文1的要求 |
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對持有以供交易的金融工具(衍生金融工具)的財務報表附註的相互參照 |
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對非用於交易目的的金融工具(所有其他金融工具)的財務報表附註的對照參考 |
1. |
市場風險敏感型工具的公允價值 |
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表：本年度報告第18項附註2.3“金融工具”下按類別劃分的金融工具的賬面價值及公允價值。 |
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表：本年度報告第18項附註2.3“金融工具”下按類別劃分的金融工具的賬面價值及公允價值。 |
2. |
確定未來現金流的合同條款，按預期到期日條款分類 |
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部分：本年度報告第18項附註2.3下的衍生金融工具，描述遠期合約和期權合約的條款，以及描述基於截至2024年3月31日和2023年3月31日的剩餘期間的相關到期日分組的表格。
吾等已於本年報第18項附註2.3“金融工具”提供有關未償還外匯遠期合約及期權合約的詳情的表格。 |
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流動金融資產：這些資產的預期到期日在一年內，因此不需要額外披露。
非流動金融資產：
預付款和其他資產-本附表下的金融資產主要包括存放在公司的存款，用於在正常業務過程中發生某些與員工相關的債務時清償這些債務，以及存放在服務提供商的擔保存款。因此，無法估計到期日(詳情見本年度報告表格20-F第18項下的附註2.4，預付款和其他資產)。因此，我們並沒有就非流動金融資產的到期日作出任何額外披露。
金融負債：請參閲本年度報告第18項附註2.3下的“流動性風險”一節，該表載有截至2024年3月31日和2023年3月31日的重大金融負債的合同到期日的詳細信息。 |
3. |
合同條款，以確定未來五年每年的現金流和剩餘年份的總金額 |
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同上表然而，由於我們所有的遠期合約和期權合約都在12個月內到期，我們不需要進一步分類。 |
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請參閲本年度報告第18項附註2.3下的“流動性風險”一節，該表載有截至2024年3月31日和2023年3月31日的重大金融負債的合同到期日的詳細信息。
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4. |
市場風險敏感型工具的分類 |
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根據第11(A)2B(V)項的指示，我們根據遠期合約和期權合約的計價貨幣對遠期合約和期權合約進行了分類。請參閲本年報第18項附註2.3“金融工具”下題為“衍生金融工具”的章節；表中列出有關未償還外匯遠期合約及期權合約的詳情。 |
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我們已根據第11(A)2B(V)項的指示將金融資產和金融負債按金融工具計價的貨幣分類。請參閲本年度報告第18項下附註2.3“金融工具”下的“金融風險管理”一節；分析截至2024年3月31日和2023年3月31日的金融工具外幣風險的表格。 |
5. |
理解上述披露的説明和假設 |
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本年度報告第18項下附註2.3“金融工具”項下的所有表格均有説明性標題及理解表格所載資料所需的詳細資料。 |
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本年度報告第18項下附註2.3“金融工具”項下的所有表格均有説明性標題及理解表格所載資料所需的詳細資料。 |
風險管理程序
我們通過國庫操作來管理市場風險。我們的財務目標和政策是由高級管理層和我們的審計委員會批准的。金庫業務的活動包括管理現金資源、實施外匯風險的對衝戰略、借款戰略(如果有的話)以及確保遵守市場風險限額和政策。
市場風險的構成
我們使用外匯遠期合約和期權合約等衍生金融工具來降低外匯風險敞口的匯率變動風險。此類合同的交易對手通常是銀行。
有關未償還外匯遠期合約及期權合約的詳情，請參閲本年報第18項附註2.3。
遠期合約和期權合約通常在12個月內到期，必須在到期日結算，並可在取消日收到或支付合約匯率與市場匯率之間的差額的任何損益後予以註銷。我們使用這些衍生工具只是作為一種對衝機制，而不是為了投機目的。我們可能沒有購買足夠的工具來使自己免受外匯匯率風險的影響。此外，任何此類工具都可能無法充分發揮對衝機制的作用。印度央行的政策可能會不時改變，這可能會限制我們充分對衝外匯敞口的能力。我們未來可能會採取更積極的對衝政策，過去也是這樣做的。
批判性 會計估計
有關我們的重要會計政策的詳情，請參閲本年度報告中18項下的財務報表20-F。
項目6.資深董事管理層和員工
董事及行政人員
截至2024年3月31日，我們董事和高管的年齡和職位如下：
名字 |
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年齡 |
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位置 |
南丹·M Nilekani |
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68 |
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非執行、非獨立主席 |
薩利爾·帕雷克 |
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59 |
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董事首席執行官兼董事總經理 |
D.Sundaram |
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71 |
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領銜獨立董事 |
邁克爾·吉布斯 |
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66 |
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獨立董事 |
鮑比·帕裏克 |
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60 |
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獨立董事 |
奇特拉·納亞克 |
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61 |
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獨立董事 |
戈温德·艾爾 |
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61 |
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獨立董事 |
海倫·奧倫蒂·波蒂爾(1) |
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61 |
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獨立董事 |
尼廷·帕蘭傑佩(2) |
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61 |
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獨立董事 |
尼蘭詹·羅伊(3) |
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57 |
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前首席財務官 |
賈耶什·桑格拉吉卡(4) |
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50 |
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首席財務官 |
Inderpreet Sawhney |
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59 |
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集團總法律顧問兼首席合規官 |
沙吉·馬修 |
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53 |
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組長-人力資源開發 |
備註：
以下是截至2024年3月31日董事會委員會成員和主席的詳細信息：
名字 |
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衝浪板 |
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交流電 |
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NRC |
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企業社會責任 |
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ESG |
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RMC |
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SRC |
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網絡安全(風險小組委員會) |
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南丹·M Nilekani |
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椅子 |
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||||||||
薩利爾·帕雷克 |
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● |
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||||||||
D.Sundaram |
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● |
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● |
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椅子 |
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椅子 |
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● |
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● |
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||||||||
邁克爾·吉布斯 |
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● |
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● |
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● |
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|
● |
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● |
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椅子 |
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椅子 |
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||||||||
鮑比·帕裏克 |
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● |
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椅子 |
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● |
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● |
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||||||||
奇特拉·納亞克 |
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● |
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● |
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椅子 |
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● |
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● |
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● |
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||||||||
戈文德·艾爾 |
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● |
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● |
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椅子 |
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● |
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● |
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● |
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||||||||
海倫·奧倫蒂·波蒂爾 |
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● |
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● |
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● |
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||||||||
尼廷·帕蘭傑佩 |
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● |
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● |
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● |
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||||||||
完全沒有。成員數量 |
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9 |
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3 |
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4 |
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3 |
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|
3 |
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7 |
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|
4 |
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4 |
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備註：
主席--主席；
●--委員會成員；
審計諮詢委員會；
RMC-風險管理委員會；
NRC-提名和薪酬委員會；
SRC-利益攸關方關係委員會；
企業社會責任委員會；
ESG-環境、社會和治理委員會
董事會的規模和組成
經修訂的2015年印度證券交易所董事會(上市義務和披露要求)規定，如果一家公司的非執行主席是發起人，那麼其董事會中至少一半的成員應該是獨立董事，而從2020年4月1日起生效的前1000家上市公司的董事會中，應該至少有一名獨立的女性董事。截至2024年3月31日，董事會由九名成員組成，包括(I)一名非執行主席和非獨立主席，(Ii)一名首席執行官兼董事董事總經理，以及(Iii)七名獨立董事。獨立董事佔董事會的77.78%，高於《2013年印度公司法》和《上市規則》的要求以及《紐約證券交易所上市公司手冊》第303A.02條的定義。在我們董事會的九名董事中，有兩名是獨立的女性董事，佔董事會人數的22.22%。董事會定期評估其規模和組成是否需要改變。
獨立董事的定義
根據《2013年印度公司法》和《上市條例》，“獨立董事”的定義包括不是公司或其子公司的發起人、僱員或關鍵管理人員的人。此外，該人士的實質金錢關係不應超過其總收入的10%或與該公司所訂的數額。 或其控股、附屬公司或聯營公司，或其發起人或董事，除作為獨立董事收取酬金外，亦不得於上兩個財政年度或本財政年度內收取酬金。
除了《紐約證券交易所上市公司手冊》和《薩班斯-奧克斯利法案》中對獨立董事的定義，以及憑藉我們在美國紐約證券交易所上市而制定的美國證券法之外，我們還遵守這些對獨立董事的定義。
根據從所有獨立董事收到的披露資料，董事會認為，獨立董事符合二零一三年印度公司法、上市規例及紐約證券交易所上市公司手冊所訂明的條件，並獨立於管理層。
主要董事會資格、專業知識和屬性
在提名候選人擔任董事會成員時應考慮的主要資格、技能和屬性如下：
財務：金融公司的領導或企業財務職能的管理，使其精通複雜的財務管理、資本配置和財務報告流程，或具有積極監督主要財務官、主要會計官、財務總監、會計師、審計師或履行類似職能的人員的經驗。
多樣性：代表性別、種族、地理、文化或其他視角，擴大董事會對我們全球客户、合作伙伴、員工、政府和其他利益相關者的需求和觀點的理解。
全球商業：具有在全球市場推動業務成功的經驗，瞭解不同的商業環境、經濟條件、文化和監管框架，並對全球市場機會有廣闊的視角。
領導力：在大型企業擁有豐富的領導經驗，從而對組織、流程、戰略規劃和風險管理有實際瞭解。在培養人才、規劃繼任以及推動變革和長期增長方面表現出優勢。
信息技術：重要的技術背景，瞭解如何預測技術趨勢、產生顛覆性創新以及擴展或創建新的商業模式。
兼併和收購：有通過收購和其他業務組合引領增長的歷史，有能力評估‘建造或購買’決策，分析目標與公司戰略和文化的契合度，準確評估交易價值，並評估運營整合計劃。
董事會服務和治理：為上市公司董事會提供服務，以形成有關維護董事會和管理層問責制、保護股東利益以及遵守適當治理實踐的見解。
銷售和市場營銷：有制定戰略以增加銷售額和市場份額，建立品牌知名度和資產，並提高企業聲譽的經驗。
可持續發展、環境、社會和治理(ESG)：具有領導組織的可持續性和ESG願景的經驗，能夠將這些整合到公司的戰略中。
風險管理：在識別和評估公司業務戰略的重大風險以及評估管理層為減輕戰略、法律和合規以及運營風險而採取的行動方面擁有經驗。
網絡安全：具有評估和管理網絡安全相關風險以及實施網絡安全政策、程序和戰略的經驗。
截至2024年3月31日的董事和高管簡介
南丹·M·尼勒卡尼(南丹)他是Infosys Limited和EkStep的董事長，Infosys Limited和EkStep是他於1981年共同創立的，EkStep是一家非營利性公司，致力於創建一個以學習者為中心、以技術為基礎的平臺，以提高數百萬兒童的基本識字和算術能力。2023年1月，他被任命為《二十國集團數字公共基礎設施促進經濟轉型、金融包容與發展工作組》聯合主席。他之前是內閣部長級別的印度唯一身份驗證局(UIDAI)主席。南丹在印度理工學院孟買分校獲得學士學位。“財富”雜誌授予他“2003年度亞洲商人”的稱號。2005年，他獲得了享有盛譽的約瑟夫·熊彼特獎，以表彰他在經濟、經濟科學和政治領域的創新服務。2006年，他被授予帕德瑪·布山勛章。同年，他被福布斯亞洲評為年度最佳商人。2006年和2009年，《時代》雜誌將他列為全球最具影響力的100人之一。《外交政策》雜誌將他列為2010年全球前100位思想家之一。他因對印度獨一無二的身份識別計劃(Aadhaar)的領導而獲得經濟學人社會經濟創新獎。2017年，他獲得了安永頒發的終身成就獎。CNBC-TV18授予印度商界領袖獎，以表彰他對印度經濟的傑出貢獻。他還獲得了2017年第22屆日經亞洲經濟商業創新獎。他已於2019年入選美國藝術與科學學院國際榮譽會員。2022年商業標準年度大獎被授予“終身成就獎”。他是《想象印度》一書的作者，並與Virus Shah合著了他的第二本書《重新啟動印度：實現10億個願望》和他的
與Tanuj Bhojwani合著的第三本書《位的藝術：在數字世界中保持冷靜》於2022年1月出版。
薩利爾·帕雷克, 作為董事的首席執行官兼董事總經理，他為公司及其產品組合設定和發展戰略方向，同時培養一支強大的領導團隊來推動其執行。Salil在IT服務行業擁有30多年的全球經驗，在推動企業數字化轉型、執行業務扭虧為盈和管理成功收購方面有着良好的記錄。他是印度工業聯合會(CII)全國委員會的成員。早些時候，Salil是凱捷集團執行董事會的成員，在那裏擔任了25年的幾個領導職位。Salil也是安永的合夥人，被廣泛認為為這家諮詢公司的印度業務帶來了規模和價值。他擁有康奈爾大學計算機科學和機械工程的工程碩士學位，以及孟買印度理工學院的航空工程學士學位。
D.Sundaram是印孚瑟斯的首席獨立董事。他是提名和薪酬委員會和風險管理委員會的主席，也是審計委員會、利益相關者關係委員會和網絡安全風險小組委員會的成員。他的經驗涉及企業財務、業務績效、監控運營、治理、併購、人才/人員管理和戰略、信息技術和網絡安全、可持續發展和ESG。1975年6月，他加入聯合利華(英國)在印度的上市子公司印度斯坦聯合利華有限公司(HUL)，擔任管理實習生，並在倫敦聯合利華擔任了六年的商務官員：非洲和中東(90-93年)和南亞和中東高級副總裁(96-99)。他於1999年4月至2008年3月擔任HUL首席財務官，並於2008年4月至2009年7月擔任副董事長兼首席財務官。他曾兩次榮獲CNBC TV18(2006和2008)頒發的享有盛譽的“快消品行業年度CFO”獎項。他被亞洲公司治理與可持續發展中心評為2019年“最佳獨立董事獎”。Sundaram是管理學(MMS)研究生，成本會計師協會會員，並完成了哈佛商學院的高級管理課程(AMP)。他目前是上市公司葛蘭素史克製藥有限公司和克倫普頓格里夫斯消費電子有限公司的獨立董事。
邁克爾·吉布斯是印孚瑟斯的獨立董事。他是利益相關者關係委員會和網絡安全風險小組委員會的主席，並擔任審計委員會、提名和薪酬委員會、風險管理委員會和企業社會責任委員會的成員。他是英國石油公司前集團首席信息官，負責制定和實施英國石油公司的IT戰略，並在全球範圍內提供計算和電信技術服務。作為首席信息官，Michael領導了BP的IT職能轉變，重組了職能和運營模式。他領導了網絡安全的改善和新興數字技術的應用，包括將傳統數據中心遷移到雲的計劃。Michael曾擔任多項業務的首席信息官，包括倫敦的康菲煉油和營銷、歐洲和亞洲以及休斯頓的康菲石油供應和貿易、公司職能和全球下游。2008年，Michael回到倫敦，加入BP，擔任煉油和市場部副總裁/CIO，並於2013年成為集團CIO。邁克爾以優異的成績畢業於俄克拉荷馬州立大學，獲得管理科學學位。他於1997年在賓夕法尼亞州立大學完成了高管管理課程，並於2004年完成了ConCours/Cash CIO領導力課程。2015年，他被《首席信息官》雜誌評為最具影響力的全球首席信息官，並被評為I-CIO歐洲第二大最有影響力的IT高管。
鮑比·帕裏克是印孚瑟斯的獨立董事。他是審計委員會主席，也是利益相關者關係委員會和風險管理委員會的成員。他是Bobby Parikh Associates的管理合夥人，這是一家專注於提供戰略税務和監管諮詢服務的精品公司。多年來，鮑比在為多個行業的客户提供諮詢方面擁有豐富的經驗。Bobby特別關注的領域是提供與交易和其他形式的業務重組相關的税收和監管建議，無論是入境、出境還是完全在國內。在這方面，Bobby與私募股權基金、其他機構投資者以及企業的所有者和經理廣泛合作，開發定製的解決方案，以最佳地滿足支撐特定交易或業務重組的商業目標。鮑比還與監管機構和政策制定者密切合作，提供意見，幫助制定新的法規和政策，並評估這些法規和政策的影響和效果。
併為行動提供反饋。鮑比是BMR Advisors的聯合創始人，這是一家備受尊敬的税務和交易公司，他幫助建立並運營了12年多。在成立BMR Advisors之前，Bobby是安永會計師事務所印度分公司的首席執行官，直到2003年12月才卸任。Bobby與Arthur Andersen共事超過17年，在2002年6月安達信與安永的業務合併之前，他一直是安達信的國家執行合夥人。鮑比在安達信(Arthur Andersen)和安永(Ernst&Young)領導金融服務業業務。鮑比畢業於孟買大學商學專業，1987年獲得印度特許會計師協會特許會計師資格。鮑比目前作為獨立董事擔任的其他上市公司董事會包括Biocon Limited和Indostar Capital Finance Limited。
奇特拉·納亞克是印孚瑟斯的獨立董事。她是環境、社會和治理委員會主席，也是風險管理委員會、利益相關者關係委員會和企業社會責任委員會的成員。她在不同組織的市場營銷、一般管理和運營領導職位上擁有超過25年的專業經驗。她目前是醫療遺傳學公司上市公司Invitae(NVTA)的董事會成員，以及私營公司UrbanFootprint和GetInsured/Vimo的董事會成員。她之前是ForwardAir(FWRD)、Lifeworks(LWRK)和Intercom的董事會成員。她是波士頓諮詢集團(Boston Consulting Group)的高級顧問，也是1414 Ventures的風險合夥人，也為初創企業的市場戰略提供諮詢。她是房地產科技初創公司Comfy的首席運營官(COO)，負責上市戰略。在此之前，她是在線中小企業貸款市場Funding Circle的首席運營官。Chitra在Salesforce擔任領導職務已有八年，擔任平臺首席運營官和全球銷售發展高級副總裁。她是AAA、嘉信理財和波士頓諮詢集團的早期成員。奇特拉熱衷於在工作場所賦予女性權力。她是為南亞職業女性提供支持的Neytre.org的聯合創始人。她也是Salesforce女性網絡倡議的聯合創始人。她在東灣的加州州立大學參與創建並教授了一門名為《女性在領導力中》的MBA課程。Chitra擁有哈佛商學院的MBA榮譽學位、康奈爾大學的環境工程碩士學位和理工科學士學位。印度理工學院工程學專業。
戈文德·艾爾是印孚瑟斯的獨立董事。他是企業社會責任委員會主席，也是提名和薪酬委員會、環境、社會和治理委員會、風險管理委員會和網絡安全風險小組委員會的成員。Govind Iyer從全球領導力諮詢公司Egon Zehnder的合夥人職位上退休。在加入Egon Zehnder之前，Govind曾在寶潔、可口可樂和亨氏工作過。戈文德曾在沃頓商學院高管教育顧問委員會任職，也是賓夕法尼亞大學的活躍校友。他曾在亞洲創業慈善網絡(AVPN)的顧問委員會任職。他是印度Social Venture Partners的創始董事會成員和主席，Gave India的董事會成員，以及#LivingmyPromise的簽字人。他還是人事和培訓部的特殊目的機構Karmayogi Bharat的董事會成員，該機構通過Iget Karmayogi平臺加強公務員的能力建設。Govind擁有特里希地區工程學院的工程學士學位和賓夕法尼亞大學沃頓商學院的MBA學位。
海倫·奧倫蒂·波蒂爾是印孚瑟斯的獨立董事。她是環境、社會和治理委員會和風險管理委員會的成員。她在數字技術和電信行業建立了真正的全球職業生涯，這些行業跨越了多個地理位置，包括美國、歐洲、非洲和亞洲。1986年，她在紐約的電信業開始了她的職業生涯。1990年，海倫加入加拿大移動技術公司北電網絡公司，在那裏她工作了15年，擔任過多個高級領導職位，其中包括全球移動銷售副總裁總裁和歐洲、中東和非洲地區服務與運營副總裁總裁。2005年，Helene加入戴爾公司，在那裏她擔任非洲、地中海和中東歐的首席執行官。她於2008年加入微軟公司。在微軟的10年任期內，她擔任過各種高級領導職務，包括微軟新加坡首席執行官和董事人工智能歐洲主管。2018年11月至2020年12月，總裁常務副主任，分管橙子國際業務B2B。海倫經常被邀請就數字轉型、公司治理和ESG等話題發表演講。她在Mimecast Limited擔任獨立董事直到2022年5月，在Ispen S.A.擔任董事會直到2018年5月，在Faiveley Transport S.A.擔任董事會直到2016年11月。海倫目前是賽峯集團、雅高集團、蘭德斯塔德公司和奧多BHF S.C.A.董事會的獨立非執行董事。她是雅高董事會ESG委員會和奧多BHF董事會薪酬的主席。
委員會審議階段。海琳也是法國公司董事協會(IFA)的ESG聯席主席和董事會成員。她也是一家領先的全球私募股權公司的高級顧問。海倫獲得了巴黎電信的工程理學碩士學位和歐洲工商管理學院的高級工商管理碩士學位。
尼廷·帕蘭傑佩是印孚瑟斯的獨立董事。他是提名和薪酬委員會和風險管理委員會的成員。他目前是印度斯坦聯合利華有限公司(HUL)的非執行主席。在此之前，他是聯合利華的首席運營官(COO)，負責交付其全球業績。自2013年10月以來，他一直是聯合利華執行領導層的成員。尼廷於1987年加入HUL(當時的印度斯坦槓桿有限公司)，在那裏他擔任過各種營銷和銷售職務，之後於2008年4月被任命為聯合利華南亞地區首席執行官和執行副總裁總裁。他獲得了許多獎項，以表彰他對商業和工業的貢獻，包括年度CEO(福布斯印度版)和印度年度商業領袖獎(CNBC TV18)。由於他在開拓多元化道路方面所做的努力，他獲得了2019年英國GG2錘子獎。他是喜力啤酒公司監事會、欽馬亞使命顧問委員會和韋斯特學校創新顧問委員會的成員。Nitin擁有孟買Jamnalal Bajaj管理學院機械工程學士學位和市場營銷MBA學位。
尼蘭揚·羅伊是印孚瑟斯的首席財務官。在此之前，他曾擔任Bharti Airtel Ltd.的全球首席財務官，負責印度和非洲的財務職能。在過去的13年裏，他在Bharti Airtel擔任過各種領導職務，在此之前，他曾在聯合利華印度、歐洲和美國的全球業務中工作了15年。作為一家公認的金融領導者，Nilanjan擁有廣泛而豐富的全球經驗，包括股東價值創造、ESG和公司治理、商業合作、併購、財務和融資、投資者關係、成本管理、財務運營、税務、財務會計和報告。Nilanjan擁有商業學士學位(榮譽)。畢業於德里大學，是一名特許會計師。
Inderpreet Sawhney是印孚瑟斯有限公司的集團總法律顧問和首席合規官。在這一職位上，她領導公司的法律和合規職能。她是戰略業務合作伙伴，在法律、合規、監管和治理事務方面為業務提供支持，同時根據印孚瑟斯的核心C-LIFE價值觀(客户價值、以身作則的領導能力、誠信和透明度、公平和卓越)領導公司的合規和道德計劃。此外，她還負責印孚瑟斯的隱私和數據保護職能。她是公司董事會值得信賴的合夥人，就關鍵問題提供建議，並擔任EdgeVerve Systems Limited、印孚瑟斯BPM有限公司、印孚瑟斯Nova Holdings LLC、印孚瑟斯諮詢有限公司的董事會成員。她還是美中貿易委員會印度商業委員會和Hillenbrand Inc.的董事會成員，Hillenbrand Inc.是紐約證券交易所的上市公司。此外，Inderpreet還是Sabana(北美南亞律師協會)全國諮詢委員會的成員，在那裏她為全國各地的南亞裔美國律師提供指導，特別是為進入該行業的新的南亞裔美國女律師提供指導。Inderpreet擁有學士(榮譽)學位。擁有德里大學的法學學士學位和加拿大金斯敦女王大學的法學碩士學位。Inderpreet是一位經驗豐富的專業人士，擁有超過25年的國際經驗。在此之前，她曾擔任另一家大型IT服務公司的總法律顧問，以及硅谷一家中型律師事務所的執行合夥人，領導複雜的國際交易。她目前是印孚瑟斯基金會(印度)的理事和美國印孚瑟斯基金會董事會主席。她還應邀擔任世界經濟論壇全球未來理事會善政聯席主席。Inderpreet被授予2013年NASABA企業法律顧問成就獎，也是2017年變革性領導力獎的獲獎者，該獎項表彰了那些表現出致力於推動女性法律職業生涯的總法律顧問。她也是2018年全球變革性領導力獎的思想領導力獎的獲得者，並躋身於IT服務報告發布的2020年IT服務前25名女性領導者之列。2020年9月，她被《今日CXO》評為科技行業最具影響力的10位女性之一，並在媒體上發表了多篇文章。Inderpreet經常在各種行業論壇上發言，如布魯塞爾ACC歐洲會議、印度全球論壇、ACC行政領導研究所、倫理-全球道德峯會等。
沙吉·馬修是印孚瑟斯人力資源開發部的集團負責人。在這個角色中，他負責 與印孚瑟斯和集團公司的總體組織任務相一致的人力資源路線圖、推動戰略和實施運營優先事項。沙吉在印孚瑟斯有30多年的經驗。
在擔任現任職務之前，他是印孚瑟斯金融服務、保險、醫療保健和生命科學的全球交付主管。多年來，他在交付方面擔任過各種領導角色，還在美國、歐洲和亞太地區的客户關係、商業廣告、解決方案和人員管理方面發揮了作用。他一直在積極領導公司努力創建一支更具包容性和多樣性的員工隊伍。他也是印孚瑟斯專注於企業社會責任的基金會的受託人。沙吉是加州國立理工學院的一名職稱持有者。他已經完成了斯坦福大學商學院的全球領導力課程和哈佛商學院的領導力課程。他是班加羅爾國際信息技術研究所(IIIT)的董事會成員。他也是印度工業聯合會(CII)全國領導力和人力資源委員會的成員。
Jayesh Sanghrajka是印孚瑟斯的首席財務官。在這一職位上，他負責公司財務和財務、商業財務、税務和財務規劃、分析和報告。他培養和管理印孚瑟斯與股東和投資者羣體的戰略關係和溝通。他還負責合併和收購、基礎設施和設施管理以及領導印孚瑟斯的首席執行官辦公室。在擔任這一職務之前，傑耶什是該公司的副首席財務官。他在金融職能部門擁有超過25年的經驗。他在印孚瑟斯工作了18年--第一次是在2000-2007年間，目前是從2012年12月開始。他在公司過去幾年經歷的各種財務轉型中發揮了關鍵作用。他曾擔任過各種財務職務，包括新的商業項目、聯盟、承包和交付客户參與以及鐵獅門、Reff.com、Mu Sigma和畢馬威等公司的運營。他是一名特許會計師、成本會計師，並擁有印度孟買大學的商業學士學位。
補償
我們的高管薪酬計劃鼓勵按業績獎勵。為了與股東的利益保持一致，高管的總薪酬中有很大一部分與公司長期業績目標的實現掛鈎。高管領導薪酬概覽作為本年度報告的附件以Form 20-F的形式提交。
2015年計劃和2019年計劃之前作為20-F表格年度報告的證物提交。
根據於2019年4月1日生效的《紐約證券交易所上市規例》的規定，提名及薪酬委員會將向董事會建議向高級管理人員支付薪酬。公司的提名和薪酬政策可在我們的網站上查閲，網址為Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/nomination-remuneration-policy.pdf
獨立董事薪酬
應支付給獨立董事的薪酬限於董事會確定和批准的每年固定金額，其總和不超過根據2013年印度公司法的規定計算的年度淨利潤的1%。董事會每年審查獨立董事的業績。董事會在決定確定獨立董事薪酬的依據時，會考慮各種因素。這些因素包括全球董事會薪酬基準、個別董事參與董事會及委員會會議、擔任委員會成員或主席等其他責任、履行二零一三年印度公司法附表四所載其他職責、角色及職能所用的時間、上市規例及董事會認為合適的其他因素。此外，獨立董事還可報銷其履行公務所產生的費用。
非執行董事和非獨立董事長的薪酬
董事長南丹·M·尼勒卡尼自願選擇不收取2024財年向本公司提供的服務的任何報酬。
2024財年董事薪酬
名字 |
|
佣金(元) |
|
|
非執行、非獨立董事： |
|
|
|
|
南丹·M Nilekani(1) |
|
|
— |
|
非執行、獨立董事： |
|
|
|
|
D.Sundaram |
|
|
335,000 |
|
邁克爾·吉布斯 |
|
|
367,962 |
|
鮑比·帕裏克 |
|
|
265,000 |
|
奇特拉·納亞克 |
|
|
323,098 |
|
戈文德·艾爾 |
|
|
285,000 |
|
烏裏·萊文(2) |
|
|
27,940 |
|
海倫·奧倫蒂·波蒂爾(3) |
|
|
212,044 |
|
尼廷·帕蘭傑佩(4) |
|
|
63,240 |
|
名字 |
|
薪金 |
|
|
獎金和 |
|
|
量 |
|
|
的價值 |
|
|
數量 |
|
|
|||||
薩利爾·帕雷克 |
|
|
845,892 |
|
|
|
2,380,366 |
|
|
|
55,955 |
|
|
|
6,691,895 |
|
(1) |
|
423,207 |
|
(1) |
尼蘭詹·羅伊(3) |
|
|
327,890 |
|
|
|
198,474 |
|
(5) |
|
25,018 |
|
|
|
901,215 |
|
(2) |
|
55,114 |
|
(2) |
Inderpreet Sawhney |
|
|
654,707 |
|
|
|
404,199 |
|
(5) |
|
26,157 |
|
|
|
2,002,104 |
|
(2) |
|
117,000 |
|
(2) |
沙吉·馬修 |
|
|
133,821 |
|
|
|
110,021 |
|
(5) |
|
11,381 |
|
|
|
670,028 |
|
(2) |
|
38,600 |
|
(2) |
莫希特·喬希(4) |
|
|
147,835 |
|
|
|
(143,506 |
) |
(5) |
|
(2,616 |
) |
|
|
— |
|
(2) |
|
— |
|
(2) |
注：上表中的贈款代表了截至贈款之日的RSU總數和價值。它們不包括沒收。
績效獎金包括根據僱傭協議條款應支付的應計費用。
B) 此外，董事會於2024年1月11日根據提名和薪酬委員會的建議，根據2024年2月1日生效的2015年計劃，批准了2024財年18,104個按時間計算的年度RSU。這些RSU將根據僱用協議，在從各自發放之日起的每一年服務結束後，分三個等額的年度分期付款來支付加班。
C)董事會於2023年4月13日根據提名和薪酬委員會根據2019年計劃提出的建議，批准從2023年5月2日起授予2024財年78,281個基於績效的年度RSU。這些RSU將根據基於某些業績目標的實現的僱傭協議進行授予。
所有上述贈款均按照2015年計劃和2019年計劃發放。RSU的行權價格等於股票的面值。詳情請參閲本年報第18項附註2.17。
上表披露的所有以不同貨幣支付給董事和高級管理人員的薪酬已按平均匯率折算，以便在該表中列報。
股權補助金
以下是根據2015年計劃和2019年計劃在2024年、2023年和2022年期間向KMP提供的贈款摘要：
詳情 |
|
2024財年 |
|
|
2023財年 |
|
|
2022財年 |
|
|||
2015年計劃：股權結算RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Salil Parekh，首席執行官兼總經理 |
|
|
344,926 |
|
|
|
289,060 |
|
|
|
114,490 |
|
尼蘭詹·羅伊(1) |
|
|
41,094 |
|
|
|
22,829 |
|
|
|
15,423 |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
83,390 |
|
|
|
37,030 |
|
|
|
21,200 |
|
沙吉·馬修(2) |
|
|
25,240 |
|
|
|
6,570 |
|
|
|
— |
|
莫希特·喬希(3) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
70,010 |
|
拉維·庫馬爾·S。(4) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
63,420 |
|
Krishnamurthy Shankar(5) |
|
|
— |
|
|
|
11,990 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
494,650 |
|
|
|
367,479 |
|
|
|
284,543 |
|
2019年計劃：以股權結算業績為基礎的RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Salil Parekh，首席執行官兼總經理 |
|
|
78,281 |
|
|
|
64,893 |
|
|
|
73,962 |
|
尼蘭詹·羅伊(1) |
|
|
14,020 |
|
|
|
23,000 |
|
|
|
9,000 |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
33,610 |
|
|
|
33,000 |
|
|
|
14,000 |
|
沙吉·馬修(2) |
|
|
13,360 |
|
|
|
6,000 |
|
|
|
— |
|
莫希特·喬希(3) |
|
|
— |
|
|
|
31,000 |
|
|
|
25,000 |
|
拉維·庫馬爾·S。(4) |
|
|
— |
|
|
|
31,000 |
|
|
|
25,000 |
|
Krishnamurthy Shankar(5) |
|
|
— |
|
|
|
19,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
139,271 |
|
|
|
207,893 |
|
|
|
146,962 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
對KMP的總贈款 |
|
|
633,921 |
|
|
|
575,372 |
|
|
|
431,505 |
|
注：上表中的贈款代表了截至各個贈款日期的RSU總數。它們不包括沒收。
根據2015年計劃授予的股權獎勵通常應在三至四年內歸屬，根據2019年計劃授予的受限制股份單位通常應在三年內歸屬，基於公司實現2019年計劃中規定的某些績效標準，並應在提名和薪酬委員會批准的期限內行使。
期權行使和持有量
下表列出了KMP在2024財年根據2015年計劃和2019年計劃行使RSU和股票期權的詳細信息：
KMP名稱 |
|
數量 |
|
|
數量 |
|
||
2015年計劃：股權結算 |
|
|
|
|
|
|
||
薩利爾·帕雷克 |
|
|
258,636 |
|
|
|
— |
|
尼蘭詹·羅伊(1) |
|
|
28,108 |
|
|
|
— |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
12,075 |
|
|
|
— |
|
沙吉·馬修 |
|
|
2,343 |
|
|
|
2,626 |
|
莫希特·喬希(2) |
|
|
40,090 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
341,252 |
|
|
|
2,626 |
|
2019年計劃：股權結算 |
|
|
|
|
|
|
||
薩利爾·帕雷克 |
|
|
32,447 |
|
|
|
— |
|
尼蘭詹·羅伊(1) |
|
|
15,834 |
|
|
|
— |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
13,499 |
|
|
|
— |
|
沙吉·馬修 |
|
|
6,667 |
|
|
|
— |
|
莫希特·喬希(2) |
|
|
19,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
87,447 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總 |
|
|
428,699 |
|
|
|
2,626 |
|
下表提供了KMP在2015財年計劃和2019年計劃下2023財年RSU和股票期權的行使細節：
KMP名稱 |
|
數量 |
|
|
數量 |
|
||
2015年計劃：股權結算 |
|
|
|
|
|
|
||
薩利爾·帕雷克 |
|
|
124,783 |
|
|
|
— |
|
尼蘭詹·羅伊 |
|
|
26,701 |
|
|
|
— |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
28,975 |
|
|
|
55,566 |
|
沙吉·馬修(1) |
|
|
2,312 |
|
|
|
— |
|
莫希特·喬希(2) |
|
|
92,475 |
|
|
|
225,500 |
|
拉維·庫馬爾·S。(3) |
|
|
20,262 |
|
|
|
— |
|
Krishnamurthy Shankar(4) |
|
|
22,425 |
|
|
|
28,500 |
|
|
|
|
317,933 |
|
|
|
309,566 |
|
2019年計劃：股權結算 |
|
|
|
|
|
|
||
薩利爾·帕雷克 |
|
|
73,962 |
|
|
|
— |
|
尼蘭詹·羅伊 |
|
|
10,667 |
|
|
|
— |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
14,333 |
|
|
|
— |
|
沙吉·馬修(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
莫希特·喬希(2) |
|
|
27,333 |
|
|
|
— |
|
拉維·庫馬爾·S。(3) |
|
|
10,666 |
|
|
|
— |
|
Krishnamurthy Shankar(4) |
|
|
10,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
146,961 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總 |
|
|
464,894 |
|
|
|
309,566 |
|
下表列出了KMP在2022財年根據2015年計劃和2019年計劃行使RSU和股票期權的詳細信息：
KMP名稱 |
|
數量 |
|
|
數量 |
|
||
2015年計劃：股權結算 |
|
|
|
|
|
|
||
薩利爾·帕雷克 |
|
|
229,792 |
|
|
|
— |
|
B.Pravin Rao(1) |
|
|
45,351 |
|
|
|
86,000 |
|
尼蘭詹·羅伊 |
|
|
22,727 |
|
|
|
— |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
31,926 |
|
|
|
33,334 |
|
莫希特·喬希 |
|
|
103,313 |
|
|
|
— |
|
拉維·庫馬爾·S。 |
|
|
102,601 |
|
|
|
56,376 |
|
Krishnamurthy Shankar |
|
|
12,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
548,210 |
|
|
|
175,710 |
|
2019年計劃：股權結算 |
|
|
|
|
|
|
||
薩利爾·帕雷克 |
|
|
148,434 |
|
|
|
— |
|
B.Pravin Rao(1) |
|
|
59,374 |
|
|
|
— |
|
尼蘭詹·羅伊 |
|
|
5,000 |
|
|
|
— |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
8,334 |
|
|
|
— |
|
莫希特·喬希 |
|
|
16,667 |
|
|
|
— |
|
拉維·庫馬爾·S。 |
|
|
16,667 |
|
|
|
— |
|
Krishnamurthy Shankar |
|
|
5,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
259,476 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總 |
|
|
807,686 |
|
|
|
175,710 |
|
下表列出了截至2024年3月31日KMP持有的未償還RSU和股票期權的詳細信息：
|
|
截至2024年3月31日 |
|
|||||
KMP名稱 |
|
RSU |
|
|
股票期權 |
|
||
2015年計劃：股權結算 |
|
|
|
|
|
|
||
薩利爾·帕雷克 |
|
|
396,169 |
|
|
|
— |
|
尼蘭詹·羅伊(1) |
|
|
69,182 |
|
|
|
— |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
161,170 |
|
|
|
— |
|
沙吉·馬修 |
|
|
39,913 |
|
|
|
|
|
莫希特·喬希(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
666,434 |
|
|
|
— |
|
2019年計劃：股權結算 |
|
|
|
|
|
|
||
薩利爾·帕雷克 |
|
|
78,281 |
|
|
|
— |
|
尼蘭詹·羅伊(1) |
|
|
37,521 |
|
|
|
— |
|
Inderpreet Sawhney |
|
|
68,279 |
|
|
|
— |
|
沙吉·馬修 |
|
|
24,027 |
|
|
|
— |
|
莫希特·喬希(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
208,108 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總 |
|
|
874,542 |
|
|
|
— |
|
任期
2013年《印度公司法》禁止獨立董事輪流退休。獨立董事在公司董事會任職最多連續五年，並在公司通過特別決議後有資格連任。因此，南丹M.我們的非執行和非獨立主席Nilekani根據2013年印度公司法有關董事輪換的適用規定，將在2024年年度股東大會上輪流退休。南丹·M有資格連任董事。Nilekani已尋求連任，董事會已建議股東批准。截至2024年3月31日，每位董事的任期如下：
名字 |
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當前日期 |
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的到期/續訂日期 |
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是否任期 |
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南丹·M Nilekani |
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2017年8月24日 |
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北美 |
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是 |
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薩利爾·帕雷克 |
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2018年1月2日 |
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2027年3月31日 |
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是 |
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D.Sundaram |
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2022年7月14日 |
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2027年7月13日 |
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— |
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邁克爾·吉布斯 |
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2021年7月13日 |
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2026年7月12日 |
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— |
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鮑比·帕裏克 |
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2023年7月15日 |
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2028年7月14日 |
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— |
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奇特拉·納亞克 |
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2024年3月25日 |
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2027年3月24日 |
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— |
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戈文德·艾爾 |
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2023年1月12日 |
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2028年1月11日 |
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— |
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海倫·奧倫蒂·波蒂爾 |
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2023年5月26日 |
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2026年5月25日 |
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— |
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尼廷·帕蘭傑佩 |
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2024年1月1日 |
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2028年12月31日 |
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— |
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就業和賠償協議
根據2013年《印度公司法》，我們的股東必須批准我們所有執行董事的工資、獎金和福利，包括股票激勵。我們已經與我們的高管董事首席執行官兼董事總經理Salil Parekh達成了協議。有關其合同的詳情，請參閲本年度報告表格20-F第10項中題為“重要合同”的部分。
我們還簽訂了協議，在適用法律允許的最大程度上補償我們的董事和高級管理人員對他們提出的索賠。這些協議(其中包括)將賠償我們的董事及高級職員在任何訴訟或法律程序(包括印孚瑟斯有限公司提出的任何訴訟或根據印孚瑟斯有限公司提起的任何訴訟)中因董事或高級職員的服務而招致的若干開支、判決、罰款及和解金額，以及在需要時與公關諮詢有關的開支。
董事和高級管理人員的賠償協議書表格先前作為20-F表格年度報告的證物提交。除本段提及的委任及賠償協議外，吾等並無與非執行董事訂立任何協議。
董事會領導結構
南丹·M·尼勒卡尼為非執行、非獨立董事會主席(自2017年8月24日起生效)，Salil Parekh為董事首席執行官兼董事總經理(自2018年1月2日起生效)。董事會任命D.Sundaram為獨立董事的首席執行官，自2023年3月23日起生效。D.Sundaram也是提名、薪酬和風險管理委員會的主席。
董事董事長、首席執行官兼總經理和首席獨立董事的職責和權力如下：
主席
公司將董事長和首席執行官兼總經理的角色分開，以創建更平衡的治理結構。主席領導董事會，負責培養和促進董事會的誠信，同時培養董事會和諧合作的文化，為公司及其所有利益相關者的長期利益服務。他主持董事會和公司股東的所有會議。
主席在管理董事會方面發揮領導作用，並促進董事之間的有效溝通。他負責監督與管治有關的事宜，包括董事會及其委員會的組織、組成及成效，以及個別董事的表現。
董事長積極與提名和薪酬委員會合作，規劃董事會和董事會委員會的組成，聘請董事進入董事會，規劃董事的繼任，有效參與董事會評估過程，並與個別董事會面，提供建設性的反饋和建議。
首席執行官兼MD
首席執行官兼總經理負責與董事會協商執行公司戰略，以及品牌資產、規劃、建立外部聯繫和所有與公司管理有關的事務。他負責完成年度和長期業務目標。首席執行官和總經理還監測外部和內部競爭格局以及新的行業發展和標準，確定擴張和收購的機會，並與客户和市場建立關係，以提高股東價值，落實組織的願景、使命和總體方向。
首席執行官兼總經理是董事會和管理層之間的紐帶，也負責領導和評估其他執行領導的工作。
領銜獨立董事
獨立首席董事由董事會任命，以確保董事會強有力的獨立領導。董事牽頭獨立董事的一般權力和責任由獨立董事組決定。牽頭獨立的董事還履行董事會決定的其他職責。
牽頭的獨立董事向獨立董事提供領導，代表獨立董事進行聯絡，並確保董事會在保持對組織的高質量治理和董事會有效運作方面的有效性。
董事會在風險監管中的作用
我們的董事會負責全面監督風險管理。風險管理委員會由獨立董事組成，協助董事會履行其在識別、評估和緩解戰略、運營和外部環境風險方面的公司治理監督責任。風險管理委員會全面負責監督和批准公司的企業風險管理框架和相關做法。它還負責審查和批准公開文件或披露中的風險披露聲明。
作為行使風險監督的一部分，董事會定期收到公司官員關於網絡安全和其他信息安全事項的介紹，董事會的審計和風險管理委員會定期收到公司管理層關於網絡安全事項的最新情況。公司的網絡安全政策和風險管理框架每年提交給董事會的審計委員會和風險管理委員會。公司管理層定期開會，討論與公司有關的網絡安全和其他信息安全問題，並監督公司遵守其信息安全計劃的情況。
董事會成員評價
審計委員會的主要職能之一是監測和審查審計委員會的評價框架。董事會與提名和薪酬委員會合作，通過同行評估為董事長、董事會、董事會委員會和執行/非執行/獨立董事的業績制定評估標準，但不包括被評估的董事。
獨立董事有三個關鍵角色--治理、控制和指導。評估獨立董事所依據的一些業績指標包括：
為了提高董事會及其委員會以及每個董事的有效性，董事會每年在內部進行正式和嚴格的審查。
董事會已聘請董事會事項領導諮詢公司Egon Zehnder對2024財政年度進行董事會評價。除其他事項外，評價過程側重於董事會的動態、較軟的方面、委員會的效力以及向董事會或其委員會提供的信息流。該方法包括各種技術，如問卷、一對一討論等。與審計委員會討論了建議，並提供了個人反饋。會議討論了去年建議和本年度建議的進展情況。還審議了繼任規劃和委員會組成方面的問題。審計委員會的評價進程在2024財政年度期間完成。
此外，評估過程是基於獨立董事確認他們符合2013年公司法、上市規則和紐約證券交易所上市手冊所要求的獨立性標準。
繼任規劃
提名和薪酬委員會與董事會就領導層繼任計劃進行合作，以確保董事會成員的任命和高級管理職位的有序繼任。公司努力在組織和董事會內部保持技能和經驗的適當平衡，努力引入新的視角，同時保持經驗和連續性。此外，在組織內提拔高級管理人員會激發人才隊伍贏得未來領導角色的雄心。
董事會和管理層變動
誘因：
1.股東在2023年6月28日舉行的第42屆股東周年大會上，根據提名和薪酬委員會和董事會的建議，批准了以下內容：
A.任命Helene Auriol Potier為獨立董事公司，自2023年5月26日起生效，任期三(3)年，至2026年5月25日(含兩天)。
B.再次任命鮑比·帕裏克為獨立董事公司，第二個任期五(5)年，自2023年7月15日起至2028年7月14日(首尾兩天包括在內)。
2.股東於2024年2月20日通過郵寄投票，根據提名和薪酬委員會和董事會的建議批准了以下內容：
A.任命Nitin Paranjpe為獨立董事公司，自2024年1月1日起生效，任期五(5)年，至2028年12月31日(首尾兩天包括在內)。
B.重新任命奇特拉·納亞克為獨立的董事公司，自2024年3月25日起生效，第二個任期三(3)年，至2027年3月24日(包括首尾兩天)。
董事會在2023年12月11日的會議上任命Jayesh Sanghrajka為公司首席財務官和主要管理人員，自2024年4月1日起生效。
退休和辭職：
1.董事會注意到烏裏·萊文任期結束後，從2023年4月19日起不再擔任董事獨立董事。董事會正式對他對公司的貢獻表示誠摯的感謝。
2.Nilanjan Roy辭去公司首席財務官和關鍵管理人員(KMP)職務，自2024年3月31日起生效。董事會正式對他對公司的貢獻表示誠摯的感謝。
董事會委員會
截至2024年3月31日，董事會有六個委員會：審計委員會、提名和薪酬委員會、利益相關者關係委員會、風險管理委員會、企業社會責任(CSR)委員會以及環境、社會和治理委員會。所有委員會都只由獨立董事組成，其中一人被選為委員會主席。此外，董事會還設立了風險管理委員會的網絡安全風險小組委員會。
年內，各委員會提出的所有建議均獲董事會批准。
管理這些委員會的章程和企業管治指引已在我們的網站上公佈：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/Pages/policies.aspx.
