10-Q

Q10001227500--12-31錯誤Http://fasb.org/us-gaap/2023#FinancingReceivableExcludingAccruedInterestAfterAllowanceForCreditLossHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinancingReceivableExcludingAccruedInterestAfterAllowanceForCreditLossHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilities0001227500美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001227500Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-03-310001227500Eqbk:SevenPercentFixedToFloatingRateSubordinatedNotesDue2030Member2024-01-012024-03-310001227500Eqbk：ThirdOffering1成員Eqbk：員工股票購買計劃成員2024-03-310001227500Eqbk：總回收成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310001227500美國-GAAP：會計標準更新201409成員Eqbk：TrustIncomeMember2024-01-012024-03-310001227500美國公認會計準則：現金流量對衝成員2024-03-310001227500Eqbk：TotalLoansPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-01-012023-03-310001227500Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-12-310001227500eqbk：不包含按比例攤銷成員2023-01-012023-03-310001227500US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2023-12-310001227500美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-310001227500Eqbk：總回收成員2023-03-310001227500Eqbk：NetChargeOffsMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310001227500美國-公認會計準則：特別成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310001227500eqbk：包含按比例攤銷成員2024-01-012024-03-310001227500Eqbk:AgriculturalRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001227500Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-03-310001227500eqbk：OffBalanceSheetCreditLossLiabilityMemberUS-GAAP：AllowanceForCreditLossMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310001227500Eqbk：americanStateBankStatutoryTrust成員Eqbk：TrustPferredSecuritiesMember2024-01-012024-03-310001227500Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberEqbk：農業PortfolioSegmentMembereqbk：RockholdBancorpMembereqbk：折扣來自工廠不包括ACL成員2024-02-090001227500SRT：最小成員數2024-01-012024-03-310001227500eqbk：OffBalanceSheetCreditLossLiabilityMemberUS-GAAP：AllowanceForCreditLossMemberEqbk:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2024-03-310001227500美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-03-310001227500美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001227500Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMembereqbk：RockholdBancorpMember2024-02-090001227500Eqbk:SevenPercentFixedToFloatingRateSubordinatedNotesDue2030Member2023-01-012023-12-310001227500Eqbk:AgriculturalRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-03-310001227500Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310001227500US-GAAP：部門間消除成員2024-01-012024-03-310001227500Eqbk：FcbCapitalTrustThreeMembersEqbk：TrustPferredSecuritiesMember2024-03-310001227500Eqbk:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001227500Eqbk：總計費費用成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2024-03-310001227500美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-12-310001227500美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-12-310001227500美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-03-310001227500美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員2024-01-012024-03-310001227500美國-GAAP：不符合標準的成員Eqbk:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2023-12-310001227500美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310001227500Eqbk:AgriculturalRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2024-03-310001227500Eqbk：BankStockLoanMember2024-03-310001227500eqbk：EquityBankMember美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：財務服務成員2023-01-012023-03-310001227500Eqbk：其他非利息收入成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員2023-01-012023-03-310001227500Eqbk:AgriculturalRealEstatePortfolioSegmentMembereqbk：OffBalanceSheetCreditLossLiabilityMemberUS-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310001227500Eqbk:IndividuallyEvaluatedOtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2024-03-310001227500eqbk：FairValueMarksMembereqbk：RockholdBancorpMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-02-090001227500美國-美國公認會計準則：通過成員Eqbk：TotalLoansPortfolioSegmentMember2024-03-310001227500美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Eqbk:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001227500Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310001227500eqbk：男高音調整成員Eqbk：FcbCapitalTrustTwoMemberEqbk：TrustPferredSecuritiesMember2023-10-122023-10-120001227500美國-公認會計準則：財務資產未過去成員Eqbk:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2023-12-310001227500Eqbk:AgriculturalRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2024-03-310001227500SRT：ParentCompany 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-Q

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末3月31日，2024

或

☐ 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-37624

股權銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


堪薩斯州		72-1532188
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

凱洛格東路7701號, 300套房威奇托, KS		67207
（主要行政辦公室地址）		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：316.612.6000

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題
A類普通股，每股面值0.01美元

    交易符號
EQBK

    註冊的每個交易所的名稱
紐約證券交易所

   

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是☐編號

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是☐編號

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☒
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是，☒不是

截至2024年4月30日，登記人已 15,252,852A、c類股份普通股，每股面值0.01美元，流通股。


第一部分	財務信息	5
第1項。	財務報表	5
	合併資產負債表	5
	合併損益表	6
	綜合全面收益表	7
	股東權益合併報表	8
	合併現金流量表	10
	中期合併財務報表簡明附註	12
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	52
	概述	53
	關鍵會計政策	54
	經營成果	55
	財務狀況	60
	流動性與資本資源	69
	非公認會計準則財務指標	71
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	73
第四項。	控制和程序	75
第II部	其他信息	76
第1項。	法律訴訟	76
第1A項。	風險因素	76
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	76
第三項。	高級證券違約	76
第四項。	煤礦安全信息披露	76
第五項。	其他信息	76
第六項。	陳列品	77

本季度報告中有關信息的重要注意事項

除非我們另有説明或上下文另有要求，否則本季度報告中提及的“我們”、“公司”和“股權”是指Equity BancShares，Inc.及其合併子公司，包括Equity Bank，我們有時將其稱為“Equity Bank”、“the Bank”或“Our Bank”。

本季度報告中包含的信息僅在本季度報告的10-Q表格日期和此處指定的日期是準確的。

有關前瞻性陳述的警示説明

這份Form 10-Q季度報告包含修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券法第21E節(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”、“預測”、“目標”“將”和“展望”，或這些詞語的否定變體或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。在考慮前瞻性陳述時，您應該牢記在我們於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中“第1A項-風險因素”標題下以及在本季度報告第1A項-風險因素中所描述的風險因素和其他警示聲明。

存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：

•

外部經濟和/或市場因素，例如貨幣和財政政策和法律的變化，包括美國聯邦儲備委員會或美聯儲的利率政策，通貨膨脹或通貨緊縮，貸款需求的變化，以及可能對我們的財務狀況產生不利影響的消費者支出、借款和儲蓄習慣的波動；

•

我們持有的資產的信用質量下降造成的損失；

•

各種負面影響房地產市場的事件的發生，因為我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為擔保的；

•

擔保我們發起的貸款的房地產評估價值的不準確或變化，如果房地產抵押品後來被取消抵押品贖回權並以低於評估價值的價格出售，可能會導致損失；

•

失去我們最大的貸款和儲户關係；

•

由於我們的規模和資本狀況，我們的放貸能力受到限制，並緩解了與我們的放貸活動相關的風險；

•

我們在計算信貸損失準備時使用的定性因素與實際結果存在差異；

•

我們的信貸損失準備不足，這可能需要我們計入收益，從而對我們的財務狀況產生不利影響；

•

利率波動可能對我們的盈利能力產生不利影響；

•

與大流行有關的經濟持續低迷，特別是影響我們核心市場領域的大流行；

•

作為美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)的一部分，通過Paycheck保護計劃(PPP)申請小企業管理局(SBA)貸款的潛在欺詐行為；

•

大流行或其他大範圍突發公共衞生事件的影響；

•

整合我們收購的業務的成本，可能比預期的要高；

•

我們管理人員的關鍵成員離職或我們無法聘請合格的管理人員；

•

因擴張到新的地理市場、產品或服務的嘗試失敗而引發的挑戰;

•

由於還貸利率下降、存款餘額減少或其他因素造成的流動性不足；

•

我們對未來事件的假設不準確，可能導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在重大差異；

•

由於缺乏投資新技術的資源，無法跟上技術進步的速度;

•

我們的信息技術系統中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；

•

未經授權訪問我們客户的非公開個人信息，這可能會使我們面臨訴訟或聲譽損害；

•

影響執行我們多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件；

•

需要實施新的會計準則，大大改變我們現有的確認做法；

•

對我們業務的額外監管要求和限制，這可能會給我們帶來額外的成本；

•

增加FDIC存款保險評估，這可能會對我們的收益造成不利影響；

•

銀行監管機構提高了資本要求，這可能要求我們在無法以優惠條件或根本無法獲得資本的情況下籌集資本;

•

限制股權銀行向我們支付股息的能力，這可能會限制我們的流動性；

•

我們為應對銀行業固有風險而實施的內部控制不力；

•

來自其他金融機構、信用社和非銀行金融服務公司的持續或日益激烈的競爭，其中許多公司受到的監管與我們不同；

•

與房地產抵押貸款相關的環境風險所產生的成本；

•

發生不利天氣或人為事件，可能對我們的核心市場造成負面影響或擾亂我們的運營；

•

新的聯邦税法的影響，或現行聯邦税法的變化；

•

作為一家上市公司的義務需要大量的資源和管理層的關注；

•

未決和未來訴訟的影響，包括本季度報告中描述的針對公司的透支費訴訟的結果;

•

“第1A項--風險因素”中討論的其他因素。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本季度報告中包括的其他警示性聲明一起閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。本季度報告中的10-Q表格中包含的所有前瞻性陳述，無論是明示的還是暗示的，都明確地受到本警示聲明的限制。本警示性聲明還應與我們或代表我們行事的人可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一併考慮。

標準桿T I

項目1：融資ALI報表

股權銀行股份有限公司

合併B配額單

2024年3月31日和2023年12月31日

(以千為單位的美元金額)

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。


	(未經審計) 3月31日，			十二月三十一日，
	2024			2023
資產
現金和銀行到期款項	$	217,611		$	363,289
出售的聯邦基金		17,407			15,810
現金及現金等價物		235,018			379,099
可供出售的證券		1,091,717			919,648
持有至到期的證券，公允價值為#美元2,2101美元和1美元2,250		2,205			2,209
持有待售貸款		1,311			476
貸款，扣除信用損失備抵美元44,4491美元和1美元43,520		3,437,714			3,289,381
擁有的其他不動產，淨額		1,465			1,833
房舍和設備，淨額		116,792			112,632
銀行擁有的人壽保險		125,693			124,865
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票		27,009			20,608
應收利息		27,082			25,497
商譽		53,101			53,101
核心存款無形資產，淨額		17,854			7,222
其他		102,075			98,021
總資產	$	5,239,036		$	5,034,592
負債和股東權益
存款
需求	$	981,623		$	898,129
無息存款總額		981,623			898,129
需求、儲蓄和貨幣市場		2,574,871			2,483,807
時間		814,532			763,519
有息存款總額		3,389,403			3,247,326
總存款		4,371,026			4,145,455
聯邦基金購買和零售回購協議		43,811			43,582
聯邦住房貸款銀行預付款		219,931			100,000
聯邦儲備銀行借款		—			140,000
次級債務		97,058			96,921
合同義務		18,493			19,315
應付利息和其他負債		31,941			36,459
總負債		4,782,260			4,581,732
承付款和或有負債，見附註11和12
股東權益，見附註7
普通股		208			207
額外實收資本		490,533			489,187
留存收益		153,201			141,006
累計其他綜合收益(虧損)		(60,788	)		(57,920	)
庫存股		(126,378	)		(119,620	)
股東權益總額		456,776			452,860
總負債和股東權益	$	5,239,036		$	5,034,592

股權銀行股份有限公司

整合狀態收入構成要素

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

(美元金額以千為單位，每股數據除外)


	(未經審計) 截至三個月 3月31日，
	2024			2023
利息和股息收入
貸款，包括手續費	$	58,829		$	48,381
證券，應税		9,877			5,947
免税證券		391			669
出售的聯邦基金和其他		2,670			1,126
利息和股息收入合計		71,767			56,123
利息開支
存款		22,855			13,821
聯邦基金購買和零售回購協議		326			195
聯邦住房貸款銀行預付款		1,144			1,018
聯邦儲備銀行借款		1,361			135
次級債務		1,899			1,844
利息支出總額		27,585			17,013
淨利息收入		44,182			39,110
信用損失撥備（轉回）		1,000			(366	)
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入		43,182			39,476
非利息收入
服務費及收費		2,569			2,545
借記卡收入		2,447			2,554
抵押貸款銀行業務		188			88
銀行自營人壽保險的增值		828			1,583
收購和分支機構銷售的淨收益		1,239			—
證券交易淨收益(虧損)		43			32
其他		4,417			1,798
非利息收入總額		11,731			8,600
非利息支出
薪酬和員工福利		18,097			16,692
入住率和設備淨額		3,535			2,879
數據處理		4,828			3,916
專業費用		1,392			1,384
廣告和商業發展		1,238			1,159
電信		655			485
FDIC保險		571			360
快遞員和郵資		606			458
全國範圍內的免費ATM費用		494			525
核心存款無形資產攤銷		899			918
貸款費用		109			117
擁有的其他房地產		(84	)		119
合併費用		1,556			—
其他		3,256			4,217
非利息支出總額		37,152			33,229
所得税前收入(虧損)		17,761			14,847
所得税撥備(福利)		3,693			2,524
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)和淨收益(虧損)	$	14,068		$	12,323
每股基本收益(虧損)	$	0.91		$	0.78
稀釋後每股收益(虧損)	$	0.90		$	0.77

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

股權銀行股份有限公司

合併報表綜合收益的

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

(以千為單位的美元金額)


	(未經審計) 截至三個月 3月31日，
	2024			2023
淨收入	$	14,068		$	12,323
其他全面收益(虧損)：
於下列期間產生的未實現持有收益(虧損) 提供可供出售的證券		(6,180	)		16,018
計入淨利潤的淨（收益）損失重新分類		252			—
現金流量套期保值期間產生的未實現持有收益(虧損)		2,134			799
其他全面收益(虧損)合計		(3,794	)		16,817
税收效應		926			(4,544	)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		(2,868	)		12,273
綜合收益(虧損)	$	11,200		$	24,596

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

股權銀行股份有限公司

合併報表股東權益

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月

(未經審計)

(美元金額以千為單位，不包括每股和每股數據)


	普通股					其他內容						累計其他						總
	股份傑出的			量		已繳費資本			保留收益			全面收入(虧損)			財政部庫存			股東的股權
2023年1月1日的餘額		15,930,112		$	205	$	484,989		$	140,095		$	(113,511	)	$	(101,720	)	$	410,058
淨收入		—			—		—			12,323			—			—			12,323
其他全面收益(虧損)、扣除税收影響後的淨額		—			—		—			—			12,273			—			12,273
現金股息-普通股，$0.10每股收益		—			—		—			(1,573	)		—			—			(1,573	)
股息等價物-限制性股票單位，美元0.10每股收益		—			—		—			(35	)		—			—			(35	)
基於股票的薪酬		—			—		1,212			—			—			—			1,212
發行的普通股 *基於股票的激勵計劃		102,687			1		(1	)		—			—			—			—
發行的普通股 **員工購股計劃		17,508			—		458			—			—			—			458
庫存股購買		(320,050	)		—		—			—			—			(9,593	)		(9,593	)
2023年3月31日的餘額		15,730,257		$	206	$	486,658		$	150,810		$	(101,238	)	$	(111,313	)	$	425,123

2024年1月1日餘額		15,443,651		$	207	$	489,187		$	141,006		$	(57,920	)	$	(119,620	)	$	452,860
淨收入		—			—		—			14,068			—			—			14,068
其他全面收益(虧損)、扣除税收影響後的淨額		—			—		—			—			(2,868	)		—			(2,868	)
現金股息-普通股，$0.12每股收益		—			—		—			(1,843	)		—			—			(1,843	)
股息等價物- 限制性股票單位和限制性股票獎勵，美元0.12每股收益		—			—		—			(30	)		—			—			(30	)
基於股票的薪酬		—			—		950			—			—			—			950
發行的普通股加強股票期權的行使		1,250			—		29			—			—			—			29
發行的普通股 *基於股票的激勵計劃		91,005			1		(1	)		—			—			—			—
發行的普通股 **員工購股計劃		16,884			—		368												368
購買國庫股票		(209,591	)		—		—			—			—			(6,758	)		(6,758	)
2024年3月31日的餘額		15,343,199		$	208	$	490,533		$	153,201		$	(60,788	)	$	(126,378	)	$	456,776

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。


股權銀行股份有限公司
合併現金流量表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
(以千為單位的美元金額)
	(未經審計) 3月31日，
	2024			2023
經營活動的現金流
淨收入	$	14,068		$	12,323
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
基於股票的薪酬		950			1,212
折舊		1,325			1,087
經營性租賃使用權資產攤銷		92			166
雲計算實施成本攤銷		35			47
信用損失撥備（轉回）		1,000			(366	)
購進估價調整攤銷(增值)淨額		(436	)		(163	)
證券溢價和折價攤銷(遞增)		(821	)		1,172
無形資產攤銷		935			954
遞延所得税		(1,633	)		(255	)
聯邦住房貸款銀行股票股息		(142	)		(140	)
擁有的其他房地產的銷售損失(收益)和估值調整		(109	)		34
證券銷售和結算的淨虧損(收益)		252			—
權益證券未實現(收益)損失的變動		(1	)		(32	)
處置場所和設備損失（收益）		(7	)		(15	)
出售喪失抵押品贖回權資產的損失(收益)		7			(3	)
貸款銷售損失（收益）		565			(62	)
持有以供出售的貸款的來源		(8,234	)		(3,391	)
出售持有以供出售的貸款所得款項		10,511			3,154
銀行自營人壽保險的增值		(828	)		(1,583	)
在收益中確認的衍生工具的公允價值變動		57			176
收購收益		(1,239	)		—
應付經營租賃款		(136	)		(262	)
淨變動率：
應收利息		493			169
其他資產		1,936			4,216
應付利息和其他負債		(6,001	)		694
經營活動提供的淨現金		12,639			19,132
投資活動產生的現金流
購買可供出售的證券		(120,451	)		(1,840	)
可供出售證券的銷售收益、催繳、還款和到期日		107,651			17,828
催繳、償付和持有至到期日證券的收益		5			4
貸款淨變動		(30,566	)		(18,019	)
購買美國農業部擔保貸款		(4,180	)		(802	)
購置房舍和設備		(2,012	)		(4,408	)
出售房舍和設備所得收益		7			39
出售止贖資產的收益		228			38
聯邦住房貸款銀行和美聯儲的淨贖回(購買) *銀行股票		(6,259	)		(11,524	)
對應和雜項其他股票的淨贖回(購買)		(622	)		(1,526	)
出售所擁有的其他房地產的收益		574			172
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益		—			1,794
購買Rockhold BanCorp的淨資產，扣除收購現金		60,914			—
投資活動提供的現金淨額(用於)		5,289			(18,244	)
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)		(124,244	)		45,095
購買的聯邦基金和零售回購協議的淨變化		(8,589	)		(1,380	)
聯邦住房貸款銀行信用額度的淨借款(償還)		119,931			(127,642	)
聯邦住房貸款銀行定期預付款的收益		300,000			466,091
聯邦住房貸款銀行定期墊款本金償還		(300,000	)		(366,091	)
聯邦儲備銀行借款收益		—			141,000


聯邦儲備銀行借款的本金支付		(140,000	)		(1,000	)
行使員工股票期權所得收益		29			—
員工購股計劃的收益		368			458
購買庫存股		(6,758	)		(9,593	)
合同債務淨變動		(822	)		(246	)
普通股支付的股息		(1,924	)		(1,642	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(162,009	)		145,050
現金和現金等價物淨變化		(144,081	)		145,938
期初現金及現金等價物		379,099			104,428
期末現金和現金等價物	$	235,018		$	250,366
補充現金流信息：
支付的利息	$	30,647		$	12,966
已繳納所得税，扣除退款後的淨額		—			27
補充非現金披露：
為清償貸款而取得的其他自有不動產		101			27
為清償貸款而取得的其他收回的資產		247			46
購買税收抵免結構投資和由此產生的合同義務		—			4,400
收購Rockhold BanCorp中收購的資產公允價值總額，扣除現金		300,957		—
收購Rockhold BanCorp所承擔負債的公允價值總額		360,632		—

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

股權銀行股份有限公司

康德NSED中期合併財務報表附註

2024年3月31日

(未經審計)

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

附註1--主要會計政策的列報依據和摘要

中期綜合財務報表包括Equity BancShares，Inc.及其全資子公司、Equity Bank(“Equity Bank”)、EBAC，LLC(“EBAC”)和Equity Risk Management，Inc.(“Ermi”)的賬户。ERMI向Equity BancShares和Equity Bank提供財產和意外傷害保險，並向目前保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行的其他第三方自保人員提供再保險。Equity Bank的全資子公司包括SA Holdings，Inc.(“SA Holdings”)、SA Property LLC(“SA Property”)和EQBK Investments，LLC。(“EQBK投資”)。SA Holdings和SA Property的成立目的是持有和出售所擁有的其他房地產。EQBK Investments成立的目的是持有Equity Bank對一家房地產投資信託基金的投資。這些實體統稱為“公司”。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

所附未經審核簡明中期綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會提供的指引編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務信息所需的所有信息和腳註。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，中期報表反映了在綜合基礎上公平列報本公司財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整，所有該等調整均屬正常經常性性質。這些財務報表及附註應與公司截至2023年12月31日的年度經審計財務報表一併閲讀，這些財務報表包括在公司於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2024年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。

重新分類

以前財務報表中的一些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。管理層認定，重新分類的項目對合並財務報表整體而言並不重要，也不會導致報告期的權益或淨收入發生變化。

