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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格:10-K
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的年度報告 |
截至本財年的 12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委員會文件編號:001-35561
IDEANOMICS,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
內華達州 | 20-1778374 |
(述明或其他成立為法團的司法管轄權或 組織) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
百老匯1441號, 5116號套房, 紐約, 紐約 10018
(主要行政辦公室地址)
(212) 206-1216
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)款登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | | IDEX | | 這個納斯達克資本市場 |
根據法案第12(g)條登記的證券: 沒有。
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。
是 ☐ 不是☒
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。
是 ☐ 不是☒
審計師PCAOB ID號:606審計師姓名:Grassi & Co.,註冊會計師,P.C.審計師位置:紐約州傑里科
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☒ | 較小的報告公司 | ☒ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
勾選註冊人是否為空殼公司(如法案規則12 b-2所定義)。是的 ☐不是☒
截至2023年6月30日(註冊人最近完成的第二財年的最後一個工作日),非關聯公司持有的普通股總市值為美元0.1根據註冊人普通股截至納斯達克資本市場報告的每股收盤價(8.75美元)計算,價值10億美元。
總共有20,068,435截至2024年6月13日註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人為其2023年股東年度會議提交的部分最終委託聲明(“委託聲明”)將在註冊人截至2023年12月31日的財年後120天內提交,通過引用納入本年度報告的第三部分10-K表格。除本10-K表格年度報告中專門引用的信息外,委託聲明不被視為作為本10-K表格年度報告的一部分提交。
優點互動公司
表格10-K的年報
截至2023年12月31日的財政年度
目錄
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| | 頁面 |
第一部分 | | 2 |
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第1項。 | 生意場 | 2 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 12 |
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項目1B。 | 未解決的員工意見 | 44 |
| | |
項目1C。 | 網絡安全 | 44 |
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第二項。 | 特性 | 46 |
| | |
第三項。 | 法律程序 | 46 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 46 |
| | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 46 |
| | |
第六項。 | [已保留] | 47 |
| | |
第二部分 | | 48 |
| | |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 48 |
| | |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 65 |
| | |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | F-1 |
| | |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變更和解除 | 41 |
| | |
第9A項。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
項目9B。 | 其他信息 | 44 |
| | |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 44 |
| | |
第三部分 | | 45 |
| | |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 45 |
| | |
第11項。 | 高管薪酬 | 45 |
| | |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 58 |
| | |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 59 |
| | |
第14項。 | 主要會計費用及服務 | 60 |
| | |
第四部分 | | 60 |
| | |
第15項。 | 展品、財務報表附表 | 60 |
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第16項。 | 表格10-K摘要 | 60 |
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外,本報告還包含《證券法》第27A條(定義見下文)和《交易法》第21E條(定義見下文)的前瞻性陳述。我們使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“項目”、“目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將會”或類似的表達方式來識別前瞻性陳述。此類陳述包括但不限於有關我們轉型為下一代金融科技公司的陳述;我們對新產品和現有產品的市場以及行業細分增長的期望;我們對新產品或服務的需求和接受程度的期望;我們對合作夥伴關係和合資企業、收購、投資的期望;我們的業務戰略和目標;任何對銷售、收益、收入、利潤率或其他財務項目的預測;任何有關未來經營的計劃、戰略和目標的陳述;任何有關未來經濟狀況或業績的陳述;與在中國開展業務有關的不確定性;以及對未來事件的所有假設、預期、預測、意圖或信念。請注意,任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,涉及風險和不確定因素,包括但不限於本文第1A項“風險因素”中確定的風險和不確定因素,以及假設,如果這些假設成為現實或被證明是不正確的,可能會導致公司的結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外,我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性或完整性承擔責任。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本文中包含的前瞻性陳述是截至本報告發表之日作出的。我們沒有義務更新本報告日期後可能不時做出的任何前瞻性陳述,無論是書面的還是口頭的,以使我們之前的陳述與實際結果或修訂後的預期相一致。
術語的使用
除上下文另有指示外,本報告中提及的“我們”、“我們的公司”、“本公司”、“IDEX”或“優點互動”是指優點互動公司(前稱“七星雲集團”、“SSC”和“Wecast Network,Inc.”)內華達州公司的業務。
以下是本報告中使用的某些術語的詞彙表:
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$ | 是指美國的法定貨幣。 |
《2020年財政補助通知》 | 參照財政部、交通部、工信部、發改委印發的《關於完善新能源汽車推廣應用補貼政策的通知》。 |
《2021年財政補助通知》 | 參照財政部、交通部、工信部、發改委下發的《關於進一步完善新能源汽車推廣應用財政補貼政策的通知》。 |
2010年計劃 | 指2010年股票激勵計劃。 |
2022年財政補助通知 | 參照財政部、交通部、工信部、發改委發佈的《關於2022年新能源汽車應用推廣財政補貼政策的通知》。 |
401(K)計劃 | 指401(k)固定繳款計劃。 |
Acuitas | 指Acuitas Capital,LLC。 |
AHFCA法案 | 指的是美國參議院通過的《加速控股外國公司問責法案》。 |
AI | 指的是人工智能。 |
阿默爾 | 指Amer Global Technology Limited。 |
ASC | 指會計準則法典化。1.19.23 |
ASC 205 | 指會計準則法典化主題205, 財務報表的列報。 |
ASC 260 | 指會計準則法典化主題260, 每股收益。 |
ASC 350 | 指會計準則法典化主題350, 無形資產--商譽和其他。 |
ASC 410 | 指會計準則法典化主題410, 資產報廢和環境義務。 |
ASC 470 | 指會計準則法典化主題470, 債務。 |
ASC 606 | 指會計準則法典化主題606, 來自客户合同的收入。 |
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ASC 715 | 指會計準則法典化主題715, 補償-退休福利。 |
ASC 718 | 指會計準則法典化主題718, 股票補償。 |
ASC 810 | 指會計準則法典化主題810, 整合。 |
ASC 842 | 指會計準則法典化主題842, 租約。 |
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ASC 950 | 指會計準則法典化主題950, 金融服務-產權工廠。 |
ASC 958 | 指會計準則法典化主題958, 非營利實體。 |
東盟 | 指東南亞國家聯盟。 |
援助協定 | 指康涅狄格州之間由經濟和社區發展部簽署的援助協議。 |
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亞利桑那州2016-2013 | 參考會計準則更新2016-13, 金融工具--信貸損失(專題326)。 |
亞利桑那州立大學2018-07 | 參考會計準則更新2018-07, 股票薪酬(話題718)。 |
ASU 2019-12 | 指會計準則更新2019-12, 所得税(主題740)。 |
ASU 2020-06 | 指會計準則更新2020-06, 債務(話題470)。 |
亞利桑那州立大學2021-04 | 參考會計準則更新2021-04, 每股收益。 |
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ATS | 指替代交易系統。 |
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Bcf | 指的是有益的轉換功能。 |
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節拍 | 指税基侵蝕和反濫用税。 |
Bev | 是指純電動汽車。 |
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衝浪板 | 指公司董事會。 |
BSSGCD | 指北京七星環球文化發展公司 |
CAA | 指國家認證認可管理委員會。 |
中國航協 | 指的是收費即服務。 |
CAC | 指中國網絡空間管理局。 |
康託爾 | 指坎託·菲茨傑拉德公司 |
資本支出 | 是指公司用於收購、升級和維護實物資產的資金。 |
目錄 | 是指《鼓勵外資產業目錄》(“鼓勵外資目錄”)和負面清單。 |
CB開曼羣島 | 是指我們的全資子公司移動能源全球有限公司(原中國寬帶有限公司)。 |
CCPA | 指的是新的加州消費者保護法。 |
認證B Corp | 指B Corporation認證由非營利組織B Lab授予 [組織],並表明企業 [符合透明度、問責制、可持續性和績效的某些標準]. |
CFPB | 指消費者金融保護局。 |
中國 | 指中華人民共和國。 |
中國人 | 指中華人民共和國。 |
切特 | 指企業所得税。 |
企業所得税法 | 指《中華人民共和國企業所得税法》。 |
承諾額 | 指Ideanomics發行100萬股公司普通股作為YA II PN的承諾費。 |
新冠肺炎 | 指的是2019年新型冠狀病毒。 |
中國證監會 | 指中國證券監督管理委員會。 |
Dbot | 指特拉華州貿易委員會控股公司。該公司是該公司FINRA註冊經紀經銷商的控股公司。公司擁有DBOT 99%的股本。2021年9月20日,名稱變更為Justly Holdings Inc.(只是)。 |
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《多德-弗蘭克法案》 | 指的是2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案。 |
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Dr.Wu | 指的是吳布魯諾博士。,截至2020年12月31日,公司前任董事長。 |
《交易所法案》 | 指經修訂的1934年證券交易法。 |
EIT | 是指所得税。 |
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企業所得税法 | 指企業所得税法。 |
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Energica | 指Energica Motor Company,SPA,高性能電動摩托車製造商。 |
能源銷售 | 指青島市承陽美第奇智興新能源汽車有限公司,有限公司(原青島晨陽愛能居新能源銷售服務有限公司)。 |
環境保護局 | 指環境保護局。 |
公平 | 是指確保我們交易所海外上市的質量信息和透明度。 |
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ESG | 指環境、社會和治理。 |
電動汽車 | 指電動汽車,特別是電池驅動的電動汽車。 |
《交易所法案》 | 指經修訂的1934年證券交易法。 |
FASB | 指財務會計準則委員會。 |
FCEV | 指的是燃料電池電動汽車。 |
《反海外腐敗法》 | 指的是《反海外腐敗法》。 |
FMVSS | 指的是聯邦機動車輛安全標準。 |
FIE | 指外資企業。 |
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FINRA | 指金融業監管局。 |
金融科技 | 指的是金融科技。 |
FMVSS | 指的是聯邦機動車輛安全標準。 |
民解 | 指的是民族解放陣線技術公司,社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商。 |
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創始人空間 | 指Seven Stars Founder Space Industrial Pte。公司 |
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公認會計原則 | 指的是美國普遍接受的會計原則。 |
GDPR | 指的是一般數據保護法規。 |
GILTI | 指全球無形低税收入。 |
榮光 | 指Glory Connection Sdn。Bhd. |
香港 | 指中華人民共和國香港特別行政區。 |
港幣 | 指的是港元。 |
思想經濟學中國 | 指持有該公司所有電動汽車的子公司Mobile Energy Global(MEG)。 |
冰 | 指內燃機。 |
理念經濟學/公司 | 指Ideanomics Inc. |
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智力塔 | 指的是BCCG投資,該投資更名為Intelligence enta。 |
IP | 指知識產權。 |
公正 | 指的是公司前身為DBOT -特拉華州貿易委員會控股公司。該公司是該公司FINRA註冊經紀經銷商的控股公司。該公司擁有特拉華州貿易委員會控股公司99%的股本2021年9月20日,名稱變更為Justly Holdings Inc.(只是)。 |
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KYC | 指的是瞭解您的客户要求。 |
工信部 | 指中華人民共和國工業和信息化部。 |
財政部 | 指中華人民共和國財政部。 |
商務部 | 指中華人民共和國商務部。 |
最 | 指中華人民共和國科學技術部。 |
麥克馬洪先生 | 指肖恩·麥克馬洪先生。 |
朱先生 | 指朱建亞先生。 |
納斯達克 | 指納斯達克股市。 |
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國家發改委 | 指國家發展和改革委員會。 |
負面清單 | 指《外國投資准入特別管理措施》。 |
新能源 | 指青島市承陽美第奇智興新能源汽車有限公司,有限公司,前身為青島承陽摩博新能源汽車銷售服務有限公司。 |
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新能源汽車目錄 | 指《免徵車輛購置税的新能源汽車車型目錄》。 |
國家公路交通安全局 | 指國家公路交通安全管理局。 |
諾爾斯 | 指淨營業損失。 |
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通知112 | 指《國家税務總局關於協商降低股息和利率的通知》。 |
代工 | 指原始設備製造商。 |
OPEX | 指企業的日常運營費用。 |
橙子網格 | 指Orangegrid LLC。 |
豌豆 | 指Prettl Electronic Automotive。 |
遷西 | 是指貴州遷西綠色環保出租車服務有限公司 |
青島美第奇 | 指青島美第奇新能源汽車有限公司,公司 |
青島興洋投資 | 是指青島成陽新洋開發投資有限公司。 |
QSIQ | 指國家質量監督檢驗檢疫總局。 |
中國人民銀行 | 指中國人民銀行。 |
PCAOB | 指上市公司會計監督委員會。 |
PHMSA | 管道和危險材料安全管理局。 |
中華人民共和國 | 指中華人民共和國。 |
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PSE | 指的是PtPasifik Sakti Eniniring,一家在印度尼西亞註冊的公司,也是在印度尼西亞分銷Tree Technologies摩托車的代理協議的一方。 |
人民幣 | 是指中華人民共和國的法定貨幣。 |
REO | 指的是擁有房地產。 |
RESPA | 指《房地產結算程序法》。 |
人民幣 | 是指中華人民共和國的法定貨幣。 |
安全 | 指的是未來股權簡單協議。 |
中國國家安全局 | 指國家外匯管理局(負責監督外匯事務的中國監管機構)。 |
薩姆爾 | 指國家市場監督管理總局。 |
薩班斯-奧克斯利法案 | 指經修訂的2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條。 |
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SCNPC | 指全國人民代表大會常務委員會。 |
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美國證券交易委員會 | 指的是美國證券交易委員會。 |
賽達 | 指備用股權分配協議。 |
證券法 | 指經修訂的1933年證券法。 |
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國家環保總局 | 指備用股權購買協議。 |
山東 | 指Ideanomics盛通新能源公司,公司 |
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索萊克茨克 | 指Solectrack,Inc.,該公司於2021年6月11日收購。 |
水療中心 | 指證券購買協議。 |
上證 | 指Seven Stars Energy PTD LTD. |
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SSSIGG | 指Sun Seven Stars Investment Group Limited,一家英屬維爾京羣島公司,是公司前董事長吳博士的附屬公司。 |
TCJA | 指美利堅合眾國於2017年12月22日頒佈的《減税和就業法案》。 |
TFR | 指Trattamento di Fine Rapporto。 |
蒂拉 | 指的是真實貸款法案。 |
蒂米奧斯 | 指的是Timios Holdings Corp.及其於2021年1月8日收購的附屬公司。 |
樹木技術 | 指Tree Technology Sdn。Bhd.,總部位於馬來西亞吉隆坡,通過其Treeletrik品牌在整個東盟地區銷售電動自行車、滑板車和電池。 |
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美元 | 是指美國的法定貨幣。 |
美國公認會計原則 | 是指美國普遍接受的會計原則。 |
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美國混合動力 | 指的是美國混合動力公司,該公司於2021年6月20日收購。 |
美元 | 是指美國的法定貨幣。 |
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通過 | 指威盛汽車國際公司一家使用滑板架構生產商用電池電動汽車的企業。 |
VIES | 指可變利益實體。 |
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VWAP | 指成交量加權平均價格。 |
波浪 | 指的是2021年1月15日收購的Wireless Advanced Vehicle Electric,Inc.。 |
WAVE協議 | 指本公司就收購Wireless Advanced Vehicle Electric,Inc.100.0%股權而訂立的合併協議及計劃。 |
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YA II PN | 指YA II PN,Ltd. |
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Yod | 指的是You-On-Demand,這項業務在2019年關閉。 |
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第一部分
第一項:商業銀行業務
概述
優點互動是一家美國公司,總部設在紐約。優點互動有一個明確的使命--加速電動汽車的商業採用。
該公司在2023年、2022年和2021年期間進行的電動汽車和技術收購為其電動汽車以及能源和充電服務產品奠定了基礎。
該公司相信,其最大的潛在市場機會是本地和最後一英里的送貨車輛以及相關的最後和中間一英里送貨車輛的充電產品。該公司的車輛和充電系統將為車隊運營商提供信心,使他們相信電動汽車能夠以負擔得起的價格和可靠的方式提供他們的業務需求。隨着越來越多的零售商尋求為客户提供更大的便利,預計當地快遞市場將繼續快速增長。
此外,由於整個電動汽車行業的市場狀況,優點互動管理公司認為其子公司的內在價值總額超過了當前的公開市值。根據本公司的觀察,這一估值差異是基於對基礎業務、可歸屬知識產權及其增長和盈利潛力的內部和外部評估。本着這一觀點和提高股東價值的最佳利益,本公司正在積極考慮外來諮詢,並與外部顧問合作,直接戰略投資於其中一些附屬實體,並可能剝離這些附屬實體。
在推行上述策略時,本公司預期來自直接戰略投資及撤資的額外資本將加強其財務狀況。該公司預計,這將使其能夠繼續專注於本地和最後一英里送貨的巨大可尋址市場機會,並準備隨着客户需求的增加而奪取市場份額。這一需求是由當前和未來的立法時間表推動的,這些時間表逐步淘汰以化石燃料為動力的商用車,轉而採用電池電動汽車(Bev)等清潔能源技術。憑藉其在電動汽車市場的豐富經驗和專業知識,該公司仍準備探索相關領域的潛在增長機會。如果在鄰近行業發現有前途的創新技術公司,如人工智能和其他與移動市場相關的關鍵技術,該公司打算探索戰略合作伙伴關係或收購,以增強其產品和為其股東提供更多價值。
主要產品或服務及其市場
波充電
浪潮充電成立於2011年,總部位於猶他州鹽湖城,是一家為中型和重型電動汽車提供高功率感應(無線)充電解決方案的領先供應商。WAVE系統嵌入在公共道路和車輛段設施的路線中,在預定的停靠點自動為車輛充電,而不會帶來基於電纜的系統的不便。免提WAVE系統提高了電動汽車的運營效率,使車隊能夠實現與傳統ICE商用車相當的延長佔空比。據信,這是實現船隊永久運營的關鍵一步,也是實現自主貨運和自主倉庫運營的一項技術。
自2012年部署以來,Wave已經展示了開發高功率充電系統並將其集成到領先商用電動汽車製造商的重型電動汽車中的能力。浪潮為公共交通、物流、機場和校園班車、運輸車隊以及港口和工業現場的越野車輛提供定製車隊解決方案。
自2021年1月收購WAVE以來,公司繼續在工程、設施和生產資源方面進行投資,包括不斷開發提高技術、降低成本和擴大製造規模的計劃。這些投資和計劃是必要的,以滿足目前和預期對Wave的高功率感應無線充電產品的需求。浪潮繼續發展其250千瓦以上的高功率感應能力,成功交付了125千瓦和500千瓦的系統。為了支持廣泛採用,Wave正在與更多的OEM合作伙伴發展關係,以促進其車端硬件的集成。此外,WAVE正在追求其系統之間的互操作性,以便支持WAVE的車輛可以訪問無線充電,而不管給定WAVE系統的功率水平。
浪潮目前正在部署擁有大型物流車隊的項目,以在本地和最後一英里快遞市場尋求可擴展的市場機會,以及運輸、港口和其他專業市場的客户。
Via Motors
威盛汽車於2023年1月被收購,是一家領先的商用電動汽車公司,擁有成熟的先進電動驅動技術,為更宜居的世界提供可持續的移動解決方案。通過設計和營銷具有卓越生命週期經濟性的商用電動汽車和技術,供廣泛的全球車隊客户羣使用。
通過收購威盛汽車,優點互動收購了一家在高增長的2至5類商用電動汽車細分市場開發出專有商業電池電動滑板架構的企業。滑板結構提供了定製貨車或駕駛室/底盤中的車輛配置以滿足特定客户需求的機會。威盛在產品的開發和驗證方面處於領先地位,並吸引了潛在的機會,既可以直接向市場銷售其車輛平臺,也可以將其車輛平臺授權給尋求進入2至5級商用車細分市場的現有車輛製造商。
Energica
Energica於2022年3月被收購,是一家總部位於意大利摩德納的電動摩托車公司,曾多次獲獎,是世界領先的電動摩托車製造商之一。
除了受到摩托車愛好者的歡迎外,Energica還在打造其作為執法部門領先的電動摩托車供應商的聲譽。它的高性能摩托車正被世界各地的幾支警察部隊使用。Energica在2022年吸引了全球執法市場的注意,當時它向印尼警察局提供了88輛電動摩托車,供G20峯會期間使用,導致了更多的銷售和全球警察車隊的興趣。
其Energica Inside業務部門正在幫助原始設備製造商快速且經濟實惠地將新一代電動汽車推向市場,包括船舶、飛機、客運和城市機動車輛-所有這些都是圍繞Energica的電動汽車工程和技術製造的。Energica Inside在航空、航海和兩輪車行業有幾個宣佈的項目正在進行中。
Energica計劃繼續擴大其全球分銷網絡,加快生產和銷售,並推出新車型和新電動汽車技術。
優點互動持有能源的多數股權,持股比例超過70%,包括能源的管理層在內的創始人擁有公司剩餘的股權。
Solectrac
Solectrac於2021年6月被收購,是一家總部位於加利福尼亞州的電動拖拉機裝配商和分銷商,是一家獲得B級認證的公司。作為先行者,Solectrac在北美電動拖拉機市場建立了領先地位。Solectrac已經開始開發一種新的拖拉機系列、一種創新的電動兩輪拖拉機和電動工具。
由於不斷變化的市場條件,Solectrac已決定將重點從建立全國經銷商/經銷商網絡轉向由採用該技術較多的地理區域的少數經銷商支持的直接面向客户戰略。這一轉變確保了公司能夠為客户提供優質的服務和支持。Solectrac的直接客户銷售得到了旨在激勵電氣化的政府計劃的進一步支持。
持有待售業務
我們的業務組成部分Energica、Solectrac和US Private(“持有待售業務”)符合分類為持有待售資產的標準,因此被歸類為非持續經營。然而,由於持有待售業務佔公司持續業務的資產、負債、收入和運營成本的絕大部分,以及出售事件預計發生的時間段,我們繼續將這些業務作為持續業務列報。我們認為,這在主要財務報表中提供了更相關的信息。雖然在我們評估活躍的第三方權益時,這些資產被歸類為持有以待出售,但我們預計不會出售所有這些業務。對於我們確實決定出售的那些,預計可歸因於持有待售業務的大部分餘額要到2024年才會剝離。
有關這些業務組成部分的資產、負債、收入和經營結果的信息,請參閲注:1在未經審計的簡明合併財務報表中。
2024年1月12日,我們完成了將美國混合動力車出售給J.P.L控股公司的交易。請參閲附註25獲取與後續活動相關的更多詳細信息。
其他業務
該公司已經確定並告知市場,它希望重組和剝離某些被認為不是其核心重點的業務。
優點互動中國(前身為移動能源全球)
隨着該公司將重點轉向美國市場機會,其在中國的業務已進入最後階段。
競爭的商業環境、行業的競爭地位和競爭方式
我們參與的市場是充滿活力和高度競爭的,這要求公司迅速做出反應,抓住機會。我們留住技術和經驗豐富的人員,並部署資源,以滿足行業不斷變化的需求,並利用變化。我們產品的市場競爭非常激烈,而且受到快速技術變化的影響。我們的所有業務部門都面臨着激烈的國內和國際競爭。
該公司的電動汽車業務在車隊商用車市場運營,該市場仍處於發展階段。該公司可能面臨來自開發和運營類似電動汽車和充電產品和服務的其他公司的競爭。
商用車的購買者可以在傳統的內燃機汽車和電動汽車之間進行選擇,隨着清潔能源汽車監管政策的生效,這種選擇可能至少在未來6年內持續。推動商用車隊電動汽車市場發展的最重要因素是聯邦和州有關清潔空氣和電動汽車的法規,包括幫助商用車隊車主從內燃機轉換為電動汽車的補貼和激勵措施。車隊運營商轉換為電動汽車的速度與政府法規、目標以及相關補貼和激勵措施高度相關。如果政府或市政當局改變法規、目標、激勵措施或補貼,那麼車隊運營商將其車輛轉換為電動汽車的速度可能會放緩,這反過來可能導致公司收入下降。此外,商用車隊電動汽車市場的發展速度和形式取決於電池和充電系統的技術發展;充電基礎設施的部署以支持廣泛的商業電動汽車使用,以及新的融資和貸款結構的發展,以解決電池和車輛與ICE車輛的不同抵押品和轉售價值。
原材料的來源和可獲得性
公司的業務依賴於來自國內和國際的零部件的現成供應,這些供應的任何中斷都可能對公司的業績產生不利影響。該公司製造零部件(包括電動汽車發動機和電池)的供應商依賴於現成的原材料和零部件供應。因此,原材料或零部件的短缺可能會對其製造過程產生不利影響,並可能影響公司的收入,因為它可能無法完成已收到的訂單。如果全球物流和供應鏈中斷,公司也可能受到不利影響。
我們的產品由標準部件和部件製造或組裝而成,這些部件是我們規範的專有產品。我們的內部業務在很大程度上是以流程為導向的,依賴於供應鏈,供應鏈依賴於各種原材料的定價和可用性,包括鋁、銅、鋼、鐵氧體、光纖和塑料以及其他聚合物。其他零件是用金屬或塑料衝壓、機械加工、模壓和壓制等工藝生產的。這些材料的部分需求是根據供應安排購買的,在這種安排下,部分單價可能與這些金屬的商品市場價格掛鈎。我們可能偶爾會對特定商品進行遠期購買承諾或以其他方式確保供應,以減少我們對部分預期購買的價格變化的風險敞口。我們產品中使用的某些原材料可能只能從幾個供應商處獲得,我們可能會簽訂較長期的協議,以確保獲得某些關鍵投入。因此,我們可能會遇到重大的
我們從這些供應商獲得的材料的價格上漲和/或可用性問題,例如我們在2021年看到的那些。這些供應鏈限制限制了我們在2022年和2023年製造產品並向客户交付產品的能力,我們預計這種情況可能會持續到2024年。
我們的盈利能力一直並可能繼續受到原材料和零部件市場價格變化的重大影響,其中大部分與大宗商品市場掛鈎。過去幾年,從石油和天然氣中提取的鋰、鋁、銅、塑料、硅和某些其他聚合物的價格以及某些材料的可獲得性都有很大波動。我們已經調整了某些產品的價格,可能還得再調整一次。延遲實施漲價、未能使市場接受漲價或因原材料成本迅速下降而降價,都可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
此外,我們的一些產品是由第三方供應商製造的專門部件和組件組裝而成的。我們依賴獨家供應商提供某些組件,包括電容器、存儲設備和硅芯片。如果這些供應商不能及時和具有成本效益地提供足夠數量和質量的這些部件,我們的運營結果已經並可能繼續受到重大影響。我們認為,我們的供應合同和供應商應急計劃減輕了部分風險,但沒有辦法完全消除上述風險。例如,中國大陸在臺灣的政治、經濟或其他行動可能會對我們從臺灣供應商那裏採購微芯片的能力產生不利影響。任何政治、經濟或其他行動也可能對我們的客户和以臺灣為中心樞紐的科技行業供應鏈產生不利影響,從而可能對我們產生實質性的不利影響。
我們的供應協議包括技術許可和部件採購合同,我們的幾個競爭對手也有類似的這些部件的供應協議。不能保證本公司能夠以類似的條款延長或續簽這些供應協議,或者根本不能保證。此外,我們還授權不同供應商提供用於操作網絡和安全系統或子系統以及各種路由協議的軟件。
季節性
該公司預計,訂單和銷售額將受到客户預算支出金額和時間的影響。通常,當公司開始執行其資本計劃時,公司預計會在年初看到更高的銷售額,當公司在新的預算週期開始之前花費任何盈餘或未承諾的預算時,公司預計會看到更高的銷售額,儘管公司的某些運營公司,如Solectrac和Energica,經營的行業通常在每年年底和年初的冬季月份受到銷售額下降的影響。該公司的其他電動汽車運營業務正處於發展的早期階段,因此沒有足夠的交易歷史來預測季節性購買模式。
營運資金要求
隨着公司業務的擴大,對營運資金的需求將繼續增長。該公司收購了幾家公司,其大部分子公司被認為是處於不同成熟階段的成長型公司。出於這些原因,它將需要營運資金用於這些業務的有機增長,以及購買用於製造和組裝公司各自的電動汽車和無線充電系統的部件。該公司將繼續籌集債務和股權資本,以支持這些業務及其美國總部職能的營運資金需求。
商標、專利和許可證
我們擁有各種專利和商號,並依靠專利、版權、商標、服務商標和商業祕密法律的組合來建立和保護我們的知識產權。我們有許多與新產品和技術有關的未決專利申請。我們將繼續酌情就新發明提交更多專利申請,以表明我們對技術和創新的承諾。對於不屬於我們所有的技術,我們有一個獲得適當許可證的計劃,以幫助確保我們的產品擁有必要的許可證覆蓋範圍。此外,我們還與領先的技術公司建立了戰略關係,為我們提供了及早獲得技術的機會,我們相信這些技術將使我們保持在行業的前沿。儘管我們相信我們的知識產權在維持我們在我們服務的多個市場中的競爭地位方面發揮了作用,但我們不認為我們會因為我們的商標或商號到期或終止或失去任何其他知識產權而受到實質性的不利影響。
業務和客户集中度
本公司正在擴展其電動汽車業務,尚未達到失去任何一位客户會對本公司產生重大不利影響的發展階段。
2024年1月18日,該公司提交了一份8-K表格,披露其子公司Wireless Advanced Vehicle Electritation,LLC。收到一家大型零售和物流公司的新客户的採購訂單。雖然這一客户的收入損失目前並不對公司構成重大不利風險,但它有可能成為重要客户,並在未來可能構成這種風險。
對政府合同的依賴
在其運營中,該公司通常不直接與國家政府簽訂合同,但它可能與聯邦或州機構以及地方市政當局簽訂合同。
本公司並不直接與中國政府訂立合約。
此外,商業車隊改用電動汽車的速度在很大程度上受到全球聯邦和州政策的影響,因為這些政策涉及清潔空氣和電動汽車技術的採用。因此,公司的業績可能會受到法規變化的不利影響。
公司結構
優點互動是一家內華達州的公司,以運營公司的形式存在,通過其在美國、意大利、西班牙、人民解放軍Republic of China、香港、馬來西亞、英格蘭和威爾士等不同司法管轄區建立的運營子公司進行大部分業務。截至2023年12月31日止年度,本公司的組織架構由七(7)家營運附屬公司組成。其餘附屬公司為控股公司或休眠附屬公司,僅為遵守行政手續或處於清盤過程中而停止營運或仍未清盤,並預期將被清盤。本公司與其附屬公司(包括其中國附屬公司)之間並無任何合約協議,因為本公司相信直接所有權是更有效的公司架構方法。
除公司間貸款外,本公司與其附屬公司(包括其中國附屬公司)之間並無訂立任何合約協議,因為本公司相信直接所有權是更有效的公司架構方法。
政府規章
規章制度對我們的業務至關重要
車輛安全和測試
在美國,我們的一些車輛受到NHTSA的監管,包括所有適用的FMVSS和NHTSA保險槓標準。雖然我們目前的車輛完全符合適用的法規,我們預計我們的車輛未來將完全符合所有適用的FMVSS,但有限度或沒有豁免,FMVSS可能會不時發生變化,雖然我們預計將遵守擬議的變化,但在最終法規變化頒佈之前,我們無法保證。作為製造商,我們必須自行證明我們的車輛符合所有適用的FMVSS和NHTSA保險槓標準,或者在其他方面獲得豁免,然後才能在美國進口或銷售車輛。
我們還必須遵守NHTSA執行的其他聯邦法律,包括以書面形式向客户提供的標籤要求和其他信息,關於保修索賠、現場報告、傷亡報告和外國召回的預警報告要求,以及配合合規性和安全調查以及召回報告的額外要求。此外,聯邦法律要求包括由美國交通部和EPA確定的燃油經濟性評級,以及由NHTSA確定的新車評估計劃評級(如果有)。
我們在美國以外銷售的汽車也受到類似的外國合規、安全、環境和其他法規的約束。其中許多法規與美國適用的法規不同,可能需要重新設計和/或重新測試。其中一些法規影響或阻止了新車功能的推出。此外,歐洲聯盟制定了關於2020年開始的額外合規監督的新規則。鑑於英國退出歐盟,這些規則將如何影響英國的銷售,監管也存在不確定性。
汽車製造商和經銷商監管
在美國,州法律監管機動車的製造、分銷、銷售和服務,通常要求機動車製造商和經銷商必須獲得許可證,才能直接向居民銷售車輛。某些州聲稱,這些州的法律不允許製造商獲得經銷商許可或以經銷商的身份行事,或者限制製造商交付或維修車輛的能力。
電池安全和測試
我們的電池組受到各種美國和國際法規的約束,這些法規管理着“危險貨物”的運輸,其中包括鋰離子電池,這可能會在運輸中構成風險。管理規定由管道和危險材料安全管理局發佈,基於聯合國關於危險貨物安全運輸示範規定的建議以及相關的聯合國手動測試和標準。這些規定因海運方式而異,如遠洋輪船、鐵路、卡車或航空運輸。我們進行測試,以證明我們遵守了這些規定。
如上所述,我們主要在車輛和儲能產品的高壓電池組中使用鋰離子電池。我們電池組的使用、存儲和處置受到現有法律的監管,並且是正在進行的監管變化的主題,這些變化可能會在未來增加額外的要求。
環境法規
我們所在的行業受到廣泛的環境監管,隨着時間的推移,這些監管變得更加嚴格。除其他外,我們所受的法律和法規管理車輛廢氣和危險材料的儲存、搬運、處理、運輸和處置以及環境污染的補救。在國際、區域、國家和地方各級遵守此類法律法規是我們繼續開展業務的能力的一個重要方面。
適用於我們的環境標準由我們運營所在國家的法律和法規、監管機構採用的標準以及發放給我們的許可證和許可證確定。這些來源中的每一個都會定期修改,我們預計要求將越來越嚴格。違反這些法律、法規或許可證和許可證可能會導致大量的行政、民事或刑事罰款、處罰,並可能命令停止任何違規操作或進行或支付糾正工作的費用。在某些情況下,違規行為還可能導致暫停或吊銷許可證或執照。
美國環保局的排放和合格證書
美國《清潔空氣法》要求我們獲得美國環保局頒發的合格證書和加州CARB頒發的加州行政命令,證明我們的某些車輛符合所有適用的排放和相關認證要求。在《清潔空氣法》標準涵蓋的州銷售的車輛需要獲得合格證書,在加利福尼亞州和採用加州更嚴格的排放控制標準的州銷售的車輛需要CARB行政命令,這些州銷售的新車和發動機在這些州銷售。採用環境保護局批准的加州標準的州也承認CARB關於汽車銷售的行政命令。
除了加州,還有越來越多的州已經或正在採用更嚴格的加州標準,包括紐約州、馬薩諸塞州、佛蒙特州、緬因州、賓夕法尼亞州、康涅狄格州、羅德島州、華盛頓州、俄勒岡州、新澤西州、馬裏蘭州、特拉華州和科羅拉多州。
我們必須為我們在《清潔空氣法》標準涵蓋的州銷售的某些車輛尋求EPA合格證書,併為在加利福尼亞州或以上採用更嚴格加州標準的其他13個州銷售的車輛尋求CARB行政命令。
中華人民共和國規章制度
儘管此前,我們的很大一部分業務是在中國大陸進行的,而且很大一部分收入來自中國大陸,但情況已不再如此。隨着該公司即將完成其中國業務的重組和縮減,其仍可能受到下文所述中國法規的影響。
中華人民共和國企業通則
對於交易,例如我們在中國的業務實體的收購或處置,我們必須獲得SAMR和/或中國其他政府機構的政府批准或備案。此外,未經政府特別批准,外資不得在中國擁有某些業務和資產。
關於外商投資的規定
外國投資者在中國境內的投資活動主要受負面清單和鼓勵外商投資目錄的管理,該目錄由商務部和國家發改委發佈,並不時修訂。目錄列出了鼓勵外商投資的行業,負面清單列出了限制或禁止外商投資的行業。未列入限制或禁止類別的行業是允許外商投資的領域,除非受到中國其他法規的明確限制,否則通常對外國投資開放。在鼓勵和允許的行業,一般允許設立外商獨資企業。外國投資者不得投資于禁止投資類別的行業。
設立外商獨資企業,必須向市場監管主管部門登記。我們在中國的重要子公司已正式獲得其業務運營所需的所有重大批准。中國全國人大於2019年3月15日製定了《中華人民共和國外商投資法》,國務院於2019年12月26日公佈了《中華人民共和國外商投資法實施條例》,並於2020年1月1日起施行。2019年12月30日,商務部與商務部商務部聯合發佈了《外商投資信息申報辦法》,並於2020年1月1日起施行。根據這些法律法規,外國投資者或外商投資企業必須通過企業登記系統和國家企業信用信息公示系統向商務部報告和更新某些投資信息。任何被發現不遵守這些報告義務的外國投資者或外國投資公司可能會受到罰款和法律制裁。
中華人民共和國政府可能會不時發佈新的法律或對現有法律的新解釋,其中一些沒有及時公佈或具有追溯力。中國的行政及法院訴訟程序亦可能會曠日持久,導致鉅額成本及資源及管理層的注意力被轉移。監管風險還包括税務機關對現行税法的解釋,以及我們在中國的法律結構和經營範圍,這些可能會受到進一步的限制,導致我們在中國開展業務的能力受到限制。
中華人民共和國汽車銷售條例
2017年4月5日,商務部發布了《汽車銷售管理辦法》,自2017年7月1日起施行,要求汽車供應商和經銷商在獲得營業執照後90天內(通過商務主管部門運行的全國汽車流通信息系統)向有關部門備案。如果當事人的基礎信息發生變化,汽車供應商和經銷商必須在變化後30天內更新該信息。未能滿足備案要求的將受到警告或最高人民幣3萬元的罰款。
中華人民共和國缺陷汽車召回條例
2012年10月22日,國務院公佈了《缺陷汽車產品召回管理規定》,自2013年1月1日起施行,並於2019年3月3日修訂。根據這項立法,國務院產品質量監督部門負責中國缺陷汽車產品召回的監督管理工作。汽車產品製造商被要求採取措施消除其銷售的產品的缺陷。製造商必須召回所有有缺陷的汽車產品。銷售、租賃、修理車輛的經營者發現汽車產品存在缺陷的,必須停止銷售、租賃、使用缺陷產品,並協助生產企業召回。
中華人民共和國強制性產品認證條例
根據國家質檢總局(後併入SAMR)於2009年7月3日頒佈並於2009年9月1日生效、最近一次由SAMR於2022年11月1日修訂的《強制性產品認證管理規定》,以及質檢總局會同民航局於2001年12月3日發佈的第一批強制產品認證產品清單和於2007年4月17日公佈並於2022年10月10日修訂的強制性產品認證目錄描述和定義表,SAMR負責汽車的質量認證。汽車及相關配件未經民航局指定的相關認證機構認證為合格產品並授予認證標誌前,不得銷售、出口或用於經營活動。
《中華人民共和國消費者權益保護條例》
1993年10月31日頒佈的《消費者權益保護法》,最近一次由全國人大常委會於2013年修訂,對中國的經營者提出了嚴格的要求和義務。如果不遵守這項立法規定的消費者保護要求,企業經營者可能會受到行政處罰,包括警告、沒收非法收入、罰款、下令停止經營、吊銷營業執照,以及可能的民事或刑事責任。
《中華人民共和國就業條例》
《中華人民共和國勞動合同法》由全國人大常委會於2007年6月29日頒佈,最近一次修訂於2013年7月1日,主要目的是規範僱主和僱員關係的權利和義務,包括勞動合同的建立、履行和終止。根據《勞動合同法》,如果僱主和僱員之間要建立或已經建立勞動關係,必須以書面形式訂立勞動合同。職工工資不得低於當地最低工資標準,必須及時支付給職工。禁止用人單位強迫員工超過一定期限工作,用人單位應當按照國家規定向員工支付加班費。《勞動合同法》實際上禁止僱主在沒有遣散費的情況下解僱僱員,除非在少數列舉的情況下(例如,嚴重違反公司規章制度)。在某些允許的解僱情況下(如僱員不稱職,在培訓或被分配到另一個崗位後仍不稱職),需要提前30天通知(或代薪)和遣散費。
由全國人大常委會於二零一零年十月二十八日頒佈並於2018年12月29日修訂的《中華人民共和國社會保險法》規定,中國境內的每個僱主在國家社會保險制度成立時必須向國家社會保險制度登記,併為其每一名僱員(包括在中國受僱的外籍人士)的利益向社會保險制度繳費。具體地説,僱主必須每月向指定基金繳存,用於支付其員工的養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險和生育保險。如果不能按照法律規定的金額和時間繳納這類存款,可能會導致法院下令扣押、凍結或拍賣僱主的財產,其價值相當於任何未支付的社會保險應付款項。
根據1999年4月3日國務院公佈並於2019年3月24日修訂的《住房公積金管理條例》,用人單位必須在指定管理中心登記並開立銀行賬户,才能繳存強制性的職工住房公積金繳存。要求用人單位按時足額繳納和繳存住房公積金繳費(不低於上一年職工月平均工資的5%)。
《中華人民共和國政府補貼條例》
2015年4月22日,財政部、工信部、工信部、發改委聯合發佈《金融支持通知》,並於當日起施行。《財政支持通知》規定,購買工信部發布的《新能源汽車推廣應用推薦車型目錄》中指定的新能源汽車,可享受政府補貼。購買者可通過支付扣除補貼金額的價格向製造商購買新能源汽車,製造商可在將該新能源汽車出售給購買者後從中華人民共和國中央政府獲得補貼金額。
2020年4月23日,財政部、交通部、工信部、發改委聯合發佈《2020年財政補貼通知》,並於當日起施行,將新能源汽車財政補貼實施期限延長至2022年底。《2020年財政補貼通知》進一步明確,2020-2022年期間新能源汽車補貼標準一般比上年補貼標準分別降低10%、20%和30%,每年符合補貼條件的車輛不超過200萬輛左右。
2020年12月31日,上述部門進一步頒佈了《2021年財政補貼通知》,《關於進一步完善新能源汽車更廣泛應用財政補貼政策的通知》於2021年1月1日起生效,是重申《2020年財政補貼通知》規定的補貼標準降低幅度等原則的又一類似通知。這份2021年財政補貼通知強調,適用於新能源汽車的財政補貼政策有效期延長至2022年底,
技術進步水平、規模效應等因素。這些補貼標準的降低將是漸進的。2021年補貼標準在上一年度基礎上,每輛新能源汽車補貼基數降低20%。
2021年12月31日,上述部門頒佈了《2022年財政補貼通知》《關於2022年新能源汽車應用推廣財政補貼政策的通知》,並於2022年1月1日起施行。《2022年財政補貼通知》明確,2022年財政補貼標準比上年補貼標準降低30%,適用於新能源汽車的財政補貼政策將於2022年12月31日到期。
2022年9月18日,財政部、工信部、國家税務總局聯合發佈《關於延長新能源汽車車輛購置税免徵期限的通知》,將適用於新能源汽車的車輛購置税免徵期限延長至2023年底。凡列入工信部和國家税務總局發佈的《新能源汽車目錄》的新能源汽車,自該《新能源汽車目錄》發佈之日起購買的,免徵車輛購置税。
税務
2007年3月16日,全國人大最初通過了《企業所得税法》,最近一次修改是在2018年12月29日;2007年11月28日,中國的國務院最初通過了《企業所得税法實施細則》,最近一次修改是在2019年4月23日。《企業所得税法》及其實施細則對所有內資企業和外商投資企業統一規定25.0%的企業所得税税率,但在某些有限的例外情況下符合條件的除外。此外,根據企業所得税法,在中國境外設立“事實上的管理機構”的企業被視為居民企業,並將按其全球收入繳納25%的企業所得税。實施細則將“事實上的管理機構”定義為“對中國企業的生產、業務、人事、會計等實行全面管理和控制的機構”。如果中國税務機關隨後確定我們應該被歸類為居民企業,那麼我們組織的全球收入將被徵收25%的中國所得税。
2009年4月,國家税務總局最初發布了一份通知,俗稱《82號通知》,最近一次修改是在2017年12月29日。第82號通知規定了確定在境外註冊的中國控股企業的“事實上的管理機構”是否實際位於中國的具體標準。雖然本通知僅適用於由中國企業或中國企業集團控制的離岸企業(不包括由中國個人或外國人控制的離岸企業),但該通知中提出的標準可能反映了國家税務總局在確定所有離岸企業的納税居民身份時應如何適用“事實上的管理機構”測試的一般立場。根據第82號通告,在境外註冊但由中國企業或中國企業集團控制的企業,如果滿足以下所有條件:(I)日常經營管理的主要地點在中國;(Ii)與企業財務和人力資源事項有關的決策由在中國的組織或人員作出或須經中國境內的組織或人員批准,則該企業將因其在中國設有“事實上的管理機構”而被視為中國税務居民;(Iii)企業的主要資產、會計賬簿和記錄、公司印章以及董事會和股東決議位於或保存在中國;及(Iv)至少50%的有表決權的董事會成員或高級管理人員慣常居住在中國。
關於與居民企業身份相關的中國税務問題的詳細討論,請參閲第一部分-第1A項-“風險因素-與在中國經營業務有關的風險-根據企業所得税法,我們可能被歸類為中國的”居民企業“。這樣的分類可能會導致向我們的外國投資者支付股息,我們的外國投資者出售我們普通股的收益可能會被中國徵税。“
外幣兑換
根據適用於我們的中國外幣兑換規定,人民幣可兑換經常項目,包括股息分配、利息支付、貿易和與服務有關的外匯交易。目前,我們的中國經營實體可以購買外幣進行經常賬户交易的結算,包括向我們支付股息,而無需外匯局批准,並遵守某些程序要求。然而,直接投資、貸款、證券投資和投資匯回等資本項目的人民幣兑換,仍需經國家外匯局批准。特別是,如果我們的中國經營實體通過從我們或其他外國貸款人那裏借入外幣,這些貸款必須在中國外匯局登記,如果我們通過額外出資的方式為子公司提供資金,這些出資必須由某些政府登記或備案。
當局。這些限制可能會影響我們的中國經營實體通過債務或股權融資獲得外匯的能力。
股利分配
中國法規限制我們的中國實體向其離岸母公司支付股息和其他款項的能力。中國法律規定,我們的中國實體只能從其累計税後利潤(如有)中支付股息,該等利潤是根據中國會計準則和法規確定的。根據中國法律及法規,我們的各中國附屬公司亦須將根據中國公認會計原則釐定的年度除税後溢利的至少10%撥入法定一般儲備基金,直至該基金的金額達到其註冊資本的50%。這些儲備不能作為現金股息分配。我們的中國子公司有權酌情將其税後利潤的一部分分配給員工福利和獎金基金,除非發生清算,否則這些資金不得分配給股權所有者。
此外,根據企業所得税法,最初於二零零八年一月二十九日發出及最近一次於二零零八年二月二十九日修訂的第112號公告,由我們的中國營運附屬公司透過我們的實體支付給吾等的任何股息(自二零零八年一月一日起)須按10%的税率徵收預扣税。此外,最終税率將由中國與中國子公司持有人的税務居住國之間的條約確定。根據企業所得税法,歷史上在2008年1月1日之前宣佈和支付的可分配利潤的股息是不受影響的,不需要繳納預扣税。
隨着中國所有業務的逐步結束,預計不會有進一步的現金分配或股息。
本公司須遵守有關數據保護的各種美國和國際法律、規則、政策和其他義務。
我們受聯邦、州和國際法律的約束,涉及收集、使用、保留、安全和傳輸各種類型的個人信息。在許多情況下,這些法律不僅適用於第三方交易,而且還限制公司及其國際子公司之間的個人信息轉移,反之亦然。許多司法管轄區已經通過了關於數據隱私和個人數據的法律,更多的司法管轄區正在考慮施加額外的限制,或者有法律正在待定。這些法律在繼續發展,並且可能在不同的司法管轄區之間不一致。遵守新出現和不斷變化的要求會導致公司產生鉅額成本,並且已經要求並可能在未來要求公司改變其業務做法。不遵守規定可能會導致重大處罰或法律責任。
該公司通過其隱私政策、其網站上提供的信息、新聞聲明和其他隱私聲明,就其使用和披露個人和商業信息發表聲明。本公司如未能遵守這些公開聲明或其他聯邦、州或國際隱私或數據保護法律法規,可能會導致政府實體或其他人對本公司進行調查或訴訟。除了聲譽影響,處罰可能包括持續的審計要求和重大法律責任。除了與個人信息的收集、使用、保留、安全和傳輸有關的一般風險外,公司還對根據適用法律被視為敏感的信息負有特定義務,如車輛遠程信息處理數據和財務數據。車輛遠程信息處理受中國的具體監管,如果本公司未能充分遵守這些規則和要求,本公司可能會在中國或其他地方受到訴訟或政府調查,並可能承擔相關的調查費用,還可能產生鉅額費用或罰款。
人力資本管理
人力資本資源
我們經驗豐富的員工和管理團隊是我們最寶貴的資源。吸引、培訓和留住關鍵人員一直是並將繼續是我們成功的關鍵。我們致力於吸引、激勵和留住頂尖專業人士。為了實現我們的人力資本目標,我們將繼續專注於為我們的員工提供創業機會,以在他們的專業領域內擴大我們的業務。我們還將繼續為我們的員工提供個人和職業成長機會,包括額外的培訓、基於業績的激勵措施,如股權機會和其他競爭性福利。
我們致力於確保公司為所有員工提供安全、包容和積極的員工環境。截至2023年12月31日,我們共有員工295人,其中美國193人,意大利79人,馬來西亞3人,中國3人,英國12人,西班牙5人。我們的員工中沒有一個是由工會代表或由
集體談判協議。我們沒有經歷過任何停工,我們認為我們與員工的關係很好。
我們的成功直接關係到員工的滿意度、成長性和發展。我們努力提供一個重視員工意見的工作環境,讓我們的員工使用和增強他們的專業技能。為了實現我們的人力資本目標,我們打算繼續專注於為我們的員工提供創業機會,以在他們的專業領域內擴大我們的業務,並繼續為我們的員工提供個人和職業成長。優點互動強調管理人力資本資產的幾個措施和目標,其中包括員工安全和健康、人才獲取和保留、員工敬業度、發展和培訓、多樣性和包容性以及薪酬和薪酬公平。
員工的安全和健康
為了應對新冠肺炎疫情,我們實施了重大改革,我們認為這些改革符合員工和我們所在社區的最佳利益。這些措施包括允許大多數員工在家工作。我們相信支持我們的員工的健康和福祉。我們的目標是通過提供實現更健康生活方式所需的工具和資源,幫助員工對自己的健康做出明智的決定。我們為員工提供廣泛的福利,如人壽保險和健康(醫療、牙科和視力)保險、帶薪休假和退休福利,以及通過我們的健康保險計劃提供的情感健康服務。
多樣性和包容性與道德商業實踐
我們相信,注重多樣性和包容性的公司文化是創造力和創新的關鍵驅動力。我們還相信,多元化和包容性的團隊會做出更好的業務決策,最終推動更好的業務成果。我們致力於招聘、留住和培養具有不同背景和經驗的高績效、創新和敬業的員工。這一承諾包括提供平等的就業機會、方案和服務,而不分種族、宗教、膚色、國籍、殘疾、性別、性取向、性別認同、陳規定型觀念或基於此的假設。我們歡迎並慶祝我們團隊的差異、經驗和信念,我們正在投資建設一支更敬業、更多元化、更具包容性的員工隊伍。
優點互動還培育了強大的企業文化,促進我們業務的高標準道德和合規,包括制定指導員工、高級管理人員、董事和供應商行為的原則的政策,如我們的商業行為和道德準則。我們還保持告密者政策和匿名熱線,以便對我們的業務、員工、高級管理人員、董事或供應商方面的任何涉嫌違反政策或不道德的商業行為進行保密報告。
欲瞭解更多與人力資本相關的政策和實踐以及我們的持續努力,請訪問我們的網站www.ideonomics.com獲取更多信息。您還可以在我們的網站上找到我們的商業行為和道德準則,以及我們董事會委員會的章程。我們網站上包含的或可能通過我們網站訪問的信息不是本10-K表格年度報告的一部分,也不包括在本年度報告中。
環境、社會和公司治理
優點互動在2021年發佈了第一份ESG報告。這份報告是我們履行對員工、股東、子公司和合作夥伴承諾的一步。我們將社會和環境挑戰融入到我們的運營中,並制定可行的計劃來改善薄弱環節,這一動態過程將使我們能夠發展成為一個更強大、更清潔、更具彈性的企業。
隨着優點互動的發展和我們在子公司中實施ESG平臺,我們將應用最佳實踐來確保我們的合作伙伴和供應商同時滿足環境和人權標準。
要了解更多與ESG相關的政策和實踐以及我們的持續努力,請訪問我們的網站www.ideonomics.com以獲取更多信息。您也可以在我們的網站上找到我們的ESG報告。我們網站上包含的或可能通過我們網站訪問的信息不是本10-K表格年度報告的一部分,也不包括在本年度報告中。
項目1A.評估各種風險因素
