0000731653--12-312024Q1假的http://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivable納斯達克0000731653US-GAAP：留存收益會員2024-03-310000731653美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000731653US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000731653US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000731653瑞聯銀行：美國國庫和延期薪酬會員2024-03-310000731653US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000731653美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000731653US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000731653US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000731653瑞聯銀行：美國國庫和延期薪酬會員2023-12-310000731653SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000731653US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000731653美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000731653US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000731653US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000731653瑞聯銀行：美國國庫和延期薪酬會員2023-03-310000731653SRT：收養調整成員的累積影響期2023-03-310000731653US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000731653美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000731653US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000731653US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000731653瑞聯銀行：美國國庫和延期薪酬會員2022-12-310000731653US-GAAP：有效期不超過 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年會計準則更新US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-010000731653SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-010000731653SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-010000731653SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-010000731653SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-010000731653SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-010000731653美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-010000731653美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-010000731653美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-010000731653美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-010000731653SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2024-01-010000731653SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2024-01-010000731653美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2024-01-010000731653SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：201613 年會計準則更新美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-03-310000731653SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業地產成員2023-03-310000731653SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業貸款成員2023-03-310000731653SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：201613 年會計準則更新UBCP：分期付款會員2023-03-310000731653SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2023-03-310000731653美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000731653US-GAAP：商業地產成員2022-12-310000731653US-GAAP：商業貸款成員2022-12-310000731653UBCP：分期付款會員2022-12-310000731653UBCP：為待售會員持有的止贖資產2023-12-310000731653瑞聯銀行：抵押依賴抵押貸款會員2023-12-310000731653SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2024-03-310000731653US-GAAP：備用信用證成員2024-03-310000731653US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-03-310000731653美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2024-03-310000731653UBCP：信用卡會員的消費者開放期限2024-03-310000731653瑞聯銀行：對OriginateLoans成員的承諾2024-03-310000731653US-GAAP：備用信用證成員2023-12-310000731653US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310000731653UBCP：信用卡會員的消費者開放期限2023-12-310000731653瑞聯銀行：對OriginateLoans成員的承諾2023-12-310000731653US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310000731653US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-3100007316532023-01-310000731653UBCP: Trancheone會員2024-01-012024-03-310000731653UBCP：TranchetWoMember2024-01-012024-03-3100007316532022-12-310000731653US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000731653美國公認會計準則：次級債務成員2023-12-310000731653US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000731653US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310000731653美國公認會計準則：次級債務成員2024-03-310000731653US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：次級債務成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：次級債務成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：次級債務成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：次級債務成員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：次級債務成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：次級債務成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：次級債務成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：次級債務成員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000731653美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000731653US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000731653US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000731653美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2024-03-310000731653US-GAAP：商業地產成員2024-03-310000731653US-GAAP：商業貸款成員2024-03-310000731653UBCP：分期付款會員2024-03-310000731653美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000731653US-GAAP：商業地產成員2023-12-310000731653US-GAAP：商業貸款成員2023-12-310000731653UBCP：分期付款會員2023-12-310000731653美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-03-310000731653US-GAAP：商業地產成員2023-03-310000731653US-GAAP：商業貸款成員2023-03-310000731653UBCP：分期付款會員2023-03-3100007316532023-03-310000731653瑞聯銀行：住宅抵押貸款和消費者投資組合板塊成員2024-03-310000731653SRT: 最低成員UBCP：為待售會員持有的止贖資產UBCP：適銷性折扣會員瑞聯銀行：市場可比房地產會員2023-01-012023-12-310000731653SRT: 最低成員瑞聯銀行：抵押依賴抵押貸款會員UBCP：可比性調整成員瑞聯銀行：市場可比房地產會員2023-01-012023-12-310000731653SRT: 最大成員UBCP：為待售會員持有的止贖資產UBCP：適銷性折扣會員瑞聯銀行：市場可比房地產會員2023-01-012023-12-310000731653SRT: 最大成員瑞聯銀行：抵押依賴抵押貸款會員UBCP：可比性調整成員瑞聯銀行：市場可比房地產會員2023-01-012023-12-310000731653UBCP：為待售會員持有的止贖資產2023-01-012023-12-310000731653瑞聯銀行：抵押依賴抵押貸款會員2023-01-012023-12-3100007316532023-01-012023-03-310000731653US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310000731653瑞聯銀行：美國國庫和延期薪酬會員2024-01-012024-03-310000731653US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000731653瑞聯銀行：美國國庫和延期薪酬會員2023-01-012023-03-3100007316532024-03-3100007316532023-12-3100007316532024-05-1000007316532024-01-012024-03-31xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesubcp: 項目

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單

10-Q

（Mark One）

☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間2024 年 3 月 31 日

或者

☐根據《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告

在從 ___________ 到 ___________ 的過渡期內

委員會文件號：0-16540

聯合銀行股份有限公司.

（註冊人章程中規定的確切名稱）

俄亥俄		34-1405357
（州或其他司法管轄區		（國税局僱主識別號）
公司或組織）

南四街 201 號, 馬丁斯費裏, 俄亥俄 43935-0010

（主要行政辦公室地址）

(740) 633-0445

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值 1.00 美元	UBCP	納斯達克資本市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。

是的 ☒ 沒有 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。

是的☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司， 或者一家新興的成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。



大型加速過濾器 ☐		加速過濾器 ☐
非加速過濾器☒
規模較小的申報公司☒		新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）

是的☐不是 ☒

註明截至最遲可行日期發行人普通股類別的已發行股票數量：截至2024年5月10日， 5,953,778 公司普通股的面值為1.00美元，已發行和流通。


第一部分-財務信息

第 1 項	簡明合併資產負債表	3

	簡明合併損益表	4

	簡明綜合收益表	5

	股東權益簡明合併報表	6

	簡明合併現金流量表	7

	簡明合併財務報表附註	8

第 2 項	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	30

第 3 項	關於市場風險的定量和定性披露	37

第 4 項	控制和程序	37

第二部分-其他信息

第 1 項	法律訴訟	38

第 1A 項	風險因素	38

第 2 項	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	38

第 3 項	優先證券違約	38

第 4 項	礦山安全披露	38

第 5 項	其他信息	38

第 6 項	展品	39

簽名		40

第 1 項。財務報表

聯合銀行有限公司

簡明合併資產負債表

（以千計，共享數據除外）


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
	（未經審計）
資產
現金和銀行應付款	$	8,073	$	7,352
計息活期存款		38,804		33,418
現金和現金等價物		46,877		40,770
可供出售證券，攤銷成本為美元261,146 扣除信貸損失備抵金後的淨額為美元0 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日		251,807		242,760
貸款，扣除信貸損失備抵金 $3,870 和 $3,918 分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日		476,437		479,318
房舍和設備		18,115		14,984
聯邦住房貸款銀行股票		3,979		3,979
持有待售止贖資產，淨額		3,377		3,377
核心存款其他無形資產		222		260
善意		682		682
應計應收利息		3,811		4,098
遞延聯邦所得税		2497		2,409
銀行擁有的人壽保險		19,537		19,423
其他資產		6,686		7,389
總資產	$	834,027	$	819,449
負債和股東權益
負債
存款
需求	$	333,606	$	339,280
儲蓄		128,810		130,821
時間		163,334		151,358
存款總額		625,750		621,459
根據回購協議出售的證券		37,805		26,781
次級債券		23,802		23,787
聯邦住房貸款銀行預付款		75,000		75,000
租賃負債——融資租賃		2,795		2764
應付利息和其他負債		5,669		6,065
負債總額		770,821		755,856

股東權益
優先股，不面值，授權 2,000,000 股份；不已發行的股票		—		—
普通股，$1 面值；已授權 10,000,000 股票；已發行 6,188,141 2024 年 3 月 31 日的股票，以及 6,063,851 截至 2023 年 12 月 31 日的股份；已發行股份- 5,791,156 和 5,702,685 分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票		6,188		6,064
額外的實收資本		25,998		25,913
留存收益		44,073		44,018
遞延薪酬計劃持有的股票； 162,622 和 181,803 分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票		(2,029)		(2,363)
累計其他綜合虧損		(7,807)		(7,478)
庫存股，按成本計算 234,363 和 179,363 分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票		(3,217)		(2,561)
股東權益總額		63,206		63,593
負債和股東權益總額	$	834,027	$	819,449

參見簡明合併財務報表附註

聯合銀行有限公司

簡明合併損益表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	2024		2023
利息和股息收入
貸款，包括費用	$	6,762	$	5,809
證券：
應税		560		676
免税		1,714		1,356
聯邦基金已售出		487		326
聯邦住房貸款銀行和其他股票的分紅		98		41
利息和股息收入總額		9,621		8,208
利息支出
存款		1,962		1,057
借款		1,544		728
利息支出總額		3,506		1,785
淨利息收入		6,115		6,423
信用損失費用
信貸損失費用準備金——貸款		—		—
信貸損失費用準備金——資產負債表外承諾		—		—
信用損失費用準備金		—		—
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		6,115		6,423
非利息收入		—
存款賬户的服務費		703		721
出售可供出售證券的已實現虧損		(194)		—
貸款銷售的已實現收益		77		—
銀行擁有的人壽保險的收益		197		188
其他收入		83		107
非利息收入總額		866		1,016
非利息支出
工資和員工福利		1,787		2,864
佔用率和設備		624		497
專業服務		610		386
聯邦存款保險公司保險		108		86
保險		150		150
特許經營和其他税		148		140
廣告		113		100
文具和辦公用品		26		30
無形資產的攤銷		38		38
其他開支		1,234		1,147
非利息支出總額		4,838		5,438
聯邦所得税前的收入		2,143		2,001
聯邦所得税準備金		150		113
淨收入	$	1,993	$	1,888
每股基本收益	$	0.35	$	0.33
攤薄後的每股收益	$	0.35	$	0.33
每股股息（包括特別股息 $0.15 2024 年 3 月和 $0.15 於 2023 年 3 月）	$	0.3225	$	0.3125

參見簡明合併財務報表附註

聯合銀行有限公司

簡明綜合收益表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	2024		2023
淨收入	$	1,993	$	1,888
其他綜合收益（虧損），扣除税款
淨已實現虧損包含在淨收益中，扣除税收優惠（美元）41)		153		—
該期間可供出售證券的未實現持有收益（虧損），扣除税款（收益）為（美元）129) 和 $427 在每個相應的時期		(482)		1,606
綜合收入	$	1,664	$	3,494