近期會計公告

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)，對可報告分部披露的改進。ASU 2023-07中的修正案規定了新的披露：(1)要求公共實體在年度和中期基礎上披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)幷包括在每個報告的部門損益計量中的重大部門支出；(2)要求公共實體在年度和中期基礎上按可報告部門披露其他部門項目的金額及其構成説明；(3)要求公共實體在過渡期提供關於應報告部門的損益和資產的所有年度披露；(4)允許CODM在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一種以上的分部損益衡量標準；(5)要求披露CODM的頭銜和職位，並解釋CODM如何使用已披露的報告衡量標準來評估分部業績；以及(6)要求只有一個可報告分部的公共實體提供經修訂的專題280所要求的所有披露。本次更新中的修訂對本公司在2023年12月15日之後的會計年度和2024年12月15日之後的會計年度內的過渡期有效，並允許提前採用。本增訂中的修正必須追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。在過渡時，前期披露的分部費用類別和金額應以重大分部費用類別為基礎，前期披露的金額應以採用期間確定和披露的重大分部費用類別為基礎。本公司自2024年1月1日起採用本會計準則，公司的財務狀況、經營業績和現金流不受本指引的影響。該公司已經為其單一的可報告部門提供了所需的披露。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税（專題740），所得税披露的改進。ASU 2023-09中的修正案要求公共企業實體每年披露：(1)税率調節中的特定類別；(2)為達到税前收入5%乘以法定税率的量化門檻的調節項目提供補充信息；(3)對構成州和地方所得税類別多數的州和地方司法管轄區提供定性描述；(4)要求實體解釋所披露的調節項目的性質、影響和根本原因，以及對調節項目進行分類時使用的判斷；(5)要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國税種分列的已繳納所得税(扣除退税後的淨額)和按個別司法管轄區分列的已繳納所得税(扣除退税後的淨額)和已繳納所得税(扣除退税後的淨額)等於或大於已繳納所得税總額(已退還的淨額)的個別司法管轄區的已繳納所得税金額；(6)要求披露持續經營活動的收入在所得税支出前應按國內和國外分類，所得税支出按聯邦、州和國外分類；以及(7)取消披露估計未來12個月未確認税項利益餘額合理可能變動範圍的規定，並取消在遞延税項負債因全面確認與附屬公司及合營企業有關的遞延税項的例外情況而未予確認時披露每類暫時性差額的累積金額的要求。本次更新中的修訂自2024年12月15日之後的年度期間起生效。對於尚未印發或可供印發的年度財務報表，允許儘早採用。此更新中的修訂應在預期的基礎上應用；但是，允許追溯應用。公司的財務狀況、經營結果和現金流不會受到這一指導意見的影響，但這一指導意見將影響公司財務報表的披露。

注2--投資

可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相關未實現損益總額如下所示。


	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			津貼對於學分損失		公平價值
2024年3月31日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	81,606	$	5	$	(6,534	)	$	—	$	75,077
美國國債		121,106		14		(871	)		—		120,249
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		661,713		1,929		(39,060	)		—		624,582
自有品牌住房抵押貸款支持證券		158,225		—		(23,167	)		—		135,058
公司		56,742		8		(5,959	)		—		50,791
小企業管理局貸款池		7,457		—		(355	)		—		7,102
國家和政治分區		88,344		53		(9,539	)		—		78,858
	$	1,175,193	$	2,009	$	(85,485	)	$	—	$	1,091,717


	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			津貼對於學分損失		公平價值
2023年12月31日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	39,103	$	—	$	(6,016	)	$	—	$	33,087
美國國債		89,999		28		(771	)		—		89,256
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		560,674		3,872		(35,403	)		—		529,143
自有品牌住房抵押貸款支持證券		161,174		—		(23,333	)		—		137,841
公司		56,722		—		(7,039	)		—		49,683
小企業管理局貸款池		8,066		—		(339	)		—		7,727
國家和政治分區		81,458		74		(8,621	)		—		72,911
	$	997,196	$	3,974	$	(81,522	)	$	—	$	919,648

持有至到期證券的攤銷成本和公允價值以及相關的未確認損益總額如下表所示。


	攤銷成本		毛收入無法識別收益		毛收入無法識別損失			津貼對於學分損失		公平價值
2024年3月31日
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券	$	1,090	$	—	$	(14	)	$	—	$	1,076
國家和政治分區		1,115		20		(1	)		—		1,134
	$	2,205	$	20	$	(15	)	$	—	$	2,210


	攤銷成本		毛收入無法識別收益		毛收入無法識別損失		津貼對於學分損失		公平價值
2023年12月31日
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券	$	1,094	$	3	$	—	$	—	$	1,097
國家和政治分區		1,115		38		—		—		1,153
	$	2,209	$	41	$	—	$	—	$	2,250

按合同到期日劃分的債務證券於2024年3月31日的公允價值和攤銷成本如下。預期到期日將與合同到期日不同，因為發行人可能有權在有或不有贖回或預付罰款的情況下贖回或預付債務。未在單一到期日到期的證券（主要是抵押貸款支持證券）單獨顯示。


	可供出售				持有至到期
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
一年內	$	113,506	$	112,741	$	—	$	—
一到五年		70,836		70,130		—		—
五到十年		129,232		113,798		1,115		1,134
十年後		41,681		35,408		—		—
抵押貸款支持證券		819,938		759,640		1,090		1,076
債務證券總額	$	1,175,193	$	1,091,717	$	2,205	$	2,210

下表顯示了為獲得公共基金存款、聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行借款以及零售回購義務而質押作為抵押品的證券的公允價值2024年3月31日和2023年12月31日。


	2024年3月31日				2023年12月31日
	賬面價值		公允價值		賬面價值		公允價值
公共基金存款	$	545,903	$	503,619	$	509,010	$	488,270
聯邦住房貸款銀行承諾		82,606		70,588		84,421		72,293
聯邦儲備銀行借款		12,110		11,831		158,382		141,125
零售回購協議		52,191		47,363		51,548		47,282
質押證券共計	$	692,810	$	633,401	$	803,361	$	748,970

下表顯示了2024年3月31日和2023年12月31日按投資類別彙總的未實現虧損總額或未確認虧損總額和公允價值，以及個別證券處於持續未實現虧損狀況或未確認虧損狀況的時間長度。


	少於12個月					12個月或更長時間					總
	公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
2024年3月31日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	35,692	$	(201	)	$	32,566	$	(6,333	)	$	68,258	$	(6,534	)
美國國債		64,773		(194	)		19,468		(677	)		84,241		(871	)
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		112,236		(868	)		296,481		(38,192	)		408,717		(39,060	)
自有品牌住房抵押貸款支持證券		—		—			135,058		(23,167	)		135,058		(23,167	)
公司		—		—			47,882		(5,959	)		47,882		(5,959	)
小企業管理局貸款池		4,631		(17	)		2,471		(338	)		7,102		(355	)
國家和政治分區		14,924		(821	)		58,921		(8,718	)		73,845		(9,539	)
總	$	232,256	$	(2,101	)	$	592,847	$	(83,384	)	$	825,103	$	(85,485	)
2023年12月31日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	—	$	—		$	33,087	$	(6,016	)	$	33,087	$	(6,016	)
美國國債		—		—			19,413		(771	)		19,413		(771	)
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		7,799		(5	)		306,858		(35,398	)		314,657		(35,403	)
自有品牌住房抵押貸款支持證券		—		—			137,841		(23,333	)		137,841		(23,333	)
公司		—		—			49,683		(7,039	)		49,683		(7,039	)
小企業管理局貸款池		5,097		(14	)		2,630		(325	)		7,727		(339	)
國家和政治分區		11,386		(768	)		57,326		(7,853	)		68,712		(8,621	)
總	$	24,282	$	(787	)	$	606,838	$	(80,735	)	$	631,120	$	(81,522	)

	少於12個月					12個月或更長時間					總
	公平價值		無法識別損失			公平價值		無法識別損失			公平價值		無法識別損失
2024年3月31日
持有至到期證券
住房抵押貸款(由政府支持的實體發行)	$	1,076	$	(14	)	$	—	$	—		$	1,076	$	(14	)
國家和政治分區		274		(1	)		—		—			274		(1	)
總	$	1,350	$	(15	)	$	—	$	—		$	1,350	$	(15	)
2023年12月31日
持有至到期證券
住房抵押貸款(由政府支持的實體發行)	$	—	$	—		$	—	$	—		$	—	$	—
國家和政治分區		—		—			—		—			—		—
總	$	—	$	—		$	—	$	—		$	—	$	—

上表列出了自購買之日以來可供出售證券的未實現虧損和持有至到期證券的未確認虧損，與從可供出售指定轉至持有至到期指定時成本基礎變化相關的影響無關。N.截至2024年3月31日，公司持有524處於未實現虧損狀態的可供出售二持有至到期日的證券處於未確認虧損狀態。

可供出售證券的未實現虧損和持有至到期證券的未確認虧損尚未計入收入，因為證券發行人的信用質量很高，管理層不打算出售，而且公司很可能不會被要求在證券預期收回之前出售這些證券。公允價值的下降主要是由於利率的變化，隨着證券接近到期，預計公允價值將會回升。

該公司的可供出售和持有至到期的投資帶有某種形式的信用風險，投資於自有品牌的住宅抵押貸款支持證券、公司證券以及州和政治分支證券。

本公司持有的所有自有品牌住宅按揭證券均為資本結構中的優先證券，具有顯著的信用提升能力，並20按簡化監管公式法(“SSFA”)計算的風險加權百分比。在2024年3月31日，公司將不是I don‘我預計自有品牌的住房抵押貸款支持證券投資組合不會出現任何信貸損失。

公司的企業債務風險敞口一致sts為 14單獨位置美國金融機構的投資，公司已確定所有這些投資級。幾乎所有頭寸都是銀行控股公司發行的次級債務。公司定期審查發行人的財務數據，以確保其持續投資nt等級狀態。截至2024年3月31日，公司不是I don‘我預計公司債務證券投資組合不會出現任何信貸損失。

該公司的州和政治分支證券投資組合包括174其頭寸86%的職位被國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)評為“A”或更好，以及62總體投資組合的%由一般義務債券組成。公司定期審查實體的財務數據並定期監控實體的信用評級變化。截至2024年3月31日，公司不是I don‘我預計國家和政治部門的證券投資組合不會出現任何信貸損失。

出售所得款項以及從其他全面收益重新分類為收益的可供出售證券的相關損益如下所列。


	截至三個月 3月31日，
	2024			2023
收益	$	726		$	—
毛利		3			—
總損失		255			—
所得税支出/(福利)		(62	)		—

該公司還投資於其他幾項投資，包括股票和合夥企業投資，這些投資包括在其他資產中。下表顯示了2024年3月31日和2023年12月31日的各項投資餘額和會計方法。


	2024年3月31日		2023年12月31日
股票投資
按公允價值通過淨收入入賬	$	675	$	674
按減值評估的攤餘成本入賬		1,981		1,397
對股票的總投資		2,656		2,071
對合夥企業的投資
根據權益法入賬		2,369		2,345
計入假設清算賬簿價值		2,424		2,403
計入低於比例攤銷		23,372		24,296
合夥企業的總投資		28,165		29,044
其他投資總額	$	30,821	$	31,115

下表披露了截至2024年和2023年3月31日的三個月期間税收抵免投資對財務報表的影響。


	期內確認的所得税抵免 (a)			其他所得税福利 (a)			總税收優惠			投資攤銷包括在所得税發票中
2024年3月31日
投資和税收抵免結構：
包括在比例攤銷中	$	(826	)	$	(225	)	$	(1,051	)	$	924
不包括在比例攤銷中	$	—		$	23		$	23		$	—

2023年3月31
投資和税收抵免結構：
包括在比例攤銷中	$	(482	)	$	(144	)	$	(626	)	$	587
不包括在比例攤銷中	$	(802	)	$	(232	)	$	(1,034	)	$	—

(a) 在利潤表中在所得税費用中報告，並在現金流量表中在其他資產淨變化中報告。

不受比例攤銷約束的投資税收抵免結構的或有繳款是零及$3.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間為百萬美元。

附註3--貸款和信貸損失準備

下面列出了貸款的類型和獲得這些貸款的正常抵押品。

商業地產：商業房地產貸款包括以非農業、非住宅物業和多户住宅物業為抵押的所有貸款，以及1-4户家庭投資目的房地產貸款。

工商業：商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。貸款通常以借款人正在購買或已經擁有的資產、庫存或應收賬款作為擔保。這些貸款可能包括小型企業貸款和其他擔保或部分擔保類型的貸款。

住宅房地產：住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。

農業房地產：農業房地產貸款是通常以農田為抵押的貸款。

農耕：農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括所生產的農業商品的生產率/產量。這些貸款可以通過種植農作物、儲存的農作物、牲畜、設備和雜項應收賬款來獲得。

消費者：消費貸款可以包括分期付款貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。這些貸款通常由消費者資產擔保，但可能是無擔保的。

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日的貸款類別。


	2024年3月31日			2023年12月31日
商業地產	$	1,797,192		$	1,759,855
工商業		649,035			598,327
住宅房地產		581,988			556,328
農業房地產		198,291			196,114
農耕		149,312			118,587
消費者		106,345			103,690
貸款總額		3,482,163			3,332,901
信貸損失準備		(44,449	)		(43,520	)
淨貸款	$	3,437,714		$	3,289,381

該公司不時購買由其他金融機構發起的住宅房地產貸款池並持有用於投資，旨在實現住宅房地產投資組合的多元化O. 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度內，該公司不是不要購買任何住宅貸款池。截至2024年3月31日和2023年12月31日，住宅房地產貸款包括美元288,632及$299,448的p已追回的住宅房地產貸款。

該公司偶爾會購買其他金融機構發放的貸款中的政府擔保部分以持有用於投資。截至2024年3月31日的季度，該公司購買了美元4,180由政府機構擔保的貸款。2023年前三個月，公司購買了美元802由政府機構擔保的貸款。

與非購買信貸惡化貸款相關的未攤銷購買會計折扣，包括在貸款總額中我們是$5,093相關貸款為#美元311,0492024年3月31日，aND$2,424相關貸款為#美元209,662在2023年12月31日。

透支存款賬户被重新分類幷包括在上述消費貸款中。這些賬户總額為#美元。3,162於2024年3月31日，以及$387在2023年12月31日。

下表按類別列出了截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的信用損失撥備活動。


2024年3月31日	商業廣告房地產			商業廣告和工業			住宅真實地產			農耕真實地產			農耕			消費者			總
信貸損失準備：
期初餘額	$	13,476		$	17,954		$	7,784		$	1,718		$	995		$	1,593		$	43,520
信貸損失準備金		116			67			367			(31	)		359			122			1,000
收購貸款的初始PD		—			119			184			—			284			9			596
貸款已註銷		(17	)		(631	)		(27	)		—			(26	)		(181	)		(882	)
復甦		7			142			11			1			—			54			215
期末津貼餘額合計	$	13,582		$	17,651		$	8,319		$	1,688		$	1,612		$	1,597		$	44,449


2023年3月31	商業廣告房地產			商業廣告和工業			住宅真實地產			農耕真實地產			農耕			消費者			總
信貸損失準備：
期初餘額	$	16,731		$	14,951		$	8,608		$	819		$	2,457		$	2,281		$	45,847
信貸損失準備金		(126	)		1,100			132			(233	)		(1,065	)		(174	)		(366	)
貸款已註銷		(1	)		(435	)		(5	)		—			—			(197	)		(638	)
復甦		7			4			16			—			155			78			260
期末津貼餘額合計	$	16,611		$	15,620		$	8,751		$	586		$	1,547		$	1,988		$	45,103

下表根據確定截至2024年3月31日和2023年12月31日信用損失撥備的方法，按投資組合和類別列出了記錄的貸款投資和信用損失撥備餘額。


2024年3月31日	商業廣告房地產		商業廣告和工業		住宅真實地產		農耕真實地產		農耕		消費者		總
信貸損失準備：
單獨評估信用損失	$	729	$	1,989	$	1,148	$	658	$	1,112	$	189	$	5,825
集體評估信用損失		12,853		15,662		7,171		1,030		500		1,408		38,624
總	$	13,582	$	17,651	$	8,319	$	1,688	$	1,612	$	1,597	$	44,449
貸款餘額：
單獨評估信用損失	$	7,192	$	8,266	$	5,889	$	4,888	$	6,425	$	904	$	33,564
集體評估信用損失		1,790,000		640,769		576,099		193,403		142,887		105,441		3,448,599
總	$	1,797,192	$	649,035	$	581,988	$	198,291	$	149,312	$	106,345	$	3,482,163


2023年12月31日	商業廣告房地產		商業廣告和工業		住宅真實地產		農耕真實地產		農耕		消費者		總
信貸損失準備：
單獨評估信用損失	$	582	$	1,644	$	1,113	$	674	$	598	$	154	$	4,765
集體評估信用損失		12,894		16,310		6,671		1,044		397		1,439		38,755
總	$	13,476	$	17,954	$	7,784	$	1,718	$	995	$	1,593	$	43,520
貸款餘額：
單獨評估信用損失	$	6,031	$	5,498	$	7,495	$	4,672	$	3,598	$	669	$	27,963
集體評估信用損失		1,753,824		592,829		548,833		191,442		114,989		103,021		3,304,938
總	$	1,759,855	$	598,327	$	556,328	$	196,114	$	118,587	$	103,690	$	3,332,901

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日與非應計貸款相關的信息。


	2024年3月31日
	未付本金天平		已錄製投資		津貼：信貸損失已分配
未記錄相關津貼：
商業地產	$	3,938	$	3,368	$	—
工商業		4,915		1,992		—
住宅房地產		20		—		—
農業房地產		1,332		945		—
農耕		—		—		—
消費者		40		—		—
小計		10,245		6,305		—
有記錄的津貼：
商業地產		2,898		2,666		599
工商業		8,352		4,753		1,558
住宅房地產		4,173		3,769		936
農業房地產		4,771		3,282		620
農耕		3,154		2,679		476
消費者		860		772		179
小計		24,208		17,921		4,368
總	$	34,453	$	24,226	$	4,368


	2023年12月31日
	未付本金天平		已錄製投資		津貼：信貸損失已分配
未記錄相關津貼：
商業地產	$	3,948	$	3,376	$	—
工商業		2,925		—		—
住宅房地產		21		—		—
農業房地產		1,342		948		—
農耕		2,303		—		—
消費者		23		—		—
小計		10,562		4,324		—
有記錄的津貼：
商業地產		2,297		2,071		455
工商業		8,452		5,041		1,335
住宅房地產		7,605		7,251		1,086
農業房地產		4,753		3,266		660
農耕		2,946		2,470		481
消費者		689		603		150
小計		26,742		20,702		4,167
總	$	37,304	$	25,026	$	4,167

下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三個月與非應計貸款相關的平均記錄投資和利息收入。下表中確認的利息收入基本上是按現金實現制確認的。記錄的貸款投資不包括因不重大而應計應收利息。


	截至及截至以下三個月
	2024年3月31日				2023年3月31
	平均記錄投資		確認利息收入		平均記錄投資		確認利息收入
未記錄相關津貼：
商業地產	$	3,376	$	—	$	1,855	$	—
工商業		—		—		—		—
住宅房地產		—		—		13		—
農業房地產		948		—		573		—
農耕		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—
小計		4,324		—		2,441		—
有記錄的津貼：
商業地產		2,071		2		841		—
工商業		5,041		—		5,660		—
住宅房地產		7,251		—		3,135		—
農業房地產		3,266		—		1,421		1
農耕		2,470		—		3,195		—
消費者		603		—		382		—
小計		20,702		2		14,634		1
總	$	25,026	$	2	$	17,075	$	1

下表按投資組合和貸款類別列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡。


2024年3月31日	30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		更大比 90天過去時到期時間仍在應計項目		非應計項目		貸款不逾期		總
商業地產	$	4,254	$	1,574	$	413	$	6,034	$	1,784,917	$	1,797,192
工商業		1,794		388		—		6,745		640,108		649,035
住宅房地產		2,456		492		—		3,769		575,271		581,988
農業房地產		535		61		—		4,227		193,468		198,291
農耕		1,450		42		—		2,679		145,141		149,312
消費者		554		145		—		772		104,874		106,345
總	$	11,043	$	2,702	$	413	$	24,226	$	3,443,779	$	3,482,163


2023年12月31日	30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		更大比 90天過去時到期時間仍在應計項目		非應計項目		貸款不逾期		總
商業地產	$	2,397	$	198	$	189	$	5,447	$	1,751,624	$	1,759,855
工商業		1,853		2,713		71		5,041		588,649		598,327
住宅房地產		1,444		676		—		7,251		546,957		556,328
農業房地產		949		—		—		4,214		190,951		196,114
農耕		559		65		19		2,470		115,474		118,587
消費者		443		118		—		603		102,526		103,690
總	$	7,645	$	3,770	$	279	$	25,026	$	3,296,181	$	3,332,901

信用質量指標

該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分為風險類別。該公司通過對貸款進行信用風險分類來單獨分析貸款。消費者貸款被視為通過信貸，除非因付款狀態而降級或作為更大信貸關係的一部分進行審查。公司使用以下定義進行風險評級。

傳球：被歸類為PASS的貸款包括不屬於以下三種類別之一的所有貸款。

特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

值得懷疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

根據2024年3月31日進行的分析，按類型和發放年份劃分的貸款風險類別如下。


2024年3月31日	2024		2023		2022		2021		2020		之前		循環貸款攤銷成本		循環貸款已轉換為術語		總
商業地產
風險評級
經過	$	64,642	$	215,317	$	361,943	$	237,075	$	169,563	$	248,288	$	488,533	$	735	$	1,786,096
特別提及		—		—		—		117		—		385		—		—		502
不合標準		—		207		2,883		3,417		258		3,686		103		40		10,594
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總商業地產	$	64,642	$	215,524	$	364,826	$	240,609	$	169,821	$	252,359	$	488,636	$	775	$	1,797,192
工商業
風險評級
經過	$	28,847	$	113,685	$	101,217	$	52,112	$	49,311	$	44,371	$	246,034	$	1,758	$	637,335
特別提及		—		98		159		253		—		1,147		—		—		1,657
不合標準		—		1,123		565		349		2,679		2,285		3,042		—		10,043
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
工商業合計	$	28,847	$	114,906	$	101,941	$	52,714	$	51,990	$	47,803	$	249,076	$	1,758	$	649,035
住宅房地產
風險評級
經過	$	5,898	$	37,547	$	38,314	$	278,758	$	9,215	$	152,438	$	54,187	$	1,040	$	577,397
特別提及		—		—		—		—		—		468		—		—		468
不合標準		—		—		209		412		21		2,829		588		64		4,123
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅房地產總量	$	5,898	$	37,547	$	38,523	$	279,170	$	9,236	$	155,735	$	54,775	$	1,104	$	581,988
農業房地產
風險評級
經過	$	6,461	$	22,294	$	25,021	$	16,874	$	16,643	$	29,168	$	76,119	$	277	$	192,857
特別提及		—		444		433		—		—		127		800		—		1,804
不合標準		—		40		18		27		—		3,508		37		—		3,630
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業房地產總量	$	6,461	$	22,778	$	25,472	$	16,901	$	16,643	$	32,803	$	76,956	$	277	$	198,291
農耕
風險評級
經過	$	6,381	$	17,081	$	12,876	$	7,403	$	11,668	$	16,405	$	72,651	$	75	$	144,540
特別提及		—		—		150		—		—		32		407		—		589
不合標準		—		366		167		626		629		2,242		153		—		4,183
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業總	$	6,381	$	17,447	$	13,193	$	8,029	$	12,297	$	18,679	$	73,211	$	75	$	149,312
消費者
風險評級
經過	$	29,390	$	25,046	$	21,952	$	9,079	$	4,207	$	3,734	$	12,152	$	1	$	105,561
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		89		235		220		65		82		—		—		691
值得懷疑		—		—		—		—		—		93		—		—		93
總消費額	$	29,390	$	25,135	$	22,187	$	9,299	$	4,272	$	3,909	$	12,152	$	1	$	106,345
貸款總額
風險評級
經過	$	141,619	$	430,970	$	561,323	$	601,301	$	260,607	$	494,404	$	949,676	$	3,886	$	3,443,786
特別提及		—		542		742		370		—		2,159		1,207		—		5,020
不合標準		—		1,825		4,077		5,051		3,652		14,632		3,923		104		33,264
值得懷疑		—		—		—		—		—		93		—		—		93
貸款總額	$	141,619	$	433,337	$	566,142	$	606,722	$	264,259	$	511,288	$	954,806	$	3,990	$	3,482,163