本公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到許多因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括但不限於以下描述的因素。任何一個或多個此類因素都可能直接或間接導致公司的實際經營業績和財務狀況與過去或預期的未來經營業績和財務狀況大不相同。這些因素中的任何一個,全部或部分都可能對公司的業務、財務狀況、經營結果和股票價格產生重大和不利的影響。以下資料應結合本年度報告第二部分--項目7--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及本年度報告第二部分--項目8--“財務報表和補充數據”中的合併財務報表和相關附註閲讀。
風險因素摘要
我們是一家運營公司,通過在不同司法管轄區建立的運營子公司進行我們的大部分業務。因此,我們受到影響我們子公司的特定行業、業務和地理位置的風險因素的影響。此外,我們的結構涉及到我們的國際業務的某些風險。
由於上述原因,我們的業務面臨許多風險和不確定因素,包括本年度報告第I部分第1A項風險因素中描述的風險和不確定因素。這些風險按小組進行安排,包括但不限於以下風險:
與我們經營的行業相關的風險
就Ideanomics電動汽車和充電業務的運營而言,該公司:
•由於缺乏參與相對較新的全球商用電動汽車市場的經驗,該公司面臨着極端的競爭壓力;
•面臨一系列與知識產權相關的風險;
•可能會受到汽車行業特別高的產品責任風險的影響;
•需要與金融機構合作,引入和推廣新的金融模式,使市場參與者能夠以符合成本效益的方式將其商用車隊過渡到電動汽車;
•依賴於當前政府在不同司法管轄區推廣燃油效率和替代能源並將其列為優先事項的倡議;以及
•可能會經歷供應鏈危機和芯片短缺的後果。
與我們的業務和戰略相關的風險
關於其戰略和發展風險,本公司:
•需要為其發展提供必要的額外資金;
•在收購新業務和業務部門的戰略方法方面,面臨着巨大的財務、管理和行政負擔;
•取決於它有能力聘用和留住在各個領域擁有專家技能的關鍵員工;
•可能受到當前和潛在的訴訟或監管程序的負面影響;以及
•令人懷疑它的財務可行性,以及它是否能夠繼續作為一個持續經營的企業。
關於其信息技術系統和網絡安全,該公司:
•必須跟上最新的技術變化,以保持競爭力;
•其技術產品可能存在缺陷或者中斷的;
•過去和將來仍然受到惡意網絡攻擊和其他安全事件的影響;以及
•受到複雜和不斷變化的美國和外國隱私、數據使用和數據保護內容、消費者競爭和其他類似法律和法規的約束。
就其內部控制和遵守適用的證券法而言,本公司:
•面臨重述其截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的季度報告的後果;
•查明其財務報告內部控制的重大弱點,並得出結論,其披露控制和程序無效;
•失去S-3資格;以及
•可能無意中違反了薩班斯-奧克斯利法案第402條和交易所法案第13(K)條。
與我們證券所有權相關的風險
關於證券風險的歸屬問題:
•我國憲章文件和適用法律中的某些條款可能具有反收購效力;
•我們不打算在可見的將來派發股息;以及
•我們的普通股可能會被摘牌。
金融市場與經濟風險
•如果我們的資金來源和進入資本市場的渠道中斷,將對我們的流動性產生不利影響。
與我們所有國際業務相關的風險
該公司與我們的全球業務有關,受到一般地緣政治和經濟風險的影響。
儘管此前,我們的很大一部分業務在中國大陸進行,而且很大一部分收入來自中國大陸,但情況已不再如此,在我們的中國業務完成結束之前,我們面臨着許多風險,這些風險因中國政府最近的行動和聲明而嚴重加劇,包括但不限於:
•中國政府對其領土上的任何企業隨時行使自由裁量權的能力;
•與美國和中國之間的緊張關係有關的不確定性;
•美國引發的對中國領土的調查無能為力,對我們的中國子公司的執法機會有限;
•限制貨幣兑換,限制以股息形式從我公司在中國境內的子公司轉賬;
•中國法律對我們中國子公司派息能力的限制;中國政府對我們在中國的業務行為的重大監督,並可能在任何時間幹預或影響我們的運營,從而導致我們的運營和/或我們普通股的價值發生重大不利變化;
•中國政府對我們在中國的業務行為進行重大監督,並可能在任何時候幹預或影響我們的運營,從而導致我們的運營和/或我們普通股的價值發生重大不利變化;
•不保證我們的中國子公司將始終獲得並保持其在中國開展業務所需的必要許可證和批准;
•我們決定停止在中國的業務,可能會影響我們證券的價值,使它們一文不值。
•不能保證未來與中國業務有關的審計報告將由接受PCAOB檢查的審計師編寫;以及
•中國提出了改變中國勞動力市場和可再生能源行業的具體經濟和監管流程。
與我們經營的行業相關的風險
與電動汽車和充電行業相關的風險
我們在優點互動電動汽車和充電業務方面面臨巨大的競爭壓力,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
該公司在全球商用電動汽車市場開展業務。商用電動汽車市場仍處於發展階段,商用汽車車隊將其ICE車輛更換為電動汽車的速度非常依賴於(I)強制轉換為電動汽車的環境和清潔空氣法規,(Ii)政府機構為支付轉換成本而提供的補貼,(Iii)是否有融資來支付部分或全部轉換成本,(Iv)監管在特定市場銷售的車輛所需的本地製造內容的數量,(V)充電和電池更換基礎設施的可用性,以及(Vi)電動汽車技術發展的速度。
環境和清潔空氣法規決定了車隊運營商轉換為電動汽車的時間和速度,進而決定了市場的規模和任何時候都需要的車輛類型。如果由於法規的變化或法規有利於利潤率較低的車輛類型的轉換,對電動汽車的需求低於預期,公司的收入和利潤可能會受到不利影響。
將車隊轉換為電動汽車是非常資本密集型的,大多數運營商需要以政府和市政補貼以及銀行融資的形式提供大量資金。隨着政府機構調整補貼以影響消費者行為,補貼的金額和形式可能會不時發生變化。電動汽車的融資機制仍在制定中,從內燃機發動機向電動汽車的大規模轉換在很大程度上取決於可用於轉換為電動汽車的資金數額和條件。
我們目前擁有與我們的一些電動汽車和充電業務相關的有限知識產權,這些業務主要依靠與他們達成協議的第三方進行研發活動和保護專有信息。
儘管我們相信我們的成功在一定程度上將取決於我們獲得、投資或開發專有技術以有效地與競爭對手競爭的能力,但我們目前與某些電動汽車業務相關的直接知識產權有限。與這些業務相關的知識產權主要由第三方持有,包括我們的戰略合作伙伴。因此,我們將依賴這些第三方進行研發活動,這將帶來一定的風險。例如,我們將對合作夥伴業務的研發活動擁有有限的控制權,如果我們希望直接開發產品,可能需要獲得這些第三方的許可。如果這些企業不能憑藉其技術和知識產權有效地保持相對於市場的競爭優勢,可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們對第三方的依賴也帶來了與專有信息的所有權、使用和保護相關的風險。我們必須依賴相關協議的條款,包括保護我們利益的夥伴關係協議,以及我們的投資和合作夥伴的商業祕密保護、保密協議和發明轉讓協議,以保護機密和專有信息。如果我們的知識產權和其他機密信息
如果投資和戰略合作伙伴沒有得到充分保護,競爭對手可能會使用他們的專有技術和信息,從而侵蝕知識產權為我們提供的任何競爭優勢。
我們可能會受到產品責任索賠的影響,如果我們不能成功防禦此類索賠,可能會損害我們的財務狀況和流動性。
如果我們對產品責任索賠承擔責任,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。汽車行業經歷了重大的產品責任索賠,如果我們銷售的電動汽車不符合適用的標準或要求,導致財產損失、人身傷害或死亡,我們將面臨固有的索賠風險。鑑於我們在銷售電動汽車方面的經驗有限,我們在這一領域的風險尤其明顯。雖然我們確保我們有完善的質量保護和檢測措施,但我們不能向您保證我們的質量保護和檢測措施將如我們預期的那樣有效。我們與合作伙伴在任何質量保證步驟或合同條款上的任何失誤都將導致我們銷售的電動汽車存在缺陷,進而可能損害我們的客户。如果對我們提出的產品責任索賠成功,我們可能需要支付一大筆賠償金,因為我們可能會與製造商承擔連帶責任。此外,產品責任索賠可能會對我們的業務產生大量負面宣傳,這將對我們的品牌、業務、前景、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
該公司發展電動汽車和充電業務的努力能否成功,在很大程度上取決於正在開發的合適的融資結構。
電動汽車商用車隊的市場正處於發展的早期階段,這給試圖為購買電動汽車車隊以及相關的充電、存儲和電池基礎設施提供資金的車隊所有者帶來了明顯的挑戰。與冰驅動的汽車不同,電動汽車的電源--電池--可以與汽車分開,這給貸款人在評估任何貸款的抵押品方面帶來了單獨而獨特的挑戰。此外,商業電動汽車市場非常新,因此,沒有可靠的轉售價值歷史來支持貸款決定。電動汽車的大規模採用將要求提供一系列借款選擇和貸款類型,為電動汽車的購買和租賃提供資金,類似於目前為購買和租賃傳統內燃機汽車提供資金的現有融資方式。此外,在該公司的一些目標市場,沒有成熟的市場向私營企業提供貸款,這可能會進一步減緩電動汽車的採用。該公司正在與銀行和保險公司合作,創建可用於為購買商用電動汽車的車隊提供資金的貸款結構和資金池。即使該公司能夠建立必要的資本池和貸款結構,也不能保證這些新結構所需的任何監管批准都會獲得。如果公司不能為購買電動汽車以及相關的充電和電池基礎設施提供資金解決方案,那麼公司的電動汽車和充電業務可能不會成功,產生的收入微乎其微,並造成重大虧損。
我們可能會受到汽車行業供應鏈問題的影響。
我們知道,由於總體經濟狀況,一些國內外電動汽車製造商的運營受到了負面影響。近年來,包括電動汽車製造商在內的許多汽車製造商被要求暫時關閉製造設施或削減產能,製造新車和某些汽車產品所需的計算機芯片的供應鏈問題導致全球芯片短缺,這可能進一步推遲或停滯新車的生產。不能保證我們的業務在未來不會面臨同樣的問題,這可能會對我們的電動汽車業務產生實質性的不利影響。
我們業務的成功在很大程度上取決於我們保護我們的專有信息和技術以及針對第三方執行我們的知識產權的能力。
我們依靠專利、版權、服務商標、商標和商業祕密法律以及保密程序和合同限制來建立和保護我們的專有權利,所有這些只提供有限的保護。我們不能向您保證,將就我們目前待處理的專利申請授予任何專利,其方式將給予我們所尋求的保護(如果有的話),也不能保證未來向我們頒發的任何專利不會受到挑戰、無效或規避。我們目前頒發的專利以及未來可能頒發的與未決或未來專利申請有關的任何專利可能無法提供足夠廣泛的保護,或者它們可能無法在針對被指控的侵權者的訴訟中被證明是可強制執行的。此外,我們不能向您保證,任何未來的服務商標註冊將針對未決或未來的申請發放,或任何已註冊的服務商標將可強制執行或為我們的所有權提供足夠的保護。
我們努力與我們的員工和承包商達成協議,並與與我們有業務往來的各方達成協議,以限制對我們專有信息的訪問和披露。我們不能確定我們採取的步驟將防止未經授權使用我們的技術或對我們的技術進行反向工程。此外,其他人可能會獨立開發與我們競爭的技術或侵犯我們的知識產權。我們知識產權的執行也取決於我們對這些侵權者採取的法律行動是否成功,但我們不能確定這些行動是否會成功,即使我們的權利受到了侵犯。
此外,有效的專利、商標、服務標誌、版權和商業祕密保護可能並不是在我們通過互聯網提供服務的每個國家/地區都可以獲得。此外,與電動汽車相關行業知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準是不確定的,而且仍在不斷演變。
對適用於我們的現有聯邦、州或國際法律或法規的改變可能會導致我們當前的競爭優勢受到侵蝕。
我們的業務受到各種聯邦、州和國際法律和法規的約束,包括與促進燃油效率和替代能源、電動汽車等政府激勵措施有關的法律和法規。這些法律和法規以及這些法律和法規的解釋或適用可能會發生變化。由於政策變化、財政緊縮或其他原因而減少、取消或歧視性地應用政府補貼和經濟激勵措施,可能會導致政府來源的收入減少,對我們產品的需求減少。此外,可能會頒佈影響我們業務的新法律或法規。遵守這些法律和法規往往代價高昂,可能會轉移管理層的相當大一部分注意力。如果我們不遵守這些適用的法律或法規,我們可能會承擔重大責任,這可能會對我們的業務產生不利影響。
有許多聯邦、州和國際法律可能會影響我們的業務,包括監管電動汽車和充電系統的措施。如果我們不遵守這些適用的法律或法規,我們可能會承擔重大責任,這可能會對我們的業務產生不利影響。
有許多與政府法規有關的重大事項正在審查和討論中,這些事項可能會影響我們的業務和/或損害我們的客户,從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們的業務和戰略相關的風險
戰略與發展風險
我們預計未來需要額外的融資來滿足我們的業務要求。此類融資可能成本高昂、困難或不可能獲得,並且如果獲得,可能會顯着稀釋當前股東的股權。
我們必須繼續依靠債務和股票發行的收益來支付持續的運營費用和償還現有債務,以執行我們的業務計劃。我們的電動汽車和充電業務是資本密集型的。儘管我們可能試圖通過發行債務或股權工具來籌集資金,但我們可能無法以我們可以接受的條款或根本不能獲得額外的融資,或者可能無法及時獲得此類資源。如果我們無法在需要時或在可接受的條件下籌集額外資本,我們可能會被要求縮減或停止某些業務,縮減或停止開發新的業務線,減少員工人數,出售資產,申請破產,重組,與另一實體合併,或停止運營。如果合併後的公司未來因融資活動而增發股本,股東的所有權權益將被稀釋,合併後公司普通股的每股價值可能會下降。
當我們收購、處置或重組我們的業務、產品線和技術時,我們可能會遇到不可預見的成本和困難,這些成本和困難可能會影響我們的財務業績。
我們管理戰略的一個要素可能是評估收購前景,以補充我們現有的產品,擴大我們的市場覆蓋和分銷能力,或增強我們的能力。因此,我們可能會尋求收購公司、產品或技術,或者我們可能會減少或處置不再適合我們的業務戰略的某些產品線或技術。由於監管或其他原因,我們收購或處置業務、產品或技術的嘗試可能不會成功,從而導致重大財務成本、機會減少或喪失,並轉移管理層的注意力。管理被收購的企業、處置產品技術或減少人員會帶來許多運營和財務風險,其中包括:(I)吸收被收購的運營和新的人員或分離現有業務或產品組的困難,(Ii)將管理層的注意力從其他業務上轉移,(Iii)攤銷收購的無形資產,(Iv)客户對我們決定
停止對產品的支持,以及(V)收購或處置業務的關鍵員工或客户的潛在損失。不能保證我們能夠成功地實現和管理潛在收購、產品線或技術的處置或人員減少的任何此類整合,也不能保證我們的管理、人員或系統將足以支持持續運營。任何此類能力或不足都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
此外,任何收購都可能導致變化,例如股權證券的潛在稀釋發行、債務和或有負債的產生、相關無形資產的攤銷以及商譽減值費用,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和/或我們普通股的價格產生重大不利影響。
我們業務的成功取決於我們有能力聘用和留住我們的高級管理團隊和關鍵員工,他們擁有我們業務所需的專業技能。
我們依賴於我們關鍵員工的服務。我們的成功將在很大程度上取決於我們是否有能力聘用和留住這些關鍵員工,並吸引和留住合格的高級和中層管理人員加入我們的管理團隊。
我們在美國和美國以外的業務中都招聘了高管和管理層,以幫助我們管理業務以及招聘和監督員工的能力。雖然我們認為我們提供的薪酬方案與市場慣例一致,但我們不能確定我們是否能夠招聘和留住足夠的人員來支持我們的業務。失去我們的任何關鍵員工,或者找不到合適的繼任者,都會嚴重損害我們的業務。我們未來的成功還將取決於我們識別、聘用、培養和留住熟練關鍵員工的能力。我們不為我們的任何員工提供關鍵人物人壽保險。我們未來的出售或收購也可能會給我們目前的員工和被收購實體的員工帶來不確定性,這可能會導致關鍵員工的離職。此類離職可能會對我們的業務以及出售或收購的預期收益產生不利影響。
知識產權訴訟可能會導致我們花費大量資源,並可能分散我們的人員對正常職責的注意力。
即使解決方案對我們有利,與知識產權索賠相關的訴訟或其他法律程序也可能導致我們產生鉅額費用,並可能分散我們的技術和管理人員的正常責任。此外,可能會公佈聽證會、動議或其他臨時程序或事態發展的結果。如果證券分析師或投資者認為這些結果是負面的,可能會對我們普通股的價格產生重大不利影響。此類訴訟或訴訟可能大幅增加我們的運營虧損,並減少可用於開發、銷售、營銷或分銷活動的資源。我們可能沒有足夠的財政或其他資源來適當地進行此類訴訟或法律程序。我們的一些競爭對手可能比我們更有效地承擔這類訴訟或訴訟的費用,因為他們有更多的財政資源。知識產權訴訟或其他訴訟的發起和繼續所產生的不確定性可能會對我們在市場上的競爭能力產生重大不利影響。
我們目前,未來也可能面臨大量訴訟、調查和訴訟,這些訴訟、調查和訴訟可能會導致我們產生鉅額法律費用,並對我們的業務造成損害。
我們積極參與各種訴訟和其他法律事務,可能會受到其他訴訟、調查、仲裁程序、審計、監管調查和類似訴訟的影響,包括與商業糾紛、知識產權、就業、證券法、披露、環境、税務、會計、集體訴訟和產品責任有關的事項,以及與我們的業務和行業相關的貿易、監管和其他索賠,我們統稱為法律訴訟。例如,我們正在接受一項正在進行的證券集體訴訟和股東衍生品訴訟,以及一項美國證券交易委員會調查。參考注:20欲瞭解有關這些具體事項的更多信息,請參閲本年度報告的綜合財務報表。
正如此前報道的那樣,該公司正在接受美國證券交易委員會的調查,並已迴應了美國證券交易委員會的各種信息請求和傳票。該公司正在全力配合美國證券交易委員會的要求,無法預測此次調查的結果。
我們無法預測調查和相關訴訟的結果、持續時間、範圍、結果或相關成本,因此,任何這些風險都可能對我們產生超出預期的重大影響。此外,我們無法預測任何其他調查或訴訟的可能性,任何可能加劇這些風險或使我們面臨潛在的刑事或
這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況、經營結果、流動性或現金流產生重大不利影響。無論索賠的是非曲直和結果如何,法律訴訟已經並可能繼續導致鉅額法律費用和開支,轉移管理層的時間和其他資源,以及負面宣傳。此類訴訟還可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們可能無意中違反了《交易法》第13(K)條(執行2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第402條),因此可能受到制裁。
交易法第13(K)條規定,擁有根據交易法第12條登記的某類證券的公司,直接或間接(包括通過任何子公司)向公司的任何董事或高管提供個人貸款或為其提供個人貸款,均屬違法。截至2021年7月31日,本公司向本公司董事會執行主席肖恩·麥克馬洪的一筆貸款(以本公司支付的個人差旅費用的形式),可被認為是本公司向董事或本公司高管發放的個人貸款,可能違反了《交易法》第13(K)條。這筆錢在2021年12月還給了我們。被發現違反了交易所法案第13(K)條的發行人可能會受到民事制裁,包括禁令補救和金錢處罰,以及刑事制裁。對我們實施任何此類制裁都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
我們自成立以來已蒙受重大虧損,並預計在可預見的未來我們將繼續蒙受虧損,加上我們有限的營運資金,令人對我們的財務可行性及我們能否繼續經營下去產生重大懷疑。
我們的審計師關於我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度財務報表的報告,包括一個與我們作為持續經營企業繼續存在的能力存在重大懷疑相關的解釋性段落。我們是一家運營公司,運營歷史有限,涵蓋了大量的行業和企業。
我們沒有盈利,自2004年10月成立以來,每年都出現虧損。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,我們的淨虧損分別約為2.049億美元、2.136億美元和1.116億美元。截至2023年12月31日,我們的累計赤字為10.906億美元。
電動汽車和充電行業投機性強,風險程度高,需要大量的資金投入。我們繼續產生與我們持續運營相關的鉅額研發和其他費用。我們的營運資金有限,不能保證我們將獲得市場認可,並在長期內取得商業成功。
儘管我們從產品銷售中獲得收入,但這些收入不足以支持我們的運營,而且可能永遠不足以支持我們的運營。在可預見的未來,我們可能會繼續蒙受虧損和負現金流。我們需要大量的現金資源來執行我們的業務計劃,我們將需要籌集更多的現金來繼續為我們的運營計劃提供資金。我們預計在短期和長期內通過公開或私募股權或債券發行、合作、戰略聯盟和其他類似的許可安排來為我們的運營計劃提供資金。由於許多原因,包括市場狀況、我們從臨牀研究中產生積極數據的能力,以及我們的股東需要批准對我們的公司註冊證書的修訂以增加我們被授權發行的普通股數量,我們不能確定是否會以可接受的條件獲得額外的資金。
上述因素在很大程度上是我們無法控制的,令人對我們在提交本年度報告之日起一年內繼續作為一家持續經營的企業的能力產生重大懷疑。所附財務報表以持續經營為基礎編制,考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償情況。財務報表並不包括在本年度報告提交日期後一年內我們無法作為持續經營企業繼續經營時可能需要進行的與資產金額的可收回和分類或負債分類有關的任何調整。如果我們被迫縮減、重組、限制或停止運營,我們的股東可能會失去他們在我們公司的所有投資。
與香港資訊科技系統和網絡安全有關的風險
我們的業務有賴於我們跟上最新技術變革的能力,如果我們做不到這一點,可能會降低我們在行業中的競爭力。
我們產品和服務的市場特點是快速變化和技術變化,頻繁的新產品創新,客户要求和期望的變化,以及不斷髮展的行業標準。使用新技術或新興行業標準的產品可能會降低我們的產品和服務的吸引力。如果不能及時和具有成本效益地對這些技術發展作出反應,可能會對我們的業務和經營業績造成嚴重損害。因此,我們的成功在一定程度上將取決於我們開發和營銷產品和服務的能力,這些產品和服務能夠及時響應客户可用的技術進步、不斷髮展的行業標準和不斷變化的偏好。
我們的技術或服務的缺陷或中斷可能會減少對我們產品和服務的需求,並使我們承擔責任。
由於我們的技術、產品和服務很複雜,並且使用或合併了各種計算機硬件、軟件和數據庫,這些硬件、軟件和數據庫都是內部開發的,並且是從第三方供應商那裏獲得的,因此我們的技術、產品和服務可能會出現錯誤或缺陷。錯誤和缺陷可能導致意想不到的停機或故障,並可能導致經濟損失以及對我們的聲譽和業務的損害。我們會不時發現我們的技術、產品和服務中的缺陷和錯誤,將來可能會檢測到我們的技術、產品或服務中的缺陷和錯誤。此外,我們的客户可能會以意想不到的方式使用我們的技術、產品和服務,這可能會對其他客户造成幹擾。當我們收購公司時,我們可能會遇到困難,難以整合收購的技術、產品和服務,並保持與我們的技術、產品和服務一致的質量標準。由於我們的客户將我們的技術、產品和服務用於其業務的重要方面,因此此類技術、產品和服務中的任何錯誤、缺陷或中斷或我們的技術、產品和服務的其他性能問題都可能使我們的客户蒙受經濟損失並損害我們的聲譽。隨着我們部署更多的產品線和提供更廣泛的服務,這樣的風險將呈指數級增加。
我們預計將繼續進行重大投資,以維持和提高我們現有軟件平臺和新平臺的可用性,並使新功能和產品能夠快速發佈。如果我們不能有效地解決容量限制、根據需要升級我們的系統並持續開發我們的技術和網絡架構以適應技術的實際和預期變化,我們的業務和運營結果可能會受到損害。
由於各種因素,包括基礎設施更改、第三方服務提供商、人為或軟件錯誤以及容量限制,我們以前經歷過,將來也可能經歷過服務中斷、停機和其他性能問題。如果我們的應用程序在客户嘗試訪問它時不可用,或者它的加載速度沒有他們預期的那麼快,客户可能會尋求其他服務。
惡意網絡攻擊和其他影響我們的運營系統或基礎設施或第三方的不利事件可能會擾亂我們的業務,導致機密信息泄露,損害我們的聲譽,並造成損失或監管處罰。
開發和維護我們的運營系統和基礎設施是具有挑戰性的,特別是由於我們和我們的客户進入新的業務、司法管轄區和監管制度、快速發展的法律和監管要求以及技術變化。我們的財務、會計、數據處理或其他運營和合規系統和設施可能會因完全或部分超出我們控制範圍的事件而無法正常運行或失效,包括惡意網絡攻擊或其他不利事件,這可能會對我們處理這些交易或提供服務或產品的能力造成不利影響。
此外,我們的運營依賴於在我們的計算機系統和網絡上安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。儘管我們採取了保護措施,如軟件程序、防火牆和類似技術,以維護我們和我們客户信息的機密性、完整性和可用性,並努力根據情況需要修改這些保護措施,但網絡威脅的性質仍在繼續演變。因此,我們的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到未經授權訪問、丟失或破壞數據(包括機密客户信息)、帳户被接管、服務不可用或中斷、計算機病毒、破壞行為或其他惡意代碼、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚和其他網絡攻擊以及其他可能產生不利安全影響的不利事件的影響。儘管我們採取了防禦措施,但這些威脅可能來自外部力量,如政府、民族國家行為者、有組織犯罪、黑客和其他第三方,包括外包或基礎設施支持提供商和應用程序開發商,也可能來自我們內部。鑑於交易量很大,在發現和糾正某些錯誤之前,可能會重複或加劇這些錯誤。
我們還面臨運營中斷、故障、終止或促進我們業務活動的任何第三方的能力限制的風險,這些第三方包括供應商、客户、交易對手、交易所、結算代理、票據交換所或
其他金融中介機構。此類各方還可能成為對我們的操作系統、網絡、數據或基礎設施進行網絡攻擊的來源。
近年來,包括我們在內的各個行業發生了越來越多的勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚和其他網絡攻擊,網絡安全風險管理越來越成為我們監管機構關注的主題。像其他公司一樣,我們有時會,也可能會繼續經歷對我們系統的威脅,包括病毒、網絡釣魚和其他網絡攻擊。隨着時間的推移,這些威脅的數量和複雜性不斷增加。這些攻擊中使用的技術越來越複雜,變化頻繁,而且往往在啟動後才被識別。如果發生一次或多次網絡攻擊,可能會危及在我們的計算機系統和網絡中處理、存儲和傳輸的機密、專有和其他信息,或者以其他方式導致我們的以及我們的客户或其他第三方的運營中斷或故障,這可能導致聲譽損害、經濟損失、客户不滿和/或監管處罰,這些可能在所有情況下都不在保險覆蓋範圍內。如果發生實際、威脅或感知的網絡攻擊或對我們安全的破壞,我們的客户可能會對我們的平臺和解決方案、安全措施和可靠性失去信心,這將嚴重損害我們留住現有客户和獲得新客户的能力。由於任何此類攻擊或入侵,我們可能需要花費大量資源來修復系統、網絡或基礎設施損壞,並防範未來網絡攻擊或安全漏洞的威脅。我們還可能面臨受影響個人的訴訟或其他索賠,以及實質性的監管制裁或罰款。
特定網絡攻擊的程度以及我們可能需要採取的措施來調查攻擊可能還不清楚,並且可能需要大量時間才能完成此類調查並瞭解有關攻擊的完整可靠信息。雖然此類調查仍在進行中,但我們可能不一定知道網絡攻擊造成的全部傷害程度,並且任何由此產生的損害都可能繼續蔓延。此外,目前可能還不清楚如何最好地遏制和補救網絡攻擊造成的傷害,並且某些錯誤或行為在被發現和補救之前可能會被重複或複合。這些因素中的任何一個或所有因素都可能進一步增加網絡攻擊的成本和後果。
近年來,我們的監管機構增加了對我們業務所有事項的審查和執法重點,特別是與網絡安全威脅有關的事項,包括評估公司對網絡攻擊的脆弱性。監管機構尤其對以下方面表示關切:公司建立有效的網絡安全治理和風險管理政策、做法和程序,以便能夠識別風險、測試和監測這類程序的有效性並調整以解決任何弱點;保護公司網絡和信息;防止數據丟失、查明和解決與遠程訪問客户信息相關的風險;查明和解決與客户、業務合作伙伴、交易對手、供應商和其他第三方相關的風險;防止和檢測未經授權的訪問或活動;採取有效的緩解和業務連續性計劃,以及時和有效地應對網絡安全違規行為的影響;以及建立報告網絡安全事件的協議。當我們進入新的司法管轄區或不同的垂直產品領域時,我們可能會受到新的風險領域的影響,或者在我們不太熟悉和不太熟悉的領域受到網絡攻擊。技術故障也可能幹擾我們遵守財務報告要求的能力。美國證券交易委員會發布指導意見稱,作為一家上市公司,預計我們將擁有與網絡安全披露相關的控制程序,並被要求在聯邦證券法要求的披露中披露與某些網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的信息。雖然我們可能擁有的涵蓋特定網絡安全事件的任何保險可能有助於防止我們意識到該事件造成的重大損失,但它不能保護我們免受事件可能導致的不利監管行動的影響,或發現我們的網絡安全控制不足,包括此類監管行動可能造成的聲譽損害。
我們受到與數據隱私和安全相關的嚴格和不斷變化的隱私法律、法規和標準、信息安全政策和合同義務的約束。我們實際或認為不遵守此類義務可能會損害其業務。
我們受許多聯邦、州、地方和國際法律和法規以及合同義務和行業標準的約束或影響,這些法律和法規對數據隱私和安全施加了某些義務和限制。全世界隱私和安全問題的監管框架正在迅速演變,因此,在可預見的未來,執行標準和執法做法可能仍然不確定。我們可能無法及時監測所有事態發展並對其作出反應,因為這一領域的法律也很複雜,發展迅速。例如,歐盟通過了於2018年5月25日生效的GDPR,加利福尼亞州通過了於2020年1月生效的CCPA。GDPR和CCPA都對公司在處理個人數據方面施加了額外的義務,並向收集數據的人提供了某些個人隱私權。其他州也開始提出類似的法律。這些法律、條例和標準可能會隨着時間的推移和不同司法管轄區的不同而得到不同的解釋和適用,而且它們的解釋和適用方式可能會不一致,除非
現有的數據管理做法或其產品的特點和產品能力,可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
遵守適用的隱私和數據安全法律和法規是一個嚴格且耗時的過程,我們可能需要建立額外的機制來遵守這些法律和法規,這可能會導致它產生鉅額成本,或要求它以不利於其業務的方式改變其業務做法,包括其數據做法。此外,任何不能充分解決隱私和安全問題(即使毫無根據)或遵守適用的隱私和數據安全法律、法規和政策的情況,都可能導致我們承擔額外的成本和責任,損害其聲譽,抑制銷售,並對其業務產生不利影響。隱私和數據安全方面的擔憂,無論是否有效,都可能阻礙其產品的市場採用,特別是在某些行業和外國。如果我們不能適應與互聯網相關的不斷變化的法律、法規和標準,它的業務可能會受到損害。
與內部控制相關的風險和遵守適用的證券法。
我們重述了之前幾個時期的綜合財務報表,這已經並可能繼續影響投資者的信心、我們的股票價格、我們未來籌集資金的能力以及我們在客户中的聲譽,這可能會導致股東訴訟,並可能降低客户對我們完成新機會的能力的信心。
該公司提交了截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的經修訂的Form 10-Q季度報告,以重述上述期間的未經審計的季度財務數據。我們先前合併財務報表的重述主要反映了由於錯誤應用美國公認會計準則而導致的某些錯誤的更正,這些錯誤在2021年11月22日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日和2021年6月30日的10-Q/A表格季度報告中有更詳細的描述。這種重述可能會削弱投資者對本公司以及我們的財務報告和會計做法和流程的信心,可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響,可能會導致股東訴訟,可能會使我們更難按可接受的條件籌集資金,可能會對我們在客户中的聲譽造成負面影響,並導致客户向其他公司下新訂單。
我們已發現我們在財務報告的內部控制方面存在重大弱點,這些弱點已經並可能繼續對我們及時準確地報告我們的財務狀況和經營結果的能力產生不利影響。
我們的結論是,截至2023年12月31日,我們對財務報告的內部控制沒有生效,因為此類控制存在重大弱點。我們還得出結論,由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,截至2022年12月31日,我們的披露控制和程序沒有生效,所有這些都如本年度報告第二部分第9A項所述。雖然我們已採取補救措施來解決已查明的弱點,但我們不能保證我們的補救努力將足以使我們得出結論,即這種控制措施在未來將是有效的。此外,我們預計,在補救之前,上述實質性弱點可能會存在多年。我們也不能向您保證,我們對財務報告的內部控制不會出現或在未來不會發現更多的重大弱點。
我們打算繼續我們的補救活動,繼續改善我們的總體控制環境以及我們的運營和財務系統和基礎設施,並繼續培訓、留住和管理對有效內部控制至關重要的人員。在這樣做的過程中,我們將繼續在與合規相關的問題上招致費用並花費管理層的時間。然而,我們不能確保我們已經採取或將採取的步驟將成功地糾正錯誤。如果我們不能成功完成補救工作或正確評估我們對財務報告的內部控制的有效性,我們的經營結果、財務狀況、準確報告我們的財務結果和及時提交我們的美國證券交易委員會報告的能力,我們的股票價格可能會受到不利影響。
此外,由於任何控制系統的固有侷限性,由於錯誤或欺詐造成的重大錯報可能無法得到及時預防、發現和糾正,或者根本無法得到糾正。如果我們未來不能提供可靠、及時的財務報告,我們的業務和聲譽可能會進一步受到損害。重述的財務報表和內部控制的失誤也可能導致我們無法履行報告義務,對投資者和客户對我們管理層的信心以及我們的財務報表和披露的準確性產生負面影響,導致我們的銀行協議下的違約事件,或者導致投資者和客户的負面宣傳和擔憂,任何這些都可能對我們的普通股價格產生負面影響,使我們受到監管機構的調查和處罰或額外的股東訴訟,並對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
根據我們當前的戰略,我們需要籌集額外的資本來執行這些戰略,但由於公司失去了S-3資格,我們可能無法獲得此類資本,也可能只能在不利的條件下獲得此類資本。
為了使我們能夠及時響應籌集資金的機會,我們可能需要提交各種註冊聲明,而不是依賴於註冊豁免。使用S-3表格的貨架登記聲明,這在大多數情況下是登記聲明的最佳形式,除其他事項外,要求發行人至少在12個月內根據《交易法》及時提交其所有報告,但某些8-K表格的備案除外。我們不合時宜地提交了分別截至2023年3月30日和2023年6月30日的10-Q表格季度報告。如果我們將來及時提交交易所法案要求的所有報告,我們將不早於2024年11月15日恢復使用S-3表格的資格。雖然本公司繼續可以進入資本市場,但我們沒有資格使用S-3表格,這意味着我們可能更難進行公開募股交易,我們可用的融資選擇範圍可能會縮小。
與我們證券所有權相關的風險
我們修訂的公司章程和章程或內華達州法律中的條款可能會阻止、推遲或阻止我們控制權的變更或我們管理層的變更,從而壓低我們普通股的交易價格。
經修訂的本公司章程細則授權本公司董事會發行最多60,000,000股優先股。優先股可分一個或多個系列發行,其條款可由本公司董事會在發行時決定,而無需我們的股東採取進一步行動。這些條款可能包括關於股息和清算、轉換權、贖回權和償債基金條款的優先考慮。發行任何優先股都可能削弱我們普通股持有者的權利,因此可能會降低此類普通股的價值。此外,授予未來優先股持有者的特定權利可能被用來限制我們與第三方合併或向第三方出售資產的能力。我們董事會發行優先股的能力可能會使收購或實現控制權變更變得更加困難、延遲、阻礙、阻止或使其成本更高,這反過來可能會阻止我們的股東在有利要約延長的情況下確認收益,並可能對我們普通股的市場價格產生實質性和負面影響。
此外,內華達州修訂後的法規78.438條禁止內華達州上市公司與有利害關係的股東(通常定義為與其關聯公司擁有或在過去三年內擁有我們有投票權的股票的人,在該人成為利益股東的交易日期後三年內)進行企業合併,除非該企業合併以規定的方式獲得批准。上述條款的存在和其他潛在的反收購措施可能會限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。它們還可以阻止潛在的收購者收購我們公司,從而降低您在收購中獲得普通股溢價的可能性。
在可預見的未來,我們不打算支付紅利。
在可預見的未來,我們打算保留任何收益,為我們業務的發展和擴張提供資金,我們預計不會為我們的普通股或A系列優先股支付任何現金股息。因此,投資者必須準備好在價格上漲後依靠出售普通股來賺取投資回報,而這種情況可能永遠不會發生。尋求現金股息的投資者不應購買我們的普通股。未來派發股息的決定將由董事會酌情決定,並將取決於我們的經營結果、財務狀況、合同限制、適用法律施加的限制以及董事會認為相關的其他因素。此外,我們宣佈和支付股息的能力取決於我們在美國以外的子公司宣佈股息和利潤的能力。其他司法管轄區的規則可能會極大地限制和限制我們的子公司向我們宣佈股息的能力,這除了限制我們的現金流之外,還限制了我們向股東支付股息的能力。
我們之前收到了納斯達克的通知,稱其未能滿足持續的上市規則,最終可能導致我們的普通股退市。
我們的普通股已經在納斯達克資本市場掛牌上市。如果我們不能滿足納斯達克的持續上市要求,我們的普通股可能會被摘牌。
我們之前收到了納斯達克可能退市的通知,儘管我們已經糾正了這些缺陷並保持上市,但我們仍然存在未來收到另一份通知並可能被退市的風險。退市可能會對我們通過公開或非公開出售股權證券籌集額外資本的能力產生不利影響,將顯著影響投資者交易我們證券的能力,並將對我們普通股的價值和流動性產生負面影響。退市可能
也有其他負面結果,包括員工可能失去信心,機構投資者失去興趣,以及業務發展機會減少。
我們普通股的市場價格可能會波動。
由於以下因素,我們普通股的市場價格可能會波動並受到廣泛波動的影響:
•美國投資者和監管機構對在美上市中國公司的看法;
•我們季度經營業績的實際或預期波動;
•證券研究分析師財務估計的變動;
•負面宣傳、研究或報道;
•中國和全球網絡安全產品市場狀況;
•我們有能力與業界的技術創新相匹配並與之競爭;
•同行業其他公司的經濟業績或市場估值的變化;
•我們或我們的競爭對手宣佈收購、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾
•關鍵人員的增減;
•人民幣對美元匯率的波動
•自然災害、火災、爆炸、恐怖主義行為或戰爭、疾病或其他不利衞生事態發展,包括與新冠肺炎有關的事態發展;以及
•影響或影響中國的一般經濟或政治條件
此外,證券市場不時出現與個別公司的經營表現無關的重大價格和成交量波動。這些市場波動也可能對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。
金融市場與經濟風險
如果我們的資金來源和進入資本市場的渠道中斷,將對我們的流動性產生不利影響。
流動性風險是指我們在債務到期時及時履行債務的能力所產生的風險。我們的流動性戰略是,即使在不利的市場狀況下,也要保持及時、經濟有效地為資產和償還債務提供資金的能力。我們資金來源的中斷可能會對我們履行到期義務的能力造成不利影響。無法及時履行債務將對我們為到期債務進行再融資和為新資產增長提供資金的能力產生負面影響,並將對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期預期需求。如果籌集到額外的資本,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
與我們的國際業務相關的風險,包括在中國的業務
與我們所有國際業務相關的風險
我們的國際業務使我們面臨許多風險。
我們的國際活動對我們的收入和利潤具有重要意義,我們計劃進一步擴大我們的國際業務。在某些國際細分市場,我們的運營經驗相對較少,可能不會受益於任何率先進入市場的優勢或以其他方式取得成功。建立、發展和維護國際業務和平臺,並在國際上推廣我們的品牌,成本是高昂的。雖然以前我們很大一部分業務是在大陸進行的,中國和我們的收入有很大一部分來自大陸中國,但現在不是這樣了。
我們的國際銷售和運營面臨許多風險,包括:
•當地經濟和政治條件,包括制裁和其他監管行動,禁止向制裁範圍內的國家和法律實體銷售或從制裁範圍內的法律實體購買產品。聯邦和市政政府法規,可能通過要求本地生產內容的最低價值來限制我們產品和服務的可用市場,或限制對不符合本地生產內容指定價值的產品提供補貼,E.g.,購買美國貨計劃;
•中國、歐洲和我們開展業務的其他地區的不確定的經濟、法律和政治條件,包括中國與臺灣關係的變化,俄羅斯與烏克蘭的軍事衝突以及美國、歐盟、英國等國家對俄羅斯的相關制裁和其他懲罰,以及俄羅斯對遵守上述制裁的公司的報復行動;
•政府管制和限制性政府行動(如貿易保護措施,包括出口關税和配額以及關税和關税)、國有化和對外資所有權的限制;
•對某些產品或服務的銷售或分銷的限制,以及對產品、服務和內容的責任的不確定性,包括由於不太適合互聯網的法律制度、當地法律、缺乏法律先例以及關於媒體產品的實體和數字分銷以及知識產權執法的不同規則、法規和做法而產生的不確定性;
•對資金匯回和投資的限制以及外匯兑換限制;
•技術基礎設施有限;
•與處置和修復進入空氣、水和地面的危險物質有關的環境、健康和安全責任和支出;
•較短的應付和較長的應收賬款週期及其對現金流的負面影響;
•由於我們經營業務的一些國家/地區的信用核查信息有限,以及採取法律行動追回欠我們的金額可能遇到困難,收回應收賬款和其他欠公司款項的能力面臨更大的風險;
•有關消費者和數據保護、隱私、網絡安全、加密、支付和限制定價或折扣的法律和法規;以及
•地緣政治事件和不穩定,包括國際衝突、戰爭和恐怖主義。
我們在擴大國際和跨境業務和運營方面可能面臨挑戰。
隨着我們將國際和跨境業務擴展到越來越多的國際市場,我們將面臨與擴展到我們經驗有限或沒有經驗、知名度可能較低的市場相關的風險。我們可能無法吸引足夠數量的客户和其他參與者,無法預測競爭條件,或者在這些新市場有效運營方面面臨困難。我們國際和跨境業務的擴張也將使我們面臨全球經營業務的固有風險,包括:
•無法招聘國際和本地人才,以及在複製或調整我們的公司政策和程序以適應不同的當地和地區運營環境方面的挑戰;
•對我們的產品和服務缺乏接受度;
•與人員配置和管理國際和跨國界業務以及管理分佈在多個法域的組織有關的挑戰和增加的費用;
•貿易壁壘,如進出口限制、關税和其他税收、競爭法制度和其他貿易限制以及其他保護主義政策;
•不同的和潛在的不利的税收後果;
•監管合規要求增加且相互衝突;
•距離、語言和文化差異帶來的挑戰;
•保護我們的信息技術系統、知識產權和個人數據的安全和穩定的成本增加,包括與數據本地化法律相關的合規成本;
•國際和跨境支付系統及物流基礎設施的可用性和可靠性;
•匯率波動;以及
•特定國家或地區的政治不穩定和總體經濟或政治狀況。
在中國經商的相關風險
美國金融監管和執法機構,包括但不限於美國證券交易委員會、美國司法部和美國全國性證券交易所,在中國境內對我們的公司、我們在中國的高管、董事、市場研究服務或其他專業服務或專家進行調查的能力有限,實際上可能沒有能力。
雖然以前我們的資產和業務的一大部分是在中國進行的,但現在不是這樣了。美國金融監管和執法機構,包括但不限於美國證券交易委員會、美國司法部和美國國家證券交易所,在中國境內對我們公司進行調查的能力有限,事實上可能沒有能力,並且中國可能有有限的協議或沒有協議來促進與美國證券交易委員會執法司在其管轄範圍內的調查合作。
中國政府的政治、經濟和其他政策的不利變化可能會對中國的整體經濟增長產生重大不利影響,這可能會對我們的業務增長和我們的競爭地位產生實質性的不利影響。
我們的部分業務依賴於中國產生的收入,以及作為我們全球業務的成品和零部件的來源。因此,我們的業務、財務狀況、經營結果和前景受到中國經濟、政治和法律發展的重大影響。中國經濟在許多方面與大多數發達國家的經濟不同,包括:
•政府介入的程度;
•發展水平;
•增長速度;
•外匯管制;
•資源配置;
•不斷髮展和迅速變化的監管制度;以及
•監管過程缺乏足夠的透明度。
儘管中國經濟在過去30年裏經歷了顯著的增長,但無論是在地理上還是在經濟的各個領域,增長都是不平衡的。中國經濟也經歷了一定的不利影響
由於全球金融危機的影響。此外,根據國家統計局中國的數據,近年來中國國內生產總值(GDP)增速大幅放緩。中國政府實施了多項措施,鼓勵經濟增長,引導資源配置。其中一些措施有利於中國整體經濟,但也可能對我們產生負面影響。例如,我們的財務狀況和經營結果可能會受到政府對資本投資的控制、外匯兑換限制或適用於我們的税收法規變化的不利影響。
中國政府繼續控制這些資產和國民經濟的其他方面,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。中國政府還通過資源配置、控制外幣計價債務的支付、制定貨幣政策以及向特定行業或公司提供優惠待遇,對中國的經濟增長進行重大控制。
中國經濟狀況或政府政策的任何不利變化都可能對整體經濟增長產生重大不利影響,進而可能導致對我們產品的需求減少,從而對我們的業務產生重大不利影響。
幾個中國監管機構,如CAC和商務部,監督我們業務的不同方面,我們需要獲得與我們的業務相關的政府批准、許可證、許可和註冊。例如,中國的某些汽車經銷商必須在領取營業執照後90天內,通過由有關商務部門操作的全國汽車流通信息系統進行備案。此外,如果我們在中國的子公司從事任何可以被視為提供區塊鏈信息服務的活動,我們將需要向CAC完成某些備案程序並獲得相關備案編號。此外,中國政府可能會頒佈新的法律法規,要求我們現有或未來的任何業務的經營需要額外的許可證、許可、批准和/或登記。因此,我們不能向您保證,我們擁有我們業務所需的所有許可證、執照、登記、批准和/或營業執照項目,或者我們將能夠及時或根本無法獲得、維護或續簽覆蓋我們業務足夠範圍的任何許可證、執照、登記、批准和/或營業執照項目。
與中國法律制度有關的不確定性可能會限制您和我們可獲得的法律保護,這可能會對我們的業務運營造成重大不利影響。
我們通過我們在中國的子公司開展部分業務。我們的子公司一般受適用於在中國的外國投資的法律和法規的約束,尤其是適用於外商投資企業的法律。中國的法律體系是以成文法規為基礎的,以前的法院判決可供參考,但其先例價值有限。自1979年以來,一系列新的中國法律法規大大加強了對在中國境內各種形式的外國投資的保護。然而,法律可能會發生變化,目前還不確定我們中國子公司經營的商業行業是否會受到外商投資的限制或禁止。
由於中國法律體系持續快速發展,許多法律、法規和規則的解釋並不總是統一的,這些法律、法規和規則的執行存在不確定性,這可能會限制您和我們可以獲得的法律保護。此外,中國的法律制度部分基於政府政策和內部規則,其中一些沒有及時公佈或根本沒有公佈,可能具有追溯力。因此,我們可能要等到違規行為發生後才會意識到我們違反了這些政策和規則。
此外,在中國的任何訴訟可能會曠日持久,並導致鉅額成本和資源轉移以及管理層的注意力轉移。投資者可能很難影響在美國的訴訟程序的送達,也很難執行在美國獲得的針對我們的中國業務和實體的判決。
你可能很難執行對我們不利的判決。
我們的部分業務在美國以外,包括在中國的業務,這些業務正在進行重組。因此,您可能很難在美國境內向這些人送達傳票。您可能也很難在美國法院執行美國聯邦證券法中針對我們及其高級管理人員和董事的民事責任條款的判決,這些人員和董事不是美國居民,其大部分資產位於美國境外。此外,中國法院是否承認或執行美國法院的判決也存在不確定性。中華人民共和國法院可以根據《中華人民共和國民事訴訟法》的要求,根據中華人民共和國與作出判決的國家之間的條約或司法管轄區之間的互惠原則,承認和執行外國判決。中華人民共和國沒有任何條約或其他安排規定與美國相互承認和執行外國判決。此外,根據中華人民共和國民政署,
根據《程序法》,如果中國法院認定外國判決違反中國法律的基本原則或國家主權、安全或公共利益,則不會執行鍼對我們或我們的董事和高級職員的外國判決。
我們的業績可能會受到美國和中國之間貿易緊張局勢的不利影響。
隨着全球經濟和金融體系以及我們與中國相關業務的相互聯繫日益緊密,美國和中國之間的貿易緊張關係可能會對我們的業務產生直接和實質性的不利影響。我們所在司法管轄區的貿易政策、條約和關税的變化,或認為這些變化可能發生的看法,可能會對我們的國際和跨境業務、我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。例如,美國政府主張對貿易進行更廣泛的限制,並大幅提高進口到美國的商品的關税,特別是從中國進口的商品的關税。這種貿易限制或關税可能會導致美國公司做出迴應,儘量減少使用中國供應商,從而將供應鏈從中國手中移開,並限制我們在發展物流管理和融資業務方面的競爭優勢。此外,美國或中國可以實施額外的制裁,限制我們直接或間接在這兩個國家做生意。此類行動可能會對我們的盈利能力和運營產生實質性的不利影響。政府法規,包括聯邦和市政法規,可能通過要求本地生產內容的最低價值來限制我們的產品和服務的可用市場,或限制對不符合本地生產內容指定價值的產品提供補貼,例如購買美國貨計劃。
對貨幣兑換的限制可能會限制我們使用在中國銷售產生的現金為我們在中國以外的業務活動提供資金的能力。
就我們在中國的銷售而言,目前我們的大部分銷售以人民幣結算,未來對貨幣兑換的任何限制可能會限制我們使用人民幣產生的收入為中國以外的任何未來業務活動提供資金或以美元支付股息或其他付款的能力。雖然中國政府在1996年出臺了允許人民幣在經常項目交易中更大程度可兑換的規定,但仍然存在重大限制,主要包括限制外商投資企業在中國境內經授權經營外匯業務的銀行只能在提供有效商業單據後才能買賣或匯出外幣。此外,資本項目下的外匯交易仍受限制,需要獲得中國外匯局及其他相關中國政府當局及公司的批准或登記,並須為資本項目開立及維持獨立的外匯賬户。這可能會影響我們通過為子公司進行債務或股權融資來獲得外匯的能力。近期人民幣匯率的波動以及資本流出中國可能會導致進一步的外匯限制和政策或做法,從而對我們的業務和兑換人民幣的能力產生不利影響。我們不能肯定中國監管部門不會對人民幣可兑換施加更嚴格的限制。
根據中國法律對我們中國子公司支付股息和其他分派能力的限制,可能會對我們的增長、進行有利於我們業務的投資或收購、向您支付股息以及以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力產生重大不利影響。
此前,我們的部分銷售額是由我們的中國運營實體賺取的。然而,中國法規限制我們的中國子公司向其離岸母公司支付股息和其他款項的能力。中國法律限制只允許我們的中國子公司從其累計税後利潤(如有)中支付股息,該等利潤是根據中國會計準則和法規確定的。根據中國法律及法規,我們的中國附屬公司亦須將根據中國公認會計原則釐定的年度税後溢利的至少10%撥入法定一般儲備基金,直至該基金的金額達到其註冊資本的50%為止。這些法定儲備基金的撥款只能用於特定目的,不能以貸款、墊款或現金股息的形式轉移給我們。對我們中國子公司向我們轉移資金的能力的任何限制,都可能對我們的增長、進行可能對我們的業務有利的投資或收購、支付股息以及以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力產生重大不利影響。
我們可能面臨《反海外腐敗法》和中國反腐敗法的責任,任何確定我們違反了這些法律的行為都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們受《反海外腐敗法》和其他法律的約束,這些法律禁止美國個人和發行人為獲得或保留業務的目的,向外國政府及其官員和政黨支付或提供不正當的付款。我們與第三方有業務和協議,我們的大部分銷售都在中國。中華人民共和國還嚴格禁止賄賂政府官員。我們在中國的活動造成了我們公司的員工、顧問、銷售代理或分銷商未經授權付款或提供付款的風險,這可能並不總是受我們的控制。我們的政策是實施保障措施,阻止我們的員工採取這種做法。然而,我們現有的保障措施和任何未來的改進措施可能會被證明效果不佳,員工、顧問、銷售代理或
我們公司的經銷商可能會從事我們可能要承擔責任的行為。違反《反海外腐敗法》或中國反腐敗法可能會導致嚴厲的刑事或民事制裁,我們還可能承擔其他責任,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。此外,美國政府可能會要求我們的公司對我們投資或收購的公司違反《反海外腐敗法》的行為承擔後續責任。
我們在國外的業務可能會受到風險的影響,這些風險可能會對我們的財務業績產生不利影響,例如經濟或政治波動、外國法律和監管要求、國際貿易因素(出口管制、貿易制裁、關税、關税壁壘和其他限制)、某些國家對我們專有技術的保護、潛在的繁重税收、犯罪、員工流動率、人員配備、不同文化中的管理人員、勞動力不穩定、運輸延誤和外匯波動。
如果我們直接成為最近涉及在美上市中國公司的審查、批評和負面宣傳的對象,我們可能不得不花費大量資源調查和解決可能損害我們的業務運營、股價和聲譽的問題,並可能導致您對我們股票的投資損失,特別是如果此類問題不能得到有利的解決和解決的話。
過去幾年,幾乎所有業務都在中國大陸的美國上市公司,特別是像我們這樣已經完成所謂反向併購交易的公司,一直是投資者、金融評論員和美國證券交易委員會等監管機構密切關注、批評和負面宣傳的對象。許多審查、批評和負面宣傳都與財務和會計違規和錯誤、對財務會計缺乏有效的內部控制、公司治理政策不充分或缺乏遵守以及在許多情況下指控欺詐有關。由於受到審查、批評和負面宣傳,許多在美上市的中國公司的上市股票大幅縮水,在某些情況下幾乎一文不值。其中許多公司現在面臨股東訴訟和美國證券交易委員會執法行動,並正在對這些指控進行內部和外部調查。目前尚不清楚這種全行業範圍的審查、批評和負面宣傳將對我們的公司、我們的業務和我們的股票價格產生什麼影響。如果我們成為任何不利指控的對象,無論這些指控被證明是真是假,我們將不得不花費大量資源來調查此類指控和/或為我們的公司辯護。這種情況將是昂貴和耗時的,並會分散我們的管理層對公司發展的注意力。
我們提交給美國證券交易委員會的報告和其他文件以及我們其他公開公告中的披露不受中國任何監管機構的審查。因此,我們的公開披露應根據以下事實進行審查,即我們部分業務和業務所在的中國的政府機構沒有對我們的業務進行任何盡職調查,也沒有審查或批准我們的任何披露。
我們受美國證券交易委員會的監管,我們向美國證券交易委員會提交的報告和其他備案文件將根據美國證券交易委員會根據證券法和交易法頒佈的規則和規定接受美國證券交易委員會的審查。我們業務的一大部分位於中國。由於此類業務和業務發生在美國以外,美國證券交易委員會的工作人員在審查我們的信息披露時可能更難克服地理和文化障礙。此外,我們的美國證券交易委員會報告和其他披露及公告不受任何中國監管機構的審查或審查。例如,我們美國證券交易委員會報告和其他備案文件中的披露不受中國證監會或CAC的審查。因此,您應審閲我們的美國證券交易委員會報告、備案文件和其他公開公告,並理解沒有任何地方監管機構對我們的公司進行過任何盡職調查,並且我們的美國證券交易委員會報告、其他備案文件和我們的任何其他公開公告都沒有經過任何當地監管機構的審查或以其他方式審查。
無法獲得、減少或取消有利於新能源汽車的政府和經濟激勵措施或政府政策可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務受益於中國政府的補貼、經濟激勵和支持新電動汽車增長的政府政策。例如,每一個符合條件的購買者購買我們的新能源汽車都可以享受中國所在的中央政府和某些地方政府的補貼。此外,在某些城市,限制購買內燃機汽車的配額並不適用於電動汽車,從而激勵消費者購買電動汽車。2020年4月,財政部會同其他多箇中國政府部門發佈了《關於免徵車輛購置税的公告》和《2020年財政補貼通知》,將電動汽車購買的部分補貼和免税措施延長至2022年底。2021年12月31日,上述部門頒佈了《2022年財政補貼通知》,自2022年1月1日起施行。
這些政策會受到某些限制,以及我們無法控制的變化,我們不能向您保證,未來的變化,如果有的話,將有利於我們的業務。
任何由於政策變化、財政緊縮或其他因素而導致的政府補貼和經濟激勵措施的減少或取消,都可能導致電動汽車行業整體競爭力的下降,尤其是我們的優點互動中國業務部門。此外,隨着我們尋求增加汽車銷售收入,我們可能也會遇到與政府補貼有關的應收賬款增加的情況。政府補貼的任何不確定或延遲收取也可能對我們的財政狀況產生不利影響。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
鑑於中國政府目前和迅速變化的關於中國和香港商業運營的政策,我們未來可能會受到國家安全法的約束。
2020年6月30日,中華人民共和國政府全國人民代表大會常務委員會通過了香港特別行政區國家安全法。《國家安全法》將各種各樣的政治罪行定為犯罪,並賦予中國政府廣泛的權力,以認定這些罪行是非法的,包括分裂主義和與外國勾結或與外部分子勾結,以危害與香港有關的國家安全。根據《國家安全法》,中國政府可自行或由香港政府酌情對涉嫌違法的案件行使管轄權,並可起訴和審理中國在內地的案件。這項法律可以適用於世界上任何地方的任何人涉嫌的違法行為,包括在美國。
鑑於中國政府目前關於中國內地和香港商業運營的政策正在迅速變化,如果中國大陸或香港政府希望看到這一結果,優點互動的商業運營未來可能會受到國家安全法的約束。
勞動力成本的增加以及中國更嚴格的勞工法律和法規的執行可能會對我們的業務和我們的盈利能力產生不利影響。
近年來,中國的整體經濟和中國的平均工資都有所提高,預計還會繼續增長。近年來,我們員工的平均工資水平也有所提高。我們預計我們的勞動力成本,包括工資和員工福利,將會增加。除非我們能夠將這些增加的勞動力成本轉嫁給那些為我們的服務買單的人,否則我們的盈利能力和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
此外,在與員工簽訂勞動合同、利用勞務派遣、申請外國人工作許可、勞動保護和勞動條件要求以及向政府指定機構支付養老金、住房公積金繳費、醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險等各項法定員工福利方面,我們的監管要求更加嚴格。根據勞動合同法及其實施細則,用人單位在簽訂勞動合同、最低工資、支付報酬、確定員工試用期、單方面終止勞動合同等方面也普遍受到更嚴格的要求。如果我們決定解僱我們的部分員工或以其他方式改變我們的僱傭或勞動做法,《勞動合同法》及其實施細則可能會限制我們以理想或具有成本效益的方式實施這些改變的能力,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
由於對勞動相關法律法規的解釋和實施還在不斷演變,我們的用工行為可能會違反中國的勞動相關法律法規,這可能會使我們面臨勞動爭議或政府調查。我們不能向您保證,我們已經遵守或將能夠遵守所有與勞動有關的法律法規,包括與繳納社會保險和繳納住房公積金義務有關的法律法規。如果我們被認為違反了相關的勞動法律法規,我們可能會被要求向我們的員工提供額外的補償,我們的業務、財務狀況和經營結果將受到不利影響。
