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遠期利率互換會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-06-300000731802US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-06-300000731802US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:其他流動負債成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-06-300000731802US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-06-300000731802US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-06-300000731802US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-06-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:大宗商品合同成員2023-06-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:其他流動負債成員2023-06-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:其他非流動資產成員2023-06-300000731802US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2023-06-300000731802US-GAAP:非指定成員2023-06-300000731802US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-09-300000731802US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-09-300000731802US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-09-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:大宗商品合同成員2022-09-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:其他流動負債成員2022-09-300000731802US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:其他非流動資產成員2022-09-300000731802US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:大宗商品合同成員2022-09-300000731802US-GAAP:非指定成員2022-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-06-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-06-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-06-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員2023-06-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-06-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-06-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員2023-06-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:債務證券會員2023-06-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員2023-06-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2023-06-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2023-06-300000731802US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-09-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-09-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-09-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-09-300000731802US-GAAP:Equity Securities成員2022-09-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-09-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-09-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-09-300000731802美國公認會計準則:固定收益基金成員2022-09-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-09-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:債務證券會員2022-09-300000731802美國公認會計準則:債務證券會員2022-09-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-09-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-09-300000731802US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2022-09-300000731802美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2022-09-30
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 1-10042
阿特莫斯能源公司演講
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
德州 | 和 | 弗吉尼亞州 | | 75-1743247 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (國税局僱主 證件號) |
| | | |
1800 林肯中心三號 | | |
5430 LBJ 高速公路 | | |
達拉斯 | 德州 | | 75240 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(972)934-9227
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | 沒有面值 | ATO | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的不是
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。是的不是
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | þ | 加速過濾器 | § | 非加速過濾器 | § | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)是☐沒有
截至2023年7月28日,發行人每類普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | | | | |
班級 | | 已發行股票 |
普通股 | 沒有面值 | | 148,462,481 |
關鍵術語詞彙表
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AEC | Atmos 能源公司 |
AEK | 堪薩斯州阿特莫斯能源證券化I有限責任公司 |
AOCI | 累計其他綜合收益 |
手臂 | 年費率機制 |
| |
ASC | 會計準則編纂 |
Bcf | 十億立方英尺 |
| |
親愛的 | 達拉斯年利率審查 |
| |
FASB | 財務會計準則委員會 |
| |
GAAP | 公認會計原則 |
握住 | 天然氣可靠性基礎設施計劃 |
GSRS | 燃氣系統可靠性附加費 |
KCC | 堪薩斯州公司委員會 |
| |
Mcf | 千立方英尺 |
mmcf | 百萬立方英尺 |
穆迪 | 穆迪投資者服務公司 |
| |
PRP | 管道更換計劃 |
RRC | 德克薩斯州鐵路委員會 |
RRM | 評分審查機制 |
RSC | 利率穩定條款 |
標準普爾 | 標準普爾公司 |
保存 | 推進弗吉尼亞能源發展的步驟 |
秒 | 美國證券交易委員會 |
證券化公用事業費率債券 | 2023-A系列高級擔保證券化公用事業費率債券 |
證券化公用事業費率財產 | 如KCC於2022年10月發佈的融資令所定義 |
啜飲 | 系統完整性計劃 |
先生 | 系統完整性騎士 |
軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 |
SRF | 穩定費率申報 |
先生 | 系統安全與完整性騎士 |
TCJA | 2017年《減税和就業法》 |
WNA | 天氣正常化調整 |
第一部分財務信息
阿特莫斯能源公司
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 九月三十日 2022 |
| (未經審計) | | |
| (以千計,除了 共享數據) |
資產 | | | |
財產、廠房和設備 | $ | 22,224,360 | | | $ | 20,238,139 | |
減去累計折舊和攤銷 | 3,206,019 | | | 2,997,900 | |
不動產、廠房和設備淨額 | 19,018,341 | | | 17,240,239 | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | 56,237 | | | 51,554 | |
限制性現金和現金等價物 | 1,876 | | | — | |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | 58,113 | | | 51,554 | |
應收賬款,淨額(見附註5) | 330,827 | | | 363,708 | |
儲存在地下的氣體 | 211,041 | | | 357,941 | |
其他流動資產(見附註8) | 288,945 | | | 2,274,490 | |
流動資產總額 | 888,926 | | | 3,047,693 | |
證券化無形資產,淨額(見附註9) | 93,600 | | | — | |
善意 | 731,257 | | | 731,257 | |
遞延費用和其他資產(見附註8) | 1,039,405 | | | 1,173,800 | |
| $ | 21,771,529 | | | $ | 22,192,989 | |
資本和負債 | | | |
股東權益 | | | |
普通股,無面值(以美元計)0.005 每股); 200,000,000 已授權股份;已發行和流通股份:2023 年 6 月 30 日 — 147,304,538 股票;2022年9月30日 — 140,896,598 股份 | $ | 737 | | | $ | 704 | |
額外的實收資本 | 6,537,820 | | | 5,838,118 | |
累計其他綜合收益 | 404,403 | | | 369,112 | |
留存收益 | 3,659,421 | | | 3,211,157 | |
股東權益 | 10,602,381 | | | 9,419,091 | |
長期債務,淨額 | 6,553,618 | | | 5,760,647 | |
證券化長期債務(見註釋9) | 89,027 | | | — | |
資本總額 | 17,245,026 | | | 15,179,738 | |
流動負債 | | | |
應付賬款和應計負債 | 327,890 | | | 496,019 | |
其他流動負債 | 698,918 | | | 720,157 | |
短期債務 | — | | | 184,967 | |
長期債務的當前到期日 | 1,540 | | | 2,201,457 | |
證券化長期債務的當前到期日(見註釋9) | 5,973 | | | — | |
流動負債總額 | 1,034,321 | | | 3,602,600 | |
遞延所得税 | 2,205,291 | | | 1,999,505 | |
監管機構超額遞延税 | 277,506 | | | 385,213 | |
驅逐義務的監管成本 | 487,996 | | | 487,631 | |
| | | |
遞延貸項和其他負債 | 521,389 | | | 538,302 | |
| $ | 21,771,529 | | | $ | 22,192,989 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
阿特莫斯能源公司
綜合收益的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (未經審計) (以千計,每人除外 共享數據) |
營業收入 | | | |
分銷細分市場 | $ | 616,067 | | | $ | 773,311 | |
管道和存儲部分 | 208,225 | | | 183,412 | |
分段間淘汰 | (161,559) | | | (140,294) | |
總營業收入 | 662,733 | | | 816,429 | |
| | | |
購買的汽油成本 | | | |
分銷細分市場 | 206,048 | | | 390,559 | |
管道和存儲部分 | (194) | | | (1,347) | |
分段間淘汰 | (161,304) | | | (140,053) | |
購買的天然氣總成本 | 44,550 | | | 249,159 | |
| | | |
運營和維護費用 | 195,049 | | | 182,325 | |
折舊和攤銷費用 | 150,726 | | | 134,231 | |
税收,收入除外 | 103,155 | | | 96,127 | |
營業收入 | 169,253 | | | 154,587 | |
其他營業外收入 | 16,170 | | | 13,263 | |
利息費用 | 31,334 | | | 26,190 | |
所得税前收入 | 154,089 | | | 141,660 | |
所得税支出 | 16,282 | | | 13,113 | |
| | | |
| | | |
| | | |
淨收入 | $ | 137,807 | | | $ | 128,547 | |
每股基本淨收益 | $ | 0.94 | | | $ | 0.92 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.94 | | | $ | 0.92 | |
每股現金分紅 | $ | 0.74 | | | $ | 0.68 | |
基本加權平均已發行股份 | 146,051 | | | 139,881 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 146,067 | | | 140,227 | |
| | | |
淨收入 | $ | 137,807 | | | $ | 128,547 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | |
可供出售證券的未實現持有虧損淨額,扣除税款為美元35 和 $31 | (121) | | | (106) | |
現金流套期保值: | | | |
利率協議的攤銷和未實現收益,扣除税款 $12,580 和 $46,168 | 43,527 | | | 159,737 | |
其他綜合收入總額 | 43,406 | | | 159,631 | |
綜合收入總額 | $ | 181,213 | | | $ | 288,178 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
阿特莫斯能源公司
綜合收益的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (未經審計) (以千計,每人除外 共享數據) |
營業收入 | | | |
分銷細分市場 | $ | 3,556,703 | | | $ | 3,356,279 | |
管道和存儲部分 | 579,278 | | | 510,077 | |
分段間淘汰 | (448,266) | | | (387,322) | |
總營業收入 | 3,687,715 | | | 3,479,034 | |
| | | |
購買的汽油成本 | | | |
分銷細分市場 | 1,896,986 | | | 1,881,212 | |
管道和存儲部分 | (431) | | | (3,075) | |
分段間淘汰 | (447,545) | | | (386,437) | |
購買的天然氣總成本 | 1,449,010 | | | 1,491,700 | |
| | | |
運營和維護費用 | 574,781 | | | 504,787 | |
折舊和攤銷費用 | 445,063 | | | 395,461 | |
税收,收入除外 | 305,784 | | | 271,506 | |
營業收入 | 913,077 | | | 815,580 | |
其他營業外收入 | 54,767 | | | 27,178 | |
利息費用 | 105,464 | | | 74,969 | |
所得税前收入 | 862,380 | | | 767,789 | |
所得税支出 | 95,042 | | | 65,034 | |
| | | |
| | | |
| | | |
淨收入 | $ | 767,338 | | | $ | 702,755 | |
每股基本淨收益 | $ | 5.33 | | | $ | 5.13 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 5.33 | | | $ | 5.12 | |
每股現金分紅 | $ | 2.22 | | | $ | 2.04 | |
基本加權平均已發行股份 | 143,938 | | | 136,799 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 143,998 | | | 137,055 | |
| | | |
淨收入 | $ | 767,338 | | | $ | 702,755 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | |
可供出售證券的未實現持有收益(虧損)淨額,扣除税款為美元29 和 $ (98) | 100 | | | (336) | |
現金流套期保值: | | | |
利率協議的攤銷和未實現收益,扣除税款 $10,171 和 $68,136 | 35,191 | | | 235,743 | |
其他綜合收入總額 | 35,291 | | | 235,407 | |
綜合收入總額 | $ | 802,629 | | | $ | 938,162 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
阿特莫斯能源公司
簡明的合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (未經審計) (以千計) |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 767,338 | | | $ | 702,755 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
| | | |
折舊和攤銷費用 | 445,063 | | | 395,461 | |
| | | |
遞延所得税 | 75,407 | | | 40,899 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | (38,360) | | | (15,941) | |