參見簡明合併財務報表附註

聯合銀行有限公司

股東權益合併報表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（除每股數據外，以千計）

（未經審計）


					財政部				累積的
			額外		股票和				其他
	常見		付費		已推遲		已保留		全面
	股票		資本		補償		收益		收入（虧損）		總計
2023 年 1 月 1 日餘額	$	6,044	$	24,814	$	(3,730)	$	41,945	$	(9,336)	$	59,737
淨收入		—		—		—		1,888		—		1,888
其他綜合收入		—		—		—		—		1,606		1,606
現金分紅-$0.3125 每股		—		—		—		(1,848)		—		(1,848)
回購普通股		—		—		(733)		—		—		(733)
為遞延薪酬計劃購買的股票		—		(87)		87		—		—		—
採用亞利桑那州立大學的累積效應 2016-13		—		—		—		(2,090)		—		(2,090)
與基於股份的薪酬計劃相關的費用		—		445		—		—		—		445
餘額，2023 年 3 月 31 日	$	6,044	$	25,172	$	(4,376)	$	39,895	$	(7,730)	$	59,005
餘額 2024 年 1 月 1 日		6,064		25,913		(4,924)		44,018		(7,478)		63,593
淨收入		—		—		—		1,993		—		1,993
發行的限制性股票		124		(124)		—		—		—		—
其他綜合損失		—		—		—		—		(329)		(329)
現金分紅-$0.3225 每股		—		—		—		(1,938)		—		(1,938)
回購普通股		—		—		(656)		—		—		(656)
為遞延薪酬計劃購買的股票		—		(334)		334		—		—		—
與基於股份的薪酬計劃相關的費用		—		543		—		—		—		543
餘額，2024 年 3 月 31 日	$	6,188	$	25,998	$	(5,246)	$	44,073	$	(7,807)	$	63,206

參見簡明合併財務報表附註

聯合銀行有限公司

簡明合併現金流量表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	2024		2023
運營活動
淨收入	$	1,993	$	1,888
不需要（提供）現金的物品
折舊和攤銷		261		246
無形資產攤銷		38		37
證券溢價攤銷		122		136
信用損失開支準備金		—		—
出售貸款的收益		(77)		—
出售可供出售證券的虧損		194		—
與基於股份的薪酬計劃相關的費用		543		445
銀行持有的人壽保險價值增加		(114)		(113)
待售貸款的來源		(1,970)		—
出售待售貸款的收益		2,047		—
債務工具成本的攤銷		15		15
應計應收利息和其他資產的淨變動		931		(1,590)
應計費用和其他負債的淨變動		(368)		(223)

經營活動提供的淨現金		3,615		841

投資活動
購買可供出售證券		(34,905)		(14,733)
認購/贖回可供出售證券的收益		35		195
出售可供出售證券		25,091		—
貸款淨變化		2,959		(2,325)
購買 FHLB 股票		—		(3,149)
贖回 FHLB 股票		—		1,692
購置房舍和設備		(3,392)		(286)

（用於）投資活動的淨現金		(10,212)		(18,606)

融資活動
存款淨變動		4,291		3,452
根據回購協議出售的證券的淨變動		11,024		12,403
聯邦住房貸款銀行預付款的淨變化		—		75,000
融資租賃本金支付		(17)		—
回購普通股		(656)		(733)
已支付的現金分紅		(1,938)		(1,848)

融資活動提供的淨現金		12,704		88,274

現金及現金等價物的增加（減少）		6,107		70,509

現金和現金等價物，期初		40,770		30,080

現金和現金等價物，期末	$	46,877	$	100,589

補充現金流信息
繳納的聯邦所得税	$	—	$	—
採用 ASC 326	$	—	$	2,089
為存款和借款支付的利息	$	3,477	$	1,286

參見簡明合併財務報表附註

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簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

附註1：重要會計政策摘要

這些中期財務報表未經審計編制，反映了管理層認為為公允列報聯合銀行有限公司（“公司”）截至2024年3月31日的財務狀況以及所列中期的經營業績和現金流所必需的所有調整。所有這些調整本質上都是正常和反覆出現的。隨附的簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的，因此不包含美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有必要財務披露，這些披露在當時情況下可能是必要的，應與公司10-K表年度報告中截至2023年12月31日止年度的合併財務報表和相關附註一起閲讀。請參考公司10-K表年度報告中所載的合併財務報表附註中描述的公司的會計政策。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定表示全年業績的預期。截至2023年12月31日的公司簡明合併資產負債表來自公司截至該日經審計的合併資產負債表。

整合原則

合併財務報表包括聯合銀行有限公司（“美聯儲” 或 “公司”）及其全資子公司俄亥俄州馬丁斯費裏聯合銀行（“該銀行”）的賬目。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。

操作性質

該公司的收入、營業收入和資產幾乎完全來自銀行業務。因此，管理層將公司的所有銀行業務視為彙總到一個應報告的運營細分市場中。客户主要位於俄亥俄州的雅典縣、貝爾蒙特縣、卡羅爾縣、費爾菲爾德縣、哈里森縣、傑佛遜縣和塔斯卡拉瓦斯縣以及西弗吉尼亞州的馬歇爾縣和俄亥俄州東北部、中東部和東南部的周邊地區，包括各種各樣的個人、企業和其他組織。聯合銀行通過其位於俄亥俄州馬丁斯費裏的總部以及位於布里奇波特、科爾雷恩、德爾羅伊、多佛、格洛斯特、朱伊特、蘭開斯特市中心、東蘭開斯特、納爾遜維爾、新費城波哈坦角、東聖克萊爾斯維爾、西聖克萊爾斯維爾、斯特拉斯堡、俄亥俄州蒂爾頓斯維爾和西弗吉尼亞州蒙茲維爾的分行開展業務。

該公司的主要存款產品是支票、儲蓄和定期證書賬户，其主要貸款產品是住宅房地產、商業和工業、商業房地產和分期貸款。幾乎所有貸款都由特定的抵押品擔保，包括商業資產、消費資產和房地產。商業和工業貸款預計將從企業運營的現金流中償還。房地產貸款由住宅和商業房地產擔保。淨利息收入受計息資產和計息負債的相對金額以及這些餘額的收取或支付的利息的影響。公司支付或收到的利率水平可能會受到管理層無法控制的許多環境因素的重大影響，例如政府的貨幣和財政政策。

收入確認

會計準則編纂 (“ASC”) 606, 與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”）規定了報告有關該實體向客户提供商品或服務的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求實體確認收入，以描述向客户轉讓商品或服務的情況，其金額應反映其預期有權獲得的對價，以換取被認定為履約義務的商品或服務得到履行。

公司的大多數創收交易不受ASC 606的約束，包括貸款、投資證券等金融工具產生的收入以及與抵押銀行活動相關的收入，因為這些活動受公司披露中其他地方討論的其他GAAP的約束。

聯合銀行有限公司

簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

對公司在ASC 606範圍內的創收活動的描述如下，這些活動在損益表中作為非利息收入的組成部分列報：

存款賬户的服務費-代表每月賬户維護和活動或交易費用的一般服務費，包括基於交易的收入、基於時間的收入（服務期）、基於項目的收入或其他基於個人屬性的收入。收入在履約義務完成時確認，通常為賬户維護服務按月支付，或者在交易完成（例如電匯）時確認。此類履約義務的付款通常在履行義務時收到。

估算值的使用

為了按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額，所提供的披露和未來的結果可能會有所不同。信貸損失備抵額和金融工具的公允價值尤其可能發生變化。

投資證券

管理層在購買時確定債務證券的適當分類，並從每個資產負債表日起重新評估此類名稱。

歸類為可供出售的投資證券是公司打算無限期持有但不一定到期的證券。可供出售的證券按公允價值記賬。出售歸類為可供出售的證券的任何決定都將基於各種因素，包括利率的重大變動、公司資產和負債到期組合的變化、流動性需求、監管資本考慮和其他類似因素。未實現的收益或虧損以扣除遞延所得税影響後的其他綜合收益（虧損）的增加或減少的形式列報。根據出售的特定證券的成本確定的已實現收益或虧損包含在收益中。保費和折扣在證券條款上使用利息法在利息收入中確認。

信貸損失備抵金—可供出售證券

當公司不打算出售或不太可能在收回攤銷成本基礎之前出售證券時，公司會衡量可供出售債務證券的預期信用損失。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的可售債務證券，公司將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行此評估時，公司會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變動以及與證券特別相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在信用損失，並記錄信貸損失備抵金，等於公允價值小於攤銷成本基礎的金額。公司利用獨立公司來評估公司的州和市政債務以及次級票據來衡量任何預期的信貸損失。任何未通過信貸損失備抵入賬的減值均在其他綜合收益中確認。

可供出售債務證券的信用損失備抵包含在合併資產負債表上可供出售的投資證券中。信貸損失備抵額的變動記入合併損益表的信貸損失準備金。當公司認為可供出售證券的可收性受到威脅時，或者當有關出售意向或要求的任一標準得到滿足時，損失將從補貼中扣除。

聯合銀行有限公司

簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

可供出售債務證券的應計應收利息總額為美元2.4 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元2.7 截至2023年12月31日為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的應計應收利息細列項目中。該金額不包括在預期信貸損失估計數中。當本金或利息的合同支付已逾期90天或管理層對本金或利息的進一步收取性存有嚴重疑問時，可供出售的債務證券通常被歸類為非應計債券。當可供出售的債務證券處於非應計狀態時，記入收入的未付利息將被撤銷。

貸款

管理層打算和有能力在可預見的將來或到期或還款之前持有的應收貸款，按其未償未付本金餘額列報，扣除信貸損失備抵金和任何遞延費用或成本。應計應收利息總額為 $1.4 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元1.4 截至2023年12月31日為百萬美元，在合併資產負債表的應計應收利息這一細列項目中列報，不包括在信貸損失估計數中。利息收入計入未付本金餘額。扣除某些直接發放成本後的貸款發放費是遞延的，並被確認為對相關貸款收益率（利息收入）的調整。該公司將在貸款的合同期內攤銷這些款項。所購貸款的保費和折扣使用有效收益法作為利息收入的調整攤銷。

應收貸款組合分為商業和工業，通常用於一般商業用途，商業地產由房地產抵押。由金額較小且分配給大量個人借款人的類似產品組成的同質貸款包括住宅房地產和消費貸款。

對於所有類別的應收貸款，如果本金或利息的合同支付已逾期90天，或者管理層對進一步收取本金或利息存有嚴重疑問，即使貸款目前仍在履行中，利息應計即告終止。如果貸款正在收款過程中，並且有擔保或有良好的擔保，則可以保持應計狀態。當貸款處於非應計狀態時，記入當年收入的未付利息將被撤銷，前幾年的應計未付利息將從信貸損失備抵中扣除。根據管理層對本金可收性的判斷，利息通常要麼計入本金，要麼按現金列報為利息收入。通常，當債務到期時，貸款將恢復到應計狀態，在合理的時間內（通常為六個月）按照合同條款履行，合同本金和利息總額的最終可收取性不再值得懷疑。所有類別的應收貸款的逾期狀態是根據貸款還款的合同到期日確定的。

