目錄表
財務報表 |
合併經審計財務報表
截至2023年12月31日及2022年12月31日止
(除非另有説明,以千加元表示)
目錄表
目錄
合併財務狀況表 | 1 |
合併損失表和全面損失表 | 2 |
綜合權益變動表 | 3 |
合併現金流量表 | 4 |
綜合財務報表附註 | 5-31 |
31
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致新世界石墨公司的股東和董事會。
對合並財務報表的幾點看法
本公司已審核所附新世界石墨有限公司及其附屬公司(合稱本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表,以及截至該日止年度的相關綜合虧損及全面損失表、權益變動表及現金流量表,包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至該年度的財務業績和現金流量,符合國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則。
對公司作為持續經營企業的持續經營能力有很大的懷疑
隨附的綜合財務報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。正如綜合財務報表附註1所述,本公司已蒙受經營經常性虧損、累積虧損及需要額外融資以資助其發展及收購活動,並表示此等情況令人對其作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。附註1也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。合併財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有表達這樣的觀點。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/普華永道會計師事務所
加拿大蒙特雷亞爾
2024年3月27日
自2017年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務狀況表
(金額以千加元為單位)
合併財務狀況表
| 備註 |
| 於二零二三年十二月三十一日 |
| 截至2022年12月31日 | |
資產 |
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當前 |
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現金及現金等價物 | 6 |
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應收贈款和其他流動資產 | 12 |
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應收增值税 |
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應收税額抵免 |
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| | ||
受限制的現金和存款 |
| — |
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預付費用 |
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流動資產總額 |
| |
| | ||
非當前 |
|
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| |||
應收税收抵免 |
| |
| | ||
投資-上市股票 | 7 |
| |
| | |
財產、廠房和設備 | 8 |
| |
| | |
無形資產 | 9 |
| |
| | |
使用權資產 | 10 | | | |||
存款 |
| |
| | ||
非流動資產總額 |
| |
| | ||
總資產 |
| |
| | ||
負債 |
|
|
| |||
當前 |
|
|
| |||
應付賬款和應計負債 | 11 |
| |
| | |
遞延贈款 | 12 |
| |
| | |
租賃負債的流動部分 | 13 |
| |
| | |
借款的當期部分 | 14 |
| |
| | |
流動負債總額 |
| |
| | ||
非當前 |
|
| ||||
資產報廢債務 | 16 |
| |
| | |
租賃負債 | 13 |
| |
| | |
借款 | 14 |
| |
| | |
可轉換票據 | 15 |
| |
| | |
非流動負債總額 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
股權 |
|
|
| |||
股本 | 17 |
| |
| | |
其他儲備 | 15 |
| |
| | |
繳款盈餘 |
| |
| | ||
赤字 |
| ( |
| ( | ||
權益總額 |
| |
| | ||
負債和權益總額 |
| |
| | ||
持續經營的企業 | 1 | |||||
承付款 | 28 | |||||
後續事件 | 30 |
|
|
|
|
獲董事會批准
(s)埃裏克·德索爾尼爾-“導演”
(s)丹尼爾·布倫-“導演”
附註是綜合財務報表的組成部分。
1
目錄表
新世界石墨公司。
合併損失表和全面損失表
(金額以千加元表示,每股金額除外)
合併損失表和全面損失表
在過去幾年裏 | ||||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 備註 | $ |
| $ | ||
費用 | ||||||
勘探費和評估費 |
| 18 | | | ||
電池材料廠項目費用 |
| 19 | | | ||
一般和行政費用 |
| 20 | | | ||
營業虧損 |
|
| |
| | |
淨財務成本(收入) |
| 21 |
| |
| ( |
税前虧損 |
|
| |
| | |
所得税 |
| 22 |
| |
| |
淨虧損和綜合虧損 |
|
| |
| | |
每股基本虧損 |
| 17.2 |
| |
| |
稀釋每股虧損 | 17.2 | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。.
2
目錄表
新世界石墨公司。
合併權益變動表
(金額以千加元表示,每股金額除外)
綜合權益變動表
|
|
|
| 投稿 |
| 截至2023年12月31日的年度 | ||||||||
盈餘和 | ||||||||||||||
股本 | 認股權證 | 其他儲備 | 赤字 | 權益總額 | ||||||||||
備註 | 數 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||
截至2023年1月1日的結餘 | |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||
發行時發行的股份 | 17.1 | | | — | — | — | | |||||||
行使的期權 |
| 17.3 |
| |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
基於股份的薪酬 |
| 17.3 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
可轉換票據利息結算 |
| 15 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
股票發行成本 |
|
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | |
淨虧損和綜合虧損 |
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |
截至2023年12月31日的餘額 |
|
| |
| |
| |
| |
| ( |
| |
|
|
|
| 投稿 |
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||
盈餘和 | ||||||||||||||
|
| 股本 | 認股權證 | 其他儲備 | 赤字 | 權益總額 | ||||||||
備註 |
| 數 |
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||
截至2022年1月1日的結餘 | | | | — | ( | | ||||||||
發行時發行的股份 | 17.1 | | | — | — | — | | |||||||
行使的期權 |
| 17.3 | |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |
基於股份的薪酬 |
| 17.3 | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |
可轉換票據利息結算 |
| 15 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
股票發行成本 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||
淨虧損和綜合虧損 | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||
截至2022年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| |
附註是綜合財務報表的組成部分。.
