美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括區號）
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限），是否以電子方式提交併在其公司網站上發佈了根據 S-T 法規第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有）。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
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☒ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
有
SS&C 科技控股有限公司
索引
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頁面 |
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第 1 部分。財務信息 |
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第 1 項。財務報表（未經審計） |
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3 |
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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 |
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3 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表 |
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4 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 |
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5 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表 |
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6 |
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簡明合併財務報表附註 |
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7 |
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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13 |
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
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21 |
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第 4 項。控制和程序 |
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22 |
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第二部分。其他信息 |
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第 1 項。法律訴訟 |
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22 |
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第 1A 項。風險因素 |
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22 |
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第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
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23 |
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第 6 項。展品 |
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24 |
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展覽索引 |
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24 |
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簽名 |
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25 |
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SS&C Technologies Holdings, Inc.，或 “SS&C Holdings”，是我們的頂級控股公司。SS&C Technologies, Inc.，或 “SS&C”，是我們的主要運營公司，也是SS&C Technologies Holdings, Inc.的全資子公司。“我們”、“我們的” 和 “公司” 是指SS&C Technologies Holdings, Inc.及其合併子公司，包括SS&C。
本10-Q表季度報告可能包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。為此，此處包含的任何非歷史事實陳述的陳述均可被視為前瞻性陳述。在不限制前述的情況下，“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“估計”、“項目”、“預測”、“可能”、“假設”、“打算”、“將”、“繼續”、“機會”、“預測”、“潛在”、“保證”、“可能”、“目標”、“表明”、“將”、“可能”” 和 “應該” 以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。在本10-Q表季度報告和2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告中，在 “風險因素” 標題下討論的重要因素可能導致實際業績與管理層不時在其他地方提出的前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異。我們沒有義務更新其前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。
2
第一部分
第 1 項。財務報表
SS&C 科技控股有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，每股數據除外）（未經審計）
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三月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收資金和代表客户持有的資金 |
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應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元 |
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合同資產 |
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預付費用和其他流動資產 |
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限制性現金和現金等價物 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備，淨額（注2） |
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經營租賃使用權資產 |
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投資（注3） |
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未合併的關聯公司（注4） |
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合同資產 |
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商譽（注5） |
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無形資產和其他資產，扣除累計攤銷額 $ |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債： |
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長期債務的流動部分（注6） |
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客户資金債務 |
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應付賬款 |
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應繳所得税 |
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應計員工薪酬和福利 |
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應付利息 |
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其他應計費用 |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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長期債務，扣除流動部分（注6） |
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經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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遞延所得税 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支（注13） |
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股東權益（注7）： |
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優先股，$ |
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A 類無表決權普通股，美元 |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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留存收益 |
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國庫中普通股的成本， |
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SS&C 股東權益總額 |
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非控股權益（注8） |
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權益總額 |
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負債和權益總額 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
