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華盛頓特區20549
表格：10-K
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委員會文件號： 001-13779
W.P.凱裏公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 馬裏蘭州 | 45-4549771 |
| (成立為法團的國家) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
| 曼哈頓西區一號，第9大道395號，58層 | |
| 紐約， | 紐約 | 10001 |
| （主要行政辦公室地址） | (郵政編碼) |
投資者關係（212）492-8920
(212) 492-1100
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)款登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊所在的交易所名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | | WPC | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)款登記的證券：沒有一
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是☑不是☐
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐ 不是☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ |
規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☑
説明非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，計算方法是參考普通股最後一次出售的價格，或截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日該普通股的平均出價和要價：$14.4十億美元。
截至2024年2月2日，有218,672,432已發行的註冊人普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人通過引用將其關於2024年年度股東會議的最終委託聲明納入本年度報告的第三部分，該聲明將在其財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。表格10-K。
索引
| | | | | | | | |
| | | 第…頁，第 |
| 第I部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 3 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 7 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 20 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 20 |
| 第二項。 | 屬性 | 22 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 22 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 23 |
| 第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 24 |
| 第六項。 | 已保留 | 24 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 52 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 140 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 140 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 141 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 141 |
| 第III部 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 142 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 142 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 142 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 142 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 142 |
| 第IV部 | | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 143 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 149 |
簽名 | |
前瞻性陳述
這份10-K表格的年度報告(“報告”)，包括本報告第II部分第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，包含符合聯邦證券法定義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述通常由“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將會繼續”、“可能會產生”以及類似的表達方式來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：NLOP剝離(定義見本文)；我們對更廣泛宏觀經濟環境的影響和租户支付租金能力的預期；我們的財務狀況、流動性、經營業績和前景；我們未來的資本支出和槓桿水平、償債義務以及為我們的流動性需求提供資金的計劃；有關我們進入資本市場的前瞻性陳述，包括我們的“在市場”計劃(“ATM計劃”)；我們關於我們作為房地產投資信託基金(“REIT”)保持納税資格的能力的陳述；以及最近發佈的會計公告和其他監管活動的影響。
這些陳述是基於我們管理層目前的預期。必須指出的是，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。有許多風險和不確定因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述大相徑庭。其他未知或不可預測的風險或不確定性，如與利率波動相關的風險、通脹對租户和我們的影響、大流行病和全球傳染病爆發的影響，以及國內或地緣政治危機，如恐怖主義、軍事衝突、戰爭或敵對行動可能迫在眉睫的看法、政治不穩定或內亂或其他衝突，也可能對我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果和前景產生實質性的不利影響。您在依賴前瞻性陳述時應謹慎行事，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能對我們未來的結果、業績、成就或交易產生重大影響。本報告以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中都包含有關可能影響實際結果並導致實際結果與前瞻性陳述中預期的不同的因素的信息，包括但不限於第1A項。風險因素和項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析這份報告的。此外，由於我們的運營環境競爭激烈，變化迅速，新的風險可能會不時出現。鑑於這些風險和不確定性，告誡潛在投資者不要過度依賴這些前瞻性陳述作為對未來業績的預測，除非另有説明，這些前瞻性陳述僅説明截至本報告發表之日的情況。除聯邦證券法和美國證券交易委員會規章制度另有規定外，我們不承諾修改或更新任何前瞻性表述。
文件中所有提及“附註”的地方都是指登記人在第二部分綜合財務報表的腳註。項目8.財務報表和補充數據.
第一部分
項目1.業務。
商業的總體發展
W.P.Carey Inc.(“W.P.Carey”)是一家內部管理的多元化REIT，與我們的合併子公司和前身一起，是商業房地產的領先所有者，長期淨租賃給主要位於美國和北歐和西歐的公司。我們的絕大部分收入來自我們的房地產投資組合提供的租賃收入，這些收入主要由對我們租户的運營至關重要的單租户工業、倉庫、零售和自助存儲設施組成。我們的投資組合包括1,424處物業，淨租賃給26個國家和地區的336個租户。截至2023年12月31日，我們合同最低年化基本租金(ABR)的約58%來自位於美國的物業，約37%來自位於歐洲的物業。截至同一日期，我們的投資組合包括96個運營物業，其中包括89個自助倉儲物業、5個酒店和2個學生公寓物業。
2023年9月，我們宣佈了一項計劃，通過以下方式退出我們投資組合中的寫字樓資產：(I)將59個寫字樓物業剝離為馬裏蘭州房地產投資信託基金(NLOP)的Net Lease Office Properties，使其成為一個獨立的公開交易的REIT(“剝離”)，以及(Ii)實施一項資產出售計劃，以處置我們保留的87個寫字樓物業(“寫字樓銷售計劃”)，該計劃計劃於2024年上半年完成。截至本報告日期，87個寫字樓物業中有79個已售出，總收益約為6.081億美元(附註19).
2023年11月1日，我們完成了剝離，向NLOP貢獻了59個寫字樓物業(注3)。在分拆完成後，NLOP作為一個獨立的上市REIT運作，我們根據某些諮詢協議(“NLOP諮詢協議”)對其進行外部管理。
2022年8月1日，我們以前的投資項目之一，Corporation Property Associates 18-Global Inc.(“CPA：18-Global”)與我們的一家間接子公司合併(“CPA：18合併”)，這為我們的投資組合增加了約22億美元的房地產資產(注4).
我們成立於1973年，1998年成為一家在紐約證券交易所(NYSE)上市的上市公司，並於2012年重組為REIT。我們的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為“WPC”。我們總部設在紐約，在達拉斯、倫敦和阿姆斯特丹也設有辦事處。
企業的敍事性描述
業務目標和戰略
我們的主要業務目標是投資於受長期淨租賃的高質量關鍵任務資產的多元化組合，以及內置租金自動扶梯，以產生穩定的現金流，使我們能夠增加我們的股息和增加長期股東價值。
我們的投資戰略主要集中在擁有和積極管理各種商業房地產投資組合，這些投資組合被淨租賃給信用良好的公司。我們回顧和評估標的房地產的基本價值。我們認為，許多公司更願意租賃而不是擁有自己的公司房地產，因為這可以讓他們更有效地將資本配置到核心能力上。我們專門從事售後回租交易，即我們收購一家公司的關鍵房地產，然後以三重淨值的長期基礎將其租回給他們，這要求他們支付基本上所有與物業運營和維護相關的成本(如房地產税、保險和設施維護)。與其他類型的房地產投資相比，售後回租交易通常產生更可預測的收入流，所需資本支出最少，進而產生收入，為我們的股東提供穩定、不斷增長的收入來源。
我們認為，物業類型、租户、租户行業和地理位置的多樣化，以及我們租約到期和預定租金上漲的多樣化，是投資組合風險管理的重要方面，因此構建了我們認為在這些類別中的每個類別都非常多樣化的房地產投資組合。我們通過增值擴張、翻新和後續交易，充分利用我們龐大的投資組合和現有的租户關係。我們積極
管理我們的房地產投資組合，以監控租户信用質量和租約續簽風險。我們還保持充足的流動性，保守的資本結構，以及獲得多種形式的資本。
我們的業務分為兩個部分：房地產和投資管理，如本文和注1。我們的房地產部門的絕大部分收入來自我們從房地產投資中賺取的租賃收入。我們歷來通過投資管理部門從非交易房地產投資項目的管理中賺取資產管理費和其他補償。隨着CPA：18合併的完成，我們與CPA：18-Global的諮詢協議終止(注4)。如本文所用，“託管項目”指的是CPA：18-Global(至2022年8月1日)和凱瑞歐洲學生住房基金I，L.P.(“CESh”)。我們擔任CESh的顧問，目前希望在其生命週期結束時這樣做。我們還根據NLOP諮詢協議擔任NLOP的顧問(注5).
出於聯邦所得税的目的，我們打算以與保持我們作為REIT地位一致的方式運營我們的業務。此外，我們希望管理我們的投資，以保持我們根據1940年修訂的《投資公司法》註冊為投資公司的豁免。
投資策略
在考慮房地產投資組合的潛在淨租賃投資時，我們會審查交易的各個方面，以確定投資和租賃結構是否滿足我們的投資標準。我們一般分析每筆交易的以下主要方面：
租户/借款人評估-我們評估每個潛在租户或借款人的信譽，通常會考慮管理經驗、行業地位和基本面、運營歷史和資本結構等因素。我們還根據每項資產的市場、流動性和對租户運營的關鍵程度，以及可能是特定投資特有的其他因素來對每項資產進行評級。我們尋找我們認為租户可能具有穩定或改善的信用狀況或市場尚未完全認識到的信用潛力的機會。我們將信用定義為與我們的投資策略相適應的風險-回報關係，這可能與信用評級機構發佈的評級一致，也可能不一致。我們有一個健全的內部信用評級系統，並可能將具有投資級評級的非擔保人母公司的子公司指定為“隱含投資級”。
對租户/借款人運營至關重要的物業-我們通常專注於我們認為對租户持續運營至關重要的物業和設施。我們相信，這些物業通常提供更好的保護，特別是在破產的情況下，因為租户/借款人在破產程序或其他方面不太可能冒着失去至關重要的租約或財產的風險。
多元化經營-我們試圖使我們的投資組合多樣化，以避免過度依賴任何一個特定的租户、借款人、抵押品類型、地理位置或行業。通過使我們的投資組合多樣化，我們尋求減少單一表現不佳的投資或任何特定行業或地理區域低迷的不利影響。雖然我們沒有在我們的投資組合中設定任何固定的多樣性指標，但我們相信它是非常多樣化的。
租賃條款-通常，我們投資的淨租賃物業是以全追索權的方式出租給租户或其附屬公司。此外，我們的絕大多數租約規定在租期內按計劃增加租金(見下文我們的投資組合)。這些租金增加是固定的(即在特定日期強制執行)，或與通脹指數(例如，物業所在司法管轄區的消費物價指數或類似指數)的增長掛鈎，但可能包含每年或整體的上限或其他限制。在零售商店和酒店的情況下，租約可以規定在規定的水平上分享租户的毛收入，我們稱之為百分比租金。
房地產評估-我們審查和評估物業及其所在市場的實際狀況。我們會考慮多項因素，包括當時的市值租金、重置成本、剩餘估值、物業營運歷史、地點和交通的人口統計特徵、具競爭力的物業，以及是否適合轉租。如有需要，我們會獲取第三方環境和工程報告以及市場研究報告。在考慮美國以外的投資時，除了房地產投資通常存在的風險外，我們還會考慮特定國家或地區的特殊因素，包括地緣政治風險。看見第1A項。風險因素.
提高和保護價值的交易條款-在與潛在租户談判租賃時，我們試圖包括我們認為有助於保護投資免受租户經營和財務特徵重大變化影響的條款，這些變化可能會影響租户履行對我們的義務的能力或降低投資的價值。這些條款包括要求我們同意某些活動的公約，要求賠償保護和/或保證金，以及要求租户滿足特定的操作測試。我們還可以尋求增加租户通過租户的父母或其他實體的信用證或擔保來履行其租賃義務的可能性。如果獲得這種信用增強，將為我們提供額外的財務保障。然而，在淨租賃交易競爭激烈的市場上，可能很難獲得部分或全部這些租賃條款。
競爭-我們面臨來自國內外多個來源的激烈競爭，爭奪商業物業的淨租賃投資機會。總的來説，我們相信我們的管理層在房地產、信貸承保和交易結構方面的經驗將使我們能夠有效地競爭商業地產。然而，競爭對手可能願意接受我們認為不可接受的回報率、租賃條款、其他交易條款或風險水平。
資產管理
我們相信，積極主動的資產管理對於維持和提升物業價值至關重要。資產管理的重要方面包括進行新的或經修改的交易，以滿足現有租户不斷變化的需求，再租賃財產，信貸和房地產風險分析，建築擴建和重新開發，資產重新定位，可持續性和效率分析和改造，以及戰略處置。我們定期與我們的租户直接接觸，並與他們的決策者建立長期的工作關係，以便提供主動的解決方案，並深入、實時地瞭解租户信貸。
我們持續監控租户對其租賃義務的遵守情況，以及其他可能影響我們房地產投資財務表現的因素，這通常涉及確保每個租户都已支付與其所佔物業相關的房地產税和其他費用，並保持適當的保險覆蓋範圍。為了確保我們的物業遵守這一規定，我們經常聘請第三方的專業人員來完成物業檢查。我們還審查租户的財務報表，並對物業進行定期實物檢查，以核實其狀況和維護情況。此外，我們還定期分析每個租户的財務狀況、每個租户所在的行業，以及每個租户在其行業中的相對實力。我們對租户業務的深入瞭解以及與其管理團隊的直接關係為我們提供了對潛在問題和額外投資機會的強大可見性。我們的商業智能平臺提供實時監控和預警，允許資產管理公司與租户合作執行租賃條款，並在適當的情況下考慮租賃修改。
融資策略
我們主張保持充足的流動性，保守的資本結構，以及獲得多種形式的資本。我們通過維持我們的20億美元無擔保循環信貸安排(“無擔保循環信貸安排”)以及我們定期貸款(“無擔保定期貸款”)下的任何可用金額來保持資產負債表的靈活性和流動性，這些貸款與我們的無擔保循環信貸安排一起，統稱為我們的“高級無擔保信貸安排”。我們通常使用無抵押循環信貸安排來滿足我們當前的資本需求，包括新的收購和償還擔保抵押債務，因為我們繼續解除對資產的限制。我們尋求用更永久的資本形式取代短期融資，包括但不限於普通股、無擔保債務證券、銀行債務和資產出售收益。在評估追求哪種形式的資本時，我們會考慮多種因素，包括我們的公司槓桿水平和目標，以及對我們來説最具吸引力的資本來源。我們可能會選擇發行無擔保債務證券和以外幣計價的銀行債務，部分是為了為國際收購提供資金，解除資產負擔，並減輕我們對匯率波動的風險敞口。我們努力維持投資級評級，這對我們的資本結構可接受的槓桿量施加了限制。儘管我們預計將繼續獲得廣泛的資本來源，並保持我們的投資級評級，但不能保證我們未來能夠做到這一點。
我們的投資組合
截至2023年12月31日，我們的投資組合具有以下特點：
•房產數量--1,424處淨租賃房產、自助倉儲房產、5家酒店和2處學生公寓房產的全部或部分所有權權益；
•淨租賃總面積--約1.73億平方米；以及
•入住率-約98.1%。
有關我們投資組合的更多信息，請參閲項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--投資組合概覽.
租户/租賃信息
截至2023年12月31日，我們的租户/租約具有以下特點：
•租户數量--336人；
•投資級租户佔總ABR的百分比-18%；
•隱含投資級租户佔總資產收益率的百分比-6%；
•加權平均租期--11.7年；
•我們99.6%的租約佔ABR總額的百分比提供如下租金調整：
◦CPI及類似物價指數-56.2%
◦固定-40.7%
◦其他-2.7%
人力資本
投資於我們的員工
截至2023年12月31日，我們擁有197名員工，其中144人位於美國，53人位於歐洲。我們努力讓W.P.Carey成為一個很好的工作場所，吸引一批最優秀、最聰明的應聘者，並讓他們在與公司一起成長的過程中感受到支持。我們提供不同級別的培訓，包括“尊重工作場所”、技能培訓、多元化、公平與包容、高管培訓，以及包括安全和網絡安全在內的其他培訓。通過與我們的員工接觸，並通過培訓和發展投資於他們的職業生涯，我們已經建立了一支能夠執行我們的業務戰略的有才華的員工隊伍。
多樣性
我們相信，我們的成功有賴於我們員工和董事的不同背景和視角。W.P.Carey是一個機會均等的僱主，無論種族、膚色、宗教、性取向、性別、性別認同或表達、國籍、年齡、殘疾、軍人或退伍軍人身份、遺傳信息或其他受適用的聯邦、州和當地法律保護的身份，都會考慮符合條件的申請者。我們的多樣性、公平和包容性倡議旨在促進圍繞種族、性取向和性別認同、民族血統、信仰和其他重要話題的對話。這些對話由我們的多元化、公平和包容性諮詢委員會領導，為我們提供了一個論壇，將我們作為一家公司的立場轉化為我們內部和外部社區的行動。我們還簽署了CEO促進多元化和包容性行動承諾，這反映了我們致力於培養一支更加多元化和包容性的勞動力隊伍。
員工福利和福利
我們員工及其家人的健康和健康是最重要的，我們的綜合福利方案旨在滿足我們多樣化勞動力及其家屬不斷變化的需求。我們的福利方案每年進行一次評估。除了穩健的健康和健康福利外，我們還為員工提供有競爭力的薪酬計劃，重點放在當前薪酬和未來的退休計劃上。
有關我們的人力資本計劃和計劃的更多信息可在我們的年度委託書和環境、社會和治理(“ESG”)報告中找到，這些報告可以在我們的公司網站上找到。我們網站上的信息，包括我們的ESG報告，不會通過引用的方式納入本報告。
可用信息
根據書面要求，我們將免費向任何股東提供一份提交給美國證券交易委員會的本報告副本。我們的備案文件也可以在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上免費獲得
我們的季度收益電話會議和投資者演示文稿向公眾開放。我們通常通過新聞稿宣佈即將發佈的預定季度收益公告和網絡直播投資者演示的日期和電話會議細節，這些信息也可在活動前大約10天在我們網站的投資者關係部分獲得。
我們的商業行為和道德準則適用於所有員工，包括我們的首席執行官和首席財務官，也可以在我們的網站上找到。我們打算在我們的網站上公佈對我們的商業行為和道德準則的任何未來修訂或豁免，在任何此類修訂或豁免後的四個工作日內。我們提供的網站地址僅供投資者參考，並不打算成為一個活躍的鏈接。我們不打算將我們網站上包含的信息納入本報告或提交給美國證券交易委員會的其他文件中。
項目1A.風險因素。
我們的業務、經營業績、財務狀況和支付股息的能力可能會受到各種風險和不確定性的重大不利影響，包括下文列舉的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致這些結果與任何前瞻性陳述中的結果大不相同。你不應該認為這份清單是詳盡的。新的風險因素會定期出現，我們不能向您保證下面描述的因素列出了可能在以後任何時候對我們產生重大影響的所有風險。
與我們的房地產投資組合和所有權相關的風險
我們面臨着一個競爭日益激烈的投資市場。
我們與許多其他機構和投資者競爭投資，包括其他REITs、私募股權公司、養老基金和房地產公司。在競爭激烈的投資市場中運營可能會對我們的收入增長產生負面影響。我們的競爭對手可能會接受更大的風險、更低的回報或兩者的組合，從而在尋求投資機會時提供更有吸引力的條件。獲得資本和資本成本可能會進一步影響我們從投資中獲得的回報(相對於我們的競爭對手)，並削弱我們增值投資的能力。例如，如果資本化率(通常對較高的利率反應滯後)保持不變或下降，高利率和股本成本可能會增加我們相對於競爭對手的資本成本，並給投資利差帶來額外的壓力。
我們的投資組合集中在工業、倉庫和零售物業。
我們不需要滿足任何物業類型、租户或地域多樣化的標準。因此，我們的投資可能會因類型、租户或地理位置而變得集中，這可能會使我們面臨重大風險，並可能對我們的投資目標產生不利影響。例如，在剝離了我們於2023年11月關閉的59個寫字樓資產，並通過我們的寫字樓銷售計劃出售了我們剩餘的寫字樓投資組合的很大一部分之後，截至2023年12月31日，我們近80%的ABR集中在工業/倉庫和零售資產中。
由於我們投資於美國境外的物業，我們面臨額外的風險。
我們已經投資，並可能繼續投資於美國以外的物業。截至2023年12月31日，我們位於美國以外的房地產佔我們ABR的42%。這些投資可能會受到物業所在當地司法管轄區特有因素的影響，並可能使我們面臨其他風險，包括：
•頒佈與外國財產所有權（包括投資徵用）有關的法律，或與我們將投資資本、利潤或現金和現金等價物匯回美國的能力有關的法律和法規;
•強制執行合同權利和補救措施的能力可能比美國法律更有限的法律制度;
•難以遵守不同司法管轄區的相互衝突的義務，以及遵守各種不斷變化的外國法律、法規和政府規則和政策的負擔，這些法律、法規和政策可能比美國法律和法規更嚴格（包括土地使用、分區、環境、金融和隱私法律和法規，如歐盟的一般數據保護法規）;
•税收要求因國家而異，現有的外國税法和解釋可能會發生變化(例如，正在實施的歐盟反避税指令和新的全球最低税額(“第二支柱”))，這可能導致對我們的國際投資徵收額外税款或由於第二支柱而產生額外税收；
•特定國家或地區的業務費用變化;
•歐洲能源和商品價格上漲;
•外匯匯率;以及
•地緣政治和軍事衝突風險以及國家或地區經濟或政治狀況變化導致的不利市場狀況，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，中國和臺灣之間日益緊張的局勢以及中東衝突（這可能影響相對利率、債務融資的條款或可用性、客户續簽協議的能力和意願、付款並簽訂新協議和能源成本）。
如果我們的合規和內部控制系統未能適當地緩解此類額外風險，或我們的運營基礎設施未能支持此類國際投資，可能會導致運營失敗、監管罰款或其他政府制裁。我們可能會聘請國際司法管轄區的第三方資產管理公司來監督法律要求和貸款協議的遵守情況。未能遵守適用的要求可能會使我們、我們的運營子公司或我們管理的實體承擔額外的責任。我們在英國、歐洲經濟區和其他國家的業務受到重大合規、披露和其他義務的約束。
此外，在某些司法管轄區缺乏可公開獲得的信息可能會削弱我們分析交易的能力，並可能導致我們放棄投資機會。它還可能損害我們從租户那裏及時和準確地接收必要的財務信息的能力，以履行對金融機構或政府和監管機構的報告義務。其中某些風險在欠發達國家可能更大。
我們還可能受到外幣和美元之間匯率波動的影響，因為我們在財務報表中將以外幣計價的收入換算成美元(我們的主要敞口是歐元)。我們的海外業務業績受到美元相對於外幣走強的不利影響(即，不考慮其他因素，美元走強將減少我們的收入和支出)。
通脹和高利率可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
自2021年以來，與最近幾年相比，通貨膨脹率和利率都有所上升。通貨膨脹和高利率可能會對我們的財務狀況產生不利影響。我們的租賃通常要求租户支付所有物業運營費用，而我們租賃物業的這些物業費用的增加通常不會影響我們。然而，不受全額三重淨值租賃限制的物業的運營費用增加，可能會導致我們產生額外的運營費用。通貨膨脹還可能影響該公司產生的其他成本，包括一般和行政成本以及外國所得税。雖然絕大部分租約內都有自動扶梯租金，包括與通脹掛鈎的自動扶梯，但這些成本的增幅可能會高於租金和其他收入。
高利率還可能增加我們現有可變利率債務的成本，即未來簽訂的新債務債務，並可能削弱我們安排第三方融資的能力，包括在到期債務到期時對其進行部分或全部再融資。如果我們無法在高息環境中找到替代信貸安排或其他資金，我們的業務需求可能得不到充分滿足。某些金融契約也可能因經營和償債成本上升而受到影響，這可能會限制我們的流動資金。如果合同租金的增加或其他收入的增加不能充分抵消我們成本的增加，我們可能需要實施保存現金或保持流動性的措施。
此外，我們物業的租户和潛在租户也可能受到通脹和高利率的不利影響，這可能會對我們的租户支付租金的能力和對我們物業的需求產生負面影響。
我們的大量租約將在未來五年內到期，如果租户不續簽租約，我們可能難以轉租或出售我們的物業。
根據截至2023年12月31日的ABR，我們約有21%的租約將在未來五年內到期。如果該等租約不獲續期，或物業不能以可產生相若付款的條款重新租賃，我們的租賃收入可能會受到重大不利影響。此外，當我們嘗試轉租該等物業時，我們可能會招致鉅額成本，而任何新租約或續期租約的條款將視乎當時的市況而定。我們也可能尋求出售這類物業，並因當時的市場狀況而蒙受損失。我們的一些物業是為租户的特殊需要而設計的，因此，我們可能需要翻新或提供租金優惠，以便將物業出租給其他租户。如果我們需要出售這類物業，由於物業的獨特設計，我們可能難以將其出售給第三方。與許多其他金融資產相比，房地產投資的流動性通常較低，這可能會限制我們快速調整投資組合以應對經濟或其他條件變化的能力。這些限制和其他限制可能會對我們股東的回報產生不利影響。
我們的某些租約允許租户以預定的價格購買房產，這可能會限制我們實現任何增值或導致虧損。
根據我們現有的租約，某些租户有權向我們回購他們租用的物業。收購價格可以是固定價格，也可以基於公式或行使時的市場價值。如果租户行使了購買物業的權利，而物業的市值已經超過這個價格，我們就不能完全實現該物業的增值。此外，如果承租人購買物業的價格低於我們的賬面價值(例如，如果購買價格是基於評估價值)，我們可能會招致損失。此外，我們也可能無法將這些處置的收益再投資於具有類似或更好投資回報的投資。
我們控制淨租賃物業管理的能力有限，這可能會影響我們披露ESG的能力。
由於租户或經理負責物業的維護和其他日常管理而無法直接控制我們的淨租賃物業，這也使我們難以收集物業層面的環境指標和執行可持續發展倡議，這可能會影響我們遵守某些ESG披露要求或有效執行既定ESG框架和標準的能力，例如全球房地產可持續發展基準、氣候相關財務披露特別工作組和可持續發展會計準則委員會。如果我們無法成功收集遵守ESG披露要求所需的數據，我們可能會面臨更大的監管風險；如果這些數據不完整或不利，我們與我們的投資者基礎、我們的股票價格、我們的ESG評級和我們獲得資本的渠道的關係可能會受到負面影響。
我們可能會受到與氣候變化有關的法律、法規或其他問題以及與氣候變化有關的潛在有形影響的實質性不利影響。
我們受制於與氣候變化相關的法律法規。例如，美國證券交易委員會提出了預計將於2024年獲批的氣候變化規則，並將要求我們在經審計的財務報表中提供廣泛的信息，包括温室氣體排放和某些與氣候相關的財務指標。加利福尼亞州還頒佈了新的氣候變化披露要求，包括排放要求。此外，歐盟企業可持續發展報告指令(“CSRD”)於2023年生效，並要求就各種可持續發展主題進行廣泛披露。
我們目前正在評估我們在這些法律和法規下的義務，但我們預計，遵守這些法律和法規可能會導致大量合規成本、翻新成本和建設成本，包括監測和報告成本以及環境控制設施和其他新設備的資本支出。我們還預計，隨着時間的推移，我們可能需要做好準備，以應對多個司法管轄區重疊但不同的氣候相關披露要求。不遵守這些法律或法規可能會導致潛在的成本增加、訴訟、罰款、處罰、品牌或聲譽損害、租户損失、估值下降和投資者維權活動增加。我們無法預測未來的法律法規或對與氣候變化相關的現行法律法規的未來解釋將如何影響我們的業務、財務狀況和運營結果。
除了圍繞氣候變化的法律法規外，氣候變化對我們業務的潛在物理影響也高度不確定。這些可能包括極端天氣、降雨和風暴模式和強度的變化、颶風強度的增加、水資源短缺、海平面變化和温度變化。這些變化可能會對我們位於受這些條件影響地區的物業造成有形損害或需求減少，並可能對租户履行租約義務的能力產生不利影響。慢性氣候變化也可能導致我們的租户增加成本，以適應氣候變化或更低碳使用的需求和預期，包括供暖、製冷或電力成本，改造物業以提高能效或遵守新規則或法規，或其他不可預見的成本。
惡劣天氣、洪水和氣候變化的其他影響對我們和我們的租户造成的直接和間接影響，以及向無碳能源過渡帶來的經濟和聲譽影響，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
我們的物業歷來受到惡劣天氣的影響，但影響範圍很小或中等。未來，颶風、水資源短缺、海平面變化、洪水、野火和其他惡劣天氣條件帶來的不利影響可能會因氣候變化而惡化。這些事件已經導致並可能在未來導致財產損失和關閉，並可能對我們租户的運營產生不利影響。即使這些事件不會直接影響我們的財產，但它們已經並可能繼續通過保險、能源或其他成本的增加影響我們和我們的租户。此外，正在進行的向無碳能源的過渡給我們和我們的租户帶來了一定的風險，包括與高能源成本和能源短缺等相關的風險。與氣候變化相關的法律或法規的變化，包括聯邦、州或地方法律，可能會導致資本支出增加，以提高我們酒店的能源效率。
由於我們可能受到與環境問題有關的責任的影響，我們可能會產生意想不到的成本，我們出售或以其他方式處置物業的能力可能會受到負面影響。
我們已經並可能在未來投資於歷史上或目前用於工業、製造和其他商業用途的房地產，我們的一些租户可能會處理危險或有毒物質，產生危險廢物，或向環境排放受管制的污染物。我們購買的物業上的建築物和構築物可能已知或懷疑含有石棉的建築材料。我們可能會投資於已通過法律或遵守環境管理標準的國家/地區的物業，這些國家/地區的環境管理標準沒有美國通常遵循的標準嚴格，這可能會帶來更大的危險，即發生危險或有毒物質的釋放。因此，我們可能擁有已知或可能因歷史或正在進行的運營而受到環境污染的物業，這可能會使我們承擔環境法規定的責任。其中一些法律可能會強加給我們以下幾點：
•對調查和移除或補救(包括在適當的處置設施)在我們物業內、我們物業上或從我們物業中遷出的危險或有毒物質的費用的責任和責任，通常不考慮我們是否知道或對這些污染物的存在負有責任；
•第三方基於對自然資源或財產的損害、人身傷害或在我們財產中、在我們財產上或從我們財產中遷移的危險或有毒物質的移除或補救費用而提出的索賠的責任；以及
•負責管理含石棉的建築材料和暴露於這些材料的第三方索賠。
與調查、補救或清除危險或有毒物質或第三方索賠相關的成本可能很高，可能會超過我們合併財務報表中估計和記錄的任何金額。如果我們的任何物業存在危險或有毒物質，或未對受污染的物業進行適當的補救，可能(I)產生有利於政府的留置權，以支付解決污染問題的費用，或(Ii)以其他方式對我們出售或租賃物業或以物業為抵押品借款的能力產生不利影響。此外，環境責任，或環境法律對租户施加的成本或經營限制，可能會影響其向我們支付租金的能力。儘管我們努力避免這樣做，但我們可能會被要求在未來任何財產剝離的情況下，為買家提供潛在的環境責任賠償。
我們房地產的價值是有波動的。
我們面臨與房地產所有權相關的所有一般風險，其中包括：
•總體或局部經濟狀況的不利變化，包括利率或外匯匯率的變化；
•類似或相互競爭的物業的供應或需求的變化；
•租户競爭和市場租金的變化；
•資本改善的持續需要；
•美聯儲短期利率決定；
•美國的抵押貸款市場和房地產市場；
•在現有租約終止或以較低租金續約時，無法出租或出售物業；
•因經濟困難，包括破產而無法向租户收取租金；
•税收、房地產、分區或環境法的變化，對房地產價值產生不利影響；
•未能遵守聯邦、州和地方的法律和法規要求，包括《美國殘疾人法》和消防或生命安全要求；
•政府規則和財政政策的變化；
•未投保的財產責任、財產損失或者人員傷亡損失；
•經營成本增加，由於通貨膨脹和其他因素，租金增加，包括保險費、水電費和房地產税，不一定能抵消這一增加；
•暴露於環境損失和氣候變化的影響；以及
•內亂、戰爭行為、恐怖主義、天災，包括地震、颶風和其他自然災害(可能導致未投保的損失)以及其他我們無法控制的因素。
雖然我們的租賃收入並不直接依賴於所擁有的房地產的價值，但房地產價值的大幅下降可能會在許多方面對我們產生不利影響，包括租賃到期時物業剩餘價值的下降、租户可能放棄租賃以及三重淨值租賃交易對潛在賣家的吸引力下降。我們還面臨租賃收入不足以支付所有公司運營費用和我們產生的償債付款的風險。
因為我們的大部分物業都是由一個租户租用的，所以我們的成功在很大程度上取決於租户的財務穩定。
我們的大部分物業都是由一個租户租用的，因此，我們的投資能否成功，在很大程度上取決於這些租户的財務穩定性。我們的幾個租户/擔保人的收入佔我們租賃收入的很大比例。截至2023年12月31日，我們最大的十個租户約佔ABR總數的21%。租户拖欠租金可能會對我們的淨收入產生負面影響，並減少可分配給股東的金額。
租户的破產或資不抵債可能會導致我們的收入減少，支出增加。
我們已經有租户申請破產保護，未來也可能會有。承租人的破產或資不抵債可能導致租約或利息和本金付款的損失，增加財產的持有成本，並導致訴訟。如果一個或一系列的破產或破產足夠嚴重(在經濟低迷時期更有可能)，它可能會導致我們的股票價值縮水和/或我們的股息減少。根據美國破產法，作為破產程序標的的租户可以選擇接受或拒絕任何未到期的租約。如果承租人拒絕租約，我們因違反租約而產生的任何索賠(不包括為索賠提供擔保的抵押品)將被視為一般無擔保索賠，最高索賠將設置上限。此外，由於我們租賃的長期性，以及在某些情況下規定租户回購物業的條款，破產法院可以將淨租賃交易重新定性為擔保貸款交易。與美國一樣，美國以外的破產法可能或多或少有利於重組或保護債務人的權利。在美國破產法被認為更有利於債務人和/或債務人重組的情況下，通常不被視為美國實體的實體可能會尋求利用美國破產法。
高利率、通貨膨脹和潛在的經濟衰退可能會嚴重影響我們租户的業務、財務狀況和流動性，導致租户破產或資不抵債的情況增加。此外，我們的部分租户可能不能完全(或根本不)履行他們對我們的義務，或者可能以其他方式尋求修改該等義務。某些司法管轄區還可能制定法律或法規，影響或改變我們在現有最低條款下收取租金的能力。
我們可能無法實現剝離和辦公銷售計劃的部分或全部預期收益。
我們可能無法實現剝離和辦公室銷售計劃預期產生的全部戰略和財務收益，或者此類收益可能會因各種情況而延遲，這些情況可能並不都在我們的控制之下。我們可能無法實現分拆或辦公樓銷售計劃的預期收益，原因有很多，其中包括：(I)交易可能不會帶來我們的成本或獲得資金的預期改善；以及(Ii)我們可能會受到與分拆相關的意外成本的影響，包括由於我們根據分離和分配協議承擔的賠償義務，或與NLOP資產轉移相關的債務相關的義務以及任何相關擔保。未能實現分拆和辦公室銷售計劃預期產生的部分或全部好處，或延遲實現這些好處，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能會收購或開發物業或收購其他與房地產相關的公司，這可能會產生風險。
當我們認為收購或開發符合我們的業務戰略時，我們可能會收購或開發物業或收購其他與房地產相關的公司。我們可能無法成功完成所需的收購或按時或在預算內完成開發。當我們進行項目或收購時，我們可能無法以足以支付收購或開發和運營成本的租金租賃新開發或收購的物業。整合收購的困難可能被證明是昂貴或耗時的，並可能轉移管理層對其他活動的注意力。在我們不具備相同市場知識水平的新市場或行業進行收購或開發，可能會導致業績遜於預期。我們也可能放棄管理層已經開始尋求的收購或發展機會，因此無法收回已經發生的費用，並將管理層的時間投入到一件尚未完成的事情上。此外，我們收購新物業或公司將使我們承擔這些物業或公司的債務，其中一些我們在收購時可能不知道。此外，我們現有物業的開發也存在類似的風險。
與我們的流動性和資本資源相關的風險
我們的負債水平可能會產生重大不利後果，我們的現金流可能不足以履行我們的債務償還義務。
截至2023年12月31日，我們的綜合債務約為81億美元，綜合債務與總資產比率約為41.6%。該合併債務由（i）60億美元的高級無擔保票據（定義見 注12），（ii）我們的無擔保循環信貸融資項下未償4.038億美元（定義見 注12），（iii）我們的無擔保定期貸款（定義見 注12），及（iv）5.791億澳元的各種物業無追索權抵押貸款。我們的負債水平可能會對我們的業務和運營產生重大不利影響，包括以下方面：
•它可能會增加我們對經濟狀況變化(包括利率上升)的脆弱性，並限制我們在規劃或應對商業和/或行業變化方面的靈活性；
•與負債相對較少的競爭對手相比，我們可能處於劣勢；
•我們可能無法對衝我們的債務，或者這種對衝可能失敗或到期，使我們面臨潛在的波動的利率或貨幣匯率；
•我們擔保債務的任何違約都可能導致喪失抵押品贖回權，產生的應税收入可能會阻礙我們滿足《國內收入法》規定的REIT分配要求的能力；以及
•我們可能無法對我們的債務進行再融資，也無法根據需要或以優惠的條件獲得額外的融資。
我們產生足夠現金流的能力決定了我們是否能夠(I)履行我們現有的或潛在的未來償債義務；(Ii)為我們現有的或潛在的未來債務進行再融資；以及(Iii)為我們的運營、營運資本、收購、資本支出和其他重要業務用途提供資金。我們未來的現金流受到許多我們無法控制的因素的影響，我們不能向您保證，我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，或者未來的現金來源將以優惠的條款向我們提供，以履行我們的所有償債義務，併為我們的其他重要業務用途或流動性需求提供資金。因此，我們可能被迫採取其他行動來履行這些義務，如出售物業、籌集股本或推遲資本支出，其中任何一項都可能是不可行的，或可能對我們產生實質性的不利影響。此外，儘管我們有大量未償債務，而且我們的債務受到協議的限制，但我們未來可能會產生明顯更多的債務，這將加劇上述風險。
我們的信貸協議和契約中的限制性契約可能會限制我們擴大或全面推行我們的商業戰略的能力。
我們的高級無擔保信貸工具的信貸協議和管理我們的高級無擔保票據的契約包含金融和經營契約，其中要求我們滿足特定的財務比率，並可能限制我們採取特定行動的能力，即使我們認為它們符合我們的最佳利益(例如，除某些例外情況外，我們完成合並、合併或將我們的所有或幾乎所有綜合資產轉讓給另一人的能力受到限制)。這些公約可能會限制我們擴大或全面推行我們的商業戰略的能力。我們遵守債務協議這些條款和其他條款的能力可能會受到我們經營和財務業績的變化、一般業務和經濟狀況的變化、不利的監管發展或其他我們無法控制的事件的影響。違反這些公約中的任何一項都可能導致我們的債務違約，這可能導致這種債務和潛在的其他債務的到期時間加快。如果我們的任何債務在到期前加速，我們可能無法償還此類債務或以優惠條件為此類債務進行再融資，或者根本無法償還。
信用評級的下調可能會對我們的業務和財務狀況以及我們的高級無擔保票據的市場價格產生重大不利影響。
我們計劃管理我們的業務，以保持投資級地位，資本結構與我們目前的概況一致。2022年9月，穆迪將我們的評級上調至BAA1,2023年1月，S全球評級將我們的評級上調至BBB+，但不能保證我們將能夠維持目前的信用評級。我們的信用評級可能會根據我們的歷史和預期業務、財務狀況、流動性、運營結果和前景等發生變化。這些評級受到信用評級機構的持續評估，我們不能保證我們的評級在未來不會被評級機構更改或撤銷。如果任何一家信用評級機構下調或降低我們的信用評級，或如果任何信用評級機構表示已將我們的評級列入可能下調或下調的“觀察名單”，或以其他方式表明其對我們評級的展望為負面，這可能會對我們的成本和資本可用性產生重大不利影響，進而可能對我們以及我們履行償債義務(包括我們的高級無擔保信貸安排、我們的高級無擔保票據或我們發行的其他類似債務證券)和支付普通股股息的能力產生實質性的不利影響。此外，任何此類行動都可能對我們的高級無擔保票據的市場價格產生負面影響。
我們的一些房產被抵押貸款債務所拖累，這可能會對我們的現金流產生不利影響。
截至2023年12月31日，我們在無追索權的基礎上有5.791億美元的物業級抵押債務，這將我們對任何物業的敞口限制在投資於該物業的股本金額。如果我們無法按要求支付與抵押相關的債務，貸款人可以取消抵押財產的抵押品贖回權。此外，我們的按揭貸款交易的貸款人通常會納入可能導致技術性貸款違約的各種契約和其他條款(包括貸款與價值比率、償債覆蓋率和借款人或租户業務的重大不利變化)。因此，如果房地產價值下降或租户違約，貸款人將有權取消其證券的抵押品贖回權。如果發生這些事件中的任何一種，可能會導致我們的部分或全部投資損失，這可能會減少我們投資組合的價值和可供分配給股東的收入。
我們的一些房地產融資也可能要求我們在到期時支付氣球付款。我們支付這種氣球付款的能力可能取決於我們為債務再融資或出售標的財產的能力。然而，當氣球付款到期時，我們可能無法以與原始貸款一樣優惠的條款為氣球付款提供再融資，無法用現有的現金或現金資源進行付款，或以足以支付付款的價格出售物業。我們實現這些目標的能力將受到相關時間存在的各種因素的影響，例如國家和地區經濟狀況、當地房地產狀況、可用的抵押貸款或利率、信貸的可用性、我們在抵押物業中的權益、我們的財務狀況、抵押物業的運營歷史和税法。再融資或出售可能會影響股東的回報率和我們資產的預計處置時間表。
與我們的公司結構和馬裏蘭法律相關的風險
我們的憲章和馬裏蘭州法律中的某些條款可能會阻礙控制權的變化。
我們章程和馬裏蘭州一般公司法(“MGCL”)的某些條款可能會阻止第三方提出收購我們的提議，或阻礙控制權的變更，從而使我們的股東有機會實現高於當時我們普通股市場價格的溢價，包括：
•為了防止由於所有權水平的集中而失去我們的REIT地位，我們的章程通常限制一個人實際或建設性地擁有超過9.8%的普通股或優先股的總流通股，無論是在價值上還是在股份數量上，以限制性較強的為準。本公司董事會可全權酌情豁免任何人士遵守該等所有權限制，但前提是該等人士取得適當的陳述、契諾及承諾，以確定豁免不會影響我們的REIT地位。我們的董事會還可以增加或減少普通股持股上限和/或總持股上限，只要這一變化不會導致五個或更少的人實益擁有我們已發行股票價值超過49.9%；
•“業務合併”條款，在受限制的情況下，禁止我們與“有利害關係的股東”(一般定義為任何實益擁有我們已發行有表決權股票的10%或以上投票權的任何人)或其關聯公司之間的某些業務合併，在該股東成為有利害關係的股東的最近日期之後的五年內，此後對這些合併施加評估權和絕對多數表決要求；
•“控制股份”條款規定，在“控制股份收購”(定義為直接或間接獲得已發行和已發行的“控制股份”的所有權或控制權)中收購的本公司“控制股份”(定義為已發行或已發行的“控制股份”)的持有者沒有投票權，但在本公司股東以至少三分之二的贊成票批准的範圍內(不包括所有有利害關係的股份)，在與股東擁有或控制的所有其他股份合計時，股東有權行使三個遞增的投票權範圍之一以選舉董事；以及
•本章程授權本公司董事會在未經股東批准的情況下，增加或減少本公司股票的總股數或本公司有權發行的任何類別或系列的股票數量，將任何未發行的普通股或優先股股份分類，將任何以前分類但未發行的普通股或優先股重新分類為一個或多個類別或系列的股票，併發行如此分類或重新分類的股票，董事會可決定已發行的任何類別或系列普通股或優先股的相對權利、優先股和特權，包括可能會延遲或防止控制權交易改變的條款。
《股東權益法》允許不同的豁免條款，包括在“利益股東”成為利益股東之前被董事會豁免的企業合併。我們的董事會通過決議，豁免了我們與任何現有或未來成為“有利害關係的股東”的人之間的任何業務合併。因此，五年的禁令和絕對多數票的要求將不適用於我們與任何此類人士之間的業務合併。因此，該人可能能夠與我們進行可能不符合我們股東最佳利益的業務合併，而不遵守絕對多數票的要求和法規的其他規定。此外，本決議可隨時全部或部分更改、撤銷或廢除，我們可選擇重新加入《商業合併規則》的規定。如果該決議被撤銷或廢除，法規可能會阻止其他人試圖獲得對我們的控制，並增加完成任何要約的難度。就控制股份條款而言，吾等已根據本公司附例中的一項規定，選擇不參與控制股份條款。如果我們修改我們的章程以刪除或修改這一條款，法規中的控制權條款可能會阻止其他人試圖獲得對我們的控制，並增加完成任何要約的難度。
此外，《公司章程》第3章第8副標題允許我們的董事會在沒有股東批准的情況下，無論我們的章程或章程中目前有什麼規定，都可以實施某些治理條款，其中一些我們目前還沒有。我們的章程包含一項條款，該條款不適用於《董事會章程》第3-803節，該條款允許董事會根據董事會的行動將董事會劃分為不同的類別，而無需股東批准的章程修正案。只有在董事會建議和股東批准章程修正案的情況下，才能修改這一條款。如果我們在未來選擇受制於《氯化鎂條例》標題3副標題8的任何剩餘條款，這樣的選擇可能會阻止第三方對我們公司提出收購建議，或者推遲、推遲或阻止我們公司控制權的變更，否則可能會為我們普通股的持有者提供比當時市場價格更高的溢價。我們的憲章、章程和馬裏蘭州的法律也包含
其他可能延遲、推遲或阻止交易或控制權變更的條款，這些交易或控制權變更可能涉及我們普通股的溢價或符合我們股東的最佳利益。
與我們的REIT結構相關的風險
雖然我們相信，根據適用法律，我們被適當地組織為房地產投資信託基金，但我們不能保證國税局會發現我們有資格成為房地產投資信託基金。
我們相信，從2012課税年度開始，我們的組織符合《國內收入法》對REIT資格的要求，我們目前和預期的投資和運營計劃將使我們能夠並繼續滿足REIT資格和税收方面的要求。然而，投資者應該意識到，美國國税局或任何法院都可能採取與我們不同的立場。鑑於管理REITs的規則高度複雜，事實確定的持續重要性，以及我們的情況未來可能發生變化，無法保證我們在任何特定年份都有資格成為REIT。
此外，我們作為房地產投資信託基金的資格和税收將取決於我們對某些資產、收入、組織、分配、股東所有權和其他要求的持續滿足。我們是否有能力滿足適用的美國國税法條款和財政部法規下的季度資產測試，將取決於我們資產的公平市場價值，其中一些不受準確確定的影響。我們對REIT收入和季度資產要求的遵守還取決於我們能否成功地持續管理我們的收入和資產的構成。雖然我們相信我們將滿足這些測試，但我們不能保證這種情況將持續下去。對這些規定的司法或行政解釋有限。雖然我們計劃繼續以符合REIT資格規則的方式運營，但我們不能向您保證，我們將在給定的年份符合資格或保持這樣的資格。
如果我們不能保持REIT的資格，我們將按公司所得税税率繳納聯邦所得税，並且在計算我們的應税收入時將無法扣除分配給股東的收入。
如果在任何課税年度，我們沒有資格申請房地產投資信託基金的税務，並且沒有資格根據《國內税法》獲得寬免，我們將：
•在計算我們的應納税所得額時，不允許扣除分配給股東的費用；
•繳納聯邦和州所得税，包括對某些公司徵收15%的公司最低税，對某些公司回購股票徵收1%的消費税，以及對我們按正常公司税率計算的應納税所得額徵收1%的消費税；以及
•在我們被取消資格的下一年的四個納税年度內被禁止成為房地產投資信託基金。
如果我們沒有進行必要的分配，我們可能要繳納聯邦企業所得税。
我們打算宣佈定期的季度分配，其數額將由我們的董事會決定並進行調整。為了繼續獲得REIT的資格和納税，我們通常被要求每年將至少90%的REIT應税收入(在不考慮股息支付的扣除和不包括淨資本收益的情況下確定)分配給我們的股東。一般來説，我們預計將分配我們所有或基本上所有的REIT應税收入。如果我們可供分配的現金低於我們的估計，我們可能無法維持擬議的季度分配，接近我們的應税收入，我們可能沒有資格作為房地產投資信託基金徵税。此外，我們的運營現金流可能不足以為必要的分配提供資金，原因是實際收到收入和確認聯邦所得税收入之間的時間差異，或者不可扣除支出的影響(例如，資本支出、補償支付，而國內收入法第162(M)條拒絕對其進行扣除、建立準備金、或要求償還債務或攤銷付款)。如果我們滿足90%的分配要求，但分配的應税收入低於REIT應税收入的100%，我們將為未分配的應税收入繳納聯邦企業所得税。如果我們在一個日曆年向股東支付的實際金額低於《國內税法》規定的最低金額，我們還將繳納4.0%的不可抵扣消費税。此外，為了繼續符合REIT的資格，我們繼承的任何C公司的收益和利潤必須在我們積累或獲得該C公司的收益和利潤的納税年度結束時進行分配。
由於我們債務工具中的某些契約可能會限制我們進行所需REIT分配的能力，我們可能會受到税收的影響。
我們現有的債務工具包括，我們未來的債務工具可能包括限制我們進行所需REIT分配的能力的契約。如果這些公約中規定的限制阻止我們滿足REIT的分配要求，我們可能無法獲得作為REIT的聯邦所得税目的。如果這些公約中規定的限制不會危及我們作為REIT的納税資格，但阻止我們分配我們REIT應税收入的100%，我們將被徵收聯邦公司所得税，並可能對留存金額徵收不可扣除的消費税。
由於我們被要求滿足對REITs施加的眾多要求，我們可能被要求以對我們不利的條款借入資金、出售資產或籌集股本。
為了滿足房地產投資信託基金的分配要求，並維持我們作為房地產投資信託基金的資格和税收，我們可能需要借入資金、出售資產或籌集股本，即使當時的市場條件不利於此類交易。如果我們的現金流不足以滿足我們的REIT分配要求，可能會對我們籌集短期和長期債務、出售資產或發行股權證券的能力產生不利影響，以便為維持我們作為REIT的資格和税收所需的分配提供資金。此外，REIT的分配要求可能會增加我們為資本支出、未來增長和擴張計劃提供資金所需的融資，這將增加我們的總槓桿。
此外，如果我們在任何日曆季度結束時未能遵守某些資產測試，我們通常必須在日曆季度結束後30天內糾正不符合要求的情況，或有資格獲得某些法定救濟條款，以避免失去我們的REIT資格。因此，我們可能被要求清算其他有吸引力的投資。這些行動可能會減少我們的收入和可分配給股東的金額。
由於REIT規則將要求我們持續滿足某些規則，我們追求其他有吸引力的機會的靈活性或能力可能會受到限制。
為了符合聯邦所得税的資格，我們必須不斷滿足有關我們的收入來源、我們資產的性質和多樣化、我們分配給我們的股東的金額以及我們普通股的所有權等方面的測試。遵守這些測試將要求我們避免某些活動，並可能阻礙我們進行某些有吸引力的投資的能力，包括購買不符合資格的資產、非房地產活動的擴展，以及對我們的應税房地產投資信託基金子公司(“TRS”)進行的業務的投資，從而限制我們改變業務策略的機會和靈活性。此外，如果我們需要或要求目標公司在完成收購之前遵守某些REIT要求，則國內和國際市場的收購機會可能會受到不利影響。
由於《國税法》的房地產投資信託基金條款限制了我們有效對衝的能力，我們的對衝成本可能會增加，我們可能會招致税務負擔。
《國內税法》的REIT條款限制了我們對衝未因收購或攜帶房地產而產生的資產和負債的能力。一般而言，在REIT總收益測試中，已為税務目的(我們為管理與收購或攜帶房地產資產的借款有關的利率風險而進行的對衝交易)的收入以及與我們的非美國業務相關的某些貨幣對衝交易的收入不構成“總收入”(此類對衝交易被稱為“符合資格的對衝”)。此外，如果我們進入符合資格的對衝，但處置相關財產(或部分)或相關債務(或部分)被清償，我們可以進入原始符合資格的對衝，而後續對衝的收入也不會構成REIT毛收入測試的“毛收入”。就我們進行其他類型的對衝交易而言，這些交易的收入很可能在REIT毛收入測試中被視為不符合資格的收入。作為這些規則的結果，我們可能需要限制我們對有利對衝技術的使用，或者通過TRS實施這些對衝。這可能會增加我們對衝活動的成本，因為我們的TRS可能會對此類對衝產生的收入或收益徵税，或者使我們面臨比我們原本願意承擔的更大的利率風險。此外，我們任何TRS的虧損通常不會提供任何税收優惠，除非結轉用於TRS中未來的應納税所得額。
我們使用TRSS，這可能導致我們無法獲得REIT的資格。
為了符合聯邦所得税的REIT資格，我們持有不符合條件的REIT資產，並在一個或多個TRS中或通過一個或多個TRS進行不符合條件的REIT收入活動。我們的TRSS的淨收益不需要分配給我們。不是由我們的國內TRSS分配給我們的收入通常不受REIT收入分配要求的約束。然而，未由我們的境外TRSS分配給我們的某些收入可能被視為通過執行《國內税法》的某些條款而分配給我們，並且通常受REIT收入分配要求的約束。此外，我們在我們的TRS中積累收益的能力可能會受到限制，而在我們的TRS中積累或再投資大量收益可能會導致不利的税收待遇。特別是，如果我們TRS中現金的積累導致我們TRS權益和某些其他不符合條件的資產的公平市場價值超過我們資產公平市場價值的20%，我們將失去税收效率，並可能無法符合REIT的資格。
由於REIT規則將限制我們從TRS獲得分發的能力，我們使用通過TRS產生的現金為分發付款提供資金的能力可能會受到限制。
我們從TRS獲得分配的能力受到我們必須遵守的規則的限制，以維持我們的REIT地位。特別是，作為房地產投資信託基金的每個納税年度，我們至少75%的總收入必須來自與房地產相關的來源，其中主要包括我們物業租賃的總收入。因此，我們總收入的25%可能不超過來自我們的TRS和其他不符合條件的收入類型的股息收入。因此，我們從TRS獲得分配的能力是有限的，可能會影響我們使用TRS的現金流向我們的股東分配資金的能力。具體地説，如果我們的TRS變得非常有利可圖，我們從TRS獲得淨收入的能力可能會受到限制，所需金額為與盈利能力相稱的分配給我們的股東所需的資金。
與我們的TRS進行的交易可能會導致我們對某些收入或扣除額徵收100%的懲罰性税，如果這些交易不是在公平的基礎上進行的。
《國內税法》限制了TRS向其母公司REIT支付或累算的利息的扣除額，以確保TRS受到適當水平的公司税的影響。國税法還對TRS與其母公司REIT之間的某些交易徵收100%消費税，這些交易不是以公平的方式進行的。我們將按照我們認為與TRS保持距離的條款來安排我們與TRS的交易，以避免產生上述100%的消費税。然而，我們不能保證我們將能夠避免徵收100%的消費税。
我們對業務利息支出的扣除可能會受到限制。
此外，淨業務利息的扣除一般限於借款人調整後應納税所得額的30%(不包括非業務收入、淨營業虧損、業務利息收入，對於2022年1月1日之前開始的納税年度，計算時不考慮折舊和攤銷)。這種對淨業務利息扣除的限制可能會導致我們和我們屬於C公司的子公司(包括我們的TRS)獲得額外的應税收入，除非我們或我們的子公司符合房地產公司的資格，並選擇不受這種限制，以換取使用本來可能可用的更長的折舊期。
由於REITs應支付的分配通常不符合降低税率的條件，我們普通股的價值可能會受到不利影響。
國內或符合條件的外國公司向美國境內的個人、信託基金和遺產支付的某些分配，目前有資格繳納聯邦所得税，最高税率為20%，外加對淨投資收入徵收3.8%的聯邦醫療保險税(如果適用)。相比之下，REITs應支付的分配通常不符合這一降低利率的條件，除非分配可歸因於REIT從其他公司收到的股息，否則該公司將有資格獲得此降低利率。這一針對常規公司分配的更優惠的税率可能會導致合格投資者認為對REITs的投資不如對支付分配的公司股票的投資有吸引力，這可能會對REIT股票的價值產生不利影響，包括我們的普通股。
即使我們繼續符合REIT的資格，我們的某些業務活動將需要繳納公司所得税和外國税，這將繼續減少我們的現金流，我們將面臨潛在的遞延和或有納税負債。
即使我們有資格作為房地產投資信託基金納税，我們也可能需要繳納以下税種：(I)對我們的收入和資產徵收的聯邦、州、地方和外國税；(Ii)任何未分配收入和州、地方或外國收入的税；以及(Iii)特許經營税、財產税和轉讓税。此外，在某些情況下，我們可能被要求支付消費税或懲罰性税款，以便利用《國內税法》下的一項或多項減免條款來維持作為房地產投資信託基金的徵税資格，這可能是一筆可觀的金額。
任何TRS資產和業務將繼續在適用的情況下繳納聯邦和州公司所得税以及這些資產和業務所在司法管轄區的外國税。這些税收中的任何一項都會減少我們的收益和可用於分配給股東的現金。
我們還將對出售以前由任何C公司持有的資產而確認的全部或部分收益(如果我們在收購此類資產後五年內進行的結轉交易中確認的全部或部分收益)按最高常規公司税率(目前為21%)繳納聯邦公司税，只要基於這些資產在REIT選擇生效日期的公平市場價值的內在收益超過我們當時的納税基礎。隨後出售的資產的税收將基於這些資產在我們持有期開始時的公平市場價值和內在收益。在指定期間之後出售資產的收益將不需要繳納這一公司級税。
由於外國股東收到的股息通常是要納税的，我們可能被要求扣留一部分分紅給這些人。
外國股東收到的與美國貿易或商業行為沒有有效聯繫的普通股息，除非通過適用的所得税條約減少，否則通常按30%的税率繳納美國預扣税。關於某些資本收益分配的額外規則將適用於持有我們普通股10%以上的外國股東。
對從事“被禁止交易”的REITs徵收的税收可能會限制我們從事交易的能力，這些交易將被視為聯邦所得税目的的銷售。
房地產投資信託基金從被禁止的交易中獲得的淨收入將被徵收100%的懲罰性税。一般來説，被禁止的交易是指在正常業務過程中主要為向客户銷售而持有的財產(止贖財產除外)的銷售或其他處置，除非適用某些安全港例外情況。儘管我們不打算持有任何在我們正常業務過程中被描述為持有以供出售給客户的物業，但此類定性是事實決定，不能保證美國國税局同意我們對我們物業的描述，或我們將始終能夠滿足可用的安全港。
如果我們的董事會能夠在沒有股東批准的情況下撤銷我們的REIT選舉，可能會給我們的股東帶來不利的後果。
我們的組織文件允許我們的董事會撤銷或以其他方式終止我們的REIT選舉，如果它確定繼續符合REIT資格不再符合我們的最佳利益，而無需我們股東的批准。如果我們不再是房地產投資信託基金，在計算我們的應税收入時，我們將不能扣除支付給股東的股息，我們將按正常公司税率繳納聯邦所得税以及州和地方税，這可能會對我們股東的總回報產生不利影響。
管理REITs的聯邦和州所得税法律和相關解釋可能隨時改變，任何此類影響REITs的立法或其他行動都可能對我們和我們的股東產生負面影響。
管理REITs的聯邦和州所得税法或這些法律的行政解釋可以隨時修改。聯邦、州和外國税法不斷受到參與立法過程的人員、美國國税局和美國財政部以及各個州和外國税務當局的審查。税收法律、法規或行政解釋的變更可追溯適用，可能會對我們或我們的股東產生不利影響。我們無法預測税收法律、法規和行政法規是否、何時、以什麼形式或生效日期
適用於我們或我們的股東的解釋可能會改變。因此，我們不能向您保證，任何此類變化不會顯著影響我們作為房地產投資信託基金的納税資格或對您或我們的聯邦所得税後果。
與我們的整體業務相關的風險
我們受到資本市場波動的影響，這可能會影響我們配置資本的能力。
我們普通股的交易量和市場價格可能會因一系列因素而大幅波動並受到不利影響，這些因素包括銀行業中斷、持續的通脹和其他宏觀經濟發展。因此，我們目前或歷史上的交易量和股價並不能代表我們普通股未來交易的股票數量，也不能説明未來市場對我們普通股的估值。此外，資本市場可能會經歷極端的波動、混亂和混亂時期(例如，在大流行病或全球金融危機期間)，這可能會使我們更難籌集資金。由於淨租賃REITs必須能夠靈活和一致地部署資本，如果我們不能以有利的條款進入資本市場或根本不能進入資本市場，我們可能需要清算一項或多項投資，包括當一項投資尚未實現其最大回報時，這也可能導致不利的税收後果，並影響我們利用收購機會和/或滿足運營需求的能力。此外，市場動盪可能導致消費者信心下降，商業活動普遍減少，這可能會對我們造成重大和不利的影響，包括我們收購和處置物業的能力。
未來發行的債務和股權證券可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們可能會發行債務證券或股權證券，或在未來產生更多借款。未來發行債務證券將增加我們的利息成本，並在我們清算時優先於我們的普通股，而額外發行股權證券將稀釋我們現有普通股股東的持有量(出於分配的目的，任何優先股可能優先於我們的普通股)，這兩者都可能對我們的普通股的市場價格產生負面影響。然而，我們未來的增長將在一定程度上取決於我們籌集額外資本的能力，包括通過發行債務和股票證券。由於我們決定在未來發行額外的債務或股權證券或產生額外的借款，將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，因此我們無法預測或估計我們未來融資努力的金額、時機、性質或成功。因此，普通股股東承擔着這樣的風險，即我們未來發行的債務或股權證券，或我們發生的額外借款，將對我們普通股的市場價格產生負面影響。
不能保證我們將能夠維持現金股息。
2023年9月，我們宣佈重新調整股息政策，目標是AFFO派息率約為70%至75%。我們未來繼續分紅的能力可能會受到本報告描述的風險因素的不利影響。更具體地説，雖然我們預計將繼續目前的股息做法，但我們不能保證未來我們將能夠保持股息水平，原因包括：
•不能保證我們物業的租金會增加，也不能保證未來的收購會增加我們可用於分配給股東的現金，而且我們可能沒有足夠的現金來支付這些股息，因為我們的現金需求、資本計劃、現金流或財務狀況發生了變化；
•本公司董事會根據多項因素自行決定未來向股東支付任何股息的金額及時間，因此本公司的股息水平並無保證，可能會有所波動；以及
•我們的子公司可能向我們分配的股息金額可能會受到法律或監管機構施加的限制，以及這些子公司可能產生的任何當前或未來債務的條款。
此外，在某些情況下，與我們借款有關的某些協議可能會禁止或以其他方式限制我們向普通股股東支付股息的能力。未來的股息(如果有的話)預計將基於我們的收益、財務狀況、現金流和流動性、償債要求、我們物業的資本支出要求、融資契約和適用法律。如果我們沒有足夠的現金支付股息，我們可能需要從營運資本或未來收購的收入(如果有的話)中為短缺提供資金，或者借款為此類股息提供資金，這將減少可用於投資的資金數量，並增加我們未來的利息成本。我們無法支付股息，或無法按預期水平支付股息，可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，在我們必須宣佈實物股息以滿足REIT年度分配要求的情況下，我們普通股的持有人將被要求報告由於此類分配而產生的股息收入，即使我們沒有向該股東分配現金或僅向該股東分配名義金額的現金。
我們可能會在核心投資戰略之外的資產類別或國家進行投資，這可能會被視為相對於我們的同行而言使我們的戰略變得複雜。
我們可能需要在目前的資產類別組合之外擴張，以擴大我們的投資組合。因此，在市場條件允許的情況下，我們打算通過增加對現有業務的投資、尋求新的投資策略(包括新資產類別的投資機會)、開發新型投資結構和產品以及擴展到新的地理市場和業務來尋求業務增長。引入新的投資結構和產品可能會增加管理這類投資的複雜性，包括確保遵守監管要求和投資條款。在我們核心投資戰略之外的資產類別或國家進行投資，也可能被視為相對於我們的同行而言使我們的戰略變得複雜。
進入新的資產類別或國家可能會使我們受到我們不熟悉的或我們目前豁免的新法律和法規的約束，並可能導致訴訟和監管風險和成本增加。
未能有效對衝利率變動和匯率變動可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們可能用來管理部分利率和匯率波動風險的利率和匯率對衝工具涉及風險，例如交易對手可能無法履行這些安排下的義務的風險。未能有效對衝此類利率和匯率變動可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
網絡事件的發生或我們網絡安全的缺陷可能會對我們的業務造成負面影響，因為它會導致我們的運營中斷，我們的機密信息受到損害，和/或我們的業務關係受到損害，所有這些都可能對我們的財務業績產生負面影響。
網絡事件被認為是威脅我們信息資源的機密性、完整性或可用性的任何不利事件，可能是故意攻擊或無意事故或錯誤。信息技術、通信網絡和其他計算機資源是我們開展重要業務活動和維護業務記錄所必需的。
此外，我們可能會存儲或接觸敏感信息和數據。如果我們或我們的第三方服務提供商在處理這些信息時未能遵守適用的隱私或數據安全法律，包括《一般數據保護條例》和《加州消費者隱私法》，我們可能面臨政府機構和隱私受到損害的各方的重大法律和財務風險，包括鉅額罰款和罰款。
我們實施了流程、程序和控制，定期審查這些流程、程序和控制，旨在應對持續和不斷髮展的網絡安全風險。然而，這些措施並不保證我們的財務業績不會受到此類事件的負面影響，特別是考慮到我們的系統並不總是能夠預測、檢測或識別威脅的事實。發生網絡事件可能直接導致的主要風險包括運營中斷、損害我們與租户的關係、昂貴的補救努力、聯邦和州法律規定的責任暴露以及私人數據暴露。我們不能保證我們為這些風險中的一部分提供的保險將足以彌補未來我們的系統遭到破壞所造成的損失。
中討論了有關網絡安全風險管理的更多信息項目1C。網絡安全在這份報告中。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目1C。網絡安全。
我們認為，考慮到我們的運營和風險，我們維持着適合我們這樣規模的公司的信息技術和網絡安全計劃。
管理和董事會監督
我們致力於網絡安全，並警惕地保護我們的所有資源和信息不受未經授權的訪問。我們的網絡安全方法包括全面員工培訓計劃的分層組合、管理和監控不斷變化的威脅環境的多種資源、董事會對網絡安全風險的有效監督以及負責預防和檢測網絡安全風險的知識淵博的團隊。
作為董事會對風險管理的監督的一部分，董事會與管理層一起審查我們的網絡風險，以及我們正在採取的緩解此類風險的行動。這些行動包括實施行業認可的系統保護做法、對某些系統進行第三方監控以及對員工進行網絡安全培訓。董事會對風險的監督也根據需要在通過審計委員會舉行的會議和管理層與董事會之間的溝通之間進行。委員會定期接受有關網絡安全風險和最佳做法的教育。
此外，審計委員會完全由獨立董事組成，負責監督網絡安全風險和相關舉措。審計委員會審查我們的企業風險和網絡安全風險。它還審查了管理層為防範對我們的信息系統和安全的威脅而採取的步驟，並每季度收到有關網絡安全的最新情況。
我們的信息技術團隊由首席信息官領導，他在信息安全系統方面擁有豐富的經驗。我們的信息技術團隊由在評估、預防和應對網絡安全風險方面擁有專業知識的人員組成，負責執行我們的網絡安全計劃，並定期與高級管理層、我們的網絡安全治理委員會、審計委員會和董事會進行溝通。我們的網絡安全治理委員會由首席財務官、首席法務官、首席信息官、內部審計負責人和我們信息技術團隊的高級成員組成，負責制定和維護我們的網絡安全政策和標準，監控持續的合規性和計劃更新，並確保我們的信息安全與我們的業務目標和戰略保持一致。
評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險的流程
我們的網絡安全計劃的重點是(1)預防和準備網絡安全事件，(2)檢測和分析網絡安全事件，(3)遏制、根除、恢復和報告網絡安全事件。
預防和準備
我們採取了各種措施來防止與隱私、信息技術安全和網絡安全相關的威脅，包括密碼保護、頻繁的強制密碼更改事件、多因素身份驗證、內部網絡釣魚測試、漏洞掃描和滲透測試。
我們的信息技術和內部審計團隊利用基於行業標準的框架來識別和緩解信息安全風險，並監督積極的網絡安全培訓計劃。例如，2023年1月，我們的信息技術團隊與高級管理層舉行了一次桌面演習，以考慮不同的網絡安全場景。我們的信息技術團隊最近還與各種第三方顧問合作，更新了我們的事件應對計劃。
此外，我們的信息技術團隊為員工進行常規安全評估和持續的網絡安全培訓活動，以提高對他們可能面臨的各種類型的網絡安全攻擊的認識和警惕。我們的內部審計團隊評估和監控我們對系統訪問的內部控制，以努力降低因未經授權訪問系統和數據而可能導致的信息安全風險。
通過我們的服務交付計劃對第三方供應商進行審查，以確保他們擁有既定的網絡安全計劃。我們還委託我們的託管安全提供商管理供應鏈防禦訂閲，通過主動識別、確定關鍵業務合作伙伴構成的網絡風險的優先順序並推動補救措施，幫助明確瞭解第三方供應商的網絡安全風險。我們受管的安全提供商的風險運營中心將直接將有關第三方供應商的某些警報升級到相應的業務合作伙伴，從而提供與第三方的直接協作，從而節省時間並提高風險降低，同時保護我們與此類第三方的關係。
檢測與分析
可以通過各種方式檢測網絡安全事件，包括但不限於由我們受管的網絡安全提供商監控的自動事件檢測通知或類似技術、來自員工、供應商或服務提供商的通知，以及來自第三方信息技術系統提供商的通知。一旦確定了潛在的網絡安全事件，包括第三方網絡安全事件，根據我們的事件響應計劃指定的事件響應小組將遵循計劃中規定的程序來調查潛在事件，例如確定事件的性質(例如，勒索軟件或個人數據泄露)以及評估事件的嚴重性和任何泄露數據的敏感性。
遏制、根除、恢復和報告
在發生網絡安全事件時，事件響應小組最初的重點是儘可能快速高效地遏制網絡安全事件，這與事件響應計劃中的程序一致。遏制程序可能包括關閉系統；斷開系統與網絡的連接；禁用特定端口、協議、服務、功能等；禁用對受危害系統的訪問；檢查受控環境中的代碼並對受影響的系統進行取證備份，以便採取可能的法律行動進行第三方取證分析。
一旦網絡安全事件得到控制，重點就會轉移到補救上。根除和恢復活動取決於網絡安全事件的性質。它們可能包括將受影響的系統恢復到運行就緒狀態，確認受影響的系統運行正常，並在必要時實施額外的監測，以尋找未來的相關活動。
我們與許多第三方服務提供商建立了關係，以協助網絡安全遏制和補救工作，包括外部法律顧問、供應商和外部保險經紀人。
在發生網絡安全事件時，我們打算遵循我們的事件響應計劃中概述的步驟，包括酌情通知我們的高級管理層。
在事件結束後，我們將在事件響應團隊的協助下，總體上重新評估網絡安全計劃和事件響應計劃的有效性，做出適當的調整，並就這些事項向我們的高級管理層和我們的審計委員會報告。
網絡安全風險
截至2023年12月31日，我們未發現在過去三年中影響本公司的任何重大網絡安全事件。然而，我們經常面臨潛在事件的風險，無論是通過網絡攻擊或互聯網上的網絡入侵、勒索軟件和其他形式的惡意軟件、計算機病毒、電子郵件附件、網絡釣魚企圖、敲詐勒索或其他詐騙。有關這些風險的討論，請參閲第1A項。風險因素-網絡事件的發生或我們網絡安全的缺陷可能會對我們的業務造成負面影響，因為它會導致我們的運營中斷，我們的機密信息受到損害，和/或我們的業務關係受到損害，所有這些都可能對我們的財務業績產生負面影響.
