目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
1934 年《證券交易法》
在截至的季度期間
1934 年《證券交易法》
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會文件編號:
鄉村銀行和信託金融公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 |
公司或組織) | 證件號) |
| |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
通過支票指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器 ☐ | 加速過濾器 ☐ |
規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
目錄
鄉村銀行和信託金融公司
10-Q 表格
目錄
第一部分 — 財務信息 | |
| |
第 1 項。財務報表 | |
|
|
2024 年 3 月 31 日(未經審計)和 2023 年 12 月 31 日的合併資產負債表 | 3 |
|
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表(未經審計) | 4 |
|
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月綜合收益表(未經審計) | 5 |
|
|
截至2024年和2023年3月31日的三個月的合併股東權益報表(未經審計) | 6 |
|
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 7 |
|
|
合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
|
|
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
|
|
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
|
|
第 4 項。控制和程序 | 46 |
|
|
第二部分 — 其他信息 | |
|
|
第 1 項。法律訴訟 | 47 |
|
|
第 1A 項。風險因素 | 47 |
|
|
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 47 |
|
|
第 3 項。優先證券違約 | 47 |
|
|
第 4 項。礦山安全披露 | 47 |
|
|
第 5 項。其他信息 | 47 |
|
|
第 6 項。展品 | 48 |
|
|
簽名 | 49 |
2
目錄
第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表
鄉村銀行和信託金融公司及子公司 合併資產負債表 2024 年 3 月 31 日(未經審計)和 2023 年 12 月 31 日* |
(以千計,股票和每股數據除外)
|
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | ||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
資產 |
| |
|
| |
|
現金和銀行應付款 | | $ | | | $ | |
聯邦資金已出售 | |
| | |
| |
現金和現金等價物總額 | |
| | |
| |
可按公允價值出售的投資證券 | |
| | |
| |
限制性庫存,按成本計算 | |
| | |
| |
持有待售貸款 | |
| | |
| |
貸款 | |
| | |
| |
不合羣眾 | |
| | |
| |
信用損失備抵金 | |
| ( | |
| ( |
遞延費用,淨額 | |
| | |
| |
貸款總額,淨額 | |
| | |
| |
房舍和設備,淨額 | |
| | |
| |
銀行自有的人壽保險 | |
| | |
| |
應計應收利息 | |
| | |
| |
其他資產 | |
| | |
| |
總資產 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
負債和股東權益 | |
| | |
| |
負債 | |
|
| |
|
|
存款 | |
|
| |
|
|
非計息需求 | | $ | | | $ | |
利息負擔 | |
| | |
| |
存款總額 | |
| | |
| |
長期債務-信託優先證券 | |
| | |
| |
次級債務,淨額 | |
| | |
| |
聯邦住房貸款銀行預付款 | |
| | |
| |
應計應付利息 | |
| | |
| |
其他負債 | |
| | |
| |
負債總額 | |
| | |
| |
| | | | | | |
股東權益 | |
|
| |
|
|
普通股,$ | |
| | |
| |
額外的實收資本 | |
| | |
| |
留存收益 | |
| | |
| |
董事拉比信託的股票 | |
| ( | |
| ( |
董事的遞延費義務 | |
| | |
| |
累計其他綜合虧損 | |
| ( | |
| ( |
股東權益總額 | |
| | |
| |
| | | | | | |
負債和股東權益總額 | | $ | | | $ | |
* 源自經審計的合併財務報表。
見合併財務報表附註。
3
目錄
鄉村銀行和信託金融公司及子公司 合併收益表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
(未經審計)
(以千計,每股數據除外)
|
| 三個月已結束 | | ||||
| | 3月31日 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | | ||
利息收入 |
| |
|
| |
| |
貸款 | | $ | | | $ | | |
投資證券 | |
| | |
| | |
聯邦資金已出售 | |
| | |
| | |
利息收入總額 | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
利息支出 | |
|
| |
|
| |
存款 | |
| | |
| | |
借入的資金 | |
| | |
| | |
利息支出總額 | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | |
| | |
| | |
信貸損失準備金 | |
| | |
| — | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
非利息收入 | |
|
| |
|
| |
服務費和費用 | |
| | |
| | |
抵押貸款銀行收入,淨額 | |
| | |
| | |
其他 | |
| | |
| | |
非利息收入總額 | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
非利息支出 | |
|
| |
|
| |
工資和福利 | |
| | |
| | |
佔用率 | |
| | |
| | |
裝備 | |
| | |
| | |
補給品 | |
| | |
| | |
數據處理 | | | | | | | |
專業和外部服務 | |
| | |
| | |
廣告和營銷 | |
| | |
| | |
聯邦存款保險公司的保險費 | |
| | |
| | |
其他運營費用 | |
| | |
| | |
非利息支出總額 | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
所得税支出前的收入 | |
| | |
| | |
所得税支出 | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
淨收入 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
每股收益,基本 | | $ | | | $ | | |
每股收益,攤薄 | | $ | | | $ | | |
見合併財務報表附註。
4
目錄
鄉村銀行和信託金融公司及子公司 綜合收益綜合報表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
(未經審計)
(以千計)
| | 三個月已結束 | ||||
| | 3月31日 | ||||
| | 2024 |
| 2023 | ||
淨收入 | | $ | | | $ | |
其他綜合(虧損)收入 | |
|
| |
|
|
期內產生的未實現持有(虧損)收益 | |
| ( | |
| |
税收影響 | |
| | |
| ( |
可供出售證券未實現持有(虧損)收益的淨變動,扣除税款 | |
| ( | |
| |
| | | | | | |
最低養老金調整 | |
| — | |
| |
税收影響 | |
| — | |
| ( |
扣除税款的最低養老金調整 | |
| — | |
| |
| | | | | | |
其他綜合(虧損)收入總額 | |
| ( | |
| |
| | | | | | |
綜合收入總額 | | $ | | | $ | |
見合併財務報表附註。
5
目錄
鄉村銀行和信託金融公司及子公司 股東權益綜合報表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
(未經審計)
(以千計)
| 截至2024年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 導演 | | 累積的 | | | | ||
| | | | 額外 | | | | | 有現貨 | | 已推遲 | | 其他 | | | | ||||
| 常見 | | 付費 | | 已保留 | | 導演 | | 費用 | | 全面 | | | | ||||||
| 股票 |
| 資本 |
| 收益 |
| 拉比信託基金 |
| 義務 |
| 損失 |
| 總計 | |||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | | | | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | |
限制性股票贖回 | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | | | — |
限制性股票的歸屬 | | | | | ( | | | — | |
| — | | | — | |
| — | | | — |
基於股票的薪酬 |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
已宣佈的現金分紅(美元) | | — | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( |
淨收入 |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
其他綜合損失 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| ( |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | |||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 導演 | | 累積的 | | | | ||
| | | | 額外 | | | | | 有現貨 | | 已推遲 | | 其他 | | | | ||||
| 常見 | | 付費 | | 已保留 | | 導演 | | 費用 | | 全面 | | | | ||||||
| 股票 |
| 資本 |
| 收益 |
| 拉比信託基金 |
| 義務 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | |||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | |
限制性股票贖回 | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | | | — |
限制性股票的歸屬 | | | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
基於股票的薪酬 |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
已宣佈的現金分紅(美元) | | — | | | — | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | ( |
採用 ASC 326 的影響 | | — | | | — | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | ( |
淨收入 |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
其他綜合收入 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | |
見合併財務報表附註。
6
目錄
鄉村銀行和信託金融公司及子公司 合併現金流量表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
(未經審計)
(以千計)
|
| 三個月已結束 | ||||
| | 3月31日 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
| | | | | | |
來自經營活動的現金流 |
| |
|
| |
|
淨收入 | | $ | | | $ | |
為將淨收入與經營活動提供的淨現金(用於)進行核對而進行的調整: | |
|
| |
|
|
折舊和攤銷 | |
| | |
| |
債務發行成本的攤銷 | | | — | | | |
遞延所得税 | |
| ( | |
| |
信貸損失準備金 | |
| | |
| — |
出售待售貸款的收益 | | | ( | | | ( |
股票補償費用 | |
| | |
| |
出售抵押貸款的收益 | |
| | |
| |
待售抵押貸款的發放 | |
| ( | |
| ( |
保費攤銷和證券折扣的增加,淨額 | |
| ( | |
| ( |
增加銀行自有的人壽保險 | |
| ( | |
| ( |
淨變化為: | |
| | |
| |
應收利息 | |
| | |
| |
其他資產 | |
| ( | |
| ( |
應付利息 | |
| | |
| |
其他負債 | |
| ( | |
| |
經營活動提供的(用於)淨現金 | |
| ( | |
| |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流 | |
|
| |
|
|
購買可供出售的證券 | |
| — | |
| ( |
可供出售證券的到期、看漲期和還款的收益 | |
| | |
| |
貸款淨增加 | |
| ( | |
| ( |
購置房舍和設備,淨額 | |
| ( | |
| ( |
購買限制性股票,淨額 | |
| | |
| ( |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | |
| | |
| ( |
| | | | | | |
來自融資活動的現金流 | |
|
| |
|
|
已支付的現金分紅 | | | ( | | | ( |
存款淨增加(減少) | |
| | |
| ( |
其他借款淨增加(減少) | |
| ( | |
| |
融資活動提供的淨現金 | |
| | |
| |
| | | | | | |
現金和現金等價物的淨增長 | |
| | |
| |
現金和現金等價物,期初 | |
| | |
| |
| | | | | | |
現金和現金等價物,期末 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
現金流信息的補充披露 | |
|
| |
|
|
用現金支付利息 | | $ | | | $ | |
以現金支付税款 | | $ | — | | $ | |
非現金活動補充時間表 | |
|
| |
|
|
可供出售證券的未實現(虧損)收益 | | $ | ( | | $ | |
最低養老金調整 | | $ | — | | $ | |
見合併財務報表附註。
7
目錄
鄉村銀行和信託金融公司及子公司
合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計)
注1 — 演示原則
鄉村銀行和信託金融公司(“公司”)是鄉村銀行(“銀行”)的控股公司。合併財務報表包括公司、銀行和銀行子公司鄉村銀行抵押貸款公司的賬目。所有重大公司間餘額和交易均已在合併中清除。
管理層認為,隨附的公司簡明合併財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則按應計制編制的。因此,它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。但是,管理層認為,公允列報所必需的所有調整都包括在內。截至2024年3月31日的三個月期間的經營業績不一定表示截至2024年12月31日的全年業績的預期。未經審計的中期財務報表應與公司向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告中列報的經審計的財務報表和財務報表附註一起閲讀。
注2 — 估算值的使用
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制財務報表要求管理層作出估算和假設,影響截至資產負債表和收益表編制之日的資產負債和或有資產負債的披露。實際結果可能與這些估計有很大差異。特別容易受到重大變化的實質性估算包括信貸損失備抵額的確定及其相關準備金,包括抵押品依賴貸款。
附註3 — 普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果(千美元,每股數據除外):
| | 截至3月31日的三個月 | ||||
| | 2024 |
| 2023 | ||
分子 | | |
|
| |
|
淨收益-基本收入和攤薄後收入 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
分母 | |
|
| |
|
|
加權平均已發行股票——基本 | |
| | |
| |
普通股期權的稀釋效應 | |
| — | |
| — |
| | | | | | |
加權平均已發行股票——攤薄 | |
| | |
| |
| | | | | | |
每股收益-基本 | | $ | | | $ | |
每股收益——攤薄 | | $ | | | $ | |
適用的指導方針要求,包含投票權和不可沒收股息權的未歸還的、未歸屬的股權支付獎勵應參與普通股股東的未分配收益。因此,用於計算普通股基本收益和攤薄後每股淨收益的公司普通股加權平均數包括公司已發行限制性普通股的未歸屬股份。
的歸屬
8
目錄
附註4 — 可供出售的投資證券
截至2024年3月31日和2023年12月31日可供出售的投資證券的攤銷成本和公允價值如下(以千計):
|
| | |
| 格羅斯 |
| 格羅斯 |
| | | ||
| | 攤銷 | | 未實現 | | 未實現 | | | | |||
| | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 公允價值 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
美國政府機構的義務 | | $ | | | $ | — | | $ | ( | | $ | |
抵押貸款支持證券 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
市政當局 | | | | | | — | | | ( | | | |
次級債務 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
| | |
|
|
美國政府機構的義務 | | $ | | | $ | — | | $ | ( | | $ | |
抵押貸款支持證券 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
市政當局 | | | | | | — | | | ( | | | |
次級債務 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
該公司擁有公允價值為美元的投資證券
有
截至2024年3月31日和2023年12月31日有未實現虧損頭寸的可供出售的投資證券詳情如下(以千計):
| | 虧損證券 | | 虧損證券 | | | | | | | ||||||||
|
| 位置小於 | | 位置超過 | | | | | | | ||||||||
| | 12 個月 | | 12 個月 | | 總計 | ||||||||||||
| | 公平 | | 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 | ||||||
| | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | ||||||
2024年3月31日 | | | | | | |
| |
|
| | |
| |
|
| |
|
美國政府機構的義務 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | | ( | | $ | | | $ | ( |
抵押貸款支持證券 | | | | | | ( | | | | | | ( | | | | | | ( |
市政當局 | | | — | | | — | | | | | | ( | | | | | | ( |
次級債務 | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
美國政府機構的義務 | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
抵押貸款支持證券 | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( |
市政當局 | | | — | | | — | | | | | | ( | | | | | | ( |
次級債務 | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
9
目錄
截至 2024 年 3 月 31 日,有
所有未實現的虧損都歸因於利率的上升,而不是信貸惡化。目前,該公司認為,根據投資合同條款,公司很可能能夠收取所有應付的款項。由於公允價值的下降歸因於利率的變化,而不是信貸質量,而且由於公司被要求在攤銷成本基礎(可能到期)收回之前出售投資的可能性不大,因此截至2024年3月31日,公司尚未記錄這些投資的信貸損失備抵金。
截至2024年3月31日,按合同到期日分列的可供出售的投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下(以千計):
|
| 攤銷 |
| | | |
| | 成本 | | 公允價值 | ||
| | | | | | |
不到一年 | | $ | — | | $ | — |
一到五年 | | | | | | |
五到十年 | |
| | |
| |
十多年 | |
| | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | | | $ | |
10
目錄
附註5 — 貸款和信貸損失備抵金
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按類型分類的貸款如下(千美元):
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| ||||||
|
| 金額 |
| % |
| 金額 |
| % | | ||
建築和土地開發 |
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
住宅 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
商用 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| |
| | % |
| |
| | % |
商業地產 | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
所有者已佔用 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
非所有者佔用 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
多家庭 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
農田 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| |
| | % |
| |
| | % |
消費性房地產 | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
房屋淨值額度 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
由 1-4 户家庭住宅擔保, | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
第一份信託契約 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
第二份信託契約 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| |
| | % |
| |
| | % |
商業和工業貸款 | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
(不動產擔保的除外) | |
| |
| | % |
| |
| | % |
擔保學生貸款 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
消費者和其他 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| | | | | | | | | | | |
貸款總額 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
遞延費用和成本,淨額 | |
| |
| | |
| |
| | |
減去:信用損失備抵金 | |
| ( |
| | |
| ( |
| | |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | | | | | $ | | | | |
該銀行購買了由美國教育部(“DOE”)擔保的修復學生貸款組合。該擔保範圍約為
作為FHLB與公司貸款安排的一部分,作為抵押品向FHLB認捐的貸款總額為$
如果在貸款到期日尚未收到所需的本金和利息付款,則該貸款被視為逾期未付。管理層認為,當借款人可能無法在到期時以及監管規定的要求履行還款義務時,貸款將處於非應計狀態。當停止應計利息時,所有未付的應計利息都將被撤銷。隨後,只有在收到的現金付款超過到期本金的情況下,才確認利息收入。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保障後,貸款即恢復應計狀態。
11
目錄
下表提供了按所示日期按類型分列的非應計貸款信息(以千計):
|
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
消費性房地產 | |
|
| |
|
|
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | | $ | | | $ | |
第二份信託契約 | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| |
| | | | | | |
貸款總額 | | $ | | | $ | |
沒有與美元非應計貸款總額相關的個人備抵金
公司認可了 $
管理層在確定貸款的修改、延期或續訂是否構成當期發放時,會考慮會計準則編纂(“ASC”)310-20中的指導方針。通常,本期信貸續訂在續訂時進行重保,並被視為本期發放,如下表所示。
12
目錄
根據最新分析,截至2024年3月31日,基於發放年份的貸款風險類別如下(以千計):
|
| |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | | 旋轉- |
| 總計 | |||||
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2020 | | | 優先的 | | | 旋轉 | | | 任期 | | 貸款 | |||||
2024年3月31日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| | | | | | | | | | | | |
| |
|
建築和土地開發 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| | | | | | | | | | | | |
| |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | |
特別提及 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
住宅總數 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
商用 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
通過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
商業總額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
商業地產 | |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
|
所有者已佔用 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
通過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
所有者佔用的總數 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
非所有者佔用 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
通過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | — | | | |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
非所有者佔用的總數 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
多家庭 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
通過 | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
多户家庭總數 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
農田 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
通過 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
農田總量 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
消費性房地產 | |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
|
房屋淨值額度 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
通過 | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
房屋淨值額度總額 | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
|
第一份信託契約 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | |
第一份信託契約總額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
第二份信託契約 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
通過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | |
特別提及 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | |
第二份信託契約總計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
商業和工業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(不動產擔保的除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | |
商業和工業總計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
擔保學生貸款 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
通過 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
學生擔保貸款總額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
消費者和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | |
特別提及 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
不合標準 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
總消費者及其他 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
本期核銷毛額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
本期註銷毛額共計 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
貸款總額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
13
目錄
下表列出了截至所示日期的逾期貸款和租賃中記錄的投資賬齡情況(以千計):
| | | | | | | | 更大 | | | | | | | | | | | 投資 > | ||
| | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 比 | | 過去的總數 | | | | | 總計 | | 90 天和 | ||||||
| | 逾期未交 | | 逾期未交 | | 90 天 | | 到期 | | 當前 | | 貸款 | | 累積 | |||||||
2024年3月31日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
建築和土地開發 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
住宅 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — |
商用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
非所有者佔用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
多家庭 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
農田 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋淨值額度 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| — |
由 1-4 户家庭住宅提供擔保 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| — |
第二份信託契約 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| — |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
擔保學生貸款 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
消費者和其他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
14
目錄
|
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 已錄製 | |
| | | | | | | | 更大 | | | | | | | | | | | 投資 > | ||
| | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 比 | | 過去的總數 | | | | | 總計 | | 90 天和 | ||||||
| | 逾期未交 | | 逾期未交 | | 90 天 | | 到期 | | 當前 | | 貸款 | | 累積 | |||||||
2023年12月31日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
建築和土地開發 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
住宅 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — |
商用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
非所有者佔用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
多家庭 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
農田 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋淨值額度 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| — |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
第二份信託契約 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| — |
| |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| — |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
擔保學生貸款 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
消費者和其他 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
逾期超過90天的貸款包括由美國能源部擔保的學生貸款,涵蓋範圍約為
對信貸損失進行單獨評估的貸款僅限於具有特定風險特徵的貸款,而根據當前的信息和事件,公司很可能無法根據貸款協議的原始合同條款(包括定期的本金和利息支付)在到期時收取所有款項。預計這些貸款的償還將主要通過抵押品的運營或出售來償還。單獨評估的貸款的信用損失備抵將根據通過運營或出售抵押品的抵押品的公允價值來衡量。當預計通過出售抵押品進行還款時,補貼將基於抵押品的公允價值減去估計的出售成本。附屬抵押貸款或其中的一部分在被認為無法收回時被扣除。
15
目錄
截至所示日期(以千計),下表列出了抵押品依賴貸款:
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
|
| | |
| 未付款 |
| | |
| | |
| 未付款 |
| | | ||
| | 已錄製 | | 校長 | | 相關 | | 已錄製 | | 校長 | | 相關 | ||||||
| | 投資 | | 平衡 | | 津貼 | | 投資 | | 平衡 | | 津貼 | ||||||
未記錄相關津貼 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
由 1-4 户家庭住宅提供擔保 | |
| | |
|
| |
|
| |
| | |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — |
第二份信託契約 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
商業和工業貸款 | |
|
| |
| | |
|
| |
|
| |
| | |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
由 1-4 户家庭住宅擔保, | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
第二份信託契約 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
| |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — |
消費者和其他 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
| | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — |
16
目錄
以下是附帶和不附帶估值補貼的抵押貸款的平均入賬投資摘要,以及這些貸款在所述期間確認的利息收入(以千計):
| | 在已結束的三個月中 | | 在已結束的三個月中 | ||||||||
| | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||
| | 平均值 |
| 利息 |
| 平均值 |
| 利息 | ||||
| | 已錄製 | | 收入 | | 已錄製 | | 收入 | ||||
| | 投資 | | 已認可 | | 投資 | | 已認可 | ||||
未記錄相關津貼 | | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | |
非所有者佔用 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
| |
| — | |
| — | |
| | |
| |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋淨值額度 | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| | |
| | |
| | |
| |
第二份信託契約 | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| — | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| | | | | | | | | | | | |
記錄了津貼後 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
| |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
第二份信託契約 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
| |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
| | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
| |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
非所有者佔用 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
| |
| — | |
| — | |
| | |
| |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋淨值額度 | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
由 1-4 户家庭住宅擔保, | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| | |
| | |
| | |
| |
第二份信託契約 | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| — | |
| | |
| |
消費者和其他 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
對陷入財務困境的借款人的貸款修改
作為其信用風險管理的一部分,公司可以通過再融資或重組借款人的貸款協議來修改與遇到財務困難的借款人的貸款協議。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,沒有發現任何修改後的貸款。
17
目錄
根據ASC 326,該公司已通過電話報告代碼根據相似的風險特徵對其貸款組合進行了細分。該公司對預計損失的預測基於對全國失業率的十二個月預測以及對歷史貸款損失的外部觀察。該公司使用聯邦公開市場委員會對失業率的預測來合理和可支持地預測當前的預期信貸損失。在合理和可支撐的預測期之外的時期,對預期信貸損失的預測是基於對全國失業率長期平均值的迴歸。為了進一步調整尚未包含在計算量化部分中的預期損失的信貸損失備抵額,公司可以考慮以下定性調整因素:貸款政策和程序的變化,包括承保標準、收款、扣除和追回做法的變化、國際、國家、地區和當地條件的變化、投資組合和貸款條款的性質和數量的變化、貸款管理的經驗、深度和能力的變化、變化逾期貸款和其他類似條件的數量和嚴重程度、該組織貸款審查制度質量的變化、附屬抵押貸款基礎抵押品價值的變化、任何信貸集中的存在和影響以及此類集中水平的變化,以及其他外部因素(即競爭、法律和監管要求)對估計信貸損失水平的影響。
在所述期間,貸款信貸損失備抵額的活動如下(以千計):
|
| | | | 為此編列經費 |
| | |
| | |
| | | |
| | 開始 | | (恢復) | | | | | | | | 結局 | |||
| | 平衡 | | 信貸損失 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡 | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 |
| |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
建築和土地開發 |
| |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
住宅 | | $ | | | $ | ( | | $ | — | | $ | — | | $ | |
商用 | |
| | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
| |
| | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
非所有者佔用 | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
多家庭 | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
農田 | |
| | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| — |
| |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋淨值額度 | |
| | |
| ( | |
| — | |
| | |
| |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
| — | |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
第二份信託契約 | |
| | |
| ( | |
| — | |
| | |
| |
| |
| | |
| ( | |
| — | |
| | |
| |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
學生貸款 | |
| | |
| | |
| ( | |
| — | |
| |
消費者和其他 | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
未分配 | |
| | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
18
目錄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | 的影響 | | 為此編列經費 |
| | |
| | |
| | | ||
| | 開始 | | 採用 | | (恢復) | | | | | | | | 結局 | ||||
| | 平衡 | | ASC 326 | | 信貸損失 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡 | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 | |
|
| | |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
建築和土地開發 | |
|
| | |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
住宅 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | — | | $ | — | | $ | |
商用 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
非所有者佔用 | |
| | |
| | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
多家庭 | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
農田 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
| |
| | |
| ( | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋淨值額度 | |
| | |
| | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
|
| |
| — | |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
第二份信託契約 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| | |
| ( | |
| — | |
| | |
| |
學生貸款 | |
| | |
| — | |
| | |
| ( | |
| — | |
| |
消費者和其他 | |
| | |
| ( | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
未分配 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
|
| | |
| 的影響 | | 為此編列經費 |
| | |
| | |
| | | ||
| | 開始 | | 採用 | | (恢復) | | | | | | | | 結局 | ||||
| | 平衡 | | ASC 326 | | 貸款損失 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡 | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的財年 | |
|
| | | | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
建築和土地開發 | |
|
| | | | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
住宅 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
商用 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | |
| | |
| ( | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
非所有者佔用 | |
| | |
| | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
多家庭 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
農田 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
| |
| | |
| ( | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋淨值額度 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
第二份信託契約 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| | |
| ( | |
| — | |
| | |
| |
學生貸款 | |
| | |
| — | |
| | |
| ( | |
| — | |
| |
消費者和其他 | |
| | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| — | |
| |
未分配 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
19
目錄
貸款必須按攤銷成本計量,並按預計收取的淨額列報。資產負債表外信貸敞口,包括貸款承諾,不記錄在資產負債表中,但資產負債表外信貸風險敞口產生的預期信貸損失記作無準備金承付款準備金,並在其他負債中報告。可供出售債務證券的信貸損失記作信貸損失備抵金,這是一種估值賬户,從金融資產的攤銷成本基礎中扣除,以顯示淨賬面價值和金融資產預計收取的金額。貸款、可供出售債務證券的信貸損失備抵金和無準備金承付款準備金是通過從收益中扣除的信貸損失準備金來確定的。
下表列示了所述期間的信貸損失準備金細目(以千計):
| 截至3月31日的三個月 | ||||||
| | 2024 | | 2023 | | ||
信貸損失準備金: | | |
| | |
| |
貸款準備金 | | $ | | | $ | | |
為無準備金的承付款編列經費(回收) | | | | | | ( | |
總計 | | $ | | | $ | — | |
截至2024年3月31日,信貸損失備抵金為美元
公司記錄了美元貸款的信貸損失準備金
公司為無準備金的承付款記錄了信貸損失準備金 $
公司貸款信貸損失備抵額佔貸款總額的比率為
截至2023年3月31日,信貸損失備抵金為美元
截至2023年3月31日,貸款餘額的增加推動了貸款信貸準備金,而收回無準備金承諾的信貸損失是2023年3月31日未償總餘額減少的結果。缺乏信貸損失的總體準備金是由穩定的當地經濟狀況和信貸質量保持強勁所致。儘管通貨膨脹率上升和利率上升速度仍然對信貸質量構成風險,但我們認為我們目前的信貸損失備抵水平足夠了。
20
目錄
在所述期間(以千計),貸款的信貸損失評估如下:
| | 記錄在案的貸款投資 | ||||||||||||||||
| | 津貼 | | 貸款 | ||||||||||||||
|
| 結局 |
| | |
| | |
| 結局 |
| | |
| | | ||
|
| 平衡 |
| 個別地 |
| 集體 |
| 平衡 |
| 個別地 |
| 集體 | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
建築和土地開發 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
住宅 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
商用 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
| |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