董事會與提名和薪酬委員會協商，負責分配和確定委員會成員的服務條款。
董事會主席與公司祕書及各委員會主席磋商後，決定委員會會議的頻密程度。一般來説，所有委員會每年舉行四次會議。各委員會的建議將提交董事會批准。年內，各委員會的所有建議均獲董事會批准。會議的法定人數為兩名委員或委員會委員總數的三分之一，兩者以較高者為準。
審計委員會
審計委員會由三名獨立董事組成，董事會根據適用的紐約證券交易所規則和2024年3月31日的交易所法案規則10A-3確定每一名獨立董事為獨立董事。他們是：
公司祕書擔任審計委員會的祕書。
審計委員會的主要目標是協助董事會監督：(I)公司財務報表的準確性、完整性和透明度，並進行充分和及時的披露；(Ii)遵守法律和法規要求；(Iii)公司獨立審計師的專業資格和獨立性；(Iv)公司獨立審計師和內部審計師的表現；以及(V)公司進行的收購和投資。
審計委員會在2024財年期間舉行了八次會議。
審核委員會批准及董事會通過關聯方交易政策、公平披露及投資者關係守則及內幕交易政策。需要公佈的政策可在我們的網站上找到：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/Pages/policies.aspx
在印度，我們在BSE有限公司(BSE)和印度國家證券交易所有限公司(NSE)上市。我們也在美國的紐約證券交易所上市。在印度，根據《上市條例》第18條，在美國，由美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)設立的藍絲帶委員會要求上市公司採納適當的審計委員會章程。委員會以董事會通過的章程為指導，章程可在公司網站上查閲，網址為：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/audit-committee-charter.pdf.
審計委員會的報告見項目18。
提名與薪酬委員會
提名和薪酬委員會由四名獨立董事組成，每一名獨立董事都是董事會根據2024年3月31日適用的紐約證券交易所規則確定為獨立董事的。他們是：
董事會提名和薪酬委員會的主要目標和職責是：(I)協助董事會履行與公司執行董事、關鍵管理人員(KMP)和高級管理人員的薪酬有關的職責；(Ii)評估和批准公司執行董事、KMP和高級管理人員的薪酬計劃、政策、方案和繼任計劃的充分性(包括根據確定的標準確定KMP和高級管理人員職位的任命人員，並向董事會建議其任免)；(Iii)制訂標準，以決定董事的資格、正面屬性和獨立性，以及董事在董事局的表現。(Iv)股東批准的股權計劃和計劃的管理；。(V)) 監督公司對KMP和高級管理層的提名過程，確定、篩選和審查有資格擔任董事、KMP和高級管理人員的個人，符合
(I)根據董事會批准的準則；(Vi)建議董事的任免，以供股東周年大會批准；(Vii)對董事會的表現進行評估，並檢討評估的執行及遵守情況；(Viii)領導力發展及繼任規劃；(Ix)制定及維持適用於本公司的公司管治政策；及(X)制訂董事會多元化政策。
提名及薪酬委員會監督本公司招募新成員加入董事會的主要程序，以及本公司招聘、激勵及留住傑出高級管理人員的程序，以及本公司的整體人力資源管理方法。
提名和薪酬委員會在2024財年期間舉行了五次會議。
委員會章程和政策可在我們的網站上查閲，網址為：
憲章：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/nomination-remuneration-committee-charter.pdf ;
政策：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/nomination-remuneration-policy.pdf
風險管理委員會
風險管理委員會由七名獨立董事組成，每一名獨立董事都是董事會根據紐約證券交易所適用規則於2024年3月31日確定的獨立董事。他們是：
風險管理委員會的主要目標是：(I)協助董事會履行其在識別、評估和緩解戰略、運營和外部環境風險方面的公司治理監督責任；(Ii)監測和批准公司的企業風險管理框架和相關做法；(Iii)通過審查這方面的主要領先指標，定期評估有效執行業務戰略的風險；(Iv)定期審查公司的風險管理流程和做法，並確保公司採取適當措施，在持續和新的業務活動中實現風險和回報之間的審慎平衡；(V)評估公司的重大風險敞口，並評估管理層為及時減少風險敞口而採取的行動；。(Vi)評估與網絡安全有關的風險，並確保有適當的程序及時減少這些風險；。(Vii)在與審計活動有任何重疊的情況下，與審計委員會協調其活動；。(Vii) t(I)定期檢討及重新評估風險管理委員會章程的充分性，並建議董事會批准任何擬議的修訂；(Ix)確保可取得履行其監督職責所需的任何內部資料，並獲得內部或外部法律、會計或其他顧問的意見及協助；及(X)委任、免任及批准首席風險官的薪酬條款。
風險管理委員會在2024財年期間召開了四次會議。
風險管理委員會章程可在公司網站上獲取： Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/risk-management-committee-charter.pdf
網絡安全風險小組委員會
截至2024年3月31日，網絡安全風險小組委員會由四名獨立董事組成：
該小組委員會的目標是評估網絡安全相關風險以及公司緩解和應對此類風險的準備情況。小組委員會定期召開會議，並向風險管理委員會推薦其調查結果（如果有）。
該小組委員會在2024財年召開了四次會議。
利益相關者關係委員會
截至2024年3月31日，利益相關者關係委員會由四名獨立董事組成。他們是：
董事會已任命AGS公司祕書Manikantha根據上市法規的要求擔任合規官，並擔任節點官，以確保遵守投資者教育保護基金（“IEPF”）規則。
委員會的主要目標是：(I)考慮及解決證券持有人的關注或投訴；(Ii)監察及檢討本公司的投資者服務標準；(Iii)採取步驟，透過直接互動、分析師簡報會或股東調查，瞭解股東對本公司的意見；及(Iv)監督及檢討與股東的接觸及溝通計劃，並確保在適當時間向董事會強調股東的意見及關注事項，並採取措施處理該等關注事項。
該委員會的目的是協助董事會和本公司監督本公司各方面利益相關者的利益。“利益相關者”一詞包括股東、債券持有人和其他證券持有人。
利益相關者關係委員會在2024財年召開了四次會議。
利益相關者關係委員會章程可在公司網站上查閲，網址為：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/stakeholders-relationship-committee.pdf
企業社會責任委員會(“CSR委員會”)
截至2024年3月31日，企業社會責任委員會由三名獨立董事組成。他們是：
企業社會責任委員會負責根據規定的指導方針確定企業社會責任活動、計劃和計劃執行的領域，並監督印孚瑟斯基金會的活動/運作，
印孚瑟斯基金會美國以及公司在澳大利亞和歐洲各地開展的其他舉措。基金會反過來指導企業社會責任委員會報告已部署舉措的進展，並定期進行適當披露。
企業社會責任委員會在2024財年召開了四次會議。
委員會章程和政策可在我們的網站上獲取：
憲章：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/corporate-social-responsibility-committee-charter.pdf
政策：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/corporate-social-responsibility-policy.pdf
環境、社會和治理委員會(“ESG委員會”)
ESG委員會由以下成員組成 截至2024年3月31日，三名獨立董事。他們是：
委員會的主要目標和職責是：(I)指導公司制定ESG願景和雄心，並持續審查ESG願景和目標的更新和進展；(Ii)審查ESG運營理事會及其工作。委員會可在適當時成立小組委員會，並將權力轉授給小組委員會；(Iii)確保公司採取適當措施，採取和實施行動，以促進其ESG願景和雄心。(Iv)檢討任何可持續發展報告的法定要求，例如業務責任及可持續發展報告，並指導Infosys在全球ESG評估方面的領導；(V)聽取內部或外部專家、顧問的意見及協助；及(Vi)定期檢討及重新評估ESG委員會章程的充分性，並建議董事會批准任何擬議的更改。
ESG委員會在2024財年期間舉行了四次會議。
ESG委員會的主要職責是指導公司從2011年開始的ESG之旅。ESG委員會章程可在我們的網站上獲得，網址為Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/environment-social-governance-committee-charter.pdf
員工
截至2024年3月31日，我們擁有317,240名員工，其中299,814名是參與向客户提供服務的專業人員。截至2023年3月31日，我們擁有343,234名員工，其中324,816名是參與向客户提供服務的專業人員。截至2022年3月31日，這兩個數字分別為314,015和297,859。
截至2024年3月31日，我們在印度有244,217名員工，在美洲有36,118名員工，在歐洲有20,194名員工，在世界其他地區有16,711名員工。
重返辦公室和混合工作模式
我們在印孚瑟斯已經三年多了，我們過渡到混合工作模式，優先考慮安全和靈活性。這一轉變使我們能夠更好地響應客户需求，對中斷更具彈性，並以同理心和靈活性為特徵提高生產率。
今天，我們的辦公室已經將技術整合到他們的設計中，以提供遠遠超出傳統工作方式的體驗。在印孚瑟斯，我們的目標是在員工中建立和保留社會資本，以加強混合工作場所中的協作和創新。此外，在辦公室以混合模式工作可以促進思維和自我學習，從而促進自我發展。我們重返工作崗位的方法一直是平衡的，重點是靈活性、員工安全和福祉以及客户承諾。
在過渡到混合工作文化時採取的不同階段的方法：
我們採取了多管齊下的方法，以實現工作、工作空間和勞動力三大支柱下的變革性混合工作模式。從遠程到混合動力的過渡在中央以及在單個單位和發展中心(DC)層面都得到了促進。根據我們開展業務的個別國家的區域規範和政策，在地球觀測一級實現了過渡。
將員工留在中心，我們重新檢查了他們的員工生活階段，以及從招聘到離職階段以及在我們過渡到混合模式時這些生活階段的各個接觸點，以下是我們一直在利用的推動因素，以實現平穩過渡：
提升員工價值主張(EVP)的計劃
我們的員工價值主張旨在激勵和使我們的員工通過有意義的工作和充滿激情的團隊找到目標併產生不可磨滅的影響；確保我們的員工在他們的職業生涯中不斷學習和成長，並塑造我們共同的未來；併為每一名員工創造機會，讓他們在我們的文化的支持下，在其他有共同抱負的員工的合作下，走得更遠。
員工職業生涯和學習途徑
員工體驗
我們致力於通過設計一致的一流的政策、流程、計劃和系統來創造世界級的員工體驗，專注於通過設計創造體驗，同時將員工保持在我們所做的任何事情的核心。我們使用強大的傾聽機制收集員工反饋，該機制貫穿整個員工生命週期，以幫助改進我們的服務，並利用技術創造積極難忘的時刻。2024財年的一些舉措：
獎勵和認可
員工關愛與聯繫
創造一個積極的工作環境
獎項：
位置 |
類別 |
獲勝者 |
培養未來領導者的卓越表現 |
獲勝者 |
卓越的健康和健康倡議 |
亞軍 |
管理混合型工作場所的卓越--人力資源透視 |
季軍 |
優秀的人力資源分析專業 |
GEOS獎項和表彰：
南：
墨西哥/拉塔姆
招聘
截至2024年3月31日，集團擁有員工317,240人，其中299,814人是參與向客户提供服務的專業人員，包括實習生。
我們吸引並僱傭了一支涵蓋所有IT專業領域的多維員工隊伍。我們與全球頂尖學府建立了牢固的關係，並招收一貫表現出高水平成就的學生。我們的HackWithInfy計劃也得到了全球的認可，這是一項在線編碼比賽，也幫助我們吸引了最優秀的程序員加入我們的組織。我們繼續升級我們的InfyTQ平臺，將我們最好的Mysuru培訓帶給全國各地的學習者。
我們從僅限虛擬的模式演變為虛擬和麪對面招聘的混合模式，並通過引入人工智能進一步加強了我們的招聘流程。
我們啟動了RestartWithInfy計劃，旨在讓不得不退出IT行業活躍就業的女性重返勞動力大軍。這是一項成功的倡議，我們僱用了517名這樣的婦女，並將其融入印孚瑟斯的生態系統。
在2024財年，我們收到了24，36,929份就業申請，面試了1,943,367名申請者，並向26,975名申請者提供了就業機會。這些統計數據不包括我們的子公司。
教育、培訓和評估(ETA)
印孚瑟斯繼續投資於為本組織和整個世界開發人的潛力。我們現在正在體驗包括學習在內的多個領域的人類+AI的玩法。這股技術浪潮讓我們能夠大規模地在我們所有的學習產品中進行超個性化的學習。這些努力幫助我們獲得了來自Brandon Hall、ATD Best和Trading Apex的外部讚譽。
基礎培訓計劃遍及印度、墨西哥、美國、英國、加拿大、德國、澳大利亞、新加坡和日本，使新入職的入門級員工能夠轉變為企業專業人員。該課程包括50多個技術流，與動態的商業需求和當代人才首選的教學方法保持同步。產生式人工智能和即時工程課程已經引入，以確保新生熟練掌握新技能。
我們的持續教育計劃旨在重新培養/提高我們現有員工的技能，這兩個目標是在客户項目中更多地實現熟練人才的成就，並豐富他們在下一代數字技術和方法方面的專業知識，包括新一代人工智能技術。我們為員工提供在線自學、講師指導的虛擬培訓機會以及面對面的課堂培訓機會。過渡計劃幫助有培訓和實習機會的員工轉到新的職業領域，同時將他們留在組織內。
Lex是我們的內部學習平臺，提供超過18,000門精心策劃的課程，其中包括從供應商合作伙伴那裏購買的13,000多門課程，這些課程既適用於企業消費，也適用於具有特定知識要求的利基社區。約有4.5萬名員工在工作日使用Lex，約8500名員工在週末使用，平均學習時間為40分鐘。
Infosys Wingspan是我們為客户提供的可配置的人才轉化平臺，被多家全球組織用於其人才轉化計劃。
Infosys Springboard的目標是到2025年讓1000多萬人擁有數字和生活技能。該項目由一個專門的專家團隊領導，在全球範圍內與課程合作伙伴、非營利組織和領先教育機構的全球網絡合作。目前有超過14,800種學習資源可用，全球約有790萬學習者在Infosys Springboard上積極使用內容。
領導力發展
印孚瑟斯領導力研究所(ILI)繼續其屢獲殊榮的成就，在2024財年贏得了享有盛譽的人力資源學會(SHRM)卓越明日領導者獎。與此同時，印孚瑟斯卓越獎因其專注於領導力多樣性的IamtheFuture計劃和專注於加強領導層接班人的星座計劃而獲得內部最高認可。作為星座計劃的一部分，高潛力的領導者繼續致力於組織戰略項目，並得到麻省理工學院組織變革領導力證書計劃的支持。
除了通過星座計劃加強繼任池外，還有專門設計的計劃，以增強整個組織的繼任實力。隨着技術引領的顛覆變得無處不在，特別是在GenAI的推動下，ILI由凱洛格策劃了一個面向商業的AI認證計劃。已有400多名領導者參加了該計劃，這一重點將在2025財年繼續下去。領導力參與和發展繼續加強，約95%的領導者今年至少完成了一個重要的領導力課程，超過70%的領導者完成了常春藤盟校的認證課程
聯盟機構。我們的領導人投入了大約1萬個學習日，相當於加強他們的領導能力。
廣受好評的IamtheFuture計劃的第三階段始於2024財年，重點是建設更高層次的組織和領導能力，最終形成旨在產生業務影響的項目。500多名女性領導者完成了這個項目的各個階段，獲得了ILI-Stanford GSB證書。
簽證
截至2024年3月31日，我們在美國的員工中只有不到50%的人持有H-1B簽證和L-1簽證。H-1B簽證允許員工作為專業職業人員在美國停留長達六年，L-1簽證允許員工在美國停留長達五年(針對專業知識專家)或七年(針對經理和高管)。
股份所有權
下表列出了截至2024年5月24日，每名董事和高管可在2024年5月24日起60天內可行使的股權、美國存託憑證以及購買股權股份和美國存託憑證的期權總數。實益權屬按照美國證券交易委員會的規則確定。有關任何主要股東實益擁有權的所有資料均由該股東提供，除非下文另有説明，否則吾等相信表內所列人士對顯示為實益擁有的所有股份擁有獨家投票權及獨家投資權，但須受社區財產法規限(如適用)。董事和高級管理人員實益擁有的股份包括董事放棄實益所有權的其家族成員擁有的股權。
以下列出的股份數量和百分比是基於截至2024年5月24日的4,151,895,295股流通股。代表少於1%的股東的百分比用‘*’表示：
實益擁有的名稱 |
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股權分置 |
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股權的百分比 |
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南丹·M Nilekani(1) |
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100,461,168 |
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2.42 |
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薩利爾·帕雷克 |
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1,174,888 |
|
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'*' |
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鮑比·帕裏克(2) |
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|
6,887 |
|
|
'*' |
|
|
Inderpreet Sawhney(3) |
|
|
167,356 |
|
|
'*' |
|
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沙吉·馬修(4) |
|
|
263,575 |
|
|
'*' |
|
|
賈耶什·桑格拉吉卡(5) |
|
|
94,601 |
|
|
'*' |
|
|
總計(所有董事和高級管理人員) |
|
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102,168,475 |
|
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2.46 |
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注：2024年6月24日之前無其他重大變動。
注：
在董事中，D.Sundaram、Michael Gibbs、Chitra Nayak、Govind Iyer、Helene Auriol Potier和Nitin Paranjpe不持有公司的股票/美國存託憑證。
期權計劃
2015年計劃
二零一六年三月三十一日，經股東以郵寄投票方式通過，董事會已獲授權根據2015年度計劃向符合資格的本公司及其附屬公司員工推出、提供、發放及分配以股份為基礎的激勵措施。2015計劃下的最大股份數量不得超過24,038,883股股權(這包括截至2016年3月31日由信託持有的11,223,576股股權)。這些工具一般將在四年內授予。計劃數字隨着2018年9月的獎金髮放而進一步調整。
根據2015年計劃，截至2024年3月31日和2023年3月31日，受控信託分別持有10,916,829股和12,172,119股，其中截至2024年3月31日和2023年3月31日，各有20萬股股權被指定用於員工的福利活動。
2019年計劃
為了延續我們將員工利益與股東價值創造保持一致的理念，並與全球慣例保持一致，董事會在2019年5月15日舉行的會議上，根據提名和薪酬委員會的建議，並經股東批准，批准了2019年計劃。該計劃列出了與股東價值創造相一致的具有挑戰性的業績標準，以加深員工對公司的所有權。通過將相對TSR等領先的市場基準業績標準納入2019年計劃，我們採用了同類最佳的全球公司治理實踐。此外，2019年計劃打算通過這一基於業績的股票激勵計劃，在擴大的員工基礎中激勵、留住和吸引關鍵人才。
於2019年6月22日，經股東於股東周年大會(“股東周年大會”)上批准，董事會已獲授權根據2019年計劃向符合資格的本公司及其附屬公司員工推出、提供、發行及提供以股份為基礎的獎勵。2019年計劃下的股份數量上限不超過5000萬股。為實施2019年計劃，印孚瑟斯擴大股權信託可能通過二次收購股份的方式發行至多4500萬股股權。根據2019年計劃授予的RSU應根據管理人(提名和薪酬委員會)確定的確定的年度業績參數的實現情況進行授予。業績參數將基於與選定行業同行的相對TSR以及由管理人決定的某些更廣泛的市場國內和全球指數以及公司的經營業績指標的組合。在根據業績計算歸屬股份數量時，上述每個業績參數將是不同的。
以下是2024、2023和2022財年根據2015年計劃和2019年計劃發放的贈款摘要：
詳情 |
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2024財年 |
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2023財年 |
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2022財年 |
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2015年計劃 |
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RSU-股權結算 |
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5,139,370 |
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2,152,454 |
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1,590,423 |
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RSU-獎勵單位(現金結算) |
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176,990 |
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92,400 |
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49,960 |
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2019年計劃 |
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基於股權結算績效的RSU |
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4,187,902 |
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3,914,657 |
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2,850,629 |
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贈款總額 |
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9,504,262 |
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6,159,511 |
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4,491,012 |
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有關授予個別KMP的詳細信息，請參閲本年度報告的20-F表中的補償表。
根據2015年計劃授予的股權獎勵一般將在四年內授予，並可在提名和薪酬委員會核準的期限內行使。
根據2019年計劃授予的RSU一般將在三年內授予，並應在提名和薪酬委員會批准的期限內行使。
2024、2023和2022財年，我們在全面收益表中分別記錄了7900萬美元、6400萬美元和5600萬美元的員工股票薪酬費用。這包括與首席執行官、首席運營官、其他高管和其他員工的員工股票薪酬相關的費用。
下表列出了截至2024年3月31日2019年計劃和2015年計劃項下未行使的受限制股票單位和股票期權的詳細信息：
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未償還的股票激勵 |
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2019年計劃 |
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2015年計劃 |
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RSU |
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8,023,855 |
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8,076,058 |
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員工持股計劃 |
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82,050 |
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根據2015年計劃提供的贈款已針對2018年9月的獎金問題進行了調整。
有關我們的股票激勵薪酬計劃的更多信息，請參閲本年度報告第18項下20-F表格中的附註2.17僱員股票期權計劃。
大股東
下表列出了截至2024年5月24日，我們所知的持有5%或更多流通股的每個股東或集團所持有的股權的實益所有權的某些信息。
該等股份被視為已發行，並由持有該等購股權或認股權證的人士實益擁有，以計算該人士的擁有權百分比，但就計算任何其他人士的擁有權百分比而言，該等股份並不被視為已發行股份。董事和高級管理人員實益擁有的股份包括其家族成員擁有的股權，該等董事和高級管理人員放棄對這些股份的實益所有權。
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班級 |
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不是的。的 |
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% |
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不是的。的 |
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% |
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不是的。的 |
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% |
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受益所有人姓名或名稱 |
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股權 |
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2024年5月24日 |
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2023年3月31 |
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2022年3月31日 |
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全體董事和高級職員作為一個集團持有股份 |
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股權 |
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102,168,475 |
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(1) |
2.46 |
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102,037,507 |
(2) |
2.46 |
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102,061,184 |
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(3) |
2.43 |
印度人壽保險公司 |
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股權 |
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395,772,200 |
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9.53 |
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2,982,44,977 |
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7.19 |
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243,347,641 |
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5.78 |
所有權百分比按4,151,895,295股股權計算。
我們的美國存託憑證在紐約證券交易所上市。每個美國存托股份目前相當於每股面值₹5/1的一股股權。美國存託憑證是根據《交易法》第12(B)條登記的，截至2024年5月24日，共有68,526名美國登記持有人持有。
我們的股票可由境外機構投資者(“FII”)、境外證券投資者(“FPI”)和非居民印度人(“NRI”)持有。截至2024年5月24日，29.74%的股權由這些FII、FFP和NRI持有，其中一些可能是在美國和其他地方註冊的居民或法人團體。我們不知道哪些FII、FFP和NRI作為在美國註冊的居民或法人實體持有我們的股權。
大股東對股權沒有差別投票權。據我們所知，我們並不直接或間接由任何政府、任何其他公司或任何其他自然人或法人擁有或控制。我們並不知悉有任何安排在日後實施時可能會導致控制權的改變。
關聯方交易
有關關聯方交易的詳情，請參閲本年報第18項附註2.20“關聯方交易”。
就業和賠償協議
請參閲本年度報告第6項下題為“就業和賠償協議”的章節。
項目8.融資al信息
合併報表和其他財務信息
以下財務報表和核數師報告載於本年度報告20-F表的第18項下，並在此引用作為參考：
出口收入
在2024財年、2023財年和2022財年，我們分別通過出口產品和提供印度以外的服務創造了180.93億美元、177.34億美元和158.31億美元的收入，分別佔我們總收入185.62億美元、182.12億美元和163.11億美元的97.5%、97.4%和97.1%。
法律程序
這一信息在標題為“法律程序”的第4項下陳述，這種信息在此引用作為參考。
資本分配政策
公司目前的資本分配政策從2020財年起生效，根據適用的法律和必要的批准(如果有的話)，通過半年度分紅和/或股票回購和/或特別分紅，在5年內累計支付大約85%的自由現金流。
從2025財年起，公司預計將繼續其政策，即在5年內通過半年度股息和/或股票回購/特別股息的組合，在適用法律和必要的批准(如果有的話)的情況下，在5年內累計返還約85%的自由現金流。根據這一政策，公司預計將逐步增加每股年度股息(不包括特別股息)。
*自由現金流量的定義是經營活動提供的現金淨額減去根據《國際財務報告準則》編制的綜合現金流量表的資本支出。股息和回購包括適用的税收。
分紅
根據印度法律，公司根據董事會的建議和大多數股東的批准支付股息，股東有權減少但不增加董事會建議的股息金額。股息可以從印度公司的利潤中支付，可以在宣佈股息的當年計提折舊後支付，也可以從上一財年的未分配利潤中支付，也可以從兩者中支付。
美國存託憑證持有人將有權就該等美國存託憑證所代表的權益股份收取應付股息。美國存託憑證所代表的股權的現金股息以印度盧比支付給存託憑證，通常由存託憑證兑換成美元，並在扣除存託管理費、税金和費用後分配給這類美國存託憑證的持有人。雖然我們目前無意停止支付股息，但未來可能不會宣佈或支付股息，其金額(如果有的話)可能會減少。
股利分配政策
根據SEBI LODR第43A條的規定，500強上市公司應制定股利分配政策。因此，該政策旨在列明董事會在釐定向股東派發股息及/或保留本公司賺取的溢利時將會考慮的參數及情況。股利政策在本年度報告20-F表格中作為證物存檔。該政策可在我們的網站上找到：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/Pages/policies.aspx
有關本公司於截至2024年3月31日止三個年度內已完成回購及確認股息的詳情，請參閲本年報第18項附註2.15“權益”。
意義重大T更改
沒有。
項目9.關閉Er和上市
價格歷史
我們的股票在印度的BSE和NSE交易，統稱為印度證券交易所。我們的美國存託憑證在紐約證券交易所(“NYSE”)交易，股票代碼為“INFY”。每個美國存托股份代表一個股權份額。我們的美國存託憑證於1999年3月11日在納斯達克開始交易。隨着我們於2012年12月11日自願從納斯達克全球精選市場退市，我們於2012年12月12日開始在紐約證券交易所交易我們的美國存託憑證，股票代碼為INFY。2013年2月20日，我們在泛歐交易所倫敦和巴黎市場上市了我們的美國存託憑證。
自2018年7月5日起，該公司自願將其美國存托股份從巴黎泛歐交易所和倫敦泛歐交易所退市。從泛歐交易所巴黎和倫敦交易所自願退市的主要原因是，印孚瑟斯美國存託憑證在這些交易所的日均交易量較低，與相關的行政費用不相稱。印孚瑟斯的美國存託憑證繼續在紐約證券交易所上市，紐約證券交易所的代碼為“INFY”。選擇不通過銷售設施出售其美國存託憑證或未採取任何行動的美國存託憑證持有人，將能夠根據其金融中介的條款和條件在紐約證券交易所進行交易。
德意志銀行美國信託公司是根據日期為1999年3月10日的《存款協議》在市場上交易的美國存託憑證的託管機構，該協議於2017年6月28日修訂和重述。本公司此前已提交《存款協議》。
截至2024年5月24日，我們有4,151,895,295股已發行和流通股。有68,526個美國存託憑證的記錄保持者，證明有427,861,132個美國存託憑證(每個美國存托股份目前代表一個股權份額)。截至2024年5月24日，共有3,047,367名我們股票的創紀錄持有人在印度證券交易所上市和交易。
所有從印度盧比到美元的轉換都是根據印度聯邦調查局公佈的2024年3月31日孟買市電匯印度盧比的固定匯率，即1美元兑83.41₹。
根據2024年6月21日的匯率，紐約證券交易所股權股票的收盤價為1,531.70₹，相當於每股18.33美元，紐交所的收盤價為1,532.70₹，相當於每股18.35美元。2024年6月21日，紐約證券交易所的美國存託憑證收盤價為每美國存托股份18.06美元。
我們的股權轉換為美國存託憑證受印度央行發佈的指導方針管轄。
項目10.添加NAL信息
組織章程大綱及章程細則