SS&C 科技控股有限公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（以百萬計，每股數據除外）（未經審計）
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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支持軟件的服務 |
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許可、維護及相關信息 |
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總收入 |
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收入成本： |
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支持軟件的服務 |
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許可、維護及相關信息 |
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總收入成本 |
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毛利潤 |
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運營費用： |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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利息支出，淨額 |
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其他收入，淨額 |
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未合併關聯公司淨收益中的權益 |
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債務消滅造成的損失 |
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所得税前收入 |
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所得税準備金 |
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淨收入 |
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歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸屬於SS&C普通股股東的淨收益 |
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歸屬於SS&C普通股股東的每股基本收益 |
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歸屬於SS&C普通股股東的攤薄後每股收益 |
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已發行普通股的基本加權平均數 |
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攤薄後的已發行普通股和普通等價股的加權平均數 |
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淨收入 |
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扣除税款的其他綜合（虧損）收入： |
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外幣兑換折算調整 |
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固定福利養老金義務的變化 |
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扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額 |
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綜合收入 |
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歸屬於非控股權益的綜合收益 |
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) |
歸屬於SS&C普通股股東的綜合收益 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
SS&C 科技控股有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（以百萬計）（未經審計）
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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經營活動產生的現金流： |
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淨收入 |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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未合併關聯公司淨收益中的權益 |
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從未合併的關聯公司收到的分配 |
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股票薪酬支出 |
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投資淨收益 |
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貸款發放成本和原始發行折扣的攤銷和註銷 |
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債務消滅造成的損失 |
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出售或處置財產和設備的損失 |
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遞延所得税 |
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信貸損失準備金 |
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運營資產和負債的變化，不包括收購的影響： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他資產 |
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合同資產 |
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應付賬款 |
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應計費用和其他負債 |
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已預付和應付的所得税 |
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遞延收入 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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為企業收購支付的現金，扣除收購的現金和資產收購 |
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財產和設備增補 |
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出售財產和設備的收益 |
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對資本化軟件的補充 |
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銷售收益/投資到期日 |
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收取其他非流動應收款 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流： |
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債務借款收到的現金，扣除原始發行折扣 |
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償還債務 |
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客户資金負債淨減少 |
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行使股票期權的收益 |
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與股權獎勵淨股結算相關的預扣税 |
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購買普通股作為國庫 |
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普通股支付的股息 |
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用於融資活動的淨現金 |
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) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
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( |
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( |
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現金、現金等價物和限制性現金，期初 |
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現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物，期末 |
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現金、現金等價物和限制性現金和現金等價物的對賬： |
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現金和現金等價物 |
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限制性現金和現金等價物 |
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應收資金和代表客户持有的資金中包含限制性現金和現金等價物 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
SS&C 科技控股有限公司和子公司
股東權益變動的簡明合併報表
（以百萬計）（未經審計）
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截至2024年3月31日的三個月 |
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SS&C 股東 |
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普通股 |
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數字 |
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累積的 |