非所有者佔用 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
多家庭 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
農田 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
| |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋淨值額度 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
|
| |
| | |
| | |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
第二份信託契約 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| |
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
學生貸款 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
消費者和其他 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的財年 | |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
建築和土地開發 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
住宅 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
商用 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
| |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
所有者已佔用 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
非所有者佔用 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
多家庭 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
農田 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
| |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋淨值額度 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
|
| |
| | |
|
| |
|
| |
|
|
第一份信託契約 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
第二份信託契約 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
(不動產擔保的除外) | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
學生貸款 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
消費者和其他 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
21
目錄
附註6 — 存款
截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款情況如下(千美元):
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| ||||||
|
| 金額 |
| % |
| 金額 |
| % | | ||
| | | | | | | | | | | |
需求賬户 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
利息支票賬户 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
貨幣市場賬户 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
儲蓄賬户 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
25萬美元及以上的定期存款 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
其他定期存款 | |
| |
| | % |
| |
| | % |
| | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
附註7——借款
當公司的總成本較低或可以以正回報率進行投資時,公司使用短期和長期借款來補充存款。
作為亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的成員,該銀行必須擁有FHLB的股本,並有權向FHLB申請預付款。該公司持有 $
該公司使用購買的聯邦資金和回購協議來滿足短期借貸需求。根據回購協議出售的證券被歸類為借款,通常在交易之日起一到四天內到期。根據回購協議出售的證券反映在與交易相關的現金金額上。公司可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。有
公司未使用的未來借款信貸額度總額約為 $
附註8 — 信託優先證券
在2005年第一季度,成立了該公司全資未合併的子公司南方社區金融資本信託基金I,旨在發行可贖回證券。開啟
22
目錄
2007年第三季度,為發行可贖回證券,成立了Village Financial Fentural Trust II,這是公司的全資未合併子公司。開啟
信託優先資本票據可以包含在一級資本中,用於監管資本充足率的確定,直至
公司在發行信託優先資本票據方面的義務構成了公司對信託優先資本票據義務的全面和無條件的擔保。除某些例外情況和限制外,公司可以不時選擇推遲次級債務證券的利息支付,這將導致相關信託優先資本票據的分配付款延期,並要求推遲普通股分紅。公司按時支付這些利息。
附註9 — 次級債務
2018年3月21日,公司發行了美元
附註10 — 股票激勵計劃
根據會計準則,公司根據獎勵的授予日公允價值(少數例外情況除外)來衡量為換取股權工具獎勵而獲得的員工服務的成本。該費用是在要求僱員提供服務以換取獎勵的時期內確認的,而不是在財務報表中披露。
23
目錄
下表彙總了公司股票激勵計劃在指定時期內的期權活動:
| | 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||||||||||||
|
| |
| 加權 |
| | |
| | |
| |
| 加權 |
| | |
| | | ||
| | | | 平均值 | | | | | | | | | | 平均值 | | | | | | | ||
| | | | 運動 | | 公允價值 | | 固有的 | | | | 運動 | | 公允價值 | | 固有的 | ||||||
| | 選項 | | 價格 | | 每股 | | 價值 | | 選項 | | 價格 | | 每股 | | 價值 | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初未償還的期權 |
| | | $ | | | $ | |
| | | | | | $ | | | $ | |
| | |
已授予 |
| | |
| | |
| |
| | | | | |
| | |
| |
| | |
被沒收 |
| | |
| | |
| |
| | | | | |
| | |
| |
| | |
已鍛鍊 |
| | |
| | | $ | |
| | | | | |
| | |
| |
| | |
期末未償還的期權 |
| | | $ | | | $ | | | $ | | | | | $ | | | $ | | | $ | |
期末可行使期權 |
| | | | | |
|
| |
|
| | | | | | |
|
| |
|
|
在截至2023年3月31日的三個月中,我們向某些高管授予了基於時間的限制性普通股。基於時間的限制性股票按比例歸屬
非既得限制性股票的標的股票總數為
截至2024年3月31日的三個月中公司非歸屬限制性股票和限制性股票單位獎勵的變動摘要如下:
|
| |
| 加權- |
| | | |
| | | | 平均值 | | 聚合 | ||
| | | | 授予日期 | | 固有的 | ||
| | 股票 | | 公允價值 | | 價值 | ||
| | | | | | | | |
2023年12月31日 |
| | | $ | | | $ | |
已授予 |
| — | |
| | |
| |
既得 |
| ( | |
| | |
| ( |
被沒收 | | | | | | | | |
其他 (1) |
| ( | |
| | |
| ( |
2024年3月31日 |
| | | $ | | | $ | |
(1) | 表示基於限制性股票單位的歸屬股票的增量減少,其歸屬價值低於獎勵的目標價值。 |
股票薪酬支出約為 $
24
目錄
附註11——公允價值
公司根據ASC 820中規定的要求確定其金融工具的公允價值: 公允價值測量, 它為根據公認會計原則衡量公允價值提供了框架,並要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀測的投入。ASC 820將公允價值定義為在當前市場條件下,在計量日市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在本金市場或最有利市場中退出價格,即資產的收取價格或為轉移負債而支付的價格。
ASC 820建立了估值輸入的層次結構,將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級,對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次結構如下:
1 級輸入— 截至計量之日,該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價(未經調整)。
2 級輸入— 除一級價格以外的其他重要可觀測投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀察到或可以被可觀察到的市場數據證實的投入。
3 級輸入— 重要的不可觀察的輸入反映了公司自己對市場參與者在定價資產或負債時使用的假設的假設。
公司使用以下方法來確定每種金融工具的公允價值:
證券:可供出售證券的公允價值從獨立定價服務獲得。價格未經調整。獨立定價服務使用行業標準模型對美國政府機構債務和抵押貸款支持證券進行定價,這些假設考慮了各種假設,包括時間價值、收益率曲線、波動性因素、預付款速度、違約率、損失嚴重程度、標的金融工具的當前市場和合同價格以及其他相關的經濟指標。國家和政治分支機構的債務證券使用一種矩陣或網格定價進行估值,在這種定價中,證券根據信用評級以國債利率為基準。實際上,獨立定價服務使用的所有假設在市場上都是可觀察的,可以從可觀察的數據中得出,也可以得到市場上交易執行的可觀察水平(級別1和2)的支持。如果用於對某些證券進行評估的輸入不可觀察和/或幾乎沒有市場活動(如果有的話),則該證券將降至層次結構的最低級別(3級)。
抵押品依賴:公司不定期記錄按公允價值持有的投資貸款。但是,在某些情況下,貸款被視為依賴抵押品,並確定了信貸損失備抵金。公司根據抵押品的公允價值來衡量預期的信用損失,無論是通過抵押品的運營,還是出售抵押品,包括估計的出售成本。公司維持估值補貼,前提是該抵押依賴貸款的衡量標準低於貸款的記錄投資。公司將抵押品依賴貸款記錄為非經常性公允價值衡量標準,歸類為二級。但是,如果根據管理層的審查,需要額外的評估折扣,或者如果沒有可觀察的意見,則公司將抵押品依賴貸款作為非經常性公允價值衡量標準進行記錄,歸類為3級。
待售貸款:公司待售貸款的公允價值基於在公司開展業務的二級抵押貸款市場交易的類似工具的可觀察市場價格。該公司的待售貸款組合被歸類為二級。出售貸款的收益和虧損記入抵押貸款銀行收入,扣除合併損益表。
衍生資產——利率鎖定承諾(“IRLC”):公司根據從投資者那裏獲得的將盡最大努力交付的貸款的標的貸款價格,以公允價值確認IRLC,同時考慮利率鎖定承諾到期的可能性。該公司的所有IRLC都被歸類為二級。
遠期銷售承諾:在借款人作出承諾時,對於打算在二級市場出售的貸款,應盡最大努力作出出售承諾。公司已根據ASC 825的公司承諾選擇了公允價值期權。
25
目錄
最大努力的承諾使用向交易對手的承諾價格與待售的利率鎖定承諾或抵押貸款的當前市場價格進行估值。公司的所有遠期銷售承諾均被歸類為二級。
主題820項下按公允價值計量的經常性和非經常性資產和負債彙總如下(以千計):
| | 公允價值計量 | ||||||||||
| | 在 2024 年 3 月 31 日使用 | ||||||||||
|
| | |
| 報價 |
| | |
| | | |
| | | | | 處於活動狀態 | | 其他 | | 意義重大 | |||
| | | | | 的市場 | | 可觀察 | | 無法觀察 | |||
| | 攜帶 | | 相同的資產 | | 輸入 | | 輸入 | ||||
| | 價值 | | (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) | ||||
金融資產-經常性 | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — |
抵押貸款支持證券 | |
| | |
| — | | | | |
| — |
市政當局 | | | | | | — | | | | | | — |
次級債務 | |
| | |
| — | |
| | |
| |
持有待售貸款 | | | | | | — | | | | | | — |
IRLC | | | | | | — | | | | | | — |
| | | | | | | | | | | | |
金融負債——經常性 | | | | | | | | | | | | |
遠期銷售承諾 | | | | | | — | | | | | | — |
| | 公允價值計量 | ||||||||||
| | 在 2023 年 12 月 31 日使用 | ||||||||||
|
| | |
| 報價 |
| | |
| | | |
| | | | | 處於活動狀態 | | 其他 | | 意義重大 | |||
| | | | | 的市場 | | 可觀察 | | 無法觀察 | |||
| | 攜帶 | | 相同的資產 | | 輸入 | | 輸入 | ||||
| | 價值 | | (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) | ||||
金融資產-經常性 | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — |
抵押貸款支持證券 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
市政當局 | | | | | | — | | | | | | — |
次級債務 | |
| | |
| — | |
| | | | |
持有待售貸款 | | | | | | — | | | | | | — |
IRLC | | | | | | — | | | | | | — |
| | | | | | | | | | | | |
金融負債——經常性 | | | | | | | | | | | | |
遠期銷售承諾 | | | | | | — | | | | | | — |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,沒有按非經常性公允價值計量的金融工具的三級公允價值計量。
ASC 825(金融工具)要求披露金融工具的公允價值,包括那些不需要定期或非經常性按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此,列報的公允價值總額不一定代表公司的基礎公允價值。根據2016-01年會計準則更新(“ASU”),公司使用退出價格概念,而不是入場價格概念,定期計算未按公允價值計量的金融工具的公允價值。
26
目錄
下表反映了公司金融工具的賬面金額和估計公允價值,無論它們是否在合併資產負債表中按公允價值(以千計)確認。
| | | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | ||||||||
| | | | 2024 | | 2023 | ||||||||
|
| 展會等級 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 價值 | | 攜帶 | | 估計的 | | 攜帶 | | 估計的 | ||||
| | 等級制度 | | 價值 | | 公允價值 | | 價值 | | 公允價值 | ||||
金融資產 |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
現金 |
| 第 1 級 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
現金等價物 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
可供出售的投資證券 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
可供出售的投資證券 |
| 第 3 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
聯邦住房貸款銀行股票 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
持有待售貸款 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
貸款 |
| 第 3 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
銀行自有的人壽保險 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
應計應收利息 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
利率鎖定承諾 | | 第 2 級 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
金融負債 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
存款 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
FHLB 借款 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
信託優先證券 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
其他借款 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
應計應付利息 |
| 第 2 級 | |
| | |
