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Securities成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001277902US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001277902MVBF：抵押受撫養貸款會員SRT: 最低成員mvbf：對附屬成員的評估US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員2024-03-310001277902MVBF：抵押受撫養貸款會員mvbf：對附屬成員的評估SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員2024-03-310001277902MVBF：抵押受撫養貸款會員MVBF：計量輸入清算費用會員mvbf：對附屬成員的評估US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001277902SRT: 最低成員mvbf：對附屬成員的評估MVBF：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員2024-03-310001277902mvbf：對附屬成員的評估SRT: 最大成員MVBF：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員2024-03-310001277902MVBF：計量輸入清算費用會員mvbf：對附屬成員的評估MVBF：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001277902US-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001277902mvbf: NetAssetValueMemberUS-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員mvbf：測量輸入成本減去影響會員2024-03-310001277902US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：Equity Securities成員2024-03-310001277902mvbf: NetAssetValueMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：Equity Securities成員mvbf：測量輸入成本減去影響會員2024-03-310001277902US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001277902MVBF：債券成員的評估SRT: 最低成員US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001277902MVBF：債券成員的評估US-GAAP：市政債券成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001277902SRT: 最低成員mvbf: 測量輸入延期付款會員US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001277902mvbf: 測量輸入延期付款會員US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001277902US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001277902US-GAAP：測量輸入預期期限成員US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001277902US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001277902MVBF：抵押受撫養貸款會員SRT: 最低成員mvbf：對附屬成員的評估US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員2023-12-310001277902MVBF：抵押受撫養貸款會員mvbf：對附屬成員的評估SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員2023-12-310001277902MVBF：抵押受撫養貸款會員MVBF：計量輸入清算費用會員mvbf：對附屬成員的評估US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001277902SRT: 最低成員mvbf：對附屬成員的評估MVBF：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員2023-12-310001277902mvbf：對附屬成員的評估SRT: 最大成員MVBF：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員2023-12-310001277902MVBF：計量輸入清算費用會員mvbf：對附屬成員的評估MVBF：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001277902US-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001277902mvbf: NetAssetValueMemberUS-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員mvbf：測量輸入成本減去影響會員2023-12-310001277902US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：Equity Securities成員2023-12-310001277902mvbf: NetAssetValueMemberUS-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：Equity Securities成員mvbf：測量輸入成本減去影響會員2023-12-310001277902US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001277902MVBF：債券成員的評估SRT: 最低成員US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001277902MVBF：債券成員的評估US-GAAP：市政債券成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001277902SRT: 最低成員mvbf: 測量輸入延期付款會員US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001277902mvbf: 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Swaps會員2023-01-012023-12-310001277902MVBF：應收利息和其他資產會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001277902MVBF：應收利息和其他資產會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-12-310001277902US-GAAP：非指定成員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001277902US-GAAP：非指定成員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-12-310001277902US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員2023-12-310001277902US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員2024-03-310001277902US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001277902US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001277902US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310001277902US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310001277902US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310001277902US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310001277902MvBF：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310001277902MvBF：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310001277902US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310001277902US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310001277902US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310001277902US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001277902MvBF：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員2023-12-310001277902US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-03-310001277902US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-03-310001277902MvBF：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員2024-01-012024-03-310001277902US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310001277902US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310001277902MvBF：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員2024-03-310001277902US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001277902US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001277902MvBF：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員2022-12-310001277902US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310001277902US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310001277902MvBF：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員2023-01-012023-03-310001277902US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001277902US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001277902MvBF：累積收益虧損淨投資對衝母公司會員2023-03-310001277902MVBF：商業和零售銀行分部會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001277902MVBF：抵押銀行業務板塊成員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001277902MVBF：金融控股公司成員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001277902US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001277902US-GAAP：分段間消除成員2024-01-012024-03-310001277902MVBF：商業和零售銀行分部會員US-GAAP：運營部門成員2024-03-310001277902MVBF：抵押銀行業務板塊成員US-GAAP：運營部門成員2024-03-310001277902MVBF：金融控股公司成員US-GAAP：運營部門成員2024-03-310001277902US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2024-03-310001277902US-GAAP：分段間消除成員2024-03-310001277902MVBF：商業和零售銀行分部會員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310001277902MVBF：抵押銀行業務板塊成員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310001277902MVBF：金融控股公司成員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310001277902US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-12-310001277902US-GAAP：分段間消除成員2023-12-310001277902MVBF：商業和零售銀行分部會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001277902MVBF：抵押銀行業務板塊成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001277902MVBF：金融控股公司成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001277902US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001277902US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310001277902US-GAAP：普通階級成員mvbf: FlexiaMember2023-05-012023-05-310001277902mvbf：首選單位會員mvbf: FlexiaMember2023-05-012023-05-3100012779022023-05-012023-05-310001277902mvbf: ChartWell會員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2023-02-012023-02-280001277902mvbf: ChartWell會員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2024-01-012024-03-310001277902mvbf: ChartWell會員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2023-01-012023-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內。
委員會文件號： 001-38314
MVBF.jpg
MVB 金融公司.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
西弗吉尼亞州20-0034461
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
301 弗吉尼亞大道, 費爾蒙特, WV
26554
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(304) 363-4800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1.00美元MVBF納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）中，是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐
加速過濾器☒
非加速過濾器 ☐
規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：
截至 2024 年 5 月 6 日，有 12,885,752 我們的已發行普通股，面值為每股1.00美元。


目錄
頁面
第一部分
財務信息
5
第 1 項
財務報表
5
合併資產負債表
5
合併收益表
6
合併綜合收益表
8
股東權益變動綜合報表
9
合併現金流量表
10
合併財務報表附註
12
第 2 項
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
45
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
56
第 4 項
控制和程序
58
第二部分
其他信息
59
第 1 項
法律訴訟
59
第 1A 項
風險因素
59
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
59
第 3 項
優先證券違約
59
第 4 項
礦山安全披露
59
第 5 項
其他信息
59
第 6 項
展品
59
簽名
60

2

前瞻性陳述：

本10-Q表季度報告中的陳述，除基於歷史數據的陳述外，均為1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述提供當前對未來事件的預期或預測，除其他外，包括與信念、計劃、目標、指導方針、預期、預期和未來財務狀況有關的陳述、公司及其子公司（統稱為 “我們” 或 “我們”），包括MVB Bank, Inc.（“銀行”）的經營業績和業績，以及前面是、之後是或包括以下內容的聲明 “可能”、“可以”、“應該”、“會”、“會”、“相信”、“預測”、“估計”、“目標”、“預期”、“期望”，” “打算”、“計劃”、“項目”、“展望” 或這些術語的否定詞或類似表述。

這些前瞻性陳述不能保證未來的表現，也不應以它們為依據來代表我們以後的任何日期的觀點。前瞻性陳述涉及重大的風險和不確定性（包括已知和未知），實際結果可能與明示或暗示的結果存在重大差異，包括但不限於第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提出的結果。可能導致此類差異的因素包括但不限於：
l因經濟狀況和各政府和監管機構的政策而產生的利率波動；
l經濟變化，這可能會對信貸質量趨勢以及產生貸款和籌集存款的能力產生重大影響；
l行業因素以及總體經濟和政治狀況和事件，例如全國和我們經營所在市場的經濟放緩或衰退；
l我們開展業務的領域金融市場狀況的變化，包括但不限於存款流量、資金成本、業務組建和增長率的降低、商業和住宅房地產開發以及房地產價格的變化；
l新興金融科技（“金融科技”）和銀行即服務（“BaaS”）領域的立法不斷演變，監管審查得到加強；
l我們有能力招聘、留住和培訓具有此類知識、經驗和行業專業知識的優秀員工和高管，以瞭解和遵守不斷變化的立法和法規，成功實施此類員工和高管的繼任計劃；
l適應技術變革和成功執行業務計劃、管理風險和實現目標的能力，包括與金融科技投資相關的戰略；
l與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信用和利率風險；
l地方、國家和國際政治和經濟狀況的變化、動盪和混亂，包括但不限於戰爭、自然災害、流行病和流行病、軍事行動、恐怖襲擊和地緣政治衝突等重大事態發展；
l可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響的氣候變化、惡劣天氣和自然災害；
l我們的流動性狀況發生意想不到的變化，包括但不限於為滿足我們的流動性需求而獲得流動性和資本來源的變化；
l我們的存款基礎數量或構成的變化，包括對大型客户和某些行業（例如銀行即服務、數字資產和博彩）的某些集中度；
l我們的貸款和證券投資組合的質量和構成；
l成功進行收購和整合收購業務的能力，以及在現有和新市場擴展業務方面可能遇到的困難；
l成功管理信用風險的能力和信貸損失備抵的充足性；
l虧損、客户破產、銀行倒閉、索賠和評估水平的增加；
l政府立法和會計政策的變化，包括《多德-弗蘭克法案》和《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》（“EGRRCPA”）；
l金融服務業的競爭和整合；
l針對我們的新法律索賠，包括政府或自律機構提起的訴訟、仲裁和訴訟或現有法律事務的變更；
l在需要時成功獲得監管部門的批准，包括擬議的合併或收購；
l消費者支出和儲蓄習慣的變化，包括對貸款產品的需求和存款流量；
l金融機構和非銀行金融公司之間的競爭挑戰加劇，產品和定價壓力不斷擴大；
3

l我們、我們的客户或關鍵第三方的運營風險或風險管理失誤，包括但不限於數據處理、信息系統、遵守銀行保密和反洗錢法、技術變革、供應商問題、業務中斷和欺詐風險方面的運營風險或風險管理失誤；
l金融機構和其他機構面臨的不斷演變的複雜網絡安全活動的風險不斷增加，這些活動可能導致客户、客户或公司機密信息或資產被盜、丟失、濫用或披露，計算機、軟件或網絡系統中斷，以及此類風險的潛在影響，包括聲譽損害、監管處罰、收入損失、額外費用（包括維修、補救和其他費用）、訴訟風險和其他財務損失；
l發展中的數字資產行業所涉及的風險、不確定性和損失，包括不斷變化的監管框架；
l未能或規避內部控制；
l對我們的運營或業務產生不利影響的立法或監管變化，包括由於我們業務模式的性質和複雜性變化而可能加強監管監督；
l監管機構越來越重視廣泛管理客户關係的聯邦和州消費者保護法；
l財務會計準則委員會（“FASB”）或監管機構可能要求的會計政策或程序的變更；
l超出聯邦存款保險公司（“FDIC”）限制的未投保存款所涉及的風險和潛在損失；以及
l存款保險費用和聯邦存款保險公司保險承保水平的變化。

此外，我們敦促您仔細審查和考慮2024年3月13日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）第一部分第1A項 “風險因素” 中的警示聲明和披露，以及不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中的警示聲明和披露。實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後發生的任何事件或情況、當前未知的事實或條件或意外事件的發生。本警示性陳述對所有前瞻性陳述進行了全面的限定。

引用

除非上下文另有要求，否則本報告中提及的 “MVB”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們的” 是指註冊人MVB Financial Corp. 及其為編制財務報表而合併的子公司。

4

第一部分 — 財務信息
第 1 項 — 財務報表

MVB 金融公司及子公司
合併資產負債表
（千美元，每股數據除外）
2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
（未經審計）（已審計）
資產
現金和現金等價物：
現金和銀行應付款$4,870 $6,564 
與銀行的計息餘額635,556 391,665 
現金和現金等價物總額640,426 398,229 
可供出售的投資證券349,678 345,275 
股權證券41,037 41,086 
持有待售貸款— 629 
應收貸款2,267,310 2,317,594 
信用損失備抵金(22,804)(22,124)
應收貸款，淨額2,244,506 2,295,470 
房舍和設備，淨額19,968 20,928 
銀行擁有的人壽保險44,569 44,287 
權益法投資76,190 75,754 
應計應收利息和其他資產131,016 92,224 
總資產$3,547,390 $3,313,882 
負債和股東權益 
存款： 
不計息$1,391,070 $1,197,272 
計息1,754,259 1,704,204 
存款總額3,145,329 2,901,476 
應計應付利息和其他負債26,272 37,917 
回購協議3,810 4,821 
次級債務73,602 73,540 
高級定期貸款6,549 6,786 
負債總額3,255,562 3,024,540 
股東權益
普通股-面值 $1; 40,000,000 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 13,688,899 和 12,840,883 截至2024年3月31日分別已發行和流通的股票以及 13,606,399 和 12,758,383 截至 2023 年 12 月 31 日分別已發行和流通的股份
13,689 13,606 
額外的實收資本162,502 160,488 
留存收益163,199 160,862 
累計其他綜合虧損(30,799)(28,831)
國庫股票- 848,016 截至2024年3月31日和2023年12月31日的股份，按成本計算
(16,741)(16,741)
歸屬於母公司的權益總額291,850 289,384 
非控股權益(22)(42)
股東權益總額291,828 289,342 
負債總額和股東權益$3,547,390 $3,313,882 

見未經審計的合併財務報表附註。
5

MVB 金融公司及子公司
合併收益表
（未經審計）（千美元，每股數據除外）
截至3月31日的三個月
20242023
利息收入
貸款利息和費用$40,216 $38,695 
銀行存款利息7,341 3153 
投資證券利息1,743 1,848 
免税貸款和證券的利息730 1,067 
利息收入總額50,030 44,763 
利息支出
存款利息18,931 10,153 
短期借款利息1 888 
次級債務的利息809 799 
優先定期貸款的利息150 194 
利息支出總額19,891 12,034 
淨利息收入30,139 32,729 
信貸損失準備金1,997 4,576 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入28,142 28,153 
非利息收入
支付卡和服務費收入4,813 3,610 
保險和投資服務收入66 92 
出售可供出售證券的收益（虧損），淨額658 (1,536)
衍生品虧損，淨額— (100)
出售貸款的虧損，淨額— (356)
股權證券的持有虧損(49)(308)
合規和諮詢收入1,000 1,016 
權益法投資虧損(1,128)(1,193)
其他營業收入2474 1,842 
非利息收入總額7,834 3,067 
非利息支出
工資和員工福利16,489 16,746 
佔用費用864 792 
設備折舊和維護1,216 1,457 
數據處理和通信1,459 1,148 
專業費用5,737 2,951 
保險、税收和評估費用892 904 
旅行、娛樂、會費和訂閲1,551 1,922 
其他運營費用1,983 2,397 
非利息支出總額30,191 28,317 
所得税前持續經營的收入5,785 2,903 
所得税1,283 465 
來自持續經營業務的淨收益4,502 2,438 
所得税前已終止業務的收入— 11,831 
來自已終止業務的所得税— 3,049 
6

來自已終止業務的淨收益— 8,782 
扣除非控股權益前的淨收益 4,502 11,220 
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損(20)122 
歸屬於母公司的淨收益$4,482 $11,342 
持續經營的每股收益——基本$0.35 $0.20 
已終止業務的每股收益——基本$— $0.70 
普通股股東每位收益——基本$0.35 $0.90 
持續經營業務的每股收益——攤薄$0.34 $0.20 
已終止業務的每股收益——攤薄後$— $0.67 
普通股股東每位收益——攤薄後$0.34 $0.87 
加權平均已發行股票——基本12,810,956 12,623,361 
加權平均已發行股票——攤薄13,119,292 13,016,082 

見未經審計的合併財務報表附註。
7

MVB 金融公司及子公司
綜合收益綜合報表
（未經審計）（千美元）
截至3月31日的三個月
20242023
扣除非控股權益前的淨收益$4,502 $11,220 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券的未實現持有收益（虧損）(2,576)7,704 
收入中確認的（收益）損失的重新分類調整(658)1,536 
固定福利養老金計劃的變化601 (28)
收入中確認的淨精算損失攤銷的重新分類調整43 29 
收入中確認的投資對衝賬面價值調整的重新分類調整— (334)
税前其他綜合收益（虧損）(2,590)8,907 
與其他綜合虧損項目相關的所得税：
可供出售證券的未實現持有收益（虧損）619 (1,852)
收入中確認的（收益）損失的重新分類調整158 (369)
固定福利養老金計劃的變化(145)7 
收入中確認的淨精算損失攤銷的重新分類調整(10)(7)
收入中確認的投資對衝賬面價值調整的重新分類調整— 80 
與其他綜合虧損項目相關的所得税：622 (2,141)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額(1,968)6,766 
歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損(20)122 
綜合收入 $2,514 $18,108 