項目2.財產。
我們的主要公司辦事處位於紐約紐約9號大道395號58層曼哈頓西1號，郵編10001，我們的國際辦事處位於倫敦和阿姆斯特丹。我們在達拉斯有更多的國內辦公空間。我們租用了所有這些辦公室，並相信這些租賃在可預見的未來適合我們的運營。
看見項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--投資組合概覽有關我們為租賃業務和第二部分持有的物業的討論，請參見項目8.財務報表和補充數據--附表三--房地產和累計折舊查看這類房產的詳細清單。
第三項：法律訴訟。
在正常業務過程中出現的各種索賠和訴訟正在對我們懸而未決。預計這些訴訟的結果不會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
第四項。 煤礦安全信息披露。
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項 以及發行者購買股票證券。
市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為“WPC”。截至2024年2月2日，我們普通股的登記持有人有8,163人。這一數字並不反映我們普通股的受益所有權。
股價表現圖
下圖提供了2018年12月31日至2023年12月31日期間我們普通股的累計股東總回報指標，與S指數和摩根士丹利資本國際美國房地產投資信託基金指數進行了比較。該圖假設在2018年12月31日投資100美元，加上所有股息的再投資。該圖表沒有反映對2023年11月1日完成的NLOP剝離的任何調整，剝離完成的方式是按比例每15股WPC已發行普通股派息一股NLOP普通股(注3).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日左右， |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| W.P.凱裏公司 | $ | 100.00 | | | $ | 128.84 | | | $ | 121.13 | | | $ | 148.85 | | | $ | 149.55 | | | $ | 134.86 | |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| MSCI美國房地產投資信託基金指數 | 100.00 | | | 125.84 | | | 116.31 | | | 166.39 | | | 125.61 | | | 142.87 | |
此圖中包含的股價表現並不代表未來的股價表現。
分紅
我們目前打算繼續支付符合我們歷史慣例的現金股息；然而，我們的董事會根據各種因素決定未來向股東支付任何股息的金額和時間。我們2023年第四季度的股息為每股0.860美元，反映了我們從投資組合中的寫字樓資產中戰略性退出(2023年9月21日宣佈)(注1)和較低的支付率。
第6項：保留
項目7.管理層對財務狀況和結果的討論和分析 運營部。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在幫助理解我們的財務報表以及我們財務報表的某些關鍵組成部分在不同時期發生變化的原因。這一項目還提供了我們對我們的財務狀況和流動性的看法，以及可能影響我們未來業績的某些其他因素。討論還將我們業務的財務結果按部門細分，以更好地瞭解這些部門及其結果如何影響我們的財務狀況和運營結果。
以下討論應與我們的合併財務報表一起閲讀項目8以及本報告中所述的事項第1A項。風險因素。請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K，以討論我們截至2021年12月31日的年度財務狀況和經營業績。參考項目1.業務以瞭解我們的業務描述。
重大發展
戰略辦公室出口
2023年9月，我們宣佈了一項計劃，通過以下方式退出我們投資組合中的寫字樓資產：(I)將59個寫字樓物業剝離到NLOP中，使其成為一個獨立的上市REIT，以及(Ii)實施寫字樓銷售計劃，該計劃計劃於2024年上半年完成。
NLOP衍生產品
2023年11月1日，我們完成了將59個寫字樓物業剝離到NLOP的工作，詳情請參見注3。在分拆完成後，NLOP作為一個獨立的公開交易REIT運營，根據與剝離相關的NLOP諮詢協議，我們擔任該REIT的顧問。
寫字樓銷售計劃
除了剝離，我們還將根據寫字樓銷售計劃出售87處寫字樓物業，該計劃計劃於2024年上半年完成。截至辦公樓銷售計劃宣佈之日，這些物業產生的ABR總額約為7600萬美元。截至本報告日期，87個寫字樓物業中有79個已售出，總收益約為6.081億美元(附註19).
財務亮點
在截至2023年12月31日的年度內，我們完成了以下工作(如合併財務報表中進一步描述的)：
房地產
投資
•我們獲得了16項投資，總金額為12億美元(注6).
•我們完成了三項建築工程，總值6,070萬元(注6).
•在截至2023年12月31日的一年中，我們為一筆建設貸款提供了約3820萬美元，用於在內華達州拉斯維加斯建設一個零售綜合體。截至2023年12月31日，我們已資助2.314億美元(注：9).
•我們承諾為四個重建或擴建項目提供資金，總額達8,410萬美元。我們目前預計在2024年和2025年完成這些項目(注6).
•我們達成了一項購買協議，以大約2030萬美元的價格收購了美國的四個零售(洗車)設施，預計將於2024年完成。
性情
•我們出售了31處物業，扣除銷售成本後的總收益為4.464億美元，其中包括根據寫字樓銷售計劃出售的8處物業，扣除銷售成本後的總收益為2.169億美元(附註17)。售出的房產中有八處是酒店經營性房產。這些處置不包括在剝離中對NLOP有貢獻的屬性(注3).
融資與資本市場交易
•2023年4月，我們簽訂了一筆新的5.0億歐元無擔保定期貸款，將於2026年4月到期，該貸款在成交時已全部提取。隨着這筆2026年到期的無擔保定期貸款的結束，我們執行了浮動利率到固定利率互換，將2024年底之前的總年利率固定在4.34%。2026年到期的無擔保定期貸款於2023年12月納入高級無擔保信貸安排(注12).
•2023年12月，我們修訂並重述了我們的多幣種高級無擔保信貸安排，以(I)將我們的無擔保循環信貸安排的能力從18億美元增加到20億美元，並將該安排的到期日延長四年至2029年2月14日，以及(Ii)通過將每筆定期貸款的到期日延長三年至2028年2月14日，為2028年到期的270.0英鎊定期貸款和2028年到期的215.0歐元定期貸款進行再融資，並有權根據某些慣例條件將這些定期貸款延長最多一年。截至2023年12月31日，優先無擔保信貸安排下的可用本金總額(循環和定期貸款)最高可增加至不超過43.5億美元等值的美元，但須受我們的信貸協議(注12).
•我們發行了7,826,840股普通股，淨收益約為6.34億美元，從而全額結算了我們的ATM遠期。附註14).
•我們通過提前償還或在到期時償還總計3.68億美元的無追索權按揭貸款，減少了未償還的按揭債務，加權平均利率為4.9%(注12).
向股東分紅
我們宣佈的現金股息總額為每股4.067美元，包括每股1.067美元、1.069美元、1.071美元和0.860美元的四個季度股息。我們第四季度每股0.860美元的股息反映了我們從投資組合中的寫字樓資產(2023年9月21日宣佈)的戰略退出以及較低的派息率。
合併結果
(以千為單位，股票除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2011年12月31日的幾年， |
| 2023 | | 2022 |
| 來自房地產的收入 | $ | 1,738,139 | | | $ | 1,468,101 | |
來自投資管理的收入 | 3,219 | | | 10,985 | |
| 總收入 | 1,741,358 | | | 1,479,086 | |
| | | |
| 可歸因於W.P.Carey的房地產淨收入 | 704,837 | | | 591,603 | |
| 可歸因於W.P.凱裏的投資管理淨收益 | 3,497 | | | 7,536 | |
| 可歸因於W.P.凱裏的淨收入 | 708,334 | | | 599,139 | |
| | | |
| 宣佈的股息 | 880,605 | | | 859,655 | |
| | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 1,073,432 | | | 1,003,556 | |
| 投資活動所用現金淨額 | (905,883) | | | (1,052,531) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 292,562 | | | 57,887 | |
| | | |
補充性財政措施(a): | | | |
調整後的可歸因於W.P.Carey(AFFO)的運營資金-房地產 | 1,115,013 | | | 1,042,782 | |
可歸因於W.P.Carey(AFFO)的調整後運營資金--投資管理 | 3,254 | | | 17,816 | |
可歸因於W.P.Carey的調整後運營資金(AFFO) | 1,118,267 | | | 1,060,598 | |
| | | |
| 稀釋加權平均流通股 | 215,760,496 | | | 200,427,124 | |
__________
(a)我們認為經調整的營運資金(“AFFO”)是一項補充指標，並非由美國公認會計原則(“GAAP”)(“非公認會計原則”)所界定，是評估本公司經營業績的重要指標。看見補充財務措施以下為我們對這一非GAAP衡量標準的定義，並與其最直接可比的GAAP衡量標準進行了協調。
收入
與2022年相比，2023年房地產收入有所增長，主要是由於租賃收入增加(主要是由於物業收購活動和租金上漲，以及我們於2022年8月1日在CPA：18合併中收購的淨租賃物業(注4))和較高的營業物業收入(主要來自我們在2022年8月1日CPA：18合併中收購的營業物業，以及2023年第一季度從淨租賃轉變為營業物業的12家酒店物業)，部分被剝離的影響(注3)和較低的其他與租賃相關的收入(注6).
可歸因於W.P.凱裏的淨收入
與2022年相比，W.P.Carey在2023年的淨收入有所增加。Carey的房地產淨收入增加，主要是由於房地產銷售收益增加以及房地產收購的影響(包括2022年8月1日CPA：18合併中收購的物業)(注6, 附註17)，部分被較高的利息支出、上一年股權證券投資確認的非現金未實現收益(注10)，較高的減值費用和信貸損失準備(注10)，以及剝離的影響(注3)。可歸因於W.P.Carey的投資管理淨收入減少的主要原因是，在CPA：18合併之前，停止了以前從CPA：18-Global賺取的費用和分配。我們還在上一年的投資管理部門確認了商譽減值費用(注：8)。此外，我們確認了上一年度與CPA：18合併相關的權益控制權變化的收益(注4).
AFFO
與2022年相比，2023年AFFO有所增加，主要是由於投資活動和租金上漲，但部分被更高的利息支出和剝離(注1, 注3).
產品組合概覽
我們的投資組合包括淨租賃給主要位於美國東部和北歐和西歐的租户的運營關鍵的商業房地產資產。我們投資於高品質的單租户工業、倉庫、零售和自助式倉儲(淨租賃)物業，受長期租賃的約束，內置租金自動扶梯。除非下文另有説明，投資組合資料是按比例提供的，以更好地説明我們的各種淨租賃共同擁有投資的經濟影響。有關比例金額的説明，請參閲下面的術語和定義。
投資組合摘要
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 淨租賃房產 | 2023 | | 2022 |
| ABR(千) | $ | 1,339,352 | | | $ | 1,381,899 | |
| 淨租賃房產數量 | 1,424 | | | 1,449 | |
| 租户數量 | 336 | | | 392 | |
| 總面積（千） | 172,668 | | | 175,957 | |
| 入住率 | 98.1 | % | | 98.8 | % |
| 加權平均租期(年) | 11.7 | | | 10.8 | |
| | | |
| 運營屬性 | | | |
| 運營物業數量： | 96 | | | 87 | |
| 自助倉儲運營物業數量 | 89 | | | 84 | |
酒店運營物業數量 (a) | 5 | | | 1 | |
| 學生公寓運營物業數量 | 2 | | | 2 | |
| 佔用（自助倉儲運營物業） | 90.3 | % | | 91.0 | % |
| | | |
| 一些國家 | 26 | | | 26 | |
| 總資產（單位：千） | $ | 17,976,783 | | | $ | 18,102,035 | |
| 房地產淨投資（千） | 14,913,899 | | | 15,488,898 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2011年12月31日的幾年， |
| 2023 | | 2022 |
收購量（百萬） (b) | $ | 1,264.2 | | | $ | 1,265.5 | |
| 已完成的建設項目（百萬） | 60.7 | | | 148.1 | |
| 美元/歐元平均匯率 | 1.0813 | | | 1.0540 | |
| 美元/英鎊平均匯率 | 1.2433 | | | 1.2373 | |
__________
(a)2023年第一季度，之前被歸類為淨租賃物業的某些酒店物業的主租約到期，這些物業轉換為經營性物業。因此，於截至2023年12月31日止年度，我們將12項綜合酒店物業由淨租賃重新分類為營運物業(注6)。我們在2023年第三季度和第四季度出售了其中八家酒店經營性物業(附註17).
(b)截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度金額分別包括3,820萬美元和8,950萬美元的建設貸款資金(注：9)。截至2022年12月31日的年度金額不包括在CPA：18合併中收購的物業(注4)。截至2022年12月31日的年度包括1,980萬美元的售後回租，歸類為應收貸款(注7).
淨租賃投資組合
下表按比例代表了我們截至2023年12月31日的淨租賃投資組合的信息，因此不包括所有運營物業。有關比例金額和ABR的説明，請參閲下面的術語和定義。
ABR排名前十的租户
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承租人/租賃擔保人 | | 描述 | | 物業數量 | | ABR | | ABR百分比 | | 加權平均租賃年限(年) |
U-Haul Moving Partners Inc.和Mercury Partners，LP (a) | | 美國淨租賃自助倉儲物業 | | 78 | | | $ | 38,751 | | | 2.9 | % | | 0.2 | |
安達盧西亞州 (B)(C) | | 西班牙政府辦公物業 | | 70 | | | 32,539 | | | 2.4 | % | | 11.0 | |
Apotex製藥控股公司 (d) | | 加拿大的製藥研發和先進製造資產 | | 11 | | | 31,528 | | | 2.3 | % | | 19.2 | |
Metro Cash & Carry Italia S.p.A. (b) | | 意大利和德國的B2B批發店 | | 20 | | | 30,352 | | | 2.3 | % | | 4.5 | |
Hellweg Die Profi-Baumärkte GmbH & Co. KG (b) | | 德國自助零售物業 | | 35 | | | 30,182 | | | 2.2 | % | | 13.2 | |
| Extra Space存儲公司 | | 美國淨租賃自助倉儲物業 | | 27 | | | 25,036 | | | 1.9 | % | | 20.3 | |
OBI集團 (b) | | 波蘭的自助零售物業 | | 26 | | | 24,857 | | | 1.9 | % | | 7.4 | |
ABC科技控股公司 (D)(E) | | 北美汽車零部件製造資產 | | 23 | | | 24,251 | | | 1.8 | % | | 19.3 | |
Fortenova Grupa d. (b) | | 克羅地亞的雜貨店和倉庫 | | 19 | | | 22,367 | | | 1.7 | % | | 10.3 | |
| 諾德安達教育公司 | | 美國的K-12私立學校 | | 3 | | | 22,245 | | | 1.7 | % | | 19.7 | |
| 總計 | | | | 312 | | | $ | 282,108 | | | 21.1 | % | | 11.8 | |
__________
(a)Mercury Partners，LP（U-Haul Moving Partners Inc.的關聯方）已通知其打算在2024年第一季度行使選擇權回購其租賃的78處房產（注7).
(b)ABR金額受外幣匯率波動的影響。
(c)2024年1月，我們出售了該房產組合（附註19).
(d)這些房產的DAB以美元計價。
(e)在出租給ABC技術控股公司的23處房產中，九個位於加拿大，八個位於美國，六個位於墨西哥。
按地理分佈的投資組合多元化
(除百分比外，以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 區域 | | ABR | | ABR百分比 | | 平方英尺(a) | | 平方英尺百分比 |
| 美國 | | | | | | | | |
| 南 | | | | | | | | |
| Texas | | $ | 86,296 | | | 6.4 | % | | 11,274 | | | 6.5 | % |
| 佛羅裏達 | | 42,710 | | | 3.2 | % | | 3,816 | | | 2.2 | % |
| 格魯吉亞 | | 27,542 | | | 2.1 | % | | 4,333 | | | 2.5 | % |
| 田納西 | | 24,161 | | | 1.8 | % | | 3,921 | | | 2.3 | % |
| 阿拉巴馬 | | 22,270 | | | 1.7 | % | | 3,353 | | | 1.9 | % |
其他(b) | | 16,288 | | | 1.2 | % | | 2,402 | | | 1.4 | % |
| 全南 | | 219,267 | | | 16.4 | % | | 29,099 | | | 16.8 | % |
| 中西部 | | | | | | | | |
| 伊利諾伊 | | 57,057 | | | 4.3 | % | | 10,164 | | | 5.9 | % |
| 俄亥俄 | | 33,767 | | | 2.5 | % | | 6,947 | | | 4.0 | % |
| 印第安納 | | 29,727 | | | 2.2 | % | | 5,137 | | | 3.0 | % |
| 密歇根 | | 24,103 | | | 1.8 | % | | 4,241 | | | 2.4 | % |
| 威斯康星 | | 16,624 | | | 1.2 | % | | 3,074 | | | 1.8 | % |
其他(b) | | 52,296 | | | 3.9 | % | | 7,713 | | | 4.5 | % |
| 合計中西部 | | 213,574 | | | 15.9 | % | | 37,276 | | | 21.6 | % |
| 東 | | | | | | | | |
| 北卡羅來納 | | 35,530 | | | 2.7 | % | | 8,156 | | | 4.7 | % |
| 賓夕法尼亞 | | 30,459 | | | 2.3 | % | | 3,374 | | | 2.0 | % |
| 紐約 | | 20,556 | | | 1.5 | % | | 2,262 | | | 1.3 | % |
| 南卡羅來納 | | 19,208 | | | 1.4 | % | | 4,952 | | | 2.9 | % |
| 肯塔基 | | 18,130 | | | 1.4 | % | | 2,983 | | | 1.7 | % |
| 馬薩諸塞 | | 16,836 | | | 1.3 | % | | 1,255 | | | 0.7 | % |
| 新澤西 | | 13,680 | | | 1.0 | % | | 797 | | | 0.5 | % |
| 弗吉尼亞 | | 13,623 | | | 1.0 | % | | 1,761 | | | 1.0 | % |
其他(b) | | 24,145 | | | 1.8 | % | | 3,799 | | | 2.2 | % |
| 總東區 | | 192,167 | | | 14.4 | % | | 29,339 | | | 17.0 | % |
| 西 | | | | | | | | |
| 加州 | | 60,741 | | | 4.5 | % | | 5,889 | | | 3.4 | % |
| 亞利桑那 | | 20,133 | | | 1.5 | % | | 2,664 | | | 1.5 | % |
| 猶他 | | 14,522 | | | 1.1 | % | | 2,021 | | | 1.2 | % |
其他(b) | | 53,631 | | | 4.0 | % | | 4,776 | | | 2.8 | % |
| 全部西部 | | 149,027 | | | 11.1 | % | | 15,350 | | | 8.9 | % |
| 美國合計 | | 774,035 | | | 57.8 | % | | 111,064 | | | 64.3 | % |
| 國際 | | | | | | | | |
| 德國 | | 73,065 | | | 5.5 | % | | 6,535 | | | 3.8 | % |
| 西班牙 | | 68,077 | | | 5.1 | % | | 5,862 | | | 3.4 | % |
| 荷蘭 | | 62,775 | | | 4.7 | % | | 7,054 | | | 4.1 | % |
| 波蘭 | | 59,988 | | | 4.5 | % | | 8,158 | | | 4.7 | % |
加拿大(c) | | 50,861 | | | 3.8 | % | | 5,087 | | | 2.9 | % |
| 聯合王國 | | 48,505 | | | 3.6 | % | | 4,432 | | | 2.6 | % |
| 意大利 | | 42,238 | | | 3.1 | % | | 5,381 | | | 3.1 | % |
| 丹麥 | | 25,053 | | | 1.9 | % | | 3,002 | | | 1.7 | % |
| 克羅地亞 | | 23,200 | | | 1.7 | % | | 2,063 | | | 1.2 | % |
| 法國 | | 21,745 | | | 1.6 | % | | 1,679 | | | 1.0 | % |
| 立陶宛 | | 13,569 | | | 1.0 | % | | 1,640 | | | 1.0 | % |
其他(d) | | 76,241 | | | 5.7 | % | | 10,711 | | | 6.2 | % |
| 國際合計 | | 565,317 | | | 42.2 | % | | 61,604 | | | 35.7 | % |
| 總 | | $ | 1,339,352 | | | 100.0 | % | | 172,668 | | | 100.0 | % |
按房地產類型劃分的投資組合多元化
(除百分比外，以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 屬性類型 | | ABR | | ABR百分比 | | 平方英尺(a) | | 平方英尺百分比 |
| 工業 | | $ | 432,256 | | | 32.3 | % | | 68,962 | | | 39.9 | % |
| 貨倉 | | 353,781 | | | 26.4 | % | | 64,724 | | | 37.5 | % |
零售(e) | | 278,526 | | | 20.8 | % | | 21,124 | | | 12.2 | % |
| 辦公室 | | 72,067 | | | 5.4 | % | | 5,202 | | | 3.0 | % |
| 自存儲(淨租賃) | | 63,786 | | | 4.7 | % | | 5,810 | | | 3.4 | % |
其他 (f) | | 138,936 | | | 10.4 | % | | 6,846 | | | 4.0 | % |
| 總 | | $ | 1,339,352 | | | 100.0 | % | | 172,668 | | | 100.0 | % |
__________
(a)包括任何空置物業的平方英尺。
(b)南方的其他資產包括路易斯安那州、阿肯色州、俄克拉何馬州和密西西比州的資產。中西部地區的其他資產包括明尼蘇達州、愛荷華州、堪薩斯州、密蘇裏州、內布拉斯加州、南達科他州和北達科他州的資產。East的其他資產包括馬裏蘭州、康涅狄格州、西弗吉尼亞州、新罕布夏州和緬因州的資產。West的其他資產包括科羅拉多州、俄勒岡州、內華達州、華盛頓、夏威夷、愛達荷州、蒙大拿州、懷俄明州和新墨西哥州的資產。
(c)來自加拿大房地產的4,680萬美元(92.1%)的ABR以美元計價，其餘以加元計價。
(d)包括墨西哥、比利時、芬蘭、匈牙利、挪威、毛里求斯、斯洛伐克、葡萄牙、捷克共和國、奧地利、瑞典、拉脱維亞、日本和愛沙尼亞的資產。
(e)包括汽車經銷商。
(f)包括來自以下財產類型的租户的ABR：教育設施、專業、實驗室、酒店(淨租賃)、研發和土地。
按租户行業劃分的投資組合多元化
(除百分比外，以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行業類型 | | ABR | | ABR百分比 | | 平方英尺 | | 平方英尺百分比 |
零售店(a) | | $ | 306,553 | | | 22.9 | % | | 37,151 | | | 21.5 | % |
| 消費者服務 | | 127,118 | | | 9.5 | % | | 8,288 | | | 4.8 | % |
| 飲料和食品 | | 110,599 | | | 8.3 | % | | 15,759 | | | 9.1 | % |
| 汽車 | | 95,700 | | | 7.1 | % | | 14,502 | | | 8.4 | % |
| 雜貨 | | 83,227 | | | 6.2 | % | | 7,406 | | | 4.3 | % |
| 醫療保健和製藥 | | 72,079 | | | 5.4 | % | | 6,656 | | | 3.9 | % |
| 貨物運輸 | | 60,993 | | | 4.6 | % | | 9,122 | | | 5.3 | % |
| 容器、包裝和玻璃 | | 49,844 | | | 3.7 | % | | 8,580 | | | 5.0 | % |
| 資本設備 | | 49,300 | | | 3.7 | % | | 8,053 | | | 4.7 | % |
| 耐用消費品 | | 47,361 | | | 3.5 | % | | 10,240 | | | 5.9 | % |
| 建築與建築 | | 47,206 | | | 3.5 | % | | 9,036 | | | 5.2 | % |
| 主權和公共財政 | | 43,424 | | | 3.2 | % | | 3,368 | | | 2.0 | % |
| 酒店及休閒 | | 42,030 | | | 3.1 | % | | 2,053 | | | 1.2 | % |
| 化學品、塑料和橡膠 | | 32,779 | | | 2.5 | % | | 5,929 | | | 3.4 | % |
| 非耐用消費品 | | 32,680 | | | 2.4 | % | | 6,805 | | | 3.9 | % |
| 商業服務 | | 28,054 | | | 2.1 | % | | 2,983 | | | 1.7 | % |
| 高科技產業 | | 23,614 | | | 1.8 | % | | 2,624 | | | 1.5 | % |
| 金屬 | | 22,765 | | | 1.7 | % | | 4,347 | | | 2.5 | % |
| 電信 | | 14,030 | | | 1.1 | % | | 1,500 | | | 0.9 | % |
其他(b) | | 49,996 | | | 3.7 | % | | 8,266 | | | 4.8 | % |
| 總 | | $ | 1,339,352 | | | 100.0 | % | | 172,668 | | | 100.0 | % |
__________
(a)包括汽車經銷商。
(b)包括來自以下行業租户的DAB：批發、航空航天和國防、保險、銀行、環境行業、石油和天然氣、媒體：廣告、印刷和出版、消費者運輸、林業產品和紙張以及電力。還包括空置房產的面積。
租約期滿
(美元和平方英尺，單位為千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租約期滿年份(a) | | 即將到期的租契數目 | | 租約即將屆滿的租户數目 | | ABR | | ABR百分比 | | 平方英尺 | | 平方英尺百分比 |
2024 (b) | | 29 | | | 23 | | | $ | 60,324 | | | 4.5 | % | | 7,886 | | | 4.6 | % |
| 2025 | | 36 | | | 17 | | | 45,090 | | | 3.4 | % | | 5,767 | | | 3.3 | % |
| 2026 | | 37 | | | 28 | | | 59,834 | | | 4.5 | % | | 8,502 | | | 4.9 | % |
| 2027 | | 43 | | | 26 | | | 62,571 | | | 4.7 | % | | 7,149 | | | 4.1 | % |
| 2028 | | 41 | | | 25 | | | 57,892 | | | 4.3 | % | | 4,669 | | | 2.7 | % |
| 2029 | | 56 | | | 29 | | | 75,809 | | | 5.7 | % | | 9,218 | | | 5.3 | % |
| 2030 | | 29 | | | 26 | | | 36,051 | | | 2.7 | % | | 3,941 | | | 2.3 | % |
| 2031 | | 35 | | | 19 | | | 66,987 | | | 5.0 | % | | 8,345 | | | 4.8 | % |
| 2032 | | 38 | | | 19 | | | 41,613 | | | 3.1 | % | | 5,799 | | | 3.4 | % |
| 2033 | | 30 | | | 23 | | | 76,477 | | | 5.7 | % | | 10,797 | | | 6.3 | % |
2034 (c) | | 50 | | | 19 | | | 94,644 | | | 7.1 | % | | 9,188 | | | 5.3 | % |
| 2035 | | 19 | | | 16 | | | 35,500 | | | 2.6 | % | | 5,885 | | | 3.4 | % |
| 2036 | | 45 | | | 19 | | | 71,427 | | | 5.3 | % | | 10,958 | | | 6.4 | % |
| 2037 | | 26 | | | 13 | | | 61,555 | | | 4.6 | % | | 6,441 | | | 3.7 | % |
| 此後（>2037年） | | 259 | | | 108 | | | 493,578 | | | 36.8 | % | | 64,885 | | | 37.6 | % |
| 空置 | | — | | | — | | | — | | | — | % | | 3,238 | | | 1.9 | % |
| 總 | | 773 | | | | | $ | 1,339,352 | | | 100.0 | % | | 172,668 | | | 100.0 | % |
__________
(a)假設租户不行使任何續訂選項或購買選項。
(b)包括來自租户（U-Haul Moving Partners，Inc.）的3，880萬美元DAB和Mercury Partners，LP）通知其打算行使選擇權回購其在2024年第一季度租賃的78處房產（注：7).
(c)包括租賃給安達盧西亞州的70處房產投資組合中價值3250萬美元的DAB，這些房產於2024年1月出售（附註19).
術語和定義
Pro Rata - 上述投資組合信息包含按比例編制的某些指標。 我們將這些指標稱為按比例指標。我們有一些投資，我們的經濟所有權不到100%。在全面合併的基礎上，我們報告那些被認為在我們控制之下或我們被認為是主要受益人的投資的100%資產、負債、收入和支出，即使我們的持股比例低於100%。此外，對於我們不能控制的所有其他共同擁有的投資，我們報告我們的淨投資和該投資的淨收益或淨虧損。在比例的基礎上，我們通常根據我們對這些共同擁有的投資的經濟所有權，列出我們在這些投資的投資組合指標中的比例份額。將我們共同擁有的每個投資的財務報表項目乘以我們的所有權百分比，並在適用的情況下從我們的總額中增加或減去這些金額，可能無法準確描述我們共同擁有的投資中持有低於100%的所有權權益所產生的法律和經濟影響。
ABR— ABR代表我們淨租賃物業的合同最低年化基本租金，反映了截至2023年12月31日的匯率。如果有租金減免，我們將在免費租賃期後按年計算第一個月的合同基本租金。ABR不適用於經營性物業。
經營成果
我們在兩個可報告的部門運營：房地產和投資管理。我們評估我們的經營結果，主要集中在增加和提高我們的房地產部門的價值、質量和數量。我們專注於增值投資和通過再租賃努力提高投資組合質量，包括談判租賃續期，或有選擇地出售資產，以增加我們房地產投資組合的價值。通過我們的投資管理部門，我們從NLOP和CESh的管理中賺取費用和其他收入。參考注18用於顯示我們房地產和投資管理部門的比較結果的表格。
房地產
收入
下表顯示了我們房地產部門的收入(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 房地產收入 | | | | | |
| 租賃收入來自： | | | | | |
| 現有淨租賃物業 | $ | 1,016,871 | | | $ | 952,472 | | | $ | 64,399 | |
| 最近獲得的淨租賃房產 | 152,892 | | | 42,974 | | | 109,918 | |
| 在CPA：18合併中獲得的淨租賃物業 | 58,531 | | | 25,928 | | | 32,603 | |
| 出售、待售、取消確認或重新分類為經營性物業或銷售型租賃的淨租賃物業 | 199,082 | | | 280,243 | | | (81,161) | |
| 租賃收入總額(包括可償還的租户費用) | 1,427,376 | | | 1,301,617 | | | 125,759 | |
| 融資租賃收入和應收貸款 | 107,173 | | | 74,266 | | | 32,907 | |
| 營業財產收入來自： | | | | | |
| 在CPA：18合併中獲得的經營物業 | 94,657 | | | 39,194 | | | 55,463 | |
| 已出售或持有以供出售的經營性物業 | 33,491 | | | 815 | | | 32,676 | |
| 經營物業最近從淨租賃物業重新分類或最近購買 | 30,571 | | | — | | | 30,571 | |
| 現有的運營屬性 | 21,538 | | | 19,221 | | | 2,317 | |
| 營業財產總收入 | 180,257 | | | 59,230 | | | 121,027 | |
| 其他與租賃有關的收入 | 23,333 | | | 32,988 | | | (9,655) | |
| $ | 1,738,139 | | | $ | 1,468,101 | | | $ | 270,038 | |
租賃收入
“現有淨租賃物業”是指我們在2022年1月1日之前購買或投入使用，但在所述期間沒有出售、持有出售、取消確認或重新分類為經營性物業或銷售型租賃的物業。在本報告所述期間，現有淨租賃房產有947套。
在截至2023年12月31日的一年中，與2022年相比，現有淨租賃物業的租賃收入增加，原因是以下項目(以百萬計)：
__________
(a)不包括固定的最低租金增長，這反映為租賃收入內的直線租金調整。
(b)主要原因是某些物業的可報銷維護費用較高。
“最近獲得的淨租賃房產”是指我們在2021年12月31日之後購買或投入使用，但在所述期間內未出售或持有以供出售的房產。自2022年1月1日以來，我們收購了34項投資(包括196處物業)，並投入使用了兩處物業。
《在CPA：18合併中取得的淨租賃物業》，2022年8月1日(注4)包括28處在本報告所述期間未出售、待售或取消確認的淨租賃財產。
“出售、待售、取消確認或重新分類為經營性物業或銷售型租賃的淨租賃物業”包括：
•在截至2023年12月31日的年度內處置的23處淨租賃物業；
•兩處於2023年12月31日歸類為持有待售的淨租賃物業，均於2024年1月售出(注6, 附註19);
•在截至2022年12月31日的年度內處置的23處淨租賃物業；
•一個由12個淨租賃的酒店物業組成的投資組合，在與萬豪公司的主租約到期後於2023年第一季度轉為經營性物業，之後我們開始確認這些物業的經營性物業收入和支出(注6)(其中8處房產在2023年第三季度和第四季度售出)；
•(I)78項於2023年第一季重新分類為銷售型租賃淨投資的自儲式物業，因為承租人發出通知表示有意行使回購該物業的選擇權；及(Ii)70項於2023年第四季重新分類為銷售型租賃淨投資的寫字樓物業，因為吾等同意將投資組合出售予承租人，導致租約修訂；在該等交易完成後，我們開始在綜合財務報表的融資租賃收入及應收貸款中確認來自該等物業的收益；及
•59個與分拆有關的淨租賃物業(注3).
我們的處置在中有更全面的描述附註17.
融資租賃收入和應收貸款
2023年12月31日終了年度與2022年相比，融資租賃和應收貸款收入增加，原因如下(百萬美元)：
營業財產收入和費用
注4).
“出售或持有以供出售的營運物業”包括(I)截至2023年12月31日止年度內售出的八項酒店營運物業，以及(Ii)附屬於因分拆而被取消認可的淨租賃物業的停車場(注3).
“最近從淨租賃物業或最近收購的物業重新分類的經營性物業”包括：(I)四個在2023年第一季度轉變為經營性物業的淨租賃酒店物業(之後，我們開始確認這些物業的經營性物業收入和支出(注6)及(Ii)於截至2023年12月31日的年度內購入的五個自營儲物物業(注6).
“現有經營性物業”是指我們在2022年1月1日之前購買或投入使用，但在所述期間沒有出售或持有以供出售的物業。於本報告所述期間，我們錄得11項現有營運物業的營運物業收入，包括10項自助倉儲營運物業(不包括按權益法入賬的9項自助倉儲物業)及1項酒店營運物業。對於我們酒店的運營物業，截至2023年12月31日的一年，收入和支出分別比2022年增加了230萬美元和150萬美元，反映出入住率的提高。
其他與租賃有關的收入
其他與租賃有關的收入見注6.
運營費用
折舊及攤銷
截至2023年12月31日止年度，淨租賃物業及自儲式營運物業的折舊及攤銷費用較2022年有所增加，主要由於淨收購活動(包括在CPA：18合併中收購的物業)的影響(注4))，部分被剝離的影響所抵消(注3).
一般和行政
所有一般和行政費用都在我們的房地產部門確認。
截至2023年12月31日止年度，一般及行政開支較2022年增加710萬元，主要原因是薪酬開支增加、僱員福利開支增加、專業費用增加以及在CPA：18合併中收購的資產所產生的開支(注4)，並且不再從CPA：18-Global獲得報銷。
減值費用--房地產
我們對房地產的減值費用在注10.
財產費用，不包括可報銷的租户費用
截至2023年12月31日的年度，與2022年相比，不包括可償還租户成本的財產支出減少了630萬美元，這主要是由於現金制租户本年度應計房地產税的釋放。租户之前沒有支付到期的房地產税，並在2023年第二季度償還了未繳金額。這一減幅被上一年度由於法院裁決成功以及與CPA：18合併中收購的某些物業相關的財產費用增加而收回的財產税部分抵消。
基於股票的薪酬費用
有關我們的股權計劃和獎勵的説明，請參閲注15。基於股票的薪酬支出在我們的房地產部門中得到了充分確認。
在截至2023年12月31日的年度，與2022年相比，基於股票的薪酬支出增加了170萬美元，這主要是由於限制性股票單位的攤銷增加，但部分抵消了業績股票單位預計派息變化的影響。
合併及其他開支
截至2023年12月31日止年度，合併及其他開支主要包括與分拆有關的成本，分拆於2023年11月完成(注3).
截至2022年12月31日止年度，合併及其他開支主要包括與CPA：18合併有關的成本(注4)，於2022年8月完工。
其他收入和費用及所得税準備
房地產銷售收益，淨額
房地產銷售收益淨額包括以下財產的銷售損益：(1)處置，(2)行使購買選擇權，或(3)在報告所述期間簽訂了導致租賃修改的購買協議，如注6, 注7，以及附註17.
利息支出
截至2023年12月31日止年度的利息開支較2022年增加7,270萬元，主要是由於(I)於2022年8月1日與CPA：18合併所承擔的無追索權按揭貸款增加3,560萬元(注：4)，(Ii)我們的高級無擔保信貸安排的未償還餘額和利率上升，(Iii)我們於2023年4月簽訂的2026年到期的無擔保定期貸款(注12)，以及(Iv)兩項於2022年9月完成的總值3.348億元(按發行當日的歐元匯率計算)的優先無抵押票據發行，加權平均利率為3.6%，但因自2022年1月1日起提前或在到期時或接近到期時償還合共4.831億元加權平均利率為4.8%的無追索權按揭貸款而部分抵銷了未償還按揭債務的影響(注12).
下表列出了有關我們的未償債務的某些信息(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 平均未償債務餘額 | $ | 8,404,466 | | | $ | 7,392,208 | |
| 加權平均利率 | 3.2 | % | | 2.7 | % |
營業外收入
營業外收入主要包括衍生工具的已實現損益、股權證券的股息以及我們向關聯公司提供的貸款和現金存款的利息收入。
下表列出了房地產部門的非營業收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 營業外收入 | | | | | |
外幣領已實現收益（注11) | $ | 14,485 | | | $ | 24,058 | | | $ | (9,573) | |
| 與我們向關聯公司提供的貸款和現金存款相關的利息收入 | 6,944 | | | 1,011 | | | 5,933 | |
我們對Lineage Logistics投資的現金股息（注10) | — | | | 4,308 | | | (4,308) | |
我們對WLT（注10) | — | | | 912 | | | (912) | |
| $ | 21,429 | | | $ | 30,289 | | | $ | (8,860) | |
權益法房地產投資的收益
我們對房地產的權益法投資在中有更全面的描述 注9.下表列出了權益法房地產投資的收益（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 權益法房地產投資的收益 | | | | | |
| 現有權益法投資： | | | | | |
拉斯維加斯零售綜合體的收益(a) | $ | 12,763 | | | $ | 10,077 | | | $ | 2,686 | |
| 來自強生自助存儲的收益 | 4,572 | | | 4,334 | | | 238 | |
Kesko Senukai的收益(b) | 1,385 | | | 3,908 | | | (2,523) | |
| 哈蒙零售中心的收入 | 855 | | | 1,051 | | | (196) | |
| 19,575 | | | 19,370 | | | 205 | |
CPA合併後合併的權益法投資：18(注4): | | | | | |
在Pekao Bank確認的減值費用的比例份額(注10) | — | | | (4,610) | | | 4,610 | |
| 其他 | — | | | 1,461 | | | (1,461) | |
| — | | | (3,149) | | | 3,149 | |
| $ | 19,575 | | | $ | 16,221 | | | $ | 3,354 | |
__________
(a)增加是因為這筆建設貸款自2022年1月1日起提供資金，利率為6.0%。
(b)減少主要是由於該等零售物業於上一年度收取的租金較高，而該等物業的若干租金先前曾引起爭議，其後才收取。
其他損益
其他損益主要包括以下方面的損益：(1)股權證券的按市值計算的公允價值；(2)債務的清償；(3)外幣匯率變動；以及應收賬款信貸損失準備的變動。這種收益或損失的時間和數額不能總是估計的，而且可能會出現波動。一定的年內，我們以外幣計價的無擔保債務工具中，有40%被指定為淨投資對衝工具。截至2023年12月31日和2022。因此，在這些期間，外匯匯率變動的損益沒有在重新計量這類工具時確認。 (注11).
下表列出了我們房地產部門的其他損益(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 其他損益 | | | | | |
應收財務賬款信貸損失準備變動(注7) (a) | $ | (29,074) | | | $ | 14,363 | | | $ | (43,437) | |
外幣匯率變動的已實現和未實現淨虧損(b) | (5,458) | | | (26,866) | | | 21,408 | |
| 非套期保值衍生工具的非現金未實現虧損 | (3,918) | | | (898) | | | (3,020) | |
| 債務清償收益 | 2,940 | | | 1,301 | | | 1,639 | |
非現金未實現收益與我們對WLT(WLT：行情)普通股投資的公允價值增加有關.注10) | — | | | 49,233 | | | (49,233) | |
非現金未實現收益與我們在Lineage物流(LAPL.O：行情)股票投資的公允價值增加有關.注10) | — | | | 38,582 | | | (38,582) | |
非現金未實現收益與我們對WLT(WLT：行情)優先股投資的公允價值增加有關.注10) | — | | | 18,688 | | | (18,688) | |
應收擔保貸款償還收益(c) | — | | | 10,613 | | | (10,613) | |
對作為先前合併的一部分獲得的應收保險進行調整(d) | — | | | (9,358) | | | 9,358 | |
| 其他 | (917) | | | 1,491 | | | (2,408) | |
| $ | (36,427) | | | $ | 97,149 | | | $ | (133,576) | |
__________
(a)由於我們十大租户之一的財務狀況下降，我們基於未來收取較低租金的預期，在截至2023年12月31日的一年中確認了2880萬美元的信貸損失準備金。
(b)我們子公司持有的某些貨幣資產和負債以其功能貨幣以外的貨幣重新計量，計入其他損益。這包括計劃結算的向我們的海外子公司提供的以外幣計價的公司間貸款。從2023年第一季度開始，我們需要重新計量的公司間貸款通過我們取消指定為淨投資對衝的某些外幣計價的無擔保債務進行了對衝。
(c)於2018年10月，吾等與前聯屬公司Corporation Property Associates 17-Global InCorporation合併(“CPA：17合併”)，購入公平價值為2,340萬美元的應收擔保貸款，尚未償還本金3,400萬美元已於2022年9月全數償還(注7)。因此，我們在償還這筆有擔保的應收貸款時錄得1,060萬美元的收益。
(d)這筆應收保險是在CPA：17合併中獲得的。
利益控制的變化帶來的收益
關於CPA：18合併，於截至2022年12月31日止年度內，吾等收購了四項已擁有共同權益並按權益法入賬的投資的剩餘權益。由於這四項共同擁有投資的控制權變更，我們記錄了1140萬美元的權益控制權變更收益，反映了我們的賬面價值與我們之前持有的股權於2022年8月1日的初步估計公允價值之間的差異。在CPA：18合併後，我們整合了這些全資投資(注4).
所得税撥備
截至2023年12月31日止年度，與2022年相比，我們房地產部門的所得税撥備增加2,300萬美元，主要是由於(I)現有國際物業的CPI調整推動租金上漲導致當期税款增加，(Ii)上一年期間因某些外國物業的估值免税額的釋放而確認的遞延税項優惠，以及(Iii)國際物業收購的影響。
投資管理
我們作為託管計劃和NLOP的顧問賺取收入。在本報告所述期間，我們擔任以下託管項目的顧問：CPA：18-全球(至2022年8月1日)和CESh。於2022年8月1日完成CPA：18合併(注4)，與CPA：18-Global的諮詢協議終止，我們停止從CPA：18-Global獲得收入。自2023年11月1日剝離以來，我們一直擔任NLOP的顧問(注3).
我們不再為新的或現有的基金籌集資金。我們擔任CESh的顧問，目前希望在其生命週期結束時這樣做。我們還根據NLOP諮詢協議擔任NLOP的顧問(注1, 注5).
收入
下表顯示了我們投資管理部門的收入(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 投資管理收入 | | | | | |
| 資產管理收入 | | | | | |
| NLOP | $ | 1,245 | | | $ | — | | | $ | 1,245 | |
| CESh | 939 | | | 1,511 | | | (572) | |
| 註冊會計師：18-全球 | — | | | 6,956 | | | (6,956) | |
| 2,184 | | | 8,467 | | | (6,283) | |
| 其他諮詢收入和報銷 | | | | | |
| NLOP | 667 | | | — | | | 667 | |
| 667 | | | — | | | 667 | |
| 附屬公司的可報銷費用 | | | | | |
| CESh | 368 | | | 478 | | | (110) | |
| 註冊會計師：18-全球 | — | | | 2,040 | | | (2,040) | |
| 368 | | | 2,518 | | | (2,150) | |
| $ | 3,219 | | | $ | 10,985 | | | $ | (7,766) | |
資產管理收入
在本報告所述期間，我們從(I)NLOP(自2023年11月1日剝離以來)獲得資產管理收入(注3)按年費750萬美元計算，該費用將在出售投資組合物業後按比例遞減，(Ii)CESh按其按公允價值管理的總資產計算，及(Iii)按CPA：18-Global(在CPA：18合併前)按其管理的房地產相關資產的價值計算。2023年，我們從NLOP和CESh獲得了現金資產管理收入。隨着資產的出售，NLOP和CESh的資產管理收入預計將下降。
其他諮詢收入和報銷
根據與NLOP的諮詢協議，我們每年的基本行政收入約為400萬美元，用於某些行政服務，包括日常管理服務、投資者關係、會計、税務、法律和其他行政事務，以現金支付。
運營費用
減值費用-投資管理商譽
我們對投資管理商譽的減值費用在中有更全面的描述。注10.
其他收入和支出，並(為)受益於所得税
利益控制的變化帶來的收益
關於CPA：18合併，在截至2022年12月31日的年度內，我們確認了我們投資管理部門中2,250萬美元的權益控制權變動收益，這與我們之前持有的CPA：18-Global普通股股權的賬面價值和初步估計公允價值之間的差額有關(注4).