信貸損失補貼——貸款

信貸損失備抵金（“ACL”）是一種估值儲備金，由收入費用設立和維持，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。當貸款或其中的一部分被認為無法收回時，將從ACL中扣除。預期回收額不超過先前扣除和預計扣除的金額總額。

ACL是對預期信貸損失的估計，在貸款的合同期限內衡量，它考慮了我們的歷史損失經歷、當前狀況和對未來經濟狀況的預測。確定合適的 ACL 本質上是主觀的，每個時期可能會有重大變化。

確定ACL的方法有兩個主要組成部分：評估某些具有相似風險特徵的同質貸款的預期信貸損失，以及評估與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款。

當存在類似風險特徵時，信貸損失備抵金以集體（集合）為基礎進行計量。該公司使用電話報告分類作為其細分市場細分市場，並使用所有貸款分部的加權平均剩餘到期日方法來衡量信貸損失備抵額。

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簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

歷史信用損失經驗是估算預期信用損失的基礎。我們將歷史損失率應用於具有相似風險特徵的貸款池。在考慮了歷史損失計算之後，管理層進行了定性調整，以反映資產負債表日曆史損失信息中尚未反映的當前狀況以及合理和可支持的預測。我們合理且可支持的預測調整基於彭博社提供的2年失業率預測和管理層的判斷。對於超出我們合理和可支持的預測的時期，我們將恢復到預測期之後的每個資金池剩餘生命週期的歷史年損失率。當前狀況的定性調整基於當前的通貨膨脹水平、貸款政策和做法的變化、貸款人員的經驗和能力、公司貸款審查制度的質量、標的抵押品的價值、集中的存在和變化以及其他外部因素。這些修改後的歷史損失率乘以每筆貸款的未償本金餘額，以計算出所需的準備金。

該公司已選擇將應計應收利息排除在ACL的計量範圍之外。當貸款處於非應計狀態時，任何未付的應計利息都將從利息收入中沖銷。

個人貸款的ACL首先使用正常的信用審查程序來確定貸款是否不再具有與其他集合貸款相似的風險特徵，因此應進行單獨評估。我們會評估所有金額超過美元的商業和工業貸款以及住宅和分期貸款10萬符合以下標準的貸款：1）當確定可能被取消抵押品贖回權時；2）預計將通過抵押品的運營或出售來償還的貸款不合標準、可疑和不良貸款；3）管理層確定貸款與其他貸款不具有相似的風險特徵時。特定儲備金是根據以下三種衡量ACL的可接受方法建立的：1）按貸款原始實際利率折現的預期未來現金流的現值；2）貸款的可觀測市場價格；或3）貸款依賴抵押品時抵押品的公允價值。我們的個人貸款評估主要包括抵押品的公允價值法，因為我們的大多數貸款都依賴於抵押品。在適當時對抵押品價值進行折扣以考慮處置成本。如果貸款的公允價值低於貸款餘額，則設立特定儲備金或扣除。

2023 年通過的會計聲明

2016 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-13 號，”金融工具—信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量” 以及隨後的相關更新。該ASU取代了確認信用損失的已發生損失方法，並要求企業和其他組織衡量以攤銷成本計量的金融資產的當前預期信用損失（CECL），包括貸款和持有至到期的證券、租賃淨投資、資產負債表外信用風險（例如無準備金的承諾）以及其他金融工具。此外，當管理層不打算出售或認為不太可能要求出售時，ASC 326要求將可供出售債務證券的信用損失作為備抵而不是減記列報。該指導方針於2023年1月1日對公司生效。從2023年1月1日起的期間報告的業績根據ASC 326列報，而前一時期的金額將繼續根據先前適用的會計準則進行報告。

公司採用了本指導方針以及隨後的相關更新，對所有按攤銷成本計量的金融資產（包括貸款和可供出售的債務證券以及無準備金的承諾）採用了修改後的追溯方法。2023年1月1日，公司記錄的留存收益累計效應下降了美元2,088,000，扣除税款，其中 $1,911,000 與貸款有關，美元177,000 與無準備金的承付款有關。

公司採用了ASC 326中關於使用預期過渡方法在2023年1月1日之前對可供出售債務證券進行非臨時減值的規定，儘管截至通過之日，公司持有的證券尚未記錄此類費用。在採用ASC 326後，公司沒有改變已發生虧損法的細分方法。

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簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

下文詳細説明瞭從已發生損失模型轉變為當前預期信用損失模型的影響


			2024 年 1 月 1 日
貸款類別（以千計）	收養前		採用影響		正如報道的那樣
商業和工業	$	215	$	755	$	970
商業地產		815		388		1,203
住宅地產		816		1,379		2,195
消費者		206		(103)		103

	$	2,052	$	2,419	$	4,471

資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵金

公司估計，在合同期內，公司通過提供信貸的合同義務面臨信用風險，除非公司可以無條件取消該債務，否則預計會出現信貸損失。資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵通過信用損失支出進行調整。該估算包括考慮資金髮生的可能性，以及對預計在預計期限內將獲得資金的承付款的預期信貸損失的估計。

每股收益

每股收益（EPS）的計算方式如下：


	截至2024年3月31日的三個月
			加權-	Per
	網		平均值	分享
	收入		股票	金額
	（以千計）
淨收入	$	1,993
減少非歸屬限制性股票的分配收益		(2)
減少非歸屬限制性股票的分配股息		(88)
分配給普通股股東的淨收益		1,903
			5,499,877
基本和攤薄後的每股收益				$	0.35


	截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
			加權-
	網		平均值	每股
	收入		股票	金額
	（以千計）
淨收入	$	1,888
減少非歸屬限制性股票的分配收益		(2)
減少非歸屬限制性股票的分配股息		(81)
分配給普通股股東的淨收益		1,805
			5,484,610
基本和攤薄後的每股收益				$	0.33

所得税

公司在美國聯邦司法管轄區以及各州司法管轄區繳納所得税。每個司法管轄區的税收法規受相關税收法律和法規的解釋，並需要作出重大判斷才能適用。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

除少數例外情況外，在2020年之前的幾年中，公司不再需要接受税務機關的美國聯邦、州和地方所得税審查。

注2：證券

證券的攤銷成本和公允價值以及未實現損益總額如下：


			格羅斯		格羅斯
			未實現		未實現
	攤銷成本		收益		損失		公允價值
可供出售證券：
2024 年 3 月 31 日：
美國政府機構	$	27,500	$	—	$	(417)	$	27,083
次級票據		28,984		—		(4,042)		24,942
州和市政義務		204,662		1,479		(6,359)		199,782
債務證券總額	$	261,146	$	1,479	$	(10,818)	$	251,807


			格羅斯		格羅斯
			未實現		未實現
	攤銷成本		收益		損失		公允價值

	（以千計）
可供出售證券：
2023 年 12 月 31 日：
美國政府機構	$	45,000	$	—	$	(732)	$	44,268
次級票據		29,013		—		(4,713)		24,300
州和市政義務		177,670		2,264		(5,742)		174,192
債務證券總額	$	251,683	$	2,264	$	(11,187)	$	242,760

有不 2024 年 3 月 31 日或 2024 年 12 月 31 日的信貸損失備抵金。

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的可供出售證券的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日有所不同，因為發行人可能有權收回或預付債務，有或沒有看漲期或預付罰款。


	攤銷		公平
	成本		價值

	（以千計）
1 歲以下	$	15,000	$	14,909
一到五年		13,084		12,698
五到十年		31,321		27,244
超過十年		201,741		196,956
總計	$	261,146	$	251,807

為擔保公共存款和其他目的而質押的證券的賬面價值為美元76.6 百萬和美元72.8 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。

某些債務證券投資在合併財務報表中列報，其金額低於其歷史成本。截至2024年3月31日，這些投資的總公允價值為美元153.8 百萬，這代表 61公司可供出售投資組合的百分比。截至2023年12月31日，這些投資的總公允價值為美元123.1 百萬，表示小於 51公司可供出售商品的百分比。

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簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

根據對現有證據的評估，包括最近的市場利率變化、信用評級信息和監管文件中獲得的信息，管理層認為這些證券公允價值的下降是暫時的，是長期利率上升的結果。

下表按投資類別和個別證券在2024年3月31日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度合計，顯示了公司可供出售的證券以及相關的未實現虧損總額和公允價值，其中未記錄信貸損失備抵額：


	2024年3月31日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
的描述			未實現				未實現				未實現
證券	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失

	（以千計）
美國政府機構	$	—	$	—	$	27,083	$	(417)	$	27,083	$	(417)
次級票據		4,110		(390)		20,832		(3,652)		24,942		(4,042)
州和市政義務		51,346		(432)		50,402		(5,927)		101,748		(6,359)
暫時減值的證券總額	$	55,456	$	(822)	$	98,317	$	(9,996)	$	153,773	$	(10,818)


	2023年12月31日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
的描述			未實現				未實現				未實現
證券	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失

	（以千計）
美國政府機構	$	—	$	—	$	44,268	$	(732)	$	44,268	$	(732)
次級票據		3,717		(799)		20,583		(3,914)		24,300		(4,713)
州和市政義務		3,365		(12)		51,163		(5,730)		54,528		(5,742)
暫時減值的證券總額	$	7,082	$	(811)	$	116,014	$	(10,376)	$	123,096	$	(11,187)

公司的未實現虧損 214 對可供出售證券的投資主要是由利率變動造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。由於公司不打算出售這些投資，而且公司不太可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售這些投資，這可能是到期日，因此公司認為這些投資不需要在2024年3月31日或2023年12月31日確認信貸損失備抵金。

該公司記錄了出售可供出售證券的虧損約為 $194,000 在截至2024年3月31日的三個月中。該公司出售了 $20.3 百萬美元的證券，虧損美元228,000 並賣出了 $5.0 百萬美元的證券獲得 $ 的收益34,000。該公司希望在2024年第一季度重新平衡其部分證券投資組合。曾經有不截至2023年3月31日的三個月內可供出售證券的銷售。

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簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

附註3：貸款和信貸損失備抵金

貸款類別包括：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
商業和工業	$	90,227	$	91,294
商業地產		288,886		291,859
住宅房地產		92,712		93,364
消費貸款		8,482		6,719

貸款總額		480,307		483,236

減去信用損失備抵金		(3,870)		(3,918)