3
目錄表
新世界石墨公司。
合併現金流量表
(金額以千加元為單位)
合併現金流量表
在過去幾年裏 | ||||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 備註 | $ |
| $ | ||
經營活動 |
| |||||
淨虧損 |
| ( | ( | |||
折舊及攤銷 |
| 8-9-10 | | | ||
公允價值變化-上市股份 | 7 | ( | | |||
公允價值變化-嵌入式衍生品 | 15 | ( | ( | |||
可轉換票據的利息 | 15 | | | |||
未實現匯兑損失(收益) |
| ( | | |||
處置財產、廠房和設備的損失 |
| 8 | | — | ||
基於股份的薪酬 |
| 17.3 | | | ||
增建包含在財務成本中 |
|
| |
| | |
週轉金淨變動 |
| 23 |
| |
| ( |
經營活動中使用的現金流量 |
|
| ( |
| ( | |
投資活動 |
|
|
|
| ||
增加物業、廠房和設備 |
| 8-23 |
| ( |
| ( |
上市股票投資 | 7 | — | ( | |||
存款 |
|
| |
| ( | |
收到的贈款 |
| 12 |
| |
| |
用於投資活動的現金流 |
|
| ( |
| ( | |
融資活動 |
|
|
|
| ||
出售收益 |
| 17.1 |
| |
| |
可轉換票據的收益 | 15 | — | | |||
可轉換票據發行成本 |
|
| ( |
| ( | |
償還借款 |
| 14 |
| ( |
| ( |
償還租賃債務 | 13 | ( | ( | |||
行使股票期權所得收益 |
| 17.3 |
| |
| |
股票發行成本 |
| 17.1 |
| ( |
| ( |
融資活動產生的現金流 |
|
| |
| | |
匯率變動對現金的影響 |
|
| ( |
| | |
現金和現金等價物淨變化 |
|
| ( |
| ( | |
期初的現金和現金等價物 |
|
| |
| | |
期末現金和現金等價物 |
|
| |
| | |
非現金投融資活動 |
| 23 |
|
|
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
合併財務報表附註
1.業務性質和持續經營業務
新世界石墨有限公司(“公司”或“母公司”)成立於2012年12月31日,根據加拿大商業公司法。該公司專門從事魁北克礦產的勘探、評估和開發,並正在開發一種天然的石墨基負極材料,該材料將符合電池級材料的資格,以供應鋰離子行業。
該公司的股票在紐約證券交易所上市,代碼為NMG,NOU在多倫多證券交易所創業板(“TSXV”)上市,NM9A在法蘭克福證券交易所上市。公司註冊辦事處位於加拿大魁北克省聖米歇爾德聖布拉薩德街481號,郵編:J0K 3B0。
本公司的綜合財務報表採用國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的適用於持續經營企業的國際財務報告準則(“IFRS”)編制,該準則考慮在可預見的未來到期時在正常業務過程中變現資產和清償負債。
截至2023年12月31日止年度,本公司錄得税後淨虧損$
這些情況顯示存在重大不確定因素,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生極大懷疑,並因此對持續經營企業採用適用於持續經營企業的會計原則的適當性產生重大懷疑。考慮到這些情況,該公司完成了一次私募,總收益為美國$
公司能否繼續經營併為其發展和收購活動提供資金,取決於管理層在未來獲得額外融資的能力,這些融資可以通過多種方式完成,包括但不限於發行債務或股權工具、削減開支或戰略合作伙伴關係、合資企業安排、項目債務融資、承購融資、特許權使用費融資和其他資本市場替代方案的組合。雖然管理層過去曾成功取得融資,但不能保證未來能夠這樣做,也不能保證這些資金來源或計劃將為本公司提供,或將以本公司可接受的條款獲得。
該等綜合財務報表並未反映在持續經營假設不適當時所需對資產及負債的賬面價值、開支及財務狀況分類所作的調整。這些調整可能意義重大。
2.編制依據和遵從性聲明
本公司綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)公佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。
除非另有説明,附註3所載的會計政策一直適用於這些合併財務報表中列報的所有年度。
董事會於2024年3月27日批准並授權公佈截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表。
3.材料會計政策
3.1 | 鞏固的基礎 |
公司合併財務報表合併母公司及其子公司的合併財務報表。如果母公司因參與子公司而面臨或有權獲得可變回報,並且可能通過其對子公司的權力影響這些回報,則母公司控制子公司。
集團公司之間的所有交易和餘額均在合併後對銷,子公司的會計政策與公司採用的政策一致。
5
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
附屬公司
信息截至2023年12月31日,公司旗下子公司(均為全資擁有)的情況如下:
附屬公司名稱 | 主要業務 | 註冊國家/地區 | 成立年份 |
Quartier Nouveau Monde公司 | 房地產公司 | 加拿大 | 2017 |
新世界歐洲有限公司 | 貿易公司 | 英格蘭和威爾士 | 2020 |
3.2 | 職能貨幣和報告貨幣 |
集團的合併財務報表以加元列報,加元也是母公司及其子公司的本位幣和列報貨幣。
外幣交易最初按交易當日的本位幣即期匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債按報告日的本位幣即期匯率換算。所有差異均計入損失表和全面損失表。
以外幣的歷史成本計量的非貨幣項目使用初始交易日期的匯率進行折算。
3.3 | 應收税額抵免 |
本公司有權就符合條件的勘探支出獲得可退還的税收抵免、根據《採礦税法》(魁北克),和合格的研發支出税收抵免。税收抵免被確認為根據管理層作出的估計減少了所發生的成本。當有合理保證將收到這些抵免,並且公司將繼續遵守與這些抵免相關的條件時,公司將記錄這些税收抵免。
3.4 | 應收贈款 |
該公司定期從不同的激勵計劃中獲得贈款。這些贈款最初是在有合理保證將收到這些贈款並且公司打算遵守與贈款相關的條件時予以確認的。因支出而收到的財政援助在系統基礎上和支出發生的同一會計期間從這些支出中確認。
3.5 | 物業廠房及設備 |
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和累計減值確認損失。在合併損失表和全面損失表中,資產按直線計提資本化和折舊。一般來説,折舊率如下:
建築 | |
裝備 | |
傢俱和其他IT設備 | |
鐵道車輛 |
每項資產的剩餘價值、折舊方法和使用年限至少在每個財政年度結束時進行審查。處置財產和設備產生的收益或損失被確定為處置收益與資產賬面價值之間的差額,並在損益表和全面損失表中確認。
借款成本
可歸因於購買、開發或建造符合條件的資產的借款成本,即必然需要很長一段時間才能為其預期用途做好準備的資產,計入這些資產的成本,直到資產基本上準備好其預期用途為止。長期債務的利息按在建資產資本化,直到為資產的預定用途做好準備所需的所有活動基本完成。否則,借款成本將作為發生在陳述式
6
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
損失和綜合損失。本公司將與開發和建設Matawinie礦項目有關的借款成本資本化在在建礦山資產類別中。
3.6 | 無形資產 |
無形資產包括具有一定使用年限的許可證。這些資產在合併損失表和全面損失表中以直線為基礎進行資本化和攤銷。只要有跡象顯示無形資產可能減值,無形資產就會被評估為減值。
一般來説,折舊率如下:
許可證 |
3.7 | 所得税 |
所得税在損益表和全面損益表中確認,但與直接在權益中確認的項目有關的除外。
̶現行税種
該公司目前不產生收入,因此不產生税費支出。目前的税收支出與與聖米歇爾德斯聖徒簽訂的利益分享協議有關(見附註28--承付款)。
3.8 | 股權 |
̶股本及其他儲備
股本是指股票發行時收到的金額,減去發行成本,扣除這些發行成本帶來的任何基本税收利益。此外,如果發行股票作為收購礦產或其他形式的非貨幣性資產的對價,則按協議訂立當日的報價按其公允價值計量。
其他儲備與就可換股票據的利息結算而發行的股份有關(附註15)