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的 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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已發行 |
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付費 |
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已保留 |
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全面 |
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財政部 |
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非控制性 |
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股東 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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股票 |
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利息 |
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股權 |
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餘額，截至2023年12月31日 |
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淨收入 |
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外匯折算調整 |
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股票薪酬支出 |
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行使期權，扣除預扣税 |
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申報的現金分紅-$ |
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購買普通股 |
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餘額，截至2024年3月31日 |
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截至2023年3月31日的三個月 |
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SS&C 股東 |
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普通股 |
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數字 |
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累積的 |
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的 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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已發行 |
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付費 |
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已保留 |
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全面 |
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財政部 |
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非控制性 |
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股東 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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（虧損）收入 |
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股票 |
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利息 |
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股權 |
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餘額，截至2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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淨收入 |
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126.0 |
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外匯折算調整 |
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固定福利養老金調整 |
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股票薪酬支出 |
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行使期權，扣除預扣税 |
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申報的現金分紅-$ |
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購買普通股 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
餘額，截至2023年3月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
SS&C 科技控股有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註1—列報基礎和合並原則
所附財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。這些會計原則的適用基礎與我們在2024年2月28日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的經審計的合併財務報表的基礎上適用。管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含公允列報我們截至2024年3月31日的財務狀況、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整，但簡明合併財務報表附註中另有説明的除外）。這些報表不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註。此處包含的簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和腳註一起閲讀，後者已包含在2023年10-K表中。2023年12月31日的合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的年度財務報表的所有披露。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表後續任何季度或全年的預期業績。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括SS&C Technologies Holdings, Inc.及其子公司的賬目，包括我們作為主要受益人的可變權益實體（“VIE”）。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
最近的會計聲明尚未生效
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。該標準適用於所有公共實體，包括具有單一可報告細分市場的公共實體，並要求加強可申報細分市場的披露。披露內容包括定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的重大分部支出，幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中。該標準還要求披露CODM的標題和地位，以及CODM如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估細分市場的表現並決定如何分配資源。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月31日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。我們目前正在評估該標準將對我們的披露產生的潛在影響。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-09《所得税披露的改進》（主題740）。該標準要求進一步加強與有效税率對賬和已繳所得税相關的披露。新要求將在2024年12月15日之後開始的財政年度前景生效。允許提前收養和追溯申請。我們目前正在評估該標準對我們所得税披露的潛在影響。
附註2——財產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備及相關的累計折舊如下（以百萬計）：
|
|
三月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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土地 |
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$ |
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$ |
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建築和改進 |
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設備、傢俱和固定裝置 |
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減去：累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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不動產、廠房和設備總額，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊費用為美元
7
附註3——投資
投資如下（以百萬計）：
|
|
三月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
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|
|
2024 |
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|
2023 |
|
||
不可出售的股權證券 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
種子資本投資 |
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|
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有價股權證券 |
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私募股權基金中的合夥權益 |
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|