貸款總額	$	476,437	$	479,318

每個貸款組合細分的風險特徵如下：

商業和工業以及商業地產

商業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的標的抵押品。但是，借款人的現金流可能不如預期，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款由融資資產或其他商業資產（例如應收賬款或庫存品）作為擔保，可能包括個人擔保。短期貸款可以在無擔保的基礎上發放。就應收賬款擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金在很大程度上可能取決於借款人向其客户收取應付款項的能力。商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是房地產擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的財產的成功運營，或者以擔保貸款的財產為貸款開展的業務的成功運營。商業房地產貸款可能受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響更大。保護公司商業房地產投資組合的物業的特徵多種多樣，但其地理位置幾乎完全位於公司的市場區域。管理層根據抵押品、地域和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。總的來説，除非存在其他承保因素來幫助降低風險，否則公司會避免為單一目的項目融資。此外，管理層還跟蹤自有商業房地產與非自有貸款的水平。

住宅房地產和消費者

住宅房地產和消費貸款分為兩個部分——住宅抵押貸款和個人貸款。對於由1-4套家庭住宅擔保且通常由業主自住的住宅抵押貸款，公司通常會設定最大貸款價值比率，如果超過該比率，則要求提供私人抵押貸款保險。房屋淨值貸款通常由1-4個家庭住宅的次級權益擔保，而消費者個人貸款則由消費者個人資產（例如汽車或休閒車）擔保。一些個人消費貸款是無抵押的，例如小額分期貸款和某些信貸額度。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域經濟狀況的影響，例如失業率。還款還可能受到住宅物業房地產價值變化的影響。貸款的個人金額較小，分散在大量借款人身上，這一事實可以減輕風險。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日基於投資組合分部和減值方法的信貸損失備抵餘額和記錄的貸款投資。


	2024 年 3 月 31 日
			商用
	商業和工業		房地產		住宅		分期		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：

期初餘額	$	573	$	1,408	$	1,843	$	94	$	3,918
信用損失開支準備金		15		(31)		(60)		76		—
已扣除損失		—		—		—		(57)		(57)
回收率		1		—		—		8		9
期末餘額	$	589	$	1,377	$	1,783	$	121	$	3,870

期末餘額：對信貸損失進行單獨評估	$	75	$	—	$	—	$	—	$	75
期末餘額：對信貸損失進行集體評估	$	514	$	1,377	$	1,783	$	121	$	3,795
貸款：
期末餘額：對信貸損失進行單獨評估	$	141	$	8	$	235	$	—	$	384
期末餘額：對信貸損失進行集體評估	$	90,086	$	288,878	$	92,477	$	8,482	$	479,923


	2023 年 3 月 31 日
			商用
	商業和工業		房地產		住宅		分期		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：

期初餘額	$	215	$	815	$	816	$	206	$	2,052
採用 ASC 326 的影響		755		388		1,379		(103)		2,419
信用損失開支準備金		15		(1)		(39)		25		—
已扣除損失		—		—		—		(29)		(29)
回收率		5		—		—		5		10
期末餘額	$	990	$	1,202	$	2,156	$	104	$	4,452

期末餘額：對信貸損失進行單獨評估	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
期末餘額：對信貸損失進行集體評估	$	990	$	1,202	$	2,156	$	104	$	4,452
貸款：
期末餘額：對信貸損失進行單獨評估	$	14	$	9	$	—	$	—	$	23
期末餘額：共同評估虧損	$	88,506	$	275,433	$	93,386	$	6,340	$	463,665

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）


			2023年12月31日
			商用
	商業和工業		房地產		住宅		分期		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：
期末餘額：單獨評估減值情況	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
期末餘額：綜合減值評估	$	573	$	1,408	$	1,843	$	94	$	3,918

貸款：
期末餘額：單獨評估減值情況	$	—	$	8	$	318	$	—	$	326
期末餘額：綜合減值評估	$	91,294	$	291,851	$	93,046	$	6,719	$	481,910

下表顯示了投資組合質量指標。

根據最新分析，下表顯示了截至2024年3月31日內部風險評級系統對非同質貸款的記錄投資（以千計）：


													旋轉		旋轉
													貸款		貸款
													攤銷		已轉換
2024 年 3 月 31 日	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		成本基礎		到學期		總計
商業和工業
風險評級
通過	$	4,680	$	20,578	$	13,995	$	11,901	$	12,920	$	10,280	$	14,447	$	—	$	88,801
特別提及		—		—		26		—		—		138		1,121		—		1,285
不合標準		—		141		—		—		—		—		—		—		141
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	4,680	$	20,719	$	14,021	$	11,901	$	12,920	$	10,418	$	15,568	$	—	$	90,227

商業和工業
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業地產
風險評級
通過	$	1,597	$	37,728	$	36,617	$	47,995	$	32,776	$	79,510	$	45,246	$	—	$	281,469
特別提及		—		—		—		242		2,034		4,108		1,025		—		7,409
不合標準		—		—		—		—		8		—		—		—		8
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,597	$	37,728	$	36,617	$	48,237	$	34,801	$	83,618	$	46,271	$	—	$	288,886

商業地產
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

總計
通過	$	6,277	$	58,306	$	50,612	$	59,896	$	45,696	$	89,790	$	59,693	$	—	$	370,270
特別提及		—		—		26		242		2,034		4,246		2,146		—		8,694
不合標準		—		141		—		—		8		—		—		—		149
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	6,277	$	58,447	$	50,638	$	60,138	$	47,738	$	94,036	$	61,839	$	—	$	379,113
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

聯合銀行有限公司

簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

公司通過住宅和消費貸款類別的支付活動來監控信用風險狀況。逾期90天或更長時間的貸款和非應計狀態的貸款被視為不良貸款。不良貸款每季度審查一次。下表根據還款活動列出了住宅和消費貸款的攤銷成本：


													旋轉		旋轉
													貸款		貸款
													攤銷		已轉換
2024 年 3 月 31 日	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		成本基礎		到學期		總計
住宅地產
付款績效
表演	$	1,198	$	12,063	$	18,064	$	16,066	$	18,828	$	26,098	$	—	$	—	$	92,317
表現不佳		—		—		—		—		36		359		—		—		395
總計	$	1,198	$	12,063	$	18,064	$	16,066	$	18,864	$	26,457	$	—	$	—	$	92,712

住宅房地產
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消費者
付款績效
表演	$	2,486	$	2,056	$	1,212	$	565	$	417	$	1,377	$	369	$	—	$	8,482
表現不佳		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	2,486	$	2,056	$	1,212	$	565	$	417	$	1,377	$	369	$	—	$	8,482

消費者
本期扣除總額	$	28	$	29	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	57

總計
付款績效
表演	$	3,684	$	14,119	$	19,276	$	16,631	$	19,245	$	27,475	$	369	$	—	$	100,799
表現不佳		—		—		—		—		36		359		—		—		395
總計	$	3,684	$	14,119	$	19,277	$	16,631	$	19,281	$	27,834	$	369	$	—	$	101,194

聯合銀行有限公司

簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）


													旋轉		旋轉
													貸款		貸款
													攤銷		已轉換
2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		成本基礎		到學期		總計
商業和工業
風險評級
通過	$	21,847	$	14,723	$	13,067	$	14,042	$	6,017	$	5,292	$	15,019	$	—	$	90,007
特別提及		—		26		—		—		—		128		1,133		—		1,287
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	21,847	$	14,752	$	13,067	$	14,042	$	6,017	$	5,459	$	16,152	$	—	$	91,294

商業和工業
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業地產
風險評級
通過	$	29,246	$	35,721	$	48,569	$	34,671	$	26,562	$	57,441	$	55,141	$	—	$	287,351
特別提及		—		—		242		2,050		—		2,121		—		—		4,413
不合標準		—		—		—		—		—		95		—		—		95
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	29,246	$	35,721	$	48,811	$	36,721	$	26,562	$	59,657	$	55,141	$	—	$	291,859

商業地產
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

總計
通過	$	51,093	$	50,444	$	61,636	$	48,713	$	32,579	$	62,733	$	70,160	$	—	$	377,358
特別提及		—		26		242		2,050		—		2,249		1,133		—		5,700
不合標準		—		—		—		—		—		95		—		—		95
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	51,093	$	50,470	$	62,878	$	50,763	$	32,579	$	65,077	$	71,293	$	—	$	383,153
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

聯合銀行有限公司

簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

公司通過住宅和消費貸款類別的支付活動來監控信用風險狀況。逾期90天或更長時間的貸款和非應計狀態的貸款被視為不良貸款。不良貸款每季度審查一次。下表根據還款活動（以千計）列出了住宅和消費貸款的攤銷成本：


															旋轉		旋轉
															貸款		貸款
															攤銷		已轉換
2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		成本基礎		到學期		總計
住宅地產
付款績效
表演	$	12,036	$	18,297	$	16,343	$	19,476	$	5,687	$	21,046	$	—	$	—	$	92,885
表現不佳		—		—		—		38		—		441		—		—		479
總計	$	12,036	$	18,297	$	16,343	$	19,514	$	5,687	$	21,487	$	—	$	—	$	93,364

住宅房地產
本期扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消費者
付款績效
表演	$	2,484	$	1,396	$	674	$	456	$	385	$	953	$	371	$	—	$	6,719
表現不佳		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	2,484	$	1,396	$	674	$	456	$	385	$	953	$	371	$	—	$	6,719

消費者
本期扣除總額	$	138	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	138

總計
付款績效
表演	$	14,520	$	19,693	$	17,017	$	19,932	$	6,072	$	21,999	$	371	$	—	$	99,604
表現不佳		—		—		—		38		—-		441		—		—		479
總計	$	14,520	$	19,693	$	17,017	$	19,970	$	6,072	$	24,440	$	371	$	—	$	100,083
本期扣除總額	$	138	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	138

為了便於監測貸款組合中的信貸質量，並分析用於確定信貸損失備抵額的歷史損失率，公司使用了以下類別的信貸等級：及格、特別提及、不合格和可疑。這四個類別源自標準監管評級定義，在首次批准向借款人提供信貸時分配，並在此後定期更新。及格評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些借款人沒有發現潛在或明確的弱點，而且很有可能有序還款。所有其他類別至少每季度更新一次。

公司對存在潛在弱點且值得管理層密切關注的貸款給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來的某個時候導致貸款的還款前景或公司的信貸狀況惡化。

公司對借款人或質押抵押品當前的健全價值和支付能力未得到充分保護的貸款給予不合標準的評級。不合標準的貸款有明確的弱點或弱點，可能會危及

聯合銀行有限公司

簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

有序償還債務。該等級的貸款和租賃還具有以下特點：如果指出的缺陷得不到解決和糾正，公司顯然有可能蒙受部分損失。

該公司對具有不合格評級的所有屬性的貸款給予可疑評級，其另一個特徵是，根據目前現有的事實、條件和價值，弱點使收款或清算的全部款項非常值得懷疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些重要而合理的具體未決因素可能有利於貸款或租賃的信貸質量並提高其信貸質量，因此將其歸類為估計損失，直到可以確定其更確切的狀況之後。未決因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。