̶繳入盈餘及認股權證
已繳入盈餘包括與未行使購股權有關的費用及應佔到期認股權證金額。
3.9 | 每股基本虧損和攤薄虧損 |
每股基本虧損的計算方法是將本公司普通股股東應佔虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是通過調整公司普通股持有者應佔虧損和已發行普通股的加權平均數量,扣除包括可轉換債務、期權、經紀人期權和認股權證在內的所有稀釋性潛在普通股的影響來計算的。期權類產生的稀釋性潛在普通股儀器應被視為在期初或(如較後)潛在普通股發行日期行使,行使該等行使普通股所得款項用於按平均市場價格回購普通股。IF-Converted方法用於可轉換的 筆記。
3.10 | 資產報廢債務準備金 |
在下列情況下,應酌情確認環境恢復、重組費用和法律索賠的準備金:
i) | 由於過去的事件,公司負有目前的法律或推定義務; |
Ii) | 很可能需要流出資源來清償債務; |
Iii) | 這個數量可以可靠地估計出來。 |
撥備按管理層對報告期末清償債務所需支出的最佳估計計量,並在影響重大的情況下折現至現值。由於時間流逝而增加的經費被確認為財務費用。假設或估計的變化反映在它們發生的期間。環境修復撥備是指與最終關閉公司的財產、廠房和設備相關的法律和建設性義務。這些義務
7
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
包括與回收和監測活動以及移走有形資產有關的費用。使用的貼現率是基於反映當前市場對貨幣時間價值和債務特有風險的税前貼現率,不包括未來現金流估計已經調整的風險。
3.11 | 基於股份的支付 |
這個公司為其合資格的董事、高級管理人員、員工和顧問運營以股權結算的股份支付計劃。該公司的計劃沒有任何現金結算的選擇。
為換取任何以股份為基礎的付款而收到的所有貨物和服務均按其公允價值計量,除非該公允價值無法可靠地估計。如果本公司不能可靠地估計收到的商品或服務的公允價值,本公司應參考授予的權益工具的公允價值間接計量其價值。對於與員工及其他提供類似服務的交易,本公司參照已授予權益工具的公允價值計量所提供服務的公允價值。
股權結算的基於股份的付款要麼被確認為費用,要麼這個損失表和全面損益表,並相應計入已繳入盈餘、權益或建築工程資產項下資本化。
這筆費用根據對預期授予的股票期權數量的最佳估計,在授予期間分配。如部分既得購股權最終未獲行使,則不會對上一期間確認的任何開支作出調整。
3.12 | 金融工具 |
金融資產和金融負債在本公司成為該文書合同條款的一方時確認,並在首次確認時按公允價值計量。隨後對金融資產和金融負債的計量取決於金融工具的分類。
當從金融資產獲得現金流的合同權利已到期或已轉讓,且本公司已轉移實質上所有所有權的風險和回報時,金融資產將被取消確認。當金融負債被消滅、解除、註銷或到期時,該負債即被取消確認。
̶ | 金融資產 |
金融資產最初按公允價值計量。如該金融資產其後並未按公允價值透過虧損利潤(“FVTPL”)入賬,則初始計量包括可直接歸因於該資產收購或產生的交易成本。在初始確認時,該公司將其金融資產歸類為以下計量類別:
̶ | 其後按攤銷成本計量;或 |
̶ | 其後通過其他全面損失(“FVTOCL”)或FVTPL按公允價值計量。 |
金融資產隨後使用實際利率法按攤銷成本計量,扣除任何 損傷損失,如果:
̶ | 金融資產是按照其目標是持有金融資產以收取合同現金流的商業模式持有的;以及 |
̶ | 金融資產的合同條款在特定日期產生現金流,即僅支付本金和未償還本金的利息。 |
金融資產應按公允價值計入損益計量,除非其按攤銷成本或按公允價值計入損益計量。
如果滿足以下兩個條件,金融資產應按公允價值計入損益計量:
̶ | 金融資產是在一種商業模式下持有的,其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現;以及 |
̶ | 金融資產的合同條款在特定日期產生現金流,即僅支付本金和未償還本金的利息。 |
因此,對於債務工具投資,這將取決於持有投資的商業模式。為 投資對於非持作交易的股權工具,這將取決於公司在初始時是否做出了不可撤銷的選擇
8
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
以公允價值計入TOCL的股權投資進行確認,在這種情況下,收益和損失將永遠不會重新分類為淨損失,並且不得在淨損失中確認任何損失。此類投資賺取的股息確認為淨虧損,除非股息明確代表部分投資成本的償還。
̶ | 金融負債 |
金融除FVTPL的財務負債外,負債隨後採用實際利息法按攤餘成本計量。此類負債,包括屬於負債的衍生品,應隨後按公允價值計量。
金融工具公允價值
金融工具的公允價值是在知情的、自願的交易中,在公平交易中可以交換資產或清償債務的金額。
在活躍市場交易的金融工具的公允價值是根據市場報價(如有)確定的。對於未在活躍市場交易的金融工具,公允價值是根據適當的估值技術確定的。此類技術可包括貼現現金流分析、使用最近的公平市場交易、參考實質上相同的另一種工具的當前公允價值以及其他估值模型。本公司採用層次結構對用於計量按公允價值計值的金融工具的估值方法進行分類。第1級至第3級是根據公允價值投入可觀察到的程度確定的,並對記錄的公允價值有重大影響,如下:
̶ | 第1級:相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整); |
̶ | 第2級:估值技術直接或間接使用重要的可觀察到的投入,或根據類似工具的報價進行估值;以及 |
̶ | 第三級:估值技術使用不是基於可觀察到的市場數據的重要輸入(不可觀察的輸入)。 |
̶ | 可轉換票據 |
可轉換票據
向投資者發行的可轉換票據的轉換特徵(包括股份和認股權證)和提前償還特徵(見附註15)被視為嵌入衍生品,因為它們的經濟特徵和風險與宿主合同的經濟特徵和風險並不密切相關(沒有轉換特徵和提前償還特徵的貸款)。因此,公司將嵌入衍生品從主合同中分離出來,並分別對每個要素進行會計處理。
由於貸款以本公司職能貨幣以外的貨幣計價(因此其行使價不是以本公司職能貨幣固定的),並可轉換為股票和認股權證,因此轉換特徵被歸類為衍生金融負債。轉換特徵和提前還款特徵被作為單個複合嵌入衍生工具來衡量,因為它們涉及共同的風險並相互依賴。嵌入衍生工具於發行當日按其公允價值初步確認。宿主合同最初確認為可轉換貸款收到的總對價減去嵌入衍生品的公允價值之間的差額。
如在考慮交易條款後,本公司認為一項金融工具在初始確認時的公允價值與交易價格不同,則只有在公允價值由報價證明或基於僅使用可觀察市場數據的估值方法的情況下,該差異才會在損益表和全面損失表中確認。在所有其他情況下,如果差額是由市場參與者在制定價格時考慮的因素(包括時間)的變化引起的,那麼差額將被系統地遞延和確認。該票據的任何後續計量都不包括遞延金額的餘額。
發行嵌入衍生工具的可轉換貸款的直接可歸屬交易成本被分配給主辦合同,並從其初始確認金額中扣除。
9
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
該公司的金融工具包括以下內容:
金融資產 | 分類 |
現金及現金等價物 | 攤餘成本 |
其他應收賬款(不包括贈款) | 攤餘成本 |
上市股票投資 | 通過損益計算的公允價值 |
金融負債 | 分類 |
應付賬款和應計負債 | 攤餘成本 |
借款 | 攤餘成本 |
可轉換票據(債務主機) | 攤餘成本 |
可轉換票據(嵌入衍生品) | 通過損益計算的公允價值 |
3.13 | 分部披露 |
該公司目前分為兩個部門:Matawinie礦山項目和電池材料工廠項目。所呈現的業務分部反映了公司的管理結構以及公司首席運營決策者審查業務業績的方式。Matawinie礦山項目和電池材料工廠項目因其特定性質而被確定為單獨的部門。事實上,每個運營部門的產品和服務的性質、生產流程、監管環境和目標客户都有很大不同。
每一分部的損益計量分別對應於綜合損失表和全面損失表中分別報告的勘探和評估費用和電池材料廠項目費用。該公司的所有活動都在加拿大魁北克進行。
4.已採用的會計準則和已發佈但尚未生效的會計準則
4.1採用新的會計準則
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修正
國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則1財務報表的列報關於會計政策的披露。這項修正案從2023年1月1日或之後的財政年度起生效,要求公司披露其重要會計政策信息,而不是其重要會計政策。管理層審查了以前披露的會計政策,並因此對其披露進行了調整,以便僅反映使財務報表使用者瞭解其他重要信息所必需的會計政策。