見未經審計的合併財務報表附註。

8

MVB 金融公司及子公司
股東權益變動綜合報表
（未經審計）（除每股數據外，以千美元計）

普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額
截至2023年12月31日的餘額13,606,399 $13,606 $160,488 $160,862 $(28,831)848,016 $(16,741)$289,384 $(42)$289,342 
淨收入———4,482 ———4,482 20 4,502 
其他綜合損失————(1,968)——(1,968)—(1,968)
普通股股息 ($)0.17 每股）
———(2,145)———(2,145)—(2,145)
基於股票的薪酬——780 ————780 —780 
與權益法投資相關的股票薪酬——104 ————104 —104 
已行使普通股期權82,500 83 1,130 ————1,213 —1,213 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額13,688,899 $13,689 $162,502 $163,199 $(30,799)848,016 $(16,741)$291,850 $(22)$291,828 


 普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額
截至2022年12月31日的餘額13,466,281 $13,466 $157,152 $144,911 $(37,704)848,016 $(16,741)$261,084 $307 $261,391 
淨收益（虧損）———11,342 ———11,342 (122)11,220 
其他綜合收入————6,766 ——6,766 —6,766 
普通股股息 ($)0.17 每股）
———(2,146)———(2,146)—(2,146)
採用扣除税款的ASC 326的影響———(6,642)———(6,642)—(6,642)
基於股票的薪酬——831 ————831 —831 
與權益法投資相關的股票薪酬——69 ————69 —69 
已行使普通股期權4,450 4 66 ————70 —70 
發行的限制性股票單位43,882 44 (44)————— —— 
發行的限制性股票單位的最低預扣税額(13,416)(13)(230)————(243)—(243)
截至2023年3月31日的餘額13,501,197 $13,501 $157,844 $147,465 $(30,938)848,016 $(16,741)$271,131 $185 $271,316 

見未經審計的合併財務報表附註。
9

MVB 金融公司及子公司
合併現金流量表
（未經審計）（千美元）

截至3月31日的三個月
20242023
運營活動
扣除非控股權益前的淨收益$4,502 $11,220 
調整以調節扣除非控股權益前的淨收入與經營活動產生的淨現金：
淨攤銷和投資增加525 569 
遞延貸款成本的淨攤銷320 541 
信貸損失準備金1,997 4,576 
折舊和攤銷1,102 1,424 
基於股票的薪酬780 831 
與權益法投資相關的股票薪酬104 69 
發放待售貸款— (402)
出售待售貸款的收益— 3,551 
股權證券的持有虧損49 308 
出售可供出售證券的（收益）虧損，淨額(658)1,536 
出售待售貸款的收益— (205)
出售為投資而持有的貸款的虧損— 561 
出售已終止業務的收益— (11,800)
出售其他自有房地產的收益— (137)
銀行擁有的人壽保險的收入(282)(260)
遞延所得税20 22 
權益法投資虧損1,128 1,193 
其他資產(23,847)(24,180)
其他負債(11,001)5,812 
經營活動產生的淨現金(25,261)(4,771)
投資活動
購買可供出售的投資證券(34,833)(10,417)
可供出售投資證券的淨到期日/還款額2,075 3,503 
可供出售的投資證券的銷售11,711 54,531 
購置房舍和設備(921)(908)
處置房舍和設備54 427 
貸款淨變化49,276 25,378 
出售用於投資的貸款的收益— 130 
出售其他自有房地產的收益— 374 
對權益法投資的投資(1,564)(119)
購買股權證券— (140)
為出售已終止業務而轉移的淨現金— (3,935)
來自投資活動的淨現金25,798 68,824 
籌資活動
存款淨變動243,853 580,333 
回購協議的淨變動(1,011)(4,618)
FHLB和其他借款的淨變化— (102,333)
優先定期貸款的本金還款(250)(131)
已行使普通股期權1,213 70 
預扣代替限制性股票發行的現金— (243)
在普通股上支付的現金分紅(2,145)(2,146)
10

來自融資活動的淨現金241,660 470,932 
現金和現金等價物的淨變化242,197 534,985 
現金和現金等價物，期初398,229 40,280 
現金和現金等價物，期末$640,426 $575,265 
以下各項的現金支付：
存款、回購協議和借款的利息$19,212 $12,152 
所得税117 25 
現金流信息的補充披露：
可供出售證券未實現持有虧損的變動(4,144)9,241 
員工股票薪酬税預扣義務— (13)
採用扣除税款的ASC 326的影響— 6,642 
貸款轉入（轉出）待售貸款(629)232 
出售可供出售的投資證券的經紀人應付款12,633 — 
見未經審計的合併財務報表附註。
11

合併財務報表附註

注1 — 業務性質和列報基礎

商業與組織

MVB Financial Corp. 是一家金融控股公司，成立於2003年，是一家西弗吉尼亞州的公司，主要通過其全資子公司MVB Bank, Inc.（“銀行”）運營。該銀行的合併子公司包括MVB Edge Ventures, LLC（“Edge Ventures”）、Paladin Fraud, LLC（“Paladin Fraud”）和MVB Insurance, LLC（“MVB Insurance”）。該銀行擁有特拉比安科技公司（“Trabian”）的控股權。Edge Ventures全資擁有維克多科技公司（“Victor”）和MVB Technology, LLC（“MVB Technology”）。該銀行還擁有對海岸抵押貸款有限責任公司（“ICM”）的股權法投資，MVB Financial Corp. 擁有對Warp Speed Holdings, LLC（“Warp Speed”）和Ayers Socure II, LLC（“Ayers Socure II”）的股權法投資。MVB 金融公司'的合併子公司還包括SPE PR, LLC。

通過我們的專業服務實體，包括Paladin Fraud和Trabian，我們提供諮詢解決方案，以協助金融科技和企業客户開發數字產品並滿足其欺詐防禦需求。

2023年2月，我們完成了對該銀行全資子公司ProCo Global, Inc.（“Chartwell”，以註冊商標Chartwell Compliance開展業務）的出售。2023年5月，我們與Flexia簽訂了一項協議，以促進剝離我們在Flexia持續業務中的權益。請參閲附註15——收購和資產剝離活動。

我們通過銀行開展廣泛的業務活動，主要是商業和零售（“CoRe”）銀行服務以及金融科技銀行業務。

CoRe銀行

我們為客户提供全方位的產品和服務，包括：
l各種活期存款賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存款證；
l商業、消費和房地產抵押貸款和信貸額度；
l借記卡；
l收銀員支票；以及
l保險箱租賃設施。

金融科技銀行

我們為美國各地的獨立銀行和企業客户提供創新策略。我們的專業金融科技團隊專門為企業金融科技客户提供銀行服務，主要側重於運營風險管理和合規。無論從運營還是監管角度來看，管理與支付、數字資產、銀行即服務和博彩行業客户的銀行關係都很複雜。由於這種複雜性，為這些行業提供服務的銀行機構數量有限，這可能導致對這些實體缺乏質量關注，從而為我們提供更多的潛在客户。我們認為，如果以安全高效的方式提供服務，這些行業可以提供穩定、低成本的存款和非利息、收費的收入來源。我們從運營和監管的角度對客户經營的每個行業以及提供的任何新產品或服務進行了全面分析。

合併原則和列報基礎

合併財務報表以包括MVB及其子公司（包括銀行和銀行的子公司）的賬目。我們認為，隨附的合併財務報表包含根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會第10-Q表和第S-X條例第10條的説明，公允列報我們的中期財務報表所必需的所有正常經常性調整。所有重要的公司間賬目和交易均已在合併財務報表中清除。因此，省略了通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露。截至2023年12月31日的合併資產負債表來自我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的經審計的財務報表。本10-Q表季度報告中提供的信息應與我們經審計的合併報告一起閲讀
12

財務報表及其附註包含在 2023 年 10-K 表格中。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。

全資投資或我們擁有控股財務權益的投資，無論是多數股權還是在某些情況下是少數股權，都必須合併到我們的財務報表中。我們會持續評估對實體的投資，以確定整合的必要性。

該銀行擁有一個 80.8Trabian的百分比權益，這使我們獲得了控股權。因此，我們需要在合併財務報表中合併Trabian的100％。Trabian的剩餘權益在我們的合併財務報表中作為非控股權益單獨記賬。非控股權益是指歸屬於這些實體的少數股東的所有權和損益的部分。

我們有能力對相應被投資者的運營和財務政策施加重大影響的未合併投資使用權益會計法進行核算。那些未合併或未使用權益會計法入賬的投資在成本或公允價值會計項下入賬。對於按權益法核算的投資，我們將對非合併關聯公司的投資以及非合併關聯公司的收益中權益收益或虧損的部分記錄在非合併關聯公司的收益中。我們會定期評估這些投資的減值情況。截至 2024 年 3 月 31 日，我們舉行了 三 權益法投資。有關更多信息，請參閲附註5 — 權益法投資。

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。這些估計基於現有的最佳信息，實際結果可能與這些估計有所不同。對合並財務報表特別重要的估計與信貸損失備抵額（“ACL”）的確定有關。

在某些情況下，以往各期合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合目前的列報方式。

我們對截至這些合併財務報表發佈之日的後續事件進行了評估，以確定是否可能予以確認和/或披露。

最近發佈的會計公告

2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-04年會計準則更新（“ASU”），參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。修正案為某些合同、套期保值關係和其他參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易提供了可選的權宜之計和例外情況，這些交易預計將因利率改革而終止。2022年12月，財務會計準則委員會發布了ASC 2022-06，即延遲主題848的日落日期，將主題848的日落日期從2022年12月31日延長至2024年12月31日。如果合同的變更與參考利率的終止有關，該指導方針允許各實體在租賃合同中使用修改會計或重新衡量租賃付款。如果滿足某些標準，修正案還允許在過渡期內對衝關係的取消指定標準和對衝有效性評估的例外情況。2021年1月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01，明確了參考利率改革中的某些例外情況適用於受貼現過渡影響的衍生品。截至2024年3月31日，所有參考倫敦銀行同業拆借利率的貸款和其他相關金融工具均已過渡到SOFR。

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的細分市場披露》。修正案旨在改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。此外，修正案澄清了實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況，併為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月14日之後開始的財政年度內的過渡期有效。我們目前正在評估這些變化可能對我們的合併財務報表產生的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。修正案要求提供有關申報實體的影響税率對賬的分類信息，以及關於已繳所得税的信息。公共企業實體將被要求披露特定類別的更多信息，以將有效税率與聯邦、州和外國所得税的法定税率進行對賬。修正案還要求更詳細地説明費率對賬中各個對賬項目，以免這些項目的影響
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超過指定的閾值。修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效。我們目前正在評估這些變化可能對我們的合併財務報表產生的影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01，《薪酬——股票補償（主題718）：利潤利息和類似獎勵的適用範圍》。修正案闡明瞭實體如何確定利潤利息或類似獎勵是否屬於薪酬——股票薪酬（主題718）的範圍或不屬於基於股份的支付安排，因此也屬於其他指導的範圍。修正案對2024年12月15日之後的財政年度有效。我們目前預計這些修正不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

最近通過的會計公告

2023年1月，我們通過了亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量》，以及隨後對初步指南的修訂，這些修正案共包括會計準則編纂主題326金融工具——信用損失（“ASC 326”）。ASC 326用預期信用損失方法取代了當前美國公認會計原則中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的信息來確定信用損失估算。以攤銷成本計量的金融資產按預計使用ACL收取的淨金額列報。購買的信貸惡化（“PCD”）貸款在收購之日收到了一個補貼賬户，該賬户佔收購價格分配的一部分。與可供出售債務證券相關的信貸損失通過ACL記錄，此類補貼僅限於公允價值低於攤銷成本的金額。我們採用了經修改的貸款、租賃和資產負債表外信貸風險敞口的追溯方法，採用了ASC 326。本指南的通過產生了 $10.0 ACL 增加了百萬美元，包括增加貸款的 ACL8.9 百萬美元和無準備金承諾的 ACL1.1 百萬，其中美元1.2 增加的數百萬美元是從PCD金融資產的攤銷成本基礎上重新分類的。這一增長被美元所抵消2.1 百萬美元與税收影響有關，因此累計調整留存收益為美元6.6 百萬。有關新準則的更多信息，請參閲2023年10-K表第8項 “財務報表和補充數據” 中包含的合併財務報表附註1——重要會計政策摘要。


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附註2 — 投資證券

下表列出了截至所示期間可供出售的投資證券的攤銷成本和公允價值：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$45,412 $8 $(6,032)$39,388 
美國贊助的抵押貸款支持證券99,792 145 (11,920)88,017 
美國國庫證券106,324 — (5,761)100,563 
市政證券117,434 — (12,943)104,491 
公司債務證券9,078 — (130)8,948 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
可供出售的債務證券總額385,540 153 (36,786)348,907 
其他證券771 — — 771 
可供出售的投資證券$386,311 $153 $(36,786)$349,678 
2023年12月31日
（千美元）攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$44,003 $8 $(5,603)$38,408 
美國贊助的抵押貸款支持證券91,939 992 (10,549)82,382 
美國國庫證券106,401 — (6,045)100,356 
市政證券118,065 — (11,158)106,907 
公司債務證券9,076 — (134)8,942 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
可供出售的債務證券總額376,984 1,000 (33,489)344,495 
其他證券780 — — 780 
可供出售的投資證券$377,764 $1,000 $(33,489)$345,275 

下表按合同到期日列出了截至所示期限的可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）攤銷成本公允價值
一年之內$96,995 $86,803 
一年後，但五年之內102,365 96,832 
五年後，但十年之內41,990 37,664 
十年後144,190 127,608 
可供出售的債務證券總額$385,540 $348,907 

上表反映了合同的到期日。實際結果將有所不同，因為抵押貸款支持證券所依據的貸款可能會比計劃更快地償還。

賬面價值為美元的投資證券236.3 百萬和美元2234 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別認捐了100萬英鎊，用於在美聯儲折扣窗口獲得公共資金、回購協議和潛在借款。

我們的投資組合包括截至2024年3月31日處於未實現虧損狀況的證券。我們評估可供出售的債務證券，以確定未實現的虧損是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。在確定證券的ACL時，我們會考慮諸如與某一證券或某個行業或地理區域的特定條件特別相關的不利條件、我們在足以允許預期價值回升的時間內持有證券的能力、評級機構是否下調了該證券的評級，以及證券發行人的財務狀況是否嚴重惡化。

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儘管這些證券將導致税前虧損美元36.8 如果在2024年3月31日出售，我們將無意以這樣的公允價值出售適用的證券，並堅持在收回所有本金之前，我們有能力持有這些證券。出於流動性的考慮，我們很可能不會虧本出售任何證券。這些證券公允價值的下降可以追溯到反映整個經濟前景的總體市場狀況，而不是與信貸相關的狀況。因此，我們有 不 截至 2024 年 3 月 31 日，ACL 的損失。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日處於未實現虧損狀況且ACL尚未記錄ACL的可供出售債務證券，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）少於 12 個月12 個月或更長時間
職位描述和數量公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券（26)
$4,363 $(21)$33,669 $(6,011)
美國贊助的抵押貸款支持證券（54)
19,467 (146)48,156 (11,774)
美國國庫證券（23)
— — 100,563 (5,761)
市政證券（215)
555 (11)86,573 (12,932)
公司債務證券（7)
498 (2)3,451 (128)
總計$24,883 $(180)$272,412 $(36,606)
2023年12月31日
（千美元）少於 12 個月12 個月或更長時間
職位描述和數量公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券（25)
$316 $— $34,619 $(5,603)
美國贊助的抵押貸款支持證券（47)
— — 50,345 (10,549)
美國國庫證券（23)
— — 100,354 (6,045)
市政證券（216)
847 (10)106,060 (11,148)
公司債務證券（7)
2,009 (67)1,933 (67)
總計$3,172 $(77)$293,311 $(33,412)

下表彙總了所示期間的投資銷售額、相關損益和未實現的持倉虧損：
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
出售可供出售證券的收益$24,344 $54,531 
收益，總額658 — 
虧損，總額— 1,536 
未實現的股權證券持有虧損(49)(308)

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附註3 — 貸款和信貸損失備抵金

下表列出了截至所示期限的貸款組成部分：
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
商業：
商業$742,369 $797,100 
房地產681,067 670,584 
收購、開發和建造144,261 134,004 
商業總額1,567,697 1,601,688 
住宅房地產660,444 672,547 
房屋淨值信貸額度13,369 14,531 
消費者24,681 27,408 
貸款總額2,266,191 2,316,174 
遞延貸款發放成本，淨額1,119 1,420 
應收貸款$2,267,310 $2,317,594 

我們目前按以下特定投資組合細分管理貸款組合和相應的信用損失敞口（信用風險）。我們的貸款組合細分主要基於電話報告代碼，我們在這些級別上制定和記錄我們的系統方法，以確定每個投資組合細分的ACL。為了在本文檔中提供內容豐富而簡潔的披露，將ACL投資組合細分為更廣泛的細分市場，如下所示：