公司持續評估貸款風險分級系統的定義和信貸損失備抵方法。在過去一年至今期間，兩者均未發生重大變化。

貸款組合老化分析

截至 2024 年 3 月 31 日


	30-59 天		60-89 天		更大
	逾期未交		逾期未交		超過 90 天				過去的總數
	和		和		和				到期和				貸款總額
	累積		累積		累積		不可累積		不可累積		當前		應收款

	（以千計）
商業和工業	$	135	$	66	$	165	$	75	$	441	$	89,786	$	90,227
商業地產		—		—		242		7		249		288,637		288,886
住宅		266		68		—		395		729		91,983		92,712
分期		3		8		—		—		11		8,471		8,482
總計	$	404	$	142	$	407	$	477	$	1,430	$	478,877	$	480,307

貸款組合老化分析

截至 2023 年 12 月 31 日


	30-59 天		60-89 天		更大
	逾期未交		逾期未交		超過 90 天				過去的總數
	和		和		和				到期和				貸款總額
	累積		累積		累積		不可累積		不可累積		當前		應收款

	（以千計）
商業和工業	$	10	$	48	$	154	$	—	$	212	$	91,082	$	91,294
商業地產		—		242		—		8		250		291,609		291,859
住宅		201		—		—		479		680		92,684		93,364
分期		5		—		—		—		5		6,714		6,719
總計	$	216	$	290	$	154	$	487	$	1,147	$	482,089	$	483,236

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簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

不良貸款

下表列出了截至2024年3月31日處於非應計狀態的貸款和逾期90天仍應計利息的貸款的攤銷成本基礎：


							過去的貸款
							到期時間超過 90 天		總計
	沒有 ACL 時不可累積		使用 ACL 進行不可累計		非應計總額		仍在累積		表現不佳

	（以千計）
商業和工業	$	—	$	75	$	75	$	165	$	240
商業地產		7		—		7		242		249
住宅		395		—		395		—		395
分期		—		—		—		—		—
總計	$	402	$	75	$	477	$	407	$	884

公司認可 $16,500 截至2024年3月31日期間的非應計貸款利息收入。

下表列出了截至2023年12月31日處於非應計狀態的貸款和逾期90天仍應計利息的貸款的攤銷成本基礎：


							過去的貸款
							到期時間超過 90 天		總計
	沒有 ACL 時不可累積		使用 ACL 時不可累積		非應計總額		仍在累積		表現不佳

	（以千計）
商業和工業	$	—	$	—	$	—	$	154	$	154
商業地產		8		—		8		—		8
住宅		479		—		479		—		479
消費者		—		—		—		—		—
總計	$	487	$	—	$	487	$	154	$	641

該公司確實認出了大約 $13,000 截至2023年12月31日期間的非應計貸款利息收入。

注4：福利計劃

養老金支出包括以下內容：


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023

	（以千計）
服務成本	$	81	$	76
利息成本		81		78
預期資產回報率		(156)		(133)
先前服務成本和淨虧損的攤銷		(22)		10

養老金（相反支出）支出	$	(16)	$	31

養老金支出的所有組成部分都反映在合併損益表的工資和員工福利項目中。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

附註5：資產負債表外活動

一些金融工具，例如貸款承諾、信用額度、信用證和透支保障，是為了滿足客户的融資需求而發行的。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，前提是合同中規定的條件得到滿足，而且通常有到期日。承諾可能會在不使用的情況下過期。儘管預計不會出現實質性損失，但資產負債表外信用損失風險存在於這些工具的面值上。作出與貸款承諾相同的信貸政策，包括在履行承諾時獲得抵押品。

在指定日期存在資產負債表外風險的金融工具的名義或合同金額摘要如下：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
商業貸款未使用的信貸額度	$	82,940	$	93,773
發放貸款的承諾		80,901		91,710
消費者開放式信貸額度		35,453		37,024
備用信貸額度		136		136

在截至2024年3月31日的三個月中，不資產負債表外風險的信貸支出準備金的變化224,000.

附註6：累計其他綜合收益（虧損）

包含在股東權益中的累計其他綜合收益（虧損）的組成部分如下：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
可供出售證券的未實現淨虧損	$	(9,339)	$	(8,922)
固定福利計劃負債無準備金狀況的未實現淨虧損		(543)		(543)
		(9,882)		(9,465)
減去：税收影響		2,075		1,987
税後淨額	$	(7,807)	$	(7,478)

附註7：公允價值計量

公司將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。該公司還利用公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別：

實體在計量日期可以獲得的相同資產或負債的1級活躍市場報價

除 1 級價格之外的第 2 級可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他輸入

第 3 級不可觀察的投入，幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，對資產或負債的公允價值具有重要意義

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

以下是對定期按公允價值計量並在隨附的合併資產負債表中確認的資產所使用的估值方法的描述，以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。

可供出售證券

如果活躍的市場中有報價，則證券被歸類為估值層次結構的1級。公司的股權證券被歸類為層次結構的第一級。如果沒有報價的市場價格，則使用具有相似特徵的證券的報價或獨立的資產定價服務和定價模型來估算公允價值，其輸入是基於市場或獨立來源的市場參數，包括但不限於收益率曲線、利率、波動率、預付款、違約、累積虧損預測和現金流。此類證券被歸類為估值層次結構的第二級。

下表列出了隨附的合併資產負債表中確認的資產的公允價值衡量標準，定期按公允價值計量，以及公允價值計量在2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值層次結構中的水平：


			使用公允價值測量
			報價
			處於活動狀態		意義重大
			的市場		其他		意義重大
			相同		可觀察		無法觀察
			資產		輸入		輸入
	公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）

	（以千計）
2024年3月31日
美國政府機構	$	27,083	$	—	$	27,083	$	—
次級票據		24,942		—		24,942		—
州和市政義務		199,782		—		199,782		—


2023年12月31日
美國政府機構	$	44,268	$	—	$	44,268	$	—
次級票據		24,300		—		24,300		—
州和市政義務		174,192		—		174,192		—

以下是對按非經常性公允價值計量並在隨附的合併資產負債表中確認的資產所使用的估值方法的描述，以及根據估值層次結構對此類資產進行的一般分類。對於歸入公允價值層次結構第三級的資產，用於計算申報公允價值的過程如下所述。

抵押品依賴者

抵押貸款主要由非住宅房地產擔保的貸款組成。管理層主要通過評估來確定抵押貸款的公允價值衡量標準。由於估值投入的性質，減值貸款被歸類為層次結構的第三級。

公司將評估或評估視為確定公允價值的起點，然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。當抵押依賴貸款被確定為依賴抵押貸款時，將對抵押貸款的抵押品進行評估，隨後由公司首席貸款人認為必要時進行評估。公司的首席貸款人對評估的準確性和一致性進行審查。評估師是從管理層維護的批准評估員名單中選出的。如果貸款的償還或償還取決於抵押品的銷售，則評估價值會減去折扣以考慮是否適銷以及估計的銷售成本。這些

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

折扣和估算值由公司的首席貸款人與歷史業績進行比較後得出。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司的股價為 $75,000 完全預留的抵押品依賴貸款。

持有待售止贖資產

通過取消抵押品贖回權或代替貸款獲得的資產持有待售，最初在止贖之日按公允價值（基於當前評估價值）入賬，從而建立新的成本基礎。取消抵押品贖回權後，管理層定期進行估值，資產按賬面金額或公允價值減去出售成本中的較低值進行記賬。管理層主要通過評估以及其他受評估房地產的當前和過去報價來確定所擁有的其他房地產的公允價值衡量標準。由於估值投入的性質，止贖待售資產被歸類為層次結構的第三級。

對奧利奧的評估是在收購房地產時進行的，隨後由公司首席貸款人認為必要時進行。評估的準確性和一致性由公司的首席貸款人進行審查，並從管理層維護的經批准的評估師名單中選出。

下表列出了隨附的合併資產負債表中確認的資產的公允價值衡量標準，在非經常性基礎上以公允價值計量，以及公允價值計量在2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值層次結構中的水平。


			使用公允價值測量
			報價
			處於活動狀態		意義重大
			的市場		其他		意義重大
			相同		可觀察		無法觀察
	公平		資產		輸入		輸入
	價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）

	（以千計）
2024年3月31日
抵押依賴貸款	$	—	$	—	$	—	$	—
持有待售止贖資產		—		—		—		—

2023年12月31日
抵押依賴貸款	$	—	$	—	$	—	$	—
持有待售止贖資產		3,273		—		—		3,273

不可觀察（第 3 級）輸入

下表列出了有關用於定期和非經常性3級公允價值衡量的不可觀察投入的定量信息。


	公允價值為		估價	無法觀察
	12/31/23		技術	輸入	範圍

	（以千計）
抵押依賴貸款	$	—	市場可比房產	可比性調整	5% — 10%
持有待售止贖資產		3,273	市場可比房產	適銷性折扣	10% — 35%

2024年期間使用的估值技術沒有重大變化。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

下表顯示了公司金融工具的估計公允價值。其中某些工具的公允價值是通過折現預期現金流來計算的，這涉及管理層的重大判斷和不確定性。由於其中某些金融工具不存在市場，而且管理層不打算出售這些金融工具，因此公司不知道下方顯示的公允價值是代表單獨出售還是總體出售相應金融工具的價值。


			使用公允價值測量
			報價
			處於活動狀態		意義重大
			的市場		其他		意義重大
			相同		可觀察		不可觀察
	攜帶		資產		輸入		輸入
	金額		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）

	（以千計）
2024 年 3 月 31 日：

金融資產
現金和現金等價物	$	46,877	$	46,877	$	—	$	—
貸款，扣除津貼		476,437		—		—		454,374
聯邦住房貸款銀行		3,979		—		3,979		—
應計應收利息		3,811		—		3,811		—

金融負債
存款		625,750		—		623,562		—
根據回購協議出售的證券		37,805		—		37,805		—
次級債券		23,802		—		21,948		—
預付聯邦住房貸款銀行		75,000		—		73,902		—
應付利息		609		—		609		—


			使用公允價值測量
			報價
			處於活動狀態		意義重大
			的市場		其他		意義重大
			相同		可觀察		無法觀察
	攜帶		資產		輸入		輸入
	金額		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）

	（以千計）
2023 年 12 月 31 日：

金融資產
現金和現金等價物	$	40,770	$	40,770	$	—	$	—
貸款，扣除津貼		479,318		—		—		459,759
聯邦住房貸款銀行股票		3,979		—		3,979		—
應計應收利息		4,098		—		4,098		—

金融負債
存款		621,459		—		623,813		—
短期借款		26,781		—		26,781		—
次級債券		23,787		—		22,146		—
預付聯邦住房貸款銀行		75,000		—		74,911		—
應付利息		579		—		579		—