本公司於二零一七年三月三十一日以郵寄投票方式通過新的組織章程，使其符合經不時修訂的二零一三年印度公司法(“二零一三年印度公司法”)的規定。本公司於2018年8月22日訂立郵寄投票，修改組織章程大綱第V條，以反映發行紅股的法定資本增加。本組織章程大綱及章程細則可於本公司網站查閲，並曾作為表格20-F年度報告的證物存檔，並可在下列連結下查閲：Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1067491/000106749117000021/exv01w01.htm和Https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1067491/000156459019022837/infy-ex12_1403.htm
截至本公告日期，管轄本公司的公司法律框架為2013年《公司法》的通知條款。
以下為有關本公司股本的重要資料，以及本公司現行有效的組織章程細則、組織備忘錄及印度公司法的主要規定的簡要摘要。以下對本公司股權的描述以及本公司組織章程細則和組織章程大綱的實質性規定並不完整，並不完整，並受到作為20-F表格年度報告證物提交的修訂後的公司組織章程大綱和章程細則的限制。以下摘要不打算構成對2013年《印度公司法》的完整分析，也不打算替代專業法律諮詢。由於新冠肺炎大流行，印度政府各法定當局和部門也延長了對遵從性要求的幾次臨時放寬。以下摘要不包括此類臨時放寬的細節。
本公司的公司章程規定，最少董事人數為三人，最多董事人數為十五人，除非以特別決議案獲得股東批准委任超過十五名董事。截至2024年3月31日，我們有9名董事。根據2013年《印度公司法》，除非公司章程規定所有董事在每年的股東周年大會上退任，否則上市公司不少於三分之二的非獨立董事須輪值退任，其中三分之一的董事必須輪換退任，而其餘三分之二的董事可留任董事會，直至他們辭職或被免職。本公司的公司章程規定，根據2013年《印度公司法》應輪換退休的董事(不包括獨立董事)，每年須有三分之一的董事退任，而董事任期最長的董事應強制輪換退休。即將退休的董事有資格獲得連任。執行董事由股東委任，最長任期為五年，但在任期屆滿後有資格再獲委任。獨立董事的任期最多為連續五年，並有資格在股東通過特別決議案後獲得連任。
公司應根據相關法律任命或重新任命任何人為董事董事總經理兼首席執行官或專職董事。非執行董事董事的職位須於股東周年大會上按相關法律規定的方式輪值退任。獨立的董事按照有關法律規定的方式任命/連任。董事、KMP和高級管理人員應根據相關法律的適用規定退休。董事會將有權酌情保留董事、KMP及高級管理人員擔任相同職位/酬金或其他職位，即使在達到退休年齡後，亦可為本公司的利益保留該等職位/酬金，但須獲相關法律所規定的批准。
獨立的董事只能連任兩屆，並在不再是獨立的董事三年後有資格獲得連任，前提是他/她在這三年期間沒有以任何身份(無論是直接或間接)受聘於公司或與公司有聯繫。
我們的公司章程並不要求我們的董事必須持有我們公司的股份才能進入我們的董事會。
2013年的《印度公司法》規定，在董事會正在討論的交易中有個人利益的任何董事都必須披露這種利益，並且在討論此類交易時不得參加會議。董事必須每年以及在利息產生後的第一次董事會會議上向董事會披露其個人利益。董事會可根據二零一三年印度公司法及印度政府的規定釐定應付予董事的酬金。在董事會會議上，我們的董事不得就自己的薪酬進行表決，該薪酬已由我們的提名和薪酬委員會推薦，其詳細內容已載於本年度報告的第6項表格20-F。我們的公司章程規定，公司一般可以為公司合法的公司目的借入任何一筆資金，前提是，如果任何借款金額與任何已償還的債務(不包括我們銀行在正常業務過程中的臨時貸款)相結合，超過我們的實收資本和免費準備金的總和，則需要得到股東的同意。根據2013年《印度公司法》，這種同意應通過股東大會通過的特別決議的方式獲得。
我們的組織備忘錄的目的和宗旨
如本公司組織備忘錄第三節所述，本公司的宗旨及宗旨已於本公司以20-F表格形式提交的年報中提交。
一般信息
我們的法定股本是₹24,000,000,000(僅2,400盧比)，分為4,800,000,000(僅480克朗)股權股份，每股面值為₹5/-。截至2024年3月31日，已發行、已發行和已繳足股款的股權股份為4,150,867,464股，其中受控信託持有2015年計劃下的10,916,829股股權。股權是我們唯一的股本類別。我們目前沒有未償還的可轉換債券或認股權證。截至2024年3月31日，根據2015和2019年計劃，我們分別有8,158,108和8,023,855份未償還期權可購買股權。就本20-F表格年度報告而言，“股東”是指在本公司會員名冊上登記為會員或其姓名出現在託管銀行所維持的受益人位置上的股東。
回購已於2023年2月完成
根據資本分配政策，董事會於2022年10月13日舉行的會議上批准通過印度證券交易所從公開市場途徑回購股本，金額為9,300₹(最大回購規模，不包括回購税)，價格不超過每股1,850₹(最高回購價格)，但須經股東以郵寄投票方式批准。
股東們通過了董事會以郵寄投票方式推薦的電子投票方式回購股權的建議，投票結果於2022年12月3日公佈。回購是透過聯交所以公開市場方式向本公司所有股權股東(發起人、發起人集團及本公司控制人除外)提出。通過證券交易所回購股權於2022年12月7日開始，並於2023年2月13日完成。於本回購期間，吾等以成交量加權平均回購價格每股股本1,539.06₹/-向聯交所購入及終止合共60,426,348股股本，佔本公司回購前已繳足股本1.44%。回購導致現金流出9,300₹(不包括交易成本和回購税)(11.3億美元)。我們從其免費準備金(包括證券溢價)中為回購提供資金，這一點在2013年公司法第68節中有解釋。
根據2013年公司法第69條的規定，截至2023年3月31日，本公司已設立資本贖回儲備，金額為300萬美元，相當於從一般儲備和留存收益中回購的股份的面值。
回購已於2021年9月完成
根據資本分配政策，董事會在2021年4月14日舉行的會議上批准通過印度證券交易所從公開市場途徑回購股權，金額為9,200₹(最大回購規模，不包括回購税)，價格不超過每股1,750₹(最高回購價格)，但須經股東批准。
股東於本公司於2021年6月19日舉行的股東周年大會上通過董事會建議的回購股權建議。回購是透過聯交所以公開市場方式向本公司所有股權股東(發起人、發起人集團及本公司控制人除外)提出。通過證券交易所回購股權於2021年6月25日開始，並於2021年9月8日完成。於本回購期間，吾等從聯交所購入及終止合共55,807,337股股本，按成交量加權平均回購價格每股股本1,648.53₹，佔本公司回購前已繳足股本1.31%。回購導致現金流出9,200億₹(不包括交易成本和回購税)(12.43億美元)。我們從包括證券溢價在內的免費儲備中為回購提供資金，這一點在2013年《印度公司法》第68節中有解釋。
根據2013年印度公司法第69條，截至2022年3月31日，我們已設立資本贖回儲備，金額為400萬美元，相當於從一般儲備中回購的股份的面值。
分紅
根據2013年印度公司法，我們的董事會建議派發股息，然後由我們的股東在股東大會上批准。然而，董事會沒有義務建議派息。
根據我們的公司章程和印度公司法，在2013年的股東周年大會上，我們可以宣佈股息，根據股東各自的利潤權益支付給他們。任何股息不得超過董事會建議的數額。在印度，股息一般按每股股本宣佈，並將在股東批准股息的年度股東大會後30天內，以現金和按股東股份的實收價值的比例分配和支付給股東。根據本公司的組織章程及二零一三年印度公司法，本公司董事會有權酌情宣佈及派發中期股息，而無須股東批准，以符合二零一三年印度公司法規定的條件。根據本公司股本及美國存託憑證的上市條款，吾等須通知本公司股本及美國存託憑證上市的證券交易所已宣佈的每股股本股息及決定哪些股東有權收取股息的記錄日期/結賬日期。根據2013年《印度公司法》，截至記錄日期，股息只能以現金支付給登記股東。股息也可以現金、支票、股息單或任何電子方式支付給股東。
2013年《印度公司法》規定，自宣佈股息之日起30天后仍未支付或無人認領的任何股息，應轉入該公司在經批准的銀行開設的一個特別銀行賬户。我們將從30天到期之日起七天內仍未支付或未領取的任何股息轉移到該賬户。若自轉讓之日起七年內，合資格股東仍未認領此賬户內任何款項，吾等將未認領股息轉移至印度政府根據二零一三年印度公司法的規定設立的基金(“IEPF”)。轉移到本基金後，有權從公司獲得該等股息的股東不得索要該等無人認領的股息。此外，根據2013年《印度公司法》，股權股東連續七年或更長時間沒有支付或索要股息的股權也應移交給IEPF Authority。股東可以注意到，轉讓給IEPF的無人認領的股息和相應的股份，包括這些股份的所有應計利益，都可以按照2016年《投資者教育和保護基金管理局(會計、審計、轉移和退款)規則》規定的程序向IEPF追回。公司不得就此向公司提出索賠。
根據2013年《印度公司法》，股息可以從公司宣佈計提折舊後當年的利潤中支付，也可以從上一財年計提折舊後的未分配利潤中支付。在宣佈任何財政年度的任何股息之前，公司可以將其認為適當的利潤的一定百分比轉入其準備金。
2013年《印度公司法》進一步規定，在任何一年出現利潤不足或沒有利潤的情況下，可從公司已轉入其自由準備金的累積利潤中宣佈該年度的股息，但須符合下列條件：
紅股
除了如上所述允許從當期或留存收益中支付股息外，2013年《印度公司法》還允許公司以紅股(類似於股票股息)的形式將從其自由儲備中轉移的一筆金額分配給其股東。2013年《印度公司法》還允許通過證券溢價賬户和資本贖回準備金賬户的資本化發行紅股。但是，不能通過將資產重估所產生的準備金資本化來發行紅股。紅股按董事會建議的比例分派予股東，董事會建議發行紅股的決定的公告其後不得撤回。在一個固定的記錄日期，公司的股東有權獲得這種紅股。
任何紅股發行將受SEBI在這方面發佈的指導方針的約束。SEBI相關指引規定，任何公司不得宣佈其紅利發行和以紅利方式發行任何股權，除非獲得其公司章程的授權，並已獲得證券交易所的批准，可以上市和交易所有證券，不包括根據員工股票期權計劃授予員工的期權和該公司在發行紅股之前發行的可轉換證券， 已按可轉換債務工具的可轉換部分(可在轉換債務工具時按與發行紅股相同的條款或比例發行)保留同類股權，以持有已發行強制可轉換債務工具的持有人(如有)為受益人。紅利的發放必須以無償儲備、證券溢價賬户或資本贖回儲備賬户為基礎，並僅以現金收取的真實利潤或股票溢價為基礎。除非已繳足部分股款的股份(如有)已繳足股款，否則不能發放紅利。此外，就發行此類紅股而言，公司不應拖欠定期存款的利息或本金，以及現有債權證的利息或贖回該等債權證的本金。公司不得宣佈以紅利代替股息。在紅利發行中的股票分配只能以非物質化的形式進行。此外，公司應有充分理由相信其沒有拖欠僱員的法定欠款，如公積金供款、酬金、花紅等。發行紅股必須在董事會批准之日起15天內實施(如不需要股東批准)，但如果公司需要尋求股東批准將利潤資本化或用於發行紅利的準備金，則應在董事會批准之日起兩個月內實施。在宣佈發放獎金的決定後，不能撤回獎金髮放。
股份合併與拆分
2013年《印度公司法》允許公司在股東大會上拆分或合併其股票面值，如果這樣做的話，經其公司章程授權，並經其股東批准。在固定記錄日期登記的股東有權獲得拆分或合併。
優先認購權與增發股份
《2013年印度公司法》賦予股東在公司進一步發行股份的情況下按各自現有持股比例認購新股的權利，除非股東大會通過的特別決議另有決定。根據《2013年印度公司法》，在符合上述限制的情況下，如果先發制人發行股票，公司必須首先在固定的記錄日期向其股東發售新股。要約必須包括：(I)登記在冊的股東可行使的放棄以任何其他人為受益人的要約股份的權利；(Ii)要約股份的數量和要約期限，不得少於要約之日起15天，不得超過要約之日起30天。如要約未獲接納，則視為已被拒絕，其後董事會根據二零一三年印度公司法獲授權以對股東及公司不利的方式分派任何未被優先認購權持有人購買的新股份。
股東大會
根據2013年《公司法》，每家公司必須每年在上一次年度股東大會後15個月內或上一財年結束後6個月內(以較早者為準)舉行年度股東大會。然而，由於本公司是印度市值最大的100家上市實體之一，根據SEBI上市規則第44(5)條，本公司須於每個財政年度結束之日起5個月內舉行股東周年大會。在某些情況下，公司註冊處處長可批准延長三個月以舉行週年大會。股東周年大會一般由本公司祕書根據董事會決議召開。此外，董事會可於必要時或應持有本公司繳足股本至少10%並附有投票權以處理任何特別業務的一名或多名股東的要求，召開股東特別大會(“股東特別大會”)。列出任何會議議程的書面通知必須在任何股東大會日期前至少21天向登記在冊的股東發出，郵寄日期和會議日期除外。股東特別大會必須在印度境內的一個地方舉行。股東周年大會必須在我們的註冊辦事處或註冊辦事處所在城市內的其他地方舉行。
投票權
於任何股東周年大會上，為讓股東有機會就股東周年大會上提呈的決議案行使投票權，本公司安排於股東周年大會上提供電子投票設施，並於股東周年大會上提供投票方式，尚未以遠程電子投票方式投票的股東可於股東周年大會上投票。在平局的情況下，主席有決定性的一票。任何有權出席公司會議並在會議上投票的公司股東均可委任一名代表。委派代表的文書必須在會議前至少48小時交付給公司。除章程另有規定外，除投票外，代理人不得投票。公司股東可以指定一名授權代表，該代表可以在遠程電子投票或股東大會上代表股東投票。授權代表也有權指定代理人。根據2015年《SEBI(上市義務及披露規定)規例》及其任何後續修訂(《上市規例》)，必須按照2013年《印度公司法》規定的程序，就所有股東的決議案向所有股東提供遠程電子投票設施。
根據印度公司法，二零一三年普通決議案可於任何已給予所需通知期的股東大會上以簡單多數通過。然而，有關修訂公司章程、放棄發行任何新股的優先認購權及減少股本等事項的特別決議案，要求投票贊成決議案的票數(無論是以舉手或以電子方式或以投票方式表決)不得少於有權投票及投票的股東所投反對決議案票數(如有)的三倍。下列決議等某些決議只能通過郵寄投票進行表決：
然而，任何公司如果被要求強制向其成員提供便利，以電子方式行使其在股東大會上就決議進行表決的權利，可以通過電子投票而不是郵寄投票通過上述決議。股權在公認證券交易所上市的公司，如果其成員不少於1000人，則必須強制向其成員提供便利，使其能夠通過電子手段在股東大會上就決議行使表決權。該公司的股權在公認的證券交易所上市，擁有1000多名會員。因此，本公司有資格以電子投票方式通過上述決議。
股東登記冊、記錄日期、股份轉讓
我們通過國家證券存託有限公司和中央存託服務（印度）有限公司以電子形式保存股東名冊。為了確定哪些股東有權享有股息或配股等特定股東權利，我們可以在不超過30天的指定期限內關閉股東登記冊。此期間開始的日期是記錄日期。2013年印度公司法和上市法規要求我們在關閉之前以規定的方式向公眾發出至少七個工作日的提前通知，除非SEBI規定了較短的期限。我們在任何時候關閉股東名冊的時間不得連續超過三十天，在任何情況下一年內關閉股東名冊的時間不得超過四十五天。上市規定還規定，兩個記錄日期之間應有至少三十天的時間間隔。
隨着1996年《存託管理法》的出臺以及1956年《證券合同(監管)法》第22A條的廢除，上市公司的股權可以自由轉讓，但須遵守2013年《印度公司法》第58條和《上市條例》第40條的規定。由於我們是一家上市公司，第58條的規定將適用於我們。根據2013年《印度公司法》第58(2)節的規定，成員的證券或其他權益可自由轉讓，但兩人或兩人以上之間就證券轉讓訂立的任何合同或安排可作為合同強制執行的除外。如果我們的董事會拒絕登記股份轉讓，希望轉讓其股份的股東可以向國家公司法法庭提起上訴。
根據2013年《印度公司法》第59(4)條，如果股份轉讓違反2013年《公司法》、1956年《證券合同(監管)法》和1992年《印度證券交易委員會法》或根據其頒佈的條例或任何其他印度法律的任何規定，國家公司法法庭可應相關公司、託管公司、託管參與者、證券持有人或證券託管機構的申請，指示任何公司或託管機構糾正違規行為，並更正成員和/或實益所有者的登記冊、記錄。
我們股權的註冊處和股份轉讓代理是KFIN Technologies Limited，位於印度海得拉巴-500032，SerilingAmpally Mandal，金融區Nanakramguda，地塊編號31和32的Selify Tower B。
SEBI附上了2018年6月8日的修訂通知，並通過2019年5月27日的補充澄清澄清，自2019年4月1日起，除非證券以非物質化形式在託管機構持有，否則不得處理證券轉讓請求，除非證券轉讓或轉置。其後，證券及期貨事務監察委員會於2022年1月24日發出通知，修訂《上市規例》的若干條文，廢除有關證券轉讓及轉置的分拆規定。根據上述修正案，以實物或非物質化形式持有的證券的轉讓或轉置只能以非物質化形式進行。此外，根據SEBI於2024年5月7日向註冊商發出的關於發行和股份轉讓代理的主通知，該通知取代和廢除了e 根據證券及期貨事務監察委員會於2022年1月25日發出的通告，所有上市公司在處理以下服務要求時，只須以非實物形式發行證券：(A)發行證券證書副本；(B)無人認領暫記賬債權；(C)證券證書續期/交換；(D)背書；(E)證券證書拆分/拆分；(F)合併證券證書/對開本；(G)傳輸；及(H)轉置。
所有權權益的披露
2013年《公司法》第89條要求沒有持有印度公司股票實益權益的記錄持有人向公司申報某些細節，包括持有者權益的性質和實益所有者的細節。任何人如未能在30天內作出所需的申報，可被處以最高50,000₹的罰款，如果持續沒有申報，則就未作出申報的每一天另加罰款200₹，但最高₹為500,000。股份的實益權益包括，直接或間接透過任何合約、安排或其他方式，任何人士單獨或連同任何其他人士的權利或權利：(I)行使或安排行使該股份附帶的任何或全部權利；或(Ii)收取或參與有關該股份的任何股息或其他分派。不遵守第89條的規定，不會影響公司向任何股份的登記持有人支付任何股息的義務，而根據這些股息，公司並未作出任何聲明。儘管根據印度法律尚不清楚第89條是否適用於該公司的美國存託憑證持有人，但用美國存託憑證換取該公司相關股權的投資者將受到第89條的限制。此外，美國存託憑證持有人可能被要求根據該等持有人、公司及保管人訂立的《存款協議》的規定，履行該等通知及披露義務。
公司重大實益所有權聲明
2013年《公司法》第90條要求，單獨或共同行動，或通過一個或多個人或信託，包括信託和居住在印度境外的人，持有公司股份不少於10%的實益權益或行使權利，或實際對公司行使重大影響或控制的個人股東，應向公司作出聲明，具體説明其利益的性質。《2018年公司(重大實益擁有權)規則》(經不時修訂)規定了識別“重大實益擁有人”的門檻和適用規則，並規定了在細節發生變化時應提交的文件和披露。任何未提交所需披露資料的人都將被處以最低5萬盧比的罰款，最高可達兩萬盧比。如果是持續的失敗，個人將被進一步徵收罰款，在第一次失敗持續期間後的每一天，罰款可延長至1000盧比。此外，根據《公司(管理和行政)第二修正案規則》的通知，2023年公司內部的一名指定人員現在負責向公司註冊處處長提供有關公司股份實益權益的信息。
審計及年報
根據2013年《印度公司法》，公司必須在年度股東大會召開之日起30天內向公司註冊處提交財務報表。年報副本連同股東周年大會通告送交股東，須於開始向股東派發當日前呈交公司股份所在的證券交易所，並在公司網站刊登。在股東周年大會舉行前最少21天，上市公司必須向所有已登記電子郵件地址的股東派發完整的年報軟本，向沒有為此目的登記電子郵件地址的股東分發年度報告的紙質副本。
提出同樣要求的股東。公司還必須在年度股東大會結束後60天內提交年度申報表，其中包含公司股東名單和其他公司信息。
減少股本
根據2013年《印度公司法》，公司可通過特別決議並經公司註冊辦事處所在邦的法院或法庭批准，按照《2013年印度公司法》規定的方式減少股本。但是，減持應當經公司章程授權。公司回購股份不適用本規定。
公司股權收購
根據2013年《印度公司法》規定的規則、條例和條件，公司可以在不尋求法院或國家公司法法庭批准的情況下收購自己的股權。此外，在印度公認的證券交易所上市的上市公司必須遵守2018年印度證券交易委員會(證券回購)條例(回購條例)的規定。由於我們是在印度兩家公認的證券交易所上市的上市公司，我們必須遵守2013年《印度公司法》和《回購條例》的相關條款。為了讓美國存托股份持有人蔘與公司對自身股票的購買，美國存托股份持有人必須事先採取某些行動，以便在確定的回購記錄日期之前撤回美國存托股份持有人持有的美國存託憑證相關股權，並應在該記錄日期成為股權持有人。
我們不能保證美國存托股份投資者在我們的任何股票回購中提供的股票都會被我們接受。任何將美國存托股份轉換為相關股本股份，以及將該等股本股份再轉換為美國存托股份，目前均受本公司的容許外資持股比例限制所規限。目前，印度法律允許外國投資不超過我們股本的100%。美國存托股份持有人蔘與回購還須遵守1999年《外匯管理法》及其制定的規則和條例、適用的2014年《存託憑證計劃》、2019年10月10日的《關於發行存託憑證框架的通知》、2019年11月28日的SEBI/HO/MRD2/DCAP/CIR/P/2、2020年10月1日的SEBI/HO/MRD/DCAP/CIR/P/2020/190和2020年12月18日的SEBI/HO/MRD2/DCAP/CIR/P/243這些條款後來被撤銷，並由日期為2023年10月6日的SEBI託管通知取而代之，如果有必要或需要相關當局批准的話，還需獲得此類批准，包括但不限於，根據1999年外匯管理法及其下制定的規則和條例(如果有)獲得印度央行的批准。建議美國存托股份投資者在參與我們的任何回購之前諮詢他們的法律顧問，包括與任何相關監管批准和税收問題相關的建議。
清算權
根據2013年《印度公司法》和2016年《破產與破產法》，某些支付優先於向股權股東支付。該等優先付款包括本公司將向其僱員支付的款項、税款、向有抵押及無抵押貸款人支付的款項，以及向根據其條款有權獲得優先償還股本股份的任何股份持有人的付款。在我們清盤的情況下，股權持有人有權在本公司支付上述款項後，獲得償還實收資本或記入該等股權股份的已繳股款。在本公司支付該等款項後，任何剩餘資產將按其持股比例支付予股權持有人。
贖回股本股份
根據公司法，根據公司法，根據“公司收購股權”一節所述的股份回購，2013年股權不可贖回。
條款中的歧視性規定
在我們的公司章程中，沒有任何條款歧視/有利於任何現有或潛在的此類證券持有人，因為該股東擁有相當數量的股份。本公司的證券不受任何其他類別的證券或合約的限制。
股東權利的變更
根據二零一三年印度公司法，並在公司組織章程大綱或章程細則的規限下，任何類別股東的權利可(I)經持有不少於該類別已發行股份四分之三的持有人書面同意；或(Ii)在該類別已發行股份持有人的獨立會議上通過特別決議案而予以更改或更改。但是，一類股東的變更影響其他任何一類股東的權利的，還應當徵得該另一類股東四分之三的同意。如章程細則並無任何該等規定，只要該等類別股份的發行條款並無禁止，該等更改或更改即屬準許。
論證券所有權的限制
對印度公司擁有證券的權利的限制，包括非居民或外國股東持有證券的權利，在本年度報告第10項和第3項中題為“貨幣匯率管制”和“風險因素”的章節中討論。
關於資本變動的規定
我們的法定資本可以通過股東在股東大會上的普通決議來改變。本次增發股份受股東優先購買權的約束。此外，公司可以增加股本，將股本合併為面值大於現有股份的股份，或通過降低面值來拆分股份，但須經股東在股東大會上通過普通決議。
收購守則
根據2011年印度證券交易委員會(重大股份收購和收購)條例(“收購守則”)，在收購印度上市公司的股份或投票權時，如果收購方(指直接或間接收購或同意收購目標公司的股份或投票權的人，或收購或同意收購目標公司的控制權的人，或與其一致行動的人)持有該公司5%或以上的股份或投票權，收購人連同該等一致行動的人必須，在取得股份或投票權或收到配發股份通知後兩個工作日內，向公司和公司股票上市的證券交易所披露公司的總持股量和投票權。
此外，任何持有目標公司股份或投票權5%或以上的股份或投票權的人，連同與其一致行動的人，必須在收到配發股份的通知或收購或處置股份或投票權的通知後兩個工作日內，向公司及公司股份上市的證券交易所披露所持有的股份或投票權的數目，以及與上次披露的股份或投票權的變動相比，所持有的股份或投票權的數目或變動。在出售的情況下，要求披露這一信息，即使出售導致收購方和一致行動人的持股比例降至5%以下。
收購股份或投票權使收購人及與其一致行動的人士有權行使目標公司25%或以上的投票權或控制目標公司，會觸發要求收購人及與其一致行動的人士提出公開要約，以按收購守則的規定釐定的要約價收購目標公司至少26%的全部股份。收購人必須在同意取得該股份或投票權之日公告公開要約。 在目標公司中，或控制目標公司。然而，超過5%但高達10%的收購
如果發起人根據目標公司優先發行的股權進行收購，則允許在2020-2021年財政年度內擁有目標公司的投票權。
如果目標公司的公眾持股量降至低於1957年《證券合同(監管)規則》(下稱《證券合同(監管)規則》)所規定的限額的水平，請參閲 鑑於根據公開要約收購股份，收購方須採取2023年7月11日的SEBI/HO/CFD/PoD2/CIR/P/2023/120(該通函已於2023年2月3日撤銷)SEBI/HO/CFD/PoD2/P/P/CIR/2023/18的通函所準許的必要步驟，以便在2023年2月3日的通函SEBI/HO/CFD/PoD2/P/CIR/2023/18內符合公眾持股門檻。根據日期為2021年12月6日的《收購守則》修正案，如果收購人在公開宣佈公開要約時以及在按照收購守則的規定發表詳細公開聲明時宣佈有意將公司退市，收購人可以提出退市要約，但如果公開要約是間接收購的 根據《收購守則》第5條第(2)款的規定，這並不被視為直接收購，最初只需在詳細的公開聲明中宣佈退市意向。如果目標公司未能根據退市要約退市，但導致收購人的持股量超過允許的最高非公開持股門檻，則收購人可以在公開要約完成之日起12個月期間，根據印度證券交易委員會(股票退市)規定(“退市規定”)進一步嘗試將目標公司退市，但條件是收購人繼續超過目標公司的最高允許非公開持股量。此外，如果進一步退市嘗試失敗，收購方應確保目標公司在上述期限結束後12個月內遵守《上市規則》規定的最低公眾持股要求。在符合上述規定的情況下，如果收購方持有的股份超過公開要約允許的公司非公開持股最高限額，收購方將沒有資格根據退市規則提出自願退市要約，除非要約期結束之日起已過去12個月。
由於我們是印度的一家上市公司，收購守則的規定將適用於我們以及任何獲得我們公司股權或投票權的人 包括美國存託憑證。
美國存託憑證賦予美國存托股份持有人對存入股份行使投票權(如題為“美國存託憑證所代表之存入股本之投票權”一節所述)。因此，收購美國存託憑證須受收購守則條文所規限，包括向本公司現有股東公開要約最少26%股份之規定將由美國存托股份持有人及任何與該美國存托股份持有人一致行動之人士觸發，而作為該等美國存託憑證相關股份之持有人(及任何與其一致行動之人士)佔本公司股份或投票權達25%或以上。
根據上市規則，吾等已與上市吾等股權的每間印度證券交易所訂立上市協議，並須向證券交易所報告根據收購守則向本公司作出的任何披露。我們的組織章程細則並不包含延遲、延遲或阻止本公司控制權變更的條款，該條款僅適用於涉及本公司的合併、收購或公司重組。
維持最低公眾持股量(MPS)作為持續上市的條件
《1957年證券合同(監管)規則》於2010年6月4日修訂，強制要求印度所有上市公司的公眾持股比例不得低於25%。在這些情況下，術語‘公眾持股’是指由公眾持有的公司股權，包括存託憑證相關股份，條件是：(1)存託憑證持有人有權發出投票指示；(2)此類存託憑證根據2014年《存託憑證計劃》在國際交易所上市。根據SEBI制定的法規，為實施員工福利計劃而設立的信託基金所持有的公司股權不屬於“公眾持股”。
公眾持股比例較低的現有上市公司必須在下列情況下達到25%的規定門檻：
截至2024年3月31日，我們的公眾持股比例約為84.99%。
以美國存託憑證為代表的存入股權的投票權
根據印度法律，有關股權的投票須以舉手方式進行，除非股東或親自出席的股東或受委代表要求以投票方式表決，或持有有權就決議案投票的股份總數不少於₹5,000,000或規定的較高金額的股份的人士已繳足股款。然而，其股權股份在認可證券交易所上市的每一家公司和每一家擁有不少於1000名成員的公司，應向其成員提供便利，以便其成員以電子方式對擬在股東大會上審議的決議行使表決權。上市規例現規定，必須根據二零一三年印度公司法所規定的程序，就所有股東決議案向股東強制提供電子投票設施。
在收到任何股東大會的通知或徵求股份或其他存放證券持有人的同意或委託書後，我們的託管銀行應儘快確定一個記錄日期，以確定有權就行使投票權發出指示的持有人。託管銀行隨後應向美國存託憑證持有人郵寄一份通知，説明(I)會議通知和任何徵集材料中包含的信息，(Ii)在託管銀行設定的記錄日期，每個持有人將有權指示託管銀行行使投票權(如果與該持有人的美國存託憑證證明的美國存託憑證所代表的已交存證券有關的任何投票權)，(Iii)發出指示的方式，包括指示向我們指定的人提供酌情委託書，以及(Iv)根據與託管銀行的協議，如果
如果託管人沒有收到持有人的指示，他將被視為指示託管人在滿足某些條件的情況下，向我們指定的人提供酌情委託書，讓其投票該等已存入的證券。
根據與託管銀行的協議，在收到託管銀行的上述通知後，我們的美國存托股份持有人可以指示託管銀行如何行使其美國存託憑證相關股份的投票權。為使此類指示有效，保管人必須在指定日期或之前收到這些指示。
託管銀行將在實際可行的情況下，根據協議條款，並在印度法律及我們的組織章程大綱和組織章程細則的約束下，嘗試按照我們美國存托股份持有人的指示，就股份或其他已存放證券投票或讓其代理人投票。託管機構只會根據美國存托股份持有者的指示投票或嘗試投票。託管機構本身不會行使任何投票決定權。
根據與保管人的協議，保管人及其代理人不對任何未能執行任何投票指示、任何投票方式或任何投票效果負責。不能保證我們的美國存托股份持有人會及時收到投票材料來指示託管機構投票，也可能美國存托股份持有人或通過經紀商、交易商或其他第三方持有其美國存託憑證的人將沒有機會行使投票權。
《內幕交易規則》
2015年印度證券交易委員會(禁止內幕交易)條例(“內幕交易條例”)涵蓋上市證券和擬上市證券，以及除交易外，還規定通訊或獲取未公佈的價格敏感資料違反內幕交易條例，屬犯罪行為。根據《內幕交易條例》，公司的發起人、發起人小組成員、主要管理人員和董事必須在被任命或成為發起人或發起人小組成員後7天內披露各自持有的公司證券。此外，公司的每個發起人、發起人小組成員、指定人員和董事必須在交易後兩個交易日內向公司披露該個人收購或處置的證券的數量，如果在一次交易或任何日曆季度的一系列交易中交易的證券的價值合計超過₹1,000,000或其他規定的價值。該公司須在接獲該等披露或知悉該等資料後兩個交易日內，通知其證券上市地的證券交易所。任何證券在證券交易所上市的公司，可酌情要求任何其他關連人士或任何類別的關連人士，以公司決定的形式和頻率披露公司的持股和證券交易，以監察遵守內幕交易規例的情況。
材料合同
在2022年年度股東大會上，董事會和股東批准再次任命Salil Parekh為公司首席執行官兼董事經理，任期從2022年7月1日開始，至2027年3月31日結束，並批准執行新的僱傭協議。
Salil Parekh的僱傭協議規定了年薪、浮動工資、股票補償、員工福利、假期、費用、最低和最高薪酬。協議還規定，Salil Parekh和公司將在終止協議前90天通知對方，原因不是原因或好的原因(各自定義在協議中)。Salil Parekh可能有權獲得遣散費，這取決於他被終止僱用的情況。
除在緊接本20-F表格公佈前兩年與其首席執行官簽訂的合同外，本公司並未簽訂任何實質性合同。僱傭協議之前已與我們的年度報告Form 20-F一起提交。
我們還簽訂了協議，在適用法律允許的最大程度上補償我們的董事和高級管理人員對他們提出的索賠。這些協議(其中包括)將賠償我們的董事及高級職員在任何訴訟或法律程序(包括印孚瑟斯有限公司提出的任何訴訟或根據印孚瑟斯有限公司提起的任何訴訟)中因董事或高級職員的服務而招致的若干開支、判決、罰款及和解金額，以及在需要時與公關諮詢有關的開支。表格的形式
董事和高級管理人員的賠償協議已在我們之前提交的20-F表格年度報告中提交。
貨幣兑換管制
一般信息
印度公司股份的認購、買賣及出售受多項印度法律規管，該等法律限制本公司向非居民發行股份或其後由非居民轉讓股份或向非居民轉讓股份。近年來，這些限制已經放鬆。下文概述了各種形式的投資及其適用的限制，包括適用於發行美國存託憑證的印度法律的要求。
公司對外直接投資發行情況
印度政府根據其自由化政策，於1999年出臺了《外匯管理法》，該法案以及根據該法案發布的規則、條例和通知對在印度的所有外國直接投資(“外國直接投資”)進行了管理。外國直接投資是指居住在印度境外的個人通過股權工具對一家未上市的印度公司進行投資；或在一家印度上市公司的全部攤薄基礎上，在發行後10%或更多的已繳足股本中進行投資。一些行業的投資需要獲得監管部門的批准，包括國防和某些戰略行業。此外，以下投資需要事先獲得監管部門的許可：
在某些條件下，根據現行的外國直接投資綜合政策(從2020年10月15日起生效)，如果所有外國投資者持有的股權百分比不超過特定行業的門檻，大多數工業部門的外國直接投資不需要事先獲得印度政府或印度央行的批准。這些條件包括某些最低定價要求、遵守收購守則(如上所述)以及基於外國投資者性質的所有權限制(如下所述)。外國投資者購買美國存託憑證，被視為對印度公司為此類發行發行的股票的直接外國投資。目前，印度法律允許外國投資不超過我們股本的100%。為了防止國內組織在新冠肺炎大流行期間進行敵意或機會性收購，財政部於2020年4月22日發佈了《2020年外匯管理(非債務工具)修正案規則》，規定在2020年4月22日或之後接受來自與印度有陸地邊界的國家的外國投資(包括隨後的所有權轉移)必須事先獲得政府的批准。這一要求也適用於這種外國投資的受益所有人(無論是在投資之時還是之後因所有權轉讓而發生的任何變更)位於與印度接壤的國家或其公民的情況下。
後續轉移
自2004年10月起，對居民和非居民之間隨後轉讓印度公司股份的限制大大放寬。因此，對於居民和非居民之間以私人安排方式轉讓信息技術行業印度公司的證券，如我們的，只要滿足某些條件，就不需要事先獲得印度央行或印度政府的批准。這些條件包括(如適用)遵守定價準則、收購守則(如上所述)以及基於外國投資者性質的所有權限制(如下所述)。如果居民將印度上市公司的股份出售給非居民，非居民為收購股份而支付的每股最低價格不能低於以下較高者：
但發行人章程規定的底價高於前款規定底價的確定方法，視為上述上市公司股權轉讓的底價。
在非居民向居民出售印度上市公司股票的情況下，非居民向印度居民轉讓的股票價格不應超過根據相關SEBI準則制定的價格。
非居民不能在證券交易所收購上市公司的股份，除非該非居民是(A)在印度證券交易所登記為外國投資者；或(B)國家投資者協會；或(C)根據1955年《國籍法》(“OCIS”)登記為印度海外公民的印度境外居民，或(D)通過外國直接投資投資的印度境外居民已經根據收購法規獲得了對該公司的控制權，並繼續持有這種控制權。
非居民在外國直接投資途徑下在證券交易所投資的條件如下：
在兩名非居民(NRI、OCI或以前的OCB除外)之間以出售或贈與的方式轉讓公司的股票或可轉換債券，不受印度央行的批准或定價限制。然而，對於外國直接投資需要事先獲得政府批准的部門(信息技術部門的外國直接投資不需要事先獲得政府批准)，兩名非居民之間的轉移將需要得到印度政府的批准。
非居民印度人和印度海外公民的投資
NRIs和OCIS被允許購買或出售股權工具1通過授權交易商為此目的指定的分支機構，在印度公認的證券交易所對一家印度上市公司進行匯回。NRI或OCI可在完全攤薄的基礎上購買最多5%的已繳足股本，或不應超過印度公司發行的每一系列債券或優先股或認股權證的實收價值的5%，條件是所有NRI和OCI的總持有量在完全攤薄的基礎上不超過全部已繳足股本的10%，或不應超過每一系列債券、優先股或認股權證的實收價值的10%。如果公司股東大會通過特別決議，可能會超過10%的上限，但總體上限為24%。此外，非正規投資機構還可以按照上文討論的外國直接投資路線對印度公司進行外國直接投資。
根據有價證券投資計劃，由非註冊機構控制的海外法人團體(下稱“海外法人團體”)此前獲準以優惠條件進行投資。印度央行不再承認OCB是外匯法規下各種路線和計劃下的合格投資工具類別。
境外有價證券投資者投資(“FPI”)
從印度外匯管制的角度來看，FFP機構的投資受《2019年印度證券交易委員會(境外證券投資者)條例》(下稱《FPI條例》)、SEBI於2022年12月19日發佈的《關於FFP機構、指定存託參與者和合格外國投資者的總通告》、《2019年外匯管理(非債務工具)規則》(“非債務工具規則”)和《2019年外匯管理(債務工具)規則》的監管。FPI必須以SEBI的名義向指定的託管參與者註冊，但要遵守“瞭解您的客户”的規範。FII只能投資於允許的證券，例如：