| | |
| | |
| |
遠期銷售承諾 | | 第 2 級 | | | | | | | | | | | | |
附註12 — 分部報告
該公司有
商業銀行板塊為抵押銀行板塊提供通過倉庫信貸額度發放抵押貸款所需的短期資金,並根據商業銀行板塊的資金成本向抵押銀行板塊收取利息。此外,抵押銀行板塊從商業銀行板塊租賃場所。這些交易在合併過程中被排除了。
27
目錄
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的分部信息(以千計):
|
| 商用 |
| 抵押 |
| | |
| 合併 | |||
| | 銀行業 | | 銀行業 | | 淘汰 | | 總計 | ||||
截至2024年3月31日的三個月 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | | | | | | | |
收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
利息收入 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
抵押貸款銀行收入,淨額 | |
| — | |
| | |
| ( | |
| |
其他收入 | |
| | |
| — | |
| ( | |
| |
總收入 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
| | | | | | | | | | | | |
開支 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
信貸損失準備金 | | | | | | — | | | — | | | |
利息支出 | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
工資和福利 | |
| | |
| | |
| — | |
| |
其他開支 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
運營費用總額 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
| | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | | | — | | | |
所得税支出 | | | | | | | | | — | | | |
淨收入 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | — |
|
| 商用 |
| 抵押 |
| | |
| 合併 | |||
| | 銀行業 | | 銀行業 | | 淘汰 | | 總計 | ||||
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | | | | | | | |
收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
利息收入 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | |
抵押貸款銀行收入,淨額 | |
| — | |
| | |
| ( | |
| |
其他收入 | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
總收入 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
| | | | | | | | | | | | |
開支 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
利息支出 | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
工資和福利 | |
| | |
| | |
| — | |
| |
其他開支 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
運營費用總額 | |
| | |
| | |
| ( | |
| |
| | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | | | | | | ( | | | — | | | |
所得税支出(福利) | | | | | | ( | | | — | | | |
淨收益(虧損) | | $ | | | $ | ( | | $ | — | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
28
目錄
附註13 — 股東權益和監管事項
累計其他綜合虧損
下表列出了截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度的累計其他綜合虧損的變化,扣除税款(千美元)彙總如下:
| | 未實現 | | 已定義 | | | | ||
| | AFS 的損失 | | 好處 | | | | ||
| | 證券 | | 計劃 | | 總計 | |||
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日累計其他綜合虧損 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
其他綜合損失 | | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合損失 | | | | | | - | | | - |
從AOCI重新分類為收益的金額 | | | ( | | | - | | | ( |
本期其他綜合虧損淨額 | | | ( | | | - | | | ( |
累計其他綜合虧損 2024 年 3 月 31 日 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
| | 未實現 | | 已定義 | | | | ||
| | AFS 的損失 | | 好處 | | | | ||
| | 證券 | | 計劃 | | 總計 | |||
| | | | | | | | | |
2022年12月31日累計其他綜合虧損 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
其他綜合收入 | | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收入 | | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的金額 | | | | | | - | | | |
本期其他綜合收益淨額 | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日累計其他綜合虧損 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
監管事宜
根據聯邦儲備系統(“美聯儲”)理事會的小銀行控股公司政策聲明(“SBHC政策聲明”),公司符合小型銀行控股公司的資格標準。根據SBHC政策聲明,符合條件的銀行控股公司,例如公司,在可以發行的債務金額方面具有更大的靈活性,並且不受巴塞爾銀行監管委員會概述的巴塞爾協議三資本框架和多德-弗蘭克法案(“巴塞爾協議三資本規則”)的某些條款(“巴塞爾協議三資本規則”)的約束。SBHC政策聲明不適用於銀行,銀行必須遵守巴塞爾協議III資本規則。
銀行必須遵守聯邦存款保險公司(“FDIC”)制定的資本充足率標準。聯邦存款保險公司已經通過了實施巴塞爾協議III資本規則的規則。巴塞爾協議III資本規則規定了適用於社區銀行持有的許多類別資產的最低資本比率和風險權重,包括對某些商業房地產貸款採用更高的風險權重。
巴塞爾協議III資本規則要求銀行遵守以下最低資本比率:(1)普通股一級資本與風險加權資產的比率至少為
銀行還必須遵守1950年《聯邦存款保險法》第38條規定的 “立即糾正措施” 條例中規定的資本要求。為了在這些法規下獲得充足的資本,銀行必須具有以下最低資本比率:(1)普通股一級資本比率至少為
29
目錄
基於風險的資本比率至少為
該銀行截至2024年3月31日和2023年12月31日的資本金額和比率如下表所示(千美元):
| | | | | | | | 最低資本 | | | | | |
| ||||
| | | | | | | | 要求 | | | | | | | ||||
| | 實際的 | | 包括保護緩衝區 (1) | | 要有充足的資本 | ||||||||||||
|
| 金額 |
| 比率 | | 金額 |
| 比率 | | 金額 |
| 比率 | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 |
| |
|
|
|
| | |
|
|
|
| | |
|
|
| |
總資本(佔風險加權資產)鄉村銀行 | | $ | |
| | % | | $ | |
| | % | | $ | |
| | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一級資本(風險加權資產)鄉村銀行 | |
| |
| | % | |
| |
| | % | |
| |
| | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
槓桿比率(一級資本與平均資產之比)Village Bank | |
| |
| | % | |
| |
| | % | |
| |
| | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股1級(風險加權資產)Village Bank | |
| |
| | % | |
| |
| | % | |
| |
| | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
|
|
| | |
|
|
|
| | |
|
|
|
| |
總資本(佔風險加權資產)鄉村銀行 | | $ | |
| | % | | $ | |
| | % | | $ | |
| | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一級資本(風險加權資產)鄉村銀行 | |
| |
| | % | |
| |
| | % | |
| |
| | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
槓桿比率(一級資本與平均資產之比)Village Bank | |
| |
| | % | |
| |
| | % | |
| |
| | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股1級(風險加權資產)Village Bank | |
| |
| | % | |
| |
| | % | |
| |
| | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 巴塞爾協議III資本規則要求銀行組織將最低CETI比率維持在 |
附註14——承付款和意外開支
資產負債表外風險— 公司是正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事方,以滿足其客户的財務需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險要素。這些工具的合同金額反映了公司對特定類別工具的參與程度。
如果金融工具的另一方不履行提供信貸承諾的金融工具,公司的信用損失風險以及與簽發信用證相關的潛在信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與貸款和其他此類資產負債表工具相同的信貸政策。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司擁有以下近似的表外金融工具,其合同金額代表信用風險(以千計):
|
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
| | | | | | |
未發放的信貸額度 | | $ | | | $ | |
提供或發放信貸的承諾 | |
| | |
| |
備用信用證 | |
| | |
| |
| | | | | | |
提供信貸的承諾總額 | | $ | | | $ | |
30
目錄
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議,前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。從歷史上看,許多承付款在到期時沒有提款;因此,上表所示的承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。公司認為在提供信貸時需要的抵押品金額是根據管理層對客户的信用評估得出的。持有的抵押品各不相同,但可能包括個人或創收商業地產、應收賬款、庫存和設備。
備用信用證是銀行簽發的書面有條件承諾,旨在向第三方保證客户的履約。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。
信用風險的集中程度— 通常,公司的貸款、信貸延承諾和備用信用證是向公司市場領域的客户發放的。儘管該公司正在建立多元化的貸款組合,但其客户履行合同的能力中有很大一部分取決於弗吉尼亞州里士滿地區的經濟穩定,包括該地區的房地產市場。附註5列出了按貸款類型劃分的信貸集中度。發放信貸承諾的分配近似於未償貸款的分配。
附註15 — 抵押銀行業務和衍生工具
待售貸款。該公司通過該銀行的抵押貸款銀行子公司發放住宅抵押貸款,在二級市場出售。待售住宅抵押貸款出售給永久投資者,抵押貸款還本付息權獲得釋放。公司的待售貸款組合(“LHFS”)根據ASC 820——公允價值計量和披露進行核算。公司LHFS的公允價值基於在公司開展業務的二級抵押貸款市場上交易的相同工具的可觀察市場價格,總額為美元
利率鎖定承諾和遠期銷售承諾。該公司通過該銀行的抵押貸款銀行子公司承諾發放住宅抵押貸款,其中貸款的利率是在融資之前確定的,稱為利率鎖定承諾。在二級市場出售的抵押貸款的此類利率鎖定承諾被視為衍生品。在做出發放貸款的承諾後,公司要求永久投資者在結清貸款之前簽訂堅定的購買協議(遠期銷售承諾),從而保護自己免受出售前利率變動的影響。公司將貸款和利率鎖定在投資者手中,並承諾在盡最大努力進行和解的情況下提供貸款,從而限制利率風險。如果投資者未能履行其購買義務,則存在某些額外風險;但是,根據歷史表現以及投資者的規模和性質,公司預計他們不會未能履行其義務。公司根據從投資者那裏獲得的貸款的價格來確定IRLC的公允價值,這些貸款將盡最大努力交付,同時考慮利率鎖定承諾到期的可能性。這些衍生工具的公允價值在截至2024年3月31日的合併資產負債表的 “其他資產” 中報告,總額為美元
根據ASC 825-10-15-4(b),該公司使用公允價值會計來衡量與IRLC和LHFS相關的遠期銷售承諾。遠期銷售承諾的公允價值在截至2024年3月31日的合併資產負債表的 “其他負債” 中報告,總額為美元
附註16 最近的會計公告
2023年12月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》。該ASU的修正案要求實體在費率對賬中披露特定類別,併為核對滿足定量閾值(大於五個)的項目提供額外信息
31
目錄
按年度將税前收入乘以該實體的適用法定税率計算得出的金額的百分比。此外,該亞利桑那州立大學的修正案要求實體披露按聯邦、州和外國税分列的已繳所得税金額(扣除收到的退款),以及按個別司法管轄區分的所得税金額(扣除收到的退款),這些金額等於或大於已繳總所得税的百分之五(扣除收到的退款)。最後,該亞利桑那州立大學的修正案要求實體披露不計所得税支出(或福利)的持續經營收入(或虧損),按國內和國外分列,以及按聯邦、州和國外分類的持續經營所得税支出(或收益)。該亞利桑那州立大學在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內有效。允許提前收養。修正案應在預期的基礎上適用;但是,允許追溯適用。該公司預計亞利桑那州立大學2023-06的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):改進應申報的分部披露》。該亞利桑那州立大學的修正案旨在主要通過加強對重大分部支出的披露來改善可報告的分部披露要求。該亞利桑那州立大學要求披露定期向首席運營決策部門(“CODM”)提供的重大分部支出、按應申報細分市場分列的其他細分市場項目的金額及其構成描述、FASB ASU Topic 280要求在過渡期內進行的所有年度披露,以及CODM的標題和地位以及CODM如何使用所報告的衡量標準。此外,該亞利桑那州立大學要求報告的分部損益衡量標準中至少有一個應是最符合實體合併財務報表中使用的衡量原則的衡量標準。最後,該亞利桑那州立大學要求擁有單一可報告細分市場的公共企業實體在本亞利桑那州立大學中提供這些修正案所要求的所有披露以及主題280中的所有現有細分市場披露。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。修正案應追溯適用。 該公司預計亞利桑那州立大學2023-06的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。
2023年10月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進:針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案》。該亞利桑那州立大學將美國證券交易委員會(“SEC”)的某些披露要求納入了FASB會計準則編纂中。預計亞利桑那州立大學的修正案將澄清或改善各種編纂主題的披露和列報要求,使用户可以更輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露約束的實體與以前不受要求約束的實體進行比較,並使編纂中的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體,以及為準備出售或發行不受轉讓合同限制的證券而需要向美國證券交易委員會提交或提供財務報表的實體,每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從其規則中刪除相關披露的日期。對於所有其他實體,修正案將在兩年後生效。但是,如果到2027年6月30日,美國證券交易委員會尚未從其法規中刪除相關披露,則修正案將從法典中刪除,不會對任何實體生效。該公司預計亞利桑那州立大學2023-06的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。
2023年7月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-03,“財務報表列報(主題205)、損益表—報告綜合收益(主題220)、區分負債和權益(主題480)、權益(主題505)和薪酬——股票補償(主題718)”。本亞利桑那州立大學根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第120號、美國證券交易委員會工作人員在2022年3月24日EITF會議上的公告以及工作人員會計公告主題6.B,會計系列第280版——S-X條例的總體修訂:適用於普通股的收入或虧損,修訂了FASB ASC。亞利桑那州立大學 2023-03 在 FASB 編纂之後生效。該公司預計亞利桑那州立大學2023-03的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。