根據2023年12月31日進行的分析，按類型和發放年份劃分的貸款風險類別如下。


2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款攤銷成本		循環貸款已轉換為術語		總
商業地產
風險評級
經過	$	212,229	$	379,233	$	253,837	$	179,935	$	75,472	$	186,073	$	461,346	$	753	$	1,748,878
特別提及		257		—		119		—		—		399		—		—		775
不合標準		84		2,501		3,481		256		1,463		2,336		81		—		10,202
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總商業地產	$	212,570	$	381,734	$	257,437	$	180,191	$	76,935	$	188,808	$	461,427	$	753	$	1,759,855
工商業
風險評級
經過	$	128,598	$	110,817	$	54,416	$	49,557	$	29,931	$	7,293	$	204,237	$	1,780	$	586,629
特別提及		—		—		15		—		—		992		—		—		1,007
不合標準		1,317		468		230		2,922		237		2,171		3,346		—		10,691
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
工商業合計	$	129,915	$	111,285	$	54,661	$	52,479	$	30,168	$	10,456	$	207,583	$	1,780	$	598,327
住宅房地產
風險評級
經過	$	35,040	$	29,766	$	277,611	$	5,183	$	12,506	$	130,144	$	57,699	$	1,065	$	549,014
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		213		187		22		156		1,960		4,710		66		7,314
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅房地產總量	$	35,040	$	29,979	$	277,798	$	5,205	$	12,662	$	132,104	$	62,409	$	1,131	$	556,328
農業房地產
風險評級
經過	$	22,368	$	26,762	$	17,987	$	18,551	$	10,653	$	20,039	$	74,010	$	289	$	190,659
特別提及		903		158		—		—		—		164		605		—		1,830
不合標準		40		—		24		—		101		3,423		37		—		3,625
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業房地產總量	$	23,311	$	26,920	$	18,011	$	18,551	$	10,754	$	23,626	$	74,652	$	289	$	196,114
農耕
風險評級
經過	$	12,424	$	7,363	$	4,815	$	7,148	$	1,385	$	3,809	$	78,285	$	55	$	115,284
特別提及		—		—		—		—		—		33		9		—		42
不合標準		39		10		464		629		1,861		52		206		—		3,261
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業總	$	12,463	$	7,373	$	5,279	$	7,777	$	3,246	$	3,894	$	78,500	$	55	$	118,587
消費者
風險評級
經過	$	47,019	$	24,620	$	10,384	$	4,841	$	1,281	$	2,885	$	12,035	$	1	$	103,066
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		50		241		163		98		49		23		—		—		624
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總消費額	$	47,069	$	24,861	$	10,547	$	4,939	$	1,330	$	2,908	$	12,035	$	1	$	103,690
貸款總額
風險評級
經過	$	457,678	$	578,561	$	619,050	$	265,215	$	131,228	$	350,243	$	887,612	$	3,943	$	3,293,530
特別提及		1,160		158		134		—		—		1,588		614		—		3,654
不合標準		1,530		3,433		4,549		3,927		3,867		9,965		8,380		66		35,717
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款總額	$	460,368	$	582,152	$	623,733	$	269,142	$	135,095	$	361,796	$	896,606	$	4,009	$	3,332,901

下表披露了截至2024年3月31日的三個月期間按貸款類型和發放年份劃分的沖銷和收回活動。


2024年3月31日	2024			2023			2022			2021			2020			之前			循環貸款攤銷成本			循環貸款已轉換為術語		總
商業地產
總沖銷	$	—		$	—		$	(16	)	$	—		$	—		$	—		$	(1	)	$	—	$	(17	)
總回收額		—			—			—			—			—			7			—			—		7
淨沖銷	$	—		$	—		$	(16	)	$	—		$	—		$	7		$	(1	)	$	—	$	(10	)
工商業
總沖銷	$	—		$	—		$	(168	)	$	(3	)	$	(40	)	$	(104	)	$	(316	)	$	—	$	(631	)
總回收額		—			—			104			—			—			29			8			1		142
淨沖銷	$	—		$	—		$	(64	)	$	(3	)	$	(40	)	$	(75	)	$	(308	)	$	1	$	(489	)
住宅房地產
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	(2	)	$	—		$	(15	)	$	(10	)	$	—	$	(27	)
總回收額		—			—			—			—			—			11			—			—		11
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	(2	)	$	—		$	(4	)	$	(10	)	$	—	$	(16	)
農業房地產
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—	$	—
總回收額		—			—			—			—			—			1			—			—		1
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1		$	—		$	—	$	1
農耕
總沖銷	$	—		$	—		$	(25	)	$	(1	)	$	—		$	—		$	—		$	—	$	(26	)
總回收額		—			—			—			—			—			—			—			—		—
淨沖銷	$	—		$	—		$	(25	)	$	(1	)	$	—		$	—		$	—		$	—	$	(26	)
消費者
總沖銷	$	(19	)	$	(45	)	$	(28	)	$	(31	)	$	(7	)	$	(34	)	$	(17	)	$	—	$	(181	)
總回收額		1			1			6			5			4			34			3			—		54
淨沖銷	$	(18	)	$	(44	)	$	(22	)	$	(26	)	$	(3	)	$	—		$	(14	)	$	—	$	(127	)
貸款總額
總沖銷	$	(19	)	$	(45	)	$	(237	)	$	(37	)	$	(47	)	$	(153	)	$	(344	)	$	—	$	(882	)
總回收額		1			1			110			5			4			82			11			1		215
淨沖銷	$	(18	)	$	(44	)	$	(127	)	$	(32	)	$	(43	)	$	(71	)	$	(333	)	$	1	$	(667	)

下表披露了截至2023年3月31日的三個月期間按貸款類型和發放年份劃分的沖銷和收回活動。


2023年3月31日	2023			2022			2021			2020			2019			之前			循環貸款攤銷成本			循環貸款已轉換為術語		總
商業地產
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(1	)	$	—		$	—	$	(1	)
總回收額		—			—			—			—			—			7			—			—		7
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	6		$	—		$	—	$	6
工商業
總沖銷	$	—		$	(1	)	$	—		$	—		$	(3	)	$	—		$	(431	)	$	—	$	(435	)
總回收額		—			—			—			—			—			4			—			—		4
淨沖銷	$	—		$	(1	)	$	—		$	—		$	(3	)	$	4		$	(431	)	$	—	$	(431	)
住宅房地產
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(1	)	$	(4	)	$	—	$	(5	)
總回收額		—			—			—			—			—			16			—			—		16
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	15		$	(4	)	$	—	$	11
農業房地產
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—	$	—
總回收額		—			—			—			—			—			—			—			—		—
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—	$	—
農耕
總沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—	$	—
總回收額		—			—			—			—			—			155			—			—		155
淨沖銷	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	155		$	—		$	—	$	155
消費者
總沖銷	$	(16	)	$	(51	)	$	(32	)	$	(12	)	$	(20	)	$	(53	)	$	(13	)	$	—	$	(197	)
總回收額		—			4			34			5			3			29			3			—		78
淨沖銷	$	(16	)	$	(47	)	$	2		$	(7	)	$	(17	)	$	(24	)	$	(10	)	$	—	$	(119	)
貸款總額
總沖銷	$	(16	)	$	(52	)	$	(32	)	$	(12	)	$	(23	)	$	(55	)	$	(448	)	$	—	$	(638	)
總回收額		—			4			34			5			3			211			3			—		260
淨沖銷	$	(16	)	$	(48	)	$	2		$	(7	)	$	(20	)	$	156		$	(445	)	$	—	$	(378	)

對遇到財務困難的債務人的修改

下表按類別和修改類型列出了截至2024年和2023年3月31日的三個月內遇到財務困難並進行了修改的貸款在2024年和2023年3月31日的攤銷成本基礎。下文還列出了修改給陷入財務困境的借款人的貸款的攤銷成本基礎與各類應收融資的攤銷成本基礎相比的百分比。


2024年3月31日	延遲付款		期限延長		組合利率變化與期限延長		延期付款與延期付款相結合		總修改數		應收融資總類別
商業地產	$	—	$	39	$	—	$	21	$	60		0.00	%
工商業		—		—		—		—		—		0.00	%
住宅房地產		—		—		—		—		—		0.00	%
農業房地產		—		457		—		—		457		0.23	%
農耕		1,223		—		—		—		1,223		0.82	%
消費者		—		—		—		—		—		0.00	%
總	$	1,223	$	496	$	—	$	21	$	1,740		0.05	%

2023年3月31	延遲付款		期限延長		組合利率變化與期限延長		延期付款與延期付款相結合		總修改數		應收融資總類別
商業地產	$	—	$	—	$	—	$	14	$	14		0.00	%
工商業		—		258		—		8,794		9,052		1.49	%
住宅房地產		—		—		—		—		—		0.00	%
農業房地產		—		23		—		—		23		0.01	%
農耕		122		—		—		—		122		0.11	%
消費者		—		—		25		—		25		0.02	%
總	$	122	$	281	$	25	$	8,808	$	9,236		0.28	%

202年3月31日4、2023年，有美元2351,000美元129數千美元的承諾，為這些貸款提供額外的貸款。

在計算信貸損失準備時，本公司將向陷入財務困境的借款人修改的貸款視為與修改日期的集體評估貸款不具有類似風險特徵的貸款。該等貸款將根據修訂日期的貼現現金流或抵押品的公允價值評估信貸損失；然而，修訂日期後，該等貸款將在根據修訂貸款條款持續履行一段期間後，作為集體評估池的一部分評估信貸損失。

該公司密切監控為遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表列出了截至2024年和2023年3月31日的十二個月內已修改的此類貸款的表現。


2024年3月31日	逾期30 - 59天		逾期60 - 89天		逾期超過89天		逾期合計
商業地產	$	40	$	—	$	—	$	40
工商業		25		—		2,224		2,249
住宅房地產		—		—		12		12
農業房地產		—		—		—		—
農耕		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—
總	$	65	$	—	$	2,236	$	2,301

2023年3月31	逾期30 - 59天		逾期60 - 89天		逾期超過89天		逾期合計
商業地產	$	—	$	—	$	—	$	—
工商業		—		—		—		—
住宅房地產		—		—		—		—
農業房地產		—		23		—		23
農耕		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—
總	$	—	$	23	$	—	$	23

下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三個月內上述貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響。



2024年3月31日	主體寬恕		加權平均利率下調				加權平均展期(年)
商業地產	$	—		—		%		0.67
工商業		—		3.00		%		1.89
住宅房地產		—		—		%		—
農業房地產		—		—		%		—
農耕		—		—		%		0.88
消費者		—		—		%		—
貸款總額	$	—		3.00		%		0.90


2023年3月31	主體寬恕		加權平均利率下調				加權平均項延拓
商業地產	$	—		—		%		0.25
工商業		—		—		%		0.14
住宅房地產		—		—		%		—
農業房地產		—		—		%		6.20
農耕		—		—		%		—
消費者		—		(0.24	)	%		2.16
貸款總額	$	—		(0.24	)	%		0.16

表外信貸風險計提信貸損失準備

本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備調整為在合併損益表的其他非利息支出中確認並計入綜合資產負債表其他負債的信貸損失費用準備。估計的信貸損失包括對融資發生的可能性的考慮和對預期信貸損失的估計。

預計將在其估計壽命內提供資金。對預期信貸損失的估計是以貸款類別的歷史損失率為基礎的，承諾額將被歸類為提供資金。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的表外信貸敞口的信貸損失撥備。


	津貼：信貸損失
	2024年3月31日		2023年12月31日
商業地產	$	351	$	285
工商業		1,188		1,053
農業房地產		—		2
住宅房地產		43		35
農耕		4		3
消費者		243		247
信貸損失準備總額	$	1,829	$	1,625

附註4-衍生金融工具

本公司面臨利率風險，主要是由於利率變化對其賺取利息的資產及其資金來源的影響。本公司將定期簽訂利率掉期或利率上限/下限，以管理某些利率風險敞口。

被指定為公允價值對衝的利率掉期

本公司定期簽訂利率互換協議，以對衝某些商業房地產貸款的公允價值。這些交易被指定為公允價值對衝。在這種類型的交易中，公司通常從交易對手那裏收到基於一個月LIBOR或一個月SOFR加上指數利差的可變利率現金流，並支付等於客户貸款利率的固定利率現金流。截至2024年3月31日，利率互換組合D A加權平均到期日為6.71年，加權平均支付率為4.60%，加權平均收款率為8.48%。於2023年12月31日，利率互換組合的加權平均到期日為6.9年，加權平均支付率為4.60%，加權平均收款率為8.50%.

被指定為現金流對衝的利率掉期

該公司已進行現金流對衝，以對衝與次級票據和聯邦住房貸款銀行預付利息支出和最優惠利率可調利率貸款利息收入相關的未來現金流。這些協議被指定為現金流對衝，並通過其他全面收益按市價計價。

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日的現金流對衝。


	2024年3月31日								2023年12月31日
	加權平均以年為單位的成熟度		加權平均支付率			接收加權平均速率			加權平均以年為單位的成熟度		加權平均支付率			接收加權平均速率
次級票據套期保值		11.5		2.80	%		7.44	%		11.7		2.80	%		7.43	%
可變利率FHLB提前套期保值		2.0		3.60	%		5.60	%		2.2		3.58	%		5.35	%
基於優質的應收貸款對衝		—		8.50	%		5.60	%		0.2		8.50	%		5.60	%
總現金流對衝		1.1		6.43	%		5.54	%		1.4		6.43	%		5.56	%

獨立衍生品

除了旨在抵消固定利率貸款經濟影響的獨立利率掉期之外，該公司定期與借款人進行利率掉期，並同時與具有抵消條款的交易對手進行掉期，目的是為借款人提供長期固定利率貸款。這兩種掉期都沒有被指定為對衝，而且都是通過收益按市值計價的。截至2024年3月31日，該利率掉期投資組合的加權平均到期日為 4.57年，加權平均支付率為8.36%，加權平均收款率為8.51%. 截至2023年12月31日，該投資組合

利息利率掉期的加權平均到期日為 4.6年，加權平均支付率為8.31%和加權平均收款率8.46%.

衍生品公允價值和損益的對賬

衍生工具合約的名義金額是決定定期利息支付或收到或支付的現金流的一個因素。衍生品的名義金額作為參與各種類型衍生品的程度。名義金額並不代表公司對信貸或市場風險的整體風險敞口，一般來説，風險敞口要小得多。

下表顯示了2024年3月31日和2023年12月31日按衍生品類型劃分的未償衍生品的名義餘額和公允價值（包括應計淨利息）。


	2024年3月31日								2023年12月31日
	概念上的量		導數資產			導數負債			概念上的量		導數資產			導數負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換	$	15,078	$	1,639		$	—		$	15,461	$	1,580		$	—
指定為現金流對衝的衍生品：
利率互換		257,500		3,479			—			257,500		1,976			631
指定為套期保值關係的衍生品總額		272,578		5,118			—			272,961		3,556			631
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換		172,570		4,154			3,715			180,911		3,446			3,025
未被指定為對衝的衍生品總額測試儀器。		172,570		4,154			3,715			180,911		3,446			3,025
總	$	445,148		9,272			3,715		$	453,872		7,002			3,656
現金抵押品				—			8,708					—			5,952
淨值調整				(8,513	)		(8,513	)				(6,406	)		(6,406	)
資產負債表中列報的淨額			$	759		$	3,910				$	596		$	3,202

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日公允價值對衝中的指定和合格對衝項目。


	2024年3月31日								2023年12月31日
	賬面金額		套期保值公允價值調整			終止套期保值的公允價值調整			賬面金額		套期保值公允價值調整			終止套期保值的公允價值調整
商業房地產貸款	$	15,232	$	(1,959	)	$	(434	)	$	15,795	$	(1,826	)	$	(446	)
總	$	15,232	$	(1,959	)	$	(434	)	$	15,795	$	(1,826	)	$	(446	)

這個公司報告對衝衍生品收益（損失）作為對貸款利息收入和貸款利息費用以及相關淨利息結算的調整。經濟的非對衝衍生品收益（損失）和相關淨利息結算

衍生物在其他收入中報告。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，公司錄得衍生品和對衝活動的淨收益（損失）如下表所示。


	截至三個月 3月31日，
	2024		2023
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換	$	1	$	8
與指定為套期保值工具的衍生品有關的淨收益(虧損)合計		1		8
指定為現金流對衝的衍生品：
利率互換		—		—
與指定為現金流量套期保值的衍生工具有關的淨收益(虧損)合計		—		—
與套期保值關係有關的淨收益(虧損)合計		1		8
未被指定為對衝工具的衍生工具：
經濟對衝：
利率互換		76		(3	)
與衍生品相關的淨收益(虧損)合計債券被指定為對衝工具		76		(3	)
衍生工具和套期保值活動的淨收益(虧損)	$	77	$	5

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，公允價值對衝關係中衍生品和相關對衝項目記錄的淨收益（損失）以及這些衍生品對公司淨利息收入的影響。


	2024年3月31日
	得/(失) 淺談導數		得/(失) 論模糊限制語項目			公平淨值樹籬得/(失)		的效果衍生品打開淨利息收入
商業房地產貸款	$	146	$	(145	)	$	1	$	161
總	$	146	$	(145	)	$	1	$	161


	2023年3月31
	得/(失) 淺談導數			得/(失) 論模糊限制語項目		公平淨值樹籬得/(失)		的效果衍生品打開淨利息收入
商業房地產貸款	$	(367	)	$	375	$	8	$	149
總	$	(367	)	$	375	$	8	$	149

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，衍生品和現金流對衝關係中相關對衝項目記錄的淨收益或（損失）以及這些衍生品對公司淨利息收入的影響。


	2024年3月31日
	得/(失) 對衍生品			得/(失) 計入累計其他綜合收益			的效果衍生品打開淨利息收入
基於優質的應收貸款對衝	$	992		$	749		$	(1,098	)
FHLB先行對衝		981			741			436
次級票據套期保值		161			122			88
總	$	2,134		$	1,612		$	(574	)

	2023年3月31
	得/(失) 對衍生品			得/(失) 計入累計其他綜合收益			的效果衍生品打開淨利息收入
基於優質的應收貸款對衝	$	923		$	686		$	(780	)
FHLB先行對衝		123			92			33
次級票據套期保值		(247	)		(185	)		71
總	$	799		$	593		$	(676	)

附註5--租賃義務

截至2024年3月31日和2023年12月31日止期間按物業類型劃分的使用權資產和租賃義務如下。


2024年3月31日	使用權資產		租賃負債		加權平均值租期以年為單位		加權平均值折扣費率
經營租約
土地和建築物租約	$	3,930	$	3,929		12.7		3.29	%
經營租約合計	$	3,930	$	3,929		12.7		3.29	%


2023年12月31日	使用權資產		租賃負債		加權平均值租期以年為單位		加權平均值折扣費率
經營租約
土地和建築物租約	$	3,291	$	3,307		14.8		3.00	%
經營租約合計	$	3,291	$	3,307		14.8		3.00	%

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月的運營租賃成本如下。


	截至三個月 3月31日，
	2024		2023
經營租賃成本	$	120	$	196
短期租賃成本		—		—
可變租賃成本		29		14
經營租賃總成本	$	149	$	210

截至2024年3月31日止三個月期間，不存在售後回租交易、槓桿租賃、與關聯方的租賃交易或尚未開始的租賃。

經營租賃負債的到期日分析及未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬如下。


租賃費	3月31日， 2024
在一年或更短的時間內到期	$	572
應在一年至兩年後到期		619
在兩年到三年後到期		602
三年到四年後到期		536
四年到五年後到期		364
此後		2,156
未貼現現金流合計		4,849
現金流貼現		(920	)
經營租賃總負債	$	3,929

附註6--借款

聯邦基金購買和零售回購協議

截至2024年3月31日和2023年12月31日的聯邦基金購買和零售回購協議如下。


	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
購買的聯邦基金	$	—	$	—
零售回購協議		43,811		43,582

根據回購協議（零售回購協議）出售的證券包括公司對其他各方的義務。該債務由公司持有的住宅抵押貸款支持證券擔保，並以fai形式擔保$的r值47,363及$47,2822024年3月31日和2023年12月31日. 這些協議是日常的，可以根據要求終止。

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日購買的聯邦基金和零售回購協議的借款用途和利率信息。


	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
本報告所述期間的平均每日結餘	$	47,772		$	43,469
期內平均利率		1.89	%		1.13	%
年初至今最大月末餘額	$	47,312		$	46,798
期末加權平均利率		1.66	%		1.69	%

聯邦住房貸款銀行預付款

聯邦住房貸款銀行的墊款包括從公司的信用額度中提取和固定利率期限的墊款。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的聯邦住房貸款銀行預付款如下。


	3月31日， 2024		2023年12月31日
聯邦住房貸款銀行信貸額度預付款	$	119,931	$	—
聯邦住房貸款銀行固定利率定期預付款		100,000		100,000
聯邦住房貸款銀行預付款總額	$	219,931	$	100,000

於2024年3月31日和2023年12月31日，公司有未支付的預付承諾（信用證）與聯邦住房貸款銀行美元47,861及$39,922.獲得這些信用證是為了代替抵押證券來確保超過FDIC保險限額的公共基金存款。

預付款、抵押貸款合夥融資信用增強義務和信用證由某些擔保合格貸款美元890,390和美元的證券63,789總額為$954,179截至2024年3月31日，合格貸款為美元846,601和美元的證券65,209總額為$911,810於2023年12月31日。根據該抵押品和公司持有的聯邦住房貸款銀行股票，公司有資格借入額外美元685,211及$770,7112024年3月31日和2023年12月31日。

聯邦儲備銀行借款

2024年3月31日和2023年12月31日，公司有借款容量為$345,460及$471,569，用於該公司已以未償餘額抵押貸款E共$393,887及$394,810以及公允價值為美元的證券147,642及$9,620. 截至2023年12月31日，公司持有美元140,000根據美聯儲的銀行定期融資計劃從這一貸款中獲得的借款，利率為4.38%，到期日為2024年3月22日。該公司在到期時償還了該借款，並且不是截至2024年3月31日的未償借款。

銀行股票貸款

該公司與一家無附屬金融機構達成協議，提供初始最高借貸便利為美元40,000，由公司在Equity Bank的股票擔保。該設施的每次提取資金都將創建一張單獨的票據，該票據應在以下期限內償還五年。每張鈔票的利息為浮動利率，等同於華爾街日報(或任何公認的繼承人)，每日浮動，或下限3.50%。應計利息和本金每季度支付一次，未付本金和利息的最後一次支付將在每一張票據的五年期限結束時支付。

這筆貸款於2022年2月11日續簽和修訂，新的到期日為2023年2月11日. 通過這項修正案，最高借款金額從美元減少40,000至$25,000。每張鈔票的利息為浮動利率，等同於華爾街日報(或任何公認的繼承人)，每日浮動，或下限3.25%. 公司還需要支付未使用的承諾費，金額相當於 20續期到期日到期的最高借款額度中未使用部分的年利率為基點。

這筆貸款於2023年2月10日續簽，新到期日為2024年2月10日. 此次續訂後，最高借款金額將保持為美元25,000。每張鈔票的利息為浮動利率，等同於華爾街日報(或任何公認的繼承人)，每日浮動，或下限3.25%. 公司還需要支付未使用的承諾費，金額相當於 20續期到期日到期的最高借款額度中未使用部分的年利率為基點。

該貸款於2024年2月10日續簽和修訂，條款與上次續簽相同，新的到期日為2025年2月10日。

有幾個不是2024年3月31日和2023年12月31日銀行股票貸款未償還本金餘額.