來自風險管理活動的淨資產/負債 | (1,545) | | | (7,167) | |
冬季風暴烏裏當前監管資產的淨變動(見註釋8) | 2,021,889 | | | — | |
其他運營資產和負債的淨變動 | (48,284) | | | (186,691) | |
經營活動提供的淨現金 | 3,221,508 | | | 929,316 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
資本支出 | (2,083,486) | | | (1,726,039) | |
| | | |
| | | |
債務和股權證券活動,淨額 | (7,302) | | | 3,594 | |
| | | |
其他,淨額 | 13,469 | | | 7,876 | |
用於投資活動的淨現金 | (2,077,319) | | | (1,714,569) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
短期債務淨減少 | (184,967) | | | — | |
股票發行的淨收益 | 671,630 | | | 675,320 | |
通過股票購買和員工退休計劃發行普通股 | 11,660 | | | 11,670 | |
發行長期債務的收益 | 797,258 | | | 798,802 | |
| | | |
AEK發行證券化長期債務的收益 | 95,000 | | | — | |
定期貸款的收益 | 2,020,000 | | | — | |
償還定期貸款 | (2,020,000) | | | — | |
償還長期債務 | (2,200,000) | | | (20 萬) | |
| | | |
已支付的現金分紅 | (319,074) | | | (279,256) | |
債務發行成本 | (7,864) | | | (8,196) | |
證券化債務發行成本 | (1,273) | | | — | |
其他 | — | | | (1,735) | |
| | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (1,137,630) | | | 996,605 | |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨增加 | 6,559 | | | 211,352 | |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | 51,554 | | | 116,723 | |
期末的現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | $ | 58,113 | | | $ | 328,075 | |
| | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
阿特莫斯能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2023年6月30日
1。業務性質
Atmos Energy Corporation(“Atmos Energy” 或 “公司”)及其子公司從事受監管的天然氣配送、管道和儲存業務。我們的分銷業務受聯邦和州監管和/或受我們監管部門和子公司運營的每個州的地方當局的監管。
我們的分銷業務通過銷售和運輸安排將天然氣輸送到超過 3.3通過我們的 100 萬住宅、商業、公共機構和工業客户 六 受監管的分銷部門,截至2023年6月30日,該分銷部門涵蓋了位於以下地區的服務區域 八 各州。
我們的管道和儲存業務也受聯邦和州法規的約束,包括向德克薩斯州和路易斯安那州的配送系統運輸天然氣,以及管理用於支持我們在各州的配送業務的地下儲存設施。
2。未經審計的財務信息
這些合併的中期財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的,其基礎與我們在截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表所使用的會計原則相同。管理層認為,公允列報所需的所有重大調整(包括正常的經常性應計費用)均已對未經審計的合併中期財務報表進行了調整。這些合併的中期財務報表在10-Q表説明的允許下進行了簡要説明,應與我們在截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的Atmos Energy Corporation經審計的合併財務報表一起閲讀。由於季節性和其他因素,截至2023年6月30日的九個月期間的經營業績並不能代表我們截至2023年9月30日的2023財年全年經營業績。
資產負債表日之後沒有發生任何需要在簡明合併財務報表中確認或披露的事件。
重要會計政策
除下文所述的與限制性現金和現金等價物以及證券化無形資產的政策相關的情況外,我們的會計政策在截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2中進行了描述。
在2023財年第二季度,我們在美國公認會計原則允許的情況下使用定性評估完成了年度商譽減值評估。如果事件發生或情況發生變化,很可能會降低申報單位的公允價值,我們每年都會在申報單位層面測試商譽,並在兩次年度測試之間進行商譽測試。根據所進行的評估,我們確定我們的商譽沒有受到損害。
限制性現金和現金等價物
限制性現金和現金等價物由合同或法律限制的資金組成,這些資金在我們簡明的合併資產負債表中與現金和現金等價物分開列報。設立了限制性現金和現金等價物賬户,用於支付證券化公用事業費率債券的發行成本和這些債券的還本付息以及Atmos Energy Kansas Securitization I, LLC(AEK)的某些持續成本。
證券化無形資產
我們的證券化無形資產代表AEK在2023財年第三季度作為證券化交易的一部分從Atmos Energy手中收購的證券化公用事業費率財產。簡明合併財務報表附註8和9進一步詳細討論了該交易。證券化無形資產按成本列報,扣除累計攤銷,並根據預期的未來未貼現現金流按經濟效益模式在資產壽命期內攤銷。這種證券化的無形資產在其使用壽命結束時將沒有剩餘價值。每當事件或情況變化表明可攤銷的無形資產的賬面金額可能無法收回時,我們就會對可攤銷的無形資產進行減值審查。如果此類審查表明可攤銷無形資產的賬面金額不可收回,我們將此類資產的賬面金額減少到公允價值。
監管資產和負債
美國普遍接受的會計原則要求符合特定標準的基於成本、受費率監管的實體在其財務報表中反映根據監管決定獲得的授權成本回收情況。因此,允許將某些成本資本化而不是計為支出,因為它們可以通過費率回收。當認為未來有可能通過客户利率進行回收時,我們會將某些成本記錄為監管資產。當通過費率制定過程記入客户的金額的收入很可能會減少時,監管負債就會被記錄在案。實際上,我們所有的監管資產都作為其他流動資產、遞延費用和其他資產的組成部分入賬,而我們的監管負債則作為其他流動負債、遞延信貸和其他負債的組成部分入賬。遞延天然氣成本記錄在其他流動資產或負債中。
截至2023年6月30日和2022年9月30日的重要監管資產和負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 九月三十日 2022 |
| (以千計) |
監管資產: | | | |
養老金和退休後福利成本 | $ | 22,941 | | | $ | 31,122 | |
基礎設施機制 (1) | 218,999 | | | 235,972 | |
冬季風暴烏裏增量成本 (2) | 32,441 | | | 2,109,454 | |
| | | |
遞延天然氣成本 | 48,649 | | | 119,742 | |
監管超額遞延税 (3) | 47,252 | | | 47,311 | |
重新獲得的債務的可收回損失 | 3,280 | | | 3,406 | |
延期管道記錄收集成本 | 52,588 | | | 36,898 | |
| | | |
| | | |
其他 | 16,430 | | | 21,467 | |
| $ | 442,580 | | | $ | 2,605,372 | |
監管責任: | | | |
監管超額遞延税 (3) | $ | 425,440 | | | $ | 545,021 | |
| | | |
驅逐義務的監管成本 | 574,098 | | | 568,307 | |
遞延天然氣成本 | 34,933 | | | 28,834 | |
資產報廢義務 | 5,737 | | | 5,737 | |
APT 年度調整機制 | 42,797 | | | 31,138 | |
養老金和退休後福利成本 | 141,032 | | | 156,857 | |
其他 | 27,055 | | | 23,013 | |
| $ | 1,251,092 | | | $ | 1,358,907 | |
(1) 得克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許將與根據這些規則產生的資本支出相關的所有符合條件的支出延期支出,包括將遞延費用的利息記入下一次利率程序(利率案例或年利率申報),屆時投資和成本可以通過基準利率收回。
(2) 包括冬季風暴烏裏期間產生的額外天然氣費用和某些相關的運送成本。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註8。
(3)監管超額遞延税是指由於頒佈了2017年《減税和就業法》(“TCJA”)以及堪薩斯州2020財年頒佈的立法變更而導致的與服務成本制定相關的遞延所得税淨負債的變化。更多信息見簡明合併財務報表附註12。
3.細分信息
我們通過以下可報告的部門管理和審查合併後的業務:
•分銷部門主要由我們在美國受監管的天然氣分銷和相關銷售業務組成 八 各州。
•管道和儲存部門主要由我們的德克薩斯州Atmos Pipeline分部的管道和儲存業務以及我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務組成。
各部門的會計政策與我們在截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中重要會計政策摘要中描述的相同。
下表按分部列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的損益表和資本支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
來自外部各方的營業收入 | $ | 615,259 | | | $ | 47,474 | | | | | $ | — | | | $ | 662,733 | |
細分市場間收入 | 808 | | | 160,751 | | | | | (161,559) | | | — | |
總營業收入 | 616,067 | | | 208,225 | | | | | (161,559) | | | 662,733 | |
購買的汽油成本 | 206,048 | | | (194) | | | | | (161,304) | | | 44,550 | |
運營和維護費用 | 138,351 | | | 56,953 | | | | | (255) | | | 195,049 | |
折舊和攤銷費用 | 107,809 | | | 42,917 | | | | | — | | | 150,726 | |
税收,收入除外 | 92,180 | | | 10,975 | | | | | — | | | 103,155 | |
營業收入 | 71,679 | | | 97,574 | | | | | — | | | 169,253 | |
其他營業外收入 | 6,695 | | | 9,475 | | | | | — | | | 16,170 | |
利息費用 | 16,146 | | | 15,188 | | | | | — | | | 31,334 | |
所得税前收入 | 62,228 | | | 91,861 | | | | | — | | | 154,089 | |
所得税支出 | 2,589 | | | 13,693 | | | | | — | | | 16,282 | |
淨收入 | $ | 59,639 | | | $ | 78,168 | | | | | $ | — | | | $ | 137,807 | |
資本支出 | $ | 512,585 | | | $ | 155,552 | | | | | $ | — | | | $ | 668,137 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
來自外部各方的營業收入 | $ | 772,497 | | | $ | 43,932 | | | $ | — | | | $ | 816,429 | |
細分市場間收入 | 814 | | | 139,480 | | | (140,294) | | | — | |
總營業收入 | 773,311 | | | 183,412 | | | (140,294) | | | 816,429 | |
購買的汽油成本 | 390,559 | | | (1,347) | | | (140,053) | | | 249,159 | |
運營和維護費用 | 133,654 | | | 48,912 | | | (241) | | | 182,325 | |
折舊和攤銷費用 | 97,106 | | | 37,125 | | | — | | | 134,231 | |
税收,收入除外 | 85,933 | | | 10,194 | | | — | | | 96,127 | |
營業收入 | 66,059 | | | 88,528 | | | — | | | 154,587 | |
其他營業外收入 | 6,708 | | | 6,555 | | | — | | | 13,263 | |
利息費用 | 12,341 | | | 13,849 | | | — | | | 26,190 | |
所得税前收入 | 60,426 | | | 81,234 | | | — | | | 141,660 | |
所得税支出 | 3,025 | | | 10,088 | | | — | | | 13,113 | |
淨收入 | $ | 57,401 | | | $ | 71,146 | | | $ | — | | | $ | 128,547 | |
資本支出 | $ | 417,244 | | | $ | 118,766 | | | $ | — | | | $ | 536,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的九個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
來自外部各方的營業收入 | $ | 3,554,389 | | | $ | 133,326 | | | $ | — | | | $ | 3,687,715 | |
細分市場間收入 | 2,314 | | | 445,952 | | | (448,266) | | | — | |
總營業收入 | 3,556,703 | | | 579,278 | | | (448,266) | | | 3,687,715 | |
購買的汽油成本 | 1,896,986 | | | (431) | | | (447,545) | | | 1,449,010 | |
運營和維護費用 | 426,173 | | | 149,329 | | | (721) | | | 574,781 | |
折舊和攤銷費用 | 319,783 | | | 125,280 | | | — | | | 445,063 | |
税收,收入除外 | 275,002 | | | 30,782 | | | — | | | 305,784 | |
營業收入 | 638,759 | | | 274,318 | | | — | | | 913,077 | |
其他營業外收入 | 20,934 | | | 33,833 | | | — | | | 54,767 | |
利息費用 | 60,405 | | | 45,059 | | | — | | | 105,464 | |
所得税前收入 | 599,288 | | | 263,092 | | | — | | | 862,380 | |
所得税支出 | 56,707 | | | 38,335 | | | — | | | 95,042 | |
淨收入 | $ | 542,581 | | | $ | 224,757 | | | $ | — | | | $ | 767,338 | |
資本支出 | $ | 1,381,118 | | | $ | 702,368 | | | $ | — | | | $ | 2,083,486 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的九個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
來自外部各方的營業收入 | $ | 3,353,800 | | | $ | 125,234 | | | $ | — | | | $ | 3,479,034 | |
細分市場間收入 | 2479 | | | 384,843 | | | (387,322) | | | — | |
總營業收入 | 3,356,279 | | | 510,077 | | | (387,322) | | | 3,479,034 | |
購買的汽油成本 | 1,881,212 | | | (3,075) | | | (386,437) | | | 1,491,700 | |
運營和維護費用 | 378,479 | | | 127,193 | | | (885) | | | 504,787 | |
折舊和攤銷費用 | 286,515 | | | 108,946 | | | — | | | 395,461 | |
税收,收入除外 | 242,214 | | | 29,292 | | | — | | | 271,506 | |
營業收入 | 567,859 | | | 247,721 | | | — | | | 815,580 | |
其他營業外收入 | 9,173 | | | 18,005 | | | — | | | 27,178 | |
利息費用 | 36,046 | | | 38,923 | | | — | | | 74,969 | |
所得税前收入 | 540,986 | | | 226,803 | | | — | | | 767,789 | |
所得税支出 | 35,163 | | | 29,871 | | | — | | | 65,034 | |
淨收入 | $ | 505,823 | | | $ | 196,932 | | | $ | — | | | $ | 702,755 | |
資本支出 | $ | 1,217,094 | | | $ | 508,945 | | | $ | — | | | $ | 1,726,039 | |
下表顯示了按細分市場劃分的2023年6月30日和2022年9月30日的資產負債表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
不動產、廠房和設備淨額 | $ | 13,938,357 | | | $ | 5,079,984 | | | $ | — | | | $ | 19,018,341 | |
總資產 | $ | 21,015,851 | | | $ | 5,369,445 | | | $ | (4,613,767) | | | $ | 21,771,529 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 合併 |
| (以千計) |
不動產、廠房和設備淨額 | $ | 12,723,532 | | | $ | 4,516,707 | | | $ | — | | | $ | 17,240,239 | |
總資產 | $ | 21,424,586 | | | $ | 4,797,206 | | | $ | (4,028,803) | | | $ | 22,192,989 | |
| | | | | | | |
4。每股收益
我們使用兩類方法計算每股收益,因為我們有非歸屬限制性股票單位形式的參與證券,其股息等價物的權利不可喪失,其歸屬完全取決於時間的推移。使用兩類方法計算每股收益時,將歸因於這些參與證券的收益排除在分子中,並將這些股票的稀釋影響排除在分母之外。基本加權平均已發行股票是根據報告期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。此外,該計算還包括尚未作為普通股發行的全額既得股票獎勵。此外,攤薄後每股收益的加權平均已發行股票包括遠期銷售協議的增量影響,如簡明合併財務報表附註7所述,其影響為稀釋性。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的基本和攤薄後每股收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計,每股金額除外) |
每股基本收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 137,807 | | | $ | 128,547 | | | $ | 767,338 | | | $ | 702,755 | |