鑑於最近發生的事件表明,中國監管機構加強了對一些尋求在外匯交易所上市的公司的監管,我們可能受到各種中國法律和其他有關數據保護和其他規則的義務的約束,任何未能遵守適用法律和義務的行為都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大和不利的影響。
儘管我們及我們的中國子公司目前不受中國法律的約束,但中國監管機構近年來普遍加強了對尋求在外匯上市的公司的監管。這些法律和法規繼續發展,中國政府當局可以採取其他規則和
未來的限制。任何不遵守現有或未來要求的行為都可能導致處罰或其他重大法律責任。
CAC等12個政府機構於2021年12月28日發佈了《網絡安全審查辦法》,並於2022年2月15日起施行(《網絡安全審查辦法》)。根據《網絡安全審查辦法》,如果存在下列情況之一,網絡運營商必須向網絡安全審查辦公室申請進行網絡安全審查:(A)運營商擁有超過100萬個人個人信息,並尋求在海外上市;(B)運營商被視為關鍵信息基礎設施運營商,並打算購買將會或可能影響國家安全的互聯網產品和服務;以及(C)運營商進行任何影響或可能影響中國國家安全的數據處理活動。截至本報告日期,上述任何情況均不適用於我們的任何中國子公司,因此我們的中國子公司不需要向CAC進行網絡安全審查。然而,網絡安全審查措施是相對較新的,對於如何解釋或實施網絡安全審查措施仍存在一些不確定性,以及是否有任何中國政府當局可能採用與網絡安全審查措施相關的新法律、法規、規則或詳細的實施和解釋措施仍存在不確定性。因此,目前最終無法確保中國政府當局對我們的中國子公司是否被要求完成網絡安全審查程序採取與我們相同的觀點。
截至本報告日期,我們尚未收到任何當局將我們或我們的中國子公司確定為關鍵信息基礎設施或要求我們進行CAC或網絡安全審查辦公室的網絡安全審查的任何通知。此外,到目前為止,我們還沒有因為違反CAC發佈的法規或政策而受到任何主管當局的任何處罰、罰款、停職或調查。吾等相信吾等或吾等的中國附屬公司均不受網絡安全審查規定的約束,因為吾等的中國附屬公司並無從事任何影響或可能影響中華人民共和國國家安全的信息基礎設施運作或任何數據處理活動,亦無擁有與超過一百萬名個人有關的個人資料。然而,相關法規將如何解釋或實施,以及包括CAC在內的中國監管機構是否可能採取新的法律、法規、規則或詳細的實施和解釋措施,仍存在不確定性。倘若任何該等新法律、法規、規則或實施及釋義措施生效,吾等預期將採取一切合理措施及行動遵守,但任何該等未來法律、法規或檢討可能會耗費時間及成本,並可能對我們的營運及財務業績以及中國附屬公司的營運及財務業績產生重大影響。
倘若我們的中國附屬公司未能取得及維持其在中國的業務所需的許可證及審批,或若我們的中國附屬公司被要求採取耗時或成本高昂的行動,則其業務、財務狀況及經營業績可能會受到重大不利影響。
吾等已確定,我們的中國附屬公司已取得涉及其在中國經營的所有重要許可證、批准及備案,包括國家外匯管理局相關當地分支機構的營業執照、商務部相關當地分支機構的備案、在中國税務機關的登記、在中國海關開展進出口業務活動的備案、以及在中國外匯局相關分支機構的登記,以便能夠接受離岸實體的資金並向離岸實體轉移資金。這些批准和備案對我們中國子公司的業務運營至關重要。然而,由於當地法規可能會不時發生變化,我們的中國子公司不能確保它們能夠獲得或維護所有必要的許可證、批准或備案,或及時成功續簽這些許可證、批准或許可證。如果我們的中國子公司未能完成、獲得或保持任何所需的許可證或批准或進行必要的備案,或無意中得出任何許可或批准不需要的結論,則我們的中國子公司可能會受到各種行政處罰、政府調查或執法行動、罰款、暫停運營,或被禁止從事相關業務。因此,我們中國子公司的業務和運營以及財務狀況將受到重大不利影響,這可能大大限制我們向投資者提供或繼續提供證券的能力,或導致該等證券大幅貶值或變得一文不值。
我們重組中國業務的決定可能會影響我們證券的價值,或者使它們一文不值。
2022年9月12日,董事會授權本公司管理層實施重組本公司在中國的業務的計劃。雖然本公司董事會相信該決定長遠而言對本公司有利,但重組及可能削減我們全部或部分產生可觀收入及犧牲潛在商機的中國業務,可能會對本公司造成負面影響。因此,我們的收入、淨虧損和現金流可能與前幾年有很大不同,我們普通股的市場價格可能會大幅下降或變得一文不值。
如果未能完成擬議的重組,可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果或我們普通股的價格產生負面影響。
2022年9月12日,董事會授權本公司管理層實施中國業務重組計劃。重組預計不遲於2024年第一季度完成。若建議重組未能按預期完成,吾等可能會受到多項不利影響,包括我們的普通股價值可能會受到重大不利影響,以致現時市價反映市場假設建議重組將於預期最後期限前完成;吾等的業務可能出現虧損;以及即使重組未能完成,與重組相關的若干成本(例如法律、會計、財務諮詢及印刷費用)仍須支付。即使本次重組如期順利實施,也可能會出現其他問題和負面後果,如失去連續性、失去客户基礎、內部控制問題、員工結構變化以及其他意想不到的後果,其中任何一項都可能對我們的競爭地位、業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
雖然我們經審計的財務報表是由目前正在接受PCAOB檢查的審計師編制的,但不能保證未來的審計報告將由接受PCAOB檢查的審計師編制,因此,未來的投資者可能會被剝奪此類檢查的權利,這可能會導致我們進入美國資本市場的機會受到限制。此外,如果美國證券交易委員會最終認定我們的審計工作是由PCAOB無法全面檢查或調查的審計師執行的,而納斯達克等美國全國性證券交易所可能因此決定將我們的證券摘牌,則可能會根據《高頻交易法》或《加速HFCA法案》禁止交易我們的證券。
作為在美國證券交易委員會註冊並在美國上市的公司的審計師,以及在PCAOB註冊的事務所,根據美國法律,我們的審計師必須接受PCAOB的定期檢查,以評估它們是否符合美國法律和專業標準。雖然我們在中國有大量的業務,在這個司法管轄區,PCAOB目前不能在沒有中國政府當局批准的情況下進行檢查,但我們的審計師目前受到PCAOB的全面檢查。
審計委員會在中國以外對其他審計師進行的檢查有時會發現這些審計師的審計程序和質量控制程序存在缺陷,這些缺陷可能會作為檢查過程的一部分加以解決,以提高未來的審計質量。行預諮委會沒有對中國進行的審計工作進行檢查,妨礙了行預諮委會定期評價審計員的審計及其質量控制程序。因此,只要我們審計師工作底稿的任何組成部分位於或成為中國,此類工作底稿將不受PCAOB的檢查。其結果是,投資者將被剝奪此類PCAOB檢查的權利,這可能會導致我們進入美國資本市場的機會受到限制。
作為美國對獲取審計和其他目前受國家法律保護的信息的持續監管重點的一部分,特別是中國的監管,一個由兩黨議員組成的小組於2019年6月在美國國會參眾兩院提出了法案,如果該法案獲得通過,將要求美國證券交易委員會保留一份上市公司名單,對於這些發行人,美國上市公司會計準則委員會無法全面檢查或調查外國會計師事務所的審計工作。擬議的公平法案規定了對這些發行人的更高披露要求,並從2025年開始,連續三年從納斯達克名單上的發行人在美國證券交易委員會等美國國家證券交易所退市。目前尚不清楚這項擬議的立法是否會獲得通過。2020年5月20日,美國參議院通過了HFCA法案,該法案要求美國證券交易委員會識別其審計工作由審計師執行的發行人,而PCAOB由於審計師所在地區的非美國當局施加的限制而無法完全檢查或調查這些發行人。美國眾議院於2020年12月2日通過了《HFCA法案》,該法案於2020年12月18日簽署成為法律。此外,2021年6月22日,美國參議院通過了AHFCA法案,該法案於2022年12月29日簽署成為法律,將外國公司遵守PCAOB審計的時間從連續三年縮短到連續兩年,從而縮短了觸發交易禁令的時間段。2021年9月22日,PCAOB通過了實施HFCA法案的最終規則,該規則為PCAOB提供了一個框架,供PCAOB根據HFCA法案的設想,確定PCAOB是否因為位於外國司法管轄區的一個或多個當局的立場而無法檢查或調查位於該司法管轄區的完全註冊的會計師事務所。美國證券交易委員會通過了實施AHFCA法案的規則,根據AHFCA法案,PCAOB已發佈報告,通知美國證券交易委員會其確定無法完全檢查或調查總部設在內地或香港的中國會計師事務所。2021年11月5日,美國證券交易委員會批准了PCAOB的規則6100,根據HFCA ACT的董事會確定。規則6100為PCAOB提供了一個框架,以確定它是否因為外國管轄區一個或多個當局採取的立場而無法檢查或調查位於該管轄區的註冊會計師事務所。2021年12月2日,美國證券交易委員會通過修正案,最終敲定了實施《HFCA ACT》提交和披露要求的規則。這些規則適用於註冊會計師事務所被美國證券交易委員會認定為已提交年度報告以及由位於外國司法管轄區的註冊會計師事務所出具的審計報告,而PCAOB無法進行檢查或調查的註冊者。2021年12月16日,PCAOB發佈了一份關於其認定委員會無法進行檢查或調查的報告
完全在PCAOB註冊的會計師事務所,總部設在內地中國和香港,原因是中國當局在該等司法管轄區擔任職務。董事會根據PCAOB規則6100作出這些決定,該規則為PCAOB如何履行《HFCA ACT》下的職責提供了一個框架。
2022年8月26日,中國證監會、財政部和PCAOB簽署了關於對總部設在中國和香港的審計公司進行檢查和調查的議定書,朝着開放PCAOB檢查和調查總部設在內地和香港的註冊會計師事務所中國邁出了第一步。2022年12月15日,PCAOB認定,它能夠完全進入檢查和調查總部位於內地和香港的註冊會計師事務所中國。PCAOB撤銷了之前2021年的裁決,即PCAOB無法檢查或調查總部位於中國內地和香港的完全註冊的會計師事務所中國。然而,如果中國當局今後阻撓或未能為PCAOB的進入提供便利,PCAOB可能會考慮發佈新的裁決的必要性。
根據HFCA法案,如果我們的審計師連續三年沒有接受PCAOB的檢查,我們的證券可能被禁止在納斯達克或其他美國證券交易所交易,這最終可能導致我們的普通股被摘牌。雖然我們瞭解到中國證監會、美國證券交易委員會和上市公司會計準則委員會之間已經就對中國上市公司會計事務所的檢查進行了對話,但不能保證我們能夠遵守美國監管機構提出的要求。我們普通股的退市將迫使我們普通股的持有者出售他們的股票。由於這些行政或立法行動對在美國上市的在中國有業務的公司產生預期的負面影響,以及投資者對這些公司的負面情緒,我們普通股的市場價格可能會受到不利影響,無論這些行政或立法行動是否實施,也無論我們的實際經營業績如何。
有關中國法律制度的不明朗因素可能對我們的流動資金造成不利影響。
中華人民共和國的法律制度是以法規為基礎的。以前的法院判決可供參考,但其先例價值有限。自1979年以來,中國的法律法規大大加強了對中國各種形式外國投資的保護。然而,中國還沒有制定出完全完整的法律體系,最近制定的法律法規可能不足以涵蓋中國經濟活動的方方面面。由於這些法律法規是較新的法律法規,加上已公佈的決定數量有限,不具約束力,這些法律法規的解釋和執行存在不確定性。此外,中國的法律制度部分基於可能具有追溯力的政府政策和內部規則(其中一些沒有及時公佈或根本沒有公佈)。因此,我們可能直到違反這些政策和規則後才意識到我們違反了這些政策和規則。此外,中國的任何訴訟都可能曠日持久,並導致大量成本和資源分流和管理層的注意力轉移。
中國對境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資的監管可能會延遲或阻止我們利用此次發行所得款項向我們的中國子公司提供貸款或額外出資,這可能會對我們的流動資金以及我們為我們的業務融資和擴大業務的能力造成重大不利影響。
政府對貨幣兑換的控制可能會限制公司有效利用其現金餘額的能力,並影響我們中國子公司的運營結果。
中國政府對人民幣兑換外幣實施管制,在某些情況下,還對從中國匯出貨幣實施管制。優點互動很大一部分營收是以人民幣計價的,或者以人民幣為其在中國的子公司融資。根據中國現行的外匯法規,經常項目的支付,包括利潤分配、利息支付以及與貿易和服務相關的外匯交易,可以在遵守某些程序要求的情況下,無需事先獲得中國外匯局批准而以外幣支付。具體地説,根據現有的外匯限制,在沒有事先獲得中國外管局批准的情況下,其中國子公司在中國的運營產生的現金可用於向其公司支付股息。然而,將人民幣兑換成外幣並從中國匯出以支付資本支出,如償還以外幣計價的貸款,需要獲得相關政府部門的批准或登記。因此,優點互動需要獲得中國外管局的批准,才能使用其中國子公司運營產生的現金以人民幣以外的貨幣償還各自欠中國以外實體的債務,或以人民幣以外的貨幣支付中國以外的其他資本支出。中國政府未來可能會酌情限制經常賬户交易使用外幣。如果外匯管制系統阻止優點互動獲得此類批准或以其他方式阻礙中國子公司的有效財務管理,可能會大幅縮減我們的業務,並導致我們證券的價值大幅縮水或變得一文不值。
中國政府可能隨時幹預或影響優點互動或合併後公司在中國領土上的業務,這可能會導致我們的業務和/或我們證券的價值發生重大變化。
雖然以前我們的收入有很大比例來自中國,但在決定重組本公司在中國的業務後,情況已不再如此。中國政府可能隨時幹預或影響優點互動或合併後公司在中國領土上的業務,這可能會導致我們的業務和/或我們證券的價值發生重大變化。此外,中國政府最近的聲明表明,有意對在海外進行的發行和/或對中國和香港發行人的外國投資施加更多監督和控制。任何此類行動都可能嚴重限制或完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力,並導致此類證券的價值大幅下降或一文不值。
其他風險
威盛是一家處於早期階段的公司,有虧損的歷史,預計在可預見的未來將產生鉅額費用和持續虧損。
威盛自成立以來,在與研發活動相關的業務運營中出現了虧損。威盛預計其費用將增加,未來將繼續虧損,至少在開始大量交付車輛之前是這樣。即使威盛能夠成功地開發、銷售或租賃其車輛,也不能保證它們將在商業上取得成功,並實現或保持盈利。
威盛預計,由於其設計、開發和製造車輛;建立車輛零部件庫存;增加銷售和營銷活動;發展分銷基礎設施;以及增加一般和行政職能以支持其不斷增長的業務,未來一段時間內,該公司的虧損率將大幅上升。威盛可能會發現,這些努力的成本比它目前預期的要高,或者這些努力可能不會帶來收入,這將進一步增加威盛的虧損。
威盛的經營歷史有限,只製造和銷售了最少數量的輕型生產型汽車給客户,並且可能永遠不會開發或製造任何未來的汽車。
威盛成立於2014年,在汽車行業的運營歷史有限,該行業正在不斷髮展,到目前為止產生的收入很少。威盛的車輛正處於開發階段,威盛在計劃中的電動商用車的大規模生產方面沒有組織的經驗。此外,由於我們的經營歷史有限,以及我們獲得的資金有限,我們的管理層得出結論,我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力存在很大的疑問。
由於威盛試圖從研發活動過渡到商業生產和銷售,預測威盛未來的業績即使不是不可能,也是困難的,而威盛對可能出現並影響威盛業務的趨勢的洞察力有限。威盛為實現全面商業生產而開發的估計成本和時間表受到從一家專注於研發活動的初創公司向大規模汽車製造和銷售轉型過程中涉及的固有風險和不確定性的影響。不能保證威盛對完成其電動商用車的設計和工程以及工廠工具所需的成本和時間的估計將被證明是準確的。這些都是複雜的過程,可能會受到延誤、成本超支和其他不可預見的問題的影響。例如,威盛可能在複合工藝中遇到比預期更高的原材料浪費,導致更高的運營成本,並阻礙其盈利能力。
我們不能向您保證威盛或其合作伙伴將能夠開發高效、自動化、低成本的製造能力和流程,以及可靠的零部件供應來源,使威盛能夠滿足成功大規模銷售其電動商用車所需的質量、價格、工程、設計和生產標準以及生產量。在我們獲得擁有足夠製造能力和工藝以滿足我們當前業務計劃的製造基地的權利之前,我們無法生產進入市場所需的足夠數量的汽車。您應該根據作為行業新進入者所面臨的風險和重大挑戰來考慮威盛的業務和前景,其中包括其在以下方面的能力:
•持續設計和生產安全、可靠和高質量的車輛;
•及時獲得必要的監管批准;
•打造公認和受人尊敬的品牌;
•建立和擴大其客户基礎;
•不僅成功地推銷威盛的車輛,而且成功地推銷它打算或可能提供的其他服務;
•成功地為其車輛提供售後服務,並保持良好的備件流動和客户信譽;
•提高和維持其運作效率;
•執行和維護可靠、安全、高性能和可擴展的技術基礎設施;
•預測其未來的收入,並適當地為其支出做預算;
•吸引、留住和激勵優秀員工;
•預測可能出現並影響其業務的趨勢;
•預見並適應不斷變化的市場狀況,包括技術發展和競爭格局的變化;以及
•駕馭不斷變化和複雜的監管環境。
如果威盛未能充分應對任何或所有這些風險和挑戰,其業務可能會受到實質性的不利影響。
此外,到目前為止,威盛的營銷活動有限,因此,即使威盛能夠按時並按預算將其電動商用車推向市場,也不能保證車隊客户會大量接受威盛的產品。市場狀況,其中許多不在威盛的控制之下,可能會發生變化,包括總體經濟狀況、融資的可獲得性和條款、新冠肺炎疫情造成的影響和持續的不確定性、燃料和能源價格、監管要求和激勵措施、競爭以及汽車電氣化的總體速度和程度,這些都將影響對威盛的電動商用車的需求,並最終影響威盛的成功。
威盛目前沒有任何具有約束力的訂單,也不能保證其不具約束力的預訂單會轉換為具有約束力的訂單或銷售。
威盛的商業模式專注於與船隊客户、船隊管理公司和經銷商建立關係。到目前為止,威盛從事的營銷活動有限,與客户沒有任何具有約束力的合同。不具約束力的預購不得轉換為具有約束力的訂單或銷售。在威盛的車輛設計和開發完成、威盛的車輛可以在商業上購買以及威盛能夠擴大其營銷功能以支持銷售之前,客户對威盛的車輛的需求將存在不確定性。從預訂開始到威盛車輛交付的漫長等待時間,以及超過預期等待時間的任何延誤都可能對用户是否最終進行購買的決策產生不利影響。即使威盛能夠獲得具有約束力的訂單,客户在評估威盛的車輛以及是否更廣泛地過渡到電動汽車時,最初也可能會限制他們的購買量。這可能是一個漫長的過程,將取決於威盛車輛的安全性、可靠性、效率和質量。這還將取決於威盛控制之外的因素,如可能影響客户購買決策的總體市場狀況以及車隊管理和車輛電氣化的更廣泛趨勢。因此,威盛汽車的需求和它將能夠實現的銷售存在很大的不確定性。
威盛的某些戰略、開發和部署安排可能被終止或可能無法落實為長期合同安排,並可能限制或限制威盛與其他戰略合作伙伴開發電動商用車。
威盛與戰略、開發和部署合作伙伴和協作者有安排。其中一些安排的證據是諒解備忘錄、不具約束力的意向書、用於設計和開發目的但需要在開發或生產的後期階段重新談判的早期協議,或尚未根據單獨談判的工作説明書執行的主協議,其中每一項都可以終止或不能落實到下一階段或具有約束力的合同或長期合同安排中。此外,威盛目前還沒有能夠充分執行其業務計劃的安排,包括但不限於最終供應和製造協議以及機隊服務和管理協議。此外,現有或未來的安排可能會限制威盛與其他合作伙伴達成戰略、發展和部署安排的能力。若威盛無法維持該等安排及協議,或該等協議或安排包含其他限制或限制與其他戰略合作伙伴發展電動商用車,則威盛的業務、前景、財務狀況及經營業績可能會受到重大不利影響。
威盛可能會遇到其控制之外的障礙,這些障礙會減緩電動商用車的市場採用速度,比如監管要求或基礎設施限制。
威盛的增長高度依賴於商用和市政車隊行業對電動商用車的採用。威盛電動商用車的目標人羣競爭激烈。如果電動商用車市場沒有以威盛預期的速度、方式或程度發展,或者威盛對其電動商用車效率的批判性假設不正確或不完整,威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到損害。電動商用車的車隊市場是一個新的、未經考驗的市場,其特點是技術快速變化、價格競爭、眾多競爭對手、不斷變化的政府監管和行業標準以及不確定的客户需求和行為。
威盛的增長依賴於其維持與現有供應商的關係以及為其供應鏈尋找新供應商的能力,同時有效地管理這種關係所產生的風險。
威盛的增長在一定程度上取決於其與供應商簽訂協議和保持關係的能力,這些供應商對威盛汽車的產量和生產至關重要。
通過已經或可能在未來與主要供應商簽訂的供應協議可能會有條款,規定此類協議可以在各種情況下終止,包括可能無故終止。如果這些供應商變得無法提供或在提供部件方面遇到延誤,或者供應協議終止,可能很難找到替換部件。商業環境的變化、流行病、政府變動以及威盛無法控制的其他因素或威盛目前沒有預料到的因素,可能會影響威盛從威盛供應商那裏接收零部件的能力。
威盛還依賴一小部分供應商為威盛的車輛提供零部件。雖然威盛尋求儘可能從多個來源獲得原材料和零部件,但其車輛使用的一些原材料和零部件將由威盛從單一或有限的來源購買。威盛可能無法在短期內為其單一或有限來源的原材料和部件獲得或設計替代原材料和部件,或者根本無法以其可接受的價格或質量水平獲得或設計替代原材料和部件,從而使威盛容易受到供應短缺、部件和取消以及供應更改的影響。此外,如果供應商不能滿足商定的時間表或遇到產能限制,威盛可能會遇到延誤。
威盛尚未獲得其零部件的供應協議。由於運營歷史有限,威盛在談判生產汽車的供應協議時可能處於劣勢。此外,敲定威盛汽車零部件的供應協議可能會對威盛的運營造成重大幹擾,或者此類供應協議的成本可能會使威盛難以盈利。
如果威盛沒有簽訂關鍵零部件價格保證的長期供應協議,威盛可能會受到零部件、材料和設備價格波動的影響。如果威盛無法收回增加的成本,此類零部件、材料和設備價格的大幅上漲將增加威盛的運營成本,並可能降低威盛的利潤率。任何試圖提高威盛已宣佈或預期的車輛價格以應對成本增加的行為,都可能被威盛的潛在客户視為負面影響,並可能對威盛的業務、前景、財務狀況或經營業績產生不利影響。
我們的運營將依賴於複雜的機械設備,而VIA車輛的生產將在運營性能和成本方面涉及很大程度的風險和不確定性。
我們的運營將依賴複雜的機械,任何VIA車輛的生產都將涉及運營性能和成本方面的很大程度的風險和不確定性。任何製造設施都將由結合了許多部件的大型機器組成。這些部件可能會不時遭遇意外故障,需要維修和備件才能恢復運行,而這些部件在需要時可能無法使用。這些部件的意外故障可能會顯著影響預期的運行效率。運營業績和成本可能很難預測,並將受到我們控制之外的因素的影響,例如但不限於自然資源的稀缺、環境危害和補救、與機器退役相關的成本、勞資糾紛和罷工、獲得政府許可的困難或延誤、電子系統的損壞或缺陷、工業事故、流行病、火災、地震活動和自然災害。如果運營風險成為現實,可能會導致工人傷亡、生產設備損失、生產設施損壞、金錢損失、生產延遲和意外波動、環境破壞、行政罰款、增加的保險成本和潛在的法律責任,所有這些都可能對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能會在實現我們的生產、威盛車輛的投產和擴大生產以及任何製造設施的改造方面的預期時間表以及成本和產量目標方面遇到延誤,這可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們沒有大規模生產威盛汽車的經驗。我們的業務取決於我們開發、製造、營銷和銷售威盛汽車的能力。威盛車輛的融資、設計、製造和推出方面的任何延誤,包括獲得製造設施的權利,都可能對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果造成重大損害。汽車製造商經常在新產品的設計、製造和商業發佈方面遇到延誤。如果我們在改裝任何設施方面遇到延誤或車輛推出出現延誤,我們的增長前景可能會受到不利影響。我們預計將依賴第三方供應商來開發和提供威盛汽車所用的許多關鍵零部件和材料。如果我們的供應商由於各種原因在向我們提供或開發必要組件方面遇到任何延誤,我們可能會在滿足計劃的時間表方面遇到延誤。
成本上升、供應中斷或材料短缺(尤其是鋰離子電池用材料)可能損害優點互動電動汽車和充電業務。
優點互動及其供應商可能面臨材料成本上升、供應持續中斷或短缺的情況。任何此類增加、供應中斷或短缺都可能對優點互動移動的業務、前景、財務狀況和經營業績產生實質性的負面影響。優點互動及其供應商在業務和產品中使用各種材料,包括鋰離子電池和鋼,這些材料的價格波動。這些材料的可用供應可能不穩定,這取決於市場狀況和全球需求,包括優點互動的競爭對手增加電動商用車產量的結果,並可能對優點互動的業務和運營業績產生不利影響。例如,優點互動面臨着與鋰離子電池相關的多種風險。這些風險包括:
•電池中使用的材料的成本增加或可用供應量減少;
•由於電池質量問題或電池製造商召回導致電池供應中斷;以及
•電池和相關原材料採購以或可能以採購實體的經營貨幣計價的任何外幣的價值波動。
優點互動的業務依賴於優點互動電動汽車所用電池組的持續供應。在電池供應中斷的情況下,我們在更換供應商方面的靈活性可能有限,這可能會擾亂我們電動汽車的生產。此外,石油和其他經濟條件的波動或短缺可能會使我們經歷運費和材料成本的大幅上升。我們原材料價格的大幅上漲或向優點互動收取的價格,如電池供應商收取的價格,將增加我們的運營成本,如果增加的成本無法通過商用車銷售價格的上漲來彌補,還可能降低利潤率。任何提高產品價格以應對材料成本增加的嘗試都可能導致訂單取消,從而對我們的品牌、形象、業務、前景和經營業績產生重大不利影響。
威盛目前瞄準了許多客户、供應商和合作夥伴,這些客户、供應商和合作夥伴都是大公司,擁有強大的談判能力、嚴格的產品、質量和保修標準以及潛在的具有競爭力的內部解決方案。如果威盛無法向這些客户銷售其產品,或無法以令人滿意的條件與供應商和合作夥伴達成協議,其前景和經營業績可能會受到不利影響。
威盛現有和潛在的許多客户、供應商和合作夥伴都是大型跨國公司,相對於威盛而言,它們擁有強大的談判能力,在某些情況下,它們的內部解決方案可能與威盛的產品具有競爭力。這些大型跨國公司還擁有大量的開發資源,這可能使它們能夠獨立或與其他公司合作獲得或開發有競爭力的技術。滿足技術要求並確保與這些公司中的任何一家獲得設計勝利都需要威盛的大量時間和資源投入。威盛不能向您保證其產品將確保從這些或其他公司獲得設計勝利,或者它將從向這些關鍵潛在客户銷售其產品中獲得有意義的收入。如果威盛的產品沒有被這些大公司選擇,或者如果這些公司開發或獲得了具有競爭力的技術,可能會對威盛的業務產生不利影響。
隨着威盛向新領域擴張,它可能會遇到比目前預期更強的市場阻力,包括來自這些地區現有競爭對手的阻力。
威盛將面臨任何潛在業務擴張到新領域的相關風險,包括可能不利的監管、政治、税收和勞工條件,這可能會損害其業務。此外,在這些市場中的某些市場,威盛可能會遇到現有的競爭對手,這些競爭對手擁有成熟的技術和客户基礎,價格或成本更低,品牌認知度更高。威盛預計在這些司法管轄區擁有受法律、政治、監管和社會要求以及經濟條件約束的國際業務和子公司。然而,到目前為止,威盛還沒有在國際上銷售或租賃和維修車輛的經驗,這樣的擴張將需要威盛在產生任何收入之前做出鉅額支出,包括僱用當地員工和建立設施。這些風險包括:
•在銷售電動商用車的地方,威盛的電動商用車符合各種國際監管要求,這些要求可能會隨着時間的推移而變化;
•難以獲得或遵守在上述任何司法管轄區製造、銷售或服務其電動商用車所需的各種許可證、批准、認證和其他政府授權;
•外國業務人員配備和管理困難;
•難以在新的司法管轄區吸引客户;
•外國政府的税收、法規和許可要求,包括威盛可能無法抵消美國對威盛徵收的税款的外國税收;
•不遵守公司和就業税法的風險增加
•外幣匯率和利率的波動,包括與任何利率互換或通過承諾進行的其他對衝活動有關的風險;
•美國和外國政府的貿易限制、關税以及價格或匯率管制;
•外國勞工法律、法規和限制;
•外交和貿易關係的變化;
•政治不穩定、自然災害、全球衞生問題,包括新冠肺炎等衞生流行病、戰爭或恐怖主義事件;以及
•國際經濟實力。
如果威盛未能成功應對這些風險,威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性損害。
我們可能無法準確估計威盛汽車的供需情況,這可能會導致我們的業務效率低下,並阻礙我們創造收入的能力。如果我們不能準確地預測我們的製造需求,我們可能會產生額外的成本或遭遇延誤。
很難預測我們未來的收入和適當的支出預算,而且我們對可能出現並影響我們業務的趨勢的洞察力可能有限。我們將被要求在VIA車輛按計劃交付給我們的潛在客户之前,向我們的某些供應商提供我們的需求預測。目前,沒有任何歷史依據來估計對威盛汽車的需求,也沒有我們開發、製造和交付威盛汽車的能力。如果我們高估了我們的需求,我們可能會有過剩的庫存,這將增加我們的成本。如果我們低估了我們的需求,我們的供應商可能會庫存不足,這可能會中斷威盛汽車的生產,並導致發貨和收入延遲。此外,我們供應商訂購的材料和組件的交貨期可能會有很大差異,這取決於特定供應商、合同條款和給定時間每個組件的需求等因素。如果我們不能及時訂購足夠數量的零部件,威盛可能會延誤向客户交付車輛,這將損害我們的業務、前景、財務狀況和運營結果。
我們的業務可能會受到勞工和工會活動的不利影響。
儘管我們目前沒有一個員工由工會代表,但在汽車行業和其他行業,我們通常會競爭許多員工加入工會,這可能會導致更高的員工成本和更大的停工風險。我們也可能直接或間接依賴其他擁有工會員工的公司,如零部件供應商和卡車運輸和貨運公司,這些工會組織的停工或罷工可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
如果我們無法滿足未來客户的服務需求,我們的業務將受到實質性的不利影響。
對威盛車輛的需求將在一定程度上取決於服務支持選項的可用性。維修電動汽車不同於維修內燃機或混合動力汽車,需要專業技能,包括高壓培訓和維修技術。由於威盛車輛尚未投入生產,我們沒有維修威盛車輛的經驗。我們計劃通過多種方式為威盛車輛提供服務,包括通過第三方服務提供商。一些潛在客户可能會選擇不購買威盛汽車,因為缺乏更廣泛的服務網絡。如果我們不能令人滿意地為未來的客户提供服務,我們產生客户忠誠度、發展業務和銷售威盛汽車的能力可能會受到損害。
為了實現威盛電動商用車的量產,需要與供應商和供應商協調開發複雜的軟件和技術系統,而且不能保證這樣的系統會成功開發。
威盛的車輛將使用大量的第三方和內部軟件代碼以及複雜的硬件來運行。這種先進技術的開發本質上是複雜的,威盛將需要與供應商和供應商協調,以實現其電動商用車的生產。缺陷和錯誤可能會隨着時間的推移而暴露出來,威盛對第三方服務和系統性能的控制可能會受到限制。因此,威盛可能無法開發必要的軟件和技術系統,這可能會損害其競爭地位。
威盛依靠第三方供應商開發多項用於其產品的新興技術,包括鋰離子電池技術。這些技術目前不具備商業可行性,而且可能永遠不會具備商業可行性。不能保證威盛的供應商能夠滿足技術要求、生產時間和批量要求,以支持其業務計劃。此外,該技術可能不符合其商業計劃中預期的成本、性能、使用壽命和保修特徵。因此,威盛的業務計劃可能會受到重大影響,威盛可能會在保修索賠下承擔重大責任,這可能會對其業務、前景和運營結果產生不利影響。
威盛汽車中發現的缺陷可能會導致新車型的發佈延遲、召回活動或增加保修成本。此外,發現此類缺陷可能會導致其車輛的殘值下降,這可能會對其業務造成實質性損害。
威盛的電動商用車可能在設計和生產上存在缺陷,可能導致它們無法按預期運行或可能需要維修。汽車製造商被要求通過召回活動來補救與車輛安全和排放相關的缺陷,如果他們確定車輛不符合任何適用的FMVSS,則必須召回車輛。此外,如果車輛製造商在開始生產之前確定其某些車輛存在安全或排放缺陷或不符合規定,則可推遲此類車輛的推出,直到製造商糾正該缺陷或不符合規定。補救此類缺陷所需的新車型發佈的任何長期延遲相關的成本,以及為已售出車輛的此類缺陷或違規行為提供免費補救的成本可能是巨大的。根據車輛保修條款,威盛也有義務在一段指定的時間內自費維修或更換車輛上的部件。因此,任何超過威盛假設的故障率都可能導致意想不到的損失。
威盛的產品(包括車輛和零部件)尚未完成測試,威盛目前有一個有限的參考框架來評估其電動商用車的性能,這是其業務前景所依賴的。不能保證威盛能夠檢測並修復其電動商用車中的任何缺陷。威盛未來可能遭遇召回,這可能會對威盛的品牌產生不利影響,並可能對其業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。威盛的電動商用車的表現可能與客户的期望不一致,也可能與其他可能上市的車輛不一致。威盛的電動商用車和軟件的任何產品缺陷或其他任何故障都可能損害威盛的聲譽,並導致因保修更換和其他費用而產生的重大成本、由於威盛的總擁有成本計算、負面宣傳、收入損失、交付延遲、產品召回和產品責任索賠中的維護目標而導致的客户商譽損失,並可能對威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外,發現此類缺陷可能會導致威盛車輛的剩餘價值下降,這可能會對其業務造成實質性損害。此外,其他電動汽車公司遇到的問題和缺陷可能會對威盛電動商用車的認知和客户需求產生負面影響。
不足以支付未來保修索賠的保修準備金可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生不利影響。
一旦威盛車輛投入生產,我們將需要保留保修準備金,以支付任何與保修相關的索賠。如果我們的保修準備金不足以支付未來的保修索賠,我們的業務、前景、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。我們可能要承擔鉅額和意想不到的保修費用。因此,不能保證現有的保修準備金將足以覆蓋所有索賠。
威盛可能會受到產品責任索賠的影響,如果它不能成功地為此類索賠辯護或投保,可能會損害其財務狀況和流動性。
產品責任索賠,即使是那些沒有法律依據的索賠,或者那些不涉及威盛產品的索賠,都可能損害威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績。汽車行業尤其經歷了重大的產品責任索賠,威盛面臨着固有的索賠風險,如果威盛的電動商用車沒有表現或被聲稱沒有按照預期表現。與其他商用車供應商一樣,威盛預計其電動商用車未來可能會發生撞車事故,導致人員傷亡。此外,影響威盛競爭對手的產品責任索賠可能會對威盛及其產品造成間接的負面宣傳。針對威盛的產品責任索賠如果成功,威盛可能需要支付一大筆賠償金。考慮到發展階段,威盛在這一領域的風險尤為明顯。此外,針對威盛或其競爭對手的產品責任索賠可能會對威盛的產品和業務產生大量負面宣傳,並可能對威盛的品牌、業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
威盛可能會在保護和執行其知識產權方面產生巨大的成本和開支,包括通過訴訟。此外,即使威盛能夠採取措施保護其知識產權,第三方也可以獨立開發與威盛相同或相似的技術。
威盛可能無法阻止他人未經授權使用其知識產權,這可能會損害其業務和競爭地位。威盛依靠商業祕密(包括專有技術)、員工和第三方保密協議、版權、商標、知識產權許可證和其他合同權利的組合來建立和保護其技術權利。儘管威盛努力保護其專有權利,但第三方可能試圖複製或以其他方式獲取和使用威盛的知識產權,或尋求法院宣佈他們沒有侵犯威盛的知識產權。監控威盛知識產權的未經授權使用是困難和昂貴的,威盛已經採取或將採取的步驟可能無法防止挪用。有時,威盛可能不得不訴諸訴訟來執行其知識產權,這可能會導致鉅額成本和資源轉移。
世界各地的專利法、商標法和商業祕密法差異很大。一些外國國家對知識產權的保護程度不如美國的法律。因此,威盛的知識產權可能不會像美國以外的國家那樣強大或容易實施。未能充分保護威盛的知識產權可能會導致其競爭對手提供類似的產品,可能導致威盛失去部分競爭優勢,並導致收入下降,這將對其業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
威盛的車輛將使用鋰離子電池,這在某些情況下可能是危險的,包括這種電池起火或排放煙霧和火焰的可能性。
威盛電動商用車內的電池組將使用鋰離子電池。在極少數情況下,鋰離子電池可以通過排放煙霧和火焰來迅速釋放它們包含的能量,這種方式可以點燃附近的材料以及其他鋰離子電池。雖然電池組被設計成包含任何單個電池的能量釋放,而不會擴散到鄰近的電池,但威盛的車輛或其生產的其他電池組可能會出現現場或測試故障,這可能會受到訴訟、產品召回或重新設計工作的影響,所有這些都將是耗時和昂貴的。此外,公眾對鋰離子電池是否適合汽車應用的負面看法,或未來涉及鋰離子電池的任何事件,如車輛或其他火災,即使此類事件不涉及威盛的車輛,也可能嚴重損害其業務和聲譽。
此外,威盛打算在將其電池組安裝到其電動商用車之前,將其電池組儲存在其工廠中。電池的任何處理不當都可能導致威盛工廠的運營中斷。雖然威盛已經實施了與電池處理相關的安全程序,但與電池相關的安全問題或火災可能會擾亂其運營。這種損壞或傷害可能會導致負面宣傳,並可能導致安全召回。此外,競爭對手的電動汽車的任何失敗
或儲能產品可能會對威盛及其產品造成間接的負面宣傳。這種負面宣傳可能會對威盛的品牌產生負面影響,並損害其業務、前景、財務狀況和經營業績。
我們高度依賴全球運輸基礎設施來接收零部件和/或發運我們的產品;這些發貨的延遲可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們高度依賴我們用來接收零部件和運輸產品的全球運輸系統,包括海運、海運和空運。我們試圖使我們的庫存水平與我們的產品需求緊密匹配,這加劇了我們的運輸系統有效和毫不延誤地發揮作用的需要。交通網絡受到各種原因的幹擾或擁堵,包括勞資糾紛或港口罷工、戰爭或恐怖主義行為、自然災害以及更高運量導致的擁堵。如果海運、海運和/或空運的運輸時間或交付時間因任何原因而意外增加,我們按時交付產品和/或接收組件和部件的能力將受到重大不利影響,並導致收入延遲或損失。此外,如果燃料價格上漲,我們的運輸成本可能會增加。長時間的運輸中斷或運費的大幅增加可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。
威盛可能無法成功地建立、維護和加強其品牌,這將對客户對其車輛和零部件以及其業務、收入和前景的接受度產生重大和不利的影響。
威盛的業務和前景在很大程度上取決於其發展、維護和加強威盛品牌的能力。如果威盛不能建立、維護和加強自己的品牌,它可能會失去建立臨界客户羣的機會。威盛發展、維護和強化威盛品牌的能力將在很大程度上取決於其營銷努力的成功。電動汽車行業競爭激烈,威盛可能無法成功打造、維護和加強其品牌。與威盛相比,威盛現有和潛在的競爭對手,特別是總部位於美國、日本、歐盟和中國的電動汽車製造商,擁有更高的知名度、更廣泛的客户關係和更多的營銷資源。如果威盛不發展和維護一個強大的品牌,其業務、前景、財務狀況和經營業績將受到實質性和不利的影響。
Via可能面臨來自多個來源的競爭,這可能會損害其收入,增加其獲得新客户的成本,並阻礙其獲得新客户的能力。
自威盛成立以來,汽車電氣化市場已顯著擴大。威盛運營的商用車電氣化市場存在直接競爭,其中包括生產電動商用車的傳統汽車製造商,這些製造商歷史上一直專注於消費市場,包括但不限於戴姆勒股份公司、大眾、菲亞特、福特和通用汽車,以及電氣化解決方案提供商,如Rivian、海利安、工作馬集團、尼古拉和研華,可能向商業市場擴張。如果這些公司或其他車輛製造商或電氣化解決方案提供商擴展到商業市場,威盛將面臨日益激烈的直接競爭,這可能會損害威盛的收入,增加其獲取新客户的成本,阻礙其獲得新客户的能力,並對威盛的產品價格、市場份額、收入和盈利能力產生重大不利影響。
威盛可能無法準確估計其車輛的供需情況,這可能會導致其業務出現各種低效,並阻礙其創造收入的能力。如果它確實未能準確預測其製造需求,它可能會招致額外的成本或遭遇延誤。
很難預測威盛未來的收入和適當的支出預算,而且威盛對可能出現並影響其業務的趨勢的洞察力可能有限。威盛將被要求在按計劃向潛在客户交付產品前幾個月向供應商提供對其需求的預測。目前,沒有歷史依據來判斷威盛的車輛需求、開發、製造和交付車輛的能力,或者威盛未來的盈利能力。如果威盛高估了自己的需求,其供應商可能會有過剩的庫存,這將間接增加威盛的成本。如果威盛低估了其需求,其供應商可能庫存不足,這可能會中斷其產品的製造,並導致發貨和收入延遲。此外,威盛供應商訂購的材料和零部件的交貨期可能會有很大差異,這取決於特定供應商、合同條款和給定時間每個零部件的需求等因素。如果威盛未能及時訂購足夠數量的產品零部件,可能會延誤向客户交付車輛,這將損害威盛的業務、財務狀況和經營業績。
威盛的電動商用車將與採用其他車輛技術的車輛爭奪市場份額,這些技術可能會被證明比威盛的車輛技術更具吸引力。
威盛的目標市場目前由擁有現有客户的製造商和使用經過驗證和廣泛接受的燃料技術的供應商提供服務。此外,威盛的競爭對手正在努力開發可能被引入威盛目標市場的技術。同樣,競爭對手性能或技術的改進可能會導致通過車輛運行所需的基礎設施,如充電,變得相對昂貴,並降低其車輛的經濟吸引力。如果這些替代技術車輛中的任何一種能夠提供更低的燃料成本、更高的效率、更高的可靠性或以其他方式受益於其他因素,從而降低總體擁有成本,這可能會對威盛的車輛的商業成功產生負面影響,或者使威盛的車輛失去競爭力或被淘汰。
如果威盛的任何供應商陷入經濟困境或破產,威盛可能被要求提供大量財務支持或採取其他措施來確保零部件或材料的供應,這可能會增加其成本、影響其流動性或導致生產中斷。
威盛希望從供應商那裏購買各種類型的設備、原材料和製造的零部件。如果這些供應商遇到重大財務困難、停止運營或面臨業務中斷,威盛可能被要求提供大量財務支持,以確保供應連續性,或將不得不採取其他措施,以確保零部件和材料保持可用。任何中斷都可能影響威盛的車輛交付能力,並可能增加威盛的成本,並對其流動性和財務表現產生負面影響。
威盛受到政府進出口管制法律法規的約束。威盛未能遵守這些法律法規,可能會對其業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
威盛的產品和解決方案受出口管制和進口法律法規的約束,包括美國出口管理法規、美國海關法規以及由美國財政部外國資產管制辦公室實施的各種經濟和貿易制裁法規。美國出口管制法律法規和經濟制裁禁止向美國禁運或制裁的國家、政府和個人運送某些產品和服務。此外,遵守特定銷售的出口管制和制裁條例可能會耗費時間,並導致銷售機會的延誤或喪失。
威盛的產品和技術的出口必須符合這些法律法規。例如,威盛可能需要一個或多個許可證才能向其在不同國家的研發團隊進口或出口某些車輛、零部件或技術,並且在獲得必要的許可證方面可能會遇到延誤。與許可證申請相關的審計可能會增加不符合規定的領域,從而可能導致延誤或額外成本。如果威盛未能遵守這些法律和法規,威盛及其某些員工可能會受到額外的審計、重大的民事或刑事處罰,包括可能喪失出口或進口特權、可能對威盛和負責任的員工或經理處以罰款,在極端情況下,可能會監禁負責任的員工或經理。
隨着威盛的擴張,它可能會遇到不可預見的進出口費用,這可能會增加其成本,並阻礙其盈利能力。此外,威盛產品或解決方案的變化或適用的出口或進口法律法規的變化可能會導致威盛的產品和解決方案在新地區的推出和銷售延遲,由於進出口關税和税收的變化而增加成本,阻止威盛的客户部署威盛的產品和解決方案,或者在某些情況下,完全阻止威盛的產品和解決方案出口或進口到某些國家、政府或個人。進出口法律法規的任何變化,現有法律法規的執行或範圍的變化,或此類法律法規所針對的國家、政府、個人或技術的變化,也可能導致威盛的產品和解決方案的使用量減少,或威盛向客户出口或銷售其產品和解決方案的能力下降。
任何對威盛產品和解決方案的使用減少或其出口或銷售產品和解決方案的能力受到限制,都可能對威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們可能會因該公司或其員工錯誤使用或披露其員工前僱主的所謂商業祕密而受到損害賠償。
我們的許多員工以前受僱於競爭對手或競爭對手的供應商。我們可能會受到指控,稱該公司或這些員工無意中或以其他方式使用或泄露了其前僱主的商業祕密或其他專有信息。可能有必要提起訴訟來抗辯這些指控。如果我們不能為此類索賠辯護,除了支付金錢損害賠償外,我們還可能失去寶貴的知識產權或人員。關鍵人員或他們的工作產品的損失可能會阻礙或阻止我們將產品商業化的能力,這可能會嚴重損害其業務。即使我們成功地對這些索賠進行抗辯,訴訟也可能導致鉅額成本和對管理資源的需求。
提高安全、排放、燃油經濟性或其他法規可能會導致更高的成本、現金支出和/或銷售限制。
機動車行業受到大量政府監管,這些監管往往因州和地區而異。出現了政府監管,並提出了額外監管的建議,主要是出於對環境、車輛安全和能源獨立的擔憂。此外,許多政府監管當地產品含量和/或實施進口要求,以此作為創造就業、保護國內生產者和影響國際收支平衡的手段。遵守現有政府法規的成本是巨大的,未來,額外的法規可能會對威盛的財務狀況產生重大不利影響。例如,威盛現在和將來都將受到美國、加拿大、墨西哥和其他可能銷售其車輛的司法管轄區廣泛的車輛安全和測試以及環境法規的約束。
任何未經授權控制或操縱我們電動汽車中的信息技術系統都可能導致對我們和我們的電動汽車失去信心,並損害我們的業務。
我們的電動汽車包含複雜的信息技術系統和內置數據連接,可以接受和安裝定期遠程更新,以改進或更新功能。我們設計、實施和測試了旨在防止未經授權訪問我們的信息技術網絡、我們的電動汽車和相關係統的安全措施。然而,黑客可能試圖獲得未經授權的訪問,以修改、更改和使用此類網絡、卡車和系統,以控制或更改我們的電動汽車的功能、用户界面和性能特徵,或訪問存儲在中的數據,這些數據是由車輛生成的。未來的漏洞可能會被識別出來,我們補救這些漏洞的努力可能不會成功。對我們電動汽車的任何未經授權的訪問或控制,或任何客户數據的丟失,都可能導致法律索賠或訴訟,而對此類問題的補救可能會導致重大的計劃外資本支出。此外,無論其真實性如何,有關未經授權訪問我們的電動汽車或數據的報告,以及其他可能導致我們的電動汽車或數據能夠被“黑客”攻擊的因素,都可能對我們的品牌產生負面影響,並損害我們的業務、前景、財務狀況和經營業績。
威盛目前沒有第三方零售產品分銷網絡。
第三方經銷商網絡是汽車銷售的傳統分銷方式。然而,威盛目前沒有傳統的第三方零售產品分銷網絡,可能會直接向商業船隊運營商和船隊管理公司銷售。如果威盛不採用傳統的第三方零售產品分銷網絡,它將不得不在威盛建立內部銷售和營銷職能,這可能既昂貴又耗時。此外,如果威盛不採用傳統的第三方零售產品分銷網絡,缺乏這樣的網絡可能會導致失去創造銷售的機會,並可能限制威盛的增長能力。如果威盛只使用內部的銷售和營銷團隊,而這樣的團隊效率不高,威盛的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的保險策略可能不足以保護自己免受所有商業風險的影響。
在正常的業務過程中,我們可能會因產品責任、事故、天災和其他索賠而蒙受損失,我們可能會為這些損失投保有限的保險或沒有保險。我們可能不會像其他原始設備製造商那樣保持很大的保險覆蓋範圍,在某些情況下,我們可能根本不會保持任何保險。此外,我們擁有的保單可能包括重大的免賠額,我們不能確定其保險範圍是否足以涵蓋未來對我們的所有索賠。未投保或超過保單限額的損失可能需要我們支付大量費用,這可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
威盛目前不為其車輛提供租賃和融資選擇,未來可能無法提供有吸引力的租賃和融資選擇,這將對消費者對其車輛的需求產生不利影響。此外,未來向客户提供租賃和融資選擇可能會使威盛面臨信用風險。
威盛目前並無任何安排,為其車輛的購買提供租賃及融資選擇,亦不能為其未來的潛在客户提供任何可能提供租賃及融資選擇的保證。威盛認為,提供有吸引力的租賃和融資選擇的能力與其競爭的汽車市場的客户尤其相關,如果無法向客户提供有吸引力的選擇來為購買或租賃未來的汽車提供資金,此類失敗可能會大幅減少潛在客户的數量,減少對其車輛的需求,並對其運營業績和財務狀況產生不利影響。
如果沒有足夠的充電站,威盛的業務可能會受到實質性的不利影響。
對威盛汽車的需求將在一定程度上取決於充電基礎設施的可用性,因為該公司的汽車將需要使用充電站為電池充電。威盛尚未建設,目前也不打算建設任何商業充電基礎設施,威盛的客户將不得不依賴自己擁有的、可公開訪問的充電基礎設施。雖然公共充電站的普及率一直在上升,但它們的普及程度明顯低於加油站。此外,威盛的許多潛在客户目前沒有足夠的自有充電基礎設施來滿足他們的個人需求或期望。因此,一些潛在客户可能會選擇不購買威盛的車輛,因為在銷售時缺乏更廣泛的公共充電基礎設施,或者安裝足夠的自有充電基礎設施的成本,對威盛的增長、運營業績和財務狀況造成不利影響。
監管要求可能會對我們的業務產生負面影響。
所有銷售的車輛必須符合國際、聯邦和州機動車安全標準。在美國,符合或超過聯邦規定的所有安全標準的車輛都要根據聯邦法規進行認證。嚴格的測試和使用經批准的材料和設備是獲得聯邦認證的要求之一。威盛的車輛將受到聯邦、州和地方法律和標準的嚴格監管。這些法規包括美國環保局、NHTSA、PHMSA和各個州委員會頒佈的法規,每個新車型年都需要合規認證。這些法律和標準可能會不時發生變化,我們可能會在未來受到額外法規的約束。此外,聯邦、州和地方關於電動汽車的法律和行業標準仍在制定中。遵守這些法規和標準可能是具有挑戰性的、繁重的、耗時的和昂貴的。如果合規導致延誤或鉅額費用,我們的業務、前景、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
項目1B:處理未解決的工作人員意見
公司沒有未解決的員工評論。
項目1C:關於網絡安全的問題
我們制定了評估、識別和管理網絡安全威脅的重大風險的政策和流程,並將這些流程整合到我們的整體風險管理系統和流程中。我們定期評估來自網絡安全威脅的重大風險,包括在我們的信息系統上或通過我們的信息系統發生的任何潛在的未經授權的事件,這些事件可能會對我們的信息系統或其中駐留的任何信息的保密性、完整性或可用性造成不利影響。
我們定期進行風險評估,以確定網絡安全威脅,並在我們的業務做法發生重大變化時進行評估,這可能會影響到容易受到此類網絡安全威脅的信息系統。這些風險評估包括確定合理可預見的內部和外部風險、此類風險可能造成的可能性和潛在損害,以及現有政策、程序、系統和保障措施是否足以管理此類風險。
在這些風險評估後,我們重新設計、實施和維護合理的保障措施,以最大限度地減少已識別的風險;合理解決現有保障措施中任何已識別的差距;並定期監控我們保障措施的有效性。評估、監控和管理我們的網絡安全風險的主要責任在於我們的IT、軟件和遠程信息處理副總裁,他向我們的首席執行官彙報,以管理風險評估和緩解流程。
我們聘請了與我們的風險評估流程相關的顧問或其他第三方。這些服務提供商協助我們設計和實施我們的網絡安全政策和程序。
我們沒有遇到嚴重損害我們的運營或財務狀況的網絡安全挑戰。
治理
我們的董事會負責公司的網絡安全風險管理,作為其一般監督職能的一部分。董事會審計委員會負責監督公司的網絡安全風險管理流程,包括監督和緩解來自網絡安全威脅的風險。
我們的網絡安全風險評估和管理流程由某些公司管理層實施和維護,包括首席執行官領導的信息技術團隊。我們的執行團隊包括首席執行官和首席財務官,負責招聘合適的人員,幫助將網絡安全風險考慮納入公司的整體風險管理戰略,並向相關人員傳達關鍵優先事項。該執行團隊負責批准預算、幫助準備應對網絡安全事件、批准網絡安全流程以及審查安全評估和其他與安全相關的報告。
我們的網絡安全事件響應和漏洞管理政策旨在根據情況將某些網絡安全事件上報給管理層成員,包括我們的首席執行官和首席財務官。此外,公司的事件響應和漏洞管理政策包括向董事會審計委員會報告某些網絡安全事件,包括對公司網絡或系統的重大破壞。審計委員會定期收到信息技術團隊關於該公司的重大網絡安全威脅和風險以及該公司為應對這些威脅和風險而實施的程序的報告。審計委員會還可以查閲與網絡安全威脅、風險和緩解有關的各種報告、摘要或演示文稿。
項目2.管理所有財產
我們的總部位於紐約州紐約。我們的主要設施包括位於北美、歐洲和亞洲的物業,用於製造和組裝、倉儲、工程、零售和服務地點以及行政和銷售辦事處。我們的設施適合和充足地進行我們的業務。我們主要租賃所有設施。下表列出了我們的主要設施:
| | | | | | | | | | | |
子公司 | 設施 | | 位置 |
Energica美國 | 分銷商及服務 | | 加州舊金山 |
Solectrac | 總部和製造 | | 加利福尼亞州温莎 |
波浪 | 總部和製造 | | 猶他州鹽湖城 |
意大利Energica | 製造 | | 索利埃拉,意大利 |
項目3.開展法律訴訟
參考注:20合併財務報表附註包括在本年度報告第2部分第8項表格10-K中,通過引用將其併入本文。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第五項:建立註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們普通股持有人的大致數量
截至2024年6月13日,該公司普通股的登記持有者約為735人。這一數字不包括由通過DTC持有證券交易賬户股票的股東實益擁有的公司普通股,或根據被提名證券頭寸上市的股東實益擁有的普通股。
股利政策
該公司從未宣佈或支付過現金股息。未來有關分紅的任何決定將由公司董事會作出。該公司目前打算保留和使用任何未來的收益用於業務的發展和擴張,在可預見的未來不會支付任何現金股息。公司董事會完全有權決定是否派發股息,但須經公司股東批准。即使本公司董事會決定派發股息,派息的形式、頻率和數額將取決於未來的經營和收益、資本要求和盈餘、一般財務狀況、合同限制和董事會可能認為相關的其他因素。此外,本公司宣佈和支付股息的能力取決於本公司在中國子公司宣佈股息和利潤的能力。中華人民共和國規則可能會大大限制和限制本公司子公司宣佈股息的能力,這除了限制本公司的現金流外,還限制了其向股東支付股息的能力。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
見本年度報告的第III部分--第12項--某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項--“根據股權補償計劃授權發行的證券”。
最近出售的未註冊證券
在截至2023年12月31日的財年中,該公司沒有出售任何股權證券,這些證券以前沒有在2023財年提交的Form 10-Q季度報告或當前的Form 8-K報告中披露。
購買股票證券
在截至2023年12月31日的年度內,並無回購本公司普通股。
項目6.合作伙伴關係[已保留]
第二部分
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層的討論和分析分五節進行,應與我們的合併財務報表及其附註以及本報告其他部分的10-K表格一起閲讀。除了歷史信息外,以下討論還包含某些前瞻性信息。有關這些前瞻性陳述的某些信息,請參閲上文“關於前瞻性陳述的特別説明”。
•概述
•經營成果
•流動性與資本資源
•展望
•關鍵會計政策和估算
概述
優點互動是一家美國公司,總部設在紐約。優點互動有一個明確的使命--加速電動汽車的商業採用。
該公司在2023年、2022年和2021年期間進行的電動汽車和技術收購為其電動汽車以及能源和充電服務產品奠定了基礎。
該公司相信,其最大的潛在市場機會是本地和最後一英里的送貨車輛以及相關的最後和中間一英里送貨車輛的充電產品。該公司的車輛和充電系統將為車隊運營商提供信心,使他們相信電動汽車能夠以負擔得起的價格和可靠的方式提供他們的業務需求。隨着越來越多的零售商尋求為客户提供更大的便利,預計當地快遞市場將繼續快速增長。
此外,由於整個電動汽車行業的市場狀況,優點互動管理公司認為其子公司的內在價值總額超過了當前的公開市值。根據本公司的觀察,這一估值差異是基於對基礎業務、可歸屬知識產權及其增長和盈利潛力的內部和外部評估。本着這一觀點和提高股東價值的最佳利益,本公司正在積極考慮外來諮詢,並與外部顧問合作,直接戰略投資於其中一些附屬實體,並可能剝離這些附屬實體。
在推行上述策略時,本公司預期來自直接戰略投資及撤資的額外資本將加強其財務狀況。該公司預計,這將使其能夠繼續專注於本地和最後一英里送貨的巨大可尋址市場機會,並準備隨着客户需求的增加而奪取市場份額。這一需求是由當前和未來的立法時間表推動的,這些時間表逐步淘汰以化石燃料為動力的商用車,轉而採用電池電動汽車(Bev)等清潔能源技術。憑藉其在電動汽車市場的豐富經驗和專業知識,該公司仍準備探索相關領域的潛在增長機會。如果在鄰近行業發現有前途的創新技術公司,如人工智能和其他與移動市場相關的關鍵技術,該公司打算探索戰略合作伙伴關係或收購,以增強其產品和為其股東提供更多價值。
主要產品或服務及其市場
波充電
浪潮充電成立於2011年,總部位於猶他州鹽湖城,是一家為中型和重型電動汽車提供高功率感應(無線)充電解決方案的領先供應商。WAVE系統嵌入在公共道路和車輛段設施的路線中,在預定的停靠點自動為車輛充電,而不會帶來基於電纜的系統的不便。免提WAVE系統提高了電動汽車的運營效率,使車隊能夠實現與傳統ICE商用車相當的延長佔空比。據信,這是實現船隊永久運營的關鍵一步,也是實現自主貨運和自主倉庫運營的一項技術。
自2012年部署以來,Wave已經展示了開發高功率充電系統並將其集成到領先商用電動汽車製造商的重型電動汽車中的能力。浪潮為公共交通、物流、機場和校園班車、運輸車隊以及港口和工業現場的越野車輛提供定製車隊解決方案。
自2021年1月收購WAVE以來,公司繼續在工程、設施和生產資源方面進行投資,包括不斷開發提高技術、降低成本和擴大製造規模的計劃。這些投資和計劃是必要的,以滿足目前和預期對Wave的高功率感應無線充電產品的需求。浪潮繼續發展其250千瓦以上的高功率感應能力,成功交付了125千瓦和500千瓦的系統。為了支持廣泛採用,Wave正在與更多的OEM合作伙伴發展關係,以促進其車端硬件的集成。此外,WAVE正在追求其系統之間的互操作性,以便支持WAVE的車輛可以訪問無線充電,而不管給定WAVE系統的功率水平。
浪潮目前正在部署擁有大型物流車隊的項目,以在本地和最後一英里快遞市場尋求可擴展的市場機會,以及運輸、港口和其他專業市場的客户。
Via Motors
威盛汽車於2023年1月被收購,是一家領先的商用電動汽車公司,擁有成熟的先進電動驅動技術,為更宜居的世界提供可持續的移動解決方案。通過設計和營銷具有卓越生命週期經濟性的商用電動汽車和技術,供廣泛的全球車隊客户羣使用。
通過收購威盛汽車,優點互動收購了一家在高增長的2至5類商用電動汽車細分市場開發出專有商業電池電動滑板架構的企業。滑板結構提供了定製貨車或駕駛室/底盤中的車輛配置以滿足特定客户需求的機會。威盛在產品的開發和驗證方面處於領先地位,並吸引了潛在的機會,既可以直接向市場銷售其車輛平臺,也可以將其車輛平臺授權給尋求進入2至5級商用車細分市場的現有車輛製造商。
Energica
Energica於2022年3月被收購,是一家總部位於意大利摩德納的電動摩托車公司,曾多次獲獎,是世界領先的電動摩托車製造商之一。
除了受到摩托車愛好者的歡迎外,Energica還在打造其作為執法部門領先的電動摩托車供應商的聲譽。它的高性能摩托車正被世界各地的幾支警察部隊使用。Energica在2022年吸引了全球執法市場的注意,當時它向印尼警察局提供了88輛電動摩托車,供G20峯會期間使用,導致了更多的銷售和全球警察車隊的興趣。