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|
|
|
||
投資總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的股票證券沒有已實現的收益或虧損。
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
截至期末持有的股票證券的未實現收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
公允價值測量
關於公允價值計量的權威會計指導建立了三級公允價值層次結構，該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的投入。這些等級包括：1級，定義為可觀察的投入，例如活躍市場的報價；2級，定義為活躍市場中除報價之外可以直接或間接觀察的投入；以及級別3，定義為幾乎或根本沒有市場數據的不可觀察的投入，因此要求實體制定自己的假設。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們持有某些投資資產和某些負債，這些資產和某些負債需要定期按公允價值計量。這些投資包括貨幣市場基金和有價股票證券，其公允價值是根據活躍市場的報價確定的。因此，在下表中，這些投資的公允價值計量被歸類為第一級。我們選擇淨資產價值作為公允價值的實際權宜之計的投資和使用公允價值計量替代方案計量的投資不在下表中。在下表中，計入基礎假設投資（主要是股權證券）的認定收益或損失的遞延薪酬負債的公允價值被歸類為第一級。
下表列出了經常性按公允價值計量的資產和負債（以百萬計）：
|
|
|
|
|
使用報告日的公允價值測量 |
|
||||||||||
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|
2024 年 3 月 31 日 |
|
|
相同資產在活躍市場中的報價（1級） |
|
|
重要的其他可觀測輸入（級別 2） |
|
|
大量不可觀察的輸入（級別 3） |
|
||||
貨幣市場基金 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
種子資本投資 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
有價股權證券 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遞延補償負債 (3) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
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|
||
總計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
|
|
|
|
|
使用報告日的公允價值測量 |
|
||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
相同資產在活躍市場中的報價（1級） |
|
|
重要的其他可觀測輸入（級別 2） |
|
|
大量不可觀察的輸入（級別 3） |
|
||||
貨幣市場基金 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
種子資本投資 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
有價股權證券 (2) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
遞延補償負債 (3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
8
我們在各種私募股權基金中擁有合夥權益，這些基金未包含在上表中。我們對私募股權基金的投資是 $
通常，我們對私募股權基金的投資不可轉讓或持有期限較長，通常不允許從私募股權公司的合夥企業中提款。與我們的私募股權基金投資有關的最大損失風險僅限於其在實體中投資的賬面價值。
附註4—未合併的關聯公司
對未合併關聯公司的投資如下（以百萬計）：
|
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|
2024 年 3 月 31 日 |
|
|
2023年12月31日 |
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||||||||||
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|
所有權百分比 |
|
賬面價值 |
|
|
投資的賬面價值超過淨資產的相應份額 |
|
|
賬面價值 |
|
|
投資的賬面價值超過淨資產的相應份額 |
|
||||
Orbit 私人投資有限責任公司 |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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國際金融數據服務有限責任公司 |
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|||||
百老匯廣場合夥人律師事務所 |
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|
|
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|
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|
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|
|
|
|||||
潘興公路開發有限責任公司 |
|
|
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|
|
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|
|
|
|||||
其他未合併的關聯公司 |
|
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總計 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
對未合併關聯公司的投資按權益會計法入賬。我們在簡明合併綜合收益表中記錄了我們在未合併關聯公司業績中所佔的比例份額以及與未合併關聯公司收益的股本基差相關的攤銷費用。
未合併關聯公司的淨收益權益如下（以百萬計）：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
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Orbit 私人投資有限責任公司 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
國際金融數據服務有限責任公司 |
|
|
|
|
|
|
||
潘興公路開發有限責任公司 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
百老匯廣場合夥人律師事務所 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他未合併的關聯公司 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註5——商譽
截至2024年3月31日的三個月，商譽賬面價值的變化如下（以百萬計）：
截至2023年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
對先前收購的調整 |
|
|
|
|
外幣折算的影響 |
|
|
( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
$ |
|
9
附註6——債務
截至2024年3月31日和2023年12月31日，債務包括以下內容（百萬美元）：
|
|
三月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
||
優先擔保信貸額度，加權平均利率為 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
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|
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|
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|||
未攤銷的原始發行折扣和債務發行成本 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
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||
減去：長期債務的流動部分 |
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|
|
|
|
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長期債務 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
||
下表概述了我們的優先擔保信貸額度和優先票據的關鍵條款：
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|
未付金額 |
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|
成熟度 |
|
預定每季度 |
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|
|
（單位：百萬） |
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日期 |
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需要付款 |
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高級擔保信貸設施 |
|
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|
定期貸款 B-3 |
|
$ |
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|
|
|||
定期貸款 B-4 |
|
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|
|
|||
定期貸款 B-5 |
|
|
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定期貸款 B-6 |
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|
|
|||
定期貸款 B-7 |
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循環信貸額度 |
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高級票據 |
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|||
我們打算在短期內為定於2025年4月16日到期的35.153億美元的B-3、B-4和B-5定期貸款進行再融資。但是，無法保證我們能夠以可接受的條件獲得此類融資，或者根本無法保證。
債務公允價值
金融工具的賬面金額和公允價值如下（以百萬計）：
|
|
2024 年 3 月 31 日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攜帶 |
|
|
公平 |
|
|
攜帶 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
金額 |
|
|
價值 |
|
|
金額 |
|
|
價值 |
|
||||
金融負債： |
|
|
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|
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|
||||
高級擔保信貸額度 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2027年到期的5.5％優先票據 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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||||