減去:分配給參與證券的收入 | 83 | | | 79 | | | 482 | | | 465 | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 137,724 | | | $ | 128,468 | | | $ | 766,856 | | | $ | 702,290 | |
基本加權平均已發行股份 | 146,051 | | | 139,881 | | | 143,938 | | | 136,799 | |
每股淨收益-基本 | $ | 0.94 | | | $ | 0.92 | | | $ | 5.33 | | | $ | 5.13 | |
攤薄後的每股收益 | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 137,724 | | | $ | 128,468 | | | $ | 766,856 | | | $ | 702,290 | |
稀釋性股票的影響 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 137,724 | | | $ | 128,468 | | | $ | 766,856 | | | $ | 702,290 | |
基本加權平均已發行股份 | 146,051 | | | 139,881 | | | 143,938 | | | 136,799 | |
稀釋性股票 | 16 | | | 346 | | | 60 | | | 256 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 146,067 | | | 140,227 | | | 143,998 | | | 137,055 | |
每股淨收益 — 攤薄 | $ | 0.94 | | | $ | 0.92 | | | $ | 5.33 | | | $ | 5.12 | |
5。收入和應收賬款
收入
截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2全面描述了我們的收入確認政策。 下表按客户類型和細分市場分列了我們與客户簽訂的合同收入,並提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中總營業收入(包括分部間收入)的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 分佈 | | 管道和存儲 |
| (以千計) |
天然氣銷售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 380,099 | | | $ | — | | | $ | 441,806 | | | $ | — | |
商用 | 165,930 | | | — | | | 231,309 | | | — | |
工業 | 23,533 | | | — | | | 57,045 | | | — | |
公共權力機構及其他 | 8,562 | | | — | | | 13,080 | | | — | |
天然氣銷售總收入 | 578,124 | | | — | | | 743,240 | | | — | |
運輸收入 | 27,988 | | | 212,322 | | | 27,216 | | | 186,405 | |
雜項收入 | 2,706 | | | 4,397 | | | 2,453 | | | 3,104 | |
與客户簽訂合同的收入 | 608,818 | | | 216,719 | | | 772,909 | | | 189,509 | |
另類收入計劃收入 (1) | 6,772 | | | (8,494) | | | (77) | | | (6,097) | |
其他收入 | 477 | | | — | | | 479 | | | — | |
總營業收入 | $ | 616,067 | | | $ | 208,225 | | | $ | 773,311 | | | $ | 183,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的九個月 | | 截至2022年6月30日的九個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 分佈 | | 管道和存儲 |
| (以千計) |
天然氣銷售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 2,276,240 | | | $ | — | | | $ | 2,108,349 | | | $ | — | |
商用 | 953,409 | | | — | | | 910,400 | | | — | |
工業 | 127,792 | | | — | | | 160,098 | | | — | |
公共權力機構及其他 | 54,074 | | | — | | | 54,668 | | | — | |
天然氣銷售總收入 | 3,411,515 | | | — | | | 3,233,515 | | | — | |
運輸收入 | 93,661 | | | 597,822 | | | 87,886 | | | 514,114 | |
雜項收入 | 7,650 | | | 8,271 | | | 7,732 | | | 11,931 | |
與客户簽訂合同的收入 | 3,512,826 | | | 606,093 | | | 3,329,133 | | | 526,045 | |
另類收入計劃收入 (1) | 42,360 | | | (26,815) | | | 25,663 | | | (15,968) | |
其他收入 | 1,517 | | | — | | | 1,483 | | | — | |
總營業收入 | $ | 3,556,703 | | | $ | 579,278 | | | $ | 3,356,279 | | | $ | 510,077 | |
(1) 在我們的分銷領域,我們有天氣正常化調整機制,用於減輕天氣對我們收入的影響。此外,APT的監管機制要求APT與其徵收的關税客户共享 75測試期間獲得的非關税總收入與收入基準之間差額的百分比。
應收賬款和不可收賬款備抵金
應收賬款來自向住宅、商業、工業、公共機構和其他客户出售天然氣。我們的應收賬款餘額包括未開單金額,這些金額代表客户從上一個週期的賬單之日起到當月最後一天的汽油消耗量。截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2全面描述了我們與應收賬款會計和無法收回賬款備抵相關的政策。在截至2023年6月30日的九個月中,該政策沒有實質性變化。 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中我們無法收回的賬户備抵的結轉額。該津貼不包括客户賬單中的天然氣費用部分
大約 81 客户的百分比,因為我們有能力通過我們在大多數司法管轄區的天然氣成本回收機制收取這些天然氣成本。
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| (以千計) |
期初餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 52,751 | |
本期準備金 | 1758 | |
從津貼中扣除的註銷 | (5,902) | |
追回先前註銷的款項 | 294 | |
期末餘額,2023年6月30日 | $ | 48,901 | |
| | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| (以千計) |
期初餘額,2022年3月31日 | $ | 62,213 | |
本期準備金 | 5,657 | |
從津貼中扣除的註銷 | (7,430) | |
追回先前註銷的款項 | 328 | |
期末餘額,2022年6月30日 | $ | 60,768 | |
| | | | | |
| |
| 截至2023年6月30日的九個月 |
| (以千計) |
期初餘額,2022年9月30日 | $ | 49,993 | |
本期準備金 | 22,000 | |
從津貼中扣除的註銷 | (24,656) | |
追回先前註銷的款項 | 1,564 | |
期末餘額,2023年6月30日 | $ | 48,901 | |
| | | | | |
| |
| 截至2022年6月30日的九個月 |
| (以千計) |
期初餘額,2021 年 9 月 30 日 | $ | 64,471 | |
本期準備金 | 17,733 | |
從津貼中扣除的註銷 | (22,888) | |
追回先前註銷的款項 | 1,452 | |
期末餘額,2022年6月30日 | $ | 60,768 | |
6。債務
截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註7詳細描述了我們的債務工具和信貸額度的性質和條款。除下文所述外,在截至2023年6月30日的九個月中,我們的債務工具條款沒有實質性變化。
截至2023年6月30日和2022年9月30日的長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| (以千計) |
不安全 0.625優先票據百分比,2023年3月到期 | $ | — | | | $ | 1100,000 | |
不安全 3.00優先票據百分比,2027年6月到期 | 50 萬 | | | 50 萬 | |
不安全 2.625優先票據百分比,2029年9月到期 | 50 萬 | | | 50 萬 | |
不安全 1.502031年1月到期的優先票據百分比 | 60萬 | | | 60萬 | |
不安全 5.45優先票據百分比,2032年10月到期
| 300,000 | | | — | |
不安全 5.952034年10月到期的優先票據百分比 | 20 萬 | | | 20 萬 | |
不安全 5.50優先票據百分比,2041年6月到期 | 40 萬 | | | 40 萬 | |
不安全 4.15優先票據百分比,2043年1月到期 | 50 萬 | | | 50 萬 | |
不安全 4.1252044年10月到期的優先票據百分比 | 750,000 | | | 750,000 | |
不安全 4.302048年10月到期的優先票據百分比 | 60萬 | | | 60萬 | |
不安全 4.1252049年3月到期的優先票據百分比 | 450,000 | | | 450,000 | |
不安全 3.375優先票據百分比,2049年9月到期 | 50 萬 | | | 50 萬 | |
不安全 2.85優先票據百分比,2052年2月到期 | 60萬 | | | 60萬 | |
不安全 5.75優先票據百分比,2052年10月到期 | 50 萬 | | | — | |
浮動利率優先票據,2023年3月到期 | — | | | 1100,000 | |
中期票據系列 A,1995-1, 6.67%,2025 年 12 月到期 | 1萬個 | | | 1萬個 | |
不安全 6.75% 債券,2028 年 7 月到期 | 15萬 | | | 15萬 | |
融資租賃債務 | 50,766 | | | 51,850 | |
長期債務總額 | 6,610,766 | | | 8,011,850 | |
更少: | | | |
無抵押優先票據和債券的原始發行折扣 | 6,188 | | | 3,704 | |
債務發行成本 | 49,420 | | | 46,042 | |
長期債務的當前到期日 | 1,540 | | | 2,201,457 | |
長期債務總額,淨額 | $ | 6,553,618 | | | $ | 5,760,647 | |
2022年10月3日,我們完成了美元的公開發行500百萬的 5.752052年10月到期的優先票據百分比,實際利率為 4.50%,在使我們的利率互換的發行成本和結算生效後,以及美元300百萬的 5.452032年10月到期的優先票據百分比,實際利率為 5.57%,在發行成本生效後。扣除承保折扣和發行費用後,本次發行的淨收益為美元789.4百萬用於一般公司用途。
短期債務
我們利用短期債務提供具有成本效益的短期融資,直到可以將其替換為長期債務和股權融資的平衡,從而實現公司所需的資本結構。我們的短期借款需求主要是由在建工程和天然氣業務的季節性質推動的。
我們的短期借款要求是通過組合使用美元來滿足的1.5 十億商業票據計劃和 四 承諾向提供美元的第三方貸款機構提供循環信貸額度2.5 十億美元的營運資金總額。
我們的商業票據計劃得到了 五年 無抵押的 $1.5 十億美元的信貸額度將於2027年3月31日到期。該融資機制在適用的利率期內按基準利率或基於SOFR的利率計息,加上利潤率不等 零 百分比到 0.25 基準利率預付款的百分比或利潤率介於 0.75 百分比到 1.25 基於SOFR的預付款的百分比,基於公司的信用評級。此外,該設施還包含 $250 百萬手風琴功能,這為將承諾貸款總額增加到美元提供了機會1.75 十億。2023 年 6 月 30 日,有 不 我們的商業票據計劃下的未償金額。截至 2022 年 9 月 30 日,有 $185.0根據我們的商業票據計劃,未償還了100萬英鎊。
我們還有一美元900 百萬 三年 無抵押循環信貸額度將於2025年3月31日到期,用於提供額外的營運資金資金。該融資機制在適用的利率期內按基準利率或基於SOFR的利率計息,加上利潤率不等 零 百分比到 0.25 基準利率預付款的百分比或利潤率介於 0.75 百分比到 1.25 基於SOFR的預付款的百分比,基於公司的信用評級。此外,該設施還包含
$100百萬手風琴功能,這為將承諾貸款總額增加到美元提供了機會1.0十億。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,有 不 該融資機制下未償還的借款。
此外,我們還有一美元50 百萬 364-day 無抵押貸款,已於 2023 年 4 月 1 日續訂,用於提供營運資金資金。曾經有 不 截至2023年6月30日和2022年9月30日該融資機制下的未償還借款。
終於,我們有了 $50 百萬 364-day 無抵押循環信貸額度,已於 2023 年 3 月 31 日續訂,用於簽發信用證和提供營運資金資金。2023 年 6 月 30 日,有 不 該融資機制下未償還的借款;但是,未償還的信用證使我們可用的總金額減少到美元44.4 百萬。
2023 年 3 月 3 日,我們簽訂了定期貸款協議,金額為 $2.02數十億美元的優先無抵押定期貸款額度將於2023年12月31日到期。該融資的收益以及手頭現金用於在2023年3月9日到期時償還我們的未償還美元1.1十億張優先票據和美元1.1十億浮動利率優先票據。根據該融資機制的條款,我們在收到某些證券的發行收益後,必須在到期前預付該貸款,這些證券是德克薩斯州批准的公用事業復甦證券化交易的一部分。2023年3月23日,我們收到了這些收益(見附註8),並於2023年3月24日預付了定期貸款額度,從而終止了定期貸款協議及其下的所有義務。
債務契約
這些信貸額度下的資金可用性受相應信貸協議中規定的條件的約束,我們目前滿足所有這些條件。這些條件包括我們對財務契約的遵守以及這些協議中包含的陳述和擔保的持續準確性。這些設施的財務契約要求我們在每個財政季度末將總債務與總資本的比率保持在不大於 70 百分比。根據協議的定義,截至2023年6月30日,我們的總債務與總資本的比率為 39 百分比。此外,利息差額和我們在某些貸款下為未使用金額支付的費用均可能根據我們的信用評級進行調整。
這些信貸額度和我們的公共契約包含我們業務的常規和慣常契約,包括大幅限制留置權的契約、大量資產出售和合並。此外,我們與優先票據和債券相關的公共債務契約以及我們的某些循環信貸協議均包含一項違約條款,該條款是在任何其他信貸協議產生的未償債務超過美元時觸發的15 百萬至超過 $100 如果未在到期時支付,則百萬美元將通過加速到期。截至2023年6月30日,我們遵守了所有債務契約。如果我們無法遵守債務契約,我們可能會被要求按需償還未清餘額,提供額外抵押品或採取其他糾正措施。
7。股東權益
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中股東權益變動的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他 綜合收入 (損失) | | 已保留 收益 | | 總計 |
| 的數量 股票 | | 申明 價值 | |
| (以千計,股票和每股數據除外) |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 140,896,598 | | | $ | 704 | | | $ | 5,838,118 | | | $ | 369,112 | | | $ | 3,211,157 | | | $ | 9,419,091 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 271,860 | | | 271,860 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 22,218 | | | — | | | 22,218 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.74 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (104,552) | | | (104,552) | |
| | | | | | | | | | | |
發行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 2,147,210 | | | 11 | | | 223,768 | | | — | | | — | | | 223,779 | |
股票薪酬計劃 | 111,953 | | | 1 | | | 3,877 | | | — | | | — | | | 3,878 | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 143,155,761 | | | 716 | | | 6,065,763 | | | 391,330 | | | 3,378,465 | | | 9,836,274 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 357,671 | | | 357,671 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (30,333) | | | — | | | (30,333) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.74 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (106,173) | | | (106,173) | |
| | | | | | | | | | | |
發行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 1,316,930 | | | 6 | | | 143,808 | | | — | | | — | | | 143,814 | |
股票薪酬計劃 | 11,959 | | | — | | | 3,952 | | | — | | | — | | | 3,952 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 144,484,650 | | | 722 | | | 6,213,523 | | | 360,997 | | | 3,629,963 | | | 10,205,205 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 137,807 | | | 137,807 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 43,406 | | | — | | | 43,406 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.74 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (108,349) | | | (108,349) | |
| | | | | | | | | | | |
發行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 2,754,533 | | | 15 | | | 315,682 | | | — | | | — | | | 315,697 | |
股票薪酬計劃 | 65,355 | | | — | | | 8,615 | | | — | | | — | | | 8,615 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 147,304,538 | | | $ | 737 | | | $ | 6,537,820 | | | $ | 404,403 | | | $ | 3,659,421 | | | $ | 10,602,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他 綜合收入 (損失) | | 已保留 收益 | | 總計 |