單一股票型投資者(包括其投資者羣體)在完全攤薄的基礎上，只能購買低於公司全部實收股本10%的股權。如果印度境外居民通過股權工具對一家印度上市公司進行的投資少於該印度上市公司發行後繳足股本的10%(在完全攤薄的基礎上)，或低於該上市印度公司每一系列股權工具實收價值的10%，則此類投資將被歸類為外國證券投資。然而，這種外國有價證券投資與在SEBI註冊為FPI的實體的投資是有區別的。換句話説，SEBI註冊的FPI的所有投資必然被歸類為外國有價證券投資，但未在SEBI註冊為FPI的實體的投資如果在規定的範圍內，也可以被歸類為“外國有價證券投資”。在遵守所有適用的印度法律、規則、法規、指導方針和《第一類投資機構條例》第21條規定的批准的情況下，第一類投資機構可以直接或間接發行、認購或以其他方式交易離岸衍生工具(在《第一類投資機構條例》中定義為任何由第一類投資機構在海外發行的、以其在印度持有的證券為標的的任何工具，無論其名稱如何)，前提是：(I)此類離岸衍生工具僅由註冊為第一類第一類機構的個人發行；(Ii)該等離岸衍生工具只向有資格註冊為第I類金融衍生工具的人士發行；(Iii)該等離岸衍生工具是在符合“瞭解你的客户”準則後發行的；及(Iv)符合SEBI不時規定的其他條件。發行離岸衍生工具的金融衍生機構還必須確保將其發行或代表其發行的任何離岸衍生工具轉讓給符合上述要求的人。此外，轉讓離岸衍生工具須事先徵得發行離岸衍生工具的金融衍生工具持有人的同意，但如轉讓離岸衍生工具的受讓人已獲金融衍生工具投資者預先批准，則屬例外。第二類金融衍生工具或將被歸類為第二類金融衍生工具的個人不能經營離岸衍生工具。
《非債務規則》(不時修訂)規定，FPI可在印度認可的證券交易所或通過公開發售或私募方式購買印度上市公司的股權工具，但須受個人和總限額以及指定條件的限制。涉及證券交易的證券投資者只能通過在證券交易所註冊的股票經紀人進行交易。然而，根據《證券交易所條例》，在下列情況下，證券交易所可以在沒有股票經紀人的情況下進行證券交易：(1)政府證券和其他屬於印度央行職權範圍內的證券的交易；(2)根據2011年《重大股份收購和收購)條例》，應收購人發出的要約書出售證券；(3)根據2009年《證券交易所(股票退市)條例》，對任何發起人或收購人提出的要約作出迴應而出售證券；(4)根據2018年《SEBI(證券回購)條例》出售證券；(5)按照印度政府不時通知的印度公司通過發行美國存託憑證或全球存託憑證在海外市場撤資的操作準則，應印度公司的要約撤資證券；(6)因應中央政府或任何邦政府提出的撤資要約而進行的任何證券投標或收購；(Vii)在做市過程中根據與商人銀行訂立的協議進行的任何證券交易，或根據2018年《證券及期貨交易規則》第九章認購發行的未認購部分；。(Viii)通過公司債券交易；。(Ix)在認可證券交易所的電子賬簿供應商平臺上的交易；。(X)接受和持有《印度破產和破產法條例》第20(2)條所述的非上市證券的交易，以及通過非自願公司行動收到的非上市證券的交易，包括根據2013年《印度公司法》的規定以及SEBI發佈的適用準則批准的合併或分立計劃，或根據執行根據2016年《印度破產和破產法》批准的任何解決方案或根據印度政府或印度央行或任何其他監管機構發佈的債務解決方案發布的準則的非上市證券交易，但這種非上市持有的非上市證券應被視為外國直接投資；(Xi)轉讓權利的交易；(Xii)購買流動性不佳或暫停上市或退市的證券；(Xiii)與其他註冊金融機構的交易，這些機構具有多個投資經理結構，擁有同一實益所有人，並擁有共同的永久賬號；及(Xiv)SEBI可能規定的任何其他交易。
根據非債務規則，每一個FP I(或一個投資者團體)的總持有量在完全攤薄的基礎上應低於全部已繳足股本的10%，或低於每系列債券已繳足價值的10%或
由印度公司發行的優先股或認股權證。違反規定的10%上限的投資機構，有權在導致違約的交易結算之日起五個交易日內減持所持股份。如果該投資機構選擇不撤資，則該投資機構及其投資者集團對該公司的全部投資應視為外商直接投資項下的投資，該投資機構及其投資集團不得對有關公司進行進一步的有價證券投資。FPI對所持資產的撤資和將FPI投資重新歸類為外國直接投資，應取決於SEBI和RBI在這方面規定的進一步條件(如果有)。
自2020年4月1日起，FFP機構的總投資限額是FDI路線下適用於印度公司的行業上限。在2020年3月31日之前，公司可以選擇設定認為合適的24%、49%或74%的較低總上限，而不是行業上限，只要得到其董事會和股東的批准(通過特別決議)。如果一家公司已將其總限額降低至24%、49%或74%，則經其董事會和股東(通過特別決議)批准後，可將該等總限額分別提高至49%、74%或行業上限或法定上限(視情況而定)。一旦總限額提高到更高的門檻，印度公司就不能將其降低到更低的門檻。在禁止外國直接投資的行業中，印度公司的總限額為24%。
在完全攤薄的基礎上或部門/法定上限(以較低者為準)的外國有價證券投資總額最高可達實收資本的49%，將不受政府批准或部門條件的遵守(視情況而定)，如果此類投資不會導致常駐印度公民對印度公司的所有權和控制權轉讓或所有權或控制權轉讓給居住在印度境外的人，而居住在印度境外的個人進行的其他投資應受政府批准和遵守非債務規則中規定的部門條件的約束。
《所得税法》第9節根據《2017年財政法》進行了修訂，以澄清説明5不適用於非居民以直接或間接投資於《所得税法》第115AD條(A)款所述的直接或間接投資方式持有的資產或資本資產，適用於2012年4月1日或之後但2015年4月1日之前開始的課税年度。這項修訂追溯至2012年4月1日起生效，並相應地自2012-13課税年度及以後的課税年度起適用。對《所得税法》第9節作了進一步修訂，以澄清解釋5不適用於非居民直接或間接根據《印度證券交易委員會(外國證券投資者)條例》(1992年第15號)制定的《2014年印度證券交易委員會(外國證券投資者)條例》以第一類或第二類投資方式持有的資產或資本資產。這項修訂追溯至2015年4月1日起生效，並相應地自2015-16課税年度及以後的課税年度起適用。
此外，2020年3月27日頒佈的《2020年金融法》將上述但書修改為解釋5。修改後，以下條款將從2020年4月1日起適用，並將相應地適用於2020-21課税年度及以後的課税年度。
解釋5不適用於在2012年4月1日或之後、2015年4月1日之前開始的課税年度中，非居民直接或間接投資於《所得税法》第115AD條(A)款所指的外商投資機構而持有的資產或資本資產。此外，解釋5不適用於在根據1992年《印度證券交易委員會法》(1992年第15號)制定的2014年《印度證券交易委員會(外國證券投資者)條例》廢除之前，由非居民直接或間接根據《印度證券交易委員會(外國證券投資者)條例》以第一類或第二類投資方式持有的資產或資本資產。此外，還在《2020年金融法》中加入以下但書，“但解釋5中所載的任何內容也不適用於根據1992年《印度證券交易委員會法》制定的《2019年印度證券交易委員會(外國證券投資者)條例》，非居民以直接或間接投資方式持有的I類外國證券投資者的資產或資本資產”。
美國存託憑證通過存託憑證機制發行證券
印度公司通過存託憑證機制發行證券受2013年《公司法》、2014年《公司(發行全球存託憑證)規則》(《存託憑證規則》)和2014年《存託憑證計劃》(“存託憑證方案”)管轄。和SEBI關於託管的主通告日期為2023年10月6日。
印度政府於2014年10月21日批准了DR計劃，並於2014年12月15日生效。因此，1993年發行外幣可轉換債券和普通股(通過存託憑證機制)計劃(“1993年計劃”)已被廢除，但與外幣可轉換債券有關的部分除外。如上所述，DR計劃是對外國投資者投資印度公司的其他政策或便利的補充。
根據存託憑證計劃，印度公司，不論是上市或非上市的，不論是私人或公眾的，只要沒有明確禁止該公司進入資本市場或買賣證券，均可為發行存託憑證(“存託憑證”)的目的，發行或轉讓準許證券予海外託管機構，但須受該計劃所訂條件規限。然而，SEBI附上了其日期為2019年10月10日的通知 其後被撤銷，並由日期為2023年10月6日的《託管總通函》(“SEBI總通函”)取代，現已將存託憑證的發行範圍限制為在印度認可的證券交易所註冊成立並上市的公司。根據SEBI總通函的許可證券已被定義為非實物形式的股權和債務證券，並與在認可證券交易所發行和上市的證券具有同等地位。
SEBI總通告已經通知了一家印度上市公司發行DRS的詳細框架。該框架列出了存託憑證發行人必須遵守的資格要求和某些義務。該份於2020年10月1日發出的關於監管境外持有存託憑證的框架的通告，要求上市公司指定其中一家印度存託憑證為“指定存託憑證”，以監察存託憑證的限額。此外，《2019年存託憑證(修訂)計劃》(下稱《存託憑證通函》)亦已於2019年10月7日發出通知，修訂了‘準許司法管轄權’的定義，其中包括印度的國際金融服務中心。
以前，在存託憑證計劃下，公司只須遵守與禁止進入資本市場或進行證券交易有關的資格要求。然而，目前的框架現在規定了某些額外的要求，包括不被宣佈為故意違約者或逃亡的經濟罪犯。
除了《公司法》的要求外，2013年SEBI總通告 至於存託憑證計劃，《存託憑證通告》所載的現行架構就簽發存託憑證列明若干額外規定。許可持有人，即DRS持有人(包括其實益擁有人)不包括一名印度人和一名非居民印度人，這超出了DR計劃的要求。然而，如果一家公司根據2014年SEBI(基於股票的員工福利)法規實施的基於股票的員工福利計劃向NRI發行DRS，紅利發行和配股發行，NRI將不被排除為DRS的“允許持有人”。
本公司已遵守DR通函的規定，包括SEBI就此方面發出的適用於本公司的通知。
就《SEBI總通告》而言，“許可司法管轄區”是指中央政府根據第日期為2019年9月18日的G.S.R.第669(E)號文件，涉及2005年《防止洗錢(保存記錄)規則》第9條第1分規則。中央政府隨後已通過日期為2019年11月28日的通知通知了一份“允許司法管轄區”的名單。因此，SEBI隨函附上其日期為2019年11月28日的通函，根據SEBI主通函通知“許可司法管轄區”名單。
現在，發行存託憑證的上市公司還必須在提交申請之日起24小時內向印度證券交易所提交任何向國際證券交易所公開披露的信息。發行人也將被要求
向SEBI和證券交易所提交首次發行DRS的報價文件，以徵求他們的意見(如果有)。
發行存託憑證的上市公司還必須確保遵守現行法律，包括遵守聯邦應急管理局規定的最低公眾持股要求和對外國投資持股的限制。至於定價方面，現行的框架規定，存託憑證的最低發行價必須與為向國內投資者發行的相應方式所確定的價格相當。
此外，在新的框架下，與行使投票權有關的現行要求也已修改。根據存託憑證計劃，雖然存託憑證相關股份的投票權的行使可根據按金協議以合約方式處理，但如果存託憑證持有人不能行使該等投票權，該等股份將不會計入最低公眾持股量要求。然而，在修訂的框架下，對相關股份的投票權被強制要求僅由DR持有人行使。
以上摘要基於截至2024年3月31日的適用法律，並不是對適用於公司及其證券的所有法律的全面分析，也不是專業法律諮詢的替代。
課税
印度税收
將軍。以下摘要乃根據所得税法之法律及實務，包括收入税法第115AC及115ACA條所載特別税制，連同1993年發行外幣可轉換債券及普通股(透過存託憑證機制)計劃(“計劃”)一併理解。
《所得税法》每年都會根據相關年份的《財政法》進行修訂。115AC和115ACA條款的部分或全部税收後果可能會因未來對《所得税法》的修正而被修正或改變。
我們相信，截至本報告之日起，該信息已基本完整。然而，這些細節並不打算構成對根據印度法律購買、擁有和出售美國存託憑證和股權股份對非居民持有人或員工的個人税收後果的完整分析。
每名投資者或潛在投資者應就收購、擁有或處置股權或美國存託憑證的印度和當地税收後果諮詢其自己的税務顧問。
住處。就《所得税法》而言，個人在任何財政年度內如果在印度逗留至少182天；或至少60天，並且在前四年內在印度逗留至少365天，則被視為印度居民。
上述60天期間應理解為182天：(1)前一年離開印度在印度境外就業的印度公民，或(2)訪問印度的印度公民或居住在國外的印度裔人。
此外，印度公民或居住在國外的印度裔人訪問印度時，除外國來源的收入外，總收入超過盧比。如果每小時15天，逗留期限將被視為120天，而不是上文規定的182天。此外，如果此人在印度的逗留時間少於182天，將在非通常居留地(“Nor”)接受治療。在這方面，外國來源被定義為包括在印度境外應計或產生的收入，但不包括來自在印度控制的企業或在印度設立的職業而不被視為在印度產生或產生的收入。此外，這一規定不適用於居住在印度的人。
此外，如果一名印度公民的收入不是來自外國的收入，超過盧比，則該人將被視為印度居民。在前一年內，如果他/她因其住所或居住地或任何其他類似性質的標準而不應在任何其他國家或地區繳納所得税，則應繳納所得税。此外，這種被認為是印度居民的人將被視為非印度居民。
如果一家公司是一家印度公司或其在該年度的有效管理地點在印度，則該公司是印度居民。根據《所得税法》，不符合上述標準的個人和公司將被視為非居民。
分派的課税
《2020年金融法》以經典的股息税制取代股息分配税(“DDT”)，股息收入將按股東各自適用的税率在股東手中徵税。鑑於所得税法下的上述變化，向股東派發股息的公司必須在符合所得税法規定的條件下，按照與各自國家(連同MLI(如適用)宣讀的税收條約)中規定的適用税率預扣税款。
此外，《2020年金融法》修訂了《所得税法》第57節，規定除因賺取股息而產生的利息支出的扣除外，不得從股東手中的股息收入中扣除，且在任何前一年，此類扣除不得超過該年度包括在總收入中的股息收入的20%，不能根據《所得税法》第57節進行扣除。
資本利得税。以下是非居民持有人和居民僱員與出售美國存託憑證和轉換美國存託憑證時收到的股權有關的資本利得税的簡要摘要。相關規定主要載於《所得税法》第2(42A)、45、47(VIIA)、47(X)、49(2ABB)、115AC和115ACA節，與該計劃相結合。你應該諮詢你自己的税務顧問關於你的特殊情況的税收後果。
非居民投資者持有超過12個月的股份(包括美國存託憑證轉換後可發行的股份)視為長期資本資產。如果股票的持有期自轉換之日起不到12個月，則視為短期資本資產。
資本利得税的課税方式如下：
關於2018年1月31日上市的資產，FMV將是2018年1月31日在認可證券交易所報價的最高價格。如果上述資產在該證券交易所沒有交易，則在緊接2018年1月31日前一天的最高價格應被視為FMV；以及
附加費的適用税率如下：
應納税所得額 |
對於一家國內公司來説 |
對於一家外國公司來説 |
超過10，000，000盧比但不超過100，000，000盧比 |
7% |
2% |
超過100，000，000英鎊 |
12% |
5% |
税收和適用附加費將通過稱為“健康和教育税”的增量徵税增加4%。證券交易税（STT）：STT對在公認證券交易所出售和購買股權股和衍生品可徵税。STT的徵收方式如下：
交易類型 |
STT率 |
徵收 |
出售股權股份（基於交付） |
證券交易價值的0.1% |
買賣雙方 |
出售股權股份（非交割） |
證券交易價值的0.025% |
賣方 |
出售證券期權 |
期權溢價的0.0625% |
賣方 |
出售證券期權，行使期權 |
內在價值的0.125%（即，結算價減去執行價） |
買者 |
證券期貨銷售 |
交易額的0.0125% |
賣方 |
此類交易產生的任何資本利得税可能會被雙重避税協議允許的適用抵免機制抵消。資本利得税是通過對美國存託憑證或股權的銷售價格和購買價格之間的差額適用適當的税率來計算的。根據該計劃，為換取美國存託憑證而收到的印度上市公司股本股份的收購價，將為託管銀行向託管人發出通知以換取相應的美國存託憑證之日相關股份的市價，或“遞增”基準買入價。市場價格將是在BSE或NSE(視情況而定)上的股權價格。
《所得税法》沒有關於股權購買價格的“遞增”基礎的相應規定。然而，據我們所知，印度税務部門並沒有否認這一點
利益。如果税務部門否認這一優惠，美國存託憑證的原始購買價將被視為計算資本利得税的購買價。
根據該計劃，非居民持有人的持有期由託管銀行向託管人發出贖回通知之日起計算，以釐定與以美國存託憑證換取的股權有關的適用印度資本利得税税率。不過，這項計劃並沒有處理駐港僱員的問題，因此，為釐定資產增值税的持有期何時開始，並不清楚。
資本利得税預扣税。非居民通過出售美國存託憑證或股權實現的任何應納税所得額，應由買方在來源處予以扣繳。根據《所得税法》(《所得税法》)第196C條，《所得税法》第115AC條所述債券或全球存託憑證利息或股息的任何收入，或因轉讓此類債券或全球存託憑證而產生的長期資本利得應支付給非居民的，負責付款的人應在將這些收入貸記收款人賬户時，或在以現金或支票或匯票付款時，或以任何其他方式，以較早者為準，按10%的税率扣除所得税，但須遵守各自國家税收條約規定的任何減税税率，與適用的MLI一起閲讀。根據《税務條約》，只要提供各種税務表格，包括非居民股東的税務居留證明，即可享受優惠税率優惠。然而，根據《所得税法》第196D(2)節的規定，不需要按照《所得税法》第115AD節關於轉讓《所得税法》第115AD節所界定的證券轉讓的規定，以產生於境外機構投資者(FPI)的資本利得的方式從任何收入中扣除預扣税。
回購股權股份的税項-
在NSE/BSE上進行的任何回購都要繳納證券交易税(“STT”)。
美國存托股份(ADS)持有者的税收：因撤資而持有相關股權的美國存托股份持有者可以通過在印度證券交易所出售股權來參與回購。
不能保證美國存托股份持有人在回購中提供的股權會被接受，因為相關股權的提取必須遵守1999年外匯管理法及其下制定的規則和條例(如果有)、所得税法及其下制定的規則和條例、2014年存託憑證計劃(視情況適用)以及印度儲備銀行的其他適用批准。
建議美國存托股份持有者在參與回購之前諮詢他們的法律、金融和税務顧問，包括與任何相關監管審批和税收問題相關的建議。
印花税和轉讓税。轉讓美國存託憑證無需繳納印度印花税。非居民持有人以實物形式出售股權，將按交易日股權市值的0.015%徵收印度印花税，儘管通常這種税由受讓方承擔。股票必須以非物質化的形式交易。
根據2019年金融法，以非物質化形式轉讓股票是要徵收印花税的。在這種情況下，如果轉讓是以交割方式進行的，則按框架定義的股票總市值的0.015%進行，如果以非交割方式進行轉讓，則按0.003%的比例進行轉讓。本規定自2020年7月1日起施行。
商品和服務税。自2017年7月1日起，支付給股票經紀人的與股票買賣相關的經紀佣金或佣金徵收18%的商品及服務税。股票經紀人負責向股東收取商品及服務税，並將其支付給有關當局。在過去的勞務税制度中，勞務税税率為15%，包括所有CESS。
美國聯邦所得税和遺產税的實質性後果
以下是可能與股權股份或美國存託憑證的所有權和處置有關的重大美國聯邦所得税和遺產税後果摘要(包括根據公司回購股權股份(“回購”)的規定)，僅供一般性參考。此摘要介紹美國持有人的美國聯邦所得税和遺產税考慮事項。美國持有者是美國公民或居民的個人股權或美國存託憑證的實益持有人；在美國或其任何州(或哥倫比亞特區)的法律中或根據美國法律成立的公司(或為美國聯邦税收目的被視為公司的其他實體)；財產，其收入無論其來源如何均須繳納美國聯邦所得税，以及美國法院對其實施主要監督且美國人有權控制所有重大決定的信託，或根據適用的美國財政部法規有效選舉被視為美國人的信託。本摘要僅限於將持有股權或美國存託憑證作為資本資產用於美國聯邦所得税目的(通常用於投資)的美國持有者。此外，本摘要僅限於就《美國政府和印度共和國政府關於避免對所得税雙重徵税和防止逃税的公約》(下稱《條約》)的目的非印度居民的美國持有者。如果合夥企業，包括出於美國聯邦所得税目的而被視為合夥企業的任何實體持有股權或美國存託憑證，則合夥人的納税待遇通常取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。合夥企業中持有股權或美國存託憑證的合夥人應向其自己的税務顧問諮詢股權或美國存託憑證投資的税務處理。
本摘要不涉及適用於可能受特殊税收規則約束的持有者的税收考慮因素，如銀行、保險公司、金融機構、證券或貨幣交易商、免税實體、
將持有股權或美國存託憑證作為“跨境”或“對衝”或“轉換”交易的一部分以供納税的人士，持有美元以外的“功能貨幣”的人士，或按投票權或價值持有本公司股份10%或以上的人士。本摘要依據經修訂並於本20-F表格年度報告日期生效的1986年國税法，以及於本20-F表格年度報告日期生效或在某些情況下建議的20-F表格年度報告日期生效的美國財政部法規，以及在該日期或該日期之前可獲得的司法及行政解釋，並部分基於存款協議及任何相關協議內的每項義務將會按照其條款履行的假設。
所有上述條款都可能發生變化，這些變化可能會追溯適用，或者國税局可能會以不同的方式解釋現有權力機構，法院可能會維持這種解釋，其中任何一種解釋都可能影響下文所述的税收後果。本摘要不涉及除所得税或遺產税以外的美國聯邦税法，也不涉及美國任何州、地方或非美國税法。
每名投資者或潛在投資者應就收購、擁有或處置股權或美國存託憑證的美國聯邦、州、地方和非美國税收後果諮詢其或其自己的税務顧問。
美國存託憑證的所有權。出於美國聯邦所得税的目的，美國存託憑證的持有者通常將被視為此類存託憑證所代表的股權的持有者。
紅利。根據下文所述的被動型外國投資公司規則，與美國存託憑證或股票有關的任何現金分配(或任何其他財產的公平市值)的總額(在任何印度預扣税扣減前)一般將由美國持有人在收到時作為普通股息收入計入收入，就美國存託憑證持有人而言，這通常應是存託機構收到現金的日期，只要此類分配是從我公司的當前或累計收益和利潤(根據美國聯邦所得税原則確定)中進行的。我們預計不會根據美國聯邦所得税原則保留收益和利潤；因此，美國持有者應該預計，分配通常將被視為股息。這樣的股息將沒有資格獲得通常允許美國公司股東扣除的股息。如果我們公司的任何分派金額超過我們公司當前和累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税原則確定)，超出的部分將首先被視為在美國持有者的股權或美國存託憑證的納税基礎範圍內的免税資本回報，然後被視為資本收益。在受到某些限制的情況下，如果我們被視為符合美國聯邦所得税標準的“合格外國公司”，則支付給包括個人在內的非公司美國持有者的股息可能有資格享受降低的税率。合格的外國公司包括符合以下條件的外國公司：(1)其股票(或根據立法歷史，其美國存託憑證)可隨時在美國的成熟證券市場上交易，或(2)它有資格享受與美國簽訂的全面所得税條約規定的利益。此外，如果一家公司在支付股息的課税年度或在上一課税年度是或曾經是被動外國投資公司(如下所述)，則該公司不是合資格外國公司。美國存託憑證在紐約證交所交易。然而，由於缺乏針對美國存託憑證的具體法律規定，不能保證我們是一家合格的外國公司，僅僅因為我們在紐約證券交易所上市。此外，目前還不清楚我們的股票是否會被視為可以隨時交易。儘管如此，根據該條約，我們可能有資格獲得福利。每個美國持有者都應該就股息的處理以及持有者是否有資格享受降低的税率諮詢自己的税務顧問。
在符合某些條件和限制的情況下，就美國存託憑證或股票支付給美國持有者的任何印度預扣税應有資格抵扣美國持有者的聯邦所得税責任。或者，美國持有者可以申請扣除這一金額，但只能在美國持有者沒有就任何外國所得税申請美國外國税收抵免的年份。有資格獲得抵免的外國税收的總體限額是按特定收入類別單獨計算的。為此，在計算允許美國持有者獲得的美國外國税收抵免時，美國存託憑證或普通股的分配通常將是外國收入。管理美國外國税收抵免的規則是
非常複雜，每個美國持有者都應該諮詢自己的税務顧問，瞭解在他們的特殊情況下是否可以獲得外國税收抵免。
如果股息以印度盧比支付，美國持有者收入中包括的股息分配金額將以印度盧比支付的美元價值計算，這是在股息計入美國持有者收入之日印度盧比與美元之間的現貨匯率確定的，無論支付是否實際上兑換成美元。一般來説，從股息支付之日起至股息兑換成美元之日這段時間內，由於匯率波動而產生的收益或損失(如果有的話)將被視為來自美國的普通收入或損失。
公司回購的每個潛在參與者應就參與回購的美國聯邦、州、地方和非美國税收後果諮詢他或她或其自己的税務顧問。
美國存託憑證的所有權。就美國聯邦所得税而言，美國持有者通常將被視為此類美國存託憑證所代表的股權的所有者。因此，將美國存託憑證轉換為股權股份以參與回購，以及將未在回購中投標的股權股份轉換為美國存託憑證，通常不需要繳納美國聯邦所得税。
回購的税務處理。對於美國聯邦所得税來説，美國股東根據回購將股權換成現金將是一種應税交易。在這種情況下，根據適用的美國股東的特殊情況，該投標美國股東將被視為確認了出售股權的收益或損失，或被視為接受了公司的分配。
根據美國國税法第302條，在下列情況下，投標的美國持有者將確認股權換現金的收益或損失：
如果美國持股人在緊接交易所後擁有的有表決權股票的百分比低於該美國持有者在緊接交易所之前所擁有的有表決權股票的百分比，並且在交易所之後，美國持有者擁有的所有類別有投票權股票的總投票權少於50%，則以股權換取現金對美國持股人來説通常是一種相當不成比例的贖回。在應用第302條測試時，每個美國持有者必須考慮到該美國持有者根據某些歸屬規則建設性地擁有的股權和美國存託憑證，根據該規則，美國持有者將被視為擁有某些家族成員(在某些情況下，可以放棄家族歸屬)和相關實體擁有的任何股權股份和美國存託憑證，以及美國持有者有權通過行使期權獲得的股權股份和美國存託憑證。鑑於美國持有者的特殊情況，每個美國持有者應就此類歸屬規則的應用諮詢其自己的税務顧問。
如果以股權換取現金的交易未能達到“極不相稱”的標準，美國持股人仍有可能滿足“不等同於股息”的標準。將股權換成現金，如果考慮到美國股東的特殊事實和情況，導致美國股東在該公司的股權“有意義地減少”，則符合“本質上不等同於股息”的測試。美國國税局(IRS)在已公佈的裁決中表示，相對股權最小、不對公司事務行使任何控制或參與管理的美國股東的比例股權相對較小的減少應被視為“本質上不等同於股息”。每個美國持有者應就第302條規則在其情況下的應用諮詢其税務顧問。由於第302條的測試是在逐個股東的基礎上應用的，因此回購可能是對某些美國股東的出售或交換，而對其他股東的分配。
分發：如果美國持股人沒有根據第302條測試被視為確認股權換取現金的收益或損失，則該美國持有者將被視為從公司獲得了分配。分配的總額一般將被視為股息收入，但以公司的當期或累計收益和利潤(根據美國聯邦所得税原則確定)為限。這類股息將不符合獲得股息的資格，一般允許公司扣除
美國持有者。如果回購的金額超過根據美國聯邦所得税原則確定的公司當前和累計收益和利潤，超出部分將首先被視為美國持有者在股權中的納税基礎的免税回報，然後被視為資本收益。
本公司不打算根據美國税務會計原則計算其收益和利潤。
根據某些條件和限制，包括下文所述的被動外國投資公司(“PFIC”)規則，如果公司被視為符合美國聯邦所得税標準的“合格外國公司”，則支付給非法人美國持有人(包括個人)的股息可能有資格享受降低的税率。符合條件的外國公司包括符合以下條件的外國公司：(1)其股票可隨時在美國成熟的證券市場上交易，或(2)它有資格享受與美國的全面所得税條約(包括該條約)所規定的利益。根據現有指引，尚不清楚股權股息是否將被視為合格股息，因為股權股票本身並不在美國交易所上市。然而，該公司可能有資格根據該條約獲得福利。如果一家公司在本課税年度或上一課税年度(如下所述)是PFIC，則該公司不是合格的外國公司。
每名美國股東應諮詢其税務顧問，瞭解如何處理股息，該股東是否有資格根據現行法律享受股息當年的減税，以及是否有任何外國税收抵免可供IT在印度預扣税(如果有的話)。
出售或交換股權或美國存託憑證。在符合下述被動型外國投資公司規則的情況下，美國持股人一般將確認出售或交換股權或美國存託憑證的收益或虧損，該損益等於出售或交換所實現的金額與美國持有者在股權或美國存託憑證中的調整計税基礎之間的差額(視情況而定)。該等收益或虧損將為資本收益或虧損，而如果股權股份或美國存託憑證(視屬何情況而定)持有超過一年，則該等收益或虧損為長期資本收益或虧損。此外，任何由美國持有者確認的此類損益通常將被視為美國來源被動類別的收入或損失，用於美國的外國税收抵免。美國持有者出售股權或美國存託憑證在印度可能需要繳納某些税。有關更多信息，請參閲本年度報告第10項中題為“税收-印度税收-資本利得税”的部分，但由於使用外國税收抵免的限制，美國持有者可能無法利用此類税收抵扣因此類銷售而產生的美國持有者的聯邦所得税責任。
遺產税。出於美國聯邦遺產税的目的，美國個人持有人持有的股權或美國存託憑證的價值將計入他或她的總遺產。然而，實際就股權支付印度遺產税的個人持有人可能有權在其美國聯邦遺產税義務中抵免此類税額，但受一些條件和限制的限制。
投資所得附加税。作為個人、遺產或信託的美國持有者，其收入超過某些門檻，需對某些淨投資收入徵收3.8%的税，其中包括出售股權或美國存託憑證或美國存託憑證的股息和資本收益，但受某些限制和例外情況的限制。
備用預扣税和信息報告要求。向美國持有人或由美國持有人出售股權或美國存託憑證而支付的任何股息或收益，可能需要進行美國信息報告，除非持有人是免税接受者或提供了美國納税人的識別碼，並在偽證處罰下證明該號碼是正確的，該持有人不受備用預扣税的約束，否則可能適用備用預扣税。根據備用預扣規則扣繳的任何金額，只要及時向美國國税局提供所需信息，都將被允許作為持有人的美國聯邦所得税義務的退款或抵免。
某些美國持有者被要求在美國國税局8938表格中報告他們對股權或非通過美國金融機構託管賬户持有的美國存託憑證的投資信息，該表格必須附在美國持有者的年度所得税申報單上。沒有報告所需信息的投資者可能會受到鉅額處罰。每個美國持有者都應該諮詢他或她自己的税務顧問，瞭解其提交國税局表格8938的義務。
被動型外商投資公司。出於美國聯邦所得税的目的，非美國公司通常將被歸類為被動型外國投資公司，條件是：
我們認為我們無法滿足2024財年被動外國投資公司地位的任何一項測試。然而，由於這一確定是每年做出的，因此無法保證我們在未來的納税年度不會被視為被動外國投資公司。如果我們在任何應税年度成為被動外國投資公司，美國持有人：
上述摘要無意構成對與股權股份或美國存託憑證的擁有和處置以及參與公司回購股權股份相關的所有税務後果的完整分析。您應根據您的特定情況就與您相關的税務後果諮詢您自己的税務顧問，以及因參與回購而產生的任何額外税務後果，包括任何州、國家或非美國司法管轄區的税法以及任何財產、禮物和繼承法的適用性和影響。
展出的文件
美國證券交易委員會的網站是Www.sec.gov其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關使用美國證券交易委員會EDGAR系統向Tmall進行電子備案的註冊人的其他信息。
我們的網站位於www.infosys.com，我們的投資者關係網站位於Https://www.infosys.com/investors/。這份提交給美國證券交易委員會的報告可以在公司的投資者關係網站上找到。
項目11.量化和合格IVE關於市場風險的披露
該等資料載於“經營及財務回顧及展望”一節，載於上文本20-F表格年度報告內，該等資料在此併入作為參考。
第12項股權以外的證券説明美國證券交易委員會期數
我們的美國存託憑證持有人應支付的費用包括：
此外，根據我們的存款協議條款，託管機構有權向每位登記持有人收取以下費用：
在現金分配的情況下，費用通常從分配的現金中扣除。對於以投資者名義登記的美國存託憑證(無論是憑證形式還是賬簿記賬形式)以及在經紀和託管人賬户中持有的美國存託憑證(通過存託憑證)，可以按照保管人決定的方式向美國存託憑證持有人收取其他費用。如果是現金以外的分配(即股票分紅)，託管機構在分配的同時向適用的美國存托股份記錄持有人收取費用。如果是在投資者名下登記的美國存託憑證(無論是有憑證的還是以簿記形式登記的)，託管銀行將發票發送給適用的記錄日期美國存托股份持有人。
如果美國存託憑證的持有人和/或實益擁有人須向存託人支付任何税款或其他政府費用，則存管人、託管人或吾等可扣留或扣除任何有關已存入證券的分派，並可代持有人及/或實益擁有人出售任何或全部已存入的證券，並將該等分派及出售所得款項用於支付該等税項(包括適用的利息及罰款)或收費，而持有人及實益擁有人仍須為任何不足之處負全責。
保管人支付的費用和其他款項
在2024財年，託管人與我們的美國存托股份計劃相關的費用總額約為432,103美元，包括大約：
在截至2024年3月31日的一年中，託管人已向印孚瑟斯支付了總計約530萬美元(扣除預扣税後)，我們可將這筆款項用於與ADR計劃相關的投資者關係活動，包括製作年度報告和Form 20-F文件、上市費用、路演、投資者定位、同行分析、認知研究、郵寄年度和中期報告以及其他與ADR持有人的通信的郵資、經紀人會議、分析師活動等。在某些情況下，包括終止我們的美國存托股份計劃或移除我們的託管人，我們可能被要求向託管人償還之前期間償還的金額的一部分。
部分第二部分：
第13項.違約、分紅拖欠和拖欠款項
沒有。
項目14.對右翼的材料修改證券持有人的證券和收益的使用
沒有。
項目15.控制和程序
披露控制和程序
截至本Form 20-F年度報告涵蓋的期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序是根據2024年3月31日修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)或15d-15(E)條規定的。“披露控制和程序”一詞是指旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定我們需要披露的信息。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論構思和操作多麼完善，都只能提供合理的保證，確保披露控制和程序的目標得以實現。
基於截至本Form 20-F年度報告涵蓋期間結束時的評估，本公司首席執行官及財務總監認為，我們的披露控制及程序有效，可合理確保根據交易所法案提交的文件及文件中須披露的信息已於美國證券交易委員會規則及表格所指定的時間內記錄、處理、彙總及報告，而與本公司及合併附屬公司有關的重大信息經累積後傳達予管理層，包括首席執行官及首席財務官，以便及時就所需披露作出決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)，就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2024年3月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在對財務報告的內部控制進行評估時，管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013年)》進行評估。根據評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2024年3月31日起有效。
我們的獨立註冊會計師事務所Deloitte Haskins&Sales LLP已經審計了本Form 20-F年度報告中包含的綜合財務報表，並作為審計的一部分，發佈了本公司截至2024年3月31日的財務報告內部控制有效性報告，包括本報告。
獨立註冊會計師事務所報告
致印孚瑟斯有限公司股東及董事會
財務報告內部控制之我見
我們已根據下列準則對印孚瑟斯有限公司(“貴公司”)及其附屬公司(“貴集團”)截至2024年3月31日的財務報告內部控制進行審計內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2024年3月31日，本集團在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審核本集團截至2024年3月31日及截至2024年3月31日止年度的綜合財務報表，以及我們於2024年6月24日的報告，就該等綜合財務報表表達無保留意見，並在其中重點一段指出，由於綜合財務報表附註2.6.2所述原因，本公司可能會因附屬公司發生網絡安全事故而招致額外的賠償或損害賠償/索償，而該等賠償或損害賠償/索償於財務報表發佈之日無法確定。
意見基礎
本集團管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，該評估載於隨附的管理層財務報告內部控制年度報告。我們的責任是根據我們的審計對集團財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與集團保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 德勤哈斯金斯律師事務所出售有限責任公司
印度班加盧市
2024年6月24日
財務報告內部控制的變化
於本Form 20-F年度報告所涵蓋期間，本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變動。
項目16A。審計委員會TTEE財務專家
Bobby Parikh先生是我們董事會的成員，也是審計委員會的成員和主席。D.Sundaram先生是我們董事會的成員，也是董事會審計委員會的成員。Parikh先生和Sundaram先生均為“審計委員會財務專家”，定義見Form 20-F第16A項，以及根據紐約證券交易所適用規則和交易所法案規則10A-3成立的獨立董事。
項目16B。鱈魚倫理學的E
2021年10月13日，本公司董事會通過了適用於所有高級職員、董事和僱員的修訂後的行為和道德準則，可從本公司的網站免費下載，網址為：Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/documents/codeofconduct.pdf。《行為和道德準則》此前已作為20-F表格年度報告的證物提交。
我們的舉報人政策此前已作為20-F表格年度報告的證物提交。舉報人政策在我們的網站上公佈，網址為Https://www.infosys.com/investors/corporate-governance/Documents/whistleblower-policy.pdf.