商業商業貸款 — 商業商業貸款用於為設備和一般企業需求提供資金，為業主自住的房地產提供資金，併為聯邦政府租賃合同的未來現金流提供資金。償還這些貸款主要使用借款人業務經營中獲得的資金。商業商業貸款還包括信貸額度，用於為借款人的短期信貸需求融資和/或為一定比例的合格應收賬款和庫存品融資。該細分市場包括內部發放和購買的參與貸款。信用風險來自企業的成功運營，這可能會受到競爭、利率上升、監管變化以及當地和區域經濟不利條件的影響。

商業房地產貸款 — 商業房地產貸款包括非所有者佔用的房產，例如具有入住歷史和現金流的零售、辦公和多户家庭投資物業。該細分市場包括內部發放和購買的參與貸款。這些貸款存在當地經濟發生不利變化、租户信貸實力惡化、疲軟市場租約到期和持續空缺的風險，這可能會對現金流產生不利影響。

商業收購、開發和建築貸款 — 商業收購、開發和建築貸款旨在為商業和住宅物業的建設融資，還包括用於購置和開發土地的貸款。建築貸款比永久房地產貸款具有更高的風險程度，並可能受到各種因素的影響，例如借款人控制成本和遵守時間表的能力，以及建築單位可能無法在預期的時間範圍內或按預期價格被市場吸收的風險。這些貸款的貸款承諾通常包括利息儲備，允許貸款人定期預付貸款資金，以支付貸款未清餘額的利息費用。

住宅房地產——該住宅房地產子細分市場包含主要向消費者提供的永久和建築抵押貸款，但也包括向住宅房地產開發商提供的貸款，這些貸款由住宅房地產擔保，我們之前在發生虧損模型下在商業收購、開發和建設貸款項下列出了這些貸款。在批准時，根據信用評分、債務收入比率和抵押品價值等衡量標準，對向消費者提供的住宅房地產貸款進行評估，以確定還款來源是否充足。信用風險來自借款人以及建築商的持續財務穩定，這可能會受到失業、離婚、疾病或個人破產等因素的不利影響。向開發商提供的住宅房地產擔保貸款比永久房地產貸款具有更高的風險程度，並且可能受到多種因素的影響，例如借款人控制成本和遵守時間表的能力，以及建築單元可能無法在預期的時間範圍內或按預期價格被市場吸收的風險。影響信用風險的還將是，如果發生違約或隨後清算房地產抵押品，住宅房地產的價值與未償貸款餘額相比會出現短缺。

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房屋淨值信貸額度——該細分市場包括優先留置權和次級留置權信貸額度的子細分市場。信用風險與上述住宅房地產貸款類似，因為它取決於借款人的持續財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。

消費貸款 — 這部分貸款主要包括分期貸款和個人信貸額度。消費貸款包括客户用於購買汽車、船隻和休閒車的分期貸款。信用風險與上述住宅房地產貸款類似，因為它取決於借款人的持續財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。該細分市場主要包括從第三方發起人處購買的貸款，該發放貸款的目的是為次級貸款借款人購買個人汽車提供資金。與消費者細分市場相比，信用風險是獨一無二的，因為該細分市場僅包括向通常無法通過傳統貸款機構獲得融資的消費者提供的貸款。因此，與典型的消費貸款相比，這些貸款面臨更高的違約風險。

截至2024年3月31日，該銀行的其他房地產自有餘額總額為美元0.8百萬，所有這些都與我們在2020年收購第一州立銀行（“第一州”）有關。自有的其他房地產餘額包括 二 無關的商業地產。截至 2024 年 3 月 31 日，有 一 住宅抵押貸款正在取消抵押品贖回權中，貸款餘額總計 $0.2百萬。

銀行管理使用 九-point內部風險評級系統，用於監控整個貸款組合的信用質量。第一個 六 類別不被視為批評，按照 “及格” 評級進行彙總。管理層使用的備受批評的評級類別通常遵循銀行監管的定義。

歸類為 “及格” 評級的貸款有充足的還款來源，幾乎沒有可識別的收款風險，而且總體上符合銀行的政策要求、產品指導方針和承保標準。其他因素已充分緩解了在承保和批准過程中發現的任何例外情況。

被歸類為 “特別提及” 的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。特別提及的資產未被歸類為負面資產，也不會使該機構面臨足夠的風險，不足以構成負面分類。

被歸類為 “不合格” 評級的貸款沒有受到借款人或質押的抵押品（如果有）當前的可靠價值和支付能力的充分保護。如此歸類的貸款必須有明確的弱點或弱點，危及債務的清算，並且其特徵是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。

歸類為 “可疑” 評級的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，該弱點使根據目前已知的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常可疑和不可能。但是，這些貸款尚未被評為損失，因為可能會發生某些事件，從而挽救債務。

已經或預計要扣除的貸款的任何部分都歸入 “損失” 類別。

為了幫助確保風險評級準確並反映借款人當前和未來按協議償還貸款的能力，該銀行採用了結構化的貸款評級流程，並進行了多層內部和外部監督。通常，消費抵押貸款和住宅抵押貸款都包含在通行證類別中，除非為提高對可能的信貸事件的認識而採取了具體行動，例如逾期狀態、破產、收回財產或死亡。該銀行的首席信貸官負責在發起時和持續地對投資組合中的貸款進行及時、準確的風險評級。銀行的信貸部門確保對美元的所有商業關係進行審查1.0每年演出一百萬場或更多。

對適當風險等級的審查包括在內部和外部貸款審查過程中，並持續進行。該銀行擁有經驗豐富的信貸部門，可以持續審查和評估投資組合中的貸款。該銀行聘請外部顧問至少每年進行一次獨立的貸款審查。通常，外部顧問審查商業關係的目的是進行審查 40% 到 45銀行年度商業未償貸款餘額的百分比。該銀行的信貸部門每季度對歸類為不合格貸款的詳細審查報告，包括清算計劃。

下表列出了截至所示期間按年份分列的按合格總額彙總的貸款攤銷成本，以及內部風險評級系統中受批評的特別提及、不合格和可疑類別：
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按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（千美元）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
2024 年 3 月 31 日
商業業務：
風險評級：
通過$11,058 $148,499 $230,313 $71,110 $30,347 $119,528 $85,322 $— $696,177 
特別提及— — 29,776 185 817 4,094 — — 34,872 
不合標準— 1,250 1,227 691 — 4,349 808 — 8,325 
值得懷疑— — 924 779 264 1,028 — — 2,995 
商業商業貸款總額$11,058 $149,749 $262,240 $72,765 $31,428 $128,999 $86,130 $— $742,369 
扣除總額$— $— $614 $— $— $367 $— $— $981 
商業地產：
風險評級：
通過$37,733 $112,029 $134,778 $191,268 $11,813 $131,047 $518 $— $619,186 
特別提及— — — 25,919 — 17,150 — — 43,069 
不合標準— — — — — 18,812 — — 18,812 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$37,733 $112,029 $134,778 $217,187 $11,813 $167,009 $518 $— $681,067 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業收購、開發和建設：
風險評級：
通過$5,146 $6,592 $56,763 $30,552 $23,656 $3,692 $2500 $— $128,901 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 14,652 — 708 — — 15,360 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業收購、開發和建設貸款總額$5,146 $6,592 $56,763 $45,204 $23,656 $4,400 $2500 $— $144,261 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅房地產：
風險評級：
通過$8,946 $56,959 $417,220 $104,709 $34,748 $28,585 $2,705 $— $653,872 
特別提及— — — — 4,118 1,161 — — 5,279 
不合標準— — — — 81 787 120 — 988 
值得懷疑— — — 211 — 94 — — 305 
住宅房地產貸款總額$8,946 $56,959 $417,220 $104,920 $38,947 $30,627 $2,825 $— $660,444 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
19

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（千美元）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
2024 年 3 月 31 日
房屋淨值信貸額度：
風險評級：
通過$— $58 $36 $— $— $11 $12,828 $— $12,933 
特別提及— — — — — — 271 — 271 
不合標準— — — — — — 165 — 165 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房屋淨值信貸額度總額$— $58 $36 $— $— $11 $13,264 $— $13,369 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者：
風險評級：
通過$— $2,040 $17,093 $5,243 $— $55 $30 $— $24,461 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— 21 189 10 — — — — 220 
值得懷疑— — — — — — — — — 
消費貸款總額$— $2,061 $17,282 $5,253 $— $55 $30 $— $24,681 
扣除總額$— $189 $833 $147 $— $— $— $— $1,169 
總計：
風險評級：
通過$62,883 $326,177 $856,203 $402,882 $100,564 $282,918 $103,903 $— $2,135,530 
特別提及— — 29,776 26,104 4,935 22,405 271 — 83,491 
不合標準— 1,271 1,416 15,353 81 24,656 1,093 — 43,870 
值得懷疑— — 924 990 264 1,122 — — 3,300 
貸款總額$62,883 $327,448 $888,319 $445,329 $105,844 $331,101 $105,267 $— $2,266,191 
扣除總額$— $189 $1,447 $147 $— $367 $— $— $2,150 


















20


按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（千美元）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
2023年12月31日
商業業務：
風險評級：
通過$176,309 $251,265 $92,307 $64,964 $50,765 $90,355 $20,315 $— $746,280 
特別提及990 32,342 72 830 339 3,767 — — 38,340 
不合標準368 988 521 — 4,640 1,436 — — 7,953 
值得懷疑— 2,022 839 264 — 1,402 — — 4,527 
商業商業貸款總額$177,667 $286,617 $93,739 $66,058 $55,744 $96,960 $20,315 $— $797,100 
扣除總額$— $228 $1,250 $141 $— $2,953 $— $— $4,572 
商業地產：
風險評級：
通過$80,553 $149,189 $205,651 $11,952 $26,438 $101,322 $51,239 $— $626,344 
特別提及— — 7,961 — 6,079 11,201 — — 25,241 
不合標準— — — — — 18,999 — — 18,999 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$80,553 $149,189 $213,612 $11,952 $32,517 $131,522 $51,239 $— $670,584 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業收購、開發和建設：
風險評級：
通過$6,546 $54,170 $29,535 $22,041 $— $1,483 $4,823 $— $118,598 
特別提及— — 14,652 — — — — — 14,652 
不合標準— — — — — 754 — — 754 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業收購、開發和建設貸款總額$6,546 $54,170 $44,187 $22,041 $— $2,237 $4,823 $— $134,004 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅房地產：
風險評級：
通過$33,867 $413,466 $96,413 $38,169 $7,306 $21,313 $50,815 $— $661,349 
特別提及— — — 4,224 414 708 — — 5,346 
不合標準— 988 3,764 82 146 777 — — 5,757 
值得懷疑— — — — — 95 — — 95 
住宅房地產貸款總額$33,867 $414,454 $100,177 $42,475 $7,866 $22,893 $50,815 $— $672,547 
扣除總額$— $— $— $— $19 $381 $— $— $400 
21

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（千美元）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
2023年12月31日
房屋淨值信貸額度：
風險評級：
通過$638 $3,798 $1,779 $1,192 $501 $3,084 $3,154 $— $14,146 
特別提及— 61 — 36 — 41 86 — 224 
不合標準— 83 — 78 — — — — 161 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房屋淨值信貸額度總額$638 $3,942 $1,779 $1,306 $501 $3,125 $3,240 $— $14,531 
扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者：
風險評級：
通過$2,275 $18,926 $5,753 $9 $28 $53 $20 $— $27,064 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準20 266 58 — — — — — 344 
值得懷疑— — — — — — — — — 
消費貸款總額$2,295 $19,192 $5,811 $9 $28 $53 $20 $— $27,408 
扣除總額$1,144 $10,608 $1,753 $— $— $2 $— $— $13,507 
總計：
風險評級：
通過$300,188 $890,814 $431,438 $138,327 $85,038 $217,610 $130,366 $— $2,193,781 
特別提及990 32,403 22,685 5,090 6,832 15,717 86 — 83,803 
不合標準388 2,325 4,343 160 4,786 21,966 — — 33,968 
值得懷疑— 2,022 839 264 — 1,497 — — 4,622 
貸款總額$301,566 $927,564 $459,305 $143,841 $96,656 $256,790 $130,452 $— $2,316,174 
扣除總額$1,144 $10,836 $3,003 $141 $19 $3,336 $— $— $18,479 

管理層通過分析投資組合的期限，進一步監控貸款組合的表現和信貸質量，具體取決於記錄的還款逾期時間。

22

下表按賬齡類別和應計狀態顯示截至所示期間的貸款攤銷成本基礎：
（千美元）當前逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天以上逾期未付總額貸款總額非應計90 多天仍在累積非應計賬款，無信用損失確認的利息收入
2024 年 3 月 31 日
商用
商業$735,578 $3,088 $549 $3,154 $6,791 $742,369 $4,859 $— $1,983 $— 
房地產678,997 2,070 — — 2,070 681,067 — — — — 
收購、開發和建造129,609 — 14,652 — 14,652 144,261 708 — 708 — 
商業總額1,544,184 5,158 15,201 3,154 23,513 1,567,697 5,567 — 2691 — 
住宅房地產658,397 125 324 1,598 2,047 660,444 1,678 — 404 — 
房屋淨值信貸額度13,264 105 — — 105 13,369 81 — — — 
消費者22,538 1,513 410 220 2,143 24,681 220 — — — 
貸款總額$2,238,383 $6,901 $15,935 $4,972 $27,808 $2,266,191 $7,546 $— $3,095 $— 
2023年12月31日
商用
商業$788,430 $4,728 $448 $3,494 $8,670 $797,100 $6,926 $— $1,825 $— 
房地產670,170 — 414 — 414 670,584 — — — — 
收購、開發和建造134,004 — — — — 134,004 754 — 754 — 
商業總額1,592,604 4,728 862 3,494 9,084 1,601,688 7,680 — 2,579 — 
住宅房地產670,539 1,671 337 — 2,008 672,547 82 — — — 
房屋淨值信貸額度14,522 9 — — 9 14,531 161 — — — 
消費者24,494 1,792 778 344 2,914 27,408 344 — — — 
貸款總額$2,302,159 $8,200 $1,977 $3,838 $14,015 $2,316,174 $8,267 $— $2,579 $— 

ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款將從ACL中扣除。應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息來確定ACL平衡，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。歷史信用行為和模型判斷為估計預期信用損失提供了基礎。可以根據當前貸款特定風險特徵的差異，例如承保標準、投資組合組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，例如經濟狀況、房地產價值或其他相關因素的變化，對模擬損失估算進行調整。

該銀行確定ACL的方法基於ASC 326的要求。

當存在相似的風險特徵時，ACL 是在集體基礎上計算的。大多數貸款和租賃的ACL是使用貼現現金流方法計算的，該方法適用於貸款水平，預測期為一年，合理且可支持，直線迴歸期為一年，損失率、預還假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動。預期的信用損失率是使用基於同行銀行歷史數據的迴歸模型估算的，該模型結合了第三方供應商的經濟預測來預測信貸損失的變化。該銀行預計，截至2024年3月31日，其運營所在的市場將在未來一到兩年內出現經濟改善。只有一個完全由消費者汽車貸款組成的投資組合細分市場的ACL是根據剩餘壽命方法計算的，使用了投資組合剩餘期限的直線攤銷。
23


不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當銀行管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，或者借款人在報告日遇到財務困難，預計主要通過抵押品的運營或出售來還款時，預期的信貸損失將基於抵押品在報告日的公允價值，並酌情根據銷售成本進行調整。

下表顯示了截至所示期間按貸款類別分列的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎：
（千美元）房地產車輛和設備分配現金流應收賬款其他總計信用損失備抵金
2024 年 3 月 31 日
商用
商業$16,209 $2,732 $— $442 $695 $20,078 $2,958 
房地產— — — — — — — 
收購、開發和建造— — — — — — — 
商業總額$16,209 $2,732 $— $442 $695 $20,078 $2,958 
住宅1,387 — — — — 1,387 35 
房屋淨值信貸額度— — — — — — — 
消費者— 220 — — — 220 146 
總計$17,596 $2,952 $— $442 $695 $21,685 $3,139 
抵押品價值$34,924 $2,393 $— $38 $— $37,355 
2023年12月31日
商用
商業$424 $2,277 $— $452 $1,037 $4,190 $1,583 
房地產— — — — — — — 
收購、開發和建造— — — — — — — 
商業總額$424 $2,277 $— $452 $1,037 $4,190 $1,583 
住宅— — — — — — — 
房屋淨值信貸額度— — — — — — — 
消費者— 344 — — — 344 60 
總計$424 $2,621 $— $452 $1,037 $4,534 $1,643 
抵押品價值$301 $2,040 $— $906 $320 $3,567 