上述公允價值是二級負債，是根據可比的報價市場價格計算得出的。現金、應收賬款、淨額、短期借款和應付賬款的公允價值近似於這些工具短期到期的賬面金額。
附註7——股東權益
股票回購計劃
在 2022 年 7 月和 2023 年 7 月，我們的董事會均批准了一項股票回購計劃，這使我們能夠回購高達 $
分紅
我們支付了每季度現金分紅 $
10
累計其他綜合虧損
扣除税款後的累計其他綜合虧損餘額包括以下各項（以百萬計）：
|
|
外幣兑換 |
|
|
固定福利義務 |
|
|
累計其他綜合虧損 |
|
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餘額，2023 年 12 月 31 日 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
本期其他綜合虧損淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
對累計其他綜合虧損的調整如下（以百萬計）：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
税前 |
|
|
税收影響 |
|
|
税前 |
|
|
税收影響 |
|
||||
固定福利養老金 |
|
|
|
|
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|
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|
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固定福利養老金計劃的未實現淨收益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
外幣兑換 |
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本期折算調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他綜合（虧損）收入總額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
附註8——可變利息實體
2021 年 7 月，我們簽訂了一項協議，通過該協議，我們獲得了
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們簡明合併資產負債表中包含的與DomaNirx相關的資產和負債的賬面價值如下，這些資產和負債僅限於其運營，對我們的一般信貸或優先有擔保信貸額度沒有追索權：
|
|
三月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
||
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|
2024 |
|
2023 |
|
||
資產： |
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|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
$ |
|
||
無形資產 |
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|
|
|
|
||
其他資產 |
|
|
|
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負債： |
|
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|
|
|
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其他負債 |
|
|
|
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|
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附註9—收入
我們主要通過我們的軟件服務來創造收入。我們的軟件支持服務通常根據合同提供，初始條款為一至
遞延收入主要是指為維護和專業服務開具或收取的未確認費用。遞延收入在我們根據合同履約時（或當時）予以確認。遞延收入按淨額入賬，合同資產按合同級別入賬。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，約為6,850萬美元和美元
截至2024年3月31日，預計將從許可、維護和相關收入的剩餘履約義務中確認約10.052億美元的收入，其中4.962億美元預計將在未來十二個月內確認。
我們記錄的收入已扣除政府當局評估的任何税款。
11
收入分類
下表按地域分列了我們的收入（以百萬計）：
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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美國 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
英國 |
|
|
|
|
|
|
||
歐洲（不包括英國）、中東和非洲 |
|
|
|
|
|
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||
亞太地區和日本 |
|
|
|
|
|
|
||
加拿大 |
|
|
|
|
|
|
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美洲，不包括美國和加拿大 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
下表按來源分列了我們的收入（以百萬計）：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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支持軟件的服務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
維護和定期許可 |
|
|
|
|
|
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||
專業服務 |
|
|
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|
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|
||
永久許可 |
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|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注10—基於股票的薪酬
股票期權、SARs、PSU 和 RSU
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們在簡明合併綜合收益表中確認的股票薪酬支出金額如下（以百萬計）：
|
|
截至3月31日的三個月 |
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綜合收益分類簡明合併報表 |
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2024 |
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2023 |
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軟件支持服務的成本 |
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$ |
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$ |
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許可、維護和其他相關費用 |
|
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總收入成本 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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股票薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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||
與績效獎勵相關的股票薪酬支出根據我們對可能實現的績效目標水平的評估以及預計將授予的基於績效的股票獎勵數量的變化進行了調整。2021年12月，我們授予了基於業績的股票期權（“PSO”），其3年業績期將於12月結束
12
2024。如果這些 PSO 未達到性能閾值水平，則為 $
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月（百萬股）的股票期權和股票增值權（“SAR”）活動，以及績效股票單位（“PSU”）和限制性股票單位（“RSU”）活動（“RSU”）：
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股票期權和特別提款權 |
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PSU 和 RSU |
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截至 2023 年 12 月 31 日未平息 |
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已授予 |
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已取消/已沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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既得 |
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( |
) |
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截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 |
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附註 11—所得税
有效税率是
附註12—每股收益
下表列出了基本每股收益和攤薄後每股收益的計算方法（以百萬計，每股金額除外）：
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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歸屬於SS&C普通股股東的淨收益 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
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|
|
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||
歸屬於SS&C的股份： |
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已發行普通股的加權平均值——用於計算基本每股收益 |
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加權平均普通股等價物——股票期權和限制性股票 |
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已發行普通股和普通等價股的加權平均值——用於計算攤薄後的每股收益 |
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歸屬於SS&C普通股股東的每股收益——基本 |
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$ |
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$ |
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||
歸屬於SS&C普通股股東的每股收益——攤薄後 |
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$ |