項目16C。委託人Acco不確定的費用和服務
下表列出了審計我們年度財務報表的專業審計服務費用，以及我們的首席會計師及其關聯實體在2024財年和2023財年提供的其他服務費用：
|
|
(百萬美元) |
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服務類型 |
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2024財年 |
|
|
2023財年 |
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|
服務説明 |
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(A)審計費用 |
|
|
2.4 |
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2.3 |
|
|
財務報表的審計和審查 |
|
(b)審計相關費用 |
|
|
0.7 |
|
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0.3 |
|
|
證書、測試和其他與審計相關的服務 |
|
(C)税費 |
|
0.3 |
|
|
0.5 |
|
|
報税表、報税和諮詢服務 |
||
(D)所有其他費用 |
|
0.2 |
|
|
0.1 |
|
|
其他諮詢服務 |
||
總 |
|
|
3.6 |
|
|
|
3.2 |
|
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|
我們的審計委員會章程要求我們每次聘請我們的主要會計師或他們的關聯實體為我們提供任何審計和非審計服務時，都必須事先獲得審計委員會的批准。我們向我們的審計委員會披露將提供的服務的性質以及為這些服務支付的費用。我們的主要會計師或其關聯實體在前兩個會計年度提供的審計和非審計服務已獲得我們的審計委員會的預先批准。
項目16D。從Listi獲得豁免審計委員會的NG標準
不適用。
項目16E。購買股票證券由發行人和關聯購買者
回購已於2023年2月完成
股東們於2022年12月2日通過郵寄投票通過了一項特別決議，其結果於2022年12月3日宣佈，該決議批准了公司的提議，即通過印度證券交易所從印度證券交易所公開市場回購其自己的面值為₹5/-每股以現金支付的全額繳足股本股份，總金額高達₹9,300克朗(最大回購規模，不包括回購税)
價格不超過每股1,850₹/-。回購是透過印度證券交易所以公開市場方式向本公司的所有股權股東(發起人、發起人集團及本公司的控制人除外)提出。印度證券交易所的股權回購於2022年12月7日開始，並於2023年2月13日完成。於本回購期間，本公司按成交量加權平均回購價格每股股本1,539.06₹/-向聯交所購入及終止合共60,426,348股股本，佔本公司回購前已繳足股本1.44%。回購導致現金流出9,300₹(不包括交易成本和回購税)(11.3億美元)。如2013年《公司法》第68節所述，本公司從包括證券溢價在內的免費儲備中為回購提供資金。
以下為2023財年完成的回購摘要：
期間 |
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(A)總數 |
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(B)平均價格 |
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|
(C)總數 |
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（d）最大 |
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||||
2022年12月7日至2022年12月31日 |
|
|
25,164,000 |
|
|
|
1,536.18 |
|
|
|
25,164,000 |
|
|
北美 |
|
|
2023年1月1日至2023年1月31日 |
|
|
26,206,500 |
|
|
|
1,529.03 |
|
|
|
26,206,500 |
|
|
北美 |
|
|
2023年2月1日至2023年2月10日 |
|
|
9,055,848 |
|
|
|
1,576.12 |
|
|
|
9,055,848 |
|
|
北美 |
|
|
總 |
|
|
60,426,348 |
|
|
1,539.06* |
|
|
|
60,426,348 |
|
|
|
— |
|
|
*代表2022年12月7日至2023年2月10日期間的價格。
回購已於2021年9月完成
股東們在2021年6月19日舉行的年度股東大會上批准了從公開市場途徑通過印度證券交易所回購股權的提議，回購金額最高可達9,200₹(最大回購規模)，價格不超過每股1,750₹/股。回購是透過印度證券交易所以公開市場方式向本公司的所有股權股東(發起人、發起人集團及本公司的控制人除外)提出。印度證券交易所的股權回購於2021年6月25日開始，並於2021年9月8日完成。於本回購期間，本公司以成交量加權平均回購價格每股股份1,648.53₹，佔本公司回購前已繳足股本的1.31%，向聯交所購入及終止合共55,807,337股股本。回購導致現金流出9,200億₹(不包括交易成本和回購税)(12.43億美元)。如2013年《公司法》第68節所述，本公司從包括證券溢價在內的免費儲備中為回購提供資金。
以下為2022財年完成的回購摘要：
期間 |
|
(A)總數 |
|
|
(B)平均價格 |
|
|
(C)總數 |
|
|
（d）最大 |
|
||||
2021年6月25日至2021年6月30日 |
|
|
4,390,000 |
|
|
|
1,571.54 |
|
|
|
4,390,000 |
|
|
北美 |
|
|
2021年7月1日至2021年7月30日 |
|
|
18,443,000 |
|
|
|
1,579.31 |
|
|
|
18,443,000 |
|
|
北美 |
|
|
2021年8月2日至2021年8月31日 |
|
|
30,181,465 |
|
|
|
1,698.39 |
|
|
|
30,181,465 |
|
|
北美 |
|
|
2021年9月1日至2021年9月6日 |
|
|
2,792,872 |
|
|
|
1,687.84 |
|
|
|
2,792,872 |
|
|
北美 |
|
|
總 |
|
|
55,807,337 |
|
|
1,648.53* |
|
|
|
55,807,337 |
|
|
|
— |
|
|
* 代表2021年6月25日至2021年9月6日期間的價格。
項目16F。更改註冊表NT認證會計師
不適用。
項目16G。身體ATE治理
《紐約證券交易所上市公司手冊》第303a條規定，外國私人發行人可以遵循其母國慣例，代替《紐約證券交易所上市公司手冊》第303a條的要求，但該外國私人發行人必須：
雖然本公司所要求的母國企業管治標準可能與紐約證交所上市標準有所不同，但本公司的企業管治政策及常規大體上符合適用於國內公司的紐約證交所上市標準。
印度目前適用的上市規則的要求與紐約證券交易所上市要求之間的一些主要區別如下：
根據《紐約證券交易所上市公司手冊》402.04節的規定，在紐約證券交易所保持上市的活躍運營公司必須為所有股東大會徵集委託書。然而，2013年《印度公司法》第105條禁止根據該法案成立的公司招攬代理人。由於根據印度法律，我們被禁止徵集委託書，我們將不符合紐約證券交易所上市公司手冊402.04節的委託書徵集要求。然而，如上所述，我們向所有股東發出關於我們所有股東大會的書面通知，我們也向美國證券交易委員會提交此類通知。根據我們與印度證券交易所的上市協議，我們有一個利益相關者關係委員會，這不是紐約證券交易所上市公司手冊的要求。
第16H項。礦坑SaFYY披露
不適用。
項目16I。關於外國公司的信息披露妨礙檢查的司法管轄區
不適用。
項目16J。內幕交易政策
2015年5月，SEBI推出了SEBI(禁止內幕交易)規定，2015年(維修站規則“)取代了1992年《SEBI(內幕交易)條例》的早期框架。它的目的是使管理內幕交易做法制度的基本框架符合不斷變化的全球情況，並縮小現有規範的差距。
我們有
《禁止內幕交易行為守則》作為20-F表格年度報告的證物提交。
項目16K。網絡安全
印孚瑟斯網絡安全戰略的主要目標是通過確保最少的中斷和對事件的快速反應來確保業務連續性。這是通過網絡安全框架和治理計劃進行管理的，該框架和治理計劃圍繞以下原則構建：通過持續監控威脅形勢並努力減少/保護我們的攻擊面，來改善我們的合規態勢。印孚瑟斯認為，有效的安全文化將通過降低企業的風險來補充其網絡安全目標。印孚瑟斯的網絡安全計劃旨在確保所需的控制和流程得到實施、監控、測量和持續改進，以降低網絡安全領域的網絡風險。
風險管理和戰略
印孚瑟斯維持一個由風險管理辦公室在全組織實施的綜合企業風險管理框架。我們的企業風險管理框架是參照贊助組織委員會(COSO)和國際標準化組織(ISO)31000制定的，並根據我們獨特的業務需求進行了量身定做。我們的企業風險管理框架旨在涵蓋公司的所有風險，如戰略、運營、法律和合規風險。企業風險管理職能通過識別、分析、評估、減輕、監控和控制任何風險、漏洞或對這些目標的潛在威脅來實現公司的戰略目標。雖然這是關鍵的驅動力，但我們的價值觀、文化和對利益相關者(員工、客户、投資者、監管機構、合作伙伴和我們周圍的社區)的承諾是我們ERM框架的基礎。我們努力確保系統和主動地識別風險並緩解風險，使我們的組織能夠通過有效和及時的決策來提高績效。戰略目標的風險通過自上而下和自下而上的方法相結合來確定，幷包括在多層風險登記冊中。印孚瑟斯的機構風險管理框架確定了全組織範圍的風險評估準則，並建立了涵蓋各類風險的八層治理結構。在不同職能中確定的風險，包括網絡安全風險 均在適當的位置提交
理事會在治理結構中的作用。我們的機構風險管理框架包括將機構風險管理治理結構中每一級的關鍵風險或跨職能風險升級到下一級的過程。ERM還參與制定印孚瑟斯事故管理流程的指導方針。網絡安全是機構風險管理監測的關鍵企業風險之一，並根據治理結構準則定期更新風險和緩解措施。
印孚瑟斯網絡風險管理是一個強大的計劃，用於識別、分析、確定優先順序、處理和監控整個企業的網絡風險和漏洞。網絡風險評估框架與ISO 31000、ISO 27001和ISO 27005保持一致。我們已建立的網絡風險管理流程與印孚瑟斯的企業風險管理框架進一步協調和整合，以確保整個企業風險管理生命週期的標準化，以進行跨職能的風險分析，並向管理層報告。印孚瑟斯的網絡風險管理流程側重於保護信息、信息處理資產和設施，以確保印孚瑟斯開展業務的能力。除此之外，印孚瑟斯的漏洞管理計劃建立在補救戰略的基礎上，該戰略側重於基於威脅的優先順序、漏洞老化分析和持續跟蹤。印孚瑟斯的第三方安全風險管理計劃旨在通過強有力的治理流程確保對供應商參與的各個階段的潛在安全風險和漏洞進行有效管理，並結合對各種安全指標的監控、威脅情報跟蹤和定期風險評估。
從董事會一級(如下所述)到部門職能一級的多個委員會和小組委員會已經制度化，以便能夠在各級集中治理和持續監測網絡風險。
隨着網絡安全風險的不斷演變和複雜化，成功、及時地檢測和防禦此類風險非常重要。除內部風險管理流程外，印孚瑟斯還定期與第三方安全顧問合作，開展各種活動，如網絡安全成熟度評估、差距分析、安全控制和流程的有效性評估、桌面演練和eDiscovery。這些專家充分了解最新的網絡趨勢和威脅情況，並提供建議和指導，以應對和應對風險。與高級管理層討論從這類接觸中提出的任何意見，以確定為處理相關調查結果應採取的任何行動。
2023年11月2日，Infosys BPM Limited(Infosys Limited的全資子公司)的子公司McCamish的某些系統被勒索軟件加密，導致某些應用程序和系統不可用。同一天，McCamish通過外部律師聘請了第三方網絡安全專家來調查和確定網絡安全事件的性質和範圍，協助遏制，並確保沒有持續的未經授權的活動。麥卡米什還迅速通知了執法部門。到2023年12月31日，McCamish在外部專家的協助下，大幅修復和恢復了受影響的應用程序和系統。調查確定，未經授權的活動發生在2023年10月29日至2023年11月2日之間。McCamish與其第三方eDiscovery供應商合作，確認了多達650萬人的信息遭到未經授權的訪問和外泄。與每個人相關的信息各不相同，但作為一個整體，數據包括電子郵件和郵寄地址、電話號碼、出生日期、社會安全號碼和其他身份號碼、用户名、密碼、財務和客户賬號、保單號碼、工資和個人醫療信息。McCamish已經通知了那些最終客户或個人數據受到未經授權訪問和外泄的客户。在McCamish被認為是數據所有者的情況下，McCamish正在通知其個人信息受到未經授權訪問和泄露的個人。截至2024年3月31日，與補救、恢復、通信努力、調查過程和分析、法律服務和其他服務和費用有關的合同收入和費用損失達3800萬美元。McCamish可能會產生額外的成本，包括賠償或損害/索賠，目前無法確定。此外，由McCamish網絡安全事件引起的兩起集體訴訟，據稱是代表個人身份信息因網絡安全事件而泄露或暴露給未經授權的第三方的部分或所有個人，已對McCamish提起訴訟，並在美國佐治亞州北區地區法院合併。這些假定的集體訴訟尋求各種補救措施，包括金錢和禁令救濟。截至本報告日期，雖然我們尚未確定該事件是否合理地可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響，但我們目前預計該事件不會對我們的業務戰略產生重大影響。
有關我們面臨的網絡安全風險、潛在影響和前述網絡安全事件的進一步信息，請參閲題為“風險因素”的部分。
治理。
印孚瑟斯的網絡安全計劃由一個名為信息安全小組(ISG)的專門部門管理。Infosys擁有多層控制和深度防禦方法，從強大的網絡安全戰略開始，輔之以策略、流程和控制(預防、檢測和糾正)。
一名全職首席信息安全官(CISO)全面負責印孚瑟斯的網絡安全計劃。ISG由CISO領導，在印度、北美、歐洲和新興市場擁有豐富的網絡安全和技術領導經驗，負責識別、檢測、評估和緩解與信息技術系統、網絡和數據相關的潛在風險和威脅，並確保制定和實施必要的網絡安全政策、流程和實踐。CISO與ISG內的多個團隊(如網絡防禦中心、技術運營、業務安全和風險管理)密切合作，審查各種領域，包括網絡威脅格局、安全事件、網絡風險、網絡安全指標和技術實施，並幫助做出關鍵決策和戰略改進。印孚瑟斯的管理層在管理來自網絡安全威脅的重大風險方面發揮着至關重要的作用。印孚瑟斯董事會(董事會)和高級管理層通過CISO監督網絡安全計劃的執行。
印孚瑟斯成立了董事會級別的風險管理委員會(RMC)，該委員會僅由獨立董事組成，以協助董事會履行其在識別、評估和緩解戰略、運營和外部環境風險方面的公司治理監督責任。RMC全面負責監控、評估和批准公司的企業風險管理框架和相關實踐。董事會在RMC下成立了網絡安全風險小組委員會(小組委員會)。小組委員會由四名獨立董事組成。小組委員會的目標是評估與網絡安全有關的風險，以及公司對緩解和應對此類風險的準備情況。
成立了一個高級別工作組--信息安全理事會(信息安全理事會)。ISC負責管理和監督印孚瑟斯的信息安全管理系統。ISC是Infosys的信息安全管理機構，重點是建立、指導和監測信息安全治理框架，並向操作風險理事會和法律與合規風險理事會報告。
ISC定期開會，討論與公司相關的網絡安全和其他信息安全事項，並監督公司遵守其信息安全計劃的情況。小組委員會從公司管理層收到有關網絡安全問題的最新情況，並定期開會，並向RMC建議其調查結果(如果有)。作為行使風險監督的一部分，審計委員會定期收到區域管理委員會關於網絡安全和其他信息安全事項的最新情況。
在印孚瑟斯，由於我們的員工在混合模式下運營，我們繼續對不斷變化的網絡安全威脅保持警惕。在我們努力保持強大的網絡安全態勢的過程中，該團隊一直與全球新出現的網絡安全事件保持同步，以實現更高的合規性並繼續保持下去。我們通過了信息安全管理系統(ISMS)標準ISO 27001：2022年的認證。此外，我們還通過了一家獨立審計公司的SSAE 18和ISAE 3402 SOC 1和SOC 2認證。
在2024財年，我們的重點是網絡安全人員的培訓、再技能和建立包容和集體所有權的安全文化，使開發人員社區能夠按計劃提供專門的課程和資源套件，以及我們改進網絡安全流程、技術和態勢的整體倡議。
作為一個組織，我們將繼續審查和加強我們整個網絡的網絡安全流程和控制。
部分(三)
項目17.融資ALI報表
見第18項。
項目18.融資ALI報表
合併報表和其他財務信息
審計委員會報告書
致印孚瑟斯有限公司董事會和股東
關於2024年3月31日根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的合併財務報表，審計委員會：
根據這些審查和討論，審計委員會建議董事會將經審計的綜合財務報表列入提交給美利堅合眾國證券交易委員會的20-F表格年度報告。
印度班加盧市 2024年6月24日
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鮑比·帕裏克 主席和審計 委員會財務專家 |
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D.Sundaram 審計委員會委員、財務專家 |
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邁克爾·吉布斯 審計委員會委員
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管理報告
管理層負責編制公司的合併財務報表和本年度報告中出現的相關信息。管理層認為，綜合財務報表公平反映交易的形式和實質，並按照國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則合理地列報印孚瑟斯有限公司及其附屬公司的財務狀況和經營結果。管理層在公司的合併財務報表中列入了基於估計和判斷的金額，管理層認為這些估計和判斷在當時情況下是合理的。
公司維持一套內部程序和控制制度，旨在以適當的成本提供合理保證，確保交易按照公司授權執行，並在綜合財務報表中適當記錄和報告，以及資產得到充分保護。
Deloitte Haskins & Sells LLP已根據上市公司會計監督委員會（美國）的標準對公司截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日止年度的合併財務報表進行了審計。
董事會任命了一個由外部董事組成的審計委員會。委員會與管理層、內部審計員和獨立審計員會面，審查內部會計控制以及會計、審計和財務報告事項。
印度班加盧市 2024年6月24日 |
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賈耶什·桑格拉吉卡 首席財務官 |
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薩利爾·帕雷克 首席執行官 和管理董事 |
獨立註冊會計師事務所報告
致印孚瑟斯有限公司股東及董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計印孚瑟斯有限公司(“貴公司”)及其附屬公司(“貴集團”)於2024年3月31日及2023年3月31日的綜合資產負債表、截至2024年3月31日止三個年度各年度的相關綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。吾等認為，綜合財務報表按國際會計準則委員會(“IFRS”)頒佈的國際財務報告準則，在各重大方面公平地反映本集團於二零二四年三月三十一日、二零二四年及二零二三年三月三十一日的財務狀況，以及截至二零二四年三月三十一日止三個年度的經營業績及現金流量。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了集團截至2024年3月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年6月24日的報告，對集團財務報告的內部控制表達了無保留意見。
物質的側重點
如綜合財務報表附註2.6.2所述，於2023年11月，本公司一間附屬公司發生網絡安全事故，導致在綜合財務報表中記錄的合約收入及成本損失。由於這一事件，公司可能會產生額外的賠償或損害/索賠，這些賠償或損害/索賠在財務報表發佈之日是無法確定的。
意見基礎
該等綜合財務報表由本集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對集團的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與集團保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認--見合併財務報表附註1.5(A)和2.11
關鍵審計事項説明
集團與客户的合同包括與多種產品和服務的合同。本集團的收入來自IT服務，包括軟件開發及相關服務、維護、諮詢及套餐實施、軟件產品及平臺的授權，以及本集團的核心及數碼產品及業務流程管理服務。該小組評估合同中承諾的服務，並確定合同中不同的履約義務。確定不同的履約義務以確定可交付成果以及客户獨立受益於此類可交付成果的能力涉及重大判斷。
在某些綜合服務安排中，與客户的合同包括分包商服務或第三方供應商設備或軟件。在這類安排中，銷售第三方供應商產品或服務的收入在本集團作為客户和供應商之間的代理時扣除成本後入賬，當本集團作為交易委託人時記入毛收入。在此過程中，專家組首先評估其是否在特定商品或服務轉讓給客户之前獲得控制權。本集團考慮其是否主要負責履行提供指定商品或服務的承諾、庫存風險、定價酌情決定權及其他因素，以決定其是否控制產品或服務，從而擔任委託人或代理人。
固定價格維護收入按以下方式按比例確認：(1)當在特定期間內通過不確定數量的重複行為提供服務時按直線原則確認，或(2)當向客户提供的服務的收益模式和本集團履行合同的成本甚至不是在合同期內確認時，採用完成百分比法，因為服務的性質通常是離散的且不重複的。使用確認維修收入的方法需要判斷，並以合同中的承諾和交付成果的性質為基礎。
由於與客户簽訂的某些合同涉及管理層在(1)確定不同的履約義務、(2)確定本集團是作為委託人還是代理人以及(3)固定價格維護收入是以直線基礎還是使用完成百分比法確認的判斷，這些判斷的收入確認被確認為關鍵審計事項，需要進行更高程度的審計工作。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及(1)確定不同的履約義務，(2)確定集團是作為委託人還是代理人，(3)固定價格維護收入是否以直線基礎或使用完成百分比方法確認，其中包括：
‑ |
獲取並閲讀每一選擇的合同文件，包括主服務協議和協議中的其他文件。 |
‑ |
確定合同中的重要條款和可交付成果，以評估管理層關於(I)確定不同的履約義務(Ii)本集團是作為委託人還是代理人以及(Iii)固定價格維護收入是以直線基礎還是使用完成百分比法確認的結論。 |
收入確認--使用完成百分比法的固定價格合同--見合併財務報表附註1.5(A)和2.11
關鍵審計事項説明
固定價格維護收入按比例確認，或(1)當服務在指定期間內通過無限數量的重複行為提供時按直線原則確認，或(2)當向客户提供服務的利益模式和本集團履行合同的成本甚至不是在合同期內確認時，採用完成百分比法，因為服務通常是離散的且不重複的。使用完成百分比法確認其他固定價格、固定時限合同的收入，這些合同的履約義務是在一段時間內履行的。
使用完成百分比法要求專家組確定迄今實際花費的努力或費用在估計的總努力或費用中所佔比例。由於投入和生產率之間存在直接關係，已用投入或花費的費用來衡量完成工作的進展情況。對總努力或總費用的估計涉及重大判斷，並在整個合同期內進行評估，以反映根據現有最新資料所作的任何變化。未完成合同的估計損失準備金，如果有的話，根據完成合同的估計努力或成本，計入此類損失可能發生的期間。
我們將使用完成百分比法計量的完成固定價格合同的總努力或成本的估計視為一項重要的審計事項，因為對總努力或成本的估計涉及重大判斷，並在整個合同期間進行評估，以反映基於最新可用信息的任何變化。這一估計數具有很高的內在不確定性，需要考慮合同進展情況、迄今產生的努力或費用以及在合同期限內完成剩餘合同履行義務所需的努力或費用估計數。
這就要求審計師在評價審計證據時有高度的判斷力，並需要更大程度的審計努力來評價固定價格合同所確認的收入估計總額的合理性。
如何在審計中處理關鍵審計事項
除其他外，我們的審計程序涉及預計總成本估計數或完成固定價格合同的努力。
– |
評估管理層合理估計履行業績義務進展情況的能力，方法是將發生的實際努力或費用與已履行的業績義務的上一年估計數或預算費用進行比較。 |
– |
將已發生的努力或成本與集團對迄今已發生的努力或成本的估計進行比較，以確定重大差異，並評估在估計剩餘成本或完成合同的努力時是否適當考慮了這些差異。 |
– |
測試估計值與里程碑交付狀態和客户接受度的一致性，並從客户處簽字，以確定在實現里程碑方面可能出現的延遲，這需要更改估計成本或完成剩餘的績效義務。 |
/s/ 德勤哈斯金斯律師事務所出售有限責任公司
印度班加盧市
2024年6月24日
自2018財年以來，我們一直擔任公司的審計師。
印孚瑟斯有限公司及其子公司
合併餘額S截止到3月31日，
（股權份額數據除外，單位為百萬美元） |
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注意 |
2024 |
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2023 |
資產 |
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流動資產 |
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現金及現金等價物 |
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2.1 |
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當前投資 |
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2.2 |
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應收貿易賬款 |
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未開賬單的收入 |
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2.12 |
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預付款和其他流動資產 |
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2.4 |
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所得税資產 |
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2.18 |
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衍生金融工具 |
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2.3 |
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流動資產總額 |
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非流動資產 |
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財產、廠房和設備 |
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2.7 |
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使用權資產 |
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2.8 |
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商譽 |
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2.9 |
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無形資產 |
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2.9 |
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非經常投資 |
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2.2 |
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未開賬單的收入 |
|
2.12 |
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遞延所得税資產 |
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2.18 |
|
||
所得税資產 |
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2.18 |
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其他非流動資產 |
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2.4 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債 |
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貿易應付款項 |
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租賃負債 |
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2.8 |
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衍生金融工具 |
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2.3 |
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流動所得税負債 |
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2.18 |
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未賺取收入 |
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員工福利義務 |
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規定 |
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2.6 |
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其他流動負債 |
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2.5 |
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流動負債總額 |
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非流動負債 |
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租賃負債 |
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2.8 |
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遞延所得税負債 |
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2.18 |
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||
員工福利義務 |
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其他非流動負債 |
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2.5 |
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總負債 |
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股權 |
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股本-₹ |
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股份溢價 |
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留存收益 |
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現金流對衝準備金 |
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– |
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其他儲備 |
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資本贖回儲備 |
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其他權益部分 |
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( |
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公司股東應佔權益總額 |
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非控制性權益 |
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權益總額 |
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負債和權益總額 |
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2.6、2.7和2.18 |
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隨附附註構成綜合財務報表的組成部分。
印孚瑟斯有限公司及其子公司
綜合報表E截至3月31日止年度的收入，
(百萬美元，不包括股權和每股股權數據) |
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注意 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
收入 |
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2.11 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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銷售和營銷費用 |
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行政費用 |
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總運營支出 |
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營業利潤 |
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其他收入，淨額 |
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2.16 |
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融資成本 |
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所得税前利潤 |
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所得税費用 |
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2.18 |
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淨利潤 |
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其他綜合收益 |
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不會在以後重新分類為損益的項目： |
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重新計量確定收益淨負債/資產淨額 |
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( |
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計入其他全面收益的股權工具，淨額 |
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2.2和2.18 |
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( |
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隨後將重新分類為損益的項目： |
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投資的公允估值，淨額 |
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2.2和2.18 |
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( |
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( |
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指定為現金流對衝的衍生品的公允價值變化，淨值 |
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2.3和2.18 |
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( |
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( |
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涉外業務翻譯的交流差異 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額 |
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( |
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( |
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( |
綜合收益總額 |
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可歸因於： |
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該公司的所有者 |
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非控制性權益 |
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可歸因於以下各項的全面收入總額： |
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該公司的所有者 |
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非控制性權益 |
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每股收益 |
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基本(以每股$為單位) |
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稀釋後(單位為每股$) |
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用於計算每股股權收益的加權平均股權 |
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2.19 |
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基本（股票） |
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稀釋（股份） |
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|||
隨附附註構成綜合財務報表的組成部分。
印孚瑟斯有限公司及其子公司
合併報表關於股權變動的
（股權份額數據除外，單位為百萬美元） |
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數量 |
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分享 |
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分享 |
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保留 |
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其他 |
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資本 |
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現金 |
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其他 |
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總 |
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非 |
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總 |
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截至2021年4月1日的餘額 |
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( |
) |
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截至2022年3月31日止年度的股本變動 |
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淨利潤 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
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— |
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重新測量淨固定福利負債/資產，淨額 * |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
— |
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|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
通過其他全面收益的權益工具，淨額*(請參閲附註2.2和2.18) |
|
— |
|
|
— |
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|
— |
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|
— |
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|
— |
|
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— |
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|
— |
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— |
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投資公允價值變動，淨額*(請參閲附註2.2和2.18) |
|
— |
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|
— |
|
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— |
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|
— |
|
|
— |
|
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— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動，淨額*(請參閲附註2.3和2.18) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
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( |
) |
涉外業務翻譯匯兑差額 |
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— |
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— |
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— |
|
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— |
|
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— |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
— |
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( |
) |
當期綜合收益合計 |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
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|
||||
因行使員工股票期權而發行的股份(請參閲附註2.17) |
|
|
|
— |
|
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— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
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|
— |
|
|
|
||||
回購股權(見附註2.15)** |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
與回購有關的交易成本*(請參閲附註2.15) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
回購時轉入資本贖回準備金的金額(請參閲附註2.15) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
轉入其他儲備 |
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— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
使用時從其他儲備調撥 |
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— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
||
員工股票薪酬費用(見附註2.17) |
|
— |
|
|
— |
|
|
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|
— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
— |
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— |
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行使股票期權產生的所得税優惠 |
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— |
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— |
|
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— |
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|
— |
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— |
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支付給附屬公司非控股權益的股息 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
分紅(1) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
截至2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
對通過《國際會計準則》第37號修正案的影響 |
|
– |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
( |
) |
|
– |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
– |
|
|
( |
) |
|
– |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
截至2023年3月31日的年度股本變動 |
|
|
|
|
|
|
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|
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淨利潤 |
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— |
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— |
|
|
— |
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|
— |
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重新測量淨固定福利負債/資產，淨額 * |
|
— |
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— |
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|
— |
|
|
— |
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
|||
通過其他全面收益的權益工具，淨額*(請參閲附註2.2和2.18) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
投資公允價值變動，淨額*(請參閲附註2.2和2.18) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動，淨額*(請參閲附註2.3和2.18) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
涉外業務翻譯匯兑差額 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
當期綜合收益合計 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
因行使員工股票期權而發行的股份(請參閲附註2.17) |
|
|
|
— |
|
|
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
||||
回購股權(見附註2.15)** |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
與回購有關的交易成本*(請參閲附註2.15) |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
回購時轉入資本贖回準備金的金額(請參閲附註2.15) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
轉入其他儲備 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
使用時從其他儲備調撥 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
||
員工股票薪酬費用(見附註2.17) |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
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行使股票期權產生的所得税優惠 |
|
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|
|
— |
|
|
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
支付給附屬公司非控股權益的股息 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
紅利 (1) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
截至2023年3月31日餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2024年3月31日止年度權益變動 |
|
|
|
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|
|
|
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|
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淨利潤 |
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|
— |
|
|
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|
|
— |
|
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|
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重新測量淨固定福利負債/資產，淨額 * |
|
— |
|
|
— |
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|
|
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|
— |
|
|
— |
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|
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|
— |
|
|
|
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通過其他全面收益的權益工具，淨額*(請參閲附註2.2和2.18) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|||
投資公允價值變動，淨額*(請參閲附註2.2和2.18) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|||
指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動，淨額*(請參閲附註2.3和2.18) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|||
涉外業務翻譯匯兑差額 |
|
— |
|
|
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|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
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|
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( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
當期綜合收益合計 |
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|
— |
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|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||
因行使員工股票期權而發行的股份(請參閲附註2.17) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
||||
因未行使期權而轉讓 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
— |
|
|
— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
轉入其他儲備 |
|
— |
|
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— |
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|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
使用時從其他儲備調撥 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
員工股票薪酬費用(見附註2.17) |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|||
回購與子公司非控股權益相關的股份 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
支付給附屬公司非控股權益的股息 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
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|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
紅利 (1) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
截至2024年3月31日餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
*
** 包括回購税$
#
隨附附註構成綜合財務報表的組成部分。
印孚瑟斯有限公司及其子公司
合併狀態現金流項目
會計政策
現金流量採用間接法列報，根據非現金性質的交易、過去或未來營運現金收入或付款的任何遞延或應計項目以及與投資或融資現金流有關的收入或支出項目的影響，對本年度的利潤進行調整。本集團經營、投資及融資活動的現金流是分開的。本集團將所有可隨時兑換為已知金額現金的高流動性投資視為現金等價物。
(百萬美元) |
||||||||
截至3月31日止年度， |
|
注意 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2022 |
經營活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利潤 |
|
|
|
|
|
|||
對淨利潤與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
2.7、2.8和2.9 |
|
|
|
|||
利息和股息收入 |
|
|
|
( |
|
( |
|
( |
融資成本 |
|
|
|
|
|
|||
所得税費用 |
|
2.18 |
|
|
|
|||
資產和負債換算的匯率差異，淨額 |
|
|
|
|
|
|||
根據預期信用損失模型確認/（轉回）的損失 |
|
|
|
|
|
|||
股票補償費用 |
|
|
|
|
|
|||
提供售後客户支持 |
|
|
|
|
|
— |
||
所得税退税應收利息 |
|
|
|
( |
|
— |
|
— |
其他調整 |
|
|
|
|
|
|||
營運資金的變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款和未開賬單收入 |
|
|
|
( |
|
( |
|
( |
預付款和其他資產 |
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|
( |
|
( |
|
( |
貿易應付款項 |
|
|
|
|
( |
|
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未賺取收入 |
|
|
|
|
|
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其他負債和撥備 |
|
|
|
( |
|
|
||
經營所得現金 |
|
|
|
|
|
|||
已繳納的所得税 |
|
2.18 |
|
( |
|
( |
|
( |
經營活動產生的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|||
投資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
不動產、廠房和設備以及無形資產支出 |
|
|
|
( |
|
( |
|
( |
存入公司的存款 |
|
|
|
( |
|
( |
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( |
贖回存放在公司的存款 |
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已收利息和股息 |
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收購業務的付款，扣除所獲得的現金 |
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2.10 |
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收購投資的付款 |
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流動共同基金單位和固定到期日計劃證券 |
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*目標到期基金單位 |
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存單 |
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報價債務證券 |
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商業票據 |
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其他投資 |
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出售投資收益 |
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流動共同基金單位和固定到期日計劃證券 |
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存單 |
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報價債務證券 |
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商業票據 |
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股權和優先證券 |
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其他投資 |
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與回購相關的託管和其他押金 |
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贖回與回購有關的託管保證金和其他保證金 |
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其他付款 |
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其他收益 |
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投資活動所用現金淨額 |
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融資活動： |
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支付租賃債務 |
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支付股息 |
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向子公司非控股權益支付股息 |