當某些貸款低於未償本金餘額的特定閾值時，該銀行會以同質資金池而不是以個人為基礎對這些貸款進行評估。更具體地説，住宅抵押貸款、房屋淨值信貸額度和消費貸款是通過應用銀行鍼對這些貸款的歷史損失得出的分配利率，對預期的信貸損失進行集體評估。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該儲備金並不重要。

管理層已經確定了許多其他定性因素，用於補充從當前預期信貸損失模型中採用的損失率方法得出的估計損失，因為這些因素可能會導致與現有貸款池相關的估計信貸損失與損失率方法不同。按季度評估並使用從內部、監管和政府來源獲得的信息進行更新的其他因素包括：貸款政策和程序、投資組合的性質和數量、貸款管理和工作人員的經驗和能力、問題信貸的數量和嚴重程度、貸款審查制度的質量、標的抵押品價值的變化、貸款類型、行業和/或地理角度信貸集中的影響、經濟和商業狀況的變化、消費者情緒和其他外部因素因素。

為了估算資產負債表外信貸風險敞口的負債，銀行管理層根據用於計算ACL的相同細分對無準備金承諾的投資組合進行了分析。每個細分市場的估計資金費率來自第三方供應商創建的資金利率研究，該研究分析了不同貸款類型的融資情況，以制定電話報告代碼級別的行業基準。一旦計算出預計的未來預付款，分配率
24

適用於該投資組合細分的應用方式與用於計算ACL的方法相同。對由此產生的估計損失分配進行了彙總，以確定與這些貸款相關的無準備金承付款的負債，管理層認為這是預測具有合理融資可能性的承付款的潛在損失所必需的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與投資用貸款相關的無準備金承諾的負債為美元1.0 百萬。

銀行管理層使用明確的、一致的流程每季度審查貸款組合，以便對ACL進行適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額將立即從ACL中扣除。

下表顯示了截至所示時段內 ACL 主要分段的餘額和活動：
商用住宅房屋淨值消費者總計
（千美元）商業房地產收購、開發和建造商業總額
2023 年 12 月 31 日的 ACL$7,931 $2,931 $1,674 $12,536 $6,412 $97 $3,079 $22,124 
信貸損失準備金（發放備抵金）1,297 365 447 2,109 (145)(8)39 1,995 
扣款(981)— — (981)— — (1,169)(2,150)
回收率42 8 — 50 35 1 749 835 
2024 年 3 月 31 日的 ACL$8,289 $3,304 $2,121 $13,714 $6,302 $90 $2,698 $22,804 

商用住宅房屋淨值消費者總計
（千美元）商業房地產收購、開發和建造商業總額
ALL，在 ASC 326 採用之前，截至 2022 年 12 月 31 日$8,771 $5,704 $1,064 $15,539 $2,880 $131 $5,287 $23,837 
採用 ASC 326 的影響(126)(2,846)288 (2,684)3,889 (5)6,482 7,682 
信用惡化時購買的貸款的初始補貼710 — — 710 507 — — 1,217 
信貸損失準備金（發放備抵金）681 313 288 1,282 364 (8)2,817 4,455 
扣款(141)— — (141)(22)— (4,684)(4,847)
回收率23 6 — 29 — 1 3,139 3,169 
截至 2023 年 3 月 31 日的 ACL 餘額$9,918 $3,177 $1,640 $14,735 $7,618 $119 $13,041 $35,513 

在截至2024年3月31日的三個月中，扣款總額為美元2.2 百萬。在截至2024年3月31日的三個月中，美元1.2 百萬，或 55％，的扣款與次級消費類汽車細分市場有關，美元0.6 百萬，或 27％，與由商業資產擔保的商業票據有關，美元0.4 百萬，或 18%，與由重型設備擔保的商業票據有關。在截至2024年3月31日的三個月中，與無準備金的承諾相關的準備金並不多。

ACL 基於估計，實際損失將與目前的估計有所不同。管理層認為，投資組合細分市場的精度、相關的損失估算方法和其他定性因素，以及假設應用的一致性，使ACL能夠代表任何給定日期投資組合各組成部分的風險。


為遇到財務困難的借款人修改貸款

銀行偶爾會修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款，為借款人提供優惠，允許借款人在規定的期限內降低還款義務，這些優惠可能包括但不限於：本金豁免、延遲還款、期限延長、利率降低以及前者的任何組合。
25


下表彙總了截至所示期間修改的貸款的攤銷成本基礎：

（千美元）主要寬恕延遲付款任期延長降低利率總計應收融資總類別
2024 年 3 月 31 日
商用
商業$— $1,377 $— $— $1,377 — %
房地產— — — — — — %
商業總額— 1,377 — — 1,377 — %
住宅— — — — — — %
房屋淨值信貸額度— — — — — — %
消費者— — — — — — %
總計$— $1,377 $— $— $1,377 — %

上表按類別和修改類型列出了截至2024年3月31日的三個月中遇到財務困難並在截至2024年3月31日的三個月中進行了修改的截至2024年3月31日的貸款的攤銷成本基礎。上文還列出了向陷入財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每類應收融資的攤銷成本基礎相比的百分比。 六 貸款給 六 在截至2024年3月31日的三個月中，借款人收到了延遲付款的修改，包括 六 政府擔保的商業貸款總額為 $1.4 百萬。曾經有 不 在截至2023年3月31日的三個月內遇到財務困難並進行了修改的貸款。

該銀行密切監測向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。在銀行確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，該貸款（或部分貸款）將被註銷。因此，貸款的攤銷成本基礎減去不可收回的金額，ACL按相同的金額進行調整。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有向遇到財務困難的借款人提供拖欠還款並在違約之前經過修改的貸款。

注4 — 場所和設備

下表列出了截至所示時期的房舍和設備組成部分：
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
土地$4,062 $3,465 
建築物和裝修13,393 13,393 
傢俱、固定裝置和設備15,762 18,300 
軟件6,592 7,140 
在建工程3 45 
租賃權改進2836 2836 
42,648 45,179 
累計折舊(22,680)(24,251)
房舍和設備，淨額$19,968 $20,928 

我們根據運營和融資租賃租賃某些場所和設備。截至2024年3月31日，我們的租賃負債總額為美元13.7百萬美元和總使用權資產 $12.5百萬，幾乎所有這些都與經營租賃有關。截至2024年3月31日，經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 10.4 年，用於衡量運營租賃負債的加權平均貼現率為 3.1%.

截至2023年12月31日，我們的租賃負債總額為美元14.0百萬美元和總使用權資產 $12.9百萬，幾乎所有這些都與經營租賃有關。截至2023年12月31日，經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 10.5 年，用於衡量運營租賃負債的加權平均貼現率為 3.1%.

26

租賃負債和使用權資產分別反映在應計應付利息和其他負債以及應計應收利息和其他資產中。

下表列出了所示期間的租賃成本：
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
使用權資產、融資租賃的攤銷$1 $6 
運營租賃成本450 450 
短期租賃成本— 5 
可變租賃成本— 10 
轉租收入(97)(87)
總租賃成本$354 $384 

對於截至2024年3月31日的初始或剩餘期限為一年或以上的經營租賃，下表列出了截至3月31日的十二個月期間的未來最低還款額：
（千美元）經營租賃
2025$1,326 
20261,738 
20271,611 
20281,641 
20291,629 
2030 年及以後8,320 
未來最低租賃付款總額$16,265 
減去：代表利息的金額(2,593)
未來最低租賃付款淨額的現值$13,672 

截至2024年3月31日，融資租賃的未來最低還款額並不重要。

附註5 — 權益法投資

根據第S-X條例的第3-09條和第4-08（g）條，我們必須評估我們的權益法投資是否巨大。在評估這些投資的重要性時，我們對每項權益法投資進行了S-X 1-02（w）中描述的收益、投資和資產測試。S-X法規第4-08（g）條要求在季度報告中彙總所有權益法投資者的財務信息，無論是個人還是總體而言，如果任何權益法投資者的任何測試結果超過10％。

在收益測試中，我們在權益法投資收入中所佔的比例總額超過了第4-08（g）條規定的10％的適用門檻，因此，我們必須提供所有列報期內所有被投資者的彙總損益表信息。沒有任何權益法投資符合申報單獨財務報表的第3-09條的適用門檻。

我們的權益法投資最初按成本入賬，包括獲得權益法投資的交易成本，隨後根據我們在實體收益中所佔份額的變化進行調整。

27

ICM

下表顯示了所示期間ICM的損益表彙總信息：
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
總收入$9,857 $9,406 
淨虧損(422)(3,082)
出售貸款的收益$5,823 $5,448 
持有待售貸款的收益495 1,356 
已售貸款量266,598 302,782 

我們的所有權百分比 40ICM的百分比使我們能夠對ICM的運營和決策產生重大影響。因此，該投資的賬面價值為美元22.9截至2024年3月31日，百萬美元計為權益法投資。我們在ICM淨虧損中所佔的份額總計為美元0.2百萬和美元1.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押貸款渠道為美元537.6百萬和美元439.0 分別為百萬。

扭曲速度

下表彙總了所示期間我們對Warp Speed的權益法投資的損益表信息：
（千美元）截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
總收入$37,497 $35,517 
淨收益（虧損）(2448)2,682 
出售貸款的收益$11,208 $2,975 
持有待售貸款的收益587 9,707 
已售貸款量304,458 290,207 

2022年10月，我們收購了 37.5持有Warp Speed的百分比權益，並將我們的所有權計為權益法投資，最初按成本入賬，包括獲得權益法投資所產生的成本。經確定，我們對Warp Speed的所有權百分比表明我們對其運營和決策具有重大影響力。因此，該投資的賬面價值為美元51.7截至2024年3月31日，百萬美元計為權益法投資。在收購時，我們做出了政策選擇，延遲三個月記錄我們在被投資方淨收益中所佔的比例份額。我們在Warp Speed淨虧損和收入中所佔的份額總計為美元0.9百萬和美元1.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押貸款渠道為美元253.2百萬和美元267.8分別是百萬。

Ayers Socure II

我們對 Ayers Socure II 的所有權百分比為 10％，並確定我們對公司具有重大影響力。因此，該投資作為權益法投資入賬。截至2024年3月31日的三個月，我們在Ayers Socure II的淨收入中所佔的份額並不大。根據第S-X條例第3-09條和第4-08（g）條的標準，對Ayers Socure II的權益法投資不被視為重大投資。

Ayers Socure II的唯一業務是Socure Inc.（“Socure”）的股權證券的所有權。除了對Ayers Socure II的股權法投資外，我們還擁有Socure的直接股權證券所有權權益。結合我們對Ayers Socure II和Socure的直接投資，我們擁有的資產少於 1總計 Socure 的百分比。

28

附註6 — 存款

下表列出了截至所示期間的存款組成部分：
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
個人、合夥企業和公司的活期存款
無息需求$1,391,070 $1,197,272 
現在530,745 538,444 
儲蓄和貨幣市場519,209 571,299 
定期存款，包括存款證和個人退休賬户704,305 594,461 
存款總額$3,145,329 $2,901,476 
達到或超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款$2,911 $3,150 

下表列出了截至3月31日的十二個月期間的定期存款到期日：
（千美元）
2025$324,373 
2026116,157 
2027130,763 
202851,732 
202981,257 
此後23 
總計$704,305 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，透支存款賬户總額為美元5.0 百萬和美元3.8 百萬美元被重新歸類為貸款餘額。

附註7 — 借入的資金

該銀行是賓夕法尼亞州匹茲堡聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的成員。截至2024年3月31日，該銀行向FHLB的最大借款能力為美元697.0 百萬，剩餘借款能力為美元683.9 百萬，差額是存款信用證為美元11.9 百萬美元以及通過FHLB的抵押貸款夥伴關係融資計劃承擔的與主承諾相關的信用增強追索權債務1.2 百萬。

短期借款

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行已經 不 向FHLB或聯邦儲備銀行的短期借款，以及 不 未償還購買的聯邦資金。


下表列出了截至所述期間的短期借款的相關信息：

（千美元）截至2024年3月31日的三個月截至2023年12月31日的年度
期末餘額$— $— 
期間的平均餘額44 17,542 
月末最大餘額— — 
該期間的加權平均匯率9.14 %5.07 %
期末的加權平均匯率— %— %
長期借款

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行已經 不 向FHLB或美聯儲的長期借款
29

銀行。

回購協議

除傳統存款外，銀行還可以獲得根據回購協議（“回購協議”）出售的證券，客户代表客户隔夜存入的資金，這些資金由我們擁有的投資證券抵押。所有回購協議均受我們與客户之間的回購/擔保協議的條款和條件的約束，並記作有擔保借款。我們的回購協議反映在負債中，包括以個人擔保為基礎質押的客户賬户和證券。

我們每月監控標的證券的公允價值。回購協議反映在與交易相關的現金金額中。我們的回購協議的主要風險是與保護交易的投資相關的市場風險，因為我們可能需要根據標的投資的公允價值變化提供額外的抵押品。根據回購協議作為抵押品質押的證券由我們的保管代理人保管。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們所有的回購協議都是隔夜協議。這些借款以賬面價值為美元的投資證券作為抵押3.9 百萬和美元4.9 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為100萬，由美國贊助的抵押貸款支持證券組成。抵押品價值的下降將要求我們增加質押證券的金額。

下表顯示了截至所示期間的與回購協議相關的信息：
（千美元）截至2024年3月31日的三個月截至2023年12月31日的年度
期末餘額$3,810 $4,821 
期間的平均餘額2,951 5,662 
月末最大餘額3,810 10,041 
該期間的加權平均匯率0.01 %0.02 %
期末的加權平均匯率0.01 %0.01 %

次級債務

下表列出了截至所示期間與次級債務相關的信息：
（千美元）截至2024年3月31日的三個月截至2023年12月31日的年度
期末餘額$73,602 $73,540 
期間的平均餘額73,571 73,415 
月末最大餘額73,602 73,540 
該期間的加權平均匯率4.07 %4.38 %
期末的加權平均匯率4.02 %4.02 %

2021 年 9 月，我們完成了美元的私募配售30.0 向某些合格機構投資者發行的百萬張固定至浮動利率次級票據。這些票據是無抵押的，有 10 年 期限，將於2031年10月1日到期，並將按固定利率計息 3.25百分比，每半年拖欠一次，在任期的前五年支付。此後，利率將每季度重置為等於基準利率（即三個月期限SOFR）的年利率，以及 254 基點，按季度拖欠支付。出於監管資本的目的，這些票據的結構符合二級資本的資格。

2020年11月，我們完成了美元的私募配售40.0 向某些合格機構投資者發行的百萬張固定至浮動利率次級票據。這些票據是無抵押的，有 十年 期限，將於2030年12月1日到期，並將按固定利率支付利息 4.25百分比，每半年拖欠一次，在任期的前五年支付。此後，利率將每季度重置為等於基準利率（即三個月期限SOFR）的年利率，以及 401 基點，按季度拖欠支付。出於監管資本的目的，這些票據的結構符合二級資本的資格。

2007 年 3 月，我們完成了美元的私募配售4.0 百萬浮動利率，通過我們的MVB金融法定信託I子公司（“信託”）信託優先證券。我們設立信託的唯一目的是根據經修訂和重述的信託聲明發行信託優先證券。信託優先證券和債券於2037年到期，自2012年起可供我們兑換。利息應在三月、六月、九月和十二月到期，
30

按利息到期日進行調整，利率為 0.26% 加上三個月的期限 SOFR。在相關擔保規定的範圍內，我們在信託優先證券發行方面提供的義務構成了我們對信託與信託優先證券有關的義務的全面和無條件的擔保。出於監管目的，信託發行的證券可作為我們一級資本的組成部分包括在內。

高級定期貸款

下表列出了截至所示期間的與優先定期貸款相關的信息：
（千美元）截至2024年3月31日的三個月截至2023年12月31日的年度
期末餘額$6,549 $6,786 
期間的平均餘額6,736 9,007 
月末最大餘額6,794 9,768 
該期間的加權平均匯率8.18 %8.50 %
期末的加權平均匯率7.63 %8.76 %

2022年10月，我們與雷蒙德·詹姆斯銀行（“雷蒙德·詹姆斯”）簽訂了信貸協議。根據信貸協議, 雷蒙德·詹姆斯已向我們提供優先定期貸款，本金總額最高為 $10.0 百萬。在Warp Speed交易的完成方面，我們借了美元10.0 百萬並向雷蒙德·詹姆斯支付了預付費用為 1貸款金額的百分比。該貸款將按年利率計息，利率等於 2.75%，加上期限 SOFR，將每月重置。應計利息應在每個月的最後一個工作日支付，從2022年10月31日開始，當時未償還的貸款本金餘額應在每個季度的最後一個工作日支付，金額為美元125,000 在第一年和 $250,000 此後。該貸款將於2025年4月到期，除非在違約事件發生時提前加速。

附註8 —養老金和補充高管退休計劃

我們參與了一項名為阿勒格尼集團退休計劃的受託養老金計劃。福利基於服務年限和員工薪酬。該計劃下的應計費用自2014年5月31日起被凍結。凍結該計劃導致對截至凍結之日的養老金義務和計劃資產進行了重新估量。根據花旗集團於2014年5月31日生效的 “高於中位數的養老金折扣曲線”，使用貼現率對養老金義務進行了重新衡量 4.5%.

