金融資產在被認為無法收回時被註銷，並且沒有合理的期望恢復合同現金流。在截至2024年3月31日的三個月期間，我們註銷了美元0.1 百萬美元的金融資產，在截至2023年3月31日的三個月期間，我們沒有註銷任何金融資產。

在與客户商定的合同條款到期後，應收賬款被視為逾期未付賬款。截至2024年3月31日，我們認為金融資產沒有任何重大逾期未付金額無法收回。我們通常不要求客户提供抵押品。

適用的。我們沒有確定截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的商譽減值指標。

客户的自由裁量權。這些租約通常不包含影響我們租賃會計的購買期權、重大限制或契約。

作為承租人，我們租賃土地、建築物、船隻和設備來運營我們的業務並支持我們的部分服務線收入來源。這些合同的租賃期限通常從運營和支持設備的天數到 15 土地和建築物使用年限。這些租約是根據市場價格按商業條款協商的，許多租約都包含由我們自行決定延長或終止的標準選項。當合理確定這些期權的行使情況時，我們會將其納入租賃評估中。我們的租賃不包含影響我們會計的實質性限制或契約，我們也不提供剩餘價值擔保。

作為承租人，我們利用實際的權宜之計，不在資產負債表上確認初始租賃期為12個月或更短的租約，並將租賃和非租賃部分合並在一起，將合併後的部分記作除房地產以外的所有資產類別的租賃。

使用權經營租賃資產和經營租賃負債根據生效日或修改日租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。由於我們的大多數租約都沒有提供隱含的利率，因此我們在確定未來還款的現值時根據開始或修改之日可用的信息使用增量借款利率。在確定增量借款利率時，我們考慮了我們的外部信用評級、我們和我們確定的同行的債券收益率、我們運營的地理區域的無風險利率，以及與租賃期限相似的抵押品提供等於未來租賃付款的抵押品的影響。我們的使用權經營租賃資產還包括任何租賃預付款，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。如果可以合理地確定我們將行使該期權，則這些期權包含在租賃期限中。最低租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。

最近發佈的會計準則。2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告（主題280）：改進可申報的分部披露”（“主題280”），要求加強對重大分部支出的披露。根據主題280，公司必須按年度和中期披露定期向首席運營決策者（“CODM”）提供幷包含在每項報告的細分市場損益衡量標準中的任何重大分部支出。必須披露CODM的標題和地位，並解釋CODM如何使用報告的分部損益衡量標準來評估分部業績和決定如何分配資源。主題 280 適用於 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期，並且必須追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。我們預計主題280將僅影響我們的披露，因此預計主題280不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09 “所得税（主題740）：改進所得税披露”（“主題740”），適用於所有應繳所得税的實體。主題740要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息，包括百分比和金額，以及扣除退款後按聯邦、州、地方和外國以及司法管轄區分的所得税信息，如果金額佔所得税繳納總額的5％或以上，則扣除退款。主題 740 在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內有效。該指南將在前瞻性基礎上適用，並可選擇追溯適用該標準。我們預計主題740將僅影響我們的披露，因此，預計主題740不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

按類別劃分的收入

下表列出了按業務領域、地理區域和商品或服務轉讓時間分列的收入：

合約餘額

總體而言，我們的里程碑付款合同對合同資產和合同負債餘額產生了重大影響。里程碑是與客户簽訂的合同協議，涉及合同期內的重大事件。有些里程碑是在確認收入之前實現的，從而產生合同負債，而其他里程碑則是在確認收入之後實現的，從而產生合同資產。

履約義務

截至2024年3月31日，分配給未履行（或部分未履行）的剩餘履約義務的交易價格總額為美元492 百萬。在得出這一價值時，我們使用了兩種可用的權宜之計，但沒有披露與履約義務相關的金額：（1）最初預計期限為一年或更短的合同的一部分；或（2）根據賬單確認收入的合同。在這筆金額中，我們預計將確認收入為美元303 未來 12 個月內將增加百萬美元183 在接下來的24個月內達到百萬美元5.2 在未來36個月內達到百萬美元，我們預計將確認幾乎所有剩餘的美元餘額1.0 在接下來的48個月內達到100萬。