32
目錄
項目 2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
謹慎對待前瞻性陳述
除歷史信息外,本報告還可能包含前瞻性陳述。為此,任何不是歷史事實陳述的陳述都可能被視為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能包括有關盈利能力、流動性、信貸損失備抵金、利率敏感度、市場風險、增長戰略以及財務和其他目標的陳述。前瞻性陳述通常使用諸如 “相信”、“期望”、“計劃”、“可能”、“將”、“應該”、“項目”、“考慮”、“預期”、“預測”、“打算” 等詞語或其他具有類似含義的詞語。您還可以通過它們與歷史或當前事實不完全相關的事實來識別它們。前瞻性陳述受許多假設、風險和不確定性的影響,實際結果可能與歷史結果或此類陳述的預期結果存在重大差異。
有許多因素可能會對公司的運營和未來前景產生重大不利影響,包括但不限於:
● | 設立信貸損失備抵所依據的假設和其他估計數的變化; |
● | 存款水平、構成和成本、貸款需求以及貸款抵押品、證券和利息敏感資產和負債的價值和流動性的利率變動風險; |
● | 通過留住存款客户和二級資金來源來保持充足流動性的能力,尤其是在公司或銀行業的聲譽受到損害的情況下; |
● | 未來經濟、商業和市場狀況的影響; |
● | 立法和監管變化,包括《多德-弗蘭克法案》以及銀行、證券和税收法律法規的其他變化及其監管機構的適用,以及聯邦存款保險公司保險和其他保險範圍和成本的變化; |
● | 我們無法維持我們的監管資本狀況; |
● | 儘管公司採取了安全措施,但公司的計算機系統和基礎設施仍可能容易受到黑客的攻擊,或者由於員工錯誤、不當行為或其他中斷而遭到入侵; |
● | 市場狀況的變化,特別是住宅和商業房地產市場的下滑、資本和信貸市場的波動和混亂,以及與我們有業務往來的其他金融機構的健全性; |
● | 貸款所固有的風險,例如還款風險和抵押品價值的波動; |
● | 由於住宅房地產市場的活動,鄉村銀行抵押貸款公司的運營發生了變化; |
● | 向投資者出售的回購貸款的風險敞口,這些貸款的借款人未能就其貸款申請提供完整而準確的信息,或者貸款的評估不可接受,或者貸款沒有按照貸款投資者規定的貸款計劃承保; |
● | 政府的貨幣和財政政策; |
● | 地緣政治狀況,包括恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突,或美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動,對美國和國外的商業和經濟狀況產生負面影響; |
● | 會計政策、規則和慣例的變化; |
● | 依賴我們的管理團隊,包括我們吸引和留住關鍵人員的能力; |
● | 與其他銀行和金融機構以及銀行業以外的公司競爭,包括那些更容易獲得資本和其他資源的公司; |
● | 對新產品和服務的需求、開發和接受; |
● | 我們使用的技術存在問題; |
● | 重大自然災害的發生,包括惡劣的天氣狀況、洪水、健康相關問題和其他災難性事件; |
● | 客户概況和行為的變化趨勢;以及 |
● | 我們在向美國證券交易委員會提交的報告中不時描述的其他因素。 |
33
目錄
在評估此處包含的前瞻性陳述時,應考慮這些風險和不確定性,並提醒讀者不要過分依賴此類陳述。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日,公司沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況。此外,過去的經營業績不一定代表未來的業績。
普通的
公司的主要收益來源是淨利息收入,其主要市場風險敞口是利率風險。公司無法預測市場利率的波動,其資產/負債管理策略可能無法阻止利率變動對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
儘管我們努力將公司貸款組合中固有的信用風險降至最低,但我們必須根據我們的經驗和經濟狀況評估對貸款組合的可收性做出各種假設和判斷。如果事實證明此類假設或判斷不正確,則當前的信貸損失備抵可能不足以彌補貸款損失,因此可能需要增加備抵額,這將對淨收入產生負面影響。
操作結果
以下是管理層對公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的財務狀況以及公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績的討論和分析。本討論應與公司的合併財務報表及其在本季度報告中其他地方出現的附註一起閲讀。
摘要
在截至2024年3月31日的三個月中,該公司的淨收益為177萬美元,合全面攤薄每股收益1.19美元,而2023年同期的淨收益為154萬美元,全面攤薄後每股收益為1.04美元。
2023年1月1日,商業銀行板塊採用了當前預期信用損失(“CECL”)方法來估算信貸損失,這導致2023年1月1日的信貸損失備抵增加了15萬美元,至352萬美元。信貸損失備抵包括324萬美元貸款信貸損失備抵金和27.7萬美元無準備金承付款準備金。
截至2024年3月31日,信貸損失備抵額為389萬美元,其中包括357萬美元貸款的信貸損失備抵金和32萬美元的無準備金承付款準備金。
淨利息收入
淨利息收入是公司的主要收益來源,即計息資產所得利息與計息負債產生的利息之間的差額。淨利息收入可能會受到市場利率變化以及資產、負債和股東權益水平和構成的影響。淨利差是計息資產的平均利率與計息負債的平均利率之間的差額。計息資產(“淨利率” 或 “NIM”)的淨收益率是通過將等值税淨利息收入除以平均利息收入資產計算得出的。
34
目錄
通常,淨利率將超過淨利差,因為一部分利息收益資產由各種非計息來源提供資金,主要是無息存款和股東權益。
| | 在截至3月31日的三個月中, |
| |||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 |
| |||
|
| (千美元) | | |||||||
平均計息資產 | | $ | 692,089 | | $ | 681,553 |
| $ | 10,536 | |
利息收入 | | $ | 9,335 | | $ | 7,583 |
| $ | 1,752 | |
計息資產的收益率 | |
| 5.42 | % |
| 4.51 | % | | 0.91 | % |
平均計息負債 | | $ | 429,394 | | $ | 406,015 |
| $ | 23,379 | |
利息支出 | | $ | 2,939 | | $ | 1,218 |
| $ | 1,721 | |
計息負債的成本 | |
| 2.75 | % |
| 1.22 | % | | 1.53 | % |
淨利息收入 | | $ | 6,396 | | $ | 6,365 |
| $ | 31 | |
淨利率 | |
| 3.72 | % |
| 3.79 | % | | (0.07) | % |
以下是截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比的注意差異:
o | 截至2024年3月31日的三個月,計息負債成本增加了153個基點至2.75%,而截至2023年3月31日的三個月為1.22%。我們的計息負債成本的增加仍然是由浮動利率債務支付利率的提高和存款利率的市場壓力所推動的。截至2024年3月31日的三個月,貨幣市場存款賬户的支付利率增加了192個基點至2.93%,而截至2023年3月31日的三個月為1.01%;定期存款支付利率在截至2024年3月31日的三個月中增加了240個基點至3.21%,而截至2023年3月31日的三個月為0.81%。在截至2024年3月31日的三個月中,增加了2,000萬美元的經紀定期存款,加權平均利率為4.89%,對定期存款利率的提高產生了嚴重影響。儘管我們預計我們的資金基礎將持續面臨壓力,但我們預計這些增長的速度將在2024年放緩。 |
o | 儘管截至2024年3月31日的三個月,計息負債的支付利率增加了153個基點,但總體資金成本增加了103個基點,截至2024年3月31日的三個月為1.78%,而截至2023年3月31日的三個月為0.75%。資金成本增長的降低是由我們強勁的無息存款水平推動的,該水平仍佔存款基礎的38%附近。 |
o | 抵消了資金成本的增加,我們的盈利資產收益率增長了91個基點,截至2024年3月31日的三個月,為5.42%,而截至2023年3月31日的三個月為4.51%。我們的盈利資產收益率的增加仍然是我們盈利資產組合的改善以及2023年和2024年利率上升的影響。我們預計,收益資產的收益率將持續提高,這要歸因於更高的貸款增長以及低收益資產的攤銷。 |
35
目錄
下表説明瞭所述期間的總計利息資產和計息負債總額的平均餘額,顯示了資產、負債、股東權益和相關收入、支出以及相應的加權平均收益率和利率(千美元)的平均分佈。這些表格和其他統計數據中使用的平均餘額是使用每日平均餘額計算的。在本報告所述期間,我們沒有免税的利息收入資產。
| | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
| ||||||||||||
| | | | | 利息 | | | | | | | 利息 | | |
| ||
| | 平均值 | | 收入/ | | 收益率 | | 平均值 | | 收入/ | | 收益率 |
| ||||
|
| 平衡 |
| 開支 |
| 費率 |
| 平衡 |
| 開支 |
| 費率 | | ||||
貸款 | | | | | | |
| | | | | | | |
| | |
商用 | | $ | 89,376 | | $ | 1,533 | | 6.90 | % | $ | 86,007 | | $ | 1,218 | | 5.74 | % |
房地產-住宅 | | | 128,486 | | | 2,031 | | 6.36 | % | | 95,272 | | | 1,296 | | 5.52 | % |
房地產-商業 | | | 294,857 | | | 3,484 | | 4.75 | % | | 282,952 | | | 3,180 | | 4.56 | % |
房地產-建築 | | | 47,885 | | | 676 | | 5.68 | % | | 48,065 | | | 623 | | 5.26 | % |
學生貸款 | | | 16,878 | | | 276 | | 6.58 | % | | 20,482 | | | 339 | | 6.71 | % |
消費者 | | | 4,484 | | | 109 | | 9.78 | % | | 4,068 | | | 66 | | 6.58 | % |
扣除遞延費後的貸款 | | | 581,966 | | | 8,109 | | 5.60 | % | | 536,846 | | | 6,722 | | 5.08 | % |
持有待售貸款 | |
| 5,681 | |
| 92 |
| 6.51 | % |
| 2,553 | |
| 40 |
| 6.35 | % |
投資證券 | |
| 90,742 | |
| 932 |
| 4.13 | % |
| 135,011 | |
| 727 |
| 2.18 | % |
聯邦基金及其他 | |
| 13,700 | |
| 202 |
| 5.93 | % |
| 7,143 | |
| 94 |
| 5.34 | % |
賺取利息的資產總額 | |
| 692,089 | |
| 9,335 |
| 5.42 | % |
| 681,553 | |
| 7,583 |
| 4.51 | % |
貸款損失備抵金 | |
| (3,431) | |
|
|
|
| |
| (3,253) | |
|
|
|
| |
現金和銀行應付款 | |
| 11,406 | |
|
|
|
| |
| 11,263 | |
|
|
|
| |
房舍和設備,淨額 | |
| 11,785 | |
|
|
|
| |
| 11,778 | |
|
|
|
| |
其他資產 | |
| 24,462 | |
|
|
|
| |
| 23,127 | |
|
|
|
| |
總資產 | | $ | 736,311 | |
|
|
|
| | $ | 724,468 | |
|
|
|
| |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
計息存款 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
利息檢查 | | $ | 72,753 | | $ | 117 |
| 0.65 | % | $ | 84,262 | | $ | 62 |
| 0.30 | % |
貨幣市場 | |
| 197,764 | |
| 1,438 |
| 2.92 | % |
| 180,020 | |
| 446 |
| 1.00 | % |
儲蓄 | |
| 34,568 | |
| 14 |
| 0.16 | % |
| 49,473 | |
| 19 |
| 0.16 | % |
證書 | |
| 65,628 | |
| 526 |
| 3.22 | % |
| 47,986 | |
| 97 |
| 0.82 | % |
存款總額 | |
| 370,713 | |
| 2,095 |
| 2.27 | % |
| 361,741 | |
| 624 |
| 0.70 | % |
借款 | |
| | |
| |
| | |
| | |
| |
| | |
長期債務——信託 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先證券 | | | 8,789 | | | 161 | | 7.37 | % | | 8,786 | | | 140 | | 6.46 | % |
FHLB 的進展 | | | 43,868 | | | 545 | | 5.00 | % | | 29,500 | | | 347 | | 4.77 | |
次級債務,淨額 | | | 5,700 | | | 135 | | 9.53 | % | | 5,695 | | | 104 | | 7.41 | % |
其他借款 | | | 324 | | | 3 | | 3.72 | % | | 293 | | | 3 | | 4.15 | % |
計息負債總額 | |
| 429,394 | |
| 2,939 |
| 2.75 | % |
| 406,015 | |
| 1,218 |
| 1.22 | % |
無息存款 | |
| 234,295 | |
|
|
| | |
| 252,647 | |
|
|
| | |
其他負債 | |
| 4,719 | |
|
|
| | |
| 3,133 | |
|
|
|
| |
負債總額 | |
| 668,408 | |
|
|
|
| |
| 661,795 | |
|
|
|
| |
股權資本 | |
| 67,903 | |
|
|
|
| |
| 62,673 | |
|
|
|
| |
負債和資本總額 | | $ | 736,311 | |
|
|
|
| | $ | 724,468 | |
|
|
|
| |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
貸款損失準備金前的淨利息收入 | |
| | | $ | 6,396 |
|
| |
|
| | $ | 6,365 |
|
| |
利差-計息資產的平均收益率,減去計息負債的平均利率 | |
|
| |
|
|
| 2.67 | % |
|
| |
|
|
| 3.29 | % |
淨利率(淨利息收入以平均收益資產的百分比表示) | |
|
| |
|
|
| 3.72 | % |
| | |
|
|
| 3.79 | % |
36
目錄
信貸損失準備金
2023年1月1日,商業銀行板塊採用了CECL方法來估算信貸損失,這導致2023年1月1日的信貸損失備抵增加了15萬美元。信貸損失備抵包括324萬美元貸款信貸損失備抵金和27.7萬美元無準備金承付款準備金。
截至2024年3月31日,信貸損失備抵額為389萬美元,其中包括357萬美元貸款的信貸損失備抵金和32萬美元的無準備金承付款準備金。
截至2024年3月31日的三個月,該公司記錄了136,700美元的貸款信貸損失準備金,這是貸款增長的結果,因為與2023年年底相比,所有信貸指標都保持強勁。不良貸款佔貸款的百分比從2023年3月31日的0.12%下降到2024年3月31日的0.05%。
截至2024年3月31日的三個月,公司記錄的無準備金承付款的信貸損失準備金為13,300美元,這得益於截至2024年3月31日的未償承付款總額的增加。
公司貸款的信貸損失準備金佔總貸款的比率為0.60%,而同行平均水平為1.11%。根據當前的資產質量和對公司貸款組合的評估,管理層認為這一補貼水平是足夠和適當的。
截至2023年3月31日,信貸損失備抵額為353萬美元,其中包括327萬美元貸款的信貸損失備抵金和25.4萬美元的無準備金承付款準備金。
貸款信貸損失準備金是由截至2023年3月31日的貸款餘額增加所推動的,而無準備金承諾的信貸損失的追回是2023年3月31日未償總餘額減少的結果。缺乏信貸損失的總體準備金是由穩定的當地經濟狀況和信貸質量保持強勁所致。
儘管當前因通貨膨脹率上升和利率上升速度而面臨的經濟挑戰仍然對信貸質量構成風險,但我們認為我們目前的信貸損失備抵水平足夠了。
有關信貸損失備抵的更多財務數據和其他信息,請參閲本項目2下的 “資產負債表分析” 部分—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,以及本10-Q表格第1項所載 “合併財務報表附註” 中的附註5 “貸款和信貸損失備抵額”。
非利息收入
非利息收入包括服務費和存款賬户費用、與貸款發放相關的費用收入以及抵押貸款銀行收入(淨額)。歷史上最重要的非利息收入項目是抵押貸款銀行收入,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間,淨收入分別佔53%和38%。服務費和費用分別佔截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間淨利息收入的40%和53%。
| | 在已結束的三個月中 | | | | | |
| ||||
| | 3月31日 | | 改變 |
| |||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % |
| |||
|
| (千美元) | | |||||||||
服務費和費用 | | $ | 641 | | $ | 669 | | $ | (28) | | (4.2) | % |
抵押貸款銀行收入,淨額 | |
| 850 | |
| 478 | |
| 372 | | 77.8 | % |
其他 | |
| 113 | |
| 109 | |
| 4 | | 3.7 | % |
非利息收入總額 | | $ | 1,604 | | $ | 1,256 | | $ | 348 | | 27.7 | % |
截至2024年3月31日的三個月,非利息收入增加了34.8萬美元,這是以下原因造成的:
● | 在截至2024年3月31日的三個月中,對與抵押銀行板塊待售貸款和利率鎖定承諾相關的遠期銷售承諾的公允價值進行了調整,以正確反映收入時機 |
37
目錄