| 的數量 股票 | | 申明 價值 | |
| (以千計,股票和每股數據除外) |
餘額,2021 年 9 月 30 日 | 132,419,754 | | | $ | 662 | | | $ | 5,023,751 | | | $ | 69,803 | | | $ | 2,812,673 | | | $ | 7,906,889 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 249,209 | | | 249,209 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (45,947) | | | — | | | (45,947) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.68 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (90,411) | | | (90,411) | |
| | | | | | | | | | | |
發行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 2,730,115 | | | 13 | | | 265,848 | | | — | | | — | | | 265,861 | |
股票薪酬計劃 | 275,212 | | | 2 | | | 3,942 | | | — | | | — | | | 3,944 | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 135,425,081 | | | 677 | | | 5,293,541 | | | 23,856 | | | 2,971,471 | | | 8,289,545 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 324,999 | | | 324,999 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 121,723 | | | — | | | 121,723 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.68 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (93,533) | | | (93,533) | |
| | | | | | | | | | | |
發行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 3,509,116 | | | 18 | | | 336,451 | | | — | | | — | | | 336,469 | |
股票薪酬計劃 | 77,832 | | | — | | | 4,028 | | | — | | | — | | | 4,028 | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 139,012,029 | | | 695 | | | 5,634,020 | | | 145,579 | | | 3,202,937 | | | 8,983,231 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 128,547 | | | 128,547 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 159,631 | | | — | | | 159,631 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 ($)0.68 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (95,312) | | | (95,312) | |
| | | | | | | | | | | |
發行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 801,952 | | | 4 | | | 84,656 | | | — | | | — | | | 84,660 | |
股票薪酬計劃 | 74,775 | | | — | | | 7,414 | | | — | | | — | | | 7,414 | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 139,888,756 | | | $ | 699 | | | $ | 5,726,090 | | | $ | 305,210 | | | $ | 3,236,172 | | | $ | 9,268,171 | |
上架登記、市場股票銷售計劃和股票發行
2023 年 3 月 31 日,我們向美國證券交易委員會 (SEC) 提交了貨架註冊聲明,允許我們最多發行美元5.0 十億股普通股和/或債務證券,將於2026年3月31日到期。該貨架註冊聲明取代了我們之前於2021年6月29日提交的貨架註冊聲明。2023 年 6 月 30 日,美元4.0 根據這份貨架註冊聲明,有數十億隻證券可供發行。
2023年3月31日,我們根據上架註冊聲明提交了招股説明書補充文件,該計劃涉及一項市場(ATM)股票銷售計劃,根據該計劃,我們可以發行和出售普通股,總髮行價不超過1美元1.0截至2026年3月31日為10億美元(包括根據與ATM股票銷售計劃同時簽訂的遠期銷售協議可能出售的普通股)。該自動櫃員機股票銷售計劃取代了我們之前於2022年3月23日提交的自動櫃員機股票銷售計劃。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們根據自動櫃員機股票銷售計劃對借入和賣出的各種遠期賣家進行了遠期銷售 4,116,489 我們的普通股股票,總價格為美元485.7 百萬。在截至2023年6月30日的九個月中,我們還和解了以下方面的遠期銷售協議 6,116,848 各種遠期賣方根據自動櫃員機計劃借入和出售的股票,淨收益為美元671.6 百萬。截至 2023 年 6 月 30 日,美元771.3 根據我們現有的自動櫃員機計劃,有數百萬股股票可供發行。 此外,我們有 $589.5 未償遠期銷售協議的可用收益為百萬美元,詳情如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
成熟度 | | 可用股票 | | 可用淨收益 (以千計) | | | 遠期價格 |
2024年3月28日 | | 2,099,709 | | | $ | 247,295 | | | | $ | 117.78 | |
2024年6月28日 | | 927,939 | | | 108,946 | | | | $ | 117.41 | |
2024年9月30日 | | 1,133,978 | | | 132,104 | | | | $ | 116.50 | |
2024年12月31日 | | 864,175 | | | 101,138 | | | | $ | 117.03 | |
總計 | | 5,025,801 | | | $ | 589,483 | | | | $ | 117.29 | |
累計其他綜合收益(虧損)
我們在AOCI中記錄了與可供出售債務證券和利率協議現金流套期保值相關的遞延收益(虧損)。我們的可供出售債務證券的遞延收益(虧損)在結算時計入收益,而與我們的利率協議現金流套期保值相關的遞延收益(虧損)在相關融資期限內按直線計算在收益中確認。 下表提供了我們累計的其他綜合收益(虧損)餘額的組成部分,其中扣除了分配給其他綜合收益(虧損)各組成部分的相關税收影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 證券 | | 利率 協議 現金流 樹籬 | | | | 總計 |
| (以千計) |
2022年9月30日 | $ | (495) | | | $ | 369,607 | | | | | $ | 369,112 | |
重新分類前的其他綜合收入 | 100 | | | 36,781 | | | | | 36,881 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | (1,590) | | | | | (1,590) | |
本期其他綜合收益淨額 | 100 | | | 35,191 | | | | | 35,291 | |
| | | | | | | |
2023年6月30日 | $ | (395) | | | $ | 404,798 | | | | | $ | 404,403 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 證券 | | 利率 協議 現金流 樹籬 | | | | 總計 |
| (以千計) |
2021年9月30日 | $ | 47 | | | $ | 69,756 | | | | | $ | 69,803 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (336) | | | 233,511 | | | | | 233,175 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 2,232 | | | | | 2,232 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | (336) | | | 235,743 | | | | | 235,407 | |
| | | | | | | |
2022年6月30日 | $ | (289) | | | $ | 305,499 | | | | | $ | 305,210 | |
8。冬季風暴烏裏
概述
正如我們截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註9所述,一場歷史性的冬季風暴在2021年2月中旬影響了我們服務區的天然氣供應、市場定價和需求。在此期間,堪薩斯州和得克薩斯州州長分別宣佈進入緊急狀態,某些監管機構發佈了影響公用事業和天然氣行業的緊急命令,包括全州公用事業削減計劃和鼓勵或要求司法管轄區天然氣公用事業公司努力確保為客户提供安全可靠的天然氣服務的命令。
由於這場冬季風暴的歷史性質,我們經歷了不可預見且前所未有的天然氣成本市場定價,這導致2月份的天然氣總購買量約為美元2.3十億。這些天然氣成本是使用2021年3月完成的債務證券公開發行獲得的資金支付的,金額為美元2.2十億。2023 年 3 月 3 日,我們簽訂了定期貸款協議,金額為 $2.02十億美元的優先無抵押定期貸款額度,並使用所得款項和手頭現金在到期時償還未償還的美元2.22023年3月9日到期的十億張優先票據。
監管資產會計
在我們運營的每個州,我們購買的天然氣成本可以通過購買的天然氣成本調整機制收回。由於冬季風暴烏裏期間購買的天然氣成本空前高漲,堪薩斯州公司
委員會(KCC)和德克薩斯州鐵路委員會(RRC)發佈命令,授權天然氣公用事業公司記錄監管資產,以應對與冬季風暴相關的額外成本。根據這些命令,我們記錄了監管資產的增量成本,包括在堪薩斯州和德克薩斯州產生的某些賬面成本。截至2023年6月30日,與堪薩斯州和德克薩斯州產生的成本相關的監管資產已減免,如下所述。此外,根據RRC發佈的另一項監管令,我們推遲了$32.42022年9月1日之後產生的賬面成本為百萬美元,我們預計將在未來的監管文件中回升。截至2023年6月30日,我們已將德克薩斯州的監管資產記錄為遞延費用和其他資產中的長期資產。
證券化程序
為了通過延長這些前所未有的天然氣購買成本的回收期來最大限度地減少對客户賬單的影響,堪薩斯州和德克薩斯州立法機構在2021財年分別頒佈了證券化立法,詳見截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註9。
堪薩斯州
KCC於2022年10月25日發佈了融資令,授權我們通過發行債券將與冬季風暴相關的合格特別成本證券化。作為該命令的一部分,我們創建了Atmos Energy的特殊用途全資子公司AEK,並向美國證券交易委員會提交了註冊聲明,目的是發行證券化公用事業費率債券。該註冊聲明於 2023 年 6 月 8 日宣佈生效。
正如簡明合併財務報表附註9所討論的那樣,AEK發行了美元95數百萬美元的證券化公用事業費率債券,並使用發行收益以美元的價格從Atmos Energy購買了證券化公用事業費率財產92.3百萬。由於這筆交易,Atmos Energy減免了美元92.3數百萬筆監管資產與堪薩斯州產生的成本有關,計入遞延費用和其他資產。
德州
2022年2月8日,RRC發佈了融資令,授權德克薩斯州公共融資管理局(TPFA)在不超過30年的期限內發行客户利率減免債券,以證券化最終決定中批准的成本。TPFA授權成立德克薩斯天然氣證券化金融公司(金融公司),作為發行融資實體,目的是發行客户利率減免債券。2023 年 3 月 23 日,金融公司發行了 $3.5十億美元的客户利率減免債券,其預定最終到期日各不相同 12 到 18 年份。這些債券是金融公司的債務,由客户利率減免費用和其他債券抵押品支付,不是Atmos Energy的債務。當我們於2023年10月1日開始收取客户利率減免費用時,此類財產將完全歸金融公司所有,不能向Atmos Energy的債權人付款。
2023 年 3 月 23 日,我們從金融公司收到了金額為 $ 的收益2.02十億美元,我們鬆了一口氣2.02與德克薩斯州產生的成本相關的數十億監管資產。美國公認會計原則沒有為企業實體獲得的多種形式的政府援助提供全面的認可和衡量指導。因此,我們按照《國際會計準則》第20號《政府補助金會計和政府援助披露》,對從金融公司收到的收益進行了核算,這與收入相關的補助金一致。收到的收益以及對遞延監管資產的相應取消確認已反映在我們簡明合併綜合收益表中的購買天然氣成本和利息費用中。由於收益反映了監管資產的回收,因此對收益沒有影響。所得款項反映在我們的簡明合併現金流報表中,反映為運營現金流的增加。正如簡明合併財務報表附註6所討論的那樣,我們使用金融公司的收益來償還定期貸款。
9。可變利息實體
AEK是Atmos Energy的特殊用途全資子公司,成立的目的是發行證券化債券,以收回冬季風暴烏裏期間產生的額外費用。2023 年 6 月 20 日,AEK 完成了美元的公開發行95百萬的 5.155% 系列2023-A優先擔保證券化公用事業費率債券,期限為 10 年和每半年支付一次本金和利息。扣除承保折扣和發行費用後,本次發行的淨收益為美元93.7百萬美元主要用於以美元的價格從Atmos Energy購買證券化公用事業費率財產92.3百萬。這些債券受AEK與契約受託人之間的契約管轄。該契約包含某些契約,限制了AEK出售、轉讓、轉讓、交換或以其他方式處置其資產的能力。AEK的資產不能用於償還Atmos Energy的債務,證券化公用事業費率債券的持有人對Atmos Energy沒有追索權。有關證券化交易的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註8。
由於AEK的風險股權不到其總資產的1%,因此它被視為可變利息實體。Atmos Energy有權指導AEK最重要的財務和運營活動,包括客户現金收入的賬單、收款和匯款,使AEK能夠償還證券化公用事業費率債券下到期的本金和利息。Atmos Energy也有義務吸收損失,並有權從AEK獲得回報。因此,Atmos Energy是AEK的主要受益者,因此,AEK被納入了Atmos Energy的簡明合併財務報表。初次合併時未確認損益。
在我們簡明的合併資產負債表中,AEK收購的證券化公用事業費率財產被歸類為證券化無形資產。該證券化無形資產將攤銷 10 年,向Atmos Energy的客户收取所需金額以償還證券化公用事業費率債券所需的估計期限,加權平均攤還期為 5.31 年份。與證券化無形資產相關的攤銷費用將包含在我們簡明合併綜合收益表中的折舊和攤銷費用中。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中,我們沒有記錄與證券化無形資產相關的攤銷費用,因為賬單直到2023年7月1日才開始。
下表彙總了所述期間AEK對我們簡明合併資產負債表的影響:
| | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | (以千計) |
限制性現金和現金等價物 | | $ | 1,876 | |
證券化無形資產,淨額 | | $ | 93,600 | |
證券化長期債務的當前到期日 | | $ | 5,973 | |
證券化長期債務 | | $ | 89,027 | |
截至2023年6月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益報表沒有重大影響。
下表彙總了證券化長期債務的到期日以及與證券化無形資產相關的攤銷費用,預計將在我們的合併綜合收益報表中確認:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 證券化長期債務的到期日 | | 證券化無形資產的攤銷費用 |
在財政年度結束時: | | (以千計) |
2023 | | $ | — | | | $ | 2,368 | |
2024 | | 9,922 | | | 8,073 | |
2025 | | 8,207 | | | 8,121 | |
2026 | | 8,635 | | | 8,545 | |
2027 | | 9,086 | | | 8,991 | |
此後 | | 59,150 | | | 57,502 | |
總計 | | $ | 95,000 | | | $ | 93,600 | |
證券化長期債務按賬面價值入賬。證券化長期債務的公允價值是使用第三方市值報價確定的,第三方市值報價被視為債務工具的二級公允價值衡量標準,其公允價值是使用最新的市場報價確定的。截至2023年6月30日,證券化長期債務的賬面價值和公允價值為美元95.0 百萬和美元94.2 百萬。
10。 臨時養老金和其他退休後福利計劃信息
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的養老金和其他退休後福利計劃的定期淨養老金成本的組成部分。這些成本中的大多數都可以通過我們的費率收回。這些成本的一部分計入我們的基準利率或作為監管資產或負債遞延。其餘成本作為運營和維護費用或其他非運營費用的一部分入賬。
在2023財年第三季度,由於某些高管退休,我們確認了美元的和解費用1.0百萬美元與我們的補充高管退休計劃有關,並對2023財年剩餘時間的定期淨養老金成本進行了重新估值。自2023年4月30日起,對我們的補充高管退休計劃的淨定期養老金成本的重估導致貼現率降低至 5.21% 來自 5.71%,這將使我們的定期養老金淨成本減少約美元0.1本財政年度的剩餘時間為百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
定期淨養老金成本的組成部分: | | | | | | | |
服務成本 | $ | 2,915 | | | $ | 4,323 | | | $ | 1,546 | | | $ | 2,559 | |
利息成本 (1) | 7,265 | | | 5,063 | | | 3,478 | | | 2,683 | |
預期資產回報率 (1) | (7,278) | | | (7,383) | | | (2,804) | | | (3,312) | |
| | | | | | | |
先前服務成本的攤銷(信貸)(1) | (30) | | | (58) | | | (3,285) | | | (3,308) | |
精算(收益)損失的攤銷 (1) | 178 | | | 1,951 | | | (1,863) | | | — | |
定居點 (1) | 1,030 | | | — | | | — | | | — | |
定期養老金淨成本 | $ | 4,080 | | | $ | 3,896 | | | $ | (2,928) | | | $ | (1,378) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
定期淨養老金成本的組成部分: | | | | | | | |
服務成本 | $ | 8,731 | | | $ | 12,970 | | | $ | 4,637 | | | $ | 7,676 | |
利息成本 (1) | 21,915 | | | 15,190 | | | 10,433 | | | 8,050 | |
預期資產回報率 (1) | (21,835) | | | (22,149) | | | (8,411) | | | (9,937) | |
| | | | | | | |
先前服務成本的攤銷(信貸)(1) | (91) | | | (174) | | | (9,856) | | | (9,925) | |
精算(收益)損失的攤銷 (1) | 506 | | | 5,853 | | | (5,589) | | | — | |