借款貸款的條款要求公司和股票銀行維持最低資本比率和其他契約。在違約的情況下，貸款人有權宣佈所有未償還餘額立即到期。本公司認為它遵守了借款貸款的條款，並且沒有收到關於不遵守的其他通知。

次級債務

截至2024年3月31日和2023年12月31日的次級債務如下。


	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
次級債券	$	23,681	$	23,594
附屬票據		73,377		73,327
總	$	97,058	$	96,921

次級債券

與之前的收購一起，本公司承擔了欠本公司控制的特殊目的未合併子公司的某些次級債券。這些次級債券的條款與特殊目的未合併附屬公司發行的信託優先證券相同。

FCB Capital Trust II（“CTII”）：CTII發行的信託優先證券最初發行是為了累積和支付按三個月倫敦銀行間同業拆借利率加季度分配 2.00%;然而，2023年7月12日，倫敦銀行間拆借利率過渡後，現在將按三個月CME期限SOFR加上年期利差調整，按季度進行累積並支付分配 0.26%+2.00 % 關於規定的清算

金額信託優先證券。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2035年4月15日，或在較早前贖回時。

FCB Capital Trust III(“CTIII”)：CTIII發行的信託優先證券最初按季度應計和支付分派三個月倫敦銀行同業拆借利率加1.89%；然而，在2023年9月15日，在LIBOR過渡之後，它現在將按季度應計和支付分配，期限為三個月的CME期限SOFR，外加0.26%+1.89信託優先證券聲明清算金額的%。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2037年6月15日，或在較早前贖回時。

社區優先(AR)一級法定信託：由一級法定信託發行的信託優先證券最初以三個月倫敦銀行同業拆息加三個月倫敦銀行同業拆息為基準按季度應計和支付分派。3.25%；然而，在2023年9月26日，在LIBOR過渡之後，它現在將按季度應計和支付分配，期限為三個月的CME期限SOFR，外加0.26%+3.25信託優先證券聲明清算金額的%。這是ESE信託優先證券在到期時強制贖回2032年12月26日，或在較早前贖回時。

美國國家銀行法定信託I（“ASBSTI”）：ASBSTI發行的信託優先證券最初發行是為了按三個月LIBOR加上季度累積和支付分配 1.80%；然而，在2023年9月15日，在LIBOR過渡之後，它現在將按季度應計和支付分配，期限為三個月的CME期限SOFR，外加0.26%+1.80信託優先證券規定清算金額的%。不這些信託優先證券在到期日強制贖回 2035年9月15日，或在較早前贖回時。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的次級債券如下。


	3月31日， 2024			加權平均利率			加權平均期限(年)
第二期次級債券	$	10,310			7.58	%		11.0
第三號貨櫃碼頭附屬債券		5,155			7.48	%		13.2
CFSTI次級債券		5,155			8.82	%		8.7
ASBSTI次級債券		7,732			7.39	%		11.5
合同總餘額		28,352
公平市價調整		(4,671	)
次級債券總額	$	23,681


	十二月三十一日， 2023			加權平均利率			加權平均期限(年)
第二期次級債券	$	10,310			7.66	%	11.3
第三號貨櫃碼頭附屬債券		5,155			7.54	%		13.5
CFSTI次級債券		5,155			8.87	%		9.0
ASBSTI次級債券		7,732			7.45	%		11.7
合同總餘額		28,352
公平市價調整		(4,758	)
次級債券總額	$	23,594

附屬票據

於二零二零年六月二十九日，本公司與若干合資格機構買家及機構認可投資者訂立附屬票據購買協議，據此本公司發行及出售美元42,0002030年到期的7.00%固定利率至浮動利率次級票據的本金總額。該等票據以一份日期為2020年6月29日的契約(“契約”)發行，由本公司及受託人北亞利桑那州聯合銀行發行。這些票據將於2030年6月30日. 自2020年6月29日至2025年6月29日，公司將支付票據的利息每半年一次每年6月30日及12月30日拖欠的款項，自2020年12月30日，固定利率為 7.00%。從2025年6月30日開始，這些票據轉換為浮動利率，每季度重置一次，相當於當時的三個月期限SOFR，如契約所定義，外加688個基點。將支付浮動利率期間的利息每季度每年3月30日、6月30日、9月30日和12月30日拖欠的款項，自2025年9月30日.2020年7月23日，該公司以額外的美元收盤33,000次級票據的條款與2020年6月29日發行的相同。

截至2024年3月31日的次級票據如下。


	3月31日， 2024			加權平均利率			加權平均期限(年)
附屬票據	$	75,000			7.00	%		6.3
未償還本金總額		75,000
發債成本		(1,623	)
附屬票據合計	$	73,377

截至2023年12月31日的次級票據如下。


	十二月三十一日， 2023			加權平均利率			加權平均期限(年)
附屬票據	$	75,000			7.00	%		6.5
未償還本金總額		75,000
發債成本		(1,673	)
附屬票據合計	$	73,327

未來還本付息

2024年3月31日未償餘額的未來本金還款如下。


	零售回購協議		聯邦住房金融局取得進展		附屬債券		附屬票據		FRB借款		總
在一年或更短的時間內到期	$	43,811	$	219,931	$	—	$	—	$	—	$	263,742
應在一年至兩年後到期		—		—		—		—		—		—
在兩年到三年後到期		—		—		—		—		—		—
三年到四年後到期		—		—		—		—		—		—
四年到五年後到期		—		—		—		—		—		—
此後		—		—		28,352		75,000		—		103,352
總	$	43,811	$	219,931	$	28,352	$	75,000	$	—	$	367,094

附註7--股東權益

優先股

該公司的公司章程規定了發行優先股股份。 2024年3月31日和2023年12月31日，第在那裏不是已發行優先股。

普通股

公司的公司章程規定發行45,000,000A類有投票權普通股(“A類普通股”)和5,000,000B類無投票權普通股(“B類普通股”)，兩者的面值均為$0.01每股。

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日已發行、金庫持有或已發行的股份。


	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
A類普通股-已發行		20,569,754			20,460,615
A類普通股--以國庫形式持有		(5,226,555	)		(5,016,964	)
A類普通股-已發行		15,343,199			15,443,651
B類普通股-已發行		234,903			234,903
B類普通股--以國庫形式持有		(234,903	)		(234,903	)
B類普通股-已發行		—			—

庫存量按成本計價，由先進先出法確定。

2019年，公司董事會通過了Equity BancShares，Inc.2019年員工購股計劃(ESPP)。ESPP使符合條件的員工能夠以相當於以下價格的每股價格購買公司的普通股85%的用户每個發行期開始或結束時普通股公平市場價值的較低者。 ESPP賠償費用為美元35及$39 記錄於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。下表列出了報告期內與此計劃相關的發行期和成本。


報價期	購入的股份		每股成本		補償費用
2021年8月15日從現在開始2022年2月14日		14,274	$	27.37	$	69
2022年2月15日從現在開始2022年8月14日		14,555		27.61		71
2022年8月15日從現在開始2023年2月14日		17,508		26.18		81
2023年2月15日從現在開始2023年8月14日		14,548		22.34		57
2023年8月15日從現在開始2024年2月14日		16,884		21.79		65

2021年9月，公司董事會授權回購至多1,000,000公司已發行普通股的股份，自2021年10月29日起至2022年10月28日止。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，回購計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據該計劃，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司總共回購了1,000,000公司已發行普通股，平均支付價格為$32.11每股。

2022年9月，公司董事會授權回購至多1,000,000本公司已發行普通股的股份，自2022年10月1日起至2023年9月30日止。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，該計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據該計劃，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司總共回購了832,893公司已發行普通股，平均支付價格為$27.89每股。

2023年7月26日，公司的董事會批准了一項最高可回購股份的計劃1,000,000已發行普通股，自2023年10月1日起，至2024年9月30日止。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，回購計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。堪薩斯城聯邦儲備銀行2023年9月27日收到了與這一回購計劃相關的不反對意見。根據該計劃，在截至2024年3月31日的季度內，公司總共回購了209,591公司已發行普通股，平均支付價格為$32.24每股。在2024年3月31日，有790,409根據該計劃，剩餘股份可供回購。

累計其他綜合收益(虧損)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，累計其他全面收益(虧損)包括(I)可供出售證券的未實現收益(虧損)的税後影響和(Ii)現金流量套期保值的未實現收益(虧損)。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的累計其他全面收入構成如下。


	可供-用於- 銷售證券			現金流對衝			累計其他全面收入(虧損)
2024年3月31日
未實現或未攤銷淨收益(虧損)	$	(83,476	)	$	2,973		$	(80,503	)
税收效應		20,443			(728	)		19,715
	$	(63,033	)	$	2,245		$	(60,788	)
2023年12月31日
未實現或未攤銷淨收益(虧損)	$	(77,548	)	$	839		$	(76,709	)
税收效應		18,995			(206	)		18,789
	$	(58,553	)	$	633		$	(57,920	)

附註8--監管事項

銀行和銀行控股公司（合併）須遵守聯邦銀行機構管理的監管資本要求。資本充足率指南，以及銀行的迅速糾正行動法規，涉及資產、負債和根據監管會計實踐計算的某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本要求可能會啟動監管行動。《巴塞爾協議III》規則要求銀行維持普通股一級資本比率為 6.5%，總一級資本充足率為8%，總資本比率為10%，槓桿率為5%被視為“資本充足”，以符合某些規則和及時糾正措施的要求。基於風險的比率包括“資本保護緩衝”。2.5可以限制機構的某些活動的百分比，包括頁面如果其資本水平低於緩衝金額，則向高管人員支付股息、股票回購和酌情獎金。管理層相信，截至2024年3月31日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和收購也是如此，需要制定資本恢復計劃。

截至2024年3月31日，聯邦監管機構的最新通知將股票銀行歸類為資本充足的監管框架，以迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，股本銀行必須保持下表所述的基於總風險的最低總槓桿率、基於風險的第一級槓桿率和第一級槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了Equity Bank的類別。

公司和股權銀行在2024年3月31日和2023年12月31日的資本金額和比率如下表所示。本公司能夠利用監管機構提供的資本計算方面的累積其他全面收入例外情況，以維持強勁的監管比率。為Equity BancShares，Inc.提供的比率代表本公司在綜合基礎上的比率。


	實際					最低要求巴塞爾協議III下的資本充足率						為了身體健康大寫為即時更正規定
	量		比率			量		比率				量		比率
2024年3月31日
總資本對風險加權資產的比率
股權Bancshare，Inc.	$	589,681		14.71	%	$	420,797		10.50	%	$		不適用	不適用
Equity Bank		572,236		14.30	%		420,102		10.50	%			400,097		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
股權Bancshare，Inc.		470,026		11.73	%		340,645		8.50	%		不適用		不適用
Equity Bank		525,958		13.15	%		340,083		8.50	%			320,078		8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
股權Bancshare，Inc.		446,345		11.14	%		280,531		7.00	%		不適用		不適用
Equity Bank		525,958		13.15	%		280,068		7.00	%			260,063		6.50	%
第1級槓桿率與平均資產之比
股權Bancshare，Inc.		470,026		9.10	%		206,687		4.00	%		不適用		不適用
Equity Bank		525,958		10.20	%		206,242		4.00	%			257,802		5.00	%
2023年12月31日
總資本對風險加權資產的比率
股權Bancshare，Inc.	$	589,131		15.48	%	$	399,729		10.50	%	$	不適用		不適用
Equity Bank		571,938		15.05	%		399,006		10.50	%			380,006		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
股權Bancshare，Inc.		470,659		12.36	%		323,590		8.50	%		不適用		不適用
Equity Bank		526,793		13.86	%		323,005		8.50	%			304,004		8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
股權Bancshare，Inc.		447,064		11.74	%		266,486		7.00	%		不適用		不適用
Equity Bank		526,793		13.86	%		266,004		7.00	%			247,004		6.50	%
第1級槓桿率與平均資產之比
股權Bancshare，Inc.		470,659		9.46	%		199,112		4.00	%		不適用		不適用
Equity Bank		526,793		10.60	%		198,782		4.00	%			248,477		5.00	%

股權銀行在未經監管機構事先批准的情況下，對其宣佈的股息金額有一定的限制。

注9-每股收益

下表列出了截至2024年和2023年3月31日三個月的每股收益。


	截至三個月
	3月31日， 2024		3月31日， 2023
基本信息：
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)	$	14,068	$	12,323
加權平均已發行普通股		15,416,060		15,843,147
加權平均既得限制性股票單位		9,649		15,661
加權平均股份		15,425,709		15,858,808
普通股基本收益(虧損)	$	0.91	$	0.78
稀釋：
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)	$	14,068	$	12,323
加權平均已發行普通股：
基本每股普通股收益		15,425,709		15,858,808
假定行使股票期權的攤薄效應		52,609		54,491
假定歸屬限制性股票單位的稀釋效應		89,685		110,526
假定行使ESPP購買的稀釋效應		1,222		4,226
普通股和稀釋性潛在普通股		15,569,225		16,028,051
稀釋後每股普通股收益(虧損)	$	0.90	$	0.77

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的平均股票，因為它們是反稀釋的，因此不包括在稀釋後每股收益的計算中。


	截至三個月
	3月31日， 2024		3月31日， 2023
股票期權		177,563		255,510
限制性股票單位		5,177		9,980
總反攤薄股份		182,740		265,490

附註10-公允價值

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。就披露而言，本公司根據該工具的性質及用以釐定公允價值的資料的可獲得性及可靠性，將其金融及非金融資產及負債分為三個不同級別。可用於計量公允價值的三個投入水平的定義如下。

第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。

第一級投入被認為是最透明和最可靠的。本公司假設利用主要市場對每一項被計量的特定資產或負債進行交易，然後考慮市場參與者在為資產或負債定價時所使用的假設。只要有可能，公司首先在活躍的市場(一級投入)尋找相同資產或負債的報價，以對每項資產或負債進行估值。然而，當活躍市場上沒有來自相同資產或負債的投入時，本公司利用類似資產和負債的市場可觀察數據。該公司最大限度地使用可觀察到的輸入，並將不可觀察到的輸入的使用限制在可觀察到的輸入不可用的情況下。需要使用無法觀察到的投入通常是因為缺乏實際金融工具或基礎抵押品的市場流動性。儘管在某些情況下，可能會有第三方價格指示，但有限的交易活動可能會對這些報價的隱含價值構成挑戰。

以下是對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的説明，以及該層次結構下每種工具的一般分類。

按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

可供出售證券及公允價值可隨時釐定的權益證券的公允價值按公允價值經常性列賬。在可能的範圍內，活躍市場的可觀察報價被用來確定公允價值，因此，這些證券被歸類為第一級。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的，通常由矩陣定價確定，這是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是通過證券與其他基準報價證券的關係(第二級投入)。該公司的可供出售證券，包括美國政府支持的實體證券、住宅抵押貸款支持證券(所有這些證券都由政府支持的機構發行或擔保)、自有標籤的住宅抵押貸款支持證券、公司證券、小企業管理局證券以及州和政治分區證券被歸類為2級證券。

衍生工具的公允價值是根據估值定價模型，使用現成的可觀察市場參數(例如經利率衍生工具賣方的信貸風險調整後的利率收益率曲線(第2級投入))而釐定。從衍生產品交易對手收到或交付給衍生交易對手的現金抵押品被歸類為第一級。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債。


	3月31日。二零二四年
	(1級)			(2級)		(3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		$	75,077	$	—
美國國債		120,249			—		—
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		—			624,582		—
自有品牌住房抵押貸款支持證券		—			135,058		—
公司		—			50,791		—
小企業管理局貸款池		—			7,102		—
國家和政治分區		—			78,858		—
衍生資產：
衍生資產(包括在其他資產中)		—			9,272		—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		(8,513	)		—		—
衍生工具資產總額		(8,513	)		9,272		—
其他資產：
公允價值易於確定的股權證券		675			—		—
其他資產總額		675			—		—
總資產	$	112,411		$	980,740	$	—
負債：
衍生負債：
衍生負債(包括在其他負債內)	$	—		$	3,715	$	—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		195			—		—
衍生負債總額		195			3,715		—
總負債	$	195		$	3,715	$	—


	2023年12月31日
	(1級)			(2級)		(3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		$	33,087	$	—
美國國債		89,256			—		—
抵押貸款支持證券
政府支持的住宅抵押貸款- **支持證券		—			529,143		—
自有品牌住房抵押貸款支持證券		—			137,841		—
公司		—			49,683		—
小企業管理局貸款池		—			7,727		—
國家和政治分區		—			72,911		—
衍生資產：
衍生資產(包括在其他資產中)		—			7,002		—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		(6,406	)		—		—
衍生工具資產總額		(6,406	)		7,002		—
其他資產：
公允價值易於確定的股權證券		674			—		—
其他資產總額		674			—		—
總資產	$	83,524		$	837,394	$	—
負債：
衍生負債：
衍生負債(包括在其他負債內)	$	—		$	3,656	$	—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		(454	)		—		—
衍生負債總額		(454	)		3,656		—
總負債	$	(454	)	$	3,656	$	—

有幾個不是截至2024年3月31日的三個月內各級之間的重大轉移，或截至2023年12月31日的年度。公司的政策是在報告期末確認轉入或轉出某個級別的情況。

按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

當有證據顯示貸款被個別評估為信貸損失時，某些資產按非經常性基礎上的公允價值計量。個別評估信貸損失並特別計提信貸損失準備的貸款的公允價值，一般以抵押品最近的房地產評估為基礎。擁有的其他房地產在最初收購後的公允價值下降，也是基於最近的房地產評估減去估計的銷售成本。

房地產估價可以採用單一估價方法，也可以採用多種估價方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。對房地產評估和其他貸款估值進行的這種調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，按非經常性公平價值計量的資產彙總如下。


	3月31日。二零二四年
	(1級)		(2級)		(3級)
個別評估信用損失的貸款：
商業地產	$	—	$	—	$	2,067
工商業		—		—		3,195
住宅房地產		—		—		2,833
農業房地產		—		—		2,662
其他		—		—		2,796
擁有的其他房地產：
商業地產		—		—		1,061
住宅房地產		—		—		170


	2023年12月31日
	(1級)		(2級)		(3級)
個別評估信用損失的貸款：
商業地產	$	—	$	—	$	1,616
工商業		—		—		3,706
住宅房地產		—		—		6,165
農業房地產		—		—		2,606
其他		—		—		2,442
擁有的其他房地產：
商業地產		—		—		1,061
住宅房地產		—		—		170

《公司》做到了不是不記錄2024年3月31日或2023年12月31日按非經常性基準計量公允價值的任何負債。

單獨評估的貸款和其他擁有的房地產的估值利用第三方評估或經紀人價格意見，並由於涉及重大判斷而被歸類為3級。評估可能包括利用不可觀察的輸入數據、主觀因素以及利用定量數據來估計公平市場價值。

下表列出了有關截至2024年3月31日和2023年12月31日被歸類為公允價值層級第3級的非經常性金融資產公允價值計量中使用的不可觀察輸入數據的額外信息。


	公允價值		估值技術	看不見輸入	射程 (加權平均)或市盈率
2024年3月31日
個人評估的房地產貸款	$	13,553	銷售比較方法	調整為差異可比銷售額	5% - 56% (30%)
單獨評估擁有的其他房地產	$	1,231	銷售比較方法	調整為差異可比銷售額	5% - 23% (14%)
2023年12月31日
個人評估的房地產貸款	$	16,535	銷售比較方法	調整為差異之間可比銷售額	3% - 34% (19%)
單獨評估擁有的其他房地產	$	1,231	銷售比較方法	調整為差異之間可比銷售額	7% - 28% (18%)