管理方案中權益法投資的收益
下表列出了我們在託管計劃中的權益法投資收益的詳細信息(注9)(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 受管項目的權益法投資收益： | | | |
CPA可用現金分配：18-全球(a) | $ | — | | | $ | 8,746 | |
管理方案中權益法投資的收益(a) | — | | | 4,542 | |
| 管理方案中權益法投資的收益 | $ | — | | | $ | 13,288 | |
__________
(a)由於CPA：18合併於2022年8月1日完成(注4)，我們不再確認投資於CPA：18-Global普通股的股權收入，也不再從CPA：18-Global獲得可用現金(定義見CPA：18-Global的合夥協議)的分配。
所得税受益(撥備)
在截至2023年12月31日的一年中，我們記錄了40萬美元的所得税收益，而在截至2022年12月31日的一年中，我們的投資管理部門確認的所得税撥備為630萬美元。於2022年，與CPA：18合併有關，我們因確認與加速歸屬CPA：18-Global先前發行的股份有關的應税收入而產生一次性當期税項，以支付所提供的資產管理服務。
流動性與資本資源
年內現金來源及用途
我們將投資產生的現金流主要用於支付我們的運營費用、償債和向股東支付的基金股息。我們的現金流因多個因素而定期波動，這些因素可能包括(其中包括)：我們發行股票和債券的時間；購買和銷售房地產的時間；償還按揭貸款、我們的優先無擔保票據和我們的無擔保定期貸款的時間；我們收到租賃收入的時間；其他與租賃相關的付款的時間和金額；外幣交易的結算時間；外幣匯率的變化；以及權益法投資的分配時間。在2022年8月1日完成CPA：18合併後，我們不再從CPA：18-Global收到某些費用和分配(注4)。儘管有這些波動，我們相信我們將從運營中產生足夠的現金，以滿足我們正常的經常性短期流動性需求。我們也可以使用現有的現金資源、我們的高級無擔保信貸安排下的可用能力、定期貸款或其他銀行債務的收益、處置物業的收益(包括行使購買選擇權和辦公室銷售計劃的預期收益(注1)，以及發行額外的債務或股權證券，如通過我們的ATM計劃發行普通股(附註14)，以滿足我們的短期和長期流動性需求。我們不斷評估我們獲得資本的能力。我們在此期間的現金來源和用途如下所述。
經營活動-與2022年相比，2023年經營活動提供的淨現金增加6,990萬美元，主要是由於淨投資活動產生的現金流增加(包括在CPA：18合併中獲得的物業)(注4)和現有物業的預定租金上漲，部分被較高的利息支出和剝離的影響所抵消(注3).
投資活動-我們的投資活動一般包括與房地產相關的交易(購買和銷售)以及為房地產建造活動和其他資本支出提供資金。我們還收到了2800萬美元的應收貸款償還和1050萬美元的權益法投資分配。
融資活動-我們的融資活動通常包括在我們的無擔保循環信貸機制和無擔保定期貸款下的借款和償還，高級無擔保票據的發行和償還，無追索權抵押貸款的支付和預付，普通股的發行，以及向股東支付股息。除了這些類型的交易外，在截至2023年12月31日的年度內，我們收到了3.439億美元與分拆(注3).
融資情況摘要
下表總結了我們的高級無擔保票據、無追索權抵押貸款和高級無擔保信貸額度（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 賬面價值 | | | |
| 固定費率： | | | |
高級無擔保票據(a) | $ | 6,035,686 | | | $ | 5,916,400 | |
受利率互換影響的無擔保定期貸款 (a) | 549,109 | | | — | |
無追索權抵押貸款(A)(B) | 513,863 | | | 907,303 | |
| 7,098,658 | | | 6,823,703 | |
| 可變費率： | | | |
無抵押有期貸款 (a) | 576,455 | | | 552,539 | |
| 無擔保循環信貸安排 | 403,785 | | | 276,392 | |
無追索權抵押貸款(a): | | | |
| 浮動利率抵押貸款 | 65,284 | | | 213,958 | |
| 受利率上限限制的金額 | — | | | 11,156 | |
| 1,045,524 | | | 1,054,045 | |
| $ | 8,144,182 | | | $ | 7,877,748 | |
| | | |
| 佔總債務的百分比 | | | |
| 固定費率 | 87 | % | | 87 | % |
| 可變利率 | 13 | % | | 13 | % |
| | 100 | % | | 100 | % |
| 年末加權平均利率 | | | |
| 固定費率 | 2.9 | % | | 2.9 | % |
可變利率(c) | 5.1 | % | | 3.5 | % |
| 債務總額 | 3.2 | % | | 3.0 | % |
____________
(a)總債務餘額包括截至2023年和2022年12月31日的未攤銷折現和淨額，分別為3180萬美元和3590萬美元，以及截至2023年和2022年12月31日的未攤銷遞延融資成本，分別為2150萬美元和2600萬美元。
(b)包括無追索權抵押貸款，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，浮動利率對固定利率掉期的總額分別為4,500萬美元和8,300萬美元。
(c)我們利率互換和上限的影響反映在加權平均利率上。
現金資源
截至2023年12月31日，我們的現金資源包括：
•現金和現金等價物總計6.339億美元。其中，2.031億美元(按當時的匯率計算)是在外國子公司持有的，如果我們決定將這些金額匯回國內，我們可能會受到限制或支付鉅額費用；
•我們的無擔保循環信貸安排，可用額度為16億美元(扣除備用信用證的預留金額共計650萬美元)；以及
•截至2023年12月31日，總資產賬面價值約為136億美元的非槓桿物業，儘管不能保證我們能夠為這些物業獲得融資。
我們還可以通過額外的債務(以美元和歐元計價)和股票發行，以及定期貸款和其他銀行債務進入資本市場。
我們的現金資源可用於營運資金需求和其他承諾，並可用於未來的投資。
現金需求和流動性
截至2023年12月31日，我們有(I)6.339億美元的現金和現金等價物，以及(Ii)我們的無擔保循環信貸安排下約16億美元的可用能力(扣除為備用信用證預留的金額總計650萬美元)。我們的高級無擔保信貸安排包括(I)20億美元的無擔保循環信貸安排(計劃於2029年2月14日到期)，(Ii)2028年到期的總計5.765億美元的未償還定期貸款(計劃於2028年2月14日到期)，以及(Iii)截至2023年12月31日的總計5.491億美元的未償還定期貸款(計劃於2026年4月24日到期)(注12)。截至2023年12月31日，2024年期間計劃債務本金支付總額為13億美元，2025年期間為7.073億美元(注12).
在2023年12月31日之後的12個月內，我們預計我們的重大現金需求將包括：
•向我們的股東支付股息；
•為新投資的收購提供資金(注6);
•為未來的資本承諾提供資金(注6)和租户改善津貼；
•對我們的債務進行預定的本金和氣球付款，包括：(I)5億美元2024年4月到期的優先票據和(Ii)2024年7月到期的5億歐元優先票據(注12);
•對我們的債務進行預定的利息支付(未來利息支付總額為9.396億美元，其中2.294億美元在未來12個月內到期；未對衝浮動利率債務的利息是使用適用的年度可變利率和2023年12月31日的未償還餘額計算的)；以及
•其他正常經常性經營費用。
我們希望通過運營產生的現金、從財產處置收到的現金、使用我們的現金儲備或我們的無擔保循環信貸安排(如上所述)上的未使用金額、定期貸款或其他銀行債務的收益、通過我們的ATM計劃發行普通股(附註14)，以及可能發行額外的債務或股權證券。我們也可以選擇提前償還某些無追索權的抵押貸款義務，這取決於我們當時的資本需求和市場狀況。
我們的流動性可能會受到意想不到的成本和高於預期的運營費用的不利影響。如果我們的營運資本儲備不足以滿足我們的現金需求，我們可能會從運營現金中提供額外的資金，以滿足我們正常的經常性短期和長期流動性需求。我們也可以使用現有的現金資源、我們的無擔保循環信貸機制下的可用能力、抵押貸款收益以及發行額外的債務或股權證券來滿足這些需求。
以上披露的某些金額是根據2023年12月31日的適用外幣匯率計算的。
環境義務
在購買我們的許多房產時，我們要求賣家進行環境審查。我們相信，根據這些審查的結果，我們的物業在收購時基本上符合聯邦、州和外國的環境法規。然而，某些財產的某些部分已經受到一定程度的污染，主要是與地下儲罐的泄漏、地面泄漏或其他現場活動有關。在大多數已確定污染的情況下，租户積極參與補救進程並解決已確定的情況。我們相信，任何環境問題的最終解決不應對我們的財務狀況、流動資金或運營結果產生重大不利影響。我們在合併財務報表中將環境義務記錄在應付賬款、應計費用和其他負債中。看見第1A項。風險因素以進一步討論潛在的環境風險。
關鍵會計估計
我們的重要會計政策説明見注：2。在編制綜合財務報表時，這些會計政策中的許多都需要判斷和使用估計和假設。我們根據歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他因素，每季度對這些估計和判斷進行評估。如果潛在的假設或因素髮生變化，這些估計在未來可能會發生變化。某些會計政策雖然重要，但可能不需要使用估計數。以下是在編制合併財務報表時使用的某些關鍵會計估計的摘要。另請參閲#年關鍵會計政策和估計中描述的我們的會計政策注2.
收購會計核算
根據企業合併和資產收購的指導方針，我們確認收購的可識別資產、承擔的負債以及被收購實體的任何非控股權益。當我們以租賃分類為經營租賃收購物業時，我們根據其估計公允價值將購買價格分配給所收購的有形和無形資產及負債。
有形資產包括土地、建築物和場地改善。無形資產和負債包括租賃的高於市值和低於市值的價值以及包括租户關係價值的原地租賃。有形和無形資產的記錄分配包括貼現率、資本化率、利率、市場租金、租賃佣金以及某些其他假設和估計。吾等在制定此等假設及估計時使用相當大的判斷，而此等主要假設及估計的大幅增加或減少將導致所收購的房地產資產的公允價值計量大幅降低或增加。
房地產的減值
對於為投資而持有的房地產資產和確定了減值指標的相關無形資產，我們遵循兩個步驟來確定資產是否減值和確定計提金額。首先，我們將物業資產組的賬面價值與我們預計物業資產組將產生的估計未來淨未貼現現金流進行比較，包括最終出售物業資產組的任何估計收益。未貼現現金流分析要求我們對市場租金、剩餘價值和持有期做出最佳估計。我們使用來自外部來源的市場信息來估計市場租金和剩餘價值，例如第三方市場研究、外部評估、經紀人報價或最近的可比銷售。
由於我們的投資目標是長期持有物業，未貼現現金流分析中使用的持有期一般為十年，但如果我們的意圖是持有物業少於十年，則持有期可能較短。根據所作的假設和使用的估計，評估長期資產和相關無形資產時預測的未來現金流可能會在一系列結果中有所不同。在確定我們對未來現金流的估計時，我們會考慮可能結果的可能性，如果有必要，我們會將概率加權方法應用於不同的可能情況。如果該物業資產組的未來未貼現現金流量淨值小於賬面價值，則該物業資產組的賬面價值被視為不可收回。然後，我們將減值損失計量為物業資產組的賬面價值超過其估計公允價值的部分。
補充財務措施
在房地產行業，分析師和投資者採用某些非公認會計準則的補充財務措施，以促進期間之間和同行公司之間的有意義的比較。此外，在制定我們的目標和評估我們戰略的有效性時，我們使用運營資金(“FFO”)和AFFO，這是我們管理層定義的非GAAP衡量標準。我們相信，這些措施對投資者來説是有用的，因為它們可能有助於他們更好地瞭解和衡量我們業務在一段時間內的表現以及與類似公司的表現。下面提供了對FFO和AFFO的描述，以及這些非GAAP衡量標準與最直接可比的GAAP衡量標準的對賬。
運營資金和調整後的運營資金
由於房地產公司的某些獨特經營特點，如下所述，全美房地產投資信託協會(“NAREIT”)，一個行業貿易組織，頒佈了一項名為FFO的非GAAP指標，我們認為這是一種適當的補充指標，當與根據GAAP公佈的結果一起使用時，以反映REIT的運營業績。FFO的使用被房地產投資信託基金行業推薦為非公認會計準則的補充措施。FFO不等同於或替代根據公認會計原則確定的淨收益或虧損。
我們將FFO定義為非GAAP指標，與NAREIT理事會批准的FFO白皮書建立的標準一致，並於2018年12月重申。白皮書將FFO定義為根據公認會計原則計算的淨收益或虧損，不包括出售某些房地產的損益、房地產或公司主營業務附帶的其他資產的減值費用、房地產權益控制權變更的損益、房地產資產的折舊和攤銷，以及對未合併合夥企業和共同所有投資進行調整後的淨收益或虧損。對未合併合夥企業和共同所有投資的調整按相同的基礎計算，以反映FFO。
我們還修改了FFO的NAREIT計算，以調整某些非現金費用的GAAP淨收益，如與房地產相關的無形資產的攤銷、遞延所得税利益和費用、直線租金和相關準備金、其他非現金租金調整、應收貸款和融資租賃信貸損失的非現金撥備、基於股票的補償、非現金環境增值費用、債務折價和溢價的攤銷以及遞延融資成本的攤銷。我們對我們業務的評估側重於長期可持續性，而不是此類非現金項目，這些項目可能會導致淨收入的短期波動，但不會對現金流產生影響。此外，我們不包括非核心收入和支出，如債務清償、合併和收購費用以及剝離費用的收益或虧損。我們還不包括外幣匯率變動的已實現和未實現收益/損失(外幣衍生品結算所實現的收益/虧損除外)，這些收益/損失不被視為我們業務計劃的基本屬性，不會影響我們的整體長期經營業績。我們將修改後的FFO定義稱為AFFO。我們將這些項目從GAAP淨收入中剔除以達到AFFO，因為它們不是我們決策過程中的主要驅動因素，排除這些項目為投資者提供了我們投資組合隨時間的表現，並使其與目前未參與收購、合併和重組的其他REITs更具可比性，這些收購、合併和重組不是我們正常業務運營的一部分。AFFO還反映了對未合併夥伴關係和共同所有投資的調整。當我們制定公司目標、評估戰略的有效性和確定高管薪酬時，我們將AFFO作為我們運營業績的一種衡量標準。
我們認為，AFFO是一項有用的補充措施，供投資者考慮，因為我們相信它將幫助他們更好地評估我們經營業績的可持續性，而不會受到這些短期波動的潛在扭曲影響。然而，AFFO對投資者的有用性是有限的。例如，我們剔除的減值費用和未實現外幣損失可能在最終以較低現金收益或其他考慮因素的形式出售財產時成為實際已實現損失。我們使用我們的FFO和AFFO指標作為經營業績的補充財務指標。我們沒有使用我們的FFO和AFFO指標，作為也不應該被認為是根據GAAP計算的淨收入的替代方案，或者作為根據GAAP計算的經營活動提供的淨現金的替代方案，或者作為我們為現金需求提供資金的能力的指標。
合併後的FFO和AFFO如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 可歸因於W.P.凱裏的淨收入 | $ | 708,334 | | | $ | 599,139 | |
| 調整： | | | |
| 不動產折舊及攤銷 | 571,750 | | | 500,764 | |
房地產銷售收益，淨額(a) | (315,984) | | | (43,476) | |
減值費用--房地產(b) | 86,411 | | | 39,119 | |
利益控制權變更收益 (c)（d） | — | | | (33,931) | |
減損費用-投資管理公司的聲譽 (e) | — | | | 29,334 | |
權益法投資收益調整的比例份額 (F)(G) | 11,381 | | | 15,155 | |
非控股權益調整的比例份額(h) | (666) | | | (491) | |
| 調整總額 | 352,892 | | | 506,474 | |
| FFO（由NAREIT定義）歸屬於W。P. Carey | 1,061,226 | | | 1,105,613 | |
| 調整： | | | |
| 直線及其他租賃和融資調整 | (71,869) | | | (54,431) | |
其他(得失)(i) | 36,184 | | | (96,038) | |
| 基於股票的薪酬 | 34,504 | | | 32,841 | |
| 高於和低於市場租金無形租賃攤銷，淨額 | 34,164 | | | 41,390 | |
| 遞延融資成本攤銷 | 20,544 | | | 17,203 | |
合併和其他費用 (j) | 4,954 | | | 19,387 | |
| 其他攤銷和非現金項目 | 1,735 | | | 1,931 | |
| 税收費用（福利）-遞延和其他 | (199) | | | (3,759) | |
權益法投資收益調整的比例份額 (g) | (2,535) | | | (2,770) | |
非控股權益調整的比例份額(h) | (441) | | | (769) | |
| 調整總額 | 57,041 | | | (45,015) | |
| AFFO歸因於W。P. Carey | $ | 1,118,267 | | | $ | 1,060,598 | |
| | | |
| 摘要 | | | |
| FFO（由NAREIT定義）歸屬於W。P. Carey | $ | 1,061,226 | | | $ | 1,105,613 | |
| AFFO歸因於W。P. Carey | $ | 1,118,267 | | | $ | 1,060,598 | |
Real Estate的FFO和AFFO如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 可歸因於W.P.Carey的房地產淨收入 | $ | 704,837 | | | $ | 591,603 | |
| 調整： | | | |
| 不動產折舊及攤銷 | 571,750 | | | 500,764 | |
房地產銷售收益，淨額(a) | (315,984) | | | (43,476) | |
減值費用--房地產(b) | 86,411 | | | 39,119 | |
利益控制權變更收益 (c) | — | | | (11,405) | |
權益法投資收益調整的比例份額 (F)(G) | 11,381 | | | 15,155 | |
非控股權益調整的比例份額(h) | (666) | | | (491) | |
| 調整總額 | 352,892 | | | 499,666 | |
| FFO（由NAREIT定義）歸屬於W。P. Carey -房地產 | 1,057,729 | | | 1,091,269 | |
| 調整： | | | |
| 直線及其他租賃和融資調整 | (71,869) | | | (54,431) | |
其他(得失)(i) | 36,427 | | | (97,149) | |
| 基於股票的薪酬 | 34,504 | | | 32,841 | |
| 高於和低於市場租金無形租賃攤銷，淨額 | 34,164 | | | 41,390 | |
| 遞延融資成本攤銷 | 20,544 | | | 17,203 | |
合併和其他費用 (j) | 4,954 | | | 19,384 | |
| 其他攤銷和非現金項目 | 1,735 | | | 1,931 | |
| 税收優惠--遞延和其他 | (199) | | | (8,164) | |
權益法投資收益調整的比例份額 (g) | (2,535) | | | (723) | |
非控股權益調整的比例份額(h) | (441) | | | (769) | |
| 調整總額 | 57,284 | | | (48,487) | |
| AFFO歸因於W。P. Carey -房地產 | $ | 1,115,013 | | | $ | 1,042,782 | |
| | | |
| 摘要 | | | |
| FFO（由NAREIT定義）歸屬於W。P. Carey -房地產 | $ | 1,057,729 | | | $ | 1,091,269 | |
| AFFO歸因於W。P. Carey -房地產 | $ | 1,115,013 | | | $ | 1,042,782 | |
Investment Management的FFO和AFFO如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 可歸因於W.P.凱裏的投資管理淨收益 | $ | 3,497 | | | $ | 7,536 | |
| 調整： | | | |
減損費用-投資管理公司的聲譽 (e) | — | | | 29,334 | |
利益控制權變更收益 (d) | — | | | (22,526) | |
| 調整總額 | — | | | 6,808 | |
| FFO（由NAREIT定義）歸屬於W。P. Carey -投資管理 | 3,497 | | | 14,344 | |
| 調整： | | | |
其他(得失)(i) | (243) | | | 1,111 | |
| 税款費用-遞延和其他 | — | | | 4,405 | |
| 合併和其他費用 | — | | | 3 | |
權益法投資收益調整的比例份額 (g) | — | | | (2,047) | |
| 調整總額 | (243) | | | 3,472 | |
| AFFO歸因於W。P. Carey -投資管理 | $ | 3,254 | | | $ | 17,816 | |
| | | |
| 摘要 | | | |
| FFO（由NAREIT定義）歸屬於W。P. Carey -投資管理 | $ | 3,497 | | | $ | 14,344 | |
| AFFO歸因於W。P. Carey -投資管理 | $ | 3,254 | | | $ | 17,816 | |
__________
(a)截至2023年12月31日止年度的銷售收益包括：(I)出售物業收益1.762億美元，該收益是在收到78個淨租賃自儲式物業組合行使購買選擇權的通知時確認的，並將投資重新分類為銷售型租賃的淨投資；及(Ii)出售房地產的收益為5,910萬美元，因簽訂協議將我們位於西班牙的70個寫字樓物業組合出售給租户而確認，並將投資重新分類為銷售類型租賃的淨投資(注7).
(b)截至2023年12月31日的年度，包括4,730萬美元的減值費用，這筆減值費用是在與剝離有關的59個物業中確認的，這些物業是NLOP的(注1, 注10).
(c)截至2022年12月31日止年度，指在CPA：18合併中收購的四項投資的剩餘權益所確認的收益，我們先前已根據權益法(注4).
(d)截至2022年12月31日止年度的金額為我們先前持有的與CPA：18合併有關的CPA：18-全球普通股股份的確認收益(注4).
(e)截至2022年12月31日止年度的金額為在我們的投資管理部門內確認的商譽減值費用，因為預計未來的投資管理現金流將微乎其微(注8, 注10).
(f)截至2022年12月31日的年度金額包括我們在房地產權益法投資中確認的減值費用460萬美元的比例份額(注：9).
(g)權益收入，包括FFO和AFFO通常不確認的金額，在綜合損益表上權益法投資的收益(虧損)中確認。這是對股權收入的調整，以按比例反映FFO和AFFO。
(h)在本對賬的其他地方披露的調整是在合併的基礎上進行的。這一調整反映了我們按比例計算的FFO或AFFO。
(i)主要包括債務清償損益、股權證券按市價計算的公允價值、外幣匯率變動，以及應收貸款和融資租賃信貸損失的非現金撥備。
(j)截至2023年12月31日止年度的款項主要包括與分拆有關的費用(注1, 注3)。截至2022年12月31日止年度的金額主要包括與CPA：18合併有關的成本(注4).
雖然我們認為FFO和AFFO是重要的補充措施，但它們不應被視為淨收益的替代指標，以衡量公司的經營業績。這些非GAAP計量應與GAAP定義的淨收入一起使用。FFO和AFFO，或其他REITs披露的類似名稱的措施，可能無法與我們的FFO和AFFO措施相提並論。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險
市場風險是指由於利率、外幣匯率和股票價格的變化而造成的損失。我們所面對的主要市場風險是利率風險和外幣兑換風險，但我們並沒有使用衍生工具來對衝信貸/市場風險或作投機用途。我們可能會不時進入外幣套頭，以對衝我們的外幣現金流風險。
由於租户集中在某些行業和/或地理區域，我們還面臨進一步的市場風險，因為不利的市場因素可能會影響特定行業/地區的租户履行各自租賃義務的能力。為了管理這一風險，我們將我們的集體租户名冊視為一個投資組合，我們試圖使這種投資組合多樣化，以便我們不會過度暴露於特定行業或地理區域。
利率風險
我們的房地產和相關固定利率債務的價值，以及我們的無擔保債務的價值，都會受到利率變化的影響。我們的房地產價值也會受到基於當地和地區經濟狀況以及承租人信譽變化的波動的影響，如果我們不選擇在到期時償還債務，這可能會影響我們在氣球付款計劃時為物業水平的抵押貸款債務再融資的能力。利率對許多因素高度敏感，包括政府的貨幣和税收政策、國內和國際經濟和政治狀況，以及其他我們無法控制的因素。利率上升可能會導致我們資產的公允價值下降。利率上升也可能對某些租户的信用狀況產生影響。
我們主要通過借貸活動受到利率變化的影響。為了限制這種風險敞口，我們通常在固定利率的基礎上尋求長期債務融資。然而，我們的無擔保定期貸款、無擔保循環信貸工具和某些無追索權抵押債務的利率是可變的。我們已經並可能繼續與與我們的某些可變利率債務相關的交易對手簽訂利率互換協議或利率上限協議。看見注11有關我們的利率互換和上限的更多信息。
我們的債務義務在注12和流動性與資本資源--融資綜述在上文第7項中。下表列出了基於我們在2023年12月31日未償債務的預期到期日的本金現金流(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總 | | 公允價值 |
固定利率債務 (A)(B) | $ | 1,213,465 | | | $ | 707,259 | | | $ | 1,547,876 | | | $ | 553,168 | | | $ | 553,207 | | | $ | 2,572,559 | | | $ | 7,147,534 | | | $ | 6,654,802 | |
可變利率債務(a) | $ | 65,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 580,881 | | | $ | 403,786 | | | $ | 1,049,951 | | | $ | 1,045,523 | |
__________
(a)金額以2023年12月31日的匯率為準。
(b)金額包括無追索權抵押貸款和受浮動至固定利率掉期約束的無擔保定期貸款。金額主要包括高級無抵押票據的本金付款(注12).
我們的固定利率債務和可變利率債務的估計公允價值受到利率變化的影響。如果我們的無對衝可變利率債務在2023年12月31日不以固定利率計息，則我們的歐元計價債務的年利息支出將增加或減少690萬美元，英鎊計價的債務增加或減少340萬美元，日元計價的債務增加或減少20萬美元，年利率每變化1%。
外幣匯率風險
我們擁有國際投資，主要是在歐洲、加拿大和日本，因此受到各種外幣匯率變動影響的風險，主要是歐元、英鎊、加元、日元和某些其他貨幣，這可能會影響未來的成本和現金流。我們已經並可能在未來獲得當地貨幣的無追索權抵押融資。我們還完成了幾筆以歐元計價的優先票據的發行，並在我們的高級無擔保信貸安排下以外幣借款，包括歐元、英鎊和日元(注12)。某些宏觀經濟因素引起的不穩定市場狀況可能導致外幣匯率的大幅波動。如果匯率波動增加或減少折算成美元的租金收入，折算成美元的債務服務(包括本金和利息，不包括氣球付款)的變化將部分抵消收入波動的影響，並在一定程度上減輕外幣匯率變化的風險。我們估計，歐元、英鎊或日元與美元之間的匯率每增加或減少1%，我們綜合海外業務於2023年12月31日的預計現金流(計劃未來租金收入，扣除計劃未來12個月的償債淨額)將發生相應變化，分別為260萬美元、30萬美元和不到10萬美元，不包括我們衍生品工具的影響。
此外，我們可能會使用貨幣對衝來進一步減少對我們股權現金流的敞口。我們通常是這些貨幣的淨接受者(我們收到的現金比我們支付的要多)，因此我們的海外業務受益於美元走弱，但受到美元相對於外幣走強的不利影響。
我們買入外幣套頭，以對衝某些外幣現金流敞口。看見注11有關我們的外幣領子的更多信息。
信用風險集中
當多個租户從事類似的商業活動或有類似的經濟風險或條件，可能導致他們拖欠對我們的租賃義務時，就會出現信貸風險集中。我們定期監控我們的投資組合，以評估潛在的信用風險集中度。雖然我們相信我們的投資組合非常多元化，但它確實包含了某些領域的集中度。
在截至2023年12月31日的一年中，根據我們綜合總收入的百分比，我們的合併投資組合具有以下重要特徵，超過10%：
•66%與國內業務有關;以及
•34%與國際業務有關。
截至2023年12月31日，我們的淨租賃投資組合（不包括我們的運營物業）在某些地區具有以下超過10%的重要物業和租賃特徵（基於截至該日的DAB百分比）：
•58%與住宅地產有關;
•42%與國際房地產有關;
•32%與工業設施有關，26%與倉庫設施有關，21%與零售設施有關;以及
•23%與零售店行業（包括汽車經銷商）有關。
項目8.財務報表和補充數據
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| 目錄 | 頁碼 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 53 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 56 |
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截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併損益表 | 57 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度合併全面收益表 | 58 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度合併權益表 | 59 |
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截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合併現金流量表 | 62 |
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合併財務報表附註 | 64 |
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附表二-截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的估值和合格賬目 | 118 |
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附表三--截至2023年12月31日的房地產和累計折舊 | 119 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度附表三註釋 | 137 |
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附表四-截至2023年12月31日的房地產抵押貸款 | 139 |
由於財務報表(包括附註)中提供了所需的信息，或者因為不存在要求提交這些信息的條件，因此省略了上述所列財務報表以外的其他財務報表。
獨立註冊會計師事務所報告
發送到 W。P. Carey Inc.
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計隨附的合併資產負債表 W.P.凱裏公司 及其子公司 (the“公司”）截至2023年和2022年12月31日， 以及截至2023年12月31日止三年內各年的相關合並利潤表、全面收益表、權益表和現金流量表，包括隨附指數中列出的相關附註和財務報表附表（統稱為“合併 財務報表“)。 我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架 (2013) 由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，合併後的 上述財務報表公平地列報了公司截至2023年、2023年和2022年12月31日的財務狀況, 以及ITS的結果 運營及其智能交通系統 截至2023年12月31日的三個年度的現金流量 符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架 (2013) 由COSO發佈。
意見基礎
公司管理層對這些合併負責 財務報表，用於維持對財務報告的有效內部控制，並用於評估對財務報告的內部控制的有效性，包含在第9A項下出現的管理層關於財務報告的內部控制的報告中。我們的責任是對公司的合併發表意見 財務報表和基於我們審計的公司對財務報告的內部控制。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併的 財務報表沒有重大錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重要方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並後的 財務報表包括執行程序以評估合併後重大錯報的風險 財務報表，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這類程序包括在測試的基礎上審查關於綜合財務報表中的金額和披露的證據 財務報表。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併報告的整體列報情況。 財務報表。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
資產收購的收購價格分配
如綜合財務報表附註2及附註6所述，本公司於截至2023年12月31日止年度完成房地產收購，總代價為12億美元。對於租賃被歸類為經營租賃的收購物業，管理層根據有形和無形資產及負債的估計公允價值將購買價格分配給有形和無形資產和負債。管理層採用現金流折現法或直接資本化法在收益法下確定房地產的公允價值。對於貼現現金流量法，房地產的公允價值是通過(I)對投資組合中的每個物業在剩餘預期租賃期內的估計淨營業收入應用貼現現金流量分析和(Ii)根據租賃期滿後物業的假設銷售來確定的，並考慮到該物業以估計市場租金重新租賃，並應用選定的資本化率。對於直接資本化法，房地產的公允價值是由(1)投資組合中每個物業的穩定估計淨營業收入和(2)選定的資本化率確定的。對於任何不符合售後回租交易的收購，管理層根據現值記錄所收購物業高於市價和低於市價的無形資產和負債，並使用反映與所收購租賃相關的風險的貼現率。對於已購入的有租户的物業，管理層根據歸屬於避免在剩餘的主要就地租賃期內租賃物業的成本的估計價值，記錄就地租賃無形資產。
吾等決定執行有關收購的收購價分配程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定有形及無形資產及負債的估計公允價值以分配收購價時的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序及評估管理層的重大假設時所作的高度判斷、主觀性及努力；(Iii)有關有形及無形資產的折現現金流法所用的資本化率、市場租賃率及折現率，以及有形資產的直接資本化方法所使用的資本化率；及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購收購價分配有關的控制措施的有效性，包括對管理層制定有形和無形資產及負債的估計公允價值的控制，以及對審查與資本化率、市場租賃率和貼現率有關的重大假設的控制。除其他外，這些程序還包括：(1)閲讀已簽署的採購協議和租賃文件；(2)測試管理層制定有形和無形資產及負債估計公允價值的程序；(3)評估貼現現金流量和直接資本化方法的適當性；(4)測試貼現現金流量和直接資本化方法中使用的基礎數據的完整性和準確性；(5)評估管理層使用的與有形和無形資產折現現金流法中使用的資本化率、市場租賃率和貼現率以及有形資產直接資本化方法中使用的資本化率有關的重大假設的合理性。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)貼現現金流量和直接資本化方法的適當性，以及(Ii)與資本化率、市場租賃率和貼現率有關的重大假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
紐約，紐約
2024年2月9日
我們自1973年以來一直擔任該公司的審計師，包括在該公司受到美國證券交易委員會報告要求之前的一段時間。
W.P.凱裏公司
合併資產負債表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 房地產投資： | | | |
| 土地、建築物和裝修--淨租約和其他 | $ | 12,095,458 | | | $ | 13,338,857 | |
| 土地、建築物和改進-運營物業 | 1,256,249 | | | 1,095,892 | |
| 融資租賃和應收貸款淨投資 | 1,514,923 | | | 771,761 | |
就地租賃無形資產和其他 | 2,308,853 | | | 2,659,750 | |
高於市值租金的無形資產 | 706,773 | | | 833,751 | |
| 房地產投資 | 17,882,256 | | | 18,700,011 | |
| 累計折舊和攤銷 | (3,005,479) | | | (3,269,057) | |
| 持有待售資產，淨額 | 37,122 | | | 57,944 | |
| 房地產淨投資 | 14,913,899 | | | 15,488,898 | |
| 權益法投資 | 354,261 | | | 327,502 | |
現金及現金等價物 | 633,860 | | | 167,996 | |
| 其他資產，淨額 | 1,096,474 | | | 1,080,227 | |
| 商譽 | 978,289 | | | 1,037,412 | |
總資產 (a) | $ | 17,976,783 | | | $ | 18,102,035 | |
| 負債與權益 | | | |
| 債務： | | | |
高級無擔保票據，淨額 | $ | 6,035,686 | | | $ | 5,916,400 | |
| 無擔保定期貸款，淨值 | 1,125,564 | | | 552,539 | |
| 無擔保循環信貸安排 | 403,785 | | | 276,392 | |
| 淨額無追索權抵押貸款 | 579,147 | | | 1,132,417 | |
| 債務，淨額 | 8,144,182 | | | 7,877,748 | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | 615,750 | | | 623,843 | |
低於市場的租金和其他無形負債，淨額 | 136,872 | | | 184,584 | |
遞延所得税 | 180,650 | | | 178,959 | |
| 應付股息 | 192,332 | | | 228,257 | |
總負債(a) | 9,269,786 | | | 9,093,391 | |
承擔額和或有事項(注13) | | | |
| | | |
優先股，$0.001面值，50,000,000授權股份；無已發佈 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值，450,000,000授權股份；218,671,874和210,620,949分別已發行和發行股份 | 219 | | | 211 | |
| 額外實收資本 | 11,784,461 | | | 11,706,836 | |
| 超出累積收益的分配 | (2,891,424) | | | (2,486,633) | |
| 遞延賠償義務 | 62,046 | | | 57,012 | |
| 累計其他綜合損失 | (254,867) | | | (283,780) | |
| 股東權益總額 | 8,700,435 | | | 8,993,646 | |
| 非控制性權益 | 6,562 | | | 14,998 | |
| 權益總額 | 8,706,997 | | | 9,008,644 | |
| 負債和權益總額 | $ | 17,976,783 | | | $ | 18,102,035 | |
__________
(a)看見注2瞭解與可變利益實體（“VIE”）相關的詳細信息。
請參閲合併財務報表附註。
W.P.凱裏公司
合併損益表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 房地產： | | | | | |
| 租賃收入 | $ | 1,427,376 | | | $ | 1,301,617 | | | $ | 1,177,438 | |
| 融資租賃收入和應收貸款 | 107,173 | | | 74,266 | | | 67,555 | |
| 營業性房地產收入 | 180,257 | | | 59,230 | | | 13,478 | |
| 其他與租賃有關的收入 | 23,333 | | | 32,988 | | | 53,655 | |
| 1,738,139 | | | 1,468,101 | | | 1,312,126 | |
| 投資管理： | | | | | |
| 資產管理收入 | 2,184 | | | 8,467 | | | 15,363 | |
| 其他諮詢收入和報銷 | 667 | | | — | | | — | |
| 附屬公司的可報銷費用 | 368 | | | 2,518 | | | 4,035 | |
| 3,219 | | | 10,985 | | | 19,398 | |
| 1,741,358 | | | 1,479,086 | | | 1,331,524 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 574,212 | | | 503,403 | | | 475,989 | |
| 一般和行政 | 96,027 | | | 88,952 | | | 81,888 | |
| 運營財產費用 | 95,141 | | | 27,054 | | | 9,848 | |
| 減值費用--房地產 | 86,411 | | | 39,119 | | | 24,246 | |
| 可報銷的租户費用 | 81,939 | | | 73,622 | | | 62,417 | |
| 財產費用，不包括可報銷的租户費用 | 44,451 | | | 50,753 | | | 47,898 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 34,504 | | | 32,841 | | | 24,881 | |
| 合併和其他費用 | 4,954 | | | 19,387 | | | (4,546) | |
| 附屬公司的可報銷費用 | 368 | | | 2,518 | | | 4,035 | |
| 減損費用-投資管理公司的聲譽 | — | | | 29,334 | | | — | |
| 1,018,007 | | | 866,983 | | | 726,656 | |
| 其他收入和支出 | | | | | |
| 房地產銷售收益，淨額 | 315,984 | | | 43,476 | | | 40,425 | |
| 利息開支 | (291,852) | | | (219,160) | | | (196,831) | |
| 其他損益 | (36,184) | | | 96,038 | | | (12,885) | |
| 營業外收入 | 21,442 | | | 30,309 | | | 13,860 | |
| 權益法投資的收益(虧損) | 19,575 | | | 29,509 | | | (10,829) | |
| 利益控制權變更收益 | — | | | 33,931 | | | — | |
| 28,965 | | | 14,103 | | | (166,260) | |
| 所得税前收入 | 752,316 | | | 626,206 | | | 438,608 | |
| 所得税撥備 | (44,052) | | | (27,724) | | | (28,486) | |
| 淨收入 | 708,264 | | | 598,482 | | | 410,122 | |
| 非控股權益應佔淨虧損(收益) | 70 | | | 657 | | | (134) | |
| 可歸因於W.P.凱裏的淨收入 | $ | 708,334 | | | $ | 599,139 | | | $ | 409,988 | |
| | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 3.29 | | | $ | 3.00 | | | $ | 2.25 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 3.28 | | | $ | 2.99 | | | $ | 2.24 | |
| 加權平均流通股 | | | | | |
| 基本信息 | 215,369,777 | | | 199,633,802 | | | 182,486,476 | |
| 稀釋 | 215,760,496 | | | 200,427,124 | | | 183,127,098 | |
請參閲合併財務報表附註。
W.P.凱裏公司
綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 708,264 | | | $ | 598,482 | | | $ | 410,122 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | |
| 與分拆相關的外幣兑換調整終止確認 | 35,664 | | | — | | | — | |
| 衍生工具的未實現（損失）收益 | (26,429) | | | 19,732 | | | 35,305 | |
| 外幣兑換調整 | 19,758 | | | (63,149) | | | (35,736) | |
| （未實現投資收益重新分類為淨利潤）/未實現投資收益 | — | | | (18,688) | | | 18,688 | |
| 28,993 | | | (62,105) | | | 18,257 | |
| 綜合收益 | 737,257 | | | 536,377 | | | 428,379 | |
| | | | | |
| 可歸因於非控制權益的金額 | | | | | |
| 淨虧損(收益) | 70 | | | 657 | | | (134) | |
| 外幣兑換調整 | (80) | | | (5) | | | — | |
| 衍生工具的未實現收益 | — | | | — | | | (21) | |
| 可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失 | (10) | | | 652 | | | (155) | |
| 歸屬於W的綜合收入P. Carey | $ | 737,247 | | | $ | 537,029 | | | $ | 428,224 | |
請參閲合併財務報表附註。
W.P.凱裏公司
合併權益表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| W. P.凱裏股東 | | | | |
| | | | | | | 分配 | | | | 累計 | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 | | 超過 | | 延期 | | 其他 | | 總 | | | | |
| 面值0.001美元 | | 已繳費 | | 累計 | | 補償 | | 全面 | | W. P. Carey | | 非控制性 | | |
| 股份 | | 量 | | 資本 | | 收益 | | 義務 | | 損失 | | 股東 | | 利益 | | 總 |
| 2023年1月1日的餘額 | 210,620,949 | | | $ | 211 | | | $ | 11,706,836 | | | $ | (2,486,633) | | | $ | 57,012 | | | $ | (283,780) | | | $ | 8,993,646 | | | $ | 14,998 | | | $ | 9,008,644 | |
| 遠期股權項下發行的股份，淨值 | 7,826,840 | | | 8 | | | 633,834 | | | | | | | | | 633,842 | | | | | 633,842 | |
| 交付已歸屬的限制性股份獎勵後發行的股份 | 218,266 | | | — | | | (13,679) | | | | | | | | | (13,679) | | | | | (13,679) | |
根據員工股份購買計劃購買時發行的股份 | 5,819 | | | — | | | 347 | | | | | | | | | 347 | | | | | 347 | |
與分拆相關的發行（注3) | | | | | (578,818) | | | (229,712) | | | | | 35,664 | | | (772,866) | | | (4,406) | | | (777,272) | |
| 基於股票的薪酬費用攤銷 | | | | | 34,504 | | | | | | | | | 34,504 | | | | | 34,504 | |
| 既得股份延期，淨值 | | | | | (4,521) | | | | | 4,521 | | | | | — | | | | | — | |
| 收購非控制性權益 | | | | | 3,663 | | | | | | | | | 3,663 | | | (3,663) | | | — | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | | | — | | | (3,263) | | | (3,263) | |
| 非控制性權益的貢獻 | | | | | | | | | | | | | — | | | 2,886 | | | 2,886 | |
宣佈的股息($4.067每股) | | | | | 2,295 | | | (883,413) | | | 513 | | | | | (880,605) | | | | | (880,605) | |
| 淨收入 | | | | | | | 708,334 | | | | | | | 708,334 | | | (70) | | | 708,264 | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現虧損 | | | | | | | | | | | (26,429) | | | (26,429) | | | | | (26,429) | |
| 外幣兑換調整 | | | | | | | | | | | 19,678 | | | 19,678 | | | 80 | | | 19,758 | |
| 2023年12月31日的餘額 | 218,671,874 | | | $ | 219 | | | $ | 11,784,461 | | | $ | (2,891,424) | | | $ | 62,046 | | | $ | (254,867) | | | $ | 8,700,435 | | | $ | 6,562 | | | $ | 8,706,997 | |
(續)
W.P.凱裏公司
合併權益表
(續)
(單位為千，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| W. P.凱裏股東 | | | | |
| | | | | | | 分配 | | | | 累計 | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 | | 超過 | | 延期 | | 其他 | | 總 | | | | |
| 面值0.001美元 | | 已繳費 | | 累計 | | 補償 | | 全面 | | W. P. Carey | | 非控制性 | | |
| 股份 | | 量 | | 資本 | | 收益 | | 義務 | | 損失 | | 股東 | | 利益 | | 總 |
2022年1月1日的餘額 | 190,013,751 | | | $ | 190 | | | $ | 9,977,686 | | | $ | (2,224,231) | | | $ | 49,810 | | | $ | (221,670) | | | $ | 7,581,785 | | | $ | 1,666 | | | $ | 7,583,451 | |
| 向CPA股東發行的股份：18 -與CPA相關的全球股份：18合併 | 13,786,302 | | | 14 | | | 1,205,736 | | | | | | | | | 1,205,750 | | | | | 1,205,750 | |
| 遠期股權項下發行的股份，淨值 | 3,925,000 | | | 4 | | | 284,198 | | | | | | | | | 284,202 | | | | | 284,202 | |
| 根據我們之前的ATM計劃發行的股份，淨值 | 2,740,295 | | | 3 | | | 218,098 | | | | | | | | | 218,101 | | | | | 218,101 | |
| 交付已歸屬的限制性股份獎勵後發行的股份 | 152,830 | | | — | | | (6,612) | | | | | | | | | (6,612) | | | | | (6,612) | |
根據員工股份購買計劃購買時發行的股份 | 2,771 | | | — | | | 205 | | | | | | | | | 205 | | | | | 205 | |
| 基於股票的薪酬費用攤銷 | | | | | 32,841 | | | | | | | | | 32,841 | | | | | 32,841 | |
| 既得股份延期，淨值 | | | | | (6,696) | | | | | 6,696 | | | | | — | | | | | — | |
| 收購與CPA相關的非控股權益：18合併 | | | | | | | | | | | | | — | | | 14,367 | | | 14,367 | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | | | — | | | (413) | | | (413) | |
| 非控制性權益的貢獻 | | | | | | | | | | | | | — | | | 30 | | | 30 | |
宣佈的股息($4.242每股) | | | | | 1,380 | | | (861,541) | | | 506 | | | | | (859,655) | | | | | (859,655) | |
| 淨收入 | | | | | | | 599,139 | | | | | | | 599,139 | | | (657) | | | 598,482 | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換調整 | | | | | | | | | | | (63,154) | | | (63,154) | | | 5 | | | (63,149) | |
| 衍生工具的未實現收益 | | | | | | | | | | | 19,732 | | | 19,732 | | | | | 19,732 | |
| 未實現投資收益重新分類為淨利潤 | | | | | | | | | | | (18,688) | | | (18,688) | | | | | (18,688) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 210,620,949 | | | $ | 211 | | | $ | 11,706,836 | | | $ | (2,486,633) | | | $ | 57,012 | | | $ | (283,780) | | | $ | 8,993,646 | | | $ | 14,998 | | | $ | 9,008,644 | |
(續)
W.P.凱裏公司
合併權益表
(續)
(單位為千，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| W. P.凱裏股東 | | | | |
| | | | | | | 分配 | | | | 累計 | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 | | 超過 | | 延期 | | 其他 | | 總 | | | | |
| 面值0.001美元 | | 已繳費 | | 累計 | | 補償 | | 全面 | | W. P. Carey | | 非控制性 | | |
| 股份 | | 量 | | 資本 | | 收益 | | 義務 | | 損失 | | 股東 | | 利益 | | 總 |
2021年1月1日的餘額 | 175,401,757 | | | $ | 175 | | | $ | 8,925,365 | | | $ | (1,850,935) | | | $ | 42,014 | | | $ | (239,906) | | | $ | 6,876,713 | | | $ | 1,656 | | | $ | 6,878,369 | |
| 遠期股權項下發行的股份，淨值 | 9,798,209 | | | 10 | | | 697,034 | | | | | | | | | 697,044 | | | | | 697,044 | |
| 根據我們之前的ATM計劃發行的股份，淨值 | 4,690,073 | | | 5 | | | 340,061 | | | | | | | | | 340,066 | | | | | 340,066 | |
| 交付已歸屬的限制性股份獎勵後發行的股份 | 119,268 | | | — | | | (3,822) | | | | | | | | | (3,822) | | | | | (3,822) | |
根據員工股份購買計劃購買時發行的股份 | 4,444 | | | — | | | 305 | | | | | | | | | 305 | | | | | 305 | |
| 基於股票的薪酬費用攤銷 | | | | | 24,881 | | | | | | | | | 24,881 | | | | | 24,881 | |
| 既得股份延期，淨值 | | | | | (7,044) | | | | | 7,044 | | | | | — | | | | | — | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | | | — | | | (145) | | | (145) | |
宣佈的股息($4.205每股) | | | | | 906 | | | (783,284) | | | 752 | | | | | (781,626) | | | | | (781,626) | |
| 淨收入 | | | | | | | 409,988 | | | | | | | 409,988 | | | 134 | | | 410,122 | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換調整 | | | | | | | | | | | (35,736) | | | (35,736) | | | | | (35,736) | |
| 衍生工具的未實現收益 | | | | | | | | | | | 35,284 | | | 35,284 | | | 21 | | | 35,305 | |
| 投資未實現收益 | | | | | | | | | | | 18,688 | | | 18,688 | | | | | 18,688 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 190,013,751 | | | $ | 190 | | | $ | 9,977,686 | | | $ | (2,224,231) | | | $ | 49,810 | | | $ | (221,670) | | | $ | 7,581,785 | | | $ | 1,666 | | | $ | 7,583,451 | |
請參閲合併財務報表附註。
W.P.凱裏公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金流--經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 708,264 | | | $ | 598,482 | | | $ | 410,122 | |
| 對淨收入的調整： | | | | | |
| 折舊和攤銷，包括無形資產和遞延融資成本 | 594,166 | | | 519,741 | | | 490,722 | |
| 房地產銷售收益，淨額 | (315,984) | | | (43,476) | | | (40,425) | |
| 減值費用--房地產 | 86,411 | | | 39,119 | | | 24,246 | |
直線式租金調整 | (75,435) | | | (57,988) | | | (50,565) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 34,504 | | | 32,841 | | | 24,881 | |
| 與租金有關的無形資產和遞延租金收入攤銷 | 33,958 | | | 43,249 | | | 56,910 | |
| 信用損失撥備增加（減少） | 29,074 | | | (24,976) | | | 266 | |
| 權益法投資的（收益）損失 | (19,575) | | | (29,509) | | | 10,829 | |
權益法投資收益的分配 | 18,588 | | | 30,236 | | | 15,471 | |
| 債務、股權證券、外幣匯率變動和其他資產枯竭的已實現和未實現淨損失（收益） | 9,059 | | | (76,202) | | | 15,505 | |
| 遞延所得税優惠 | (199) | | | (8,071) | | | (4,703) | |
| 利益控制權變更收益 | — | | | (33,931) | | | — | |
| 減損費用-投資管理公司的聲譽 | — | | | 29,334 | | | — | |
| 以託管計劃股份形式獲得的資產管理收入 | — | | | (1,024) | | | (12,528) | |
| 其他經營資產和負債淨變動 | (29,399) | | | (14,269) | | | (14,252) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 1,073,432 | | | 1,003,556 | | | 926,479 | |
| 現金流--投資活動 | | | | | |
| 購買房地產 | (1,211,397) | | | (1,145,734) | | | (1,306,858) | |
| 房地產銷售收入 | 446,402 | | | 234,652 | | | 163,638 | |
| 房地產建設、再開發和其他房地產資本支出的資金 | (121,625) | | | (104,441) | | | (113,616) | |
對權益法投資的出資 | (38,219) | | | (93,416) | | | (107,552) | |
| 償還應收貸款的收益 | 28,000 | | | 34,000 | | | — | |
| 其他投資活動，淨額 | (24,487) | | | (19,767) | | | (19,631) | |
權益法投資的資本回報 | 10,484 | | | 7,102 | | | 13,955 | |
| 租户資助的投資活動託管 | 4,959 | | | — | | | — | |
| 在CPA：18合併中向CPA：18的股東支付的現金-Global | — | | | (423,435) | | | — | |
| 與CPA：18合併相關的現金和限制性現金 | — | | | 331,063 | | | — | |
贖回WLT優先股的收益和兑換WLT普通股的現金（注10) | — | | | 147,625 | | | — | |
| 償還附屬公司短期貸款的收益 | — | | | 26,000 | | | 62,048 | |
| 向附屬公司提供短期貸款的資金 | — | | | (26,000) | | | (41,000) | |
| 應收貸款投資 | — | | | (20,180) | | | (217,711) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (905,883) | | | (1,052,531) | | | (1,566,727) | |
| 現金流--融資活動 | | | | | |
| 無擔保循環信貸融資的收益 | 2,551,578 | | | 2,079,420 | | | 2,000,639 | |
| 無擔保循環信貸便利的償還 | (2,439,754) | | | (2,168,392) | | | (1,663,869) | |
| 已支付的股息 | (916,530) | | | (835,257) | | | (764,281) | |
| 遠期股權下發行的股份收益，扣除銷售成本 | 633,785 | | | 284,259 | | | 697,044 | |
| 無擔保定期貸款收益 | 542,330 | | | 283,139 | | | — | |
| 與分拆相關的收益 | 343,885 | | | — | | | — | |
| 抵押貸款本金的計劃支付 | (296,886) | | | (127,230) | | | (64,290) | |
| 預付抵押貸款本金 | (99,844) | | | (10,381) | | | (745,124) | |
| 支付融資成本 | (13,875) | | | (2,371) | | | (11,295) | |
| 交付股權獎勵時預扣税付款 | (13,679) | | | (6,612) | | | (3,822) | |
| 對非控股權益的分配 | (3,263) | | | (413) | | | (145) | |
| 非控制性權益的貢獻 | 2,886 | | | 30 | | | — | |
| 其他籌資活動，淨額 | 1,929 | | | 8,839 | | | 4,606 | |
| 發行優先無擔保票據的收益 | — | | | 334,775 | | | 1,385,059 | |
| 根據我們之前的ATM計劃發行的股票收益，扣除銷售成本 | — | | | 218,081 | | | 339,968 | |
| 贖回優先無擔保票據 | — | | | — | | | (617,442) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 292,562 | | | 57,887 | | | 557,048 | |
| 年內現金及現金等價物及限制性現金變動 | | | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | 7,719 | | | (2,721) | | | (10,629) | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | 467,830 | | | 6,191 | | | (93,829) | |