定居點 (1) | 1,030 | | | — | | | — | | | — | |
定期養老金淨成本 | $ | 10,256 | | | $ | 11,690 | | | $ | (8,786) | | | $ | (4,136) | |
(1) 如我們截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2所述,除服務成本部分以外的淨定期成本組成部分包含在簡明合併資產負債表中的其他非營業支出中,或作為監管資產或負債在簡明合併資產負債表中資本化。
我們自願捐款美元8.0在2023財年第三季度向我們的養老金計劃注入了100萬英鎊。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們捐款了美元9.9 我們的退休後醫療計劃存款100萬元我們預計總共捐款在 $ 之間12 百萬和美元15 在2023財年,我們的退休後醫療計劃將獲得100萬英鎊。
11。承付款和或有開支
訴訟和環境問題
在正常業務過程中,我們受到各種法律和監管程序的約束。對於此類事務,我們會根據目前可獲得的事實、我們的歷史經驗以及我們對未來負債的最終結果或解決方案的估計,在認為可能和可估算的負債時記錄負債。儘管這些訴訟的結果尚不確定,損失可能超過應計金額,儘管無法合理估計,但管理層認為,任何超過應計金額的金額都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們是正常業務過程中出現的各種其他訴訟和環境相關事項或索賠的當事方。儘管無法肯定地預測此類訴訟和針對此類環境相關事項或索賠的應對行動的結果,但我們仍然認為,此類訴訟和事項或索賠的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
購買承諾
我們的分銷部門與多家供應商簽訂供應合同,合同期限通常長達 一年。根據這些合同,按合同商定的價格按月確定估計基礎天然氣量的承諾。根據個人合同的條款,將在當月內根據需要作出每日增量購買的承諾。
我們的Mid-Tex分部還簽訂了有限數量的長期供應合同,以確保我們的客户在其服務區內獲得可靠的天然氣來源,這要求其根據與天然氣掛鈎的合同以指定數量的價格購買指定數量的天然氣
天然氣樞紐或固定價格合同。這些購買承諾合同詳見我們截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告。2023 年 6 月 30 日,我們承諾購買 70.9 內有 Bcf 一年 和 91.7 Bcf 在兩點之內到 三年 根據指數合約。2023 年 6 月 30 日,我們承諾購買 17.0 內有 Bcf 一年 在固定價格合約下,加權平均價格為美元2.78 每立方英尺
費率監管程序
截至2023年6月30日,我們的幾個服務領域的例行費率監管程序正在進行中,下文管理層的討論與分析——近期利率制定進展中將進一步詳細討論這些程序。除這些程序外,截至2023年6月30日的九個月中,利率監管程序沒有重大變化。
12。所得税
所得税支出
我們的中期有效税率反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的財政年度的估計年度有效税率,並根據與某些離散項目相關的税收支出進行了調整。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,有效税率為 10.6% 和 9.3%,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中 11.0% 和 8.5%。這些有效税率不同於21%的聯邦法定税率,這主要是由於攤銷了超額遞延聯邦所得税負債、税收抵免、州所得税和其他永久的賬面與税收之間的差異。這些調整對有效税率的影響與税前收入或虧損的比例成正比。
監管機構超額遞延税
監管超額淨遞延税是指由於2017年《減税和就業法》(TCJA)的頒佈以及堪薩斯州在2020財年頒佈的立法變更而導致的與服務成本費率制定相關的遞延所得税淨負債的變化。目前,監管部門超額的遞延所得税負債淨額為美元378.2百萬美元將在不同時期返還。在這筆金額中,美元320.7已向客户退還了超過一百萬美元 35 - 60 月。額外的 $54.5將向客户臨時退還超過一百萬美元 15 - 69 直到我們的監管機構確定最終退款期限為止。退還剩餘的美元3.0百萬美元將在未來的利率訴訟中解決。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,美元147.9百萬和美元159.8百萬美元計入其他流動負債。
13。金融工具
我們目前使用金融工具來降低大宗商品價格風險和利率風險。我們截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2和15全面描述了使用金融工具的目標和策略以及這些金融工具的相關會計。在截至2023年6月30日的九個月中,我們的目標、戰略和使用金融工具的會計沒有實質性變化。我們的金融工具不包含任何與信用風險相關的或其他偶然特徵,當我們的金融工具處於淨負債狀況時,這些特徵可能會導致加速付款。下文概述了這些目標和戰略。
大宗商品風險管理活動
我們購買的天然氣成本調整機制實質上使我們的分銷部門免受大宗商品價格風險的影響;但是,我們的客户會受到天然氣價格波動的影響。我們通過物理存儲、固定價格遠期合約和金融工具(主要是場外互換和期權合約)相結合來管理這種風險敞口,以最大限度地減少冬季供暖季節天然氣價格波動對客户的影響。
我們通常會尋求在兩者之間進行對衝 25 和 50 使用金融工具購買的預期供暖季節天然氣的百分比。在2022-2023年供暖季(通常為10月至3月),在允許我們使用金融工具的司法管轄區,我們進行了大致的套期保值 32 百分比,或 17.7 Bcf,冬季的流動氣體需求。出於會計目的,我們沒有將這些金融工具指定為套期保值。
利率風險管理活動
我們通過定期訂立金融工具來管理利率風險,以有效固定與預期融資相關的利息成本中的國債收益部分。
2023年3月和4月,我們簽訂了遠期起始利率互換,以有效固定與美元相關的美國國債收益率部分2502024財年計劃發行數百萬張無抵押優先票據。這些互換在協議執行時被指定為現金流套期保值。
下表彙總了截至2023年6月30日我們現有的遠期起始利率互換。
| | | | | | | | | | |
| | | | |
計劃發行債券日期 | | 對衝金額 | | |
| | (以千計) | | |
| | | | |
| | | | |
2024 財年 | | $ | 700,000 | | | |
2025 財年 | | 60萬 | | | |
2026 財年 | | 300,000 | | | |
| | $ | 1,600,000 | | | |
與金融工具相關的量化披露
下表提供了有關金融工具對我們簡明合併資產負債表和綜合收益表影響的詳細信息。
截至2023年6月30日,我們的金融工具由多頭和空頭大宗商品頭寸組成。多頭頭寸是購買大宗商品的合約,而空頭頭寸是賣出大宗商品的合約。截至 2023 年 6 月 30 日,我們有 19,735 未償還的淨多頭大宗商品合約的mmcf。這些合同未被指定為套期保值。
資產負債表上的金融工具
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年9月30日我們金融工具的公允價值和資產負債表分類。在我們與交易對手的淨額結算安排的前提下,已確認資產和負債的總額將在我們的簡明合併資產負債表中淨計入。但是,截至2023年6月30日和2022年9月30日, 不 總金額和 不 現金抵押品已計入我們的合併資產負債表。
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| | | 2023年6月30日 |
| 資產負債表地點 | | 資產 | | 負債 |
| | | (以千計) |
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指定為套期保值: | | | | | |
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利率合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | $ | 123,716 | | | $ | — | |
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利率合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延貸項和其他負債 | | 278,771 | | | — | |
總計 | | | 402,487 | | | — | |
未指定為套期保值: | | | | | |
商品合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | 2,811 | | | (9,752) | |
商品合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延貸項和其他負債 | | 678 | | | (503) | |
總計 | | | 3,489 | | | (10,255) | |
總/淨金融工具 | | | $ | 405,976 | | | $ | (10,255) | |
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| | | 2022年9月30日 |
| 資產負債表地點 | | 資產 | | 負債 |
| | | (以千計) |
| | | | | |
指定為套期保值: | | | | | |
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利率合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延貸項和其他負債 | | $ | 355,075 | | | $ | — | |
總計 | | | 355,075 | | | — | |
未指定為套期保值: | | | | | |
商品合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | 26,207 | | | (3,000) | |
商品合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延貸項和其他負債 | | 709 | | | (1,129) | |
總計 | | | 26,916 | | | (4,129) | |
總/淨金融工具 | | | $ | 381,991 | | | $ | (4,129) | |
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金融工具對綜合收益表的影響
現金流套期保值
如上所述,我們的分銷部門有利率協議,在協議執行時我們將其指定為現金流套期保值。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的簡明合併綜合收益報表中,已結算利率協議的淨(收益)虧損從AOCI重新歸類為利息支出,為美元(0.7) 百萬和美元1.0 百萬,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,為美元 (2.1) 百萬和美元2.9 百萬。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中被確認為扣除税款的其他綜合收益(虧損)組成部分的套期保值交易產生的損益。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
公允價值的增加: | | | | | | | |
利率協議 | $ | 44,057 | | | $ | 158,993 | | | $ | 36,781 | | | $ | 233,511 | |
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確認結算所得收益(收益)損失: | | | | | | | |
利率協議 | (530) | | | 744 | | | (1,590) | | | 2,232 | |
| | | | | | | |
扣除税款後的套期保值其他綜合收益總額 | $ | 43,527 | | | $ | 159,737 | | | $ | 35,191 | | | $ | 235,743 | |
AOCI中記錄的與我們的利率協議相關的遞延收益(虧損)在按標的債務工具的條款進行攤銷時計入收益。截至 2023 年 6 月 30 日,我們有 $92.6 與我們的利率協議相關的AOCI已實現淨收益為百萬美元。 以下金額,扣除遞延所得税,表示根據結算之日這些協議的公允價值,AOCI中記錄的與我們的利率協議相關的遞延淨收益的預期收益的確認。這些結算金額的剩餘攤還期延至2053財年。但是,下表不包括我們未償利率互換的預期收益確認額,因為這些工具尚未結算。
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| 利率 協議 |
| (以千計) |
接下來的十二個月 | $ | 2,120 | |
此後 | 90,437 | |
總計 | $ | 92,557 | |
未被指定為套期保值的金融工具
如上所述,我們的分銷領域使用的商品合約不被指定為套期保值。但是,使用這些金融工具不會對我們的分銷板塊產生收益影響,因為當相關成本通過我們的費率回收並在收入中確認時,使用這些金融工具產生的收益和損失將在合併綜合收益表中確認為購買的天然氣成本的一部分。因此,本列報不包括這些金融工具的影響。
14。公允價值測量
我們按公允價值報告某些資產和負債,公允價值定義為在計量日(退出價格)市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。我們按賬面價值記錄現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和短期債務,由於這些資產和負債的短期性質,賬面價值基本接近公允價值。對於其他金融資產和負債,我們主要使用報價和其他可觀察的市場定價信息,以最大限度地減少在確定公允價值時在衡量標準中使用不可觀察的定價投入。我們截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2全面描述了用於確定我們資產和負債公允價值的方法。在截至2023年6月30日的九個月中,這些方法沒有變化。
公允價值衡量標準也適用於我們的養老金和退休後計劃資產的估值。現行會計指南要求僱主每年披露有關固定福利養老金或其他退休後計劃資產公允價值衡量的信息。這些資產的公允價值在截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註10中列報。
定量披露
金融工具
我們的公允價值衡量標準的分類需要判斷市場數據在多大程度上可觀測或被可觀測的市場數據證實。權威會計文獻建立了公允價值層次結構,根據可觀察和不可觀察的數據對用於衡量公允價值的投入進行優先排序。層次結構將投入分為三個級別,最高優先級為活躍市場中相同資產和負債的未經調整的報價(第一級),最低優先級為不可觀察的投入(第三級)。 下表按公允價值層次結構中的級別彙總了截至2023年6月30日和2022年9月30日按公允價值定期核算的資產和負債。資產和負債是根據對公允價值衡量至關重要的最低投入水平對資產和負債進行全面分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引用 中的價格 活躍 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級)(1) | | 意義重大 其他 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 淨額結算和 現金 抵押品 | | 2023年6月30日 |
| (以千計) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 405,976 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 405,976 | |
債務和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊投資公司 | 27,569 | | | — | | | — | | | — | | | 27,569 | |
債券共同基金 | 37,267 | | | — | | | — | | | — | | | 37,267 | |
債券 (2) | — | | | 34,058 | | | — | | | — | | | 34,058 | |
貨幣市場基金 | — | | | 5,485 | | | — | | | — | | | 5,485 | |
債務和股權證券總額 | 64,836 | | | 39,543 | | | — | | | — | | | 104,379 | |
總資產 | $ | 64,836 | | | $ | 445,519 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 510,355 | |
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引用 中的價格 活躍 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級)(1) | | 意義重大 其他 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 淨額結算和 現金 抵押品 | | 2022年9月30日 |
| (以千計) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 381,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 381,991 | |
債務和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊投資公司 | 26,367 | | | — | | | — | | | — | | | 26,367 | |
債券共同基金 | 32,367 | | | — | | | — | | | — | | | 32,367 | |
債券 (2) | — | | | 33,433 | | | — | | | — | | | 33,433 | |
貨幣市場基金 | — | | | 3,845 | | | — | | | — | | | 3,845 | |
債務和股權證券總額 | 58,734 | | | 37,278 | | | — | | | — | | | 96,012 | |
總資產 | $ | 58,734 | | | $ | 419,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 478,003 | |
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 4,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,129 | |
(1) 我們的二級衡量標準包括場外期權和互換,採用基於市場的方法進行估值,根據每種工具的特定標準對可觀察的市場價格進行調整,例如行使價、名義金額或基差差、市政債券和公司債券,市政債券和公司債券,這些債券的估值基於最新的市場報價以及按成本估值的貨幣市場基金。
(2) 根據現行會計指導,我們對債券的投資被視為可供出售的債務證券。
債務和股權證券由我們的可供出售債務證券和股權證券組成。正如截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2所述,我們在投資基礎上評估可供出售債務證券的減值表現,同時考慮了投資的目的、波動性、當前回報以及任何出售證券的意圖。截至2023年6月30日, 不 我們的可供出售債務證券的信貸損失備抵已入賬。截至2023年6月30日和2022年9月30日,我們的可供出售債務證券的攤銷成本為美元34.6 百萬和美元34.1 百萬。截至2023年6月30日,我們維持了對合同到期日從2023年7月到2026年9月的債券的投資。
其他公允價值衡量標準
我們的長期債務按賬面價值入賬。我們的長期債務(不包括融資租賃)的公允價值是使用第三方市值報價確定的,第三方市值報價被視為具有近期可觀察交易的債務工具的一級公允價值衡量標準,或債務工具的二級公允價值衡量標準,其中公允價值是使用最新的可用報價確定的。我們的融資租賃的賬面價值在很大程度上接近公允價值。 下表列出了截至2023年6月30日和2022年9月30日我們的長期債務的賬面價值和公允價值,不包括融資租賃、債務發行成本和原始發行溢價或折扣:
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| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| (以千計) |
賬面金額 | $ | 6,560,000 | | | $ | 7,960,000 | |