2024年3月31日和2023年12月31日金融工具期末的公允價值和估計公允價值如下。


	2024年3月31日
	攜帶量			估計數公允價值			(1級)			(2級)		(3級)
金融資產：
現金及現金等價物	$	235,018		$	235,018		$	235,018		$	—	$	—
可供出售的證券		1,091,717			1,091,717			120,249			971,468		—
持有至到期證券		2,205			2,210			—			2,210		—
持有待售貸款		1,311			1,311			—			1,311		—
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額		3,437,714			3,375,009			—			—		3,375,009
聯邦儲備銀行和聯邦住房 *購買貸款銀行股票		27,009			27,009			—			27,009		—
應收利息		27,082			27,082			—			27,082		—
衍生資產		9,272			9,272			—			9,272		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品收益和淨值調整		(8,513	)		(8,513	)		(8,513	)		—		—
衍生工具資產總額		759			759			(8,513	)		9,272		—
公允價值易於確定的股權證券		675			675			675			—		—
總資產	$	4,823,490		$	4,760,790		$	347,429		$	1,038,352	$	3,375,009
財務負債：
存款	$	4,371,026		$	4,365,528		$	—		$	4,365,528	$	—
購買和零售的聯邦基金回購協議		43,811			43,811			—			43,811		—
聯邦住房貸款銀行預付款		219,931			219,931			—			219,931		—
次級債券		23,681			23,681			—			23,681		—
附屬票據		73,377			72,064			—			72,064		—
合同義務		18,493			18,493			—			18,493		—
應付利息		6,525			6,525			—			6,525		—
衍生負債		3,715			3,715			—			3,715		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品收益和淨值調整		195			195			195			—		—
衍生負債總額		3,910			3,910			195			3,715		—
總負債	$	4,760,754		$	4,753,943		$	195		$	4,753,748	$	—


	2023年12月31日
	攜帶量			估計數公允價值			(1級)			(2級)		(3級)
金融資產：
現金及現金等價物	$	379,099		$	379,099		$	379,099		$	—	$	—
可供出售的證券		919,648			919,648			89,256			830,392		—
持有至到期證券		2,209			2,250			—			2,250		—
持有待售貸款		476			476			—			476		—
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額		3,289,381			3,227,789			—			—		3,227,789
聯邦儲備銀行和聯邦住房 *購買貸款銀行股票		20,608			20,608			—			20,608		—
應收利息		25,497			25,497			—			25,497		—
衍生資產		7,002			7,002			—			7,002		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品收益和淨值調整		(6,406	)		(6,406	)		(6,406	)		—		—
衍生工具資產總額		596			596			(6,406	)		7,002		—
公允價值易於確定的股權證券		674			674			674			—		—
總資產	$	4,638,188		$	4,576,637		$	462,623		$	886,225	$	3,227,789
財務負債：
存款	$	4,145,455		$	4,140,501		$	—		$	4,140,501	$	—
購買和零售的聯邦基金回購協議		43,582			43,582			—			43,582		—
聯邦住房貸款銀行預付款		100,000			100,000			—			100,000		—
美聯儲銀行借款		140,000			140,000			—			140,000		—
次級債券		23,594			23,594			—			23,594		—
附屬票據		73,327			71,827			—			71,827		—
合同義務		19,315			19,315			—			19,315		—
應付利息		9,180			9,180			—			9,180		—
衍生負債		3,656			3,656			—			3,656		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品收益和淨值調整		(454	)		(454	)		(454	)		—		—
衍生負債總額		3,202			3,202			(454	)		3,656		—
總負債	$	4,557,655		$	4,551,201		$	(454	)	$	4,551,655	$	—

表外項目的公允價值不被認為是重要的。

附註11--承付款和信貸風險

該公司為商業房地產抵押貸款、住宅抵押貸款、營運資金融資以及向企業和消費者提供貸款提供信貸。

發起貸款的承諾和可用信貸額度

發起貸款和可用信用額度的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾和信貸額度通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於部分承諾額和信貸額度可能到期而未動用，因此總承諾額和信貸額度不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。如果認為有必要，獲得的抵押品數額取決於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、商業房地產和住宅房地產。在發放過程中的按揭貸款是指公司計劃在正常的60至90天期限內籌集資金，並打算在二級市場出售給投資者的金額。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，發放貸款和可用信貸額度的承諾合同金額如下。


	2024年3月31日				2023年12月31日
	固定費率		變量費率		固定費率		變量費率
貸款承諾	$	50,859	$	364,978	$	47,465	$	343,715
發放過程中的按揭貸款		3,223		1,079		4,574		357
未使用的信貸額度		154,247		372,769		124,893		355,270

於2024年3月31日，固定利率貸款承諾的利率從 3.95%到 18.00%，到期日從1月至129月份。

備用信用證

備用信用證是公司出具的不可撤銷的承諾，一旦滿足規定的先決條件，即保證客户向第三方履行義務。金融備用信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。履約備用信用證是為保證某些客户履行非金融合同義務而開具的。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的備用信用證合同金額如下。


	2024年3月31日				2023年12月31日
	固定費率		變量費率		固定費率		變量費率
備用信用證	$	16,905	$	29,196	$	18,145	$	30,680

附註12--法律事項

本公司是正常業務過程中各種訴訟事項的當事人。本公司定期審查所有未決或威脅的法律程序，並確定該等事項是否會對業務、財務狀況、經營結果或現金流產生不利影響。損失或有事項是在結果可能和合理地能夠估計時記錄的。以下所述的任何或有損失已被公司確定為合理可能導致對公司或銀行不利的結果。

Equity Bank是2022年1月28日在堪薩斯州塞奇威克縣地方法院代表我們的一名客户提起的訴訟的一方，指控我們收取不當的透支費。原告尋求將此案證明為集體訴訟。世界銀行已提出動議，要求駁回這項索賠，理由是被告必須在仲裁中對任何此類索賠提起訴訟。一審法院拒絕仲裁要求的裁決目前正在上訴中。該公司認為這起訴訟沒有根據，它打算對所聲稱的索賠進行有力的抗辯。目前，公司無法合理估計這起訴訟的損失金額。

Equity Bank是2022年2月2日在密蘇裏州傑克遜縣地區法院代表我們的一名密蘇裏州客户對該銀行提起的訴訟，指控該行收取不當透支費。原告尋求將此案僅證明為密蘇裏州客户的集體訴訟。該公司認為，這起訴訟沒有法律依據，它打算對現在提出的索賠進行有力的辯護。目前，公司無法合理估計這起訴訟的損失金額。

Equity Bank是2023年2月28日在密蘇裏州薩林縣地區法院代表我們的一名密蘇裏州客户對該銀行提起的訴訟，指控該行收取不當透支費。原告尋求將此案認證為僅針對密蘇裏州客户的集體訴訟。該公司認為，這起訴訟沒有法律依據，它打算對現在提出的索賠進行有力的辯護。目前，公司無法合理估計這起訴訟的損失金額。

附註13-收入確認

該公司的大部分收入來自金融工具的利息收入，包括貸款、租賃、證券和衍生品，這些都不在ASC 606的範圍內。屬於ASC 606範圍的公司服務將以非利息收入的形式提供，並在公司履行其對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括手續費和存款手續費、借記卡收入、投資推薦收入、保險銷售佣金和其他與貸款和存款相關的非利息收入。

除出售所擁有的其他不動產的收益或損失外，公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入均在非利息收入中確認。下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的非利息收入來源。


	截至三個月 3月31日，
	2024			2023
非利息收入
服務費及收費	$	2,569		$	2,545
借記卡收入		2,447			2,554
抵押貸款銀行業務(a)		188			88
增加銀行擁有的人壽保險(a)		828			1,583
收購淨收益（損失）(a)		1,239			—
證券交易淨收益(虧損)(a)		43			32
其他
投資轉介收入		138			89
信託收入		319			240
保險銷售佣金		36			113
零基數購入貸款的回收(a)		3,345			6
權益法投資收益(虧損)(a)		(56	)		(55	)
與貸款有關的其他非利息收入銀行存款和存款		—			1,362
與此無關的其他非利息收入 *增加貸款和存款(a)		635			532
其他非利息收入合計		4,417			2,287
總	$	11,731		$	9,089
(a)不在ASC 606的範圍內。

注14--業務合併英國國家統計局和分支機構銷售

2024年2月9日營業結束時，公司收購了 100Rockhold BanCorp（“Rockhold”）已發行普通股的%，該公司是柯克斯維爾銀行（“BOK”）的控股公司，總部位於密歇根州柯克斯維爾薩科。BOK的經營業績已納入公司2024年2月10日開始的經營業績中。與此次收購相關的收購相關成本為美元1,556 ($1,233税後）並計入公司2024年3月31日本季度利潤表中的合併費用。

確認所收購資產和所承擔負債公允價值所需的信息目前仍在持續。此次收購是對該公司目前在密蘇裏州業務的擴展，增加了八柯克斯維爾地區的分支機構。

下表概述了在收購日確認的收購資產和承擔負債的金額。


公允對價價值：
現金	$	44,304
	$	44,304

所收購的可識別資產的確認金額
承擔的負債：
現金和銀行到期款項	$	105,218
可供出售的證券		164,629
貸款		118,131
房舍和設備		3,473
無形巖心礦藏		11,530
其他資產		3,194
收購的總資產		406,175
存款		349,777
聯邦基金購買和零售回購協議		8,818
應付利息和其他負債		2,037
承擔的總負債		360,632
可確認淨資產總額		45,543
便宜貨買入收益		(1,239	)
	$	44,304

以下表格將截至購買日期的BOK貸款組合的面值與上表所示的公允價值進行了核對。對於非購買信貸惡化資產，整個公允價值調整，包括利息和信貸相關部分，記錄為按面值(“公允價值標記”)進行的調整，並在綜合資產負債表內反映為對該資產的賬面價值的調整。購買後，還為這些非購買信用惡化資產建立了ACL，因為它在業務組合之外進行了會計處理，因此沒有反映在本表中。對於購買信用惡化的資產，按照CECL的要求，面值和購買價格之間的差額被除以與除ACL以外的所有其他因素相關的(折扣)/溢價(稱為“不包括ACL的其他因素的折扣”)和於收購日期的ACL(稱為“ACL中的信用標記”)。添加ACL的基礎是將管理層的CECL方法應用於個人貸款。


非購買信貸不良貸款	貸款面值		公允價值標記			購進價格
商業地產	$	1,959	$	(85	)	$	1,874
工商業		32,300		(578	)		31,722
住宅房地產		42,318		(1,182	)		41,136
農耕		37,641		(949	)		36,692
消費者		1,373		(36	)		1,337
非PCD貸款總額	$	115,591	$	(2,830	)	$	112,761


購買信貸不良貸款	貸款面值		不包括ACL的其他因素的折扣			信用標記 ACL中			購進價格
工商業	$	1,366	$	(178	)	$	(119	)	$	1,069
住宅房地產		2,044		(210	)		(183	)		1,651
農耕		3,316		(472	)		(284	)		2,560
消費者		115		(15	)		(10	)		90
PCD貸款共計	$	6,841	$	(875	)	$	(596	)	$	5,370

購買貸款總額	購進價格
非購買信貸不良貸款	$	112,761
購買信貸不良貸款		5,370
貸款總額	$	118,131

假設巖堡收購將於2023年1月1日進行，總收入將為美元86,834截至2024年3月31日的季度和美元244,365為截至2023年12月31日的年度。淨利潤本來是

$18,230於2024年3月31日，以及$20,850於2023年12月31日。披露的預計金額將合併費用從非利息費用中剔除，非利息費用被認為是非經常性調整。單獨的收入和收益MER搖擺艙位置在收購之後，NS不可用。

注15-細分市場報告

Equity BancShares，Inc.是一家金融控股公司，其主要活動是擁有和管理其全資子公司，包括Equity Bank(“Equity Bank”)。作為一家以社區為導向的金融機構，公司的幾乎所有業務都涉及向客户提供貸款和存款產品。管理層根據對這些銀行業務的持續審查做出經營決策並評估業績，這些業務構成了公司財務報告目的唯一的運營部門。

公司的首席運營決策者由執行領導團隊組成。對於Equity BancShares Inc.，執行領導團隊使用毛利潤和利息和所得税前運營利潤或虧損來分配資源，用於年度預算和預測過程。首席運營決策者在做出關於向運營部門分配資本和人員的決定時，會考慮每月利潤指標的預算與實際差異。對於Equity Bank，執行領導團隊使用淨利息收入和非利息收入在年度預算和預測流程中將資源(包括員工、財務或資本資源)分配給該細分市場，並將該衡量標準用作評估客户貸款的貸款條款的基礎。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月報告的部門收入、部門損益指標、重大部門費用和部門資產指標的信息。本公司不會將所有控股公司費用、所得税或非常項目分配給應報告部門。下表列出了可報告部門收入以及損益衡量和明細項目對賬與公司合併財務報表總額的對賬。


				未分配持有量
				公司
	Equity Bank			量			淘汰				總
2024年3月31日
利息和股息收入	$	71,590		$	177		$	—			$	71,767
利息開支		25,662			1,923			—				27,585
淨利息收入		45,928			(1,746	)		—				44,182
信用損失撥備（轉回）		1,000			—			—				1,000
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入		44,928			(1,746	)		—				43,182
非利息收入
服務費及收費		2,569			—			—				2,569
借記卡收入		2,447			—			—				2,447
抵押貸款銀行業務		188			—			—				188
銀行自營人壽保險的增值		828			—			—				828
收購和分支機構銷售的淨收益		1,239			—			—				1,239
證券交易淨收益(虧損)		(251	)		294			—				43
其他		4,417			16,303			(16,303	)	(a)		4,417
非利息收入總額		11,437			16,597			(16,303	)			11,731
非利息支出
薪酬和員工福利		18,049			48			—				18,097
入住率和設備淨額		3,535			—			—				3,535
數據處理		4,828			—			—				4,828
專業費用		1,230			162			—				1,392
廣告和商業發展		1,237			1			—				1,238
電信		655			—			—				655
FDIC保險		571			—			—				571
快遞員和郵資		606			—			—				606
全國範圍內的免費ATM費用		494			—			—				494
核心存款無形資產攤銷		899			—			—				899
貸款費用		109			—			—				109
擁有的其他房地產		(84	)		—			—				(84	)
合併費用		996			560			—				1,556
其他		2,555			701			—				3,256
分部間服務費		345			(345	)		—				—
非利息支出總額		36,025			1,127			—				37,152
所得税前收入(虧損)		20,340			13,724			(16,303	)			17,761
所得税撥備(福利)		4,171			(478	)		—				3,693
分部總利潤/（虧損）	$	16,169		$	14,202		$	(16,303	)		$	14,068

(a) 子公司盈利中的權益抵消


				未分配持有量
				公司
	Equity Bank			量			淘汰				總
2023年3月31
利息和股息收入	$	56,105		$	18		$	—			$	56,123
利息開支		15,133			1,880			—				17,013
淨利息收入		40,972			(1,862	)		—				39,110
信用損失撥備（轉回）		(366	)		—			—				(366	)
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入		41,338			(1,862	)		—				39,476
非利息收入
服務費及收費		2,545			—			—				2,545
借記卡收入		2,554			—			—				2,554
抵押貸款銀行業務		88			—			—				88
銀行自營人壽保險的增值		1,583			—			—				1,583
證券交易淨收益(虧損)		32			—			—				32
其他		1,310			14,785			(14,297	)	(a)		1,798
非利息收入總額		8,112			14,785			(14,297	)			8,600
非利息支出
薪酬和員工福利		16,649			43			—				16,692
入住率和設備淨額		2,879			—			—				2,879
數據處理		3,916			—			—				3,916
專業費用		1,279			105			—				1,384
廣告和商業發展		1,159			—			—				1,159
電信		485			—			—				485
FDIC保險		360			—			—				360
快遞員和郵資		458			—			—				458
全國範圍內的免費ATM費用		525			—			—				525
核心存款無形資產攤銷		918			—			—				918
貸款費用		117			—			—				117
擁有的其他房地產		119			—			—				119
其他		3,955			262			—				4,217
分部間服務費		324			(324	)		—				—
非利息支出總額		33,143			86			—				33,229
所得税前收入(虧損)		16,307			12,837			(14,297	)			14,847
所得税撥備(福利)		2,804			(280	)		—				2,524
分部總利潤/（虧損）	$	13,503		$	13,117		$	(14,297	)		$	12,323

(a) 子公司盈利中的權益抵消


			行政性
	Equity Bank		調整			總
2024年3月31日
折舊	$	1,329	$	45		$	1,374
經營租賃使用權資產攤銷		92		—			92
雲計算實施成本攤銷		35		—			35
無形資產攤銷		935		—			935
購買長期資產		5,464		—			5,464
所得税撥備(福利)		4,171		(478	)		3,693

			行政性
	Equity Bank		調整			總
2023年3月31
折舊	$	1,094	$	38		$	1,132
經營租賃使用權資產攤銷		166		—			166
雲計算實施成本攤銷		47		—			47
無形資產攤銷		954		—			954
購買長期資產		4,414		—			4,414
所得税撥備(福利)		2,804		(280	)		2,524


	3月31日，			3月31日，
	2024			2023
資產
可報告細分市場的總資產	$	5,228,133		$	5,148,761
控股公司行政調整		565,381			531,376
消除銀行現金和子公司盈利中的權益		(13,813	)		(10,970	)
消除對子公司的投資		(540,665	)		(512,451	)
合併合計	$	5,239,036		$	5,156,716

附註16-後續活動

在……上面2024年4月18日，本公司與堪薩斯蘭銀行股份有限公司(“堪薩斯蘭”)簽訂了重組協議和重組計劃。堪薩斯蘭是堪薩斯土地銀行的控股公司，後者擁有二分支機構位於堪薩斯州的昆特和阿梅里克斯。這筆交易還有待監管機構的批准。如果獲得批准，它預計將在2024年第二季度關閉。在其2023年12月31日未經審計的Condition綜合報告中，堪薩斯蘭報告總資產為54,457，其中包括總額為#美元的貸款28,803。截至2023年12月31日，總負債為51,499由堪薩斯蘭公司報告，其中包括#美元的存款。43,376。堪薩斯蘭報告$611截至2023年12月31日的年度所得税前淨虧損。本公司預期本次收購將錄得無形核心存款。

項目2：管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

以下對我們財務狀況和經營成果的討論和分析應結合我們於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，以及本季度報告中其他部分的綜合財務報表和相關説明來閲讀。以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。我們提醒，對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念可能並經常與實際結果不同，差異可能是實質性的。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡”。另請參閲年度報告表格10-K及本季度報告第1A項所載的風險因素及其他警告性聲明。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務。

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析包括以下幾個部分：

•

載有選定期間財務數據和比率的表格；

•

概述-概述我們的業務和財務亮點；

•

關鍵會計政策--對需要關鍵估計和假設的會計政策的討論；

•

經營業績--對我們的經營業績進行分析，包括披露我們盈利的可持續性；

•

財務狀況--對我們財務狀況的分析；

•

流動資金和資本資源-分析我們的現金流和資本狀況；以及

•

非GAAP財務計量--非GAAP計量的對賬。


(千美元，每股數據除外)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			9月30日， 2023			6月30日， 2023			3月31日， 2023
損益表數據(截至季度末)
利息和股息收入	$	71,767		$	64,294		$	65,039		$	61,256		$	56,123
利息開支		27,585			24,827			24,027			21,827			17,013
淨利息收入		44,182			39,467			41,012			39,429			39,110
信用損失撥備（轉回）		1,000			711			1,230			298			(366	)
收購和分支機構銷售的淨收益		1,240			—			—			—			—
證券交易淨收益(虧損)		43			(50,618	)		(1	)		(1,322	)		32
其他非利息收入		10,448			7,204			8,736			8,272			8,568
合併費用		1,556			—			—			—			—
其他非利息支出		35,596			34,998			34,244			33,130			33,229
所得税前收入(虧損)		17,761			(39,656	)		14,273			12,951			14,847
所得税撥備		3,693			(11,357	)		1,932			1,495			2,524
淨收益(虧損)		14,068			(28,299	)		12,341			11,456			12,323
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)		14,068			(28,299	)		12,341			11,456			12,323
每股基本收益(虧損)	$	0.91		$	(1.84	)	$	0.80		$	0.74		$	0.78
稀釋後每股收益(虧損)	$	0.90		$	(1.84	)	$	0.80		$	0.74		$	0.77
資產負債表數據(期末)
現金及現金等價物	$	235,018		$	379,099		$	199,017		$	278,099		$	250,366
可供出售的證券		1,091,717			919,648			1,057,009			1,094,748			1,183,247
持有至到期的證券		2,205			2,209			2,212			2,216			1,944
持有待售貸款		1,311			476			627			2,456			648
為投資持有的貸款總額		3,482,163			3,332,901			3,282,118			3,322,670			3,330,618
信貸損失準備		44,449			43,520			44,186			44,544			45,103
為投資而持有的貸款，扣除信貸損失準備後的淨額		3,437,714			3,289,381			3,237,932			3,278,126			3,285,515
善意和核心存款無形資產，淨值		70,955			60,323			61,062			61,861			62,779
抵押貸款服務資產，淨額		50			75			100			126			151
冠名權，網絡		989			1,000			1,011			1,022			1,033
總資產		5,239,036			5,034,592			4,945,267			5,094,883			5,156,716
總存款		4,371,026			4,145,455			4,082,170			4,230,950			4,286,933
借款		360,800			380,503			376,488			381,423			392,842
總負債		4,782,260			4,581,732			4,527,137			4,676,448			4,731,593
股東權益總額		456,776			452,860			418,130			418,435			425,123
有形普通股權益*		384,782			391,462			355,957			355,426			361,160
績效比率
年化平均資產回報率(ROAA)		1.10	%		(2.29	)%		0.97	%		0.91	%		1.00	%
平均股本回報率(ROAE)年化		12.29	%		(26.53	)%		11.49	%		10.82	%		11.89	%
平均有形普通股權益回報率年化淨資產收益率(ROATCE)		14.96	%		(30.39	)%		14.18	%		13.55	%		14.89	%
年化貸款收益率		6.85	%		6.62	%		6.67	%		6.34	%		5.94	%
年化計息存款成本		2.77	%		2.58	%		2.40	%		2.14	%		1.73	%
年化淨息差		3.75	%		3.49	%		3.51	%		3.38	%		3.44	%
效率比 *		65.16	%		74.35	%		68.83	%		69.45	%		69.69	%
年化非利息收入/平均資產		0.92	%		(3.52	)%		0.69	%		0.55	%		0.70	%
非利息支出/平均資產年化		2.90	%		2.84	%		2.69	%		2.62	%		2.70	%
資本比率
第1級槓桿率		9.10	%		9.46	%		9.77	%		9.54	%		9.60	%
普通股一級資本比率		11.14	%		11.74	%		12.65	%		12.23	%		12.21	%
基於一級風險的資本比率		11.73	%		12.36	%		13.27	%		12.84	%		12.83	%
基於總風險的資本比率		14.71	%		15.48	%		16.42	%		15.96	%		15.98	%
權益/資產		8.72	%		8.99	%		8.46	%		8.21	%		8.24	%
有形普通股權益與有形資產之比*		7.45	%		7.87	%		7.29	%		7.06	%		7.09	%
股息支付率		13.31	%		(6.65	)%		15.13	%		13.53	%		13.07	%
每股賬面價值	$	29.80		$	29.35		$	27.13		$	27.18		$	27.03
每股有形普通股賬面價值*	$	25.10		$	25.37		$	23.09		$	23.08		$	22.96
稀釋後每股有形普通股賬面價值*	$	24.87		$	25.05		$	22.96		$	22.98		$	22.83