以下方法和假設用於估算每類金融工具的公允價值。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

現金和現金等價物、應計應收利息和聯邦住房貸款銀行股票

賬面金額近似公允價值。

貸款

貸款的公允價值是根據退出價格估算的，其中包括信貸、流動性和適銷性因素的折扣。

存款

存款包括活期存款、儲蓄賬户、NOW賬户和某些貨幣市場存款。賬面金額接近公允價值。固定到期定期存款的公允價值是使用貼現現金流計算方法估算的，該計算方法適用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率。

應付利息

賬面金額接近公允價值。

短期借款、聯邦住房貸款銀行預付款和次級債券

公司目前可用的條款相似債務和剩餘到期日的利率用於估算現有債務的公允價值。

發放貸款、信用證和信用額度的承諾

發放貸款承諾的公允價值是根據目前簽訂類似協議收取的費用估算的，同時考慮了協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮當前利率水平與承諾利率之間的差異。信用證和信用額度的公允價值基於當前對類似協議收取的費用或在報告日終止或以其他方式與交易對手清債務的估計成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日，承諾的公允價值並不重要。

注8：回購協議

根據與客户的回購協議（“回購協議”）出售的證券是指客户存入的資金，通常隔夜存放，由公司擁有的投資證券抵押。

下表列出了公司計為有擔保借款的回購協議：

協議的剩餘合同到期日

（以千計）


	一夜之間和						大於
2024年3月31日	連續		最多 30 天		30-90 天		90 天		總計
回購協議
州和市政義務	$	37,805	$	—	$	—	$	—	$	37,805
總計	$	37,805	$	—	$	—	$	—	$	37,805

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）


	一夜之間和						大於
2023年12月31日	連續		最多 30 天		30-90 天		90 天		總計
回購協議
州和市政義務	$	23,787	$	—	$	—	$	—	$	23,787
總計	$	23,787	$	—	$	—	$	—	$	23,787

這些借款以州和市政債務作為抵押，賬面價值為美元47.1 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元41.1 截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。公允價值的下降將要求公司質押更多證券。

附註9：核心存款和無形資產

下表顯示了2024年3月31日和2023年12月31日商譽賬面金額的變化（以千計）：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
年初餘額	$	682	$	682
收購後的新增內容		—		—
期末餘額	$	682	$	682

截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併資產負債表中的無形資產如下（以千計）：

截至2024年3月31日的三個月

截至2023年12月31日的財年

格羅斯

無形的

累積的

淨無形資產

無形的

累積的

淨無形資產

資產

攤銷

資產

攤銷

資產

核心存款無形資產

1,041

819

222

1,041

781

260

截至2024年3月31日剩餘的無形資產在未來兩年中每年的預計未來攤銷費用總額如下（以千計）：


2024	$	114
2025		108

在年度商譽減值測試之間的每個報告日，公司都會考慮潛在的減值指標。在評估結束時，公司確定，截至2024年3月31日，公允價值很可能超過其賬面價值。公司將繼續監測整體經濟狀況以及任何其他可能表明未來商譽減值的觸發事件或情況。

附註10：聯邦住房貸款銀行的預付款

截至2024年3月31日，聯邦住房貸款銀行的預付款為美元75 百萬。該公司有 $75 截至2023年12月31日，聯邦住房貸款銀行的數百萬筆預付款。

截至2024年3月31日，截至2026年12月31日的年度聯邦住房貸款銀行預付款的所需還款額為美元20 百萬（4.39% 固定利率），2027 年 12 月 31 日為 $35 百萬（4.24%（固定利率），2028 年 12 月 31 日為 $20 百萬（4.11% 固定利率）。

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簡明合併財務報表附註

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以千計）

注11：限制性股票計劃

截至2024年3月31日的公司非既得限制性股票狀況以及截至2024年3月31日的三個月的變動摘要如下：


	加權-
	平均值
	授予日期
	股票	公允價值
未歸屬，年初	217,500	$	11.79
已授予	124,290		11.66
既得	(62,500)		13.35
被沒收	—		—
未歸屬，年底	279,290	$	11.62

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，損益表中確認的股份支付安排的總薪酬成本為美元543,000 和 $445,000，分別地。

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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下內容討論了截至2024年3月31日公司與2023年12月31日相比的合併財務狀況，以及截至2024年3月31日的三個月與2022年同期相比的合併經營業績。本討論應與中期簡明合併財務報表及其中包含的相關腳註一起閲讀。

導言

我們公司報告稱，截至2024年3月31日的三個月，攤薄後的每股收益為0.35美元，淨收益為199.3萬美元。相比之下，去年第一季度公佈的攤薄後每股收益為0.33美元，淨收益為1,888,000美元。

我們很高興地報告聯合銀行有限公司（UBCP）截至2024年3月31日的第一季度收益表現。在本季度，我們公司實現了穩健的淨收入和攤薄後每股收益分別為1,993,000美元和0.35美元，較去年第一季度的業績分別增長了10.5萬美元，增長了5.6％，增幅0.02美元，增長6.1％。在我們今年年初的時候，大多數經濟學家和金融市場的利率預測表明，我們預計今年有七次降息，總體而言，這將對我們的行業有利。隨着第一季度的進展和結束，很明顯，利率將在更長的時間內保持更高的水平，現在預計今年可能只有兩次降息，將在比最初預期的晚得多。美聯儲聯邦公開市場委員會（FOMC）長期保持較高的姿態，這給我們的行業帶來了不同的挑戰，也給大多數金融機構的淨利率和利潤表現帶來了壓力。聯合銀行也無法倖免於同樣的挑戰，儘管我們在2024年第一季度的業績比上年有所改善，但我們目前仍感受到上述壓力。無論面臨怎樣的挑戰，我們都對公司目前的表現感到非常滿意。此外，我們將繼續專注於發展和利用我們的基礎，這應該會帶來好處，並帶來未來更高的業績。

如前所述，截至2024年3月31日，聯合銀行有限公司（UBCP）的底線收益確實同比有所提高。但是，與當前 “長期更高” 的利率環境中的大多數其他金融機構一樣，我們公司的淨利息收入水平也確實有所下降。儘管我們的總利息收入同比增長了140萬美元，增長了17.2％，但同期我們的總利息支出增加了170萬美元，增長了96.4％。因此，我們實現的淨利息收入水平下降了（30.8萬美元），或（4.8％），至610萬美元。此外，截至最近一個季度末，UBCP的淨利率比上年下降了29個基點（-29個基點），至3.46％。儘管由於零售存款資金和現金餘額的流失，我們公司的總資產從去年下降了1,350萬美元，下降了1.6％，至8.34億美元，但由於我們的未償貸款在更高的利率環境中繼續重新定價，以及貸款總額增加1,660萬美元，至4.803億美元，增幅3.6％，至4.803億美元，因此我們得以創造更高的總利息收入年季度末。此外，我們的投資證券餘額同比增長1780萬美元，增長7.5％，達到2.558億美元。但是，如前所述，總利息收入的增長被UBCP總利息支出的增加所抵消。儘管存款總額同比減少了2760萬美元，但我們公司的總利息支出仍在增加。我們公司總利息支出的增加可以歸因於我們的零售存款資金組合從較低的成本需求和儲蓄餘額轉變為成本更高的定期融資，以及此前披露的聯邦住房貸款銀行（FHLB）預付款，該預付款始於2023年3月中旬，涵蓋今年第一季度的整個第一季度。與零售融資組合的變化有關，較低的成本需求和儲蓄餘額減少了（-6,680萬美元），下降了12.6％，而更高的成本時間餘額增加了3,920萬美元，增長了31.6％。重要的是，我們公司沒有任何經紀存款，截至2024年3月31日，未投保存款總額為18.2％，與行業標準相比非常低。

儘管淨利率不斷壓縮，淨利息收入下降，但由於一些策略在第一季度開始受到關注或成功實施和實施，截至2024年3月31日，聯合銀行公司（UBCP）仍得以實現更高的收益水平。正如我們之前提到的，我們公司於去年第四季度成立了Unified Mortgage，這是一個抵押貸款產品和服務部門，更專注於公司的抵押貸款生產。由於這項努力，我們開始看到一些積極的結果，出售貸款的已實現淨收益為77,000美元

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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

在本季度。我們堅信，隨着我們進一步擴大抵押貸款生產規模，這種對抵押貸款生產的新關注所產生的收入將在未來幾個季度繼續增加。此外，我們在今年第一季度初執行了一項證券投資組合再平衡計劃，出售了部分收益率較低的投資證券，並將這些餘額再投資於收益率更高的投資證券，這提高了公司的整體投資組合收益率，也使我們的投資組合更好地為預計的利率下行變動做好了準備。具體而言，我們出售了2500萬美元的市政和機構證券，並將類似金額的再投資於新的市政證券產品，按應納税等值計算，收益率增加了1.23％。儘管該策略確實導致了銷售虧損（19.4萬美元），對我們公司的非利息收入產生了負面影響，但它確實增加了我們的利息收入來源，實現了大約八個月的盈虧平衡。最重要的是，這種證券投資組合再平衡策略將增加我們本年度的底線收益。此外，如果利率確實如預期的那樣下降，這將為我們公司在利率下降的環境中提供寶貴的看漲保障。關於UBCP的非利息支出，儘管聯合銀行承擔了一些與我們的收入增加和增長計劃相關的額外支出，例如我們最近實施的統一抵押貸款重點以及宣佈成立新的惠靈銀行中心（即將開始建設），但我們公司還是能夠在第一季度成功申請員工留存信貸（ERC）並獲得批准。這種税收抵免幫助抵消了與這些新舉措相關的費用以及其他支出，包括歸因於我們的證券投資組合再平衡戰略的一次性支出和第一季度確認的福利支出，並導致UBCP的非利息支出同比減少了（60萬美元）。在截至2024年3月31日的季度中，實現上述非經常性支出項目和税收抵免的淨結果使我們公司的淨收入增加了約27.1萬美元，攤薄後的每股收益增加了0.05美元。

儘管截至2024年3月31日，我們公司的投資證券餘額有所增加，而且市場利率在今年第一季度有所提高，但我們公司的累計其他税後綜合虧損（AOCI）仍相對穩定在780萬美元，同比增長7.7萬美元。隨着AOCI的同比穩定以及留存收益的增加，我們的股東權益提高至6,320萬美元，增長420萬美元，增長7.1％，賬面價值提高至10.62美元，增長0.56美元，增長5.6％。總體而言，從監管的角度來看，我們公司仍然被認為資本充足，股本與資產的比例為7.6％，高於去年同期的7.0％。鑑於我們投資組合的整體質量、充足的資本狀況、穩健的流動性狀況以及未投保存款的低水平，我們堅信，任何可能對我們的資本和資本狀況造成風險的問題都微乎其微。