| 現金及現金等價物和限制性現金，年初 | 224,141 | | | 217,950 | | | 311,779 | |
| 現金及現金等價物和受限現金，年終 | $ | 691,971 | | | $ | 224,141 | | | $ | 217,950 | |
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合併現金流量表
(續)
補充非現金投資和融資活動：
2023 - 2023年11月1日，我們完成了分拆（定義見本文）（注3).下表總結了與分拆相關而取消確認的非現金資產、負債和股權，並提供了分拆現金收益的對賬（以千計）：
| | | | | |
| 衍生產品的影響 | |
| 終止確認的總資產（不包括現金和現金等值物以及受限制現金） | $ | 1,361,616 | |
| 終止確認的負債和股權總額 | (438,913) | |
| 終止確認的非現金資產、負債和股權總額 | 922,703 | |
| 減少追加實繳資本 | (578,818) | |
| 與分拆相關的收益 | $ | 343,885 | |
2022 - 2022年8月1日，CPA：18 - Global（定義見本文）在CPA：18合併（定義見本文）中與我們的一家間接子公司合併（注：4).下表總結了CPA中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值：18合併（以千計）：
| | | | | |
| 總對價 | |
| W的公允價值。P. Carey已發行普通股股份 | $ | 1,205,750 | |
| 支付現金對價 | 423,297 | |
| 為零碎股份支付的現金 | 138 | |
| 我們在CPA股權的公允價值：18 -CPA之前的全球：18合併 | 88,299 | |
| 我們在與CPA共同擁有的投資中的股權的公允價值：18 -CPA之前的全球：18合併 | 28,574 | |
| 1,746,058 | |
| 以公允價值收購的資產 | |
| 土地、建築物和裝修--淨租約和其他 | 881,613 | |
| 土地、建築物和改進-運營物業 | 1,000,447 | |
| 融資租賃和應收貸款淨投資 | 38,517 | |
| 就地租賃和其他無形資產 | 224,458 | |
| 高於市值租金的無形資產 | 61,090 | |
| 持有待售資產 | 85,026 | |
| 商譽 | 172,346 | |
| 其他資產，淨額(不包括限制性現金) | 25,229 | |
| 按公允價值假設的負債 | |
| 淨額無追索權抵押貸款 | 900,173 | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | 90,035 | |
| 低於市場的租金和其他無形負債 | 16,836 | |
| 遞延所得税 | 52,320 | |
| 可歸因於非控股權益的金額 | 14,367 | |
| 獲得的淨資產，不包括現金和限制性現金 | 1,414,995 | |
| 獲得的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 331,063 | |
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綜合財務報表附註
注：1.業務和組織
W.P.Carey Inc.(“W.P.Carey”)是一家房地產投資信託基金(“REIT”)，與我們的合併子公司一起，主要投資於位於美國和北歐和西歐的長期租賃的運營關鍵的單租户商業房地產。我們主要通過以三重淨值租賃方式將我們擁有的物業出租給公司來賺取收入，這通常要求每個租户支付與運營和維護物業相關的成本。
我們的普通股成立於1973年，在紐約證券交易所上市，代碼為“WPC”。
我們選擇根據2012年2月15日生效的《國內收入法》第856至860節作為房地產投資信託基金徵税。作為房地產投資信託基金，只要我們滿足某些要求，主要是與我們的收入的性質和我們的分配水平以及其他因素有關，我們就不需要為我們分配給股東的收入和收益繳納聯邦所得税。我們還通過外國子公司在美國以外的司法管轄區擁有不動產，並對我們在這些國家/地區的物業所賺取的税前收入繳納所得税。
2023年9月，我們宣佈了一項計劃，通過以下方式退出投資組合中的寫字樓資產：(I)剝離59將寫字樓物業併入淨租賃寫字樓物業(“NLOP”)，使其成為獨立的上市房地產投資信託基金(“分拆”)，以及(Ii)實施資產出售計劃以處置87我們保留的寫字樓物業(“寫字樓出售計劃”)，計劃於2024年上半年完成。
2023年11月1日，我們完成了剝離，貢獻了59將Office屬性轉換為NLOP(注3)。在分拆完成後，NLOP作為一個獨立的上市REIT運作，我們根據某些諮詢協議(“NLOP諮詢協議”)對其進行外部管理。
2022年8月1日，我們之前提供諮詢的一家非交易房地產投資信託基金Corporation Property Associates 18-Global Inc.(“CPA：18-Global”)與我們的一家間接子公司合併(“CPA：18合併”)(注4)。2023年12月31日，我們是凱瑞歐洲學生住房基金(CESh)的顧問，CESh是一家有限合夥企業，成立的目的是開發、擁有和運營歐洲的學生公寓物業(注5)。我們將CPA：18-Global(在CPA：18合併之前)和CESh統稱為“管理計劃”。
可報告的細分市場
房地產-來自房地產投資的租賃收入佔我們收入的絕大部分。我們主要投資於位於美國和北歐和西歐的商業物業，這些物業以三重淨值租賃的方式出租給公司。截至2023年12月31日，我們的投資組合由我們在以下領域的全部或部分所有權權益組成1,424屬性，總計約為173百萬平方英尺(未經審計)，基本上全部淨出租給336租户，加權平均租期為11.7年，入住率為98.1%(未經審計)。此外，截至2023年12月31日，我們的投資組合由以下公司的全部或部分所有權權益組成96操作屬性，包括89自存儲特性，五酒店，以及二學生公寓物業，總計約7.3百萬平方英尺(未經審計)。
投資管理-我們管理NLOP和CESh的房地產投資組合，為此我們賺取資產管理收入和其他諮詢收入和報銷。根據我們與CESH的諮詢安排，我們也可能有權獲得某些分發。截至2023年12月31日，NLOP的投資組合由其在以下項目的全部或部分所有權權益組成55屬性。2023年12月31日，CESh全資擁有一量體裁衣項目。
注：2.重要會計政策摘要
關鍵會計政策和估算
收購會計核算
根據企業合併指引，我們確定一項交易或其他事件是否為企業合併，這要求收購的資產和承擔的負債構成企業。如果收購的資產不是
業務方面，我們將交易或其他事項作為資產收購入賬。在這兩種方法下，我們確認收購的可識別資產、承擔的負債以及收購實體中的任何非控股權益。此外，對於業務合併的交易，我們評估商譽的存在或從廉價購買中獲得的收益。我們利用與收購相關的成本和與資產收購相關的費用。我們立即支付與收購相關的成本和與業務合併相關的費用。由於我們的收購被歸類為資產收購(不包括CPA：18合併)，報告期內發生的所有交易成本都已資本化。
有形資產的購買價格分配 — 當我們以租賃分類為經營租賃收購物業時，我們根據其估計公允價值將購買價格分配給所收購的有形和無形資產及負債。有形資產包括土地、建築物和場地改善。無形資產包括租賃的高於市場價值和低於市場價值，以及包括租户關係價值的原地租賃。土地通常採用銷售比較法(或市場法)進行估值。使用成本和/或收入法對建築物進行估值，就好像是空置的一樣。在成本法下，房地產的公允價值是基於建造一座具有類似特徵的空置建築的估計成本。在收益法下，我們使用現金流貼現方法或直接資本化方法。對於貼現現金流量法，房地產的公允價值是通過(I)對投資組合中的每個物業在剩餘預期租賃期內的估計淨營業收入應用貼現現金流量分析和(Ii)根據租賃期滿後物業的假設銷售來確定的，並考慮到該物業以估計市場租金重新租賃，並應用選定的資本化率。對於直接資本化法，房地產的公允價值是由(1)投資組合中每個物業的穩定估計淨營業收入和(2)選定的資本化率確定的。
在模型中使用的假設是特定於物業的，在這些信息可用的情況下；然而，當某些必要的信息不可用時，我們使用可用的區域和物業類型信息。假設和估計包括以下內容：
•貼現率或內部收益率;
•市場租金、租金增長因素和市場租賃期限;
•在市場租賃期開始和/或結束時對市場租金估計適用的資本化率;
•租賃所需的營銷期;
•銷售期間的保存成本;以及
•租賃佣金和租户改善津貼。
用於對物業進行估值的貼現率和剩餘資本化率是根據幾個因素選擇的，包括：
•承租人的信譽;
•行業調查;
•財產類型;
•房產位置和年限;
•當前租賃費率相對於市場租賃費率;以及
•預計租賃期限。
如承租人擁有被視為對承租人有利的購買選擇權，或承租人以低於估計市值租金的租金擁有長期續期選擇權，我們一般會將行使該等購買選擇權或長期續期選擇權的價值計入剩餘價值的釐定。
租賃資產的剩餘經濟年期部分依賴第三方對租賃資產的評估及行業標準進行估計。對剩餘經濟壽命的不同估計將影響記錄的折舊費用。
無形資產和負債的購買價格分配 -對於不符合售後回租交易資格的收購物業，wE已購入物業的無形資產及負債以現值(使用反映與所購物業租賃相關風險的折現率，包括對承租人信貸的代價)為基準記錄，差額為(I)根據物業收購時已訂立或已訂立的租賃而須支付的合約租金，及(Ii)吾等對物業或同等物業的公平市值租賃率的估計，兩者均按估計租賃期(包括租金低於估計市值租金的續期選擇權)計量。我們將估計市值租金與合約租金之間的差額貼現至現值，利率反映我們目前對所收購租賃相關風險的評估，其中包括對承租人信用的對價。當我們以高於或低於市價的租約進行回租交易時，無形資產
將分別作為貸款應收賬款或預付租金負債入賬。我們以低於市價購入期權負債的公允價值計量，即該房地產的公允價值超出於期權日期承租人行使價格的現值。我們使用我們的估計或部分依賴獨立評估公司進行的第三方估值來確定這些價值。
我們將高於市場的租賃無形資產攤銷為剩餘合約租賃期內的租賃收入減少。我們將低於市場的租賃無形資產攤銷為各租賃的初始年期及任何續期期間的租賃收入增加。我們將低於市場的租賃價值計入綜合財務報表的低於市場租金及其他無形負債。
對於有租户的已收購物業，我們根據歸屬於避免在剩餘主要原地租賃期限內租賃物業的成本的估計價值來記錄原地租賃無形資產。成本避免首先通過確定標的租賃的原地租賃期限來計算。然後，根據我們對市場的審查，估計業主將街市租約複製到剩餘的原址租期所需承擔的成本。這些成本包括：(I)停機期間損失的租金(即假設的空置期)；(Ii)物業業主在空置期內的估計開支；(Iii)租金優惠(即免租)；(Iv)租賃佣金；及(V)給予租客的租客改善津貼。我們使用我們的估計或部分依賴於第三方估值來確定這些價值。我們在每一次租賃的剩餘初始期限內將當地租賃無形資產的價值攤銷為折舊和攤銷費用。無形資產的攤銷期限不超過建築物的剩餘折舊壽命。
如果租賃終止，我們將高於和低於市場租賃價值的未攤銷部分計入租金收入，將現有租賃價值計入攤銷費用。如果租賃被修改，我們將確定修改後的租賃的經濟性是否繼續支持高於或低於市場的租賃無形資產的存在。
債務的購買價格分配 — 當吾等收購槓桿物業時，相關債務工具的公允價值乃採用折現現金流模型釐定，利率考慮租户的信貸(如適用)及利率風險。由此產生的溢價或折扣將在債務的剩餘期限內攤銷。我們亦會考慮相關抵押品的價值，考慮抵押品的質素、租户的信貸質素、到期時間及現行利率。
商譽的收購價格分配— 就企業合併而言，在確認所有有形及無形資產及負債後，所支付的超額代價分別超過收購資產及承擔的資產及負債的公允價值，代表商譽。我們將商譽分配給產生這種商譽的各個報告單位。在某些業務合併中獲得的商譽歸因於房地產部門，該部門包括一報告單位。如果吾等以商譽從申報單位處置根據美國公認會計原則(“GAAP”)構成業務的物業或投資，吾等會將申報單位的部分商譽分配予該業務，以釐定處置業務的損益。分配給該業務的商譽金額是根據該業務的相對公允價值與報告單位的公允價值計算的。作為企業採購會計的一部分，我們記錄了因税務管轄區內投資的税基和公認會計原則之間的差異而產生的任何遞延税項資產和/或負債。該遞延税額將計入購進會計，並可能影響所記錄的商譽金額，具體取決於所有其他資產和負債的公允價值以及支付的金額。
融資安排 -按照會計準則編纂(“ASC”)310，應收賬款和ASC 842，租契, 通過售後回租交易獲得的房地產資產，如果投資不符合售後回租會計標準，則作為一種融資安排入賬。我們在綜合資產負債表的融資租賃和應收貸款投資淨額中記錄此類投資。這些投資的租金支付包括在綜合收益表上的融資租賃收入和應收貸款中。
減值
房地產— 我們定期評估是否有任何指標表明我們的長期房地產和相關無形資產的價值可能減值或其賬面價值可能無法收回。這些減值指標包括但不限於空置、即將到期的租約、信用困難的租户、租户終止租約或可能的財產處置。
對於為投資而持有的房地產資產和確定了減值指標的相關無形資產，我們遵循兩個步驟來確定資產是否減值和確定計提金額。首先，我們將物業資產組的賬面價值與我們預計物業資產組將產生的估計未來淨未貼現現金流進行比較，包括最終出售物業資產組的任何估計收益。未貼現現金流分析要求我們對市場租金、剩餘價值和持有期做出最佳估計。我們使用來自外部來源的市場信息來估計市場租金和剩餘價值，例如第三方市場研究、外部評估、經紀人報價或最近的可比銷售。
由於我們的投資目標是長期持有物業，未貼現現金流分析中使用的持有期一般為十年，但如果我們的意圖是持有物業少於十年，則持有期可能較短。根據所作的假設和使用的估計，評估長期資產和相關無形資產時預測的未來現金流可能會在一系列結果中有所不同。在確定我們對未來現金流的估計時，我們會考慮可能結果的可能性，如果有必要，我們會將概率加權方法應用於不同的可能情況。如果該物業資產組的未來未貼現現金流量淨值小於賬面價值，則該物業資產組的賬面價值被視為不可收回。然後，我們將減值損失計量為物業資產組的賬面價值超過其估計公允價值的部分。
持有待售資產— 我們一般將受經營租賃約束的房地產資產歸類為持有待售，即當我們簽訂了出售物業的合同，所有重大盡職調查要求已得到滿足，我們收到了不可退還的定金，我們相信處置很可能會在一年內發生。當我們將一項資產歸類為持有待售資產時，我們將該資產的公允價值減去估計出售成本與其賬面價值進行比較，如果公允價值減去估計出售成本低於該財產的賬面價值，我們將賬面價值減少到公允價值減去估計出售成本。我們將繼續審查該物業公允價值的後續變化，並可能在必要時確認額外的減值費用。
權益法投資— 我們定期評估我們的權益法投資，以確定是否有任何指標表明我們的權益投資價值可能減值，以及該減值是否非臨時性的。如已發生減值並被確定為非暫時性減值，吾等將按吾等投資之賬面值超出其估計公允價值計算費用，而估計公允價值乃根據適用合夥企業或合營協議之條款計算吾等應佔相關資產淨值之估計公平市價而釐定。對於我們的房地產股權投資，我們計算相關投資的房地產的估計公允價值，如上文房地產所述。標的投資債務的公允價值(如果有的話)是根據市場利率和其他市場信息計算的。標的投資的其他金融資產及負債的公允價值(不包括直接融資租賃的淨投資)的公允價值一般接近其賬面價值。
商譽-我們至少每年或在發生觸發事件時評估商譽的可能減值。我們投資管理部門的此類觸發事件取決於受管項目的流動性事件(注4, 注5)。為了識別任何減值，我們首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。這項評估被用作確定是否有必要計算報告單位公允價值的基礎。如有需要，我們利用貼現現金流分析方法和可用資產淨值計算投資管理報告單位的估計公允價值。我們利用我們的市值和上述投資管理部門的公允價值來計算房地產報告單位的估計公允價值。減值(如有)將是報告單位的公允價值與賬面價值之間的差額，不得超過商譽的賬面價值。
信貸損失
信貸損失準備計入融資租賃淨投資和綜合資產負債表上的應收貸款淨投資的減少額，是以集合為基礎按信用評級(注7)，採用基於承租人各自的信用評級、相關抵押品收回時的預期價值以及我們與其他直接融資租賃相關的歷史損失經驗的違約概率方法。我們的模型中包含了包含前瞻性信息的因素。如果我們確定融資租賃不再與池中的其他融資租賃具有相同的風險特徵，我們將以個人為基礎評估融資租賃的預期信貸損失。信貸損失準備包括在我們的綜合收益表中的其他損益中。
其他會計政策
鞏固的基礎— 我們的合併財務報表反映了我們的所有賬目，包括我們控制的子公司的賬目。合併子公司中非直接或間接歸屬於我們的權益部分作為非控股權益列示。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。
當我們獲得某一實體的經濟利益時，我們對該實體進行評估，以確定它是否應被視為VIE，如果是，我們是否為主要受益人，因此需要合併該實體。吾等對權益投資者並無控制財務權益或在險權益不足以讓該實體在沒有其他各方額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金的若干實體，適用合併VIE的會計指引。租賃中的固定價格購買和續訂選擇權，以及貸款或合資協議中的某些決策權，可能會使我們考慮將實體視為VIE。有限合夥企業和以合夥形式經營的其他類似實體將被視為VIE，除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權。要確定VIE是否應該合併，需要做出重大判斷。我們審查合夥協議或其他相關合同中規定的合同安排，以確定該實體是否被視為VIE，並確定我們在VIE中是否有任何可變利益。然後，我們將我們的可變利益(如果有)與其他可變利益持有人的可變利益進行比較，以確定哪一方是VIE的主要受益人，這是基於實體是否(I)有權指導對VIE的經濟表現最重要的活動，以及(Ii)是否有義務吸收VIE的損失或有權接受VIE可能對VIE產生重大影響的利益。這些VIE的負債對我們沒有追索權，只能用每個VIE各自的資產來償還。
在2023年12月31日和2022年12月，我們考慮了21和16實體分別是我們合併的VIE15和11，因為我們被認為是主要受益者。 下表列出了我們合併資產負債表中包含的合併VIE的選定財務數據摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 土地、建築物和裝修--淨租約和其他 | $ | 237,858 | | | $ | 590,390 | |
| 土地、建築物和改進-運營物業 | 39,422 | | | 143,390 | |
| 融資租賃和應收貸款淨投資 | 595,524 | | | 144,103 | |
| 就地租賃無形資產和其他 | 40,650 | | | 72,070 | |
| 高於市值租金的無形資產 | 6,828 | | | 33,634 | |
| 累計折舊和攤銷 | (23,580) | | | (176,379) | |
| 總資產 | 947,509 | | | 843,500 | |
| | | |
| 淨額無追索權抵押貸款 | $ | 59,715 | | | $ | 132,950 | |
| 低於市場的租金和其他無形負債，淨額 | 32 | | | 18,891 | |
| 總負債 | 101,047 | | | 199,633 | |
2023年12月31日和2022年12月31日，我們的 六和五未合併VIE分別包括我們在（i）中的權益 三未合併房地產投資，我們按照權益會計方法核算(我們不合並這些實體，因為我們不是主要受益者，我們參與這些實體活動的性質使我們能夠對顯著影響這些實體經濟業績的決策施加重大影響，但不賦予我們權力)二未合併權益證券投資，我們按公允價值入賬為對實體股票的投資。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們在這些實體的投資賬面淨額為$729.8百萬美元和美元693.4我們在這些實體中的最大虧損風險僅限於我們的投資。此外，我們在NLOP中擁有可變權益，我們也認為這是VIE，截至2023年12月31日，因為我們擔保了一筆約為$的無追索權抵押貸款。19截至2023年12月31日的未償還本金餘額為100萬美元，影響了在剝離中被取消識別的一處物業(注3)；我們預計不必在這一保證下履行義務。如果我們必須履行《分離和分配協議》(定義見注3)包括一項賠償條款，我們可以追回根據擔保支付的任何金額。
租契
作為承租人：使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們根據租賃支付租賃款項的義務。我們在合同開始時確定安排是否包含租約，並在合同開始時確定租約的分類。經營及融資租賃ROU資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。我們在計算租賃負債時不會在租賃期內計入續期選擇權，除非我們合理地確定我們會行使該選擇權。可變租賃付款不包括在ROU資產和租賃負債中，並在產生這些付款的債務期間確認。我們的可變租賃費用包括消費者物價指數(“CPI”)或其他可比指數、税收和維護成本造成的增長。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線法確認。低於市價的地面租賃無形資產和高於市價的地面租賃無形負債被列為淨資產收益率的組成部分。看見注6關於在我們的綜合資產負債表中列報這些金額的更多披露。
我們經營租賃內的隱含利率一般不能確定，因此，我們使用租賃開始日的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們增量借款利率的確定需要判斷。我們使用估計的基準抵押貸款利率來確定每個租約的遞增借款利率。這些基準利率是根據對國內和國際市場基準證券當前抵押貸款債務市場活動的審查，利用收益率曲線確定的。然後，利率會根據各種因素進行調整，包括抵押水平和租賃期限。
作為出租人：我們將非租賃構成部分(包括公共區域維護服務的租賃安排)與相關租賃構成部分(租賃收入)合併，因為非租賃構成部分和相關租賃構成部分的轉移時間和方式是相同的，租賃構成部分是主要構成部分，否則租賃構成部分將被歸類為經營租賃。對於(I)包括公共區域維護服務的涉及房地產的經營租賃安排以及(Ii)包括房地產税和保險費在內的所有房地產安排，我們在綜合收益表中將這些金額計入租賃收入。我們記錄承租人在發生相關費用期間所報銷的金額，如果這些報銷被認為是可收回的。
銷售型租賃的淨投資在ASC 842項下計入，租契。在租賃開始或租賃修改時，我們評估租賃分類，以確定租賃是否應被分類為經營型、直接融資型或銷售型租賃。如果租賃被確定為銷售型租賃，我們將記錄租賃的淨投資，其等於應收租賃付款和未擔保剩餘價值的總和，按租賃隱含利率貼現。資產的公允價值與租賃投資淨額之間的任何差額被視為出售房地產的收益，並在租賃簽約時確認。
重新分類-某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。
聯屬公司的應付款項現已計入其他資產，淨額計入綜合資產負債表。此前，此類金額計入合併資產負債表中的聯屬公司到期款項。
現金和現金等價物— 我們將所有短期、高流動性的投資視為現金等價物，這些投資既可隨時轉換為現金，而且在購買時的到期日為三個月或更短。歸類為現金等價物的項目包括商業票據和貨幣市場基金。我們的現金和現金等價物由幾家金融機構保管，這些餘額有時會超過聯邦保險的限額。我們尋求通過只將資金存放在主要金融機構來緩解這一風險。
受限現金計劃-限制性現金主要包括保證金和根據貸款人協議為償債、資本改善和房地產税要求預留的金額。下表將合併資產負債表內報告的現金和現金等價物和限制性現金與合併現金流量表進行對賬(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
現金及現金等價物 | $ | 633,860 | | | $ | 167,996 | | | $ | 165,427 | |
受限現金(a) | 58,111 | | | 56,145 | | | 52,523 | |
現金和現金等價物及限制性現金總額 | $ | 691,971 | | | $ | 224,141 | | | $ | 217,950 | |
__________
(a)受限現金包括在其他資產中，淨額計入我們的合併資產負債表。
房地產和經營性房地產— 我們以成本減去累計折舊的價格出售土地、建築物和改善設施。我們將延長財產使用壽命或增加其價值的成本資本化，而我們花費的維護和維修費用不會改善或延長髮生的相應資產的壽命。
銷售損益— 當交易符合合同的定義，符合出售一項或多項不同資產的標準，並轉移對財產的控制權時，我們確認出售財產的收益和損失。
內部使用軟件開發成本和雲計算安排— 我們承擔與軟件開發項目的評估階段相關的成本。在初步項目評估階段完成後，我們利用與應用程序開發階段相關的內部和外部成本。我們承擔與人員相關的培訓和數據轉換成本。我們還承擔與實施後和運營階段相關的成本，包括維護和指定的升級；但是，我們將與現有系統重大升級相關的內部和外部成本資本化，從而產生額外的功能。雲計算安排成本遵循內部使用軟件的會計指導，以確定將哪些實施成本作為資產或已發生的費用進行資本化。資本化的內部使用軟件開發成本是在軟件的估計使用壽命內按直線攤銷的，即 三至七年了。與服務合同有關的資本化執行費用將在託管安排的期限內攤銷，從託管安排的組成部分準備就緒可供預期使用時開始。考慮到技術、過時和其他因素，我們定期重新評估使用壽命。
其他資產和負債— 我們包括預付費用、遞延租金收入、租户應收賬款、遞延費用、貸款人持有的託管餘額、受限現金餘額、有價證券、衍生資產、其他無形資產、公司固定資產、我們對世系物流股份的投資(冷藏房地產投資信託基金)(注10)，我們對古根海姆信貸收益基金(“GCIF”)股票的投資(注10)，以及辦公租賃其他資產中的ROU資產，淨額。我們包括衍生負債、代表租户持有的金額、經營租賃負債以及應付賬款、應計費用和其他負債中的遞延收入。
收入確認、出租給他人的房地產— 我們主要在三重淨值租賃的基礎上將房地產出租給他人，因此租户通常負責與房產相關的運營費用，包括物業税、保險、維護、維修和改善。
我們幾乎所有的租約都規定了預定的租金上漲，根據消費物價指數或類似指數的變化公式進行的定期租金調整，或百分比租金。基於消費物價指數的調整取決於未來的事件，因此不包括在直線租金計算中作為最低租金。我們從承租人報告的百分比租金中確認租金，這是在達到需要向我們支付租金的銷售水平之後。本報告所述期間的租金百分比微不足道。
對於我們的經營租賃，我們在相關租賃的不可撤銷租賃期內以直線方式確認未來的最低租金收入，並在發生時將運營費用計入(注：6)。我們將直接融資方式下的租賃記錄為直接融資租賃的淨投資(注：7）.投資淨額等於租賃資產的成本。成本與投資毛額之間的差額，包括租賃資產的剩餘價值和未來最低租金，為非勞動收入。我們將未實現收入遞延並攤銷為租賃期內的收入，以使我們在租賃中的淨投資產生恆定的定期回報率。
來自ASC 606下合同的收入，與客户簽訂合同的收入當承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時或作為控制權轉讓給客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。在合同開始時，我們評估我們與客户的合同中承諾的服務，併為每個向客户轉讓不同的商品或服務(或捆綁的商品或服務)的承諾確定履行義務。為了確定履約義務，我們考慮了合同中承諾的所有服務，無論它們是明確聲明的還是由慣例商業實踐暗示的。ASC 606不適用於我們的租賃收入，這是我們收入的主要組成部分，但主要適用於我們酒店運營物業和投資管理部門產生的收入。
我們房地產部門的合同收入主要是酒店運營物業收入#美元76.2百萬，$12.0百萬美元，以及$7.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，分別為13位於美國的酒店(12其中於2023年第一季由淨租賃重新分類為營運物業(注6); 八當中於截至2023年12月31日的年度內售出(附註17)).
該等營運物業收入主要由該年度我們酒店營運物業的房間租金及餐飲服務收入組成。我們為每個不同的服務確定了單一的履行義務。履約義務通常在某個時間點、在銷售時或在提供服務時履行。費用通常被確定為固定的。付款通常應在服務交付後立即支付。
收入確認、投資管理運營-我們通過向託管計劃和NLOP提供服務來賺取資產管理收入。我們從物業管理、租賃和諮詢服務中賺取資產管理收入。
我們從NLOP獲得其他諮詢收入和某些行政服務的報銷，包括日常管理服務、投資者關係、會計、税務、法律和其他行政事務，以現金支付。
託管計劃會報銷我們代表他們產生的某些人員和管理費用。我們在發生費用時記錄報銷收入，但受諮詢協議規定的限制。根據ASC 606從我們的投資管理部門獲得的合同收入將在注5.
資產報廢債務-資產報廢義務涉及因長期資產的收購、建設、開發和/或正常運營而產生的與長期資產報廢相關的法律義務。資產報廢負債的公允價值計入資產報廢負債發生期間或資產購置點，該負債的成本計入相關長期資產賬面價值的等額增長。負債在每個期間增加，資本化成本在相關長期資產的估計剩餘壽命內折舊。對估計的報廢債務的修訂導致對相關資本化資產和相應負債的調整。
為釐定資產報廢債務的公允價值，吾等作出若干估計及假設，包括(其中包括)預計現金流量、借款利率及對可能對估計公允價值有重大影響的市場情況的評估。這些估計和假設是主觀的。
折舊— 我們使用直線法計算建築物折舊及相關改善工程的估計剩餘使用年限(不超過40年)和傢俱、固定裝置和設備。我們使用直線法計算租户改進工程的折舊，以租約剩餘期限或估計使用年限中較短的時間為準。
基於股票的薪酬— 我們已向某些員工、獨立董事和非員工授予限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)。贈款是以接受者的名義授予的，但受某些轉讓限制和沒收風險的限制。所有股權分類股票薪酬獎勵的股票薪酬支出是基於授予日期的公允價值，該公允價值是根據當前的股票薪酬會計準則估計的，其中包括授予某些非僱員的獎勵。我們只為那些預計將在必要的服務或績效期間以直線方式授予的股票確認這些補償成本。我們在綜合權益表中將股票補償計入額外實收資本，在綜合收益表中計入基於股票的補償費用。
外幣 折算和交易損益— 我們主要對歐洲、加拿大和日本的國際房地產投資感興趣，這些投資的主要功能貨幣是歐元、英鎊、加元和日元。我們使用資產負債表日的現行匯率將這些貨幣轉換為美元，並使用發生交易當月的平均匯率將收入和費用賬户轉換為美元。我們將此類換算所產生的損益作為其他全面權益收益的組成部分進行報告。當我們大量退出所有相關貨幣的投資時，這些換算收益和損失將計入淨收益(在合併損益表中房地產銷售收益淨額內)。
外幣交易結算時實現的交易損益(自交易日期或最近的資產負債表日起計算，以較遲者為準)一般將計入交易結算期間的淨收益。此外，計劃結算的外幣公司間交易，主要包括應計利息和將短期或已計劃本金付款的公司間債務換算為報告貨幣，計入確定的淨收入(在損益表的其他損益內)。
長期性質的外幣交易的換算影響(即在可預見的將來不計劃或預期結算)，即參與交易的實體在我們的合併財務報表中合併或按權益法核算，不計入淨收益，但作為其他全面權益收益的組成部分報告。
衍生工具— 我們按公允價值計量衍生工具，並將其記錄為資產或負債，這取決於我們在適用的衍生合同下的權利或義務。未被指定為套期保值的衍生品必須通過盈利調整為公允價值。對於被指定為現金流量對衝的衍生品，衍生工具的公允價值變動在其他全面收益(虧損)中確認，直到被對衝的交易影響收益。根據我們的會計政策選擇，代表被排除在有效性評估之外的對衝組成部分的現金流對衝的收益和虧損在對衝有效期內的收益中系統和理性地確認，如對衝初期所記錄的那樣。此類損益在我們的綜合損益表中計入其他損益或利息支出。被排除部分的收益確認與被套期保值交易列在同一行項目中。對於被指定為淨投資對衝的衍生工具，衍生工具的公允價值和/或淨結算的變化在其他全面收益(虧損)中報告，作為累計外幣換算調整的一部分。當被套期保值的投資被出售或大量清算時，金額從其他全面收益(虧損)中重新分類為收益(在我們的綜合損益表中房地產銷售收益淨額內)。根據公允價值計量指引，交易對手信用風險按投資組合淨頭寸計量。
所得税— 我們主要在北美和歐洲的各州和市政府開展業務，因此，我們或我們的一個或多個子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們的大部分REIT收入來自我們房地產部門下的房地產業務。我們的國內房地產業務一般不繳納聯邦税，因此，這些業務的合併財務報表中沒有為美國聯邦所得税撥備。這些業務可能需要繳納某些州和地方税，視情況而定。在CPA：18合併之前，我們主要通過TRS進行投資管理業務。一般來説，租户可以為我們的租户提供額外的服務，通常可以從事任何房地產或非房地產相關業務。這些業務應繳納聯邦、州、地方和外國税，視情況而定。我們的財務報表是在綜合基礎上編制的，包括這些TRS，幷包括這些業務的當期和遞延税金撥備。
在確定我們的税收撥備和評估我們的税收狀況時，需要做出重大判斷。我們根據福利確認模型建立税收準備金，這可能會導致在某些情況下最初確認更多的福利(和較低的準備金)。只要税務狀況被認為更有可能持續，我們確認最終在結算時實現可能性大於50%的最大金額的税收優惠。當税收狀況不再可能持續時，我們就不再確認它。
我們的收益和利潤決定了分配給股東的應税程度，不同於出於財務報告目的報告的淨收入，這主要是由於折舊的差異，包括酒店物業，以及租金確認和某些費用扣除的時間差異，用於聯邦所得税目的。
我們確認我們的某些子公司在美國或外國司法管轄區應納税的遞延所得税。遞延所得税通常是暫時性差異的結果(出於税收目的與GAAP目的處理不同的項目，如中所述附註16)。此外，遞延税項資產來自前幾年產生的未使用税項淨營業虧損。遞延所得税按資產負債法計算。資產負債法要求就資產和負債的計税基礎與財務基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。當我們認為遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現時，我們會為遞延所得税資產提供估值準備金。當環境變化導致相關遞延所得税資產的估計可變現能力發生變化時，由此產生的估值撥備的增加或減少計入遞延所得税支出(收益)。
每股收益— 每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該年度已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股收益反映使用庫存股方法的潛在稀釋性證券(RSA、RSU、PSU以及根據我們的股本遠期和自動櫃員機遠期可發行的股份)，除非其影響是反攤薄的。
中間價改革-杜林2023年第一季度，我們在ASC 848中應用了該指南，中間價改革並選擇了實際的權宜之計，將某些參考倫敦銀行同業拆放利率(LIBOR)的合約過渡到有擔保隔夜融資利率(SOFR)，包括我們的高級無擔保信貸工具(注12)和某些衍生工具。這一指導方針的應用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
預算的使用— 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響我們的綜合財務報表和附註中報告的金額和或有金額的披露。實際結果可能與這些估計不同。
注3.NLOP衍生產品
衍生產品
2023年11月1日，我們完成了對59辦公物業到NLOP(注1)。剝離是通過按比例每15股WPC已發行普通股派息一股NLOP普通股來完成的。在分拆完成後，NLOP作為一個獨立的公開交易REIT運作，我們根據與分拆相關的NLOP諮詢協議擔任該REIT的顧問，如下所述。
在剝離之日，NLOP的投資組合59寫字樓物業總數約為9.3百萬可出租平方英尺(包括0.6(未經審計的)主要出租給62以單租户淨租賃為基礎的公司租户。NLOP擁有的絕大多數寫字樓物業位於美國，其餘位於歐洲。NLOP的投資組合產生的ABR總額約為$145截至2023年9月30日，為1.2億美元。我們還取消了對無追索權抵押貸款的確認十財產總額為$164.71000萬美元。
下表彙總了與剝離相關的取消確認的資產、負債和權益(以千為單位)：
| | | | | |
| 資產 | |
| 房地產投資： | |
| 土地、建築物和裝修--淨租約和其他 | $ | 1,299,400 | |
| 就地租賃和其他無形資產 | 373,631 | |
| 高於市值租金的無形資產 | 58,426 | |
| 房地產投資 | 1,731,457 | |
| 累計折舊和攤銷 | (454,768) | |
| 房地產淨投資 | 1,276,689 | |
| 現金及現金等價物和限制性現金 | 9,141 | |
| 其他資產，淨額(不包括限制性現金) | 70,472 | |
商譽(注8) | 61,737 | |
減：減損費用（注10) | (47,282) | |
| 總資產 | $ | 1,370,757 | |
| 負債與權益 | |
| 淨額無追索權抵押貸款 | $ | 164,743 | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | 54,199 | |
| 低於市場的租金和其他無形負債 | 11,799 | |
| 遞延所得税 | 9,718 | |
| 總負債 | 240,459 | |
| |
| 超出累積收益的分配 | 229,712 | |
| 累計其他綜合損失 | (35,664) | |
| 非控制性權益 | 4,406 | |
| 權益總額 | 198,454 | |
| 負債和權益總額 | $ | 438,913 | |
下表總結了與分拆相關的總股權組成部分的影響（以千計）：
| | | | | |
| 對總股本的影響 | |
| 終止確認的總資產（不包括現金和現金等值物以及受限制現金） | $ | (1,361,616) | |
| 終止確認的負債總額 | 240,459 | |
| 取消確認的淨資產 | (1,121,157) | |
| 減：與分拆相關的收益，反映現金及現金等值項目以及終止確認的限制性現金（下文“債務融資”項下描述） | 343,885 | |
| 對總股本的影響 | $ | (777,272) | |
| |
| 對總權益組成部分的影響 | |
| 超過累計收益的分配被取消確認 | $ | (229,712) | |
| 累計其他綜合收益終止確認 | 35,664 | |
| 非控股權益被取消承認 | (4,406) | |
| 減少追加實繳資本 | (578,818) | |
| 對總股本的影響 | $ | (777,272) | |
NLOP協議
根據我們於2023年11月1日簽訂的NLOP諮詢協議，我們為NLOP提供戰略管理服務，包括資產管理、財產處置支持和各種相關服務。NLOP將向我們支付大約#美元的資產管理費7.5每年1000萬美元，在處置投資組合財產後將按比例減少。這些費用包括在我們綜合損益表的資產管理收入中。此外，NLOP將向我們報銷大約#美元的基本管理金額4.0每年用於某些行政服務，包括日常管理服務、投資者關係、會計、税務、法律和其他行政事務。這些數額包括在其他諮詢收入和我們綜合損益表的償還額中。
2023年10月31日，我們簽署了一項分離和分配協議，其中規定了需要完成的各種個人交易，包括分離和分配，包括轉讓給NLOP的資產和承擔的負債。
2023年10月31日，我們還簽訂了税務事項協議，該協議規定了我們和NLOP在分配後在税收責任和利益、準備和提交納税申報單、控制審計和其他税務程序、税收契約、税收賠償、合作和信息共享方面各自的權利、責任和義務。
債務工具
2023年9月，NLOP進入了新的$4551000萬債務安排，由NLOP執行，並在2023年11月1日剝離結束時提供資金(“NLOP融資安排”)。大約$343.9這筆款項(扣除(I)交易費用和(Ii)現金和現金等價物以及取消確認的限制性現金)中的1,000,000美元由我們保留用於與剝離有關的費用。
衍生成本
關於剝離，我們已經產生了大約$61.62.總費用為1,000,000美元，其中包括(1)美元10.02000萬諮詢費，包括在合併和我們綜合損益表的其他費用中($4.9在2022年和2022年期間，確認了400萬美元的此類費用5.1在截至2023年12月31日的一年內確認為1,000萬美元)；及51.6額外的剝離相關成本(包括14.4(與NLOP融資安排相關的融資成本)，NLOP已向我們償還與剝離相關的資金。
注：4.與CPA合併：18-Global
註冊會計師：18宗合併
2022年2月27日，我們和我們的某些子公司與CPA：18-Global簽訂了一項合併協議，根據協議，CPA：18-Global將與我們的一家間接子公司合併，以換取普通股和現金的股份，但須得到CPA：18-Global股東的批准。CPA：18合併及相關交易於2022年7月26日獲得CPA：18-Global股東批准，並於2022年8月1日完成。
於CPA：18合併生效時，在緊接CPA：18合併生效時間前已發行及已發行的每股CPA：18-Global普通股均予註銷，作為註銷該等股份的交換條件，該股份所附帶的權利將自動轉換為收受權利(I)0.0978我們普通股的股份和(Ii)$3.00現金，我們在此稱為合併對價。在緊接CPA：18合併生效時間之前，我們或我們的任何子公司擁有的每股CPA：18-全球普通股被自動註銷和註銷，不再存在，沒有合併考慮。以此來換取141,099,002CPA：18-我們和我們的子公司以前沒有擁有的全球普通股，我們支付了總計約$1.6億美元，包括：(I)發行13,786,302公允價值為$的普通股1.2億美元，基於我們普通股在2022年8月1日的收盤價$87.46每股，(Ii)現金代價為$423.3百萬美元；及(Iii)現金$0.1支付100萬美元，以代替發行我們普通股的任何零碎股份。根據最終合併協議的條款，關於CPA：18合併的完成，我們免除了本應在CPA：18-Global清算時根據我們與CPA：18-Global達成的交易前諮詢協議的條款而有權從其獲得的某些後端費用。
就在CPA：18合併完成之前，CPA：18-Global的投資組合由以下公司的全部或部分所有權權益組成42租賃物業(包括七我們已經擁有部分所有權權益的物業)，基本上所有物業都是淨租賃的，加權平均租期為7.0幾年來，入住率為99.3%(未經審計)和估計的合同最低年化基本租金(“ABR”)，共計#美元81.0百萬美元，以及65自助倉儲運營屬性和 二學生住房運營物業總計 5.1百萬平方英尺（未經審計）。相關房地產層面債務由無追索權抵押貸款組成，綜合公允價值總額約為美元900.2百萬，加權平均年利率為 5.1截至2022年8月1日的%。從CPA關閉：18合併到2022年12月31日，租賃收入、營業性財產收入和收購財產淨利潤為美元42.7百萬，$39.2百萬美元，以及$12.3分別為100萬美元。
二我們在CPA中收購的淨租賃物業：18合併被歸類為持作出售的資產，公允價值總額為美元85.0收購時百萬。從CPA：18合併結束到2022年12月31日，這些房產的租賃收入總計為美元4.9萬我們賣 一2022年8月，這些房產的總收益（扣除銷售成本）為美元44.5百萬美元，並確認出售損失為美元0.23.8億(附註17).我們於2023年10月出售了另一處房產，扣除銷售成本後，總收益為美元29.5百萬(附註17).
購進價格分配
我們按照收購會計方法將CPA：18合併作為一項業務合併進行了會計處理。在根據企業合併會計規則考慮所有適用因素後，由於各種因素，包括我們的股東在完成CPA：18合併時持有合併後公司最大比例的投票權，我們被視為“會計收購方”。與CPA：18合併有關的費用已在合併和其他費用中作為已發生支出和其他費用在綜合損益表中分類，總額為#美元。17.2截至2022年12月31日的年度為百萬美元。
購買價格是根據收購的資產和承擔的負債在2022年8月1日的公允價值分配的。看見現金流量表--補充非現金投資和融資活動關於在CPA：18合併中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值的摘要。
商譽
這一美元172.3在CPA：18合併中記錄的百萬商譽主要是由於我們支付的溢價高於CPA：18-Global的估計公允價值。管理層認為溢價是由幾個因素支持的，包括CPA：18的合併(I)結束了我們對非交易REIT業務的退出，(Ii)增加了與我們現有投資組合良好匹配的高質量多元化淨租賃資產組合，(Iii)增強了某些投資組合指標，以及(Iv)增加了有吸引力的自存儲運營物業組合。
的公允價值13,786,302我們在CPA：18合併中發行的普通股，作為為CPA：18-Global支付的代價的一部分1.610億美元來自我們普通股在收購日的收盤價。根據公認會計原則的要求，有關收購資產及承擔的負債以及交換股份的公允價值，已於吾等取得控制權之日(即CPA：18合併的完成日期)以與上述方法一致的方式計算。
商譽不能在所得税中扣除。
股權投資
在2022年第三季度，我們確認了權益控制權變更帶來的收益約為$22.5百萬美元，這是賬面價值約為$65.8百萬美元，公允價值約為$88.3我們之前持有的百萬股權8,556,732CPA股票：18 - Global普通股。
CPA：18合併還導致我們收購了以下公司的剩餘權益 四我們已經擁有共同權益並按權益法核算的投資。收購這些投資的剩餘權益後，我們擁有這些投資的100%，因此使用購買會計法核算了這些權益的收購。由於控制權發生變化 四發生的共同擁有投資，我們錄得權益控制權變更收益約為美元11.42022年第三季度為百萬，這是我們之間的差異
2022年8月1日，我們之前持有的股權的公允價值約為美元17.2百萬美元和約合人民幣28.6分別為百萬。CPA：18合併後，我們整合了這些全資投資。
備考財務信息(未經審計)
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，以下合併形式的財務信息就好像CPA：18合併發生在2021年1月1日一樣。備考財務信息不一定表明如果CPA：18在該日合併，實際結果會是什麼，也不是説它代表了未來時期的經營結果。
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 |
| 預計總收入 | $ | 1,590,233 | | | $ | 1,509,828 | |
注：5.與關聯方的協議和交易
與託管計劃和NLOP的諮詢協議和合作夥伴協議
我們目前與CESh有諮詢安排，根據這一安排，我們賺取費用，並有權獲得某些基金管理費用的補償。於2022年8月1日完成CPA：18合併(注4)，我們與CPA：18-Global的諮詢協議終止，我們不再從CPA：18-Global獲得收入。中介紹了NLOP諮詢協議注3.
下表彙總了合併財務報表中所示期間從託管方案、NLOP和水印寄宿信託公司(“WLT”)(前附屬公司)獲得的收入、可報銷成本和可用現金分配(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
資產管理收入(a) | $ | 2,184 | | | $ | 8,467 | | | $ | 15,363 | |
其他諮詢收入和報銷(a) | 667 | | | — | | | — | |
附屬公司的可報銷費用(a) | 368 | | | 2,518 | | | 4,035 | |
可用現金的分配(b) | — | | | 8,746 | | | 7,345 | |
對關聯公司的貸款利息收入(c) | — | | | 112 | | | 120 | |
| $ | 3,219 | | | $ | 19,843 | | | $ | 26,863 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| NLOP | $ | 1,912 | | | $ | — | | | $ | — | |
| CESh | 1,307 | | | 1,989 | | | 3,713 | |
| 註冊會計師：18-全球 | — | | | 17,854 | | | 22,867 | |
| WLT(有償過渡服務) | — | | | — | | | 283 | |
| | $ | 3,219 | | | $ | 19,843 | | | $ | 26,863 | |
__________
(a)金額代表ASC 606項下合同的收入。
(b)計入綜合損益表中權益法投資的收益(虧損)。
(c)計入綜合損益表的營業外收入。
下表彙總了在合併財務報表中淨額計入其他資產的聯屬公司應收款項(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應收資產管理費 | $ | 1,349 | | | $ | 386 | |
| 應收賬款 | 768 | | | 329 | |
| 可報銷費用 | 59 | | | 204 | |
| $ | 2,176 | | | $ | 919 | |
履行義務和重大判決
根據我們的諮詢協議賺取的費用被視為可變對價。對於包括資產管理服務在內的多個履約義務的協議，收入分配給每個履約義務是基於我們對每項承諾的服務收取的價格的估計，如果每項承諾的服務單獨出售的話。
我們在評估應否限制已確認的費用金額時，會採用判斷的方法，例如超過合約價格的某些門檻限額的金額，或我們某些安排所包括的任何潛在退還款項的規定。我們不包括受這些限制限制的費用，只要這些金額很可能會發生重大逆轉。
資產管理收入
根據與CESh的諮詢協議，我們獲得資產管理收入的比率為1.0%基於其以公允價值計算的總資產，以現金支付。根據與NLOP的諮詢協議，我們賺取的資產管理費約為$7.5每年1000萬美元，在處置投資組合財產後將按比例減少。
隨着服務的提供，資產管理服務的履約義務隨着時間的推移而得到履行。基於時間的輸出方法用於測量一段時間內的進度，因為這代表服務的轉移。我們的服務按月或按季獲得補償。然而，這些服務代表ASC 606下的一系列不同的日常服務，與客户簽訂合同的收入。因此，我們履行了履行義務，並解決了與我們的費用相關的每日變化。我們採用實際權宜之計，因此不披露可歸因於截至報告期末全部或部分未履行履約義務的可變對價。
在提供資產管理服務時，我們會報銷某些費用。直接償還這些費用並不是單獨的履約義務。資產管理服務的付款通常在服務交付後一個月的第一個工作日到期。
其他諮詢收入和報銷
根據與NLOP的諮詢協議，我們的基本管理金額約為#美元4.0每年，某些行政服務，包括日常管理服務、投資者關係、會計、税務、法律和其他行政事務，以現金支付。
附屬公司的可報銷費用
CESH根據實際發生的費用，以現金方式報銷我們代表其產生的某些人員和管理費用。
可用現金的分配
我們有權獲得最多10來自CPA：18-Global運營合夥企業的可用現金的百分比(如CPA：18-Global的合夥協議所定義)，每季度支付一次欠款。在2022年8月1日完成CPA：18合併後(注4)，我們不再從CPA：18-Global收到可用現金分配。
託管計劃中的後端費用和利息
根據我們與CESh的諮詢安排，我們還可能獲得與為其投資者提供流動性活動相關的補償。此類後端費用或利益包括或可能包括處置收益中的利益。不能保證是否或何時會實現任何後端費用或利益。根據最終合併協議的條款，關於完成CPA：18合併，我們免除了根據我們與CPA：18-Global的諮詢協議和合作協議的條款，我們有權在CPA：18-Global清算時從其獲得的某些後端費用(注4).
與關聯公司的其他交易
對關聯公司的貸款
我們的董事會(“董事會”)不時批准我們向某些管理項目提供擔保和無擔保貸款或信用額度，通常是出於促進收購或營運資本的目的，由我們自行決定。2022年7月，CPA：18-Global償還了美元16.0其信用額度上的未償還本金餘額全額為100萬美元。與CPA：18-Global的貸款協議於2022年8月1日CPA：18合併完成後終止。在本報告所述期間，CESh沒有這樣的信貸額度。
其他
於2023年12月31日，我們擁有八共同擁有的房地產投資，剩餘權益由第三方持有。我們鞏固四此類投資並佔剩餘 四權益會計法下的投資（注9).此外，我們當時擁有CESH的有限合夥企業。我們選擇根據公允價值期權（注9).
注：6.土地、建築物和改進以及待售資產
土地、建築物和改進-淨租賃和其他
出租給他人的土地和建築物（須遵守經營租賃）以及在建房地產彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 土地 | $ | 2,248,300 | | | $ | 2,400,002 | |
| 建築物和改善措施 | 9,801,596 | | | 10,916,630 | |
| 在建房地產 | 45,562 | | | 22,225 | |
| 減去：累計折舊 | (1,509,730) | | | (1,672,091) | |
| $ | 10,585,728 | | | $ | 11,666,766 | |
2023年，美元兑歐元走弱，美元兑歐元期末匯率上升 3.6%至$1.1050從$1.0666.由於外幣匯率波動，我們的土地、建築物和裝修（淨租賃和其他）的公允價值增加了美元129.9從2022年12月31日到2023年12月31日。
看見注3關於與分拆相關的土地、建築物和改善措施的描述。
看見注7關於在截至2023年12月31日的年度內重新分類為銷售型租賃淨投資的土地、建築物和改善的説明。
2023年1月31日，之前被歸類為淨租賃物業的某些酒店物業的主租約到期，這些物業轉換為經營性物業。因此，在2023年2月，我們重新分類12合併的酒店財產，賬面總價值為#美元164.6從土地、建築和改善-淨租賃和其他-到土地、建築和改善-經營物業的百萬美元。自那時起，我們開始確認這些物業的運營物業收入和費用，而之前我們確認了這些物業的租賃收入。
關於因基礎租約延期而導致的租約分類的變化，我們重新分類五合計賬面價值為$的物業25.4融資租賃淨投資以及土地、建築物和裝修的應收貸款-2023年淨租賃和其他(注7).
如中所討論的注4，我們收購了39CPA中受現有經營租賃約束的合併物業：18合併，使我們的土地、建築物和裝修（淨租賃和其他）的公允價值增加了美元881.6在截至2022年12月31日的年度內，
折舊費用，包括外幣換算的影響，對我們的建築物和經營租賃條件下的改善工程的影響為#美元325.8百萬，$299.4百萬美元，以及$286.4截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。
2023年房地產收購
2023年，我們進行了以下投資，這些投資被視為房地產資產收購（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物業位置 | | 物業數量 | | 收購日期 | | 屬性類型 | | 總資本成本 (a) |
| 各種，美國 | | 6 | | 1/12/2023 | | 工業 | | $ | 64,861 | |
各種，意大利（5房產）和西班牙（3房產） (a) | | 8 | | 3/23/2023 | | 工業 | | 79,218 | |
| 各種，加拿大 | | 11 | | 4/1/2023 | | 工業、倉庫 | | 467,811 | |
各種，美國（4房產）、加拿大（3 房產）和墨西哥（2房產） (b) | | 9 | | 4/18/2023 | | 工業 | | 97,952 | |
| 各種，美國 | | 9 | | 5/5/2023; 5/26/2023 | | 零售（洗車） | | 39,713 | |
| 各種，美國 | | 4 | | 6/15/2023 | | 教育（醫學院） | | 139,092 | |
| 阿拉巴馬州多森和紐約州昆斯伯裏 | | 2 | | 10/24/2023; 10/26/2023 | | 零售（洗車） | | 8,658 | |
各種，美國 (c) | | 7 | | 11/17/2023 | | 零售（洗車） | | 35,577 | |
各種，意大利（7房產）、西班牙（3房產）、德國（1財產） (a) | | 11 | | 11/29/2023 | | 工業、倉庫 | | 157,095 | |
| 休斯敦，得克薩斯州 | | 1 | | 12/5/2023 | | 貨倉 | | 61,610 | |
| 加利福尼亞州聖地亞哥 | | 2 | | 12/11/2023 | | 工業、研究與開發 | | 13,324 | |
| 亞利桑那州鳳凰城 | | 1 | | 12/22/2023 | | 零售 | | 13,791 | |
| | 71 | | | | | | $ | 1,178,702 | |
__________
(a)金額反映交易日的適用匯率。
(b)金額包括$3.1 百萬美元用於擴建我們已經擁有的這位租户的房產。
(c)我們還達成了收購協議 四向該租户租賃的額外零售（洗車）設施總計美元20.3 百萬，預計2024年完工。
上述披露的投資的總購買價格分配如下（單位：千美元）：
| | | | | |
| 資本化總成本 |
| 土地 | $ | 212,594 | |
| 建築物和改善措施 | 774,131 | |
| 無形資產： | |
就地租賃（加權平均預期壽命 21.2年) | 185,878 | |
| 使用權資產： | |
融資租賃(a) | 12,981 | |
| 預付租金負債 | (6,882) | |
| $ | 1,178,702 | |
__________
(a)代表為收購土地、建築物和裝修租賃權益而支付的代價。由於我們打算在租賃到期後收購土地、建築物和裝修，該租賃被確定為融資租賃。這些資產計入就地租賃無形資產和綜合資產負債表中的其他資產。
2022年房地產收購-我們進入了23投資，被視為房地產資產收購，總成本為美元1.2億美元，包括美元的土地145.1百萬美元的建築物853.0百萬美元，就地租賃無形資產美元152.9百萬，低於市場的無形資產租金為美元7.0百萬美元，ROU資產為美元12.3萬這些投資不包括在CPA中收購的物業：18合併（注4).
2021年房地產收購-我們進入了28投資，被視為房地產資產收購，總成本為美元1.3億美元，包括美元的土地191.0百萬美元的建築物946.9百萬美元，淨租賃無形資產為美元188.9百萬，土地租賃ROU資產為美元6.0百萬，高於市場地面租賃無形資產，淨值，美元4.2百萬（包括在ROU資產中），預付租金負債為美元15.4百萬美元，經營租賃負債為美元6.0百萬美元。
在建房地產-淨租賃和運營物業
2023年，我們對在建房地產進行了總計美元的資本化92.5萬餘額計入在建房地產的在建項目數量為 11和八分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。無資金承諾總額約為美元71.8百萬美元和美元61.1分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
2023年，我們完成了以下建設項目（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物業位置 | | 主要交易類型 | | 物業數量 | | 竣工日期 | | 屬性類型 | | 總資本成本 (a) |
印第安納州埃文斯維爾和堪薩斯州勞倫斯 | | 翻新 | | 2 | | 3/23/2023 | | 工業 | | $ | 20,637 | |
| 加利福尼亞州普萊森頓 | | 重建項目 | | 1 | | 8/21/2023 | | 實驗室 | | 13,905 | |
| 田納西州查塔努加 | | 膨脹 | | 1 | | 11/20/2023 | | 貨倉 | | 26,128 | |
| | | | 4 | | | | | | $ | 60,670 | |
在2022年期間，我們完成了六建設項目，總成本為美元148.1百萬美元。
2021年，我們完成了 四建設項目，總成本為美元88.2百萬美元。
2023年期間，我們承諾資助 四重建或擴建項目，總金額為美元84.1萬我們目前預計將於2024年和2025年完成這些項目。
建設期間發生的資本化利息為美元0.6百萬，$1.3百萬美元，以及$2.5截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬，這減少了綜合利潤表中的利息費用。
財產的處分
在2023年期間，我們銷售了20房產，被歸類為土地、建築物和裝修-淨租賃和其他。因此，我們的土地、建築物和裝修（淨租賃和其他）的公允價值減少了美元197.52022年12月31日至2023年12月31日(附註17).
其他與租賃有關的收入
2023 — 截至2023年12月31日止年度，我們綜合利潤表中的其他租賃相關收入包括：（i）租賃終止收入總計美元11.9從兩名租户收取的與出售其佔用的房產有關的100萬美元和（ii）其他 與租賃相關的結算總計$9.1百萬美元。
2022 — 截至2022年12月31日止年度，我們綜合利潤表中的其他租賃相關收入包括：（i）其他租賃相關結算總額為美元17.6百萬;（ii）租賃終止收入總計美元12.4從兩名租户收到100萬美元;及（iii）我們其中一處淨租賃物業附屬停車場的收入，總計美元1.6百萬美元。
2021 - 截至2021年12月31日止年度，我們綜合利潤表中的其他租賃相關收入包括：（i）租賃終止收入美元41.0從租户處收到百萬美元;（ii）其他與租賃相關的結算總額為美元9.8百萬;和（iii）我們淨租賃物業之一附屬停車場的收入總計美元1.9百萬美元。
租契
經營租賃收入
與確認並計入合併收益表的經營租賃相關的租賃收入如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租賃收入--固定 | $ | 1,254,340 | | | $ | 1,160,942 | | | $ | 1,066,250 | |
租賃收入-可變 (a) | 173,036 | | | 140,675 | | | 111,188 | |
| 經營租賃收入總額 | $ | 1,427,376 | | | $ | 1,301,617 | | | $ | 1,177,438 | |
__________
(a)包括㈠根據消費物價指數和其他可比指數的變化而增加的租金和㈡償還財產税、保險和公共區域維修服務的費用。
將收到預定的未來租賃付款
於2023年12月31日，根據不可撤銷經營租賃將收取的預定未來租賃付款（不包括租户支付的開支、銷售租金百分比及未來基於CPI的調整）如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 總 |
| 2024 | | $ | 1,179,313 | |
| 2025 | | 1,166,318 | |
| 2026 | | 1,129,855 | |
| 2027 | | 1,088,488 | |
| 2028 | | 1,058,295 | |
| 此後 | | 10,565,084 | |
| 總 | | $ | 16,187,353 | |
看見注6用於根據不可取消的直接融資租賃和銷售型租賃收取的預定未來租賃付款。
租賃費
經營租賃的租賃成本計入綜合收益表中的（i）一般和行政費用（辦公室租賃）、（ii）物業費用，不包括可報銷租户成本（土地租賃）和（iii）可報銷租户成本（土地租賃）。與經營租賃總租賃成本相關的某些信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
固定租賃成本 | $ | 15,518 | | | $ | 15,087 | | | $ | 16,426 | |
可變租賃成本 | 1,731 | | | 1,086 | | | 1,149 | |
| 總租賃成本 | $ | 17,249 | | | $ | 16,173 | | | $ | 17,575 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我們收到了總計約為美元的分包收入4.9百萬，$4.6百萬美元，以及$5.1分別為百萬，計入綜合利潤表的租賃收入。
其他信息
有關使用權資產及租賃負債之補充資產負債表資料如下（以千元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| 在綜合資產負債表上的位置 | | 2023 | | 2022 |
| 運營ROU資產--土地租約 | 就地租賃無形資產和其他 | | $ | 114,080 | | | $ | 123,834 | |
| 金融ROU資產-土地和建築租賃 | 就地租賃無形資產和其他 | | 26,034 | | | 12,598 | |
| 運營ROU資產-辦公室租賃 | 其他資產，淨額 | | 54,730 | | | 56,674 | |
| 運營ROU總資產 | | | $ | 194,844 | | | $ | 193,106 | |
| | | | | |
| 經營租賃負債 | 應付賬款、應計費用和其他負債 | | $ | 138,733 | | | $ | 146,302 | |
| | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | | 23.8年份 | | 25.8年份 |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | | | 6.6 | % | | 6.8 | % |
| 土地契約安排數目--營運契約 | | 66 | | 72 |
| 土地和建築物租賃安排數量-融資租賃 | | 2 | | 1 |
| 辦公空間安排數量 | | | 4 | | 4 |
| 租期範圍(不包括不能合理確定行使的延期選擇權) | | 1 – 98年份 | | 1 – 99年份 |
為經營活動提供的現金淨額中包括的經營租賃負債支付的現金總額為#美元。16.1百萬，$15.82000萬美元，和美元13.9分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
於截至2023年12月31日止年度內，我們以$收購土地、樓宇及物業的租賃權益。13.02000萬美元，包括在合併現金流量表的投資活動中使用的現金淨額。該租約被確定為融資租約，原因是我們打算在#年租約期滿後收購土地、建築物和改善設施。20好幾年了。在截至2023年12月31日的年度內，我們確認了0.2這筆融資租賃的租金費用為100萬歐元，計入我們綜合損益表的折舊和攤銷。
我們以為七土地租賃安排在CPA：18合併中，我們是其中的承租人。因此，我們將(I)ROU資產資本化，總計為$24.52000萬美元(包括低於市價的地面租賃無形資產，總額為#美元17.92000萬美元和土地租賃ROU資產總額為$6.6(2)經營租賃負債總額為1,000萬美元)，計入本地租賃無形資產及綜合資產負債表內的其他資產。6.61000萬美元，包括在我們綜合資產負債表上的應付賬款、應計費用和其他負債中。
未貼現現金流
於2023年12月31日，綜合資產負債表內應付賬款、應計費用及其他負債項下記錄的經營租賃未貼現現金流量對賬如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 總 |
| 2024 | | $ | 13,706 | |
| 2025 | | 13,892 | |
| 2026 | | 13,847 | |
| 2027 | | 14,036 | |
| 2028 | | 13,924 | |
| 此後 | | 227,376 | |
| 租賃付款總額 | | 296,781 | |
| 減去：相當於利息的租賃付款額 | | (158,048) | |
| 未來租賃付款/租賃債務的現值 | | $ | 138,733 | |
土地、建築物和改進-運營物業
截至2023年12月31日，土地、建築物和裝修-運營物業包括我們的投資 80整合的自助倉儲財產， 五合併酒店，以及 二合併的學生住房財產。截至2022年12月31日，土地、建築物和裝修-運營物業包括我們的投資 75整合的自助倉儲財產， 二合併學生住房財產，以及 一綜合酒店。以下是我們的土地、建築物和裝修總結-運營物業(in千人）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 土地 | $ | 150,084 | | | $ | 122,317 | |
| 建築物和改善措施 | 1,104,635 | | | 955,009 | |
| 在建房地產 | 1,530 | | | 18,566 | |
| 減去：累計折舊 | (80,057) | | | (28,295) | |
| $ | 1,176,192 | | | $ | 1,067,597 | |
如上所述，土地、建築物和改進-淨租賃和其他，2023年1月31日，之前被歸類為淨租賃物業的某些酒店物業的主租約到期，這些物業轉換為經營性物業。因此，在2023年2月，我們重新分類12合併的酒店財產，賬面總價值為#美元164.6從土地、建築和改善-淨租賃和其他-到土地、建築和改善-經營物業的百萬美元。我們賣出了八2023年第三季度和第四季度這些酒店物業的價值。由於這些處置，我們的土地、建築物和改善-經營物業的賬面價值減少了#美元。89.72022年12月31日至2023年12月31日(注：17).