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因行使員工股票期權而發行的股份 |
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支付購買非控制性權益的款項 |
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其他付款 |
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其他收益 |
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股權回購，包括交易成本和回購税 |
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融資活動所用現金淨額 |
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現金及現金等值物淨增加/（減少） |
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匯率變化對現金和現金等值物的影響 |
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期初現金及現金等價物 |
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2.1 |
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期末現金及現金等值物 |
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2.1 |
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補充信息： |
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受限制現金結餘 |
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2.1 |
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附註構成綜合財務報表的組成部分
合併財務報表概述及附註
1.概述
1.1公司概況
印孚瑟斯連同其附屬公司及受控信託基金在下文中稱為“集團”。
本公司為公眾有限公司，註冊成立並以
本集團合併財務報表於2024年6月24日由公司董事會授權發佈。
1.2編制財務報表的依據
除若干按公允價值計量的金融工具外，該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)按應計制下的歷史成本慣例編制。除最初採用新發布的會計準則或修訂現有會計準則需要改變迄今使用的會計政策外，會計政策一直得到應用。
1.3鞏固基礎
印孚瑟斯合併其擁有或控制的實體。綜合財務報表包括本公司、其受控信託及其附屬公司的財務報表。當母公司對實體擁有權力、暴露於或有權從與實體的參與中獲得可變回報，並有能力通過使用其對實體的權力來影響這些回報時，就存在控制權。權力是通過現有的權利來展示的，這些權利賦予了指導相關活動的能力，這些活動對實體的回報有重大影響。子公司從管控開始之日起至管控終止之日合併。
本集團各公司的財務報表按行合併，集團內結餘及交易，包括該等交易的未實現損益，於合併時予以抵銷。該等財務報表乃採用本集團現行的統一會計政策編制。非控股權益不包括並非由公司直接或間接擁有或控制的附屬公司的部分純利或虧損及淨資產。
本公司子公司及受控信託一覽表見附註2.20。
1.4估計和判斷的使用
按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要管理層作出估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響會計政策的應用和報告的資產和負債額、合併財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的期間收入和費用。附註1.5披露了需要涉及複雜和主觀判斷的關鍵會計估計數的會計政策的應用，以及這些財務報表中假設的使用。會計估計可能會在不同的時期發生變化。實際結果可能與這些估計不同。當管理層意識到圍繞估計的情況發生變化時，將對估計進行適當的更改。估計和判斷的變動反映在發生變動的期間的綜合財務報表中，如有重大變動，其影響將在綜合財務報表的附註中披露。
1.5關鍵會計估計及判斷
A.收入確認
集團與客户簽訂的合同包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。客户合同收入考慮用於確認和計量當合同各方以書面形式批准合同，合同各方承諾履行各自的合同義務，合同具有法律效力時。該小組評估合同中承諾的服務，並確定合同中不同的履約義務。確定不同的履約義務以確定可交付成果和客户獨立受益於該等可交付成果的能力，以及為這些不同的履約義務分配交易價格涉及重大判斷。
固定價格維護收入在規定的期間內通過無限數量的重複行為進行服務時，應按比例按直線確認。固定價格維護合同的收入按完成百分比法確認，當向客户提供的服務的收益模式和集團履行合同的成本甚至不在合同期限內時，因為服務通常是離散的和不重複的。使用確認維修收入的方法需要判斷，並以合同中的承諾和交付成果的性質為基礎。
本集團在核算其他固定價格合同時採用完成百分比法。使用完成百分比法要求專家組確定迄今實際花費的努力或費用在估計的總努力或費用中所佔比例。由於投入和生產率之間存在直接關係，已用投入或花費的費用來衡量完成工作的進展情況。對總努力或總費用的估計涉及重大判斷，並在整個合同期內進行評估，以反映根據現有最新資料所作的任何變化。
與客户的合同包括某些綜合服務安排中的分包商服務或第三方供應商設備或軟件。在此類安排中，當本集團擔任客户與供應商之間的代理時，銷售第三方供應商產品或服務的收入扣除成本後記錄，當本集團是交易的委託人時，則記錄總額。在此過程中，本集團首先評估其是否在指定商品或服務轉讓給客户之前獲得其控制權。本集團考慮其是否主要負責履行提供指定商品或服務的承諾、庫存風險、定價自由裁量權等因素，以確定其是否控制指定商品或服務，因此充當委託人或代理人。
未完成合同的估計損失準備金，如果有的話，根據完成合同的估計努力或成本，計入此類損失可能發生的期間。
B.所得税
該集團的兩個主要税務管轄區是印度和美國，但該公司也在其他海外司法管轄區提交納税申報單。
在確定所得税撥備時涉及重大判斷，包括為不確定的税收狀況預計支付/追回的金額。
在評估遞延所得税資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否不會變現。遞延所得税資產的最終變現取決於在臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延所得税負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。根據遞延所得税資產可抵扣期間的歷史應課税收入水平及對未來應課税收入的預測，管理層相信本集團將實現該等可抵扣差額的好處。然而，如果減少對結轉期內未來應納税所得額的估計，則被視為可變現的遞延所得税資產的金額可能會在短期內減少(參見附註2.18)。
C.企業合併和無形資產
企業合併採用國際財務報告準則3(修訂本)企業合併會計處理。IFRS 3要求我們對可確認無形資產和或有代價進行公允價值評估，以確定被收購方可確認資產、負債和或有負債的公允價值淨值。這些估值是由外部估值專家進行的。在確定或有對價、期權安排和無形資產的價值時，需要進行估計。該等計量以收購日期所得資料為基礎，並基於管理層認為合理的預期及假設(見附註2.9及2.10)。
D.房及設備
物業、廠房及設備佔本集團資產基礎的相當大比例。有關定期折舊的費用是在確定一項資產的預期使用年限和其使用年限結束時的預期剩餘價值的估計後計算出來的。本集團資產的使用年限及剩餘價值由管理層於收購資產及定期審核時釐定，包括在每個財政年度結束時。這些生活基於類似資產的歷史經驗以及對未來事件的預期，這些事件可能會影響他們的生活，例如技術的變化(參見附註2.7)。
E.商譽減值
商譽按年及在有跡象顯示現金產生單位(“現金產生單位”)的可收回金額少於其賬面值時進行減值測試。對於減值測試，商譽被分配給受益於收購的協同效應並代表為內部管理目的監測商譽的最低水平的CGU或CGU組。
CGU的可回收金額是根據使用價值和公允價值減去銷售成本中的較高者確定的。現金流量預測中的主要假設是根據當前經濟狀況編制的，包括估計的長期增長率、加權平均資本成本和估計的營業利潤率(請參閲附註2.9)。
1.6最近的會計公告
1.6.1已發佈但尚未生效的標準
新的和修訂的國際財務報告準則發佈但尚未生效：
對國際財務報告準則第16號租約的修訂 |
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*出售和回租中的租賃責任 |
對國際會計準則第7號現金流量表和IFRS第7號金融工具的修正 |
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有關供應商融資安排的披露 |
《國際會計準則第21號》的修正案：匯率變動的影響 |
: |
*缺乏互換性 |
財務報表中IFRS 18的列報和披露 |
: |
財務報表中的列報和披露 |
對IFRS 9金融工具和IFRS 7金融工具的修訂：披露 |
: |
《金融工具分類與計量》修正案 |
“國際財務報告準則”第16號修正案
2022年9月22日，國際會計準則委員會(IASB)發佈了對IFRS 16租賃的修正案，其中增加了解釋出售和回租交易的後續計量的要求。該等修訂將不會改變出售及回租交易中產生的租賃以外的其他租賃的會計處理。
通過這項修正案的生效日期是從2024年1月1日或之後開始的年度報告期，儘管允許提前通過。本集團已評估有關修訂，對其綜合財務報表並無影響。
對國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號的修正
2023年5月25日，國際會計準則理事會發布了對IAS 7現金流量表和IFRS 7金融工具的修訂：披露要求實體披露信息，使財務報表用户能夠評估供應商融資安排如何影響其負債和現金流，並瞭解供應商融資安排對實體的流動性風險敞口的影響，以及如果該安排不再可用，該實體可能受到的影響。
通過這項修正案的生效日期是自2024年1月1日或之後開始的年度期間，但允許提前通過。本集團已評估有關修訂，對其綜合財務報表並無影響。
《國際會計準則》第21條修正案
2023年8月15日，國際會計準則委員會發布了《國際會計準則第21號》的修正案《外匯匯率變化的影響，缺乏可兑換性》，要求公司在一種貨幣無法兑換成另一種貨幣時，在其財務報表中提供更多有用的信息。這些修訂規定了一種貨幣何時可以兑換成另一種貨幣以及何時不可以兑換，並規定了當一種貨幣不可兑換時，一個實體如何確定適用的匯率。
通過這項修正案的生效日期是自2025年1月1日或之後開始的年度期間，但允許提前通過。工作組正在評估修正案的影響。
IFRS 18-財務報表中的列報和披露
2024年4月9日，IASB發佈了IFRS 18-財務報表列報和披露，將從生效日期起取代IAS 1財務報表列報。國際財務報告準則第18號對在主要財務報表中列報並在附註中披露的信息提出了新的要求。新的要求集中在損益表上。IFRS第18號引入了三類收入和費用，即經營、投資和融資，以改善損益表的結構。國際財務報告準則第18號在2027年1月1日或之後開始的年度報告期內有效，但允許提前採用。該小組尚未評估修正案的影響。
對IFRS 9金融工具和IFRS 7金融工具的修訂：披露
2024年5月30日，國際會計準則委員會發布了對IFRS 9金融工具和IFRS 7金融工具：披露的修正，澄清了具有環境、社會和公司治理(ESG)及類似特徵的金融資產的分類，取消了對通過電子支付系統結算的金融負債的確認，並引入了額外的披露要求，以提高投資者通過其他全面收益指定的公允價值股權工具和具有或有特徵的金融工具的投資透明度。
通過這項修正案的生效日期是從2026年1月1日或之後開始的年度報告期，儘管允許提前通過。該小組尚未評估修正案的影響。
2合併財務報表附註
2.1現金及現金等價物
現金及現金等值物包括以下內容：
(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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現金和銀行存款 |
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在金融機構的存款 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的現金和現金等值物包括受限制現金和銀行餘額美元
本集團於銀行及金融機構存入的存款包括定期存款，本集團可隨時提取定期存款，而無須事先通知或懲罰本金。
2.2投資
投資的公允價值如下：
(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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當前投資 |
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攤銷成本： |
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報價債務證券 |
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損益公允價值： |
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流動共同基金 |
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通過其他全面收益的公允價值： |
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報價債務證券 |
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存單 |
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商業票據 |
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非經常投資 |
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攤銷成本： |
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報價債務證券 |
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通過其他全面收益的公允價值： |
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報價債務證券 |
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報價股本證券 |
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未上市股票和優先證券 |
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損益公允價值： |
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目標到期基金單位 |
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其他 |
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總投資 |
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按攤餘成本入賬的投資 |
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以公允價值計入其他全面收益的投資 |
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按公允價值計入損益的投資 |
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注：截至2024年3月31日和2023年3月31日未繳未繳資本承諾為美元
有關金融工具的會計政策，請參閲附註2.3。
在其他全面收益中記錄的金額詳情：
(百萬美元) |
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淨收益/(虧損)在 |
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截至2024年3月31日的年度 |
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毛收入 |
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税收 |
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網絡 |
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報價債務證券 |
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股權和優先證券 |
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(百萬美元) |
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淨收益/(虧損)在 |
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截至2023年3月31日的年度 |
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毛收入 |
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税收 |
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網絡 |
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報價債務證券 |
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( |
) |
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股權和優先證券 |
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( |
) |
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( |
) |
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(百萬美元) |
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淨收益/(虧損)在 |
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截至2022年3月31日的年度 |
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毛收入 |
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税收 |
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網絡 |
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報價債務證券 |
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( |
) |
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( |
) |
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股權和優先證券 |
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( |
) |
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公允估值方法：
(百萬美元) |
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公允價值 |
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截至3月31日 |
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投資類別 |
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方法 |
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2024 |
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2023 |
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流動共同基金-按公允價值計入損益 |
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目標到期日基金單位-按公允價值計入損益 |
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報價債務證券-按攤銷成本列賬 |
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報價債務證券--通過其他綜合收益按公允價值列賬 |
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商業票據--以公允價值計入其他綜合收益 |
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存單--通過其他綜合收益按公允價值結轉 |
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未報價的股本和優先證券--通過其他綜合收益按公允價值列賬 |
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上市股本證券-按公允價值計入其他全面收益 |
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報價 |
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其他--按公允價值計入損益 |
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注：在缺乏活躍市場的情況下，某些報價投資被歸類為二級投資。
2.3金融工具
會計政策
2.3.1初始確認
當該集團成為該文書合同規定的當事方時，該集團確認金融資產和金融負債。所有金融資產及負債於初次確認時均按公允價值確認，但初始按交易價格計量的貿易應收賬款除外。直接可歸因於收購或發行未按公允價值計入損益的金融資產和金融負債的交易成本在首次確認時計入公允價值。以常規方式買賣金融資產在交易日入賬。
2.3.2後續測量
A.非衍生金融工具
(一)按攤銷成本入賬的金融資產
如一項金融資產是以持有該資產以收取合約現金流量為目標的商業模式持有，而該金融資產的合約條款於指定日期產生現金流量，而該現金流量僅為未償還本金的本金及利息支付，則該金融資產其後按攤餘成本計量。
(2)通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產(FVOCI)
如一項金融資產是在一種業務模式下持有，而該業務模式的目標是收集合約現金流量及出售金融資產，而該金融資產的合約條款於指定日期產生現金流量，而該現金流量僅為未償還本金的本金及利息的支付，則該金融資產隨後按公平價值透過其他全面收益計量。本集團已就其歸類為權益工具的投資作出不可撤回的選擇，以按其業務模式在其他全面收益中呈列其後的公允價值變動。
(3)公允價值損益金融資產(FVTPL)
未歸類於上述任何類別的金融資產隨後按損益進行公允估值。
(四)財務負債
金融負債隨後按實際利息法按攤銷成本入賬，但在業務合併中確認的期權安排下的或有代價和金融負債除外，該等安排隨後通過損益按公允價值計量。
B.衍生金融工具
本集團持有外匯遠期合約及期權合約等衍生金融工具，以減低外幣風險的匯率變動風險。此類合同的交易對手通常是銀行。
(I)金融資產或金融負債，按公允價值計入損益
這一類別包括未被指定為套期的衍生金融資產或負債。
雖然本集團相信該等衍生工具從經濟角度而言構成對衝，但根據國際財務報告準則第9號“金融工具”，該等衍生工具可能並無資格進行對衝會計。任何未被指定為對衝或被指定為對衝但根據國際財務報告準則第9號無效的衍生工具，均被分類為金融資產或金融負債，並按公允價值計入損益。
未被指定為套期保值的衍生工具最初按公允價值確認，應佔交易成本在發生時在全面收益表的淨利潤中確認。在初步確認後，這些衍生工具按公允價值通過損益計量，由此產生的匯兑損益計入其他收入。此類別的資產/負債如為交易而持有或預期於資產負債表日後12個月內變現，則列報為流動資產/流動負債。
(Ii)現金流對衝
本集團將若干外匯遠期合約及期權合約指定為現金流對衝，以減低極有可能進行的預測現金交易的外匯風險。
當衍生工具被指定為現金流量對衝工具時，衍生工具的公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認，並累積在現金流量對衝準備金中。衍生工具公允價值變動中的任何無效部分立即在全面收益表的淨利潤中確認。如果套期保值工具不再符合套期保值會計的標準，那麼套期保值會計將被預期終止。如果套期保值工具到期或被出售、終止或行使，則在現金流量套期保值準備金中確認的套期保值工具的累計收益或虧損將保留在現金流量套期保值準備金中，直至預測的交易發生。先前在現金流量對衝準備金中確認的累計損益在相關預測交易發生時轉移到全面收益表中的淨利潤。如果預測的交易不再發生，則現金流量對衝準備金中的累計金額將重新分類為綜合全面收益表中的淨利潤。
2.3.3金融工具的終止確認
當金融資產現金流的合約權利屆滿或轉讓金融資產，而轉讓符合國際財務報告準則第9號的終止確認資格時，本集團將終止確認該金融資產。當合約所指定的責任被解除或註銷或到期時，金融負債(或部分金融負債)將從本集團的資產負債表中終止確認。
2.3.4金融工具的公允價值
在釐定其金融工具的公允價值時，本集團採用多種方法及假設，該等方法及假設乃根據各報告日期的市場情況及風險而釐定。用於確定公允價值的方法包括貼現現金流分析、可用市場報價和交易商報價。所有評估公允價值的方法都會導致價值的大致近似，而這種價值可能永遠不會真正實現。
有關金融資產及負債的賬面價值及公允價值的披露，請參閲下表“按類別劃分的金融工具”。對於自資產負債表日起一年內到期且未按公允價值列賬的金融資產和負債，由於該等工具到期日較短，賬面金額接近公允價值。
2.3.5減值
本集團採用預期信貸損失(ECL)模式確認金融資產及未開單收入的損失準備，而該等資產及收入並未按損益公允估值。沒有重大融資部分的應收貿易賬款和未開單收入的損失準備按相當於終身ECL的金額計量。對於所有其他金融資產，預期信貸損失以相當於12個月ECL的金額計量，除非從初始確認起信用風險大幅增加，在這種情況下，這些風險是以終身ECL計量的。
本集團根據過往損失經驗釐定信貸損失撥備，以反映當前及估計未來經濟狀況。本集團考慮與本集團經營的行業及其業務所在國家有關的當前和預期的未來經濟狀況。
於報告日期將損失準備調整至需要記錄的金額所需的預期信貸損失(或沖銷)金額在綜合全面收益表中確認為減值損失或收益。
按類別分類的金融工具
截至2024年3月31日，按類別分類的金融工具的公允價值如下：
(百萬美元) |
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金融資產/負債 |
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金融資產/負債 |
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攤銷成本 |
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指定日期為 |
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強制性 |
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股權工具 |
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強制性 |
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總 |
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總公平值 |
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資產： |
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現金及現金等價物(見附註2.1) |
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投資(請參閲附註2.2) |
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流動共同基金 |
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目標到期基金單位 |
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報價債務證券 |
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存單 |
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商業票據 |
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報價股本證券 |
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未上市股票和優先證券 |
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未上市投資其他 |
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應收貿易賬款 |
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未開單收入(請參閲附註2.12)(3) |
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— |
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預付款及其他資產(請參閲附註2.4) |
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衍生金融工具 |
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總 |
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— |
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負債： |
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貿易應付款項 |
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租賃負債 |
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衍生金融工具 |
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期權安排下的財務負債(見附註2.5) |
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包括或有對價在內的其他負債(見附註2.5) |
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— |
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— |
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— |
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總 |
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截至2023年3月31日，按類別分類的金融工具的公允價值如下：
(百萬美元) |
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金融資產/負債 |
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金融資產/負債 |
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攤銷成本 |
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指定日期為 |
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強制性 |
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股權工具 |
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強制性 |
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總 |
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總公平值 |
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資產： |
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現金及現金等價物(見附註2.1) |
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投資(請參閲附註2.2) |
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流動共同基金 |
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目標到期基金單位 |
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報價債務證券 |
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存單 |
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商業票據 |
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未上市股票和優先證券 |
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未上市投資其他 |
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應收貿易賬款 |
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未開單收入(請參閲附註2.12)(3) |
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預付款及其他資產(請參閲附註2.4) |
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衍生金融工具 |
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總 |
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負債： |
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貿易應付款項 |
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租賃負債 |
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衍生金融工具 |
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期權安排下的財務負債(見附註2.5) |
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— |
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包括或有對價在內的其他負債(見附註2.5) |
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總 |
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對於自資產負債表日起一年內到期的應收賬款、應收賬款、其他資產和應收賬款，由於這些工具到期日較短，賬面金額接近公允價值。
公允價值層次結構
1級-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
2級-對資產或負債直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)可觀察到的第1級所包括的報價以外的投入。
3級- 不基於可觀察市場數據的資產或負債的輸入（不可觀察輸入）。
截至2024年3月31日，按經常性公允價值計量的資產和負債的公允價值等級如下:
(百萬美元) |
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截至 |
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年末公允價值計量 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
資產 |
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投資（參見注釋2.2） |
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對流動性共同基金單位的投資 |
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目標到期基金單位的投資 |
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上市債務證券投資 |
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定期存單投資 |
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商業票據投資 |
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未上市股票和優先證券投資 |
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上市股本證券投資 |
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對其他未報價投資的投資 |
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其他 |
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衍生金融工具-未償外匯遠期和期權合同的收益 |
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— |
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— |
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負債 |
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|
衍生金融工具.未償還外匯遠期合約和期權合約的損失 |
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— |
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期權安排下的財務負債(見附註2.5)* |
|
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— |
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— |
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*折扣率範圍為
截至2023年3月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值等級如下:
(百萬美元) |
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截至 |
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年末公允價值計量 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產 |
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投資（參見注釋2.2） |
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對流動性共同基金單位的投資 |
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目標到期基金單位的投資 |
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上市債務證券投資 |
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定期存單投資 |
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商業票據投資 |
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未上市股票和優先證券投資 |
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— |
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對其他未報價投資的投資 |
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— |
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— |
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其他 |
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衍生金融工具-未償外匯遠期和期權合同的收益 |
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負債 |
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衍生金融工具.未償還外匯遠期合約和期權合約的損失 |
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期權安排下的財務負債(見附註2.5)* |
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或有對價的負債(見附註2.5)* |
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— |
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— |
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*折扣率範圍為
A
本集團的大部分投資均基於第一級或第二級輸入值進行公允價值。這些投資主要包括對流動性共同基金單位、目標到期基金單位、報價債務證券、存款單、商業票據、政府和準政府組織發行的報價債券的投資。本集團根據一級資本、資本充足率、信用評級、盈利能力、NPA水平以及銀行和金融機構存款基礎等多個標準考慮交易對手風險後進行投資。根據集團的風險管理計劃定期監控這些風險。
金融資產收益
(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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按攤銷成本列賬的金融資產的利息收入 |
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金融資產利息收入通過其他綜合收益進行公允估值 |
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按公允價值計入損益的投資損益 |
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金融風險管理
金融風險因素
本集團的活動使其面臨各種財務風險：市場風險、信用風險和流動性風險。本集團的主要重點是預見金融市場的不可預測性，並尋求最大限度地減少對其財務業績的潛在不利影響。本集團的主要市場風險為外匯風險。本集團利用衍生金融工具來減輕外匯相關風險。本集團面臨的信用風險主要受每個客户的個人特徵和頂級客户的風險集中度影響。
市場風險
本集團經營國際業務，大部分業務以多種貨幣進行交易，因此本集團因其在美國及其他地方的銷售及服務，以及以不同外幣向海外供應商採購而面臨外匯風險。本集團持有外匯遠期合約及期權合約等衍生金融工具，以減低外幣風險的匯率變動風險。本集團亦面臨公司間以外幣進行交易所產生的外匯風險。印度盧比與外幣之間的匯率近年來發生了很大變化，未來可能會有很大波動。因此，隨着盧比對這些貨幣的升值/貶值，該集團的業務結果受到不利影響。
下表分析了截至2024年3月31日金融資產和負債的外幣風險：
(百萬美元) |
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美元 |
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歐元 |
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聯合王國 |
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澳元 |
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其他貨幣 |
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總 |
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金融資產淨值 |
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金融負債淨額 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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總 |
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下表分析了截至2023年3月31日的金融資產和負債中的外幣風險：
(百萬美元) |
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美元 |
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歐元 |
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聯合王國 |
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澳元 |
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其他貨幣 |
|
|
總 |
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金融資產淨值 |
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金融負債淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
總 |
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截至2024年、2023年和2022年3月31日止年度，印度盧比與美元之間的匯率每貶值/升值一個百分點，都會對公司的增量營業利潤率產生大約影響
敏感度分析是根據上一報告期與本報告期之間匯率波動導致兑換為本位幣後外幣收入和支出的變化計算的。
衍生金融工具
本集團持有外匯遠期合約及期權合約等衍生金融工具，以減低外幣風險的匯率變動風險。這個此類合同的交易對手通常是銀行。該等衍生金融工具根據活躍市場中類似資產及負債的報價或市場上可直接或間接觀察到的投入而估值。
下表列出了未償還外匯遠期合約和期權合約的詳細情況：
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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單位：百萬 |
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以百萬美元計 |
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單位：百萬 |
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以百萬美元計 |
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被指定為現金流對衝的衍生品 |
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遠期合約 |
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*歐元 |
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期權合約 |
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歐元 |
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澳元 |
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在英國，英鎊 |
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其他衍生品 |
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遠期合約 |
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以美元 |
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歐元 |
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以新加坡元計算 |
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在英國，英鎊 |
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瑞士法郎 |
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以新西蘭元為單位 |
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在捷克科魯納 |
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丹麥克朗 |
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挪威克朗 |
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以加元表示 |
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澳元 |
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匈牙利福林 |
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以人民幣表示 |
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在南非蘭特 |
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期權合約 |
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以美元 |
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歐元 |
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人民幣以澳元計價 |
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在英國，英鎊 |
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本集團確認淨收益為美元
外匯遠期合約和期權合約在
(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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至少一個月 |
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遲於一個月且不遲於三個月 |
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晚於三個月，不晚於一年 |
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在2024年、2023年和2022財年，本集團已指定某些外匯遠期和期權合同作為現金流對衝，以降低極有可能發生的預測現金交易的外匯風險。截至2024年3月31日的現金流對衝準備金餘額的相關對衝交易預計將在三個月內發生並重新分類至全面收益表。
本集團根據其預測現金流的貨幣、金額和時間確定套期保值工具和套期保值項目之間存在經濟關係。套期保值有效性在套期保值關係開始時確定，並通過定期預期有效性評估來確定，以確保被套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係，包括套期保值工具是否有望抵消被套期保值項目現金流的變化。
如果用於風險管理目的的套期保值比率不再是最佳的，但風險管理目標保持不變，而套期保值繼續符合對衝會計的資格，則套期保值關係將通過調整套期保值工具的成交量或被套期保值項目的成交量來重新平衡，以使對衝比率與用於風險管理的比率保持一致。任何套期保值無效都會在套期保值關係重新平衡時計算並計入損益。
下表提供了現金流量對衝準備金的對賬情況：
(百萬美元) |
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截至的年度 |
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截至的年度 |
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截至的年度 |
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得/(失) |
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期初餘額 |
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期內在其他全面收益中確認的損益 |
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期間內重新分類為損益的金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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對以上税種的影響 |
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( |
) |
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— |
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— |
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期末餘額 |
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— |
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當本集團目前擁有法律上可強制執行的權利以抵銷已確認金額，而本集團擬按淨額結算，或同時變現資產及清償負債時，本集團將抵銷金融資產及金融負債。
下表提供了有關衍生金融資產和衍生金融負債抵銷的量化信息：
(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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導數 |
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導數 |
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導數 |
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導數 |
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已確認金融資產/負債總額 |
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( |
) |
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( |
) |
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抵銷金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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資產負債表中列報的淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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信用風險
信用風險是指交易對手違約造成經濟損失的風險。於報告日期對信貸風險的最大風險主要來自應收賬款#美元。
本集團的信貸風險敞口主要受每個客户的個別特徵及前幾位客户的風險集中程度影響。對客户的風險敞口是多樣化的，沒有單一客户對未償還貿易應收賬款和未開賬單收入的貢獻超過10%。
下表詳細列出了前五大客户和前十大客户產生的收入的百分比：
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(單位：%) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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來自前五大客户的收入 |
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來自前十大客户的收入 |
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信用風險敞口
2024財年貿易應收賬款賬齡表如下：
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(百萬美元) |
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自付款到期日起以下期間的未清償款項 |
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未到期 |
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少於6個月 |
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6個月到1年 |
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1-2年 |
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2-3年 |
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3年以上 |
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總 |
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應收貿易賬款 |
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減：信用損失備抵 |
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應收貿易賬款總額 |
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2023財年應收賬款賬齡日程表如下：
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(百萬美元) |
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自付款到期日起以下期間的未清償款項 |
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未到期 |
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少於6個月 |
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6個月到1年 |
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1-2年 |
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2-3年 |
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3年以上 |
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總 |
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應收貿易賬款 |
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減：信用損失備抵 |
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應收貿易賬款總額 |
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客户結餘的終身預期信貸損失撥備為$。
客户餘額的信貸損失準備變動情況如下：
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(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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年初餘額 |
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翻譯差異 |
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( |
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確認減值損失/(已沖銷)，淨額 |
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核銷金額 |
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( |
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( |
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月末餘額 |
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當沒有現實的復甦前景時，金融資產的賬面總額被註銷(部分或全部)。
信用風險敞口
本集團的信貸期限一般由30至75天不等。
(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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應收貿易賬款 |
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未開賬單的收入 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的未償銷售天數（DSO）為
由於本集團一般投資於國際及國內信貸評級機構給予高評級的銀行及金融機構存款，因此現金及現金等價物的信貸風險有限。本集團定期監察評級，並已在編制該等綜合財務報表之日儘可能考慮最新的信貸評級資料。
本集團的投資主要包括投資於流動性共同基金單位、報價債務證券、存款單、商業票據、政府及準政府組織發行的報價債券。本集團根據一級資本、資本充足率、信用評級、盈利能力、NPA水平以及銀行和金融機構存款基礎等多個標準考慮交易對手風險後進行投資。根據集團的風險管理計劃定期監控這些風險。
流動性風險
流動資金風險定義為集團無法按時清償或履行其債務的風險.