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$ |
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||
加權平均股票期權、SARs、RSU 和 PSU
附註13——承付款和意外開支
我們不時受到法律訴訟和索賠。我們認為，我們沒有參與任何可能對我們或我們的業務產生重大不利影響的訴訟或程序。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（MD&A）旨在為我們的簡明合併財務報表的讀者提供管理層的觀點。它以敍述形式提供了有關我們的財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響我們未來業績的某些其他因素的信息。應將其與我們的2023年10-K表格和本10-Q表中包含的簡明合併財務報表一起閲讀。我們使用 “有機” 一詞來指按固定貨幣計算的上年同期所包含的業務和業務。有機不包括我們在該時段內收購的任何業務的影響，這些業務將影響上年同期。
持續的宏觀經濟狀況，例如利率的上升、通貨膨脹和外幣匯率的變化，可能會對我們的業績產生不確定的影響，而且在許多方面是我們無法控制的。情況仍然是動態的，可能會發生迅速甚至實質性的變化，這最終可能會對我們的業務造成重大的負面影響
13
運營結果。我們將繼續評估對我們的業務、合併經營業績、流動性和資本資源的潛在影響的性質和程度。
關鍵會計政策
我們的某些會計政策要求管理層做出重大判斷，此類判斷反映在我們的簡明合併財務報表中報告的金額中。在應用這些政策時，我們的管理層根據其判斷來確定用於確定估計值的適當假設。這些估計是根據我們的歷史經驗、現有合同的條款、管理層對行業趨勢的觀察、客户提供的信息以及從其他外部來源獲得的信息（視情況而定）得出的。實際業績可能與我們的簡明合併財務報表中包含的估計有很大差異。自提交2023年10-K表格以來，我們的關鍵會計估計和假設或影響這些估計和假設應用的判斷沒有發生任何重大變化。我們的關鍵會計政策在 2023 年 10-K 表格中進行了描述，包括：
運營結果
收入
我們的收入來自兩個來源：軟件支持服務的收入和許可、維護及相關收入。總體而言，我們的軟件支持服務收入的波動歸因於新的軟件支持服務客户的數量、客户投資組合中管理的總資產以及向現有客户提供的外包交易數量。軟件支持的服務收入也會因收到的 “自付” 費用報銷而波動，例如郵費和電信費，這些費用按應計制記為收入。由於這些額外收入被產生的報銷費用所抵消，因此對毛利、營業收入和淨收入沒有影響，但是開具的報銷和產生的費用可能會導致每個時期的收入、收入成本和毛利率百分比的波動。許可、維護和相關收入主要包括定期和永久許可費、維護費和專業服務。維護收入因客户保留率和年度費用增長而異，費用通常與消費者價格指數掛鈎。許可證和專業服務收入往往會根據新許可客户的數量、合同續訂的時間和條款以及對諮詢服務的需求而波動。
以下我們的經營業績包括自收購之日起我們最近的收購結果。愛爾蘭基金管理業務（“2023年收購”）於2023年10月被收購。
下表列出了所示時期內以下每個收入來源佔我們總收入的百分比：
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|
截至3月31日的三個月 |
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
支持軟件的服務 |
|
|
82.8 |
% |
|
|
81.8 |
% |
許可、維護及相關信息 |
|
|
17.2 |
% |
|
|
18.2 |
% |
總收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
下表列出了所示期間的收入（百萬美元）和收入的百分比變化：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
百分比 |
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||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|||
支持軟件的服務 |
|
$ |
1,187.7 |
|
|
$ |
1,114.2 |
|
|
|
6.6 |
% |
許可、維護及相關信息 |
|
|
247.3 |
|
|
|
248.5 |
|
|
|
(0.5) |
)% |
總收入 |
|
$ |
1,435.0 |
|
|
$ |
1,362.7 |
|
|
|
5.3 |
% |
14
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月。我們的收入增長了7,230萬美元，增長了5.3％，這主要是由於SS＆C GlobeOP基金管理和虛擬數據室服務業務的強勁推動下，有機收入增加了6,380萬美元。我們的收入也有所增加，這要歸因於560萬美元的外幣折算以及2023年的收購帶來了290萬美元的收入。軟件支持服務收入增長了7,350萬美元，增長6.6％，這主要是由於有機收入增長了6,550萬美元，外幣折算產生的有利影響，以及此次收購增加了260萬美元的收入。許可、維護和相關收入減少了120萬美元，下降了0.5％，這主要是由於有機收入減少了170萬美元。此次收購增加了30萬美元的收入，以及20萬美元外幣折算的有利影響，部分抵消了這些下降。
收入成本
軟件支持服務的成本收入主要包括與提供軟件支持服務的人員相關的成本和無形資產的攤銷。許可、維護和其他相關收入的成本主要包括與為我們的維護合同提供服務、向我們的軟件許可證持有者提供實施、轉換和培訓服務以及系統集成和定製編程諮詢服務以及無形資產攤銷的人員相關的成本。
下表列出了以下每項收入成本佔所示期間各自收入來源的百分比：
|
|
截至3月31日的三個月 |
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|
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
軟件支持服務的成本 |
|
|
53.4 |
% |
|
|
56.6 |
% |
許可、維護及相關費用 |
|
|
38.0 |
% |
|
|
38.1 |
% |
總收入成本 |
|
|
50.7 |
% |
|
|
53.3 |
% |
毛利百分比 |
|
|
49.3 |
% |
|
|
46.7 |
% |
下表列出了所示期間的收入成本（百萬美元）和收入成本的百分比變化：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|||
軟件支持服務的成本 |
|
$ |
633.8 |
|
|
$ |
631.0 |
|
|
|
0.4 |
% |
許可、維護及相關費用 |
|
|
94.0 |
|
|
|
94.7 |
|
|
|
(0.7) |
)% |
總收入成本 |
|
$ |
727.8 |
|
|
$ |
725.7 |
|
|
|
0.3 |
% |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月。我們的總收入成本增加了210萬美元，增長了0.3％，這是由於2023年的收購增加了470萬美元的成本，以及外幣折算的不利影響，使成本增加了310萬美元。這些增長被有機成本減少的570萬美元部分抵消。我們的有機成本下降反映了在提供客户服務方面持續提高效率的努力。軟件支持服務的成本收入增加了280萬美元，增長了0.4％，這主要是由於2023年的收購增加了470萬美元的成本，以及260萬美元的外幣折算帶來的不利影響。這些增長被有機成本減少的450萬美元部分抵消。許可、維護和相關收入的成本下降了70萬美元，下降了0.7％，這主要是由於有機成本減少了120萬美元，但50萬美元外幣折算帶來的不利影響部分抵消了這一影響。
運營費用
銷售和營銷費用主要包括與銷售和營銷我們的產品相關的人員成本，包括工資、佣金以及差旅和娛樂。此類支出還包括無形資產的攤銷、分支銷售辦事處、貿易展覽以及營銷和宣傳材料的費用。研發費用主要包括可歸因於改進現有產品和開發新軟件產品的人事費。一般和行政費用主要包括與管理、會計和財務、信息管理、人力資源和行政有關的人事費用和相關的間接費用以及專業服務費。
15
下表列出了所示期間以下每項運營費用佔我們總收入的百分比：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
銷售和營銷 |
|
|
9.8 |
% |
|
|
10.3 |
% |
研究和開發 |
|
|
8.4 |
% |
|
|
8.7 |
% |
一般和行政 |
|
|
7.8 |
% |
|
|
7.3 |
% |
運營費用總額 |
|
|
26.0 |
% |
|
|
26.3 |
% |
下表列出了所示期間的運營費用（百萬美元）和運營費用的百分比變化：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|||
銷售和營銷 |
|
$ |
140.9 |
|
|
$ |
139.8 |
|
|
|
0.8 |
% |
研究和開發 |
|
|
120.9 |
|
|
|
118.2 |
|
|
|
2.3 |
% |
一般和行政 |
|
|
112.5 |
|
|
|
98.9 |
|
|
|
13.8 |
% |
運營費用總額 |
|
$ |
374.3 |
|
|
$ |
356.9 |
|
|
|
4.9 |
% |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月。運營費用增加了1740萬美元，增長了4.9％，增長了4.9％，這是由於有機運營費用增加了1,510萬美元、180萬美元外幣折算的不利影響以及2023年的收購增加了50萬美元的支出。總運營支出（不包括收購和外幣折算的影響）的增加主要是由於資源轉移以支持有機增長。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月利息、税收和其他方面的比較
淨利息支出截至2024年3月31日的三個月，淨利息支出總額為1.16億美元，而截至2023年3月31日的三個月，淨利息支出為1.119億美元。與2023年相比，2024年的淨利息支出增加是由於債務平均利率上升所致。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的平均利率分別為6.86％和6.21％。
其他收入，淨額。截至2024年3月31日的三個月，其他收入淨額為660萬美元，而截至2023年3月31日的三個月淨收入為540萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，其他收入主要包括1,050萬美元的股息收入，部分被470萬美元的外幣折算虧損所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，其他淨收入主要包括1,020萬美元的股息收入，部分被與待售資產公允價值調整相關的610萬美元虧損所抵消。
未合併關聯公司的淨收益權益。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，未合併關聯公司的淨收益總額為230萬美元和570萬美元。我們在2023年未合併關聯公司的淨收益中包括480萬澳元的調整，以增加我們一項投資的賬面價值。
所得税準備金。下表列出了所列期的所得税準備金（百萬美元）和有效税率：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税準備金 |
|
$ |
66.7 |
|
|
$ |
52.5 |
|
有效税率 |
|
|
29.7 |
% |
|
|
29.4 |
% |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的有效税率與21.0％的法定税率不同，這主要是由於來自外國和國內税收管轄區的所得税前收入構成，在美國徵税的外國收入被有限的外國税收抵免所抵消，以及股票獎勵中意外税收優惠的認可。截至2024年3月31日的三個月，與上年相比，有效税率的變化主要是由於外國和國內税收管轄區的所得税前收入構成的相應變化。雖然我們的收入來自多個國外來源，但我們的大多數非美國業務都在英國和印度。我們預計，2024年，英國的法定税率為25.0％，印度的法定税率約為28.0％。來自外國和國內税收管轄區的所得税前收入構成的未來變化可能會影響我們的定期有效税率。
16
2022年8月16日，《通貨膨脹削減法》簽署成為法律，其中包括15％的公司替代性最低税和1％的股票回購消費税。這些條款於2023年1月1日生效，對我們的財務業績、財務狀況和現金流無關緊要。股票回購的1％消費税作為收購庫存股的成本包括在內。
2021年，經合組織（“經濟合作與發展組織”）/20國集團税基侵蝕和利潤轉移包容性框架在第二支柱下發布了全球反税基侵蝕示範規則。進一步的指導方針已在2022年和2023年發佈。第二支柱的某些方面將於2024年1月1日生效，其他方面將於2025年1月1日生效。我們開展業務的許多非美國税務管轄區要麼最近頒佈了立法，要麼正在頒佈立法，從2024年或未來幾年開始採用《第二支柱示範規則》的某些組成部分。我們預計2024年生效的條款不會對我們的財務業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