在我們的製成品和廣告技術領域，我們的長期合同期限超過一年，這些合同佔截至2024年3月31日報告的業績義務餘額的大部分。我們還有短期產品合同，預計原始期限為一年或更短，但不包括在內。

在適當的情況下，我們在交易價格範圍內對合同中可變對價要素進行了估計，並將這些金額限制在我們認為在隨後解決與可變對價相關的不確定性後，確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉的水平。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與前期完成或部分完成的績效義務相關的確認收入金額並不大。

截至2024年3月31日，由於我們的合同性質以及我們提供的服務和產品，沒有大量的退款或退貨未清負債餘額。我們的擔保僅限於標準期限的擔保，不被視為實質性權利。我們的大多數合同都包含一項單一的履約義務。當有多筆債務時，我們會尋找獨立銷售價格的可觀察證據，作為分配的依據。這包括判斷與合同事實和情況有關的可觀察到的證據是否恰當。如果我們沒有可觀察到的證據，我們將使用來自產品或服務類型、客户和區域地理位置的典型利潤率，採用成本加利潤率的方法來估算獨立銷售價格。

獲得或履行合同的成本

根據現有的實際權宜之計，我們將增量成本資本化，以獲得一份合同，如果金額巨大，合同期限預計將超過一年，如果沒有獲得合同，則不會產生這種合同。我們獲得合同的成本主要包括投標和建議費用，這些費用通常在發生期間內計為支出。在本報告所述期間，沒有獲得合同的餘額或成本攤銷。

履行合同的成本主要包括向客户提供服務或產品所產生的某些動員成本。這些費用在合同履行期內遞延和攤銷。履行合同的費用期末餘額為美元6.8 百萬和美元7.8 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，百萬人，

我們的税收準備基於（1）我們在該期間的收入和影響税收準備的其他因素，以及（2）需要繳納當地所得税和預扣税的外國分支機構和子公司的業務。影響我們税率的因素包括我們的總體盈利水平和業績的地域組合。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的有效税率與美國聯邦法定税率不同 21％，主要是由於收入和收益的地域組合、估值補貼的變化和不確定的税收狀況以及其他離散項目。我們認為，比較截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的有效税率沒有意義。我們繼續斷言將無限期地將任何外國子公司未匯回的收益進行再投資，這將對此類收益的分配產生重大税收後果。

我們在有關所得税和其他税收的法律法規各不相同的司法管轄區開展國際業務，其中一些法律法規有不同的解釋。我們認識到，如果不確定的税收狀況經適用的税務機關審計後更有可能持續下去，則該狀況會帶來好處。如果達到這個門檻，則以我們認為大於此的最大金額來衡量和確認不確定的税收狀況 50最終結算時變現的可能性百分比。

我們累積的淨總額為 $27 截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的合併資產負債表上全球未確認的納税負債的其他長期負債為百萬美元。我們將與不確定税收狀況相關的任何適用利息和罰款作為合併財務報表所得税準備的一部分。管理層對這些負債的判斷的變化將影響我們在變動時期的有效所得税税率。

我們的納税申報表接受多個司法管轄區的税務機關的審計。這些審計通常需要數年才能完成和解決。 下表列出了我們開展重要業務的最早可供税務機關審查的納税年度：

我們在各個司法管轄區持續進行税務審計和司法税務上訴。這些審計和司法税務上訴的結果可能會對隨後在這些司法管轄區提交的所得税申報表的不確定税收狀況產生影響。

以下是有關選定資產負債表賬户的信息：

 

2028 年高級票據。2018年2月，我們完成了美元的公開發行300 百萬本金總額為 6.0002028年到期的優先票據百分比（“現有的2028年優先票據”），2023年10月2日，我們完成了美元的私募配售200額外的2028年優先票據（“2028年新優先票據”，以及現有的2028年優先票據，“2028年優先票據”）的總本金額為百萬美元。新的2028年優先票據構成了現有2028年優先票據的額外發行，並與此類票據形成單一系列。我們於每年的2月1日和8月1日為2028年優先票據支付利息。2028年優先票據計劃於2028年2月1日到期。管理我們2028年優先票據的契約通常將我們為借款（例如循環信貸額度下的借款）承擔擔保債務的能力限制在 15佔我們合併淨有形資產的百分比（定義見此類契約），幷包含各種其他契約和違約事件。我們可能會以指定的贖回價格贖回部分或全部2028年優先票據。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們沒有回購或贖回任何2028年的優先票據。