在截至2023年12月31日的年度內，美元兑英鎊走弱，導致美元兑英鎊5.1從2022年12月31日到2023年12月31日，我們的土地、建築和改善-運營物業的賬面價值增加了100萬美元。
在截至2023年12月31日的年度內，我們完成了一個學生公寓開發項目，並重新分類了$25.5100萬美元，從在建房地產到建築物，以及可歸因於運營物業的改善。
折舊費用，包括外幣換算的影響，對我們的建築物和可歸因於經營物業的改善的影響為#美元29.8百萬，$11.6百萬美元，以及$2.7截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。
截至2023年12月31日止年度，我們進行了以下自助倉儲運營性房地產投資，這些投資被視為房地產資產收購（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物業位置 | | 物業數量 | | 收購日期 | | 屬性類型 | | 資本化總成本 |
阿肯色州小石城 (a) | | 1 | | 6/22/2023 | | 自助倉儲 | | $ | 6,166 | |
| 休斯敦，得克薩斯州 | | 1 | | 8/25/2023 | | 自助倉儲 | | 13,120 |
| 田納西州諾克斯維爾和斯普林菲爾德 | | 2 | | 12/8/2023 | | 自助倉儲 | | 15,580 |
| 德克薩斯州巴斯特羅普 | | 1 | | 12/15/2023 | | 自助倉儲 | | 12,443 |
| | 5 | | | | | | $ | 47,309 | |
__________
(a)我們還承諾資助美元3.6該設施的擴建耗資100萬美元，預計將於2024年第一季度完工。
上述披露的投資的總購買價格分配如下（單位：千美元）：
| | | | | |
| 資本化總成本 |
| 土地 | $ | 13,547 | |
| 建築物和改善措施 | 31,923 | |
| 無形資產： | |
就地租賃（加權平均預期壽命 0.5年) | 1,839 | |
| $ | 47,309 | |
截至2023年12月31日止年度，土地、建築和裝修-運營性房地產收入總計美元180.3百萬由美元組成164.5租賃收入百萬美元和美元15.8其他收入（例如食品和飲料收入）百萬美元 80整合的自助倉儲財產， 13合併酒店，以及 二合併的學生住房財產。截至2022年12月31日止年度，土地、建築和裝修-運營性房地產收入總計美元59.2百萬由美元組成54.4租賃收入百萬美元和美元4.8其他收入（例如食品和飲料收入）百萬美元 75整合的自助倉儲， 二合併的學生住房財產和 一綜合酒店。截至2021年12月31日止年度，土地、建築和裝修-運營性房地產收入總計美元13.5百萬由美元組成11.2租賃收入百萬美元和美元2.3其他收入百萬 十整合的自助倉儲財產和 一綜合酒店。我們的自助倉儲收入主要來自客户的租金，這些客户按月租賃存儲空間供個人或商業使用。我們的酒店收入主要來自客房租賃以及食品、飲料和其他服務。我們的學生住房運營收入主要來自與學生個人的一年或以下租賃。
持有待售資產，淨
以下是我們待售房產的摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
土地、建築物和裝修--淨租約和其他 | $ | 46,986 | | | $ | 47,134 | |
| | | |
| 就地租賃無形資產和其他 | 5,222 | | | 10,854 | |
| 高於市值租金的無形資產 | 8,374 | | | 3,210 | |
| 累計折舊和攤銷 | (23,460) | | | (3,254) | |
| 持有待售資產，淨額 | $ | 37,122 | | | $ | 57,944 | |
在2023年12月31日， 二分類為持作出售資產的物業，淨值，總賬面值為美元37.1萬我們於2024年1月出售了這兩處房產，總收益為美元36.63.8億(附註19). 2022年12月31日，我們有 三分類為持作出售資產的物業，淨值，總賬面值為美元57.9 萬這些房產於2023年出售。
注：7.財務應收賬款
代表按要求或在固定或可確定日期收到資金的權利的資產稱為應收融資款。我們的應收賬款投資組合包括我們對融資租賃和應收貸款的淨投資（扣除信用損失撥備）。經營租賃不計入應收融資款項。看到 注2和注6有關在我們合併資產負債表中確認的ROU經營租賃資產的信息。
財務應收賬款
融資租賃和應收貸款的淨投資彙總如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 | | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
銷售型租賃淨投資 (a) | 2024 – 2034 | | $ | 835,734 | | | $ | — | |
直接融資租賃淨投資 (b) | 2024 – 2036 | | 431,328 | | | 498,313 | |
售後回租交易記為應收貸款 (c) | 2038 – 2052 | | 236,611 | | | 234,198 | |
有擔保應收貸款 (d) | 2024 | | 11,250 | | | 39,250 | |
| | | $ | 1,514,923 | | | $ | 771,761 | |
__________
(a)這些投資經過信用損失撥備評估，但截至2023年或2022年12月31日，沒有記錄此類撥備。
(b)金額扣除信用損失撥備，詳情如下 直接融資租賃淨投資。
(c)根據ASC 310，這些投資作為應收貸款記賬， 應收賬款和ASC 842，租契.到期日期反映當前租賃到期日期。金額已扣除信用損失備抵美元0.8截至2023年12月31日，百萬。截至2022年12月31日，尚未記錄此類津貼。
(d)金額已扣除信用損失備抵美元2.1於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本集團之總資產為100，000，000港元。
截至2023年12月31日止一年，美元兑歐元走弱，導致美元兑美元27.72022年12月31日至2023年12月31日，融資租賃和應收貸款淨投資的公允價值增加百萬美元。
直接融資租賃的淨投資
直接融資租賃的淨投資摘要如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應收租賃付款 | $ | 285,512 | | | $ | 332,618 | |
| 未擔保剩餘價值 | 434,234 | | | 470,839 | |
| 719,746 | | | 803,457 | |
| 減去：非勞動收入 | (251,441) | | | (296,411) | |
減去：信貸損失準備金(a) | (36,977) | | | (8,733) | |
| $ | 431,328 | | | $ | 498,313 | |
__________
(a)在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們記錄了淨信貸損失準備金為#美元。28.2並淨髮放信貸損失準備金#美元。3.9由於(I)截至2023年12月31日止年度，我們前十大租户之一的財務狀況下降，以及(Ii)某些其他租户的信貸質量發生變化，這已計入我們的綜合收益表中的其他損益，因此，我們在直接融資租賃方面的淨投資分別為1,000,000,000美元。
2023 — 直接融資租賃收入計入融資租賃收入和合並財務報表中的應收貸款。49.9截至2023年12月31日止年度，
在截至2023年12月31日的一年中，我們重新分類五賬面價值為$的財產25.4融資租賃淨投資和應收房地產貸款中因基礎租約延期導致租賃分類變化而產生的百萬美元(注6).
2022 — 直接融資租賃收入計入融資租賃收入和合並財務報表中的應收貸款。53.0截至2022年12月31日的年度為百萬美元。
如中所討論的注4，我們在CPA：18合併中收購了一項受直接融資租賃約束的綜合物業，這使我們在融資租賃和應收貸款中的淨投資的賬面價值增加了$10.5在截至2022年12月31日的年度內，
2021-直接融資租賃收入，包括在合併財務報表的融資租賃收入和應收貸款中，為#美元63.2截至2021年12月31日的年度為百萬美元。
銷售型租賃的淨投資
2023年2月28日，佔用我們的資產組合的租户78位於美國的淨租賃自助儲藏財產通知説，它打算行使回購這些財產的選擇權。購買價格將使用截止日期的美國CPI計算。根據ASC 842，租契，我們將這些淨租賃資產重新歸類為銷售類型租賃的淨投資，總額為$451.4由於承租人發出通知表示有意行使其購入選擇權，故我們的綜合資產負債表上有1,000,000,000英鎊(根據剩餘租金現值及估計購買價格，並使用行使通知日期的消費物價指數)。關於這項交易，我們將以下金額重新歸類為融資租賃和應收貸款的淨投資：(1)#美元393.7來自土地、建築物和裝修的百萬美元--淨租賃和其他，(Ii)$36.6來自就地租賃無形資產和其他的百萬美元，(三)美元22.4百萬美元，來自高於市值的無形資產租金；(Iv)$18.5來自低於市價的租金和其他無形負債，淨額和(五)美元159.0累計折舊和攤銷所得的百萬美元。我們確認了房地產銷售的淨收益合計為#美元。176.2在截至2023年12月31日的年度內，與此次交易相關的金額為100萬美元。我們在2024年2月出售了這一投資組合的一部分(附註19).
2023年10月16日，佔用德國納戈爾德一處工業/辦公設施的租户發出通知，表示有意行使回購該房產的選擇權。根據ASC 842，租契，我們將這一淨租賃資產重新歸類為銷售類型租賃的淨投資，總額為$20.6由於承租人已發出通知表示有意行使其購買選擇權，故我們的綜合資產負債表上已列載1,000,000,000歐元(根據通知日期的估計購買價格及歐元外幣匯率計算)。關於這筆交易，我們重新歸類為$20.6直接融資租賃投資淨額至銷售型租賃投資淨額(兩者均計入融資租賃投資淨額及綜合資產負債表應收貸款)。並無確認與本次交易有關的房地產銷售損益。
2023年10月31日，我們達成了一項協議，出售我們的投資組合70位於西班牙的寫字樓物業給佔用該物業的租户。根據ASC 842，租契，我們將這些淨租賃資產重新歸類為銷售類型租賃的淨投資，總額為$348.6由於該協議導致租賃修改，因此我們的綜合資產負債表中有100萬歐元(基於協議日期的估計購買價格和歐元外幣匯率)。關於這項交易，我們將以下金額重新歸類為融資租賃和應收貸款的淨投資：(1)#美元269.0來自土地、建築物和裝修的百萬美元--淨租賃和其他，(Ii)$57.4來自就地租賃無形資產和其他的百萬美元，(三)美元21.7來自其他資產的百萬美元，淨額和(四)美元76.4累計折舊和攤銷所得的百萬美元。我們確認了房地產銷售的淨收益合計為#美元。59.1在截至2023年12月31日的年度內，與此項交易有關的百萬美元，反映餘額為$14.6遞延所得税內的百萬美元和$3.2這項投資的應付賬款、應計費用和其他負債內的百萬美元。這筆投資於2024年1月出售(附註19).
我們對銷售型租賃的淨投資收益計入綜合財務報表的融資租賃收入和應收貸款收入，總額為#美元。38.1截至2023年12月31日的年度為百萬美元。在重新分類為銷售型租賃的淨投資之前，這項投資的收益在合併財務報表的租賃收入中確認。
銷售型租賃的淨投資彙總如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
應收租賃付款(a) | $ | 849,881 | | | $ | — | |
| | | |
| 849,881 | | | — | |
| 減去：非勞動收入 | (14,147) | | | — | |
| | | |
| $ | 835,734 | | | $ | — | |
__________
(a)包括預估購房價和欠租總額。
將收到預定的未來租賃付款
截至2023年12月31日，不可取消直接融資租賃和銷售型租賃項下將收到的計劃未來租賃付款（不包括租户支付的費用、銷售租金百分比和未來基於CPI的調整）如下（單位：千）：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 總 |
2024 (a) | | $ | 896,949 | |
| 2025 | | 44,102 | |
| 2026 | | 42,939 | |
| 2027 | | 41,713 | |
| 2028 | | 34,737 | |
| 此後 | | 74,953 | |
| 總 | | $ | 1,135,393 | |
__________
(a)包括$849.9上述銷售型租賃的淨投資為百萬美元，代表投資的估計購買價格加上剩餘租金。一項投資於2024年1月出售，總收益約為美元3593.8億(附註19).
看見注6用於根據不可取消的經營租賃收取的預定未來租賃付款。
應收貸款
2023年8月，我們的一筆應收擔保貸款以美元的價格償還給我們28.0 萬作為這筆還款，我們收到了美元0.6借款人預付罰金100萬美元，計入截至2023年12月31日的年度綜合財務報表中的融資租賃收入和應收貸款。這筆有擔保的應收貸款最初是在CPA：18合併中收購的(注4).
在截至2023年12月31日的年度內，我們記錄了1美元的信貸損失撥備。0.8由於經濟狀況的變化，我們的售後回租交易中有100萬美元作為應收貸款入賬。
2022年9月，我們的一筆有擔保的應收貸款被償還給我們#美元。34.0百萬美元。關於這筆還款，我們記錄了一筆信貸損失準備金為#美元。10.5自貸款本金全額償還以來，已有70萬美元。
於截至2022年12月31日止年度內，我們訂立一售後回租，被視為應收貸款，費用為#美元19.8百萬
於截至二零二一年十二月三十一日止年度內，我們訂立三銷售--回租，被視為應收貸款，費用總額為#美元217.0百萬美元。
應收貸款收益計入綜合財務報表的融資租賃收入和應收貸款收入，總額為#美元。19.1百萬，$21.2百萬美元，以及$4.3截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。
應收金融賬款的信用質量
我們通常投資於我們認為對租户業務至關重要的設施，因此租户違約的風險較低。於截至2023年12月31日止年度內，我們將若干資產重新分類為銷售型租賃(被視為財務應收賬款)的淨投資，如上所述銷售型租賃的淨投資。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的財務應收賬款沒有任何重大餘額逾期。除上文所述的租約續期外直接融資租賃的淨投資於截至2023年12月31日止年度內，財務應收賬款並無重大變動。
我們使用內部五分信用評級來評估我們的應收賬款的信用質量，其中一分代表最高的信用質量，五分代表最低的信用質量。信用質量從1到3表示投資級到穩定的範圍。信用質量從4到5表示被列入違約風險觀察名單的範圍。我們應收賬款的信用質量評估每季度更新一次。
按內部信用質量評級，不包括我們的信用損失準備金，我們的應收賬款摘要如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的承租人/義務人數量， | | 賬面價值在12月31日， |
| 內部信用評估質量評估指標 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 1 – 3 | | 18 | | 19 | | $ | 1,338,877 | | | $ | 664,761 | |
| 4 | | 8 | | 8 | | 215,953 | | | 117,833 | |
| 5 | | — | | — | | — | | | — | |
| | | | | | $ | 1,554,830 | | | $ | 782,594 | |
注8。 商譽和其他無形資產
我們記錄了租賃和內部使用的軟件開發無形資產，這些資產在以下幾個時期內攤銷一年至48好幾年了。原地租賃無形資產按成本計入原地租賃無形資產及其他綜合財務報表。高於市值租金的無形資產按成本計入綜合財務報表中高於市值租金的無形資產。本地租賃和高於市價租金的無形資產的累計攤銷計入合併財務報表的累計折舊和攤銷。內部使用的軟件開發無形資產計入其他資產，淨額計入合併財務報表。低於市價的租金和低於市價的購買期權無形資產計入低於市價的租金和其他無形負債，淨額計入合併財務報表。
在截至2023年12月31日的年度內，與物業收購有關的租賃無形資產淨額列於注6.
與某些業務合併有關，包括註冊會計師：18合併（注4），由於對價超過所收購資產和所承擔負債的公允價值，我們記錄了善意（注：2).該善意歸因於我們的房地產報告部門，因為它與我們在此類業務合併中收購的房地產資產有關。 下表顯示了我們的商譽對賬(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產 | | 投資管理 | | 總 |
2021年1月1日的餘額 | $ | 881,484 | | | $ | 29,334 | | | $ | 910,818 | |
| 外幣兑換調整 | (9,289) | | | — | | | (9,289) | |
2021年12月31日的餘額 | 872,195 | | | 29,334 | | | 901,529 | |
收購CPA：18-Global(注4) | 172,346 | | | — | | | 172,346 | |
| 外幣兑換調整 | (7,129) | | | — | | | (7,129) | |
減值費用(注10) | — | | | (29,334) | | | (29,334) | |
2022年12月31日的餘額 | 1,037,412 | | | — | | | 1,037,412 | |
分配給NLOP的善意（注3) | (61,737) | | | — | | | (61,737) | |
| 外幣兑換調整 | 2,614 | | | — | | | 2,614 | |
2023年12月31日餘額 | $ | 978,289 | | | $ | — | | | $ | 978,289 | |
當前的會計指南要求我們在報告單位層面測試善意的可收回性。可收回性測試必須至少每年進行一次，如果事件或情況變化表明善意的公允價值可能無法收回，則更頻繁地進行一次。我們對房地產部門記錄的聲譽進行了（i）於2023年10月進行了年度減損測試，以及（ii）於2023年11月進行了與分拆相關的減損測試，發現沒有出現任何減損。
無形資產、無形負債和商譽摘要如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
| 有限壽命無形資產 | | | | | | | | | | | |
內部使用軟件開發成本 | $ | 20,745 | | | $ | (19,569) | | | $ | 1,176 | | | $ | 19,812 | | | $ | (19,144) | | | $ | 668 | |
| 20,745 | | | (19,569) | | | 1,176 | | | 19,812 | | | (19,144) | | | 668 | |
| 租賃無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 就地租賃 | 2,168,739 | | | (934,138) | | | 1,234,601 | | | 2,523,318 | | | (1,061,235) | | | 1,462,083 | |
| 高於市值的租金 | 706,773 | | | (481,554) | | | 225,219 | | | 833,751 | | | (507,436) | | | 326,315 | |
| 2,875,512 | | | (1,415,692) | | | 1,459,820 | | | 3,357,069 | | | (1,568,671) | | | 1,788,398 | |
| 商譽 | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | 978,289 | | | — | | | 978,289 | | | 1,037,412 | | | — | | | 1,037,412 | |
| 無形資產總額 | $ | 3,874,546 | | | $ | (1,435,261) | | | $ | 2,439,285 | | | $ | 4,414,293 | | | $ | (1,587,815) | | | $ | 2,826,478 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有限壽命無形負債 | | | | | | | | | | | |
| 低於市值的租金 | $ | (203,413) | | | $ | 66,541 | | | $ | (136,872) | | | $ | (293,160) | | | $ | 125,287 | | | $ | (167,873) | |
無限期無形負債 | | | | | | | | | | | |
| 低於市場購買選擇 | — | | | — | | | — | | | (16,711) | | | — | | | (16,711) | |
| 無形負債總額 | $ | (203,413) | | | $ | 66,541 | | | $ | (136,872) | | | $ | (309,871) | | | $ | 125,287 | | | $ | (184,584) | |
2023年，美元兑歐元走弱，導致美元上漲18.82022年12月31日至2023年12月31日期間我們的淨無形資產的公允價值為百萬美元。看到 注3有關與分拆相關終止確認的無形資產和負債的描述。看到 注7關於在截至2023年12月31日的年度內重新分類為銷售型租賃淨投資的無形資產和負債的説明。
無形資產攤銷淨額，包括外幣換算的影響，為#美元247.5百萬，$229.2百萬美元，以及$236.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。低於市場租金和高於市場租金的無形資產攤銷作為租賃收入的調整記錄，內部使用軟件開發的攤銷，而就地租賃無形資產則計入折舊和攤銷。
根據2023年12月31日記錄的無形資產和負債，計劃在今後五個日曆年及以後每年的無形資產淨攤銷如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的幾年， | | 租賃收入淨減少 | | 增加到攤銷 | | 總 |
| 2024 | | $ | 22,580 | | | $ | 131,143 | | | $ | 153,723 | |
| 2025 | | 19,957 | | | 117,599 | | | 137,556 | |
| 2026 | | 15,918 | | | 107,938 | | | 123,856 | |
| 2027 | | 12,654 | | | 102,445 | | | 115,099 | |
| 2028 | | 11,470 | | | 92,572 | | | 104,042 | |
| 此後 | | 5,768 | | | 684,080 | | | 689,848 | |
| 總 | | $ | 88,347 | | | $ | 1,235,777 | | | $ | 1,324,124 | |
注：9.權益法投資
我們在與第三方的某些未合併的房地產投資以及管理的項目中擁有權益。我們按權益會計方法(即按成本計算，按我們應佔的損益增加或減少，減去分派，加上供款及權益法會計要求的其他調整，如基差)或按公允價值計入我們在這些投資中的權益，方法是選擇根據公認會計原則可供選擇的權益法公允價值選項。
我們使用累計收益法對權益法投資所獲得的分配進行分類。一般而言，收到的分配被視為投資回報，並歸類為經營活動的現金流入。然而，如果投資者收到的累計分配減去以前期間收到的被確定為投資回報的分配，超過確認收益中的累計權益，則超出的部分被視為投資回報，並被歸類為投資活動的現金流入。
未合併房地產投資中的權益
我們擁有物業的股權，這些物業通常是通過在我們不控制但我們對其施加重大影響的合夥企業和有限責任公司的非控股權益出租給公司的。標的投資與第三方共同擁有。我們按照權益會計法對這些投資進行核算。我們未合併的房地產投資的經營業績包括在房地產部門。
下表列出了我們在房地產權益法投資中的所有權權益(不包括受管理的項目)及其各自的賬面價值(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 所有權權益位於 | | 賬面價值為12月31日， |
| 承租人/基金/描述 | | 共同所有人 | | 2023年12月31日 | | 2023 | | 2022 |
拉斯維加斯零售綜合體(a) | | 第三方 | | 不適用 | | $ | 235,979 | | | $ | 196,352 | |
| 約翰遜自助倉儲 | | 第三方 | | 90% | | 63,934 | | | 65,707 | |
凱斯科·塞努凱 (b) | | 第三方 | | 70% | | 28,860 | | | 38,569 | |
哈蒙零售角 (c) | | 第三方 | | 15% | | 24,229 | | | 24,649 | |
| | | | | | $ | 353,002 | | | $ | 325,277 | |
__________
(a)有關這種股權法房地產投資的討論，請參閲下文“拉斯維加斯零售綜合體”。
(b)該投資的公允價值受到歐元匯率波動的影響。
(c)該投資使用假設的按公允價值清算模型進行報告，該模型可能與按比例所有權百分比不同，主要是由於合夥協議的資本結構。
我們收到的總分配為美元29.1百萬，$27.8百萬美元，以及$18.6截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的未合併房地產投資分別為100萬美元。於2023年和2022年12月31日，我們未合併房地產投資的未攤銷基差總額為美元18.0百萬美元和美元19.1分別為100萬美元。
拉斯維加斯零售綜合體
2021年6月10日，我們達成了一項協議，為約為美元的建設貸款提供資金261.9內華達州拉斯維加斯的一家零售綜合體耗資100萬美元，利率為 6.0%和期限 36月份。到2023年12月31日，我們資助了231.4100萬美元，剩餘的資金預計將在2024年提供。我們有購買選擇權二建成後，該建築羣的淨租賃單位，以及股權購買選擇權，以獲得47.5在擁有借款人的合夥企業中的股權百分比。截至協議日期，我們並不認為購買權的行使是合理確定的。
根據ASC 810，整固，我們決定這筆貸款不會被合併，但由於安排的特點(包括我們參與預期剩餘利潤)，協議的風險和回報類似於房地產投資而不是貸款。因此，根據ASC 310的收購、開發和建設安排小節，這筆貸款將被視為隱含的房地產投資(即房地產的權益法投資)。應收賬款。這項投資的股權收入為$12.8百萬美元和美元10.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬歐元，在我們綜合損益表的權益法投資收益(虧損)中確認。
託管計劃
我們在受管計劃中擁有權益，並根據權益法解釋這些利益，因為作為他們的顧問，我們不對受管計劃施加控制，但我們確實有能力對受管計劃施加重大影響。受管項目的運營結果包括在投資管理部分。
註冊會計師：18-全球 — 在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們從這項投資中獲得了$1.6百萬美元和美元3.5分別為100萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們從我們在CPA：18-全球運營夥伴關係中的投資中獲得了$8.7百萬美元和美元7.3分別為百萬美元(注5).
CESh — 我們已選擇對我們在2.43通過選擇公認會計原則下可用的權益法公允價值選項，按公允價值計算CESh的百分比。我們對CESh的投資記錄有一個季度的滯後；因此，截至2023年12月31日我們在CESh的權益法投資餘額是基於我們截至2023年9月30日的投資的估計公允價值。我們在CESh的投資賬面價值為$1.3百萬美元和美元2.2分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。我們在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內收到了這項投資的分配，金額為1.2百萬，$1.2百萬美元，以及$1.3分別為100萬美元。
注10.公允價值計量
資產的公允價值被定義為退出價格，即在計量日期出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債時將收到的金額。該指引根據計量公允價值時使用的投入，建立了一個三級公允價值等級。這些級別是：級別1，在活躍的市場上可以獲得相同工具的報價市場價格，如貨幣市場基金、股票證券和美國國債；級別2，除了級別1中包括的報價之外，還有工具的可觀察到的輸入，例如某些衍生工具，包括利率上限、利率互換和外幣掛鈎；級別3，不屬於級別1或級別2的證券，市場數據很少或根本沒有，因此需要我們制定自己的假設。
按公允價值經常性計量的項目
下文所述的方法和假設被用來估計每類金融工具的公允價值。對於重要的3級項目，我們也提供了不可觀測的輸入。
衍生工具資產和負債-我們的衍生資產及負債分別計入綜合財務報表內的其他資產、淨額及應付賬款、應計開支及其他負債，包括外幣套現、利率互換、利率上限及認股權證(注：11).
我們的衍生工具(不包括認股權證)的估值是根據對每項衍生工具的預期現金流的貼現現金流分析而釐定的。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期期限，以及可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線、即期和遠期匯率以及隱含波動率。我們納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映我們自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整衍生工具的公允價值以計入非履行風險的影響時，我們考慮了淨額結算和任何適用的信用增強的影響，例如抵押品過帳、門檻、相互看跌和擔保。這些衍生工具被歸類為第二級，因為這些工具是與不同銀行交易對手簽訂的定製、場外合約，不在活躍的市場進行交易。
這些認股權證按公允價值計量，估值模型納入了市場投入和我們自己對未來現金流的假設。我們將這些資產歸類為3級，因為這些資產不在活躍的市場上交易。
權益法在CESh中的投資 — 本公司已選擇根據公認會計原則(注9)。我們將這項投資歸類為3級，因為我們主要使用包含不可觀察投入的估值模型來確定其公允價值。
入股世宗物流— 我們已選擇在以下條件下應用測量替代方案ASU 2016-01，金融工具-總體(子主題825-10)為了計入我們對Lineage物流(一家冷藏房地產投資信託基金)股份的投資，這筆投資包括在其他資產中，在合併財務報表中淨額。根據這一替代方案，賬面價值將根據發行人類似或相同投資的可觀察交易導致的任何減值或公允價值變動進行調整。我們將這項投資歸類為3級，因為它不是在活躍的市場交易。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內，我們確認投資於Lineage物流股份的非現金未實現收益合共達$38.6百萬美元和美元76.3這分別是由於每股價格較高的二級市場交易，這在綜合財務報表的其他收益和(虧損)中計入。此外，在截至2022年12月31日的年度內，我們收到現金股息$4.3我們對世襲物流股份的投資產生了100萬歐元，這筆投資在合併財務報表的營業外收入中計入。這項投資的公允價值為$。404.92023年12月31日和2022年12月31日均為100萬。
對GCIF股票的投資-我們對GCIF股票的投資按公允價值計入其他資產，在合併財務報表中淨額。我們將這項投資歸類為2級，因為我們使用了非活躍市場的報價來確定其公允價值。在截至2023年12月31日的年度內，我們從我們對GCIF股票的投資中收到了清算分配，總額為$1.0100萬美元，這降低了我們投資的成本基礎(2021年3月，GCIF宣佈打算清算和分配其幾乎所有資產)。我們對GCIF股票的投資的公允價值為$0.8百萬美元和美元1.7分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
對WLT優先股的投資-2022年1月，WLT全額贖回我們的1,300,000發行其優先股，總收益為$65.02000萬美元(基於#美元的清算優先權)50.00每股)。由於這次贖回是基於截至2021年12月31日的市場狀況，在截至2021年12月31日的年度內，我們確認了我們對WLT優先股的投資的未實現收益$18.72000萬美元，在合併財務報表中的其他全面收益(虧損)中確認。2022年1月，與這一贖回相關，我們將這筆美元重新分類18.7在合併財務報表中，從累計其他全面虧損到其他損益的未實現收益(附註14)。在截至2022年12月31日的年度內，我們收到現金股息$0.9從我們對WLT優先股的投資中獲得百萬美元，這筆投資在合併財務報表的營業外收入中記錄。
對WLT普通股的投資-2022年1月，我們重新分類了我們在12,208,243由於如上所述，在贖回我們對WLT優先股的投資後，我們不再對WLT產生重大影響，因此WLT的普通股從股權方法投資轉向股權證券。因此，我們按公允價值將這項投資計入其他資產、合併財務報表中的淨額。我們將這項投資歸類為3級，因為它不是在活躍的市場交易。我們確認了非現金未實現收益#美元。49.2在截至2022年12月31日的年度內，我們對WLT普通股的投資為1000萬歐元，反映了WLT最近公佈的資產淨值，在合併財務報表中記錄在其他損益中。WLT在2022年10月完成了之前宣佈的出售給私人房地產基金的交易，我們收到了82.62.5億美元的現金收益。交易完成後，我們將不再擁有WLT的剩餘權益。
在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度內，我們沒有任何資金轉入或流出1級、2級和3級測量類別。按公允價值在經常性基礎上計入收益的項目確認的損益(已實現和未實現)在我們的綜合財務報表的其他損益中列報。
截至所示日期，我們的其他重大金融工具的賬面價值和公允價值如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 水平 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
高級無擔保票據，淨值 (A)(B)(C) | 2和3 | | $ | 6,035,686 | | | $ | 5,598,423 | | | $ | 5,916,400 | | | $ | 5,238,588 | |
淨額無追索權抵押貸款(a)（b）（d） | 3 | | 579,147 | | | 572,553 | | | 1,132,417 | | | 1,109,449 | |
__________
(a)優先無擔保票據的淨資產（注12）包括未攤銷的遞延融資成本美元21.0百萬美元和美元25.92023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。無追索權抵押貸款的淨資產包括低於美元的未攤銷遞延融資成本0.12023年12月31日和2022年12月31日均為100萬。
(b)優先無擔保票據的淨資產包括未攤銷折扣美元20.1百萬美元和美元24.12023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。無追索權抵押貸款的公允價值，包括未攤銷折扣美元4.3百萬美元和美元10.3分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
(c)對於那些沒有可觀察到的市場價格的高級無抵押債券(具體地説，我們的私募高級無抵押債券(注12)，我們使用貼現現金流模型，通過按當前估計的市場利率對未來貸款付款進行貼現來估計此類付款的現值。我們認為這些票據屬於第三級類別。對於所有其他高級無抵押票據，吾等根據公開市場的觀察市價釐定估計公允價值，而公開市場的成交量可能有限。我們認為這些票據屬於第二級類別。
(d)我們使用貼現現金流模型來確定我們的無追索權抵押貸款的估計公允價值，該模型通過按當前估計的市場利率對未來貸款付款進行貼現來估計該等付款的現值。估計市場利率考慮利率風險及相關抵押品的價值，包括抵押品的質素、承租人/債務人的信貸質素及到期時間。
我們估計，我們的其他金融資產和負債，包括高級無擔保信貸安排(注12)，但不包括應收融資(注7)，其公允價值接近其在2023年12月31日和2022年12月31日的賬面價值。
在非經常性基礎上按公允價值計量的項目(包括減值費用)
我們定期評估是否有任何指標顯示我們的房地產投資價值可能減值或其賬面價值可能無法收回，包括受分拆和寫字樓銷售計劃影響的投資(注1)。我們的減值政策在中介紹注2.
下表列出了我們為其計入減值費用並在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的信息(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 公允價值
測量結果 | | 減值
收費 | | 公允價值
測量結果 | | 減值
收費 | | 公允價值
測量結果 | | 減值
收費 |
減值費用 | | | | | | | | | | | |
| 房地產和無形資產 | $ | 1,182,551 | | | $ | 86,411 | | | $ | 32,497 | | | $ | 39,119 | | | $ | 29,494 | | | $ | 24,246 | |
| 投資管理善意 | — | | | — | | | — | | | 29,334 | | | — | | | — | |
| 權益法投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,175 | | | 6,830 | |
| | | $ | 86,411 | | | | | $ | 68,453 | | | | | $ | 31,076 | |
2023年、2022年和2021年確認的減損費用及其相關觸發事件和公允價值計量如下：
房地產與無形資產
下文所述的減損費用反映在我們綜合收益表中的減損費用-房地產中。
2023- 截至2023年12月31日止年度，我們記錄了美元的減損費用47.31000萬美元與59在剝離過程中對NLOP有貢獻的物業(注3)。其中某些財產的公允價值計量是通過使用以下不可觀察的投入估計貼現現金流來確定的：
•市值租金由$6每平方尺至$65每平方英尺；
•現金流貼現率從6.5%到 12.0%；以及
•終端資本化率從5.5%到 12.0%.
此外，其中某些物業的公允價值計量接近其估計售價。
無追索權抵押貸款的公允價值計量是使用貼現現金流模型確定的，該模型通過按當前估計市場利率對未來貸款付款進行貼現來估計未來貸款付款的現值。估計市場利率考慮利率風險及相關抵押品的價值，包括抵押品的質素、承租人/債務人的信貸質素及到期時間。
此外，在截至2023年12月31日的年度內，我們確認的減值費用總額為39.11000萬美元三寫字樓物業的賬面價值將降至其估計公允價值，這與其估計售價大致相同。我們在2023年10月出售了其中一處房產。
2022-在截至2022年12月31日的年度內，我們確認的減值費用總額為39.11000萬美元11將其賬面價值降至其估計公允價值，具體如下：
•$12.41000萬美元三基於它們的估計售價的房產；我們賣出了一在2022年8月，一2023年3月，以及一2024年1月(附註19);
•$10.9由於與現有租户2023年租約到期相關的預期現金流發生變化，一處物業將獲得600萬歐元。公允價值計量是通過使用兩個重要的不可觀察的輸入來估計貼現現金流量來確定的，這兩個顯著不可觀察的輸入是現金流量貼現率(14.0%)和終端資本化率(11.0%)；我們在2023年11月出售了這處房產；
•$9.31000萬美元六Pendragon PLC屬性，以便將屬性的賬面價值降低到其估計的公允價值。這些物業的公允價值計量是使用直接資本化率分析確定的；不同方案的資本化率範圍為4.75%到 10.00%。2022年3月，我們與Pendragon PLC(英國某些汽車經銷商的租户)達成了一項重組某些租賃的交易。在這次重組下，我們延長了租約30屬性由11年(租金不變)，並簽訂協議處置12物業，承租人須繼續繳交租金，直至售賣日期或其後12個月內的某些指定日期之前；四其中在2022年售出的物業；及
•$6.5由於潛在的物業空置，一處物業的租金為100萬美元。
2021-在截至2021年12月31日的年度內，我們確認的減值費用總額為24.2百萬美元二將物業的賬面價值降至其估計公允價值，具體如下：
•$16.3由於前租户不與2022年到期的租約續約，公允價值計量通過使用四個重要的不可觀察輸入估計貼現現金流量來確定，這四個重要不可觀察輸入是現金流量貼現率(範圍7.00%到 9.00%)、終端資本化率(範圍為6.00%到 7.00%)，估計市值租金(範圍為$10至$11每平方英尺)和估計資本支出(美元100每平方英尺)；我們在2022年9月出售了這處房產；以及
•$7.9由於租賃終止和由此產生的空置，該物業的公允價值計量基於可比物業的銷售價格；我們於2023年3月出售了該物業。
投資管理商譽
下文所述的減值費用反映在綜合損益表的減值費用--投資管理商譽中。
2022-在截至2022年12月31日的年度內，我們確認減值費用為$29.3在我們的投資管理部門內支付商譽100萬美元，以將其賬面價值降至其估計的公允價值#美元0，因為在CPA：18合併後，未來投資管理公司的現金流預計將微乎其微(注4).
權益法投資
下文所述的非臨時性減值費用反映在綜合損益表中權益法投資的收益(虧損)中。
2021 — 在截至2021年12月31日的年度內，我們確認了一筆非臨時性減值費用$6.8在一項共同擁有的房地產投資上，我們將投資的賬面價值減少到其估計公允價值，這是由於與現有租户的租約於2028年到期相關的預期現金流發生變化而導致的。公允價值計量是通過使用三個重要的不可觀察的輸入來估計貼現現金流量來確定的，這三個顯著不可觀察的輸入是現金流量貼現率(5.75%)、剩餘貼現率(7.50%)，剩餘資本率(6.75%).
注11.衍生金融工具的風險管理與使用
風險管理
在我們正在進行的業務運營的正常過程中，我們遇到了經濟風險。影響我們的經濟風險有四個主要組成部分：利率風險、信用風險、市場風險和外匯風險。我們的計息負債主要受到利率風險的影響，包括我們的高級無擔保信貸安排(注：12)和無套期保值浮動利率無追索權抵押貸款。信用風險是指我們的業務違約的風險，以及我們的租户無法或不願支付合同要求的付款的風險。市場風險包括我們的物業及相關貸款、高級無擔保票據及其他證券的價值因利率或其他市場因素的變動而發生的變動。我們在北美、歐洲和日本擁有投資，並受到與外幣匯率波動相關的風險的影響。
衍生金融工具
當我們使用衍生工具時，通常是為了減少我們對利率波動和外幣匯率波動的風險敞口。我們從來沒有、也不打算為交易或投機目的而訂立金融工具。除代表吾等訂立衍生工具外，吾等亦可能參與嵌入其他合約的衍生工具，並在安排租賃交易時獲承租人授予普通股認股權證，該等交易被視為衍生工具。與我們使用衍生品工具相關的主要風險包括對衝安排的交易對手違約，以及交易對手的信用質量被下調，以至於我們出售或轉讓我們一方的對衝交易的能力受到損害。雖然我們尋求通過與我們認為信譽良好的大型金融機構達成對衝安排來緩解這些風險，但我們旨在限制損失的對衝交易可能會對我們的收益產生不利影響。此外，如果我們終止套期保值安排，我們可能有義務支付某些費用，如交易費或分手費。我們制定了風險評估以及衍生金融工具活動的審批、報告和監控的政策和程序。
我們按公允價值計量衍生工具，並將其記錄為資產或負債，這取決於我們在適用的衍生合同下的權利或義務。未被指定為套期保值的衍生品必須通過盈利調整為公允價值。對於被指定為現金流量對衝的衍生品，衍生工具的公允價值變動在其他全面收益(虧損)中確認，直到被對衝項目在收益中確認。根據我們的會計政策選擇，代表被排除在有效性評估之外的對衝組成部分的現金流對衝的收益和虧損在對衝有效期內的收益中系統和理性地確認，如對衝初期所記錄的那樣。此類損益在我們的綜合損益表中計入其他損益或利息支出。被排除部分的收益確認與被套期保值交易列在同一行項目中。對於被指定為淨投資對衝的衍生品，公允價值的變化和/或淨結算
衍生工具在其他全面收益(虧損)中列報，作為累計外幣換算調整的一部分。當套期淨投資被出售或大量清算時，金額從其他全面收益(虧損)中重新分類為收益(在我們的綜合損益表中，在房地產銷售收益淨額內)。
與個別交易對手進行的所有衍生工具交易均受國際掉期及衍生工具協會總協議管限，該協議可被視為一項主要淨額結算安排；然而，我們在綜合財務報表中按總基礎報告我們的所有衍生工具。在2023年12月31日和2022年12月31日，不是我們的任何衍生品頭寸都沒有過帳，也沒有收到現金抵押品。
下表列出了有關我們的衍生工具的某些信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品被指定為金融對衝工具 | | 資產負債表的位置 | | 按公允價值計算的資產衍生工具 | | 按公允價值計算的衍生產品責任 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
外幣領口 | | 其他資產，淨額 | | $ | 14,103 | | | $ | 32,631 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | | 其他資產，淨額 | | 995 | | | 2,679 | | | — | | | — | |
| 利率上限 | | 其他資產，淨額 | | — | | | 14 | | | — | | | — | |
外幣領口 | | 應付賬款、應計費用和其他負債 | | — | | | — | | | (4,029) | | | (1,445) | |
利率互換 | | 應付賬款、應計費用和其他負債 | | — | | | — | | | (1,678) | | | — | |
| | | | 15,098 | | | 35,324 | | | (5,707) | | | (1,445) | |
衍生品未被指定為對衝工具 | | | | | | | | | | |
| 認股權證 | | 其他資產，淨額 | | — | | | 3,950 | | | — | | | — | |
外幣領口 | | 應付賬款、應計費用和其他負債 | | — | | | — | | | (217) | | | (248) | |
| | | | — | | | 3,950 | | | (217) | | | (248) | |
| 總衍生品 | | | | $ | 15,098 | | | $ | 39,274 | | | $ | (5,924) | | | $ | (1,693) | |
下表介紹了我們的衍生工具在合併財務報表中的影響(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年在衍生工具上確認的損益金額 其他綜合（損失）收入 (a) |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 衍生品進入現金流，對衝客户關係。 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣領口 | | $ | (21,112) | | | $ | 13,013 | | | $ | 29,805 | |
| 利率互換 | | (3,270) | | | 3,068 | | | 4,198 | |
| 利率上限 | | (9) | | | 16 | | | 6 | |
| 總 | | $ | (24,391) | | | $ | 16,097 | | | $ | 34,009 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生工具的收益(虧損)數額從
其他全面(虧損)收入 |
現金流套期關係中的衍生品 | | 在收入中確認收益(損失)的地點 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣領口 | | 營業外收入 | | $ | 14,874 | | | $ | 17,483 | | | $ | 854 | |
利率互換和上限 (b) | | 利息開支 | | 1,956 | | | (167) | | | (932) | |
| 總 | | | | $ | 16,830 | | | $ | 17,316 | | | $ | (78) | |
__________
(a)不包括淨損失美元2.0百萬美元，淨收益為$3.6百萬美元，淨收益為美元1.3截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的未合併共同擁有投資分別確認為百萬美元。
(b)截至2021年12月31日止年度金額不包括其他全面收益總計美元3.1期內與某些無追索權抵押貸款預付款相關的利率掉期終止後，從綜合財務報表中釋放的百萬（以及相關負債餘額）（注12).
與利率衍生品合同相關的其他全面收入（損失）中報告的金額將重新分類至利息費用，因為我們的可變利率債務產生了利息。與外幣衍生品合約相關的其他全面收益（損失）中報告的金額將在被對衝外幣合約結算時重新分類至營業外收入。截至2023年12月31日，我們估計將額外增加美元0.9百萬美元和美元7.1未來12個月內，百萬將分別重新分類為利息費用和非營業收入。
下表列出了我們的衍生工具在合併財務報表中的影響(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在收入中確認的衍生工具的損益金額 |
| 現金流套期關係中的衍生品 | | 在收入中確認收益(損失)的地點 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利率互換 | | 利息開支 | | $ | (2,076) | | | $ | 171 | | | $ | 1,592 | |
| 外幣領口 | | 營業外收入 | | (389) | | | 6,574 | | | 1,503 | |
| 不屬於現金流對衝關係的衍生品 | | | | | | | | |
| 認股權證 | | 其他損益 | | (3,950) | | | (650) | | | (1,200) | |
| 外幣領口 | | 其他損益 | | 32 | | | (248) | | | — | |
| 總 | | | | $ | (6,383) | | | $ | 5,847 | | | $ | 1,895 | |
有關我們訂立衍生工具的目的，請參閲下文。
利率互換和上限
我們主要通過借貸活動受到利率變化的影響。為了限制這種風險敞口，我們通常在固定利率的基礎上尋求長期債務融資。然而，我們不時取得(I)無追索權按揭貸款及(Ii)無抵押定期貸款(注12)，因此，我們已經並可能繼續與交易對手訂立利率互換協議或利率上限協議。利率互換將貸款的可變利率償債義務有效地轉換為固定利率，是一方在特定時期內用利息支付流交換交易對手的現金流的協議。互換所基於的名義金額或面值不會被交換。利率上限限制了可變利率債務債券的有效借款利率，同時允許參與者分享利率的下行。我們使用這些衍生品的目的是限制我們對利率變動的敞口。
截至2023年12月31日，我們合併子公司的未償還利率掉期和上限摘要如下(貨幣單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | | 儀器的數量 | | 概念上的
量 | | 公允價值按
2023年12月31日(a) |
| 被指定為現金流對衝工具 | | | | | | | |
| 利率互換 | | 4 | | 513,092 | | EUR | | $ | (1,411) | |
| 利率互換 | | 4 | | 31,011 | | 美元 | | 728 | |
| | | | | | | $ | (683) | |
__________
(a)公允價值金額以適用的2023年12月31日的歐元匯率為基礎。
外幣領口
我們受到外幣匯率變動的影響，主要是歐元，其次是英鎊和某些其他貨幣。為了對衝某些外幣現金流風險，我們進入了外幣套頭。外幣上限由書面看漲期權和購買的看跌期權組成，以預定的匯率範圍出售外幣。外幣匯率上限保證了貨幣匯率不會超出期權執行價的波動範圍。我們的外幣領子有以下期限59幾個月或更短時間。
下表列出了截至2023年12月31日我們尚未償還的外幣衍生品合約（以千貨幣計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣衍生品 | | 儀器的數量 | | 概念上的
量 | | 公允價值按 2023年12月31日 |
| 被指定為現金流對衝工具 | | | | | | | |
| 外幣領口 | | 63 | | 288,000 | | EUR | | $ | 8,458 | |
| 外幣領口 | | 41 | | 26,500 | | GBP | | 1,616 | |
| 未指定為現金流對衝工具 | | | | | | | |
| 外幣領口 | | 4 | | 20,000 | | EUR | | (217) | |
| | | | | | | $ | 9,857 | |
與信用風險相關的或有特徵
我們按交易對手基準計量我們的信貸風險，即我們的衍生工具的估計公允價值淨額（扣除任何收到的抵押品）。 不是截至2023年12月31日已收到抵押品。截至2023年12月31日，我們的總信用風險敞口和任何單一交易對手的最大風險敞口為美元10.3百萬美元和美元2.6分別為100萬美元。
我們與我們的衍生品交易對手達成的一些協議包含交叉違約條款，如果我們對某些債務違約，或能夠被宣佈違約，可能會觸發我們的衍生品債務違約的宣佈。截至2023年12月31日，我們還沒有被宣佈在任何衍生品債務上違約。我們的衍生工具在淨負債狀況下的估計公允價值為5.9百萬美元和美元1.7分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的100萬歐元，其中包括應計利息和任何非履約風險調整。如果我們在2023年12月31日或2022年12月31日違反了這些規定中的任何一項，我們可能被要求按照這些協議的終止總價值償還我們的義務。6.0百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。
淨投資對衝
我們的高級無擔保票據、無擔保循環信貸安排和無擔保定期貸款項下的某些借款(均定義見注12)以歐元、英鎊或日元計價，被指定為並有效地作為我們在外國實體的淨投資的經濟對衝。
匯率變動會影響我們的財務業績，因為我們海外子公司的財務業績每期都換算成美元，匯率變動的影響作為累計外幣換算調整的一部分計入其他全面收益(虧損)。因此，我們的歐元計價優先票據下的借款價值的變化，以及我們的高級無擔保信貸安排下的歐元、日元和英鎊借款的價值變化，與現貨匯率的變化有關，將以與外幣換算調整相同的方式報告，作為累計外幣換算調整的一部分，這些變化將記錄在其他全面收益(虧損)中。與非衍生品淨投資對衝相關的此類(虧損)收益為(121.8)，百萬，$214.3百萬美元，以及$255.9截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 100 |
注：12。債務
定期貸款協議
2023年4月24日，我們簽訂了歐元500.02026年4月24日到期的百萬無擔保定期貸款(我們的“2026年到期的無擔保定期貸款”)，包括：(I)歐元300.0百萬歐元定期貸款(我們的“2026年到期定期貸款”)和(二)一歐元200.0百萬延遲支取定期貸款(我們的“2026年到期的延遲支取定期貸款”)，在成交時全額支取。
根據信貸協議，2026年到期的無擔保定期貸款借款利率為85基於我們BBB+和Baa1的信用評級，比EURIBOR高出一個基點。在結束2026年到期的無擔保定期貸款的同時，我們執行了浮動利率至固定利率掉期，將年利率總額固定為4.34%至2024年底，在我們的信用評級沒有從目前的BBB+和Baa1(注11)。2026年到期的無擔保定期貸款於2023年12月併入高級無擔保信貸安排。
高級無擔保信貸
2023年1月，我們達成了信貸協議的第三項修正案，從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到SOFR(注2).
2023年12月14日，我們修訂和重述了我們的多幣種高級無擔保信貸安排，以(I)增加我們的無擔保循環信貸安排(我們的“無擔保循環信貸安排”)的能力，從1.810億至3,000美元2.0億美元，並將這項貸款的到期日延長四年至2029年2月14日，以及(Ii)為我們的GB再融資270.02000萬英鎊定期貸款(我們的“2028年到期的英鎊定期貸款”)和我們的歐元215.0通過將每筆定期貸款的到期日延長三年至2028年2月14日，將每筆定期貸款的到期日延長至2028年2月14日，並有權根據某些慣例條件將每筆定期貸款延長至多一年。我們將這些定期貸款統稱為“2028年到期的無擔保定期貸款”。我們將2026年到期的無擔保定期貸款和2028年到期的無擔保定期貸款統稱為“無擔保定期貸款”。我們將我們的無擔保循環信貸工具和我們的無擔保定期貸款統稱為“高級無擔保信貸工具”。
截至2023年12月31日，高級無擔保信貸安排下可用本金總額(循環和定期貸款)最高可增加至不超過美元等值美元。4.35億美元，但須遵守我們信貸協議中規定的增加條件。
截至2023年12月31日，我們的無擔保循環信貸額度的可用容量約為美元1.6億（扣除為備用信用證保留的總額為美元6.5百萬）。我們每年收取的設施費 0.15根據我們BBB+和Baa 1的信用評級，佔我們無擔保循環信貸融資總承諾的%，該比例包括在我們綜合收益表的利息費用中。
下表列出了我們的高級無擔保信貸額度的摘要（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高級無擔保信貸 | | 2023年12月31日利率 (a) | | 到期日於二零二三年十二月三十一日 | | 本金未償餘額
十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
無擔保定期貸款： (b) | | | | | | | | |
2026年到期的無擔保定期貸款-歐元借款 (c) | | 4.34% | | 4/24/2026 | | $ | 552,500 | | | $ | — | |
2028年到期的英鎊定期貸款-以英鎊借入 (d) | | 索尼婭+0.85% | | 2/14/2028 | | 343,306 | | | 324,695 | |
2028年到期的歐元定期貸款-歐元借款 (e) | | Euribor+0.85% | | 2/14/2028 | | 237,575 | | | 229,319 | |
| | | | | | 1,133,381 | | | 554,014 | |
| 無擔保循環信貸機制： | | | | | | | | |
歐元借款 (e) | | Euribor+0.775% | | 2/14/2029 | | 386,750 | | | 258,117 | |
借入日元 (f) | | TIBOR + 0.775% | | 2/14/2029 | | 17,035 | | | 18,275 | |
| | | | | | 403,785 | | | 276,392 | |
| | | | | | $ | 1,537,166 | | | $ | 830,406 | |
__________
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 101 |
(a)2023年12月31日的適用利率基於我們的高級無擔保票據BBB+/Baa 1的信用評級。
(b)餘額不包括未攤銷折扣美元7.4百萬美元和美元1.52023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬美元，未攤銷遞延融資成本為美元0.42023年12月31日為100萬人。
(c)利率受可變利率至固定利率掉期的影響，將年利率總額固定為 4.34截至2024年12月31日，%。
(d)SONIA的意思是英鎊隔夜指數平均值。
(e)EURIBOR是指歐元銀行間拆借利率。
(f)TIBOR意味着東京銀行間拆借利率。
高級無擔保票據
如下表所示，我們有未償還的歐元和美元計價的高級無擔保票據，未償還本金餘額總額為美元6.1於2023年12月31日為10億美元（“優先無擔保票據”）。
我們兑換了歐元500.01000萬美元2.0% 2021年3月到期的2023年優先票據。與這次贖回有關，我們支付了“整體”金額美元26.2 百萬（基於截至贖回日的歐元匯率）並確認報廢損失為美元28.2 百萬，包括在截至2021年12月31日止年度綜合收益表的其他收益和（損失）中。
優先無擔保票據的利息每年或每半年支付一次。優先無擔保票據可以在各自到期後的三個月內按面值贖回，或者我們可以隨時贖回票據，以贖回本金、應計利息和基於適用政府債券收益率的全價加上 20至35基點。下表列出了截至2023年12月31日我們未償優先無擔保票據的摘要（貨幣單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 本金金額 | | 票面利率 | | 到期日 | | 截至12月31日的本金未償餘額， |
高級無擔保票據，淨值 (a) | | 發行日期 | | | | | 2023 | | 2022 |
4.62024年到期的優先債券百分比 | | 3/14/2014 | | $ | 500,000 | | | 4.6 | % | | 4/1/2024 | | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
2.252024年到期的優先債券百分比 | | 1/19/2017 | | € | 500,000 | | | 2.25 | % | | 7/19/2024 | | 552,500 | | | 533,300 | |
4.02025年到期的優先債券百分比 | | 1/26/2015 | | $ | 450,000 | | | 4.0 | % | | 2/1/2025 | | 450,000 | | | 450,000 | |
2.252026年到期的優先債券百分比 | | 10/9/2018 | | € | 500,000 | | | 2.25 | % | | 4/9/2026 | | 552,500 | | | 533,300 | |
4.252026年到期的優先債券百分比 | | 9/12/2016 | | $ | 350,000 | | | 4.25 | % | | 10/1/2026 | | 350,000 | | | 350,000 | |
2.1252027年到期的優先債券百分比 | | 3/6/2018 | | € | 500,000 | | | 2.125 | % | | 4/15/2027 | | 552,500 | | | 533,300 | |
1.352028年到期的優先債券百分比 | | 9/19/2019 | | € | 500,000 | | | 1.35 | % | | 4/15/2028 | | 552,500 | | | 533,300 | |
3.852029年到期的優先債券百分比 | | 6/14/2019 | | $ | 325,000 | | | 3.85 | % | | 7/15/2029 | | 325,000 | | | 325,000 | |
3.412029年到期的優先債券百分比 | | 9/28/2022 | | € | 150,000 | | | 3.41 | % | | 9/28/2029 | | 165,750 | | | 159,990 | |
0.952030年到期的優先債券百分比 | | 3/8/2021 | | € | 525,000 | | | 0.95 | % | | 6/1/2030 | | 580,125 | | | 559,965 | |
2.42031年到期的優先債券百分比 | | 10/14/2020 | | $ | 500,000 | | | 2.4 | % | | 2/1/2031 | | 500,000 | | | 500,000 | |
2.452032年到期的優先債券百分比 | | 10/15/2021 | | $ | 350,000 | | | 2.45 | % | | 2/1/2032 | | 350,000 | | | 350,000 | |
3.72032年到期的優先債券百分比 | | 9/28/2022 | | € | 200,000 | | | 3.7 | % | | 9/28/2032 | | 221,000 | | | 213,320 | |
2.252033年到期的優先債券百分比 | | 2/25/2021 | | $ | 425,000 | | | 2.25 | % | | 4/1/2033 | | 425,000 | | | 425,000 | |
| | | | | | | | | | $ | 6,076,875 | | | $ | 5,966,475 | |
__________
(a)總結餘不包括總額為$的未攤銷遞延融資成本21.1百萬美元和美元25.9百萬美元，未攤銷折扣總計$20.1百萬美元和美元24.1分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
聖約
我們的高級無擔保信貸工具、每個高級無擔保票據和我們的某些無追索權抵押貸款協議的信貸協議包括常規財務維護契約，這些契約要求我們在每個季度末保持一定的比率和基準。我們的高級無擔保信貸安排的信貸協議還包含適用於我們和我們的子公司的各種慣常的肯定和否定契約，受信貸協議中概述的重要性和其他資格、籃子和例外情況的限制。截至2023年12月31日，我們遵守了所有這些公約。
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| W.P.Carey 2023 10-K – 102 |
我們可以進行無限制的限制性付款(如我們的高級無擔保信貸工具的信貸協議所定義)，只要在此之前沒有發生過不付款違約或財務契約違約，或在預計的基礎上會因為受限付款而發生。此外，只要信貸協議項下的貸款尚未加速，且未發生破產或違約事件，吾等可按(I)維持吾等的REIT地位及(Ii)因該地位而無須支付聯邦或州所得税或消費税所需的款額作出限制付款。
無抵押循環信貸安排下的債務可在發生信貸協議所界定的高級無抵押信貸安排的某些違約事件時立即宣佈為到期及應付，包括未能在到期及應付時支付任何本金、未能在到期後五個營業日內支付利息、未能遵守任何貸款文件的任何契諾、陳述或條件、任何控制權變更、交叉違約及信貸協議所載的某些其他事件，並在某些情況下設有寬限期。
無追索權抵押貸款
無追索權抵押由應付抵押票據組成，抵押票據以房地產轉讓為抵押。有關我們的擔保財產清單，請參閲附表三--房地產和累計折舊。於2023年12月31日，我們的全部無追索權按揭應付票據的加權平均利率為4.6%(固定利率和可變利率的無追索權抵押票據為4.5%和5.6%)，到期日為2024年1月至2039年4月。
看見注3關於與分拆相關的取消確認的無追索權抵押貸款的描述。
註冊會計師：18宗合併
與2022年8月1日的CPA：18合併有關(注4)，我們承擔了由無追索權抵押貸款組成的房地產債務，公允價值總計為#美元。900.2百萬美元，並記錄了總計公平市場價值淨折讓$13.1百萬美元。公平市價淨貼現將攤銷至相關貸款剩餘期限的利息支出。這些無追索權按揭貸款的加權平均年利率為5.1合併日的%。
2023年還款
於截至2023年12月31日止年度，吾等(I)於到期或接近到期時償還無追索權按揭貸款，本金總額約為$268.1億美元；及(Ii)預付無追索權按揭貸款，總額為99.8百萬美元。我們確認了清償債務的淨虧損總額為#美元。3.5這筆還款包括在我們的綜合收益表中的其他損益中。這些無追索權按揭貸款在還款日的加權平均利率為4.9%.
2022年還款
截至2022年12月31日止年度，我們（i）償還了到期或接近到期的無追索權抵押貸款，本金總額約為美元104.7百萬和（ii）總計美元的預付無追索權抵押貸款10.4百萬美元。我們確認了清償債務的淨虧損總額為#美元。1.3這筆還款包括在我們的綜合收益表中的其他損益中。這些無追索權按揭貸款在還款日的加權平均利率為4.4%.