其Energica Inside業務部門正在幫助原始設備製造商快速且經濟實惠地將新一代電動汽車推向市場,包括船舶、飛機、客運和城市機動車輛-所有這些都是圍繞Energica的電動汽車工程和技術製造的。Energica Inside在航空、航海和兩輪車行業有幾個宣佈的項目正在進行中。
Energica計劃繼續擴大其全球分銷網絡,加快生產和銷售,並推出新車型和新電動汽車技術。
優點互動持有能源的多數股權,持股比例超過70%,包括能源的管理層在內的創始人擁有公司剩餘的股權。
Solectrac
Solectrac於2021年6月被收購,是一家總部位於加利福尼亞州的電動拖拉機裝配商和分銷商,是一家獲得B級認證的公司。作為先行者,Solectrac在北美電動拖拉機市場建立了領先地位。Solectrac已經開始開發一種新的拖拉機系列、一種創新的電動兩輪拖拉機和電動工具。
由於市場條件的變化,Solecttrac決定將其重點從建立全國經銷商/分銷商網絡轉向由採用
技術更強大。這一轉變確保了公司能夠為其客户提供優質的服務和支持。Solecttrac的直接客户銷售進一步得到旨在激勵電氣化的政府計劃的支持。
前期財務報表的非重大更正
請參閲注2獲取與前期財務報表的非實質性更正有關的信息。
有關細分市場的信息
公司首席運營決策者(CODM)已被指定為首席執行官,他在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時審查綜合結果。因此,該公司在一個細分市場中運營。
流動資金和持續經營
隨附的本公司綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一個持續經營的企業。持續經營列報基準假設本公司將於該等財務報表發出之日起一年後繼續經營,並將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其負債及承諾。根據ASC 205的要求,管理層必須評估是否存在條件或事件,從財務報表發佈之日起,對公司作為一家持續經營的企業繼續經營一年的能力產生重大懷疑。
本次評估沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未完全執行或不在公司控制範圍內的管理層計劃的潛在緩解效果。當根據這一方法存在重大懷疑時,管理層評估其計劃的緩解效果是否足以緩解對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑。然而,管理層計劃的緩解效果只有在以下兩種情況下才被考慮:(1)計劃很可能在財務報表發佈之日後一年內有效實施,(2)計劃在實施時很可能會緩解相關條件或事件,這些條件或事件令人對實體在財務報表發佈之日後一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。
截至2023年12月31日,公司擁有約120萬美元的現金和現金等價物。大約120萬美元存放在美國以外的賬户中,主要是在意大利。該公司還擁有6430萬美元的應付帳款和應計費用,1320萬美元的其他流動負債,70萬美元的或有對價,320萬美元的未來12個月內到期的租賃付款,以及2450萬美元的短期和長期債務的支付。截至2023年12月31日止年度,本公司持續經營錄得淨虧損2.049億美元,累計虧損10.906億美元。
該公司認為,其目前的現金和現金等價物水平不足以為持續運營提供資金。本公司將需要引入新資本以支持其增長,並從2020年和2021年成功的融資活動中得到證明,相信它有能力繼續這樣做。然而,不能保證這種情況會發生。
該公司擁有各種工具,可以通過這些工具籌集有限數量的股權融資,但這些工具受到不在管理層控制範圍內的市場條件的影響。管理層繼續尋求通過發行股權、夾層或債務證券籌集更多資金。當我們尋求更多的融資來源時,不能保證我們會以優惠的條件獲得這種融資,或者根本不能保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們的商業和行業的情緒。這些單獨和共同的因素令人對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。
在截至2023年12月31日的一年中,公司的經營和投資活動出現了更大的淨虧損和負現金流,這與其持續活動和計劃收購的業務計劃一致。截至提交表格10-K之日,正在爭取更多的資金,因此管理層限制了它採取行動推遲、縮減或放棄未來支出的程度。因此,管理層在提交本10-K表格之日起12個月內保持充足流動資金水平的行動,在沒有額外融資的情況下,不再足以緩解人們對公司作為持續經營企業的持續經營能力的極大懷疑。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期需求。如果籌集到額外的資本,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
該公司籌集資金的能力至關重要。自2023年第一季度初以來,該公司已籌集了約3000萬美元,包括出售優先股、發行可轉換票據、出售金融資產和根據國家環保總局出售股票。
儘管管理層繼續利用這些便利和其他機會,通過債務融資、其他非攤薄融資和/或股權融資來籌集額外資本,以補充公司的資本化和流動資金,但截至提交本文件之日,管理層仍不能得出結論,認為其計劃有可能成功實施。
所附合並財務報表不包括與記錄的資產數額的可回收性和分類有關的任何調整,也不包括這種不確定性可能導致的負債數額和分類的任何調整。
我們認為,從我們的財務報表發佈之日起,公司是否有能力作為一家持續經營的企業繼續經營12個月,存在很大的疑問。
影響我們財務業績的主要因素
預計我們的業務將受到宏觀經濟和優點互動特有因素的影響。以下因素是公司轉型的一部分,影響了我們在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的運營結果:
•我們有能力實現業務轉型,滿足內部或外部對未來業績的期望。在這一轉型過程中,我們正在進行重大變革,包括在美國和海外組建一個新的管理團隊,重新配置我們的業務結構,在這次轉型期間繼續加強我們的控制、程序和監督,並擴大我們的使命和業務線,以實現持續增長。目前還不確定這些努力是否會被證明是有益的,或者我們是否能夠開發必要的商業模式、基礎設施和系統來支持我們的業務。為了取得成功,我們需要擁有或聘用合適的人才來執行我們的商業戰略。市場對新產品和服務的接受程度將在一定程度上取決於我們是否有能力包括滿足客户需求的功能和可用性,並以最優價格為我們的產品和服務定價,以滿足客户需求並彌補我們的成本。
•我們保持競爭力的能力。我們將繼續面臨激烈的競爭:這些新技術在不斷髮展,我們的競爭對手可能會推出比我們更優越的新平臺和解決方案。此外,我們的競爭對手可能會比我們更快地適應新技術,或者能夠比我們投入更多的資源來開發、營銷和銷售他們的產品。我們可能永遠不會在混合融資和物流管理業務中建立和保持競爭地位。
•資產剝離和資產出售、收購、戰略股權投資、合資企業的組建和技術許可的收益波動。我們的經營結果可能會根據我們為擴大業務而進行的新交易而在不同時期波動。此外,雖然我們打算為我們的投資貢獻現金和其他資產,但我們不打算讓我們的控股公司進行重大的研究和開發活動。一般來説,我們打算由我們的技術合作夥伴和許可方進行研究和開發活動。增長或成本以及我們的投資和夥伴關係的這些波動可能會導致我們的業務結果出現重大波動。
税務
美國
優點互動及其美國子公司須遵守美國國税法的規定。本公司已累積虧損,並已確定其虧損更有可能未動用,並已就其遞延税項資產計提估值撥備。
隨着2023年對威盛汽車的收購,優點互動立即被納入合併後的聯邦税務集團。這一收購導致確認了420萬美元的遞延税項負債。聯邦遞延税項負債可用於利用前幾年的一些損失,並在扣除估值津貼後計入淨額。在12月
2023年3月31日,由於威盛汽車收購的無形資產的減值和攤銷,減少了先前記錄的遞延税項負債,從而產生了420萬美元的所得税收益。
在截至2022年12月31日的年度內,有770萬美元的所得税優惠,主要包括通過無形資產攤銷或減值減少在之前的收購中確認的聯邦遞延税項負債,這些負債沒有考慮到優點互動的估值免税額。
TCJA包括GILTI的規定,根據該規定,對某些外國子公司的有形資產的被視為回報的超額部分徵收外國收入税。TCJA還制定了對某些税基徵税的節拍,侵蝕了對相關外國公司的付款,但須遵守某些要求。
根據2023年和2022年的財務業績,該公司已確定不存在GILTI或BEAT納税義務。
此外,TCJA現在允許持有外國公司10.0%或以上股份的美國公司100%獲得股息扣減,扣除此類外國公司支付的股息來自外國的部分。此外,2017年12月31日後產生的NOL只能扣除納税人應納税所得額的80.0%,並可無限期結轉,但一般不允許結轉。
開曼羣島和英屬維爾京羣島
根據開曼羣島及英屬維爾京羣島的現行法律,本公司無須就其收入或資本收益繳税。此外,在開曼羣島或英屬維爾京羣島,股息支付不需要繳納預扣税。
香港
本公司在香港註冊成立的附屬公司須繳交16.5%的利得税。所有香港附屬公司的活動均與支持和擁有香港以外的業務有關,因此,他們的開支不會造成經營虧損結轉。
中華人民共和國
根據中國的企業所得税法,本公司的中國子公司須繳納25.0%的企業所得税。
該公司未來的有效所得税率取決於各種因素,例如税收法規、其税前收入的地理構成以及發生的非税項可抵扣費用。公司管理層定期監測這些立法動態,以確定法定所得税率是否有變化。
截至2023年12月31日止年度 至2021年,本公司所有中國附屬公司均出現虧損,導致經營虧損結轉。若干附屬公司先前已建立的經營虧損結轉到期,因為中國虧損結轉一般獲準在五年內結轉。與營業虧損結轉有關的遞延税項資產已由估值免税額完全抵銷,即本公司中國附屬公司於這些年度並無所得税開支或利益。
馬來西亞
在截至12月31日的年度內,Tree Technologies錄得420萬美元的遞延税項優惠,原因是土地使用權的全額減值,而土地使用權是Tree Technologies遞延税項淨負債的來源。
意大利
在2022年收購Energica及其美國子公司時,無形資產在財務報告中確認,但沒有在所得税中確認。這一點,加上一些較小的暫時性差異,導致確認了640萬美元的遞延税項負債。
在截至2023年12月31日的年度內,Energica提供了大約110萬美元的所得税優惠,這是基於因無形資產的減值和攤銷而減少的遞延税項負債以及將抵消遞延税項負債的淨營業虧損結轉。
行動的結果
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度比較(美元千美元,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2023 | | 2022年(重述) | | 量改變 | | 更改百分比 | | |
收入 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | | | $ | (3,556) | | | (19) | % | | |
收入成本 | | 18,173 | | | 22,373 | | | (4,200) | | | (19) | % | | |
毛利 | | (2,714) | | | (3,358) | | | 644 | | | (19) | % | | |
| | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | 83,780 | | | 113,573 | | | (29,793) | | | (26) | % | | |
研發費用 | | 10,191 | | | 3,792 | | | 6,399 | | | 169 | % | | |
資產減值 | | 163,984 | | | 63,847 | | | 100,137 | | | 157 | % | | |
商譽減值 | | 13,712 | | | 22,662 | | | (8,950) | | | (39) | % | | |
或有對價公允價值變動淨額 | | (73,768) | | | (131) | | | (73,637) | | | 56211 | % | | |
訴訟和解 | | 89 | | | 225 | | | (136) | | | (60) | % | | |
折舊及攤銷 | | 16,752 | | | 5,308 | | | 11,444 | | | 216 | % | | |
總運營支出 | | 214,740 | | | 209,276 | | | 5,464 | | | 3 | % | | |
| | | | | | | | | | |
運營虧損 | | (217,454) | | | (212,634) | | | (4,820) | | | 2 | % | | |
| | | | | | | | | | |
利息及其他收入(開支): | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 316 | | | 3,449 | | | (3,133) | | | (91) | % | | |
利息開支 | | (4,307) | | | (2,909) | | | (1,398) | | | 48 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
出售子公司虧損,淨額 | | (1,152) | | | (217) | | | (935) | | | 431 | % | | |
重新計量投資收益 | | — | | | 10,965 | | | (10,965) | | | (100) | % | | |
其他收入,淨額 | | 12,505 | | | 865 | | | 11,640 | | | 1346 | % | | |
所得税和非控股權益前虧損 | | (210,092) | | | (200,481) | | | (9,611) | | | 5 | % | | |
| | | | | | | | | | |
所得税優惠 | | 5,242 | | | 1,574 | | | 3,668 | | | 233 | % | | |
權益法投資對象的減損和權益損失 | | — | | | (14,726) | | | 14,726 | | | (100) | % | | |
| | | | | | | | | | |
持續經營淨虧損 | | (204,850) | | | (213,633) | | | 8,783 | | | (4) | % | | |
非持續經營淨虧損,税後淨額 | | (29,276) | | | (68,452) | | | 39,176 | | | (57) | % | | |
淨虧損 | | (234,126) | | | (282,085) | | | 47,959 | | | (17) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股股東應佔淨虧損 | | (234,126) | | | (282,085) | | | 47,959 | | | (17) | % | | |
| | | | | | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | 10,297 | | | 21,425 | | | (11,128) | | | (52) | % | | |
| | | | | | | | | | |
Ideanomics,Inc.應佔淨虧損普通股股東 | | $ | (223,829) | | | $ | (260,660) | | | $ | 36,831 | | | (14) | % | | |
收入(以千美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2023 | | 2022 | | 量改變 | | |
| | | | | | | | |
電動汽車產品 | | $ | 3,328 | | | $ | 4,830 | | | $ | (1,502) | | | |
電動汽車服務 | | 72 | | | — | | | 72 | | | |
電動摩托車產品和服務 | | 7,590 | | | 10,435 | | | (2,845) | | | |
電動摩托車贊助服務 | | 743 | | | 1,075 | | | (332) | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | 2,932 | | | 849 | | | 2,083 | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | 30 | | | 1,482 | | | (1,452) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | 764 | | | 344 | | | 420 | | | |
總 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | | | $ | (3,556) | | | |
截至2023年12月31日止年度的收入為1,550萬美元,而截至2022年12月31日止年度的收入為1,900萬美元,減少了360萬美元。截至2023年12月31日止年度,該公司從電動汽車產品銷售中賺取收入330萬美元,而截至2022年12月31日止年度為480萬美元,減少了150萬美元。這一下降的原因是缺乏可用資本來增加銷售額,以及整體市場挑戰。電動摩托車產品、服務和贊助服務系列的收入幾乎完全來自Energica,截至2023年12月31日的一年中市場疲軟。
收入成本(美元以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2023 | | 2022 | | 量改變 | | |
| | | | | | | | |
電動汽車產品 | | $ | 4,049 | | | $ | 5,048 | | | $ | (999) | | | |
電動汽車服務 | | 39 | | | — | | | 39 | | | |
電動摩托車產品和服務 | | 11,216 | | | 14,050 | | | (2,834) | | | |
電動摩托車贊助服務 | | 19 | | | — | | | 19 | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | 2,500 | | | 2,030 | | | 470 | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | — | | | 871 | | | (871) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | 350 | | | 374 | | | (24) | | | |
總 | | $ | 18,173 | | | $ | 22,373 | | | $ | (4,200) | | | |
收入成本為1820萬美元 截至2023年12月31日的年度,與 2240萬美元截至2022年12月31日的年度。收入成本es增加了420萬美元。電動摩托車產品、服務和贊助服務線的成本幾乎完全由Energica產生,截至2023年12月31日的一年中市場疲軟。
毛利潤(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2023 | | 2022 | | 量改變 | | |
| | | | | | | | |
電動汽車產品 | | $ | (721) | | | $ | (218) | | | $ | (503) | | | |
電動汽車服務 | | 33 | | | — | | | 33 | | | |
電動摩托車產品和服務 | | (3,626) | | | (3,615) | | | (11) | | | |
電動摩托車贊助服務 | | 724 | | | 1,075 | | | (351) | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | 432 | | | (1,181) | | | 1,613 | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | 30 | | | 611 | | | (581) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | 414 | | | (30) | | | 444 | | | |
總 | | $ | (2,714) | | | $ | (3,358) | | | $ | 644 | | | |
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
電動汽車產品 | | (21.7) | % | | (4.5) | % |
電動汽車服務 | | 45.8 | % | | N/m |
電動摩托車產品和服務 | | (47.8) | % | | (34.6) | % |
電動摩托車贊助服務 | | 97.4 | % | | 100.0 | % |
充電、電池和動力總成產品 | | 14.7 | % | | (139.1) | % |
充電、電池和動力總成服務 | | 100.0 | % | | 41.2 | % |
| | | | |
| | | | |
其他收入 | | 54.2 | % | | (8.7) | % |
總 | | (17.6) | % | | (17.7) | % |
截至2023年12月31日的年度毛利為270萬美元,而截至2022年12月31日的年度毛利為340萬美元。截至2023年12月31日止年度的毛利率為(17.6%),而截至2022年12月31日止年度的毛利率為(17.7%)。這一下降是由於缺乏可用於投資運營公司的可用資金造成的收入下降,以及總體上具有挑戰性的市場狀況。
銷售、一般和管理費用
截至2023年12月31日的年度,我們的銷售、一般和行政費用為8,380萬美元,而截至2022年12月31日的年度為113.6美元,減少了2,980萬美元。減少的主要原因是整個公司努力節約成本,導致薪酬和福利成本、股票補償費用、專業費用和營銷及其他費用減少,但部分被威盛於2023年1月收購時發生的費用所抵消。
研發費用
截至2023年12月31日的年度研發支出為1020萬美元,而截至2022年12月31日的年度為380萬美元,增加了640萬美元。這一增長主要是由於威盛電機產生的研發費用。
資產損失和善意損失
下表總結了截至2023年和2022年12月31日止年度記錄的損失(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產受損 | | 注意 | | 標題 | | 量 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
權益法投資 | | | | 權益法投資對象的減損和權益損失 | | $ | — | | | $ | 11,748 | |
| | | | | | | | |
無形資產 | | 注:11.商譽與無形資產 | | 資產減值 | | 121,387 | | | 2,634 | |
| | | | | | | | |
商譽 | | 注:11.商譽與無形資產 | | 商譽減值 | | 13,712 | | | 22,661 | |
| | | | | | | | |
使用權資產 | | 注:12.租契 | | 資產減值 | | 7,645 | | | — | |
| | | | | | | | |
辦公傢俱、設備和收縮正在進行中 | | 説明10.財產和設備,淨值 | | 資產減值 | | 586 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | 資產減值 | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | |
其他 | | | | 資產減值 | | 47 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
應收關聯方票據 | | 注6.應收第三方票據 | | 資產減值 | | 27,400 | | | 61,132 | |
| | | | | | | | |
成本法投資 | | | | 資產減值 | | 6,919 | | | — | |
總 | | | | | | $ | 177,696 | | | $ | 98,256 | |
與截至2023年和2022年12月31日止年度記錄的減損損失相關的其他信息如下:
截至2023年12月31日的年度
•該公司記錄了與威盛汽車(VIA Motors)聲譽相關的1,070萬美元和與Energica聲譽相關的3,000萬美元。
•公司記錄了與威盛汽車無形資產相關的1.044億美元和與Energica無形資產相關的1,700萬美元的損失
•該公司記錄了與威盛汽車票據相關的2,740萬美元損失。
•該公司記錄了與威盛汽車投資相關的690萬美元損失。
截至2022年12月31日的年度
•該公司錄得與Energica有關的減值虧損2,270萬美元。
•該公司與威盛汽車票據有關的減值虧損為4890萬美元,與Inobat票據有關的減值虧損為1160萬美元,與FNL票據有關的減值虧損為70萬美元。
•該公司與FNL投資有關的減值虧損為190萬美元,與Prettl投資有關的減值虧損為670萬美元,與MDI投資有關的減值虧損為310萬美元。
•該公司錄得240萬美元的軟件減值損失。
或有對價公允價值變動淨額
在截至2023年12月31日的一年中,或有對價的公允價值變化淨減少7380萬美元。這主要是由於通過Motors向前者股東支付的或有對價進行了重新計量。
截至2022年12月31日止年度,或有代價的公允價值變動淨額為虧損10萬美元,這主要是對應支付給前Tree Technology股東的或有代價的重新計量。
折舊及攤銷
截至2023年12月31日的年度折舊及攤銷為1,680萬美元,而截至2022年12月31日的年度為530萬美元,增加1,140萬美元。增長主要是威盛汽車記錄的攤銷和折舊費用增加,威盛汽車於2023年1月被收購。
運營虧損
截至2023年12月31日的年度運營虧損為217.5美元,而截至2022年12月31日的年度虧損為212.6美元,增加了480萬美元。營運虧損增加主要是由於銷售、一般及行政開支、或有代價重計量收益減少,但減值開支增加部分抵銷了該等虧損。
利息收入
截至2023年12月31日的年度的利息收入為30萬美元,而截至2022年12月31日的年度的利息收入為340萬美元,減少310萬美元。減少的主要原因是應收票據減少。
利息開支
截至2023年12月31日的年度的利息支出為430萬美元,而截至2022年12月31日的年度的利息支出為290萬美元,增加了140萬美元。增加的主要原因是2023年發生了更多債務,導致利息支出和貼現攤銷增加
下表彙總了利息支出的細目(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
利息 | $ | 2,117 | | | $ | 1,798 | |
折價攤銷 | 1,598 | | | 1,111 | |
總 | $ | 3,715 | | | $ | 2,909 | |
出售子公司(虧損)收益,淨額
下表彙總了截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度在“出售子公司虧損,淨額”中記錄的損益(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
子公司 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
七星能源PTD有限公司。 | | | | $ | (180) | |
蒂米奧斯 | | 1,152 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
其他 | | — | | | (37) | |
總 | | $ | 1,152 | | | $ | (217) | |
於截至2023年12月31日止年度,出售附屬公司的收益為120萬美元,主要指Timios的出售虧損,包括於非持續經營確認的290萬元收益,本公司於截至2023年12月31日止年度確認與Timios出售相關的收益170萬美元。
重新計量投資收益
本公司於截至2022年12月31日止年度的投資收益為1,100,000美元,此乃由於本公司於Solectrac的投資於本公司取得Solectrac剩餘已發行股份並開始合併Solectrac當日重新計量至其公平價值所致。
在截至2023年12月31日的一年中,沒有這樣的重新測量。
其他收入(費用),淨額
截至2023年12月31日的年度,其他收入(支出)淨額為1250萬美元,而截至2022年12月31日的年度為90萬美元,增加了1160萬美元。增加的主要原因是450萬美元的D&O保險追回和530萬美元的Inobat票據和解收益。
個人所得税(支出)優惠政策。
在截至2023年12月31日的年度內,520萬美元的所得税優惠主要是由於威盛汽車的420萬美元所得税優惠和Energica的110萬美元税收優惠,幾乎全部來自遞延税負債的減少,同時通過減值費用減少了沒有所得税基礎的無形資產。
在截至2022年12月31日的年度內,160萬美元的所得税優惠主要來自Energica(包括其美國子公司)360萬美元的所得税優惠,以及優點互動200萬美元的所得税支出。Energica的收益包括1)各種無形資產攤銷產生的100萬美元收益,這導致在收購Energica時確認的遞延税項負債被沖銷;2)淨營業虧損產生的250萬美元收益可以抵消Energica剩餘的部分遞延税項負債。
由於過去的税前虧損和遞延税項資產無法變現的可能性,本公司已為其遞延税項淨資產建立了100.0%的估值準備金。
權益法投資對象的減損和權益損失
截至2022年12月31日止年度的權益法投資減值及權益損失為1,470萬美元。主要表現為股權投資產生的減值損失和股權回升損失。
2023年沒有這樣的活動。
非持續經營淨虧損,税後淨額
截至2023年12月31日的年度,非持續運營的淨虧損為2930萬美元,而截至2022年12月31日的年度的淨虧損為6850萬美元。減少的主要原因是中國、樹科技和蒂米奧斯發生的虧損減少。
可歸因於非控股權益的淨(收益)/虧損
截至2023年12月31日的年度,可歸因於非控股權益的淨(收益)/虧損為1030萬美元,而截至2022年12月31日的年度虧損為2140萬美元。這一減少是由於Tree Technology和Energica的虧損減少所致。樹科技和Energica在2022年出現重大減值損失。
中國和樹木科技業務的重組
2022年9月12日,董事會授權管理層實施一項計劃,重組中國目前的電動汽車轉售活動。中國業務範圍的這一變化顯著減少了經營實體的數量,簡化了法人結構,並轉移到了利潤率擴大的機會上。2023年第二季度,公司決定結束樹木科技業務,
重組成本主要是員工離職成本。根據法定要求、完成的談判和公司政策記錄員工離職福利。下表彙總了與其員工解僱成本相關的費用(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
期初餘額 | | | | 1,056 | | | — | |
增加/(減少) | | | | 608 | | | 1,056 | |
付款 | | | | (1,268) | | | — | |
期末餘額 | | | | 396 | | | 1,056 | |
截至2023年12月31日,中國和樹科技已完成所有預期的決選活動,因此被歸類為停產經營。有關更多詳情,請參閲注:1在本年度報告的綜合財務報表中。
流動資金和資本資源
隨附的本公司綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一個持續經營的企業。持續經營列報基準假設本公司將於該等財務報表發出之日起一年後繼續經營,並將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其負債及承諾。根據ASC 205的要求,管理層必須評估是否存在條件或事件,從財務報表發佈之日起,對公司作為一家持續經營的企業繼續經營一年的能力產生重大懷疑。
本次評估沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未完全執行或不在公司控制範圍內的管理層計劃的潛在緩解效果。當根據這一方法存在重大懷疑時,管理層評估其計劃的緩解效果是否足以緩解對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑。然而,管理層計劃的緩解效果只有在以下兩種情況下才被考慮:(1)計劃很可能在財務報表發佈之日後一年內有效實施,(2)計劃在實施時很可能會緩解相關條件或事件,這些條件或事件令人對實體在財務報表發佈之日後一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。
截至2023年12月31日,公司擁有約120萬美元的現金和現金等價物。大約120萬美元存放在美國以外的賬户中,主要是在意大利。該公司還擁有6430萬美元的應付帳款和應計費用,1320萬美元的其他流動負債,70萬美元的或有對價,320萬美元的未來12個月內到期的租賃付款,以及2450萬美元的短期和長期債務的支付。該公司截至2023年12月31日的年度淨虧損2.049億美元,累計虧損10.906億美元。
由於將在中國持有的資金轉移至其他司法管轄區的嚴格規定,公司不認為在其中國實體持有的資金可用於為中國境外的運營和投資提供資金,因此在評估其在中國境外運營的業務的流動性需求時不將其納入其中。
在截至2023年12月31日的一年中,該公司來自經營活動的現金流為負5300萬美元。截至提交表格10-K之日,正在爭取更多的資金,因此管理層限制了它採取行動推遲、縮減或放棄未來支出的程度。因此,管理層在提交本10-K表格之日起12個月內保持充足流動資金水平的行動,在沒有額外融資的情況下,仍然不足以緩解人們對該公司作為持續經營企業的持續經營能力的極大懷疑。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期需求。如果籌集到額外的資本,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
我們有2450萬美元的短期債務和320萬美元的租賃債務,這些債務將在截至2024年12月31日的財年到期。我們目前有390萬美元的長期債務債務,還有1090萬美元的租賃債務,這些債務從2024年12月31日到2034年到期。
下表彙總了業務、投資和融資活動的現金流量淨額(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (52,657) | | | $ | (129,989) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,823 | | | (94,722) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 31,932 | | | (21,024) | |
匯率變動對現金的影響 | (598) | | | (2,199) | |
現金和現金等價物淨減少 | (19,500) | | | (247,934) | |
期初現金及現金等價物 | 21,929 | | | 269,863 | |
期末現金及現金等價物 | 2,429 | | | 21,929 | |
減去:期末停產業務的現金 | 1,180 | | | 19,015 | |
持續經營期末現金和限制性現金 | $ | 1,249 | | | $ | 2,914 | |
經營活動
截至2023年12月31日的年度,經營活動中使用的現金為5,270萬美元,而截至2022年12月31日的年度,經營活動中使用的現金為130.0美元。這主要是由於(1)淨虧損從截至2022年12月31日的年度的282.1億美元減少到截至2023年12月31日的年度的234.1億美元。(2)截至2023年和2022年12月31日的年度,淨虧損的非現金調整總額分別為135.8美元和109.8美元;以及(3)扣除收購後的營業資產和負債總額減少1,640萬美元。和2620萬美元在c中分別於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度用於經營活動的灰分。
投資活動
截至2023年12月31日的年度,投資活動提供的現金為180萬美元,這主要是由於收購了Via的可轉換票據和結算了Inobat票據。截至2022年12月31日的年度,用於投資活動的現金為9,470萬美元,主要是由於收購Energica和收購Via的可轉換票據所產生的支出。
融資活動
在截至2023年12月31日的年度內,本公司收到融資活動帶來的3190萬美元與截至2022年12月31日的財年償還的2200萬美元相比。截至2023年12月31日止年度,本公司從發行普通股及行使購股權收入400萬美元,發行B系列優先股990萬美元,向關聯方借款200萬美元,循環信貸額度610萬美元,發行可轉換票據770萬美元,並向關聯方償還200萬美元及710萬美元信用額度。
截至2022年12月31日止年度,本公司收到60萬美元從普通股的發行到股票期權的行使,490萬美元從發行可轉換票據開始,發行B系列優先股1,000萬美元, 來自循環信貸額度的510萬美元,並償還了4080萬美元的可轉換票據和390萬美元的信貸額度.
公司預計將繼續籌集股權和債務融資,以支持公司的投資計劃和運營。
表外安排是公司與非合併實體之間與交易、協議或其他合同安排有關的義務。本公司持有按權益會計方法入賬的投資權益。該公司不控制這些投資,因此不對其進行合併。
我們沒有對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金或資本支出或資本資源產生當前或未來影響的其他表外安排,這些安排對我們證券的投資者來説是重要的。
季節性
該公司預計,電動汽車的訂單和銷售將受到客户預算支出金額和時間的影響。通常,當公司開始執行他們的資本計劃時,以及年底公司在新的預算週期開始之前支出任何盈餘或未承諾的預算時,公司預計會看到更高的銷售額。該公司的電動汽車業務正處於發展的早期階段,因此沒有足夠的交易歷史來預測季節性購買模式。
展望
該公司尋求加快電動汽車的商業採用。該公司在2023年、2022年和2021年期間進行的電動汽車和技術收購為其電動汽車以及能源和充電服務產品奠定了基礎。該公司相信,其最大的潛在市場機會是本地和最後一英里的送貨車輛以及相關的最後和中間一英里送貨車輛的充電產品。該公司的車輛和充電系統將為車隊運營商提供信心,使他們相信電動汽車能夠以負擔得起的價格和可靠的方式提供他們的業務需求。隨着越來越多的零售商尋求為客户提供更大的便利,預計當地快遞市場將繼續快速增長。當前和長期的立法,逐步淘汰以化石燃料為動力的商用車,轉而採用電池電動汽車(BEV)等清潔能源技術,正在進一步推動對車輛和相關充電系統的需求。
由於2023年商用電動汽車的採用率低於預期,導致整個行業的不利市場狀況,該公司啟動了重組計劃,以更好地定位自己,以適應資金成本上升、收入增長速度低於預期的市場。這一計劃要求剝離和清盤幾項被視為非核心業務的資產。
該公司仍然相信,其浪潮充電、Via Motors、Energica和Solectrac部門的創新專有技術是專有的、差異化的,隨着商業電動汽車市場的不斷成熟和發展,這些技術代表着巨大的機遇。
浪潮充電繼續贏得商業客户的新合同,這些客户希望將其專有的高功率感應充電技術用於倉庫和配送使用案例。如果它目前的項目取得成功,它預計可以與這些在國內和全球範圍內運營的大客户實現顯著規模。
Energica在2023年成為多個全球警察部隊的電動摩托車之選,以表彰其產品的高質量,Energica Inside繼續利用Energica的專有技術為幾種不同類別的車輛提供電氣化解決方案,並在非競爭市場為其他品牌的摩托車提供動力。
威盛汽車正在與其他有興趣將其專有滑板技術用於這些合作伙伴的汽車電氣化項目的戰略合作伙伴進行談判,以應用於他們自己的汽車平臺,幫助縮短上市時間和開發成本。
Solectrac已將重點轉向直接面向消費者的戰略,並得到該技術採用率較高的地理地區少數經銷商的支持。這一轉變確保了公司能夠為客户提供優質的服務和支持。Solectrac的直接客户銷售得到了旨在激勵電氣化的政府計劃的進一步支持。
環境問題
除其他事項外,我們還必須遵守聯邦、州和地方的各種法律法規,包括有害物質、環境污染和環境保護。為了遵守這些法律法規,我們已經支出,並預計未來將支出,但無法預測未來此類支出的全部金額。我們還可能不時招致與不遵守此類法律法規相關的罰款和處罰。
關鍵會計政策和估算
按照美國公認的會計原則編制財務報表,要求公司管理層作出影響報告金額的假設、估計和判斷,包括附註,以及有關承諾和或有事項的披露(如果有的話)。公司管理層已經確定了某些對編制財務報表非常重要的會計政策。這些會計政策對於瞭解公司的財務狀況和經營結果很重要。關鍵會計政策
對於描述其財務狀況和經營結果最為重要,需要管理層作出困難、主觀或複雜的判斷,這往往是因為需要對本質上不確定並可能在隨後的時期發生變化的事項的影響作出估計。某些會計估計數特別敏感,因為它們對財務報表具有重要意義,而且未來影響估計數的事件可能與管理層目前的判斷大不相同。公司管理層認為,以下關鍵會計政策涉及編制財務報表時使用的最重要的估計和判斷。公司管理層已與董事會審計委員會一起審查了關鍵的會計政策和估計。
長壽資產
當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,包括物業及設備及無形資產(商譽除外)在內的長期資產均會被檢視減值。評估是在獨立於其他資產的可識別現金流的最低水平進行的。當資產產生的估計未貼現未來現金流量少於其賬面價值時,將確認減值損失。
可能導致公司進行減值審查的因素包括與歷史或預測的未來經營業績相比表現嚴重不佳,資產使用方式或業務戰略的重大變化,以及行業或經濟趨勢的重大負面影響。
用於確定無形資產和其他長期資產的未來價值和剩餘使用壽命的假設和估計是複雜和主觀的。它們可能會受到各種因素的影響,包括行業和經濟趨勢等外部因素,以及我們的業務戰略變化和我們對未來擴張發展的預測等內部因素。
由於於截至2023年12月31日止年度進行減值分析,本公司錄得與無形資產有關的減值虧損1.214億元。
由於於截至2022年12月31日止年度進行減值分析,本公司錄得與無形資產有關的減值虧損260萬元。
企業合併的會計處理
我們的合併財務報表包括交易完成後被收購企業的運營情況。我們採用收購會計方法對被收購企業進行會計核算,該方法要求(其中包括)收購資產和承擔的負債應按其於收購日期的估計公允價值確認。交易成本在發生時計入費用。
業務合併的會計處理要求我們的管理層做出重大估計和假設,尤其是在收購日,包括識別和我們對無形資產、承擔的合同義務、重組負債、收購前或有事項和或有對價(如適用)的估計。儘管我們相信我們所做出的假設和估計是合理和適當的,但它們部分基於從我們對被收購公司的管理層獲得的歷史經驗和信息,並且本質上是不確定的。
在估計公允價值時,根據資產或負債的性質和複雜性,我們可以使用以下一種或全部技術:
•收益法,以未來現金流淨額的現值為基礎;
•市場法,以市場價格和來自涉及相同或可比資產或負債的市場交易的其他信息為基礎;以及
•成本法,以購置或建造可比資產的成本為基礎,減去對功能和/或經濟過時的考慮。
公允價值方法取決於以下類型的投入:
•活躍市場中相同資產或負債的報價(第1級投入);
•活躍市場中類似資產或負債的報價,或不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價,或直接或間接可觀察到的報價以外的投入,或主要來自可觀察市場數據或通過相關或其他方式得到或證實的投入(第2級投入);以及
•反映估計和假設的不可觀察輸入(第三級輸入)。
公允價值的確定極其主觀和複雜,需要對未來事件作出判斷,包括未來的現金流量、適當的貼現係數和加權平均資本成本以及市場可比性等因素。可能會發生意想不到的事件和情況,可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
商譽
商譽是指在企業合併中取得的可確認淨資產和承擔的負債的成本超過公允價值的部分。應用商譽減值測試需要重大的管理判斷,包括確定報告單位、將資產、負債和商譽分配給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。本公司在報告單位層面進行商譽減值測試,報告單位層面的商譽減值測試被定義為運營部門或低於運營部門的一個水平。在運營部門或組成部分之下的一個級別,是部門管理層可以獲得離散財務信息並定期審查的業務。本公司每年於10月1日進行商譽減值測試,或更頻繁地在事件或環境變化表明報告單位的公允價值降至低於其賬面價值的情況下測試商譽減值。使用定性和/或定量測試程序對商譽進行減值評估。
本公司有權首先進行定性測試,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在進行定性分析時採用的判斷包括考慮宏觀經濟、行業和市場狀況、報告單位的整體財務業績、影響報告單位的組成、人員或戰略變化以及報告單位內資產組的可回收性。如本公司在評估整體事件及情況後,認為報告單位的公允價值不大可能大於其賬面值,則無須進行量化減值測試。然而,如果公司得出不同的結論,則需要通過計算報告單位的公允價值並將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行量化減值測試。
報告單位的公允價值可以使用外部報價(如果有)、貼現現金流模型或市場方法來確定。在進行量化分析時應用的判斷包括估計未來現金流、確定適當的貼現率和做出其他假設。這些判斷、估計和假設的變化可能會對每個報告單位的公允價值的確定產生重大影響。
當報告單位的公允價值下降至低於其賬面價值時,計入減值損失。
收入確認
當其客户獲得承諾的商品或服務的控制權時,本公司確認收入,該金額反映了本公司預期為換取這些商品或服務而獲得的對價。為了確定本公司確定的在ASC606範圍內的安排的收入確認金額和時間,本公司執行以下五個步驟:(1)確定與客户的合同(S),(2)確定合同中的履約義務,(3)確定交易價格,(4)將交易價格分配到合同中的履約義務,以及(5)在公司履行各自的履約義務時確認收入。
履行義務可以在一段時間內或在某個時間點履行。在一段時間內履行履約義務的收入通常通過衡量我們在履行履約義務方面的進展來評估,如向客户轉移貨物或服務所證明的那樣。在某一時間點履行履約義務的收入在客户獲得對承諾貨物的控制權的時間點確認。
確認的收入金額反映了我們預期有權用承諾的商品或服務換取的對價,或交易價格。在確定交易價格時,我們評估在包括可變金額或可變對價的合同中承諾的對價,並估計應支付給我們的對價金額。可變對價僅在我們認為確認的收入金額可能不會發生重大逆轉的情況下才包括在交易價格中。
此外,還進行分析以評估公司是否作為委託人(在這種情況下,收入按毛額報告)或作為代理人(在這種情況下,收入按淨額報告)。該分析考慮了公司是否在將指定商品或服務轉讓給客户之前獲得其控制權,以及其他指標,例如主要負責履行的一方、庫存風險和制定價格的自由裁量權。
電動汽車及相關收入
該公司的電動汽車合同通常是與大型企業簽訂的,因此就將提供的產品(S)或服務(S)進行了大量談判;因此,報告收入的會計處理在不同合同之間可能有很大不同,包括報告收入是以毛計還是以淨額為基礎。
對於經過一段時間確認的某些電動汽車合同,公司使用成本與總成本之比的方法來確認合同有效期內的收入。對於隨時間確認收入的電動汽車合同,確認的收入是根據所發生的成本與所發生的總成本的估計相比較而確定的。
對於在某個時間點確認的電動汽車合同,公司在控制權移交給客户時確認收入,這通常基於發貨條款,這些條款説明瞭所有權、風險和回報何時轉移到客户。但是,公司也會考慮某些客户驗收條款,因為與客户簽訂的某些合同包括安裝、測試、認證或其他驗收條款。在合同條款包括客户接受條款的情況下,公司在評估控制權是否已移交給客户時,會考慮以前是否已證明產品符合賣方或客户指定的客觀標準。
對與政府機構簽訂的服務和產品合同進行分析,以確定這些合同是否應按照ASC 606的收入確認模式或ASC 958的贈款模式入賬。如果按照贈款模式入賬,公司必須確定贈款是有條件的還是無條件的,如果是有條件的,則必須確定是否存在任何必須克服的障礙。如果是無條件的,贈款立即被確認為收入,如果是有條件的,贈款在障礙被克服時被確認為收入。目前有條件補助金的主要障礙是,所發生的費用必須符合有關政府機構所確定的資格,以便贈款收入被確認為所發生的合格費用。
長期投資
本公司對管理層施加重大影響但根據權益法對被投資方沒有控制權的股權投資進行會計處理。根據權益法,投資最初按成本入賬,並根據本公司在被投資人未分配收益或虧損中的份額進行調整。除非本公司擔保被投資人的義務或本公司已承諾提供額外資金,否則當投資減少至零時,本公司應承擔的損失不予以確認。
未按權益法合併或入賬的權益投資,在採用ASU第2016-01號準則後,按公允價值或按計量替代辦法列賬。
本公司對無法輕易釐定公允價值的股權投資採用另一種計量方法,並就同一發行人的相同或類似投資,按成本減去減值加或減去有序交易中可見的價格變動計量該等投資。
當業務環境的事件或變化顯示投資的賬面金額可能無法完全收回時,管理層會定期審核長期投資的減值。管理層考慮減值指標,如行業和市場狀況、財務業績、業務前景以及其他相關事件和因素的負面變化。如果存在指標,則必須進行進一步分析,以確定減損是否屬於非暫時性減損。如果減值被視為非臨時性的,必須確定投資的公允價值。在缺乏市場報價的情況下,管理層必須根據當前經濟和市場狀況、實體的經營業績(包括當前收益趨勢和預測現金流)以及其他公司和行業具體信息等因素來判斷投資的公允價值。如果投資的公允價值低於賬面價值,則計入減值損失以按公允價值記錄投資。
庫存
對庫存的估價要求我們對過時或過剩的庫存進行估算。以及不具備銷售質量的庫存。確定陳舊或過剩的庫存要求我們估計未來對我們產品的需求。這個
對未來需求的估計與在製品和成品庫存水平進行比較,以確定過時或過剩庫存的數量(如果有的話)。截至2023年12月31日,我們的在製品庫存總額為940萬美元,原材料庫存為680萬美元,產成品庫存總額為1190萬美元,庫存準備金為830萬美元。需求預測包括在我們的短期製造計劃的制定中,以確保庫存評估和庫存決策之間的一致性。在庫存估價過程中審查的特定於產品的事實和情況包括審查客户基礎、我們產品的產品生命週期階段、消費者信心和客户對我們產品的接受度,以及對銷售價格與產品成本的關係的評估。如果我們對特定產品的需求預測大於實際需求,而我們沒有相應地減少製造產量,我們可能會被要求註銷庫存,這將對我們的毛利率產生負面影響。
所得税
所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能不會變現時,就會建立遞延税項資產的估值準備。
只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,該税務狀況更有可能維持下去的情況下,才會確認來自不確定税收狀況的税收利益。在財務報表中確認的這種狀況的税收優惠是根據最終解決後實現的可能性大於50%的最大好處來衡量的。與未確認的税收優惠相關的利息和罰金被記錄為已發生的所得税費用的一個組成部分。本公司並未在任何報告期內確認任何來自不確定税務狀況的税務優惠。
基於毛收入而不是淨收入的税收不被視為CIT,而是包括在營業報表中的銷售、一般和行政費用。
該公司提交聯邦和州所得税申報單。在2018年12月31日之後的所有年份,這些申報單都要接受税務機關的審查。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2023年12月31日,該公司有750萬美元的固定利率4.0%可轉換債務未償還。 這些債務目前不受利率波動的影響,儘管在發行新債務時,這些債務可能會受到利率變化的影響。
市場風險
我們對債務證券的投資被歸類為可供出售的證券,並以公允價值記錄。截至2023年12月31日,沒有這樣的投資。在截至2022年12月31日的年度,我們記錄了與這些投資相關的減值虧損1,580萬美元。截至2021年12月31日,沒有這樣的投資。
截至2023年12月31日止年度,本公司不再擁有任何公開交易的股權證券投資。在截至2022年12月31日的年度內,該公司對股權證券進行了投資,其中某些證券是公開交易的,賬面價值為750萬美元。其中包括在意大利上市的Energica普通股,截至2021年12月31日,其賬面價值為1230萬美元,公允價值為2180萬美元。其餘股權投資不公開交易。
根據管理層對若干投資表現的分析,截至2023年12月31日止年度並無錄得減值虧損,截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別錄得減值虧損450萬美元及20萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度,我們分別錄得與權益法投資相關的減值虧損1,000萬美元和1,180萬美元。
我們對債務和股權證券的投資通常不會投資於上市公司,這些證券的市場可能缺乏流動性。此外,我們投資的許多公司的商業模式可能還處於萌芽或發展階段,可能不會取得成果。
對債務和股權證券的投資帶有一定程度的風險,因為無法保證這些證券是可收回的或可收回的,不會貶值,而且通常證券市場可能會波動和不可預測。由於這些不同的市場風險,我們持有的這些證券可能會受到實質性的不利影響。
外幣風險
我們面臨着與匯率變化相關的風險。外匯匯率的變化造成了相當於我們收入和支出的美元 的波動。雖然我們中國業務的業績(以美元計算)會受到外匯波動的影響,但我們並不認為相關風險對我們的業務業績有重大影響。雖然我們目前對外匯風險的敞口對我們來説並不重要,但我們預計未來我們的國際收入將會增長,未來任何潛在的外匯波動敞口都可能給我們的業務帶來實質性風險。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,我們分別錄得外匯兑換損失1萬美元和410萬美元。
項目8.編制財務報表和補充數據
優點互動公司
合併財務報表索引
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
合併財務報表: | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | F-7 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | F-8 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面虧損表 | F-9 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益報表 | F-10 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | F-11 |
合併財務報表附註 | F-12 |
獨立註冊會計師事務所報告
致優點互動公司股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了所附的優點互動及其子公司(“貴公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表,截至2023年12月31日的兩年期間各年度的相關綜合經營表、全面虧損、權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的兩年期間的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
對公司作為持續經營企業的持續經營能力有很大懷疑
所附財務報表的編制假設該公司將繼續作為一家持續經營的企業。如中所討論的注:1根據財務報表,該公司在運營中遭受經常性虧損,存在累計赤字,不認為其目前的現金和現金等價物水平足以為持續運營提供資金。這些因素令人對其作為一家持續經營的企業繼續存在的能力產生了極大的懷疑。管理層在這些問題上的計劃也在注:1。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。該公司不需要,也不需要我們對其截至2023年12月31日的財務報告進行內部控制審計。作為我們2023年審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
企業合併
關鍵審計事項説明
如中所述注:7在綜合財務報表中,公司收購了VIA的所有已發行股份,並作為業務合併核算。我們將對所收購無形資產和聲譽的收購日期公允價值的評估確定為關鍵審計事項。
我們決定評估收購日期所收購無形資產及商譽的公允價值是一項重要審計事項的主要考慮因素,是與評估管理層對所收購無形資產及商譽的公允價值的確定有關的高度主觀核數師判斷,這主要是由於所用估值模型的複雜性及相關重大假設的敏感性所致。估值模型中使用的關鍵假設包括預期的財務信息,包括未來的收入增長和應用的貼現率。計算的公允價值對這些關鍵假設的變化很敏感。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與評估購置日期、購置無形資產的公允價值和商譽有關的審計程序包括以下內容:
a我們評估了收購日期估值過程中某些控制措施的設計和運營有效性,包括對收入增長和應用貼現率等關鍵假設發展的控制。我們在決定審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時,考慮了與管理層內部控制有關的重大弱點。
b我們閲讀並審閲了相關協議,以評估收購價格分配中確定的資產的合理性和完整性。
c我們向源文件提交的股票提供擔保以驗證購買價格。
d我們評估了用於確定以應收票據和SAFE票據形式提供的對價公允價值的方法,以確定為收購提供的對價。
e我們從管理層和管理層聘請的第三方專家那裏獲得了採購價格分配分析。
f我們評估了管理層的資質和能力,以及第三方專家的資質、能力和客觀性。
g我們評估了用於確定無形資產和商譽公允價值的方法。
h我們測試了貼現現金流模型中用於估計無形資產公允價值的假設,其中包括諸如未來收入增長和應用貼現率等關鍵假設。
i我們通過詢問管理層以瞭解預測是如何制定的,並將預測與歷史結果和經濟狀況進行比較,評估了管理層預測的合理性。
j我們邀請了一名內部估值專家,他協助評估和測試模型的重要方法和假設的合理性,包括應用的貼現率。
k我們評估了公司披露這些收購會計信息的充分性,其中包括 注:7.