在生命週期中確認利率鎖定承諾和待售貸款,這使該期間的淨收入增加了233,900美元。這一增長是一次性調整,預計不會再次發生。預計未來抵押貸款收入將恢復正常。 |
非利息支出
| | 在已結束的三個月中 | | | | | |
| ||||
| | 3月31日 | | 改變 |
| |||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % |
| |||
|
| (千美元) | | |||||||||
工資和福利 | | $ | 3,464 | | $ | 3,448 | | $ | 16 | | 0.5 | % |
佔用率 | |
| 332 | |
| 311 | |
| 21 | | 6.8 | % |
裝備 | |
| 278 | |
| 285 | |
| (7) | | (2.5) | % |
補給品 | |
| 49 | |
| 49 | |
| — | | — | % |
數據處理 | | | 439 | |
| 440 | |
| (1) | | (0.2) | % |
專業和外部服務 | |
| 418 | |
| 372 | |
| 46 | | 12.4 | % |
廣告和營銷 | |
| 83 | |
| 111 | |
| (28) | | (25.2) | % |
聯邦存款保險公司的保險費 | |
| 92 | |
| 50 | |
| 42 | | 84.0 | % |
其他運營費用 | |
| 474 | |
| 690 | |
| (216) | | (31.3) | % |
非利息支出總額 | | $ | 5,629 | | $ | 5,756 | | $ | (127) | | (2.2) | % |
截至2024年3月31日的三個月,非利息支出減少了12.7萬美元,這是以下原因造成的:
● | 專業和外部服務支出增加了46,000美元,這是由於與實施新的許可軟件產品、顧問費相關的成本增加,以及與借記卡和信用卡使用相關的費用增加,這些費用是在2023年下半年實施的。 |
● | 由於聯邦存款保險公司提高了評估率,聯邦存款保險公司的保險費增加了42,000美元。 |
● | 其他運營支出減少了21.6萬美元,這主要是由於在截至2024年3月31日的三個月中,支票和信用卡欺詐行為有所減少。 |
所得税
由於永久性差異和可用的税收抵免,公司的有效税率,即所得税佔税前收入的百分比,可能與法定税率有很大差異。截至2024年3月31日的三個月,所得税優惠為44.9萬美元,有效税率為20.2%,而2023年同期的所得税支出為32.5萬美元,佔17.4%。有效税率的提高主要與公司和抵押貸款銀行板塊獲得的與州税相關的税收抵免減少以及與現金退還價值相關的永久差異對銀行自有人壽保險的影響有關。該銀行無需繳納弗吉尼亞所得税,而是根據銀行資本繳納特許經營税。
資產負債表分析
投資證券
在2024年3月31日和2023年12月31日,我們所有的投資證券都被歸類為可供出售。
有關投資證券的更多財務數據和其他信息,請參閲本10-Q表格第1項所載 “合併財務報表附註” 中的附註4 “可供出售的投資證券”。
38
目錄
貸款
公司維持嚴格的承保標準,定期評估每位借款人的信譽併為其指定貸款限額。投資組合策略包括尋求行業、貸款類型和貸款規模的多元化,以最大限度地降低信貸集中風險。管理層還專注於在公司熟悉的市場中發放貸款。此外,由於我們過去經歷的貸款損失中有很大一部分歸因於建築和土地開發貸款,因此我們的戰略已從減少此類貸款轉向嚴格管理這些貸款類型的質量和集中度。
所有貸款中約有81.0%由主要位於弗吉尼亞聯邦的不動產抵押擔保。貸款組合中約有2.7%由銀行在2014年至2017年期間購買的修復學生貸款組成(見以下討論)。該公司的商業和工業貸款組合約佔所有貸款的15.7%。此類貸款通常發放給個人和中小型企業,金額在25萬至250萬美元之間。根據承保標準,商業和工業貸款可以全部或部分由流動資產、應收賬款、設備、庫存和不動產等抵押品作為擔保。為任何貸款提供擔保的抵押品可能取決於貸款的類型,價值可能因市場條件而異。我們貸款組合的其餘部分是消費貸款,佔總額的不到1%。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按類型分類的貸款如下(千美元):
| | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| |||||||
|
| 金額 |
| % |
| 金額 |
| % |
| ||
建築和土地開發 | |
| | |
| |
| | |
|
|
住宅 | | $ | 9,077 |
| 1.53 | % | $ | 10,471 |
| 1.82 | % |
商用 | |
| 34,437 |
| 5.83 | % |
| 37,024 |
| 6.44 | % |
| |
| 43,514 |
| 7.36 | % |
| 47,495 |
| 8.26 | % |
商業地產 | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
所有者已佔用 | |
| 121,429 |
| 20.53 | % |
| 122,666 |
| 21.33 | % |
非所有者佔用 | |
| 165,508 |
| 27.99 | % |
| 154,855 |
| 26.93 | % |
多家庭 | |
| 18,254 |
| 3.09 | % |
| 12,743 |
| 2.22 | % |
農田 | |
| 24 |
| 0.00 | % |
| 326 |
| 0.06 | % |
| |
| 305,215 |
| 51.61 | % |
| 290,590 |
| 50.54 | % |
消費性房地產 | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
房屋淨值額度 | |
| 21,682 |
| 3.67 | % |
| 21,557 |
| 3.75 | % |
由 1-4 户家庭住宅擔保, | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
第一份信託契約 | |
| 95,994 |
| 16.23 | % |
| 95,638 |
| 16.63 | % |
第二份信託契約 | |
| 11,955 |
| 2.02 | % |
| 11,337 |
| 1.97 | % |
| |
| 129,631 |
| 21.92 | % |
| 128,532 |
| 22.35 | % |
商業和工業貸款 | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
(不動產擔保的除外) | |
| 92,600 |
| 15.66 | % |
| 86,203 |
| 14.99 | % |
擔保學生貸款 | |
| 15,782 |
| 2.67 | % |
| 17,923 |
| 3.12 | % |
消費者和其他 | |
| 4,596 |
| 0.78 | % |
| 4,265 |
| 0.74 | % |
| |
| |
| | |
| |
| | |
貸款總額 | |
| 591,338 |
| 100.00 | % |
| 575,008 |
| 100.00 | % |
遞延費用和成本,淨額 | |
| 750 |
| | |
| 803 |
| | |
減去:信用損失備抵金 | |
| (3,574) |
| | |
| (3,423) |
| | |
| | $ | 588,514 |
|
| | $ | 572,388 |
|
| |
有關貸款的更多財務數據和其他信息,請參閲本10-Q表格第1項所載 “合併財務報表附註” 中的附註5 “貸款和信貸損失備抵金”。
39
目錄
信貸損失備抵金
2023年1月1日,商業銀行板塊採用了CECL方法來估算信貸損失,這導致2023年1月1日的信貸損失備抵增加了15萬美元,至352萬美元。信貸損失備抵包括324萬美元貸款信貸損失備抵金和27.7萬美元無準備金承付款準備金。
截至2024年3月31日,信貸損失備抵額為389萬美元,其中包括357萬美元貸款的信貸損失備抵金和32萬美元的無準備金承付款準備金。
我們監控並維持信貸損失備抵金,以吸收貸款組合中固有的預期損失估計。下表列出了所示日期的貸款信用損失情況(以千美元計)。
| | | | (恢復) | | | | | | | | | | | | | 淨比率 | ||||
| | 開始 | | 信貸損失 | | | | | | | 結局 | | 平均值 | | (扣款)到 | ||||||
| | 平衡 | | 關於貸款 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡 | | 貸款 | | 平均貸款 | |||||||
截至2024年3月31日的三個月 |
| |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
| | | | | | |
建築和土地開發 |
| |
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
| | | | | | |
住宅 | | $ | 86 | | $ | (29) | | $ | — | | $ | — | | $ | 57 | | $ | 10,129 | | — | % |
商用 | |
| 228 | |
| (26) | |
| — | |
| — | |
| 202 | | | 37,756 | | — | % |
| |
| 314 | |
| (55) | |
| — | |
| — | |
| 259 | | | 47,885 | | — | % |
商業地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
所有者已佔用 | |
| 409 | |
| 28 | |
| — | |
| — | |
| 437 | | | 122,015 | | — | % |
非所有者佔用 | |
| 1,467 | |
| 129 | |
| — | |
| — | |
| 1,596 | | | 157,933 | | — | % |
多家庭 | |
| 44 | |
| 42 | |
| — | |
| — | |
| 86 | | | 14,673 | | — | % |
農田 | |
| 3 | |
| (3) | |
| — | |
| — | |
| — | | | 236 | | — | % |
| |
| 1,923 | |
| 196 | |
| — | |
| — | |
| 2,119 | | | 294,857 | | — | % |
消費性房地產 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
房屋淨值額度 | |
| 40 | |
| (18) | |
| — | |
| 10 | |
| 32 | | | 21,777 | | 0.05 | |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| |
| — | |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
第一份信託契約 | |
| 293 | |
| 4 | |
| — | |
| 1 | |
| 298 | | | 94,906 | | 0.00 | % |
第二份信託契約 | |
| 99 | |
| (6) | |
| — | |
| 5 | |
| 98 | | | 11,803 | | 0.04 | % |
| |
| 432 | |
| (20) | |
| — | |
| 16 | |
| 428 | | | 128,486 | | 0.01 | % |
商業和工業貸款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
(不動產擔保的除外) | |
| 640 | |
| 22 | |
| — | |
| 4 | |
| 666 | | | 89,376 | | 0.00 | % |
學生貸款 | |
| 57 | |
| 4 | |
| (6) | |
| — | |
| 55 | | | 16,878 | | (0.04) | % |
消費者和其他 | |
| 36 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 36 | | | 4,484 | | — | % |
未分配 | |
| 21 | |
| (10) | |
| — | |
| — | |
| 11 | | | — | | — | % |
| | | | | | 0 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | 3,423 | | $ | 137 | | $ | (6) | | $ | 20 | | $ | 3,574 | | $ | 581,966 | | 0.00 | % |
| | | | | | 的影響 | | 為此編列經費 | | | | | | | | | | | | | | 淨比率 | ||
| | 開始 | | | 採用 | | (恢復) | | | | | | | | 結局 | | 平均值 | | (扣款)到 | |||||
| | 平衡 | | | ASC 326 | | 貸款損失 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡 | | 貸款 | | 平均貸款 | |||||||
截至2023年12月31日的財年 | |
|
| | | | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
建築和土地開發 | |
|
| | | | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
住宅 | | $ | 79 | | $ | 3 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | — | | $ | 86 | | $ | 8,153 | | — | % |
商用 | |
| 192 | | | 34 | |
| 2 | |
| — | |
| — | |
| 228 | | | 41,328 | | — | % |
| |
| 271 | | | 37 | |
| 6 | |
| — | |
| — | |
| 314 | | | 49,481 | | — | % |
商業地產 | |
|
| | | | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
所有者已佔用 | |
| 867 | | | (475) | |
| 17 | |
| — | |
| — | |
| 409 | | | 119,678 | | — | % |
非所有者佔用 | |
| 1,289 | | | 192 | |
| (14) | |
| — | |
| — | |
| 1,467 | | | 153,506 | | — | % |
多家庭 | |
| 33 | | | 7 | |
| 4 | |
| — | |
| — | |
| 44 | | | 12,385 | | — | % |
農田 | |
| — | | | — | |
| 3 | |
| — | |
| — | |
| 3 | | | 183 | | — | % |
| |
| 2,189 | | | (276) | |
| 10 | |
| — | |
| — | |
| 1,923 | | | 285,752 | | — | % |
消費性房地產 | |
|
| | | | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
房屋淨值額度 | |
| 11 | | | 24 | |
| 5 | |
| — | |
| — | |
| 40 | | | 18,459 | | — | % |
由 1-4 户家庭住宅擔保 | |
|
| | | | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
第一份信託契約 | |
| 131 | | | 76 | |
| 83 | |
| — | |
| 3 | |
| 293 | | | 79,584 | | 0.00 | % |
第二份信託契約 | |
| 43 | | | 25 | |
| 15 | |
| — | |
| 16 | |
| 99 | | | 9,550 | | 0.17 | % |
| |
| 185 | | | 125 | |
| 103 | |
| — | |
| 19 | |
| 432 | | | 107,593 | | 0.02 | % |
商業和工業貸款 | |
|
| | | | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | | | | | |
(不動產擔保的除外) | |
| 576 | | | 1 | |
| (110) | |
| — | |
| 173 | |
| 640 | | | 86,065 | | 0.20 | % |
學生貸款 | |
| 52 | | | — | |
| 35 | |
| (30) | |
| — | |
| 57 | | | 19,716 | | (0.15) | % |
消費者和其他 | |
| 37 | | | (5) | |
| 7 | |
| (3) | |
| — | |
| 36 | | | 4,270 | | (0.07) | % |
未分配 | |
| 60 | | | (9) | |
| (30) | |
| — | |
| — | |
| 21 | | | — | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | 3,370 | | $ | (127) | | $ | 21 | | $ | (33) | | $ | 192 | | $ | 3,423 | | $ | 552,877 | | 0.03 | % |
40
目錄
有關貸款的更多財務數據和其他信息,請參閲本10-Q表格第1項所載 “合併財務報表附註” 中的附註5 “貸款和信貸損失備抵金”。
資產質量
下表彙總了所示日期的資產質量信息(千美元):
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| ||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
非應計貸款 | | $ | 281 | | $ | 291 | |
止贖房產 | |
| — | |
| — | |
不良資產總額 | | $ | 281 | | $ | 291 | |
| |
|
| |
|
| |
重組貸款(不包括在上述非應計貸款中) | | $ | — | | $ | — | |
| |
|
| |
|
| |
貸款已過期 90 天但仍在累積 (1) | | $ | 2,200 | | $ | 2,228 | |
| |
|
| |
|
| |
非應計貸款佔貸款總額的比例 (2) | | | 0.05 | % | | 0.05 | % |
| | | | | | | |
不良資產轉貸款 (2) | |
| 0.05 | % |
| 0.05 | % |
| |
|
| |
|
| |
不良資產佔總資產的比例 | |
| 0.04 | % |
| 0.04 | % |
| |
|
| |
|
| |