循環信貸協議。2022年4月8日，我們與一組銀行簽訂了新的優先擔保循環信貸協議（經2023年9月20日協議和信貸協議第1號修正案修訂，即 “循環信貸協議”）。循環信貸協議下的承諾計劃於2027年4月8日到期，或者如果我們的流動性（定義見循環信貸協議）低於美元175 2024年8月16日為百萬張，當時是該日（即截至2023年11月2日已停止償還的2024年到期的4.650％優先票據（“2024年優先票據”）到期日前91天）。循環信貸協議包括 $215 百萬循環信貸額度（“循環信貸額度”），金額為美元100 發放信用證的限額為百萬以下。我們在循環信貸協議下的義務由我們的某些全資子公司提供擔保，並由我們的某些資產和擔保人的第一優先留置權作為擔保，這些資產包括知識產權、庫存、應收賬款、設備和子公司的股權等。截至2024年3月31日，我們在循環信貸額度下沒有未償還的借款，循環信貸協議下也沒有未償還的信用證。

2023年3月19日，在瑞士聯邦財政部的幹預下，瑞士國家銀行和瑞士金融市場監管局（“FINMA”）、瑞士信貸集團股份公司（“瑞士信貸”）和瑞銀集團股份公司（“瑞銀”）與瑞銀集團簽訂了合併協議，瑞銀作為倖存實體。結果，瑞銀成為循環信貸額度下的貸款機構。在2023年9月對循環信貸額度的修正案中，北卡羅來納州花旗銀行取代瑞銀成為循環信貸額度的貸款機構，並承擔了瑞士信貸在循環信貸協議下的基本承諾。

我們可以在循環信貸額度下以（1）基準利率借款，基準利率是（A）富國銀行全國協會最優惠利率，（B）聯邦基金有效利率加上一半中最大的一半 1% 和 (C) 調整後的定期有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（定義見循環信貸協議），期限為一個月 1%，每種情況均加上適用的保證金，差異為 1.25% 到 2.25% 取決於我們的合併淨槓桿比率（定義見循環信貸協議），或 (2) 調整後的定期SOFR加上適用的保證金，不同於 2.25% 到 3.25% 取決於我們的合併淨槓桿率。我們還將根據所使用的基礎承諾金額支付融資費，費用各不相同 0.300% 到 0.375％，視循環信貸額度的使用情況而定，減去。

循環信貸協議包括財務契約，這些契約以每個財季的最後一天結束的連續四個季度為基礎，每季度進行一次測試。最初允許的最大合併淨槓桿率為 4.00 到 1.00 然後減少到 3.25 到 1.00。截至2024年3月31日和2023年12月31日，允許的最大合併淨槓桿率為 3.25 到 1.00 並且在循環信貸額度的剩餘期限內不會發生變化。最低合併利息覆蓋率（定義見循環信貸協議）為 3.00 到 1.00 在循環信貸額度的整個期限內。循環信貸額度下的可用性可能會受到這些財務契約的限制，以及循環信貸額度下的任何借款都不需要授予任何留置權來擔保我們發行的任何優先票據的要求。管理2028年優先票據的契約通常將我們為借款（例如循環信貸額度下的借款）承擔擔保債務的能力限制在 15佔我們合併淨有形資產的百分比（定義見此類契約）。截至2024年3月31日，全額美元215 循環信貸額度下有100萬美元可供借款。此外，循環信貸協議包含各種契約，我們認為這些契約是此類協議的慣例，包括但不限於對我們和每家子公司承擔債務、授予留置權、進行某些投資、進行分配、合併或合併、出售資產和簽訂某些限制性協議的能力的限制。截至2024年3月31日，我們遵守了循環信貸協議中規定的所有條款。