支付的利息
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，支付的利息為#美元269.7百萬，$191.0百萬美元，以及$190.8分別為100萬美元。
外幣匯率影響
截至2023年12月31日止年度，美元兑歐元走弱，導致美元上漲161.42022年12月31日至2023年12月31日期間，我們的無追索權抵押貸款、高級無擔保信貸融資和高級無擔保票據的淨
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| W.P.Carey 2023 10-K – 103 |
預定債務本金付款
截至2023年12月31日的預定債務本金支付情況如下(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 總 |
| 2024 | | $ | 1,278,749 | |
| 2025 | | 707,259 | |
| 2026 | | 1,547,876 | |
| 2027 | | 553,168 | |
| 2028 | | 1,134,088 | |
| 此後至2039年 | | 2,976,345 | |
| 本金支付總額 | | 8,197,485 | |
| 未攤銷折扣，淨額 | | (31,817) | |
| 未攤銷遞延融資成本 | | (21,486) | |
| 總 | | $ | 8,144,182 | |
若干金額乃根據二零二三年十二月三十一日之適用外幣匯率計算。
注：13.承付款和或有事項
於二零二三年十二月三十一日，我們並無涉及任何重大訴訟。在正常業務過程中產生的各種索賠和訴訟正在等待我們。該等訴訟的結果預期不會對我們的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
注14.股權
普通股
就所得税而言，支付給股東的股息包括普通收入、資本收益、資本返還或其組合。 我們的每股股息概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已支付的股息 |
| 截至12月31日的年度內， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通收入 | $ | 3.8233 | | | $ | 4.0329 | | | $ | 3.3300 | |
| 資本返還 | 0.8671 | | | 0.1718 | | | 0.5407 | |
| 資本利得 | 0.3443 | | | 0.0273 | | | 0.3253 | |
總派息 (a) | $ | 5.0347 | | | $ | 4.2320 | | | $ | 4.1960 | |
__________
(a)截至2023年12月31日止年度的金額包括分配美元0.7627每股代表2023年11月1日與分拆同時發生的NLOP股份的應税分配（注3)。每股分配率是根據每持有15股WPC股份所分配的1股NLOP股份與剝離中分配的NLOP股份的公平市值的交換比率，確定為#美元。11.44每股NLOP，採用三日成交量加權平均價。
在2023年第四季度，我們的董事會宣佈季度股息為#美元0.860每股，於2024年1月16日支付給截至2023年12月29日登記在冊的股東。
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每股收益
下表彙總了基本收益和攤薄收益(以千美元為單位):
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 淨收益--基本收益和攤薄收益 | $ | 708,334 | | | $ | 599,139 | | | $ | 409,988 | |
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| 加權平均流通股-基本 | 215,369,777 | | | 199,633,802 | | | 182,486,476 | |
| 稀釋證券的影響 | 390,719 | | | 793,322 | | | 640,622 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 215,760,496 | | | 200,427,124 | | | 183,127,098 | |
在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度裏，被排除在稀釋每股收益計算之外的潛在稀釋證券微不足道。
收購非控股權益
2023年5月30日，我們收購了剩餘的3非控股權益持有人以象徵性代價持有國際共同擁有投資(我們已合併)的%權益，使我們的所有權權益達到100%。交易中未確認任何收益或損失。我們記錄了大約#美元的調整。1.2於截至2023年12月31日止年度的綜合權益表中，額外繳入資本為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000歐元。
2023年7月18日，我們收購了剩餘的10非控股股東在國內共同擁有的投資(我們已經合併)中的%權益，為#美元2.4百萬美元，使我們的所有權權益100%。交易中未確認任何收益或損失。我們記錄了大約#美元的調整。2.5於截至2023年12月31日止三年及年度的綜合權益表中，有關轉讓代價與與該項投資相關的非控股權益的賬面價值之間的差額，計入額外繳入資本百萬元。
自動櫃員機計劃
2022年5月2日，我們與一個銀行銀團建立了一個持續的“市場”發售計劃(“ATM計劃”)，根據該計劃，我們普通股的總銷售價格最高可達$1.0(I)直接透過或售予擔任銷售代理或其賬户本金的銀行，或(Ii)透過或售予根據遠期銷售協議(我們的“自動櫃員機遠期”)代表任何遠期買家作為遠期賣家的參與銀行或其聯屬公司。自該日起生效，我們終止了之前於2019年8月9日建立的ATM計劃。
下表列出了有關在所述期間根據我們先前的自動櫃員機計劃發行我們普通股的某些信息(淨收益以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 已發行普通股股份 | — | | | 2,740,295 | | | 4,690,073 | |
| 加權平均每股價格 | $ | — | | | $ | 80.79 | | | $ | 73.42 | |
| 淨收益 | $ | — | | | $ | 218,081 | | | $ | 339,968 | |
遠期權益
我們在每個自動櫃員機遠期到期日期之前通過實物交割普通股的流通股換取現金收益，全額結算了自動櫃員機遠期。我們在ATM遠期實物結算時收到的遠期銷售價格(I)根據等於指定每日利率減去利差(即，如果指定每日利率低於任何一天的利差，利率因素將導致適用的遠期銷售價格每天減少)的浮動利率係數進行每日調整，以及(Ii)基於與ATM遠期期間我們普通股的預期股息相關的金額而減少。
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| W.P.Carey 2023 10-K – 105 |
我們確定，我們的自動櫃員機遠期合約符合股票分類標準，因此不受衍生工具會計的約束。我們在開始時以公允價值記錄了自動取款機遠期，我們確定公允價值為零。在權益分類下，不需要對公允價值進行後續變更。
我們不時與作為承銷商、遠期賣家及/或遠期買家的銀行財團訂立承銷協議及遠期銷售協議，以公開發售我們的普通股(“遠期股本”)。於該等交易完成時，作為遠期買方的銀行向第三方借入已發售股份，並出售予承銷商，按各自的發行總價分派。作為這一遠期結構的結果，我們沒有在每次發行結束時從出售股份中獲得任何收益，而是在後來的結算日期收到了任何收益。吾等已確定遠期銷售協議符合權益分類準則，因此可豁免衍生工具會計。我們在開始時以公允價值記錄遠期銷售協議，我們確定該公允價值為零。在權益分類下，不需要對公允價值進行後續變更。於報告期內，我們已結清所有權益遠期。
下表列出了有關列報期間我們遠期權益結算的某些信息(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 交付的普通股股份 | 7,826,840 | | | 3,925,000 | | | 9,798,209 | |
| 淨收益 | $ | 633,785 | | | $ | 284,259 | | | $ | 697,044 | |
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從累計其他全面損失中重新分類
下表按所列期間按構成部分分列的累計其他綜合損失的變動情況進行了核對(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的損益 | | 外幣折算調整 | | 投資收益和（損失） | | 總 |
2021年1月1日的餘額 | $ | (18,937) | | | $ | (220,969) | | | $ | — | | | $ | (239,906) | |
| 改敍前的其他全面收入 | 35,227 | | | (35,736) | | | 18,688 | | | 18,179 | |
從累計其他全面虧損重新分類的金額為： | | | | | | | |
利息開支 | 932 | | | — | | | — | | | 932 | |
| 營業外收入 | (854) | | | — | | | — | | | (854) | |
| 總 | 78 | | | — | | | — | | | 78 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 35,305 | | | (35,736) | | | 18,688 | | | 18,257 | |
| 非控股權益應佔本期其他全面收益淨額 | (21) | | | — | | | — | | | (21) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 16,347 | | | (256,705) | | | 18,688 | | | (221,670) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | 37,048 | | | (63,149) | | | — | | | (26,101) | |
從累計其他全面虧損重新分類的金額為： | | | | | | | |
| 營業外收入 | (17,483) | | | — | | | — | | | (17,483) | |
| 利息開支 | 167 | | | — | | | — | | | 167 | |
其他收益和（損失）（注10) | — | | | — | | | (18,688) | | | (18,688) | |
| 總 | (17,316) | | | — | | | (18,688) | | | (36,004) | |
| 本期其他綜合損失淨額 | 19,732 | | | (63,149) | | | (18,688) | | | (62,105) | |
| 非控股權益應佔本期其他全面收益淨額 | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 36,079 | | | (319,859) | | | — | | | (283,780) | |
| 改敍前的其他全面收入 | (9,599) | | | 19,758 | | | — | | | 10,159 | |
與分拆相關終止確認的其他全面收益（注3) | — | | | 35,664 | | | — | | | 35,664 | |
從累計其他全面虧損重新分類的金額為： | | | | | | | |
| 營業外收入 | (14,874) | | | — | | | — | | | (14,874) | |
| 利息開支 | (1,956) | | | — | | | — | | | (1,956) | |
| 總 | (16,830) | | | — | | | — | | | (16,830) | |
| 本期其他綜合收益淨額 | (26,429) | | | 55,422 | | | — | | | 28,993 | |
| 非控股權益應佔本期其他全面收益淨額 | — | | | (80) | | | — | | | (80) | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 9,650 | | | $ | (264,517) | | | $ | — | | | $ | (254,867) | |
看見注11關於我們的衍生產品活動的更多信息，請參見本報告所述期間在其他全面收益(虧損)中確認的信息。
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| W.P.Carey 2023 10-K – 107 |
注15.基於股票的薪酬和其他薪酬
基於股票的薪酬
在2023年12月31日，我們維持瞭如下所述的基於股票的薪酬計劃。根據這些計劃發放的賠償金的總補償支出(扣除沒收)為#美元。34.5百萬，$32.8百萬美元，以及$24.9分別於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，於綜合財務報表中計入股票薪酬開支。我們確認的與這些獎勵相關的税收(費用)利益總額為$(4.3)百萬元及$0.8截至2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。在截至2023年12月31日的年度內，並未記錄任何此類福利。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的税項(支出)利益在合併財務報表的所得税撥備內反映為遞延税項(支出)利益。
2017年度股權激勵計劃
我們維持2017年的股票激勵計劃，該計劃授權發行最多4,000,000我們普通股的股份。2017年股票激勵計劃規定授予各種基於股票和現金的獎勵，包括(I)股票期權、(Ii)RSU、(Iii)PSU、(Iv)RSA和(V)股息等價權。2023年12月31日，1,646,877根據2017年股票激勵計劃，股票仍可供發行，該計劃在2019年年報中有更全面的描述。
截至2023年12月31日的未歸屬RSA、RSU和PSU以及截至2023年12月31日的年度變化、2022年和2021年的情況如下：
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| RSA和RSU獎 | | PSU大獎 |
| 股份 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 股份 | | 加權平均授予日期公允價值 |
2021年1月1日未歸屬 | 260,977 | | | $ | 74.75 | | | 262,013 | | | $ | 88.99 | |
| 授與 | 194,940 | | | 66.40 | | | 134,290 | | | 86.19 | |
既得(a) | (137,267) | | | 71.99 | | | (151,678) | | | 76.04 | |
| 被沒收 | (11,656) | | | 60.98 | | | (16,463) | | | 93.91 | |
調整，調整(b) | — | | | — | | | 170,093 | | | 71.17 | |
截至2021年12月31日未歸屬 | 306,994 | | | 71.21 | | | 398,255 | | | 86.86 | |
| 授與 | 235,348 | | | 80.28 | | | 144,311 | | | 104.97 | |
既得(a) | (154,028) | | | 72.80 | | | (165,615) | | | 92.16 | |
| 被沒收 | (12,016) | | | 75.93 | | | (4,262) | | | 98.26 | |
調整，調整(b) | — | | | — | | | 159,092 | | | 80.90 | |
截至2022年12月31日未歸屬 | 376,298 | | | 74.78 | | | 531,781 | | | 89.14 | |
授與(c) | 260,193 | | | 82.43 | | | 150,989 | | | 144.54 | |
既得(a) | (173,883) | | | 76.50 | | | (218,147) | | | 104.65 | |
| 被沒收 | (3,581) | | | 82.58 | | | (3,487) | | | 107.72 | |
調整，調整(b) | (11,669) | | | 80.75 | | | 65,277 | | | 113.99 | |
截至2023年12月31日未歸屬(d) | 447,358 | | | $ | 77.69 | | | 526,413 | | | $ | 105.92 | |
__________
(a)於截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度內歸屬的股份的授予日期公平價值為$36.1百萬，$26.5百萬美元，以及$21.4分別為100萬美元。根據先前作出的延期選擇，員工可以選擇在歸屬時立即接受股票交付，或推遲到未來日期收到股票。在2023年12月31日和2022年12月31日，我們有義務發佈1,196,955和1,181,947分別作為此類遞延獎勵的普通股，在股東權益總額中記錄為遞延補償義務$62.0百萬美元和美元57.0分別為100萬美元。
(b)PSU的授予和支付取決於在相關期間實現某些公司和/或市場業績目標三年制演出期。要授予的PSU的最終數量將取決於性能目標的實現程度，範圍可以是零至三乘以最初的獎項。因此，我們記錄了調整，以反映PSU歸屬時預計發行的股票數量。
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| W.P.Carey 2023 10-K – 108 |
(c)授予日RSA和RSU的公允價值反映了本公司在授予日的股票價格一-以一為一的基礎。PSU的授予日期公允價值是利用蒙特卡洛模擬模型確定的，以生成對我們未來股票價格的估計三年制演出期。為了估計在截至2023年12月31日的年度內授予的PSU的公允價值，我們使用了無風險利率3.8%，預期波動率為38.2%，並假設股息收益率為零.
(d)截至2023年12月31日，與這些賠償相關的未確認賠償支出總額約為$41.9百萬美元，合計加權平均剩餘期限為1.9好幾年了。
在每個報告期結束時，我們評估我們預計將授予的PSU的最終數量(基於我們已經實現和預期實現業績目標的程度)，並在適當的情況下修訂我們的估計和相關費用。我們不會根據市場表現修改預期授予的PSU的相關費用。一旦歸屬，RSU和PSU可以轉換為我們普通股的股份。RSU和PSU都具有股息等價權。根據前身員工計劃發行的RSU的股息等價權按季度以現金支付，而根據2017年股票激勵計劃發行的RSU的股息等價權僅在相關股票歸屬時以現金應計和支付，這通常是按年計算的。PSU的股息等價物在業績期間應計，並在業績期間結束時在PSU歸屬的範圍內轉換為額外普通股。股息等價權計入留存收益的減少，以獎勵預期歸屬的程度為準。
與分拆有關的(注3)，在2023年11月1日發行的每個RSU和PSU都得到了公平調整，等於剝離前我們普通股的五天成交量加權平均每股價格除以剝離後我們普通股的五天成交量加權平均每股價格的比率。同時，我們的董事會批准修改分配給2021年和2022年PSU懸而未決獎項的績效授予條件。根據ASC 718的規定，衡平法調整和修改後的績效歸屬條件被視為修改，薪酬--股票薪酬。因此，我們比較了緊接修訂前的每項裁決的公允價值與修訂後的公允價值，以衡量遞增補償成本(如果有的話)。修改後的公允價值增量微乎其微。上表包括了這些調整。
員工購股計劃
我們發起了一項員工股票購買計劃(“ESPP”)，根據該計劃，符合條件的員工可以為10在一定的限制下，每半年以等於以下價格購買我們的普通股的補償的%90在某些計劃定義日期的公平市場價值的%。根據該計劃，截至2023年12月31日、2022年和2021年的每一年度的補償支出不到#美元。0.1百萬美元。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，根據ESPP購買收到的現金為$0.3百萬，$0.2百萬美元，以及$0.3分別為100萬美元。
利潤分享計劃
我們贊助一個合格的利潤分享計劃和信託基金，該基金通常允許該計劃定義的所有員工在該計劃中做出税前貢獻。我們沒有義務為計劃做出貢獻，任何貢獻的金額都是由我們的董事會決定的，並由董事會酌情決定。在2023年12月、2022年12月和2021年12月，我們的董事會決定，這三年對該計劃的貢獻分別為10合資格參與者現金補償的%，最高可達該等年度每年法定最高限額$33,0002023年，$30,5002022年，和$29,0002021年。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，向該信託基金捐款的支出金額為#美元。2.6百萬，$2.3百萬美元，以及$2.2在合併財務報表中分別計入一般費用和行政費用。利潤分享計劃是一項遞延報酬計劃，因此被認為不在目前的股票報酬會計指導範圍之外。
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| W.P.Carey 2023 10-K – 109 |
注：16。所得税
所得税撥備
本報告所列期間所得税準備金的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 聯邦制 | | | | | |
| 當前 | $ | (291) | | | $ | 5,329 | | | $ | (405) | |
| 延期 | — | | | 13 | | | 17 | |
| (291) | | | 5,342 | | | (388) | |
| 州和地方 | | | | | |
| 當前 | 3,456 | | | 3,388 | | | 3,008 | |
| 延期 | — | | | — | | | (30) | |
| 3,456 | | | 3,388 | | | 2,978 | |
| 外國 | | | | | |
| 當前 | 41,085 | | | 27,077 | | | 30,599 | |
| 延期 | (198) | | | (8,083) | | | (4,703) | |
| 40,887 | | | 18,994 | | | 25,896 | |
| 所得税撥備總額 | $ | 44,052 | | | $ | 27,724 | | | $ | 28,486 | |
本報告所列期間的有效所得税對賬如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
應佔應税子公司的税前收入 (a) | $ | 73,669 | | | $ | 55,604 | | | $ | 37,861 | |
| | | | | |
法定税率下的聯邦撥備(21%) | $ | 15,471 | | | $ | 11,677 | | | $ | 7,951 | |
| 更改估值免税額 | 9,970 | | | 8,082 | | | 13,178 | |
| 扣除聯邦福利後的州税和地方税 | 3,517 | | | 2,920 | | | 2,713 | |
| 不可扣除的費用 | 3,201 | | | 6,972 | | | 3,148 | |
| 費率差異 | 1,357 | | | (387) | | | (232) | |
| 暴利税收優惠 | — | | | (1,896) | | | (1,375) | |
| 其他 | 10,536 | | | 356 | | | 3,103 | |
| 所得税撥備總額 | $ | 44,052 | | | $ | 27,724 | | | $ | 28,486 | |
__________
(a)2022年應佔應税子公司的税前收入包括與CPA：18合併相關確認的應税收入，與CPA：18之前發行的股份的加速歸屬有關，用於我們提供的資產管理服務。
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 110 |
遞延所得税
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的遞延所得税包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 淨營業虧損和其他税收抵免結轉 | $ | 52,375 | | | $ | 63,454 | |
| 基差--外國投資 | 35,553 | | | 62,099 | |
| 未償和延期賠償 | — | | | 643 | |
| | | |
| 其他 | 1,017 | | | 1,242 | |
| 遞延税項資產總額 | 88,945 | | | 127,438 | |
| 估值免税額 | (69,800) | | | (106,185) | |
| 遞延税項淨資產 | 19,145 | | | 21,253 | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 基差--外國投資 | (181,277) | | | (179,761) | |
| | | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | (181,277) | | | (179,761) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (162,132) | | | $ | (158,508) | |
我們的遞延税項資產和負債主要是與以下有關的暫時性差異的結果：
•某些國際房地產投資的税基和公認會計原則之間的差異。出於所得税的目的，在某些收購中，我們假設所收購資產的基礎是賣方，或結轉基礎。結轉基礎通常低於收購價或公認會計原則，導致遞延税項負債，抵消性地增加商譽或所獲得的有形或無形資產；
•由於GAAP基礎和資產計税基礎的差異而產生的時間差異，例如與資本化購置成本、直線租金、預付租金和無形資產以及未賺取和遞延補償有關的資產；以及
•若干附屬公司(包括在外國司法管轄區註冊的附屬公司)的税項淨營業虧損，如有關附屬公司產生足夠的應課税收入，則可於未來期間變現。某些淨營業虧損和利息結轉因CPA：18合併而受到限制，因此不能用於減少未來的所得税負債。
截至2023年12月31日，美國聯邦和州的淨營業虧損結轉為$17.3百萬美元和美元11.3分別為100萬美元，將於2033年開始到期。截至2023年12月31日，在外國司法管轄區結轉的淨營業虧損為$70.2100萬美元，將於2024年開始到期。
上表中的遞延税項負債淨額包括遞延税項資產餘額，減去某些遞延税項負債和估值免税額#美元。18.5百萬美元和美元20.52023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分別為100萬美元，分別計入其他資產、合併資產負債表淨額和其他遞延税項負債餘額#美元180.7百萬美元和美元179.0分別於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日計入綜合資產負債表中的遞延所得税。
我們的應課税附屬公司只有在有關税務機關根據税務立場的技術價值進行審核後，更有可能維持税務立場時，才會確認財務報表內的税務立場。符合這一標準的頭寸是按照和解時更有可能實現的最大利益來衡量的。對納税申報表中的頭寸與財務報表中確認的金額之間的差異確定負債。
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| W.P.Carey 2023 10-K – 111 |
下表顯示了未確認税收優惠的期初和期末金額的調節(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 6,218 | | | $ | 5,994 | |
| 因訴訟時效失效而減少 | (1,622) | | | (2,847) | |
| 根據與上一年度相關的納税狀況增加 | 369 | | | 543 | |
| 外幣兑換調整 | 221 | | | (407) | |
| 因剝離而減少 | (117) | | | — | |
| 根據與本年度相關的納税頭寸增加 | 43 | | | 241 | |
| 因CPA：18合併而增加 | — | | | 2,694 | |
| 期末餘額 | $ | 5,112 | | | $ | 6,218 | |
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我們有上表中列出的未確認的税收優惠，如果得到確認，將對我們未來的有效所得税税率產生有利影響。這些未確認的税收優惠在我們的綜合資產負債表的應付賬款、應計費用和其他負債中記錄為負債。我們確認與所得税支出中不確定的税收狀況相關的利息和罰金。在2023年和2022年12月31日，我們大約有1.3百萬美元和美元1.6分別與不確定的税收狀況有關的應計利息。
已繳納的所得税
繳納的所得税為#美元。38.6百萬，$42.6百萬美元，以及$44.3截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。
不動產業務
我們選擇根據2012年2月15日生效的《國內收入法》第856至860節作為房地產投資信託基金徵税。為了維持我們作為房地產投資信託基金的資格，除其他事項外，我們必須將至少90%的房地產投資信託基金應納税所得額分配給我們的股東，並通過關於我們收入和資產性質的某些測試。作為房地產投資信託基金，只要我們滿足某些要求，主要與我們的收入性質和分配水平以及其他因素有關，我們就不需要為我們分配給股東的收入和收益繳納聯邦所得税。我們相信，我們已經並打算繼續以一種允許我們繼續符合REIT資格的方式運營。我們主要在北美和歐洲開展業務，因此，我們或我們的一個或多個子公司在美國聯邦司法管轄區以及各個州、地方和外國司法管轄區提交所得税申報單。
投資管理業務
在CPA：18合併之前，我們通過TRS在我們的投資管理部門進行投資管理服務。我們使用TRSS使我們能夠在符合REIT資格要求的同時從事某些業務，並允許我們保留這些業務產生的收入用於再投資，而無需分配這些收入。我們的某些公司間交易在合併中為財務會計目的而被取消，也需要納税。
有關司法管轄區的税務機關可選擇我們的報税表進行審計，並在訴訟時效屆滿前提出調整建議。我們為2018年至2022年提交的納税申報單或任何正在進行的審計仍可在主要税務管轄區進行調整。
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| W.P.Carey 2023 10-K – 112 |
注17。財產處置
我們有一個積極的資本回收計劃，目標是通過再投資延長平均租賃期，通過處置和收購資產來提高投資組合的信用質量，增加我們投資組合中的資產關鍵因素，和/或執行資產的戰略性處置。我們可以決定處置因租户騰出空間、租户選擇不續約、租户無力償債或在破產程序中拒絕租約而空置的物業。在這種情況下，我們會評估是否可以通過出售房產來獲得最高價值，而不是轉租。我們也可以在收到主動報價或協商與我們的投資策略一致的投資價格時出售房產，或者在某些情況下，當我們將房產賣回給租户時。在適當的時候，我們將該財產歸類為我們綜合資產負債表上持有的待售資產。
此外，我們在2023年9月實施了寫字樓銷售計劃，計劃於2024年上半年完成(注1).
所有財產處置都記錄在我們的房地產部門中，並在注6。這些處置不包括在剝離中對NLOP有貢獻的屬性(注3).
2023-在截至2023年12月31日的年度內，我們銷售了31物業總收益，扣除銷售成本，為#美元446.4100萬美元，並確認這些銷售的淨收益總計為$80.7百萬美元(包括總計#美元的所得税)1.6銷售時確認的百萬美元)。八2023年售出的房產中，有一部分是酒店經營性房產。
這一處置活動包括出售八辦公室銷售方案下的財產，扣除銷售成本後的總收益為#美元216.9100萬美元，導致這些銷售的淨收益總計為$3.6百萬美元。
2022- 截至2022年12月31日止年度，我們出售 23物業總收益，扣除銷售成本，為#美元234.7100萬美元，並確認這些銷售的淨收益總計為$43.5百萬美元(包括總計#美元的所得税)5.3出售時確認百萬）。此次處置活動包括在CPA中收購的兩處房產：18合併，其中一處被歸類為持待售資產並於2022年8月出售（注4).
2021- 截至2021年12月31日止年度，我們出售 24物業總收益，扣除銷售成本，為#美元163.6100萬美元，並確認這些銷售的淨收益總計為$40.4百萬美元(包括總計#美元的所得税)4.7出售時確認百萬）。
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 113 |
注：18。細分市場報告
我們通過 二主要業務板塊：房地產及投資管理（注：1). 下表列出了這些業務分部的比較業績和資產摘要（以千計）：
房地產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 租賃收入 | $ | 1,427,376 | | | $ | 1,301,617 | | | $ | 1,177,438 | |
| 融資租賃收入和應收貸款 | 107,173 | | | 74,266 | | | 67,555 | |
| 營業性房地產收入 | 180,257 | | | 59,230 | | | 13,478 | |
| 其他與租賃有關的收入 | 23,333 | | | 32,988 | | | 53,655 | |
| 1,738,139 | | | 1,468,101 | | | 1,312,126 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 574,212 | | | 503,403 | | | 475,989 | |
| 一般和行政 | 96,027 | | | 88,952 | | | 81,888 | |
| 運營財產費用 | 95,141 | | | 27,054 | | | 9,848 | |
| 減值費用--房地產 | 86,411 | | | 39,119 | | | 24,246 | |
| 可報銷的租户費用 | 81,939 | | | 73,622 | | | 62,417 | |
| 財產費用，不包括可報銷的租户費用 | 44,451 | | | 50,753 | | | 47,898 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 34,504 | | | 32,841 | | | 24,881 | |
| 合併和其他費用 | 4,954 | | | 19,384 | | | (4,597) | |
| 1,017,639 | | | 835,128 | | | 722,570 | |
| 其他收入和支出 | | | | | |
| 房地產銷售收益，淨額 | 315,984 | | | 43,476 | | | 40,425 | |
| 利息開支 | (291,852) | | | (219,160) | | | (196,831) | |
| 其他損益 | (36,427) | | | 97,149 | | | (13,676) | |
| 營業外收入 | 21,429 | | | 30,289 | | | 13,778 | |
| 權益法房地產投資的收益（損失） | 19,575 | | | 16,221 | | | (19,649) | |
| 利益控制權變更收益 | — | | | 11,405 | | | — | |
| 28,709 | | | (20,620) | | | (175,953) | |
| 所得税前收入 | 749,209 | | | 612,353 | | | 413,603 | |
| 所得税撥備 | (44,442) | | | (21,407) | | | (28,703) | |
| 房地產淨利潤 | 704,767 | | | 590,946 | | | 384,900 | |
| 非控股權益應佔淨虧損(收益) | 70 | | | 657 | | | (134) | |
| 歸屬於W.的房地產淨利潤P. Carey | $ | 704,837 | | | $ | 591,603 | | | $ | 384,766 | |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 114 |
投資管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 資產管理收入 | $ | 2,184 | | | $ | 8,467 | | | $ | 15,363 | |
| 其他諮詢收入和報銷 | 667 | | | — | | | — | |
| 附屬公司的可報銷費用 | 368 | | | 2,518 | | | 4,035 | |
| 3,219 | | | 10,985 | | | 19,398 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 附屬公司的可報銷費用 | 368 | | | 2,518 | | | 4,035 | |
| 減損費用-投資管理公司的聲譽 | — | | | 29,334 | | | — | |
| 合併和其他費用 | — | | | 3 | | | 51 | |
| 368 | | | 31,855 | | | 4,086 | |
| 其他收入和支出 | | | | | |
| 其他損益 | 243 | | | (1,111) | | | 791 | |
| 營業外收入 | 13 | | | 20 | | | 82 | |
| 利益控制權變更收益 | — | | | 22,526 | | | — | |
| 管理方案中權益法投資的收益 | — | | | 13,288 | | | 8,820 | |
| 256 | | | 34,723 | | | 9,693 | |
| 所得税前收入 | 3,107 | | | 13,853 | | | 25,005 | |
| 所得税受益(撥備) | 390 | | | (6,317) | | | 217 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 歸屬於W.的投資管理淨利潤P. Carey | $ | 3,497 | | | $ | 7,536 | | | $ | 25,222 | |
公司總數
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 1,741,358 | | | $ | 1,479,086 | | | $ | 1,331,524 | |
運營費用 | 1,018,007 | | | 866,983 | | | 726,656 | |
| 其他收入和支出 | 28,965 | | | 14,103 | | | (166,260) | |
| 所得税撥備 | (44,052) | | | (27,724) | | | (28,486) | |
| 非控股權益應佔淨虧損(收益) | 70 | | | 657 | | | (134) | |
| 可歸因於W.P.凱裏的淨收入 | $ | 708,334 | | | $ | 599,139 | | | $ | 409,988 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的總資產， |
| 2023 | | 2022 |
| 房地產 | $ | 17,966,126 | | | $ | 18,077,155 | |
| 投資管理 | 10,657 | | | 24,880 | |
| 公司總數 | $ | 17,976,783 | | | $ | 18,102,035 | |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 115 |
我們的投資組合由國內和國際投資組成。截至2023年12月31日，我們在房地產部門的國際投資包括對波蘭、德國、西班牙、荷蘭、英國、加拿大、意大利、法國、丹麥、克羅地亞、挪威、墨西哥、芬蘭、比利時、立陶宛、毛里求斯、匈牙利、斯洛伐克、葡萄牙、捷克共和國、瑞典、奧地利、日本、拉脱維亞和愛沙尼亞的投資。截至2023年、2022年或2021年12月31日止年度，沒有租户或國際國家單獨佔我們總租賃收入的至少10%，或佔我們截至2023年12月31日或2022年長期資產總額的至少10%。我們投資管理部門的收入和資產完全來自國內。下表列出了我們房地產部門的地理信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 國內 | $ | 1,151,644 | | | $ | 985,763 | | | $ | 860,961 | |
| 國際 | 586,495 | | | 482,338 | | | 451,165 | |
| 總 | $ | 1,738,139 | | | $ | 1,468,101 | | | $ | 1,312,126 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 長壽資產 | | | |
| 國內 | $ | 9,049,540 | | | $ | 10,053,422 | |
| 國際 | 5,864,359 | | | 5,435,476 | |
| 總 | $ | 14,913,899 | | | $ | 15,488,898 | |
| | | |
| 房地產股權投資 | | | |
| 國內 | $ | 324,142 | | | $ | 286,708 | |
| 國際 | 28,860 | | | 38,569 | |
| 總 | $ | 353,002 | | | $ | 325,277 | |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 116 |
注19.後續事件
收購
2024年1月，我們完成了 二收購總額約為美元177.1萬它們如下：
•$29.6百萬美元用於二位於英國唐卡斯特的房產、一家超市及其相關加油站;以及
•$147.5百萬美元的投資組合 五意大利的工業設施。
性情
寫字樓銷售計劃
2024年1月，我們出售了71根據辦公室銷售計劃的房產，總收益為美元387.8百萬，包括投資組合 70位於西班牙的政府辦公物業（注1, 注7).截至2023年12月31日，另一處房產被歸類為持待售（注6).
Net-Lease自助倉儲處置
2024年2月，我們出售 16淨租賃自助倉儲物業出租給同一租户，總收益為美元88.5百萬美元。剩下的62該投資組合中的房產預計將在2024年第一季度分多批出售（注7).
其他處置
2024年1月和2月，我們出售 三其他房產，總收益為美元14.5百萬美元。一截至2023年12月31日，這些房產中的一部分被歸類為持待售（注6).
我們對Lineage Logistics股票的投資的股息
2024年1月，我們收到現金股息美元3.0百萬美元來自我們對Lineage Logistics股份的投資（注10).
抵押貸款還款
2024年2月，我們到期還款 二無追索權抵押貸款總額約為美元60.1百萬美元。
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 117 |
W.P.凱裏公司
附表二-估值及合資格賬目
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 平衡點：
起頭
一年的 | | *其他補充內容 | | 扣除額 | | 平衡點：
年終報告 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值準備金 | | $ | 106,185 | | | $ | 19,107 | | | $ | (55,492) | | | $ | 69,800 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值準備金 | | $ | 108,812 | | | $ | 34,894 | | | $ | (37,521) | | | $ | 106,185 | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值準備金 | | $ | 86,069 | | | $ | 40,895 | | | $ | (18,152) | | | $ | 108,812 | |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 118 |
W.P.凱裏公司
附表三--房地產和累計折舊
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 資本化成本
採辦(a) | | 增加
(減少)
淨
投資(b) | | 總金額
期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 受經營租賃約束的房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 肯塔基州埃爾蘭格的工業設施 | | $ | — | | | $ | 1,526 | | | $ | 21,427 | | | $ | 2,966 | | | $ | (84) | | | $ | 1,526 | | | $ | 24,309 | | | $ | 25,835 | | | $ | 15,989 | | | 1979; 1987 | | 1998年1月 | | 40幾年前。 |
| 工業設施位於馬裏蘭州瑟蒙特和紐約州法明頓 | | — | | | 729 | | | 5,903 | | | — | | | — | | | 729 | | | 5,903 | | | 6,632 | | | 3,814 | | | 1964; 1983 | | 1998年1月 | | 15幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州商業區的倉庫設施 | | — | | | 4,905 | | | 11,898 | | | — | | | (3,043) | | | 4,573 | | | 9,187 | | | 13,760 | | | 6,279 | | | 1948 | | 1998年1月 | | 40幾年前。 |
| 印第安納州歌珊的工業設施 | | — | | | 239 | | | 940 | | | — | | | — | | | 239 | | | 940 | | | 1,179 | | | 650 | | | 1973 | | 1998年1月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州西爾瑪的工業設施 | | — | | | 2,052 | | | 5,322 | | | — | | | (1,889) | | | 1,494 | | | 3,991 | | | 5,485 | | | 2,603 | | | 1962; 1979 | | 1998年1月 | | 40幾年前。 |
| 美國的零售設施 | | — | | | 9,382 | | | — | | | 238 | | | 14,483 | | | 9,025 | | | 15,078 | | | 24,103 | | | 11,286 | | | 五花八門 | | 1998年1月 | | 15幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州格倫多拉的土地 | | — | | | 1,135 | | | — | | | — | | | 17 | | | 1,152 | | | — | | | 1,152 | | | — | | | 不適用 | | 1998年1月 | | 不適用 |
| 位於佐治亞州多拉維爾的倉庫設施 | | — | | | 3,288 | | | 9,864 | | | 17,079 | | | (11,410) | | | 3,288 | | | 15,533 | | | 18,821 | | | 3,308 | | | 2016 | | 1998年1月 | | 40幾年前。 |
| 位於德克薩斯州科珀斯克里斯蒂的倉庫設施 | | — | | | 3,490 | | | 72,497 | | | 3,513 | | | (77,927) | | | 288 | | | 1,285 | | | 1,573 | | | 835 | | | 1989 | | 1998年1月 | | 40幾年前。 |
| 位於德克薩斯州歐文和休斯頓的土地 | | — | | | 9,795 | | | — | | | — | | | — | | | 9,795 | | | — | | | 9,795 | | | — | | | 不適用 | | 1998年1月 | | 不適用 |
| 亞利桑那州錢德勒的工業工廠 | | — | | | 5,035 | | | 18,957 | | | 8,373 | | | 516 | | | 5,035 | | | 27,846 | | | 32,881 | | | 17,537 | | | 1989 | | 1998年1月 | | 40幾年前。 |
| 田納西州孟菲斯的倉庫設施 | | — | | | 1,882 | | | 3,973 | | | 294 | | | (3,892) | | | 328 | | | 1,929 | | | 2,257 | | | 1,700 | | | 1969 | | 1998年1月 | | 15幾年前。 |
| 位於密歇根州羅穆盧斯的工業工廠 | | — | | | 454 | | | 6,411 | | | 525 | | | — | | | 454 | | | 6,936 | | | 7,390 | | | 3,461 | | | 1970 | | 1998年1月 | | 10幾年前。 |
| 華盛頓州貝爾維尤的零售設施 | | — | | | 4,125 | | | 11,812 | | | 393 | | | (123) | | | 4,371 | | | 11,836 | | | 16,207 | | | 7,425 | | | 1994 | | 1998年4月 | | 40幾年前。 |
| 北卡羅來納州温斯頓-塞勒姆的工業工廠 | | — | | | 1,860 | | | 12,539 | | | 3,075 | | | (7,325) | | | 925 | | | 9,224 | | | 10,149 | | | 6,051 | | | 1980 | | 2002年9月 | | 40幾年前。 |
| 位於印第安納州格林菲爾德的倉庫設施 | | — | | | 2,807 | | | 10,335 | | | 223 | | | (8,383) | | | 967 | | | 4,015 | | | 4,982 | | | 2,431 | | | 1995 | | 2004年9月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州阿波普卡的倉庫設施 | | — | | | 362 | | | 10,855 | | | 1,195 | | | (155) | | | 337 | | | 11,920 | | | 12,257 | | | 5,155 | | | 1969 | | 2004年9月 | | 40幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州聖萊安德羅的土地 | | — | | | 1,532 | | | — | | | — | | | — | | | 1,532 | | | — | | | 1,532 | | | — | | | 不適用 | | 2006年12月 | | 不適用 |
| 德克薩斯州奧斯汀的零售設施 | | — | | | 1,725 | | | 5,168 | | | — | | | — | | | 1,725 | | | 5,168 | | | 6,893 | | | 3,098 | | | 1995 | | 2006年12月 | | 29幾年前。 |
| 波蘭弗羅茨瓦夫的零售工廠 | | — | | | 3,600 | | | 10,306 | | | — | | | (3,913) | | | 2,763 | | | 7,230 | | | 9,993 | | | 2,867 | | | 2007 | | 2007年12月 | | 40幾年前。 |
| 西班牙馬略卡島的倉庫設施 | | — | | | 11,109 | | | 12,636 | | | — | | | (1,780) | | | 10,257 | | | 11,708 | | | 21,965 | | | 3,973 | | | 2008 | | 2010年6月 | | 40幾年前。 |
| 工業設施位於印第安納州奧本;密歇根州克林頓鎮;和俄亥俄州布拉夫頓 | | — | | | 4,403 | | | 20,298 | | | — | | | (3,870) | | | 2,589 | | | 18,242 | | | 20,831 | | | 6,553 | | | 1968; 1975; 1995 | | 2012年9月; 2014年1月 | | 30幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州歐文的土地 | | — | | | 4,173 | | | — | | | — | | | — | | | 4,173 | | | — | | | 4,173 | | | — | | | 不適用 | | 2012年9月 | | 不適用 |
| 佐治亞州阿爾法雷塔的工業工廠 | | — | | | 2,198 | | | 6,349 | | | 1,247 | | | — | | | 2,198 | | | 7,596 | | | 9,794 | | | 2,967 | | | 1997 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 位於佛羅裏達州聖彼得堡的倉庫設施 | | — | | | 3,280 | | | 24,627 | | | 4,675 | | | (20,393) | | | 1,814 | | | 10,375 | | | 12,189 | | | 3,794 | | | 1996 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 洛杉磯巴吞魯日的零售設施 | | — | | | 4,168 | | | 5,724 | | | 3,200 | | | — | | | 4,168 | | | 8,924 | | | 13,092 | | | 3,510 | | | 2003 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州聖地亞哥的研發設施 | | — | | | 7,804 | | | 16,729 | | | 5,939 | | | (832) | | | 7,804 | | | 21,836 | | | 29,640 | | | 8,476 | | | 2002 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州里士滿的工業工廠 | | — | | | 895 | | | 1,953 | | | — | | | — | | | 895 | | | 1,953 | | | 2,848 | | | 734 | | | 1999 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 美國的倉庫設施 | | — | | | 16,386 | | | 84,668 | | | 14,997 | | | — | | | 16,386 | | | 99,665 | | | 116,051 | | | 33,568 | | | 五花八門 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 位於北卡羅來納州落基山和德克薩斯州劉易斯維爾的工業設施 | | — | | | 2,163 | | | 17,715 | | | 609 | | | (8,389) | | | 1,132 | | | 10,966 | | | 12,098 | | | 4,109 | | | 1948; 1989 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 田納西州查塔努加的工業設施 | | — | | | 558 | | | 5,923 | | | — | | | — | | | 558 | | | 5,923 | | | 6,481 | | | 2,202 | | | 1974; 1989 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 119 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化
之後
採辦(a) | | 增加
(減少)
淨
投資(b) | | 總金額
期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 北卡羅來納州莫登維爾的工業設施 | | — | | | 756 | | | 9,775 | | | — | | | — | | | 756 | | | 9,775 | | | 10,531 | | | 3,624 | | | 1997 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 位於阿拉巴馬州麥卡拉的工業工廠 | | — | | | 960 | | | 14,472 | | | 42,662 | | | (254) | | | 2,076 | | | 55,764 | | | 57,840 | | | 14,475 | | | 2004 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 亞利桑那州史密斯堡的工業工廠 | | — | | | 1,063 | | | 6,159 | | | — | | | — | | | 1,063 | | | 6,159 | | | 7,222 | | | 2,259 | | | 1982 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 位於印第安納州格林伍德和紐約州布法羅的零售設施 | | 617 | | | — | | | 19,990 | | | — | | | — | | | — | | | 19,990 | | | 19,990 | | | 7,252 | | | 2000; 2003 | | 2012年9月 | | 30 - 31幾年前。 |
| 肯塔基州鮑靈格林和田納西州傑克遜的工業設施 | | — | | | 1,492 | | | 8,182 | | | 600 | | | — | | | 1,492 | | | 8,782 | | | 10,274 | | | 3,061 | | | 1989; 1995 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州Rancho Cucacuna的教育設施和位於賓夕法尼亞州埃克斯頓的實驗室設施 | | — | | | 14,006 | | | 33,683 | | | 9,659 | | | (20,142) | | | 6,638 | | | 30,568 | | | 37,206 | | | 9,521 | | | 2004 | | 2012年9月 | | 31 - 32幾年前。 |
| 佛羅裏達州聖彼得堡的工業設施;伊利諾伊州布法羅格羅夫;印第安納州西拉斐特;密蘇裏州Excelsior Springs;和賓夕法尼亞州北凡爾賽 | | — | | | 6,559 | | | 19,078 | | | 3,285 | | | — | | | 6,559 | | | 22,363 | | | 28,922 | | | 7,456 | | | 五花八門 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 德克薩斯州梅斯基特的工業和倉庫設施 | | — | | | 2,702 | | | 13,029 | | | 1,450 | | | — | | | 2,702 | | | 14,479 | | | 17,181 | | | 928 | | | 1972 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 亞利桑那州託爾森、伊利諾伊州阿爾西普和紐約州索爾維的工業設施 | | — | | | 6,080 | | | 23,424 | | | 546 | | | — | | | 6,080 | | | 23,970 | | | 30,050 | | | 8,465 | | | 1990; 1994; 2000 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 田納西州孟菲斯的零售設施 | | — | | | 4,877 | | | 4,258 | | | 5,215 | | | (2,353) | | | 2,027 | | | 9,970 | | | 11,997 | | | 5,003 | | | 1990 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 倉庫設施位於加利福尼亞州歐申賽德和賓夕法尼亞州康科德維爾 | | 578 | | | 3,333 | | | 8,270 | | | 116 | | | — | | | 3,333 | | | 8,386 | | | 11,719 | | | 2,984 | | | 1989; 1996 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 位於內布拉斯加州拉維斯塔的倉庫設施 | | 16,339 | | | 4,196 | | | 23,148 | | | — | | | — | | | 4,196 | | | 23,148 | | | 27,344 | | | 7,787 | | | 2005 | | 2012年9月 | | 33幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州普萊森頓的實驗室設施 | | — | | | 3,675 | | | 7,468 | | | 14,855 | | | — | | | 3,675 | | | 22,323 | | | 25,998 | | | 2,809 | | | 2000 | | 2012年9月 | | 40幾年前。 |
| 位於伊利諾伊州芝加哥的辦公設施 | | — | | | 2,169 | | | 19,010 | | | 83 | | | (72) | | | 2,169 | | | 19,021 | | | 21,190 | | | 6,726 | | | 1910 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 好萊塢和佛羅裏達州奧蘭多的工業設施 | | — | | | 3,639 | | | 1,269 | | | — | | | — | | | 3,639 | | | 1,269 | | | 4,908 | | | 448 | | | 1996 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 位於科羅拉多州戈爾登的倉庫設施 | | — | | | 808 | | | 4,304 | | | 77 | | | — | | | 808 | | | 4,381 | | | 5,189 | | | 1,701 | | | 1998 | | 2012年9月 | | 30幾年前。 |
| 德克薩斯州特克薩卡納的工業工廠 | | — | | | 1,755 | | | 4,493 | | | — | | | (2,783) | | | 216 | | | 3,249 | | | 3,465 | | | 1,148 | | | 1997 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 位於猶他州南約旦的工業設施 | | — | | | 2,183 | | | 11,340 | | | 2,254 | | | — | | | 2,183 | | | 13,594 | | | 15,777 | | | 4,572 | | | 1995 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 位於德克薩斯州恩尼斯的倉庫設施 | | — | | | 478 | | | 4,087 | | | 145 | | | (145) | | | 478 | | | 4,087 | | | 4,565 | | | 1,444 | | | 1989 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 位於法國巴黎的專業設施 | | — | | | 23,387 | | | 43,450 | | | 703 | | | (9,432) | | | 20,095 | | | 38,013 | | | 58,108 | | | 12,958 | | | 1975 | | 2012年9月 | | 32幾年前。 |
| 波蘭的零售設施 | | — | | | 26,564 | | | 72,866 | | | — | | | (14,035) | | | 22,785 | | | 62,610 | | | 85,395 | | | 29,617 | | | 五花八門 | | 2012年9月 | | 23 - 34幾年前。 |
| 位於康涅狄格州丹伯裏和馬薩諸塞州貝德福德的工業設施 | | — | | | 3,519 | | | 16,329 | | | 43 | | | — | | | 3,519 | | | 16,372 | | | 19,891 | | | 6,157 | | | 1965; 1980 | | 2012年9月 | | 29幾年前。 |
| 德克薩斯州布朗伍德的工業工廠 | | — | | | 722 | | | 6,268 | | | — | | | — | | | 722 | | | 6,268 | | | 6,990 | | | 2,089 | | | 1964 | | 2012年9月 | | 15幾年前。 |
| 位於明尼蘇達州羅切斯特的工業工廠 | | — | | | 809 | | | 14,236 | | | 3,351 | | | — | | | 809 | | | 17,587 | | | 18,396 | | | 1,198 | | | 1997 | | 2012年9月 | | 31幾年前。 |
| 位於英國索爾福德的辦公設施 | | — | | | — | | | 30,012 | | | — | | | (9,122) | | | — | | | 20,890 | | | 20,890 | | | 6,405 | | | 1997 | | 2013年9月 | | 40幾年前。 |
| 德國門興格拉德巴赫的辦公設施 | | 27,300 | | | 2,154 | | | 6,917 | | | 50,626 | | | (2,678) | | | 2,122 | | | 54,897 | | | 57,019 | | | 11,162 | | | 2015 | | 2013年12月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州休斯頓的零售工廠 | | — | | | 2,430 | | | 2,270 | | | — | | | — | | | 2,430 | | | 2,270 | | | 4,700 | | | 1,004 | | | 1995 | | 2014年1月 | | 23幾年前。 |
| 密蘇裏州聖查爾斯的零售設施 | | — | | | 1,966 | | | 1,368 | | | 1,658 | | | — | | | 1,966 | | | 3,026 | | | 4,992 | | | 1,329 | | | 1987 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 120 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 成本資本化
之後
採辦(a) | | 增加
(減少)
淨
投資(b) | | 總金額
期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 位於科羅拉多州奧羅拉的工業工廠 | | — | | | 737 | | | 2,609 | | | — | | | — | | | 737 | | | 2,609 | | | 3,346 | | | 819 | | | 1985 | | 2014年1月 | | 32幾年前。 |
| 位於新澤西州伯靈頓的倉庫設施 | | — | | | 3,989 | | | 6,213 | | | 377 | | | — | | | 3,989 | | | 6,590 | | | 10,579 | | | 2,588 | | | 1999 | | 2014年1月 | | 26幾年前。 |
| 位於新墨西哥州阿爾伯克基的工業工廠 | | — | | | 2,467 | | | 3,476 | | | 715 | | | — | | | 2,467 | | | 4,191 | | | 6,658 | | | 1,609 | | | 1993 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 位於猶他州北鹽湖城的工業設施 | | — | | | 10,601 | | | 17,626 | | | — | | | (16,936) | | | 4,388 | | | 6,903 | | | 11,291 | | | 2,616 | | | 1981 | | 2014年1月 | | 26幾年前。 |
| 位於北卡羅來納州列剋星敦的工業工廠 | | — | | | 2,185 | | | 12,058 | | | — | | | (2,519) | | | 494 | | | 11,230 | | | 11,724 | | | 4,012 | | | 2003 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 德克薩斯州達拉斯的工業工廠 | | — | | | 3,190 | | | 10,010 | | | — | | | — | | | 3,190 | | | 10,010 | | | 13,200 | | | 451 | | | 1968 | | 2014年1月 | | 32幾年前。 |
| 登陸北卡羅來納州歡迎 | | — | | | 980 | | | 11,230 | | | — | | | (11,724) | | | 486 | | | — | | | 486 | | | — | | | 不適用 | | 2014年1月 | | 不適用 |
| 工業設施位於印第安納州埃文斯維爾;堪薩斯州勞倫斯;和馬裏蘭州巴爾的摩 | | — | | | 4,005 | | | 44,192 | | | 20,636 | | | — | | | 4,005 | | | 64,828 | | | 68,833 | | | 19,478 | | | 1911; 1967; 1982 | | 2014年1月 | | 24幾年前。 |
| 工業設施位於加利福尼亞州科爾頓;堪薩斯州邦納斯普林斯;明尼蘇達州費蘭;和德克薩斯州達拉斯 | | — | | | 8,451 | | | 25,457 | | | — | | | 11,200 | | | 8,451 | | | 36,657 | | | 45,108 | | | 9,183 | | | 五花八門 | | 2014年1月 | | 17 - 34幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州託倫斯的零售工廠 | | — | | | 8,412 | | | 12,241 | | | 2,468 | | | (77) | | | 8,335 | | | 14,709 | | | 23,044 | | | 5,863 | | | 1973 | | 2014年1月 | | 25幾年前。 |
| 位於德克薩斯州休斯頓的倉庫設施 | | — | | | 6,578 | | | 424 | | | 560 | | | — | | | 6,578 | | | 984 | | | 7,562 | | | 733 | | | 1978 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 位於康涅狄格州諾維奇的倉庫設施 | | — | | | 3,885 | | | 21,342 | | | — | | | 2 | | | 3,885 | | | 21,344 | | | 25,229 | | | 7,492 | | | 1960 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 位於康涅狄格州諾維奇的倉庫設施 | | — | | | 1,437 | | | 9,669 | | | — | | | — | | | 1,437 | | | 9,669 | | | 11,106 | | | 3,394 | | | 2005 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 賓夕法尼亞州白廳的倉庫設施 | | — | | | 7,435 | | | 9,093 | | | 27,148 | | | (9,545) | | | 6,983 | | | 27,148 | | | 34,131 | | | 1,721 | | | 2021 | | 2014年1月 | | 40幾年前。 |
| 賓夕法尼亞州約克的零售設施 | | — | | | 3,776 | | | 10,092 | | | — | | | (6,413) | | | 527 | | | 6,928 | | | 7,455 | | | 2,035 | | | 2005 | | 2014年1月 | | 34幾年前。 |
| 倉庫設施位於佐治亞州亞特蘭大和弗吉尼亞州埃爾克伍德 | | — | | | 5,356 | | | 4,121 | | | — | | | (3,219) | | | 4,284 | | | 1,974 | | | 6,258 | | | 703 | | | 1975 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 位於北卡羅來納州哈里斯堡的倉庫設施 | | — | | | 1,753 | | | 5,840 | | | 781 | | | (111) | | | 1,642 | | | 6,621 | | | 8,263 | | | 2,347 | | | 2000 | | 2014年1月 | | 26幾年前。 |
| 位於亞利桑那州錢德勒的工業設施;以及位於科羅拉多州恩格爾伍德的工業和倉庫設施 | | 857 | | | 4,306 | | | 7,235 | | | — | | | 3 | | | 4,306 | | | 7,238 | | | 11,544 | | | 2,372 | | | 1978; 1987 | | 2014年1月 | | 30幾年前。 |
| 肯塔基州辛西亞納的工業設施 | | 510 | | | 1,274 | | | 3,505 | | | 525 | | | (107) | | | 1,274 | | | 3,923 | | | 5,197 | | | 1,407 | | | 1967 | | 2014年1月 | | 31幾年前。 |
| 北卡羅來納州阿爾伯馬爾和老福特以及俄亥俄州霍姆斯維爾的工業設施 | | — | | | 5,507 | | | 18,653 | | | — | | | — | | | 5,507 | | | 18,653 | | | 24,160 | | | 1,299 | | | 1955; 1966; 1970 | | 2014年1月 | | 32幾年前。 |
| 位於南卡羅來納州哥倫比亞的工業工廠 | | — | | | 2,843 | | | 11,886 | | | — | | | — | | | 2,843 | | | 11,886 | | | 14,729 | | | 5,218 | | | 1962 | | 2014年1月 | | 23幾年前。 |
| 弗吉尼亞州中洛錫安的零售設施 | | — | | | 2,824 | | | 16,618 | | | — | | | — | | | 2,824 | | | 16,618 | | | 19,442 | | | 2,969 | | | 2000 | | 2014年1月 | | 40幾年前。 |
| 懷俄明州拉勒米的專業設施 | | — | | | 1,966 | | | 18,896 | | | — | | | — | | | 1,966 | | | 18,896 | | | 20,862 | | | 6,456 | | | 2007 | | 2014年1月 | | 33幾年前。 |
| 倉庫設施位於伊利諾伊州門多塔;華盛頓州託佩尼什;和威斯康星州普洛弗 | | — | | | 1,444 | | | 21,208 | | | — | | | (623) | | | 1,382 | | | 20,647 | | | 22,029 | | | 9,132 | | | 1996 | | 2014年1月 | | 23幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州桑尼維爾的土地 | | — | | | 9,297 | | | 24,086 | | | — | | | (26,077) | | | 7,306 | | | — | | | 7,306 | | | — | | | 不適用 | | 2014年1月 | | 不適用 |
| 新罕布什爾州漢普頓的工業設施 | | — | | | 8,990 | | | 7,362 | | | — | | | — | | | 8,990 | | | 7,362 | | | 16,352 | | | 2,406 | | | 1976 | | 2014年1月 | | 30幾年前。 |
| 法國的工業設施 | | — | | | 36,306 | | | 5,212 | | | 3,114 | | | 4,799 | | | 25,290 | | | 24,141 | | | 49,431 | | | 3,810 | | | 五花八門 | | 2014年1月 | | 23幾年前。 |
| 位於伊利諾伊州倫巴第的零售工廠 | | — | | | 5,087 | | | 8,578 | | | — | | | — | | | 5,087 | | | 8,578 | | | 13,665 | | | 3,230 | | | 1999 | | 2014年1月 | | 26幾年前。 |
| 位於印第安納州普蘭菲爾德的倉庫設施 | | — | | | 1,578 | | | 29,415 | | | 2,176 | | | — | | | 1,578 | | | 31,591 | | | 33,169 | | | 9,873 | | | 1997 | | 2014年1月 | | 30幾年前。 |
| 佐治亞州肯尼索的零售設施 | | — | | | 2,849 | | | 6,180 | | | 5,530 | | | (76) | | | 2,773 | | | 11,710 | | | 14,483 | | | 4,563 | | | 1999 | | 2014年1月 | | 26幾年前。 |
| 位於堪薩斯州利伍德的零售工廠 | | — | | | 1,487 | | | 13,417 | | | — | | | — | | | 1,487 | | | 13,417 | | | 14,904 | | | 5,051 | | | 1997 | | 2014年1月 | | 26幾年前。 |
| 位於康涅狄格州託蘭的工業設施 | | — | | | 1,817 | | | 5,709 | | | — | | | 11 | | | 1,817 | | | 5,720 | | | 7,537 | | | 2,068 | | | 1968 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 121 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 成本資本化
之後
採辦(a) | | 增加
(減少)
淨
投資(b) | | 總金額
期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 倉庫設施位於北卡羅來納州林肯頓和南卡羅來納州莫爾丁 | | — | | | 1,962 | | | 9,247 | | | — | | | — | | | 1,962 | | | 9,247 | | | 11,209 | | | 3,265 | | | 1988; 1996 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 德國的零售設施 | | — | | | 81,109 | | | 153,927 | | | 10,510 | | | (138,475) | | | 27,233 | | | 79,838 | | | 107,071 | | | 26,426 | | | 五花八門 | | 2014年1月 | | 五花八門 |
| 位於德克薩斯州伍德蘭的實驗室設施 | | — | | | 3,204 | | | 24,997 | | | — | | | — | | | 3,204 | | | 24,997 | | | 28,201 | | | 7,868 | | | 1997 | | 2014年1月 | | 32幾年前。 |
| 倉庫設施位於佐治亞州瓦爾多斯塔和田納西州約翰遜城 | | — | | | 1,080 | | | 14,998 | | | 1,841 | | | — | | | 1,080 | | | 16,839 | | | 17,919 | | | 6,064 | | | 1978; 1998 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 位於紐約州阿默斯特的工業工廠 | | 5,446 | | | 674 | | | 7,971 | | | — | | | — | | | 674 | | | 7,971 | | | 8,645 | | | 3,526 | | | 1984 | | 2014年1月 | | 23幾年前。 |
| 位於馬薩諸塞州韋斯特菲爾德的工業和倉庫設施 | | — | | | 1,922 | | | 9,755 | | | 7,435 | | | 9 | | | 1,922 | | | 17,199 | | | 19,121 | | | 6,650 | | | 1954; 1997 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 荷蘭戈林徹姆的倉庫設施 | | — | | | 1,143 | | | 5,648 | | | 131 | | | (1,276) | | | 928 | | | 4,718 | | | 5,646 | | | 1,604 | | | 1995 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 新澤西州克雷斯基爾的零售工廠 | | — | | | 2,366 | | | 5,482 | | | — | | | 19 | | | 2,366 | | | 5,501 | | | 7,867 | | | 1,751 | | | 1975 | | 2014年1月 | | 31幾年前。 |
| 新澤西州利文斯頓的零售設施 | | — | | | 2,932 | | | 2,001 | | | — | | | 14 | | | 2,932 | | | 2,015 | | | 4,947 | | | 735 | | | 1966 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 新澤西州蒙特克萊爾的零售設施 | | — | | | 1,905 | | | 1,403 | | | — | | | 6 | | | 1,905 | | | 1,409 | | | 3,314 | | | 514 | | | 1950 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 新澤西州莫里斯敦的零售設施 | | — | | | 3,258 | | | 8,352 | | | — | | | 26 | | | 3,258 | | | 8,378 | | | 11,636 | | | 3,058 | | | 1973 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 新澤西州薩米特的零售設施 | | — | | | 1,228 | | | 1,465 | | | — | | | 8 | | | 1,228 | | | 1,473 | | | 2,701 | | | 538 | | | 1950 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 德克薩斯州喬治城和華盛頓州伍德蘭的工業設施 | | — | | | 965 | | | 4,113 | | | — | | | — | | | 965 | | | 4,113 | | | 5,078 | | | 1,209 | | | 1998; 2001 | | 2014年1月 | | 33 - 35幾年前。 |
| 新澤西州聯合市的教育設施;賓夕法尼亞州阿倫敦和費城;以及德克薩斯州大草原 | | — | | | 5,365 | | | 7,845 | | | — | | | 5 | | | 5,365 | | | 7,850 | | | 13,215 | | | 2,796 | | | 五花八門 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 位於北卡羅來納州索爾茲伯裏的工業工廠 | | — | | | 1,499 | | | 8,185 | | | — | | | — | | | 1,499 | | | 8,185 | | | 9,684 | | | 2,924 | | | 2000 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 俄亥俄州特温斯堡的工業設施 | | — | | | 2,831 | | | 10,565 | | | 386 | | | (6,975) | | | 1,293 | | | 5,514 | | | 6,807 | | | 2,000 | | | 1991 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 加拿大劍橋的工業設施 | | — | | | 1,849 | | | 7,371 | | | — | | | (1,441) | | | 1,560 | | | 6,219 | | | 7,779 | | | 1,974 | | | 2001 | | 2014年1月 | | 31幾年前。 |
| 伊利諾伊州祕魯的工業設施;利馬胡伯高地和俄亥俄州謝菲爾德;以及田納西州黎巴嫩 | | — | | | 2,962 | | | 17,832 | | | — | | | — | | | 2,962 | | | 17,832 | | | 20,794 | | | 5,658 | | | 五花八門 | | 2014年1月 | | 31幾年前。 |
| 墨西哥拉莫斯阿里茲佩的工業工廠 | | — | | | 1,059 | | | 2,886 | | | — | | | — | | | 1,059 | | | 2,886 | | | 3,945 | | | 913 | | | 2000 | | 2014年1月 | | 31幾年前。 |
| 猶他州鹽湖城的工業設施 | | — | | | 2,783 | | | 3,773 | | | — | | | — | | | 2,783 | | | 3,773 | | | 6,556 | | | 1,196 | | | 1983; 2002 | | 2014年1月 | | 31 - 33幾年前。 |
| 賓夕法尼亞州布萊爾斯維爾的專業設施 | | — | | | 1,631 | | | 23,163 | | | — | | | — | | | 1,631 | | | 23,163 | | | 24,794 | | | 7,718 | | | 2005 | | 2014年1月 | | 33幾年前。 |
| 北卡羅來納州莫登維爾的教育設施 | | — | | | 1,795 | | | 15,955 | | | — | | | — | | | 1,795 | | | 15,955 | | | 17,750 | | | 1,465 | | | 2002 | | 2014年1月 | | 33幾年前。 |
| 位於亞特蘭大、多拉維爾和佐治亞州洛克馬特的倉庫設施 | | — | | | 6,488 | | | 77,192 | | | — | | | — | | | 6,488 | | | 77,192 | | | 83,680 | | | 26,827 | | | 1959; 1962; 1991 | | 2014年1月 | | 23 - 33幾年前。 |
| 位於俄克拉荷馬州馬斯科吉的倉庫設施 | | — | | | 554 | | | 4,353 | | | — | | | (3,437) | | | 158 | | | 1,312 | | | 1,470 | | | 397 | | | 1992 | | 2014年1月 | | 33幾年前。 |
| 密蘇裏州裏士滿的工業工廠 | | — | | | 2,211 | | | 8,505 | | | 747 | | | — | | | 2,211 | | | 9,252 | | | 11,463 | | | 3,293 | | | 1996 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 芬蘭圖蘇拉的工業設施 | | — | | | 6,173 | | | 10,321 | | | — | | | (3,105) | | | 5,011 | | | 8,378 | | | 13,389 | | | 3,258 | | | 1975 | | 2014年1月 | | 26幾年前。 |
| 亞利桑那州鳳凰城的倉庫設施 | | — | | | 6,747 | | | 21,352 | | | 380 | | | — | | | 6,747 | | | 21,732 | | | 28,479 | | | 7,901 | | | 1996 | | 2014年1月 | | 28幾年前。 |