下表使用最新的精算估值，顯示了與我們的固定福利養老金計劃活動有關的信息，所示期間的計量日期為2024年3月31日和2023年3月31日：

截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
利息成本$113 $113 
計劃資產的預期回報率(157)(164)
淨精算損失的攤銷43 29 
淨定期福利（收入）成本$(1)$(22)
繳納的繳款$— $— 

有 不 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的服務成本或先前服務成本的攤銷。

2017年6月，我們批准了一項補充高管退休計劃（“SERP”），根據該計劃，波託馬克抵押貸款集團（“PMG”）的首席執行官有權獲得某些補充的非合格退休金。搜索結果頁面於 2017 年 12 月 31 日生效。正如高管所説的那樣 三年 在退休日期（不得早於他年滿55歲之日）之前在PMG連續工作，他將在退休後有權獲得$1.8百萬英鎊的應付款 180 等額的連續每月分期付款。負債的計算方法是將預期的未來現金流折現為 4.0%。該債務的應計負債為美元1.4 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。在本報告所涵蓋的任何時期，服務成本都不是實質性的。2024 年 2 月，SERP 終止。在協議中，有一個 一年 為延遲付款做好準備。因此，美元1.8計劃於2025年2月支付百萬美元的債務。
31

附註9 — 金融工具的公允價值

下表列出了截至所示時期內我們金融工具的賬面價值和估計公允價值：
（千美元）賬面價值估計公允價值相同資產的活躍市場報價（一級）其他重要可觀測輸入（二級）不可觀測的重要輸入（III 級）
2024 年 3 月 31 日
金融資產：
現金和現金等價物$640,426 $640,426 $640,426 $— $— 
可供出售的證券349,678 349,678 — 324,815 24,863 
股權證券41,037 41,037 3,800 — 37,237 
應收貸款，淨額2,244,506 2,326,879 — — 2,326,879 
服務權1,710 1,756 — — 1,756 
利率互換7,784 7,784 — 7,784 — 
應計應收利息17,885 17,885 — 2,809 15,076 
FHLB 股票2,088 2,088 — 2,088 — 
嵌入式導數648 648 — — 648 
金融負債：
存款$3,145,329 $3,102,867 $— $3,102,867 $— 
回購協議3,810 3,810 — 3,810 — 
利率互換7,784 7,784 — 7,784 — 
公允價值對衝729 729 — 729 — 
應計應付利息3,064 3,064 — 3,064 — 
高級定期貸款6,549 6,503 — 6,503 — 
次級債務73,602 60,133 — 60,133 — 
2023年12月31日
金融資產：
現金和現金等價物$398,229 $398,229 $398,229 $— $— 
可供出售的證券345,275 345,275 — 319,530 25,745 
股權證券41,086 41,086 3,590 — 37,496 
持有待售貸款629 629 — 629 — 
應收貸款，淨額2,295,470 2,230,279 — — 2,230,279 
服務權1,768 1,799 — — 1,799 
利率互換6,249 6,249 — 6,249 — 
應計應收利息15,267 15,267 — 2836 12,431 
FHLB 股票2,094 2,094 — 2,094 — 
嵌入式導數648 648 — — 648 
金融負債：
存款$2,901,476 $2,587,246 $— $2,587,246 $— 
回購協議4,821 4,821 — 4,821 — 
利率互換6,249 6,249 — 6,249 — 
公允價值對衝6,111 6,111 — 6,111 — 
應計應付利息2,385 2,385 — 2,385 — 
高級定期貸款6,786 6,786 — 6,786 — 
次級債務73,540 57,234 — 57,234 — 
32

附註10 — 公允價值計量

公允價值估算是根據有關金融工具的相關市場信息，在特定時間點進行的。這些估計並未反映我們一次性出售特定金融工具全部持股可能產生的任何溢價或折扣。由於我們的很大一部分金融工具不存在市場，因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。公允價值估算基於現有的資產負債表內外金融工具，而沒有試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

確定本腳註中列出的資產和負債公允價值的方法與我們在2023年10-K表第8項 “財務報表和補充數據” 中包含的合併財務報表附註1——重要會計政策摘要中披露的方法一致。

定期計量的資產

根據會計準則的要求，金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融資產和負債進行全面分類。以下測量是定期進行的。

可供出售的投資證券 — 可供出售的投資證券定期按公允價值入賬。公允價值計量基於報價（如果有）。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來衡量公允價值，例如根據證券的信用評級、預付款假設和其他因素（例如信用損失假設）進行調整的未來現金流的現值。一級證券包括在活躍交易所交易的證券，例如紐約證券交易所和貨幣市場基金。二級證券包括政府擔保實體和自有品牌實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券、交易商或經紀人在不活躍的場外市場交易的美國國庫證券以及公司債務證券。在截至2024年3月31日的三個月中，估值技術沒有變化。估值技術與前一時期使用的技術一致。與增税融資（“TIF”）相關的某些地方市政證券被獨立估值並歸類為三級工具。我們將政府證券投資歸類為二級工具，並使用市場方法對其進行估值。

股權證券 — 某些股票證券定期按公允價值入賬。公允價值計量基於報價（如果有）。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來衡量公允價值，例如根據證券的信用評級、預付款假設和其他因素（例如信用損失假設）進行調整的未來現金流的現值。所使用的估值方法可能包括大量不可觀察的投入。在截至2024年3月31日的三個月中，估值技術沒有變化。估值技術與前一時期使用的技術一致。

待售貸款-待售貸款的公允價值儘可能使用二級市場報價或投資者承諾確定。如果不存在此類報價，則貸款的公允價值將使用類似資產的報價確定，並根據該貸款的特定屬性進行調整，供其他市場參與者使用。如果報告日的公允價值超過貸款的攤銷成本，則按攤銷成本列報貸款。

利率互換 — 利率互換是根據第三方供應商按公允價值記錄的，第三方供應商從各種來源編制價格，並可能使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或相似工具的公允價值。

公允價值套期保值——公允價值套期保值被視為利率互換，根據第三方供應商按公允價值記錄，第三方供應商從各種來源編制價格，並可能使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或相似工具的公允價值。

嵌入式衍生品 — 定期以公允價值的衍生品與標的合約分開記賬和入賬。公允價值是使用蒙特卡羅模型估值技術確定的。所使用的估值方法包括大量不可觀察的投入。

33

下表列出了截至公允價值層次結構中按級別顯示的時期在合併財務狀況報表中按公允價值定期報告的資產和負債：

 2024 年 3 月 31 日
（千美元）I 級二級三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $39,388 $— $39,388 
美國贊助的抵押貸款支持證券— 88,017 — 88,017 
美國國庫證券— 100,563 — 100,563 
市政證券— 87,128 17,363 104,491 
公司債務證券— 8,948 — 8,948 
其他證券— 771 — 771 
股權證券3,800 — — 3,800 
持有待售貸款— — — — 
利率互換— 7,784 — 7,784 
嵌入式導數— — 648 648 
負債：
利率互換— 7,784 — 7,784 
公允價值對衝— 729 — 729 
 2023年12月31日
（千美元）I 級二級三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $38,408 $— $38,408 
美國贊助的抵押貸款支持證券— 82,382 — 82,382 
美國國庫證券— 100,356 — 100,356 
市政證券— 88,662 18,245 106,907 
公司債務證券— 8,942 — 8,942 
其他證券— 780 — 780 
股權證券3,590 — — 3,590 
持有待售貸款— 629 — 629 
利率互換— 6,249 — 6,249 
嵌入式導數— — 648 648 
負債：
利率互換— 6,249 — 6,249 
公允價值對衝— 6,111 — 6,111 

34

下表顯示截至所示期間的經常性三級資產：
（千美元）市政證券嵌入式衍生總計
截至2023年12月31日的餘額$18,245 $648 $18,893 
收益中包含已實現和未實現的收入1 — 1 
購買證券— — — 
到期日/看漲期權(70)— (70)
未實現虧損包含在其他綜合收益（虧損）中(813)— (813)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$17,363 $648 $18,011 
截至2022年12月31日的餘額$35,343 $787 $36,130 
已實現虧損包含在收益中— (139)(139)
到期日/看漲期權(67)— (67)
其他綜合收益（虧損）中包含的未實現收益1,182 — 1,182 
截至2023年3月31日的餘額$36,458 $648 $37,106 

按非經常性計量的資產

我們可能需要不時根據美國公認會計原則，以非經常性公允價值衡量某些金融資產、金融負債、非金融資產和非金融負債。其中包括以成本或市值較低者計量的資產，這些資產在期末以低於成本的公允價值確認。在非經常性基礎上以公允價值計量的某些非金融資產包括止贖資產（在初始確認或隨後減值時）、在商譽減值測試第二步中以公允價值計量的非金融資產和非金融負債，以及以公允價值計量的用於減值評估的無形資產和其他非金融長期資產。2024年和2023年期間按非經常性公允價值計量的非金融資產包括某些止贖資產，這些資產在首次確認時通過扣除可能的信貸損失備抵額以公允價值進行了重新計量和報告，以及某些喪失抵押品贖回權的資產，這些資產在首次確認後通過計入其他非利息支出的減記按公允價值重新計量。

抵押貸款——當借款人遇到財務困難時，將對某些應收貸款進行單獨評估，以確定是否存在信用損失，預計將通過經營或出售抵押品來償還大量款項。估計的信用損失基於抵押品的公允價值，並根據銷售成本進行了調整。抵押品價值是使用基於可觀察市場數據的二級輸入或基於定製折扣標準的三級輸入來估算的。對於大多數依賴抵押的房地產相關貸款，我們獲得最新的外部評估。還使用了其他估值技術，包括內部估值、可比財產分析和合同銷售信息。
待售貸款-在可能的情況下，使用二級市場報價或投資者承諾來確定待售貸款的公允價值。如果不存在此類報價，則貸款的公允價值將使用類似資產的報價確定，並根據該貸款的特定屬性進行調整，供其他市場參與者使用。如果報告日的公允價值超過貸款的攤銷成本，則按攤銷成本列報貸款。

擁有的其他房地產——通過銀行取消抵押品贖回權程序獲得的其他擁有的房地產使用評估的抵押品價值進行估值。抵押品價值是使用基於可觀察市場數據的二級輸入或基於定製折扣標準的三級輸入來估算的。在止贖完成時，我們會獲得最新的外部評估。

其他債務證券 — 某些債務證券按非經常性公允價值入賬。這些其他債務證券是沒有易於確定的公允價值的證券，其計量標準是成本減去減值（如果有），再加上或減去同一發行人相同或相似投資中可觀察到的有序交易價格變動所產生的任何變化。

股權證券 — 某些股權證券按非經常性公允價值入賬。沒有易於確定的公允價值的股票證券按成本減去減值（如果有）加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易（如定義）中可觀察到的價格變化而產生的任何變化來衡量。
35

下表列出了截至所示期間這些資產的公允價值：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）I 級二級三級總計
抵押依賴貸款$— $— $18,546 $18,546 
擁有的其他房地產— — 825 825 
其他債務證券— — 7,500 7,500 
股權證券— — 37,237 37,237 
2023年12月31日
（千美元）I 級二級三級總計
抵押依賴貸款$— $— $2,891 $2,891 
擁有的其他房地產— — 825 825 
其他債務證券— — 7,500 7,500 
股權證券— — 37,496 37,496 

36

下表列出了截至所示期間按公允價值計量的三級重大不可觀測資產和負債投入的定量信息：
 有關三級公允價值計量的定量信息
（千美元）公允價值估值技術不可觀察的輸入範圍
2024 年 3 月 31 日
非經常性測量：
抵押依賴貸款$18,546 
抵押品評估 1
評估調整 2
0% - 20%
   
清算費用 2
6%
擁有的其他房地產$825 
抵押品評估 1
評估調整 2
0% - 20%
   
清算費用 2
6%
其他債務證券$7,500 資產淨值成本，減值0%
股權證券$37,237 資產淨值成本，減值0%
反覆測量：
市政證券 5
$17,363 
債券評估 3
債券評估調整 4
5% - 15%
嵌入式導數$648 蒙特卡羅定價模型延期付款
$0 - $49.1 百萬
波動率59%
任期4.75 年份
無風險率3.59%
2023年12月31日
非經常性測量：
抵押依賴貸款$2,891 
抵押品評估 1
評估調整 2
0% - 20%
清算費用 2
6%
擁有的其他房地產$825 
抵押品評估 1
評估調整 2
0% - 20%
清算費用 2
6%
其他債務證券$7,500 資產淨值成本，減值0%
股權證券$37,496 資產淨值成本，減值0%
反覆測量：
市政證券 5
$18,245 
債券評估 3
債券評估調整 4
5% - 15%
嵌入式導數$648 蒙特卡羅定價模型延期付款
$0 - $49.1 百萬
波動率59%
任期4.75 年份
無風險率3.59%
1 公允價值通常通過對標的抵押品的獨立評估來確定，其中通常包括各種無法識別的三級投入。
2 管理層可以根據定性因素（例如經濟狀況和估計的清算費用）對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的範圍和加權平均值以評估的百分比列報。
3 公允價值是通過對流動性、評級、收益率和期限的獨立分析來確定的。
4 評估可以根據定性因素進行調整，例如當地經濟狀況、流動性、適銷性和法律結構。
5 被歸類為三級票據的市政證券由與某些地方市政證券相關的TIF債券組成。








37


註釋11 — 衍生品

我們使用某些衍生工具來滿足客户的需求，並管理與某些交易相關的利率風險。所有衍生金融工具均被確認為資產或負債，並按公允價值計量。

利率風險的公允價值套期保值

由於基準利率的變化，封閉式投資組合中包含的固定利率抵押貸款的公允價值會發生變化。

2023 年，我們進入了 五 固定投資組合層方法公允價值互換，被指定為套期保值工具，用於管理固定利率抵押貸款和特定固定利率可供出售證券公允價值變動的風險。 四 的利率互換用於對衝封閉的固定利率抵押貸款投資組合，以及 一 的利率互換用於對衝封閉的固定利率市政債券投資組合。利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取我們在協議有效期內獲得浮動利率付款，而無需交換標的名義金額。

我們根據投資組合層方法（“PLM”）指定了公允價值掉期。的總名義金額 五 掉期是 $436.5截至 2024 年 3 月 31 日，百萬美元，其中一筆是攤銷，包括一美元13.5對截至2024年3月31日的名義金額進行了百萬美元的攤銷調整。根據這種方法，對衝項目被指定為封閉式金融貸款和市政債券投資組合的對衝層，這些投資組合預計將在指定的對衝期限內保持未償狀態。進行了調整，以公允價值在合併資產負債表上記錄互換，公允價值的變動確認在利息收入中。合併資產負債表中公允價值互換的賬面價值也通過利息收入進行調整，其基礎是歸因於套期保值風險變動的公允價值變化。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的投資組合層方法對衝資產的賬面價值以及對衝資產賬面價值中包含的累計公允價值套期保值調整：

2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
（千美元）資產負債表地點攤銷成本基礎對衝資產基礎調整攤銷成本基礎對衝資產基礎調整
固定利率抵押貸款應收貸款$478,727 $386,459 $(347)$491,018 $390,297 $4,055 
固定利率債券可供出售的投資證券$58,316 $5萬個 $616 $59,270 $5萬個 $1,570 
套期保值資產總額$537,043 $436,459 $269 $550,288 $440,297 $5,625 

未指定為套期保值工具的衍生品

匹配的利率互換。我們簽訂利率互換合同，以幫助商業貸款借款人管理利率風險。與商業貸款借款人簽訂的利率互換合同允許他們將浮動利率貸款付款轉換為固定利率貸款還款。當我們與商業貸款借款人簽訂利率互換合約時，我們會同時與第三方簽訂一份 “鏡像” 互換合約。第三方將借款人的固定利率貸款還款額換成浮動利率貸款。這些衍生品不被指定為套期保值，公允價值的變化在收益中確認。由於這些衍生品具有鏡像的合同條款，因此公允價值的變化通過收益相互抵消。與執行該計劃相關的衍生品所賺取的費用通過貸款相關衍生收入確認收益。