《國際會計準則》第8號修正案
2021年2月,國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更和差錯引入會計估計的定義,並幫助實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。這一區別很重要,因為會計政策的變化必須追溯適用,而會計估計的變化則是前瞻性的。本修正案自2023年1月1日或以後的財政年度起生效。這項修訂不會對財政造成任何影響。
4.2新會計準則頒佈但尚未生效
某些新的會計準則、會計準則修訂和解釋已經公佈,但對於本報告期而言並不是強制性的,本公司尚未及早採用。這些準則、修訂或解釋,除下文註明外,預計不會在本報告期或未來報告期內對本公司以及可預見的未來交易產生重大影響。
《國際會計準則》第1號修正案財務報表的列報論負債的分類
《國際會計準則》第1號的狹義修正明確了負債何時被歸類為流動負債或非流動負債。就非現行分類而言,修正案取消了無條件推遲清償或展期債務至少12個月的權利的要求。相反,這種權利必須在報告所述期間結束時存在並具有實質性。
修正案再次確認,只有公司必須在報告之日或之前遵守的契約才會影響將負債歸類為現行或非現行負債。公司在報告日期後必須遵守的契約不影響在該日期對負債的分類。修正案還澄清了公司如何對包括交易對手轉換選項的負債進行分類。修正案規定
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
即:債務的結算包括將公司自己的權益工具轉讓給交易對手;在將負債歸類為流動負債或非流動負債時,公司只能忽略那些被確認為權益的轉換選擇。
修正案的有效期為2024年1月1日或之後的年份。
5.估計、判斷和假設
在編制合併財務報表時,管理層對資產、負債、收入和費用的確認和計量作出若干判斷、估計和假設。
對確認和計量資產、負債、收入和費用有最大影響的重大估計和假設的信息如下。實際結果可能會有很大不同。
持續經營的企業
對公司通過為未來營運資本需求提供資金來執行其戰略的能力的評估涉及判斷。估計和假設不斷被評估,並基於歷史經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在當時情況下被認為是合理的。
資產報廢義務準備金
公司的勘探活動受多項環境保護法律法規的約束。在資產報廢債務產生期間,本公司為管理層對資產報廢債務的最佳估計進行核算。未來期間實際發生的費用可能與這些估計數有很大不同。此外,未來法律和法規的變化、估計現金流的時間和貼現率可能會影響這一撥備的賬面價值。
基於股份的支付
該公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定以股票為基礎的支付,這需要做出一些假設,包括無風險利率、預期壽命、罰沒率和預期股價波動。
税收抵免
本期及前一期的税項抵免乃根據公司於報告日期的最佳估計及判斷,按公司預期收回的金額計量。然而,關於税務條例的解釋存在不確定性,涉及損失的可退還採礦權抵免和符合條件的勘探支出的可退還税收抵免,以及這些税收抵免的金額和收回時間。
為了確定其產生的支出是否有資格獲得勘探税收抵免,該公司必須使用判斷並訴諸複雜的技術。因此,由於税務機關對需要解釋的事項進行審查,因此確認的税收抵免金額與實際收到的税收抵免金額之間可能存在重大差異。如果出現這種差異,將對今後期間的勘探和評價支出的税收抵免進行調整。
税務機關可能需要很長時間才能報告其關於税收問題的決定,從而延長税收抵免回收期。本公司預計將在一年以上收回的礦產勘探税抵免被歸類為非流動資產。如上文所述,綜合財務報表中確認的金額基於本公司的最佳估計和其可能的最佳判斷。
嵌入衍生工具的公允價值
未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是通過使用估值技術確定的。本公司根據其判斷選擇估值模型,並主要根據每個報告期末的市場狀況作出假設。用於釐定可換股票據內含衍生工具公允價值的估值模型及管理層所使用的假設詳情載於附註15。
管理層根據重大判斷釐定可換股票據於發行時的公允價值不等於交易價格,這主要歸因於可換股票據內嵌的轉換期權所載認股權證。交易價格與初始確認時的公允價值之間的差額將遞延,因為可換股票據的公允價值基於一種估值技術,其中並非所有投入都可觀察到。未確認的遞延金額在損益表和全面損益表中計入,這是由於市場參與者在為可轉換票據定價時考慮的因素髮生變化所致。
11
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
管理層已按初始確認日的估計公允價值按比例將遞延金額計入宿主工具和嵌入衍生品。由於管理層認為時間是轉換期權定價的具體因素之一,應佔衍生工具的遞延金額在轉換期權相關工具的估計使用年限的綜合損失表和綜合損失表中有系統地記錄。
6.現金和現金等價物
截至2023年12月31日,現金和現金等價物合計$
7.投資類上市股票
截至2023年12月31日,對上市股票的投資包括對梅森資源公司(“梅森”)的股權投資。2022年7月20日,公司認購了
2022年7月,公司簽署協議,提供收購選擇權
12
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
8.財產、廠房和設備
|
|
|
|
|
| 電池材料 |
| |||||||||
傢俱和 | 下礦井 | 示範工廠 | ||||||||||||||
土地 |
| 建築 |
| 裝備 | 其他IT設備 |
| 機車車輛 |
| 施工[1] | 在建 [1] | 總 | |||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
成本 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的結餘 | | | | | | | | | ||||||||
添加 |
| - | | | - | - | | | | |||||||
轉賬 | - | - | | - | - | - | ( | - | ||||||||
註銷/處置 |
| - | - | - | ( | - | - | - | ( | |||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
| | | | | | | | | |||||||
累計折舊 |
| |||||||||||||||
截至2023年1月1日的結餘 |
| - | | | | | - | - | | |||||||
折舊 |
| - | | | | | - | - | | |||||||
註銷/處置 |
| - | - | - | ( | - | - | - | ( | |||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
| - | | | | | - | - | | |||||||
截至2023年12月31日的淨資產 |
| | | | | | | | |
|
|
| 電池材料 |
| ||||||||||||
傢俱和 | 下礦井 | 示範工廠 | ||||||||||||||
土地 |
| 建築 |
| 裝備 |
| 其他IT設備 |
| 機車車輛 |
| 施工[1] |
| 在建 [1] | 總 | |||
| $ |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||
成本 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | | | | | | | | | ||||||||
添加 | | | | — | | | | | ||||||||
轉賬 | — | | | | | — | ( | — | ||||||||
註銷/處置 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | | ||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | — | | | | | — | — | | ||||||||
折舊 | — | | | | | — | — | | ||||||||
註銷/處置 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | — | | | | | — | — | | ||||||||
截至2022年12月31日的賬面淨值 | | | | | | | | |