儘管通貨膨脹水平持續升高以及相關的利率上升可能會影響我們的一些借款人的運營成本上升，並將貸款利率重置為更高的利率水平，但我們還是成功地保持了貸款組合中與信貸相關的實力和穩定性。截至2024年3月31日，我們公司的非應計貸款和逾期30天以上的貸款總額為143萬美元，佔貸款總額的0.30％，比去年增加了90.1萬美元。此外，截至最近一個季度，聯合銀行公司（UBCP）的不良資產佔總資產的比例非常可觀的0.51％，比上年增長了7個基點。我們公司的淨貸款從（-28,000美元）中扣除，佔平均貸款的（-0.01％），這進一步凸顯了我們貸款組合的整體實力。在過去的一年中，CECL增加了貸款信貸準備金，加上我們公司的信貸質量指標穩定可靠，因此在最近一個季度中，我們沒有與去年同期相比的信貸損失準備金。我們感到非常高興的是，由於我們公司的整體信貸質量良好，我們得以在本年度再次放棄信貸準備金，同時將信貸損失準備金總額維持在貸款總額的0.81％，不良貸款的信貸損失備抵總額為438％。總的來説，我們堅信，我們目前儲備充足，覆蓋面非常強。

與大多數銀行組織一樣，United Bancorp, Inc.（UBCP）目前正感受到在貨幣政策推動利率上漲的時間比我們許多人預期的更長時間的環境中運營的壓力，這給我們和所有銀行帶來了不同的挑戰。但是，總的來説，我們對公司在2024年第一季度取得的穩健財務業績感到非常滿意。如前所述，我們的淨收益和攤薄後的每股收益都高於去年第一季度的水平。但是，正如你所預料的那樣，在我們目前運營的這種長期利率較高的環境中，我們公司的淨利息收入水平確實下降了，在最近一個季度中，淨利率在相當長的一段時間內首次出現了壓縮。儘管UBCP在上個季度產生的總利息收入水平同比增長了兩位數的百分比，但我們公司的總利息支出增長幅度更大，這導致了上述淨利息收入的下降。對我們公司來説，幸運的是，聯邦住房貸款銀行（FHLB）在去年第一季度末預付的7,500萬美元（目前被認為極具競爭力）使我們能夠在計息存款產品的發行利率定價方面更具選擇性，從而在一定程度上緩解了淨利息收入的下降。雖然

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在我們當前的運營環境中，我們為存託產品支付的利息水平有所提高，來自FHLB的批發融資幫助我們在保持非常充足的流動性水平的同時，在一定程度上控制了利息支出水平。截至2024年3月31日，目前的淨利率為3.46％，我們認為該績效指標與目前同行羣體和行業的績效指標相比處於有利地位。

鑑於目前我們的淨利率和淨利息收入面臨壓力，聯合銀行公司（UBCP）專注於控制其淨非利息利潤率。關於非利息利潤率的非利息收入方面，一些創費服務和業務領域繼續受到監管和政治當局的攻擊，這最終給我們公司能夠實現的非利息收入水平帶來了壓力。因此（而且，UBCP沒有沉迷於這種負面現實），而是尋求新的替代方案，以增加非利息收入和其他收入來源。這些新的選擇之一是我們專注於通過開發Unified Mortgage來增強抵押貸款發放功能。通過增加二級市場抵押貸款產品的生產和銷售，以及通過推出更高水平的投資組合型抵押貸款產品來提高我們的利息收入水平，這已開始幫助我們公司創造更高的費用收入。另一種選擇是我們堅定地致力於發展我們的財資管理職能，該職能為我們的商業客户提供現金管理和支付領域的收費服務，從而產生非利息收入，此外還通過為公司創造更高的低成本或免費存款餘額來幫助控制利息支出。最後，提高UBCP整體業績（也將大大有助於我們公司實現將總資產增長到10億美元或以上的目標）的另一種選擇是開發我們最新的銀行中心，該中心即將在非常有利的西弗吉尼亞州惠靈市場上建成。我們公司在這個夢寐以求的市場中已經建立了許多牢固的客户關係，我們堅信，通過最終在其中建立 “實體店”，我們將能夠更充分地利用這些已經存在的關係，同時有機會在這個主要市場中建立許多新的關係。顯然，這些可能為UBCP帶來額外的非利息收入和收入增加機會的新替代方案確實是有成本的，這將為我們公司帶來額外的支出或管理費用。但是，有時你必須向後退一步，才能向前邁出幾步，而這正是我們堅信通過實施這些新舉措正在做的事情。鑑於我們和行業內參與者目前都面臨收入挑戰，我們堅信，現在是我們公司專注於增強和擴大現有業務範圍並發展新業務範圍的時候了，從而實現有機增長，這將導致UBCP持續和未來的重要性。

我們的主要重點是保護股東在公司的投資，通過增加股東的價值和支付誘人的現金分紅來平衡地獎勵他們。在這些領域，我們的股東獲得了豐厚的回報。今年第一季度，我們再次支付了定期現金分紅（增加了0.0025美元，至0.1725美元）和0.15美元的特別現金股息，該季度的總派息為0.3225美元。這比去年第一季度支付的現金股息總額增長了3.2％，使總股息收益率接近行業領先水平，為5.81％。總股息收益率基於我們第一季度的遠期現金分紅，加上特別股息（合計0.84美元）和我們的季度末公允市值14.47美元。截至2024年3月31日，我們公司股票的公允市場價值與去年同期相比保持相對穩定，我們公司的市價與賬面價值的比例為136％，與當前的行業標準相比處於有利地位。

考慮到我們繼續在充滿挑戰的經濟和令人擔憂的行業相關環境中運營，我們對當前的表現和未來前景感到非常滿意。儘管我們的整個行業目前面臨威脅，但我們對聯合銀行公司（UBCP）的未來增長和盈利潛力非常樂觀。我們堅信，隨着我們的行業在過去幾年中面臨的挑戰，我們公司已經發展成為一個更加健全的組織，專注於發展和發展，以實現更高的效率和規模，創造更高的收入水平，同時謹慎地管理支出和控制總體成本。我們已經並將繼續投資於將使我們在行業中持續和未來的重要性的領域。儘管此類舉措可能會給公司的短期業績帶來壓力，但我們堅信，這將有助於我們實現中期和長期目標，實現高於行業的收益和整體業績。如前所述，我們的願景仍然是以審慎和有利可圖的方式在短期內將UBCP增長到10億美元或以上的資產門檻。我們對公司的發展方向及其帶來的潛力感到非常興奮。我們熱衷於持續的流程改進、產品開發和交付，堅信我們公司的前途非常光明。

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前瞻性陳述

在本文檔中使用時，“可能會產生”、“預期”、“將繼續下去”、“預期”、“估計”、“預計” 或類似表述的詞語或短語旨在識別1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。此類聲明受某些風險和不確定性的影響，包括銀行市場領域經濟狀況的變化、監管機構政策的變化、利率的波動、銀行市場領域的貸款需求和競爭，這些風險和不確定性可能會影響公司的財務業績，導致實際業績與歷史收益以及目前對未來時期的預期或預測存在重大差異。在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。有關公司及其業務的更多信息，包括可能對公司財務業績產生重大影響的其他因素，已包含在公司向美國證券交易委員會提交的文件中。

除非本文所述，否則公司不知道有任何會或合理可能對其財務狀況、經營業績、流動性或資本資源產生重大影響的趨勢、事件或不確定性。除非本文另有討論，否則公司不知道監管機構目前有任何建議如果付諸實施會產生這種效果。

公司不承諾公開修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生，也明確表示沒有義務公開修改任何前瞻性陳述。

關鍵會計政策

公司的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。管理層做出的某些判斷會影響財務報表和腳註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表之日的可用信息，隨着信息的變化，財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。

有關採用ASC 326的更多信息，請參閲附註1 “重要會計政策摘要”。ASC 326改變了管理層計算貸款、投資證券和資產負債表外風險敞口準備金的方法，現在稱為信貸損失備抵金。管理層認為，衡量貸款信貸損失備抵是一項重要的會計政策。

對公司關鍵會計政策的討論應與公司的合併財務報表和本文其他地方的附註以及管理層關於財務狀況和經營業績的討論和分析的其他相關部分一起閲讀。

財務狀況分析

賺錢資產—貸款

作為社區銀行，該公司的重點是滿足其所服務市場的信貸需求。截至2024年3月31日，貸款總額為4.803億美元，而截至2023年12月31日為4.832億美元，在抵消該期間的還款額後減少了290萬美元。自2023年12月31日以來，貸款組合的總體減少包括商業和商業房地產貸款減少400萬美元，房地產貸款減少65.2萬美元，分期貸款增加180萬美元。

截至2024年3月31日，商業和商業房地產貸款佔貸款總額的78.9％，而截至2023年12月31日的這一比例為79.4％。自2023年12月31日以來，商業和商業房地產貸款減少了400萬美元，下降了約1.0％。貸款組合的這一部分包括其市場領域的原始貸款，以及從其他銀行購買的區域外商業和商業房地產貸款的分成貸款，以受益於公司主要市場區域以外的持續經濟增長。

截至2024年3月31日，分期貸款佔貸款總額的1.8％，截至2023年12月31日佔1.4％。一些分期貸款比房地產貸款的風險要大一些；但是，它也提供了更高的收益率。分期貸款增加了1.8美元

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自2023年12月31日以來，百萬人，佔26.24％。目標貸款區域包括四個獨立的大都市區，最大限度地降低了公司銀行所在社區經濟狀況變化的風險。

截至2024年3月31日，住宅房地產貸款佔貸款總額的19.3％，截至2023年12月31日為19.3％，減少了65.2萬美元，自2023年12月31日以來不到1％。截至2024年3月31日，該公司沒有持有任何待售貸款。

截至2024年3月31日，信貸損失備抵總額為390萬美元，佔貸款總額的0.81％。該補貼是管理層和董事會估計足以彌補貸款組合中固有的可能損失的金額。管理層和董事會每月使用風險評估模型對津貼餘額和計入開支的準備金進行審查，該模型考慮借款人的過期經驗、經濟狀況以及可能隨時間推移而發生變化的各種其他情況。管理層認為，目前的信貸損失備抵餘額足以吸收貸款組合生命週期內的信貸損失。截至2024年3月31日的三個月，淨貸款（回收額）扣除額（不包括19,000美元的透支淨扣款）約為29,000美元。截至2023年3月31日的三個月，扣除的淨貸款（不包括透支淨扣除額23,000美元）為（4,000美元）。公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學第2016-13號。採用的影響是信貸損失備抵額增加了240萬美元。