38

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償還金融衍生工具：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）資產負債表地點名義金額資產（負債）的公允價值收益（損失）
利率風險的公允價值對衝：
向交易對手支付固定利率掉期應計應收利息和其他資產$436,459 $(729)$5,382 
未指定的利率風險套期保值：
與借款人進行匹配的利率互換應計應收利息和其他資產143,048 7,784 7,784 
與交易對手進行匹配的利率互換應計應付利息和其他負債143,048 (7,784)(7,784)
衍生品總數$722,555 $(729)$5,382 

2023年12月31日
（千美元）資產負債表地點名義金額資產（負債）的公允價值收益（損失）
利率風險的公允價值對衝：
向交易對手支付固定利率掉期應計應收利息和其他資產$440,297 $(6,111)$(6,111)
未指定的利率風險套期保值：
與借款人進行匹配的利率互換應計應收利息和其他資產126,494 6,249 6,249 
與交易對手進行匹配的利率互換應計應付利息和其他負債126,494 (6,249)(6,249)
衍生品總數$693,285 $(6,111)$(6,111)

嵌入式導數

2022年12月，我們簽訂了一項協議，出售Interchecks Technologies, Inc. 的部分股份。Interchecks Technologies, Inc. 曾是一項股權法投資，後來由於剩餘所有權百分比下降而被重新歸類為股票證券。根據銷售條款，我們確認了收盤時收到的現金，以及剩餘分期付款的應收賬款，這筆款項基於未來的經濟事件，作為衍生品記賬和單獨入賬。衍生工具包含在合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中，而損益則包含在合併損益表的非利息收入中。嵌入式衍生品的公允價值為美元0.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人，其中 不 截至2024年3月31日的三個月的收益或虧損以及虧損 0.1 截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。

39

附註12 — 每股收益

我們通過將普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數來確定每股基本收益（“EPS”）。攤薄後的每股收益的確定方法是，普通股股東可獲得的淨收益除以已發行股票的加權平均數，再乘以假設根據我們的激勵性股票計劃行使工具而將發行的股票數量。

下表顯示了我們對所示期間每股收益的計算：
 截至3月31日的三個月
（以千美元計，股票和每股數據除外）20242023
每股收益分子：
來自持續經營業務的淨收益$4,502 $2,438 
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損(20)122 
普通股股東可從持續經營中獲得的淨收益4,482 2,560 
普通股股東可獲得的已終止業務的淨收入— 8,782 
普通股股東可獲得的淨收益$4,482 $11,342 
分母：
加權平均已發行股份-基本 12,810,956 12,623,361 
稀釋儀器的作用308,336 392,721 
加權平均已發行股票——攤薄13,119,292 13,016,082 
持續經營的每股收益——基本$0.35 $0.20 
已終止業務的每股收益——基本$— $0.70 
普通股每股收益——基本$0.35 $0.90 
持續經營業務的每股收益——攤薄$0.34 $0.20 
已終止業務的每股收益——攤薄後$— $0.67 
普通股每股收益——攤薄後$0.34 $0.87 
由於攤薄後每股收益的影響會產生反稀釋作用，因此不包括工具171,960 140,666 


40

附註13 — 綜合收益

下表列出了截至所示期間的累計其他綜合收益（“AOCI”）的重新分類組成部分：
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
有關 AOCI 組件的詳細信息從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額受影響的損益表細列項目
可供出售證券 
收入中確認的已實現收益（虧損）$658 $(1,536)出售可供出售證券的收益（虧損）
所得税效應(158)369 所得税
在扣除税款的收入中確認的已實現收益（虧損）500 (1,167)
固定福利養老金計劃項目 
淨精算損失的攤銷(43)$(29)工資和員工福利
所得税效應10 7 所得税
扣除税款的固定福利養老金計劃項目(33)(22)
投資對衝
賬面價值調整— 334 投資證券的利息
所得税效應— (80)所得税
投資對衝，扣除税款— 254 
改敍總數$467 $(935) 

（千美元）可供出售證券的未實現收益（虧損）固定福利養老金計劃項目投資對衝總計
截至2023年12月31日的餘額$(25,871)$(2,994)$34 $(28,831)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(1,957)456 — (1,501)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額(500)33 — (467)
本期其他綜合收益淨額（虧損）(2,457)489 — (1,968)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(28,328)$(2,505)$34 $(30,799)
截至2022年12月31日的餘額$(34,829)$(3,129)$254 $(37,704)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）5,852 (21)— 5,831 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額1,167 22 (254)935 
本期其他綜合收益淨額（虧損）7,019 1 (254)6,766 
截至2023年3月31日的餘額$(27,810)$(3,128)$— $(30,938)

41



附註14 — 分部報告

我們已經確定了 三 可報告的細分市場：CoreBanking、抵押銀行和金融控股公司。所有其他運營部門彙總在 “其他” 類別中。

我們的核心銀行板塊，包括我們的金融科技部門，代表銀行向客户提供的銀行產品和服務，主要是貸款和存款賬户。銀行活動收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的服務費。

我們的抵押貸款銀行業務板塊的收入主要包括我們在ICM和Warp Speed的股票法投資中抵押貸款銀行業務淨收益或虧損中所佔的份額。

金融控股公司活動的收入主要由公司間服務收入和股息組成。

下表列出了有關所示期間應申報分部和合並財務報表對賬的信息：

截至2024年3月31日的三個月CoRe銀行抵押銀行金融控股公司其他公司間抵消合併
（千美元）
利息收入$49,942 $103 $2 $— $(17)$50,030 
利息支出18,927 — 959 22 (17)19,891 
淨利息收入（支出）31,015 103 (957)(22)— 30,139 
信貸損失準備金1,997 — — — — 1,997 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入（支出）29,018 103 (957)(22)— 28,142 
非利息收入7,521 (1,129)2,265 3,264 (4,087)7,834 
非利息支出：
工資和員工福利9,823 — 4,678 1,988 — 16,489 
其他開支13,821 — 1,841 2,127 (4,087)13,702 
非利息支出總額23,644 — 6,519 4,115 (4,087)30,191 
所得税前的收入（虧損）12,895 (1,026)(5,211)(873)— 5,785 
所得税2,878 (229)(1,157)(209)— 1,283 
扣除非控股權益前的淨收益（虧損）10,017 (797)(4,054)(664)— 4,502 
歸屬於非控股權益的淨收益— — — (20)— (20)
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$10,017 $(797)$(4,054)$(684)$— $4,482 
截至2024年3月31日的三個月的資本支出$652 $— $11 $258 $— $921 
截至 2024 年 3 月 31 日的總資產$3,489,684 $84,448 $347,031 $16,633 $(390,406)$3,547,390 
截至 2023 年 12 月 31 日的總資產$3,255,369 $83,909 $345,314 $17,728 $(388,438)$3,313,882 
截至 2024 年 3 月 31 日的商譽$— $— $— $2,838 $— $2,838 
截至 2023 年 12 月 31 日的商譽$— $— $— $2,838 $— $2,838 


42

截至2023年3月31日的三個月CoRe銀行抵押銀行金融控股公司其他公司間抵消合併
（千美元）
利息收入$44,662 $105 $33 $(6)$(31)$44,763 
利息支出11,041 — 993 31 (31)12,034 
淨利息收入（支出）33,621 105 (960)(37)— 32,729 
貸款損失準備金4,576 — — — 4,576 
扣除貸款損失準備金後的淨利息收入（支出）29,045 105 (960)(37)— 28,153 
非利息收入3,018 (1,186)2410 1,784 (2,959)3,067 
非利息支出：
工資和員工福利9,051 — 4,950 2745 — 16,746 
其他開支11,054 34 1,917 1,525 (2,959)11,571 
非利息支出總額20,105 34 6,867 4,270 (2,959)28,317 
所得税前的收入（虧損）11,958 (1,115)(5,417)(2,523)— 2,903 
所得税2,515 (504)(942)(604)— 465 
來自持續經營的淨收益（虧損）9,443 (611)(4,475)(1,919)— 2,438 
所得税前已終止業務的收入— — — 11,831 — 11,831 
所得税-已終止的業務— — — 3,049 — 3,049 
來自已終止業務的淨收入— — — 8,782 — 8,782 
扣除非控股權益前的淨收益（虧損）9,443 (611)(4,475)6,863 — 11,220 
歸因於非控股權益的淨虧損— — — 122 — 122 
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$9,443 $(611)$(4,475)$6,985 $— $11,342 
截至2023年3月31日的三個月的資本支出$337 $— $— $571 $— $908 

























43

附註15 — 收購和資產剝離活動

Flexia 支付有限責任公司

2023年5月，MVB Technology與Flexia Payments, LLC（“Flexia”）簽訂了轉讓和承擔協議，根據該協議，Flexia將Flexia和MVB之間的未償貸款分配給了MVB Technology。作為轉讓的考慮因素，Flexia向MVB Technology授予了Flexia軟件的許可證。此外，通過Edge Ventures和Flexia之間的相互發行協議，Edge Ventures轉讓了其 800 A 類常用單位和 1,500 Flexia 的首選單位返回 Flexia 進行取消。由於這些交易，我們蒙受了美元的損失1.1百萬，不再將Flexia合併到我們的財務報表中。

Chartwell 合規性

2023年2月，我們完成了對該銀行全資子公司查特威爾的出售，總對價為美元14.4 以向買方發行票據的形式向買方發放百萬美元，銷售收益為美元11.8 百萬。該票據將於2027年6月20日到期，固定利率為 7%，按以下方式支付 四 從 2024 年 6 月 20 日起，按年分期付款。為了促進Chartwell服務的過渡並支持系統的入職和轉換，我們簽訂了 60 日員工租賃和服務協議，根據該協議，我們向買方提供財務和會計、人力資本、信息技術、營銷和記錄/數據保留服務。此外，我們與買方簽訂了合同，繼續從Chartwell那裏提供服務和支持 三年 出售之後。在截至2024年3月31日的三個月中，我們已經支付了美元1.2 與該合同相關的費用為百萬美元。

Chartwell的淨收入以所示所有期間的已終止業務收入列報。為了符合這一列報方式，對前期餘額進行了重新分類。

下表列出了所示期間來自已終止業務的主要淨收入類別：
截至3月31日的三個月
（千美元）2023
合規諮詢收入$2,369 
出售已終止業務的收益11,800 
總收入$14,169 
工資和員工福利$2,082 
其他開支256 
支出總額$2,338 
所得税前的收入$11,831 
所得税3,049 
來自已終止業務的淨收益$8,782 


44

項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的合併財務報表和本10-Q表季度報告中其他地方的附註以及2023年10-K表中出現的合併財務報表和附註以及其他詳細信息一起閲讀。就本討論描述了先前的業績而言，這些描述僅涉及所列時期，這可能不代表我們未來的財務業績。除歷史信息外，本討論還包含前瞻性陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設，可能導致業績與管理層的預期存在重大差異。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲本報告的 “前瞻性陳述” 部分。

執行摘要

由於充滿挑戰的市場條件，我們繼續調整我們的商業模式，這主要是由利率上升、經濟放緩和2023年上半年發生的多起備受矚目的銀行倒閉的環境造成的。由於美聯儲將其關鍵利率上調至4.25％至4.5％，截至2024年3月31日，利率一直保持在較高水平。貸款餘額減少是市場需求放緩和刻意改善資產負債表流動性的結果。我們仍然致力於我們的主要金融科技行業，即遊戲和支付。我們將繼續擴大該銀行的財資服務職能，以支持金融和新興科技公司的銀行業務需求，我們認為這將進一步增加核心存款，特別是通過金融科技部門擴大存款收購和費用收入策略。此外，我們還擴大了合規和風險管理團隊，以支持這些業務領域的增長。

當前的市場狀況

在2023年3月的事件之後，人們繼續關注流動性，當時某些未投保存款高度集中的專業銀行機構出現了大量存款外流，導致這些機構被置於聯邦存款保險公司的破產管理之下。之後，市場出現了嚴重混亂，有跡象表明存款擔憂可能蔓延到銀行業內部，導致存款外流和其他不穩定的結果。這些市場事件可能會對我們的業務產生重大不利影響。經濟狀況惡化或對金融機構失去信心可能會導致存款基礎外流，並限制我們獲得一些慣常流動性來源的機會，包括但不限於銀行間借款以及從美聯儲和FHLB借款。此外，當客户認為股票市場或房地產等另類投資可以提供更好的風險/回報權衡時，賬户和存款餘額可能會減少。此外，在不利的經濟條件下，我們的存款投資組合中由大量未投保存款組成的部分可能更有可能迅速提取。如果我們的客户將資金從銀行存款中轉移到投資或其他金融機構，我們可能會失去成本相對較低的資金來源。截至2024年3月31日和2023年3月31日，我們的流動資產總額分別為7.373億美元和7.118億美元，我們認為這將使我們能夠在到期時償還現金債務。

財務業績

截至2024年3月31日的三個月對比截至2023年3月31日的三個月

在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月相比，淨利息收入減少了260萬美元，非利息收入增加了480萬美元，非利息支出增加了190萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的收益資產的等值税收益率為6.34％，而截至2023年3月31日的三個月中為6.00％。在截至2024年3月31日的三個月中，應收貸款減少了5,030萬美元，至22.7億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的計息負債總成本為4.22％，而截至2023年3月31日的三個月中為2.95％。這種計息負債成本加上盈利資產收益率，使截至2024年3月31日的三個月的等值税淨利率為3.83％，而截至2023年3月31日的三個月中為4.40％。

截至2024年3月31日的三個月，我們的淨收入為450萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,130萬美元。截至2024年3月31日的三個月的收益相當於平均資產回報率為0.5％，平均股本回報率為6.2％，而截至2023年3月31日的三個月的業績分別為1.4％和16.1％。截至2024年3月31日的三個月，基本每股收益和攤薄後每股收益分別為0.35美元和0.34美元，而截至2023年3月31日的三個月分別為0.90美元和0.87美元。

45



淨利息收入和淨利率（平均餘額表）

下表列出了截至所示期間的以下信息：(i) 平均餘額、利息收入總額和由此產生的平均收益率；(ii) 平均餘額、計息負債利息支出的美元總額和由此產生的平均利率；(iii) 利率利差；(iv) 淨利息收入和利潤；(v) 淨利息收入和利潤（按等值税計算）。顯示的平均餘額來自每日平均餘額。

46

截至3月31日的三個月
20242023
（千美元）平均餘額利息收入/支出收益率/成本平均餘額利息收入/支出收益率/成本
資產
與銀行的計息餘額$549,894$7,3415.37%$285,102$31534.49%
投資證券：
應納税246,0911,7432.85236,5741,8483.17
免税 2
106,3098873.36137,7991,3083.85
待售貸款和貸款：1
商業的 1,626,28632,1527.951,620,50928,5387.14
免税 2
3,373374.413,944434.42
房地產576,1486,6124.62621,3886,2954.11
消費者77,3001,4527.55137,5473,86211.39
貸款總額2,283,10740,2537.092,383,38838,7386.59
總收益資產3,185,40150,2246.343,042,86345,0476.00
減去：信貸損失備抵金(22,258)(30,135)
現金和銀行應付款5,405243
其他資產335,029339,676
總資產$3,503,577$3,352,647
負債
存款：
現在$555,530$4,9293.57%$796,901$4,6612.37%
貨幣市場檢查408,7643,7593.70209,2279281.80
儲蓄163,6111,6404.0393,2976412.79
IRA7,762743.836,151271.78
光盤674,6118,5295.08386,1443,8964.09
回購協議和出售的聯邦資金2,951——7,61210.05
FHLB 和其他借款4419.1471,1668885.06
高級定期貸款6,7361508.969,7651948.06
次級債務73,5718094.4273,3187984.41
計息負債總額1,893,58019,8914.221,653,58112,0342.95
非計息活期存款1,279,1941,380,516
其他負債42,01737,087
負債總額3,214,7913,071,184
股東權益
普通股13,65913,471
實收資本161,532153,389
庫存股(16,741)(16,741)
留存收益160,933166,426
累計其他綜合虧損(30,559)(35,345)
股東權益總額288,824281,200
非控股權益(38)263
歸屬於母公司的股東權益總額288,786281,463
負債總額和股東權益$3,503,577$3,352,647
淨利差（等值税）2.12%3.05%
淨利息收入和利潤（等值税）2
$30,3333.83%$33,0134.40%
減去：等值税調整$(194)$(284)
淨利差2.10%3.02%
淨利息收入和利潤$30,1393.81%$32,7294.36%
1 為了使免税貸款和投資證券的税前收入和由此產生的收益率與應納税貸款和投資證券的收益率相當，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月（非美國）中，使用21％的聯邦税率計算了等值税調整。GAAP 財務指標。查看這個非美國的對賬單GAAP財務指標與下表後最直接可比的美國GAAP財務指標對比。
2 非應計貸款包含在貸款總餘額中，從而降低了投資組合的總體有效收益率。