[1]在建資產沒有折舊,因為它們不具備能夠以管理層預期的方式運營的必要條件。
在建電池材料示範廠和在建礦山的資本化支出列示如下:$
截至2023年12月31日止年度在建礦山的借款成本為$
在截至2023年6月30日的季度內,公司投入使用塗料示範廠和成型示範廠的第二臺機組,總金額為$
13
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
9.無形資產
2019年,該公司與Hydro-Quebec(“HQ”)簽署了許可協議,允許該公司使用HQ的超細化、球狀化、淨化和塗層專利技術,以服務於鋰離子電池市場。該公司向美國付款 $
| 許可證 | |||
$ | ||||
成本 | ||||
截至2023年1月1日的結餘 | | |||
資產核銷 | ( | |||
截至2023年12月31日的餘額 | | |||
累計折舊 | ||||
截至2023年1月1日的結餘 | | |||
攤銷 | | |||
資產核銷 | ( | |||
截至2023年12月31日的餘額 | | |||
截至2023年12月31日的淨資產 | |
| 許可證 | |||
$ | ||||
成本 | ||||
截至2022年1月1日的結餘 | | |||
資產核銷 | ( | |||
截至2022年12月31日的餘額 | | |||
累計折舊 | ||||
截至2022年1月1日的結餘 | | |||
攤銷 | | |||
資產核銷 | ( | |||
截至2022年12月31日的餘額 | | |||
截至2022年12月31日的賬面淨值 | |
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
10.使用權資產
該公司為其運營中使用的各種採礦設備和建築物簽訂了租賃合同。機車車輛租賃通常有 之間和
以下是使用權資產的公允價值和年內的變動。
| 建築 |
| 機車車輛 |
| 總計: | |
$ | $ | $ | ||||
成本 | ||||||
截至2023年1月1日 | | | | |||
重新計量租賃 | ( | — | ( | |||
於二零二三年十二月三十一日 | | | | |||
累計折舊 | ||||||
截至2023年1月1日 | | | | |||
折舊 | | | | |||
於二零二三年十二月三十一日 | | | | |||
截至2023年12月31日的淨資產 | | | |
| 建築 |
| 機車車輛 |
| 總計: | |
$ | $ | $ | ||||
成本 | ||||||
截至2022年1月1日 | | | | |||
新租約 | | — | | |||
租賃結束 | ( | ( | ( | |||
重新計量租賃 | | ( | | |||
截至2022年12月31日 | | | | |||
累計折舊 | ||||||
截至2022年1月1日 | | | | |||
折舊 | | | | |||
租賃結束 | ( | ( | ( | |||
重新計量租賃 | — | ( | ( | |||
截至2022年12月31日 | | | | |||
截至2022年12月31日的賬面淨值 | | | |
計入當年使用權資產折舊的是 $
11.應付賬款和應計負債
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
應付貿易賬款和應計負債 |
| | | |
工資和福利負債 |
| | | |
其他應付款 |
| | | |
應付賬款和應計負債 |
| | |
15
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
12.應收贈款和其他流動資產
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
應收贈款 |
| | | |
遞延費用 |
| | - | |
其他應收賬款 |
| | | |
應收贈款和其他流動資產 |
| | |
贈款
2019年8月,該公司完成了與加拿大可持續發展技術公司(“SDTC”)的聯邦資助撥款的結算,總額為 $
該公司於2022年8月完成了與SDTC的另一項授予協議的完成,總計 $
2020年4月,公司完成了與魁北克政府資助的魁北克過渡項目(“TEQ”)的贈款協議,為Béancour淨化示範廠的建設和運營提供資金支持。這筆額外的撥款$
公司與TEQ簽訂了另一份於2022年1月生效的贈款協議,總額為$
剩下的$
遞延補助金
截至2023年12月31日,本公司已$
13.租賃負債
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
期初餘額 | | | ||
租契的新法律責任及修訂 |
| ( |
| |
本金償還 |
| ( |
| ( |
期末餘額 |
| |
| |
當前部分 |
| |
| |
非流動部分 |
| |
| |
公司選擇不對其條款為
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
14.借款
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
期初餘額 | | | ||
還款 |
| ( |
| ( |
利息 |
| |
| |
期末餘額 |
| |
| |
當前部分 |
| |
| |
非流動部分 |
| |
| |
2021年1月29日,該公司通過與賣方的融資協議為購買位於魁北克省貝坎庫爾的一塊土地提供了資金,總額為#美元。
在2021年3月期間,公司收到了$
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
15.可轉換票據
美元
| 主機(攤銷成本) |
| 衍生品(TVTPL) |
| 遞延金額 |
| 總 | |
$ | $ | $ | $ | |||||
發行[1] | | | ( | | ||||
利息累加 |
| |
| — |
| — |
| |
公允價值調整 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
攤銷 |
| — |
| — |
| |
| |
外匯 |
| |
| |
| ( |
| |
截至2022年12月31日的餘額 | | | ( | | ||||
利息累加 |
| |
| — |
| — |
| |
公允價值調整 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
攤銷[2] |
| — |
| — |
| |
| |
外匯 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
截至2023年12月31日的餘額 |
| |
| |
| ( |
| |
[1]交易成本 $
[2]截至2023年12月31日的年度攤銷包括一筆額外款項#
於2022年11月8日,本公司完成私募無抵押可轉換票據(“票據”),總收益為$
其後,自2023年1月1日起,票據合約經修訂如下:
- | 取消利息資本化規定,即在聯交所批准後,應計利息將被視為每季度全額支付股份;以及 |
- | 將利率提高至(A)3個月芝加哥商品交易所期限SOFR加較大者 |
債券包括以下可供持有人和本公司選擇的材料轉換和結算選項:
- | 常規轉換選項:票據持有者可以在到期前的任何時間將未償還本金兑換成美元單位$ |
- | 回購選項:本公司有權自行決定於(I)2023年12月31日或(Ii)認購協議所界定的最終投資決定(FID)日期(以較早者為準)按購回金額(定義見認購協議)償還債券。視情況而定,回購金額受剩餘到期時間和迄今支付給持有人的累計利息的影響。 |
- | 還本付息選項:本公司每季度有權以(I)現金或(Ii)普通股支付到期利息,但須獲得多倫多證券交易所的批准,在到期、轉換或贖回時,按多倫多證券交易所規則所界定的本公司市價的美元等值向持有人交付股票,該美元等值於應支付利息的季度末確定。 |
- | 債券還包括在控制權變更或違約事件中有利於持有人的贖回機制。 |
債券是一種混合金融工具,具有多個需要分離的嵌入式衍生品。該工具的債務主體部分(“主體”)按攤餘成本分類,而合計轉換及預付期權(“內含衍生工具”)則按損益(FVTPL)按公允價值分類。
債券成立時的公允價值估計為$
18
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
截至2023年12月31日止年度,息票總額為 $
以下是對影響衍生品公允價值重新估值的輸入數據的敏感性分析。
|
| 合理 |
| 敏感度[1] |
|