盈利資產 — 證券

證券投資組合由美國政府機構支持的證券、州和政治部門的免税義務以及某些其他投資組成。截至2024年3月31日可供出售的證券總額較2023年12月31日的總額增加了約900萬美元。

資金來源 — 存款

該公司的主要資金來源是來自零售和商業客户的核心存款。這些核心存款包括所有類別的計息和非計息存款，不包括超過25萬美元的存款證。在截至2024年3月31日的期間，核心存款（利息和非計息賬户和儲蓄）總額較2023年12月31日增加了約430萬美元，增長了0.7％。該公司的儲蓄賬户總額較2023年12月31日減少了200萬美元，下降了1.5％。該公司的計息和非計息活期存款減少了570萬美元，而25萬美元以下的存款證增加了1,200萬美元。

該公司擁有來自公共機構的強大存款基礎，包括當地學區、城市和鄉鎮市政當局、公共工程設施以及其他因收到和支付州和聯邦補助金而可能更具季節性的設施。由於資金和支出時間範圍不同，這些實體與公司保持了相當穩定的餘額。

超過25萬美元的存款證不被視為核心存款的一部分，因此作為資金管理的工具，用於平衡利率敏感性。截至2024年3月31日，金額超過25萬美元的存款證總額較2023年12月31日增加了17.6萬美元或不到1.0％。

資金來源 — 根據回購協議和其他借款協議出售的證券

其他計息負債包括根據回購協議出售的證券和聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的預付款。公司的大多數回購協議是與當地學區以及市縣政府簽訂的。該公司的回購協議總額較2023年12月31日增加了約1,100萬美元。截至2024年3月31日，公司有7500萬美元的固定利率預付款，將在未來2至4年內到期。有關更多信息，請參閲腳註 10。

截至2024年和2023年3月31日止三個月的經營業績

淨收入

截至2024年3月31日的季度報告的攤薄後每股收益為0.35美元，而截至2023年3月31日的季度為0.33美元，增長6.1％。

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淨利息收入

截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入與2023年同期相比下降了30.8萬美元，下降了4.8％。

信貸損失準備金

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有記錄信貸損失準備金。

非利息收入

該公司的非利息收入同比下降了15萬美元。下降的部分原因是截至2024年3月31日的三個月中，可供出售證券的虧損為19.4萬美元。

非利息支出

該公司的非利息支出同比減少了60萬美元，下降了11.1％。該公司承擔了一些與我們的收入增加和增長計劃相關的額外支出，例如我們最近實施的統一抵押貸款重點以及宣佈成立新的惠靈銀行中心。我們公司能夠在第一季度成功申請並獲得員工留用抵免（ERC）的批准。這種税收抵免有助於抵消與這些新舉措相關的費用以及其他支出以及通貨膨脹對工資和員工福利的影響。

聯邦所得税

截至2024年3月31日的三個月，聯邦所得税準備金為15萬美元，與2023年同期相比增加了37,000美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有效税率分別約為7.0％和5.6％。

資本資源

通過保留收益實現內部資本增長是維持公司資本充足率的主要手段。截至2024年3月31日，股東權益總額為6,320萬美元，而截至2023年12月31日為6,360萬美元，減少了38.7萬美元。截至2024年3月31日，股東權益總額佔總資產的比例為7.58％，截至2023年12月31日為7.76％。公司的公司章程允許發行一類擁有2,000,000股授權股的優先股。這使公司能夠根據董事會的選擇發行一系列優先股，其計算方式旨在利用可能為公司提供較低的有效資本成本的融資技術。該修正案還為董事會在安排公司可能發行的股權證券的條款方面提供了更大的靈活性。儘管這種優先股是一種金融工具，但迄今尚未被使用。

公司多年來一直為股東提供股息再投資計劃（“本計劃”），根據該計劃，本計劃將通過自動再投資股息為參與者購買公司的普通股。該計劃並不代表公司股息政策的變化或對未來分紅的保證。

作為銀行控股公司，該公司受聯邦儲備系統的監管要求的約束。該銀行受聯邦存款保險公司和俄亥俄州金融機構司的監管。這些不同的法規中最重要的涉及資本充足率。

2015年1月1日，美聯儲委員會的最終規則生效，在美國實施了巴塞爾銀行監管委員會的巴塞爾協議III監管資本改革以及《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》要求的某些變更。

根據最終規則，對銀行組織持有的資本的質量和數量的最低要求都有所提高。該規定要求新的普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5％，普通股一級資本保護緩衝為風險加權資產的2.5％，這將適用於所有受監管的金融機構。該規則還將一級資本與風險加權資產的最低比率從4％提高到6％，幷包括所有銀行組織的最低槓桿率為4％。

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根據聯邦監管機構的資本要求，該銀行繼續保持充足的資本水平，如下資本比率所示：


普通股一級資本比率	13.40	%
一級資本比率	13.40	%
總資本比率	14.07	%
槓桿比率	9.50	%

流動性

管理層管理流動性的目標是保持繼續滿足客户現金流需求的能力，例如借款或存款提款，以及自己的財務承諾。流動性的主要來源是淨收入、貸款支付、到期證券和可供出售證券的銷售、出售的聯邦基金以及銀行的現金和存款。除了流動資產外，公司還有其他可用的流動性來源，以確保根據需要提供足夠的資金。其中包括但不限於購買聯邦資金、根據與代理銀行簽訂的信貸額度協議借款的能力、與辛辛那提聯邦住房貸款銀行簽訂借款協議以及調整利率以獲得存款人。管理層認為，其資本充足率和盈利能力足以滿足客户當前和預計的流動性需求。

通貨膨脹和經濟環境

在2024年第一季度，儘管疫情後的通貨膨脹率仍然居高不下，但即將發佈的美國經濟數據繼續顯示勞動力市場、家庭消費和商業投資的持續增長。儘管第一季度總體GDP增長放緩幅度超過預期，但來自家庭和企業的潛在需求仍然非常強勁，全國失業率繼續保持在較低水平。然而，在2023年出現快速下降之後，通貨膨脹率的下降速度低於預期，與疫情前時代相比，價格上漲的累積效應可能會打壓消費者信心。美聯儲應對通貨膨脹上升的主要機制包括提高利率，管理層認為，利率變動對財務狀況和經營業績的影響大於通貨膨脹率的變化。公司能夠將其金融資產的利息敏感度與資產/負債管理中負債的利息敏感度相匹配，這往往會最大限度地減少利率變動對公司業績的影響。

但是，通貨膨脹可能會降低借款人的消費能力，從而直接影響公司的業績。更高的成本繼續對經濟構成風險。利率水平和能源價格，加上全球經濟狀況以及財政和貨幣政策，可能會繼續影響我們在2024年的業績。公司繼續密切監控和分析貸款組合中風險較高的細分市場，追蹤逾期賬目。根據公司的資本水平、謹慎的承保政策、貸款集中度分散和我們的地理足跡，高級管理層謹慎樂觀地認為，公司有能力繼續管理當前影響經濟的各種風險和不確定性的影響，並保持充足的資本。但是，在極其不穩定的經濟狀況的擔保下，公司可能需要提供額外的信用損失準備金。

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項目 3 關於市場風險的定量和定性披露

小型申報公司無需提供此類披露。

項目 4. 控制和程序

公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據《交易法》第13a-15條的要求，評估了公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，及時提醒他們注意與公司（包括其合併子公司）相關的重要信息，這些信息必須包含在公司定期提交的美國證券交易委員會文件中。在公司最近完成的財季中，公司的內部財務控制沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大或合理可能的重大影響。

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第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

除了與公司業務相關的普通例行訴訟外，沒有。

第 1A 項。風險因素

較小的申報公司無需提供此信息。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股票證券


				(c)	(d)
				的總數	最大數量或
				股份（或單位）	近似美元
	(a)			作為零件購買	股票的價值（或
	總數	(b)		或公開	可能還會有單位
	股份（或單位）	支付的平均價格		已宣佈的計劃	在下方購買
時期	已購買	每股（或單位）		我們的節目	計劃或計劃
#1 月 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日	——		——	——	——
月 #2 從 2024 年 2 月 1 日到 2024 年 2 月 29 日	—		—	——	——
月 #3 從 2024 年 3 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日	——		——	——	——

公司採用了聯合銀行附屬銀行董事和高級管理人員遞延薪酬計劃（“計劃”），這是一項沒有資金的遞延薪酬計劃。根據本計劃遞延的款項仍然是公司的非限制性資產，參與本計劃的權利僅限於董事會成員和公司高管。根據該計劃，董事或其他符合條件的參與者可以延期支付費用以及公司向其支付的最高50％的年度激勵獎勵，這些獎勵用於收購存入參與者相應賬户的普通股。除非發生某些緊急情況，否則只要參與者繼續是僱員或董事會成員，就不得從任何賬户進行分配。服務終止後，記入參與者賬户的股票總數將與記入該賬户但尚未投資於公司股票的任何現金收益一起分配。該遞延薪酬計劃下的所有購買均由所得的董事費或高管激勵獎勵補助金提供資金。不支付與本計劃相關的承保費、折扣或佣金。根據1933年《證券法》第4（2）條規定的豁免，分配給參與者賬户的股份尚未根據該法進行註冊。在最近結束的財政季度中，沒有根據該計劃進行任何購買。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

不適用

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第二部分 — 其他信息

第 6 項。展品


EX-3.1		經修訂的聯合銀行公司章程 ⁽¹⁾

EX-3.2		經修訂和重述的《聯合銀行公司規章守則》 ⁽²⁾

EX-4.1		註冊人普通股的描述 ⁽³⁾

例如 4.2		2029年5月15日到期的6.00％固定至浮動利率次級票據的表格 ⁽⁴⁾

例如 31.1		規則 13a-14 (a) 認證 — 首席執行官

例如 31.2		規則 13a-14 (a) 認證 — 首席財務官

例如 32.1		第 1350 節認證 — 首席執行官

例如 32.2		第 1350 節認證 — 首席財務官

EX 101.INS		XBRL 實例文檔

EX 101.SCH		XBRL 分類擴展架構文檔

例如 101.CAL		XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

例如 101.DEF		XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

EX 101.LAB		XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

例如 101.PRE		XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔

104		封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

(1)	參照註冊人於2001年3月14日向美國證券交易委員會提交的最終委託書附錄B納入其中。

(2)	參照註冊人於2016年11月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2合併。

(3)	參照註冊人於2020年3月20日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄4併入。

(4)	參照註冊人於2019年5月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	/s/ 聯合銀行股份有限公司

日期：2024 年 5 月 15 日	作者：	/s/Scott A. Everson
		斯科特 A. 埃弗森
		總裁兼首席執行官

日期：2024 年 5 月 15 日	作者：	/s/Randall M. Greenwood
		蘭德爾·格林伍德
		執行副總裁兼首席財務官風險官員