貸款的信貸損失備抵金 | |
| | |
| | |
貸款,扣除遞延費用和成本 | | | 0.60 | % | | 0.59 | % |
貸款,扣除遞延費用和成本(不包括擔保貸款) | | | 0.62 | % | | 0.61 | % |
非應計貸款 | | | 1,271.89 | % | | 1,176.29 | % |
(1) 所有逾期90天但仍在累積的貸款均為重建學生貸款,由美國能源部提供98%的擔保。
(2) 貸款扣除未賺取的收入和遞延成本。
截至2024年3月31日,不良資產總額為28.1萬美元,而截至2023年12月31日為29.1萬美元。截至2024年3月31日,僅由非應計貸款組成的不良資產總額為28.1萬美元,而截至2023年12月31日為29.1萬美元。
下表分析了截至2024年3月31日的三個月(以千計)不良資產變化的情況:
|
| 不可累積 |
| | |
| | | |
| | 貸款 | | 奧利奧 | | 總計 | |||
2023 年 12 月 31 日餘額 | | $ | 291 | | $ | — | | $ | 291 |
補充 |
| | — |
| | — |
| | — |
按應計賬款發放的貸款 |
| | — |
| | — |
| | — |
還款 |
| | (10) |
| | — |
| | (10) |
扣款 |
| | — |
| | — |
| | — |
餘額 2024 年 3 月 31 日 | | $ | 281 | | $ | — | | $ | 281 |
不良重組貸款包含在非應計貸款中。在不良重組貸款按照其重組條款履行至少三個月之前,該貸款將保持非應計狀態。
除非公司認為收款有疑問,否則應計未償貸款本金餘額的利息。當公司認為預期本金和利息的收取存在疑問時,商業和無抵押消費貸款被指定為非應計貸款。如果管理層確定對我們收取本金和利息能力的擔憂不大,則過期90天或更長時間的抵押貸款和大多數其他類型的消費貸款可能保持應計狀態。當貸款處於非應計狀態時,先前的應計和未付利息將從本期的利息收入中沖銷,隨後確認利息
41
目錄
僅限於收到的現金。只有在管理層認為貸款本金和利息均可收回的情況下,才恢復此類貸款的應計利息。
沒有與截至2024年3月31日和2023年12月31日的28.1萬美元和29.1萬美元的非應計貸款總額相關的個人補貼,這些補貼被視為單獨評估。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,如果非應計貸款表現良好,本應計入的累計利息收入將分別約為8.5萬美元和8萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日,總額分別為220萬美元和2,228,000美元的學生貸款已逾期90天或更長時間,而此類貸款的本金和利息仍在累計,因為此類貸款的本金和利息由美國能源部提供98%的擔保。美國能源部擔保未涵蓋的2%在信貸損失備抵中列出。
存款
截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款情況如下(千美元):
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| ||||||
|
| 金額 |
| % |
| 金額 |
| % |
| ||
需求賬户 | | $ | 230,118 | | 37.1 | % | $ | 247,624 | | 40.9 | % |
利息支票賬户 |
| | 78,739 |
| 12.7 | % | | 76,289 |
| 12.6 | % |
貨幣市場賬户 |
| | 207,640 |
| 33.5 | % | | 195,249 |
| 32.3 | % |
儲蓄賬户 |
| | 35,238 |
| 5.7 | % | | 39,633 |
| 6.5 | % |
25萬美元及以上的定期存款 |
| | 31,355 |
| 5.0 | % | | 9,145 |
| 1.5 | % |
其他定期存款 |
| | 37,179 |
| 6.0 | % | | 37,405 |
| 6.2 | % |
總計 | | $ | 620,269 |
| 100.0 | % | $ | 605,345 |
| 100.0 | % |
自2023年12月31日以來,存款總額增加了14,924,000美元,增長了2.47%。值得注意的差異如下:
42
目錄
下表列出了所示日期的平均存款餘額和平均支付率(千美元)。
|
| 平均餘額 |
| 平均成本率 |
| |||||||
| | | | | | | | | | | ||
| | 三月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 三月三十一日 | | 十二月三十一日 | ||||
| | 2024 | | 2023 |
| 2024 | | 2023 | ||||
無息存款 | | $ | 234,295 | | $ | 249,711 | | | | | | |
利息檢查 | | | 72,753 | | | 79,744 |
| 0.65 | % |
| 0.53 | % |
貨幣市場 | |
| 197,764 | |
| 197,720 |
| 2.92 | % |
| 1.97 | % |
儲蓄 | |
| 34,568 | |
| 42,559 |
| 0.16 | % |
| 0.16 | % |
證書 | |
| | |
| |
| | | | | |
少於 250,000 美元 | | | 34,854 | | | 42,191 | | 3.95 | % | | 1.49 | % |
250,000 美元或更多 | | | 30,774 | | | 9,396 | | 2.39 | % | | 2.94 | % |
計息存款總額 | | | 370,713 | | | 371,610 | | 2.27 | % | | 1.42 | % |
存款總額 | | $ | 605,008 | | $ | 621,321 |
| 1.39 | % |
| 0.85 | % |
下表(以千計)列出了超過25萬美元的定期存款的預定到期日,這是聯邦存款保險公司的最高保險限額。
|
| | | | | |
|
| | 三月三十一日 | | 十二月三十一日 | | ||
| | 2024 | | 2023 |
| ||
到期月數: | | | | | | | |
三個或更少 | | $ | 3,924 | | $ | 1,268 |
|
超過三到六點 | |
| 9,244 | |
| 3,889 |
|
六到十二歲以上 | |
| 17,647 | |
| 3,449 |
|
十二歲以上 | |
| 540 | |
| 539 |
|
總計 | | $ | 31,355 | | $ | 9,145 |
|
我們提供的存款賬户種類繁多,使我們在獲取資金方面具有競爭力,也使我們能夠靈活地應對去中介化的威脅(資金從銀行機構等存款機構流向政府和公司證券等直接投資工具),儘管不能消除。我們吸引和保留存款的能力以及我們的資金成本已經並將繼續受到市場狀況的重大影響。
借款
我們利用借款來補充存款,以滿足資金或負債期限的需求。有關借款的更多財務數據和其他信息,請參閲本10-Q表格第1項所載 “合併財務報表附註” 中的附註7 “借款”。
資本資源
截至2024年3月31日,股東權益為68,358,000美元,而截至2023年12月31日的股東權益為67,556,000美元。在截至2024年3月31日的三個月中,股東權益增加了80.2萬美元,這主要是由於確認了177.2萬美元的淨收益,被累計其他綜合虧損的78.2萬美元增長所抵消。
43
目錄
下表列出了該銀行在指定日期的監管資本構成和資本比率(千美元):
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| ||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
一級資本 |
| |
|
| |
| |
銀行股權資本總額 | | $ | 77,960 | | $ | 77,151 | |
可供出售證券的未實現淨虧損 | |
| 6,385 | | | 5,603 | |
退休後的固定福利計劃 | |
| 10 | | | 10 | |
一級資本總額 | |
| 84,355 | | | 82,764 | |
| |
|
| | |
| |
二級資本 | |
|
| | |
| |
信用損失備抵金 | |
| 3,894 | | | 3,729 | |
二級資本扣除 | |
| — | | | — | |
二級資本總額 | |
| 3,894 | | | 3,729 | |
| |
|
| | |
| |
基於風險的資本總額 | |
| 88,249 | | | 86,493 | |
| |
|
| | |
| |
風險加權資產 | | $ | 624,461 | | $ | 596,946 | |
| |
|
| |
|
| |
平均資產 | | $ | 742,444 | | $ | 742,655 | |
| |
|
| |
|
| |
資本比率 | |
|
| |
|
| |
槓桿比率(一級資本與平均資產的比率) | |
| 11.36 | % |
| 11.14 | % |
普通股一級資本比率(CET 1) | |
| 13.51 | % |
| 13.86 | % |
一級資本與風險加權資產的比例 | |
| 13.51 | % |
| 13.86 | % |
總資本佔風險加權資產 | |
| 14.13 | % |
| 14.49 | % |
權益佔總資產的比例 | |
| 10.46 | % |
| 10.50 | % |
有關資本資源的更多財務數據和其他信息,請參閲本10-Q表格第1項所載 “合併財務報表附註” 中的附註13 “股東權益和監管事項”。
流動性
流動性是指公司在沒有重大損失的情況下將資產轉換為現金或現金等價物的能力,以及通過增加負債籌集額外資金的能力。流動性管理涉及監控我們的資金來源和用途,以滿足我們的日常現金流需求,同時實現利潤最大化。流動性管理變得更加複雜,因為不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制。例如,我們的投資組合的到期時間是相當可預測的,並且在做出投資決策時受到高度控制。但是,淨存款流入和流出的可預測性要低得多,也受不到同等程度的控制。
截至2024年3月31日,我們的流動資產,包括現金、現金等價物和可供出售的投資證券,總額為11518萬美元,佔總資產的15.42%。傳統上,投資證券是次要的流動性來源,因為它們可以及時轉換為現金。
截至2024年3月31日,該公司的未投保存款約為2.185億美元,佔存款總額的35.30%。截至2024年3月31日,流動性來源總額為1.964億美元,佔未投保存款的89.88%。
該公司的內部政策將批發存款(即經紀存款和互聯網上市服務)限制在總資金的15%以內,這意味着截至2024年3月31日的額外可用資金為1.085億美元。截至2024年3月31日,該公司擁有2,000萬美元的批發存款,這些存款是經紀存款,加權平均利率為4.89%。
我們持有的流動資產以及維持和擴大存款基礎和借貸能力的能力是我們的主要流動性來源。我們計劃通過清算臨時投資, 產生存款來滿足我們未來的現金需求,
44
目錄
以及來自額外借款。此外,我們將在貸款到期和出售以及投資證券到期時收到現金。我們在代理銀行維持三筆聯邦基金信貸額度,總額為2,280萬美元,截至2024年3月31日和2023年12月31日,這些信貸額度沒有借款。
我們還是亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的成員,可以向該銀行申請借款。FHLB要求對銀行擁有的FHLB的證券、合格抵押貸款和股票進行質押,以擔保FHLB的任何預付款。根據該銀行可用於擔保未來任何借款的合格抵押品,截至2024年3月31日,FHLB目前可用的未使用借款能力為330萬美元。但是,我們可以向FHLB承諾額外的抵押品,以將我們的可用借貸能力提高到資產的25%,這將使截至2024年3月31日的剩餘信貸可用總額為1.437億美元。
流動性為我們提供了滿足正常存款提款的能力,同時也滿足了客户的信貸需求。我們致力於將流動性維持在足以保護存款人、提供合理增長並完全遵守所有監管要求的水平。
截至2024年3月31日,我們承諾發放149,774,000美元的貸款。截至2024年3月31日,產生資本支出的固定承諾低於10萬美元。計劃在截至2025年3月31日的12個月內到期的存款證總額為61,259,000美元。我們認為,這些存款的很大一部分將留在我們手中。我們還認為,存款增長、貸款還款和其他資金來源將足以滿足我們可預見的短期和長期流動性需求。
利率敏感度
資產/負債管理的一個重要要素是監測我們對利率變動的敏感性。為了衡量利率對我們淨利息收入的影響,管理層考慮了證券和貸款組合的預期現金流以及特定資產和負債類別重新定價的預期規模。我們評估利息敏感度風險,然後根據管理層對經濟的展望、預測的利率變動和其他商業因素制定管理這種風險的指導方針。我們的目標是通過限制利率變動的風險來最大化和穩定淨利率。
貸款的合同本金還款不一定反映我們貸款組合的實際期限。抵押貸款的平均壽命大大低於合同條款,這要歸因於貸款的預付以及到期銷售條款的執行。除其他外,如果借款人出售抵押貸款不動產而貸款未償還,我們有權宣佈貸款立即到期並應付款。此外,某些借款人通過支付超過抵押貸款條款要求的還款額來增加其在擔保財產中的權益。
出售固定利率貸款旨在保護我們免受總體利率水平急劇變化的影響。可調利率抵押貸款的估值不像固定利率貸款的價值那樣直接取決於利率水平。與其他投資一樣,我們會定期監測可調利率抵押貸款水平在投資組合中的適當性,並可能不時決定出售此類貸款,並將所得款項再投資於其他可調利率投資。
45
目錄
通貨膨脹和價格變動的影響
此處包含的公司財務報表是根據公認會計原則編制的,該公認會計原則要求公司主要以歷史美元來衡量財務狀況和經營業績。通貨膨脹或衰退導致的貨幣相對價值的變化通常不予考慮。通貨膨脹對公司運營的主要影響反映在運營成本的增加上。管理層認為,利率變化對金融機構財務狀況的影響遠大於通貨膨脹率的變化。儘管利率在很大程度上受到通貨膨脹率變化的影響,但它們的變化不一定與通貨膨脹率相同或幅度相同。利率對公司無法控制的許多因素高度敏感,包括預期通貨膨脹率的變化、總體和當地經濟狀況的影響以及美國政府、其機構和其他各種政府監管機構的貨幣和財政政策。
倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率
倫敦銀行同業拆借利率管理員宣佈,最常用的美元倫敦銀行同業拆借利率設置將在2023年6月30日之後停止發佈或不再具有代表性。
2022年3月頒佈的《可調利率(LIBOR)法》提供了一個法定框架,對於受美國法律管轄、沒有後備保障或無效的合同,使用基於擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的基準利率取代倫敦銀行同業拆借利率。我們有許多借款和其他金融工具,其屬性直接或間接依賴倫敦銀行同業拆借利率。由於2023年6月30日宣佈終止倫敦銀行同業拆借利率,公司根據聯邦儲備系統理事會發布的《可調整利率法》(LIBOR)的最終裁決中概述的指導方針,用相應的SOFR和適用的期限利差調整取代了這些工具計算浮動利率中的LIBOR部分。
此次過渡並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目 4 — 控制和程序
公司首席執行官兼首席財務官評估了截至2024年3月31日的公司披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據該評估,管理層得出結論,公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效,旨在確保在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息均按美國證券交易委員會規章制度規定的期限進行記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並傳達給包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層,以便及時關於必要披露的決定。
公司管理層還負責建立和維持對財務報告的充分內部控制,該術語在《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條中定義。
在公司上一財季對財務報告的評估中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對財務報告的內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
46
目錄
第二部分 — 其他信息
項目 1 — 法律訴訟
在其運營過程中,公司可能成為法律訴訟的當事方。沒有公司作為當事方或公司財產受其管轄的未決法律訴訟。
第 1A 項 — 風險因素
公司於2024年3月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
項目 2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項 — 優先證券的違約
不適用。
第 4 項 — 礦山安全披露
沒有。
項目 5 — 其他信息
不適用。
47
目錄
項目 6 — 展品
| |
| |
10.1 | Village Bank and Trust Financial Corp. 與小唐納德·卡洛斯基於2024年3月26日簽訂的《僱傭協議第2號修正案》(參照本報告附錄10.1納入此處)。 |
10.2 | Village Bank 和 Max C. Morehead, Jr. 於 2024 年 3 月 26 日通過的《僱傭協議》第 2 號修正案(參照本報告附錄10.2納入此處)。 |
31.1 | 首席執行官認證 |
| |
31.2 | 首席財務官認證 |
| |
32.1 | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 款發表的首席執行官兼首席財務官聲明 |
| |
101 | 以下材料來自鄉村銀行和信託金融公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告,採用行內可擴展商業報告語言(XBRL)格式:(i)合併資產負債表,(ii)合併運營報表,(iii)綜合收益(虧損)表,(iv)合併股東權益表,(v)合併現金流量表以及(vi)簡明附註 合併財務報表。 |
104 | 公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面,採用行內可擴展業務報告語言格式(包含在附錄101中)。 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
48
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
| |
| 鄉村銀行和信託金融公司 | |
| | | | |
日期: | 2024年5月10日 | | 作者: | /s/ 小詹姆斯·亨德里克斯 |
| | | 小詹姆斯·亨德里克斯 | |
| | | 總裁兼首席執行官 | |
| | | | |
日期: | 2024年5月10日 | | 作者: | /s/ 小唐納德 M. 卡洛斯基 |
| | | 小唐納德·M·卡洛斯基 | |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
49