*注意到的價值被認為是非公認會計準則的財務衡量標準。關於非公認會計準則財務計量的對賬，見本項目2中的“非公認會計準則財務計量”。

天橋回顧

我們是一家金融控股公司，總部設在堪薩斯州的威奇托。我們的全資銀行子公司Equity Bank通過我們位於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的72個全方位服務銀行站點網絡，主要向企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務。截至2024年3月31日，我們的合併總資產為52.4億美元，扣除備付金後的投資貸款總額為34.4億美元，存款總額為43.7億美元，股東權益總額為4.568億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的淨收益為1410萬美元。在截至2023年3月31日的三個月內，該公司的淨收益為1230萬美元。

關鍵訪問輸入策略

我們的重要會計政策對於理解報告的結果是不可或缺的。我們的會計政策在2023年12月31日的附註1和2024年3月7日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含了經審計的財務報表。根據公認會計原則編制我們的財務報表時，管理層需要做出一些判斷和假設，這些判斷和假設會影響我們報告的結果和披露。我們的一些會計政策本質上受到估值假設和其他主觀評估的影響，就其對結果的重要性而言，它們比其他政策更為關鍵。關鍵會計政策背後的任何估計和假設的變化都可能對我們的財務報表產生實質性影響。我們的會計政策載於中期綜合財務報表附註“附註1-經營性質及主要會計政策摘要”。

管理層認為對了解我們的財務狀況和經營結果最關鍵，需要複雜的管理層判斷的會計政策描述如下。

信貸損失準備：貸款信貸損失準備代表管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。這項評估包括估算津貼和測試由此產生的餘額的充分性和適當性的程序。撥備金額乃根據管理層對過往違約及虧損經驗、當前及預期的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合的已知及固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況(包括未來付款的時間)、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的組合、行業及同業銀行貸款質量指標，以及其他相關因素(包括監管建議)的評估而釐定。管理層維持的信貸損失撥備水平據信足以抵銷資產負債表日貸款組合所固有的所有預期未來損失；然而，確定撥備的適當性很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。實際實現的事實和情況可能與管理層目前估計的情況不同，並可能導致未來期間信貸損失準備的重大變化。在我們的綜合資產負債表中報告的貸款信貸損失準備是通過信貸損失準備金進行調整的，信貸損失準備金在收益中確認，並通過扣除回收後的貸款額沖銷而減少。

這一撥備代表管理層的最佳估計，但與貸款質量和經濟狀況相關的情況的重大變化可能導致與截至2024年3月31日的綜合資產負債表中反映的結果顯著不同。同樣，貸款質量或經濟條件的改善可能會進一步減少所需的津貼。不斷變化的信貸條件預計將影響已實現的損失，推動特別評估津貼的可變性，以及計算的數量和更主觀地分析的質量因素。根據這些條件的波動性，可能會在公司的運營中實現實質性影響。經濟狀況的重大變化，無論是積極的還是消極的，都可能導致信貸損失撥備的意外實現或逆轉，因為這對公司計算的數量和質量投入產生了影響。根據CECL的方法，這些條件的影響有可能進一步加劇定期差異，因為它的貸款期限。根據該方法計算的貸款期限是以合同期限為基礎的，並根據提前還款預期進行了修改，因此，由於計算中資產的合同期限或調整期限的變化，定期結果可能出現重大變化。

商譽：商譽源於企業收購，代表收購價格超過所收購有形資產和負債以及可識別無形資產的公允價值的部分。商譽至少每年評估一次減值，任何此類減值均在確定的期間確認和支出。如果發生表明資產賬面價值可能減值的觸發事件，將更頻繁地評估商譽。我們選擇12月31日作為進行年度商譽減值測試的日期。商譽是唯一具有無限使用壽命的無形資產。在截至2024年3月31日的季度，管理層進行了季度定性評估，並確定在截至2024年3月31日的期間內沒有證據表明觸發事件。基於這一定性分析和結論，確定在我們的測量日期沒有必要進行更可靠的定量評估。

在進行商譽減值量化評估時，管理層須估計控制權變更交易中本公司權益的公允價值。為了完成這一估值，管理層需要得出與行業業績、報告單位業務業績、經濟和市場狀況以及各種其他假設相關的假設，其中許多假設需要重大的管理層判斷力。

儘管管理層認為所使用的判斷和估計是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨重大損失或收益。

結果：運營

我們的收入來自利息收入和貸款手續費、投資證券的利息和股息，以及非利息收入，如服務費和手續費、借記卡收入、信託和抵押銀行收入。我們產生存款和其他借款的利息支出，以及工資、員工福利和入住費等非利息支出。

生息資產賺取的利率或計息負債產生的利率的變化，以及生息資產、有息和無息負債以及股東權益的數量和類型，通常是淨利息收入定期變化的最大驅動因素。利率波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率變化、貨幣供應、政治和國際環境以及國內外金融市場。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的經濟和競爭狀況以及這些市場中影響消費、商業和房地產部門的事態發展等因素的影響。

淨收入

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月：截至2024年3月31日的三個月，可分配給普通股股東的淨收入為1410萬美元，或每股攤薄收益0.90美元，而截至2023年3月31日的三個月為1230萬美元，或每股攤薄收益0.77美元，增加170萬美元。增加的主要原因是淨利息收入增加了510萬美元，非利息收入增加了310萬美元，但貸款損失準備金增加了140萬美元，非利息支出增加了390萬美元，所得税準備金增加了120萬美元。

淨利息收入和淨息差分析

淨利息收入是指包括貸款和證券在內的生息資產的利息收入與包括存款和其他借款在內的計息負債產生的利息支出之間的差額。評估淨利息收入、管理措施和監測(1)貸款和其他生息資產的收益率，(2)存款和其他資金來源的成本，(3)淨息差，以及(4)淨利差。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。由於不計息的資金來源，如無息存款和股東權益也為有息資產提供資金，淨息差包括這些非計息資金來源的收益。淨利息收入受生息資產和有息負債的數量和組合變化的影響，稱為“成交量變化”，也受計息資產的收益率以及計息存款和其他借款資金的利率變化的影響，稱為“收益率/利率變化”。

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月：下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月各主要資產、負債和股東權益的平均餘額以及平均生息資產收益率和平均有息負債利率。收益率和利率是通過將年化收入或年化支出除以相關資產或負債的日均餘額來計算的。

平均資產負債表和淨利息分析


	截至3月31日的三個月，
	2023							2023
(千美元)	平均值傑出的天平		利息收入/ 費用		平均值收益率/ 費率(3)(4)			平均值傑出的天平		利息收入/ 費用		平均值收益率/ 費率(3)(4)
生息資產：
貸款(1)
工商業	$	634,638	$	12,412		7.87	%	$	577,452	$	9,634		6.77	%
商業地產		1,449,177		24,601		6.83	%		1,344,727		20,112		6.07	%
房地產建設		354,801		7,775		8.81	%		404,016		6,695		6.72	%
住宅房地產		580,426		6,461		4.48	%		570,141		5,802		4.13	%
農業房地產		197,023		3,468		7.08	%		202,901		3,114		6.22	%
農耕		131,035		2,391		7.34	%		100,251		1,478		5.98	%
消費者		105,453		1,721		6.56	%		106,193		1,546		5.91	%
貸款總額		3,452,553		58,829		6.85	%		3,305,681		48,381		5.94	%
應税證券		1,011,466		9,877		3.93	%		1,083,645		5,947		2.23	%
免税證券		62,635		391		2.51	%		101,837		669		2.67	%
總證券		1,074,101		10,268		3.84	%		1,185,482		6,616		2.26	%
出售的聯邦基金和其他		215,546		2,670		4.98	%		119,856		1,126		3.81	%
生息資產總額		4,742,200		71,767		6.09	%		4,611,019		56,123		4.94	%
非息資產：
擁有的其他不動產，淨額		1,768							4,283
房舍和設備，淨額		115,758							103,394
銀行擁有的人壽保險		125,181							123,430
商譽、核心存款和其他無形資產，淨額		62,203							64,447
其他非息資產		105,804							87,845
總資產	$	5,152,914						$	4,994,418
計息負債：
有息活期存款	$	1,082,620		7,447		2.77	%	$	1,035,053		4,829		1.89	%
儲蓄和貨幣市場		1,437,901		8,213		2.30	%		1,314,989		3,624		1.12	%
需求、儲蓄和貨幣市場		2,520,521		15,660		2.50	%		2,350,042		8,453		1.46	%
存單		799,386		7,195		3.62	%		885,515		5,368		2.46	%
有息存款總額		3,319,907		22,855		2.77	%		3,235,557		13,821		1.73	%
聯邦住房貸款抵押貸款期限和信用額度		113,348		1,144		4.06	%		89,078		1,018		4.64	%
次級債務		96,991		1,899		7.88	%		96,457		1,844		7.75	%
聯邦儲備銀行借款		124,615		1,361		4.39	%		12,456		135		4.38	%
其他借款		55,212		326		2.37	%		49,941		195		1.58	%
計息負債總額		3,710,073		27,585		2.99	%		3,483,489		17,013		1.98	%
無息負債及 **股東權益：
無息支票賬户		934,976							1,043,894
無息負債		47,621							46,535
股東權益		460,244							420,500
總負債和股東權益	$	5,152,914						$	4,994,418
淨利息收入			$	44,182						$	39,110
利差						3.10	%						2.96	%
淨息差(2)						3.75	%						3.44	%
存款總成本，包括非利息含銀礦藏	$	4,254,883	$	22,855		2.16	%	$	4,279,451	$	13,821		1.31	%
平均可產生利息的資產有息負債						127.82	%						132.37	%

(1)

平均貸款餘額包括非應計項目貸款。

(2)

淨息差的計算方法是年化淨利息收入除以該期間的平均利息收益資產。

(3)

免税所得不包括在税額等值基礎上的上表。

(4)

實際未四捨五入值用於計算所披露的報告收益率或利率。因此，使用本報告中披露的千金額重新計算可能不會產生相同的金額。

利息收入和利息支出的增加和減少是由於生息資產和生息負債的平均餘額（數量）的變化以及平均利息收益率/利率的變化造成的。下表分析了截至2024年和2023年3月31日的三個月期間成交量差異和收益率/利率差異的變化。

淨利息收入變動分析

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月


	增加（減少）由於：						總增加/
(千美元)	卷(1)			收益率/比率(1)			(減少)
生息資產：
貸款
工商業	$	1,014		$	1,764		$	2,778
商業地產		1,639			2,850			4,489
房地產建設		(888	)		1,968			1,080
住宅房地產		106			553			659
農業房地產		(92	)		446			354
農耕		515			398			913
消費者		(10	)		185			175
貸款總額		2,284			8,164			10,448
應税證券		(421	)		4,351			3,930
免税證券		(245	)		(33	)		(278	)
總證券		(666	)		4,318			3,652
出售的聯邦基金和其他		1,103			441			1,544
生息資產總額		2,721			12,923			15,644
計息負債：
有息活期存款		231			2,387			2,618
儲蓄和貨幣市場		368			4,221			4,589
需求、儲蓄和貨幣市場		599			6,608			7,207
存單		(565	)		2,392			1,827
有息存款總額		34			9,000			9,034
聯邦住房貸款抵押貸款期限和信用額度		255			(129	)		126
次級債務		10			45			55
聯邦儲備銀行借款		1,224			2			1,226
其他借款		23			108			131
計息負債總額		1,546			9,026			10,572
淨利息收入	$	1,175		$	3,897		$	5,072

(1)

數量變化的影響是通過將數量變化乘以上一年的平均增長率來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均利率的變化乘以上一年的交易量來計算的。可歸因於數量和匯率的變化不能分開，已按每種變化的絕對金額關係按比例分配給數量差異和匯率差異。

與截至2023年3月31日的季度相比，截至2024年3月31日的季度利息收入增加了1560萬美元。其中820萬美元歸因於貸款利率/收益率的提高。與截至2023年3月31日的季度相比，截至2024年3月31日的季度貸款收益率增加了91個基點。貸款利息收入的增加主要是由於貸款票息增加以及Rockhold合併後餘額增加了1.181億美元，但被房地產建設、農業和消費貸款量減少所抵消。此外，在第一季度，繼2023年底重新定位投資組合後，公司實現了證券收益的擴大。與截至2023年3月31日的季度相比，證券投資組合收益率的提高為本季度貢獻了430萬美元。

利息支出增加1,060萬美元是由於存款組合的市場利率普遍提高，其次是主要從聯邦儲備銀行借款的數額增加。計息存款成本由截至2023年3月31日的季度的1.73%上升至截至2024年3月31日的2.77%。

在截至2024年3月31日的季度內，與截至2023年3月31日的季度相比，淨息差增加了31個基點，淨息差從2.96%增加了14個基點至3.10%。淨息差的增加主要是由於生息資產收益的增加，超過了計息負債成本的增長。利差增加的主要原因是可賺取利息的資產的收益率相對於當前市場利率有所增加。

信貸損失準備

我們為貸款組合中的估計損失保留信貸損失準備金。信貸損失準備是通過計入收益的信貸損失準備金以及隨後收回以前註銷的金額而增加的，但在貸款餘額不太可能收回的情況下通過註銷而減少。管理層根據公司投資組合中過去的貸款損失經驗估計所需的備付金餘額。這一歷史損失計算隨後被修改，以反映基於證據的經濟狀況和迴歸公式的定量經濟情況，其中包括確定充分預測的調整後R平方的滯後因素，以及在我們的歷史損失或定量經濟投入中未固有反映的定性因素。我們的定性評估包括對未來12個月的預期經濟狀況的考慮，認為這是公司合理和可支持的預測期。隨着這些因素的變化，信貸損失準備的金額也會發生變化。

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月：在截至2024年3月31日的三個月中，有100萬美元的信貸損失準備金，而在截至2023年3月31日的三個月中，信貸損失準備金為36.6萬美元。本季度的撥備是由於在收購Rockhold時獲得的非PCD貸款建立了準備金。該公司繼續估計信貸損失撥備，假設預付款率較低，以及通脹上升、供應鏈問題以及貨幣政策對消費者和企業的影響造成的市場持續混亂。截至2024年3月31日的三個月的淨沖銷為66.8萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨沖銷為37.8萬美元。截至2024年3月31日的三個月，總沖銷為88.2萬美元，被21.5萬美元的總回收所抵消。相比之下，截至2023年3月31日的三個月，總沖銷為63.8萬美元，被26萬美元的總回收所抵消。

非利息收入

非利息收入的主要來源是服務費和手續費、借記卡收入、抵押貸款銀行收入以及銀行擁有的人壽保險價值的增加。非利息收入不包括貸款發放或其他貸款費用，這些費用被確認為使用利息方法對收益率進行的調整。

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月：下表比較了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的非利息收入的主要組成部分。

非利息收入

截至3月31日的三個月，


							2024年與2023年
(千美元)	2024			2023			變化			%
服務費及收費	$	2,569		$	2,545		$	24			0.9	%
借記卡收入		2,447			2,554			(107	)		(4.2	)%
抵押貸款銀行業務		188			88			100			113.6	%
銀行自營人壽保險的增值		828			1,583			(755	)		(47.7	)%
其他
投資轉介收入		138			89			49			55.1	%
信託收入		319			240			79			32.9	%
保險銷售佣金		36			113			(77	)		(68.1	)%
零基數購入貸款的回收		3,345			6			3,339		NM
權益法投資收益(虧損)		(56	)		(55	)		(1	)		1.8	%
其他非利息收入		635			1,405			(770	)		(54.8	)%
總計其他		4,417			1,798			2,619			145.7	%
小計		10,449			8,568			1,881			22.0	%
收購和分支機構銷售的淨收益(虧損)		1,239			—			1,239			100.0	%
證券交易淨收益(虧損)		43			32			11			34.4	%
非利息收入總額	$	11,731		$	8,600		$	3,131			36.4	%

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，非利息收入總額增加了310萬美元。這一增長主要是由於零基期購買貸款的回收增加了330萬美元，按揭銀行收入增加了10萬美元，信託收入增加了79,000美元，但銀行擁有的人壽保險收入減少了755,000美元，其他收入減少了771,000美元，借記卡收入減少了107,000美元。其他非利息收入減少，主要是因為貸款回購債務轉回減少。此外，我們從收購Rockhold併購案中獲得了120萬美元的收益。

非利息支出

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月：截至2024年3月31日的三個月，非利息支出總額為3720萬美元，與截至2023年3月31日的三個月相比增加了390萬美元。下表更詳細地討論了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月非利息支出各組成部分的變化。

非利息支出

截至3月31日的三個月，


						2024年與2023年
(千美元)	2024			2023		變化			%
薪酬和員工福利	$	18,097		$	16,692	$	1,405			8.4	%
入住率和設備淨額		3,535			2,879		656			22.8	%
數據處理		4,828			3,916		912			23.3	%
專業費用		1,392			1,384		8			0.6	%
廣告和商業發展		1,238			1,159		79			6.8	%
電信		655			485		170			35.1	%
FDIC保險		571			360		211			58.6	%
快遞員和郵資		606			458		148			32.3	%
全國範圍內的免費ATM費用		494			525		(31	)		(5.9	)%
巖心礦藏無形資產攤銷		899			918		(19	)		(2.1	)%
貸款費用		109			117		(8	)		(6.8	)%
擁有的其他房地產		(84	)		119		(203	)		(170.6	)%
其他		3,256			4,217		(961	)		(22.8	)%
小計		35,596			33,229		2,367			7.1	%
合併費用		1,556			—		1,556			(100.0	)%
非利息支出總額	$	37,152		$	33,229	$	3,923			11.8	%

薪酬和員工福利：與2023年同期相比，截至2024年3月31日期間的工資和員工福利增加了140萬美元。這一增長主要是由於員工工資和激勵薪酬的增加，以及Rockhold合併帶來的額外工資成本，並被股份薪酬費用的減少所抵消。股份薪酬減少是由於高級管理團隊成員離職導致股份薪酬費用轉回。

數據處理：與2023年同期相比，2024年3月31日終了期間的數據處理費用增加91.2萬美元。這一增長主要是由於更新了軟件許可證。

入住率和設備淨額：與2023年同期相比，2024年3月31日終了期間的淨入住率和設備費用增加了65.6萬美元。增加的主要原因是維修和維護費用以及水電費的增加。

FDIC保險：與2023年同期相比，截至2024年3月31日的期間，FDIC的保險成本增加了211,000美元。增加的主要原因是聯邦存款保險公司的分攤率增加。

其他：其他非利息支出包括訂閲費、會員費和會費、員工支出，包括差旅、餐飲、娛樂和教育、用品、印刷、保險、賬户相關損失、代理銀行費用、客户計劃支出、出售固定資產的淨虧損、出售房地產以外收回資產的淨收益、其他運營費用(如理賠)、有限合夥企業為獲得税收抵免而造成的損失以及無資金承諾撥備。與比較期間相比下降的主要驅動因素是對税收抵免夥伴關係的投資攤銷減少。

合併費用：為了促進Rockhold合併，公司在截至2024年3月31日的期間實現了160萬美元的支出，與2023年同期相比。

效率比

效率比率是內部業績評價中使用的一項補充財務指標，在公認會計準則中沒有定義。關於非GAAP財務計量的對賬，請參閲本項目2中的“非GAAP財務計量”。我們的效率比率是將不包括合併費用的非利息費用除以淨利息收入和非利息收入之和，不包括證券交易的淨收益或損失。一般而言，效率比率的提高表明正在利用更多的資源來產生相同數量的收入，而效率比率的降低則表明資源的分配更加有效。

截至2024年3月31日的三個月的有效率為65.2%，而截至2023年3月31日的三個月的有效率為70.0%。這一改善主要是由於淨利息收入的增加，被扣除合併相關費用的非利息費用淨額略有增加所抵消。

所得税

一般而言，公司每個季度都根據對全年有效税率的估計來記錄所得税支出，其中除法定税率外，還包括免税利息收入、非應税人壽保險收入、不可扣除的高管薪酬、遞延資產的估值津貼、其他不可扣除的支出以及聯邦和州所得税抵免的估計金額，這些估計金額預計將與預期的所得税前年收入成比例。然而，某些項目被給予不同的期間處理，因此這些項目的税收影響在事件發生的那個季度報告。可能導致離散確認的事件或項目包括與基於股份的薪酬有關的超額税收優惠或不足、税法變化以及不可扣除的合併費用。

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月：截至2024年3月31日的三個月的實際所得税税率為20.8%，而截至2023年3月31日的三個月的實際所得税税率為17.0%。與截至2023年3月31日的季度相比，截至2024年3月31日的季度的税率有所增加，這是與税收抵免結構投資相關的税收優惠減少的結果，被本季度確認的與本季度完成的收購中記錄的廉價購買收益有關的税收優惠所抵消。

金融條件

總資產較2023年12月31日增加2.044億美元，至2024年3月31日達到52.4億美元。這一差異主要是由於可供出售的證券增加了172.1美元，持有的投資貸款增加了1.483億美元，其中包括2024年3月31日來自Rockhold合併的1.181億美元，但現金和現金等價物減少了1.441億美元，部分抵消了這一增加。截至2024年3月31日，總負債增加2.05億美元，至47.8億美元。總負債的變化主要是由於存款總額增加2.256億美元，聯邦住房貸款銀行墊款增加1.199億美元，但被聯邦儲備銀行借款減少1.4億美元部分抵銷。股東權益總額從2024年12月31日的4.529億美元增加到2024年3月31日的4.568億美元，這主要是由於截至2024年3月31日的三個月的淨收益被庫存股增加和可供出售證券的未實現虧損(税後淨額)所抵消。