公允價值 | $ | 5,760,036 | | | $ | 6,918,843 | |
15。信用風險的集中度
有關我們信用風險集中度的信息在截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註17中披露。在截至2023年6月30日的九個月中,我們的信用風險集中度沒有實質性變化。
獨立註冊會計師事務所的報告
Atmos Energy Corporation的董事會和股東
中期財務報表的審查結果
我們已經審查了隨附的截至2023年6月30日的Atmos Energy Corporation(“公司”)簡明合併資產負債表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月期間的相關簡明綜合綜合收益表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月期間的簡明合併現金流量表以及相關附註(統稱為 “簡明合併中期財務報表”)。根據我們的審查,我們不知道應該對簡明的合併中期財務報表進行任何重大修改,以使其符合美國公認的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,對截至2022年9月30日的公司合併資產負債表、截至該日止年度的綜合收益、股東權益和現金流合併報表以及相關附註(未在此處列報)進行了審計;在2022年11月14日的報告中,我們對這些合併財務報表發表了無保留的審計意見。我們認為,與得出該信息的合併資產負債表相比,隨附的截至2022年9月30日的簡明合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。
審查結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度,我們對公司必須保持獨立性。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和對負責財務和會計事項的人員進行查詢。其範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計,後者的目的是對整個財務報表發表意見。因此,我們不表達這樣的觀點。
/s/ 安永會計師事務所
得克薩斯州達拉斯
2023 年 8 月 2 日
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
導言
以下討論應與本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表以及截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告中管理層的討論和分析一起閲讀。
根據1995年《私人證券訴訟改革法》,出於安全港目的的警示聲明
本10-Q表季度報告中包含的陳述可能包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。本報告中包含的除歷史事實陳述以外的所有陳述均為我們本着誠意作出的前瞻性陳述,旨在使我們有資格獲得安全港,免於承擔1995年《私人證券訴訟改革法》規定的責任。在本報告或我們的任何其他文件或口頭陳述中使用時,“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“目標”、“計劃”、“預測”、“尋求”、“戰略” 或類似詞語旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述存在風險和不確定性,可能導致實際業績與與我們的戰略、運營、市場、服務、利率、成本回收、天然氣供應供應和其他因素相關的陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括:聯邦、州和地方的監管和政治趨勢和決定,包括各州監管委員會的費率訴訟的影響;加強聯邦監管監督和可能的處罰;聯邦、州和地方可能加強對我們運營安全的監管;管道完整性和其他類似計劃及相關維修可能產生的重大成本和責任;配送、運輸和儲存所涉及的固有危害和風險天然氣;合同天然氣供應、州際管道和/或儲存服務的可用性和可及性;來自能源供應商和替代能源的競爭加劇;未能吸引和留住合格的員工;自然災害、恐怖活動或其他事件以及本文討論的其他風險和不確定性,所有這些都難以預測,其中許多風險和不確定性是我們無法控制的;對技術的依賴增加,如果此類技術失效,可能會阻礙公司的業務;網絡攻擊的威脅或可能破壞我們的業務運營和信息技術系統或導致客户、員工或公司機密或敏感信息丟失或泄露的網絡恐怖主義行為;新的網絡安全合規要求的影響;惡劣的天氣條件;温室氣體排放或其他旨在應對氣候變化的立法或法規的影響;氣候變化的影響;我們業務的資本密集型性質;我們繼續進入信貸和資本市場開展業務的能力戰略;影響我們風險管理活動的超出我們控制範圍的市場風險,包括大宗商品價格波動、交易對手錶現或信譽和利率風險;我們的業務集中在德克薩斯州;不利經濟狀況對客户的影響;天然氣供應和價格的變化;提供醫療福利的成本增加,以及養老金和退休後醫療福利以及資金需求的增加。因此,儘管我們認為這些前瞻性陳述是合理的,但無法保證它們會接近實際經驗,也無法保證由此得出的預期會得到實現。此外,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因,我們都沒有義務更新或修改我們的任何前瞻性陳述。
概述
Atmos Energy及其子公司從事受監管的天然氣配送、管道和儲存業務。我們通過銷售和運輸安排向六個分部的330多萬住宅、商業、公共機構和工業客户配送天然氣,截至2023年6月30日,這些分銷部門覆蓋八個州的服務區域。此外,我們通過我們的配送和管道系統為他人輸送天然氣。
我們通過以下可報告的部門管理和審查合併後的業務:
•分銷部門主要由我們在八個州受監管的天然氣分銷和相關銷售業務組成。
•管道和儲存部門主要由我們的德克薩斯州Atmos Pipeline分部的管道和儲存業務以及我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務組成。
關鍵會計估算和政策
我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些財務報表要求我們作出估算和判斷,以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設,我們認為這些假設在當時情況下是合理的。我們會持續評估我們的估計,包括與可疑賬目備抵額、法律和環境應計額、應計保險、養老金和退休後債務、遞延所得税以及商譽和其他長期資產估值相關的估計。實際結果可能與此類估計有所不同。
我們在編制合併財務報表時使用的關鍵會計政策在截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中進行了描述,其中包括以下內容:
•監管
•未開票收入
•養老金和其他退休後計劃
•減值評估
我們的關鍵會計政策由董事會審計委員會定期審查。在截至2023年6月30日的九個月中,這些關鍵會計政策沒有重大變化。
操作結果
執行摘要
Atmos Energy努力安全可靠地運營我們的業務,同時為股東創造卓越的價值。我們致力於實現天然氣配送和輸送系統的現代化需要大量的資本支出。我們有能力通過費率設計和機制及時開始收回這些投資的很大一部分,這些機制可以減少或消除監管滯後並將批准費率的回收與客户使用模式區分開來。資本支出計劃的執行、及時收回這些投資的能力以及我們進入資本市場以滿足融資需求的能力是影響我們財務業績的主要驅動力。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們的淨收益為7.673億美元,攤薄每股收益為5.33美元,而截至2022年6月30日的九個月淨收益為7.028億美元,攤薄每股收益為5.12美元。
淨收入同比增長9%,這在很大程度上反映了安全和可靠性支出推動的積極利率結果,但部分被折舊和財產税支出的增加以及我們兩個細分市場的某些運營支出增加所抵消。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們實施或獲準實施費率制定監管行動,使年營業收入增加2.486億美元。此外,截至2023年6月30日,我們的利率制定工作正在進行中,力求將年營業收入總額增加2.759億美元。
截至2023年6月30日的九個月中,資本支出為20.835億美元。大約86%的投資用於提高我們的配送和運輸系統的安全性和可靠性,其中很大一部分投資是在監管機制下進行的,這些機制將滯後時間縮短到六個月或更短時間。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們完成了約15億美元的長期債務和股權融資。截至2023年6月30日,我們的股本為61.8%。截至2023年6月30日,我們的總流動性約為31億美元,包括5,620萬美元的現金和現金等價物、通過股權遠期銷售協議提供的5.895億美元資金以及信貸額度下的24.944億美元未提取資金。
由於我們持續的財務業績,我們董事會將2023財年的季度股息提高了8.8%。
以下內容討論了我們每個運營部門的運營業績。
分銷板塊
分銷部門主要包括我們在八個州的受監管天然氣分銷和相關銷售業務。影響該細分市場業績的主要因素是我們獲得授權回報率的能力、能源行業的競爭因素以及服務領域的經濟狀況。
我們獲得授權回報率的能力主要取決於我們有能力改進各個費率制定司法管轄區的費率設計,以最大限度地減少監管滯後,並最終將批准利率的恢復與客户使用模式區分開來。改進費率設計是一個長期的過程,而且由於我們採用多種方式運營,因此更加複雜
税率司法管轄區。根據我們目前的費率設計,我們的分銷部門收入中約有70%來自本財年的前六個月。此外,我們目前通過基本客户費用收回了分銷部門收入的大約50%(不包括天然氣成本),這部分將我們的批准費率與客户使用模式的回收區分開。
季節性天氣模式也會影響我們的配送業務。但是,天氣正常化調整(稱為WNA)在很大程度上抵消了高於或低於正常水平的天氣的影響。州監管委員會已批准在以下時間段內對以下州約96%的住宅和商業收入進行調整:
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堪薩斯州、西德克薩斯州 | 十月至五月 |
田納西 | 十月 — 四月 |
肯塔基州、密西西比州、德克 | 十一月 — 四月 |
路易斯安那州 | 十二月至三月 |
弗吉尼亞州 | 一月 — 十二月 |
我們的配送業務也受到天然氣成本的影響。根據購買的天然氣成本調整機制,我們通常能夠在不加價的情況下將天然氣成本轉嫁給客户;因此,天然氣成本的增加被收入的相應增長所抵消。我們在德克薩斯州和密西西比州服務區的收入包括特許經營費和總收入税,它們按收入的百分比計算(包括汽油成本)。因此,收入中包含的這些税收的金額受天然氣成本和天然氣銷售量水平的影響。我們將相關的税收支出記錄為税收的一部分,但收入除外。
天然氣成本通常不會直接影響我們的營業收入,因為這些成本是通過我們購買的天然氣成本調整機制回收的。但是,更高的天然氣成本可能會對我們的應收賬款收取產生不利影響,從而導致壞賬支出增加。目前,費率設計可以緩解這種風險,該費率設計使我們能夠從客户那裏收取大約81%的住宅和商業收入的壞賬支出中的天然氣成本部分。此外,更高的天然氣成本可能要求我們增加信貸額度下的借款,從而導致更高的利息支出。最後,較高的天然氣成本以及行業和總體經濟條件中的競爭因素可能導致客户節約能源,或者對於工業消費者而言,使用替代能源。
截至2023年6月30日的三個月,而截至2022年6月30日的三個月
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們分銷部門的財務和運營亮點如下所示。
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| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (除非另有説明,否則以千計) |
營業收入 | $ | 616,067 | | | $ | 773,311 | | | $ | (157,244) | |
購買的汽油成本 | 206,048 | | | 390,559 | | | (184,511) | |
| | | | | |
運營費用 | 338,340 | | | 316,693 | | | 21,647 | |
營業收入 | 71,679 | | | 66,059 | | | 5,620 | |
其他營業外收入 | 6,695 | | | 6,708 | | | (13) | |
利息費用 | 16,146 | | | 12,341 | | | 3,805 | |
所得税前收入 | 62,228 | | | 60,426 | | | 1,802 | |
| | | | | |
所得税支出 | 2,589 | | | 3,025 | | | (436) | |
淨收入 | $ | 59,639 | | | $ | 57,401 | | | $ | 2,238 | |
合併分銷銷量 — mmcF | 41,550 | | | 44,954 | | | (3,404) | |
合併配送運輸量 — mmcF | 33,722 | | | 34,360 | | | (638) | |
合併分發總吞吐量 — mmcF | 75,272 | | | 79,314 | | | (4,042) | |
| | | | | |
合併分銷每售出一立方英尺的平均天然氣成本 | $ | 4.96 | | | $ | 8.69 | | | $ | (3.73) | |
我們的分銷部門的營業收入增長了8.5%。營業收入變化的主要驅動因素包括:
•利率調整增加了2910萬美元,主要集中在我們的中德州分部。
•350萬澳元的增長與住宅客户的增長有關,主要集中在我們的 Mid-Tex 部門。
部分抵消了:
•與資本投資增加相關的折舊費用和財產税增加了1,680萬美元。
•排隊支出增加了290萬美元,主要集中在我們的 Mid-Tex 部門。
利息費用增加了380萬美元,這主要是由於在2023財年第一季度發行了長期債務。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中我們按分銷部門分列的營業收入,按總基準率排列。我們的分銷營業收入的列報僅用於財務報告目的,可能不適合利率制定目的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) |
中德克斯 | $ | 37,608 | | | $ | 30,574 | | | $ | 7,034 | |
肯塔基州/中州 | 12,811 | | | 13,715 | | | (904) | |
路易斯安那州 | 10,415 | | | 10,892 | | | (477) | |
西德克薩斯州 | 2,811 | | | 1,876 | | | 935 | |
密西西 | 7,131 | | | 4,932 | | | 2,199 | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | 3,014 | | | 3,335 | | | (321) | |
其他 | (2,111) | | | 735 | | | (2,846) | |
總計 | $ | 71,679 | | | $ | 66,059 | | | $ | 5,620 | |
截至2023年6月30日的九個月與截至2022年6月30日的九個月相比
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,我們分銷部門的財務和運營亮點如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (除非另有説明,否則以千計) |
營業收入 | $ | 3,556,703 | | | $ | 3,356,279 | | | $ | 200,424 | |
購買的汽油成本 | 1,896,986 | | | 1,881,212 | | | 15,774 | |
| | | | | |
運營費用 | 1,020,958 | | | 907,208 | | | 113,750 | |
營業收入 | 638,759 | | | 567,859 | | | 70,900 | |
其他營業外收入 | 20,934 | | | 9,173 | | | 11,761 | |
利息費用 | 60,405 | | | 36,046 | | | 24,359 | |
所得税前收入 | 599,288 | | | 540,986 | | | 58,302 | |
| | | | | |
所得税支出 | 56,707 | | | 35,163 | | | 21,544 | |
淨收入 | $ | 542,581 | | | $ | 505,823 | | | $ | 36,758 | |
合併分銷銷量 — mmcF | 259,359 | | | 256,717 | | | 2,642 | |
合併配送運輸量 — mmcF | 117,699 | | | 120,037 | | | (2,338) | |
合併分發總吞吐量 — mmcF | 377,058 | | | 376,754 | | | 304 | |
| | | | | |
合併分銷每售出一立方英尺的平均天然氣成本 | $ | 7.31 | | | $ | 7.33 | | | $ | (0.02) | |
我們的分銷部門的營業收入增長了12.5%。營業收入變化的主要驅動因素包括:
•利率調整增加了1.39億美元,主要集中在我們的德克薩斯州中部。
•扣除WNA後,消費增加了1,250萬美元,這主要是由於2022財年第二季度住宅消費的下降。
•1460萬美元的增長與住宅客户的增長(主要是我們的Mid-Tex部門)以及工業負荷的增加有關。
•向客户退還的超額遞延税款減少了1,000萬美元,這被所得税支出大大抵消。
部分抵消了:
•與資本投資增加相關的折舊費用和財產税增加了5,050萬美元。
•排隊支出增加了1,830萬美元,主要用於我們的中德克薩斯分部。
•管道系統維護費用增加了500萬美元。
•壞賬支出增加了300萬美元,這主要是由於客户賬單的增加。
•其他運營和維護費用增加了2140萬美元,這主要是由於與員工相關的費用和管理費用,包括上一年度的某些費用的報銷。
其他非營業收入增加了1180萬美元,這主要是由於本期股票投資的未實現收益與前一時期的未實現股權投資虧損相比。利息費用增加了2440萬美元,這主要是由於在2023財年第一季度發行了長期債務。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中我們按分銷部門分列的營業收入,按總基準率排列。我們的分銷營業收入的列報僅用於財務報告目的,可能不適合利率制定目的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) |
中德克斯 | $ | 315,140 | | | $ | 292,207 | | | $ | 22,933 | |
肯塔基州/中州 | 78,299 | | | 75,541 | | | 2,758 | |
路易斯安那州 | 69,092 | | | 61,842 | | | 7,250 | |
西德克薩斯州 | 59,560 | | | 53,907 | | | 5,653 | |
密西西 | 76,736 | | | 66,719 | | | 10,017 | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | 41,833 | | | 28,187 | | | 13,646 | |
其他 | (1,901) | | | (10,544) | | | 8,643 | |
總計 | $ | 638,759 | | | $ | 567,859 | | | $ | 70,900 | |
最近的利率制定
以下各節中描述的金額代表每份費率申報中要求或收到的營業收入,不一定反映最終訂單中提及的規定金額,因為某些運營成本可能因委員會或其他政府機構的最終裁決而發生變化。在2023財年的前九個月中,我們實施了監管程序或獲得了實施監管程序的批准,年營業收入增長了1.637億美元,摘要如下。我們的税率制定結果包括退還(返還)先前頒佈的税收改革立法產生的超額遞延所得税(編輯),並不反映結果的真實經濟利益,因為它們不包括相應的所得税優惠。不包括這些金額,截至2023年6月30日的九個月中,我們的利率制定活動的總利率結果為1.694億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
評分操作 | | 年增長率 營業收入 | | 編輯影響 | | 年增長率 不包括編輯的營業收入 |
| | (以千計) |
年度配方費率機制 | | $ | 159,427 | | | $ | (1,116) | | | $ | 158,311 | |
對案件申報進行評級 | | 2,940 | | | 6,791 | | | 9,731 | |
其他費率活動 | | 1,320 | | | — | | | 1,320 | |
| | $ | 163,687 | | | $ | 5,675 | | | $ | 169,362 | |
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截至2023年6月30日,以下旨在增加1.685億美元的年營業收入的利率制定工作正在進行中:
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部門 | | 評分操作 | | 管轄權 | | 申請的營業收入 |
| | | | | | (以千計) |
| | | | | | |
| | | | | | |
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肯塔基州/中州 | | 基礎架構機制 | | 弗吉尼亞州 | | $ | 672 | |
肯塔基州/中州 | | 評分案例 | | 弗吉尼亞州 | | 2,752 | |
路易斯安那州 | | 公式費率機制 | | 路易斯安那州 (1) | | 16,454 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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中德克斯 | | 公式費率機制 | | 德克薩斯州中部城市 | | 113,768 | |
密西西 | | 基礎架構機制 | | 密西西 | | 10,969 | |
密西西 | | 公式費率機制 | | 密西西 | | 13,793 | |
| | | | | | |
西德克薩斯州 | | 公式費率機制 | | 西德克薩斯州城市 | | 10,085 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | $ | 168,493 | |
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| | | | | | |
(1) 2023年6月29日,公司達成協議,將營業收入增加1,450萬美元,利率自2023年7月1日起生效,並預計將在2023財年第四季度獲得委員會的最終批准。
年度配方費率機制
作為減少監管滯後的一種工具,公式利率機制允許我們在不提交正式利率案件的情況下每年刷新利率。但是,在根據這些機制最終確定費率之前,這些申報仍涉及有關監管機構的披露。目前,我們在路易斯安那州、密西西比州和田納西州的業務以及德克薩斯州分部的幾乎所有服務區域都有公式費率機制。此外,我們在幾乎所有的分銷部門都有特定的基礎設施計劃,並制定了費率,允許與這些計劃相關的投資每年調整附加費率,以收回前一個測試年度產生的批准資本成本。下表彙總了我們各州的年度公式費率機制:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度配方費率機制 |
州 | | 基礎設施計劃 | | 公式費率機制 |
| | | | |
科羅拉多州 | | 系統安全與完整性騎士 (SSIR) | | — |
堪薩斯州 | | 燃氣系統可靠性附加費 (GSRS)、系統完整性計劃 (SIP) | | — |
肯塔基州 | | 管道更換計劃 (PRP) | | — |
路易斯安那州 | | (1) | | 利率穩定條款 (RSC) |
密西西 | | 系統完整性騎士 (SIR) | | 穩定税率申報(SRF) |
田納西 | | (1) | | 年費率機制 (ARM) |
德州 | | 天然氣可靠性基礎設施計劃 (GRIP),(1) | | 達拉斯年度利率審查(DARR),利率審查機制(RRM) |
弗吉尼亞州 | | 推進弗吉尼亞能源發展的步驟(SAVE) | | — |
(1) 得克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許將與根據這些規則產生的資本支出相關的所有費用(主要包括利息、折舊和其他税(僅限德克薩斯州)推遲到下一次税率程序(利率案例或年度利率申報),屆時投資和成本可以通過基準利率收回。
在截至2023年6月30日的九個月中,批准了以下年度公式利率機制:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
部門 | | 管轄權 | | 考試年份 已結束 | | 增加 每年 正在運營 收入 | | 編輯影響 | | 增加(減少) 每年 正在運營 收入不包括編輯 | | 有效 日期 |
| | | | | | (以千計) | | |
2023 年申報: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
中德克斯 | | 親愛的 (1) | | 09/30/2022 | | $ | 17,345 | | | $ | 51 | | | $ | 17,396 | | | 06/14/2023 |
中德克斯 | | 自動取款機城市 | | 12/31/2022 | | 12,825 | | | — | | | 12,825 | | | 06/09/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
西德克薩斯州 | | 阿馬裏洛、拉伯克、達爾哈特和錢寧 | | 12/31/2022 | | 6,938 | | | — | | | 6,938 | | | 06/09/2023 |
西德克薩斯州 | | 三角形 | | 12/31/2022 | | 717 | | | — | | | 717 | | | 06/01/2023 |
西德克薩斯州 | | 周圍地區 | | 12/31/2022 | | 1,332 | | | — | | | 1,332 | | | 06/01/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
中德克斯 | | 周圍地區 | | 12/31/2022 | | 5,983 | | | — | | | 5,983 | | | 06/01/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
肯塔基州/中州 | | 田納西 ARM | | 09/30/2022 | | 14 | | | (1,509) | | | (1,495) | | | 06/01/2023 |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 SIP | | 12/31/2022 | | 772 | | | — | | | 772 | | | 04/01/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 科羅拉多 SSIR | | 12/31/2023 | | 1,971 | | | — | | | 1,971 | | | 01/01/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
密西西 | | 密西西比州-先生 | | 10/31/2023 | | 8,560 | | | — | | | 8,560 | | | 11/01/2022 |
密西西 | | 密西西比州-SRF | | 10/31/2023 | | 12,188 | | | 778 | | | 12,966 | | | 11/01/2022 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州 PRP | | 09/30/2023 | | 1,588 | | | — | | | 1,588 | | | 10/02/2022 |
中德克斯 | | 德克薩斯州中部城市 RRM | | 12/31/2021 | | 81,402 | | | (395) | | | 81,007 | | | 10/01/2022 |
西德克薩斯州 | | 西德克薩斯州城市 RRM | | 12/31/2021 | | 7,315 | | | (41) | | | 7,274 | | | 10/01/2022 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亞州-保存 | | 09/30/2023 | | 477 | | | — | | | 477 | | | 10/01/2022 |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年申報總數 | | | | | | $ | 159,427 | | | $ | (1,116) | | | $ | 158,311 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 達拉斯市根據此處的生效日期批准了DARR申請;但是,新費率將於2023年9月1日實施。
對案件申報進行評級
費率案例是Atmos Energy向監管機構提出的正式要求,旨在提高向客户收取的費率。當監管機構要求我們證明費率合理時,也可以啟動利率案件。此過程被稱為 “顯示原因” 操作。充足的費率旨在收回公司的成本和公平的回報率,並確保我們繼續安全地向客户提供可靠、價格合理的天然氣服務。下表彙總了在截至2023年6月30日的九個月中完成的費率案例。
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部門 | | 州 | | 年度增長 營業收入 | | 編輯影響 | | 年度增長 不包括編輯的營業收入 | | 有效 日期 |
| | | | (以千計) | | |
2023 年税率案例申報: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 科羅拉多州 | | $ | 913 | | | $ | (54) | | | $ | 859 | | | 05/14/2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 | | 2,027 | | | 6,845 | | | 8,872 | | | 05/09/2023 |
2023 年税率案例申報總數 | | | | $ | 2,940 | | | $ | 6,791 | | | $ | 9,731 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他利率制定活動
下表彙總了截至2023年6月30日的九個月中的其他利率制定活動。
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部門 | | 管轄權 | | 評分活動 | | 增加 每年 正在運營 收入 | | 有效 日期 |
| | | | | | (以千計) | | |
2023 年其他費率活動: | | | | | | | | |
科羅拉多州-堪薩斯州 | | 堪薩斯州 | | 廣告從價 (1) | | $ | 1,320 | | | 02/01/2023 |
2023 年其他費率活動總數 | | | | | | $ | 1,320 | | | |
| | | | | | | | |
(1) Ad Valorem申報涉及的財產税與我們在堪薩斯州服務區的基本税率中包含的金額相比要麼超額徵收,要麼徵收不足。
管道和存儲部分
我們的管道和儲存部門包括我們的Atmos Pipeline—德克薩斯分部(APT)的管道和儲存業務以及我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務。APT是德克薩斯州最大的州內管道運營之一,主要集中在德克薩斯州中部、北部和東部的已建天然氣產區,一直延伸到巴尼特頁巖、德克薩斯州墨西哥灣沿岸和西德克薩斯州二疊紀盆地的主要產區或附近。APT為我們的Mid-Tex部門、其他第三方本地配送公司、工業和發電客户以及營銷人員和生產商提供運輸和存儲服務。該細分市場80%以上的收入來自這些APT服務。作為管道運營的一部分,APT在德克薩斯州擁有並運營五個地下儲存設施。
我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務由一條位於路易斯安那州新奧爾良地區的21英里長的管道組成,根據長期合同,該管道主要用於彙總我們在路易斯安那州的配送部門的天然氣供應,在更有限的基礎上,還用於向第三方供應。向我們的路易斯安那州配送部門收取的這些服務的需求費須經路易斯安那州公共服務委員會的監管批准。我們還管理兩項資產管理計劃,這些計劃已獲得相關州監管委員會的批准。通常,這些資產管理計劃要求我們與分銷客户分享這些安排節省的很大一部分成本。
我們的管道和儲存部門受到季節性天氣模式、能源行業競爭因素以及德克薩斯州和路易斯安那州服務區經濟狀況的影響。天然氣價格不會直接影響該細分市場的業績,因為收入來自天然氣的運輸和儲存。但是,天然氣價格和天然氣需求可能會影響我們所服務的供應區域的鑽探活動水平,這可能會影響我們可能通過管道運輸的吞吐量水平。此外,我們在德克薩斯州服務的各個樞紐之間的天然氣價格差異可能會影響託運人通過我們的德克薩斯管道系統運輸的天然氣量以及此類運輸的費率。
APT的業績還受到其當地配送公司客户天然氣需求的重大影響。此外,其運營可能會受到發生成本和支出的時間以及何時通過其費率收回這些成本和支出的影響。
APT每年使用GRIP來收回上一個日曆年產生的資本成本。2023年2月10日,APT提交了一份GRIP文件,涵蓋了2022年1月1日至2022年12月31日期間不動產、廠房和設備投資淨額的變化,並要求將營業收入增加8,490萬美元。2023年5月17日,德克薩斯州鐵路委員會(RRC)批准了該公司的GRIP申請。此外,GRIP要求公用事業公司至少每五年提交一次意向聲明,以審查其成本和支出,包括根據GRIP申請追回的資本成本。2023年5月19日,APT提交了意向聲明,要求增加1.074億美元的年營業收入。公司已與介入方達成協議,將生效日期從2023年6月23日延長至2023年7月17日,將RRC最終決定的法定截止日期定為2023年12月14日。
路易斯安那州天然氣輸送管道向路易斯安那州配送部門收取的需求費每年增長5%,並已獲得路易斯安那州公共服務委員會的批准,有效期至2027年9月30日。
截至2023年6月30日的三個月,而截至2022年6月30日的三個月
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們的管道和存儲部門的財務和運營亮點如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (除非另有説明,否則以千計) |
Mid-Tex /附屬公司運輸收入 | $ | 164,587 | | | $ | 144,970 | | | $ | 19,617 | |
第三方運輸收入 | 39,800 | | | 35,939 | | | 3,861 | |
| | | | | |
其他收入 | 3,838 | | | 2,503 | | | 1,335 | |
總營業收入 | 208,225 | | | 183,412 | | | 24,813 | |
購買的天然氣總成本 | (194) | | | (1,347) | | | 1,153 | |
| | | | | |
運營費用 | 110,845 | | | 96,231 | | | 14,614 | |
營業收入 | 97,574 | | | 88,528 | | | 9,046 | |
其他營業外收入 | 9,475 | | | 6,555 | | | 2,920 | |
利息費用 | 15,188 | | | 13,849 | | | 1,339 | |
所得税前收入 | 91,861 | | | 81,234 | | | 10,627 | |
| | | | | |
所得税支出 | 13,693 | | | 10,088 | | | 3,605 | |
淨收入 | $ | 78,168 | | | $ | 71,146 | | | $ | 7,022 | |
管道總運輸量 — mmcF | 205,046 | | | 175,117 | | | 29,929 | |
綜合管道運輸量 — mmcF | 172,266 | | | 146,422 | | | 25,844 | |
我們的管道和存儲板塊的營業收入增長了10.2%。營業收入變化的主要驅動因素包括:
•由於對2022年5月和2023年5月批准的GRIP文件進行了利率調整,增加了2,260萬美元。費率的上升是由安全和可靠性支出的增加所推動的。
部分抵消了:
•運營和維護費用增加了800萬美元,這主要歸因於檢查支出。
•與資本投資增加相關的折舊和財產税支出增加了640萬美元。
其他非營業收入增加了290萬美元,這主要是由於施工期間使用的資金補貼增加(AFUDC),這主要是由於資本支出增加所致。
截至2023年6月30日的九個月與截至2022年6月30日的九個月相比
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,我們的管道和存儲部門的財務和運營亮點如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (除非另有説明,否則以千計) |
Mid-Tex /附屬公司運輸收入 | $ | 457,592 | | | $ | 401,455 | | | $ | 56,137 | |
第三方運輸收入 | 114,747 | | | 98,696 | | | 16,051 | |
其他收入 | 6,939 | | | 9,926 | | | (2,987) | |
總營業收入 | 579,278 | | | 510,077 | | | 69,201 | |
購買的天然氣總成本 | (431) | | | (3,075) | | | 2,644 | |
| | | | | |
運營費用 | 305,391 | | | 265,431 | | | 39,960 | |
營業收入 | 274,318 | | | 247,721 | | | 26,597 | |
其他營業外收入 | 33,833 | | | 18,005 | | | 15,828 | |
利息費用 | 45,059 | | | 38,923 | | | 6,136 | |
所得税前收入 | 263,092 | | | 226,803 | | | 36,289 | |
| | | | | |
所得税支出 | 38,335 | | | 29,871 | | | 8,464 | |
淨收入 | $ | 224,757 | | | $ | 196,932 | | | $ | 27,825 | |
管道總運輸量 — mmcF | 613,957 | | | 581,545 | | | 32,412 | |
綜合管道運輸量 — mmcF | 440,015 | | | 411,884 | | | 28,131 | |
我們的管道和存儲板塊的營業收入增長了10.7%。營業收入變化的主要驅動因素包括:
•由於對2022年5月和2023年5月批准的GRIP文件進行了利率調整,增加了6,460萬美元。費率的上升是由安全和可靠性支出的增加所推動的。
•APT的全系統活動淨增800萬美元,主要與利差增加有關。
部分抵消了:
•運營和維護費用增加了2,210萬美元,這主要歸因於檢查支出和員工相關費用。
•與資本投資增加相關的折舊和財產税支出增加了1700萬美元。
•由於去年非經常性的留存氣銷售,其他收入減少了390萬美元。
其他非營業收入增加了1,580萬美元,這主要是由於施工期間使用的資金補貼增加(AFUDC),這主要是由於資本支出增加所致。利息費用增加了610萬美元,這主要是由於在2023財年第一季度發行了長期債務。
流動性和資本資源
為我們的營運資金、資本支出和其他現金需求提供資金所需的流動性由內部產生的現金流和外債和股權融資相結合。此外,我們還有一項15億美元的商業票據計劃和四項承諾的循環信貸額度,第三方貸款機構提供的總額為25億美元。商業票據計劃和信貸額度提供具有成本效益的短期融資,直到可以用實現公司預期資本結構的長期債務和股權融資餘額取而代之。此外,我們向天然氣供應商提供了各種未承諾的貿易信貸額度,用於每月購買天然氣。
2023年3月31日,我們向美國證券交易委員會(SEC)提交了貨架註冊聲明,允許我們發行高達50億美元的普通股和/或債務證券,該證券將於2026年3月31日到期。該貨架註冊聲明取代了我們之前於2021年6月29日提交的貨架註冊聲明。截至2023年6月30日,根據該貨架註冊聲明,有40億美元的證券可供發行。
2023年3月31日,我們在貨架註冊聲明下提交了招股説明書補充文件,該計劃涉及一項市場(ATM)股票銷售計劃,根據該計劃,我們可以在2026年3月31日之前發行和出售總髮行價為10億美元的普通股(包括根據與ATM股票銷售計劃簽訂的遠期銷售協議可能出售的普通股)。這個自動櫃員機股票銷售計劃取代了我們的
之前的自動櫃員機股票銷售計劃於2022年3月23日提交。截至2023年6月30日,根據我們現有的自動櫃員機股票銷售計劃,有7.713億美元的股票可供發行。此外,截至2023年6月30日,我們從未履行的遠期銷售協議中獲得了5.895億美元的可用收益。其他細節摘要見簡明合併財務報表附註7。
下表彙總了截至本報告發布之日我們現有的遠期起始利率互換。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
計劃發行債券日期 | | 對衝金額 | | 有效利率 |
| | (以千計) | | |
2024 財年 | | $ | 700,000 | | | 2.38 | % |
2025 財年 | | 600,000 | | | 1.75 | % |
2026 財年 | | 300,000 | | | 2.16 | % |
| | $ | 1,600,000 | | | |