| 合理 |
| 敏感度[1] | |||
2022年12月31日 | 可能變動 | 美元(衍生負債) | 2023年12月31日 | 可能變動 | 美元(衍生負債) | |||||||
可觀測輸入 |
|
|
|
|
|
| ||||||
股價 |
| 我們$ |
| +/- |
| + |
| 我們$ | +/- | + | ||
外匯匯率 |
| |
| +/- |
| +/- |
| | +/- | +/- | ||
不可觀測的輸入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
預期波幅 |
| +/- |
| + |
| +/- | + | |||||
信用利差 |
| +/- |
| +/- |
| +/- | +/- |
[1]保持所有其他變量不變。
16.資產報廢債務
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
| $ | $ | ||
期初餘額 | | | ||
新的義務 |
| - |
| |
預算的更改 | | ( | ||
吸積費用 |
| |
| |
期末餘額 |
| |
| |
公司已使用貼現率確定其修復義務的公允價值
17.股權
17.1股本
法定股本
投票和參與的普通股數量不限,
在過去幾年裏 | ||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
期末發行的股票 | |
| | |
發行時發行的股份 | |
| | |
行使的期權 | |
| | |
期末發行股份 | |
| |
2022年1月21日至2022年12月31日,公司發行
2023年4月17日,公司就以下事項達成承銷公開發行協議
19
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
17.2每股虧損
每股基本及稀釋虧損乃根據普通股股東應佔虧損及已發行股份加權平均數計算,包括為支付可轉換票據利息而發行的股份。
每股稀釋虧損的計算考慮了所有潛在稀釋普通股的影響。
在過去的幾年裏,我們結束了 | ||||
2023年12月31日[II] | 2022年12月31日 | |||
本公司普通股權持有人應佔虧損 |
| |
| |
嵌入式衍生品公允價值變動收益[i],扣除與債務託管相關的利息費用 |
| — |
| ( |
用於計算稀釋每股虧損的公司普通股股東應佔虧損 |
| |
| |
基本加權平均流通股數 |
| |
| |
2022年可轉換債券的攤薄效應 |
| — |
| |
稀釋加權平均流通股數量 |
| |
| |
每股基本虧損 |
| |
| |
稀釋每股虧損 |
| |
| |
[i]不包括可歸因於相關認股權證的嵌入衍生工具的公允價值變動部分。
[II]曾經有過
其他具攤薄潛力的工具,即可換股票據的期權、相關認股權證,於所有呈交年度均屬反攤薄。他説:
17.3基於股份的支付
董事會釐定每股普通股價格及可分配予每名董事、高級管理人員、僱員及顧問的普通股數目,以及購股權的所有其他條款及條件,惟須受證券及期貨事務監察委員會的規則規限。該計劃有一項政策,對可以授予的總期權的最大上限進行了限制
所有以股份為基礎的付款將以股權結算。本公司沒有法律或合同義務以現金回購或結算期權。
本公司截至2023年12月31日及2022年12月31日止三個年度的購股權如下:
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
加權平均 | 加權平均 | |||||||
行使價 | 行使價 | |||||||
數 | $ | 數 | $ | |||||
期初餘額 | | | | | ||||
授與 | | | | | ||||
已鍛鍊 | ( |
| |
| ( | | ||
過期 | ( |
| |
| ( | | ||
被沒收 | ( |
| |
| ( | | ||
取消 | ( |
| |
| — | — | ||
期末餘額 | |
| |
| |
| | |
年可行使 | |
| |
| |
| |
2023年行使時的加權平均股價為 $
20
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
2023年2月17日,TSXV批准取消
●股價:$
●預期波動率:
●無風險利率:
●預期股息:
代表授予的初始期權的公允價值的費用將繼續確認,就好像條款沒有被修改一樣。
本公司授予的購股權詳情如下:截至2023年12月31日及2022年12月31日止三個年度:
在過去幾年裏 | ||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
董事 | |
| | |
高級船員 | |
| | |
員工 | |
| | |
諮詢公司 | | | ||
授予的購股權總數 | |
| |
除上述替代期權外,2023年授予的期權的歸屬期在
所授出購股權的加權平均公平值是根據以下平均假設使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的:
2023 |
| 2022 |
| ||||
授出日期的股價 | $ | | $ | | |||
預期壽命 |
| ||||||
無風險利率 | | % | | % | |||
預期波幅 | | % | | % | |||
預期股息 |
| ||||||
每個期權的公允價值 | $ | | $ | |
預期年化波動率基於公司的歷史數據。考慮到預期沒收,購股權的公允價值在歸屬期內攤銷。 已發行股票期權的行使價可按授予前最後一個交易日的股票收盤價行使。
| 於二零二三年十二月三十一日 | |||||
加權平均 | ||||||
行使價 | ||||||
到期日 | 總數 | 可行使總數 | $ | |||
2024 | | | | |||
2025 | | | | |||
2026 |
| | |
| | |
2027 |
| | |
| | |
2028 |
| | — |
| | |
期末餘額 |
| | |
| |
21
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
18.勘探及評估開支
在過去幾年裏 | ||||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | ||
$ | $ | |||
工資和福利 | | |||
基於股份的薪酬 | |
| | |
工程學 | — |
| | |
諮詢費 | |
| | |
材料、消耗品和用品 | |
| | |
維護和分包 | |
| | |
地質學和鑽探 | |
| | |
公用事業 | |
| | |
折舊及攤銷 | |
| | |
其他 | |
| | |
猶他南礦業項目 | | | ||
贈款 | ( |
| ( | |
税收抵免 | |
| ( | |
勘探費和評估費 | |
| |
勘探和評估費用與Saint-Michel-des-Saints的Matawinie礦有關,但與Mason交易相關的Uatnan礦業項目初步經濟評估費用除外(見註釋7)。
19.電池材料廠項目費用
|
| 在過去幾年裏 | ||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | ||
$ | $ | |||
工資和福利 | | | ||
基於股份的薪酬 | |
| | |
工程學 | |
| | |
諮詢費 | |
| | |
材料、消耗品和用品 | |
| | |
維護和分包 | | | ||
公用事業 | |
| | |
折舊及攤銷 | |
| | |
其他 | |
| | |
贈款 | ( |
| ( | |
税收抵免 | ( |
| ( | |
電池材料廠項目費用 | |
| |
22
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
20.一般和行政費用
| 在過去幾年裏 | |||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
$ |
| $ | ||
工資和福利 | |
| | |
基於股份的薪酬 | |
| | |
專業費用 | |
| | |
諮詢費 | |
| | |
旅行、代表和會議 | |
| | |
辦公室和行政部門 | |
| | |
證券交易所、當局和溝通 | |
| | |
折舊及攤銷 | |
| | |
資產處置損失 | |
| - | |
其他財務費用 | |
| | |
贈款 | ( | - | ||