無形資產和商譽減值評估
關鍵審計事項説明
如中所述注:3和注:11根據綜合財務報表,本公司對其無限期無形資產和商譽進行年度減值評估,或在事件或情況表明賬面價值超過其公允價值時更頻繁地進行減值評估。只要有指標顯示賬面價值可能無法收回,本公司便會審核其他具有應計提年限的無形資產的減值。
我們認定這是一項重要審計事項的主要考慮因素是,審計無形資產和商譽的估值涉及複雜的判斷,這是由於在確定無形資產和商譽的可回收性或公允價值時需要對指標進行主觀評估和重大估計。具體地説,現金流預測對有關未來市場和經濟狀況的重大假設很敏感。公司估計中使用的重要假設包括銷售量、增長率、毛利潤、運營支出和貼現率(如果適用)。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與評估無形資產和減值商譽有關的審計程序包括以下內容:
a我們評估了對公司年度無形資產和商譽減值評估的某些控制措施的設計和運營效果。我們在決定審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時,考慮了與管理層內部控制有關的重大弱點。
b我們通過積累對公司報告單位業績的瞭解,在與無形資產和商譽評估相關的定性因素中對管理層的評估進行了評估。
c關於本公司因減值指標確定的無形資產和商譽的估值:
1.我們還通過詢問管理層,瞭解預測是如何制定的,並將預測與歷史結果進行比較,來評估管理部門預測的合理性。通過與可觀察到的經濟狀況進行比較,評估管理層預測的財務信息的合理性。
2.我們評估了管理層的資質和能力,以及準備估值分析的第三方專家和管理層專家的資質、能力和客觀性。
3.我們評估了用於確定減值無形資產和商譽公允價值的方法。
4.我們邀請了一名內部估值專家,他協助評估和測試模型的重要方法和假設的合理性,包括應用的貼現率。
a我們審查了該公司對其報告單位賬面淨值與市值的核對情況。
b我們評估了公司披露其減值評估的情況,包括注:3以及無形資產減值評估和商譽的腳註披露是否充分注:11.
存貨計價
關鍵審計事項説明
如中所述注:3,本公司的存貨按成本或可變現淨值中較低者列報,成本一般按先進先出原則計算。陳舊和移動緩慢的庫存的估計損失被記錄下來,以將庫存價值減少到估計的可變現淨值,並計入收入成本。在確認損失時,為該存貨建立了新的成本基礎,隨後事實和情況的變化不會導致賬面價值的恢復。
我們確定這是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是,庫存的估值,特別是減記,要求管理層對庫存的未來可銷售性及其可變現淨值做出重大假設,特別是複雜的判斷。這些假設包括按庫存類別評估可變現淨值,考慮到經濟趨勢、未來用途和市場對其產品的需求。此外,管理層還會對移動緩慢和陳舊的庫存做出定性判斷。鑑於管理層作出的重大判斷,審計管理層估計和假設的合理性需要審計師高度的判斷和更大的努力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的最相關程序包括:
a我們評估了對公司存貨估價的某些控制措施的設計和運作效果。
b我們在決定審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時,考慮到了與管理層內部控制有關的重大弱點。
c我們評估了公司對過剩和陳舊庫存的估計,包括以下內容:
a評估管理層用來制定其估計的方法的合理性;
b測試管理層用來制定估算的基礎數據的完整性、準確性和相關性;
c評價支持管理層估計的具體投入的合理性,包括歷史庫存趨勢和歷史核銷活動;
d利用實物盤存觀察、分析程序和其他程序獲得的數據,評估定性調整的合理性,包括與預測的需求和使用有關的調整;
e與適當的財務人員就陳舊或停產的庫存模式和其他因素進行詢問,以證實管理層關於緩慢移動和陳舊的庫存的定性判斷的説法;以及
f測試與將本公司的方法應用於特定庫存類別有關的計算的數學準確性。
g分析性地評估庫存水平和相對陳舊儲量
B系列優先股所附認股權證的估值
關鍵審計事項説明
如中所述注:15根據綜合財務報表,本公司於2023年訂立證券購買協議及出售優先股及認股權證。我們將權證和優先股的公允價值評估確定為一項重要的審計事項。
我們決定評估已發行權證和優先股的公允價值是一項重要審計事項的主要考慮因素是,與評估管理層對已發行權證和優先股的公允價值的確定相關的高度主觀核數師判斷,這主要是由於所使用的估值模型的複雜性和基本重大假設的敏感性。估值模型中使用的關鍵假設包括為用於評估優先股的二項式網格框架的網格的每個節點的不同可能結果分配概率,以及使用基於情景的方法觸發下一輪撥備的可能結果的概率。計算的公允價值對這些關鍵假設的變化很敏感。
如何在審計中處理關鍵審計事項
除其他外,我們與評估收購日期已發行認股權證的公允價值有關的審計程序包括:
a我們已閲讀及審閲相關協議,以同意優先股及認股權證的主要條款,以確定已發行股份及認股權證的準確性。
b我們向來源文件提供擔保,以驗證已發行的權證和優先股。
c我們評估了管理層的資質和能力,以及第三方專家的資質、能力和客觀性。
d我們評估了用於確定優先股和已發行認股權證公允價值的方法。
e我們測試了估值模型中用於估計優先股和已發行認股權證的公允價值的假設。
f我們邀請了一名內部估值專家,他協助評估和測試對模型的重要方法和假設的合理性。
g我們評估了公司對這些優先股和認股權證的會計披露的充分性注:15.
/S/格拉西公司,CPAS,P.C.
自2022年以來,我們一直擔任公司的審計師。
紐約州傑里科
2024年6月18日
優點互動,中國公司合併資產負債表(美元千元) | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日, | | 2023 | | 2022 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | 1,249 | | | $ | 2,914 | |
應收賬款淨額 | | 1,037 | | | 2,107 | |
合同資產 | | 34 | | | 3,579 | |
關聯方應得款項 | | — | | | 90 | |
| | | | |
第三方應收票據,淨額 | | 42 | | | 31,653 | |
| | | | |
庫存 | | 19,838 | | | 29,309 | |
預付費用 | | 3,481 | | | 9,569 | |
其他流動資產 | | 1,882 | | | 5,096 | |
已終止業務的流動資產 | | 5,036 | | | 33,703 | |
流動資產總額 | | 32,599 | | | 118,020 | |
財產和設備,淨額 | | 12,904 | | | 7,845 | |
| | | | |
無形資產,淨額 | | 23,667 | | | 43,622 | |
商譽 | | 35,894 | | | 37,775 | |
經營性租賃使用權資產 | | 6,117 | | | 10,533 | |
| | | | |
長期投資 | | — | | | 7,500 | |
其他非流動資產 | | 2,861 | | | 2,276 | |
已終止業務的非流動資產 | | 2,842 | | | 19,212 | |
總資產 | | $ | 116,884 | | | $ | 246,783 | |
| | | | |
負債、可轉換可贖回股本及權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付帳款 | | $ | 55,208 | | | $ | 25,224 | |
遞延收入(包括客户存款美元1,891及$1,786截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日) | | 2,537 | | | 2,186 | |
應計薪金 | | 5,347 | | | 6,851 | |
應計費用 | | 3,784 | | | 2,669 | |
應付關聯方的款項 | | 1,419 | | | 1,927 | |
其他流動負債 | | 13,181 | | | 9,287 | |
經營租賃負債的當期部分 | | 3,222 | | | 2,031 | |
| | | | |
當前或有對價 | | 727 | | | 867 | |
應付關聯方的短期國庫券 | | 2,348 | | | 2,021 | |
應付第三方的短期國庫券 | | 14,615 | | | 9,578 | |
應付第三方的可轉換國庫券 | | 7,524 | | | 3,928 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
已終止業務的流動負債 | | 7,721 | | | 14,244 | |
流動負債總額 | | 117,633 | | | 80,813 | |
長期國庫券 | | 3,943 | | | 1,957 | |
經營租賃負債-長期 | | 10,890 | | | 8,566 | |
| | | | |
| | | | |
遞延税項負債 | | 1,946 | | | 2,509 | |
其他長期負債 | | 1,071 | | | 1,131 | |
| | | | |
已終止業務的非流動負債 | | 1,672 | | | 5,212 | |
總負債 | | 137,155 | | | 100,188 | |
承付款和或有事項(附註19) | | | | |
可轉換可贖回優先股: | | | | |
A系列- 7,000,000已發行和發行的股份、清算和視為清算優先美元3,500,000分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日 | | 1,262 | | | 1,262 | |
B系列- 60,000,000授權股份,20,000,000和10,000,000已發行及已發行股份2,105,200和10,000,000截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股 | | 1,863 | | | 8,850 | |
C系列- 2,000,000授權股份,1,159,210和0已發行及已發行股份613,039和0截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股 | | 4,825 | | | — | |
股本: | | | | |
普通股-美元0.001面值;面值1,500,000,000獲得授權的股份,以及11,985,268和4,781,930 分別截至2023年和2022年12月31日已發行和發行的股票 | | 1,499 | | | 597 | |
| | | | |
額外實收資本 | | 1,071,520 | | | 1,004,082 | |
累計赤字 | | (1,090,579) | | | (866,418) | |
累計其他綜合(收益)損失 | | (4,553) | | | (6,104) | |
Total Ideanomics,Inc股東權益 | | (22,113) | | | 132,157 | |
非控制性權益 | | (6,108) | | | 4,326 | |
權益總額 | | (28,221) | | | 136,483 | |
負債、可轉換可贖回優先股和權益共計 | | $ | 116,884 | | | $ | 246,783 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.運營(單位:千美元,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度, | | 2023 | | 2022 |
產品銷售收入 | | $ | 13,710 | | | $ | 14,754 | |
服務銷售收入 | | 985 | | | 3,917 | |
其他收入 | | 764 | | | 344 | |
總收入 | | 15,459 | | | 19,015 | |
產品銷售收入成本 | | 17,765 | | | 20,257 | |
服務銷售收入成本 | | 58 | | | 1,742 | |
其他收入的成本 | | 350 | | | 374 | |
收入總成本 | | 18,173 | | | 22,373 | |
毛利 | | (2,714) | | | (3,358) | |
| | | | |
運營費用: | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | 83,780 | | | 113,573 | |
研發費用 | | 10,191 | | | 3,792 | |
資產減值 | | 163,984 | | | 63,847 | |
商譽減值 | | 13,712 | | | 22,662 | |
或有對價公允價值變動淨額 | | (73,768) | | | (131) | |
訴訟和解 | | 89 | | | 225 | |
折舊及攤銷 | | 16,752 | | | 5,308 | |
總運營支出 | | 214,740 | | | 209,276 | |
| | | | |
運營虧損 | | (217,454) | | | (212,634) | |
| | | | |
利息及其他收入(開支): | | | | |
利息收入 | | 316 | | | 3,449 | |
利息開支 | | (4,307) | | | (2,909) | |
| | | | |
| | | | |
出售子公司虧損,淨額 | | (1,152) | | | (217) | |
重新計量投資收益 | | — | | | 10,965 | |
其他收入,淨額 | | 12,505 | | | 865 | |
所得税和非控股權益前虧損 | | (210,092) | | | (200,481) | |
| | | | |
所得税優惠 | | 5,242 | | | 1,574 | |
權益法投資對象的減損和權益損失 | | — | | | (14,726) | |
| | | | |
持續經營淨虧損 | | (204,850) | | | (213,633) | |
非持續經營淨虧損,税後淨額 | | (29,276) | | | (68,452) | |
淨虧損 | | (234,126) | | | (282,085) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股股東應佔淨虧損 | | (234,126) | | | (282,085) | |
| | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | 10,297 | | | 21,425 | |
| | | | |
Ideanomics,Inc.應佔淨虧損普通股股東 | | $ | (223,829) | | | $ | (260,660) | |
| | | | |
持續經營產生的每股基本和攤薄虧損 | | $ | (20.59) | | | $ | (52.10) | |
非持續經營產生的每股基本和攤薄虧損 | | $ | (2.94) | | | $ | (16.69) | |
每股基本虧損和攤薄虧損 | | $ | (23.53) | | | $ | (68.79) | |
加權平均流通股: | | | | |
基本的和稀釋的 | | 9,971,038 | | | 4,101,624 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.
綜合損失報表(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度, | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
淨虧損 | | $ | (234,126) | | | $ | (282,085) | |
其他綜合損失,扣除 零税費 | | | | |
| | | | |
外幣兑換調整 | | 1,677 | | | (7,591) | |
綜合損失 | | (232,449) | | | (289,676) | |
| | | | |
非控股權益應佔綜合損失 | | 10,171 | | | 22,689 | |
Ideanomics,Inc.應佔全面虧損普通股股東 | | $ | (222,278) | | | $ | (266,987) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.
合併權益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度(以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 庫存 | | 帕爾 價值 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 理想經濟學 股東的 股權 | | 非 控管 利息 | | 總 股權 |
平衡,2021年12月31日 | 3,978,180 | | | $ | 497 | | | $ | 968,066 | | | $ | (605,758) | | | $ | 222 | | | $ | 363,027 | | | $ | 2,341 | | | $ | 365,368 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 10,603 | | | — | | | — | | | 10,603 | | | — | | | 10,603 | |
重新收購的股份 | (53,021) | | | (7) | | | 6 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
收購附屬公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,827 | | | 24,827 | |
普通股發行專業費用 | 21,672 | | | 3 | | | 1,455 | | | — | | | — | | | 1,458 | | | — | | | 1,458 | |
根據員工股票激勵計劃發行的普通股 | 1,000 | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
可轉換票據普通股發行 | 537,031 | | | 67 | | | 16,722 | | | — | | | — | | | 16,789 | | | — | | | 16,789 | |
普通股發行 | 138,400 | | | 17 | | | 2,869 | | | — | | | — | | | 2,886 | | | — | | | 2,886 | |
員工終止選擇權回購 | — | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
優先股權證 | — | | | — | | | 1,150 | | | — | | | — | | | 1,150 | | | — | | | 1,150 | |
優先股的應計股息 | — | | | — | | | (56) | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | (56) | |
非控制人股東的投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264 | | | 264 | |
與國家環保局相關的股票發行 | 158,667 | | | 20 | | | 3,295 | | | — | | | — | | | 3,315 | | | — | | | 3,315 | |
子公司的解除合併 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (417) | | | (417) | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (260,660) | | | — | | | (260,660) | | | (21,424) | | | (282,084) | |
外幣折算調整數, 零税費 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,326) | | | (6,326) | | | (1,265) | | | (7,591) | |
平衡,2022年12月31日 | 4,781,929 | | | 597 | | | 1,004,082 | | | (866,418) | | | (6,104) | | | 132,157 | | | 4,326 | | | 136,483 | |
會計原則變更的累積影響 | — | | | — | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 5,387 | | | — | | | — | | | 5,387 | | | — | | | 5,387 | |
優先股應計股息 | — | | | — | | | (481) | | | — | | | — | | | (481) | | | — | | | (481) | |
優先股權證 | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | (17,402) | |
B系列優先股轉換普通股發行 | 1,400,635 | | | 175 | | | 15,662 | | | — | | | — | | | 15,837 | | | — | | | 15,837 | |
B系列優先股期權行使普通股發行 | 3,191,555 | | | 399 | | | 17,117 | | | — | | | — | | | 17,516 | | | — | | | 17,516 | |
令到期 | — | | | — | | | 1,037 | | | — | | | — | | | 1,037 | | | — | | | 1,037 | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | 21,359 | | | 3 | | | (357) | | | — | | | — | | | (354) | | | — | | | (354) | |
普通股發行專業費用 | 407,781 | | | 51 | | | 4,384 | | | — | | | — | | | 4,435 | | | — | | | 4,435 | |
股票發行與國家環保局無關 | 1,053,333 | | | 132 | | | 15,922 | | | — | | | — | | | 16,054 | | | — | | | 16,054 | |
發行普通股用於優先股轉換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
用於收購的普通股發行 | 1,011,372 | | | 126 | | | 24,712 | | | — | | | — | | | 24,838 | | | — | | | 24,838 | |
發放給員工的RSU | 224,800 | | | 16 | | | 1,722 | | | — | | | — | | | 1,738 | | | — | | | 1,738 | |
非控股股東退出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (263) | | | (263) | |
普通股取消 | (107,497) | | | — | | | (265) | | | — | | | — | | | (265) | | | — | | | (265) | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (223,829) | | | — | | | (223,829) | | | (10,297) | | | (234,126) | |
外幣折算調整數, 零税費 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,551 | | | 1,551 | | | 126 | | | 1,677 | |
平衡,2023年12月31日 | 11,985,267 | | | $ | 1,499 | | | $ | 1,071,520 | | | $ | (1,090,579) | | | $ | (4,553) | | | $ | (22,113) | | | $ | (6,108) | | | $ | (28,221) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.
現金流量綜合報表(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度, | | 2023 | | 2022 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨虧損 | | $ | (234,126) | | | $ | (282,085) | |
非持續經營的淨虧損 | | (29,276) | | | (68,452) | |
持續經營淨虧損 | | (204,850) | | | (213,633) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | |
基於股份的薪酬費用 | | 6,886 | | | 10,604 | |
折舊及攤銷 | | 17,745 | | | 5,780 | |
庫存報廢 | | 219 | | | 490 | |
非現金租賃費用 | | 2,184 | | | 1,919 | |
非現金利息支出(收入) | | 2,955 | | | (1,909) | |
壞賬準備 | | 1,427 | | | 606 | |
| | | | |
所得税優惠 | | (5,242) | | | (1,574) | |
發行普通股以收取專業費用 | | 4,436 | | | 1,647 | |
| | | | |
其他收入(免除負債) | | 70 | | | 404 | |
或有對價公允價值變動淨額 | | (73,767) | | | (131) | |
| | | | |
權益法投資對象的減損和權益損失 | | — | | | 15,310 | |
| | | | |
固定資產處置損失 | | — | | | 5 | |
減值損失 | | 177,696 | | | 86,509 | |
外匯匯兑損失 | | 34 | | | 1,081 | |
出售子公司虧損(收益),淨額 | | 1,152 | | | 67 | |
重新計量投資收益 | | — | | | (10,965) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
資產和負債變動(扣除收購): | | | | |
應收賬款 | | (606) | | | (47) | |
庫存 | | 9,301 | | | (15,949) | |
預付費用和其他資產 | | 4,616 | | | (7,328) | |
應付帳款 | | 15,388 | | | 17,676 | |
遞延收入 | | 249 | | | (78) | |
應付關聯方款項(利息) | | (419) | | | 38 | |
應計費用、工資和其他流動負債 | | 2,931 | | | (1,349) | |
持續經營中用於經營活動的現金淨額 | | (37,595) | | | (110,827) | |
用於經營活動的非持續經營所得現金淨額 | | (15,062) | | | (19,162) | |
用於經營活動的現金淨額 | | (52,657) | | | (129,989) | |
| | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | |
購置財產和設備 | | — | | | (6,221) | |
無形資產的收購 | | — | | | (560) | |
處置固定資產收益 | | — | | | 28 | |
出售附屬公司,扣除已處置的現金 | | — | | | (417) | |
收購子公司,扣除收購的現金 | | 831 | | | (54,889) | |
| | | | |
債務證券投資 | | (2,900) | | | (31,932) | |
長期投資 | | — | | | (401) | |
從長期投資出發 | | — | | | 659 | |
| | | | |
| | | | |
向關聯方貸款 | | — | | | (1,000) | |
償還貸款的收益 | | — | | | 400 | |
| | | | |
出售收益可用於出售證券 | | 5,240 | | | 4,032 | |
投資可供出售證券 | | — | | | (165) | |
投資活動提供(用於)持續經營的現金淨額 | | 3,171 | | | (90,466) | |
用於投資活動的非持續經營所得現金淨額 | | (1,348) | | | (4,256) | |
投資活動所用現金淨額 | | 1,823 | | | (94,722) | |
| | | | |
融資活動產生的現金流 | | | | |
行使期權和認購權以及發行普通股的收益 | | 4,026 | | | 589 | |
發行可轉換票據所得款項 | | 7,650 | | | 4,875 | |
發行優先股及認股權證所得款項 | | 9,850 | | | 10,000 | |
關聯方借款 | | 2,000 | | | 2,000 | |
從第三方借款 | | 8,700 | | | 485 | |
來自循環信貸額度的收益 | | 6,060 | | | 5,090 | |
向第三方償還款項 | | (1,439) | | | (128) | |
循環信貸額度本金支付 | | (7,077) | | | (3,906) | |
可轉換票據的償還 | | — | | | (40,833) | |
非控股股東收益 | | — | | | 49 | |
| | | | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | | — | | | (84) | |
應收/應付關聯方的收益(還款) | | (2,000) | | | — | |
支付融資租賃債務 | | (36) | | | (132) | |
| | | | |
持續經營的融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 27,734 | | | (21,995) | |
非持續業務融資活動提供的現金淨額 | | 4,198 | | | 971 | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 31,932 | | | (21,024) | |
匯率變動對現金的影響 | | (598) | | | (2,199) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | (19,500) | | | (247,934) | |
| | | | |
現金,期末-持續經營 | | 2,914 | | | 232,982 | |
現金,期末-已終止業務 | | 19,015 | | | 36,881 | |
現金總額,期末 | | 21,929 | | | 269,863 | |
| | | | |
現金,期末-持續經營 | | 1,249 | | | 2,914 | |
現金,期末-已終止業務 | | 1,180 | | | 19,015 | |
期末現金總額 | | $ | 2,429 | | | $ | 21,929 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
繳納所得税的現金 | | $ | — | | | $ | 191 | |
支付利息的現金 | | $ | 485 | | | $ | 1,578 | |
| | | | |
發行股份以供收購 | | $ | 26,308 | | | $ | — | |
發行股份用於可轉換票據轉換 | | $ | 16,054 | | | $ | 16,789 | |
發行股票用於優先股轉換 | | $ | 15,837 | | | $ | — | |
| | | | |
發行股份以償還可轉換票據和應計利息 | | $ | — | | | $ | 2,153 | |
發行股份作為國家環保總局的誘因 | | $ | — | | | $ | 754 | |
發行股份換取應收票據 | | $ | — | | | $ | 2,786 | |
在應付賬款中計入未付費用的購置財產和設備 | | $ | 876 | | | $ | 541 | |
購買無形資產,但未付費用應計入應付賬款 | | $ | 40 | | | $ | 136 | |
以租賃義務換取的使用權資產: | | | | |
經營租約 | | $ | — | | | $ | 6,773 | |
融資租賃 | | $ | 422 | | | $ | 1,134 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.
合併財務報表附註
注:1.調查結果。組織和主要活動
優點互動(納斯達克代碼:IDEX)是內華達州的一家公司,主要通過其子公司在亞洲、歐洲和美國開展業務。除文意另有所指外,本合併財務報表附註中所使用的“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”均指優點互動及其合併子公司。
公司的首席運營決策者已被指定為首席執行官,在做出有關公司資源分配和業績評估的決策時,他將審查綜合結果。因此,公司在一分段方式二業務部門,優點互動移動和優點互動資本。優點互動中國是一家子公司,持有該公司基於中國的汽車業務。
優點互動移動的使命是利用電動汽車和電動汽車電池銷售和融資來吸引商業車隊運營商,這些運營商將產生對能源、能源儲存系統和能源管理合同的大規模需求。優點互動移動是一家端到端解決方案提供商,為商用電動汽車車隊運營商提供採購、融資、充電和能源管理需求。
優點互動是本公司的金融科技業務部門,專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力。
流動資金和持續經營
隨附的本公司綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一個持續經營的企業。持續經營列報基準假設本公司將於該等財務報表發出之日起一年後繼續經營,並將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其負債及承諾。根據ASC 205的要求,管理層必須評估是否存在條件或事件,從財務報表發佈之日起,對公司作為一家持續經營的企業繼續經營一年的能力產生重大懷疑。
本次評估沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未完全執行或不在公司控制範圍內的管理層計劃的潛在緩解效果。當根據這一方法存在重大懷疑時,管理層評估其計劃的緩解效果是否足以緩解對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑。然而,管理層計劃的緩解效果只有在以下兩種情況下才被考慮:(1)計劃很可能在財務報表發佈之日後一年內有效實施,(2)計劃在實施時很可能會緩解相關條件或事件,這些條件或事件令人對實體在財務報表發佈之日後一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。
截至2023年12月31日,本公司擁有現金及現金等價物約為美元,1.2萬約$1.21000萬美元存放在美國以外的賬户中,主要是在意大利。該公司還有應付賬款和應計費用#美元。64.3百萬美元,其他流動負債為$13.2百萬美元,當前或有對價為$0.7百萬美元,在接下來的12個月內支付租金$3.2100萬美元,並支付在#年後12個月內到期的短期和長期債務。24.5百萬美元。公司持續經營的淨虧損為#美元。204.9截至2023年12月31日的年度為百萬美元,累計赤字為1,090.6百萬美元。
該公司認為,其目前的現金和現金等價物水平不足以為持續運營提供資金。本公司將需要引入新資本以支持其增長,並從2020年和2021年成功的融資活動中得到證明,相信它有能力繼續這樣做。然而,不能保證這種情況會發生。
該公司擁有各種工具,可以通過這些工具籌集有限數量的股權融資,但這些工具受到不在管理層控制範圍內的市場條件的影響。管理層繼續尋求通過發行股權、夾層或債務證券籌集更多資金。當我們尋求更多的融資來源時,不能保證我們會以優惠的條件獲得這種融資,或者根本不能保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們的商業和行業的情緒。這些單獨和共同的因素令人對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。
在截至2023年12月31日的一年中,公司的經營和投資活動出現了更大的淨虧損和負現金流,這與其持續活動和計劃收購的業務計劃一致。截至提交表格10-K之日,正在爭取更多的資金,因此管理層限制了它採取行動推遲、縮減或放棄未來支出的程度。因此,管理層在提交本10-K表格之日起12個月內保持充足流動資金水平的行動,在沒有額外融資的情況下,不再足以緩解人們對公司作為持續經營企業的持續經營能力的極大懷疑。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期需求。如果籌集到額外的資本,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
該公司籌集資金的能力至關重要。該公司已經籌集了大約$30自2023年第一季度初以來,包括出售優先股、發行可轉換票據、出售金融資產和根據國家環保總局出售股份。
儘管管理層繼續利用這些便利和其他機會,通過債務融資、其他非攤薄融資和/或股權融資來籌集額外資本,以補充公司的資本化和流動資金,但截至提交本文件之日,管理層仍不能得出結論,認為其計劃有可能成功實施。
所附合並財務報表不包括與記錄的資產數額的可回收性和分類有關的任何調整,也不包括這種不確定性可能導致的負債數額和分類的任何調整。
我們認為,從我們的財務報表發佈之日起,公司是否有能力作為一家持續經營的企業繼續經營12個月,存在很大的疑問。
中國業務的逐步減少
2022年9月12日,董事會授權管理層實施一項計劃,重組中國目前的電動汽車轉售活動。於2023年,董事會授權管理層徹底結束在中國的所有經營活動。
停產運營
在截至2023年12月31日的年度內,我們的業務組件Timios、美國混合動力、樹木科技、Just和中國符合被歸類為非持續運營的標準,不再作為持續運營列報。與這些組成部分相關的資產和負債在我們的綜合資產負債表中作為非持續經營列報。與這些組成部分有關的經營結果作為“非持續經營虧損,扣除税金”計入綜合經營報表。這些組成部分的現金流量也在我們的綜合現金流量表中單獨列示。我們的財務報表和附註中的相關信息已重新分類,以反映停產業務列報。請參閲注:4欲瞭解有關這些具體事項的更多信息,請參閲本年度報告的綜合財務報表。
注2. 前期財務報表的非重大更正
本公司已確定截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表中存在與Solectrac收入確認有關的重大錯誤。以前,收入是在經銷商通過三菱平面圖為電子拖拉機融資時確認的,導致應收賬款增加和庫存減少。本公司已確定,在評估當前信息時存在疏忽,導致低估了經銷商協議、融資協議和平面圖協議中的高回報概率和不完整的合同條款。因此,以前確認的收入將被重報,展望未來,收入將在向最終客户交付產品時確認。交易商持有的庫存和融資債務現在在資產負債表上確認。
公司根據員工會計公告第99號“重要性”對這些錯誤的嚴重性進行了評估,並定性地認定,個別和總體金額不會對合理投資者的決策過程產生影響。因此,本公司正在更正截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的相關綜合財務報表及相關附註。
Solectrac的前管理團隊未能傳達經銷商因銷售不足而取消合同的可能性很高,也未能披露合同語言的全部性質(經銷商協議、融資協議、平面圖協議)。由於優點互動團隊只依賴Solectrac首席執行官的溝通,沒有考慮到完整的合同關係,因此假設可能性低於實際發生的概率。由於合同取消,所有與向經銷商銷售有關的收入都被沖銷,只確認了與向直接客户銷售或經銷商向最終客户銷售有關的收入。
該公司打算通過隨後的定期申報修訂截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的簡明綜合財務報表。
下表反映了上述非實質性修正對公司截至2022年12月31日以前報告的綜合資產負債表的影響(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 之前報道的 | | 調整 | | 修訂後的 |
資產 | | | | | | |
應收賬款淨額 | | $ | 4,242 | | | $ | (2,135) | | | $ | 2,107 | |
庫存 | | 23,192 | | | 6,117 | | | 29,309 | |
負債 | | | | | | |
遞延收入 | | 1,999 | | | 187 | | | 2,186 | |
應付第三方的短期國庫券 | | 5,814 | | | 3,764 | | | 9,578 | |
股東權益 | | | | | | |
累計赤字 | | $ | (866,450) | | | $ | 32 | | | $ | (866,418) | |
下表反映了上述非重大更正對公司之前報告的截至2022年12月31日年度綜合經營報表的影響(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 之前報道的 | | 調整 | | 修訂後的 |
產品銷售收入 | | $ | 20,839 | | | $ | (6,085) | | | $ | 14,754 | |
總收入 | | 25,100 | | | (6,085) | | | 19,015 | |
產品銷售收入成本 | | 26,374 | | | (6,117) | | | 20,257 | |
收入總成本 | | 28,490 | | | (6,117) | | | 22,373 | |
毛利 | | (3,390) | | | 32 | | | (3,358) | |
運營虧損 | | (212,666) | | | 32 | | | (212,634) | |
淨虧損 | | $ | (282,117) | | | $ | 32 | | | $ | (282,085) | |
下表反映了上述非重大更正對公司之前報告的截至2022年12月31日止年度綜合全面虧損表的影響(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 之前報道的 | | 調整 | | 修訂後的 |
淨虧損 | | $ | (282,117) | | | $ | 32 | | | $ | (282,085) | |
綜合損失 | | (289,708) | | | 32 | | | (289,676) | |
Ideanomics,Inc.應佔全面虧損股東 | | $ | (267,019) | | | $ | 32 | | | $ | (266,987) | |
下表反映了上述非重大更正對公司先前報告的截至2022年12月31日年度綜合現金流量表的影響(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 之前報道的 | | 調整 | | 修訂後的 |
淨虧損 | | $ | (282,117) | | | $ | 32 | | | $ | (282,085) | |
持續經營淨虧損 | | (213,665) | | | 32 | | | (213,633) | |
應收賬款 | | (2,182) | | | 2,135 | | | (47) | |
庫存 | | (9,832) | | | (6,117) | | | (15,949) | |
應計費用、工資和其他流動負債 | | $ | (5,113) | | | $ | 3,764 | | | $ | (1,349) | |
Ideanomics認為當前信息存在監督。退貨的高可能性被低估,合同語言的全部性質也沒有完全披露。因此,當產品到達最終客户時,之前記錄的收入將被重述,並記錄當前和未來的收入。
注:3.調查結果。重要會計政策摘要
(a)陳述的基礎
優點互動及其子公司的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的,包括本公司對其行使控制權的子公司的資產、負債、收入和支出,以及本公司對其擁有控股權或為主要受益人的實體(如適用)。公司間交易和餘額在合併中被沖銷。
(b)預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計不同。
本公司持續評估其估計,包括與信貸損失、應收票據可收款性、銷售回報、金融工具公允價值、股權投資、基於股票的補償、無形資產和商譽、無形資產和財產及設備的使用年限、資產報廢義務、所得税和或有負債等有關的估計。本公司的估計基於被認為合理的歷史和前瞻性假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面值作出判斷的基礎。
(c)現金和現金等價物
現金包括手頭現金、活期存款、定期存款和其他購買時原始到期日不超過三個月的高流動性工具。對貨幣市場或類似基金的投資進行評估,以確定該基金是否符合現金等價物的定義。評估因素包括基金標的證券的加權平均到期日、基金的贖回政策,以及基金的投資屬性是否與在美國證券交易委員會註冊的貨幣市場基金的投資屬性一致。參考注:21有關我們的信用和外匯風險的更多信息,請訪問。
(d)應收賬款淨額
應收賬款按發票金額確認,不計息。本公司保留因客户無力支付所需款項而造成的估計信貸損失準備金。本公司持續檢討其信貸損失撥備。在確定所需撥備時,管理層會考慮任何歷史損失、客户的財務狀況、應收賬款的賬齡以及客户的付款方式。在所有收回應收款的嘗試都以失敗告終,追回的可能性微乎其微之後,應收款就從津貼中註銷。
因此,本公司將虧損率從5%提高到50%,2023年12月31日的預期信貸損失準備金為160萬美元。
(e)應收票據淨額
該公司選擇了應收票據的公允價值選項。應收可轉換票據於報告期按公允價值入賬,公允價值和外幣的任何變動均記入收益。參考注6以獲取更多信息。
與應收賬款類似,公司在每個報告期評估未償還應收票據餘額的可收回性,並在公司確定不償還貸款的風險是否可能和可估測的情況下記錄信貸損失準備。
(f)財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去累計折舊列報。用於延長適用資產最初估計經濟使用年限的重大更新和改進的支出已資本化。正常維修和保養的支出在發生時計入費用。出售或報廢資產的成本和相關累計折舊從賬目中註銷,其任何損益在綜合經營報表中確認。折舊按直線計提,按各自資產的估計使用年限計提。預計使用壽命為3至10傢俱和電子設備的幾年,3至5對於車輛來説,5店鋪設備的租期和租賃條款的較短者或10幾年的租賃權改進。
在建工程按成本或公允價值中的較低者列報,公允價值包括建築成本和可歸因於該建築的其他直接成本。不是在相關資產完成並投入使用之前,對在建工程計提折舊準備。
(g)企業合併
該公司包括被收購企業截至收購日的經營業績。本公司根據估計公允價值將收購的收購價格分配給收購的資產和承擔的負債。購買價格超出可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。與收購相關的費用從業務合併中單獨確認,並在發生時計入費用。
企業合併中的或有對價作為收購成本的一部分計入,並於收購日按公允價值確認。公允價值一般使用概率加權貼現現金流方法、蒙特卡羅模擬模型或基於情景的方法進行估計。或有對價產生的任何負債在每個報告日按公允價值重新計量,直至或有事項得到解決,公允價值的任何變化均在收益中確認。
(h)無形資產與商譽
本公司根據美國會計準則第350條對無形資產和商譽進行會計處理。ASC 350要求不再對使用年限不確定的商譽和無形資產進行攤銷,而是至少每年對其進行減值評估。根據ASC 350,商譽被分配給報告單位,這些單位要麼是經營部門,要麼是比經營部門低一個報告級別的報告單位。自每年10月1日起,管理層以年度為基準,更頻繁地以觸發事件為基礎,通過首先評估定性因素以確定事件或情況的存在是否使報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性更大,來審查商譽的減值。如確定報告單位的公允價值極有可能少於其賬面值,則會將賬面值與其報告單位的估計公允價值作比較,以進一步測試商譽的減值情況,該等估計公允價值採用外部報價(如有)或貼現現金流量模式釐定,並於必要時採用市場方法釐定。商譽減值(如有)是指報告單位的賬面金額超過其公允價值的金額。
商譽減值測試的應用需要重要的管理判斷,包括確定報告單位、將資產、負債和商譽分配給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。在進行定性分析時採用的判斷包括考慮宏觀經濟、行業和市場狀況、報告單位的整體財務業績、影響報告單位的組成、人員或戰略變化以及報告單位內資產組的可回收性。在進行量化分析時應用的判斷包括估計未來現金流、確定適當的貼現率以及做出其他假設。這些判斷、估計和假設的變化可能會對每個報告單位的公允價值的確定產生重大影響。
無形資產,不包括商譽,主要由專利、商標、品牌和土地使用權組成,這些資產通常以其公允價值與收購相關的方式入賬。具有可估計年限的無形資產一般按其各自的估計可用年限按其估計剩餘價值攤銷,並在發生事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時檢討減值。
(i)庫存
庫存包括材料成本、人工成本和間接費用,按成本或可變現淨值中較低者列報,成本一般按先進先出計算,不包括電動摩托車。電子摩托車庫存以一種特定的識別方法説明。陳舊和移動緩慢的庫存的估計損失被記錄下來,以將庫存價值減少到估計的可變現淨值,並計入收入成本。在確認損失時,為該存貨建立了新的成本基礎,隨後事實和情況的變化不會導致賬面價值的恢復。
庫存的大部分是成品總成和子總成,用於向客户交付電動總成部件、電動拖拉機和電動摩托車。
庫存的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
原料 | $ | 6,807 | | | $ | 4,147 | |
正在進行的工作 | 9,429 | | | 10,775 | |
成品 | 11,937 | | | 17,454 | |
庫存儲備 | (8,335) | | | (3,067) | |
總 | $ | 19,838 | | | $ | 29,309 | |
下表彙總了庫存準備金的變動情況(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
年初餘額 | $ | (3,067) | | | $ | (476) | |
增加 | (5,268) | | | (2,591) | |
減少 | — | | | — | |
年底餘額 | $ | (8,335) | | | $ | (3,067) | |
作為短期借款協議抵押品的庫存的公允價值為美元2.0百萬美元,以及$1.8截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度分別為100萬美元。
(J)支持長期投資
本公司對管理層施加重大影響但根據權益法對被投資方沒有控制權的股權投資進行會計處理。根據權益法,投資最初按成本入賬,並根據本公司在被投資人未分配收益或虧損中的份額進行調整。除非公司保證被投資人的義務或承諾提供額外資金,否則當投資減少到零時,公司的損失份額不會得到確認。
未按權益法合併或入賬的權益投資,於採用2016-1號會計準則後,按公允價值或按計量替代辦法列賬。
本公司對無法輕易釐定公允價值的股權投資採用另一種計量方法,並就同一發行人的相同或類似投資,按成本減去減值加或減去有序交易中可見的價格變動計量該等投資。
本公司將其長期投資歸類為綜合資產負債表中的非流動資產。
投資減值
當業務環境的事件或變化顯示投資的賬面金額可能無法完全收回時,管理層會定期審核長期投資的減值。管理層考慮減值指標,如行業和市場狀況、財務業績、業務前景以及其他相關事件和因素的負面變化。如果存在指標,且投資的公允價值低於賬面價值,則計入減值損失,以公允價值記錄投資。本公司錄得減值虧損#美元。6.9百萬美元和美元11.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,分別有100萬美元的投資被計入權益法投資。
(K)簽署新的租約
本公司從第三方租賃某些設施、車輛和設備。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表,租賃費用在租賃期內以直線方式確認。對於2019年及以後開始的租約,管理層在合同開始時評估合同是否為租約或包含租約。評估的依據是:(1)合同是否涉及使用不同的已識別資產;(2)是否有權
(三)公司是否有權指示資產的使用。在租賃開始時,管理層根據每個租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分,以確定租賃付款。本公司將租賃部分(例如,包括租金、房地產税和保險費在內的固定付款)與非租賃部分(例如,公共區域維護費用)分開核算。
租約可以包括一個或多個續訂選項,續訂期限可以從一年或更長時間延長。只有在合理確定續期的情況下,才會將續約期包括在租賃期內,這是一個很高的門檻,需要管理層應用判斷來確定適當的租賃期。該公司的租約不包括購買租賃物業的選擇權。資產的折舊年限和租賃改進受到預期租賃期限的限制。某些租賃協議包括根據通脹定期調整租金支付。本公司的大部分租賃協議並不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。該公司的大部分租約被歸類為經營租約。本公司已選擇不確認期限為12個月或以下的短期租賃的使用權資產和租賃負債。短期租賃和初始直接成本對我們的使用權資產和租賃負債的影響並不大。
ASC 842要求公司在應用指導時作出某些假設和判斷,包括確定安排是否包括租賃、當合同有續訂或取消條款時確定租賃期限,以及確定貼現率。
由於租約中隱含的利率通常無法獲得,本公司根據採用ASC 842之日可獲得的資料,採用遞增借款利率來釐定現有租約的租賃付款現值。本公司使用租賃開始日可獲得的信息,或如屬企業合併中假設的租賃,則使用收購日期來確定任何新租賃的折扣率。
(L)取消產品保修
本公司的某些產品按照標準的產品保修條款銷售,這些保修條款通常包括售後支持以及在特定時間段內免費維修或更換產品。與產品保修相關的估計費用的應計項目在確認收入時進行,並作為收入成本的一個組成部分進行記錄。該公司根據標準保修、索賠的歷史頻率以及更換或維修保修產品的成本來估算保修索賠的責任。影響保修責任的因素包括售出的數量、保修期的長短、保修索賠的歷史和預期比率以及每次索賠的成本。截至2023年12月31日和2022年12月31日的保修責任為美元0.4百萬美元和美元0.6資產負債總額分別為100萬美元,並計入合併資產負債表內的“其他流動負債”。
(M)發行可轉換本票
本公司在發行可轉換票據時,根據ASC 470根據其相對公允價值在獨立票據之間分配收到的收益,從而對其可轉換票據進行會計處理。債務和普通股的公允價值是根據普通股在交易當天的收盤價確定的,而認股權證的公允價值(如果有的話)是使用Black-Scholes Merton期權定價模型來確定的。可轉換票據隨後按攤銷成本列賬。認股權證的公允價值記為額外實收資本,並從可轉換票據的面值中扣除相應的債務折扣。
可轉換票據的折價,包括歸屬於認股權證的金額,採用實際利息法按相關可轉換票據的條款攤銷至利息支出。
每一張可轉換票據也被分析是否存在嵌入的衍生品,這可能需要與可轉換票據分開並單獨進行會計處理。
本公司亦分析其可換股票據的特點,當可換股票據被觸發時,如股本股份的發行價格低於工具當時的執行價格(或與股權掛鈎的金融工具的執行價格低於工具當時的執行價格),則可要求向下調整工具的執行價格(或轉換價格)。該功能的目的通常是保護該工具的交易對手不受未來以更有利的價格發行股權的影響。
(n)優先股
優先股被歸類為公司綜合資產負債表上的永久股權,因為它們不符合ASC 480區分負債與股權要求在永久股權之外列報的標準。
(N)使用公允價值計量方法
我們不按公允價值重新計量的金融工具包括現金及現金等值物、應收賬款淨額、應收票據淨額、應付賬款和其他流動負債。除或有對價外,這些金融工具的公允價值接近其公允價值。參閲 注:24以獲取更多信息。
我們的非金融資產按公允價值按非經常性基礎計量,包括商譽和其他無形資產,以及採用成本減去減值加或減去可見價格變動計量方案的權益證券的賬面金額調整。
(O)所有持有以供出售的資產和負債
本公司將待售資產和負債(處置組)歸類為在滿足以下所有標準的期間內持有待售:(1)有權批准行動的管理層承諾出售處置組的計劃;(2)處置組在目前的條件下可立即出售,但須遵守出售該處置組的慣常條款;(3)已經啟動了尋找買家的積極計劃和完成出售處置組計劃所需的其他行動;(4)出售出售集團的可能性很大,以及(5)出售集團的轉讓預計將在一年內符合完成出售的資格,除非公司無法控制的事件或情況將出售出售集團所需的時間延長至一年以上;(6)出售集團正在積極營銷,以便以相對於其當前公允價值合理的價格出售;以及(7)完成計劃所需的行動表明,計劃不太可能發生重大變化或計劃將被撤回。
本公司初步按賬面價值或公允價值減去任何出售成本中較低者計量被分類為持有以待出售的出售集團。由這一計量產生的任何損失都在符合持有待售標準的期間確認。出售集團的收益直到出售之日才被確認。本公司評估出售集團的公允價值,減去任何出售成本,在其仍被分類為持有以待出售的每個報告期內,並報告任何後續虧損,作為對出售集團賬面金額的調整。
作為這項評估的一部分,本公司還評估了將處置集團報告為停產業務的標準。本公司認為的因素包括但不限於持續參與的程度(如有)、出售是否構成戰略轉變,以及收入、淨收益或虧損及總資產的相對幅度。
(P)翻譯成外幣折算
該公司使用美元作為其報告貨幣。公司的全球業務使用當地貨幣或美元作為功能貨幣,如果適用的話。對於某些外國子公司,使用美元作為本位幣。當子公司被視為母公司的延伸時,就會發生這種情況。全球子公司的功能貨幣為人民幣、港幣或歐元。在綜合財務報表中,以人民幣和港幣作為其功能貨幣的實體的財務信息已換算為美元:資產和負債按資產負債表日的匯率換算,權益金額按歷史匯率換算,收入、費用、損益按期間的平均匯率換算。由此產生的換算調整被報告為外幣換算調整,並在綜合資產負債表的權益部分顯示為“累計其他全面虧損”的組成部分。
以功能貨幣以外的貨幣計價的交易使用交易日期的現行匯率折算成功能貨幣。在資產負債表日以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日有效的適用匯率折算為本位幣。外幣(收益)損失$0.0百萬美元和美元4.1在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度,分別在綜合經營報表的“銷售、一般和行政費用”中記錄了100萬歐元。
(Q)增加銀行託管和信託存款
在提供託管服務時,公司以受託身份為他人持有資金,等待房地產交易完成。維持一套單獨的、自我平衡的會計記錄,以記錄代管交易。為他人持有的託管信託基金不是本公司的,因此不屬於綜合資產負債表,但本公司仍對這些存款的處置負有或有責任。這是金融行業的一種常見做法
代管資金存放的機構用於償還或直接提供與提供代管服務有關的某些費用。本公司遵循的做法是不確認交存代管資金的金融機構承擔的費用。
截至2022年12月31日的託管信託餘額為$9.3有300萬人不是託管信託餘額截至2023年12月31日,因為Timios於2023年出售。
(R)收入確認總表
當其客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時,本公司確認收入,該金額反映了本公司預期用這些商品或服務換取的對價。對於公司的大多數客户安排,控制權在某個時間點轉移給客户,因為這通常是商品/服務的合法所有權、實物佔有和風險和報酬轉移給客户的時候。在某些安排中,控制權隨着時間的推移轉移,因為隨着公司完成履行義務,客户同時獲得和消費利益。
我們與客户簽訂的合同可能包括多項履約義務。對於這種安排,收入根據其相對獨立的銷售價格分配給每一項履約義務。獨立銷售價格是基於向客户收取的可觀察到的價格或調整後的市場評估,或者使用預期的成本加成利潤(如果有)。經調整的市場評估價格乃根據整體定價目標釐定,並考慮市場情況及實體特定因素。
該公司有一個新庫存的平面圖貸款協議,涉及三方:貨物供應商Solectrac、經銷商和貸款促進者三菱。平面圖是一種為購買庫存提供資金的方法,即貸款人為零售商訂購的資產付款,並從出售這些物品的收益中獲得償還。經銷商通過三菱對Solectrac的付款擔保從Solectrac購買庫存。貸款協議促進了這一安排,使得通過樓層規劃安排獲得的所有資產都記錄在Solectrac的資產負債表上,以及相應的樓層平面圖負債。當經銷商出售庫存,並且貸款協議得到滿足時,收入被確認。
該公司對其銷售合同的相關條款進行分析,包括是否在銷售前控制產品,是否產生庫存風險,以及其他因素,以確定收入應記錄為委託人還是代理。以委託人身份確認的收入報告毛收入,而確認為代理商的收入報告淨額。
某些客户可能會獲得折扣或回扣,這些折扣或回扣被視為可變對價。可變對價是根據預期提供給客户的金額估計的,最初會減少已確認的收入。
公司在業績前收到或到期的現金付款時記錄遞延收入,包括可退還的金額。
對於最初預期期限為一年或更短的合同,該公司不披露未履行的履約義務的價值。本公司發生的任何佣金或其他費用的支出,如果可資本化,攤銷期限將不到一年。
職稱、結賬和評估收入
由獨立機構承保的業權保單的保費,在交易完成時而不是在保單生效日期之前向本公司報告時,確認為扣除佣金成本後的淨額。對產權保險費率的監管因州而異。保費是根據與各州各自的保險部協調預先確定的費率向客户收取的。
結算或託管是根據買方、賣方、借款人或貸款人的協議進行的交易,在該協議中,公正的第三方,如本公司,以受託身份代表各方按照該協議的條款行事,以完成協議中規定的指示。除其他外,提供的服務包括充當第三方託管或其他受託代理、獲得釋放以及進行實際結清或結算。結算和託管費在託管結算時確認,託管結算一般在相關房地產交易完成的同時確認。
評估服務的收入主要與在房地產交易中確定財產的所有權、法律地位和估值有關。在這些情況下,公司不會出具所有權保險單,也不會履行託管代理人的職責。這些服務的收入在向客户交付服務時確認。
電動汽車及相關收入
對於產品銷售,該公司在確定產品是否有替代用途時,會考慮實際和合同限制。例如,長期設計和建造合同通常是根據客户的規格高度定製的。對於迄今完成的工作沒有替代用途和可強制執行的付款權利的合同,包括如果合同在客户方便的情況下因不履行以外的原因終止時獲得合理利潤,公司將隨着時間的推移確認收入。所有其他產品的銷售都在某個時間點確認。
對於經過一段時間確認的合同,每季度的收入是根據累計項目費用與完成時估計的累計項目費用確定的。
對於在某個時間點確認的合同,公司在控制權移交給客户時確認收入,這通常基於發貨條款,這些條款説明瞭所有權、風險和報酬何時轉移給客户。但是,公司也會考慮某些客户驗收條款,因為與客户簽訂的某些合同包括安裝、測試、認證或其他驗收條款。在合同條款包括客户接受條款的情況下,公司在評估控制權是否已移交給客户時,會考慮以前是否已證明產品符合賣方或客户指定的客觀標準。在存在與銷售相關的或有負債的情況下,公司將推遲確認收入,直到產品交付給零售客户。
對於服務合同,如果客户在提供服務時受益,或在服務完成時受益,則公司將收入確認為提供服務。單獨定價的延長保修在保修期內被視為單獨的履約義務。
合同中的交易價格包括固定對價和可變對價的影響,包括退貨、回扣和補貼以及罰款。可變對價一般使用基於歷史經驗、已知趨勢和當前因素(包括市場狀況和談判狀況)的概率加權方法來估計。
對於設計和建造合同,公司可能會在整個合同期限內向客户收取進度付款,導致合同資產或負債,具體取決於付款的時間。當確認的收入超過客户賬單時,合同資產由未開單金額組成。合同負債包括超過已確認收入的預付款和賬單。獲得一年以上合同的費用(例如佣金)將按照有關合同的收入確認的方式遞延和攤銷。
該公司與政府機構簽訂服務和產品合同。對這些合同進行分析,以確定它們是否應根據ASC 606的收入確認模式或根據ASC 958的贈款模式進行會計處理。如果按照贈款模式入賬,公司必須確定贈款是有條件的還是無條件的,如果是有條件的,則必須確定是否存在任何必須克服的障礙。如果是無條件的,贈款立即被確認為收入,如果是有條件的,贈款在障礙被克服時被確認為收入。目前有條件補助金的主要障礙是,所發生的費用必須符合有關政府機構所確定的資格,以便贈款收入被確認為所發生的合格費用。根據贈款模式記錄的收入被記錄為“其他收入”。