債務發行成本、折扣和利息。我們花了美元7.1 與2028年優先票據相關的發行成本為百萬美元，以及美元4.0 與循環信貸協議相關的數百萬筆貸款成本。扣除累計攤銷後，這些成本作為長期債務減免額包含在我們的合併資產負債表中，因為它們與2028年優先票據有關，也包含在與循環信貸協議有關的其他非流動資產中。我們將使用直線法（近似於實際利率法）在2028年優先票據和循環信貸協議的相應到期日將這些成本攤銷為利息支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，我們攤銷了美元0.5 百萬和美元0.3 利息支出分別為百萬美元。

我們錄得的折扣為 $20 百萬張與2023年10月發行的2028年優先票據有關。扣除累計攤銷後，該成本作為長期債務減免額包含在我們的合併資產負債表中，並將使用直線法（近似於實際利率法）在2028年優先票據到期日之前攤銷為利息支出。在截至2024年3月31日的三個月期間，我們攤銷了美元1.0 百萬加元的利息支出。

訴訟。在正常業務過程中，我們不時參與訴訟或受到與我們的業務活動相關的爭議、政府調查或索賠，其中包括：

•我們的客户和供應商合同及其他業務安排下的與履約或保修相關的事宜；以及

•工人賠償索賠、瓊斯法案索賠、職業危害索賠、場所責任索賠和其他索賠。

儘管我們無法預測這些問題的最終結果，但我們認為，這些其他行為和索賠可能導致的最終責任（如果有的話）不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，由於訴訟和其他爭議解決程序固有的不確定性，在某些情況下，還存在潛在可用的保險的可用性和金額，因此我們無法保證我們作為當事方的任何特定索賠或訴訟的解決不會對我們在該解決方案發生的財政期的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

金融工具和風險集中度。在正常業務過程中，我們通過包括使用套期保值交易在內的各種策略來管理與外匯匯率和利率相關的風險。根據政策，除非我們有潛在風險，否則我們不使用衍生工具。可能使我們面臨信用風險集中的其他金融工具主要是現金和現金等價物以及應收賬款。

由於標的工具的短期到期，現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。應收賬款來自廣泛的客户羣體，主要來自能源行業和美國政府，而能源行業和美國政府是我們收入的主要來源。由於其短期性質，我們的應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允市場價值。

我們估計2028年優先票據的總公允市場價值為美元491 根據報價，截至2024年3月31日為百萬美元。由於2028年優先票據的市場不是活躍市場，因此根據美國公認會計原則，2028年優先票據的公允價值被歸類為公允價值層次結構中的第二級（活躍市場中可觀察到的或可觀測的市場數據證實的資產或負債基本上全部條款的類似資產和負債的報價以外的投入）。

在截至2021年6月30日的三個月期間，製成品部門的一位客户通知我們，該公司將暫停一項已基本完成的合同。具體到這份合同，我們開了賬單並收到了 $6.0 2024年第一季度有數百萬筆應收賬款。截至2024年3月31日，我們的未償合同資產約為美元1.3 百萬美元合約和合同負債6.3 預付了百萬美元用於存儲組件。截至2023年12月31日，我們的未償合同資產約為美元1.3 百萬美元合約和合同負債3.4 預付了百萬美元用於存儲組件。我們正在與客户討論剩餘付款的時間安排。我們仍然認為，我們將按賬面價值變現這些合同資產，儘管我們無法保證收到剩餘款項的時間安排。

每股收益（虧損）。在每個報告期內，我們計算的加權平均基本已發行股票數量和攤薄後的已發行股票數量之間的唯一區別是已發行限制性股票單位的影響。在我們出現淨虧損的時期，我們已發行的限制性股票單位的影響是反稀釋的，因此不會增加攤薄後的已發行股份。

在每個報告期內，我們可分配給普通股股東和攤薄後普通股股東的淨收益（虧損）與合併運營報表中的淨收益（虧損）相同。

基於股份的薪酬。每年，我們的薪酬委員會向我們的某些主要高管和員工發放限制性普通股，向我們的非僱員董事發放限制性普通股。授予我們的主要高管和關鍵員工的限制性股票單位通常在授予之日三週年之際全額歸屬，前提是在該歸屬日期之前繼續任職。發放給員工的剩餘補助金可以按比例歸還 三年，前提是個人符合特定的年齡和服務年限要求。對於向每位參與者員工發放限制性股票單位，將在三年中較早者為參與者的每位既得限制性股票單位發行一股普通股，或者，如果參與者在滿足年齡和服務要求後提前歸屬，則在終止僱用或服務後，向參與者發行一股普通股。向非僱員董事授予的限制性股票通常在授予之日一週年時全部歸屬，條件是繼續擔任董事會成員，但2023年向截至2023年5月我們年度股東大會之日從董事會退休的一名董事的補助金除外，該補助金於該日歸屬。限制性股票的每位受贈人均被視為記錄所有者