47

下表顯示了所示期間淨利率的對賬情況：
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
淨利率——以美國公認會計原則為基礎
淨利息收入$30,139$32,729
平均計息資產3,185,4013,042,863
淨利率3.81%4.36%
淨利率-非美國GAAP 基礎
淨利息收入$30,139$32,729
完全等值税調整的影響194284
按完全等值税計算的淨利息收入$30,333$33,013
平均計息資產$3,185,401$3,042,863
按完全等值税計算的淨利率3.83%4.40%

關鍵指標
截至3月31日的三個月中，
（千美元，每股數據除外）20242023
普通股每股賬面價值$22.73$21.43
每股普通股的有形賬面價值 5
$22.48$21.17
效率比 1 5
79.5%61.4%
開銷比率 2 3 5
3.4%3.4%
淨貸款扣除額佔貸款總額的比例 4
0.2%0.3%
信貸損失備抵佔貸款總額的比例 6
1.0%1.5%
不良貸款$7,546$13,085
不良貸款佔貸款總額的比例
0.3%0.6%
權益轉資產8.2%7.6%
社區銀行槓桿比率10.1%10.0%
1 非利息支出佔淨利息收入和非利息收入的百分比
2 按所列季度按年計算
3 非利息支出佔平均資產的百分比
4 扣款減去回收額
5 非美國GAAP 指標
6 不包括待售貸款



















48


截至2024年3月31日和2023年3月31日，每股普通股的有形賬面價值（“TBV”）分別為22.48美元和21.17美元。每股普通股的TBV是非美國的我們認為GAAP指標有助於解釋財務業績。下文列出了每股普通股TBV的對賬情況。

截至3月31日，
（千美元，每股數據除外）20242023
善意$2,838$2,838
無形資產330420
無形資產總數$3,168$3,258
歸屬於母公司的權益總額$291,850$271,131
減去：無形資產總額(3,168)(3,258)
有形普通股$288,682$267,873
有形普通股$288,682$267,873
已發行普通股（000股）12,84112,653
每股普通股的有形賬面價值$22.48$21.17


淨利息收入

淨利息收入是收益資產的利息收入超過計息負債產生的利息支出的金額。賺取利息的資產包括貸款、投資證券和銀行存款證。計息負債包括計息存款和借入資金，例如劃轉賬户、回購協議、次級債務和優先定期貸款。淨利息收入是世界銀行的主要收入來源，也受到市場利率變化以及計息資產和計息負債組合的影響。

淨利率的計算方法是將淨利息收入除以平均計息資產，衡量銀行資產負債表產生的淨收入流。淨利差是通過計算盈利資產所得利息和計息負債利息之間的差額來計算的，目的是最大限度地提高淨利息收入，同時保持適當的利率風險水平。

2023年，美聯儲自2023年12月31日起將其關鍵利率提高至4.25％至4.5％的區間，截至2024年3月31日保持這一利率。我們不斷分析將資產部署到盈利資產組合的方法，以提高淨利率。

截至2024年3月31日的三個月對比截至2023年3月31日的三個月

截至2024年3月31日的三個月，按等值税計算的淨利率為3.83％，而截至2023年3月31日的三個月，淨利率為4.40％。按等值税計算的淨利率下降主要反映了更高的融資成本和收益資產組合的變化，但部分被投資收益率所抵消。截至2024年3月31日的三個月，等值税淨利差為2.12％，而截至2023年3月31日的三個月為3.05％。截至2024年3月31日的三個月，等值税淨利率和等值税淨利差之間的差額為171個基點，而截至2023年3月31日的三個月，受利息支出的增長超過平均資產增長的推動，税收等值淨利差之間的差額為135個基點。

在截至2024年3月31日的三個月中，淨利息收入從截至2023年3月31日的三個月的3,270萬美元下降了260萬美元，至3,010萬美元，下降了7.9％。截至2024年3月31日的三個月，平均總收益資產為31.9億美元，而截至2023年3月31日的三個月為30.4億美元。利息總收入從截至2023年3月31日的三個月的4,480萬美元增長了530萬美元，增幅為11.8％，至2024年3月31日的三個月的5,000萬美元，增長了11.8％，這得益於總收益資產的增加，包括在其他銀行的計息存款。截至2024年3月31日的三個月，平均貸款總額從截至2023年3月31日的三個月的23.8億美元降至22.8億美元，這主要是由於平均房地產貸款減少了4,520萬美元，平均消費貸款減少了6,020萬美元。貸款總收益率增加了50個基點。
49


由於免税投資減少了3,150萬美元，平均投資證券減少了2,200萬美元，但與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，應納税投資增加了950萬美元，部分抵消了這一點。在與可供出售投資證券公允價值套期保值相關的利息收入下降的推動下，免税證券收益率下降了49個基點，應納税證券收益率下降了32個基點。

截至2024年3月31日的三個月，平均計息負債較截至2023年3月31日的三個月增加了2.40億美元。增長的主要原因是存款證平均餘額增加2.885億美元，貨幣市場支票存款平均餘額增加1.995億美元，部分被NOW賬户減少的2.414億美元所抵消。

截至2024年3月31日的三個月，平均計息存款為18.1億美元，截至2023年3月31日的三個月，平均計息存款為14.9億美元。利息支出總額增加了790萬美元，主要是由於存款利息增加了880萬美元。結果是計息負債成本增加了127個基點，這主要是由利率上升推動的。

信貸損失準備金

信貸損失準備金是管理層分析的產物，是為了應對貸款組合中的固有損失而記錄的。截至2024年3月31日的三個月，信用損失準備金分別為200萬美元，截至2023年3月31日的三個月，信用損失準備金分別為460萬美元。信貸損失準備金的減少是大多數集合貸款領域的計算損失率降低和投資組合餘額減少的結果。該銀行確實看到了其他建築貸款板塊的虧損率上升，截至2024年3月31日，該板塊的攤銷成本基礎為1.289億美元。

截至2024年3月31日的三個月對比截至2023年3月31日的三個月

在截至2024年3月31日的三個月中，貸款總額減少了5,030萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中減少了1,140萬美元。與前幾個季度相比，貸款餘額的下降主要反映了貸款組合的攤銷，以及該銀行有目的地通過選擇性發放來提高貸款組合的整體實力。在截至2024年3月31日的三個月中，商業貸款組合減少了3,400萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中減少了5,510萬美元，而住宅抵押貸款組合在截至2024年3月31日的三個月中減少了1,210萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中增加了9,800萬美元。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的消費貸款組合減少了270萬美元，而在截至2023年3月31日的三個月中減少了5,290萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，淨扣款總額分別為130萬美元和170萬美元。

非利息收入

支付卡和服務費收入、諮詢合規收入、權益法投資收益或出售貸款的虧損和收益通常佔我們非利息收入的大部分。我們還會不時確認收購和剝離活動、資產出售或投資組合的收益或損失。

截至2024年3月31日的三個月對比截至2023年3月31日的三個月

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，非利息收入總額分別為780萬美元和310萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息收入增加的主要原因是可供出售投資證券的收益增加了220萬美元，支付卡和服務費收入增加了120萬美元，其他營業收入增加了60萬美元。由於截至2023年3月31日的三個月中次級汽車貸款銷售虧損，貸款銷售虧損減少了40萬美元，本季度沒有可比虧損。

非利息支出

截至2024年3月31日的三個月對比截至2023年3月31日的三個月

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，非利息支出分別為3,020萬美元和2,830萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，非利息支出中分別約有55％和59％為
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與人事成本有關。人事成本是我們非利息支出的重要組成部分，因為此類成本對金融服務組織至關重要。

與截至2023年3月31日的三個月相比，非利息支出的增加主要反映了280萬澳元的專業費用增加，這歸因於為應對2023年3月的市場事件而採取的行動，以進一步加強風險管理和合規相關基礎設施。

資產和股權回報率

資產

截至2024年3月31日的三個月對比截至2023年3月31日的三個月

截至2024年3月31日的三個月，我們的平均資產回報率為0.5％，而截至2023年3月31日的三個月為1.4％。截至2024年3月31日的三個月中，回報率下降是收益減少690萬澳元的結果，而平均總資產增加了1.509億美元，這主要是由於銀行的平均計息餘額增加了2.648億美元，平均貸款總額減少了1.003億美元，部分抵消了平均貸款總額減少的1.003億美元。

股權

截至2024年3月31日的三個月對比截至2023年3月31日的三個月

截至2024年3月31日的三個月，我們的平均股東權益回報率為6.2％，而截至2023年3月31日的三個月為16.1％。在截至2024年3月31日的三個月中，回報率下降是由於收益減少了690萬美元，而平均股本增加了730萬美元。


財務狀況表

現金和現金等價物

截至2024年3月31日，現金及現金等價物總額為6.404億美元，而截至2023年12月31日為3.982億美元。現金和現金等價物的增加反映了BaaS關係推動的納税季節的季節性增長。我們認為，當前的現金和現金等價物餘額足以滿足我們的流動性和業績需求。由於正在進行的交易和其他流動性需求，現金和現金等價物總額每天都在波動。

投資證券

截至2024年3月31日，包括股票證券在內的投資證券總額為3.907億美元，而截至2023年12月31日為3.864億美元。下表彙總了截至所示時期的投資證券投資組合。可供出售證券按估計公允價值報告。
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
可供出售證券：
美國政府機構證券$39,388$38,408
美國贊助的抵押貸款支持證券88,01782,382
美國國庫證券100,563100,356
市政證券104,491106,907
公司債務證券8,9488,942
其他債務證券7,5007,500
其他證券771780
可供出售的投資證券$349,678$345,275
股權證券$41,037$41,086

管理層通過資產定期監控投資組合的收益表現和流動性
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責任委員會（“ALCO”）會議。ALCO還監控淨利息收入並協助管理利率風險。通過積極的資產負債表管理和對投資證券組合的分析，可以保持足夠的流動性，以滿足存款人的要求和客户的各種信貸需求。管理層認為，根據這些參數，投資組合中固有的風險特徵是可以接受的。

我們的股權證券主要包括對金融科技行業內私人實體的投資，這些投資的流動性可能不如我們對其他類型證券的投資那麼具流動性。

貸款

截至2024年3月31日，我們的貸款組合總額為22.7億美元，截至2023年12月31日為23.2億美元。該銀行的貸款主要集中在弗吉尼亞州中北部、弗吉尼亞州北部、北卡羅來納州和南卡羅來納州。該投資組合主要包括商業貸款、零售貸款（包括單户住宅抵押貸款）和消費者貸款。

有關我們貸款的更多信息，請參閲本報告其他部分所列合併財務報表附註3——貸款和信貸損失備抵金。

貸款集中度

截至2024年3月31日和2023年12月31日，商業和非住宅房地產貸款構成貸款組合的最大組成部分。很大一部分商業貸款由房地產擔保，它們的地理位置和行業各不相同。不動產擔保的貸款通常由應收賬款、抵押貸款或設備作為擔保。雖然貸款集中在商業貸款中，但商業投資組合包括向許多不同行業的許多不同借款人提供的貸款，這些借款人通常位於我們的主要市場區域。此外，在商業投資組合中，截至2024年3月31日，醫療保健行業的貸款，包括對醫生、療養院和藥房的貸款，佔我們總貸款組合的22％。

信用損失備抵金

截至2024年3月31日，ACL為2,280萬美元，佔應收貸款的1.01％，而截至2023年12月31日，ACL為2,210萬美元，佔應收貸款的1.00％。ACL增加70萬美元主要受單獨分析的150萬美元貸款所需準備金增加的影響。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，貸款組合餘額的變化、定性因素調整和預期信貸損失計算範圍內的預期損失預測導致其他建築板塊的補貼增加了40萬美元。這些增長已被消費汽車補貼減少50萬美元以及商業和工業領域補貼減少40萬美元所抵消。所有其他分部的總津貼減少了40萬美元。銀行管理層的預期是，其貸款的市場將在未來12至24個月內經歷經濟改善，而在截至2024年3月31日的三個月中，貸款餘額的減少進一步推動了估計虧損率的降低。這導致分配率略有降低，而貸款餘額略有降低，從而導致集合貸款組合所需的總體補貼降低。但是，單獨分析的貸款所需的補貼增加足以抵消這一點。ACL的增加總額為60萬美元，再加上迄今為止的130萬美元的淨扣款，使截至2024年3月31日的三個月的總信用損失準備金為70萬美元。截至2024年3月31日的三個月，淨扣除額包括與商業資產擔保的小企業管理局貸款相關的60萬美元，與次級消費汽車板塊相關的50萬美元以及與能源行業商業客户相關的40萬美元。

管理層通過審查月度拖欠報告和貸款審查委員會，持續監控貸款組合的風險。貸款審查委員會負責確定ACL的充分性。該分析既涉及迄今為止的投資組合經驗，也涉及整個投資組合的構成。個人貸款的具體損失估算值是根據特定標準得出的，例如當前的拖欠狀況、相關的存款賬户活動（如果適用）以及當地和國家經濟的變化。在適當的情況下，我們還會考慮來自當地市場的公共知識和可驗證的信息，以評估特定貸款和整個貸款組合的風險。

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資金來源

該銀行在評估資金來源時考慮了許多替代方案，包括但不限於存款、短期借款和長期借款。存款仍然是最重要的資金來源，截至2024年3月31日，總額為31.5億美元，佔資金來源的97.4％。截至2023年12月31日，同樣的信息反映了29.0億美元的存款，佔資金來源的97.1％。截至2024年3月31日，包括次級債務、優先定期貸款和FHLB和其他借款在內的借款佔資金來源的2.5％，而2023年12月31日為2.7％。截至2024年3月31日，向大型企業客户提供的回購協議佔資金來源的0.1％，截至2023年12月31日佔0.2％。

截至2024年3月31日，非計息餘額總額為13.9億美元，而截至2023年12月31日為12.0億美元，分別佔存款總額的44.2％和41.3％。截至2024年3月31日，計息存款總額為17.5億美元，而截至2023年12月31日為17.0億美元。

下表顯示了截至所示期間每種存款類別的餘額：
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
個人、合夥企業和公司的活期存款
無息需求$1,391,070$1,197,272
現在530,745538,444
儲蓄和貨幣市場519,209571,299
定期存款，包括存款證和個人退休賬户704,305594,461
存款總額$3,145,329$2,901,476
達到或超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款$2,911$3,150

截至2024年3月31日的三個月，平均計息存款為18.1億美元，而2023年同期為14.9億美元；截至2024年3月31日的三個月，平均無息存款為12.8億美元，而2023年同期為13.8億美元。

我們對某些存款計劃使用託管存款轉賬結構，根據該結構，我們作為賬户持有人資金的託管人，將支持近期結算所需的部分此類賬户持有人資金存放在聯邦存款保險公司保險的一家或多家第三方銀行（每家銀行均為計劃銀行）。在計劃銀行開設的賬户是以我們的名義設立的，作為託管人，是為了我們的賬户持有人的利益。根據適用的賬户持有人協議，我們仍然是所有賬户的發行人，對在計劃銀行開設的賬户擁有唯一的託管控制權和交易權限。我們保留每個賬户持有人在計劃銀行的存款記錄。項目銀行在成為項目銀行之前要經過嚴格的盡職調查，並且還要接受持續監控。截至2024年3月31日，這些資產負債表外存款總額為15億美元，截至2023年12月31日為11億美元，代表博彩、銀行即服務和數字資產客户。

除了傳統存款外，該銀行還可以從FHLB、聯邦儲備銀行獲得短期借款，也可以獲得隔夜回購協議，為其運營和投資提供資金。有關我們的借款的詳細信息，請參閲本報告其他部分所列合併財務報表附註7——借入資金。


存款集中度

我們的四個主要金融科技存款垂直領域是遊戲、支付、銀行即服務和數字資產，截至2024年3月31日，存款總額分別為2.576億美元、4.179億美元、3.576億美元和3.391億美元，而截至2023年12月31日，存款總額分別為3.541億美元、4.498億美元、2.516億美元和1.884億美元。截至2024年3月31日，在博彩存款中，1.993億美元來自我們的三大博彩客户。截至2024年3月31日，在數字資產存款中，3.095億美元存放在我們最大的數字資產客户。

資本資源

在截至2024年3月31日的三個月中，股東權益增加了250萬美元，達到2.918億美元。這一增長包括450萬美元的淨收入、行使的120萬美元的普通股期權和0.9美元的股票薪酬
53

百萬美元，由支付的220萬美元現金分紅和其他200萬美元的綜合虧損所抵消。

在截至2024年3月31日的三個月中，2.335億美元的資產增長速度超過了股東權益的增長，權益資產比率從2023年12月31日的8.7％下降至2024年3月31日的8.2％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別向普通股股東支付了220萬美元和210萬美元的股息，而截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的收益分別為450萬美元和1,130萬美元，導致截至2024年3月31日的三個月的股息支付率從截至2023年3月31日的三個月的18.9％提高到48.7％。