| 加拿大卡爾加里的土地 | | — | | | 3,721 | | | — | | | — | | | (582) | | | 3,139 | | | — | | | 3,139 | | | — | | | 不適用 | | 2014年1月 | | 不適用 |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 122 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦(a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總金額 期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 工業設施位於密蘇裏州科爾尼;東北部約克;俄亥俄州沃爾布里奇;弗吉尼亞州落基山;和西弗吉尼亞州馬丁斯堡 | | — | | | 4,816 | | | 31,712 | | | 1,078 | | | — | | | 4,816 | | | 32,790 | | | 37,606 | | | 1,168 | | | 五花八門 | | 2014年1月 | | 31幾年前。 |
| 佐治亞州桑德斯維爾、田納西州歐文和德克薩斯州蓋恩斯維爾的工業設施 | | — | | | 955 | | | 4,779 | | | — | | | — | | | 955 | | | 4,779 | | | 5,734 | | | 1,528 | | | 1950; 1986; 1996 | | 2014年1月 | | 31幾年前。 |
| 伊利諾伊州布法羅格羅夫的工業設施 | | 1,960 | | | 1,492 | | | 12,233 | | | — | | | — | | | 1,492 | | | 12,233 | | | 13,725 | | | 3,923 | | | 1996 | | 2014年1月 | | 31幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州卡爾斯巴德的倉庫設施 | | — | | | 3,230 | | | 5,492 | | | 158 | | | — | | | 3,230 | | | 5,650 | | | 8,880 | | | 2,309 | | | 1999 | | 2014年1月 | | 24幾年前。 |
| 佛羅裏達州彭薩科拉的零售工廠 | | — | | | 1,746 | | | — | | | — | | | 5,181 | | | 1,746 | | | 5,181 | | | 6,927 | | | 516 | | | 2001 | | 2014年1月 | | 33幾年前。 |
| 佛羅裏達州聖露西港的零售設施 | | — | | | 4,654 | | | 2,576 | | | — | | | — | | | 4,654 | | | 2,576 | | | 7,230 | | | 934 | | | 2000 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 法國努裏約-沃洛格納的工業工廠 | | — | | | 121 | | | 5,328 | | | 157 | | | (925) | | | 98 | | | 4,583 | | | 4,681 | | | 1,357 | | | 2000 | | 2014年1月 | | 32幾年前。 |
| 德國蒙海姆的工業設施 | | — | | | 2,500 | | | 5,727 | | | — | | | (391) | | | 2,386 | | | 5,450 | | | 7,836 | | | 385 | | | 1992 | | 2014年1月 | | 32幾年前。 |
| 位於佐治亞州蘇瓦尼的倉庫設施 | | — | | | 2,330 | | | 8,406 | | | — | | | — | | | 2,330 | | | 8,406 | | | 10,736 | | | 2,463 | | | 1995 | | 2014年1月 | | 34幾年前。 |
| 位於堪薩斯州威奇托和俄克拉荷馬城的零售設施以及位於堪薩斯州威奇托的倉庫設施 | | — | | | 1,878 | | | 8,579 | | | 3,128 | | | (89) | | | 1,878 | | | 11,618 | | | 13,496 | | | 3,877 | | | 1954; 1975; 1984 | | 2014年1月 | | 24幾年前。 |
| 位於愛荷華州道奇堡以及威斯康星州梅諾莫尼和奧科諾莫沃克的工業設施 | | — | | | 1,403 | | | 11,098 | | | — | | | — | | | 1,403 | | | 11,098 | | | 12,501 | | | 6,772 | | | 1996 | | 2014年1月 | | 16幾年前。 |
| 亞利桑那州梅薩的工業工廠 | | — | | | 2,888 | | | 4,282 | | | — | | | — | | | 2,888 | | | 4,282 | | | 7,170 | | | 1,558 | | | 1991 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 位於紐約州北阿米蒂維爾的工業工廠 | | — | | | 3,486 | | | 11,413 | | | — | | | — | | | 3,486 | | | 11,413 | | | 14,899 | | | 4,352 | | | 1981 | | 2014年1月 | | 26幾年前。 |
| 位於科羅拉多州柯林斯堡的工業工廠 | | — | | | 821 | | | 7,236 | | | — | | | — | | | 821 | | | 7,236 | | | 8,057 | | | 2,185 | | | 1993 | | 2014年1月 | | 33幾年前。 |
| 伊利諾伊州埃爾克格羅夫村的倉庫設施 | | — | | | 4,037 | | | 7,865 | | | — | | | — | | | 4,037 | | | 7,865 | | | 11,902 | | | 1,536 | | | 1980 | | 2014年1月 | | 22幾年前。 |
| 位於密歇根州華盛頓的研發設施 | | — | | | 4,085 | | | 7,496 | | | — | | | — | | | 4,085 | | | 7,496 | | | 11,581 | | | 2,269 | | | 1990 | | 2014年1月 | | 33幾年前。 |
| 位於德克薩斯州康羅、敖德薩和魏瑪的工業設施以及德克薩斯州休斯頓的工業和辦公設施 | | — | | | 4,049 | | | 13,021 | | | — | | | 133 | | | 4,049 | | | 13,154 | | | 17,203 | | | 6,987 | | | 五花八門 | | 2014年1月 | | 12 - 22幾年前。 |
| 加利福尼亞州薩克拉門託的教育設施 | | — | | | — | | | 13,715 | | | — | | | — | | | — | | | 13,715 | | | 13,715 | | | 4,070 | | | 2005 | | 2014年1月 | | 34幾年前。 |
| 德國聖英貝爾工業工廠 | | — | | | 2,226 | | | 17,460 | | | — | | | 314 | | | 2,261 | | | 17,739 | | | 20,000 | | | 1,933 | | | 1960 | | 2014年1月 | | 34幾年前。 |
| 加利福尼亞州工業城的工業設施;馬薩諸塞州切姆斯福德;和德克薩斯州蘭開斯特 | | — | | | 5,138 | | | 8,387 | | | — | | | 43 | | | 5,138 | | | 8,430 | | | 13,568 | | | 3,016 | | | 1969; 1974; 1984 | | 2014年1月 | | 27幾年前。 |
| 位於新澤西州廷頓福爾斯的辦公設施 | | — | | | 1,958 | | | 7,993 | | | 725 | | | — | | | 1,958 | | | 8,718 | | | 10,676 | | | 2,780 | | | 2001 | | 2014年1月 | | 31幾年前。 |
| 位於華盛頓州伍德蘭的工業設施 | | — | | | 707 | | | 1,562 | | | — | | | — | | | 707 | | | 1,562 | | | 2,269 | | | 439 | | | 2009 | | 2014年1月 | | 35幾年前。 |
| 匈牙利加爾和赫爾切加洛姆的倉庫設施 | | — | | | 14,601 | | | 21,915 | | | — | | | (6,874) | | | 11,852 | | | 17,790 | | | 29,642 | | | 8,640 | | | 2002; 2004 | | 2014年1月 | | 21幾年前。 |
| 位於康涅狄格州温莎的工業設施 | | — | | | 453 | | | 637 | | | 3,422 | | | (83) | | | 453 | | | 3,976 | | | 4,429 | | | 774 | | | 1999 | | 2014年1月 | | 33幾年前。 |
| 位於科羅拉多州奧羅拉的工業工廠 | | — | | | 574 | | | 3,999 | | | — | | | — | | | 574 | | | 3,999 | | | 4,573 | | | 1,010 | | | 2012 | | 2014年1月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州大學公園的倉庫設施 | | — | | | 7,962 | | | 32,756 | | | 221 | | | — | | | 7,962 | | | 32,977 | | | 40,939 | | | 9,066 | | | 2008 | | 2014年5月 | | 40幾年前。 |
| 位於馬薩諸塞州韋斯特伯勒的實驗室設施 | | — | | | 3,409 | | | 37,914 | | | 53,065 | | | — | | | 3,409 | | | 90,979 | | | 94,388 | | | 15,252 | | | 1992 | | 2014年8月 | | 40幾年前。 |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 123 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦(a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總金額 期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 位於馬薩諸塞州安多弗的研發機構 | | — | | | 3,980 | | | 45,120 | | | 323 | | | — | | | 3,980 | | | 45,443 | | | 49,423 | | | 11,154 | | | 2013 | | 2014年10月 | | 40幾年前。 |
| 俄亥俄州劉易斯堡的工業工廠 | | — | | | 1,627 | | | 13,721 | | | — | | | — | | | 1,627 | | | 13,721 | | | 15,348 | | | 3,525 | | | 2014 | | 2014年11月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭奧波萊的工業設施 | | — | | | 2,151 | | | 21,438 | | | — | | | (2,625) | | | 1,912 | | | 19,052 | | | 20,964 | | | 5,052 | | | 2014 | | 2014年12月 | | 38幾年前。 |
| 英國的零售設施 | | — | | | 66,319 | | | 230,113 | | | 277 | | | (88,095) | | | 44,895 | | | 163,719 | | | 208,614 | | | 48,872 | | | 五花八門 | | 2015年1月 | | 20 - 40幾年前。 |
| 荷蘭鹿特丹的倉庫設施 | | — | | | — | | | 33,935 | | | 20,842 | | | (1,418) | | | — | | | 53,359 | | | 53,359 | | | 10,205 | | | 2014 | | 2015年2 | | 40幾年前。 |
| 奧地利巴德菲肖的零售設施 | | — | | | 2,855 | | | 18,829 | | | — | | | 552 | | | 2,928 | | | 19,308 | | | 22,236 | | | 4,726 | | | 1998 | | 2015年4月 | | 40幾年前。 |
| 瑞典奧斯卡沙姆的工業設施 | | — | | | 3,090 | | | 18,262 | | | — | | | (3,784) | | | 2,542 | | | 15,026 | | | 17,568 | | | 3,527 | | | 2015 | | 2015年6月 | | 40幾年前。 |
| 德國格斯特霍芬和森登以及奧地利利奧波德斯多夫的工業設施 | | — | | | 9,449 | | | 15,838 | | | — | | | (187) | | | 9,379 | | | 15,721 | | | 25,100 | | | 3,850 | | | 2008; 2010 | | 2015年8月 | | 40幾年前。 |
| 美國的淨租賃酒店 | | — | | | — | | | 49,190 | | | 17,396 | | | — | | | 17,396 | | | 49,190 | | | 66,586 | | | 11,802 | | | 1988; 1989; 1990 | | 2015年10月 | | 38 - 40幾年前。 |
| 荷蘭的零售設施 | | — | | | 5,698 | | | 38,130 | | | 79 | | | 1,264 | | | 5,862 | | | 39,309 | | | 45,171 | | | 9,917 | | | 五花八門 | | 2015年11月 | | 30 - 40幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州歐文的專業設施 | | — | | | 7,626 | | | 16,137 | | | — | | | — | | | 7,626 | | | 16,137 | | | 23,763 | | | 3,373 | | | 1977 | | 2015年12月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州温德米爾的教育設施 | | — | | | 5,090 | | | 34,721 | | | 15,333 | | | — | | | 5,090 | | | 50,054 | | | 55,144 | | | 12,548 | | | 1998 | | 2016年4月 | | 38幾年前。 |
| 美國的工業設施 | | — | | | 66,845 | | | 87,575 | | | 65,400 | | | (56,525) | | | 49,672 | | | 113,623 | | | 163,295 | | | 31,830 | | | 五花八門 | | 2016年4月 | | 五花八門 |
| 加拿大北鄧弗里斯和渥太華的工業設施 | | — | | | 17,155 | | | 10,665 | | | — | | | (18,393) | | | 5,847 | | | 3,580 | | | 9,427 | | | 1,753 | | | 1967; 1974 | | 2016年4月 | | 28幾年前。 |
| 佛羅裏達州椰子溪和德克薩斯州休斯頓的教育設施 | | — | | | 15,550 | | | 83,862 | | | 63,830 | | | — | | | 15,550 | | | 147,692 | | | 163,242 | | | 31,111 | | | 1979; 1984 | | 2016年5月 | | 37 - 40幾年前。 |
| 辦公設施位於密歇根州Southfield，倉庫設施位於肯塔基州倫敦和田納西州Gall廷 | | — | | | 3,585 | | | 17,254 | | | — | | | — | | | 3,585 | | | 17,254 | | | 20,839 | | | 3,495 | | | 1969; 1987; 2000 | | 2016年11月 | | 35 - 36幾年前。 |
| 位於加拿大布蘭普頓、多倫多和沃恩的工業設施 | | — | | | 28,759 | | | 13,998 | | | — | | | — | | | 28,759 | | | 13,998 | | | 42,757 | | | 3,379 | | | 五花八門 | | 2016年11月 | | 28 - 35幾年前。 |
| 墨西哥克雷塔羅和聖胡安德爾裏奧的工業設施 | | — | | | 5,152 | | | 12,614 | | | 2,440 | | | — | | | 5,152 | | | 15,054 | | | 20,206 | | | 2,530 | | | 五花八門 | | 2016年12月 | | 28 - 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州芝加哥的工業設施 | | — | | | 2,222 | | | 2,655 | | | 3,511 | | | — | | | 2,222 | | | 6,166 | | | 8,388 | | | 2,050 | | | 1985 | | 2017年6月 | | 30幾年前。 |
| 波蘭扎維耶西的工業設施 | | — | | | 395 | | | 102 | | | 10,378 | | | (573) | | | 374 | | | 9,928 | | | 10,302 | | | 1,412 | | | 2018 | | 2017年8月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭拉多姆斯科的工業設施 | | — | | | 1,718 | | | 59 | | | 37,496 | | | 731 | | | 1,630 | | | 38,374 | | | 40,004 | | | 2,704 | | | 2018 | | 2017年11月 | | 40幾年前。 |
| 位於印第安納州塞勒斯堡的倉庫設施 | | — | | | 1,016 | | | 3,838 | | | — | | | — | | | 1,016 | | | 3,838 | | | 4,854 | | | 781 | | | 2000 | | 2018年2月 | | 36幾年前。 |
| 位於麥迪遜阿普爾頓和威斯康星州沃基沙的零售和倉庫設施 | | — | | | 5,512 | | | 61,230 | | | — | | | — | | | 5,465 | | | 61,277 | | | 66,742 | | | 10,931 | | | 1995; 2004 | | 2018年3月 | | 36 - 40幾年前。 |
| 丹麥的倉庫設施 | | — | | | 20,304 | | | 185,481 | | | — | | | (14,902) | | | 19,001 | | | 171,882 | | | 190,883 | | | 29,557 | | | 五花八門 | | 2018年6月 | | 25 - 41幾年前。 |
| 荷蘭的零售設施 | | — | | | 38,475 | | | 117,127 | | | — | | | (7,924) | | | 36,516 | | | 111,162 | | | 147,678 | | | 21,546 | | | 五花八門 | | 2018年7月 | | 26 - 30幾年前。 |
| 威斯康星州奧斯特堡的工業工廠 | | — | | | 786 | | | 6,589 | | | — | | | — | | | 786 | | | 6,589 | | | 7,375 | | | 1,526 | | | 2002 | | 2018年7月 | | 35幾年前。 |
| 荷蘭坎彭的倉庫設施 | | — | | | 3,251 | | | 12,858 | | | 126 | | | (750) | | | 3,100 | | | 12,385 | | | 15,485 | | | 2,722 | | | 1976 | | 2018年7月 | | 26幾年前。 |
| 葡萄牙阿贊布哈的倉庫設施 | | — | | | 13,527 | | | 35,631 | | | 28,051 | | | (3,988) | | | 12,912 | | | 60,309 | | | 73,221 | | | 9,122 | | | 1994 | | 2018年9月 | | 28幾年前。 |
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附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦(a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總金額 期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 荷蘭阿姆斯特丹、穆德雷希特和鹿特丹的零售設施 | | — | | | 2,582 | | | 18,731 | | | 11,338 | | | (934) | | | 2,507 | | | 29,210 | | | 31,717 | | | 4,732 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 27 - 37幾年前。 |
| 德國巴德温嫩貝格的倉庫設施 | | — | | | 2,916 | | | 39,687 | | | — | | | (22,500) | | | 1,266 | | | 18,837 | | | 20,103 | | | 2,542 | | | 1996 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於內布拉斯加州諾福克的工業設施 | | — | | | 802 | | | 3,686 | | | — | | | — | | | 802 | | | 3,686 | | | 4,488 | | | 646 | | | 1975 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於亞利桑那州鳳凰城和馬裏蘭州哥倫比亞的零售設施 | | — | | | 18,286 | | | 33,030 | | | — | | | — | | | 18,286 | | | 33,030 | | | 51,316 | | | 4,532 | | | 2006 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭戈爾佐夫的零售工廠 | | — | | | 1,736 | | | 8,298 | | | — | | | (302) | | | 1,684 | | | 8,048 | | | 9,732 | | | 1,197 | | | 2008 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 工業設施位於愛荷華州中士布拉夫;路易斯安那州博西爾城;和德克薩斯州阿爾瓦拉多 | | — | | | 6,460 | | | 49,462 | | | — | | | — | | | 6,460 | | | 49,462 | | | 55,922 | | | 7,349 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州格倫代爾高地的工業工廠 | | — | | | 4,237 | | | 45,484 | | | — | | | — | | | 4,237 | | | 45,484 | | | 49,721 | | | 4,195 | | | 1991 | | 2018年10月 | | 38幾年前。 |
| 北卡羅來納州馬約丹、桑福德和斯通維爾的工業設施 | | — | | | 3,505 | | | 20,913 | | | — | | | — | | | 3,505 | | | 20,913 | | | 24,418 | | | 2,877 | | | 1992; 1997; 1998 | | 2018年10月 | | 29幾年前。 |
| 位於南卡羅來納州狄龍的倉庫設施 | | — | | | 3,424 | | | 43,114 | | | — | | | — | | | 3,424 | | | 43,114 | | | 46,538 | | | 6,405 | | | 2001 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 英國伯明翰的專業設施 | | — | | | 7,383 | | | 7,687 | | | — | | | (240) | | | 7,266 | | | 7,564 | | | 14,830 | | | 1,026 | | | 2009 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 西班牙的零售設施 | | — | | | 17,626 | | | 44,501 | | | — | | | (1,870) | | | 17,096 | | | 43,161 | | | 60,257 | | | 6,041 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭加德基的倉庫設施 | | — | | | 1,376 | | | 6,137 | | | — | | | (226) | | | 1,335 | | | 5,952 | | | 7,287 | | | 841 | | | 2011 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 克羅地亞薩格勒布的倉庫設施 | | — | | | 15,789 | | | 33,287 | | | — | | | (1,478) | | | 15,313 | | | 32,285 | | | 47,598 | | | 6,632 | | | 2001 | | 2018年10月 | | 26幾年前。 |
| 俄亥俄州米德爾堡高地和聯合鎮的工業設施 | | 3,439 | | | 1,295 | | | 13,384 | | | — | | | — | | | 1,295 | | | 13,384 | | | 14,679 | | | 1,820 | | | 1990; 1997 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於內華達州拉斯維加斯的零售設施 | | — | | | — | | | 79,720 | | | — | | | — | | | — | | | 79,720 | | | 79,720 | | | 10,319 | | | 2012 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 美國的工業設施 | | — | | | 20,517 | | | 14,135 | | | — | | | 30,060 | | | 22,585 | | | 42,127 | | | 64,712 | | | 4,598 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 肯塔基州鮑靈格林的倉庫設施 | | — | | | 2,652 | | | 51,915 | | | 72,976 | | | (11) | | | 2,652 | | | 124,880 | | | 127,532 | | | 10,960 | | | 2011 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 英國的倉庫設施 | | — | | | 6,791 | | | 2,315 | | | — | | | (145) | | | 6,683 | | | 2,278 | | | 8,961 | | | 346 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 印第安納州埃文斯維爾的工業設施 | | — | | | 180 | | | 22,095 | | | — | | | — | | | 180 | | | 22,095 | | | 22,275 | | | 2,929 | | | 2009 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 西班牙埃洛裏奧的倉庫設施 | | — | | | 7,858 | | | 12,728 | | | — | | | (619) | | | 7,622 | | | 12,345 | | | 19,967 | | | 1,931 | | | 1996 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 佐治亞州埃爾伯頓的工業和辦公設施 | | — | | | 879 | | | 2,014 | | | — | | | — | | | 879 | | | 2,014 | | | 2,893 | | | 375 | | | 1997; 2002 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 克羅地亞Dugo Selo、Kutina、Samobor、Spansko和薩格勒布的零售設施 | | — | | | 5,549 | | | 12,408 | | | 1,691 | | | 5,937 | | | 6,602 | | | 18,983 | | | 25,585 | | | 3,711 | | | 2000; 2002; 2003 | | 2018年10月 | | 26幾年前。 |
| 美國的辦公室和倉庫設施 | | — | | | 42,793 | | | 193,666 | | | — | | | — | | | 42,793 | | | 193,666 | | | 236,459 | | | 27,795 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 倉庫設施位於荷蘭佈雷達、埃爾斯特、吉滕、拉爾特和沃爾登 | | — | | | 37,755 | | | 91,666 | | | 4,787 | | | (3,872) | | | 36,619 | | | 93,717 | | | 130,336 | | | 12,321 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州奧克斯納德和沃森維爾的倉庫設施 | | — | | | 22,453 | | | 78,814 | | | — | | | — | | | 22,453 | | | 78,814 | | | 101,267 | | | 10,781 | | | 1975; 1994; 2002 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 意大利的零售設施 | | — | | | 75,492 | | | 138,280 | | | 7,242 | | | (7,124) | | | 73,219 | | | 140,671 | | | 213,890 | | | 20,168 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 125 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦(a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總金額 期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 位於紐約州哈德遜的土地 | | — | | | 2,405 | | | — | | | — | | | — | | | 2,405 | | | — | | | 2,405 | | | — | | | 不適用 | | 2018年10月 | | 不適用 |
| 位於伊利諾伊州芝加哥的土地 | | — | | | 9,887 | | | — | | | — | | | — | | | 9,887 | | | — | | | 9,887 | | | — | | | 不適用 | | 2018年10月 | | 不適用 |
| 位於密歇根州弗雷澤的工業工廠 | | — | | | 1,346 | | | 9,551 | | | — | | | — | | | 1,346 | | | 9,551 | | | 10,897 | | | 1,345 | | | 2012 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 美國的淨租賃自助倉儲設施 | | — | | | 19,583 | | | 108,971 | | | — | | | — | | | 19,583 | | | 108,971 | | | 128,554 | | | 15,973 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於俄亥俄州米德爾堡高地的倉庫設施 | | — | | | 542 | | | 2,507 | | | — | | | — | | | 542 | | | 2,507 | | | 3,049 | | | 341 | | | 2002 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州沃斯堡的淨租賃自助倉儲設施 | | — | | | 691 | | | 6,295 | | | — | | | — | | | 691 | | | 6,295 | | | 6,986 | | | 944 | | | 2004 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 克羅地亞德爾尼斯、波澤加和塞斯維特的零售設施 | | — | | | 5,519 | | | 9,930 | | | 1,403 | | | (651) | | | 5,353 | | | 10,848 | | | 16,201 | | | 2,211 | | | 2011 | | 2018年10月 | | 27幾年前。 |
| 佛羅裏達州奧蘭多的零售設施 | | — | | | 6,262 | | | 25,134 | | | 430 | | | — | | | 6,371 | | | 25,455 | | | 31,826 | | | 3,338 | | | 2011 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 俄亥俄州埃文的工業工廠 | | — | | | 1,447 | | | 5,564 | | | — | | | — | | | 1,447 | | | 5,564 | | | 7,011 | | | 821 | | | 2001 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭奇梅洛的工業設施 | | — | | | 6,158 | | | 28,032 | | | — | | | (1,029) | | | 5,973 | | | 27,188 | | | 33,161 | | | 3,853 | | | 2012 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 北卡羅來納州費耶特維爾的淨租賃自助倉儲設施 | | — | | | 1,839 | | | 4,654 | | | — | | | — | | | 1,839 | | | 4,654 | | | 6,493 | | | 890 | | | 2001 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 美國的零售設施 | | — | | | 19,529 | | | 42,318 | | | — | | | (7,938) | | | 17,297 | | | 36,612 | | | 53,909 | | | 5,267 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 阿拉巴馬州蒙哥馬利和佐治亞州薩凡納的教育設施 | | — | | | 5,508 | | | 12,032 | | | — | | | — | | | 5,508 | | | 12,032 | | | 17,540 | | | 1,705 | | | 1969; 2002 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 密蘇裏州聖路易斯的辦公設施 | | — | | | 1,297 | | | 5,362 | | | 7,951 | | | — | | | 1,836 | | | 12,774 | | | 14,610 | | | 2,049 | | | 1995; 1999 | | 2018年10月; 2021年8月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭扎裏的倉庫設施 | | — | | | 2,062 | | | 10,034 | | | — | | | (365) | | | 2,000 | | | 9,731 | | | 11,731 | | | 1,414 | | | 2013 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於德克薩斯州聖安東尼奧和弗吉尼亞州斯特林的工業設施 | | — | | | 3,198 | | | 23,981 | | | 78,728 | | | (462) | | | 6,767 | | | 98,678 | | | 105,445 | | | 9,761 | | | 1980; 2020 | | 2018年10月; 2018年12月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州埃爾克格羅夫村的工業設施 | | — | | | 5,511 | | | 10,766 | | | 2,413 | | | — | | | 5,511 | | | 13,179 | | | 18,690 | | | 1,491 | | | 1961 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 威斯康星州波蒂奇的工業工廠 | | 3,693 | | | 3,450 | | | 7,797 | | | — | | | — | | | 3,450 | | | 7,797 | | | 11,247 | | | 1,218 | | | 1970 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 日本埼玉縣的倉庫設施 | | — | | | 13,507 | | | 25,301 | | | 6,639 | | | (13,574) | | | 10,286 | | | 21,587 | | | 31,873 | | | 2,828 | | | 2007 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州達拉斯的零售工廠 | | — | | | 2,977 | | | 16,168 | | | — | | | — | | | 2,977 | | | 16,168 | | | 19,145 | | | 2,148 | | | 1913 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 克羅地亞的零售設施 | | — | | | 9,000 | | | 13,002 | | | 1,415 | | | (5,178) | | | 7,568 | | | 10,671 | | | 18,239 | | | 1,932 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 29 - 37幾年前。 |
| 位於伊利諾伊州諾斯布魯克的零售工廠 | | — | | | — | | | 493 | | | 447 | | | — | | | — | | | 940 | | | 940 | | | 291 | | | 2007 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州芝加哥的教育設施 | | — | | | 18,510 | | | 163 | | | — | | | (16,859) | | | 1,793 | | | 21 | | | 1,814 | | | 13 | | | 2015 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於南卡羅來納州狄龍的倉庫設施 | | — | | | 3,516 | | | 44,933 | | | — | | | — | | | 3,516 | | | 44,933 | | | 48,449 | | | 6,625 | | | 2013 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 紐約州紐約市的淨租賃自助倉儲設施 | | — | | | 29,223 | | | 77,202 | | | 714 | | | — | | | 29,223 | | | 77,916 | | | 107,139 | | | 10,156 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於HI希洛的淨租賃自助倉儲設施 | | — | | | 769 | | | 12,869 | | | — | | | — | | | 769 | | | 12,869 | | | 13,638 | | | 1,687 | | | 2007 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州克利爾沃特的淨租賃自助倉儲設施 | | — | | | 1,247 | | | 5,733 | | | — | | | — | | | 1,247 | | | 5,733 | | | 6,980 | | | 856 | | | 2001 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭加基的倉庫設施 | | — | | | 10,422 | | | 47,727 | | | 57 | | | (1,751) | | | 10,108 | | | 46,347 | | | 56,455 | | | 6,662 | | | 2007; 2010 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 126 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦(a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總金額 期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 佛羅裏達州奧蘭多的淨租賃自助倉儲設施 | | — | | | 1,070 | | | 8,686 | | | — | | | — | | | 1,070 | | | 8,686 | | | 9,756 | | | 1,222 | | | 2000 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州劉易斯維爾的零售設施 | | — | | | 3,485 | | | 11,263 | | | — | | | — | | | 3,485 | | | 11,263 | | | 14,748 | | | 1,558 | | | 2004 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 荷蘭瓦赫寧根的研發設施 | | — | | | 5,227 | | | 18,793 | | | — | | | (447) | | | 5,070 | | | 18,503 | | | 23,573 | | | 2,620 | | | 2013 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州棕櫚海岸的淨租賃自助倉儲設施 | | — | | | 1,994 | | | 4,982 | | | — | | | — | | | 1,994 | | | 4,982 | | | 6,976 | | | 871 | | | 2001 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州Holiday的淨租賃自助倉儲設施 | | — | | | 1,730 | | | 4,213 | | | — | | | — | | | 1,730 | | | 4,213 | | | 5,943 | | | 719 | | | 1975 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 荷蘭德魯寧的研發設施 | | — | | | 2,316 | | | 9,370 | | | — | | | (351) | | | 2,247 | | | 9,088 | | | 11,335 | | | 1,253 | | | 2014 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 工業設施俄亥俄州新康科德 | | 1,189 | | | 958 | | | 2,309 | | | — | | | — | | | 958 | | | 2,309 | | | 3,267 | | | 388 | | | 1999 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 德國蓋爾森基興的零售工廠 | | — | | | 2,178 | | | 17,097 | | | — | | | (580) | | | 2,112 | | | 16,583 | | | 18,695 | | | 2,280 | | | 2000 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭姆什佐諾夫和託馬斯紹·馬佐維耶茨基的倉庫設施 | | — | | | 8,782 | | | 53,575 | | | — | | | (1,877) | | | 8,518 | | | 51,962 | | | 60,480 | | | 7,740 | | | 1995; 2000 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 斯洛伐克塞雷德的倉庫設施 | | — | | | 3,428 | | | 28,005 | | | — | | | (946) | | | 3,325 | | | 27,162 | | | 30,487 | | | 3,771 | | | 2004 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 捷克共和國圖霍梅里斯的工業設施 | | — | | | 7,864 | | | 27,006 | | | — | | | (1,050) | | | 7,627 | | | 26,193 | | | 33,820 | | | 3,589 | | | 1998 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於波蘭華沙的辦公設施 | | 29,901 | | | — | | | 44,990 | | | 42 | | | (15,734) | | | — | | | 29,298 | | | 29,298 | | | 5,833 | | | 2015 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 立陶宛考納斯的倉庫設施 | | 35,382 | | | 10,199 | | | 47,391 | | | — | | | (1,734) | | | 9,892 | | | 45,964 | | | 55,856 | | | 6,451 | | | 2008 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州傑克遜維爾的專業設施 | | 11,429 | | | 906 | | | 17,020 | | | — | | | — | | | 906 | | | 17,020 | | | 17,926 | | | 2,275 | | | 2015 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州休斯頓的倉庫設施 | | — | | | 791 | | | 1,990 | | | — | | | — | | | 791 | | | 1,990 | | | 2,781 | | | 291 | | | 1972 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 倉庫設施位於印第安納州謝爾比維爾;密歇根州卡拉馬祖;俄亥俄州蒂芬;田納西州安德森維爾;和西弗吉尼亞州米爾伍德 | | — | | | 2,868 | | | 37,571 | | | — | | | — | | | 2,868 | | | 37,571 | | | 40,439 | | | 5,613 | | | 五花八門 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 俄亥俄州佩里斯堡的倉庫設施 | | — | | | 806 | | | 11,922 | | | — | | | — | | | 806 | | | 11,922 | | | 12,728 | | | 1,839 | | | 1974 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於南卡羅來納州狄龍的倉庫設施 | | — | | | 620 | | | 46,319 | | | 434 | | | — | | | 620 | | | 46,753 | | | 47,373 | | | 5,591 | | | 2019 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭扎比亞沃拉的倉庫設施 | | 14,476 | | | 4,742 | | | 23,270 | | | 5,636 | | | (983) | | | 4,599 | | | 28,066 | | | 32,665 | | | 3,831 | | | 1999 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州布法羅格羅夫的實驗室設施 | | — | | | 2,224 | | | 6,583 | | | — | | | — | | | 2,224 | | | 6,583 | | | 8,807 | | | 929 | | | 1992 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州麥克亨利的倉庫設施 | | — | | | 5,794 | | | 21,141 | | | — | | | — | | | 5,794 | | | 21,141 | | | 26,935 | | | 4,412 | | | 1990; 1999 | | 2018年12月 | | 27 - 28幾年前。 |
| 工業設施位於芝加哥、科特蘭、森林景觀、莫頓格羅夫和伊利諾伊州諾斯布魯克以及威斯康星州麥迪遜和莫諾納 | | — | | | 23,267 | | | 9,166 | | | — | | | — | | | 23,267 | | | 9,166 | | | 32,433 | | | 1,826 | | | 五花八門 | | 2018年12月; 2019年12月 | | 35 - 40幾年前。 |
| 位於德克薩斯州基爾戈爾的倉庫設施 | | — | | | 3,002 | | | 36,334 | | | 14,096 | | | (6) | | | 3,002 | | | 50,424 | | | 53,426 | | | 6,885 | | | 2007 | | 2018年12月 | | 37幾年前。 |
| 墨西哥聖路易斯波託西的工業設施 | | — | | | 2,787 | | | 12,945 | | | — | | | — | | | 2,787 | | | 12,945 | | | 15,732 | | | 1,906 | | | 2009 | | 2018年12月 | | 39幾年前。 |
| 波蘭萊格尼察的工業設施 | | — | | | 995 | | | 9,787 | | | 6,007 | | | (523) | | | 963 | | | 15,303 | | | 16,266 | | | 2,495 | | | 2002 | | 2018年12月 | | 29幾年前。 |
| 位於法國梅魯的工業設施 | | — | | | 4,231 | | | 14,731 | | | 8 | | | (545) | | | 4,109 | | | 14,316 | | | 18,425 | | | 2,709 | | | 1997 | | 2018年12月 | | 29幾年前。 |
| 俄勒岡州波特蘭的教育設施 | | — | | | 2,396 | | | 23,258 | | | 4,177 | | | — | | | 2,396 | | | 27,435 | | | 29,831 | | | 4,276 | | | 2006 | | 2019年2月 | | 40幾年前。 |
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附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦(a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總金額 期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
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| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 位於西弗吉尼亞州因伍德的倉庫設施 | | — | | | 3,265 | | | 36,692 | | | — | | | — | | | 3,265 | | | 36,692 | | | 39,957 | | | 4,830 | | | 2000 | | 2019年3月 | | 40幾年前。 |
| 猶他州颶風的工業設施 | | — | | | 1,914 | | | 37,279 | | | — | | | — | | | 1,914 | | | 37,279 | | | 39,193 | | | 4,642 | | | 2011 | | 2019年3月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州本森維爾的工業設施 | | — | | | 8,640 | | | 4,948 | | | — | | | 300 | | | 8,940 | | | 4,948 | | | 13,888 | | | 990 | | | 1981 | | 2019年3月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭卡託維茲的工業設施 | | — | | | — | | | 764 | | | 15,163 | | | 72 | | | — | | | 15,999 | | | 15,999 | | | 1,638 | | | 2019 | | 2019年4月 | | 40幾年前。 |
| 俄亥俄州韋斯特維爾和賓夕法尼亞州北威爾士的工業設施 | | — | | | 1,545 | | | 6,508 | | | — | | | — | | | 1,545 | | | 6,508 | | | 8,053 | | | 999 | | | 1960; 1997 | | 2019年5月 | | 40幾年前。 |
| 工業設施位於新罕布什爾州法戈;賓夕法尼亞州諾裏斯敦;和德克薩斯州亞特蘭大 | | — | | | 1,616 | | | 5,589 | | | — | | | — | | | 1,616 | | | 5,589 | | | 7,205 | | | 1,004 | | | 五花八門 | | 2019年5月 | | 40幾年前。 |
| 墨西哥奇瓦瓦和華雷斯的工業設施 | | — | | | 3,426 | | | 7,286 | | | — | | | — | | | 3,426 | | | 7,286 | | | 10,712 | | | 1,233 | | | 1983; 1986; 1991 | | 2019年5月 | | 40幾年前。 |
| 位於北卡羅來納州斯塔茨維爾的倉庫設施 | | — | | | 1,683 | | | 13,827 | | | — | | | — | | | 1,683 | | | 13,827 | | | 15,510 | | | 1,906 | | | 1979 | | 2019年6月 | | 40幾年前。 |
| 位於阿肯色州瑟西和賓夕法尼亞州康內斯托加的工業設施 | | — | | | 4,290 | | | 51,410 | | | 21,027 | | | — | | | 4,678 | | | 72,049 | | | 76,727 | | | 9,039 | | | 1950; 1951 | | 2019年6月; 2021年4月 | | 40幾年前。 |
| 位於威斯康星州哈特福德和密爾沃基的工業設施 | | — | | | 1,471 | | | 21,293 | | | — | | | — | | | 1,471 | | | 21,293 | | | 22,764 | | | 2,841 | | | 1964; 1992; 1993 | | 2019年7月 | | 40幾年前。 |
| 加拿大布羅克維爾和普雷斯科特的工業設施 | | — | | | 2,025 | | | 9,519 | | | — | | | — | | | 2,025 | | | 9,519 | | | 11,544 | | | 1,278 | | | 1955; 1995 | | 2019年7月 | | 40幾年前。 |
| 荷蘭多德雷赫特的工業工廠 | | — | | | 3,233 | | | 10,954 | | | — | | | 72 | | | 3,253 | | | 11,006 | | | 14,259 | | | 1,204 | | | 1986 | | 2019年9月 | | 40幾年前。 |
| 位於賓夕法尼亞州約克和南卡羅來納州列剋星敦的工業設施 | | — | | | 4,155 | | | 22,930 | | | — | | | — | | | 4,155 | | | 22,930 | | | 27,085 | | | 3,401 | | | 1968; 1971 | | 2019年10月 | | 40幾年前。 |
| 墨西哥克雷塔羅的工業設施 | | — | | | 2,851 | | | 12,748 | | | — | | | (3) | | | 2,851 | | | 12,745 | | | 15,596 | | | 1,707 | | | 1999 | | 2019年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於德克薩斯州休斯頓和路易斯安那州梅泰裏的工業設施以及位於德克薩斯州休斯頓和俄亥俄州梅森的辦公設施 | | — | | | 6,130 | | | 24,981 | | | 2,145 | | | — | | | 6,130 | | | 27,126 | | | 33,256 | | | 3,240 | | | 五花八門 | | 2019年11月 | | 40幾年前。 |
| 捷克共和國帕爾杜比採的工業設施 | | — | | | 1,694 | | | 8,793 | | | 436 | | | 3 | | | 1,698 | | | 9,228 | | | 10,926 | | | 1,016 | | | 1970 | | 2019年11月 | | 40幾年前。 |
| 倉庫設施位於丹麥布拉布蘭德和瑞典阿蘭斯塔德 | | — | | | 6,499 | | | 27,899 | | | 147 | | | (492) | | | 6,362 | | | 27,691 | | | 34,053 | | | 3,153 | | | 2012; 2017 | | 2019年11月 | | 40幾年前。 |
| 賓夕法尼亞州漢堡的零售設施 | | — | | | 4,520 | | | 34,167 | | | — | | | — | | | 4,520 | | | 34,167 | | | 38,687 | | | 3,992 | | | 2003 | | 2019年12月 | | 40幾年前。 |
| 位於北卡羅來納州夏洛特的倉庫設施 | | — | | | 6,481 | | | 82,936 | | | — | | | — | | | 6,481 | | | 82,936 | | | 89,417 | | | 9,475 | | | 1995 | | 2019年12月 | | 40幾年前。 |
| 位於伊利諾伊州布法羅格羅夫的倉庫設施 | | — | | | 3,287 | | | 10,167 | | | — | | | — | | | 3,287 | | | 10,167 | | | 13,454 | | | 1,295 | | | 1987 | | 2019年12月 | | 40幾年前。 |
| 丹麥赫維多夫爾的工業設施 | | — | | | 1,931 | | | 4,243 | | | — | | | (53) | | | 1,923 | | | 4,198 | | | 6,121 | | | 601 | | | 2007 | | 2019年12月 | | 40幾年前。 |
| 英國哈德斯菲爾德的倉庫設施 | | — | | | 8,659 | | | 29,752 | | | — | | | (1,423) | | | 8,338 | | | 28,650 | | | 36,988 | | | 3,038 | | | 2005 | | 2019年12月 | | 40幾年前。 |
| 英國紐瓦克的倉庫設施 | | — | | | 21,869 | | | 74,777 | | | — | | | (3,098) | | | 21,168 | | | 72,380 | | | 93,548 | | | 7,213 | | | 2006 | | 2020年1月 | | 40幾年前。 |
| 德國蘭根的工業設施 | | — | | | 14,160 | | | 7,694 | | | 32,169 | | | (4,271) | | | 12,909 | | | 36,843 | | | 49,752 | | | 2,677 | | | 2021 | | 2020年1月 | | 40幾年前。 |
| 俄勒岡州奧羅拉的工業設施 | | — | | | 2,914 | | | 21,459 | | | — | | | (5,000) | | | 2,914 | | | 16,459 | | | 19,373 | | | 1,620 | | | 1976 | | 2020年1月 | | 40幾年前。 |
| 丹麥沃延斯的倉庫設施 | | — | | | 1,031 | | | 8,784 | | | — | | | 24 | | | 1,033 | | | 8,806 | | | 9,839 | | | 863 | | | 2020 | | 2020年1月 | | 40幾年前。 |
| 德國基欽根的辦公設施 | | — | | | 4,812 | | | 41,125 | | | — | | | (1,631) | | | 4,642 | | | 39,664 | | | 44,306 | | | 3,782 | | | 1967 | | 2020年3月 | | 40幾年前。 |
| 田納西州諾克斯維爾的倉庫設施 | | — | | | 2,455 | | | 47,446 | | | — | | | — | | | 2,455 | | | 47,446 | | | 49,901 | | | 4,174 | | | 2020 | | 2020年6月 | | 40幾年前。 |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 128 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦(a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總金額 期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 工業設施位於印第安納州布拉夫頓和普利茅斯;以及堪薩斯州勞倫斯 | | — | | | 674 | | | 33,519 | | | 20,542 | | | — | | | 1,064 | | | 53,671 | | | 54,735 | | | 3,782 | | | 1981; 2014; 2021 | | 2020年9月; 2021年12月 | | 40幾年前。 |
| 位於伊利諾伊州亨特利的工業工廠 | | — | | | 5,260 | | | 26,617 | | | — | | | — | | | 5,260 | | | 26,617 | | | 31,877 | | | 2,165 | | | 1996 | | 2020年9月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州温特黑文的工業設施;伊利諾伊州貝爾維迪雷;和北卡羅來納州費耶特維爾 | | — | | | 8,232 | | | 31,745 | | | — | | | — | | | 8,232 | | | 31,745 | | | 39,977 | | | 2,557 | | | 1954; 1984; 1997 | | 2020年10月 | | 40幾年前。 |
| 西班牙的零售設施 | | — | | | 34,216 | | | 57,151 | | | 239 | | | (5,061) | | | 32,321 | | | 54,224 | | | 86,545 | | | 4,300 | | | 五花八門 | | 2020年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於明尼蘇達州Little Canada的倉庫設施 | | — | | | 3,384 | | | 23,422 | | | — | | | — | | | 3,384 | | | 23,422 | | | 26,806 | | | 1,857 | | | 1987 | | 2020年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於猶他州颶風的倉庫設施 | | — | | | 5,154 | | | 22,893 | | | 20,517 | | | — | | | 5,154 | | | 43,410 | | | 48,564 | | | 2,688 | | | 2005 | | 2020年12月 | | 40幾年前。 |
| 賓夕法尼亞州伯利恆和德克薩斯州韋科的工業設施 | | — | | | 4,673 | | | 19,111 | | | — | | | — | | | 4,673 | | | 19,111 | | | 23,784 | | | 1,462 | | | 五花八門 | | 2020年12月 | | 40幾年前。 |
| 堪薩斯州普萊森頓的工業設施;明尼蘇達州薩維奇;俄亥俄州格羅夫城;和賓夕法尼亞州馬哈諾城 | | — | | | 7,717 | | | 21,569 | | | — | | | — | | | 7,717 | | | 21,569 | | | 29,286 | | | 1,618 | | | 五花八門 | | 2020年12月 | | 40幾年前。 |
| 華盛頓堡、亨廷頓谷和賓夕法尼亞州西切斯特的專業設施 | | — | | | — | | | 492 | | | — | | | — | | | — | | | 492 | | | 492 | | | 36 | | | 2011; 2014; 2016 | | 2021年1月 | | 40幾年前。 |
| 倉庫設施位於俄亥俄州格羅夫城和南卡羅來納州安德森 | | — | | | 1,415 | | | 15,151 | | | — | | | — | | | 1,415 | | | 15,151 | | | 16,566 | | | 1,103 | | | 1995; 2001 | | 2021年2月 | | 40幾年前。 |
| 新澤西州和賓夕法尼亞州的辦公室和零售設施 | | — | | | 17,537 | | | 25,987 | | | — | | | — | | | 17,537 | | | 25,987 | | | 43,524 | | | 1,876 | | | 五花八門 | | 2021年2月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州的土地和倉庫設施 | | — | | | 8,513 | | | 45,669 | | | 6 | | | — | | | 8,516 | | | 45,672 | | | 54,188 | | | 3,300 | | | 五花八門 | | 2021年2月 | | 40幾年前。 |
| 荷蘭瓦赫寧根的研發設施 | | — | | | 1,429 | | | 5,777 | | | 18,658 | | | 2,223 | | | 1,548 | | | 26,539 | | | 28,087 | | | 987 | | | 2022 | | 2021年3月 | | 40幾年前。 |
| 法國的零售設施 | | — | | | 15,954 | | | 104,578 | | | — | | | (7,141) | | | 15,009 | | | 98,382 | | | 113,391 | | | 6,772 | | | 1968; 1981; 1983 | | 2021年4月 | | 40幾年前。 |
| 位於密歇根州底特律的倉庫設施 | | — | | | 3,625 | | | 47,743 | | | — | | | — | | | 3,625 | | | 47,743 | | | 51,368 | | | 3,201 | | | 1991 | | 2021年4月 | | 40幾年前。 |
| 英國索利哈爾的倉庫設施 | | — | | | 42,137 | | | 123,315 | | | — | | | (13,601) | | | 38,673 | | | 113,178 | | | 151,851 | | | 7,535 | | | 2021 | | 2021年5月 | | 40幾年前。 |
| 位於紐約州新羅謝爾的專業設施 | | — | | | 3,617 | | | 21,590 | | | — | | | — | | | 3,617 | | | 21,590 | | | 25,207 | | | 1,436 | | | 2018 | | 2021年5月 | | 40幾年前。 |
| 俄亥俄州格羅夫波特的工業設施 | | — | | | — | | | 26,639 | | | 2,904 | | | — | | | — | | | 29,543 | | | 29,543 | | | 1,905 | | | 1982 | | 2021年5月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州達科他州的工業設施 | | — | | | 1,970 | | | 50,369 | | | — | | | — | | | 1,970 | | | 50,369 | | | 52,339 | | | 3,326 | | | 1978 | | 2021年5月 | | 40幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州聖何塞的工業工廠 | | — | | | 12,808 | | | 31,714 | | | — | | | — | | | 12,808 | | | 31,714 | | | 44,522 | | | 2,092 | | | 1984 | | 2021年5月 | | 40幾年前。 |
| 位於阿拉巴馬州奧佩利卡的倉庫設施 | | — | | | 2,115 | | | 39,980 | | | — | | | — | | | 2,115 | | | 39,980 | | | 42,095 | | | 2,569 | | | 2005 | | 2021年6月 | | 40幾年前。 |
| 位於伊利諾伊州Elk Grove Village和Niles的倉庫設施;以及加拿大Guelph | | — | | | 12,932 | | | 25,096 | | | — | | | — | | | 12,932 | | | 25,096 | | | 38,028 | | | 1,609 | | | 1962; 1976; 1983 | | 2021年6月 | | 40幾年前。 |
| 位於紐約州羅馬的倉庫設施 | | — | | | 1,480 | | | 47,781 | | | — | | | — | | | 1,480 | | | 47,781 | | | 49,261 | | | 3,060 | | | 2021 | | 2021年6月 | | 40幾年前。 |
| 位於印第安納州法蘭克福的倉庫設施 | | — | | | 5,423 | | | 95,915 | | | — | | | — | | | 5,423 | | | 95,915 | | | 101,338 | | | 5,637 | | | 2015 | | 2021年8月 | | 40幾年前。 |
| 位於明尼蘇達州羅傑斯的倉庫設施 | | — | | | 1,871 | | | 20,959 | | | — | | | — | | | 1,871 | | | 20,959 | | | 22,830 | | | 1,212 | | | 2005 | | 2021年9月 | | 40幾年前。 |
| 田納西州查塔努加的工業設施 | | — | | | 4,859 | | | 29,302 | | | — | | | — | | | 4,859 | | | 29,302 | | | 34,161 | | | 1,614 | | | 2006; 2017 | | 2021年10月 | | 40幾年前。 |
| 位於明尼蘇達州曼卡託的倉庫設施 | | — | | | 2,979 | | | 11,619 | | | — | | | — | | | 2,979 | | | 11,619 | | | 14,598 | | | 621 | | | 1976 | | 2021年11月 | | 40幾年前。 |
| 丹麥的零售設施 | | — | | | 2,695 | | | 38,428 | | | — | | | (843) | | | 2,639 | | | 37,641 | | | 40,280 | | | 1,947 | | | 五花八門 | | 2021年12月 | | 40幾年前。 |
| 波蘭的零售設施 | | — | | | 15,110 | | | 47,511 | | | — | | | (1,178) | | | 14,826 | | | 46,617 | | | 61,443 | | | 2,385 | | | 五花八門 | | 2021年12月 | | 40幾年前。 |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 129 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦(a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總金額 期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 伊利諾伊州卡里的工業設施 | | — | | | 4,568 | | | 31,977 | | | — | | | — | | | 4,568 | | | 31,977 | | | 36,545 | | | 1,608 | | | 1975 | | 2021年12月 | | 40幾年前。 |
| 荷蘭的零售設施 | | — | | | 9,342 | | | 32,770 | | | — | | | (942) | | | 9,133 | | | 32,037 | | | 41,170 | | | 1,608 | | | 五花八門 | | 2021年12月 | | 40幾年前。 |
| 新澤西州弗萊明頓和彭索肯的專業設施 | | — | | | 1,025 | | | 397 | | | 832 | | | — | | | 1,025 | | | 1,229 | | | 2,254 | | | 49 | | | 五花八門 | | 2021年12月 | | 40幾年前。 |
| 威斯康星州普萊森特草原的工業設施 | | — | | | 1,443 | | | 16,532 | | | — | | | — | | | 1,443 | | | 16,532 | | | 17,975 | | | 816 | | | 2001 | | 2022年1月 | | 40幾年前。 |
| 西班牙的專業設施 | | — | | | 26,735 | | | 99,822 | | | — | | | (2,647) | | | 26,176 | | | 97,734 | | | 123,910 | | | 4,666 | | | 五花八門 | | 2022年2月 | | 40幾年前。 |
| 丹麥的零售設施 | | — | | | 3,295 | | | 35,898 | | | — | | | (206) | | | 3,260 | | | 35,727 | | | 38,987 | | | 1,539 | | | 五花八門 | | 五花八門 | | 40幾年前。 |
| 加拿大拉瓦爾的工業設施 | | — | | | 4,014 | | | 16,037 | | | — | | | (828) | | | 3,848 | | | 15,375 | | | 19,223 | | | 718 | | | 1966 | | 2022年2月 | | 40幾年前。 |
| 田納西州查塔努加的倉庫設施 | | — | | | 5,063 | | | 36,645 | | | 26,128 | | | — | | | 5,063 | | | 62,773 | | | 67,836 | | | 1,677 | | | 2003 | | 2022年3月 | | 40幾年前。 |
| 墨西哥科察科爾斯的工業設施 | | — | | | 9,805 | | | 17,622 | | | — | | | — | | | 9,805 | | | 17,622 | | | 27,427 | | | 741 | | | 1960 | | 2022年4月 | | 40幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州洛班克斯的工業設施 | | — | | | 3,574 | | | 1,605 | | | — | | | — | | | 3,574 | | | 1,605 | | | 5,179 | | | 67 | | | 1967 | | 2022年4月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州芝加哥的工業設施;路易斯安那州蓋斯馬爾;和田納西州納什維爾 | | — | | | 9,300 | | | 26,945 | | | — | | | — | | | 9,300 | | | 26,945 | | | 36,245 | | | 1,111 | | | 五花八門 | | 2022年5月 | | 40幾年前。 |
| 美國的工業和倉庫設施 | | — | | | 9,847 | | | 88,227 | | | — | | | — | | | 9,847 | | | 88,227 | | | 98,074 | | | 3,596 | | | 五花八門 | | 2022年5月 | | 40幾年前。 |
| 丹麥的零售設施 | | — | | | 2,228 | | | 31,774 | | | — | | | 1,406 | | | 2,322 | | | 33,086 | | | 35,408 | | | 1,285 | | | 五花八門 | | 五花八門 | | 40幾年前。 |
| 俄亥俄州麥地那的工業設施 | | — | | | 2,029 | | | 22,938 | | | — | | | — | | | 2,029 | | | 22,938 | | | 24,967 | | | 885 | | | 1963 | | 2022年6月 | | 40幾年前。 |
| 比利時布里的倉庫設施 | | — | | | — | | | 73,302 | | | 42 | | | 4,684 | | | — | | | 78,028 | | | 78,028 | | | 2,939 | | | 1964 | | 2022年6月 | | 40幾年前。 |
| 西班牙的零售設施 | | — | | | 4,906 | | | 12,825 | | | — | | | 1,479 | | | 5,315 | | | 13,895 | | | 19,210 | | | 503 | | | 五花八門 | | 2022年7月 | | 40幾年前。 |
| 美國的工業和倉庫設施 | | — | | | 27,543 | | | 192,197 | | | — | | | — | | | 27,543 | | | 192,197 | | | 219,740 | | | 6,898 | | | 五花八門 | | 2022年7月 | | 40幾年前。 |
| 丹麥的零售設施 | | — | | | 2,690 | | | 33,703 | | | — | | | 2,584 | | | 2,883 | | | 36,094 | | | 38,977 | | | 1,209 | | | 五花八門 | | 五花八門 | | 40幾年前。 |
| 位於德克薩斯州奧斯汀的辦公設施 | | — | | | 31,095 | | | 45,393 | | | — | | | — | | | 31,095 | | | 45,393 | | | 76,488 | | | 1,611 | | | 1993 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 位於伊利諾伊州芝加哥的土地 | | 1,849 | | | 3,873 | | | — | | | — | | | — | | | 3,873 | | | — | | | 3,873 | | | — | | | 不適用 | | 2022年8月 | | 不適用 |
| 克羅地亞的零售設施 | | — | | | 1,367 | | | 23,337 | | | — | | | 1,973 | | | 1,476 | | | 25,201 | | | 26,677 | | | 894 | | | 2001; 2006 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 俄亥俄州斯特里茨伯勒的倉庫 | | 2,474 | | | 2,435 | | | 9,333 | | | — | | | — | | | 2,435 | | | 9,333 | | | 11,768 | | | 331 | | | 1993 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州大學公園的倉庫 | | 47,216 | | | 15,377 | | | 63,299 | | | 3,290 | | | — | | | 15,377 | | | 66,589 | | | 81,966 | | | 2,246 | | | 2003 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 亞利桑那州斯普利斯、佐治亞州坦普爾和德克薩斯州休斯頓的工業設施 | | 9,390 | | | 2,994 | | | 26,100 | | | — | | | — | | | 2,994 | | | 26,100 | | | 29,094 | | | 926 | | | 1998; 2007; 2011 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 位於南卡羅來納州瓊斯維爾的倉庫設施 | | 25,441 | | | 2,895 | | | 32,152 | | | — | | | — | | | 2,895 | | | 32,152 | | | 35,047 | | | 1,141 | | | 1997 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 位於佐治亞州奧爾巴尼的倉庫設施 | | 5,174 | | | 3,108 | | | 12,220 | | | — | | | — | | | 3,108 | | | 12,220 | | | 15,328 | | | 434 | | | 1977 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州達拉斯/福斯沃思的工業設施 | | 4,241 | | | 3,918 | | | 9,817 | | | — | | | — | | | 3,918 | | | 9,817 | | | 13,735 | | | 348 | | | 1990; 2008 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 位於密歇根州拜倫中心的倉庫設施 | | 6,366 | | | 1,925 | | | 10,098 | | | — | | | — | | | 1,925 | | | 10,098 | | | 12,023 | | | 358 | | | 2015 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 毛里求斯阿爾比恩的淨租賃酒店 | | 8,363 | | | 7,633 | | | 29,274 | | | — | | | 2,947 | | | 8,243 | | | 31,611 | | | 39,854 | | | 1,122 | | | 2007 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德國慕尼黑的淨租賃酒店 | | — | | | 17,892 | | | 61,405 | | | — | | | 6,331 | | | 19,320 | | | 66,308 | | | 85,628 | | | 2,353 | | | 2016 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 明尼蘇達州普利茅斯的工業設施 | | 10,189 | | | 3,693 | | | 13,242 | | | 457 | | | — | | | 3,693 | | | 13,699 | | | 17,392 | | | 490 | | | 1975 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德國漢堡的淨租賃酒店 | | 16,479 | | | 7,328 | | | 17,467 | | | — | | | 1,981 | | | 7,914 | | | 18,862 | | | 26,776 | | | 669 | | | 2017 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 130 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦(a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總金額 期末結轉 (c)（d） | | 累計折舊(d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | | 生活靠的是什麼？
最近一年的折舊率
聲明日期：
收入
是經過計算的 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | 土地 | | 建築 | | 總 | | | | |