流動性和資本資源
我們的主要現金需求是在開具賬單和收取客户應收賬款之前為我們的運營成本提供資金，為債務的支付提供資金，投資研發，收購補充業務或資產，回購我們的普通股以及支付普通股的股息。
我們打算在短期內為定於2025年4月16日到期的35.153億美元的B-3、B-4和B-5定期貸款進行再融資。但是，無法保證我們能夠以可接受的條件獲得此類融資，或者根本無法保證。只要我們確實獲得了此類融資，我們預計我們的手頭現金、運營現金流和信貸協議下的可用現金將提供足夠的流動性，為我們的當前債務、預計的營運資金需求和至少未來十二個月的資本支出提供資金。
2024年3月，我們支付了每股普通股0.24美元的季度現金股息，總額為5,970萬美元。2023年3月，我們支付了每股普通股0.20美元的季度現金股息，總額為5,070萬美元。
客户資金義務包括我們的過户機構客户隔夜投資餘額，以及我們匯出資金以履行客户藥房索賠義務的合同義務，這些義務在發生時（通常是在我們處理索賠之後）記錄在簡明合併資產負債表上。我們匯出資金以履行客户義務的合同義務主要來自代表客户持有的資金。截至2024年3月31日，我們的客户資金負債為20.27億美元。
下表彙總了來自運營、投資和融資活動的現金流，如我們的簡明合併現金流量表所示（以百萬計）：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
|
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||||||
提供的淨現金、現金等價物和限制性現金（用於）： |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
與上一年相比的變化 |
|
|||
運營活動 |
|
$ |
180.5 |
|
|
$ |
254.8 |
|
|
$ |
(74.3) |
) |
投資活動 |
|
|
(50.6) |
) |
|
|
(49.8) |
) |
|
|
(0.8) |
) |
融資活動 |
|
|
(835.9) |
) |
|
|
(755.3) |
) |
|
|
(80.6) |
) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
(3.8) |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
(4.7) |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
|
$ |
(709.8) |
) |
|
$ |
(549.4) |
) |
|
$ |
(160.4) |
) |
截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為1.805億美元。經營活動提供的現金主要來自經非現金項目調整後的1.58億美元淨收入1.861億美元，部分被總額為1.636億美元的營運資本賬户變動所抵消。我們營運資本賬户的變化是由應計支出的減少、應收賬款的增加和應付賬款的減少所推動的，但遞延收入的增加以及預付和應付的所得税的變化部分抵消了這些變化。預付和應付所得税的變化主要是由納税時機驅動的。
截至2024年3月31日的三個月，投資活動使用了5,060萬美元的淨現金，主要與5000萬美元的資本化軟件開發成本和580萬美元的資本支出有關，部分被出售財產和設備330萬美元以及收取其他250萬美元非流動應收賬款的收益所抵消。
截至2024年3月31日的三個月，融資活動使用了8.359億美元的淨現金，主要是客户資金負債淨減少6.9億美元，淨債務還款額為7,990萬美元，已支付的季度股息為5,970萬美元，購買普通股作為國庫的5,290萬美元。股票期權行使的5,340萬美元收益部分抵消了這些支出。
17
我們已經對某些歷史上產生正運營現金流的非美國業務做出了永久的再投資決定。截至2024年3月31日，我們在非美國子公司持有約2.252億美元的現金和現金等價物，這些子公司是我們做出的決定，反過來也沒有為所得税編列經費。截至2024年3月31日，我們持有約1.112億美元的現金，這些現金可通過我們的優先擔保信貸額度提供給外國借款人，並將用於促進這些實體的債務還本付息。
資產負債表外安排
我們沒有對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生或合理可能產生當前或未來影響的資產負債表外安排。
優先擔保信貸額度和優先票據
下表概述了我們的優先擔保信貸額度和優先票據的關鍵條款：
|
|
未付金額 |
|
|
成熟度 |
|
預定每季度 |
|
|
|
（單位：百萬） |
|
|
日期 |
|
需要付款 |
|
高級擔保信貸設施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
定期貸款 B-3 |
|
$ |
994.4 |
|
|
2025年4月16日 |
|
0.25% |
定期貸款 B-4 |
|
|
938.9 |
|
|
2025年4月16日 |
|
0.25% |
定期貸款 B-5 |
|
|
1,582.0 |
|
|
2025年4月16日 |
|
0.25% |
定期貸款 B-6 |
|
|
394.0 |
|
|
2029年3月22日 |
|
0.25% |
定期貸款 B-7 |
|
|
765.9 |
|
|
2029年3月22日 |
|
0.25% |
循環信貸額度 |
|
|
— |
|
|
2027年12月28日 |
|
無 |
高級票據 |
|
|
2,000.0 |
|
|
2027年9月30日 |
|
無 |
優先擔保信貸額度有循環信貸額度可供SS&C借款，可用承諾額度為6億美元（“循環信貸額度”），其中截至2024年3月31日有5.962億美元可供使用。循環信貸額度還包含7,500萬美元的信用證子貸款，截至2024年3月31日，已使用其中380萬美元。
我們在定期貸款下的債務由（i）我們現有和未來的美國全資限制性子公司（就B-3定期貸款、B-5定期貸款、B-6定期貸款和循環信貸額度而言）以及（ii）我們現有和未來的全資限制性子公司（就定期B-4貸款和定期B-7貸款而言）提供擔保。
美國貸款方在修訂後的優先擔保信貸額度下的義務由這些人的幾乎所有資產擔保（但有慣例的例外和限制），包括質押這些人的幾乎所有美國全資限制性子公司的全部股本（有慣例例外和限制），以及這些人的某些外國限制性子公司的65％的股本（慣例例外和限制除外）。非美國貸款方在修訂後的優先擔保信貸額度下的所有債務均由我們和其他擔保人的幾乎所有資產擔保（受慣例例外和限制的限制），包括抵押我們幾乎所有全資限制性子公司的所有股本（慣例例外和限制除外）。
修訂後的優先擔保信貸額度包括負面契約，除其他外，這些契約限制了我們和受限制子公司承擔債務或留置權、進行投資（包括貸款和收購的形式）、合併、清算或解散、出售財產和資產（包括子公司的股本）、支付股本分紅或贖回、回購或退回我們的股本、改變業務的能力我們進行、修改、預付、贖回或購買次級訂單債務或與我們的關聯公司進行交易。經修訂的優先擔保信貸額度還包含慣例陳述和擔保、肯定性承諾和違約事件，但須遵守慣例門檻和例外情況。此外，修訂後的優先擔保信貸額度包含一項有利於循環信貸額度的財務契約，要求我們維持最低合併淨擔保槓桿比率。此外，根據經修訂的優先擔保信貸額度，管理其他重大債務的協議下的某些違約行為可能導致經修訂的優先擔保信貸額度下的違約，在這種情況下，貸款人可以選擇加快根據經修訂的優先擔保信貸額度還款並終止其提供未來借款的任何承諾。截至2024年3月31日，我們遵守了所有財務和非財務契約。
優先票據由SS&C Holdings及其所有現有和未來的國內限制性子公司共同或單獨擔保，這些子公司為我們現有的優先擔保信貸額度或某些其他債務提供擔保。優先票據是無抵押的
18
優先債券的償付權等於我們所有現有和未來的優先無抵押債務。優先票據的利息應在每年的3月30日和9月30日支付。
我們可以隨時隨地選擇按下表中列出的贖回價格（以本金的百分比表示）全部或部分贖回部分或全部優先票據，加上截至贖回日的應計和未付利息：
兑換日期 |
|
價格 |
|
|
2024 年 3 月 30 日當天或之後 |
|
|
101.375 |
% |
2025 年 3 月 30 日及以後 |
|
|
100.000 |
% |
我們還可能不時自行決定通過要約、私下談判或公開市場交易或其他方式購買、贖回或撤回任何未償還的優先票據。
管理優先票據的契約包含許多契約，這些契約限制了我們和國內受限制子公司承擔債務或留置權、進行某些投資、支付股息、處置某些資產或與其關聯公司進行交易的能力，但須遵守某些門檻和例外情況。修訂後的優先擔保信貸額度下發生的任何違約事件，如果導致到期金額度加快，也會導致優先票據契約下的違約。
遵守盟約
根據修訂後的優先擔保信貸額度的循環信貸額度部分，如果 (i) 循環信貸額度下所有貸款的未償金額和 (ii) 根據循環信貸額度發行的所有超過2,000萬美元的非現金抵押信用證的總額等於或大於循環信貸額度下承諾總額的30％，則我們需要在每個財政季度末達到並維持規定的財務比率。我們達到這一財務比率的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，我們無法向您保證我們會達到這個比率。任何違反該契約的行為都可能導致修訂後的優先擔保信貸額度下的違約事件。在經修訂的優先擔保信貸額度下發生任何違約事件時，貸款人可以選擇宣佈修訂後的優先擔保信貸額度下的所有未償金額立即到期並應付，並終止提供進一步信貸的所有承諾。修訂後的優先擔保信貸額度下的任何違約和隨後加速還款都將對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。此外，根據修訂後的優先擔保信貸額度，我們從事額外債務、進行投資和支付股息等活動的能力也與基於合併息税折舊攤銷前利潤的籃子和比率掛鈎。
合併息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，用於修訂後的優先擔保信貸額度中包含的關鍵財務契約，優先擔保信貸額度是支持我們的資本結構和為我們的業務提供流動性的重要工具。合併息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”），經進一步調整以排除修訂後的優先擔保信貸額度下計算契約合規性時允許的異常項目和其他調整。我們認為，在列報合併息税折舊攤銷前利潤時納入對息税折舊攤銷前利潤的補充調整是適當的，可以向投資者提供更多信息，以證明遵守了修訂後的優先擔保信貸額度中規定的財務比率和其他財務狀況測試。
當沒有完整的財務報表時，管理層使用合併息税折舊攤銷前利潤來衡量我們的資本結構的日常成本。管理層還認為，提供這些信息可以使我們的投資者提高透明度，更好地瞭解我們履行還本付息義務和進行資本支出的能力。
合併息税折舊攤銷前利潤不代表淨收入或運營現金流，因為這些術語由公認會計原則（GAAP）定義，並不一定表示現金流是否足以滿足現金需求。此外，修訂後的優先擔保信貸額度要求計算最近四個財季的合併息税折舊攤銷前利潤。因此，該指標可能受到特別強勁或疲軟的季度產生不成比例的影響。此外，它可能無法與隨後任何四個季度或任何完整財政年度的衡量標準相提並論。
根據公認會計原則，合併息税折舊攤銷前利潤不是公認的衡量標準，投資者不應將合併息税折舊攤銷前利潤視為根據公認會計原則確定的財務業績和流動性的衡量標準，例如淨收益、營業收入或經營活動提供的淨現金。由於其他公司的合併息税折舊攤銷前利潤的計算方式可能與我們不同，因此合併息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。與使用淨收益（最直接可比的GAAP財務指標）相比，合併息税折舊攤銷前利潤作為分析工具還有其他侷限性，包括：
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以下是淨收益與歸屬於SS＆C普通股股東的合併息税折舊攤銷前利潤的對賬，定義見我們修訂後的優先擔保信貸額度。
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|
截至3月31日的十二個月 |
|
||||||
（單位：百萬） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|||
淨收入 |
|
$ |
158.0 |
|
|
$ |
126.2 |
|
|
$ |
640.4 |
|
利息支出，淨額 |
|
|
116.0 |
|
|
|
111.9 |
|
|
|
473.9 |
|
所得税準備金 |
|
|
66.7 |
|
|
|
52.5 |
|
|
|
263.3 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
165.5 |
|
|
|
165.9 |
|
|
|
670.1 |
|
EBITDA |
|
|
506.2 |
|
|
|
456.5 |
|
|
|