本集團的主要流動資金來源為現金及現金等價物、投資及營運所產生的現金流。該集團擁有
截至2024年3月31日，集團的營運資金為美元
截至2024年3月31日和2023年3月31日，未償員工福利義務為美元
下表提供了截至2024年3月31日重大金融負債合同到期日的詳細信息：
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(百萬美元) |
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少於1年 |
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1-2年 |
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2-4年 |
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4-7年 |
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總 |
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貿易應付款項 |
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— |
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— |
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— |
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未貼現期權安排下的財務負債(見附註2.5) |
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— |
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— |
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其他未貼現金融負債（參見附註2.5） |
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下表提供了截至2023年3月31日的重大金融負債的合同到期日詳情：
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(百萬美元) |
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少於1年 |
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1-2年 |
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2-4年 |
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4-7年 |
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總 |
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貿易應付款項 |
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— |
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— |
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— |
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未貼現期權安排下的財務負債(見附註2.5) |
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— |
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— |
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— |
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未貼現的其他金融負債(不包括或有對價負債)(見附註2.5) |
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未貼現的或有對價負債(見附註2.5) |
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— |
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— |
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— |
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2.4預付款項及其他資產
預付款和其他資產包括以下內容：
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(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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當前 |
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證券保證金(1) |
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給僱員的貸款(1) |
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預付費用 (2) |
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應計且未到期的利息(1) |
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預扣税金及其他(2) |
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向供貨商預付貨款(2) |
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||||
存放在公司(1)(3) |
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遞延合同成本 |
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獲得合同的成本(2)(4) |
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履行成本(2) |
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轉租使用權資產淨投資(見附註2.8)(1) |
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其他非金融資產(2) |
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其他金融資產(1)(5) |
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流動預付款和其他資產總額 |
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非當前 |
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給僱員的貸款(1) |
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||||
證券保證金(1) |
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||||
存放在公司(1)(3) |
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||||
定義福利計劃資產(請參閲附註2.14)(2) |
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預付費用 (2) |
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||||
遞延合同成本 |
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||
獲得合同的成本(2)(4) |
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||||
履行成本(2) |
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|
||||
預扣税金及其他(2) |
|
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||||
轉租使用權資產淨投資(見附註2.8)(1) |
|
|
— |
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其他金融資產(1)(5) |
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非流動預付款和其他資產總額 |
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預付款和其他資產總額 |
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(1)按攤餘成本入賬的金融資產 |
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預扣税和其他主要包括進項税收抵免和可向印度政府追回的增值税/增值税。
2.5其他負債
其他負債包括：
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|
(百萬美元) |
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|||||
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|
截至 |
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2024年3月31日 |
|
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2023年3月31 |
|
||
當前 |
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員工應計補償(1) |
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應計固定福利負債(參見附註2.14)(3) |
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— |
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應計費用(1) |
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預扣税和其他(3) |
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受控信託的負債(1) |
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對或有對價的責任(2) |
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— |
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資本債權人(1) |
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期權安排下的金融負債(2)(5) |
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其他非金融負債(3) |
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其他財務負債(1)(4) |
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流動其他負債總額 |
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非當前 |
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員工應計補償(1) |
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應計費用(1) |
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應計固定福利負債(參見附註2.14)(3) |
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期權安排下的金融負債(2)(5) |
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|
|
|
|
— |
|
|
其他非金融負債(3) |
|
|
|
|
|
|
||
其他財務負債(1)(4) |
|
|
|
|
|
|
||
非流動其他負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
其他負債總額 |
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(1)*按攤餘成本列賬的財務負債 |
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(2)*按公允價值通過損益計入的財務負債 |
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未貼現期權安排下的財務負債(見附註2.5) |
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未貼現的或有對價的財務負債(見附註2.10) |
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— |
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(3)
(4)
(5)
應計費用主要用於技術分包商成本、電信費用、法律和專業費用、品牌建設費用、海外差旅費用和辦公室維護費用以及第三方軟件和硬件費用。
2.6撥備和其他意外情況
會計政策
2.6.1條文
如果由於過去的事件，本集團目前具有可合理評估的法律或推定義務，並且很可能需要流出經濟利益來清償該義務，則確認撥備。撥備是通過按反映當前市場對貨幣時間價值和負債特有風險的當前市場評估的税前利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。
或有負債是一種可能的債務，它的存在只能通過發生或不發生一個或多個不完全在實體控制範圍內的不確定的未來事件來確認，或者是過去事件產生但由於不可能需要體現經濟利益的資源外流來清償債務或債務的數額不能充分可靠地計量而不予以確認的當前債務。
本集團為其客户提供固定價格、固定時間框架合同的固定期限售後支持。與此類支持服務相關的成本在記錄相關收入並計入銷售成本時應計。本集團根據過往經驗估計該等成本，並就假設及發生可能性的任何重大改變定期檢討估計數字。
當本集團從一份合同獲得的預期收益低於履行該合同規定的未來義務的不可避免成本時，確認繁重合同的撥備。未完成合同的估計損失準備金，如果有的話，根據完成合同的估計努力或成本，計入此類損失可能發生的期間。這筆準備金是按終止合同的預期費用和繼續履行合同的預期淨費用兩者中較低者的現值計算的。在建立撥備之前，本集團確認與該合同相關的資產的任何減值損失。
售後客户支持經費和其他經費:
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(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
售後客户支持和其他規定 |
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售後客户支持經費和其他經費主要是指與提供銷售支持服務有關的費用，這些費用在確認收入時應計，預計將在
售後客户支助經費的變動情況如下：
(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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年初餘額 |
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翻譯差異 |
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已承認/(已撤銷)的規定 |
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已使用的撥備 |
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月末餘額 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日，針對本集團的未被確認為債務的索賠(不包括所得税當局的要求--參見附註2.18)為#美元。
2.6.2麥卡米什網絡安全事件
2023年11月，Infosys BPM Limited(Infosys Limited的全資子公司)的子公司Infosys McCamish Systems LLC(“McCamish”)的某些系統被勒索軟件加密，導致某些應用程序和系統不可用。McCamish啟動了事件響應，並聘請網絡安全和其他專家協助調查和應對事件，以及修復和恢復受影響的應用程序和系統。到2023年12月31日，McCamish在外部專家的協助下，大幅修復和恢復了受影響的應用程序和系統。
與補救、恢復、通信努力、調查過程和分析、法律服務和其他服務及費用有關的合同收入和費用損失達#美元
McCamish採取的行動包括由第三方網絡安全公司進行的調查分析，目的是確定公司或客户數據是否以及在多大程度上受到未經授權的訪問或外泄。McCamish還聘請了第三方eDiscovery供應商來評估此類數據的範圍和性質。McCamish與其第三方eDiscovery供應商合作，確定了其信息受到未經授權訪問和泄露的企業客户和個人。McCamish代表其企業客户處理個人數據。McCamish可能會產生額外的成本，包括賠償或損害/索賠，目前無法確定。有關與McCamish網絡安全事件相關的某些法律程序的信息，請參閲下面標題為“法律程序”的部分。
2.6.3法律程序
2024年3月6日，美國佐治亞州北區地區法院對麥卡米什提起集體訴訟。這一投訴源於2023年11月3日最初披露的麥卡米什網絡安全事件。據稱，這起投訴是代表美國境內所有個人提出的，這些個人的個人身份信息因這一事件而暴露給未經授權的第三方。2024年5月6日，麥卡米什提交了駁回申訴的動議。
2024年5月15日，同一法院對麥卡米什提起了另一起集體訴訟。據稱，這起投訴是代表一些或所有個人提出的，這些人的個人身份信息在事件中被泄露。
2024年6月3日，這兩起集體訴訟的原告提出動議，要求合併兩起案件。2024年6月4日，法院合併了這兩起集體訴訟，結束了2024年5月15日提起的集體訴訟。
除上述行動外，本集團亦須面對在正常業務過程中出現的法律訴訟及索償。本集團管理層合理預期，該等一般法律行動經最終審結及裁定後，不會對本集團的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
2.7房及設備
會計政策
物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及減值(如有)列賬。直接歸因於收購的成本被資本化，直到物業、廠房和設備準備就緒，正如管理層所希望的那樣。有關定期折舊的費用是在確定一項資產的預期使用年限和其使用年限結束時的預期剩餘價值的估計數後計算的。本集團採用直線法對物業、廠房及設備按其估計可用年限折舊。
建築 |
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廠房和機械(1) |
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計算機設備 |
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傢俱和固定裝置 |
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車輛 |
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租賃權改進 |
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對摺舊方法、使用年限和剩餘價值進行定期審查，包括在每個財政年度結束時。有用的壽命是基於類似資產的歷史經驗以及對未來事件的預期，這些事件可能會影響他們的生活，例如技術的變化。
於每個結算日收購物業、廠房及設備而支付的預付款，以及於該日期前尚未準備好使用的資產的成本，在“進行中的資本工作”項下披露。只有當與物業、廠房及設備有關的未來經濟利益可能會流向本集團，而項目成本可可靠計量時，與物業、廠房及設備有關的後續開支才會資本化。成本和相關累計折舊在資產出售或報廢時從財務報表中註銷。
減值
物業、廠房及設備於發生事件或環境變化顯示其賬面值可能無法收回時，均會評估其可收回程度。就減值測試而言，可收回金額(即公允價值減去銷售成本及使用價值兩者中較高者)按個別資產釐定，除非該資產不產生基本上獨立於其他資產的現金流。在這種情況下，為資產所屬的現金產生單位(CGU)確定可收回的金額。
如該等資產被視為減值，則應在全面收益表的淨利潤中確認的減值，以該資產的賬面價值超過該資產的估計可收回金額來計量。如果用於確定可收回金額的估計發生變化，減值損失將在全面收益表的淨利潤中沖銷。該資產的賬面金額將增加至其經修訂的可收回金額，前提是該金額不超過在該資產於過往年度未確認減值虧損的情況下將會釐定的賬面金額(扣除任何累計折舊)。
以下是2024財年不動產、廠房和設備的公允價值變化：
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(百萬美元) |
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土地 |
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建築 |
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植物和 |
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電腦 |
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傢俱 |
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車輛 |
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總 |
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截至2023年4月1日的總賬面值 |
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截至2024年3月31日的總賬面值 |
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截至2023年4月1日累計折舊 |
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截至2024年3月31日累計折舊 |
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截至2024年3月31日資本在建工程 |
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截至2024年3月31日的公允價值 |
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截至2023年4月1日的在建資本工程 |
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截至2023年4月1日的公允價值 |
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* 2024財年，某些未使用資產的總賬面價值為美元
以下是2023財年房地產、廠房和設備的賬面價值變化：
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(百萬美元) |
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土地 |
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植物和 |
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截至2022年4月1日的總賬面價值 |
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新增-業務合併（參見注2.10） |
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截至2023年3月31日的總賬面價值 |
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截至2022年4月1日的累計折舊 |
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截至2023年3月31日的累計折舊 |
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截至2023年3月31日的在建基本建設 |
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截至2023年3月31日的賬面價值 |
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截至2022年4月1日的在建基本建設 |
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截至2022年4月1日的賬面價值 |
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*在2023財年，某些未使用的資產的賬面價值總額為$
以下是2022財年房地產、廠房和設備的賬面價值變化：
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(百萬美元) |
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截至2021年4月1日的總賬面價值 |
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截至2022年3月31日的累計折舊 |
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截至2021年4月1日的在建基本建設 |
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截至2021年4月1日的賬面價值 |
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*在2022財年，某些未使用的資產的賬面價值總額為$
折舊費用合計計入綜合全面收益表的銷售成本。
維修和保養費用在發生時在綜合全面收益表中確認。
根據2021年公司（企業社會責任政策）修訂規則（“規則”），公司必須轉讓2021年1月之前安裝的CSR資本資產。為此，該公司根據2013年《公司法》第8條成立了子公司“Infosys Green Forum”（IGF）。截至2022年3月31日止年度，公司在獲得監管機構所需批准（如適用）後完成了資產轉讓。2024年3月31日期間，IGF根據所得税法第12AB號提出的登記申請被拒絕，登記被取消。IGF正在對拒絕令提出質疑。
該小組對資本支出的合同承付款主要包括基礎設施和計算機設備方面的承付款，總額達#美元。
2.8租賃
會計政策
作為承租人的集團
本集團的租賃資產類別主要包括土地、樓宇及電腦租賃。本集團在合同開始時評估合同是否包含租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價，則該合同是租賃或包含租賃。為評估合同是否傳達了對已確定資產的使用控制權，本集團評估：(1)合同是否涉及使用已確定的資產；(2)在整個租賃期內，本集團實質上擁有使用該資產的所有經濟利益；(3)本集團有權指示使用該資產。
於租賃開始日期，本集團確認其為承租人的所有租賃安排的使用權資產(“ROU”)及相應的租賃負債，但期限為十二個月或以下的租賃(短期租賃)及低價值租賃除外。就該等短期及低價值租賃而言，本集團按直線法於租賃期內確認租賃付款為營運開支。
作為承租人，本集團將租賃期定為租約的不可撤銷期間，並經任何延長或終止租約的選擇權調整(如合理地確定使用該選擇權)。本集團以逐個租約方式評估預期租約期，從而評估是否合理確定會否行使任何延長或終止合約的選擇。在評估租賃期時，本公司會考慮在租賃期內作出的任何重大租約改善、與終止租約有關的成本及標的資產對印孚瑟斯業務的重要性等因素，並考慮標的資產的位置及是否有合適的替代選擇。未來期間的租賃期將重新評估，以確保租賃期反映當前的經濟情況。
某些租賃安排包括在租賃期結束前延長或終止租約的選項。當合理地確定這些期權將被行使時，ROU資產和租賃負債包括這些期權。
投資收益資產初步按成本確認，包括按租賃開始日期或之前的任何租賃付款調整後的租賃負債初始金額，加上任何初始直接成本減去任何租賃激勵。它們隨後按成本減去累計折舊和減值損失計量。
營運單位資產自開始日期起按直線折舊，按標的資產的租賃期及使用年限較短者計提折舊。
每當發生事件或環境變化表明其賬面價值可能無法收回時，就評估ROU資產的可回收性。就減值測試而言，可收回金額(即公允價值減去銷售成本及使用價值兩者中較高者)按個別資產釐定，除非該資產不產生基本上獨立於其他資產的現金流。在這種情況下，為資產所屬的現金產生單位(CGU)確定可收回的金額。
租賃負債最初按未來租賃付款現值的攤餘成本計量。租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現，或如果無法隨時確定，則使用這些租賃所在國家的遞增借款利率進行貼現。如本集團更改其評估(不論是否行使延期或終止選擇權)，租賃負債將重新計量，並對相關使用權資產作出相應調整。
租賃負債和ROU資產在資產負債表中單獨列示，租賃付款被歸類為融資現金流。
作為出租人的集團
本集團作為出租人的租賃被歸類為融資租賃或經營租賃。當租賃條款將所有權的幾乎所有風險和回報轉移給承租人時，合同被歸類為融資租賃。所有其他租約均歸類為經營性租約。
當本集團為中間出租人時，本集團將分別就其於總租賃及分租的權益作出交代。根據總租賃產生的ROU資產，轉租被歸類為融資租賃或經營租賃。
就經營租賃而言，租金收入按直線基準於相關租賃期內確認。
以下是截至2024年3月31日止年度使用權資產的公允價值變化：
(百萬美元) |
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ROU資產類別 |
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土地 |
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建築 |
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車輛 |
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電腦 |
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截至2023年4月1日餘額 |
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截至2024年3月31日餘額 |
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*
以下為截至2023年3月31日止年度使用權資產賬面價值變動情況：
(百萬美元) |
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|
ROU資產類別 |
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||||||||||||||||||
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土地 |
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建築 |
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車輛 |
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電腦 |
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總 |
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截至2022年4月1日餘額 |
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新增內容* |
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刪除部分 |
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翻譯差異 |
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截至2023年3月31日餘額 |
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*
以下為截至2022年3月31日止年度使用權資產賬面價值變動情況：
(百萬美元) |
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ROU資產類別 |
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||||||||||||||||||
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|
土地 |
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建築 |
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車輛 |
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電腦 |
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總 |
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截至2021年4月1日的餘額 |
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新增內容* |
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— |
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— |
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刪除部分 |
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— |
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折舊 |
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翻譯差異 |
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( |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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*
ROU資產的折舊費用合計計入綜合全面收益表的銷售成本。
以下是流動和非流動租賃負債的細分：
(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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流動租賃負債 |
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非流動租賃負債 |
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總 |
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以下是租賃負債的變動情況：
(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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年初餘額 |
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添加 |
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期內應計財務成本 |
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刪除部分 |
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支付租賃債務 |
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翻譯差異 |
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) |
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( |
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月末餘額 |
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|
|||
下表提供了未貼現基礎上租賃負債合同到期日的詳細情況：
(百萬美元) |
|
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|
|
截至 |
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|||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31 |
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不到一年 |
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一到五年 |
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五年多 |
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總 |
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||
本集團在租賃負債方面並無重大流動資金風險，因為流動資產足以在租賃負債到期時履行與該等負債有關的責任。
記錄的短期租賃租金費用為#美元。
以下是ROU資產轉租淨投資的變動情況：
(百萬美元) |
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|
|
截至三月三十一日止年度， |
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|
|
2024 |
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2023 |
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2022 |
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年初餘額 |
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添加 |
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— |
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刪除部分 |
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( |
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— |
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— |
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期內應計利息收入 |
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租賃收據 |
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( |
) |
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月末餘額 |
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以下為租賃淨投資變動情況：
(百萬美元) |
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|
截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
2023 |
2022 |
年初餘額 |
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— |
||
添加 |
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期內應計利息收入 |
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— |
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其他 |
|
— |
( |
( |
租賃收據 |
|
( |
— |
— |
換算差額 |
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— |
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月末餘額 |
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2.9商譽和無形資產
2.9.1善意
會計政策
商譽指收購代價超過本集團於被收購實體的可識別資產、負債及或有負債的公允淨值中的權益。當收購的可確認資產、負債和或有負債的公允價值淨值超過收購對價時，收購淨資產的公允價值被重新評估，交易收購收益立即在全面收益表的淨利潤中確認。商譽以成本減去累計減值損失計量。
減值
商譽按年及在有跡象顯示現金產生單位(CGU)的可收回金額少於其賬面金額時進行減值測試。對於減值測試，商譽被分配給受益於收購的協同效應的CGU或CGU組，這是為內部管理目的而監測商譽的最低水平。CGU是可識別的最小資產組，其產生的現金流入在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入。當包括商譽在內的現金流轉單位的賬面金額超過估計的現金流轉單位可收回金額時，發生減值。CGU的可收回金額是其公允價值減去銷售成本和在用價值中的較高者。在用價值是預期來自CGU的未來現金流的現值。現金流預測中的主要假設是根據當前經濟狀況編制的，包括估計的長期增長率、加權平均資本成本和估計的營業利潤率。
以下為善意的公允價值變動摘要：
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|
(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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|
2023年3月31 |
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開始時的賬面價值 |
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年內收購的商譽(請參閲附註2.10) |
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— |
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翻譯差異 |
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) |
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( |
) |
末尾的賬面價值 |
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就減值測試而言，在業務合併中收購的商譽分配給現金產生單位(CGU)或現金產生單位組，這些單位受益於收購的協同效應。本集團於將商譽分配至現金增值股或現金增值股集團後，於營運分部層面對減值商譽進行內部審核。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日對運營部門的商譽分配情況：
(百萬美元) |
|
|||||||
|
|
截至 |
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細分市場 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31 |
|
||
金融服務業 |
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零售 |
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溝通 |
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能源、公用事業、資源和服務 |
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製造 |
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生命科學 |
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沒有重大商譽的經營部門 |
|
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|
||||
總 |
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|
|
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|
|
||
與帕納亞有關的善意達美元
CGU的可收回金額是其公允價值減去銷售成本和在用價值中的較高者。CGU的公允價值是根據市值確定的。使用價值是根據貼現的未來現金流確定的。
計算所用的主要假設如下：
|
|
(單位：%) |
|
|||||
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|
截至 |
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|
2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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長期增長率 |
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營業利潤率 |
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貼現率 |
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||
上述貼現率基於公司的加權平均資本成本（WACC）。截至2024年3月31日，現金產生單位的估計可收回金額超過其公允價值。關鍵假設的合理敏感性不太可能導致賬面值超過現金產生單位的可收回金額。
2.9.2無形資產
會計政策
無形資產按成本減去累計攤銷和減值列報。無形資產自可供使用之日起，按其各自的估計使用年限以直線方式攤銷。可識別無形資產的估計使用年限是基於一系列因素，包括過時、需求、競爭和其他經濟因素(如行業的穩定性和已知技術進步)的影響，以及從資產中獲得預期未來現金流所需的維護支出水平。定期審查攤銷方法和使用年限，包括在每個財政年度結束時。
研究費用在發生時計入費用。軟件產品開發成本按已發生的費用計入，除非證明項目在技術和商業上的可行性，未來可能產生經濟效益，公司有意願和能力完成並使用或銷售軟件，並且成本可以可靠地計量。可資本化的成本包括材料成本、直接人工成本、可直接歸因於準備資產以供其預期用途的間接成本。
減值
當事件或環境變化顯示無形資產的賬面價值可能無法收回時，無形資產的可回收性就會被評估。就減值測試而言，可收回金額(即公允價值減去銷售成本及使用價值兩者中較高者)按個別資產釐定，除非該資產不產生基本上獨立於其他資產的現金流。在這種情況下，為資產所屬的CGU確定可收回的金額。
如該等資產被視為減值，則應在全面收益表的淨利潤中確認的減值，以該資產的賬面價值超過該資產的估計可收回金額來計量。如果用於確定可收回金額的估計發生變化，減值損失將在全面收益表的淨利潤中沖銷。該資產的賬面金額將增加至其經修訂的可收回金額，前提是該金額不超過在該資產於過往年度未確認減值虧損的情況下將會釐定的賬面金額(扣除任何累計攤銷)。
以下是2024財年收購無形資產的公允價值變化：
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(百萬美元) |
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客户 |
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軟件 |
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營銷 |
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其他人* |
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總 |
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截至2023年4月1日的總賬面值 |
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期內的新增人數 |
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翻譯差異 |
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( |
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— |
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— |
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( |
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截至2024年3月31日的總賬面值 |
|
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截至2023年4月1日累計攤銷 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
攤銷費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
翻譯差異 |
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— |
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|
|
— |
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截至2024年3月31日累計攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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截至2024年3月31日的公允價值 |
|
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|||||
截至2023年4月1日的公允價值 |
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預計使用壽命(年) |
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預計剩餘使用壽命(以年為單位) |
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*主要包括與供應商關係相關的無形資產
以下是2023財年收購無形資產賬面價值的變化：
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(百萬美元) |
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客户 |
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軟件 |
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營銷 |
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其他人* |
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總 |
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截至2022年4月1日的總賬面價值 |
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期內的新增人數 |
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通過業務合併收購（參見注釋2.10） |
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翻譯差異 |
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截至2023年3月31日的總賬面價值 |
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截至2022年4月1日的累計攤銷 |
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攤銷費用 |
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翻譯差異 |
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截至2023年3月31日的累計攤銷 |
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截至2023年3月31日的賬面價值 |
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截至2022年4月1日的賬面價值 |
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預計使用壽命(年) |
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預計剩餘使用壽命(以年為單位) |
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*主要包括與供應商關係相關的無形資產
以下是2022財年收購無形資產賬面價值的變化：
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(百萬美元) |
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客户 |
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軟件 |
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營銷 |
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其他人* |
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總 |
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截至2021年4月1日的總賬面價值 |
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期內的新增人數 |
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翻譯差異 |
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截至2022年3月31日的總賬面價值 |
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截至2021年4月1日的累計攤銷 |
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攤銷費用 |
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翻譯差異 |
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截至2022年3月31日的累計攤銷 |
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) |
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截至2022年3月31日的賬面價值 |
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截至2021年4月1日的賬面價值 |
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預計使用壽命(年) |
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預計剩餘使用壽命(以年為單位) |
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*主要包括與供應商關係相關的無形資產
攤銷費用已計入綜合全面收益表中銷售成本項下的折舊和攤銷費用。
2024、2023和2022財年綜合全面收益表中確認的研發費用為美元
2.10企業合併
會計政策：
企業合併已按照IFRS 3(修訂本)“企業合併”的規定採用收購方法進行會計處理。
收購的收購價按收購日期(即控制權移交予本集團的日期)轉讓的資產、已發行的權益工具及產生或承擔的負債的公允價值計量。收購價格還包括任何或有對價的公允價值。在企業合併中取得的可確認資產以及承擔的負債和或有負債最初按收購之日的公允價值計量。或有對價在每個報告日按公允價值重新計量，或有對價的公允價值變動在綜合全面收益表中確認。
非控股股東的權益最初按公允價值或非控股權益在被收購方可識別淨資產中的比例計量。計量基準的選擇是在逐個收購的基礎上進行的。收購後，非控股權益的賬面值為該等權益於初步確認時的金額加上非控股權益在附屬公司權益日後變動中所佔的份額。
與本集團就其附屬公司的非控股權益發行的期權有關的付款作為財務負債入賬，並按負債總額的估計現值初步確認。該等購股權其後按公允價值計量，以反映該購股權於可行使之日的應付金額。如果期權在未行使的情況下到期，該責任將被取消確認。
受共同控制的實體之間的業務合併不在IFRS 3(修訂本)的範圍內，業務合併按收購資產的賬面價值和承擔的負債入賬。
截至2023年3月31日止年度內的收購
在2023財年，集團完成了
1)2022年4月20日，總部位於德國的數字營銷、體驗和商務機構ODDY GMBH、ODDITY GMBH、ODDITY STORGLE GMBH、ODDITY CODE GMBH和ODDYY WAVE GMBH(統稱為ODDYY)、ODDYY GMBH、ODDYY GROUP SERVICES GMBH、ODDITY SPACE GMBH、ODDECY STORGLE GMBH、ODDITY CODE GMBH和ODDITY WAVE GMBH(統稱為ODDY)；以及
2)2022年9月1日，歐洲生命科學行業諮詢科技公司基礎生命科學A/S。
這些收購預計將加強集團的創意、品牌和體驗設計能力，並增強集團的生命科學專業知識，利用基於雲的行業解決方案擴展其數字轉型能力，並擴大其在整個歐洲的業務。
收購價格根據收購之日公允價值的確定分配給收購的資產和承擔的負債，具體如下：
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(百萬美元) |
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組件 |
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被收購方的 |
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收購價 |
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淨資產(1) |
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無形資產 |
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客户合同和關係 |
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供應商關係 |
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品牌 |
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無形資產的遞延税項負債 |
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商譽 |
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購買總價 |
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(1) 包括購置的現金和現金等價物#美元
已支付的購買對價超過所獲得資產的公允價值的部分被歸因於商譽。產生這種商譽的主要項目是獲得的集合勞動力的價值和估計的協同效應，這兩者都不符合無形資產的資格。
商譽是不能扣税的。與該等業務合併有關的商譽分配至經營分部，詳情載於附註2.9。
購買對價為$
在購置日，用於確定或有對價公允價值的關鍵投入是分配給實現財務目標的概率和折現率
此外，這些收購還向被收購方的員工支付員工留任獎金。
收購的貿易應收賬款的公允價值為#美元。
本集團因業務合併而產生的交易成本，例如尋找人費用、律師費、盡職調查費及其他專業及顧問費等，均在產生時計入開支。1美元的交易成本
擬議中的收購
2024年1月11日，Infosys Limited達成最終收購協議
2024年4月18日，印孚瑟斯有限公司的全資子公司印孚瑟斯德國有限公司達成最終協議，收購
2.11運營收入
會計政策
本集團的收入主要來自資訊科技服務，包括軟件開發及相關服務、雲及基礎設施服務、維護、諮詢及套餐實施、跨本集團核心及數碼產品的軟件產品及平臺授權(統稱為“軟件相關服務”)及業務流程管理服務。與客户的合同是以時間和材料、工作單位、固定價格或固定時間框架為基礎的。
客户合同收入在合同各方以書面形式批准、合同各方承諾履行各自的合同義務、合同具有法律效力的情況下被視為確認和計量。收入於向客户轉讓承諾產品或服務控制權(“履約責任”)時確認，金額反映本集團已收到或預期收到的有關產品或服務的對價(“交易價格”)。當可收入性存在不確定性時，收入確認將被推遲，直到這種不確定性得到解決。
該小組評估合同中承諾的服務，並確定合同中不同的履約義務。本集團根據相對獨立售價將交易價格分配給每項不同的履約義務。一件商品單獨出售時經常收取的價格是其獨立售價的最好證據。在沒有該等證據的情況下，估計獨立售價的主要方法為預期成本加毛利，根據該毛利，本集團估計履行履約責任的成本，然後根據類似服務增加適當毛利。
本集團的合同可能包括可變對價，包括回扣、批量折扣和罰款。當有基礎合理估計可變代價金額，且在與可變代價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時，本集團將可變代價計入交易價格。
以時間和材料為基礎的收入和以工作為基礎的合同單位被確認為提供相關服務。當服務於指定期間內透過不確定數目的重複性行為提供時，固定價格維護收入按比率按直線確認，或當向客户提供服務及本集團履行合約的成本所帶來的利益模式不在合約期內時，按比率按完成百分比法確認，因為該等服務的性質一般為離散及非重複性。使用完成百分比法確認其他固定價格、固定時限合同的收入，這些合同的履約義務是在一段時間內履行的。由於投入與生產率之間存在直接關係，因此使用所花費的努力或成本來確定完成工作的進展情況。完成進度的衡量標準是迄今發生的費用或努力(代表已完成的工作)與估計的總費用或努力的比率。對交易價格和總成本或努力的估計在合同期限內被持續監測，並在這些估計發生變化或估計被修訂時在淨利潤中確認。收入和估計的總成本或努力可能會隨着合同的進展而進行修訂。未完成合同的估計損失準備金，如果有的話，根據完成合同的估計努力或成本，計入此類損失可能發生的期間。
與客户商定的計費時間表包括定期基於績效的計費和/或基於里程碑的進度計費。超過賬單的收入被歸類為未開票收入，而超過收入的賬單被歸類為合同負債(我們稱為未賺取收入)。
在軟件開發及相關服務和維護服務的安排中，通過對每一項不同的履約義務適用收入確認標準，與客户的安排通常符合將軟件開發和相關服務視為不同的履約義務的標準。就分配交易價格而言，本集團按合約的相對獨立售價計量每項履行責任的收入。一件商品單獨出售時經常收取的價格是其獨立售價的最好證據。在本集團無法釐定獨立售價的情況下，本集團採用預期成本加保證金方法估計獨立售價。對於軟件開發和相關服務，由於客户通常在工作進行過程中獲得控制，因此在提供服務時履行履行義務。
某些雲和基礎設施服務合同包括多個要素，這些要素可能受到其他特定會計準則的約束，例如租賃準則。這些合同是按照這種具體的會計準則入賬的。於該等安排中，本集團可釐定硬件及服務為不同的履約責任，並按相對獨立的銷售價格將代價分配予該等履約責任。在沒有獨立售價的情況下，本集團採用預期成本加保證金方法估計獨立售價。當這種安排被視為單一的履約義務時，收入在整個期間內予以確認，進展的衡量標準是根據合同中的承諾確定的。
當客户獲得許可的“使用權”時，從許可中獲得的收入在客户獲得許可時確認。客户獲得“訪問權”的許可證收入在訪問期內確認。
交付軟件產品的安排通常有三個要素：許可證、實施和年度技術服務(ATS)。當執行服務與許可安排一起提供，並且許可和執行被確定為兩個不同的獨立履行義務時，此類合同的交易價格根據其相對獨立的銷售價格分配給合同的每個履行義務。在沒有獨立售價實施的情況下，本集團採用預期的
成本加利潤法在估計獨立銷售價格中的應用。如果許可證需要作為執行服務的一部分進行大量定製，許可證和執行的整個安排費用被視為一項單一的履行義務，在執行執行時使用完成百分比法確認收入。因銷售軟件產品而產生的客户培訓、支持和其他服務的收入確認為履行了履約義務。ATS收入在提供服務的期間以直線方式按比例確認。
與客户的合同包括某些綜合服務安排中的分包商服務或第三方供應商設備或軟件。在此類安排中，當本集團擔任客户與供應商之間的代理時，銷售第三方供應商產品或服務的收入扣除成本後記錄，當本集團是交易的委託人時，則記錄總額。在此過程中，本集團首先評估其是否在指定商品或服務轉讓給客户之前獲得其控制權。本集團考慮其是否主要負責履行提供指定商品或服務的承諾、庫存風險、定價自由裁量權等因素，以確定其是否控制指定商品或服務，因此充當委託人或代理人。
合同變更是指經合同當事人批准的合同範圍或價格或兩者的變更。合同修改導致增加不同的履約義務，如果額外服務按獨立銷售價格定價，則作為單獨合同入賬，如果沒有按獨立銷售價格定價，則作為終止現有合同並創建新合同入賬。如果修改沒有產生明確的履約義務，則在累積追趕的基礎上將其作為現有合同的一部分入賬。
如果專家組期望收回合同的增量費用(即如果沒有合同就不會發生的費用)，則將其確認為資產。
不代表單獨履約義務的某些符合條件的非經常性成本(例如，建立、過渡或改造成本)在下列情況下確認為資產：(A)與合同直接相關；(B)產生或增加集團未來將用於履行履約義務的資源；以及(C)預期可收回。
與向客户預付款項有關的資本化合同成本攤銷至收入，其他資本化成本按與向客户轉讓與資產相關的商品或服務一致的系統基準在各自合同期限內攤銷至銷售成本。定期監測資本化成本的減值情況。當預計剩餘營運現金流量的現值不足以收回資本化成本的賬面金額時，計入減值損失。
本集團在其全面收益表中列報扣除間接税後的收入淨額。
2024財年、2023財年和2022財年的收入如下：
(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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軟件服務收入 |
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來自產品和平臺的收入 |
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運營總收入 |
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產品和平臺
本集團亦來自銷售產品及平臺的收入，包括金融核心銀行解決方案、Edge Suite of Products、Panaya Platform、Infosys Equinox、Infosys Helix、Infosys Cortex、Stater抵押貸款平臺及Infosys McCamish保險平臺。
收入分類信息
按業務分類的收入分類已包括在分類信息中(請參閲附註2.21)。下表按地域和合同類型分列了與客户簽訂合同的收入。本集團相信，這項分類最能反映收入及現金流的性質、金額、時間及不確定性如何受行業、市場及其他經濟因素影響。
截至2024年3月31日、2023年3月31日及2022年3月31日的年度 |
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(百萬美元) |
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詳情 |
截至的年度 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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按地理位置劃分的收入* |
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北美 |
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歐洲 |
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印度 |
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世界其他地區 |
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總 |
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* 地理收入基於客户住所
2024、2023和2022財年各年固定價格合同收入的百分比約為
應收貿易賬款和合同餘額
收入確認、賬單及現金收取的時間安排導致集團綜合資產負債表上的應收賬款、未開賬單收入及未賺取收入。按照商定的合同條款，按定期間隔(例如，每月或每季度)或在實現合同里程碑時，按工作進展開具帳單。
本集團的應收賬款是無條件的對價權。未開出帳單的收入，包括時間和材料合同以及固定價格維護合同超過賬單的收入，在對價權是無條件的且只有在一段時間後才到期的情況下，被歸類為金融資產。
對於其他固定價格合同，向客户開具發票是基於合同中定義的里程碑，因此，收入確認的時間與向客户開具發票的時間不同。因此，其他固定價格合同(合同資產)的未開單收入被歸類為非金融資產，因為對價權取決於合同里程碑的完成情況。
開具發票超過收益的部分被歸類為未賺取收入。
應收貿易收入和未開單收入在綜合財務狀況表中扣除減值後列報。
2024、2023和2022財年，集團確認收入為美元
在2024、2023和2022財年，
剩餘履約義務
剩餘的履約責任披露提供截至報告期末尚未確認的交易價格總額，並解釋本集團預計何時在收入中確認這些金額。
變化並受到若干因素的影響，包括終止合同、合同範圍的變化、定期重新確認、對尚未實現的收入進行調整以及對匯率波動進行調整。
2.12未開賬單的收入
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(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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未開單的金融資產(1) |
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未開賬單的非金融資產(2) |
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2.13按性質分類的費用
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(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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員工福利成本 |
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折舊及攤銷費用(請參閲附註2.7、2.8及2.9) |
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旅行費用 |
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技術分包商成本 |
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自用軟件包的成本 |
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為向客户提供服務而購買的第三方物品 |
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諮詢和專業費用 |
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通信成本 |
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維修和保養 |
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差餉及税項 |
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提供售後客户支持 |
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電力和燃料 |
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非全職董事的佣金 |
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品牌塑造和營銷費用 |
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根據預期信用損失模型確認/（轉回）的損失 |
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保險費 |
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對企業社會責任的貢獻 |
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其他 |
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銷售、銷售和市場營銷費用以及行政費用的總成本 |
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營業利潤
本集團的營業利潤是按收入計算，扣除銷售成本、銷售及市場推廣費用及行政費用後的淨額。
2.14員工福利
會計政策
小費和養老金
本集團提供酬金，一項涵蓋合資格僱員的固定利益退休計劃(“酬金計劃”)，主要由印孚瑟斯及其印度附屬公司提供。酬金計劃向退休、死亡、喪失工作能力或終止受僱的既得僱員提供一筆過款項，金額以有關僱員的薪金及受僱於本集團的年期為基礎。本公司向印孚瑟斯有限公司僱員酬金基金信託基金(“該信託”)承擔酬金責任。至於印孚瑟斯BPM和EdgeVerve，則分別向印孚瑟斯BPM僱員酬金基金信託和EdgeVerve Systems Limited僱員酬金基金信託基金供款。受託人管理對信託基金的捐款，並在印度法律允許的情況下將捐款投資於印度人壽保險公司的一個計劃。
本集團根據當地法律在若干海外司法管轄區經營固定收益退休金計劃。這些計劃由第三方基金管理公司管理。這些計劃規定退休後定期支付和/或每個基金細則規定的一次性付款，幷包括死亡和傷殘撫卹金。確定的福利計劃需要繳費，繳費以工資的一定百分比為基礎，這一百分比取決於各自僱員的年齡。
有關這些固定福利計劃的負債由外部精算師在每個資產負債表日期使用預計單位信用法進行精算估值確定。該等固定福利計劃使集團面臨精算風險，例如壽命風險、利率風險和市場風險。
本集團在其資產負債表中確認界定福利計劃的負債淨額為資產或負債。通過重新計量界定福利負債/(資產)淨額而產生的收益和損失在其他全面收益中確認，而不會在以後的期間重新分類為損益。計劃資產組合的實際回報超過通過應用貼現率計算的收益率，用於衡量確定的福利義務，在其他全面收益中確認。任何計劃修訂的影響在綜合全面收益表的淨利潤中確認。
公積金
印孚瑟斯的合格員工從公積金獲得福利，公積金是一種確定的福利計劃。合資格僱員及本公司均按月向公積金計劃供款，供款金額為受保僱員薪金的指定百分比。該公司向印孚瑟斯有限公司僱員公積金信託基金提供部分資金。該信託基金投資於印度法律允許的特定指定工具。剩餘的部分將繳納給政府管理的養老基金。信託基金支付給受益人的年利率由印度政府管理。公司有義務彌補信託投資收益與通知利率之間的差額(如有)。
至於印度的附屬公司，合資格的僱員可從公積金領取福利，公積金是一項固定供款計劃。合資格僱員及有關公司均按月向這項公積金計劃供款，供款相等於受保僱員薪金的指定百分比。根據公積金計劃收取的金額存入政府管理的公積金。除了每月的繳費外，這些公司對該計劃沒有進一步的義務。
養老金
印孚瑟斯、印孚瑟斯BPM和EdgeVerve的某些員工是固定繳款計劃的參與者。除每月定期繳款給信託基金外，本集團對該計劃沒有其他義務，信託基金的主體投資於印度人壽保險公司。
補償缺勤
本集團制定了一項關於帶薪缺勤的政策，帶薪缺勤本質上是累積性的和非累積性的。累積帶薪缺勤的預期成本由外部精算師在每個資產負債表日期使用預計單位信用法對因資產負債表日期累積的未使用權利而預計將支付/利用的額外金額進行精算估值來確定。非累積帶薪缺勤的損失在缺勤發生期間確認。
2.14.1酬金及退休金
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日本集團財務報表中確認的固定福利退休計劃詳情以及金額：
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(百萬美元) |
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酬金 |
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養老金 |
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截至 |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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福利義務的變化 |
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一開始的福利義務 |
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轉接 |
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服務成本 |
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利息開支 |
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重新計量--精算損失/(收益) |
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過去服務成本計劃的修訂 |
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— |
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) |
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員工貢獻 |
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付福利 |
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翻譯差異 |
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– |
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末尾的福利義務 |
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計劃資產變動 |
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計劃資產年初的公允價值 |
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轉接 |
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— |
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利息收入 |
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重新計量-不包括利息收入在內的計劃資產回報率 |
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僱主供款 |
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員工貢獻 |
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付福利 |
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翻譯差異 |
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期末計劃資產的公允價值 |
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資金狀況 |
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預付固定福利計劃資產 |
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應計固定福利計劃負債 |
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( |
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) |
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在全面收益表中淨利潤中確認的2024、2023和2022財年金額包括以下組成部分：
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(百萬美元) |
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酬金 |
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養老金 |
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截至三月三十一日止年度， |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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服務成本 |
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淨確定收益負債/資產的淨利息 |
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— |
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— |
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— |
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圖則修訂 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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淨成本 |
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其他全面收益表中確認的2024、2023和2022財年金額：
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(百萬美元) |
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酬金 |
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養老金 |
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截至三月三十一日止年度， |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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重新計量確定收益淨負債/(資產) |
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精算（收益）/損失 |
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( |
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(回報)/計劃資產損失，不包括定義福利淨負債/(資產)淨利息中包含的金額 |
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( |
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( |
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總 |
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2024、2023和2022財年精算（收益）/損失分解如下：
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(百萬美元) |
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|
酬金 |
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養老金 |
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截至三月三十一日止年度， |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
|
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2023 |
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2022 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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(收益)/人口假設變化造成的損失 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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(收益)/因財務假設變化而產生的損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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(收益)/體驗調整變化造成的損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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在綜合收益表中確認的酬金和養卹金費用在銷售、銷售和營銷費用與行政費用之間按僱員直接成本分攤如下：
|
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|
|
|
(百萬美元) |
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||||||||||||
|
|
酬金 |
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|
養老金 |
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||||||||||||||||||
|
|
截至三月三十一日止年度， |
|
|
截至三月三十一日止年度， |
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||||||||||||||||||
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2024 |
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2023 |
|
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2022 |
|
|
2024 |
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2023 |
|
|
2022 |
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||||||
銷售成本 |
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銷售和營銷費用 |
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— |
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— |
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行政費用 |
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— |
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— |
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— |
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用於確定截至2024年3月31日和2023年3月31日福利義務的加權平均假設如下：
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|
酬金 |
|
養老金 |
||||
|
|
截至 |
|
截至 |
||||
|
|
2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
|
2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
貼現率 |
|
|
|
|
||||
補償水平的加權平均上升率 |
|
|
|
|
||||
設定福利義務加權平均持續時間 |
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用於確定2024、2023和2022財年淨定期福利成本的加權平均假設如下：
|
|
酬金 |
|
養老金 |
||||||||
|
|
截至三月三十一日止年度， |
|
截至三月三十一日止年度， |
||||||||
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|
2024 |
|
2023 |
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2022 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2022 |
當年的貼現率 |
|
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補償水平的加權平均上升率 |
|
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貼現率 |
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|
補償水平的加權平均上升率 |
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減員率 |
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對於印度國內的固定收益計劃，關於未來死亡經驗的假設是根據印度人壽保險公司公佈的統計數據設定的。對於海外固定收益計劃，關於未來死亡經驗的假設是根據預期壽命、計劃經驗和其他相關數據的最新統計數據而設定的。
本集團根據其預測的長期增長計劃和普遍的行業標準來評估這些假設。
2024、2023和2022財政年度酬金計劃的實際資產回報率(包括重新計量)為#美元。
本公司將所有已確定的酬金負債撥歸印孚瑟斯有限公司僱員酬金基金信託基金。至於印孚瑟斯BPM和EdgeVerve，則分別向印孚瑟斯BPM僱員酬金基金信託和EdgeVerve Systems Limited僱員酬金基金信託基金供款。受託人管理截至2024年3月31日和2023年3月31日對信託基金的捐款，並在印度法律允許的情況下，將酬金捐款投資於印度人壽保險公司的一個計劃。海外固定收益計劃的計劃資產主要投資於保險公司管理的基金，計劃資產的資產分配是根據適用於養老基金和保險公司管理人的相關法規規定的投資標準來確定的。保險公司的投資是多元化的，並提供有保證的利率安排。
在印度法律允許的情況下，向印度人壽保險公司繳納的酬金投資於一項計劃。下表詳細列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日按不同類別劃分的主要計劃資產。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日與養老金相關的主要計劃資產的詳細情況：
詳情 |
|
養老金 |
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|
截至 |
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|
2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
股權 |
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債券 |
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房地產/物業 |
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現金和現金等價物 |
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其他 |
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這些確定的福利計劃使本集團面臨如下精算風險：
利率風險： |
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預期壽命和投資風險： |
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資產波動性： |
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|
用於評估固定收益義務的重大假設的敏感性：
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|
(百萬美元) |
衝擊 |
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截至3月31日， |
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|
酬金 |
|
養老金 |
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|
增加/減少1%個百分點 |
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0.5%個百分點的上調/下調 |
貼現率 |
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||
補償水平的加權平均上升率 |
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該集團預計將貢獻$
固定福利義務的到期日概況：
(百萬美元) |
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|
酬金 |
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養老金 |
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1年內 |