| 挪威奧斯陸的零售設施 | | 52,906 | | | 27,948 | | | 64,033 | | | 930 | | | (4,841) | | | 26,483 | | | 61,587 | | | 88,070 | | | 2,234 | | | 1971 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 斯洛伐克米哈洛夫採的工業設施 | | — | | | 4,538 | | | 19,009 | | | — | | | 1,881 | | | 4,901 | | | 20,527 | | | 25,428 | | | 728 | | | 2006 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德國斯圖加特的淨租賃酒店 | | — | | | — | | | 31,276 | | | — | | | 2,497 | | | — | | | 33,773 | | | 33,773 | | | 1,198 | | | 1965 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 威斯康星州梅諾莫尼福爾斯的工業設施 | | 11,677 | | | 2,726 | | | 17,453 | | | — | | | — | | | 2,726 | | | 17,453 | | | 20,179 | | | 619 | | | 1974 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 位於愛荷華州愛荷華州福爾斯的倉庫設施 | | 6,192 | | | 997 | | | 8,819 | | | — | | | — | | | 997 | | | 8,819 | | | 9,816 | | | 313 | | | 2001 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 位於俄亥俄州西湖的倉庫設施 | | — | | | 1,928 | | | 24,353 | | | — | | | — | | | 1,928 | | | 24,353 | | | 26,281 | | | 861 | | | 1972 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 俄亥俄州希伯倫的工業設施和俄亥俄州斯特朗斯維爾的倉庫設施 | | — | | | 4,671 | | | 5,494 | | | — | | | — | | | 4,671 | | | 5,494 | | | 10,165 | | | 192 | | | 1969; 1999 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加拿大斯卡伯勒的倉庫設施 | | — | | | 5,092 | | | 1,868 | | | — | | | — | | | 5,092 | | | 1,868 | | | 6,960 | | | 65 | | | 1980 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 位於愛荷華州西得梅因和紐約州克利夫頓公園的專業設施 | | — | | | 3,229 | | | 17,080 | | | — | | | — | | | 3,229 | | | 17,080 | | | 20,309 | | | 593 | | | 1971; 2021 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 意大利奧爾齊諾維的工業設施 | | — | | | 2,473 | | | 9,892 | | | — | | | 1,289 | | | 2,731 | | | 10,923 | | | 13,654 | | | 369 | | | 1978 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 賓夕法尼亞州西切斯特的專業設施 | | — | | | — | | | 559 | | | — | | | — | | | — | | | 559 | | | 559 | | | 24 | | | 2022 | | 2022年10月 | | 40幾年前。 |
| 美國的工業設施 | | — | | | 11,117 | | | 41,107 | | | — | | | — | | | 11,117 | | | 41,107 | | | 52,224 | | | 1,059 | | | 五花八門 | | 2022年12月 | | 40幾年前。 |
| 位於密歇根州羅穆盧斯的倉庫設施 | | — | | | 2,788 | | | 33,353 | | | — | | | — | | | 2,788 | | | 33,353 | | | 36,141 | | | 838 | | | 2017 | | 2022年12月 | | 40幾年前。 |
| 位於北卡羅來納州索爾茲伯裏的工業工廠 | | — | | | 1,308 | | | 13,082 | | | — | | | — | | | 1,308 | | | 13,082 | | | 14,390 | | | 329 | | | 2015 | | 2022年12月 | | 40幾年前。 |
| 美國的工業設施 | | — | | | 11,503 | | | 42,967 | | | — | | | — | | | 11,503 | | | 42,967 | | | 54,470 | | | 1,042 | | | 五花八門 | | 2023年1月 | | 40幾年前。 |
| 意大利和西班牙的工業設施 | | — | | | 21,167 | | | 56,172 | | | 1 | | | 1,216 | | | 21,500 | | | 57,056 | | | 78,556 | | | 1,110 | | | 五花八門 | | 2023年3月 | | 40幾年前。 |
| 加拿大的工業和倉庫設施 | | — | | | 71,228 | | | 330,400 | | | — | | | — | | | 71,228 | | | 330,400 | | | 401,628 | | | 6,223 | | | 五花八門 | | 2023年4月 | | 40幾年前。 |
| 加拿大、墨西哥和美國的工業設施 | | — | | | 11,873 | | | 55,997 | | | — | | | — | | | 11,873 | | | 55,997 | | | 67,870 | | | 990 | | | 五花八門 | | 2023年4月 | | 40幾年前。 |
| 美國的零售（洗車）設施 | | — | | | 9,511 | | | 32,777 | | | — | | | — | | | 9,511 | | | 32,777 | | | 42,288 | | | 468 | | | 五花八門 | | 2023年5月; 2023年10月 | | 40幾年前。 |
| 美國的教育和專業設施 | | — | | | 11,973 | | | 90,101 | | | — | | | — | | | 11,973 | | | 90,101 | | | 102,074 | | | 1,234 | | | 五花八門 | | 2023年6月 | | 40幾年前。 |
| 美國的零售（洗車）設施 | | — | | | 8,120 | | | 22,857 | | | — | | | — | | | 8,120 | | | 22,857 | | | 30,977 | | | 70 | | | 2023 | | 2023年11月 | | 40幾年前。 |
| 意大利、德國和西班牙的工業和倉庫設施 | | — | | | 40,752 | | | 97,622 | | | — | | | 819 | | | 40,993 | | | 98,200 | | | 139,193 | | | 222 | | | 五花八門 | | 2023年11月 | | 40幾年前。 |
| 位於德克薩斯州休斯頓的倉庫設施 | | — | | | 18,999 | | | 27,199 | | | — | | | — | | | 18,999 | | | 27,199 | | | 46,198 | | | 50 | | | 2000 | | 2023年12月 | | 40幾年前。 |
| 位於加利福尼亞州聖地亞哥的工業和研發設施 | | — | | | 5,739 | | | 6,397 | | | — | | | — | | | 5,739 | | | 6,397 | | | 12,136 | | | 9 | | | 1990 | | 2023年12月 | | 40幾年前。 |
| 亞利桑那州鳳凰城的零售工廠 | | — | | | 1,729 | | | 9,201 | | | — | | | — | | | 1,729 | | | 9,201 | | | 10,930 | | | 6 | | | 2023 | | 2023年12月 | | 40幾年前。 |
| | $ | 361,073 | | | $ | 2,436,311 | | | $ | 9,311,273 | | | $ | 1,013,029 | | | $ | (710,717) | | | $ | 2,248,300 | | | $ | 9,801,596 | | | $ | 12,049,896 | | | $ | 1,509,730 | | | | | | | |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 131 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本資本化 之後 採辦 (a) | | 增加 (減少) 淨 投資(b) | | 總投資總額為
攜帶於
期末
總計 | | 建造日期 | | 獲取日期 |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | | | | |
| 直接融資方式 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 德克薩斯州歐文和休斯頓的工業設施 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,599 | | | $ | — | | | $ | (4,295) | | | $ | 23,304 | | | 1978 | | 1998年1月 |
| 新澤西州弗裏霍爾德的零售設施 | | — | | | — | | | 17,067 | | | — | | | (495) | | | 16,572 | | | 2004 | | 2012年9月 |
| 德國的零售設施 | | — | | | 28,734 | | | 145,854 | | | 5,582 | | | (60,775) | | | 119,395 | | | 五花八門 | | 2012年9月 |
| 英國布里爾利山的倉庫設施 | | — | | | 2,147 | | | 12,357 | | | — | | | (1,864) | | | 12,640 | | | 1996 | | 2012年9月 |
| 德克薩斯州埃爾帕索和法本斯的零售設施 | | — | | | 4,777 | | | 17,823 | | | — | | | (122) | | | 22,478 | | | 五花八門 | | 2014年1月 |
| 德國格羅瑙的零售工廠 | | — | | | 281 | | | 4,401 | | | — | | | (881) | | | 3,801 | | | 1989 | | 2014年1月 |
| 伊利諾伊州卡梅爾山的工業工廠 | | — | | | 135 | | | 3,265 | | | — | | | (364) | | | 3,036 | | | 1896 | | 2014年1月 |
| 芬蘭萬塔的零售工廠 | | — | | | 5,291 | | | 15,522 | | | — | | | (3,918) | | | 16,895 | | | 2004 | | 2014年1月 |
| 瑞典林雪平的零售設施 | | — | | | 1,484 | | | 9,402 | | | — | | | (3,844) | | | 7,042 | | | 2004 | | 2014年1月 |
| 加拿大卡爾加里的工業設施 | | — | | | — | | | 7,076 | | | — | | | (1,105) | | | 5,971 | | | 1965 | | 2014年1月 |
| 北卡羅來納州費爾布拉夫和賓夕法尼亞州瓦倫西亞的工業設施 | | — | | | 5,780 | | | 40,860 | | | — | | | (37,179) | | | 9,461 | | | 1968; 1976 | | 2014年1月 |
| 德國哥平根的工業工廠 | | — | | | 10,717 | | | 60,120 | | | — | | | (19,043) | | | 51,794 | | | 1930 | | 2014年1月 |
| 倉庫設施位於英國布裏斯托爾、利茲、利物浦、盧頓、紐波特、普利茅斯和南安普頓 | | — | | | 1,062 | | | 23,087 | | | — | | | (532) | | | 23,617 | | | 五花八門 | | 2018年10月 |
| 荷蘭吉滕的倉庫設施 | | — | | | — | | | 15,258 | | | — | | | (523) | | | 14,735 | | | 1985 | | 2018年10月 |
| 位於加利福尼亞州奧克斯納德的倉庫設施 | | — | | | — | | | 10,960 | | | — | | | (1,926) | | | 9,034 | | | 1975 | | 2018年10月 |
| 工業設施位於佛羅裏達州巴託;伊利諾伊州莫曼斯;北卡羅來納州史密斯菲爾德;紐約州哈德遜;和俄克拉荷馬州阿德莫爾 | | — | | | 4,454 | | | 87,030 | | | — | | | 3,129 | | | 94,613 | | | 五花八門 | | 2018年10月 |
| 伊利諾伊州鄉村的工業設施 | | — | | | 563 | | | 1,457 | | | — | | | 36 | | | 2,056 | | | 1981 | | 2018年10月 |
| 田納西州克拉克斯維爾的工業工廠 | | 2,705 | | | 1,680 | | | 10,180 | | | — | | | (253) | | | 11,607 | | | 1998 | | 2018年10月 |
| 位於印第安納州布拉夫頓的工業設施 | | 1,592 | | | 503 | | | 3,407 | | | — | | | (57) | | | 3,853 | | | 1975 | | 2018年10月 |
| 位於德克薩斯州休斯頓的倉庫設施 | | — | | | — | | | 5,977 | | | — | | | (166) | | | 5,811 | | | 1972 | | 2018年10月 |
| 倉庫位於伊利諾伊州芝加哥 | | 5,056 | | | — | | | 10,517 | | | — | | | 73 | | | 10,590 | | | 1942 | | 2022年8月 |
| 減去：信貸損失準備金 | | | | | | | | | | (36,977) | | | (36,977) | | | | | |
| | $ | 9,353 | | | $ | 67,608 | | | $ | 529,219 | | | $ | 5,582 | | | $ | (171,081) | | | $ | 431,328 | | | | | |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 132 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本成本 大寫 之後
收購：(a) | | 增加 (減少) 淨
投資 (b) | | 承載總額 期末 (c)（d） | | | | | | | | 生活靠的是什麼？
折舊
在最新
聲明日期：
收入
計算 |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | 個人財產 | | | | 土地 | | 建築 | | 個人財產 | | 總 | | 累計折舊 (d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | |
| 運營房地產-酒店 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 明尼蘇達州布魯明頓 | | $ | — | | | $ | 3,810 | | | $ | 29,126 | | | $ | 3,622 | | | $ | 6,720 | | | $ | (314) | | | $ | 3,874 | | | $ | 31,296 | | | $ | 7,794 | | | $ | 42,964 | | | $ | 15,771 | | | 2008 | | 2014年1月 | | 34幾年前。 |
| 新澤西州紐瓦克 | | — | | | 4,912 | | | 5,581 | | | — | | | 58 | | | — | | | 4,912 | | | 5,581 | | | 58 | | | 10,551 | | | 1,720 | | | 1989 | | 2012年9月 | | 37幾年前。 |
| 加利福尼亞州薩克拉門託 | | — | | | 1,690 | | | 18,472 | | | — | | | 7 | | | — | | | 1,690 | | | 18,472 | | | 7 | | | 20,169 | | | 5,577 | | | 1990 | | 2012年9月 | | 38幾年前。 |
| 加利福尼亞州聖地亞哥 | | — | | | 3,899 | | | 33,729 | | | — | | | 19 | | | — | | | 3,899 | | | 33,729 | | | 19 | | | 37,647 | | | 10,369 | | | 1989 | | 2012年9月 | | 37幾年前。 |
| 加利福尼亞州歐文 | | — | | | 3,720 | | | 24,983 | | | — | | | 22 | | | — | | | 3,720 | | | 24,983 | | | 22 | | | 28,725 | | | 8,164 | | | 1989 | | 2012年9月 | | 35幾年前。 |
| 運營房地產-學生住宿設施 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 德克薩斯州奧斯汀 | | — | | | 12,994 | | | 60,006 | | | — | | | 68 | | | — | | | 12,994 | | | 60,033 | | | 41 | | | 73,068 | | | 2,132 | | | 2020 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 英國斯旺西 | | — | | | — | | | 32,884 | | | — | | | 59,389 | | | 8,613 | | | — | | | 100,886 | | | — | | | 100,886 | | | 2,860 | | | 2022 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 運營房地產-自助倉儲設施 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 愛弗斯公園，伊利諾伊州 | | — | | | 1,412 | | | 4,853 | | | — | | | 103 | | | — | | | 1,412 | | | 4,921 | | | 35 | | | 6,368 | | | 969 | | | 1997 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州櫻桃谷 | | — | | | 1,339 | | | 4,160 | | | — | | | 18 | | | — | | | 1,339 | | | 4,160 | | | 18 | | | 5,517 | | | 795 | | | 1988 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州羅克福德 | | — | | | 695 | | | 3,873 | | | — | | | 125 | | | — | | | 695 | | | 3,983 | | | 15 | | | 4,693 | | | 687 | | | 1979 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州羅克福德 | | — | | | 87 | | | 785 | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | 785 | | | — | | | 872 | | | 122 | | | 1979 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州羅克福德 | | — | | | 454 | | | 4,724 | | | — | | | 14 | | | — | | | 454 | | | 4,733 | | | 5 | | | 5,192 | | | 677 | | | 1957 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州皮奧裏亞 | | — | | | 444 | | | 4,944 | | | — | | | 238 | | | — | | | 444 | | | 5,164 | | | 18 | | | 5,626 | | | 1,074 | | | 1990 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州東皮奧裏亞 | | — | | | 268 | | | 3,290 | | | — | | | 108 | | | — | | | 268 | | | 3,374 | | | 24 | | | 3,666 | | | 661 | | | 1986 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 愛弗斯公園，伊利諾伊州 | | — | | | 721 | | | 2,973 | | | — | | | 27 | | | — | | | 721 | | | 3,000 | | | — | | | 3,721 | | | 532 | | | 1978 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 佐治亞州温德爾 | | — | | | 338 | | | 1,310 | | | — | | | 107 | | | — | | | 338 | | | 1,375 | | | 42 | | | 1,755 | | | 277 | | | 2006 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 佐治亞州温德爾 | | — | | | 821 | | | 3,180 | | | — | | | 43 | | | — | | | 821 | | | 3,198 | | | 25 | | | 4,044 | | | 607 | | | 2001 | | 2018年10月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州基西米市 | | 6,212 | | | 2,147 | | | 17,164 | | | — | | | 11 | | | — | | | 2,147 | | | 17,171 | | | 4 | | | 19,322 | | | 610 | | | 2005 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州聖彼得堡 | | 6,656 | | | 1,505 | | | 16,229 | | | — | | | 43 | | | — | | | 1,505 | | | 16,254 | | | 18 | | | 17,777 | | | 577 | | | 2007 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州科珀斯克里斯蒂 | | 2,525 | | | 904 | | | 10,779 | | | — | | | 163 | | | — | | | 904 | | | 10,897 | | | 45 | | | 11,846 | | | 394 | | | 1998 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州棕櫚沙漠 | | 6,383 | | | 1,036 | | | 22,714 | | | — | | | — | | | — | | | 1,036 | | | 22,714 | | | — | | | 23,750 | | | 806 | | | 2006 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 凱魯阿-科納，嗨 | | 3,493 | | | 1,425 | | | 12,267 | | | — | | | 59 | | | — | | | 1,425 | | | 12,317 | | | 9 | | | 13,751 | | | 440 | | | 1991 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州邁阿密 | | 2,811 | | | 3,680 | | | 7,215 | | | — | | | 729 | | | — | | | 3,680 | | | 7,926 | | | 18 | | | 11,624 | | | 299 | | | 1986 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 南卡羅來納州哥倫比亞 | | 2,831 | | | 2,481 | | | 5,217 | | | — | | | 9 | | | — | | | 2,481 | | | 5,222 | | | 4 | | | 7,707 | | | 185 | | | 1988 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 凱魯阿-科納，嗨 | | 3,266 | | | 2,889 | | | 16,397 | | | — | | | 207 | | | — | | | 2,889 | | | 16,542 | | | 62 | | | 19,493 | | | 591 | | | 2004 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州蓬帕諾海灘 | | 2,823 | | | 1,227 | | | 10,897 | | | — | | | 465 | | | — | | | 1,227 | | | 11,316 | | | 46 | | | 12,589 | | | 392 | | | 1992 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州延森海灘 | | 5,209 | | | 1,544 | | | 15,841 | | | — | | | 177 | | | — | | | 1,544 | | | 16,001 | | | 17 | | | 17,562 | | | 569 | | | 1989 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州迪金森 | | 5,996 | | | 1,952 | | | 8,826 | | | — | | | 46 | | | — | | | 1,952 | | | 8,857 | | | 15 | | | 10,824 | | | 314 | | | 2001 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州，卑微 | | 4,694 | | | 813 | | | 6,459 | | | — | | | 36 | | | — | | | 813 | | | 6,459 | | | 36 | | | 7,308 | | | 230 | | | 2009 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州特梅庫拉 | | 6,057 | | | 2,368 | | | 20,802 | | | — | | | 35 | | | — | | | 2,368 | | | 20,837 | | | — | | | 23,205 | | | 738 | | | 2006 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 133 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
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| | | | 公司的初始成本 | | 成本成本 大寫 之後
收購：(a) | | 增加 (減少) 淨
投資 (b) | | 承載總額 期末 (c)（d） | | | | | | | | 生活靠的是什麼？
折舊
在最新
聲明日期：
收入
計算 |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | 個人財產 | | | | 土地 | | 建築 | | 個人財產 | | 總 | | 累計折舊 (d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | |
| 佐治亞州卡明市 | | 2,665 | | | 655 | | | 10,455 | | | — | | | 20 | | | — | | | 655 | | | 10,455 | | | 20 | | | 11,130 | | | 373 | | | 1994 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州那不勒斯 | | 9,994 | | | 6,826 | | | 20,254 | | | — | | | 263 | | | — | | | 6,826 | | | 20,493 | | | 24 | | | 27,343 | | | 747 | | | 1974 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州瓦利科 | | 5,603 | | | 1,423 | | | 11,316 | | | — | | | 32 | | | — | | | 1,423 | | | 11,333 | | | 15 | | | 12,771 | | | 404 | | | 2009 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州塔拉哈西 | | 4,905 | | | 1,534 | | | 14,416 | | | — | | | 46 | | | — | | | 1,534 | | | 14,444 | | | 18 | | | 15,996 | | | 514 | | | 1999 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州塞巴斯蒂安 | | 1,817 | | | 529 | | | 7,917 | | | — | | | 38 | | | — | | | 529 | | | 7,955 | | | — | | | 8,484 | | | 284 | | | 1986 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州Lady Lake | | 3,933 | | | 928 | | | 11,881 | | | — | | | 11 | | | — | | | 928 | | | 11,881 | | | 11 | | | 12,820 | | | 422 | | | 2010 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 巴拿馬城海灘 | | 2,613 | | | 736 | | | 7,581 | | | — | | | 12 | | | — | | | 736 | | | 7,590 | | | 3 | | | 8,329 | | | 270 | | | 1997 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州赫斯珀裏亞 | | — | | | 1,416 | | | 18,691 | | | — | | | 22 | | | — | | | 1,416 | | | 18,702 | | | 11 | | | 20,129 | | | 666 | | | 2004 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州赫斯珀裏亞 | | — | | | 639 | | | 9,412 | | | — | | | 9 | | | — | | | 639 | | | 9,421 | | | — | | | 10,060 | | | 334 | | | 2007 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州赫斯珀裏亞 | | — | | | 699 | | | 12,896 | | | — | | | 103 | | | — | | | 699 | | | 12,995 | | | 4 | | | 13,698 | | | 464 | | | 1985 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州高地 | | — | | | 1,465 | | | 11,966 | | | — | | | 13 | | | — | | | 1,465 | | | 11,966 | | | 13 | | | 13,444 | | | 426 | | | 2003 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州蘭開斯特 | | — | | | 598 | | | 12,100 | | | — | | | — | | | — | | | 598 | | | 12,100 | | | — | | | 12,698 | | | 429 | | | 1989 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州里阿爾託 | | — | | | 3,502 | | | 16,924 | | | — | | | 14 | | | — | | | 3,502 | | | 16,924 | | | 14 | | | 20,440 | | | 601 | | | 2007 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州千棕櫚 | | — | | | 2,465 | | | 17,632 | | | — | | | 12 | | | — | | | 2,465 | | | 17,642 | | | 2 | | | 20,109 | | | 626 | | | 2007 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佐治亞州利爾伯恩 | | 2,331 | | | 1,555 | | | 6,225 | | | — | | | 29 | | | — | | | 1,555 | | | 6,236 | | | 18 | | | 7,809 | | | 225 | | | 1998 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 斯托克布里奇佐治亞州 | | 1,619 | | | 308 | | | 7,238 | | | — | | | 53 | | | — | | | 308 | | | 7,268 | | | 23 | | | 7,599 | | | 263 | | | 2003 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 肯塔基州路易斯維爾 | | 6,582 | | | 3,115 | | | 13,908 | | | — | | | 147 | | | — | | | 3,115 | | | 14,026 | | | 29 | | | 17,170 | | | 522 | | | 1998 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 密蘇裏州聖彼得斯 | | 2,309 | | | 386 | | | 5,521 | | | — | | | 108 | | | — | | | 386 | | | 5,595 | | | 34 | | | 6,015 | | | 207 | | | 1991 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州水晶湖 | | 2,622 | | | 1,325 | | | 6,056 | | | — | | | 4 | | | — | | | 1,325 | | | 6,058 | | | 2 | | | 7,385 | | | 215 | | | 1977 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 拉斯維加斯，NV | | 6,345 | | | 717 | | | 20,963 | | | — | | | 216 | | | — | | | 717 | | | 21,156 | | | 23 | | | 21,896 | | | 749 | | | 1996 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 巴拿馬城海灘 | | 6,151 | | | 666 | | | 17,086 | | | — | | | 50 | | | — | | | 666 | | | 17,104 | | | 32 | | | 17,802 | | | 609 | | | 2008 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州薩拉索塔 | | 5,203 | | | 1,076 | | | 13,597 | | | — | | | 19 | | | — | | | 1,076 | | | 13,602 | | | 14 | | | 14,692 | | | 484 | | | 2003 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州薩拉索塔 | | 3,804 | | | 638 | | | 10,175 | | | — | | | 43 | | | — | | | 638 | | | 10,197 | | | 21 | | | 10,856 | | | 363 | | | 2001 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州利斯堡 | | 2,406 | | | 1,272 | | | 5,888 | | | — | | | 33 | | | — | | | 1,272 | | | 5,910 | | | 11 | | | 7,193 | | | 210 | | | 1988 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州棕櫚灣 | | 7,154 | | | 2,814 | | | 21,425 | | | — | | | 38 | | | — | | | 2,814 | | | 21,442 | | | 21 | | | 24,277 | | | 762 | | | 2000 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州休斯頓 | | 4,617 | | | 1,878 | | | 8,719 | | | — | | | 85 | | | — | | | 1,878 | | | 8,801 | | | 3 | | | 10,682 | | | 315 | | | 1971 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州哈德遜 | | 3,252 | | | 669 | | | 6,092 | | | — | | | 41 | | | — | | | 669 | | | 6,092 | | | 41 | | | 6,802 | | | 218 | | | 2008 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 拉斯維加斯，NV | | 2,341 | | | 918 | | | 12,355 | | | — | | | 101 | | | — | | | 918 | | | 12,455 | | | 1 | | | 13,374 | | | 444 | | | 1984 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 拉斯維加斯，NV | | 2,211 | | | 829 | | | 11,275 | | | — | | | 43 | | | — | | | 829 | | | 11,286 | | | 32 | | | 12,147 | | | 403 | | | 1987 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 紐約州伊薩卡 | | 2,296 | | | 890 | | | 4,484 | | | — | | | 10 | | | — | | | 890 | | | 4,484 | | | 10 | | | 5,384 | | | 160 | | | 1988 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州基西米市 | | — | | | 626 | | | 13,147 | | | — | | | 15 | | | — | | | 626 | | | 13,160 | | | 2 | | | 13,788 | | | 468 | | | 2015 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州埃爾帕索 | | 3,707 | | | 2,126 | | | 5,628 | | | — | | | 73 | | | — | | | 2,126 | | | 5,701 | | | — | | | 7,827 | | | 203 | | | 1983 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州埃爾帕索 | | 2,544 | | | 1,053 | | | 4,583 | | | — | | | 8 | | | — | | | 1,053 | | | 4,588 | | | 3 | | | 5,644 | | | 164 | | | 1980 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 134 |
附表三--房地產和累計折舊(續)
2023年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公司的初始成本 | | 成本成本 大寫 之後
收購：(a) | | 增加 (減少) 淨
投資 (b) | | 承載總額 期末 (c)（d） | | | | | | | | 生活靠的是什麼？
折舊
在最新
聲明日期：
收入
計算 |
| 描述 | | 累贅 | | 土地 | | 建築 | | 個人財產 | | | | 土地 | | 建築 | | 個人財產 | | 總 | | 累計折舊 (d) | | 建造日期 | | 獲取日期 | |
| 德克薩斯州埃爾帕索 | | 3,615 | | | 994 | | | 7,451 | | | — | | | 108 | | | — | | | 994 | | | 7,556 | | | 3 | | | 8,553 | | | 270 | | | 1980 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州埃爾帕索 | | 3,632 | | | 1,295 | | | 6,318 | | | — | | | 36 | | | — | | | 1,295 | | | 6,354 | | | — | | | 7,649 | | | 226 | | | 1986 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州埃爾帕索 | | 1,429 | | | 587 | | | 3,121 | | | — | | | 14 | | | — | | | 587 | | | 3,121 | | | 14 | | | 3,722 | | | 114 | | | 1985 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州埃爾帕索 | | 3,721 | | | 1,143 | | | 5,894 | | | — | | | 92 | | | — | | | 1,143 | | | 5,986 | | | — | | | 7,129 | | | 214 | | | 1980 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州費爾南迪納海灘 | | 7,275 | | | 2,664 | | | 25,000 | | | — | | | 15 | | | — | | | 2,664 | | | 25,012 | | | 3 | | | 27,679 | | | 888 | | | 1986 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州基西米市 | | 3,451 | | | 2,149 | | | 6,223 | | | — | | | 174 | | | — | | | 2,149 | | | 6,388 | | | 9 | | | 8,546 | | | 227 | | | 1981 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州休斯頓 | | 2,760 | | | 1,350 | | | 6,257 | | | — | | | 12 | | | — | | | 1,350 | | | 6,257 | | | 12 | | | 7,619 | | | 223 | | | 1998 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州休斯頓 | | 2,960 | | | 1,112 | | | 8,044 | | | — | | | 82 | | | — | | | 1,112 | | | 8,094 | | | 32 | | | 9,238 | | | 289 | | | 2001 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 波特蘭，或 | | 6,354 | | | 994 | | | 10,176 | | | — | | | 1 | | | — | | | 994 | | | 10,176 | | | 1 | | | 11,171 | | | 361 | | | 2000 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 北卡羅來納州格林斯伯勒 | | 4,040 | | | 1,389 | | | 15,175 | | | — | | | 178 | | | — | | | 1,389 | | | 15,275 | | | 78 | | | 16,742 | | | 546 | | | 1953 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 埃文代爾，LA | | 3,425 | | | 1,154 | | | 9,090 | | | — | | | — | | | — | | | 1,154 | | | 9,090 | | | — | | | 10,244 | | | 323 | | | 2008 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 華盛頓特區。 | | — | | | 3,371 | | | 13,655 | | | — | | | — | | | — | | | 3,371 | | | 13,655 | | | — | | | 17,026 | | | 484 | | | 1962 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 佛羅裏達州基西米市 | | — | | | 1,770 | | | 7,034 | | | — | | | 36 | | | — | | | 1,770 | | | 7,052 | | | 18 | | | 8,840 | | | 252 | | | 2000 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 馬薩諸塞州米爾福德 | | — | | | 951 | | | 11,935 | | | — | | | 9 | | | — | | | 951 | | | 11,935 | | | 9 | | | 12,895 | | | 424 | | | 2003 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| Millsboro，DE | | — | | | 1,180 | | | 14,286 | | | — | | | — | | | — | | | 1,180 | | | 14,286 | | | — | | | 15,466 | | | 507 | | | 2001 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 特拉華州紐卡斯爾 | | — | | | 1,110 | | | 15,787 | | | — | | | — | | | — | | | 1,110 | | | 15,787 | | | — | | | 16,897 | | | 560 | | | 2005 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 德雷霍博斯 | | 8,079 | | | 1,565 | | | 18,284 | | | — | | | 13 | | | — | | | 1,565 | | | 18,284 | | | 13 | | | 19,862 | | | 650 | | | 1999 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 伊利諾伊州芝加哥 | | — | | | 787 | | | 4,931 | | | — | | | 112 | | | — | | | 787 | | | 5,013 | | | 30 | | | 5,830 | | | 186 | | | 1990 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 加利福尼亞州吉爾羅伊 | | — | | | 3,058 | | | 13,014 | | | — | | | 42 | | | — | | | 3,058 | | | 13,029 | | | 27 | | | 16,114 | | | 465 | | | 1999 | | 2022年8月 | | 40幾年前。 |
| 阿肯色州小石城 | | — | | | 1,703 | | | 4,358 | | | — | | | — | | | — | | | 1,703 | | | 4,358 | | | — | | | 6,061 | | | 58 | | | 1996 | | 2023年6月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州休斯頓 | | — | | | 3,701 | | | 8,945 | | | — | | | 14 | | | — | | | 3,701 | | | 8,945 | | | 14 | | | 12,660 | | | 80 | | | 2006 | | 2023年8月 | | 40幾年前。 |
| 田納西州諾克斯維爾 | | — | | | 3,783 | | | 5,913 | | | — | | | — | | | — | | | 3,783 | | | 5,913 | | | — | | | 9,696 | | | 10 | | | 2008 | | 2023年12月 | | 40幾年前。 |
| 田納西州斯普林菲爾德 | | — | | | 1,587 | | | 3,651 | | | — | | | — | | | — | | | 1,587 | | | 3,651 | | | — | | | 5,238 | | | 6 | | | 1989 | | 2023年12月 | | 40幾年前。 |
| 德克薩斯州巴斯特羅普 | | — | | | 2,772 | | | 9,055 | | | — | | | — | | | — | | | 2,772 | | | 9,055 | | | — | | | 11,827 | | | 11 | | | 2020 | | 2023年12月 | | 40幾年前。 |
| | $ | 208,721 | | | $ | 150,020 | | | $ | 1,021,083 | | | $ | 3,622 | | | $ | 71,695 | | | $ | 8,299 | | | $ | 150,084 | | | $ | 1,095,520 | | | $ | 9,115 | | | $ | 1,254,719 | | | $ | 80,057 | | | | | | | |
__________(a)包括購置和購置費用之後的改善費用，包括建造到訴訟交易的建造費用、法律費用、評估費、所有權費用和其他相關的專業費用。對於企業合併，交易成本不包括在內。
(b)淨投資增加（減少）主要是由於（i）物業銷售，（ii）折舊費用，（iii）外幣匯率變化，（iv）信用損失撥備（注7），（v）從直接融資租賃淨投資重新分類為受經營租賃約束的房地產，以及（vi）直接融資租賃淨投資的未賺取收入的攤銷，其產生的週期回報率有時可能高於或低於收到的租賃付款。
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 135 |
(c)不包括(一)租賃無形資產毛額#美元2.9億美元以及相關累計攤銷美元1.4億美元，（ii）租賃無形負債總額為美元203.4百萬美元及相關累計攤銷金額$66.5百萬，（iii）銷售型租賃淨投資為美元835.7百萬，（iv）歸類為應收貸款的回租$236.6百萬，（v）有擔保應收貸款美元11.3百萬（披露於 附表四-房地產抵押貸款），（vi）持作出售資產，扣除美元37.1百萬美元，及（七）在建房地產百萬美元47.1百萬美元。
(d)房地產和累計折舊的對賬如下：
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 136 |
W.P.凱裏公司
附表三附註--房地產和累計折舊
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中國房地產對賬協議將受制於經營性租賃 |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 13,316,632 | | | $ | 11,677,185 | | | $ | 10,736,752 | |
| 通過衍生產品而失去認可 | (1,299,400) | | | — | | | — | |
| 收購 | 984,283 | | | 997,937 | | | 1,144,757 | |
| 重新分類為銷售型租賃 | (662,674) | | | — | | | — | |
| 性情 | (256,339) | | | (165,516) | | | (80,129) | |
| 重新分類為運營物業 | (221,028) | | | — | | | — | |
| 外幣折算調整 | 132,686 | | | (269,272) | | | (267,018) | |
| 資本改善 | 54,667 | | | 29,419 | | | 14,589 | |
| 重新分類為持有待售資產 | (46,985) | | | (13,093) | | | (10,628) | |
| 從在建房地產中重新分類 | 40,479 | | | 147,982 | | | 86,179 | |
| 直接融資租賃的重新分類 | 25,460 | | | 67,001 | | | 76,929 | |
| 減值費用 | (17,885) | | | (36,624) | | | (24,246) | |
| 通過註冊會計師進行的收購：18次合併 | — | | | 881,613 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 12,049,896 | | | $ | 13,316,632 | | | $ | 11,677,185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年累計折舊折舊的對賬單
房地產須以非經營性租賃為準 |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 1,672,091 | | | $ | 1,448,020 | | | $ | 1,206,912 | |
| 折舊費用 | 326,719 | | | 298,972 | | | 286,347 | |
| 通過衍生產品而失去認可 | (214,977) | | | — | | | — | |
| 重新分類為銷售型租賃 | (156,461) | | | — | | | — | |
| 性情 | (58,861) | | | (47,463) | | | (17,582) | |
| 重新歸類為經營性房地產 | (56,434) | | | — | | | — | |
| 重新分類為持有待售資產 | (16,539) | | | (1,038) | | | (2,359) | |
| 外幣折算調整 | 14,192 | | | (26,400) | | | (25,298) | |
| 期末餘額 | $ | 1,509,730 | | | $ | 1,672,091 | | | $ | 1,448,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營房地產對賬 |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 1,077,326 | | | $ | 83,673 | | | $ | 83,476 | |
| 從經營租賃重新分類 | 221,028 | | | — | | | — | |
| 性情 | (124,237) | | | — | | | — | |
| 收購 | 45,469 | | | — | | | — | |
| 從在建房地產中重新分類 | 25,452 | | | 66,820 | | | — | |
| 外幣折算調整 | 5,088 | | | 3,526 | | | — | |
| 資本改善 | 4,593 | | | 1,146 | | | 197 | |
| 通過註冊會計師進行的收購：18次合併 | — | | | 922,161 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 1,254,719 | | | $ | 1,077,326 | | | $ | 83,673 | |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 137 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計折舊對賬
經營性房地產 |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 28,295 | | | $ | 16,750 | | | $ | 14,004 | |
| 從經營租賃重新分類 | 56,434 | | | — | | | — | |
| 性情 | (34,580) | | | — | | | — | |
| 折舊費用 | 29,840 | | | 11,541 | | | 2,746 | |
| 外幣折算調整 | 68 | | | 4 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 80,057 | | | $ | 28,295 | | | $ | 16,750 | |
截至2023年12月31日，我們和我們的合併子公司出於聯邦所得税目的擁有的房地產總成本約為$15.9十億美元。
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 138 |
W.P.凱裏公司
附表四-房地產抵押貸款
2023年12月31日
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 | | 最終到期日 | | 賬面金額 |
| 描述 | | | |
| 融資協議-觀察輪 | | 7.5 | % | | 2024年6月 | | $ | 11,250 | |
| | | | | | $ | 11,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款對賬 |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 39,250 | | | $ | 24,143 | | | $ | 24,143 | |
| 還款 | (28,000) | | | (34,000) | | | — | |
通過CPA收購：18合併（注7) | — | | | 28,000 | | | — | |
| 有擔保應收貸款償還收益 | — | | | 10,613 | | | — | |
信貸損失撥備變動(注7) | — | | | 10,494 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 11,250 | | | $ | 39,250 | | | $ | 24,143 | |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 139 |
第9項會計事項的變更和與會計師的分歧 財務披露。
沒有。
項目9A。控制和程序。
披露控制和程序
我們的披露控制和程序包括內部控制和其他程序，旨在提供合理的保證，確保本報告和根據1934年修訂的《證券交易法》(“交易法”)提交的其他報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的必要時間段內得到記錄、處理、彙總和報告；並且這些信息經過積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需披露做出決定。應當指出，任何控制系統都不能提供實現公司目標的完全保證，未來的事件可能會影響控制系統的有效性。
我們的首席執行官和首席財務官與我們的管理層成員一起對截至2023年12月31日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估，得出結論認為我們的披露控制和程序(如規則13a-15(E)和交易所法案下的定義)於2023年12月31日在合理的保證水平下有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條規則所界定)。財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存記錄相關的政策和程序，以合理詳細地準確和公平地反映我們的資產的交易和處置；(Ii)提供合理保證，根據美國公認的會計原則記錄必要的交易，以便根據美國公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們在2023年12月31日評估了我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013)》中規定的標準。根據我們的評估，我們得出結論，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
我們截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，就此，普華永道發佈了一份關於本公司截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性的認證報告，如其在項目8.
財務報告內部控制的變化
在我們最近完成的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 140 |
項目9B。其他信息。
在截至2023年12月31日的三個月內，公司董事或高級管理人員以及公司本身均未採用或終止“規則10 b5 -1交易安排”或“非規則10 b5 -1交易安排”正如S-K法規第408(A)項中對每個術語的定義。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 141 |
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
這些信息將包含在我們為2024年股東年會提交的最終委託書中，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。
項目11.高管薪酬
這些信息將包含在我們為2024年股東年會提交的最終委託書中，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。
第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權 以及相關的股東事宜。
這些信息將包含在我們為2024年股東年會提交的最終委託書中，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。
項目13.某些關係和關聯交易以及董事 獨立。
這些信息將包含在我們為2024年股東年會提交的最終委託書中，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。
第14項主要會計費用及服務
這些信息將包含在我們為2024年股東年會提交的最終委託書中，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 142 |
第四部分
項目15.物證和財務報表附表。
(1)表和(2)表--財務報表和附表：見下列財務報表和附表的索引項目8.
(3) 展品：
以下是與本報告一同提交的證據。不同於被指定為在此提交的文件的文件通過引用併入本文。
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展品
不是的。 | | 描述 | | 備案方法 |
| 3.1 | | | W的修正案和重述條款。P. Carey Inc.日期：2017年6月15日 | | 參考2017年6月16日提交的8-K表格當前報告的附件3.1合併 |
| 3.2 | | | 第五次修訂和重述的W章程。P. Carey Inc.日期：2017年6月15日 | | 參考2017年6月16日提交的8-K表格當前報告的附件3.2合併 |
| 4.1 | | | 普通股股票表格表格 | | 參考2013年2月26日提交的截至2012年12月31日的年度10-K表格年度報告的附件4.1合併 |
| 4.2 | | | 契約日期為2014年3月14日，由W. P. Carey Inc.，作為發行人和美國銀行全國協會，作為受託人 | | 參考2014年3月14日提交的8-K表格當前報告的附件4.1合併 |
| 4.3 | | | First Supplemental Indenture，日期為2014年3月14日，發行人為W.P.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.2併入2014年3月14日提交的Form 8-K當前報告 |
| 4.4 | | | 本金總額為$500,000,000的全球票據格式，本金4.60%，2024年到期 | | 通過引用附件4.3併入2014年3月14日提交的Form 8-K當前報告 |
| 4.5 | | | 第三次補充契約，日期為2015年1月26日，發行人W.P.Carey Inc.和受託人美國銀行全國協會之間 | | 通過引用附件4.2併入2015年1月26日提交的當前8-K表報告 |
| 4.6 | | | 本金總額為4.5億元的債券格式，本金為4.000釐，2025年到期 | | 通過引用附件4.3併入2015年1月26日提交的Form 8-K當前報告 |
| 4.7 | | | 第四補充契約，日期為2016年9月12日，發行人為W.P.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.2併入2016年9月12日提交的當前8-K表報告 |
| 4.8 | | | 本金總額為3.5億元的債券格式，本金為4.250釐，2026年到期 | | 通過引用附件4.3併入2016年9月12日提交的8-K表格當前報告 |
| 4.9 | | | 債券，日期為2016年11月8日，發行人為WPC歐洲債券公司，擔保人為WPC.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.3併入2019年8月9日提交的S-3表格(文件編號333-233159)的自動貨架登記聲明 |
| 4.10 | | | First Supplemental Indenture，日期為2017年1月19日，發行人為WPC Euroond B.V.，擔保人為W.P.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.3併入2017年1月19日提交的當前8-K報表 |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 143 |
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展品
不是的。 | | 描述 | | 備案方法 |
| 4.11 | | | 本金總額為5億歐元、本金總額為2.250%的2024年到期的優先債券 | | 通過引用附件4.1併入2017年1月19日提交的當前8-K表報告 |
| 4.12 | | | 第二份補充契約日期為2018年3月6日，發行人為WPC歐洲債券公司，擔保人為WPC.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.3併入2018年3月6日提交的Form 8-K當前報告 |
| 4.13 | | | 本金總額為5億歐元、本金總額為2.125%的2027年到期的優先債券 | | 通過引用附件4.1併入2018年3月6日提交的Form 8-K當前報告 |
| 4.14 | | | 第三次補充契約日期為2018年10月9日，發行人為WPC歐洲債券公司，擔保人為WPC.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.3併入2018年10月9日提交的8-K表格的當前報告中 |
| 4.15 | | | 本金總額為5億歐元的票據格式，本金為2.250釐，2026年到期 | | 通過引用附件4.1併入2018年10月9日提交的Form 8-K當前報告中 |
| 4.16 | | | 第五補充契約，日期為2019年6月14日，發行人W.P.Carey Inc.和受託人美國銀行全國協會之間 | | 通過引用附件4.1併入2019年8月2日提交的表格10-Q的當前報告中 |
| 4.17 | | | 本金總額為3.25億元的票據表格，本金3.850釐，2029年到期 | | 通過引用附件4.2併入2019年8月2日提交的表格10-Q的當前報告中 |
| 4.18 | | | 第四補充契約，日期為2019年9月19日，發行人為WPC Euroond B.V.，擔保人為W.P.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.3併入2019年9月19日提交的Form 8-K當前報告 |
| 4.19 | | | 本金總額為5億歐元、本金總額為1.350%的2028年到期的優先債券 | | 通過引用附件4.1併入2019年9月19日提交的Form 8-K當前報告 |
| 4.20 | | | 根據《交易法》第12條登記的證券説明 | | 通過引用附件4.22併入2020年2月21日提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告 |
| 4.21 | | | 第六次補充契約，日期為2020年10月14日，發行人為W.P.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.2併入2020年10月14日提交的當前8-K表報告 |
| 4.22 | | | 本金總額為5億元的債券格式，本金為2.400釐，2031年到期 | | 通過引用附件4.3併入2020年10月14日提交的當前8-K表報告中 |
| 4.23 | | | 第七次補充契約，日期為2021年2月25日，發行人為W.P.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.2併入2021年2月25日提交的表格8-K的當前報告 |
| 4.24 | | | 本金總額為4.25億元的債券格式，本金2.250釐，2033年到期 | | 通過引用附件4.3併入2021年2月25日提交的表格8-K的當前報告 |
| 4.25 | | | 第五份補充契約，日期為2021年3月8日，發行人為WPC歐洲債券公司，擔保人為W.P.Carey Inc.，受託人為美國銀行全國協會 | | 通過引用附件4.3併入2021年3月8日提交的Form 8-K當前報告中 |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 144 |
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展品
不是的。 | | 描述 | | 備案方法 |
| 4.26 | | | 本金總額5.25億歐元的票據格式，本金0.950釐，2030年到期 | | 通過引用附件4.1併入2021年3月8日提交的Form 8-K當前報告 |
| 4.27 | | | 第八次補充契約，日期為2021年10月15日，發行人W.P.Carey Inc.和受託人美國銀行全國協會之間 | | 通過引用將附件4.2併入2021年10月15日提交的Form 8-K當前報告中 |
| 4.28 | | | 本金總額為3.5億元的債券格式，本金2.450釐，2032年到期 | | 通過引用將附件4.3併入2021年10月15日提交的Form 8-K當前報告中 |
| 4.29 | | | 本金總額為1.5億歐元的票據格式，本金3.41%，2029年到期的優先債券 | | 通過引用附件4.1併入2022年11月4日提交的Form 10-Q季度報告 |
| 4.30 | | | 本金總額為200,000,000歐元的票據格式，本金3.70%，2032年到期 | | 通過引用附件4.2併入2022年11月4日提交的Form 10-Q季度報告 |
10.1† | | W.P.Carey Inc.1997年股票激勵計劃，經修訂 | | 在2015年3月2日提交的截至2014年12月31日的Form 10-K年度報告中引用附件10.2 |
10.2† | | W.P.Carey Inc.(前身為W.P.Carey&Co.LLC)修訂並重述的長期激勵計劃自2012年9月28日起生效 | | 在2013年2月26日提交的截至2012年12月31日的Form 10-K年度報告中引用附件10.3 |
10.3† | | W.P.Carey Inc.修訂和重新啟動員工遞延補償計劃 | | 在2013年2月26日提交的截至2012年12月31日的Form 10-K年度報告中引用附件10.4 |
10.4† | | 修訂和重新啟動W.P.Carey Inc.2009年股票激勵計劃 | | 參考2013年4月30日提交的附表14A附錄A併入 |
10.5† | | 2017年度激勵性薪酬計劃 | | 通過引用2017年4月11日提交的附表14A的附件A而併入 |
10.6† | | 2017年度股權激勵計劃 | | 通過引用2017年4月11日提交的附表14A的附件B併入 |
10.7† | | 2017年度股票激勵計劃下的股票期權協議格式 | | 在2017年6月27日提交的S-8表格登記聲明中引用附件4.9併入 |
10.8† | | 2017年度股權激勵計劃下的限制性股票協議格式 | | 在2017年6月27日提交的S-8表格登記聲明中引用附件4.7併入 |
10.9† | | 《2017年度股權激勵計劃限售股協議》格式 | | 通過引用附件4.8併入2017年6月27日提交的表格S-8的註冊聲明 |
10.10† | | 根據W.P.Carey Inc.2017股票激勵計劃的長期績效股票單位獎勵協議的形式 | | 在2017年6月27日提交的S-8表格註冊説明書中引用附件4.6併入 |
10.11† | | 2017年股權激勵計劃下非員工董事限制性股票協議格式 | | 在2017年6月27日提交的S-8表格註冊説明書中引用附件4.5併入 |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 145 |
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展品
不是的。 | | 描述 | | 備案方法 |
10.12† | | W.P.Carey Inc.2009年非僱員董事激勵計劃 | | 在2013年8月6日提交的截至2013年6月30日的Form 10-Q季度報告中引用附件10.2 |
10.13† | | W.P.Carey Inc.非員工董事股票選擇計劃 | | 通過引用附件4.4併入2023年11月20日提交的S-8表格註冊説明書 |
| 10.14* | | 貸款協議，日期為二零二三年九月二十日，由JPMorgan Chase Bank，N.A.而其中的一部分， | | 通過引用附件10.1併入2023年9月21日提交的表格8-K的當前報告 |
| 10.15* | | NLO夾層借款人與新澤西州摩根大通銀行於2023年9月20日簽署的夾層貸款協議。 | | 通過引用附件10.2併入2023年9月21日提交的表格8-K的當前報告 |
| 10.16* | | 第五次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2023年12月14日，由W.P.Carey Inc.、其中指定的每一方借款人、其中指定為擔保人的某些子公司、貸款方和行政代理摩根大通銀行簽訂 | | 通過引用附件10.1併入2023年12月18日提交的Form 8-K當前報告 |
| 10.17 | | | 截至2017年1月19日的代理協議，由WPC Euroond B.V.作為發行方，W.P.Carey Inc.作為擔保人，Elevon Financial Services DAC英國分行作為付款代理，以及美國銀行全國協會作為轉賬代理、登記員和受託人 | | 通過引用附件10.1併入2017年1月19日提交的當前8-K表報告 |
| 10.18 | | | 截至2018年3月6日的代理協議，由WPC Euroond B.V.作為發行方，W.P.Carey Inc.作為擔保人，Elevon Financial Services DAC英國分行作為付款代理，美國銀行全國協會作為轉賬代理、登記員和受託人 | | 通過引用附件10.1併入2018年3月6日提交的當前8-K表格報告 |
| 10.19 | | | 截至2018年10月9日的代理協議，由WPC Euroond B.V.作為發行方，W.P.Carey Inc.作為擔保人，Elevon Financial Services DAC英國分行作為付款代理，美國銀行全國協會作為轉賬代理、登記員和受託人 | | 通過引用附件10.1併入2018年10月9日提交的當前8-K表報告中 |
| 10.20 | | | 截至2021年3月8日的代理協議，由WPC歐洲債券公司作為發行方，W.P.Carey Inc.作為擔保人，Elevon Financial Services DAC作為付款代理，美國銀行全國協會作為轉賬代理、登記人和受託人 | | 通過引用附件10.1併入2021年3月8日提交的Form 8-K的當前報告 |
| 10.21 | | | W.P.Carey Inc.與巴克萊資本公司、BMO Capital Markets Corp.、BNY Mellon Capital Markets，LLC、BofA Securities，Inc.、BTIG，LLC、Capital One Securities，Inc.、Five Third Securities，Inc.、Jefferies LLC、JMP Securities LLC、J.P.Morgan Securities LLC、RBC Capital Markets、LLC、Regions Securities LLC、Scotia Capital(USA)Inc.和Wells Fargo Securities，LLC以及巴克萊銀行、蒙特利爾銀行、紐約梅隆銀行、美國銀行、富國銀行各代理簽訂的股權出售協議作為遠期買家，N.A.、傑富瑞有限責任公司、摩根大通銀行、全國協會、地區證券有限責任公司、加拿大皇家銀行、豐業銀行和富國銀行全國協會 | | 通過引用附件1.1併入2022年5月3日提交的Form 8-K的當前報告中 |
| 10.22 | | | 遠期確認書格式 | | 通過引用附件1.2併入2022年5月3日提交的表格8-K的當前報告中 |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 146 |
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展品
不是的。 | | 描述 | | 備案方法 |
| 10.23 | | | 注：購買協議，日期為2022年8月31日，由W. P. Carey Inc.以及採購人計劃表中列出的採購人 | | 參考2022年9月1日提交的8-K表格當前報告的附件10.1納入 |
| 10.24* | | W.P.Carey Inc.和Net Lease Office Properties於2023年10月31日簽署的分離和分配協議 | | 參考2023年11月2日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併 |
| 10.25* | | W.P.Carey Inc.和Net Lease Office Properties於2023年10月31日簽署的税務協議 | | 參考2023年11月2日提交的8-K表格當前報告的附件10.2合併 |
| 10.26* | | W.P.Carey&Co.B.V.和Net Lease Office Properties之間的諮詢協議，日期為2023年11月1日 | | 參考2023年11月2日提交的8-K表格當前報告的附件10.4合併 |
| 10.27* | | W.P.Carey Management LLC和Net Lease Office Properties之間的諮詢協議，日期為2023年11月1日 | | 參考2023年11月7日提交的表格8-K/A當前報告的附件10.1合併 |
| 18.1 | | | 獨立註冊會計師事務所的推薦函 | | 參考2013年11月5日提交的截至2013年9月30日的季度10-Q表格季度報告的附件18.1合併 |
| 21.1 | | | 註冊子公司名單 | | 隨函存檔 |
| 23.1 | | | 普華永道有限責任公司同意 | | 隨函存檔 |
| 31.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節進行的認證 | | 隨函存檔 |
| 31.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節進行的認證 | | 隨函存檔 |
| 32 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節進行的認證 | | 隨函存檔 |
| 97.1 | | | 退還政策 | | 隨函存檔 |
| 99.1 | | | 董事和官員賠償政策 | | 參考2013年2月26日提交的截至2012年12月31日的年度10-K表格年度報告的附件99.1合併 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | 隨函存檔 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | 隨函存檔 |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 隨函存檔 |
| | | | | |
| W.P.Carey 2023 10-K – 147 |
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展品
不是的。 | | 描述 | | 備案方法 |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | 隨函存檔 |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | 隨函存檔 |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | 隨函存檔 |
| 104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | 隨函存檔 |
______________________
†所引用的證物是根據表格10-K第15(A)(3)項要求作為證物提交的管理合同或補償計劃或安排。
*根據S-K規則第601(A)(5)項，某些證物和附表已被省略。公司在此承諾應美國證券交易委員會的要求提供任何遺漏的展品和時間表的補充副本；但是，公司可以根據交易法第24b-2條要求對如此提供的任何展品或時間表進行保密處理。
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| W.P.Carey 2023 10-K – 148 |
第16項.表格10-K摘要
沒有。
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| W.P.Carey 2023 10-K – 149 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | W.P.凱裏公司 |
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| 日期： | 2024年2月9日 | 發信人： | /s/託尼安·桑佐內 |
| | | 託尼安·桑佐內 |
| | | 首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/傑森·E·福克斯 | | 董事首席執行官兼首席執行官 | | 2024年2月9日 |
| 傑森·E·福克斯 | | (首席行政主任) | | |
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| /s/託尼安·桑佐內 | | 首席財務官 | | 2024年2月9日 |
| 託尼安·桑佐內 | | (首席財務官) | | |
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| /S/布賴恩·贊德 | | 首席會計官 | | 2024年2月9日 |
| 布賴恩·贊德 | | (首席會計主任) | | |
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| /s/克里斯托弗·J·尼豪斯 | | 董事董事長兼董事會主席 | | 2024年2月9日 |
| 克里斯托弗·J·尼豪斯 | | | | |
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| /s/ Mark A.亞歷山大 | | 主任 | | 2024年2月9日 |
| Mark A.亞歷山大 | | | | |
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| /s/康斯坦丁·H.貝兒 | | 主任 | | 2024年2月9日 |
| 康斯坦丁·H貝兒 | | | | |
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| /S/託尼特·M.卡拉維 | | 主任 | | 2024年2月9日 |
| 託尼特·M·卡拉維 | | | | |
| | | | |
| /s/彼得·J·法雷爾 | | 主任 | | 2024年2月9日 |
| 彼得·J·法雷爾 | | | | |
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| /s/羅伯特·J·弗拉納根 | | 主任 | | 2024年2月9日 |
| 羅伯特·J·弗拉納根 | | | | |
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| /s/瑪格麗特·G.劉易斯 | | 主任 | | 2024年2月9日 |
| 瑪格麗特·G劉易斯 | | | | |
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| /s/伊麗莎白·T.斯特曼 | | 主任 | | 2024年2月9日 |
| 伊麗莎白·T斯特曼 | | | | |
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| /s/尼克·J·M van Ommen | | 主任 | | 2024年2月9日 |
| 尼克·J·M van Ommen | | | | |
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| W.P.Carey 2023 10-K – 150 |