在限制期內這些股份中，有權投票並獲得這些股份的任何股息。已發行的限制性股票單位沒有投票權或股息權。

對於2022年至2024年3月31日授予的每隻限制性股票單位，以較早者為準 三年 授予後或終止僱用或服務時，將為每個歸屬單位向受贈方發行一股普通股。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，總數分別為 2,002,168 和 2,285,310 限制性股票和限制性股票單位的股票已流通。

根據限制性股票或限制性股票單位的授予日公允價值，我們估計，尚未確認的與限制性股票或限制性股票單位相關的基於股份的薪酬成本為 $21 截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。對於符合特定年齡和服務年限要求的個人的獎勵，這筆費用將在三年內按等級歸屬基礎進行確認，其他獎勵則在適用的一三年歸屬期內按直線方式確認。

股票回購計劃。2014 年 12 月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們最多可以回購 10 全權委託我們的百萬股普通股。根據沒有到期日期的計劃，我們已經回購了 2.0 百萬股兑美元股票100 截至 2015 年 12 月 31 日，將達到百萬美元。自2015年以來，我們沒有根據該計劃回購任何股票，也沒有義務在未來進行任何回購。我們按照成本法，按平均成本計算我們在國庫中持有的股份。

我們是一家全球科技公司，為海上能源、國防、航空航天、製造業和娛樂行業提供工程服務和產品以及機器人解決方案。

我們的能源業務利用我們的資產基礎和能力，為海上能源業務（包括海上可再生能源市場）提供服務和產品。我們的能源板塊是：

•海底機器人——我們的海底機器人部門提供以下內容：

◦用於鑽探支持和船舶服務的遙控車輛（“ROV”），包括海底硬件安裝、施工、管道檢查、調查和設施檢查、維護和維修；

◦ROV 工具；以及

◦測量服務，包括水文測量和定位服務以及用於地球科學的自動潛水器。

•製成品——我們的製成品部門提供以下內容：

◦配電和連接系統，包括生產控制臍帶和現場開發硬件以及與能源行業的管道連接和維修系統；以及

◦適用於各種行業的自主移動機器人技術和娛樂系統。

•海上項目組——我們的OPG部門提供以下內容：

◦海底安裝和幹預，包括無立管輕井榦預服務、檢查、維護和維修（“IMR”）服務，主要使用自有和包租船隻在美國墨西哥灣和安哥拉近海；

◦安裝和修井控制系統以及ROV修井控制系統；

◦潛水服務；

◦項目管理和工程；以及

◦鑽桿立管服務和系統以及井口減負解決方案。

•誠信管理和數字解決方案——我們的誠信管理和數字解決方案（“IMDS”）部門提供以下內容：

◦資產完整性管理服務；

◦散裝貨物海運行業的軟件和分析解決方案；以及

◦能源行業的軟件、數字和連接解決方案。

我們的航空航天和國防技術部門主要向美國政府機構及其主要承包商提供服務和產品，包括國防和太空探索活動的工程和相關製造。

未分配費用是指與特定業務部門無關的費用。其中包括與我們的激勵和遞延薪酬計劃相關的費用，包括限制性股票和獎金，以及其他一般費用，包括公司管理費用。

在細分基礎或分部盈虧的衡量基礎上沒有差異

我們截至2023年12月31日止年度的合併財務報表中使用的數據。

我們在扣除利息收入或支出、其他收入（支出）和所得税準備金之前確定每個業務板塊的運營收入（虧損）。我們認為分配這些項目是不切實際的。

折舊和攤銷

折舊和攤銷中反映的不動產和設備的折舊費用為美元23 百萬和美元26 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，分別為百萬美元。