(S)控制廣告和營銷成本
廣告和營銷費用在發生時計入費用。廣告和營銷成本為$2.3百萬美元和美元6.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元。
(T)降低研發成本
公司承擔與汽車行業相關的產品的設計、開發、試驗和測試可能產生的研究和開發成本。研究和開發成本為$10.2百萬美元和美元3.8截至2023年及2022年12月31日止年度,分別為百萬美元。
(U)提供基於股份的薪酬。
該公司向其員工、董事和顧問授予股票期權和其他基於股權的工具(統稱為“基於股票的支付”)。與這類賠償有關的補償成本是根據授予日票據的公允價值計量的。本公司確認在個人被要求提供服務以換取獎勵的期間內的補償成本,這通常是歸屬期間。已確認的成本金額進行調整,以反映沒收發生時的影響。如果個人不需要提供未來的服務來換取股權工具的獎勵,並且如果獎勵不包含業績或市場條件,獎勵的成本將在授予日支出。本公司確認僅具有服務條件的獎勵的補償成本,該獎勵在整個獎勵的必要服務期內以直線方式具有分級歸屬時間表,前提是在任何日期確認的累積補償成本至少等於在該日期歸屬的該獎勵授予日期價值的部分。對於有市場條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛估值模型估計,每個期權的公允價值在派生服務期內確認為補償費用。對於有業績條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型估計,每個期權的公允價值被確認為隱含服務期內的補償費用。在使用布萊克-斯科爾斯模型來確定授予的獎勵的公允價值時,管理層指出,由於公司在過去幾年中通過多次收購和資產剝離對其業務進行了重大的結構性變化,因此不能依靠其歷史行使數據來制定準確的預期期限。因此,管理層認為本公司採用“簡化”方法來估計股票期權的預期期限是適當的。簡化方法使用每筆贈款的授權期和合同期限之間的中間點作為預期期限。
(五)取消個人所得税
本公司按照資產負債法核算所得税。遞延税項按預期於該等金額變現或結算時生效的已制定税率,就可歸因於財務報表資產及負債賬面值與所得税之間暫時性差異而產生的未來税務後果確認。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如認為部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現,可按需要設立估值撥備,以減少遞延税項資產的金額。
只有在不確定的所得税頭寸更有可能持續的情況下,公司才會確認這些頭寸的影響。確認的所得税頭寸是以實現可能性大於50.0%的最大金額計量的。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。本公司的政策是將與所得税有關的利息和罰款記錄為所得税費用的一個組成部分。有幾個不是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止四個年度的實質利息或罰金。
2017年12月22日,TCJA簽署成為法律,其中包括從2018年開始將美國聯邦CIT税率從35.0%降至21.0%(在某些情況下為21.0%),並要求公司為來自非美國子公司的某些未匯回的收益支付一次性過渡税,該税將在八年內支付。根據這一規定,不應繳納任何税款。TCJA還規定,美國公司未來從非美國子公司獲得的非美國來源的收入是免税的,併為非美國子公司的收益制定了一個新的最低税額,這與母公司對子公司的付款扣除有關。
(W)減少優點互動股東應佔的每股淨虧損
本公司股東應佔每股淨虧損按ASC 260計算。計算每股收益時使用的是兩類法。在兩類法下,淨收益根據已宣佈(或累計)的股息和未分配收益的參與權在普通股和參與證券之間分配,就像報告期內的所有收益都已分配一樣。該公司的可轉換可贖回優先股是參與證券,因為持有人有權在轉換後的基礎上獲得股息或分派。於本報告所述年度內,由於本公司處於淨虧損狀況,且淨虧損並未分配給其他參與證券,故不適用於採用兩級法計算每股基本虧損,因為該等證券並無責任根據合約條款分擔虧損。
每股基本淨虧損的計算方法是,將優點互動普通股股東應佔淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數量。在計算基本每股收益時,期權和認股權證不被視為未償還。稀釋每股淨虧損的計算方法為:優點互動普通股股東應佔淨虧損除以按庫存股法計算的期內已發行普通股和潛在普通股的加權平均數。潛在普通股包括購買普通股、優先股和可轉換本票的期權和認股權證,除非它們是反稀釋的。每股攤薄淨虧損的計算並不假設轉換、行使或或有發行的證券會對每股淨虧損產生反攤薄效果(即每股盈利金額增加或每股虧損金額減少)。
(x)VIE結構和安排
在截至2022年12月31日的一年中,該公司合併了其位於意大利的VIE,它持有該VIE的可變權益,並通過合同協議成為主要受益者。本公司是主要受益者,因為它有權指導對其經濟表現影響最大的活動,並有義務承擔或有權獲得其大部分損失或利益。該VIE的經營結果和財務狀況包含在截至2022年12月31日的年度綜合財務報表中。
此外,考慮到自2021年8月至2023年1月31日收購日期提供的資金總額,威盛被確定為VIE。於訂立合併協議前,於2021年6月7日,本公司與威盛訂立一項金額為$7.51000萬美元,作為成本法投資記錄在長期投資中。威盛並未於截至2022年12月31日止年度合併,原因是本公司並無參與威盛的設計,對威盛並無重大影響以作出管理決策,在威盛董事會並無任何代表,亦未提供超過一半的總股本。作為收購的結果,公司通過合併,其經營結果和財務狀況包括在截至2023年12月31日的年度財務報表中。
這一VIE的最大風險敞口顯示在合併資產負債表中。最大風險敞口限制在$39.1截至2022年12月31日的年度,記入第三方應收票據、淨投資和長期投資。有關與VIA進行交易的其他信息,請參閲附註5、10和23。
最近採用的會計公告
2016年6月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2016-13號《金融工具信用損失計量》,要求按攤餘成本列賬的金融資產應按根據歷史經驗、當前條件和預測預計收取的淨額列報。隨後,FASB發佈了ASU第2018-19號,對主題326的編撰改進,以澄清經營性租賃產生的應收賬款屬於租賃會計準則的範圍。此外,FASB發佈了ASU編號2019-04、ASU編號2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11、ASU 2020-02和ASU 2020-03,以提供關於信用損失標準的額外指導。ASU 2019-10將ASU 2016-13財年的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期,適用於在ASU發佈之日符合較小報告公司定義的公共實體。
華碩的採用是在修改的追溯基礎上進行的。我們於2023年1月1日採用了華碩。該公司記錄了$0.31000萬美元對留存收益的影響。本ASU適用於所有金融資產,包括貸款、貿易應收賬款和任何其他未被排除在合同範圍之外的有權收取現金的金融資產。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,其中將要求公司適用ASC主題606下的履約義務的定義,以確認和衡量與在企業合併中獲得的客户合同有關的合同資產和合同負債(即遞延收入)。根據現行的美國公認會計原則,收購方一般確認在企業合併中收購的資產和承擔的負債,包括收購日按公允價值與客户簽訂的收入合同產生的合同資產和合同負債。ASU在2022年12月15日之後的年度期間有效,包括這些財政年度內的過渡期。公司於2023年1月1日前瞻性地採用了這一ASU。此次ASU並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注:4.調查結果。停產運營
在截至2023年12月31日的年度內,我們的業務組件Timios、美國混合動力、樹木科技、Just和中國符合被歸類為非持續運營的標準,不再作為持續運營列報。與這些組成部分相關的資產和負債在我們的綜合資產負債表中作為非持續經營列報。與這些組成部分有關的經營結果作為“非持續經營虧損,扣除税金”計入綜合經營報表。這些組成部分的現金流量也在我們的綜合現金流量表中單獨列示。我們的財務報表和附註中的相關信息已重新分類,以反映停產業務列報。
2023年7月25日,我們完成了蒂米奧斯業務的出售,現金收益為#美元0.51000萬美元(淨額為$0.2(由買方支付的交易費用為百萬美元)和清償YA PNII的未付應付款#美元2.41000萬美元。出售蒂米奧斯業務沒有任何實質性的收益或損失。2023年11月7日,公司收到保證金
$0.5從美國混合動力的潛在買家那裏獲得100萬美元,這筆交易的細節將作為後續活動包括在我們的注25。截至2023年12月31日,中國業務部分完成了所有商用車轉售活動,預計在中國法人清盤前不會產生實質性收入。
下表彙總了所示期間內非連續性業務的經營結果:
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
總收入 | $ | 16,412 | | | $ | 75,835 | |
收入成本 | 15,418 | | | 73,261 | |
毛利 | 994 | | | 2,574 | |
銷售和管理費用 | 20,219 | | | 35,105 | |
折舊及攤銷 | 455 | | | 2,409 | |
資產減值 | 10,519 | | | 43,694 | |
其他運營成本 | 31 | | | 1,233 | |
經營虧損 | (30,230) | | | (79,867) | |
營業外收入(費用) | 814 | | | 5,278 | |
所得税優惠 | 140 | | | 6,137 | |
已終止業務虧損,扣除税款 | $ | (29,276) | | | $ | (68,452) | |
下表概述了所示期間綜合資產負債表中包含的已終止業務的資產和負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
現金及現金等價物 | $ | 1,180 | | | $ | 19,015 | |
賬户數,淨額 | 382 | | | 1,614 | |
庫存,淨額 | 2,667 | | | 5,054 | |
預付費用和其他流動資產 | 807 | | | 8,020 | |
已終止經營業務的流動資產 | $ | 5,036 | | | $ | 33,703 | |
財產和設備,淨額 | 177 | | | 1,227 | |
無形資產,淨額 | 6 | | | 9,147 | |
| | | |
經營性租賃使用權資產 | 2,232 | | | 5,446 | |
其他非流動資產 | 428 | | | 3,392 | |
*停止經營的非流動資產。 | $ | 2,843 | | | $ | 19,212 | |
| | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 2,947 | | | $ | 8,970 | |
經營租賃負債的當期部分 | 941 | | | 469 | |
其他流動負債 | 3,834 | | | 4,805 | |
停產業務的流動負債 | $ | 7,722 | | | $ | 14,244 | |
管理經營租賃負債--長期 | 1,317 | | | — | |
遞延税項負債 | 355 | | | 454 | |
其他非流動負債 | — | | | 4,758 | |
停產業務的非流動負債 | $ | 1,672 | | | $ | 5,212 | |
持有待售資產
在截至2023年12月31日的年度內,我們的業務組成部分Energica、Solectrac和IDEX西班牙公司(“待售業務”)符合被歸類為持有待售資產和停產業務的標準。然而,由於持有待售業務佔公司持續業務的資產、負債、收入和運營成本的絕大部分,以及出售事件預計發生的時間段,我們繼續將這些業務作為持續業務列報。我們認為,這在主要財務報表中提供了更相關的信息。雖然在我們評估活躍的第三方權益時,這些資產被歸類為持有以待出售,但我們預計不會出售所有這些業務。對於我們決定出售的那些公司,預計大部分可歸因於持有待售業務的餘額要到2024年下半年才會剝離。
下表彙總了待售業務在所示期間的經營業績:
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
總收入 | $ | 11,732 | | | $ | 16,341 | |
收入成本 | 15,284 | | | 19,128 | |
毛利 | (3,552) | | | (2,787) | |
銷售和管理費用 | 21,738 | | | 21,199 | |
折舊及攤銷 | 4,954 | | | 4,173 | |
資產減值 | 20,001 | | | 22,673 | |
其他運營成本 | 2,270 | | | 3,449 | |
營業虧損 | $ | (52,515) | | | $ | (54,281) | |
下表概述了所示期間綜合資產負債表中包含的持待售業務的資產和負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
現金及現金等價物 | $ | 1,221 | | | $ | 2,168 | |
賬户數,淨額 | 408 | | | 1,741 | |
庫存,淨額 | 17,349 | | | 25,000 | |
預付費用和其他流動資產 | 2,288 | | | 7,482 | |
待售企業的流動資產 | $ | 21,266 | | | $ | 36,391 | |
財產和設備,淨額 | 5,616 | | | 5,671 | |
無形資產,淨額 | 23,512 | | | 43,471 | |
商譽 | 35,894 | | | 37,775 | |
經營性租賃使用權資產 | 6,095 | | | 6,533 | |
其他非流動資產 | 2,262 | | | 1,818 | |
持有待售業務的非流動資產 | $ | 73,379 | | | $ | 95,268 | |
| | | |
應付賬款和應計費用 | 14,703 | | | 16,339 | |
經營租賃負債的當期部分 | 808 | | | 768 | |
其他流動負債 | 22,096 | | | 18,335 | |
持有待售業務的流動負債 | $ | 37,607 | | | $ | 35,442 | |
經營租賃負債--長期 | 5,415 | | | 5,846 | |
遞延税項負債 | 1,007 | | | 2,648 | |
其他非流動負債 | 4,786 | | | 2,773 | |
持有待售業務的非流動負債 | $ | 11,208 | | | $ | 11,267 | |
| | | |
資產負債表視圖(如果不包括上述持有的待售業務)
雖然上述業務的出售取決於能否與無關的獨立買方達成雙方都能接受的價格,但如果這些業務組成部分在未來12個月內被剝離,公司擁有和運營的資產將發生重大變化。下表顯示了截至2023年12月31日的資產負債表,好像Energica、Wave Technologies和Solectrac的出售已經完成,這些業務被列為非連續性業務。在這種情況下,下面的資產負債表將反映母公司優點互動和威盛汽車作為該假設情況下唯一剩餘的持續業務的資產和負債。然而,下面的資產負債表提供了歷史財務信息,不包括我們將從出售所持待售業務中獲得的現金或其他資產,也沒有顯示任何可能用收到的現金減少或清償的負債。此外,如上所述,我們可能決定不出售所持有的一項或多項待售業務。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
現金及現金等價物 | $ | 28 | | | $ | 746 | |
賬户數,淨額 | 629 | | | 366 | |
庫存,淨額 | 2,489 | | | 4,309 | |
預付費用和其他流動資產 | 3,148 | | | 42,505 | |
已終止業務和待售業務的流動資產 | 26,302 | | | 70,095 | |
流動資產總額 | 32,596 | | | 118,021 | |
財產和設備,淨額 | 7,288 | | | 2,174 | |
無形資產,淨額 | 155 | | | 151 | |
商譽 | — | | | — | |
經營性租賃使用權資產 | 22 | | | 4,000 | |
其他非流動資產 | 601 | | | 8,098 | |
已終止業務和持作出售業務的非流動資產 | 76,222 | | | 114,481 | |
總資產 | $ | 116,884 | | | $ | 246,925 | |
| | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 49,634 | | | $ | 18,405 | |
經營租賃負債的當期部分 | 2,415 | | | 1,264 | |
其他流動負債 | 20,256 | | | 11,457 | |
已終止業務和持作出售業務的流動負債 | 45,329 | | | 49,687 | |
流動負債總額 | 117,634 | | | 80,813 | |
經營租賃負債--長期 | 5,474 | | | 2,720 | |
遞延税項負債 | 938 | | | — | |
非流動或有負債 | — | | | — | |
其他非流動負債 | 229 | | | 321 | |
已終止業務和持作出售業務的非流動負債 | 12,880 | | | 16,476 | |
總負債 | 137,155 | | | 100,330 | |
| | | |
A系列 | 1,262 | | | 1,262 | |
B系列 | 1,863 | | | 8,850 | |
C系列 | 4,825 | | | — | |
股本: | | | |
普通股 | 1,499 | | | 597 | |
額外實收資本 | 1,071,520 | | | 1,004,082 | |
累計赤字 | (1,090,579) | | | (866,418) | |
累計其他綜合損失 | (4,553) | | | (6,104) | |
Total Ideanomics,Inc股東權益 | (22,113) | | | 132,157 | |
非控制性權益 | (6,108) | | | 4,326 | |
權益總額 | (28,221) | | | 136,483 | |
負債、可轉換可贖回優先股和權益共計 | $ | 116,884 | | | $ | 246,925 | |
注:5.調查結果。收入
下表彙總了按收入來源、地理位置(基於公司的營業地點)和收入確認時間(以千為單位)分類的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
地理市場 | | | | |
北美 | | $ | 9,574 | | | $ | 7,497 | |
| | | | |
歐洲 | | 5,885 | | | 11,518 | |
總 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | |
| | | | |
產品或服務 | | | | |
| | | | |
| | | | |
電動汽車產品 | | $ | 3,328 | | | $ | 4,830 | |
電動汽車服務 | | 72 | | — | |
電動摩托車產品和服務 | | 7,590 | | | 10,435 | |
電動摩托車贊助服務 | | 743 | | | 1,075 | |
| | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | 2,932 | | | 849 | |
充電、電池和動力總成服務 | | 30 | | | 1,482 | |
| | | | |
其他 | | 764 | | | 344 | |
總 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
下表提供了有關客户應收賬款、合同負債和客户合同資產的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
與客户的合同餘額: | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
應收賬款淨額 | $ | 1,037 | | | $ | 2,107 | | | $ | 895 | |
遞延收入 | 2,537 | | | 2,186 | | | 1,241 | |
合同資產 | 34 | | | 3,579 | | | 2,172 | |
截至2023年和2022年12月31日止年度,公司錄得贈款收入為美元1.01000萬美元和300萬美元0.3 合併經營報表中的“其他收入”中分別為百萬美元。
截至2023年和2022年12月31日止年度,公司記錄的合同資產為美元0.01000萬美元和300萬美元3.6分別為2.5億美元和2.5億美元。
下表反映了公司截至2023年和2022年12月31日的遞延收入餘額(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
與客户簽訂合同的遞延收入: | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
期初餘額 | $ | 2,186 | | | $ | 1,241 | |
已確認的收入,計入年初餘額 | (1,600) | | | (996) | |
增加(扣除期內確認的收入)和其他 | 1,951 | | | 1,941 | |
期末餘額 | $ | 2,537 | | | $ | 2,186 | |
截至2023年和2022年12月31日止年度,公司確認收入為美元1.61000萬美元和300萬美元1.0 分別為百萬,截至本期初計入遞延收入。
注6.第三方應收票據
下表提供了與n相關的某些信息OTES應收賬款包括以下內容(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 成本 | | 還款 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 減值 | | 估計公允價值 |
綠色動力汽車公司(d) | | 45 | | | | (3) | | | | — | | | | — | | | | — | | | 42 | |
應收票據總額 | $ | 45 | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 減值 | | 估計公允價值 |
VIA註釋(a) | $ | 63,218 | | $ | 2,603 | | $ | — | | $ | — | | $ | (34,213) | | $ | 31,608 |
VIA註釋2(a) | | 14,468 | | | 233 | | | — | | | — | | | (14,701) | | | — |
Inobat註釋(b) | | 11,819 | | | 863 | | | — | | | (1,083) | | | (11,599) | | | — |
綠色動力汽車公司(d) | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 |
應收票據總額 | $ | 89,550 | | | $ | 3,699 | | | $ | — | | | $ | (1,083) | | | $ | (60,513) | | | $ | 31,653 | |
(a)通過有擔保的本票
2021年8月30日,公司投資美元42.5百萬歐元,以可轉換本票的形式。經幾處修改後,可轉換本票的本金金額為#美元。63.2截至2022年12月31日,為1.2億美元。票據以威盛的若干資產及權利作抵押,按年利率計息。4.0%,而預定到期日為收購的完成日期或協議根據其條款終止後一年的較早日期。
可轉換本票載有當事人的某些違約習慣事件和其他權利和義務。該公司希望在完成對威盛的收購的同時兑換這張期票。管理層在確定期票的可回收性時評估了完成購置的可能性。
公司簽訂了一張有擔保的期票(通過票據-2)#美元。2.22022年5月20日,與VIA合作。經幾處修改後,可轉換本票的本金金額為14.5截至2022年12月31日,包括公司發行的0.1支付數百萬股,以清償威盛汽車的債務,並記錄為威盛到期的應收票據。公司於2022年第二季度對有擔保本票進行了修訂,以提供一張以威盛的某些資產和權利為擔保的票據,按年利率計息4.0%。在合併協議終止的情況下,本金和利息到期應付。
下表彙總了與應收票據準備金有關的活動(以千計):
| | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | $ | — | |
添加 | | 60,513 | |
2022年12月31日的餘額 | | 60,513 | |
核銷 | | (60,857) | |
外幣匯率變化的影響 | | 344 | |
2023年12月31日的結餘 | | $ | — | |
於截至2022年12月31日止年度內,本公司於完成對威盛的收購時出現重大延誤,並於2022年第四季度撤回S-4,以致未能按原先設想的方式完成收購。因此,重新評估了未清餘額的回收情況,並將餘額調整為估計的回收價值,其中包括與完成收購相關的風險和未成功完成交易時的信貸風險。截至年底止年度2023年12月31日,公司完成截至2023年1月31日的威盛收購和在收購完成前延伸至威盛汽車的票據價值從收購時的應收票據準備金中註銷,以反映結算表中所列貸項的應佔價值,包括額外資金#美元。0.8百萬美元
2023年1月17日,已結算並按公允價值計入轉讓對價。額外減值#美元27.4於結算時,於截至2023年3月31日止三個月的綜合經營報表中計入“資產減值”百萬元。
(b)Inobat可轉換本票
2021年12月24日,公司投資歐元10.0百萬(美元)11.4通過可轉換本票的Inobat),應於2022年12月24日到期。Inobat專門從事創新電池的研究、開發、製造和提供,定製設計以滿足汽車、商用車、賽車和航空航天領域的全球主流和專業OEM的特定要求。Inobat是一家總部位於歐洲的電池製造商,在斯洛伐克擁有一家電池研發設施和試驗線。
可轉換本票的本金為歐元。10.0百萬(美元)11.4百萬美元)是無抵押的,利息年利率為8.0%,預定到期日為2022年12月28日。
可轉換本票載有當事人的某些違約習慣事件和其他權利和義務。
Inobat的到期貸款於2022年12月到期,但沒有收到任何付款。2023年3月,公司將貸款到期日延長至2023年5月。公司確定Inobat票據已全部減值,並記錄了減值損失#美元。11.6在截至2022年12月31日的年度內,在“資產減值”中記錄了1.6億歐元。該公司於年終了與Inobat達成和解。2023年12月31日,並收到 $5.31000萬美元,並將該票據從應收票據準備金中註銷。
(c)綠色動力汽車公司
2022年7月29日,公司貸款美元45.01000美元給綠色動力汽車公司。未償還本金將按固定年利率計算利息,息率為7.50%.借款人將使 80從2022年9月1日開始連續每月付款。
注:7:00:00。收購和資產剝離
該公司不斷評估與公司加速採用電動汽車的戰略相一致的潛在收購。該公司已經完成了一些收購,這些收購已作為購買入賬,並導致在公司的綜合財務報表中確認商譽。之所以產生這種商譽,是因為這些業務的收購價格超過了收購的可識別淨資產的公允價值,這是因為收購價格反映了一系列因素,包括這些業務的未來收益和現金流量潛力、類似業務被其他收購者收購時的收益倍數、現金流和其他因素、公司收購業務過程的競爭性質以及這些業務為現有業務帶來的補充戰略契合和由此產生的協同效應。
對於所有收購,本公司根據其對收購資產和承擔負債的公允價值的理解,在收購日對收購價格進行初步分配。本公司在盡職調查期間和通過其他來源獲得用於採購價格分配的信息。在完成交易後的幾個月內,隨着本公司獲得有關收購資產和負債的額外信息,包括通過有形和無形資產評估,並瞭解更多關於新收購業務的信息,本公司能夠完善公允價值估計並更準確地分配收購價格。
收購無形資產的公允價值是根據公司認為合理的估計和假設確定的。重大假設包括貼現率和某些假設,這些假設構成了收購業務預測結果的基礎,包括利息、税項、折舊和攤銷前收益、收入、收入增長率、特許權使用費比率和技術過時比率。這些假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。該公司聘請第三方估值專家,審查公司對收購的無形資產與重大收購相關的公允價值的關鍵假設和計算。
只有在收購之日存在的事實和情況才會被考慮用於隨後的調整。本公司將根據需要在測算期結束前對收購價格分配進行適當調整。這個
公司已按日曆年列出了各自收購的表格如下。在採購價格分配被認為是最終分配的情況下,已分別披露了這一點。
除評估潛在收購外,本公司可能會不時根據對本公司投資組合的審查而剝離某些業務,除考慮出售業務是否為本公司和股東創造最大價值外,還會考慮與戰略和技術配合程度及優化資本部署有關的因素。任何處置的細節和影響如下所示。
2023年收購和資產剝離
VIA收購
根據經修訂及重訂的合併協議條款,本公司於2023年1月31日完成對威盛的收購。最後,公司收購了威盛的全部流通股,以換取發行1.12000萬股普通股,以及1.21,000,000股可轉換優先股(按0.16:1至普通股)和結算前向VIA提供的貸款,結算金額為#美元。5.71000萬美元。截至2023年9月30日,本公司已發行1.0百萬股普通股和1.21.8億股可轉換優先股。在截至2023年9月30日的三個月內,公司確定沒有義務發行剩餘的RSU股票,並沖銷了#美元的負債。2.3一百萬違反商譽。與此同時,該公司確定有$1.5價值400萬美元的普通股,以前保留,但可能以現金支付;公司記錄了$1.53.6億美元的“其他流動負債”。
公司有應收票據$31.6截至2022年12月31日,來自Via的100萬美元到期,並增加到$32.6在收購前為100萬美元。“公司”(The Company)註銷了 $27.4在收購時,以反映結算表中所列貸項應佔的價值。剩餘餘額$5.2包括Via收購對價在內的100萬美元。
下表彙總了轉移的對價的公允價值,以及截至購置日的主要資產類別和承擔的負債的估計公允價值。所取得的資產和承擔的負債的記錄金額是暫定的,在某些項目,包括單獨確認的無形資產的估值期間,可能會發生變化。
| | | | | | | | |
(千美元) | | 2023年12月31日 |
轉讓對價的公允價值: | | |
普通股 | | $ | 28,617 | |
優先股 | | 4,825 | |
安全票據 | | 581 | |
有擔保的可轉換票據 | | 5,165 | |
或有對價 | | 73,627 | |
收購價 | | $ | 112,815 | |
| | |
分配給: | | |
流動資產 | | 1,757 | |
財產和設備,淨額 | | 2,315 | |
經營性租賃使用權資產 | | 5,064 | |
無形資產-開發技術 | | 104,200 | |
無形資產-商標和商標名 | | 11,410 | |
商譽 | | 13,020 | |
其他資產 | | — | |
流動負債 | | (16,940) | |
遞延税項負債 | | (4,227) | |
其他負債 | | (3,784) | |
收購資產的公允價值減去承擔的負債 | | $ | 112,815 | |
所收購無形資產的使用壽命如下:
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
無形資產-開發技術 | 20 |
無形資產-商標和商標名 | 20 |
加權平均 | 20 |
截至2023年12月31日止年度,與VIA收購產生的無形資產相關的攤銷費用為美元11.2 萬公司減記剩餘無形資產, 零在截至2023年12月31日的年度內。
收購威盛集團產生的聲譽代表我們預計因收購威盛集團而實現的未來經濟利益。善意按所轉讓對價超過所收購淨資產的部分計算,代表無法單獨識別和單獨確認的其他所收購資產產生的未來經濟利益。商譽 不預計可出於税收目的扣除。善意不會攤銷,而是至少每年進行一次是否有任何損害跡象,並且如果存在某些損害跡象,則會更頻繁地進行是否有任何損害。該公司減記了善意, 零在截至2023年12月31日的年度內。
收入 0.1 百萬和淨虧損 139.1 截至2023年12月31日止年度的百萬已納入合併財務報表。
未經審計的預計財務信息
以下提供的未經審計的預計結果包括公司收購的影響,就好像收購發生在2022年1月1日一樣。公司於以下日期提交了經修訂的8-K表格2023年7月3日披露未經審核的備考財務資料,以及與收購威盛有關的附註,因為該等資料符合重大收購的標準。Energica的收購不符合重大收購的標準,無論是整體還是個別。
預計調整是基於被收購公司歷史上報告的交易。預計結果不包括直接歸因於2021年收購或Energica收購的任何重大非經常性調整。預計結果不包括任何預期的協同效應或收購的其他預期收益。 以下未經審計的備考財務信息不一定表明未來的運營結果或如果收購發生在2022年1月1日可能實現的結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | |
(以千為單位,每股和每股數據除外) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 14,502 | | | $ | 19,278 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Ideanomics,Inc.應佔淨虧損普通股股東 | | $ | (199,767) | | | $ | (257,130) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Fiducia(Timios的全資子公司)股票購買協議
2023年7月25日,本公司完成了於2023年5月1日簽署的受託股票購買協議,當時為美元0.45公司收到現金(淨額為#美元)。0.15(交易費用為百萬美元)由YA II PN和$2.40本公司欠YA II PN的100萬張可換股票據已予清償。該公司確認了$1.7在截至2023年12月31日的一年中獲得了100萬美元的收益。Timios被歸類為停產業務,請參閲注1 "不再繼續運營“以獲取更多信息。
2022年收購和資產剝離
本公司已於截至2022年12月31日止年度完成以下收購。所附合並財務報表包括被收購實體自各自收購日期起的經營情況。所有的收購都被計入了業務合併。
Energica收購
於2021年3月3日,本公司與Energica訂立投資協議,收購20.0Energica股本的%。2021年9月15日,公司宣佈已與Energica創始人訂立協議,共同發起對Energica股份的自願有條件收購要約,據此,優點互動計劃從20.0在能源中的百分比72.4%。Energica的創始人將繼續擁有大約27.6%的Energica。
2022年2月9日,該公司電匯歐元52.51000萬歐元(約合人民幣180萬元)60.35,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元),以促進和資助有條件投標要約。2022年3月7日,公司宣佈已實現90.0有條件要約收購的%門檻。該交易獲得意大利監管機構的最終批准,並於2022年3月14日完成。
收購方法會計估計
Energica的最終收購價格分配為#美元。58.1 百萬美元,包括2.0通過此次收購獲得的現金為1.2億美元。購買價格以現金支付,資金來自可用現金資源。下表概述了在收購Energica時取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值。
在收購Energica的同時,該公司重新計量了20.0%以前作為權益法投資入賬。公允價值計量以重大投入為基礎,包括在市場上無法觀察到的貼現現金流量分析,因此代表ASC 820定義的第3級計量。公司使用外部專家來確定企業價值,以支持下表所述的初步採購價格分配。公司利用這一企業價值通過增加20.0%股權所有權以反映為獲得Energica控制權而支付的收益。這一重新測量的結果是$11.0萬記錄於截至2023年12月31日的年度,該記錄於 重新計量投資收益,在我們的合併經營報表。
的公允價值27.6Energica的%非控股權益估計為$24.8 萬公允價值計量基於重要輸入,包括市場上不可觀察的貼現現金流分析,因此代表ASC 820中定義的第3級計量。公司使用外部專家確定了企業價值,以支持下表中引用的初步採購價格分配。該公司利用這一企業價值重新衡量之前的非控股權益,方法是提高非控股權益的價值減去缺乏市場流通性的折扣。缺乏市場性的折扣是由外部專家使用Finnerty模型計算的。
| | | | | | | | |
(千美元) | | |
成交時支付的現金 | | $ | 58,140 | |
先前持有權益的公允價值 | | 22,183 | |
非控股權益的公允價值 | | 24,778 | |
收購價 | | $ | 105,101 | |
| | |
分配給: | | |
流動資產 | | $ | 19,708 | |
財產和設備,淨額 | | 1,927 | |
無形資產-客户關係 | | 14,226 | |
無形資產-開發技術 | | 18,603 | |
無形資產-商標和商品名稱 | | 14,496 | |
商譽 | | 60,394 | |
其他資產 | | 1,024 | |
| | | | | | | | |
流動負債 | | (16,894) | |
其他負債 | | (8,383) | |
收購資產的公允價值減去承擔的負債 | | $ | 105,101 | |
所收購無形資產的使用壽命如下:
| | | | | |
| Energica |
無形資產-客户關係 | 13.0 |
無形資產-開發技術 | 8.0 |
無形資產-商標和商標名 | 25.0 |
加權平均 | 14.7 |
2023年12月31日之後每年與這些無形資產相關的估計攤銷費用如下(金額以千計):
| | | | | |
2024 | 4,180 | |
2025 | 4,180 | |
2026 | 4,050 | |
2027 | 4,034 | |
2028年及以後 | 24,066 | |
總 | 40,510 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度,與Energica收購產生的無形資產相關的攤銷費用為美元4.21000萬美元和300萬美元3.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
收購Energica的商譽代表我們預期因收購Energica而獲得的未來經濟利益,商譽按轉讓的代價除以收購淨資產的超額部分計算,並代表無法單獨確認和單獨確認的其他收購資產產生的未來經濟利益。商譽是不是為了納税,不能扣税。商譽不會攤銷,而是將至少每年進行一次減值測試,如果存在某些減值指標,則會更頻繁地進行測試。
收入為5美元8.31000萬美元,淨虧損美元15.4 截至2023年12月31日止年度的百萬已納入合併財務報表。收入$11.51000萬美元,淨虧損美元35.1 截至2022年12月31日止年度的百萬已納入合併財務報表。
參考注:11有關截至2022年12月31日止年度內Energica報告部門確認的減損費用的相關信息。
性情
七星能源私人有限公司。LTD.
2022年2月9日,公司將其51.0Seven Start Energy Pte的%權益。上海證券交易所股份有限公司以名義金額向上交所現任股東範玉榮出售。
該公司確認處置虧損#美元。0.2於截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表中,該等虧損計入“出售附屬公司虧損淨額”。
優點互動盛通新能源有限公司。
在NOVE2022年02月29日,公司出售了其80單位小股東及其關聯方對山東的股權比例,金額為人民幣2.72000萬(美元)0.5(百萬),70% 向該實體的小股東支付人民幣2.42000萬(美元)0.4(百萬美元)和10%轉給第三方,金額為 人民幣0.32000萬(美元)0.1(億美元)。該公司確認處置虧損#美元。0.1於截至二零二二年十二月三十一日止九個月的簡明綜合經營報表中,該等虧損計入“出售附屬公司虧損淨額”。
2023年和2022年交易成本
交易成本描述了公司與簽署和/或完成的收購相關的廣泛類別的成本。交易成本包括與收購相關的法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用、差旅費用以及與收購相關的其他非經常性直接費用。
•該公司產生的交易成本為#美元。11.7於截至年底止年度內2023年12月31日與威盛收購有關。
•該公司產生的交易成本為#美元。0.6 截至2022年12月31日止年度,與Energica收購相關的損失為百萬美元。
交易成本已計入綜合經營報表的“銷售、一般和行政費用”以及綜合現金流量表的經營活動產生的現金流量。
備註:8:00:00應收帳款
下表彙總了公司應收賬款(千):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
應收賬款,毛額 | $ | 2,587 | | | $ | 2,128 | |
減去:壞賬準備 | (1,550) | | | (21) | |
應收賬款淨額 | $ | 1,037 | | | $ | 2,107 | |
下表總結了信用損失撥備的變動(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
年初餘額 | $ | (21) | | | $ | — | |
增加信用損失備抵 | (1,529) | | | (21) | |
應收賬款核銷 | — | | | — | |
外幣匯率變化的影響 | — | | | — | |
年底餘額 | $ | (1,550) | | | $ | (21) | |
注:9:00:00重組
2022年9月12日,董事會授權管理層實施重組中國當前電動汽車轉售活動的計劃。2023年,該公司決定完全結束其中國業務。2023年第二季度,公司決定終止Tree Technology業務。
重組成本主要是員工解僱成本。 員工解僱福利是根據法定要求、已完成的談判和公司政策記錄的。 下表總結了與員工解僱費用相關的費用(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
期初餘額 | | | | 1,056 | | | — | |
增加/(減少) | | | | 608 | | | 1,056 | |
付款 | | | | (1,268) | | | — | |
期末餘額 | | | | 396 | | | 1,056 | |
截至2023年12月31日,中國和樹科技已完成所有預期的決選活動,因此被歸類為停產經營。有關更多詳情,請參閲注:1在合併財務報表中。
備註:10:00:00財產和設備,淨額
下表總結了公司的財產和設備(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
傢俱和辦公設備 | $ | 1,433 | | | $ | 1,605 | |
車輛 | 832 | | | 1,028 | |
租賃權改進 | 3,440 | | | 3,784 | |
車間設備 | 4,614 | | | 3,129 | |
在建工程 | 6,420 | | | — | |
總資產和設備 | 16,739 | | | 9,546 | |
減去:累計折舊 | (3,835) | | | (1,701) | |
財產和設備,淨額 | $ | 12,904 | | | $ | 7,845 | |
公司計入的折舊費用為 $2.4百萬美元和 $1.2百萬英寸截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個年度。
備註:11:00。商譽與無形資產
報告單元是指對善意進行減損測試的級別,如果滿足某些標準,則定義為經營分部或經營分部以下一級。根據目前的公司結構,公司已 一運營部門和七報告單位。
商譽
下表概述了截至2023年和2022年12月31日止年度的善意公允價值變化(單位:千):
| | | | | |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | — | |
測算期調整 | 1,234 | |
損害(a) | (22,662) | |
收購 | 60,395 | |
外幣匯率變化的影響 | (1,192) | |
截至2023年1月1日的餘額 | 37,775 | |
測算期調整 | (2,307) | |
減值(B) | (13,712) | |
收購 | 13,020 | |
外幣匯率變化的影響 | 1,118 | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 35,894 | |
(A)儘管Energica大幅擴大了全球經銷商網絡並將產品引入美國市場,但該業務在2022年沒有達到其業績目標,預計2023年將繼續達不到預期的業務發展目標。因此,反映市場開發和銷售擴張所需時間較長的最新預測反映了企業價值的相關下降。
根據年度量化減值測試的結果,Energica報告單位的公允價值低於其淨資產的賬面價值。Energica報告單位的公允價值以收入法為基礎。在收益法下,本公司根據估計未來現金流量的現值估計報告單位的公允價值,而估計未來現金流量是公允價值體系中第三級不可觀察的投入。該公司根據管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到歷史業績以及當前的宏觀經濟行業和市場狀況,編制了現金流預測。該公司的貼現率基於加權平均資本成本,該加權平均資本成本根據與特定業務特點相關的相關風險以及與Energica執行預計現金流的能力相關的不確定性進行了調整。Energica報告單位的公允價值是基於管理層的
最好的估計,如果實際結果與那些估計不同,未來期間可能需要未來的減值費用。
量化分析表明,Energica報告單位的賬面價值超過了其公允價值。因此,該公司計入商譽減值費用為歐元。21.1百萬(美元)22.7在截至2022年12月31日的年度內)。
(B)收購威盛的商譽代表我們預期因收購威盛而獲得的未來經濟利益。商譽按轉讓對價除以取得的淨資產的超額部分計算,代表因取得的其他資產而產生的未來經濟利益,這些資產不能單獨確認和單獨確認。這筆商譽預計不會在納税時扣除。商譽不會攤銷,而是將至少每年進行一次減值測試,如果存在某些減值指標,則會更頻繁地進行測試。管理層得出結論,威盛將無法實現其先前的生產和銷售目標,因為由於缺乏資金用於下一階段的開發和製造投資,業務的工程和運營職能已暫時停止。因此,本公司於截至2023年12月31日止年度將商譽完全減損至零。
量化分析表明,Energica報告單位的賬面價值超過了其公允價值。因此,該公司計入商譽減值費用為歐元。2.7百萬(美元)3.0在截至2023年12月31日的年度內)。
無形資產
下表彙總了有關攤銷和無限活期無形資產的信息(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | |
| 加權 平均值 剩餘 有用的生活 (單位:年) | | 毛收入 攜帶 量 | | 累計 攤銷 | | 減值損失 | | 網絡 天平 | | 毛收入 攜帶 量 | | 累計 攤銷 | | 減值損失 | | 淨收益 天平 |
攤銷無形資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
專利、商標和品牌 | 20.9 | | $ | 26,621 | | | $ | (1,870) | | | $ | (19,530) | | | $ | 5,221 | | | $ | 14,734 | | | $ | (660) | | | $ | — | | | $ | 14,074 | |
客户關係 | 12.7 | | 14,349 | | | (2,024) | | | (8,501) | | | 3,824 | | | 13,937 | | | (824) | | | — | | | 13,113 | |
許可證 | 3.4 | | 105 | | | (33) | | | — | | | 72 | | | 141 | | | (16) | | | — | | | 125 | |
軟件 | 2.3 | | 132 | | | (76) | | | — | | | 56 | | | 2,981 | | | (667) | | | (2,300) | | | 14 | |
技術 | 6.2 | | 122,969 | | | (15,144) | | | (93,356) | | | 14,469 | | | 18,225 | | | (1,954) | | | — | | | 16,271 | |
| | | 164,176 | | | (19,147) | | | (121,387) | | | 23,642 | | | 50,018 | | | (4,121) | | | (2,300) | | | 43,597 | |
無限期活體無形資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
網站名稱 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
總 | | | $ | 164,201 | | | $ | (19,147) | | | $ | (121,387) | | | $ | 23,667 | | | $ | 50,043 | | | $ | (4,121) | | | $ | (2,300) | | | $ | 43,622 | |
* 不包括前期全額攤銷或註銷的無形資產
管理層得出的結論是,威盛將無法實現之前的生產和銷售目標,因為由於缺乏資本來投資下一階段的開發和製造,該業務的工程和運營職能已暫時暫停。因此,公司記錄了 減值費用共$104.4截至2023年12月31日止年度無形資產為百萬美元。
定量分析表明,Energica報告單元的公允價值超過了其公允價值。因此,公司記錄了無形資產減損費用為美元17.0截至2023年12月31日止年度,百萬美元。
攤銷費用,不包括減值損失$121.4百萬美元和美元2.3截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度,與無形資產相關的金額分別為百萬美元15.4百萬美元和美元4.1截至2023年及2022年12月31日止年度,分別為百萬美元。
下表總結了未來預期攤銷費用(以千計):
| | | | | | | | |
截至12月31日止的年度, | | 待攤銷 公認的 |
2024 | | $ | 3,059 | |
2025 | | 3,050 | |
2026 | | 2,908 | |
2027 | | 2,876 | |
2028 | | 2,864 | |
2029年及其後 | | 8,885 | |
總 | | $ | 23,642 | |
備註:12:00:00租契
下表提供了截至2023年和2022年12月31日止年度綜合全面收益(虧損)表中包含的租賃費用組成部分(單位:千): | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
經營租賃成本 | $ | 3,015 | | | $ | 2,418 | |
短期租賃成本 | 700 | | | 357 | |
融資租賃成本: | | | |
使用權資產攤銷 | 320 | | | 163 | |
租賃負債利息 | 42 | | | 16 | |
轉租收入 | — | | | — | |
總 | $ | 4,077 | | | $ | 2,954 | |
下表提供了公司截至2023年和2022年12月31日的租賃加權平均剩餘租期和加權平均貼現率:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
經營和融資租賃加權平均剩餘租期(年): | | | | | |
經營租約 | 7.3 | | 4.1 | | |
融資租賃 | 3.0 | | 3.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
經營和融資租賃加權平均貼現率: | | | | | |
經營租約 | 11.9 | % | | 5.4 | % | | |
融資租賃 | 2.5 | % | | 2.4 | % | | |
截至2023年12月31日,公司經營租賃負債和融資租賃負債未來到期情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度 | | 經營租約 | | 融資租賃 | | |
2024 | | $ | 3,025 | | | $ | 364 | | | |
2025 | | 2,706 | | | 364 | | | |
2026 | | 2,561 | | | 279 | | | |
2027 | | 1,714 | | | 91 | | | |
2028 | | 1,549 | | | — | | | |
2029年及其後 | | 9,847 | | | — | | | |
未貼現租賃負債總額 | | 21,402 | | | 1,098 | | | |
減去:推定利息 | | (7,290) | | | (81) | | | |
租賃淨負債 | | $ | 14,112 | | | $ | 1,017 | | | |
流動融資租賃負債和非流動融資租賃負債計入 “其他流動負債”和“其他長期負債”在合併的資產負債表上。
下表提供了截至2023年和2022年12月31日與租賃相關的補充現金流信息(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 3,078 | | | $ | — | |
融資租賃的營運現金流 | 42 | | | 242 | |
| | | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | — | | | 6,773 | |
以新的融資租賃負債換取的使用權資產 | $ | 422 | | | $ | 1,134 | |
截至2023年和2022年12月31日止年度,公司記錄了與使用權資產相關的損失為美元7.61000萬美元和300萬美元2000萬,分別.
截至2023年12月31日止年度,該公司停止使用其位於新澤西州的展廳。因此,公司記錄了與使用權資產相關的損失為美元3.0 萬截至2023年12月31日止年度,該公司的子公司Via Motors停止使用其在密歇根州的租賃。因此,公司記錄了與使用權資產相關的損失為美元4.41000萬美元。
注:13:00。補充資料
其他流動資產
“其他流動資產”為美元1.9百萬美元和美元5.1截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別為百萬。截至2022年12月31日,“其他流動資產”的組成部分包括應收賬款 的 $3.3增值税抵免百萬美元。 有幾個不是截至目前的“其他流動資產”組成部分 2023年和2022年12月31日,超過 5佔流動資產總額的%。
其他流動負債
“其他流動負債”為 $13.2百萬及$9.3截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別為百萬。截至“其他流動負債”的組成部分 2023年12月31日佔流動負債總額5%以上的是其他應付第三方款項,金額為美元8.5百萬美元。截至日期的“其他流動負債”組成部分 2022年12月31日佔流動負債總額5%以上的是其他應付第三方款項,金額為 $5.6百萬.
注14。 本票
以下是截至2023年和2022年12月31日的未償國庫券摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| 利率 | | 本金金額 | | 持有金額 * | | 本金金額 | | 持有金額 * |
可轉換債券(a,b) | 4.0% | | $ | 7,218 | | | $ | 7,524 | | | $ | 4,442 | | | $ | 3,928 | |
小企業協會薪資保護計劃(c) | 1.0% | | 133 | | | 133 | | | 219 | | | 219 | |
Tillou期票(d) | 22% | | 2,000 | | | 2,348 | | | 2,000 | | | 2,021 | |
Therese期票(e) | 22% | | 775 | | | 1,081 | | | — | | | — | |
商業保險保費融資(f) | 8.0% | | 352 | | | 352 | | | 992 | | | 992 | |
其他貸款協議(g) | 0.1% - 20.0% | | 8,445 | | | 16,992 | | | 10,325 | | | 10,325 | |
總 | | | $ | 18,923 | | | 28,430 | | | $ | 17,978 | | | 17,485 | |
減:當前部分 | | | | | (24,487) | | | | | (15,527) | |
長期註釋,較少流動部分 | | | | | $ | 3,943 | | | | | $ | 1,958 | |
* 由於這些工具的短期性質,其公允價值包括應計利息,並且接近公允價值。
短期借款的加權平均利率為 10.9%和8.1分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
該公司違約了一些票據,至少有違規行為 二契約,包括及時向SEC提交文件以及向公司高管或董事購買最低限度的股票。約克維爾沒有聲稱任何違規行為,並已向該公司提供了額外貸款。
(a)截至2022年12月31日止年度償還的可轉換債務
2021年10月25日,公司與YA II PN簽署了一項證券購買協議,據此公司發行了一張面值為#美元的可轉換票據。75.0100萬美元,並收到毛收入總額為#美元75.0百萬美元。票據定於2022年10月24日到期,年利率為4.0%,這將增加到18.0如果發生違約,則為%。票據的固定兑換價為$。1.88.除普通股的細分或組合外,換股價不得調整。公司有權(但無義務)在到期日前以等於待贖回本金加上應計和未付利息的現金贖回價格贖回本票據項下的部分或所有未償還金額。該註釋包含了習慣性違約事件、公司的賠償義務以及各方的其他義務和權利。自2022年2月1日起,公司有義務贖回美元8.3每月一百萬英鎊,抵償未付本金。這一數額可以通過YA II PN的任何轉換或公司進行的可選贖回來減少。
於2022年8月30日,本公司與YA II PN同意修訂未償還可轉換票據的條款,並訂立日期為2022年8月29日的修訂協議。截至2022年8月29日,原始債券的未償還本金餘額為$16.71000萬美元。對原始債券的修訂修訂了本金金額,以反映截至2022年8月29日的未償還餘額,將到期日改為2023年1月29日,並將轉換價格調整為較低的美元。1.50或85.0日最低VWAP的百分比7緊接轉換日期或其他釐定日期之前的連續交易日,但不少於$0.20每股普通股。未經投資者事先書面同意,本公司無權在到期日之前預付根據經修訂的債券到期的任何款項。
截至2022年12月31日止年度,公司將本金以及應計及未付利息轉換為美元16.8300萬轉成67.12000萬股本公司普通股。公司償還了本金和應計及未付利息#美元。42.21.2億美元現金。確認的利息支出總額為$1.2在截至2022年12月31日的一年中,該公司的利潤為3.8億美元。
截至2021年12月31日止年度,公司將本金以及應計及未付利息轉換為美元17.6百萬美元被轉化為9.4百萬股本公司普通股。確認的利息支出總額為$0.6截至2021年12月31日的年度為百萬美元。
這張票據在2022年得到了全額償還。
(b)2023年2月24日到期的有擔保可轉換債券-YA II PN
2022年10月25日,公司與YA II PN簽署了一項有擔保的債券購買協議,據此公司發行了一張面額為#美元的可轉換票據。6.52000萬美元,並獲得淨收益$4.91000萬美元。票據定於2023年2月24日到期,年息率為8.0%,這將增加到18.0如果發生違約,則為%。票據可按以下浮動兑換價格兑換:95日最低VWAP的百分比五緊接轉換日期或其他釐定日期之前的連續交易日,但不少於$0.05每股。除普通股的細分或組合外,轉換價格不受調整。本公司有權但無義務在本票據到期日之前贖回本票據項下未償還的部分或全部款項本票據載有本公司的慣常違約事件、本公司的賠償義務及各方的其他義務和權利。票據以質押協議中規定的質押抵押品為抵押。本公司、YA IIPN及本公司若干附屬公司亦訂立購股權協議。該公司同意實施剝離自關閉之日起一年內。YA II PN有權購買分拆實體的普通股,並有權按贖回收購價購買每個分拆實體的分拆催繳股份。
2023年3月30日,本公司生效了SDPA第一修正案。YA II PN以基本相同的條款購買了一份本金為#美元的額外債券。1.4百萬美元。該公司還對期權協議進行了第一次修訂,作為購買美元的先決條件。1.4根據特別提款權,本公司及Timios已授予YA II PN一項可於2023年5月30日後行使的選擇權,以向本公司購買相當於Timios普通股70%的普通股(70在認購權生效時,在完全稀釋的基礎上,當時已發行和已發行的Timios普通股的百分比或70%(70於認購權生效時,按全部攤薄基準計算當時已發行及已發行的未償還信託普通股的股份(%)。根據經修訂購股權協議,如YA II PN行使認購權,總買入價為$2.51000萬美元。
2023年4月17日,本公司簽署了對SDPA和期權協議的第二次修訂。YA II PN以基本相同的條款購買了一份本金為#美元的額外債券。0.81000萬美元。該公司還加入了期權協議的第二項修正案,作為購買美元的先決條件。0.8根據SDPA,可轉換證券為1.2億美元。本公司及Timios已授予YA II PN一項於2023年5月30日後可行使的期權(“認購權”),以向本公司購買(A)相當於Timios普通股百分百(100在認購權生效時,按當時已發行及已發行的已發行及已發行普通股的百分之一比例(定義見上文所述),或(B)按當時已發行及已發行的已發行普通股百分百(100在認購權生效時,以完全攤薄的基準計算當時已發行和已發行的信託普通股的百分比)。根據經修訂購股權協議,如YA II PN行使認購權,總買入價為$3.51000萬美元。
2023年5月1日,本公司對SDPA進行了第三次修訂。YA II PN以基本相同的條款購買了一份本金為#美元的額外債券。4.1 100萬美元,收購價為美元3.51000萬美元。
2023年7月14日,本公司生效了SDPA第四次修正案。YA II PN以基本相同的條款購買了一份本金為#美元的額外債券。1.851000萬美元或購買價格為$1.551000萬美元,於2023年11月1日支付。修正案還增加了觸發事項償還條款,根據該條款,如果在任何時候,公司普通股的每日美元成交量加權平均價格(VWAP) 小於$1.25每股五任何人的七連續交易日(“觸發事件”,以及每次此類事件的第一天,“觸發日期”),則公司應在以下時間內支付債券的全部未償還餘額十觸發日期後的日曆日,數額等於(一)全部未償還本金,(二)a20%贖回溢價;及(Iii)應計及未付利息。它還增加了一項條款,賦予持有人在違約事件發生時將債券轉換為普通股的權利,每股轉換價格等於(I)$中的較低者。8.75(在第五期債權證所述的某些情況下須予調整)或(Ii)90年度內普通股每日最低VWAP百分比十緊接轉換日期前的連續交易日,但不低於$1.25。關於第四項經修訂的特別提款權,本公司授予(A)買方(A)透過Motors及其附屬公司的股份及其所有資產的抵押權益(除先前質押的抵押品外),以擔保本公司的責任;(B)透過Motors及其附屬公司同意擔保本公司的責任。同樣在2023年7月14日,根據日期為2023年3月30日、4月17日和5月1日的第四次修訂特別提款權發行的債券,未償還本金金額為$1.41000萬,$0.82000萬美元,和美元1.7(A)如上所述增加觸發事件償還條款,以及(B)增加一項條款,賦予持有人在上述條款發生違約時將債券轉換為普通股股份的權利。2023年10月27日,根據此前報道的2023年7月13日《擔保債券購買協議第四修正案》,公司完成了新SDPA的銷售。本金為#美元的YA II PN1.5M的購買價格為$1.3M分兩批付款,第一批付款為#美元0.9M,於2023年10月27日籤立;第二份,金額為$0.4M,它從未被執行。購買價格為90折扣率,這張鈔票上有0%的利率,增加到18默認情況下為%。一旦發生違約事件,債券持有人有權轉換未償還本金的任何部分,並且
計入公司普通股股份的應計利息,每股換股價格相等於(I)$的較低者2.30(在債權證所述的某些情況下可予調整)或(Ii)90年度內普通股每日最低VWAP百分比十緊接轉換日期前的連續交易日,但不低於$0.46.