這些來源提供的流動性預計足以為公司2023財年剩餘時間的營運資金需求和資本支出計劃提供資金。此外,我們希望能夠在必要時繼續以合理的條件獲得融資。
下表顯示了截至2023年6月30日、2022年9月30日和2022年6月30日我們的資本包括短期債務和長期債務的流動部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| (以千計,百分比除外) |
短期債務 | $ | — | | | — | % | | $ | 184,967 | | | 1.1 | % | | $ | — | | | — | % |
長期債務 (1) | 6,555,158 | | | 38.2 | % | | 7,962,104 | | | 45.3 | % | | 7,960,594 | | | 46.2 | % |
股東權益 (2) | 10,602,381 | | | 61.8 | % | | 9,419,091 | | | 53.6 | % | | 9,268,171 | | | 53.8 | % |
總計 | $ | 17,157,539 | | | 100.0 | % | | $ | 17,566,162 | | | 100.0 | % | | $ | 17,228,765 | | | 100.0 | % |
(1) 包括我們的融資租賃,不包括AEK的證券化長期債務。
(2)不包括為支付冬季風暴烏裏期間產生的購買天然氣成本而發行的22億美元增量融資,截至2022年9月30日,我們的股本資本化率為61.3%,截至2022年6月30日為61.7%。
現金流
由於多種因素,我們的內部資金將來可能會發生變化,其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括監管變化、我們服務的價格、對此類產品和服務的需求、大宗商品價格重大變化產生的利潤要求、運營風險和其他因素。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,來自運營、投資和融資活動的現金流如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) |
由(用於)提供的現金總額 | | | | | |
運營活動 | $ | 3,221,508 | | | $ | 929,316 | | | $ | 2,292,192 | |
投資活動 | (2,077,319) | | | (1,714,569) | | | (362,750) | |
融資活動 | (1,137,630) | | | 996,605 | | | (2,134,235) | |
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的變化 | 6,559 | | | 211,352 | | | (204,793) | |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | 51,554 | | | 116,723 | | | (65,169) | |
期末的現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | $ | 58,113 | | | $ | 328,075 | | | $ | (269,962) | |
來自經營活動的現金流
在截至2023年6月30日的九個月中,我們的經營活動產生的現金流為32.215億美元,而截至2022年6月30日的九個月為9.293億美元。如簡明合併財務報表附註6所述,運營現金流增加了22.922億美元,這主要是由於從金融公司獲得了20.2億美元。
來自投資活動的現金流
我們的資本支出主要用於通過管道更換和系統現代化來提高配電和輸電系統的安全性和可靠性,以及增強和擴展我們的系統以滿足客户需求。在過去的三個財政年度中,我們約有88%的資本支出用於提高系統的安全性和可靠性。
在截至2023年6月30日的九個月中,用於投資活動的現金為20.773億美元,而截至2022年6月30日的九個月為17.146億美元。我們的分銷領域的資本支出增加了1.64億美元,這主要是由於系統現代化和客户增長支出的增加。我們的管道和存儲領域的資本支出增加了1.934億美元,這主要是由於德克薩斯州管道系統安全和可靠性方面的支出增加。
來自融資活動的現金流
在截至2023年6月30日的九個月中,我們的融資活動使用了11.376億美元的現金,而去年同期融資活動提供的現金為9.966億美元。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們償還了22億美元的長期債務,並從發行長期債務和股權中獲得了約15億美元的淨收益。我們完成了2052年10月到期的5億美元5.75%優先票據和2032年10月到期的3億美元5.45%優先票據的公開發行,扣除承銷折扣和發行費用後的淨收益為7.894億美元。此外,在截至2023年6月30日的九個月中,我們結算了遠期出售的6,116,848股股票,淨收益為6.716億美元。淨收益主要用於支持資本支出和其他一般公司用途。現金分紅的增加是由於我們的股息率提高了8.8%以及已發行股票的增加。最後,AEK發行了9500萬美元的證券化長期債務。
在截至2022年6月30日的九個月中,我們從長期債務和股權的發行中獲得了約15億美元的淨收益。我們完成了2052年2月到期的6億美元2.85%的優先票據的公開發行,扣除承銷折扣和發行費用後,本次發行的淨收益為5.898億美元。我們還完成了2029年9月到期的2億美元2.625%優先票據的公開發行,並獲得了2.08億美元的淨收益,用於償還我們的2億美元浮動利率定期貸款。此外,在截至2022年6月30日的九個月中,我們結算了遠期出售的6,932,722股股票,淨收益為6.753億美元。淨收益主要用於支持資本支出和其他一般公司用途。現金分紅的增加是由於我們的股息率提高了8.8%以及已發行股票的增加。
下表彙總了我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月的股票發行情況:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
已發行股份: | | | |
直接股票購買計劃 | 49,160 | | | 52,907 | |
1998 年長期激勵計劃 | 189,267 | | | 427,819 | |
退休儲蓄計劃和信託 | 52,665 | | | 55,554 | |
| | | |
股票發行 | 6,116,848 | | | 6,932,722 | |
已發行股份總數 | 6,407,940 | | | 7,469,002 | |
| | | |
信用評級
除了此類融資的成本外,我們的信用評級還直接影響我們獲得短期和長期融資的能力。在確定我們的信用評級時,評級機構會考慮許多量化因素,包括但不限於債務佔總資本的比例、相對於未償債務的運營現金流、利息和養老金負債的運營現金流覆蓋率。此外,評級機構還會考慮定性因素,例如我們一段時間內的收益一致性、我們的管理和業務戰略的質量、與我們的業務相關的風險以及管理我們運營所在州利率的監管結構。
我們的債務由兩家評級機構評級:標準普爾公司(S&P)和穆迪投資者服務公司(穆迪)。2022年11月,標準普爾將我們的前景從負面修正為穩定。截至2023年6月30日,我們的展望和當前債務評級(均被視為投資等級)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準普爾 | | 穆迪 |
高級無抵押長期債務 | A- | | A1 |
短期債務 | A-2 | | P-1 |
外表 | 穩定 | | 穩定 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
全球或國家金融和信貸狀況惡化導致私人和公共信貸市場準入更加有限,導致我們的經營業績嚴重下降或流動性大幅減少,可能會引發我們的評級前景出現負面變化,甚至導致兩家信用評級機構降低我們的信用評級。這將意味着進入私人和公共信貸市場的機會更加有限,以及此類借款的成本增加。
信用評級不建議買入、賣出或持有證券。標普的最高投資等級信用評級為AAA,穆迪為Aaa。標準普爾的最低投資等級信用評級為BBB-和穆迪的Baa3。評級機構可以隨時修改或撤回我們的信用評級,每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。無法保證評級將在任何給定時間內保持有效,也無法保證評級機構在情況允許的情況下不會降低或完全撤回評級。
債務契約
截至2023年6月30日,我們遵守了所有債務契約。簡明合併財務報表附註6對我們的債務契約進行了更詳細的描述。
合同義務和商業承諾
除簡明合併財務報表附註11所述外,在截至2023年6月30日的九個月中,我們的合同義務和商業承諾沒有重大變化。
風險管理活動
在我們的配送、管道和儲存領域,我們結合使用物理存儲、固定實物合約和固定金融合約,以減少冬季天然氣價格異常大幅上漲的風險。此外,我們通過定期訂立金融工具來管理利率風險,以有效固定與預期融資相關的利息成本中的國債收益部分。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中我們金融工具公允價值變動的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
期初合約的公允價值 | $ | 335,990 | | | $ | 282,400 | | | $ | 377,862 | | | $ | 225,417 | |
已成交/結算的合約 | (294) | | | (260) | | | (3,161) | | | 31,224 | |
新合約的公允價值 | 3,129 | | | 1,834 | | | 3,091 | | | 3,550 | |
其他價值變化 | 56,896 | | | 203,985 | | | 17,929 | | | 227,768 | |
期末合約的公允價值 | 395,721 | | | 487,959 | | | 395,721 | | | 487,959 | |
現金抵押品的淨額結算 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末的現金抵押品和合同的公允價值 | $ | 395,721 | | | $ | 487,959 | | | $ | 395,721 | | | $ | 487,959 | |
截至2023年6月30日,我們金融工具的公允價值按時間段和公允價值來源列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的合約公允價值 |
| 年份到期日 | | |
公允價值的來源 | 更少 大於 1 | | 1-3 | | 4-5 | | 更大 大於 5 | | 總計 公平 價值 |
| (以千計) |
主動報價 | $ | 116,775 | | | $ | 278,946 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 395,721 | |
基於模型和其他估值方法的價格 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公允價值總額 | $ | 116,775 | | | $ | 278,946 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 395,721 | |
運營統計數據和其他信息
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中我們的配送、管道和存儲部門的某些運營統計數據。
分銷銷售和統計數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
儀表在用,週期結束 | | | | | | | |
住宅 | 3,186,129 | | | 3,138,790 | | | 3,186,129 | | | 3,138,790 | |
商用 | 282,366 | | | 281,839 | | | 282,366 | | | 281,839 | |
工業 | 1,637 | | | 1,643 | | | 1,637 | | | 1,643 | |
公共權力機構及其他 | 8,099 | | | 8,204 | | | 8,099 | | | 8,204 | |
總米數 | 3,478,231 | | | 3,430,476 | | | 3,478,231 | | | 3,430,476 | |
| | | | | | | |
庫存存儲餘額 — Bcf | 59.0 | | | 49.4 | | | 59.0 | | | 49.4 | |
銷量 — mmcf (1) | | | | | | | |
天然氣銷量 | | | | | | | |
住宅 | 17,495 | | | 19,760 | | | 144,316 | | | 144,695 | |
商用 | 16,095 | | | 17,012 | | | 85,488 | | | 83,307 | |
工業 | 6,869 | | | 6,988 | | | 23,859 | | | 22,848 | |
公共權力機構及其他 | 1,091 | | | 1,194 | | | 5,696 | | | 5,867 | |
天然氣總銷量 | 41,550 | | | 44,954 | | | 259,359 | | | 256,717 | |
運輸量 | 35,798 | | | 36,503 | | | 123,643 | | | 125,993 | |
總吞吐量 | 77,348 | | | 81,457 | | | 383,002 | | | 382,710 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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管道和存儲運營銷售和統計數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
客户,期末 | | | | | | | |
工業 | 95 | | | 96 | | | 95 | | | 96 | |
其他 | 197 | | | 197 | | | 197 | | | 197 | |
總計 | 292 | | | 293 | | | 292 | | | 293 | |
| | | | | | | |
庫存存儲餘額 — Bcf | 1.0 | | | 0.7 | | | 1.0 | | | 0.7 | |
管道運輸量 — mmcf (1) | 205,046 | | | 175,117 | | | 613,957 | | | 581,545 | |
| | | | | | | |
前面的表格注意事項:
(1) 銷售和運輸量反映了細分市場的業務,包括公司間的銷售和運輸金額。
最近的會計發展
簡明合併財務報表附註2描述了最近的會計發展(如果有)及其對我們財務狀況、經營業績和現金流的影響。
有關我們對市場風險的定量和定性披露的信息,已在截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告第7A項中披露。在截至2023年6月30日的九個月中,我們對市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
管理層對披露控制和程序的評估
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對公司披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條。根據該評估,公司的首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效,目的是合理地保證我們(包括合併實體)在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,包括對此類信息的合理保證酌情收集並傳達給我們的管理層,包括我們的主要執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的財政年度第三季度中,我們沒有對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)進行任何已經或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的更改。
第二部分。其他信息
在截至2023年6月30日的九個月中,除簡明合併財務報表附註11中另有説明外,截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註13中披露的訴訟狀況和其他事項沒有重大變化。我們仍然認為,此類訴訟和其他事項或索賠的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
與截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 標題下披露的風險因素相比,沒有實質性變化。
在截至2023年6月30日的三個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見S-K法規第408(a)項。
以下證物作為本季度報告的一部分提交。
| | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 | 頁碼或 註冊方 參考 |
3.1 | | 德克薩斯州阿特莫斯能源公司重述公司章程(經修訂後於2010年2月3日生效) | 2010 年 3 月 31 日的 10-Q 表附錄 3.1(文件編號 1-10042) |
3.2 | | 弗吉尼亞州阿特莫斯能源公司的重述公司章程(經修訂於2010年2月3日生效) | 2010 年 3 月 31 日的 10-Q 表附錄 3.2(文件編號 1-10042) |
3.3 | | 經修訂和重述的阿特莫斯能源公司章程(截至2019年2月5日) | 2019 年 2 月 5 日的 8-K 表附錄 3.1(文件編號 1-10042) |
4.1 | | 堪薩斯州阿特莫斯能源證券化I有限責任公司、Atmos能源公司和摩根大通證券有限責任公司之間的承保協議,日期為2023年6月9日。 | 2023 年 6 月 9 日發佈的 8-K 表格附錄 1.1(文件編號 1-10042) |
4.2 | | Atmos Energy 堪薩斯證券化第一有限責任公司、作為契約受託人的美國銀行信託公司、全國協會以及作為證券中介機構的美國銀行全國協會簽訂的合約(包括債券和系列補編的形式),日期截至2023年6月20日。 | 2023 年 6 月 20 日的 8-K 表格附錄 4.1(文件編號 1-10042) |
4.3 | | Atmos Energy 堪薩斯證券化第一有限責任公司和美國銀行信託公司、作為契約受託人的全國協會以及作為證券中介機構的美國銀行全國協會於2023年6月20日發佈的系列補充文件。 | 2023 年 6 月 20 日的 8-K 表格附錄 4.2(文件編號 1-10042) |
10.1 | | 定期貸款協議的日期為2023年3月3日,Atmos Energy Corporation、美國銀行全國協會作為行政代理人,瑞穗銀行有限公司作為銀團代理人,CoBank、ACB作為文件代理人,美國銀行全國協會、瑞穗銀行有限公司和CoBank ACB作為聯合牽頭安排人和聯席賬簿管理人以及其中所列貸款人。 | 2023 年 3 月 3 日的 8-K 表格附錄 10.1(文件編號 1-10042) |
10.2 (a) | | Atmos Energy Corporation及其附表A中列出的經理人之間的股權分配協議和遠期收購,日期為2023年3月31日 | 2023 年 3 月 31 日的 8-K 表格附錄 1.1(文件編號 1-10042) |
10.2 (b) | | 遠期銷售總確認表格 | 2023 年 3 月 31 日的 8-K 表格附錄 1.2(文件編號 1-10042) |
15 | | 關於未經審計的中期財務信息的信函 | |
31 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證 | |
32 | | 第 1350 節認證* | |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構 | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
104 | | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
| | | | | |
* | 這些認證由公司首席執行官兼首席財務官根據《美國法典》第18章第1350條作出,作為本10-Q表季度報告的附錄32提供,除非公司特別以引用方式納入此類認證,否則不會被視為已向委員會提交或以引用方式納入公司根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| | | 阿特莫斯能源公司 (註冊人) |
| | | 作者:/s/ 克里斯托弗·福賽斯 |
| | | 克里斯托弗·T·福賽斯 高級副總裁兼首席財務官 (正式授權的簽署人) |
日期:2023 年 8 月 2 日