一般和行政費用 | |
| |
21.淨財務成本(收入)
在過去幾年裏 | ||||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | ||
$ | $ | |||
匯兑損失(收益) | ( | | ||
利息收入 | ( |
| ( | |
租賃負債利息開支 | |
| | |
公允價值變化-上市股份 | ( | | ||
公允價值變化-嵌入衍生品和遞延金額攤銷 | ( | ( | ||
借款和票據的加記 | |
| | |
借款和票據利息 | | | ||
淨財務成本(收入) | |
| ( |
23
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
22.所得税
歸因於收入的所得税費用與採用聯邦和省級法定所得税率合併計算的金額不同
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
$ | $ | ||||
所得税前虧損 | ( |
| ( | ||
按適用法定税率計算的税款追回 | | % | | % | |
按合併法定税率計算的税收費用 | ( |
| ( | ||
因以下原因而增加(減少)所得税: |
| ||||
暫時差異未記錄 | |
| | ||
基於股份的支付 | |
| | ||
不可扣除的費用 | ( |
| | ||
採礦權使用費 | |
| | ||
免税採礦税 | |
| ( | ||
其他 | |
| ( | ||
所得税 | |
| | ||
利潤表中遞延所得税的構成: |
| ||||
應繳税金 | |
| | ||
所得税 | |
| |
截至2023年12月31日,公司已確認遞延所得税資產和負債的暫時性差異如下:
|
| 世界上最受認可的國家 |
| 計入其他 |
| 在中國獲得認可 |
| |||
期初餘額 | 淨收益 | 綜合收益 | 股權 | 期末餘額 | ||||||
不動產、廠房和設備以及無形資產 | — | ( | — | — | ( | |||||
使用權資產 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
可轉換票據未實現外匯收益 | — | ( | — | — | ( | |||||
可轉換票據 |
| ( |
| |
| — |
| — |
| ( |
勘探費和評估費 | | | — | — | |
24
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
截至2023年和2022年12月31日,公司尚未確認遞延所得税資產的暫時性差異和未使用税收損失如下:
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| $ |
| $ | |
聯邦政府 | ||||
勘探費和評估費 |
| | | |
財產和設備 |
| | ||
股權投資 |
| | | |
資產報廢債務 |
| | | |
股票發行費用 |
| | | |
研發費用 |
| | | |
非資本損失 |
| | | |
可轉換票據未實現外匯損失 | | |||
租賃負債 | | — | ||
其他 |
| | | |
| | | ||
省 |
| |||
勘探費和評估費 |
| | | |
財產和設備 |
| | ||
股權投資 |
| | | |
資產報廢債務 |
| | | |
股票發行費用 |
| | | |
研發費用 |
| | | |
非資本損失 |
| | | |
可轉換票據未實現外匯損失 | | |||
租賃負債 | | — | ||
其他 |
| | | |
| | |
實現税收優惠的能力取決於幾個因素,包括運營的未來盈利能力。僅在可能有足夠的應税利潤來收回資產的情況下,方會確認遞延所得税資產。
截至2023年12月31日,公司可用於減少未來年度應税收入的累計非資本損失如下:
發生的年份 |
| 截止日期: |
| 聯邦制 |
| 省級 |
2023 | 2043 | | | |||
2022 |
| 2042 |
| | | |
2021 |
| 2041 |
| | | |
2020 |
| 2040 |
| | | |
2019 |
| 2039 |
| | | |
2018 |
| 2038 |
| | | |
2017 |
| 2037 |
| | | |
2016 |
| 2036 |
| | | |
2015 |
| 2035 |
| | | |
2014 |
| 2034 |
| | | |
2013 |
| 2033 |
| | | |
2012 | 2032 | | | |||
2011 |
| 2031 |
| | |
該公司有投資税收抵免結轉 $
25
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
23.其他現金流信息
在過去幾年裏 | ||||||
2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | ||||
$ | $ | |||||
應收贈款和其他流動資產 |
| 12 |
| ( |
| |
遞延贈款 |
| 12 |
| |
| |
礦業税收抵免 |
|
|
| ( |
| ( |
應收增值税 |
|
|
| |
| |
預付費用 |
|
|
| |
| ( |
應付賬款和應計負債 |
| 11 |
| |
| ( |
流動資金淨變化總額 |
|
|
| |
| ( |
已收所得税 |
|
|
| — |
| |
支付的利息 |
|
|
| | | |
非現金投融資活動 |
|
|
|
| ||
計入應付賬款和應計負債的不動產、廠房和設備 | | | ||||
應付賬款和應計負債中包含的遞延費用 | | — | ||||
股票發行成本計入應付賬款和應計負債 | — | |
24.關聯方交易
公司認為其董事和高級管理人員是關鍵的管理人員。與關鍵管理人員的交易如下:
在過去幾年裏 | ||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| $ |
| $ | |
密鑰管理補償 |
|
|
|
|
員工福利支出 |
| |
| |
基於股份的支付 |
| |
| |
食宿費 |
| |
| |
除了先前在合併財務報表中披露的與Pallinghurst和Investsement Qébec的交易外,並根據國際會計準則第24號關聯方披露,主要管理人員有權和責任直接或間接地規劃、指導和控制公司的活動,包括公司的任何董事(執行和非執行)。
2022年11月,該公司完成了一項無擔保可轉換票據的私募,總收益為$
遣散費
該公司根據與主要高管簽訂的某些管理合同作出承諾。這些合同下的最低承諾約為$
26
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
25.關於資本管理的信息披露
本公司根據股本、借款、租賃和可轉換票據的賬面金額監測資本,這些資產總額$
公司資本管理的目標是保持其繼續運營的能力,以及收購、勘探、評估和開發礦產以及電池材料廠項目的計劃。它管理其資本結構,並根據經濟狀況和標的資產的風險特徵進行調整。
本公司不受外部強加的資本要求的約束。資本變動載於綜合權益變動表及附註13、14及15。
本公司目前擁有權益的物業正處於開發階段;因此,本公司依賴外部融資為其活動提供資金。為進行計劃中的發展及支付行政費用,公司將動用現有營運資金,並按需要籌集額外款項。
26.金融工具和風險管理
金融工具的分類和賬面金額
金融資產和金融負債已被分類,以確定其計量基礎,對於按公允價值計量的項目,公允價值變動是否在損益或其他全面收益中確認。這些類別是FVTPL的金融資產和金融負債、攤銷成本的金融資產和攤銷成本的金融負債。下表顯示了每一類資產和負債的賬面價值和公允價值。
| 於二零二三年十二月三十一日 | |||||||
以公允價值通過 | ||||||||
盈利還是虧損 | 攤銷成本 | 總 | ||||||
|
| $ |
| $ |
| $ | ||
金融資產 |
| |||||||
現金及現金等價物 | 6 |
| | | | |||
其他應收賬款(不包括贈款) |
| | | | ||||
投資-上市股票 | 7 | | — | | ||||
金融資產總額 |
| | | | ||||
金融負債 |
|
|
|
|
| |||
應付賬款和應計負債 | 11 |
| | | | |||
借款 | 14 | | | | ||||
可轉換票據 | 15 |
| | | | |||
財務負債總額 |
| | | |