2,047.7 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
45.1 |
|
|
|
41.9 |
|
|
|
162.6 |
|
收購的息税折舊攤銷前利潤和成本節約 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
債務消滅造成的損失 |
|
|
1.1 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
2.7 |
|
未合併關聯公司淨收益中的權益 |
|
|
(2.3) |
) |
|
|
(5.7) |
) |
|
|
(96.6) |
) |
採購會計調整 (2) |
|
|
1.9 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
9.1 |
|
ASC 606 採用的影響 |
|
|
(0.7) |
) |
|
|
(0.7) |
) |
|
|
(3.0 |
) |
外幣折算損失（收益） |
|
|
4.7 |
|
|
|
(0.5) |
) |
|
|
4.9 |
|
投資收益 (3) |
|
|
(10.6) |
) |
|
|
(11.2 |
) |
|
|
(18.4) |
) |
設施和勞動力重組 |
|
|
12.2 |
|
|
|
17.8 |
|
|
|
51.2 |
|
收購相關 (4) |
|
|
0.8 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
(1.6) |
) |
其他 (5) |
|
|
(0.5) |
) |
|
|
6.6 |
|
|
|
0.3 |
|
合併税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
557.9 |
|
|
$ |
509.6 |
|
|
$ |
2,158.9 |
|
歸屬於非控股權益的合併息税折舊攤銷前利潤 (6) |
|
|
(1.1) |
) |
|
|
(0.6) |
) |
|
|
(3.4 |
) |
歸屬於SS&C普通股股東的合併息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
556.8 |
|
|
$ |
509.0 |
|
|
$ |
2,155.5 |
|
______________________
截至2024年3月31日，我們對合並淨有擔保槓桿率和實際比率的契約要求如下：
|
|
契約 |
|
實際的 |
最大合併淨擔保槓桿率為 |
|
6.25 倍 |
|
2.02 倍 |
20
_____________________________________________________
最近的會計聲明尚未生效
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。該標準適用於所有公共實體，包括具有單一可報告細分市場的公共實體，並要求加強可申報細分市場的披露。披露內容包括定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的重大分部支出，幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中。該標準還要求披露CODM的標題和地位，以及CODM如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估細分市場的表現並決定如何分配資源。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月31日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。我們目前正在評估該標準將對我們的披露產生的潛在影響。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-09《所得税披露的改進》（主題740）。該標準要求進一步加強與有效税率對賬和已繳所得税相關的披露。新要求將在2024年12月15日之後開始的財政年度前景生效。允許提前收養和追溯申請。我們目前正在評估該標準對我們所得税披露的潛在影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。我們通常將可用現金投資於短期、高流動性的金融工具，初始到期日為三個月或更短。必要時，我們會借款為收購提供資金。
利率風險
我們的服務收入來自與我們代理客户的銀行賬户中保持的現金餘額相關的投資收益。銀行賬户中的餘額將波動。在截至2024年3月31日的三個月中，我們在此類賬户中的平均每日現金餘額約為18.213億美元。我們估計，利息收益率每變動100個基點將等於扣除所得税後的淨收入約為970萬美元。可變債務利率變動抵消了歸因於我們為客户持有的現金餘額所產生的收益的利率變動的影響。
截至2024年3月31日，浮動利率債務總額約為46.752億美元。截至2024年3月31日，利率上調100個基點將導致利息支出每年增加約4,680萬美元。
股票價格風險
由於我們對股票證券的投資，我們面臨股票價格風險。股票價格風險源於股票價格水平或波動性的變化，這些變化會影響股票證券或從此類證券或指數中獲得其價值的工具的價值。截至2024年3月31日，我們受股票價格風險影響的投資的公允價值約為4,900萬美元。扣除所得税後，這些投資的公允價值變動10％對淨收益的影響約為360萬美元。我們投資股票價值的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
外幣匯率風險
在截至2024年3月31日的三個月中，我們約有31％的收入來自美國以外的客户。來自美國境外客户的部分收入以外幣計價，其中大部分是英鎊。雖然我們對外業務的收入和支出主要以各自的當地貨幣計價，但一些子公司確實以與當地貨幣不同的貨幣進行某些交易。這些交易主要由跨幣種的公司間餘額以及貿易應收賬款和應付賬款組成。由於這些交易，我們面臨外幣匯率變動的風險，這會導致外幣交易損益，我們在其他收入中報告淨額。在截至2024年3月31日的三個月中，這些金額並不重要。將來，當我們以本位幣以外的貨幣向客户開具賬單和購買產品或服務時，這些餘額的金額可能會波動，這可能會增加我們的外幣匯率敞口。我們將繼續監測我們的暴露情況
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由於我們的收購和業務變化而產生的外匯匯率。我們不為交易目的訂立任何市場風險敏感工具。
上述風險管理討論及其影響均為前瞻性陳述。由於全球金融市場的實際發展，未來的實際業績可能與這些預期的業績存在重大差異。我們用於評估和最小化上述風險的分析方法不應被視為對未來事件或損失的預測。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官（分別為我們的首席執行官和首席財務官）的參與下，評估了截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保在規則和表格規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告公司在《交易法》下提交或提交的報告中要求披露的信息證券交易委員會的。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。根據對截至2024年3月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
附註13——簡明合併財務報表附註的承付款和意外開支（本10-Q表季度報告第一部分，第1項）中有關我們參與的某些法律訴訟的信息以引用方式納入本第1項。
此外，我們參與了正常業務過程中出現的其他各種法律訴訟。目前，我們認為這些索賠不可能造成任何物質損失。儘管無法肯定地預測此類法律訴訟的最終結果，但管理層在與法律顧問協商後認為，總體而言，此類訴訟的最終結果不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
截至本報告發布之日，我們之前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
22
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
以下是我們在2024年第一季度回購普通股的摘要（以百萬計，每股平均價格除外）：
時期 (1) |
|
(a) 購買的股票總數 (2) |
|
|
(b) 每股支付的平均價格 |
|
|
(c) |
|
|
(d) |
|
||||
2024 年 1 月 1 日 — 2024 年 1 月 31 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
772.5 |
|
2024 年 2 月 1 日 — 2024 年 2 月 29 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
63.81 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
769.5 |
|
2024 年 3 月 1 日 — 2024 年 3 月 31 日 |
|
|
0.8 |
|
|
$ |
63.21 |
|
|
|
0.8 |
|
|
$ |
719.6 |
|
總計 |
|
|
0.8 |
|
|
|
|
|
|
0.8 |
|
|
|
|
||
(1) 信息基於回購交易的交易日期。
(2) 代表根據普通股回購計劃在公開市場交易中回購的股票。
(3) 股票回購是根據我們的普通股回購計劃進行的，該計劃最近一次由我們董事會於2023年7月批准。該計劃允許通過公開市場上的一筆或多筆交易或私下協商購買最多10億美元的已發行普通股。
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第 6 項。展品
這些證物之前的證物索引中列出的證物作為本報告的一部分提交。
展覽索引
展覽 |
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展品描述 |
|
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10.1 |
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第一份補充契約簽訂於2024年4月26日，由SS&C Technologies, Inc.、SS&C Technologies Holdings, Inc.的某些子公司作為擔保人，威爾明頓信託基金作為受託人* |
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|
|
31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對註冊人的首席執行官進行認證* |
|
|
|
31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對註冊人的首席財務官進行認證* |
|
|
|
32 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對註冊人首席執行官和首席財務官的認證（為證券法第11或12條以及《交易法》第18條的目的提供和未提交）* |
|
|
|
101.INS |
|
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
|
|
|
101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。* |
|
|
|
101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔。* |
|
|
|
101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類標籤鏈接庫文檔。* |
|
|
|
101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類法演示文稿鏈接庫文檔。* |
|
|
|
101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。* |
|
|
|
104 |
|
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
|
* 隨函提交
24
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
SS&C 科技控股有限公司 |
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作者： |
|
/s/ Brian N. Schell |
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|
Brian N. Schell 執行副總裁兼首席財務官 （正式授權官員、首席財務和會計官） |
日期：2024 年 5 月 1 日
25