2023年9月7日,YA II PN購買了本金額為美元的額外債券0.5 100萬美元,收購價為美元0.45 百萬,到期日期為2023年10月6日。公司不會就該債券的未償還本金支付利息,但利率為 18發生違約事件時的%。 發生違約事件後,債券持有人有權將未償本金和應計利息的任何部分轉換為公司普通股股份,每股轉換價等於(i)$中的較低者2.46(在債權證所述的某些情況下可予調整)或(Ii)90年度內普通股每日最低VWAP百分比十緊接轉換日期前的連續交易日,但不低於$0.492.
於截至2022年12月31日止年度內,本公司償還本金及應計及未付利息$2.22000萬美元,使用從國家環保總局收到的收益。利息支出總額已確認為$1.2截至2022年12月31日的年度,包括美元1.11.5億美元的債務貼現攤銷。
截至年底止年度2023年12月31日,公司償還本金及應計及未付利息為美元4.2 使用從SEPA收到的收益,價值100萬美元。YA II PN熄滅$2.4 通過從該公司收購Fiducia並消滅美元,價值100萬美元0.3 百萬美元,作為向公司償還與債務協議相關的法律費用。總利息支出 已確認為$2.0截至本年度止年度的2023年12月31日,包括$1.61.5億美元的債務貼現攤銷。
上述債券的合同償還到期日因隨後發生的事件而延長至2024年2月9日(見下文)。
(c)小企業協會薪資保護計劃
2020年4月10日,公司借入美元0.3百萬美元,年增長率為1.0%通過小企業協會支薪支票保護計劃從商業銀行獲得。這筆貸款最初是在#年支付的。18分期付款$18,993從2020年11月10日開始,最後付款將於2022年4月10日到期。經過多項修改後,該貸款目前從2021年9月10日開始按月支付,最後一筆付款將於2025年4月10日到期。
(d)Tillou期票2023年4月20日之後按需到期
參考注:16 以進一步討論此次關聯方交易。
(e) Therese期票於2023年6月6日到期
參考注:16 以進一步討論此次關聯方交易。
(f)商業保險保費融資
“公司”(The Company) 輸入一張美元的期票1.0 截至2022年12月31日止年度,支付100萬美元用於支付保險費。票據的利率是 6.16%,並須於9分期付款$0.1 從2022年12月1日開始,百萬美元。該票據已於2023年償還。
該公司簽署了一張金額為美元的期票0.5 截至2023年12月31日止年度,支付100萬美元用於支付保險費,金額減少至美元0.4 由於覆蓋範圍的變化,百萬。
(g)其他貸款協議
該公司還簽訂了其他一些短期和長期借款協議。這些工具通過應收賬款保理、信貸額度、供應商融資計劃和其他基於資產的擔保貸款安排的組合,為業務提供營運資金。這些工具的利率從0.1%到 20%,加權平均利率為9.9%。一筆$12.9其中100萬美元將在一年內到期,以及#美元3.9 其中100萬美元的應付款將於2026年至2028年間到期。未使用的信用額度總額為美元11.5截至2023年12月31日,為1.2億美元。
截至2022年12月31日止年度償還的應付供應商票據
2020年5月13日,DBOT與一家供應商達成和解協議,據此終止與該供應商的現有協議,該供應商停止提供服務,並結清所有未清償金額。關於這項協議,DBOT支付了最初的$30,000並籤立了一張金額為#美元的無擔保本票60,000,計息於0.25年息%,須於二分期付款$30,000。第一期於2020年12月31日到期並已償還,剩餘款項於2021年8月31日到期並已償還。
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司停止使用一份租約所涉物業,並騰出該物業。於截至2020年6月30日止三個月內,本公司已完成與業主的談判,以了結剩餘的經營租賃負債$0.9百萬美元,發行一張面額為$的本票0.1百萬美元,年利率為4.0%,已於2022年12月31日到期並償還。
注:15:00。股東權益與可轉換可贖回優先股
A系列可轉換優先股
我們的董事會已經授權60.0百萬股可轉換優先股,$0.001面值,可連續發行。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,7.0發行和發行了100萬股A系列可贖回和可轉換優先股。A系列優先股應有權一按折算後的每股普通股投票,並只有在董事會宣佈時才有權獲得股息。
A系列優先股的每股可根據其持有人的選擇,隨時在公司辦公室或該等股票的任何轉讓代理處轉換為十普通股的全額繳足和不可評估的股份,並可在合併/合併/控制權變更時按規定的美元金額贖回。
一旦發生清算事件,持有當時已發行的A系列優先股的持有者有權從公司可供分配給股東的資產中獲得支付,無論是從資本、盈餘還是收益中,每股金額相當於$0.50,可不時調整,另加所有已累算但未支付的股息,不論是否已宣佈。
B系列可轉換優先股
在……上面2022年11月14日,本公司與Acuitas訂立證券購買協議,據此,Acuitas同意向本公司購買(I)B系列可換股優先股連同任何額外優先股,該等股份的總購買價相等於$20.01,000,000股可轉換為普通股的股份;及(2)認股權證。認股權證可予行使,價格為$。0.2867每股普通股,有一個五年制可立即行使的期限(受9.99受益所有權阻止條款),幷包含無現金行使條款。第一次閉幕於2022年11月14日舉行,5.02000萬股優先股和5.0首次成交的認股權證以美元的價格買入和出售。5.0第二次成交於2022年12月27日舉行,當天5.02.5億股優先股和5.0第二次收盤時買入和賣出的認股權證為100萬份,價格為1美元。5.02023年2月2日舉行了第三次收盤,當時10.02000萬股優先股和10.0第三次收盤時買入和賣出的權證數量為100萬份,價格為1美元。10.01000萬美元。認股權證的公允價值2022年12月31日,是$1.2基於二項式點陣模型,並記錄在額外實收資本“在合併的資產負債表上。2023年3月6日至2023年5月2日期間,優點互動共收到10共發出無現金運動通知96.7百萬份認股權證,申請總數為3.2根據無現金行使通知,發行百萬股普通股。這與20協議中規定的100萬份認股權證。本公司已考慮是否就此事提起訴訟,並決定不提起訴訟,而是嘗試完成協議並結束與Acuitas的關係,考慮到法院於2023年3月31日發出初步禁制令,要求優點互動遵守Acuitas於3月份收到的無現金行使通知,因此,公司記錄了$18.6百萬元認股權證負債。截至2023年9月30日止九個月內,本公司發出3.2百萬股認股權證無現金行使,其餘認股權證負債$1.0由於放棄了未行使的認股權證,1.0億美元被轉至APIC。
2023年8月7日,本公司與Acuitas達成和解協議,解決了雙方的糾紛。同日,YA II PN同意收購剩餘股份62,000,000股B系列優先股和Acuitas應計股息。
在截至2023年12月31日的年度內,17.9400萬股B系列優先股被轉換為1.41.2億股普通股。
B系列Conve的每股股票可轉換優先股將與公司普通股作為一個類別進行投票,B系列可轉換優先股的每股將可轉換(受9.99%B系列原始發行價格(加上所有未支付的應計股息和累計股息,不論是否申報)除以B系列轉換價格,在交回證書進行轉換之日生效。B系列初始轉股價格為B系列原始發行價;然而,前提是,B系列轉換價格應進行某些調整。此外,B系列可轉換優先股熊8.0%每年派息,並有清算優先權。
可轉換優先股C系列
於截至2023年12月31日止年度內,董事會授權2.01,000,000股C系列優先股。C系列優先股的每一股,根據其持有人的選擇,可隨時在公司辦公室或該股票的任何轉讓代理處轉換為0.16普通股,在合併/合併/控制權變更時按規定的美元金額贖回。
一旦發生清算事件,持有當時已發行的C系列優先股的持有者有權從公司可供分配給股東的資產中獲得支付,無論是從資本、盈餘還是收益中,每股金額相當於$0.1804,可不時調整,另加所有已累算但未支付的股息,不論是否已宣佈。
於2023年1月24日(“原發行日期”),優點互動公司、長板合併公司、威盛汽車國際公司和股東代表服務有限責任公司作為股東代表簽署了經修訂和重新簽署的合併協議和計劃(“VIA合併協議”)。於威盛合併協議完成後,1,159,276C系列可轉換優先股(“C系列優先股”)的股份已向威盛汽車國際股東(“持有人”)發行。
根據優點互動C系列可轉換優先股指定證書,每股C系列優先股有資格轉換為二十股(20)普通股經股東批准後發行。
2023年8月25日,125:1的反向拆分(簡稱反向拆分)在優點互動普通股正式生效。因此,C系列優先股的已發行股份保持不變,但現在有資格轉換為0.16經股東批准後的普通股。反向拆分後,這些股票可能會被C系列優先股持有人轉換為185,484普通股。
2023年12月23日,股東投票通過根據納斯達克規則第5635(D)條發行普通股作為C系列優先股的基礎轉換;
截至2023年12月31日,1,159,210發行了與威盛收購相關的C系列優先股。C系列優先股股東有權一按折算後的每股普通股投票,只有在董事會宣佈時才有權獲得股息。
普通股
我們的董事會已經授權1,500.0百萬股普通股,$0.001票面價值。
國家環保總局與YA II PN,Ltd.的協議
2022年9月1日,公司與YA II PN簽訂了國家環保總局,隨後於2022年9月15日對其進行了修訂。該公司將能夠出售最多1.22,000,000股普通股,應本公司要求於36自修正後的國家環保總局生效之日起數月。這些股份將按以下價格購買95%,並將受到某些限制,包括YA不能購買任何導致其擁有超過4.99佔公司普通股的%。根據國家環保總局的規定,本公司必須登記YA II PN可能收購的所有股份。公司必須有美國證券交易委員會宣佈生效的註冊書,才能利用國家環保總局籌集資金。對未來的融資交易沒有其他限制。國家環保總局不包含任何優先購買權、參與權、罰金或違約金。公司已向YA II PN的子公司YA Global II SPV,LLC支付了一筆結構費用,金額為#美元10,000,並於生效日期,本公司同意向YA II發出合共12,000普通股,作為承諾費。除非按照國家環保總局的規定提前終止,否則國家環保總局應於下列日期中最早的一天自動終止:36月份
生效日期的週年紀念日或(ii)YA II PN根據SEPA為普通股支付相當於承諾金額的預付款的日期。本公司發行 0.21000萬股普通股,包括12,000截至2022年12月31日止年度的股份作為承諾費。本公司發行 1.1 截至2023年12月31日止年度內持有100萬股普通股。
美國混合託管份額
2022年7月12日,公司收到0.1 根據觸發允許公司索回的法律條件,從託管代理退還數百萬普通股 100以託管方式持有的股份的%。本公司的結論是,這些股份的返還不構成購買美國混合動力的代價的變化,並將這筆交易計入2022年第三季度的庫存股交易。
可贖回的非控股權益
該公司和青島興陽投資成立了一家名為新能源的實體。青島興陽投資達成項目合作協議,金額共計人民幣200.0百萬(美元)28.0百萬),並首次以人民幣出資50.0百萬(美元)7.0在截至2020年3月31日的三個月中)。剩餘的人民幣150.0百萬(美元)21.0百萬美元)須於三人民幣分期付款50.0百萬(美元)7.0百萬美元)在新能源達到一定的收入或市值基準後。
項目合作協議規定,新能源必須按以下比例支付青島興陽投資分紅6.0%。之後一年,青島興陽投資可能會將其投資出售給機構投資者,並在三年可能贖回其投資的面值加6.0利息減去支付的股息的百分比。贖回功能既不是強制性的,也不是確定的。由於贖回特徵,本公司將這筆投資歸類為永久股權以外的投資。可贖回的非控股權益記錄為以(I)贖回金額或(Ii)因應用ASC 810的計量指引而產生的累積金額中較大者為準。
截至2021年12月31日止年度,青島星洋投資正式要求贖回投資資金及利息,金額為人民幣56.0百萬(美元)7.9總計百萬)。公司指定青島美第奇支付贖回價格。付款後,青島美第奇擁有 100新能源的%。由於青島美第奇無法完成外匯結算,新能源於截至2022年12月31日止年度內代表青島美第奇進行了付款
下表總結了截至2022年12月31日止年度可贖回非控股權益的活動(以千計):
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2022年1月1日 | 7,485 | |
股息的增加 | 464 | |
可歸屬於非控股權益的損失 | (206) | |
對贖回價值的調整 | 206 | |
安置點 | (7,949) | |
2022年12月31日 | $ | — | |
備註:16:00。關聯方交易
a.與Dr.Wu及其附屬公司的交易
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,公司的應收賬款為美元。0.2本公司前董事長Dr.Wu及其聯屬公司分別欠本公司前董事長Dr.Wu及其聯營公司應收賬款100萬歐元,並計入綜合資產負債表中的“非持續經營流動資產”。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司的應付款為美元0.7應收本公司前董事長Dr.Wu及其聯營公司的負債分別為1000萬歐元,並計入綜合資產負債表中的“非持續經營流動負債”。
b.榮耀的應得款項和應得款項
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司的應付款為美元0.2分別由於榮耀於2020年產生的交易而產生的10,000,000美元,並計入綜合資產負債表中的“非持續經營流動負債”。
c.樹科技小股東應收賬款
截至2022年12月31日,公司的應收賬款為美元0.3於綜合資產負債表“非持續經營流動資產”內,樹科技少數股東應繳本公司註冊資本1百萬元。
截至2023年12月31日止年度,本公司入賬$10.51000萬優先可轉換票據與樹木科技,並將此票據完全轉換為樹木科技股權,然後公司使用$0.31,000,000美元,用於結清之前應收樹科技小股東的應收賬款。
D.與Energica管理層及其附屬公司的交易
Energica管理層股票期權
該公司借出了$1.8700萬美元給Energica高級管理層行使他們的股票期權。在2022年第二季度,公司購買了0.8從行使的期權中獲得百萬股,額外獲得$1.31000萬美元。付款總額,$3.1300萬美元,被認為是Energica收購價格的一部分。
來自CR Meccanica S.r.l.的材料和服務,CR Service S.r.l.,CR Technology S.r.l.和CR USA LLC
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度,Energica已購買美元0.11000萬美元和300萬美元0.6億美元的材料和服務來自四其高級管理團隊之一擁有的實體。截至2023年12月31日和2022年12月31日的餘額,其中 四實體數為$1.41000萬美元和300萬美元1.35,000,000美元,並在簡明綜合資產負債表中計入“應付關聯方金額”。
與EMCH S.r.l.的租賃協議
Energica與EMCH S.r.l.簽訂了租賃協議,由其高級管理團隊之一擁有的實體。租賃期
為2023年2月1日至2029年1月31日。 該租賃協議反映在合併資產負債表和經營報表中如下(單位:千):
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
經營性租賃使用權資產 | 287 | |
經營租賃負債的當期部分 | 49 | |
經營租賃負債--長期 | 238 | |
銷售、一般和管理費用 | 61 | |
e.與蒂盧的期票
在……上面2022年12月13日,公司與蒂盧簽訂了一份期票 總金額為$2.0 萬蒂盧是 該實體由我們執行主席的父親Vince McMahon控制,本金和利息可在2023年1月15日之後隨時按需支付。該票據有固定利率 20年利率。本公司向票據持有人授予擔保抵押品的擔保權益。公司、Tillou和YA PN II之間的附屬協議同意將YA PN II在Inobat Note中的擔保權益從屬於Tillou的擔保權益,總額最高為#美元。2.4 百萬,但須遵守其他規定。公司償還本金和應計利息不足美元0.1 2023年1月13日,百萬。
2023年3月19日,公司與Tilllou簽訂了金額為美元的期票2.0 萬本金和利息可在2023年4月20日之後隨時按需支付。該票據的利率為 20每年%。如果票據項下的任何應付款項到期未支付,則該逾期款項應按利率加利息 2%.公司向票據持有人授予YA II PN,Ltd購買義務的擔保權益作為抵押品。公司
記錄筆記$2.3 截至2011年合併資產負債表中“應付關聯方短期票據”中百萬美元,包括本金和利息 2023年12月31日.
F.用Therese Lee Carabillo開出的本票
2023年4月6日,本公司與Therese Lee Carabillo簽訂了一份有擔保的可轉讓本票,Therese Lee Carabillo是一名向小盤公司提供貸款便利的私人,金額為#美元。1.01000萬美元。到期日為2023年6月6日。適用的利率為20%。如本票項下任何應付款項於到期時仍未支付,則該筆逾期款項須按適用利率加2%。該公司償還了$0.2於截至年底止年度內2023年12月31日。我們的執行主席親自提供了該説明的擔保。公司將票據入賬$。1.1截至的綜合資產負債表中的“應付第三方的期票”2023年12月31日.
G.一家子公司的首席執行官開出的期票
2023年8月31日,公司的一家子公司與其首席執行官簽訂了一張期票O數額為$50,000. 這張鈔票的利息為7年利率,每月複利。本票據並無到期日本公司於綜合資產負債表中將該票據記入“應付關聯方之本票-短期”內2023年12月31日.
H.帶有FNL的本票
2022年6月7日,公司簽訂了一張面額為#美元的有擔保可轉讓本票。1.0 與民族解放力量一起百萬。該票據的利率為 6%並於2023年3月7日到期,或隨着民族解放陣線控制權變更,或在違約的情況下到期。該公司以美元的價格將票據轉讓給第三方0.42000萬美元,並記錄了$0.6 截至2022年12月31日止年度,該票據的損失為百萬美元。
i.首席執行官私募
2022年10月20日,我們的首席執行官Alf Poor收購了 0.4 百萬股公司股份,金額為 0.1萬
j.從Orangegrid購買應收賬款
2022年12月28日,蒂米奧斯購買了$0.4來自奧蘭治格里的應收款1000萬美元的對價0.41000萬美元。應收賬款為員工留用税抵免,用於抵銷Orangeggrid於2020年第四季度至2021年第三季度支付的工資税。應收賬款的轉讓對不付款沒有追索權。Orangeggrid負責應收賬款的收取,收到後將發送給Timios,淨額為15%費用。作為一種激勵,奧蘭格里德同意發行$0.1將價值2.5億美元的可轉換證券出售給蒂米奧斯。如果Orangeggrid在2023年1月6日或之前退還了應收賬款的全部對價,應收賬款將恢復到Orangeggrid,協議將無效。奧蘭格里德在2023年1月6日或之前退還了應收賬款的全額購買價格。應收款返還給Orangeggrid,協議被作廢,不包括向Timios發行可轉換證券。
K.山東應收票據
2022年11月9日,山東向其少數股權提供了金額為人民幣的應收票據 2.22000萬(美元)0.3 百萬)。該票據於2023年11月18日到期。利率為中國人民銀行公佈的金融機構一至三年期貸款人民幣貸款基準利率。山東於2022年11月29日被處置。
L.處置山東
2022年11月29日,公司出售其 80單位小股東及其關聯方對山東的股權比例,金額為人民幣2.72000萬(美元)0.5(百萬),70% 向該實體的小股東支付人民幣2.42000萬(美元)0.4(百萬美元)和10%轉給第三方,金額為 人民幣0.32000萬(美元)0.1(億美元)。該公司確認處置虧損#美元。0.1 由於取消綜合賬目,該損失計入截至2022年12月31日止十二個月的簡明綜合經營報表的“出售附屬公司淨虧損”。出售後,公司不參與山東的運營,不再被視為關聯方。
M.處置Seven Stars Energy Pte.公司
2022年2月9日,公司將其51.0Seven Stars Energy Pte.的%權益股份有限公司以名義金額轉讓給上交所現任股東範玉榮。公司確認處置損失為美元0.2 由於上交所取消合併導致損失100萬,該損失計入“出售子公司虧損,淨額在截至2022年12月31日的12個月的簡明綜合經營報表中。出售後,本公司並不參與上交所的營運,亦不再被視為關聯方。
注:17:00。基於股份的薪酬
截至2023年12月31日,公司擁有0.2百萬個未償期權。
公司向員工、顧問和董事授予普通股和股票期權,作為對他們服務的補償,並根據ASC 718的規定對員工、顧問和董事的股票期權獎勵進行核算。對於有市場條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛估值模型估計,每個期權的公允價值在派生服務期內確認為補償費用。對於有業績條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予日使用Black-Scholes Merton估值模型估計,每個期權的公允價值被確認為隱含服務期內的補償費用。對於僅有服務條件的限制性股票和期權獎勵,每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型進行估計。本公司按服務期間(一般為歸屬期間)採用直線分配法按比例確認每項期權的公允價值為補償開支。
公司董事會批准了2010年計劃,該計劃於2010年12月3日生效,並於2018年8月3日修訂,根據該計劃,可以授予期權或其他類似證券。2023年12月22日,公司股東批准了2010年計劃的修訂和重述。2010年計劃下可能發行的普通股最大總股數從 1.0百萬股,將37.5百萬股截至2023年12月31日,可供發行的期權有 36.8百萬股。
截至2023年和2022年12月31日止年度,股份支付費用總額為美元6.9百萬美元和美元10.6分別為100萬美元。
(a)股票期權
下表總結了截至2023年和2022年12月31日止年度的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 傑出的 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 聚合 固有的 價值 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 174,750 | | | $ | 217.50 | | | 8.06 | | $ | 4,596,393 | |
授與 | 106,670 | | | 37.50 | | | — | | — | |
已鍛鍊 | (579) | | | 66.25 | | | — | | — | |
過期 | (8,310) | | | 260.00 | | | — | | — | |
被沒收 | (4,208) | | | 218.75 | | | — | | — | |
在2022年12月31日未償還 | 268,323 | | | 146.25 | | | 7.80 | | — | |
授與 | 2,800 | | | 4.75 | | | — | | — | |
已鍛鍊 | — | | | — | | | — | | — | |
過期 | (47,211) | | | 146.70 | | | — | | — | |
被沒收 | (22,679) | | | 105.49 | | | — | | — | |
截至2023年12月31日的未償還債務 | 201,233 | | | 148.68 | | | 6.97 | | — | |
自2023年12月31日起歸屬 | 178,266 | | | 155.04 | | | 6.77 | | — | |
預計將於2023年12月31日授予 | 22,967 | | | 99.35 | | | 8.48 | | — | |
截至2023年12月31日,美元0.8與未歸屬購股權相關的未確認薪酬費用總額為百萬美元,預計將在加權平均期內確認 1.46年截至2023年和2022年12月31日止年度行使的股份的總內在價值為美元000萬及$000萬,分別。這是由於沒有授予任何期權。截至2023年和2022年12月31日止年度歸屬股份的公允價值總額為美元4.3百萬美元和美元8.4分別為百萬。截至2023年和2022年12月31日止年度從行使期權中收到的現金為美元000萬及$000萬,分別為。
對於具有業績和服務條件的期權,用於估計股票期權公允價值的假設
截至2023年和2022年12月31日止年度授予的金額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
預期期限(以年為單位) | 5.38 | | 0.5 - 5.55 |
預期波幅 | 128% | | 96% - 127% |
預期股息收益率 | — | % | | — | % |
無風險利率 | 3.91% | | 1.69% - 4.58% |
(b)認股權證
就公司的某些服務和融資協議而言,公司向服務提供商和投資者發行了購買公司普通股的認購證。
該等認購證摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
未清償認股權證 | | 數量 認股權證 傑出的和 可操練 | | 數量 認股權證 傑出的和 可操練 | | 鍛鍊 價格 |
Acuitas Capital,LLC | | — | | | 80,000 | | | $ | 36.25 | |
(c)限售股
截至2022年12月止年度,公司授予 0.1 根據董事會批准的2010年計劃,向某些員工和董事提供百萬股限制性股份。限制性股份立即或超額歸屬 24個月所有這些限制性股份的授予日期公允價值總計為美元1.9百萬美元。
截至2023年12月止年度,公司授予 0.2 根據董事會批准的2010年計劃,向某些員工和董事提供百萬股限制性股份。限制性股份立即或超額歸屬 24個月所有這些限制性股份的授予日期公允價值總計為美元1.7百萬美元。
未歸屬的限制性股份摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均公允價值 |
於2021年12月31日尚未歸屬的限制性股份 | — | | $ | — | |
授與 | 70,400 | | | 27.50 | |
被沒收 | — | | | — | |
既得 | (40,800) | | | 31.25 | |
於2022年12月31日尚未歸屬的限制性股份 | 29,600 | | | |
授與 | 222,000 | | | 7.87 | |
被沒收 | (17,983) | | | 26.51 | |
既得 | (232,200) | | | 8.88 | |
截至2023年12月31日尚未歸屬的限制性股份 | 1,417 | | | $ | 4.75 | |
截至2023年12月31日,有1美元6.7與未歸屬的限制性股份相關的未確認補償成本千。
附註18. 普通股每股虧損
下表總結了公司的每股收益(虧損)(以千美元計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
持續經營淨虧損 | $ | (204,850) | | | $ | (213,633) | |
非持續經營的淨虧損 | (29,276) | | | (68,452) | |
優先股股息 | (481) | | | (56) | |
Ideanomics,Inc.應佔淨虧損普通股股東 | $(234,607) | | $(282,141) |
| | | |
已發行基本和稀釋加權平均普通股 | 9,971,038 | | | 4,101,624 | |
每股淨虧損: | | | |
基本的和稀釋的 | | | |
持續運營 | $ | (20.59) | | | $ | (52.10) | |
停產經營 | (2.94) | | | (16.69) | |
普通股每股基本及攤薄虧損 | $ | (23.53) | | | $ | (68.79) | |
歸屬於我們股東的每股普通股基本虧損是通過歸屬於我們股東的淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數計算的。
每股稀釋虧損的計算方法是將淨虧損除以已發行普通股的稀釋加權平均數。稀釋後的每股淨虧損等於每股基本淨虧損,因為可轉換為普通股的證券的影響具有反稀釋性。
下表包括未來可能成為潛在稀釋普通股的股份數量。這些股份的持有人沒有分擔我們虧損的合同義務,因此這些股份不包括在每股稀釋虧損的計算中,因為其影響具有反稀釋作用(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
認股權證 | — | | | 80 | |
選項和RSU | 203 | | | 336 | |
A系列優先股 | 7 | | | 7 | |
B系列優先股 | 1,058 | | | 500 | |
C系列優先股 | 186 | | | — | |
或有股份 | — | | | 12 | |
可轉換本票和利息 | 3,972 | | | 243 | |
總 | 5,426 | | | 1,178 | |
附註19. 所得税
(a)切特
優點互動及其美國子公司需繳納美國聯邦和州所得税。
基於毛收入而非淨利潤的税收不屬於CIT。截至2023年12月31日止年度,公司發生美元0.1在營業報表中計入銷售、一般和行政費用的這類税款中有1.6億美元。
CB Cayman在開曼羣島註冊為獲豁免公司,根據開曼羣島現行法律無須繳納所得税。
移動能源運營集團有限公司、M.Y.Products Global Limited和M.Y.Products Global Holdings Limited在英屬維爾京羣島註冊成立,根據英屬維爾京羣島的現行法律,這些公司無需繳納所得税。
美第奇運營有限公司和梅格科技服務集團有限公司在香港註冊成立。他們的活動與支持和擁有香港以外的業務有關,因此他們的開支不會造成經營虧損結轉。
特瑞科技需繳納馬來西亞聯邦所得税。
在截至2022年12月31日的年度內,Tree Technologies錄得4.21000萬遞延税項收益幾乎全部來自土地使用權減值帶來的遞延税項負債的減少。
在2022年3月14日收購Energica的控股權時,公司確認了大約$6.4與未確認用於CIT目的的各種無形資產相關的遞延税項負債1.8億歐元。這與一些較小的暫時性差額以及遞延税項資產淨額(主要與淨營業虧損結轉有關)相結合。
在2022年3月14日至2022年底收購期間,Energica及其美國子公司錄得所得税優惠1美元3.51000萬美元。這主要是由於無形資產攤銷導致遞延税項負債減少以及當期淨營業虧損所致,遞延税項資產可用於抵銷Energica的部分遞延税項負債。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的每一年中,Energica記錄了11,000,000美元遞延税項收益幾乎全部源於無形資產減值後遞延税項負債的減少。
在2023年1月31日收購威盛汽車的控股權時,該公司確認了大約$4.2與未確認用於CIT目的的各種無形資產相關的遞延税項負債1.8億歐元。這與一些較小的暫時性差額以及遞延税項資產淨額(主要與淨營業虧損結轉有關)相結合。在2023年1月31日至2023年底收購期間,威盛汽車錄得所得税優惠1美元4.21000萬美元。這主要是由於無形資產攤銷導致的遞延税項負債減少以及當期淨營業虧損所致,遞延税項資產可在有限制的情況下用於抵消威盛汽車的部分遞延税項負債。
除兩間香港公司,即三間英屬維爾京羣島公司、上交所(於新加坡註冊成立)及M.Y.Products LLC外,優點互動中國的所有附屬公司均為中國實體。這些實體的所得税撥備是根據中國的現行法律、解釋和慣例,按當期應納税所得額的適用税率計算。
根據2008年1月1日起施行的《企業所得税法》,根據外國或地區法律設立的企業,其有效管理地點位於中國境內的,被視為中國居民企業,應按以下税率繳納中國所得税25.0佔全球收入的1%。有效管理場所,是指對企業的生產經營、人事、會計、財產等實行全面管理和控制的機構。如果本公司的非中國註冊實體被視為中國税務居民,則該等實體將根據CIT法繳納中國税。由於我們的非中國實體已累計虧損,如果我們的非中國註冊實體被視為中國税務居民,則適用本税則將不會導致任何中國税務責任。
外商投資企業向其在中國以外的直屬控股公司分派的股息,公司所得税法徵收10.0%的預提所得税,可根據適用的税收協定予以減免。根據中國-香港税務條約,只要香港控股公司符合税務條約所界定的香港税務居民資格,股息的預扣税為5.0%。由於本公司的海外子公司處於累計虧損狀態,因此沒有為預提所得税負債撥備。
税前虧損(在權益損失法投資中的權益減值後)和所得税優惠準備金由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
權益損失法中的税前、減值後和權益損失 | | | | |
美國 | $ | (190,246) | | | $ | (208,155) | | |
中國/意大利/香港/馬來西亞和其他 | (46,140) | | | (81,672) | | |
| (236,386) | | | (289,827) | | |
營業淨虧損的遞延税項支出(收益) | | | | |
美國-聯邦 | — | | | (261) | | |
美國—美國 | — | | | (197) | | |
中國/意大利/香港/馬來西亞和其他 | — | | | (2,143) | | |
| — | | | (2,601) | | |
年初減少的遞延税(福利) | | | | |
由於情況變化而產生的估值津貼 | — | | | — | | |
美國-聯邦 | — | | | — | | |
美國—美國 | — | | | — | | |
中國/意大利/香港/馬來西亞和其他 | — | | | — | | |
| — | | | — | | |
上述兩類以外的遞延税款費用(福利) | | | | |
美國-聯邦 | (3,604) | | | (116) | | |
美國—美國 | — | | | (218) | | |
中國/意大利/香港/馬來西亞和其他 | (1,638) | | | 1,060 | | |
| (5,242) | | | 726 | | |
遞延所得税(費用)福利總額 | (5,242) | | | (1,875) | | |
| | | | |
淨營業虧損收益以外的本期税收費用(收益) | | | | |
美國-聯邦 | — | | | — | | |
美國—美國 | — | | | 301 | | |
中國/香港/新加坡/馬來西亞 | — | | | — | | |
當期所得税(費用)福利總額 | — | | | 301 | | |
| | | | |
所得税支出(福利)合計 | $ | (5,242) | | | $ | (1,574) | | |
在2021年收購Timios、WAVE、US Hybrid和Solectrack以及2023年收購威盛汽車公司後,這些公司立即被納入Ideanomics的綜合聯邦納税申報表中。WAVE將包含在Ideanomics的州納税申報表中。在每次收購的情況下,無形資產均為財務報告目的確認,但未為所得税目的確認。再加上一些較小的暫時差異 五被收購的企業,導致確認#美元12.21.5億遞延税項負債。聯邦遞延税項負債和波州遞延税項負債導致優點互動遞延税項資產的估值免税額減少。降幅與此類似。優點互動此前被判斷為更有可能無法減少公司所得税負債的遞延税項淨資產。因此,遞延税項淨資產完全由估值撥備抵銷。一旦收購了五收購的企業發生後,Ideanomics的一部分遞延所得税資產可用於抵消新收購的遞延所得税負債,這產生了美元的所得税收益4.21000萬美元10.1 2023年和2022年分別記錄了百萬.
目前的2021年CIT都與Timios有關,Timios自2021年1月收購以來因攤銷和減值費用不可扣除而具有應納税所得額。目前的2022年現金轉賬還涉及對上期估計數進行調整後產生的蒂米奧斯。
通過應用美國CIT税率獲得的預期所得税與該公司所得税優惠前的虧損的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國法定所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
不可扣除的費用: | | | | | |
不可扣除的股票獎勵 | — | | | (0.8) | | | (0.6) | |
商譽的不可扣除減值或處置 | (4.3) | | | (2.7) | | | (10.5) | |
不可扣除的購置成本 | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.7) | |
不可扣除的人員補償
| (0.1) | | | (0.1) | | | (0.6) | |
不可扣除的利息支出 | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
出售子公司的附加税費基礎 | — | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | |
附屬北環線結轉期屆滿及處置 | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
由於州分配的變化而引起的州税率的變化 | (0.2) | | | (1.1) | | | 1.1 | |
提高估價免税額 | (23.3) | | | (19.8) | | | (10.3) | |
税率差異(州和國外) | 3.1 | | | 3.7 | | | 5.0 | |
重新計量以前持有的股權的免税收益Energica | — | | | 1.4 | | | — | |
非應税收益或有對價不可扣除(損失) | 6.6 | | | — | | | 0.9 | |
其他 | 0.8 | | | (0.6) | | | (0.6) | |
有效所得税率 | 2.5 | % | | 0.8 | % | | 4.4 | % |
優點互動在2022年收購了浪潮,這筆交易包括在所有州所得税申報文件中,預計將對優點互動的損益分攤州產生重大影響。這導致了更高的所得税税率,預計許多優點互動可抵扣的暫時性差額將逆轉。因此,預期税率的提高導致2022年相關遞延税項資產大幅增加,然後用估值津貼抵銷。
該公司在2023年收購威盛汽車公司將影響分配給各州的收入。預期税率的變動被用來確定2023年遞延税項資產的價值,並被相應的估值津貼所抵消。
遞延所得税按預期於該等金額變現或結算時生效的頒佈税率,就可歸因於財務報表用途的資產及負債的賬面值與所得税用途之間的暫時差異而產生的未來税務後果確認。本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
美國編號 | $ | 107,626 | | | $ | 73,209 | |
外國NOL | 18,920 | | | 14,340 | |
美國資本損失結轉 | 6,620 | | | 841 | |
美國第1231條的延續 | 2,209 | | | 2,274 | |
應計工資總額和費用 | 1,141 | | | 963 | |
非限定選項 | 4,595 | | | 3,661 | |
無形資產 | 15,051 | | | 3,247 | |
庫存儲備 | 1,817 | | | 884 | |
壞賬準備 | 654 | | | 346 | |
減值資產 | 10,056 | | | 28,497 | |
未實現損失 | 314 | | | 345 | |
其他 | 714 | | | 218 | |
財產和設備 | 1,533 | | | — | |
股權投資損失等 | 4,794 | | | 5,505 | |
| | | |
遞延税項資產總額 | 176,044 | | | 134,330 | |
減去:估值免税額 | (170,841) | | | (123,310) | |
財產和設備 | — | | | (292) | |
無形資產 | (6,211) | | | (12,707) | |
國內子公司和其他公司的外部基礎 | (937) | | | (1,021) | |
遞延税項負債總額 | (7,148) | | | (14,020) | |
遞延税項淨資產(負債) | $ | (1,945) | | | $ | (3,000) | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日,公司美國國內累計税收損失結轉為美元444.5百萬,$303.7百萬美元和美元191.4分別為百萬美元和外國累計税收損失結轉美元78.7百萬,$59.0百萬美元和美元26.9分別為百萬,可用於減少某些司法管轄區的未來所得税負債。$28.2美國數百萬美元結轉將於2027年至2037年到期。剩餘的美國税收損失不會到期。中國税收損失結轉美元26.9從2024年到2028年,100萬美元將到期。意大利税收損失結轉#美元42.8百萬,不過期。馬來西亞税收損失結轉#美元5.92030年至2032年,將有100萬人口到期。截至2023年12月31日,公司還有美國資本虧損和第1231條虧損結轉美元。27.3百萬美元和美元9.1分別為百萬美元。資本損失結轉在2028年到期,而1231虧損結轉不到期。由於《國税法》和類似的國家和外國條款中規定的所有權變更限制,NOL的使用可能受到年度限制。這一年度限制可能會導致NOL在使用前過期。然而,管理層已從納税申報單上顯示的結轉總額中排除,但由於年度限制,管理層評估的金額不能在到期前使用。
本公司已根據《國税法》第382節對其美國虧損結轉的潛在限制進行了分析,並得出結論,截至2022年12月31日,任何此類限制都不會對利用上文討論的虧損結轉和其他遞延税項資產的能力產生重大影響。
在2022年12月31日之後,本公司認為威盛交易(見附註25),再加上之前發行的公司股票,引發了對未來使用損失的限制,以前沒有任何實質性限制,約為#美元4.8每年1000萬美元。這一限制不僅適用於虧損結轉,而且也適用於大約#美元。10.1未來攤銷扣除額為1.6億美元。這一限額也將適用於未來五年內產生的任何損失的變現。34.3超過100萬美元的遞延税項資產與減值資產和權益法損失有關。年度限額中未在一年使用的部分,可結轉在以後年度使用。
觸發382限制對由於當前估值撥備而產生的遞延税項淨資產沒有實質性影響。在這些限制下,至少在理論上仍有可能最終利用該公司的所有遞延税項資產。
本公司遞延税項淨資產的實現在很大程度上取決於本公司在各自税務管轄區產生未來應納税收入的能力,以從暫時差異的沖銷和NOL結轉中獲益。然而,本公司有可能在2024年或以後的幾年內,從記錄遞延税項負債的收購所產生的估值準備的減少中記錄所得税優惠。在這種情況下,如2022年發生的那樣,可以利用遞延税項資產來抵消已獲得的遞延税項負債。估值免税額增加#美元。47.5百萬,$48.3百萬美元和美元28.2在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中,分別為100萬。
下表反映了估值免税額的變化(以千計):
| | | | | |
估值津貼-2021年1月1日 | $ | 46,732 | |
增長-截至2021年12月31日的年度 | 28,240 | |
估值免税額-2021年12月31日 | 74,972 | |
增長-截至2022年12月31日的年度 | 48,338 | |
估值免税額-2022年12月31日 | 123,310 | |
增加-截至2023年12月31日的一年 | 47,531 | |
估值津貼-2023年12月31日 | $ | 170,841 | |
(b)不確定的税收狀況
用於確認和衡量不確定税務狀況的會計指南規定了税務狀況必須滿足的門檻條件,以便在財務報表中確認不確定税務狀況的任何利益。上述截至2023年和2022年12月31日的遞延所得税資產不包括美元0.3在本年度產生的潛在遞延税項資產中,有1.8億美元沒有確認,因為它們沒有達到確認的門檻。如果確認這些資產,它們將由估值津貼完全抵銷。有幾個不是其他已確定的不確定税務狀況:2023年、2022年和2021年12月31日。
下表反映了未確認税額總額的變化(以千計):
| | | | | |
年初未確認的税收優惠-2021年1月1日 | $ | 256 | |
總變動-截至2021年12月31日的年度 | — | |
年底未確認的税收優惠-2021年12月31日 | 256 | |
總變化-截至2022年12月31日的一年 | — | |
年底未確認的税收優惠-2022年12月31日 | 256 | |
毛收入增長--本年度納税狀況 | — | |
年底未確認的税收優惠-2023年12月31日 | $ | 256 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,該公司不產生任何實質性的利益和懲罰。該公司的美國聯邦和州所得税申報單通常要接受2018年及以後幾年的潛在評估審查。前幾年美國淨營業虧損結轉的使用在未來使用的任何年份都會受到挑戰。由於2007年前年度報税表的提交存在不確定性,本公司可能會在較早的幾年接受美國國税局的審查。中國經營公司的所有中國納税申報單均須接受中國税務機關自該等公司於二零零九年至二零二三年(視何者適用而定)開始的所有期間的審核。Tree Technologies自2020年成立以來的所有納税申報單都要接受馬來西亞税務當局的審查。Energica的納税申報單將接受意大利税務當局2017年及以後幾年的審查。
注:20:00-11:00承付款和或有事項
訴訟和法律程序
本公司可能不時捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。然而,訴訟存在固有的不確定性,在這些或其他事項上可能會不時出現不利的結果,可能會損害業務。
美國證券交易委員會調查
正如之前報道的那樣,該公司正在接受美國證券交易委員會執法部的調查。該公司正在配合調查,並已迴應了有關2017年以來各種交易和披露的文件、證詞和信息的要求。目前,我們無法預測美國證券交易委員會調查的時間或結果,或者美國證券交易委員會調查可能對公司產生的後果(如果有的話)。然而,美國證券交易委員會的調查可能會導致額外的法律費用,分散管理層對其他業務關注的注意力,並損害我們的業務。如果美國證券交易委員會認定發生了違法行為,我們可能會被要求支付民事罰款或其他金額,補救措施或條件可能會作為任何決議的一部分強加給我們。
麥卡錫訴優點互動案
2022年12月14日,優點互動前首席財務官康納·麥卡錫向美國仲裁協會提起仲裁,指控優點互動違反了他的分居協議,並要求賠償他全部的分手費(約合美元0.7(百萬)、雙倍損害賠償、法定利息和費用。雙方已經協商了和解和付款時間表(目前剩餘金額約為。$0.45在綜合資產負債表的“應計薪金”賬户中記入的總金額為1,000萬美元)。預計在全額支付剩餘和解金額後,最終解決方案將得到解決。
坎託·菲茨傑拉德,有限責任公司訴優點互動
2023年1月10日,坎託在紐約州最高法院起訴優點互動,要求其違約支付美元0.2與2021年10月22日簽訂的一項信函協議相關的費用為1.2億美元。雙方通過談判達成解決方案並支付款項,但在全額付款之前,案件仍懸而未決。
Acuitas Capital,LLC訴優點互動
2023年3月14日,Acuitas Capital,LLC在紐約南區對優點互動提起訴訟,指控雙方違反了2022年11月14日簽訂的SPA,並尋求禁止SPA的具體履行以及SPA有效和可執行的宣告性判決。2023年8月7日,優點互動和Acuitas達成和解協議,根據該協議,雙方將向法院提交一份損害訴訟的中止規定。任何一方都不會承認責任。
3I LP訴優點互動
2023年3月21日,優點互動收到了向紐約縣紐約最高法院提起的訴訟通知。傳票指控違反了關於排他性條款説明書的合同,損害賠償金超過$10,000,000。該公司沒有提出任何投訴,但認為與條款説明書相關的任何損害賠償(例如未能達成最終協議)都應遠低於索賠金額。雙方正試圖通過談判達成解決方案,但在此期間案件仍懸而未決。
奧西里厄斯集團訴優點互動
2023年4月22日,奧西瑞斯集團有限責任公司(以下簡稱奧西瑞斯)在美國密歇根州東區法院對優點互動提起訴訟,指控雙方違反合同。2023年8月22日,法院作出違約判決,數額約為#美元。2.89億美元。自那以後,該公司總共支付了#美元。1.31000萬美元,餘額為$1.5在合併資產負債表中記入“應計費用”的1,700萬美元尚待支付。
注:21:00。集中度、信用和其他風險
a.主要客户
截至2023年12月31日止年度,並無個別客户佔本公司收入超過10.0%。七個客户單獨佔了超過10.0佔公司截至2023年12月31日的應收賬款淨額的百分比。
截至2022年12月31日止年度,並無個別客户佔本公司收入超過10.0%。截至2022年12月31日,沒有客户個人佔公司應收賬款淨額的10.0%以上。
主要供應商
在截至2023年12月31日的財年,沒有任何供應商的個人收入佔公司收入成本的10.0%以上。一家供應商單獨佔了超過10.0佔公司截至2023年12月31日應付賬款的百分比。
截至2022年12月31日的財政年度,S一號補給器單獨佔了超過10.0公司收入成本的%。不是截至2022年12月31日,供應商個人佔公司應付賬款的10.0%以上。
信貸風險集中
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司的現金和現金等價物由金融機構(位於中國、香港、馬來西亞、意大利和美國)持有。管理層認為,他們擁有可以接受的信用。應收賬款通常是無擔保的。與應收賬款有關的風險通過公司對其分銷合作伙伴進行的定期信用評估和對未償餘額的持續監測來減輕。
b.外幣風險、貨幣集中度和資本要求
本公司的部分營業交易以人民幣計價。人民幣不能自由兑換成外幣。人民幣的幣值受到中央政府政策變化和國際經濟和政治發展的影響。在中國,法律規定某些外匯交易只能由認可金融機構按中國人民銀行設定的匯率進行交易。本公司在中國以人民幣以外的貨幣匯款,必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構辦理,這些機構需要一定的證明文件才能完成匯款。
截至2023年12月31日,公司擁有現金和現金等價物$1.2百萬。大致$1.2百萬在意大利舉行.
截至2023年12月31日和2022年12月31日,存款 $0.4百萬美元和$1.1百萬分別投保了。為了限制與銀行存款相關的信用風險,該公司主要只將銀行存款存放在意大利和美國的大型金融機構。具有可接受的信用評級。
注:22:00。固定繳款計劃
對於美國員工,公司發起了一項401(K)計劃,該計劃規定了100.0僱主匹配貢獻的百分比E優先3.0%和50.0下一個的百分比2.0員工向計劃繳款的合格薪資的百分比。員工的繳費是100.0已授予百分比 立刻。這個公司對401(K)計劃的相應貢獻平均分配給五年.
公司支付的401(K)繳費總額為#美元。0.9百萬美元和美元0.7截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度分別為百萬。
意大利的僱員有權獲得TFR,通常被稱為僱員離職補償,這代表着私營部門僱員的遞延補償。根據意大利法律,一個實體有義務在終止僱用(包括自願和非自願解僱)時,以個人僱員為基礎累計支付給每個人的TFR。每年的應計利潤大約是7.0佔總工資的百分比,沒有上限,每年通過應用預-
既定回報率 1.5%,外加75.0佔消費者價格指數的%,並通過賬簿儲備記錄。TFR是一個沒有資金支持的計劃。退休福利義務的成本根據ASC 715的規定核算。義務金額為美元0.5百萬美元和美元0.52023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。
注:23。地理區域
下表總結了長期資產的地理信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
美國 | $ | 6,000 | | | $ | 4,476 | |
歐洲 | 2,991 | | | 2,532 | |
總 | $ | 8,991 | | | $ | 7,008 | |
附註24. 或有對價
下表總結了有關公司按經常性公平價值計量的或有對價安排的信息,根據公平價值輸入的可觀察程度(以千計)分為1級至3級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
Dbot -或有考慮a | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
樹木技術-或有條件考慮b | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
Solectrack-或有條件考慮c | — | | | — | | | — | | | — | |
通過-或有對價d | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
總 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 727 | | | $ | 727 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
Dbot -或有考慮a | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
樹木技術-或有條件考慮b | — | | | — | | | 118 | | | 118 | |
Solectrack-或有條件考慮c | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
總 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 867 | | | $ | 867 | |
(A)DBOT或有代價
這是截至2019年9月30日的三個月內與收購DBOT股票有關的負債,並於2020年4月17日重新計量。需要定期重新計量的合同期已到期,因此本公司在此之後將不再重新計量這一負債。
(B)樹技術或有對價
這是在截至2019年12月31日的三個月內與收購Tree Technologies有關的負債,以及隨後於2023年6月30日和2022年12月31日重新計量的負債。需要定期重新計量的合同期已到期,因此本公司在此之後沒有重新計量這一負債。
Tree Technologies截至2022年12月31日的或有對價的公允價值是使用概率加權貼現現金流法進行估值的,該方法納入了各種估計,包括期間的預計毛收入、概率估計、貼現率和其他因素。這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都將導致公允價值計量的顯著不同。
下表總結了概率加權貼現現金流中使用的重要投入和假設
方法:
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
加權平均資本成本 | 15.0% |
概率論 | 5%-20% |
(c)Solectrack或有考慮因素
這是與收購Solectrac有關的債務。負債指的是三收盤時進入的或有考慮因素。截至2022年12月31日,公允價值採用蒙特卡洛模擬確定。由於預測變更,截至2023年12月31日,公允價值降至零。
Solectrac或有對價截至2022年12月31日的公允價值使用蒙特卡洛模擬模型進行估值。顯著不可觀測的輸入包括波動率、貼現率和無風險利率。這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都將導致公允價值計量的顯著不同。下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
無風險利率 | | | 3.4 | % |
預期波幅 | | | 25.0 | % |
預期貼現率 | | | 13.1 | % |
(d)通過或有考慮
這代表與收購VIA相關的負債。負債代表資產的公允價值 三收盤時進入的或有考慮因素。公允價值為美元73.6使用蒙特卡洛模擬確定百萬。公允價值減少至 零由於預測變更,截至2023年12月31日。
VIA或有對價的公允價值$73.6使用蒙特卡洛模擬模型估值了百萬美元。重大不可觀察輸入數據包括波動率、貼現率和無風險利率,任何這些輸入數據的單獨大幅增加或減少將導致公允價值計量顯着不同。 下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | |
| 2023年1月31日 |
無風險利率 | 3.7 | % |
預期波幅 | 65.0 | % |
預期貼現率 | 13.9 | % |
下表彙總了使用第三級投入衡量的或有對價對賬情況(單位:千):
| | | | | |
| 或有條件 考慮事項 |
2021年12月31日 | 999 | |
在利潤表中確認的重新測量損失/(收益) | (132) | |
2022年12月31日 | $ | 867 | |
添加 | 73,628 | |
在利潤表中確認的重新測量損失/(收益) | (73,768) | |
2023年12月31日 | 727 | |
注25。 後續事件
美國混合動力車
JPL Holdings,LLC於2023年10月25日發出了一份簽署的收購美國混合動力公司的條款説明書。優點互動接受並簽署了報價,開始進行盡職調查,爭取在2023年底之前完成出售。2023年12月28日,JPL控股公司,
有限責任公司和優點互動簽署了出售美國混合動力車的股份購買協議,金額為$5.0M.其中$1.2之前已經電匯了M資金用於購買,剩餘的到期金額為$3.9這筆款項已於2024年1月12日全額支付,以完成噴氣推進公司對美國混合動力公司的收購。據報道,在截至2023年9月30日的季度裏,美國混合動力公司停止了運營。
樹木技術
Tree的團隊已經記錄了一項計劃,即退出生產設施,並解僱所有運營人員,最後期限定在第三季度。 樹已經完成了退出計劃,截至2023年9月30日沒有運營。在第三季度,Tree還收到了潛在買家的意向書,要求購買Tree的優點互動股份。因此,Tree自2023年9月30日起處於停產狀態。 2024年1月5日,TIZA GLOBAL SDN BHD簽署了一項協議,全額收購優點互動持有的樹木科技股份,金額為美元4.0這筆交易已經完成了三付款,最終付款日期為2024年2月8日。
約克維爾備用股權購買協議
2024年1月10日,優點互動與YA II PN,Ltd.簽訂備用股權購買協議(SEPA)。根據國家環保總局,在符合某些條件的情況下,本公司有權但無義務向YA II出售,YA II應購買,總額最高可達2,500,000本公司普通股,面值$0.001在承諾期內的任何時間,應本公司的要求,該承諾期自生效日期起計,並於(I)以下下一個月的第一天屆滿,以較早者為準24-生效日期的週年紀念日或(Ii)YA II應支付等同於以下定義的普通股預付款的日期2,500,000股份。公司要求的每筆預付款不得超過100該公司每日交易量的百分比五除非在若干其他限制的規限下,本公司及YA II雙方均同意增加金額。股份將以相當於普通股每日VWAP的最低收購價購買三自預先通知日期起計的連續交易日,乘以94%.