貸款組合

下表按貸款類型彙總了截至指定日期的貸款組合。

貸款組合的構成


	3月31日， 2024					十二月三十一日， 2023
	量		百分比			量		百分比			變化		%
	(千美元)
工商業	$	649,035		18.6	%	$	598,327		17.9	%	$	50,708		8.5	%
房地產貸款：
商業地產		1,797,192		51.6	%		1,759,855		52.8	%		37,337		2.1	%
住宅房地產		581,988		16.7	%		556,328		16.7	%		25,660		4.6	%
農業房地產		198,291		5.7	%		196,114		5.9	%		2,177		1.1	%
房地產貸款總額		2,577,471		74.0	%		2,512,297		75.4	%		65,174		2.6	%
農耕		149,312		4.3	%		118,587		3.6	%		30,725		25.9	%
消費者		106,345		3.1	%		103,690		3.1	%		2,655		2.6	%
持有用於投資的貸款總額	$	3,482,163		100.0	%	$	3,332,901		100.0	%	$	149,262		4.5	%
持有待售貸款總額	$	1,311		100.0	%	$	476		100.0	%	$	835		175.4	%
為投資而持有的貸款總額(扣除免税額)	$	3,437,714		100.0	%	$	3,289,381		100.0	%	$	148,333		4.5	%

我們的商業貸款組合由各種類型的貸款組成，其中大部分通常提供給位於威奇托、堪薩斯城和塔爾薩大都會統計區（“MTA”）以及阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉荷馬州的各個社區市場的借款人。我們的大部分投資組合由商業、工業和商業房地產貸款組成，借款人履行義務的能力很大一部分取決於其經營所在的當地經濟。

截至2024年3月31日，貸款總額（包括待售貸款）分別佔存款的79.7%和總資產的66.5%。截至2023年12月31日，貸款總額（包括待售貸款）分別佔存款的80.4%和總資產的66.2%。

我們提供商業信用額度，營運資金貸款，商業房地產貸款(包括以自有商業物業為抵押的貸款)，定期貸款，設備融資，飛機融資，房地產收購和開發貸款，借款基礎貸款，房地產建設貸款，房屋建築商貸款，小企業貸款，農業和農業房地產貸款，信用證和其他貸款產品，國家和地區公司，房地產開發商，抵押貸款人，製造和工業公司和其他企業。我們向消費者發放的貸款類型包括住宅房地產貸款、房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度、分期付款貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。

工商業：商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。

商業地產：商業房地產貸款包括以非農非住宅物業和多户住宅物業為抵押的所有貸款，以及1-4個家庭投資性房地產貸款。

住宅房地產：住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。有時會購買抵押貸款池來擴大我們的貸款組合，並提供額外的貸款收入。

農業房地產、農業、消費和其他：農業房地產貸款是與農田有關的貸款。農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括所生產的農業商品的生產率/產量。消費貸款通常由消費者資產擔保，但也可能是無擔保的。

截至2024年3月31日，我們貸款組合中貸款的合同期限範圍以及各期限範圍內預定利率和浮動利率的此類貸款金額彙總於下表。

貸款期限和對利率變化的敏感度


	截至2024年3月31日
	一年或更少		一年後到五點年份		五點以後年復一年到十五年		十五年後		總
	(千美元)
工商業	$	223,514	$	332,920	$	76,881	$	15,720	$	649,035
房地產：
商業地產		497,106		973,385		244,109		82,592		1,797,192
住宅房地產		1,855		10,961		133,250		435,922		581,988
農業房地產		100,897		61,061		25,161		11,172		198,291
總房地產		599,858		1,045,407		402,520		529,686		2,577,471
農耕		91,582		23,763		8,942		25,025		149,312
消費者		37,573		50,119		16,640		2,013		106,345
總	$	952,527	$	1,452,209	$	504,983	$	572,444	$	3,482,163
預先確定的固定利率貸款	$	358,849	$	619,318	$	128,003	$	267,600	$	1,373,770
利率可調/浮動的貸款		593,678		832,891		376,980		304,844		2,108,393
總	$	952,527	$	1,452,209	$	504,983	$	572,444	$	3,482,163

截至2023年12月31日，我們貸款組合中貸款的合同期限範圍以及各期限範圍內預定利率和浮動利率的此類貸款金額彙總於下表。

貸款期限和對利率變化的敏感度


	截至2023年12月31日
	一年或更少		一年後到五點年份		五點以後年復一年到十五年		十五年後		總
	(千美元)
工商業	$	171,879	$	345,693	$	77,886	$	2,869	$	598,327
房地產：
商業地產		369,311		1,063,226		247,300		80,018		1,759,855
住宅房地產		1,447		10,091		128,077		416,713		556,328
農業房地產		73,882		84,802		27,559		9,871		196,114
總房地產		444,640		1,158,119		402,936		506,602		2,512,297
農耕		80,659		30,948		2,851		4,129		118,587
消費者		31,832		50,779		19,077		2,002		103,690
總	$	729,010	$	1,585,539	$	502,750	$	515,602	$	3,332,901
預先確定的固定利率貸款	$	289,816	$	685,903	$	127,602	$	273,488	$	1,376,809
利率可調/浮動的貸款		439,194		899,636		375,148		242,114		1,956,092
總	$	729,010	$	1,585,539	$	502,750	$	515,602	$	3,332,901

信用質量指標

我們根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息、當前經濟趨勢和其他因素，將貸款分類為風險類別。貸款是單獨分析的，並根據信用風險進行分類。消費貸款被視為通行證信用，除非因支付狀態而被降級或作為更大信用關係的一部分進行審查。

有關補充資料，請參閲中期綜合財務報表簡明附註中的“附註3--貸款和信貸損失準備”。

不良資產

下表列出了在指定日期有關不良資產的信息。

不良資產


	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
	(千美元)
非權責發生制貸款	$	24,226		$	25,026
逾期90天或以上的應計貸款		413			279
通過止贖獲得的奧利奧，淨額		404			772
其他收回的資產		393			380
不良資產總額	$	25,436		$	26,457
比率：
不良資產佔總資產的比例		0.49	%		0.53	%
不良資產佔總貸款的比例加上OREO和收回資產		0.73	%		0.79	%

通常，根據合同條款，當本金或利息付款逾期90天或以上時，貸款被指定為非應計貸款，除非貸款有良好的擔保並且正在收取過程中。消費者貸款通常在逾期180天內註銷。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為可疑，則貸款將被視為非應計或在較早的日期沖銷。當貸款處於非應計狀態時，計入本年度收入的未付利息將從收入中沖銷，而前幾年賺取的未付利息將被扣除。在合理保證本金回收後，未來利息收入可以按現金制記錄。當合同到期的所有本金和利息金額均已實現當前且未來付款得到合理保證時，非應計貸款將返回應計狀態。

截至2024年3月31日，不良貸款包括249筆獨立信貸和218筆獨立借款人。截至2024年3月31日，我們有5個不良貸款關係，總額為950萬美元，未償餘額超過100萬美元。

有幾個程序可以幫助我們保持貸款組合的整體質量。我們已經制定了貸款人應遵循的承保準則，我們還監測任何負面或不利趨勢的拖欠水平。根據適用的規定，評估或評估需要對房地產進行獨立估值，是承保房地產部分或全部擔保貸款時需要考慮的一個重要因素。房地產抵押品的價值為借款人的信貸能力提供了額外的支持。然而，我們不能保證我們的貸款組合不會因總體經濟狀況而受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。

潛在問題貸款

潛在問題貸款包括按照合同條款履行的貸款，但由於借款人潛在的財務困難，管理層擔心借款人遵守還款條款的能力。潛在的問題貸款被指定為特別提及或不合格級別。截至2024年3月31日，該公司有440萬美元的潛在問題貸款，未納入非應計或逾期90天類別，而2023年12月31日為1，110萬美元。

對於潛在的問題貸款，所有受監控的和不良貸款都會得到審查和評估，以確定它們是否減值。如果我們確定貸款減值，則我們評估借款人的整體財務狀況，以根據根據合同條款或質押抵押品的可變現淨值全額償還本金和利息的可能性，確定是否需要可能的減記或適當增加信貸損失撥備。

信貸損失準備

請參閲“關鍵會計政策-信貸損失撥備”瞭解我們的撥備政策的更多討論。

在檢討貸款組合時，我們在評估個別貸款的質素時，會考慮個別貸款類別或類別的風險因素。一些風險要素包括以下項目。

•

商業和工業貸款取決於相關借款人所在行業的實力及其業務的成功。商業和工業貸款用於購買設備、提供營運資金或滿足企業的其他融資需求。這些貸款可以用應收賬款、存貨、設備或其他商業資產擔保。從借款人那裏獲得財務信息，以評估償債範圍和償還貸款的能力。

•

商業房地產貸款依賴於與這些貸款相關的行業以及當地的商業房地產市場。貸款以房地產為抵押，並獲得評估以支持貸款金額。對項目的現金流進行評估，以評估借款人在發起時償還貸款的能力，並在貸款期限內定期更新。

•

住宅房地產貸款受當地住宅房地產市場、當地經濟和利率變動的影響。我們通過審查信用報告和債務收入比率來評估借款人的償還能力。獲得評估以支持貸款金額。

•

農業房地產貸款是與農地相關的房地產貸款，受農地價值的影響。我們根據農業經營的現金流評估借款人的償還能力。

•

農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括生產的農業商品的生產率/產量和銷售時的市場定價。

•

消費貸款依賴於當地經濟。消費貸款通常由消費者資產擔保，但也可能是無擔保的。我們通過審查信用評分和評估債務與收入比率來評估借款人的償還能力。

下表列出了截至所述期間和在所述期間內對信貸損失準備金和其他相關數據的分析。


信貸損失準備
在結束的季度裏，
(千美元)
2024年3月31日	商業地產			工商業			住宅房地產			農業房地產			農耕			消費者			總
信貸損失準備(ACL)	$	13,582		$	17,651		$	8,318		$	1,688		$	1,612		$	1,598		$	44,449
未償貸款總額 (1)		1,797,192			649,035			581,988			198,291			149,312			106,345			3,482,163
淨(沖銷)回收QTD		(10	)		(489	)		(16	)		1			(26	)		(127	)		(667	)
季度日平均貸款餘額 (1)		1,803,978			634,637			579,434			197,023			131,035			105,453			3,451,560
非應計制貸款餘額		6,034			6,745			3,769			4,227			2,679			772			24,226
貸款與未償還貸款總額之比		51.6	%		18.6	%		16.7	%		5.7	%		4.3	%		3.1	%		100.0	%
ACL佔貸款總額		0.8	%		2.7	%		1.4	%		0.9	%		1.1	%		1.5	%		1.3	%
淨沖銷與平均貸款QTD之比		—	%		(0.1	)%		—	%		—	%		—	%		(0.1	)%		—	%
非權責發生制貸款佔總貸款的比例		0.3	%		1.0	%		0.6	%		2.1	%		1.8	%		0.7	%		0.7	%
非應計貸款的ACL		225.1	%		261.7	%		220.7	%		39.9	%		60.2	%		207.0	%		183.5	%


2023年3月31	商業地產			工商業			住宅房地產			農業房地產			農耕			消費者			總
信貸損失準備(ACL)	$	16,611		$	15,620		$	8,751		$	586		$	1,547		$	1,988		$	45,103
未償貸款總額 (1)		1,746,834			605,576			563,791			202,274			106,169			105,974			3,330,618
淨(沖銷)回收QTD		6			(431	)		11			—			155			(119	)		(378	)
平均貸款餘額QTD (1)		1,748,743			577,452			569,732			202,901			100,251			106,193			3,305,272
非應計制貸款餘額		2,703			5,482			3,088			1,937			2,923			417			16,550
貸款與未償還貸款總額之比		52.4	%		18.2	%		16.9	%		6.1	%		3.2	%		3.2	%		100.0	%
ACL佔貸款總額		1.0	%		2.6	%		1.6	%		0.3	%		1.5	%		1.9	%		1.4	%
淨沖銷與平均貸款QTD之比		—	%		(0.1	)%		—	%		—	%		0.2	%		(0.1	)%		—	%
非權責發生制貸款佔總貸款的比例		0.2	%		0.9	%		0.5	%		1.0	%		2.8	%		0.4	%		0.5	%
非應計貸款的ACL		614.5	%		284.9	%		283.4	%		30.3	%		52.9	%		476.7	%		272.5	%

(1)

不包括持有的待售貸款。

管理層認為，截至2024年3月31日的信貸損失準備金足以彌補截至該日期貸款組合中當前預期的信貸損失。然而，不能保證我們在未來一段時間內不會遭受損失，與2024年3月31日的津貼規模相比，損失可能是很大的。

截至2024年3月31日，貸款信貸損失撥備總額為3860萬美元，佔集體衡量的34.5億美元貸款的1.2%，而截至2023年12月31日，信貸損失撥備為3880萬美元，佔集體衡量的33.3億美元貸款的1.2%。截至2024年3月31日，總準備金佔總貸款的比例為1.3%，截至2023年12月31日，總準備金佔總貸款的比例為1.3%。

證券

我們利用我們的證券組合提供流動性來源、提供適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足質押要求以及滿足監管資本要求。截至2024年3月31日，證券佔總資產的20.9%，略高於2023年12月31日的18.3%。

在購買之日，債務證券被分為兩類：持有至到期或可供出售。我們不以交易為目的購買證券。在每個報告日期，都會重新評估分類的適當性。對被歸類為持有至到期的債務證券的投資，只有在管理層具有持有至到期的積極意圖和能力的情況下，才按成本計入，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行調整。未被歸類為持有至到期的債務證券被歸類為可供出售，並在財務報表中按公允價值計量，未實現損益在扣除税款後報告為實現前的累計綜合收益或虧損。證券所賺取的利息計入總利息和股息收入。利息和股息收入總額還包括堪薩斯城聯邦儲備銀行和託皮卡FHLB的股票投資收到的股息。這些股票投資是按成本列報的。

下表按可供出售證券的分類彙總了截至所示日期的攤餘成本和公允價值。

可供出售的證券


	2024年3月31日				2023年12月31日
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
	(千美元)
美國政府支持的實體	$	81,606	$	75,077	$	39,103	$	33,087
美國國債		121,106		120,249		89,999		89,256
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		661,713		624,582		560,674		529,143
自有品牌住房抵押貸款支持證券		158,225		135,058		161,174		137,841
公司		56,742		50,791		56,722		49,683
小企業管理局貸款池		7,457		7,102		8,066		7,727
國家和政治分區		88,344		78,858		81,458		72,911
可供出售證券總額	$	1,175,193	$	1,091,717	$	997,196	$	919,648

持有至到期證券


	2024年3月31日				2023年12月31日
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
	(千美元)
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券	$	1,090	$	1,076	$	1,094	$	1,097
國家和政治分區		1,115		1,134		1,115		1,153
持有至到期證券總額	$	2,205	$	2,210	$	2,209	$	2,250

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們沒有擁有任何發行人（美國政府及其機構或贊助實體除外）的總面值超過報告日期合併股東權益10%的證券。

下表總結了截至2024年3月31日和2023年12月31日的債務證券的合同到期日及其加權平均收益率。預期到期日將與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或預付義務，無論有或不有贖回或預付罰款。未在單一到期日到期的證券（主要是抵押貸款支持證券）單獨顯示。可供出售證券按公允價值列示，持有至到期證券按成本列示，並就溢價攤銷和折扣增加進行調整。


	2024年3月31日
	一年後到期或更少					應在一點後到期年復一年五年					截止日期是五點以後年復一年 10年					應在10點後到期年份					總
	攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率
	(千美元)
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	11,669		5.20	%	$	28,685		4.43	%	$	32,996		1.84	%	$	1,727		2.02	%	$	75,077		3.35	%
美國國債		96,877		4.44	%		23,372		4.46	%		—		—	%		—		—	%		120,249		4.44	%
抵押貸款支持證券
政府資助住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		49,376		4.03	%		158,781		3.03	%		416,425		4.46	%		624,582		4.06	%
自有品牌住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		—		—	%		—		—	%		135,058		2.37	%		135,058		2.37	%
公司		—		—	%		8,157		7.43	%		42,634		4.62	%		—		—	%		50,791		5.07	%
小企業亞洲開發銀行管理局貸款池		—		—	%		—		—	%		5,064		5.53	%		2,038		2.11	%		7,102		4.55	%
國家和政治分區(1)		4,195		2.88	%		9,916		2.62	%		33,104		2.04	%		31,643		2.45	%		78,858		2.32	%
可供出售證券總額		112,741		4.46	%		119,506		4.32	%		272,579		3.06	%		586,891		3.86	%		1,091,717		3.77	%
持有至到期證券：
抵押貸款支持證券
政府資助住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		—		—	%		—		—	%		1,090		4.92	%		1,090		4.92	%
國家和政治分區(1)		—		—	%		—		—	%		—		—	%		1,115		4.62	%		1,115		4.62	%
持有至到期證券總額		—		—	%		—		—	%		—		—	%		2,205		4.77	%		2,205		4.77	%
債務證券總額	$	112,741		4.46	%	$	119,506		4.32	%	$	272,579		3.06	%	$	589,096		3.86	%	$	1,093,922		3.77	%

(1)

計算的收益不是在税額等值的基礎上列報的。


	2023年12月31日
	一年後到期或更少					應在一點後到期年復一年五年					截止日期是五點以後年復一年 10年					應在10點後到期年份					總
	攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率
	(千美元)
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		—	%	$	—		—	%	$	31,337		1.65	%	$	1,750		2.02	%	$	33,087		1.67	%
美國國債		69,843		5.39	%		19,413		1.18	%		—		—	%		—		—	%		89,256		4.47	%
抵押貸款支持證券
政府資助住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		40,978		3.78	%		137,929		2.62	%		350,236		4.26	%		529,143		3.80	%
自有品牌住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		—		—	%		—		—	%		137,841		2.27	%		137,841		2.27	%
公司		—		—	%		8,001		7.49	%		41,682		4.63	%		—		—	%		49,683		5.09	%
小企業亞洲開發銀行管理局貸款池		—		—	%		—		—	%		5,587		5.44	%		2,140		2.08	%		7,727		4.51	%
國家和政治分區(1)		3,963		2.09	%		6,138		2.34	%		30,789		2.00	%		32,021		2.38	%		72,911		2.20	%
可供出售證券總額		73,806		5.21	%		74,530		3.38	%		247,324		2.82	%		523,988		3.60	%		919,648		3.51	%
持有至到期證券：
抵押貸款支持證券
政府資助住宅購買抵押貸款支持證券		—		—	%		—		—	%		—		—	%		1,094		4.93	%		1,094		4.93	%
州級和政治部(1)		—		—	%		—		—	%		—		—	%		1,115		4.62	%		1,115		4.62	%
持有至到期證券總額		—		—	%		—		—	%		—		—	%		2,209		4.77	%		2,209		4.77	%
債務證券總額	$	73,806		5.21	%	$	74,530		3.38	%	$	247,324		2.82	%	$	526,197		3.61	%	$	921,857		3.51	%

(1)

計算的收益不是在税額等值的基礎上列報的。

抵押貸款支持證券是通過彙集大量房地產抵押貸款而開發的證券，這些抵押貸款主要由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac等聯邦機構發行。與美國財政部和美國政府機構證券（到期時一次性付款）不同，抵押貸款支持證券在證券整個生命週期內通過定期本金和利息支付以及本金預付付款提供現金流。抵押貸款支持證券的溢價和折扣在證券的預期壽命內攤銷和累積，並可能受到預付款的影響。因此，隨着利率下降，以溢價購買的抵押貸款支持證券通常會產生下降的淨收益率，因為房主傾向於為其抵押貸款進行再融資，從而導致提前還款和溢價攤銷加速。證券

以折扣價購買將反映出利率下降環境下更高的淨收益率，因為提前還款會加速貼現增加。

抵押貸款支持證券的合同到期日並不是其預期壽命的可靠指標，因為借款人有權隨時提前償還債務。抵押貸款支持證券的每月付款減少導致這些證券的平均壽命與其規定的壽命有很大不同。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們持有的住宅抵押貸款支持證券中有72.6%和73.2%的合同最終期限超過十年，加權平均期限分別為5.6年和5.3年，修改期限分別為4.5年和4.4年。

商譽減值評估

於2024年3月31日，我們進行了中期定性分析，得出的結論是，沒有跡象表明善意出現了損害。有關更多信息，請參閲管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中“關鍵會計政策”下的“善意”。

存款

我們的貸款和投資活動的資金來源主要是存款。各種存款賬户的利率和條款範圍廣泛，包括活期存款、儲蓄存款、貨幣市場存款和定期存款。我們主要依靠有競爭力的定價政策、便利的地理位置、全面的營銷策略和個性化服務來吸引和留住這些存款。

下表顯示了我們於2024年3月31日和2023年12月31日的存款構成。

存款的組成


	3月31日， 2024					十二月三十一日， 2023
	量		百分比佔總數的			量		百分比佔總數的
	(千美元)
無息需求	$	981,623		22.5	%	$	898,129		21.7	%
含税需求		1,107,175		25.3	%		998,822		24.1	%
儲蓄和貨幣市場		1,467,696		33.6	%		1,484,985		35.8	%
時間		814,532		18.6	%		763,519		18.4	%
總存款	$	4,371,026		100.0	%	$	4,145,455		100.0	%

截至2024年3月31日，存款總額為43.7億美元，較2023年12月31日的41.5億美元增加2.256億美元，增幅5.4%。

Equity Bank參與投保現金清掃(“ICS”)服務，該服務允許銀行將大額非定期存款拆分成較小的金額，並將其放置在其他ICS銀行的網絡中，以確保FDIC為整個存款提供保險。這些存款是通過ICS服務存放的，但它們是Equity Bank的客户關係，管理層將其視為核心資金。本行亦參與存款證户口登記服務(CDARS)計劃。CDARS允許銀行將大額定期存款分成較小的金額，並將它們放在由其他CDARS銀行組成的網絡中，以確保FDIC為整個存款提供保險。只要總結餘少於總負債的20%或50億美元，以及Equity Bank資本充足和評級良好，互惠存款就不被視為經紀存款。所有非互惠存款和超過監管限額的互惠存款均被視為經紀存款。

下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日按類型分類的總存款中包括的互惠和經紀存款。


	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023
含税需求	(千美元)
互惠	$	371,831	$	382,614
計息總需求		371,831		382,614
儲蓄和貨幣市場
互惠		99,321		230,750
總儲蓄與貨幣市場		99,321		230,750
時間
互惠		21,598		21,841
非互惠中間人		199,938		199,940
總時間		221,536		221,781
互惠和中介存款總額	$	692,688	$	835,145