| 截至2022年12月31日 | |||||||
以公允價值通過 | ||||||||
盈利還是虧損 | 攤銷成本 | 總 | ||||||
|
| $ |
| $ |
| $ | ||
金融資產 |
| |||||||
現金及現金等價物 | 6 |
| | | | |||
其他應收賬款(不包括贈款) |
| | | | ||||
投資-上市股票 | 7 | | — | | ||||
金融資產總額 |
| | | | ||||
金融負債 |
|
|
|
|
| |||
應付賬款和應計負債 | 11 |
| | | | |||
借款 | 14 | | | | ||||
可轉換票據 | 15 |
| | | | |||
財務負債總額 |
| | | |
27
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
金融風險
公允價值
流動金融資產和金融負債按其公允價值進行估值,由於其期限相對較短,這是對其公允價值的合理估計;這包括現金和現金等值物、其他應收賬款和應付賬款以及應計負債。借款和可轉換債務主體採用實際利率法按攤銷成本核算,其公允價值接近其公允價值 但公允價值估計為的可轉換債務主機除外 $
公允價值層次結構
初始確認後,公司使用公允價值層次結構對用於計量公允價值金融工具的輸入數據進行分類,並根據公允價值的可觀察程度分為以下級別(參見附註3.12)。
於二零二三年十二月三十一日 | ||||||||
| 第1級 |
| 二級 |
| 第三級 |
| 總 | |
之金融資產 | ||||||||
非流動投資(對上市實體的股權投資) |
| |
| — |
| — |
| |
FVTPL的財務負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可轉換票據-嵌入式衍生品(註釋15) |
| — |
| — |
| — |
| — |
截至2022年12月31日。 | ||||||||
| 第1級 |
| 二級 |
| 第三級 |
| 總 | |
之金融資產 | ||||||||
非流動投資(對上市實體的股權投資) |
| |
| — |
| — |
| |
FVTPL的財務負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可轉換票據-嵌入式衍生品(註釋15) |
| — |
| — |
| |
| |
有幾個
以FVTPL計量的金融工具
投資類上市股票
公開上市的股權工具在公允價值層次中被歸類為第一級。其公允價值為經常性計量,並根據在相關證券交易所觀察到的收盤價估算。
流動性風險
流動性風險是指公司在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。
該公司通過使用使其能夠確定為其勘探、評估和開發支出計劃提供資金所需金額的預算來管理其流動性風險。如果公司進入資本市場或其他其他融資形式的渠道受到阻礙,則公司的流動資金和經營業績可能會受到不利影響,無論是因為股票市場普遍低迷,還是與公司特有的事項有關。該公司歷史上主要通過其融資活動產生現金流。
管理層認為,如果沒有額外的資金,公司沒有足夠的流動資金來實現未來12個月的計劃支出。該等情況顯示,存在重大不確定因素,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力,以及對持續經營企業是否適用國際財務報告準則的適當性產生重大懷疑(見附註1)。
28
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
截至2023年12月31日,公司的所有短期負債合計$
於二零二三年十二月三十一日 | ||||||||||
攜帶 | 合同 | 0至12 | 12至24 | 超過 | ||||||
| 金額 |
| 現金流 |
| 月份 |
| 月份 |
| 24個月 | |
應付賬款和應計負債 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
租賃負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
借款 |
| |
| |
| |
| |
| |
可轉換票據-主機[i] | | | — | | — |
[i]可轉換票據按截至2023年12月31日的現貨匯率兑換
公司有一個變量 租賃每年3月31日與消費者價格指數掛鈎的協議。
信用風險
信用風險是由於另一方未能按照合同條款履行義務而造成損失的可能性造成的。該公司的信用風險主要與現金和現金等價物及應收賬款有關。應收款主要包括加拿大政府和魁北克政府應收貨物和勞務税的退款以及魁北克政府應收税額抵免。該公司通過在加拿大特許銀行保持現金和在信用社有擔保的存款來降低信貸風險。
貨幣風險
外幣風險是指公司的財務業績可能受到貨幣間匯率波動的影響的風險。公司的一些支出是以美元計價的,公司持有以美元計價的現金餘額。此外,可轉換票據以美元計價。因此,本公司面臨外匯重估損益的風險。
目前,本公司並無套期保值合約,因此受到外匯匯率波動的影響。美元走強將對公司的淨收入和現金流產生負面影響,而加元的走強將增加公司的淨收入和現金流。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司持有的美元餘額如下:
截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||
| $ | $ | ||
美元現金及現金等價物 | |
| | |
以美元計的應付帳款 | ( |
| ( | |
可轉換票據-以美元計價 | ( | ( | ||
淨風險敞口,以美元計 | ( |
| ( | |
等值於加元 | ( |
| ( | |
淨虧損增加 | ( | ( | ||
淨虧損的減少 | | |
嵌入的導數見附註15。
利率風險
利率風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。
該公司主要面臨其浮動利率利息的可轉換票據的利率風險,並且沒有采取任何特定措施來保護自己免受利率波動的影響。除可轉換票據外,公司的金融資產和金融負債沒有明顯面臨利率風險,因為它們要麼是短期性質,要麼是無息。
可轉換票據支付的季度票息利息為3個月CME期限SOFR加上之間較大者
29
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
27.其他細分市場信息
2023年12月31日 | ||||||||
馬塔維尼礦 | 電池材料 | 公司 | 總 | |||||
| 項目 |
| 廠項目 |
|
| |||
財產、廠房和設備合計 |
| |
| |
| |
| |
總負債 |
| |
| |
| |
| |
2022年12月31日 | ||||||||
馬塔維尼礦 | 電池材料 | 公司 | 總 | |||||
| 項目 |
| 廠項目 |
|
| |||
財產、廠房和設備合計 |
| |
| |
| |
| |
總負債 |
| |
| |
| |
| |
28.承諾
在正常業務過程中,公司簽訂產生承諾的合同。截至2023年12月31日,公司已發行 $
版税
本公司發行
馬塔維尼財產
這處房產的很大一部分要交税
協作和利益共享
2020年1月23日,本公司與聖米歇爾聖城市政府簽署了一項利益分享協議,作為Matawinie財產的一部分。通過這項協議,在礦山的整個商業運營壽命內,公司將貢獻
29.比較數字
這個公司在附註8“電池材料廠項目費用”中增加了一個新的費用類別,即“公用事業”。因此,比較數字已重新分類,以符合本年度的列報方式。重新分類對淨虧損沒有影響。
30.後續事件
於2024年1月31日,本公司與Mason完成對Lac Guéret物業的收購,收購的資產主要包括
2024年2月,NMG與松下能源和通用汽車就其計劃的第二階段完全整合項目簽訂了多年承購協議。2024年2月28日,該公司完成了一次私募,總收益為$
30
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(金額以千加元表示,每股金額除外)
2024年2月14日,公司與三井和帕林赫斯特進行了18,750,000股普通股和18,750,000份招股説明書的私募發行,以交出並註銷日期為2022年11月8日的可轉換票據(在綜合財務報表附註15中列出),根據公司之間簽訂的認購協議,總價值為5,060萬美元(3,750萬美元)。該公司預計在收到所需的監管批准並滿足有關在特殊交易中保護少數股權持有人的第61-101號法規的要求後結束私募發行。
31