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1-2年 |
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2-3年 |
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3-4年 |
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4-5年 |
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5-10年 |
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|
|
|||
2.14.2退休金
該集團貢獻了$
養卹金繳款在銷售、銷售和營銷費用以及行政費用之間按僱員直接成本分攤如下：
(百萬美元) |
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|
|
截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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銷售成本 |
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銷售和營銷費用 |
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行政費用 |
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2.14.3公積金
印孚瑟斯有義務每年為信託投資收益率低於管理利率的任何缺口提供資金。這些管理費率是每年確定的，主要是考慮到社會和經濟因素。精算師根據印度精算學會發布的指導意見提供了公積金負債的估值。
下表列出了Infosys Limited的固定福利養老金計劃的資金狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日在集團財務報表中確認的金額：
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|
(百萬美元) |
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截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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福利義務的變化 |
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一開始的福利義務 |
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服務成本 |
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員工貢獻 |
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利息開支 |
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精算(收益)/損失 |
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( |
) |
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付福利 |
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( |
) |
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( |
) |
翻譯差異 |
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( |
) |
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( |
) |
末尾的福利義務 |
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計劃資產變動 |
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計劃資產年初的公允價值 |
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利息收入 |
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重新計量-不包括計入利息收入的金額的計劃資產回報率 |
|
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( |
) |
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員工貢獻 |
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僱主供款 |
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付福利 |
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( |
) |
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( |
) |
翻譯差異 |
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( |
) |
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( |
) |
期末計劃資產的公允價值 |
|
|
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應計固定福利計劃負債 |
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( |
) |
|
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( |
) |
在全面收益表中淨利潤中確認的2024、2023和2022財年金額包括以下組成部分：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||
|
|
截至三月三十一日止年度， |
|
|||||||||
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2024 |
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2023 |
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|
2022 |
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|||
服務成本 |
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淨確定收益負債/資產的淨利息 |
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公積金淨成本 |
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|
|
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|||
在合併其他全面收益表中確認的2024、2023和2022財年金額：
|
|
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||
|
|
截至三月三十一日止年度， |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
||
重新計量確定收益淨負債/(資產) |
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|||
精算（收益）/損失 |
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( |
) |
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(回報)/計劃資產損失，不包括定義福利淨負債/(資產)淨利息中包含的金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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在確定確定性方法下的利率擔保的現值義務時使用的假設：
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|
截至 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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印度政府(GOI)債券收益率(1) |
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|
% |
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|
% |
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計劃資產的預期回報率 |
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% |
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|
% |
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投資組合剩餘期限至到期日 |
|
|
|
|
||||
預期保證利率 |
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% |
|
|
% |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日，計劃資產分為各種類別如下：
|
|
截至 |
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|||||
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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中央和州政府債券 |
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% |
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% |
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公共部門承諾和私營部門債券 |
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% |
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% |
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其他 |
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% |
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% |
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計劃資產的資產配置，按照有關規定規定的投資標準確定。
PF負債的精算估值使本集團面臨利率風險。計算的固定收益債務使用基於政府債券的貼現率。如果債券收益率下降，固定收益義務將趨於增加。
截至2024年3月31日，設定福利義務將受到約美元的影響
該集團貢獻了$
公積金繳款在銷售、銷售和營銷費用以及行政費用之間按僱員直接成本分攤如下：
(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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銷售成本 |
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銷售和營銷費用 |
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行政費用 |
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公積金計劃只適用於拿印度盧比薪水的員工。
2.14.4
(百萬美元) |
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|
|
截至三月三十一日止年度， |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
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2023 |
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2022 |
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|||
薪金和獎金(1) |
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固定繳款計劃 |
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固定福利計劃 |
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員工福利成本在綜合全面收益表的下列行項目中確認：
(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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|||||||||
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2024 |
|
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2023 |
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2022 |
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銷售成本 |
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銷售和營銷費用 |
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行政費用 |
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2.15股權
會計政策
普通股
普通股被歸類為股權。直接可歸因於發行新普通股、購股權和回購的增量成本被確認為扣除任何税收影響後從股本中扣除。
國庫股
當本集團內任何實體購買本公司普通股時，已支付的代價(包括任何直接應佔增量成本)將從總股本中扣除，直至註銷、出售或重新發行為止。當庫存股隨後被出售或重新發行時，收到的金額被確認為股本增加，由此產生的交易盈餘或赤字被轉移到股票溢價中/從股票溢價中轉移。
股本和股票溢價
收到的超過面值的金額被歸類為股票溢價。此外，在綜合全面收益表中確認的以股份為基礎的補償計入股票溢價。款項已用於發放紅利及從股份溢價賬回購股份。
該公司僅有
留存收益
留存收益是指本集團的累計收益。
其他儲備
經濟特區再投資儲備金是根據1961年《美國證券交易委員會》10AA(1)(2)條的規定，從符合條件的經濟特區單位的利潤中設立的。根據1961年《所得税法》美國證券交易委員會10AA(2)的規定，公司應將儲備金用於為其業務目的購置新廠房和機器。
資本贖回儲備
根據二零一三年印度公司法第69條，本公司設立相當於回購股份面值的資本贖回儲備，作為一般儲備/留存收益的撥款。
現金流對衝準備金
當衍生工具被指定為現金流量對衝工具時，衍生工具的公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認，並累積在現金流量對衝準備金中。先前在現金流量對衝準備金中確認的累計損益在相關預測交易發生時轉移到綜合全面收益表中的淨利潤。
其他權益部分
權益的其他組成部分包括貨幣換算、重新計量界定收益負債/資產淨值、通過其他全面收益公平估值的權益工具的公允價值變動、投資的公允估值變動、扣除税項後的淨額。
2.15.1投票
每名股權持有人均有權
2.15.2清算
公司清算時，股份持有人有權在分配所有優先金額後獲得公司的任何剩餘資產。然而，除了不可撤銷的受控信託持有的金額外，目前還不存在這樣的優惠金額。分配的金額將與股東持有的股權數量成比例。對於不可撤銷的受控信託，主體將以有利於受益人的方式進行和解。
2.15.3股票期權
2.15.4股本和股份溢價
該公司僅有
資本分配政策
現行的2020財年有效的資本配置政策是支付大約
從2025財年開始，公司預計將繼續執行約回報的政策
分紅受適用法律和必要批准（如果有的話）的約束。根據該政策，公司預計將逐步增加每股年度股息（不包括特別股息，如果有）。
自由現金流量定義為根據國際財務報告準則編制的綜合現金流量表，經營活動提供的淨現金減去資本支出。股息和回購包括適用的税款。
回購已於2023年2月完成
根據資本分配政策，董事會在2022年10月13日舉行的會議上批准通過印度證券交易所從公開市場途徑回購股本，金額為₹CRORE(最大回購規模，不含回購税)，價格不超過₹
股東們通過了董事會以郵寄投票方式推薦的電子投票方式回購股權的建議，投票結果於2022年12月3日公佈。回購是透過聯交所以公開市場方式向本公司所有股權股東(發起人、發起人集團及本公司控制人除外)提出。透過聯交所購回股本股份的計劃於
根據2013年《公司法》第69條的規定，截至2023年3月31日，本公司已建立資本贖回儲備，金額為$
回購已於2021年9月完成
根據資本分配政策，董事會在2021年4月14日舉行的會議上批准通過印度證券交易所從公開市場途徑回購股本，金額為₹CRORE(最大回購規模，不含回購税)，價格不超過₹
股東們批准了董事會在2021年6月19日舉行的年度股東大會上建議的回購股權股份的提案。此次回購是通過證券交易所通過公開市場途徑向公司所有股權股東（發起人、發起人集團和公司控制人除外）提供的。通過證券交易所回購股權股份開始於
根據2013年《印度公司法》第69條，截至2022年3月31日，該公司已設立金額達美元的“資本贖回準備金”
分紅
股票末期股息在股東批准之日記為負債，中期股息在公司董事會宣佈之日記為負債。歸類為股權的金融工具的股息的所得税後果將根據實體最初確認產生可分配利潤的過去交易或事件的地點確認。
該公司以印度盧比宣佈和支付股息。公司被要求在扣除適用的税項後支付/分配股息。印度境外的股息匯出受印度外匯法律管轄，並按適用税率繳納預扣税。
下表提供了2024、2023和2022財年確認的每股股息詳情：
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2024財年 |
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2023財年 |
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2022財年 |
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每股股本股息(₹) |
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中期股息(2) |
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末期股息(3) |
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每股股息/美國存托股份(美元)(1) |
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中期股息(2) |
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末期股息(3) |
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2024財年，由於2023財年末期股息和2024財年中期股息，公司淨現金流出約為美元
董事會在2024年4月18日舉行的會議上建議派發末期股息為√
2.16其他收入，淨額
會計政策
其他收入主要包括利息收入、股息收入、投資損益、遠期合約和期權合約的匯兑損益以及外幣資產和負債的折算。利息收入採用有效利息法確認。股利收入在確定收受支付權時確認。
本位幣和列報貨幣
Infosys、Infosys BPM、EdgeVerve、Skava、Infosys Green Forum、Danske IT和受控信託的功能貨幣是印度盧比。外國子公司的功能貨幣為其各自的當地貨幣。這些財務報表以美元（四捨五入到百萬）列報，以促進投資者評估印孚瑟斯與其他地理位置的類似公司相比的業績和財務狀況的能力。
交易和翻譯
以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算為相關功能貨幣。該等換算所產生的收益或虧損於綜合全面收益表中確認，並在折算資產及負債的匯兑收益/(虧損)內列報淨額，但在其他全面收益中遞延作為合資格現金流量對衝的情況除外。以外幣計價並按公允價值計量的非貨幣性資產和非貨幣性負債按公允價值確定之日的匯率換算。以外幣計價並按歷史成本計量的非貨幣性資產和非貨幣性負債按交易當日的匯率換算。相關的收入和費用使用相同的匯率確認。
外幣交易結算時實現的交易損益計入確定交易結算期間的淨利潤。以外幣計價的收入、費用和現金流量項目按交易當日的有效匯率折算為相關功能貨幣。
境外子公司的財務報表按資產負債表日的有效匯率折算為列報貨幣，而收入、費用和現金流量項目則按各自期間的平均匯率折算。此類折算所產生的收益或損失計入其他權益組成部分下的貨幣折算準備金。當一家子公司被全額處置時，相關金額將轉入全面收益表中的淨利潤。然而，當母公司所有權的變更不會導致失去對子公司的控制時，此類變更將通過權益入賬。
其他全面收益税後淨額包括於報告日期按公允價值計量的非貨幣性金融資產的換算差額，例如歸類為金融工具並通過其他全面收益(FVOCI)按公允價值計量的股票。
因收購外國實體而產生的商譽和公允價值調整被視為該外國實體的資產和負債，並按資產負債表日的有效匯率換算。
政府撥款
只有在有合理保證的情況下，政府撥款才會獲得認可，而政府撥款的附帶條件將會得到遵守，而政府撥款亦會收到。與資產相關的政府贈款被視為遞延收入，並在資產的使用年限內按系統和合理的基礎在全面收益表的淨利潤中確認。與收入有關的政府贈款在全面收益表中按必要的期間系統地確認，以使其與打算補償的相關費用相匹配。
其他收入包括：
(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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按攤銷成本列賬的金融資產的利息收入 |
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金融資產利息收入通過其他綜合收益進行公允估值 |
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按公允價值計入損益的投資損益 |
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所得税退税利息收入 (1) |
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— |
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– |
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遠期和期權合同的匯率收益/（損失） |
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( |
) |
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其他資產和負債換算的匯率收益/（損失） |
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其他 |
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(1)
2018-19. 這些命令確認了公司對某些有爭議事項的税務處理的立場。因此，利息收入（税前）為美元
2.17員工股票期權計劃(ESOP)
會計政策
本集團按授出日獎勵的估計公允價值，於純利中確認與股份支付有關的補償開支。獎勵的估計公允價值於綜合全面收益表中按直線法於各單獨歸屬獎勵的必要服務期內確認為淨利潤中的開支，猶如獎勵是實質上的多項獎勵並相應增加股份溢價。
印孚瑟斯2019年擴大持股計劃(2019年計劃)：
2019年6月22日，根據股東在股東周年大會上的批准，董事會已被授權根據2019年計劃向符合條件的本公司及其子公司員工推出、要約、發行和提供基於股份的激勵。2019年計劃下的最高股份數量不得超過
2015年股票激勵薪酬計劃(2015年計劃)：
2016年3月31日，經股東郵寄投票通過，董事會獲授權根據2015年股票激勵薪酬計劃(2015計劃)向符合條件的本公司及其子公司員工推出、提供、發行和分配基於股票的激勵。2015年計劃的最高股份數量不得超過
股權結算和現金結算的RSU和股票期權一般將在4年內授予，並應在提名和薪酬委員會(NARC)批准的期限內行使。RSU的行權價格將等於股票的面值，股票期權的行權價格將是授予日的市場價格。
受控信託成立
以下是2024、2023和2022財年根據2015年計劃和2019年計劃發放的贈款摘要：
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2024財年 |
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2023財年 |
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2022財年 |
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2015年計劃 |
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RSU-股權結算 |
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KMP |
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KMP以外的員工 |
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RSU-獎勵單位(現金結算) |
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KMP |
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— |
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其他員工 |
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2019年計劃 |
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基於股權結算績效的RSU |
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KMP |
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KMP以外的員工 |
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贈款總額 |
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關於KMP的任命和辭職的詳細信息，參見附註2.20
關於向KMP提供贈款的説明
首席執行官兼總經理：
根據董事會的建議和股東在2022年6月25日舉行的年度股東大會上的批准，Salil Parekh被重新任命為公司首席執行官兼總經理，任期從2022年7月1日開始，至2027年3月31日結束。該薪酬已於2022年股東周年大會上獲得股東批准。與Salil Parekh修訂後的就業協議於2022年7月1日生效。
根據2015年計劃：
董事會於2023年4月13日根據提名和薪酬委員會的建議，批准了以下2024財年補助金。根據該批准，以下贈款已於2023年5月2日生效。
-
-
-
此外，根據股東批准的員工協議，首席執行官有資格每年獲得公允價值的受限制股份單位授予 億盧比 (約$
儘管截至2024年3月31日，尚未授予截至2027年3月31日的剩餘僱傭期限的年度時間補助和年度績效股權TSB補助，但由於服務開始日期早於授予日期，該公司已根據IFRS 2“以股份為基礎的付款”記錄了僱傭股票補償費用。根據國際財務報告準則2，基於股份的付款，為此授予日期為2022年7月1日。
根據2019年計劃：
董事會於2023年4月13日根據提名和薪酬委員會的建議，批准了基於績效的RSU授予，金額達100億盧比 (約$
其他KMP
根據2015年計劃：
2024財年，根據提名與薪酬委員會的建議，董事會批准
根據2019年計劃：
2024財年，根據提名與薪酬委員會的建議，董事會批准了基於績效的撥款
員工股票薪酬費用分解：
(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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授予： |
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KMP* |
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KMP以外的員工 |
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總 |
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上述包括的現金結算股票補償費用 |
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*
2015年計劃和2019年計劃中關於2024財年股權結算股份支付交易的活動如下：
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截至2024年3月31日的年度 |
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產生的股份 |
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加權平均 |
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2015年計劃：RSU |
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一開始就很出色 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
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在最後表現出色 |
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在結束時可行使 |
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2015年計劃：股票期權 |
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一開始就很出色 |
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授與 |
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— |
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— |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
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— |
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|
— |
|
在最後表現出色 |
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||
在結束時可行使 |
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2019年計劃：RSU |
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一開始就很出色 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
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在最後表現出色 |
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在結束時可行使 |
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《2015年計劃》和《2019年計劃》中關於2023財政年度股權結算股份支付交易的活動如下：
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|
截至2023年3月31日的年度 |
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|
產生的股份 |
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加權平均 |
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2015年計劃：RSU |
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一開始就很出色 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
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在最後表現出色 |
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在結束時可行使 |
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2015年計劃：股票期權 |
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一開始就很出色 |
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授與 |
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— |
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— |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
|
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— |
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— |
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在最後表現出色 |
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在結束時可行使 |
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2019年計劃：RSU |
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一開始就很出色 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
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在最後表現出色 |
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在結束時可行使 |
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《2015年計劃》和《2019年計劃》中關於2022財政年度股權結算股份支付交易的活動如下：
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截至2022年3月31日的年度 |
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產生的股份 |
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加權平均 |
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2015年計劃：RSU |
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一開始就很出色 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
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在最後表現出色 |
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在結束時可行使 |
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2015年計劃：股票期權 |
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一開始就很出色 |
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授與 |
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— |
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— |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
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— |
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— |
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在最後表現出色 |
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在結束時可行使 |
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2019年計劃：RSU |
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一開始就很出色 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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沒收和過期 |
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在最後表現出色 |
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在結束時可行使 |
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2024、2023和2022財年，2019年計劃下行使的期權在行使日的加權平均股價為美元
下表總結了截至2024年3月31日有關股權結算的受限制股票單位和未行使股票期權的信息：
|
|
2019年計劃-未完成的選項 |
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2015年計劃--未完成的選項 |
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每股行權價格區間(美元) |
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不是的。的股份 |
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加權 |
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加權 |
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不是的。的股份 |
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加權 |
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加權 |
美國存托股份(美國存托股份)和印度股權股份(IE) |
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— |
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— |
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— |
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下表彙總了截至2023年3月31日的股權結算RSU和未償還股票期權的信息：
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|
2019年計劃-未完成的選項 |
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2015年計劃--未完成的選項 |
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||||||||||||||||||
每股行權價格區間(美元) |
|
不是的。的股份 |
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加權 |
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|
加權 |
|
|
不是的。的股份 |
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加權 |
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加權 |
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美國存托股份(美國存托股份)和印度股權股份(IE) |
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— |
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— |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日，
對於基於時間和非市場表現的期權，使用Black-Scholes模型估計獎勵的公允價值，而對於基於TSR的期權，使用蒙特卡洛模擬模型。
模型的輸入包括授權日的股價、行權價格、預期波動率、預期股息、預期期限和無風險利率。期權預期期限內的預期波動率是基於與期權預期期限相當的期間內本公司公開交易股票的觀察市場價格的歷史波動性。比較公司的預期波動率是根據其公開交易股票的市場價格在相當於期權預期期限的期間內的歷史變動而建立的。計算每個對等實體與作為整體的指數之間的相關係數或計算對等組中的每個實體之間的相關係數。
每項股權和解獎勵的公允價值在授予之日使用以下假設進行估計：
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|
對於授予的期權， |
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2024財年- |
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2024財年- |
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加權平均股價(₹)/($-美國存托股份) |
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行權價(₹)/($-美國存托股份) |
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預期波動率(%) |
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期權的預期壽命(年) |
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預期股息(%) |
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無風險利率(%) |
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截至授權日的加權平均公允價值(₹)/($-美國存托股份) |
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對於授予的期權， |
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2023財年- |
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2023財年- |
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||
加權平均股價(₹)/($-美國存托股份) |
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行權價(₹)/($-美國存托股份) |
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預期波動率(%) |
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期權的預期壽命(年) |
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預期股息(%) |
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無風險利率(%) |
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截至授權日的加權平均公允價值(₹)/($-美國存托股份) |
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對於授予的期權， |
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2022財年- |
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2022財年- |
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加權平均股價(₹)/($-美國存托股份) |
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行權價(₹)/($-美國存托股份) |
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預期波動率(%) |
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期權的預期壽命(年) |
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預期股息(%) |
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無風險利率(%) |
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截至授權日的加權平均公允價值(₹)/($-美國存托股份) |
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RSU/股票期權的預期壽命是根據RSU/ESOP的歸屬期限和合同條款以及獲得RSU/股票期權的員工的預期行使行為來估計的。
2.18所得税
會計政策
所得税費用包括當期所得税和遞延所得税。所得税支出在綜合全面收益表的淨利潤中確認，除非它與在權益中直接確認的項目有關，在這種情況下，它在權益或其他全面收益中確認。本期及以前期間的當期所得税按預計應向税務機關支付或向税務機關追討的金額確認，並使用截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率和税法。遞延所得税資產及負債在財務報表中就資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的所有暫時性差異予以確認，但如遞延所得税是因初始確認非業務合併交易中的商譽或資產或負債而產生，且不影響交易時的會計或應課税損益，則屬例外。遞延税項資產在每個報告日期進行審核，並在相關税項優惠不再可能實現的情況下進行減值。
遞延所得税資產及負債按截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率及税法計量，並預期將適用於預期收回或結算該等暫時性差額的年度的應課税收入。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響，在包括頒佈日或實質性頒佈日的期間確認為收入或費用。遞延所得税資產在未來可能有應課税利潤的情況下確認，可抵扣的暫時性差額和税項損失可以用來抵銷。預期子公司或分支機構的收益在可預見的將來不會分配的子公司和分支機構的未分配收益不計提遞延所得税。
本集團抵銷當期税項資產及當期税項負債；遞延税項資產及遞延税項負債，如本集團有法律上可強制執行的權利以抵銷已確認金額，並擬按淨額結算，或同時變現資產及清償負債。因行使員工購股權而獲得的扣除超過計入收入的薪酬的税收優惠計入股本。
綜合全面收益表中的所得税費用包括：
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(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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當前税收 |
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國內税收 |
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外國税 |
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遞延税項 |
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國內税收 |
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外國税 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税費用 |
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2024、2023和2022財年的所得税費用包括沖銷（扣除撥備）美元
截至2024年3月31日的一年內，該公司收到了印度所得税當局根據1961年所得税法第250和254條發出的2007-08至2015-16、2017-18和2018-19評估年度的命令。這些命令確認了公司對某些有爭議事項的税務處理的立場。因此，利息收入（税前）為美元
對所得税準備金與對所得税前收入適用法定所得税税率計算的金額的核對摘要如下：
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(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
|
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2023 |
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|
2022 |
|
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所得税前利潤 |
|
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印度頒佈的税率 |
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% |
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% |
|
|
% |
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計算的預期税收費用 |
|
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|
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非應納税所得額對印度税收的影響 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
海外税 |
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|
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税收撥備(沖銷) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不同税率的影響 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
營業外收入免税的效果 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
未確認遞延税項資產的影響 |
|
|
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不可扣除開支的影響 |
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|
|
|
|
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|||
税率變化的影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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所得税費用 |
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2024、2023和2022財年適用的印度企業法定税率為
外國税收支出是由於在海外應繳納的所得税，主要是在美國。在印度，該公司受益於印度政府為根據《經濟特區法》註冊的經濟特區單位出口服務提供的某些所得税優惠。根據《所得税法》第10AA條，在2005年4月1日或之後開始提供服務的經濟特區單位，有資格享受以下所得税減免
這個根據1961年《所得税法》的規定，公司為其業務目的購置新的廠房和機器(見附註2.15權益項下的其他準備金)。
由於這些税收優惠，該公司的一部分税前收入近年來沒有納税。這些税收優惠使我們的所得税支出減少了#美元。
2024財年、2023財年和2022財年的遞延所得税與臨時差額的產生和沖銷有很大關係。
Infosys受制於
遞延所得税負債尚未確認為臨時差額#美元。
遞延所得税資產未確認累計虧損#美元。
下表提供了2024財年未使用税項損失到期的詳細信息：
(百萬美元) |
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年 |
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2025 |
|
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2026 |
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2027 |
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2028 |
|
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2029 |
|
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|
|
此後 |
|
|
|
|
總 |
|
|
|
|
下表提供了2023財年未使用税項損失到期的詳細信息：
(百萬美元) |
|
|||
年 |
|
|
|
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2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
總 |
|
|
|
|
下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的所得税資產和所得税負債詳情：
(百萬美元) |
|
|||||||
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31 |
|
||
所得税資產 |
|
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流動所得税負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末當期所得税淨資產/(負債) |
|
|
|
|
|
|
||
2024、2023和2022財年本期所得税資產/（負債）的總變動如下：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||
|
|
截至三月三十一日止年度， |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
期初當期所得税淨資產/(負債) |
|
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|||
翻譯差異 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
已繳納所得税 |
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當期所得税支出 |
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( |
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( |
) |
所得税退税應收利息 |
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— |
|
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— |
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其他綜合收益所得税 |
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— |
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( |
) |
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|
行使股票期權產生的所得税優惠 |
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— |
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|
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税收對回購費用的影響 |
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— |
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|
|
|
|
|
|
||
通過業務合併增加 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
期末當期所得税淨資產/(負債) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024財年遞延所得税資產/負債總額（抵消前）的變動如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(百萬美元) |
|
|||||||||
|
|
攜帶 |
|
|
變化 |
|
|
通過業務合併增加 |
|
|
變化 |
|
|
翻譯 |
|
|
攜帶 |
|
||||||
遞延所得税資產╱（負債） |
|
|
|
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財產、廠房和設備 |
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— |
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— |
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( |
) |
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租賃負債 |
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( |
) |
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|
— |
|
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— |
|
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|
— |
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|
||
員工應計補償 |
|
|
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|
|
( |
) |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
應收貿易賬款 |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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補償缺勤 |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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|||
售後客户支持 |
|
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
與分支機構利潤相關的信用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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衍生金融工具 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
無形資產 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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企業合併產生的無形資產 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
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分行利得税 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
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經濟特區再投資儲備 |
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( |
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( |
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— |
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( |
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所得税退税應收利息 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
其他 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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遞延所得税資產/(負債)總額 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
||
2023財政年度遞延所得税資產/負債總額(抵銷前)變動情況如下：
|
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|
|
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|
(百萬美元) |
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攜帶 |
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變化 |
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通過業務合併增加 |
|
|
變化 |
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翻譯 |
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攜帶 |
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遞延所得税資產╱（負債） |
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財產、廠房和設備 |
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( |
) |
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租賃負債 |
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— |
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( |
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員工應計補償 |
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應收貿易賬款 |
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— |
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( |
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補償缺勤 |
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— |
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( |
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售後客户支持 |
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— |
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— |
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( |
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與分支機構利潤相關的信用 |
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( |
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— |
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— |
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衍生金融工具 |
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無形資產 |
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企業合併產生的無形資產 |
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( |
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分行利得税 |
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— |
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( |
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經濟特區再投資儲備 |
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( |
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( |
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— |
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— |
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( |
) |
|
其他 |
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— |
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遞延所得税資產/(負債)總額 |
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( |
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2022財政年度遞延所得税資產/負債總額(抵銷前)變動情況如下：
|
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|
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|
|
(百萬美元) |
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攜帶 |
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變化 |
|
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添加 |
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變化 |
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翻譯 |
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攜帶 |
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遞延所得税資產╱（負債） |
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財產、廠房和設備 |
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租賃負債 |
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員工應計補償 |
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應收貿易賬款 |
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補償缺勤 |
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售後客户支持 |
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與分支機構利潤相關的信用 |
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衍生金融工具 |
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無形資產 |
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企業合併產生的無形資產 |
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分行利得税 |
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經濟特區再投資儲備 |
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其他 |
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— |
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遞延所得税資產/(負債)總額 |
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( |
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遞延所得税資產和負債如下：
|
|
(百萬美元) |
|
|||||
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31 |
|
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抵銷後的遞延所得税資產 |
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抵銷後的遞延所得税負債 |
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( |
) |
在評估遞延所得税資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否不會變現。遞延所得税資產的最終變現取決於在臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延所得税負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。根據遞延所得税資產可抵扣期間的歷史應課税收入水平及對未來應課税收入的預測，管理層相信本集團將實現該等可抵扣差額的好處。然而，如果減少對結轉期內未來應納税所得額的估計，則被視為可變現的遞延所得税資產的金額可能在短期內減少。
該公司與美國國税局(IRS)關於美國分行所得税的高級定價安排(APA)於2021年3月到期。本公司已申請續期APA，目前美國應納税所得額以本公司根據預期值法釐定的最佳估計為準。
截至2024年3月31日，所得税當局未確認為債務的針對本集團的索賠金額為美元
截至2023年3月31日，針對該集團的未被確認為所得税機關債務的索賠達#美元。
就税務申索向法定當局支付的款額為$。
針對本集團的索賠主要代表根據1961年所得税法完成評估程序時產生的要求。這些索賠是由於不允許軟件支出作為資本持有、向有責任預扣税的關聯企業付款等問題。這些事項正在各個所得税機關等待處理，管理層（包括其税務顧問）預計其立場可能會在最終決議中得到維持，並且不會對集團的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
2.19計算每股股本收益時使用的基本股份和稀釋股份的對賬
會計政策
每股基本權益盈利乃按本集團權益持有人應佔純利除以期內已發行權益的加權平均數計算。攤薄每股盈利乃按本集團權益持有人應佔純利除以用以計算每股基本盈利的加權平均股本股數，以及所有稀釋性潛在股本股份轉換後可發行的加權平均股本股數計算得出。稀釋性潛在股本股份按實際按公允價值(即已發行股本股份的平均市值)發行時的應收收益進行調整。稀釋性潛在股本股份於期初被視為已轉換，除非在稍後日期發行。攤薄潛在股本股份於各呈列期間獨立釐定。
就任何股份分拆及紅股發行而呈列的所有期間內，股本股份及潛在攤薄股本股份的數目將追溯調整，包括董事會批准財務報表前所發生的變動。
以下是計算基本和稀釋後每股股本收益時使用的股本股份的對賬：
|
|
截至三月三十一日止年度， |
||||
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|
2024 |
|
2023 |
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2022 |
基本每股股本收益--已發行股本加權平均數(1) |
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稀釋性普通股等值股份的影響--已發行股票期權 |
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稀釋後每股股本收益--已發行股本和普通股等值股票的加權平均數 |
|
|
|
|||
2024財年和2023財年有
2.20關聯方交易
子公司名單：
|
|
|
|
持有日期為 |
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國家 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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持有日期為 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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(1)印孚瑟斯有限公司的全資子公司 |
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(2)*印孚瑟斯有限公司的多數股權和控股子公司 |
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(3)印孚瑟斯BPM有限公司的全資子公司 |
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(4) Panaya Inc.的全資子公司 |
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(5)柏聯基礎控股有限公司的全資附屬公司。 |
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(6)印孚瑟斯諮詢控股股份公司的全資子公司 |
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(7)Infy Consulting Company Limited的全資子公司 |
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(8)GuideVision s.r.o的全資子公司。 |
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(9)Infosys Nova Holdings LLC的全資子公司 |
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(10)發件箱系統公司的全資子公司dba Simplus。 |
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(11)澳新銀行有限公司的全資子公司 |
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(12)印孚瑟斯公共服務公司的全資子公司。 |
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(13) Infosys Singapore Pte.的全資子公司有限公司（原名Infosys Consulting Pte.有限公司） |
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(14) 印孚瑟斯新加坡私人有限公司的多數股權和控股子公司。有限公司(前身為印孚瑟斯諮詢有限公司有限公司) |
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(15)他是Fluido Oy的全資子公司 |
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(16)印孚瑟斯流體英國有限公司的全資子公司。 |
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(17)Stater N.V.的全資子公司 |
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(18)它是萬花筒動畫公司的全資子公司。 |
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(19)*Infosys Consulting S.R.L.(阿根廷)(前Infosys Consulting Holding AG的全資子公司)自2022年4月1日起成為Infosys Limited的多數股權和控股子公司
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(20)2022年4月20日，印孚瑟斯德國有限公司(前身為Kristall 247)GmbH(“Kristall”)(印孚瑟斯新加坡有限公司的全資子公司。有限公司(前身為印孚瑟斯諮詢有限公司有限公司))收購的
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(21)Wongdoody GmbH(前身為oddity GmbH)的全資子公司 |
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(22)正在清盤中的公司 |
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(23)*Inc.於 |
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(24)2022年9月1日，印孚瑟斯新加坡私人有限公司。有限公司(前身為印孚瑟斯諮詢有限公司有限公司)(印孚瑟斯有限公司的全資附屬公司)
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(25)*基地生命科學全資子公司A/S |
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(26)*Inc.於 |
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(27)中國股份公司生效 |
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(28)中國股份公司生效 |
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(29)*印孚瑟斯金融服務有限公司。(前身為Panaya GmbH)成為印孚瑟斯新加坡私人有限公司的全資子公司。有限公司(前身為印孚瑟斯諮詢有限公司有限公司)自2023年2月23日起生效。
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(30)*清算生效 |
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(31) *Inc.於 |
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(32)*2023年9月1日，印孚瑟斯有限公司收購
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(33) 2023年9月29日，奇數空間股份有限公司、奇數波股份有限公司、奇數叢林股份有限公司、奇數集團服務股份有限公司和奇數編碼有限公司合併為WongDoody GmbH，奇數編碼d.o.o原為奇數編碼有限公司的子公司，成為Wongdoody GmbH(前身為奇數股份有限公司)的子公司。
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(34) 萬花筒動畫公司的全資子公司萬花筒原型有限責任公司將於2023年11月1日開始清算。
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(35) 2023年11月24日，Stater Participations B.V(Stater N.V.的全資子公司)與Stater N.V.合併，Stater比利時N.V./S.A以前是Stater Participations B.V.的全資子公司，成為Stater N.V.的全資子公司。 |
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(36) 2024年3月15日Infosys BPM Canada Inc.，Infosys BPM Limited的全資子公司已解散。
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其他關聯方名單：
詳情 |
國家 |
關係的性質 |
有關上述離職後福利計劃的交易資料，請參閲附註2.14。
關鍵管理人員名單(KMP)
全職導演
董事首席執行官兼董事總經理Salil Parekh
B.Pravin Rao，首席運營官(從2021年12月12日起從首席運營官和董事全職退休)
非全職董事
南丹·M Nilekani
D.Sundaram(被任命為獨立董事首席執行官，自2023年3月23日起生效)
基蘭·馬祖姆達爾-肖(從2023年3月22日起退休，擔任董事首席獨立董事)
邁克爾·吉布斯
Govind Iyer(被任命為獨立董事，自2023年1月12日起生效)
烏裏·萊文(2023年4月19日退役)
鮑比·帕裏克
奇特拉·納亞克
Helene Auriol Potier(被任命為獨立董事，自2023年5月26日起生效)
Nitin Paranjpe（被任命為額外獨立董事，2024年1月1日生效）
行政人員
Jayesh Sanghrajka（被任命為首席財務官，2024年4月1日生效）
Nilanjan Roy（辭去公司首席財務官職務，2024年3月31日生效）
Inderpreet Sawhney，集團總法律顧問兼首席合規官
Shaji Mathew(被任命為集團負責人-人力資源，自2023年3月22日起生效)
Krishnamurthy Shankar(退休後擔任集團負責人-人力資源和印孚瑟斯領導力研究所，2023年3月21日生效)
Mohit Joshi（辭去總裁職務，於2023年3月11日生效，並休假至2023年6月9日，這是他在公司的最後一天）
拉維·庫馬爾·S(辭去總裁職務，自2022年10月11日起生效)
與關鍵管理人員的交易(KMP)
下表描述了根據《國際會計準則》第24條與主要管理人員(包括董事和執行幹事)進行的關聯方交易：
(百萬美元) |
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截至三月三十一日止年度， |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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全職董事和高級管理人員的薪金和其他短期僱員福利(1)(2) |
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非執行/獨立董事的佣金和其他福利 |
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總 |
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2.21細分市場報告
IFRS 8為公共企業報告有關經營部門的信息以及有關產品和服務、地理區域和主要客户的相關披露的方式建立了標準。本集團的業務主要涉及提供端到端的業務解決方案，使客户能夠提高業務績效。
首席運營決策者(CODM)根據對各業務部門的各種業績指標的分析，評估集團的業績並分配資源。因此，信息已按業務分類列報。編制財務報表時所採用的會計原則一貫適用於記錄個別分部的收入和支出，並載於會計政策。
本集團的業務分部主要為金融服務及保險業企業、製造業企業、零售企業、包裝消費品及物流企業、能源、公用事業、資源及服務行業企業、通訊、電信OEM及傳媒企業、高科技企業、生命科學及醫療保健企業及所有其他行業。由於經濟特徵的相似性，金融服務可報告部門已彙總為包括金融服務運營部門和FinacleTM運營部門。所有其他部門代表印度、日本、中國、印孚瑟斯公共服務和其他公共服務企業的運營部門。
與分部有關的收入及可識別營運開支根據該分部可個別識別的項目分類。“所有其他部分”的收入指印孚瑟斯公共服務部門產生的收入，以及來自印度、日本和中國等公共服務企業客户的收入。分部已分配開支包括提供本集團離岸軟件開發中心服務所產生的開支及現場開支，按分部的相關工作分類。某些費用，如折舊和攤銷，構成總費用的重要組成部分，由於基礎資產可互換使用，因此不能專門分配給特定類別。管理層認為，提供有關該等成本及開支的分部披露並不實際，因此，該等開支單獨披露為“未分配”，並根據本集團的總收入作出調整。
本集團業務所使用的資產及負債並未在任何須呈報的分部中確認，因為該等資產及負債可在分部之間互換使用。管理層認為，提供與總資產和負債有關的分部披露目前是不可行的，因為對現有數據進行有意義的分離是繁瑣的。
業務分部收入信息根據開具發票或以其他方式確認收入的個別客户進行整理。
按地理位置劃分的收入披露載於附註2.11營運收入。
2.21.1業務細分
(百萬美元) |
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截至2024年3月31日的年度 |
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金融服務(1)* |
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零售(2) |
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其他收入，淨額(見附註2.16) |
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截至2023年3月31日的年度 |
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金融服務(1) |
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其他收入，淨額(見附註2.16) |
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截至2022年3月31日的年度 |
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金融服務(1) |
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所得税前利潤 |
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所得税費用 |
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淨利潤 |
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折舊及攤銷 |
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折舊和攤銷以外的非現金費用 |
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* 包括對McCamish網絡安全事件的影響（參閲註釋2.6.2）。
2.21.2重要客户
項目19.陳列品
展品編號 |
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文件説明 |
**1.1 |
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經修正的註冊人公司章程 |
**********1.2 |
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經修訂的註冊人組織章程大綱 |
****1.3 |
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現行有效的註冊人註冊證書 |
2.1 |
|
根據《交易法》第12條登記的證券説明 |
******4.1 |
|
登記人、德意志銀行信託公司美洲公司和根據其不時發行的美國存託憑證持有人之間的存託協議表格(包括作為證據的美國存託憑證表格)(通過參考於2017年6月28日提交給美國證券交易委員會的作為附件99(A)的文件併入F-6 POS表格 |
*******4.2 |
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註冊人的2011年RSU計劃 |
***4.3 |
|
註冊人2015年股票激勵薪酬計劃 |
*********4.4 |
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註冊人Infosys擴大持股計劃-2019 |
*****4.5 |
|
根據員工股票發售計劃登記的員工福利信託契約(P) |
************4.6 |
|
印孚瑟斯擴大股權信託契約 |
********4.7 |
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彌償協議的格式 |
************4.10 |
|
與行政總裁簽訂的僱傭協議表格 |
4.11 |
|
高管薪酬概述 |
8.1 |
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附屬公司名單 |
*11.2 |
|
《行為準則》和《道德規範》 |
12.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
12.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
13.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 |
13.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
*****15.1 |
|
登記人股權證書樣本(P) |
15.9 |
|
獨立註冊會計師事務所的同意 |
15.10 |
|
股利分配政策 |
19.1 |
|
禁止內幕交易行為準則 |
97.1 |
|
賠償追討政策 |
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH |
|
嵌入Linkbase文檔的內聯XBRL分類擴展架構 |
104 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
* |
|
通過參考2018年7月19日提交的註冊人年度報告20-F表中的證據併入。 |
** |
|
通過引用與註冊人於2017年6月12日提交的20-F表格年度報告一起提交的證據併入。 |
*** |
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通過引用與註冊人於2016年5月18日提交的20-F表格年度報告一起提交的證據而併入。 |
**** |
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通過引用與註冊人於2015年5月20日提交的20-F表格年度報告一起提交的證據併入。 |
***** |
|
以1999年3月9日宣佈生效的表格F-1(檔案號：第333-72195號)上與註冊人登記聲明一起提交的證物為參考納入。 |
****** |
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通過參考2017年6月28日提交的註冊人F-6註冊説明書(第001-35754號文件)的生效後修正案1號提交的證物併入。 |
******* |
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通過引用2014年8月4日提交的註冊人S-8表格中的證據併入。 |
******** |
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通過引用與註冊人於2013年5月13日提交的20-F表格年度報告一起提交的證據併入。 |
********* ********** |
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通過引用2020年2月28日提交的註冊人S-8表格中的證據併入。 通過引用與註冊人於2019年6月19日提交的Form 20-F年度報告一起提交的證據而併入。 |
*********** |
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通過引用與註冊人於2020年5月29日提交的20-F表格年度報告一起提交的證據而併入。 |
************ |
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參考2023年6月15日提交的註冊人年度報告20-F表格中的證據納入其中。 |
(P)--以前以紙質形式提交
登錄解決方案
註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
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印孚瑟斯有限公司 /s/ Inderpreet Sawhney |
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Inderpreet Sawhney |
日期：2024年6月24日 |
集團總法律顧問兼首席合規官 |