下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日25萬美元或以上定期存款的到期分佈信息。


	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		變化			%
	(千美元)
3個月或更短時間	$	68,907	$	65,449	$	3,458			5.3	%
超過3至6個月		77,828		94,459		(16,631	)		(17.6	)%
超過6至12個月		77,718		18,082		59,636			329.8	%
超過12個月		15,590		18,777		(3,187	)		(17.0	)%
定期存款總額	$	240,043	$	196,767	$	43,276			22.0	%

其他借入資金

我們利用借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金。短期借款和長期借款包括購買的聯邦基金和零售回購協議、聯邦住房貸款抵押貸款、聯邦儲備銀行借款、銀行股票貸款和次級債務。有關其他資料，請參閲中期綜合財務報表簡明附註內的“附註6-借款”。

流動性和案例資本資源

流動性

市場和公眾對我們的金融實力和金融機構的信心將在很大程度上決定能否獲得適當水平的流動資金。這種信心在很大程度上取決於我們能否保持良好的資產質量和適當的資本儲備水平。

流動性被定義為能夠以合理的成本及時滿足客户對未來信貸承諾和存款提取的預期需求。我們通過每天、每週和每月考慮表內和表外資金來源和需求來衡量我們的流動性狀況。

流動性風險包括無法為具有適當期限和基於利率的負債的資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動資金規劃和管理是必要的，以確保有能力以具有成本效益的方式為業務提供資金，並滿足當前和未來的潛在債務，如貸款承諾、租賃債務和意外的存款外流。在這一過程中，我們關注資產和負債，以及它們結合在一起提供足夠流動性以滿足我們的需求的方式。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，我們的流動性需求主要通過核心存款、證券和貸款到期日以及攤銷證券和貸款組合來滿足。其他資金來源包括購買的聯邦基金、經紀存單、從聯邦住房金融局借款和聯邦儲備銀行借款。

我們最大的資金來源是存款和FHLB借款，最大的資金用途是貸款、證券和償債。截至2024年3月31日的三個月平均貸款為34.5億美元，比2023年12月31日的平均餘額增加4.8%。超額存款主要投資於我們在聯邦儲備銀行的計息存款賬户

投資證券、出售的聯邦基金或其他短期流動性投資，直到需要這些資金為貸款增長提供資金。截至2024年3月31日，我們的證券投資組合的加權平均壽命為5.1年，修正後的久期為4.2年。

截至2024年3月31日，現金和現金等價物為2.35億美元，比2023年12月31日的3.791億美元減少了1.441億美元。現金和現金等價物減少的原因是融資活動使用的現金淨額為1.62億美元，業務活動提供的現金淨額為1260萬美元，投資活動提供的現金淨額為530萬美元。融資活動提供的1.62億美元現金淨變化包括FHLB墊款增加1.199億美元，被FHLB定期墊款償還淨流出3.00億美元、美聯儲借款淨流出1.4億美元、存款減少流出1.242億美元、庫存股回購流出680萬美元和普通股股息支付淨流出190萬美元所抵消。截至2024年1月1日的現金和現金等價物，加上經營活動提供的流動性，2024年前三個月投資證券和FHLB借款的支付、銷售和到期日主要用於發放或購買貸款、購買投資證券和促進Rockhold合併。我們相信，我們的日常資金需求可以通過經營活動提供的現金、貸款和投資證券的付款和到期日、核心存款基礎和FHLB預付款以及其他借款關係來滿足。

表外項目

在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。作出這些承諾時使用的信貸政策和程序與資產負債表內工具相同。

備用信用證和履約信用證：有關補充資料，請參閲中期綜合財務報表簡明附註中的“附註11--承付款和信用風險”。

提供信貸的承諾：有關補充資料，請參閲中期綜合財務報表簡明附註中的“附註11--承付款和信用風險”。

資本資源

資本管理包括提供股權以支持我們目前和未來的運營。聯邦銀行監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC承保的存款機構及其控股公司被要求保持與其持有的資產數量和類型相關的最低資本金。作為一家金融控股公司和一家州特許美聯儲成員銀行，本公司和股權銀行受到監管資本要求的約束。

資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。管理層相信，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司和股本銀行滿足它們必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足；儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和收購也是如此，需要制定資本恢復計劃。

如果不能達到資本準則，該機構可能會受到聯邦銀行監管機構的各種執法補救措施的影響，包括FDIC終止存款保險、限制某些商業活動以及任命FDIC為管理人或接管人。截至2024年3月31日，聯邦監管機構的最新通知將Equity Bank歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，股權銀行必須保持最低總資本、一級資本、普通股一級資本和一級槓桿率。有關更多信息，請參閲中期合併財務報表簡明附註中的“附註8--管理事項”。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了Equity Bank的類別。

非GAAP財務報告社會措施

我們將本季度報告中討論的某些財務指標確定為“非公認會計準則財務指標”。根據美國證券交易委員會的規則，我們將一項財務指標歸類為非公認會計準則財務指標，如果該財務指標不包括或包含在我們的損益表、資產負債表或現金流量表中根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中包含或排除的金額，或者需要進行具有排除或包含效果的調整，則將該財務指標分類為非公認會計準則財務指標。非GAAP財務計量不包括營運及其他統計計量或比率，或僅使用根據GAAP計算的財務計量、營運計量或非GAAP財務計量的其他計量或兩者計算的統計計量。

我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP計算的最直接可比財務指標或其他財務指標的替代品。此外，我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標的計算方法可能與其他報告類似名稱的公司的方法不同。在比較此類非GAAP財務指標時，您應瞭解此類其他銀行組織如何計算與我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標類似或名稱類似的財務指標。

每股普通股有形賬面價值和每股稀釋普通股有形賬面價值：有形賬面價值是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算：(A)有形普通股權益為股東權益總額減去優先股、商譽、核心存款無形資產(累計攤銷淨額)及其他無形資產(累計攤銷淨額)；(B)每股有形普通股股本(如(A)段所述)除以已發行普通股股份；及(C)每股稀釋普通股股本(如(A)段所述)除以有形普通股股本(如(A)段所述)除以已發行普通股稀釋股份。對於有形賬面價值，按照公認會計原則計算的最直接的可比較財務計量是賬面價值。

管理層認為，這些措施對許多投資者來説很重要，他們對不包括無形資產變化的每股普通股賬面價值的期間變化感興趣。商譽和其他無形資產會增加賬面總價值，但不會增加我們的有形賬面價值。

下表核對了截至以下日期的股東權益總額與有形普通股權益、每股普通股有形賬面價值和稀釋後普通股每股有形賬面價值，並將這些價值與每股普通股賬面價值進行了比較。


					截至期末
	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023		9月30日， 2023		6月30日， 2023		3月31日， 2023
	(千美元，每股數據除外)
股東權益總額	$	456,776	$	452,860	$	418,130	$	418,435	$	425,123
減：商譽		53,101		53,101		53,101		53,101		53,101
減去：核心存款無形資產，淨額		17,854		7,222		7,961		8,760		9,678
減去：抵押貸款服務資產，淨額		50		75		100		126		151
較少：冠名權，網絡		989		1,000		1,011		1,022		1,033
有形普通股權益	$	384,782	$	391,462	$	355,957	$	355,426	$	361,160
期末發行的普通股		15,327,799		15,428,251		15,413,064		15,396,739		15,730,257
期末已發行的稀釋普通股		15,469,531		15,629,185		15,500,749		15,468,319		15,822,536
普通股每股賬面價值	$	29.80	$	29.35	$	27.13	$	27.18	$	27.03
每股普通股有形賬面價值	$	25.10	$	25.37	$	23.09	$	23.08	$	22.96
稀釋後普通股每股有形賬面價值	$	24.87	$	25.05	$	22.96	$	22.98	$	22.83

有形普通股到有形資產：有形普通股與有形資產的比例是財務分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們將（a）有形普通股計算為總股東權益減去優先股、善意、核心存款無形資產（扣除累計攤銷）和其他無形資產（扣除累計攤銷）;（b）有形資產，即總資產減去善意、核心存款無形資產（扣除累計攤銷）和其他無形資產（扣除累計攤銷）;和（c）有形普通股權轉化為有形資產，即有形普通股權（如（a）條所述）除以有形資產（如（b）條所述）。對於有形普通股與有形資產，根據GAAP計算的最直接可比的財務指標是總股東權益與總資產。

管理層認為，這一措施對市場上的許多投資者來説很重要，他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣，每個變化都不包括無形資產的變化。商譽和其他無形資產的效果是增加股東權益總額和資產總額，但不增加有形普通股權益或有形資產。

下表對截至下列日期的股東權益總額與有形普通股權益以及總資產與有形資產的比例進行了核對。


	截至期末
	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			9月30日， 2023			6月30日， 2023			3月31日， 2023
	(千美元)
股東權益總額	$	456,776		$	452,860		$	418,130		$	418,435		$	425,123
減：商譽		53,101			53,101			53,101			53,101			53,101
減去：核心存款無形資產，淨額		17,854			7,222			7,961			8,760			9,678
減去：抵押貸款服務資產，淨額		50			75			100			126			151
較少：冠名權，網絡		989			1,000			1,011			1,022			1,033
有形普通股權益	$	384,782		$	391,462		$	355,957		$	355,426		$	361,160
總資產	$	5,239,036		$	5,034,592		$	4,945,267		$	5,094,883		$	5,156,716
減：商譽		53,101			53,101			53,101			53,101			53,101
減去：核心存款無形資產，淨額		17,854			7,222			7,961			8,760			9,678
減去：抵押貸款服務資產，淨額		50			75			100			126			151
較少：冠名權，網絡		989			1,000			1,011			1,022			1,033
有形資產	$	5,167,042		$	4,973,194		$	4,883,094		$	5,031,874		$	5,092,753
股本與資產之比		8.72	%		8.99	%		8.46	%		8.21	%		8.24	%
有形普通股權益與有形資產之比		7.45	%		7.87	%		7.29	%		7.06	%		7.09	%

平均有形普通股權益回報率：平均有形普通股權益回報率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算(A)平均有形普通股權益為總平均股東權益減去平均商譽、核心存款無形資產(扣除累計攤銷)及其他無形資產(累計攤銷淨額)；(B)可分配予普通股股東的經調整淨收入作為可分配予普通股股東的淨收入加上無形資產攤銷(扣除税項)；及(C)平均有形普通股權益回報率為可分配予普通股股東的年化調整後淨收入(如(B)項所述)除以平均有形普通股權益(如(A)項所述)。對於平均有形普通股權益回報率，根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是平均權益回報率。

管理層認為，這一衡量標準對市場上許多對有形普通股權益的收益質量感興趣的投資者來説很重要。商譽和其他無形資產的作用是增加股東權益總額，而不是增加有形普通股權益。

下表對截至以下日期的平均股東權益回報率和平均有形普通股權益回報率進行了核對。


	截至以下三個月
	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			9月30日， 2023			6月30日， 2023			3月31日， 2023
	(千美元)
總平均股東權益	$	460,244		$	423,207		$	426,260		$	424,862		$	420,500
減去：平均無形資產		62,203			61,756			62,635			63,453			64,447
平均有形普通股權益	$	398,041		$	361,451		$	363,625		$	361,409		$	356,053
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)	$	14,068		$	(28,299	)	$	12,341		$	11,456		$	12,323
無形資產攤銷		935			775			835			954			954
減去：税收效應		196			163			175			200			200
調整後的可分配給普通股的淨收入為股東提供支持	$	14,807		$	(27,687	)	$	13,001		$	12,210		$	13,077
總平均股東權益回報率摺合成年率的淨資產收益率(ROAE)		12.29	%		(26.53	)%		11.49	%		10.82	%		11.89	%
平均有形普通股權益回報率年化淨資產收益率(ROATCE)		14.96	%		(30.39	)%		14.18	%		13.55	%		14.89	%

效率比：效率比率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。效率比率的計算方法是：不包括合併費用的非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和，不包括收購和分支機構銷售的淨收益，以及證券交易的淨收益(虧損)。基於公認會計原則的效率比率是非利息支出除以淨利息收入加上非利息收入。

管理層判斷，對非利息費用和非利息收入的調整使投資者和分析師能夠通過剔除合併費用、證券交易淨收益（損失）以及收購和分支機構銷售淨收益來更好地評估運營費用與營業收入的關係。

下表核對了截至以下日期的效率比率和基於公認會計原則的效率比率。


	截至以下三個月
	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			9月30日， 2023			6月30日， 2023			3月31日， 2023
	(千美元)
非利息支出	$	37,152		$	34,998		$	34,244		$	33,130		$	33,229
減去：合併費用		1,556			297			—			—			—
非利息支出，不包括 *債務清償和合並費用	$	35,596		$	34,701		$	34,244		$	33,130		$	33,229
淨利息收入	$	44,182		$	39,467		$	41,012		$	39,429		$	39,110
非利息收入	$	11,731		$	(43,414	)	$	8,735		$	6,950		$	8,600
減去：收購和分支機構銷售的淨收益		1,239			—			—			—			—
減去：證券交易淨收益(虧損)		43			(50,618	)		(1	)		(1,322	)		32
非利息收入，不包括淨收益(虧損) 減少證券交易以及收購和分支機構銷售的淨收益	$	10,449		$	7,204		$	8,736		$	8,272		$	8,568
淨利息收入加上非利息收入， *不包括收購和分支機構銷售的淨收益以及淨收益從證券交易中減少損失	$	54,631		$	46,671		$	49,748		$	47,701		$	47,678
非利息支出與淨利息收入之比美元外加非利息收入		66.45	%		(886.70	)%		68.84	%		71.43	%		69.65	%
效率比		65.16	%		74.35	%		68.83	%		69.45	%		69.69	%

項目3：定量和合格IVE關於市場風險的披露

我們的資產負債政策為有效的資金管理提供了指導方針，而管理當局已建立了一個衡量系統，用於在既定指導方針的範圍內監測淨利率敏感度頭寸。

作為一家金融機構，市場風險的首要組成部分是利率波動。利率波動最終將影響大多數資產和負債的收入和支出水平，以及除短期到期資產和有息負債以外的所有有息資產和有息負債的市場價值。利率風險是指未來利率變動可能帶來的經濟收益或損失。這些變化可以反映在未來的淨利息收入和/或公平市場價值中。其目的是衡量對淨利息收入(“NII”)和股權經濟價值(“EVE”)的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時使收入最大化。

我們在正常業務過程中通過構建資產負債表來管理利率敞口。我們有能力訂立槓桿衍生品、利率互換、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具，以降低利率風險。目前，我們對這些工具沒有實質性的敞口。

我們也有能力達成利率互換，作為與利率互換計劃相關的客户的通融。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。

我們的利率風險敞口由資產負債委員會(“ALCO”)根據董事會批准的政策管理，該委員會由若干高級管理層成員組成。美國鋁業根據適當的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，ALCO考慮了當前利率前景、利率潛在變化、地區經濟、流動性、業務戰略和其他因素對收益和資本的影響。Alco每月召開會議，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現收益和損失、證券購買和銷售活動、發起貸款的承諾以及投資證券和借款的到期日。此外，ALCO還審查流動性、預計現金流、存款到期日以及消費者和商業存款活動。

Alco使用模擬分析來監控和管理資產和負債的定價和到期日，以減少利率變化可能對淨利息收入產生的潛在不利影響。仿真測試了NII和EVE的靈敏度。貸款的合同到期日和重新定價機會被納入模擬模型，投資證券組合中的提前還款假設、到期日數據和看漲期權也被納入模擬模型。基於過去經驗的假設被納入到非到期存款賬户的模型中。所有假設均為截至基期的假設，未考慮之前的市場利率變動和對NII的任何滯後影響。所描述的預期是管理層的估計，不包括任何尚未在先前利率變化的收入中實現的非合同滯後影響。使用的假設本質上是不確定的，因此，該模型不能準確衡量未來的NII和EVE。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。

2024年3月31日和2023年12月31日基本情況的淨利息收入影響的變化，主要是由浮動和固定利率金融工具的利率和組合、金融工具的基本存續期以及對利率環境變化的反應水平推動的。

在利率上升衝擊情景中，對淨利息收入的積極影響水平下降是由於可調整利率應收貸款的水平將重新定價為更高的利率，非定期存款將調整為更高的利率，使用衍生品來對衝借款成本，以及與2023年12月31日相比，資產負債表上的現金水平下降。這些因素對2024年3月31日的淨利息收入產生了總體積極的影響，但與2023年12月31日的模擬相比有所下降，詳見下表。在下行利率衝擊情景下，對淨利息收入產生負面影響的主要驅動因素是應收浮動利率貸款的下調定價和定期存款重新定價水平；以及現有固定利率應收貸款和固定利率投資的假定提前還款和預定償還。這些因素導致了利率下行衝擊情景下對淨利息收入的負面影響。

權益的經濟價值與2024年3月31日和2023年12月31日的基本情況相比發生了變化，這是由於我們處於負債敏感地位，以及我們的預付資產的凸度水平。一般來説，對於負債敏感的頭寸，隨着利率的上升，你的資產價值下降的速度快於負債的價值，而隨着利率的下降，你的資產價值以比負債更快的速度增長。由於我們的固定利率預付資產的凸性水平，在利率下降衝擊的情況下，我們的資產價值沒有經歷類似的變化；然而，由於我們的固定利率預付資產的當前凸度水平變得不那麼負和正，在某些情況下，部分或投資組合的凸性導致資產的整體價值增長超過負債。此外，有息存款和無息存款的組合影響存款衰退的程度，以及由此產生的從無息存款中貼現的收益。截至2024年3月31日，無息存款約為8350萬美元，比2023年12月31日的該存款類型高出9.30%。基本上所有投資和大約40.0%的貸款都是預付的，利率是固定的，隨着利率的降低，模擬的預付款水平會增加。預付本金假設按假設的當前匯率重新定價，從而對股權的經濟價值產生較小的積極影響。

管理層利用靜態資產負債表利率衝擊來估計對各種利率情景的潛在影響。這一分析估計了該指標相對於穩定利率基礎情景與市場利率上升和下降的替代情景的變化百分比，這是通過瞬間震驚靜態資產負債表來實現的。下表彙總了截至所示日期的12個月淨利息收入的模擬即時變化。

市場風險


	對淨利息收入的影響
現行利率的變動	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
+300個基點		7.4	%		10.3	%
+200個基點		5.0	%		6.8	%
+100個基點		2.5	%		3.3	%
0個基點		—			—
-100個基點		(1.5	)%		(2.1	)%
-200個基點		(3.1	)%		(4.3	)%
-300個基點		(5.1	)%		(7.3	)%

下表彙總了截至所示日期對股權經濟價值的模擬直接影響。


	對經濟價值的影響關於公平的
現行利率的變動	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
+300個基點		(7.0	)%		(7.4	)%
+200個基點		(4.2	)%		(4.3	)%
+100個基點		(2.2	)%		(2.2	)%
0個基點		—			—
-100個基點		(0.2	)%		0.3	%
-200個基點		(2.8	)%		(1.5	)%
-300個基點		(7.6	)%		(5.3	)%

項目4：控制和程序

對披露控制和程序的評價

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本表格10-Q所涉期間結束時《交易所法》下的披露控制和程序(定義見規則13a-15(E)和15d-15(E))的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估其控制和程序時作出判斷。基於這項評估，行政總裁及財務總監認為，披露控制及程序有效，可提供合理保證，確保累積本公司根據交易所法令提交或提交的報告中規定須予披露的資料，並傳達予管理層，包括行政總裁及財務總監(視情況而定)，以便及時就所需披露作出決定，並有效提供合理保證，確保在美國證券交易委員會規則及表格所指定的時間內記錄、處理、彙總及報告該等資料。

財務報告內部控制的變化

在本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間，公司財務報告內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他信息

第一項：法律規定訴訟程序

我們不時地參與各種與我們的業務運作相關的訴訟事宜。有關訴訟事項的完整討論，請參閲本季度報告第1項下中期綜合財務報表簡明附註的“附註12-法律事項”。

項目1A：國際扶輪SK因素

在我們於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的公司風險因素沒有實質性變化。

第二項：未登記的股權銷售TY證券及其收益的使用

普通股回購

2022年9月，公司董事會批准從2022年10月1日開始，不時回購最多100萬股公司已發行普通股，並於2023年9月30日結束。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，該計劃可隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據這一計劃，在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度內，公司以每股27.89美元的平均價格回購了832,893股公司已發行普通股。截至2023年9月30日，該計劃剩餘167,107股於2023年9月30日到期。

2023年7月26日，Equity BancShares，Inc.董事會批准了一項股份回購計劃，從2023年10月1日起至2024年9月30日結束，回購最多100萬股已發行普通股。回購計劃並不要求Equity購買特定的美元金額或數量的股票，而且可以隨時延長、修改或終止回購計劃，恕不另行通知。堪薩斯城聯邦儲備銀行2023年9月27日收到了與這一回購計劃相關的不反對意見。


日期	購買的股份總數		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2024年1月1日至2024年1月31日		—	$	—		—		1,000,000
2024年2月1日至2月29日		89,443	$	32.16		89,443		910,557
2024年3月1日至3月31日		120,148	$	32.30		120,148		790,409
總		209,591	$	32.24		209,591		790,409

項目3：默認UPON高級證券

沒有一

第四項：地雷安全信息披露

不適用。

第五項：其他信息

截至2024年3月31日的三個月內，公司沒有任何董事或高級管理人員（定義見1934年證券交易法第16 a-1（f）條）通過, 已終止或改型規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 -1交易安排（定義見1933年證券法S-K法規第408項）。

第六項：陳列品


展品不是的。		描述

10.1		貸款和擔保協議第七修正案，日期為2024年2月12日，由Equity Bancscares，Inc.和ServisFirst Bank（參考Equity Bancshare，Inc.的附件10.1註冊成立）關於8-K表格的當前報告，於2024年2月14日向SEC提交。）
31.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明。
32.1**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2**		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
101.INS*		內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.Sch*		內聯XBRL分類擴展架構文檔。
104*		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

*現送交存檔。

** 這些證據隨附提供，不應被視為根據《交易法》第18條“提交”，或以其他方式承擔該條的責任，也不應被視為通過引用納入根據《證券法》或《交易法》的任何提交中。

代表一項管理合同或補償計劃或安排。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	股權Bancshare，Inc.

2024年5月9日	作者：	/S/布拉德·S·埃利奧特
日期		布拉德·S·埃利奧特
		董事長兼首席執行官

2024年5月9日	作者：	/s/ Chris M. Navratil
日期		克里斯·M·納夫拉蒂爾
		常務副總裁兼首席財務官