我們和銀行還受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，可能還會採取額外的全權行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。銀行必須遵守聯邦銀行機構制定的適用資本充足率標準。西弗吉尼亞州特許銀行，例如銀行，受西弗吉尼亞州金融機構部通過的類似資本要求的約束。銀行監管機構已經制定了 “基於風險的” 資本要求，旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了公司在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。資產負債表上的每項資產的權重類別為0％（風險最低的資產）、20％、50％、100％或150％（風險最高的資產）。有關我們基於風險的資本比率的詳細信息，可在2023年10-K表格第8項 “財務報表和補充數據” 中第1項 “業務和附註16 — 合併財務報表的監管資本要求” 中找到。

通過機構間指導方針發佈的可選社區銀行槓桿比率（“CBLR”）框架旨在為按照EGRRCPA的指示選擇合格存款機構提供一種簡單的資本充足率替代衡量標準。根據CBLR，如果符合條件的存款機構選擇使用此類衡量標準，則如果其一級資本與平均合併資產總額（即槓桿比率）的比率超過9％的門檻，則這些機構將被視為資本充足，但有兩個季度的有限寬限期，在此期間，槓桿率不能低於當時適用的門檻100個基點，也無需計算和報告基於風險的資本比率。

該銀行選擇在2021年第一季度開始使用CBLR，並打算在可預見的將來使用這一措施。使用CBLR的資格標準包括以下內容：

● 總資產低於100億美元；
● 總交易資產加上佔合併資產5％或以下的負債；
● 資產負債表外風險敞口總額佔合併資產的25％或以下；
● 不能成為高級方法銀行組織；以及
● 槓桿率大於 9%。

截至2024年3月31日，該銀行的CBLR為10.1％，高於9％的資本充足標準。管理層認為，資本繼續為盈利增長提供堅實的基礎。

流動性

保持足夠的流動性水平是ALCO的主要目標。根據ALCO的定義，流動性是指在不對淨利息收入產生持續負面影響的情況下滿足預期的運營現金需求、貸款需求和存款提取的能力。我們的政策是優化資產負債表的資金，不斷平衡各種資金來源的穩定性和成本因素。我們認為，流動性需求可以通過當前的現金和現金等價物餘額、隨時可用的傳統和非傳統資金來源以及投資和貸款組合中在一年內到期的部分來滿足。截至2024年3月31日和2023年3月31日，我們的流動資產總額分別為7.373億美元和7.118億美元。這些資金來源應使我們能夠在到期時履行現金債務。

該銀行的主要流動性來源是存款的增長。流動性還來自投資到期日產生的現金、貸款的本金以及貸款和投資證券的收入。在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金總額為2530萬美元，而來自投資和融資活動的現金總額分別為2580萬美元和2.417億美元。本季度現金流的重大變化包括存款淨增加2.439億美元的流入、4,930萬美元的貸款淨變動和1170萬美元的可供出售投資證券的銷售額，其中一部分被購買可供出售投資證券的3,480萬美元流出所抵消。

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在適當的情況下，銀行有能力利用外部資金來源，例如來自FHLB的預付款、全國市場存款證發行計劃、美聯儲折扣窗口、經紀存款和存款證賬户註冊服務。這些外部來源通常提供有吸引力的利率和靈活的到期日，使銀行能夠將資金與資產的合同到期日相匹配。投資組合中的證券被歸類為可供出售的證券，可用作額外的流動性來源。

我們擁有涵蓋7500萬美元債務和股權證券的有效上架登記，所有這些證券均可在獲得董事會授權和市場狀況的情況下自行決定發行債務或股權證券。儘管我們力求保持現金需求的靈活性，但無法保證市場條件允許我們以可接受的條件或根本不允許我們出售證券。

當前的經濟狀況

我們認為我們的核心銀行服務的主要市場區域包括弗吉尼亞州中北部和弗吉尼亞州北部。我們認為我們的金融科技銀行市場是遍佈美國各地的客户。

我們認為，我們主要市場領域當前的經濟環境反映了與總體國民經濟環境相一致的經濟氣候。美國2024年3月的失業率為3.9％，2023年3月的失業率為3.6％。


承付款和或有負債

在正常業務過程中，我們提供具有資產負債表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及的信貸和利率風險要素超過財務狀況表中確認的金額。

如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。我們在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們會根據具體情況評估每位客户的信譽。如果我們在提供信貸時認為有必要，獲得的抵押品的金額和類型會有所不同，並以管理層對客户的信用評估為基礎。

備用信用證是我們簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。備用信用證通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。我們獲得抵押品的政策以及此類抵押品的性質與做出信貸承諾所涉及的政策基本相同。

信用風險的集中度

我們向弗吉尼亞州中北部和北弗吉尼亞州市場的客户發放大部分商業、金融、農業、房地產和分期貸款。貸款抵押品主要是住宅和商業房地產、個人財產和商業設備。我們根據具體情況評估每位客户的信用價值，其獲得的抵押品金額基於管理層的信用評估。

或有負債

該銀行參與了正常業務過程中產生的各種法律訴訟。管理層和法律顧問認為，這些事項的結果不會對合並財務報表產生重大不利影響。

資產負債表外承諾

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該銀行已經簽訂了某些代表資產負債表外安排的協議，這些協議可能會對合並財務報表產生重大影響，並可能對未來時期產生重大影響。具體而言，該銀行已簽訂協議，根據備用和商業信用證提供信貸或提供有條件付款。此外，該銀行利用FHLB簽發的信用證來抵押某些公共資金存款。

發放信貸的承諾，包括貸款承諾、備用信用證和商業信用證，不一定代表未來的現金需求，因為這些承諾往往在到期時不用提款。

關鍵會計政策與估計

根據美國公認會計原則編制隨附的簡明合併財務報表要求我們在做出影響報告的資產和負債金額、或有資產負債披露以及報告的收入和支出金額的估算和假設時運用判斷力。

與2023年10-K表中包含的合併財務報表和附註中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估算以及這些關鍵會計政策中使用的基本會計假設和估計沒有重大變化。

最近的會計聲明和發展

本報告其他部分所列合併財務報表附註1（運營性質和列報基礎）進一步描述了適用於我們的最新會計聲明和發展。

項目 3 — 有關市場風險的定量和定性披露

利率風險

資產/負債管理職能部門的目標是在我們的政策指導範圍內以保持淨利息收入持續增長和最大限度地減少市場風險敞口的方式來構建資產負債表。這一目標是通過根據經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化管理資產負債表流動性和利率風險敞口來實現的。我們通過投資組合、商業和住宅房地產貸款的銷售以及利用多元化的資金來源，包括零售存款、各種批發資金來源和通過FHLB的借款，管理資產負債表的流動性。利率風險通過使用利率上限、商業貸款互換交易和待售抵押貸款的利率鎖定承諾以及貸款條款的結構來管理，為現金流在利率週期中持續進行再投資。

我們的主要市場風險是利率波動。利率風險源於銀行從事的傳統銀行活動，例如收集存款和發放貸款。許多因素，包括經濟狀況、財務狀況、利率變動和消費者偏好，都會影響資產所得利息與負債支付利息之間的差異。我們的利率風險代表我們的收入和市場價值受利率波動影響的風險水平。利率風險的衡量標準是利率變動導致的收益和股票的理論市場價值的變化。ALCO監督利率風險的管理，我們的目標是最大限度地提高股東價值，提高盈利能力和增加資本，滿足客户和社區的需求，保護我們免受與利率變動相關的任何重大財務後果。

利率風險源於利率變動時機和現金流時機的差異（重新定價風險）；影響銀行活動的收益率曲線之間利率關係的變化（基差風險）；期限範圍內的利率關係變化（收益率曲線風險）；以及某些銀行產品中嵌入的利率相關期權（期權風險）。利率的變化也可能影響銀行的潛在經濟價值。銀行的資產、負債和與利率相關的資產負債表外合約的價值會受到利率變化的影響，因為未來現金流的現值，在某些情況下還會發生變化，在某些情況下還會發生現金流本身。

我們認為，為了實現切合實際的利潤目標，必須接受一定程度的利率風險。管理層和董事會選擇了符合我們戰略業務計劃的利率風險狀況。儘管管理層仔細監測利率變動的風險敞口，並在必要時採取行動減少任何不利影響，但無法保證利率變動對淨利息收入的實際影響。

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我們的董事會已經制定了全面的利率風險管理政策，該政策由ALCO管理。該政策規定了風險限額，風險限額是衡量假設利率變動導致的淨利息收入（衡量風險淨利息收入的指標）和權益資本公允價值（衡量風險中股票經濟價值或 “EVE”）的百分比變動的量化指標。我們通過使用計算機建模進行仿真分析，來衡量利率變化可能對短期收益、長期價值和流動性產生的潛在不利影響。該仿真模型捕捉了期權因素，例如看漲特徵以及投資和貸款組合合同中嵌入的利率上限和下限。與任何衡量利率風險的方法一樣，所採用的利率建模方法也存在某些固有的缺陷。當利率變化時，不同類別的計息資產和計息負債、貸款預付以及定期存款和其他存款的提款的實際變動可能會與模型中使用的假設大相徑庭。最後，該方法無法衡量或反映更高的利率可能對浮動利率貸款客户償還債務的能力產生的影響，也沒有衡量或反映利率變動對貸款和存款產品需求的影響。

基本案例預測是使用市場共識利率預測和替代模擬來編制的，這些模擬反映了每個季度的極端利率行為。該分析已提交給ALCO和董事會。此外，當利率特別不確定時，當其他業務條件如此決定或需要對潛在的資產負債表變化進行建模時，會更頻繁地做出預測。

資產負債表每季度都要接受利率衝擊的可能性測試，以表明固有的利率風險。平均利率受到+/-100、200、300和400個基點（“bp”）的衝擊。目標是構建資產負債表，使12個月和24個月期間的風險淨利息收益和風險股票的經濟價值在各種利率衝擊水平和情景下不超過政策指導方針。

截至2024年3月31日，在利率衝擊之後，我們在下行利率環境中處於資產敏感地位。管理層不斷努力減少成本更高的固定利率融資工具，同時增加重新定價更具流動性的資產。從理論上講，在利率上升的環境中，資產敏感頭寸更有利，因為隨着利率的上升，在給定的時間框架內，資產將超過負債。同樣，從理論上講，在利率下降的環境中，負債敏感頭寸是有利的，因為隨着利率的下降，在給定的時間框架內將比資產更多的負債進行重新定價。無論利率方向如何，管理層都努力保持資產收益率與存款和借款成本之間的持續差距。

淨利息收入的預計變化
利率變動+400 bp+300 bp+200 bp+100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
保單限額(25.0)%(20.0)%(15.0)%(10.0)%(10.0)%(15.0)%(20.0)%(25.0)%
2024 年 3 月 31 日25.7%19.3%12.9%6.6%(7.6)%(15.1)%(22.8)%(30.5)%
2023 年 3 月 31 日37.0%26.9%16.7%7.0%(12.5)%(23.2)%(34.2)%(38.4)%

淨利息收入敏感度是通過使用令人震驚的遠期利率曲線來測試的。然後，在利率曲線在平行衝擊中向上或向下衝擊的情況下，研究收入的變化。去年的存款重新定價落後於聯邦基金利率的變動。隨着這些增長的實現，在統一利率的情況下，利息支出會增加。但是，與2023年相比，存款重新定價的測試版允許利息支出在2024年增加更多利率和降低利率的幅度。

到2024年3月31日，預計利率將在今年餘下的時間裏保持穩定，或下降幅度很小，第二年可能會出現利率下降，未來將再次保持穩定。由於該銀行大量處理浮動利率貸款和存款，因此在低利率環境中會產生影響。

在-200個基點、-300個基點和-400個基點的並行即時利率衝擊情景中，風險淨利息收入超過了保單限額。這些情景下的政策違規行為主要是由前一段中描述的總體水平或市場利率以及我們的融資成本所驅動的。我們的存款成本很低，在利率下降的環境中幾乎沒有空間對較低的利率進行重新定價。但是，在利率下降的環境中，我們的浮動利率資產會受到以較低利率重新定價的全部影響。

上段討論了在各種衝擊情景下面臨風險的淨利息收入；在這些情景中，利率立即大幅波動。我們的淨利息收入概況顯示，當利率逐漸下降時，淨利息收入將下降，但其影響並不像衝擊情景中顯示的那麼極端。總體而言，利率是逐漸下降的情況
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緩解12個月和24個月內利率下降的影響。我們預計，在任何一到兩年的時間內，利率都可能逐步變動。

隨着利率的下降，抵押貸款公司預計將經歷更多的貸款發放和再融資活動。這種收益未反映在風險淨利息收入的衡量標準中，因為發放和再融資活動被歸類為權益法投資的收入。權益法投資收益的增加代表了淨收益的好處，抵消了利率下降環境中淨利息收入的損失。

風險股票價值的衡量標準通過考慮利率變化對我們所有現金流的影響，通過對現金流進行折扣來估計資產和負債的現值，來表明我們的持續經濟價值。資產和負債的這些折現值之間的區別在於權益的經濟價值，從理論上講，權益近似於我們淨資產的公允價值

EVE 的預計變化
利率變動+400 bp+300 bp+200 bp+100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
保單限額(35.0)%(25.0)%(17.0)%(12.0)%(12.0)%(17.0)%(25.0)%(35.0)%
2024 年 3 月 31 日13.3%9.9%6.5%3.0%(6.9)%(13.3)%(21.1)%(29.0)%
2023 年 3 月 31 日3.2%2.0%0.3%0.6%(2.5)%(5.5)%(9.9)%(14.1)%

在2023年的利率變化情景下，EVE保持穩定。聯邦基金利率在2022年大幅上升。直到2023年，這種利率變動的全部影響才在存款組合中得到充分體現。整個2023年，在利率上升的環境中，計息存款被重新定價，導致資金成本增加。利率的重大變化還將以前不計息的存款推向了新的計息賬户類型。這種無息存款向計息存款的遷移影響了計息負債的成本。這種影響推高了計息負債的成本，使成本的表現與適用於現金流的貼現率類似。這些利率變化發生在2023年。任何進一步的存款重新定價也將成為EVE計算差異的主要驅動力。

信用風險

我們存在交易對手風險，這可能是由於第三方投資者可能無法履行其遠期銷售合同的條款，包括利率互換和公允價值套期保值等衍生合約的條款。我們與通常資本充足、具有投資級別且財務表現強勁的第三方投資者合作，以降低這種風險。我們每年都會監控這些第三方的財務狀況，我們目前預計這些第三方不會未能履行其義務。

項目 4 — 控制和程序

截至2024年3月31日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據本次評估的結果，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分 — 其他信息

項目 1 — 法律訴訟

在正常業務過程中，我們和我們的子公司可能會不時受到索賠，無論是否主張，或被指定為訴訟或調查的當事方。一般而言，訴訟，尤其是知識產權和證券訴訟，可能代價高昂且會干擾正常的業務運營。此外，無法肯定地預測法律訴訟的結果，在更復雜的法律訴訟中，結果可能難以預測。我們不知道有任何我們或我們的任何子公司參與的重大未決法律訴訟，也不知道他們的任何財產是其主體。

第 1A 項 — 風險因素

我們的運營面臨許多風險，這些風險可能會對我們未來的財務狀況和業績產生不利影響，包括2023年10-K表格中描述的風險因素。與披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。

項目2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項 — 優先證券違約

沒有。

第 4 項 — 礦山安全披露

不適用。

項目 5 — 其他信息

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的董事或高級職員均未加入 採用 要麼 終止 第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。

項目 6 — 展品

展品編號描述展覽地點
附錄 31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書隨函提交
附錄 31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書隨函提交
附錄 32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書隨函提交
附錄 32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官證書隨函提交
附錄 101.INS
XBRL 實例文檔隨函提交
附錄 101.SCH
XBRL 分類擴展架構隨函提交
附錄 101.CAL
XBRL 分類擴展計算鏈接庫隨函提交
附錄 101.DEF
XBRL 分類法擴展定義鏈接庫隨函提交
附錄 101.LAB
XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase隨函提交
附錄 101.PRE
XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫隨函提交
附錄 104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）隨函提交

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
MVB 金融公司
日期：2024年5月7日作者：/s/ Larry F. Mazza
拉里 ·F. Mazza
首席執行官兼董事
（首席執行官）
日期：2024年5月7日作者：/s/ 唐納德 T. 羅賓遜
唐納德·羅賓遜
總裁兼首席財務官
（首席財務和會計官）


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