於2024年4月15日修訂備用股權購買協議,使本公司有權但無義務向YA II出售,YA II應購買,總金額最高可達10,000,000應公司要求,在上述承諾期內的任何時間持有公司普通股。
約克維爾擔保可轉換債券購買協議
於2024年第一季度,本公司根據日期為2022年10月25日的若干有擔保債券購買協議(經2023年3月30日《有擔保債券購買協議第一修正案》修訂,經2023年4月17日《有擔保債券購買協議第二修正案》進一步修訂,並經2023年5月1日《有擔保債券購買協議第三修正案》進一步修訂),以私募方式完成向YA II PN,Ltd.出售多份新的有擔保可轉換債券。2023年。換股價可根據債券的其他條款及條件不時調整。新的有擔保可轉換債券包含一個標準的“買入”條款,以防公司未能在三在收到轉換通知後的幾個交易日內,以及一項標準的“攔截器”條款,該條款限制轉換本新債券任何部分的權利,條件是在轉換生效後,持有人及其關聯公司將實益擁有超過4.99在實施這種轉換後,立即發行的普通股數量的百分比。
2024年1月24日,該公司完成了一項新的有擔保可轉換債券的銷售,購買價為$750,000。根據第四項經修訂的特別提款權及本新的有擔保可轉換債券所載條款及條件,本公司承諾向買方支付#美元900,000於2024年5月27日,(A)以本公司選擇權的提前贖回為條件,及(B)以債券所述違約事件時持有人選擇權的加速為條件。本合同未償還本金按年利率計算應計利息8%;但該利率須提高至18發生違約事件時為%。一旦發生違約,這一新的有擔保可轉換債券的持有人有權將未償還本金和應計利息的任何部分轉換為公司普通股,每股轉換價格等於(I)$中的較低者1.23每股(“固定價格”)或(Ii)90每日最低VWAP的百分比(10)緊接轉換日期(“可變價格”)或其他確定日期(“可變計量期”)之前的連續交易日,僅在可變價格的情況下,其不得低於下限價格#美元0.224。這一新的有擔保可轉換債券的收益用於支付與該公司的全資子公司Wireless Advanced Vehicle Electric LLC的運營相關的成本和費用。
2024年1月30日,該公司完成了一項新的有擔保可轉換債券的銷售,購買價為$1,500,000。根據第四次修訂的SDPA中包含的條款並受條件的約束,以及本新擔保
可轉換債券,公司承諾向買方支付$1,800,000於2024年2月29日,(A)以本公司選擇權的提前贖回為條件,及(B)以債券所述違約事件時持有人選擇權的加速為條件。本合同未償還本金按年利率計算應計利息8%;但該利率須提高至18發生違約事件時為%。一旦發生違約,這一新的有擔保可轉換債券的持有人有權將未償還本金和應計利息的任何部分轉換為公司普通股,每股轉換價格等於(I)$中的較低者1.16每股(“固定價格”)或(Ii)90每日最低VWAP的百分比(10)緊接轉換日期(“可變價格”)或其他確定日期(“可變計量期”)之前的連續交易日,僅在可變價格的情況下,其不得低於下限價格#美元0.21。這一新的有擔保可轉換債券的收益用於支持公司的全資子公司Wireless Advanced Vehicle Electric LLC的運營。
2024年2月29日,該公司完成了一項新的有擔保可轉換債券的銷售,購買價為$1,500,000。根據第四項經修訂的特別提款權及本新的有擔保可轉換債券所載條款及條件,本公司承諾向買方支付#美元1,900,000在2024年9月30日,(A)以公司選擇權的提前贖回為條件,以及(B)以債券中描述的違約事件時持有人選擇權的加速為條件。本合同未償還本金按年利率計算應計利息8%;但該利率須提高至18發生違約事件時為%。一旦發生違約,這一新的有擔保可轉換債券的持有人有權將未償還本金和應計利息的任何部分轉換為公司普通股,每股轉換價格等於(I)$中的較低者1.12每股(“固定價格”)或(Ii)90每日最低VWAP的百分比(10)緊接轉換日期(“可變價格”)或其他確定日期(“可變計量期”)之前的連續交易日,僅在可變價格的情況下,其不得低於下限價格#美元0.204。這一新的有擔保可轉換債券的收益將用於支持與本公司的全資子公司Wireless Advanced Vehicle Electric LLC有關的總體運營需求和成本,以及支持與之前在本公司2024年1月18日提交的Form 8K文件中披露的從保密客户那裏購買訂單相關的初始成本。
高管薪酬
自2024年2月16日起,優點互動公司(“本公司”)同意(I)將公司首席執行官Alfred Poor先生的基本工資降至#美元。325,000和(2)將公司首席財務官斯科特·莫里森先生的基本工資降至#美元275,000。Poor先生的僱傭協議進一步修改,減少了遣散費,並改變了六個月,並刪除Mr.Morrison僱傭協議的遣散費條款,並將控制條款的更改修改為六個月。除此之外,普爾和Mr.Morrison各自的僱傭協議分別保持目前的形式。窮人先生和Mr.Morrison被授予$175,000及$125,000分別為普通股。
自2024年2月16日起,本公司同意(I)將擔任本公司執行主席的Shane McMahon先生的年薪降至#美元150,000現金和美元350,000以普通股形式支付及(Ii)將獨立董事每股年度現金補償定為#美元100,000帶着$25,000普通股按季度歸屬普通股。每個獨立董事還有權獲得額外的$10,000每個委員會的現金薪酬作為董事的主導,並附帶1美元10,000普通股。
自2024年2月16日起,作為持續重組和降低成本努力的一部分,公司還將管理人員的年薪平均削減了21%-23%,並刪除所有適用的遣散費條款,並將適用的控制條款更改修訂為六個月。
2024年3月5日,公司收到了公司首席財務官斯科特·莫里森的辭呈,自該日起生效。Mr.Morrison因個人原因辭職。Mr.Morrison留任顧問,確保及時完成公司年報及其他監管要求。
2024年3月8日,董事會任命Ryan M.Jenkins先生為公司首席財務官。詹金斯先生在包括沃爾瑪和聯邦快遞公司在內的大公司的多個業務部門承擔了多年的高級職責。自2022年3月以來,他一直擔任優點互動的企業財務主管兼FP&A主管,並於2020年至2022年擔任沃爾瑪財務與財務和投資者關係董事助理。自2019年以來,他一直是孟菲斯大學金融學的兼職教授。詹金斯先生在2005至2017年間擔任聯邦快遞公司的企業財務和財務顧問。在之前的職位上,他在資本規劃、融資和分析方面擁有豐富的經驗。他於2012年獲得註冊會計師執照,2016年獲得CFA憲章,並於2023年獲得CTP認證。
自2024年3月8日起,詹金斯的基本工資為275,000以及為期六個月的控制權變更條款。詹金斯先生還獲得了$125,000普通股,將在某些公司和個人里程碑完成後授予。
Tillou本票
2024年4月25日修訂並重新兑付的本票
正如公司此前在2022年12月19日的8-K表格中披露的那樣,2022年12月13日,公司承諾向Tillou Management and Consulting LLC(新澤西州有限責任公司(以下簡稱Tillou))的訂單支付本金#美元,Tillou是由我們執行主席的父親文斯·麥克馬洪控制的實體。2,000,000,連同本公司與票據持有人於2022年12月13日訂立的承付票(“先前票據”)所規定的所有應計利息。
2024年4月25日,公司簽署了一份修改和重新簽發的本票,並承諾向Tillou教團支付本金#美元。4,137,095(“貸款”)連同本公司與票據持有人於2024年4月25日訂立的承付票所規定的所有應計利息。票據持有人同意於2024年4月25日向本公司額外墊付本金$1,397,095。本公司進一步同意支付2022年12月13日票據的未付本金總額,以及與先前票據有關的應計及未付利息、費用及開支,金額為$740,000.
本公司同意每週分期償還貸款本金餘額,自初始付款日起至此後每個日曆周的第一個營業日繼續償還。每週分期付款的金額應等於(X)$中的較大者250,000和(Y)100借款人根據國家環保總局在前一個日曆周收到的淨收益的%。就本附註而言,(A)“初始付款日期”指(I)借款人根據國家税務總局收到淨收益(不論是否與出售股份(如國家税務總局所界定)有關)及(Ii)2024年7月1日與(B)借款人作為公司與YA II PN,Ltd.(作為投資者)於2024年1月5日訂立的備用股權購買協議(經不時修訂、重述、補充或以其他方式修改)的緊接首個日曆周的第一個營業日,以較早者為準。本經修訂及重訂的本票項下未償還本金的利率為16年利率(“利率”)。如本票項下任何應付款項於到期時未予支付,則該筆逾期款項應按利率加2%。本公司可於任何時間或不時預付全部或部分貸款,而無須繳付罰款或溢價,方法是支付須預付的本金及預付利息至預付日期為止。在根據票據發生違約的情況下,票據的本金應到期並應支付。
2024年5月29日修訂和重訂的本票
自2024年5月29日起,公司簽署了一份修改和重新簽發的本票,並承諾向Tillou教團支付本金#美元。7,217,095其中包括向該公司額外墊付本金#美元。3,000,000。它還包括$4,137,095(“原有本金結餘”)及$80,000應計未付費用和費用。
本公司同意每週分期償還貸款本金餘額,自初始付款日起至此後每個日曆周的第一個營業日繼續償還。每週分期付款的金額應等於(X)$中的較大者250,000和(Y)100借款人根據國家環保總局在前一個日曆周收到的淨收益的%。就本附註而言,(A)“初始付款日期”指(I)借款人根據國家税務總局收到淨收益(不論是否與出售股份(如國家税務總局所界定)有關)及(Ii)2024年7月1日與(B)借款人作為公司與YA II PN,Ltd.(作為投資者)於2024年1月5日訂立的備用股權購買協議(經不時修訂、重述、補充或以其他方式修改)的緊接首個日曆周的第一個營業日,以較早者為準。本經修訂及重訂的本票項下未償還本金的利率為16年利率(“利率”)。S票據項下的應付款項到期未支付的,應當按利率加計利息2%。本公司可於任何時間或不時預付全部或部分貸款,而無須繳付罰款或溢價,方法是支付須預付的本金及預付利息至預付日期為止。在根據票據發生違約的情況下,票據的本金應到期並應支付。
關於Tillou本票,公司已同意公司執行主席Shane McMahon先生有權獲得7,217,095普通股股份。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
第9項所要求的信息是按照《交易法》第12b-2條所界定的“以前報告的”。
項目9A:管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條的定義,“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序還包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並傳達給公司管理層,包括公司的主要高管和主要財務官,或酌情履行類似職能的人員,以便及時就所需披露做出決定。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官截至2023年12月31日得出結論,我們的披露控制和程序無效。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定,建立和維持對財務報告的充分內部控制。《交易法》將財務報告的內部控制定義為由我們的主要執行人員和主要財務官設計或監督,並由我們的董事會、管理層和其他人員實施的程序,以根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,幷包括以下政策和程序:
·保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置情況的記錄;
·提供合理保證,確保必要時記錄交易,以便根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行;
·提供合理保證,防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。
所有的內部控制系統,無論設計得多麼好,都有其固有的侷限性。因此,即使是那些被確定為有效的系統,也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下,我們使用特雷德韋委員會贊助組織委員會在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準,評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。根據我們的評估,我們得出的結論是,由於下面描述的重大弱點,截至2023年12月31日,我們對財務報告的內部控制沒有生效。
2023年,我們的評估首次包括Timios、WAVE、Solectrac、US Blend和Energica。2022年,我們的評估剔除了Energica,後者是在截至2022年12月31日的一年中收購的,截至當日尚未與優點互動完全整合。截至2023年12月31日,Energica佔總資產的11%,佔收入的11%。
物質弱點
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
管理層已確定,截至2023年12月31日,該公司在財務報告內部控制方面存在以下重大弱點:
·設計和實施內部控制,以審查管理層對估值模型的投入和第三方估值專家的相關估值產出。
·設計和實施對收入確認過程的內部控制,特別是未能正確評估該公司在與客户簽訂的合同中是被視為委託人還是代理人。
·在會計和財務報告職能部門缺乏足夠的人員,在應用美國公認會計準則和美國證券交易委員會披露要求方面具有足夠的經驗和專業知識。
·內部控制的運作效力,以查明和評價非常規交易所涉會計問題。
·缺乏旨在解決各種財務報表領域和相關斷言的重大錯報風險的控制措施。
·缺乏對內部編制的數據的完整性和準確性的驗證,包括用於控制業務的系統生成的關鍵報告。
·缺乏證據支持對管制運作進行有效審查。
·實體一級缺乏控制,特別是對子公司財務信息的審查,包括對資產負債表數據、經營結果、非常規交易、應計訴訟費和所得税事項的分析。
·控制措施的設計不夠精確,無法防止或檢測重大誤報。
·在整個報告所述期間,沒有保存用於處理交易的服務組織的清單。缺少對服務組織報告的審查。在沒有服務組織報告的情況下,公司沒有足夠的補充控制。
·在公司的信息技術環境和工資單以及採購支付週期中,缺乏職責分工。
·缺乏與評估與不適當供應商和/或客户打交道的潛在風險的控制措施相關的書面合規性。
·公司對某些信息技術系統的信息技術一般控制設計不當,因此不能有效運作。
2022年7月26日,在解除BDO作為公司審計師的職務後,BDO通知公司,他們認為截至2023年12月31日,公司也存在以下重大弱點:
·公司審計委員會的監督不力。
·根據《反海外腐敗法》,缺乏與合規有關的有記錄的控制措施來評估交易。
管理層的補救計劃
2023年第四季度,管理層與審計委員會一起分析了上述重大薄弱環節的根本原因,並完成了修改現有控制措施或增加新的控制措施的設計階段,以應對2021年查明的重大薄弱環節中確定的風險。管理層還在2023年第一季度實施了一半以上的擬議補救措施,預計將在2023年第二季度完成推廣。我們預計這些不足之處
將在2024年期間根據控制作業週期繼續進行測試,以確定作業的有效性。所設計的補救措施的一個關鍵要素包括按地點監測管制的運作情況,以及管制運作的相關文件。
至於屋宇署署長被解僱後所傳達的兩項重大弱點,管理層已與審計委員會討論有關意見:
《反海外腐敗法》
2022年3月14日,必和必拓通知本公司,與本公司在中國的經營有關的信息表明,可能發生了一項違法行為。為此,公司審計委員會聘請了一家AM Law 100律師事務所和一家全國公認的法醫會計師事務所進行了全面徹底的調查,並於2022年7月17日完成了調查,審計委員會對此感到滿意。調查結束時,並無發現本公司或其任何高級職員或僱員在任何事項(包括由BDO提出的事項)上的不當或欺詐行為或做法。
此外,管理層認為,目前設計和運行的《反海外腐敗法》合規計劃符合與《反海外腐敗法》合規相關的標準行業政策和做法,其中包括公司網站上發佈的合規政策的定期更新,審查新客户、供應商和KYC認可外部供應商支持的合同對手方的標準程序,以及對員工進行《反海外腐敗法》合規計劃培訓。
調查結束後,審計委員會要求管理層在2022年第四季度對當前《反海外腐敗法》合規計劃的有效性進行評估,以確保該計劃的優化。審查的結論是,所涉交易發生在目前實施的控制措施之前,這些控制措施包括第三方確認合同對手方的實益所有權和公共履約歷史。目前實施的控制措施旨在查明交易對手風險,並已適用於2023年以來簽訂的所有商業合同。
審計委員會監督
在2021年6月30日測試日期之前,該公司是一家規模較小的報告公司,截至測試日期成為一家大型加速申報公司。在整個2021年,該公司完成了對早期技術成長型公司的多次收購和投資。審計委員會與管理層討論了與財務報告內部控制評估活動有關的影響。2021年財務報告內部控制評估計劃的變化包括與報告狀態變化以及與收購相關的財務會計和報告相關的風險,包括但不限於採購價格會計、税務會計和合並。
對這些風險的迴應包括(其中包括)聘請額外的外部資源記錄和測試控制、聘用外部合格估值和税務資源以支持與收購相關的財務會計和報告,以及僱用內部資源與外部顧問合作。該計劃於2021年第一季度實施,同時對收購的業務進行了業務整合。
2022年,審計委員會指導了上述調查活動,包括但不限於確定調查範圍、審查所採用的方法以及就所執行的程序作出結論的基礎。此外,審計委員會審查並核準了2022年評價的範圍,包括對範圍內新地點的風險評估,請管理層每兩週更新一次評價的及時性,並審查缺陷彙總情況。
2023年,審計委員會正在為委員會招募新成員,以加強委員會現有的風險評估和緩解技能。新的獨立成員的加入預計將提高對關鍵風險事項的參與程度。委員會預計,隨着新成員的加入和風險評估的更廣泛參與範圍,這一重大弱點將在2023年得到充分彌補。
管理層認為,上述重大弱點的數量和性質導致對財務報告活動的內部控制的監督和管理不力。在制定補救計劃以處理這一假定時,管理層正在評估與財務報告內部控制有關的所有現有和必要的監督和業務管理活動。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政年度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B:提供其他資料
沒有一.
項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
董事和高級管理人員。
以下列出了截至本年度報告提交日我們每位現任高管和董事的姓名和職位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | | 年齡 | | 位置 |
肖恩·麥克馬洪 | | | 54 | | | 執行主席 |
阿爾弗雷德·P·普洛爾 | | | 54 | | | 董事首席執行官兼首席執行官 |
斯科特·莫里森 | | | 53 | | | 首席財務官 |
James S.卡薩諾 | | | 78 | | | 主任 |
安德里亞·海沃德 | | | 57 | | | 主任 |
保羅·漢考克 | | | 46 | | | 主任 |
謝恩·麥克馬洪先生。麥克馬洪先生於2021年7月23日被任命為執行主席,此前他在2016年1月12日至被任命為執行主席之日擔任副董事長,並於2010年7月至2016年1月擔任我們的董事長。在加入我們之前,2000年至2009年12月31日,麥克馬洪先生曾在世界摔跤娛樂公司(紐約證券交易所代碼:WWE)擔任過多個高管職位。麥克馬洪先生還是特拉華州的國際體育管理(美國)公司和紐約的非營利性公司全球掃盲力量的董事會成員。
阿爾弗雷德·P·普爾先生。我們的首席執行官是Global Data Sentinel的前首席運營官,這是一家專門從事身份管理、文件訪問控制、受保護共享、報告和跟蹤、人工智能和線程響應以及備份和恢復的網絡安全公司。他是前總裁和Agendize Services Inc.的首席運營官,Agendize Services Inc.是一家擁有一套集成應用程序的公司,幫助企業產生更高質量的線索,提高業務效率和客户參與度。普爾是一位以客户為中心、以盈利為導向的管理高管,在快速增長的科技公司和大型跨國組織中都有過成功的記錄。
斯科特·莫里森先生。莫里森先生被任命為首席財務官,自2023年4月1日起生效。此前,莫里森先生曾擔任本公司子公司Wave Charge,LLC的首席財務官。此外,他還説曾在CRH美洲材料公司擔任研華納米公司首席執行官,董事財務總監,通用航空事業部霍尼韋爾航空航天財務副總裁總裁。
詹姆斯·S·卡薩諾先生。卡薩諾先生自2008年1月11日以來一直是董事的一員。卡薩諾先生目前是CoActive Health Solutions LLC的合夥人兼首席財務官,CoActive Health Solutions是一家支持製藥和生物技術行業的全球合同研究組織。卡薩諾先生自2005年6月成立以來,一直擔任美國特拉華州捷豹收購公司(場外交易代碼:JGAC)首席財務官、祕書兼董事執行副總裁總裁。卡薩諾先生自2005年1月至今一直擔任卡塔利斯特有限責任公司的董事董事總經理,該公司為捷豹收購公司提供一定的行政服務。1998年6月,卡薩諾先生創立了新論壇出版公司,這是一家中學教材的電子出版商,並擔任董事會主席和首席執行官,直到2003年8月將其出售給華平控股的Apex Learning,Inc.。他在APEX任職至2003年11月,過渡期間擔任總裁業務發展副總裁,並在2004年2月至2004年2月一直擔任公司顧問。1995年6月,卡薩諾先生與人共同創立了Advantix,Inc.,這是一家處理與活動相關的客户和客户支付的高容量電子票務軟件和交易服務公司,更名為Tickets.com,並於1999年通過IPO上市。從三月份開始
1987年6月至1995年6月,卡薩諾先生擔任私營工程和諮詢機構Hill Group,Inc.的高級副總裁兼首席財務官;1986年2月至1987年3月,卡薩諾先生擔任上市風險開發公司Safe Science,Inc.負責投資和收購的副總裁總裁。1973年5月至1986年2月,卡薩諾先生擔任Hay Associates戰略管理集團戰略管理服務(歐洲)合夥人兼董事。卡薩諾先生擁有普渡大學航空航天學士學位和賓夕法尼亞大學沃頓研究生院工商管理碩士學位。
安德里亞·海沃德女士。2023年4月18日,優點互動任命安德里亞·海沃德為公司獨立董事董事以及董事會審計委員會和薪酬委員會成員,自2023年5月15日起生效。海沃德女士在聯合包裹服務公司工作了31年,在那裏她在全球範圍內提供專業的供應鏈和物流服務。最近,她分別擔任美國電視網副總裁總裁和交通運輸技術部副總裁總裁,領導了8,000多名員工,擁有價值15億美元的寶潔業務部門。她曾擔任伊利諾伊州奧羅拉市奎德縣城市聯盟的董事會成員,為一個支持經濟發展和弱勢羣體社會公平的組織提供戰略指導和運營監督。此外,她還是一個
前伊利諾伊州大學園區州長州立大學供應鏈系學術顧問。其他活動包括UPS領導委員會-領導其季節性委員會,並擔任其運營中的女性委員會、先進技術委員會和緊急危機委員會的成員。唐熙華女士於2023年5月15日開始以本公司獨立董事身份服務。她曾擔任雷裏克太平洋公司和亞特蘭大CASA的董事。
保羅·漢考克先生。劉漢考克先生曾擔任InoBat AS公司副首席執行官兼首席財務官總裁副首席執行官兼首席財務官,該公司專門從事定製設計的創新電池的研究、開發、生產、回收和最終處置,在企業財務、財務控制和戰略規劃方面擁有超過25年的經驗。2016年3月至2021年6月,漢考克先生曾在英國標誌性豪華跑車製造商阿斯頓馬丁·拉貢達擔任副首席財務官。
公司治理
我們目前的公司治理做法和政策旨在促進股東價值,我們致力於最高標準的公司道德和勤勉遵守財務會計和報告規則。我們的董事會在履行其職責方面提供獨立的領導。我們的管理層監督內部控制系統,遵守公司政策和適用的法律法規,我們的員工在負責任、坦率和正直的環境中運作。
企業管治指引
我們和我們的董事會致力於將高標準的公司治理作為建立和維護股東價值的重要組成部分。為此,我們會定期檢討我們的企業管治政策和做法,以確保它們與其他公司的高標準保持一致。我們還密切關注美國證券交易委員會發布或提出的指導意見和薩班斯-奧克斯利法案的條款,以及其他公司正在出現的最佳實踐。目前的公司治理準則可在公司網站www.ideonomics.com上查閲。我們的公司治理準則的印刷版可以免費聯繫我們的公司祕書,電話:1441Broadway,Suite5116,New York,NY 10018。
董事會及其轄下的委員會
該公司由董事會管理,董事會目前由五名成員組成:肖恩·麥克馬洪、阿爾弗雷德·普爾、詹姆斯·S·卡薩諾、保羅·漢考克和安德里亞·海沃德。董事會成立了三個委員會:審計委員會、薪酬委員會和提名和治理委員會。 每個審計委員會、薪酬委員會和提名和治理委員會均完全由獨立董事組成。董事會可不時設立其他委員會。董事會已通過各委員會的書面章程,該章程可在公司網站www.ideonomics.com上查閲。這些章程的打印副本可以免費聯繫我們的公司祕書,電話:1441Broadway,Suit5116,New York,NY 10018。
治理結構
我們的董事會負責遵守報告法的公司治理,並代表我們股東的利益。截至本年度報告日期,董事會由六名成員組成,其中四名被視為獨立非執行董事。關於董事會成員、監督和活動的詳細情況報告如下。
我們鼓勵我們的股東在我們的網站www.ideonomics.com上更多地瞭解我們公司的治理實踐。
董事會在風險監督中的作用
董事會監督本公司的資產得到妥善保障,維持適當的財務及其他控制,以及本公司的業務經營明智,並符合適用的法律及法規及適當的管治。這些責任包括董事會對公司面臨的各種風險的監督。在這方面,董事會尋求瞭解和監督關鍵的業務風險。董事會並不孤立地看待風險。幾乎每一項業務決策都會考慮風險,並將其作為公司業務戰略的一部分。審計委員會認識到,消除所有風險既不可能,也不謹慎。事實上,有目的和適當的風險承擔對於公司在全球範圍內具有競爭力和實現其目標至關重要。
董事會監督風險管理,公司管理層負責管理風險。公司擁有強大的內部流程和強大的內部控制環境,以識別和管理風險並與董事會溝通。董事會和審計委員會至少每年監督和評估內部控制和風險管理計劃的有效性。管理層定期與董事會、董事會委員會和個別董事就已確定的重大風險以及如何管理這些風險進行溝通。董事們可以自由地直接與高級管理層溝通,而且確實經常這樣做。
審計委員會作為一個整體和通過各委員會履行其風險監督職能。許多工作被委託給各個委員會,這些委員會定期開會,並向董事會全體成員彙報。所有委員會在履行風險監督職能方面都發揮着重要作用。尤其是:
•審計委員會監督與公司財務報表、財務報告程序、會計和法律事務有關的風險。審計委員會成員分別會見獨立審計公司的代表。
•薪酬委員會評估與公司薪酬理念和計劃相關的風險和回報。薪酬委員會審查和批准薪酬計劃,其特點是在不削弱薪酬的激勵性質的情況下減輕風險。管理層與賠償委員會討論了為查明和減輕賠償方面的潛在風險而制定的程序。
獨立董事
在考慮和決策公司每位董事的獨立性時,董事會考慮了公司之間的交易和關係(及其子公司)和每位董事(以及該董事的每位成員'其直系親屬以及與董事或家庭成員有關聯的任何實體,從而董事或家庭成員可能在交易中擁有直接或間接重大利益,或與此類實體的關係)。董事會已確定James S. Cassano、Shane McMahon、Paul Hancock和Andrea Hayward根據適用的SEC和納斯達克規則和法規的定義是獨立的,並且各自構成納斯達克上市規則5605中定義的“獨立董事”。
審計委員會
我們的審計委員會由詹姆斯·S·卡薩諾、保羅·漢考克和安德里亞·海沃德組成,卡薩諾先生擔任主席。審計委員會監督我們的會計和財務報告程序,以及對我們公司財務報表的審計。卡薩諾先生是我們的審計委員會財務專家,因為這一術語由適用的美國證券交易委員會規則定義。除其他事項外,審計委員會負責:
•選擇我們的獨立審計師,並預先批准我們的獨立審計師允許執行的所有審計和非審計服務;
•與我們的獨立審計師一起審查任何審計問題或困難以及管理層的迴應;
•審查和批准所有擬議的關聯方交易,如修訂後的1933年證券法下的S-K條例第404項所界定;
•與管理層和我們的獨立審計師討論年度審計財務報表;
•審查有關內部控制的充分性的主要問題,以及針對內部控制的重大缺陷採取的任何特別審計步驟;
•每年審查和重新評估我們審計委員會章程的充分性;
•監督獨立審計師的工作,包括解決管理層和獨立審計師在財務報告方面的分歧;
•就本公司財務報表的質量或誠信、獨立核數師的表現及獨立性,以及審核委員會認為適當或為董事會利益而被要求審核的任何其他事宜,定期向董事會報告及與董事會全體成員一起審核。
審計委員會可聘請獨立大律師及其認為為履行其職責及權力所需的其他顧問,如聘用該等大律師或其他顧問,則應釐定支付予該等大律師或其他顧問的薪酬或費用。審計委員會可組建由一名或多名成員組成的小組委員會,並將權力轉授給審計委員會認為適當的小組委員會,以履行其職責和行使其權力。
薪酬委員會
我們的薪酬委員會由詹姆斯·S·卡薩諾和安德里亞·海沃德組成,卡薩諾先生擔任主席。我們的薪酬委員會協助董事會審查和批准我們的董事和高管的薪酬結構,包括向我們的董事和高管提供的所有形式的薪酬。除其他事項外,薪酬委員會負責:
•審查和批准與我們首席執行官薪酬相關的公司目標和目標,根據這些目標和目的評估我們首席執行官的表現,並根據這些評估確定我們首席執行官的薪酬水平;
•審查並就其他執行幹事的薪酬問題向聯委會提出建議;
•審查並向董事會提出有關董事薪酬的建議;以及
•審查所有基於激勵的薪酬計劃和基於股權的計劃,並向董事會提出建議。
薪酬委員會有權保留和終止任何諮詢公司或其他外部顧問,以協助委員會評估董事、首席執行官或高管的薪酬和其他與薪酬相關的事務,包括唯一有權批准公司的費用和其他保留條款。賠償委員會還可組成由賠償委員會一名或多名成員組成的小組委員會,並將權力下放給該小組委員會。
治理和提名委員會
我們的治理和提名委員會由安德里亞·海沃德和詹姆斯·S·卡薩諾組成,安德里亞·海沃德擔任主席。治理和提名委員會協助董事會確定有資格成為我們董事的個人,並確定董事會及其委員會的組成。除其他事項外,治理和提名委員會負責:
•確定並向董事會推薦選舉或連任董事會成員或任命填補任何空缺的提名人選;
•遴選董事加入董事局的委員會;及
•監督對董事會及其委員會上一財政年度的年度評估。
治理和提名委員會擁有保留和終止任何獵頭公司的獨家權力,該公司將被公司用來協助確定董事候選人,包括批准公司的費用和其他保留條款的獨家權力。治理和提名委員會還可組成由治理和提名委員會的一名或多名成員組成的小組委員會,並將權力下放給這些小組委員會。
董事資質
董事有責任按照其對股東的受託責任監督公司的業務。這一重大責任需要具有各種素質、屬性和專業經驗的高技能人員。董事會認為,對公司董事會成員的任職有適用於所有董事的一般要求,還有其他技能和經驗應在整個董事會中代表,但不一定由每個董事代表。董事會和董事會治理和提名委員會分別考慮董事和董事候選人的資格,並在董事會整體組成以及公司當前和未來需求的更廣泛背景下考慮這些資格。
所有董事應具備的資格
管治及提名委員會在評估每名董事潛在候選人(包括股東推薦的人選)時,認為被提名人的判斷力、誠信、經驗、獨立性、對本公司業務或其他相關行業的瞭解,以及管治及提名委員會認為與董事會當前需要相關的其他因素。治理和提名委員會還會考慮董事是否有能力投入必要的時間和精力來履行其對公司的責任。
董事會和治理和提名委員會要求每一位董事都是公認的高度正直的人,並在其所在領域有公認的成功記錄。每個董事都必須表現出創新思維,熟悉並尊重公司治理要求和做法,欣賞多元文化,致力於可持續發展和負責任地處理社會問題。除了所有董事所要求的資格外,董事會還評估無形的品質,包括個人提出困難問題的能力,同時也包括合作共事的能力。
董事會沒有具體的多樣性政策,但在評估董事會成員候選人時考慮種族、族裔、性別、年齡、文化背景和專業經驗的多樣性。多樣性很重要,因為各種觀點有助於更有效的決策過程。
資格、屬性、技能和經驗在整個董事會中的代表性
董事會已根據公司目前的需求和業務優先事項,確定了在整個董事會中具有重要代表性的特定資歷、屬性、技能和經驗。該公司的服務是在美國以外未來增長的地區提供的。因此,審計委員會認為,審計委員會應擁有關鍵地域增長領域的國際經驗或具體知識以及多樣化的專業經驗。此外,該公司的業務是多方面的,涉及複雜的金融交易。因此,董事會認為董事會應包括一些具有較高金融知識水平的董事,以及一些擁有作為首席執行官或總裁的相關業務經驗的董事。我們的業務涉及高度專業化行業的複雜技術。因此,董事會認為,董事會應擁有對本公司業務和行業的廣泛知識。
現任董事資格摘要
以下是一份敍述性披露,總結了我們董事的一些具體資格、屬性、技能和經驗。欲瞭解更多詳細信息,請參考上文列出的每一位董事的簡歷信息。
謝恩·麥克馬洪先生。李·麥克馬洪先生擁有豐富的營銷和推廣經驗,在全球範圍內利用按次付費節目方面發揮了重要作用。鑑於我們的業務和架構,麥克馬洪先生豐富的高管和行業經驗使我們得出結論,他應該擔任我們公司的董事。
阿爾弗雷德·P·普爾先生。*Poor先生是一位以客户為中心、以盈利為導向的管理高管,在快速增長的科技公司和大型跨國組織中都有成功的記錄。鑑於我們的業務和架構,普爾先生豐富的管理經驗和教育背景使我們得出結論,他應該擔任我們公司的董事。
詹姆斯·S·卡薩諾先生。卡薩諾先生在管理諮詢、企業發展、兼併和收購以及眾多不同行業的創業企業方面擁有豐富的高管經驗。鑑於我們的業務和結構,卡薩諾先生豐富的執行經驗和教育背景使我們得出結論,他應該擔任我們公司的董事。
安德里亞·海沃德女士。海沃德女士在聯合包裹服務公司工作了31年,在那裏她在全球範圍內提供專業的供應鏈和物流服務。最近,她分別擔任美國電視網副總裁總裁和交通運輸技術部副總裁總裁,領導了8,000多名員工,擁有價值15億美元的寶潔業務部門。
保羅·漢考克先生。劉漢考克先生曾擔任InoBat AS公司副首席執行官兼首席財務官總裁副首席執行官兼首席財務官,該公司專門從事定製設計的創新電池的研究、開發、生產、回收和最終處置,在企業財務、財務控制和戰略規劃方面擁有超過25年的經驗。2016年3月至2021年6月,漢考克先生曾在英國標誌性豪華跑車製造商阿斯頓馬丁·拉貢達擔任副首席財務官。
家庭關係
我們的董事和高管之間沒有家族關係。
參與某些法律程序
據我們所知,我們的董事或行政人員在過去十年內沒有:
•在刑事訴訟中被定罪或正在接受刑事訴訟(不包括交通違法和其他輕微違法行為);
•在破產申請時或在破產前兩年內,該人的業務或財產,或他是其普通合夥人或行政人員的任何合夥、法團或商業組織,有任何破產呈請或針對該等業務或財產而提出的任何破產呈請;
•受制於任何有管轄權的法院或聯邦或州當局的任何命令、判決或法令,其後未被推翻、暫停或撤銷,永久或暫時禁止、禁止、暫停或以其他方式限制他參與任何類型的業務、證券、期貨、商品、投資、銀行、儲蓄和貸款或保險活動,或與從事任何此類活動的人有聯繫;
•在民事訴訟中被有管轄權的法院或被美國證券交易委員會或商品期貨交易委員會認定違反聯邦或州證券或商品法律,且判決未被推翻、暫停或撤銷;
•曾是任何聯邦或州司法或行政命令、判決、法令或裁決的主體或當事人,且隨後未被推翻、暫停或撤銷(不包括私人訴訟當事人之間的民事訴訟的任何和解),涉及涉嫌違反任何聯邦或州證券或商品法律或法規、任何涉及金融機構或保險公司的法律或法規,包括但不限於臨時或永久禁令、收回或歸還令、民事罰款或臨時或永久停止令、或撤銷或禁止令,或禁止與任何商業實體有關的郵件或電信欺詐或欺詐的任何法律或法規;或
•任何自律組織(如《交易法》第3(A)(26)節所界定的)、任何註冊實體(如《商品交易法》第1(A)(29)條所界定的)或任何同等交易所、協會、實體或組織對其成員或與其有關聯的個人具有懲戒權力的任何自律組織(如《美國聯邦法典》第15編78c(A)(26)節)、或任何同等交易所、協會、實體或組織的任何制裁或命令的主體或當事人。
除我們在下文第13項討論中所述外,-於某些關係及關連交易,以及董事獨立-與關聯人的交易中,吾等的董事、董事被提名人或高管概未與吾等或吾等的任何董事、高管、聯屬公司或聯營公司進行任何根據美國證券交易委員會規則及規例須予披露的交易。
發起人及某些控制人
在過去的五個財年中,我們在任何時候都沒有任何推動者。
第16(A)條報告
交易法第16(A)條規定,我們的高管、董事和其他實益擁有我們登記類別的股權證券超過10%的人必須向美國證券交易委員會提交股權報告和股票和其他股權證券所有權變更報告。美國證券交易委員會要求該等主管、董事及其他人士實益擁有某登記類別股權證券超過10%的權益,並須向我們提供該等申報人士提交的所有第16(A)條的副本。
僅根據吾等審閲向吾等提供的表格或報告人向吾等提供的書面陳述,吾等相信在截至2023年12月31日止年度內,適用於吾等高管、董事及其他實益擁有超過10%登記類別股權證券的人士的所有申報要求均已符合。
退還政策
於2021年,董事會通過了追回政策(“追回政策”),規定在本公司須根據交易所法案重述其提交予美國證券交易委員會的任何財務報表,以更正對先前發佈的財務報表有重大影響的錯誤,或如該錯誤在本期已更正或本期未予更正,將會導致重大錯報的情況下,向本公司現任及前任高管追討若干基於獎勵的薪酬。現隨函附上一份退還政策的副本,也可在隨函提交的附件97中找到,或通過以下鏈接找到:Https://ideanomics.com/investors/corporate-governance.
道德守則
我們的董事會通過了一項適用於我們的董事、高級管理人員、員工、子公司、代理商、承包商和顧問的商業行為和道德準則,該準則於2016年1月生效,並於2021年12月更新。我們已在我們的網站上張貼了我們的商業行為和道德準則的副本,包括但不限於我們的內幕交易政策,網址為
Https://ideanomics.com/investors/corporate-governance.
項目11.高管薪酬
薪酬問題的探討與分析
薪酬理念
我們董事會在高管薪酬方面的主要目標是吸引和留住有才華和敬業的高管,將年度和長期現金和股票激勵與特定業績目標的實現掛鈎,並創造能夠增加股東價值的激勵措施。為了實現這些目標,我們的薪酬委員會向我們的董事會建議高管薪酬方案,通常包括工資、酌情獎金和股權獎勵的組合。儘管我們還沒有通過任何正式的指導方針,在股權薪酬和現金薪酬之間分配總薪酬,但我們已經實施並維持了薪酬計劃,將我們高管整體薪酬的很大一部分與公司目標的實現掛鈎。
賠償委員會的判決和酌情決定權
薪酬委員會完全由獨立董事組成,負責審查和批准我們任命的高管或近地天體的薪酬,並向作為我們股權薪酬計劃管理人的董事會提出有關股權獎勵的建議。
薪酬委員會對高管薪酬的決定是主觀的,是薪酬委員會商業判斷的結果,薪酬委員會成員的經驗和由市場調查、獨立薪酬顧問、我們的首席執行官(不包括他自己的薪酬)、其他管理層成員和投資者提供的意見提供了信息。
薪酬委員會定期評估我們的高管薪酬計劃,以確定變化是否適當。在這樣做的過程中,賠償委員會可以與其獨立的賠償顧問和管理層協商;但是,賠償委員會根據自己的判斷對支付給我們的近地天體的賠償作出最後決定。薪酬委員會在確定薪酬時,可考慮個人業績、公司業績、市場狀況、財務目標、留任和股東利益等因素。
薪酬顧問的角色
薪酬委員會挑選並保留一名獨立的薪酬顧問的服務。獨立的賠償顧問是獨立的,它在2021年開展的工作沒有引起任何利益衝突。在2021年期間,薪酬委員會的獨立薪酬顧問Frederic W.Cook高管薪酬諮詢公司的Metin Aksoy除了為薪酬委員會提供服務外,沒有向我們提供任何服務,只在薪酬委員會負責的事項上與我們的管理層合作。2023年,薪酬委員會沒有保留一名薪酬顧問。
高管在高管薪酬決策中的作用
董事會和我們的薪酬委員會在討論除他本人以外的高管的業績和薪酬水平時,通常會徵求我們的首席執行官Alfred P.Poor的意見。2021年,薪酬委員會還與我們當時的首席財務官康納·麥卡錫和目前的首席財務官斯科特·莫里森合作,評估了我們各種薪酬計劃的財務、會計、税收和留任影響。同時也是我們的董事的普爾先生、麥卡錫先生和莫里森先生都沒有參加關於他們自己薪酬的討論。
投資者的角色
股東有機會就近地天體的補償問題進行諮詢投票(“薪酬話語權”)。在我們最近的薪酬話語權投票中,該投票是在我們的在2022年11月25日召開的2022年股東年會上,我們的股東在諮詢的基礎上批准了我們任命的高管的薪酬,大約83%的投票支持我們任命的高管的2021財年薪酬。在2022年11月的年會上,大多數投資者(56%)投票支持每三年舉行一次頻率上的發言權投票,少數人(38%)每年投票,其次是每兩年一次的投票和棄權。*在制定2024財年薪酬時,我們考慮到公司的狀況為作為正在進行的討論中對股東意見的考慮。自2024年2月16日起生效,作為其持續重組和降低成本努力的一部分
公司將我們的NEO年度薪酬平均減少了21%-23%,並取消了所有適用的遣散費條款,並將適用的控制條款更改修改為六個月。
我們還與我們的許多投資者就各種公司治理主題進行持續討論,包括環境、社會和治理主題以及高管薪酬。薪酬委員會在審查我們的高管薪酬計劃時也會考慮這些討論。
同業公司的角色
2021年,薪酬委員會審查了由我們的薪酬顧問提供的關於同業集團公司對某些高管(包括被任命的高管)的總標準薪酬組成部分的調查。同業集團的基礎是細分市場,市值不到50億美元,落後於四個季度的收入不到10億美元。其中包括來自汽車、可再生能源和金融科技的公司。被考慮的公司包括:
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布魯姆能源公司 | | Workhorse Group Inc. | | Veritone,Inc. |
Cerence Inc. | | 深圳市百聯充電有限公司 | | Arcimoto,Inc. |
燃料電池能源公司 | | Gevo公司 | | CleanSpark公司 |
清潔能源燃料公司 | | CEVA公司 | | 美國電動汽車公司 |
PROS控股公司 | | Stoneridge公司 | | 聯合運動技術公司。 |
總體而言,這些公司在相似的行業運營,許多公司擁有相似的成本結構、業務模式(取決於相關市場細分)和全球影響力。我們還考慮充電與能源領域的以下公司;電動汽車零部件;車輛OEM;和CleanTech作為其他同行。
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充電點 | | 羅密歐力量 | | 海利安 |
PG & E | | 艾羅。 | | QuantumScape |
ABM工業 | | Canoo | | XL艦隊 |
Beam Global | | 特斯拉 | | 插頭電源 |
| | Lordstown Motors | | 極地力量 |
First Solar | | 導航星 | | Enphase Energy |
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薪酬委員會考慮來自同行公司的薪酬數據,只要這些公司的高管職位被認為與我們的職位相當,併為競爭環境提供信息。我們同齡人的薪酬數據是從現有的委託書披露的數據中收集的。收集並分析了對年度基本工資、短期激勵性薪酬要素和長期激勵性薪酬要素的低、中、高評級。
調查確定,近地天體作為一個整體,在現金補償方面處於同級組的中高端,但在總標準補償和機會方面處於同級組的極低端。
薪酬委員會考慮其獨立薪酬顧問提供的同業羣體數據,為其決策過程提供參考,以便制定其認為與優點互動的相對規模、範圍和成功程度相稱的總薪酬水平。
補償要素
我們評估個別高管的業績,目標是將薪酬設定在薪酬委員會認為可與其他規模和發展階段類似的公司的高管相媲美的水平,同時考慮我們的相對業績和我們自己的戰略目標。我們任命的執行幹事收到的薪酬包括以下要素:
基本工資
我們高管的基本工資是根據他們的職責範圍和個人經驗確定的,並考慮到其他公司為我們行業內類似職位支付的競爭性市場薪酬。薪酬委員會考慮來自同行公司的薪酬數據,只要這些公司的高管職位被認為與我們的職位相當,併為競爭環境提供信息。
浮動工資
我們設計我們的可變薪酬計劃,既負擔得起,又相對於市場具有競爭力。我們監控市場,並根據需要調整我們的浮動薪酬計劃。我們的可變薪酬計劃,如我們的獎金計劃,旨在激勵員工實現總體目標。我們的計劃旨在避免福利,使實際支出與取得的實際結果保持一致,並易於理解和管理。
股權激勵
工資和獎金是為了補償我們的高管的短期業績。我們還採用了股權激勵計劃,旨在獎勵長期業績,並幫助使我們近地天體的利益與我們股東的利益保持一致。我們認為,長期業績是通過一種所有權文化實現的,這種文化通過使用股權激勵來獎勵我們的近地天體的業績。我們制定了2010年股權激勵計劃,為包括近地天體在內的員工提供激勵,幫助使這些員工的利益與我們股東的利益保持一致。
在做出股權獎勵決定時,薪酬委員會會考慮市場數據、贈款規模、我們現有計劃下向其提供的長期股權薪酬的形式,以及以前授予的獎勵的狀況。發放的股權激勵薪酬金額反映了高管對我們未來成功的預期貢獻。現有的所有權水平不是決定獎勵的一個因素,因為薪酬委員會不想阻止高管持有大量我們的股票。
我們未來對被任命的高管的股權獎勵將受到我們長期持續業績的推動,我們的近地天體能夠影響我們的業績,從而推動股東價值,他們的責任水平,他們履行日益責任的角色的潛力,以及可比公司中類似職位的競爭性股權獎勵水平。公平是每個執行幹事總薪酬的一個關鍵部分,每年作為年度業績審查進程和獎勵支出計算的一部分進行評估。
獎勵給近地天體的金額是根據薪酬委員會對激勵高管的適當方式的主觀確定而定的。授予被任命的執行幹事的補助金在兩年內授予,並在授予之日的每個週年日按月繳納應課差餉。授予我們員工和董事的所有股權獎勵,包括近地天體和董事,都是根據適用的會計準則授予並反映在我們的財務報表中,行使價格等於授予日一股普通股的公平市場價值。
為了鼓勵長期觀點和鼓勵關鍵員工留在我們這裏,我們的股票期權通常在兩年內每月進行應收賬款。一般情況下,歸屬在服務終止時終止,已歸屬期權的行使權利在服務終止後三個月終止。在行使期權之前,持有人對受該期權約束的股份沒有股東權利,包括投票權和收取股息或股息等價物的權利。
福利計劃
我們設計的福利計劃既要負擔得起,又要相對於市場具有競爭力,同時符合當地法律和實踐。我們監控市場和當地的法律和實踐,並根據需要調整我們的福利計劃。我們設計我們的福利計劃,以提供核心福利的要素,並在可能的情況下,提供額外福利的選項,對任何外國員工都具有税收效益,並平衡我們和員工之間的成本和成本分擔。
股權獎勵的時間安排
只有薪酬委員會才能批准向我們的高管授予限制性股票或股票期權。限制性股票和股票期權的股份一般是在賠償委員會的會議上或根據賠償委員會的一致書面同意授予的。新授予的期權的行權價是我們普通股在授予日的收盤價。
管理人員離職時的期權待遇
期權一般在本財政年度的定期董事會會議上授予。所有期權在列舉的期間內按比例授予,具體取決於聘用日期或相關僱傭合同。僱傭終止後,除非根據遣散費協議的條款另行協商,否則不再授予高管期權。
2021財年根據股權激勵計劃授予了購買9,377,000股普通股(相當於2023年8月25日公司125股反向股票拆分後的75,016股)普通股的期權,此後仍有17,350,746股(反向股票拆分後相當於138,805股)可供授予。在2022年年會上,我們的股東投票(77%)將2010年股票期權計劃下的可用股票數量增加到120,000,000股(反向股票拆分後為960,000股)。在2023年年會上,我們的股東投票(62%)將2010年股票期權計劃下的可用股票數量增加到37,500,000股。
高管股權
我們鼓勵我們的高管持有我們公司的大量股權。然而,我們沒有針對高管的具體股份保留和所有權指導方針。
2023年被提名的高管薪酬
我們的高管薪酬計劃旨在以直截了當和有效的方式激勵和獎勵業績,同時認可我們的理念、管理風格和目標回報。我們任命的高管的薪酬有三個主要組成部分:(I)年度基本工資,(Ii)年度現金獎勵和(Iii)以績效期權形式的長期股權獎勵。
2023年年度基本工資
基本工資是一種慣常的、固定的薪酬要素,旨在吸引和留住高管。經權衡上述因素,薪酬委員會建議,自2023年1月1日起,普爾先生、約翰斯頓先生和斯克拉爾先生的基本工資應分別為每年80萬美元、52.5萬美元和47.5萬美元。2023年沒有高管獲得加薪。普爾和斯克拉爾都選擇推遲支付他們2023年的大部分薪酬。自2024年2月16日起,作為其持續重組和降低成本努力的一部分,該公司將我們的NEO年度薪酬平均減少了21%-23%,並取消了所有適用的遣散費條款,並將適用的控制權變更條款修改為六個月。
2023年年度獎勵。
我們的年度現金激勵計劃是我們指定的高管薪酬中的一個可變的、有風險的組成部分,該薪酬基於使用特定指標的績效評估。在2023財年,我們沒有向被任命的高管頒發年度現金獎勵。
薪酬摘要表(2023年和2022年)
下表列出了關於在所述期間內以各種身份提供服務而給予、賺取或支付給被指名人員(我們的“被指名執行幹事”)的所有現金和非現金報酬的資料。對於這些人未被任命為執行幹事的財政年度,不提供任何披露。
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名稱和主要職位 | | 年 | | 薪金(元) | | 獎金(美元) | | 股票獎勵(美元) | | 期權獎勵(#) | | 非股權激勵和計劃薪酬(美元) | | 不合格遞延薪酬收入(美元) | | 所有其他補償(美元) | | 總計(美元) |
肖恩·麥克馬洪(執行主席) (1) | | 2022 | | 583,335 | | | — | | | 750,000 | | | 6,000 | | | — | | | 218,750 | | | 554,987 | | | 1,305,088 | |
| | 2023 | | 40,705 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 709,295 | | | — | | | 750,000 | |
Alfred P.Poor(首席執行官) (2) | | 2022 | | 674,047 | | | 50,000 | | | 750,000 | | | 6,000 | | | — | | | 149,968 | | | 24,014 | | | 1,324,014 | |
| | 2023 | | 241,106 | | | — | | | — | | | 6,000 | | | — | | | 558,894 | | | — | | | 800,000 | |
史蒂芬·約翰斯頓(首席財務官) (3)(4) | | 2022 | | 135,625 | | | — | | | 300,000 | | | 12,000 | | | — | | | — | | | — | | | 135,625 | |
| | 2023 | | 162,458 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162,458 | |
斯科特·莫里森(首席財務官) (4)(5) | | 2023 | | 215,268 | | | — | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | — | | | 414,965 | |
安東尼·斯克拉爾(首席投資者關係部高級副總裁)(6) | | 2022 | | 424,093 | | | 350,000 | | | 930,240 | | | 4,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,704,333 | |
| | 2023 | | 242,068 | | | — | | | — | | | — | | | | | 232,932 | | | | | 475,000 | |
羅賓·麥基(7) | | 2022 | | 505,561 | | | | | 450,000 | | | 3,600 | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 297,916 | | | | | | | | | | | 152,084 | | | | | 450,000 | |
__________________
(1)麥克馬洪先生於2021年7月23日獲委任為本公司執行主席。“其他補償”一欄包括前幾年遞延的495,936美元補償,以及59,051美元與差旅有關的付款。麥克馬洪將其75萬美元年薪中的312,499美元推遲到2022年10月底。2023年,麥克馬洪的年薪為75萬美元,其中709.295美元進一步延期。
(2)普爾的年薪是80萬美元,但他選擇將149968美元的年薪推遲到2022年10月底的2023年。普爾在2023年的年薪中又推遲了677,375美元。
(3)約翰斯頓先生在優點互動的工作始於2022年9月,因此本表反映的是部分年度支付期。
(4)2023年4月14日,史蒂芬·約翰斯頓辭去首席財務官一職,因此他的工資反映了部分年薪。斯科特·莫里森於2023年4月20日接替了他的職位。
(5)Mr.Morrison從2023年4月20日開始在優點互動工作,因此此表反映的是部分一年的支付期。
(6)斯克拉爾在2023年的年薪中延期支付了253,913美元。
(7)麥基在2023年將282,998美元的年薪延期支付。
僱傭協議
阿爾弗雷德·P·普洛爾
於2020年7月31日生效,吾等與李先生訂立為期2年的僱傭協議,據此,李先生將獲得500,000美元的年度基本工資,以及於2020年7月21日,即僱傭合同生效之日賺取的300,000美元獎金,並將有權參與本公司所有普遍可用的就業福利計劃及政策。李先生在2021年有權獲得最多2,000,000股的股票期權。從2021年7月23日起,盧普先生的工資增加到80萬美元。
2024年2月16日,我們同意將Alfred Poor先生的基本工資降至325,000美元。普爾先生獲得了17.5萬美元的普通股。
羅賓·麥基
自2021年8月29日起,我們與麥基先生簽訂了一項合同僱傭協議,根據該協議,麥基先生每月的基本工資為37,500美元。從2023年2月起,麥基的合同被修改為每月45833美元。Mackie先生無權參加本公司的任何就業福利計劃和/或普遍提供的政策。麥基先生有權獲得最多45萬股的股票期權。
斯科特·莫里森
自2023年4月20日起,吾等與Mr.Morrison訂立僱傭協議,根據該協議,Mr.Morrison的年薪將為350,000美元,並有權參與本公司的所有僱傭福利計劃及政策。
2024年2月16日,我們同意將斯科特·莫里森先生的基本工資降至275,000美元。2024年3月5日,公司收到了公司首席財務官斯科特·莫里森的辭呈,自該日起生效。Mr.Morrison因個人原因辭職。
瑞安·詹金斯
2024年3月8日,董事會任命Ryan M.Jenkins先生為公司首席財務官。詹金斯先生在包括沃爾瑪和聯邦快遞公司在內的大公司的多個業務部門承擔了多年的高級職責。自2022年3月以來,他一直擔任優點互動的企業財務主管兼FP&A主管,並於2020年至2022年擔任沃爾瑪財務與財務和投資者關係董事助理。自2019年以來,他一直是孟菲斯大學金融學的兼職教授。詹金斯先生在2005至2017年間擔任聯邦快遞公司的企業財務和財務顧問。在之前的職位上,他在資本規劃、融資和分析方面擁有豐富的經驗。他於2012年獲得註冊會計師執照,2016年獲得CFA憲章,並於2023年獲得CTP認證。
自2024年3月8日起,詹金斯的基本工資為275,000以及為期六個月的控制權變更條款。詹金斯先生還獲得了$125,000普通股,將在某些公司和個人里程碑完成後授予。
財政年度結束時的傑出股權獎
下表列出了我們提名的高管在2023年12月31日尚未完成的股權獎勵。2023年8月25日,公司以125股1股的比例進行了反向股票拆分。下面的數字代表了這次反向股票拆分後期權的數量和行權價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期權和獎勵 |
名字 | | 可行使的未行使期權標的證券數量(#) | | 未行使期權相關證券數量(#)不可行使 | | 股權激勵計劃獎勵:未行使未行使期權的基礎證券數量(#) | | 期權行權價(美元) | | 期權到期日期 |
肖恩·麥克馬洪 | | 606 | | | — | | | — | | | 696.25 | | | 2027年11月17日 |
| | 4,000 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2029年2月22日 |
| | 4,267 | | | — | | | — | | | 230 | | | 2030年12月10日 |
| | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
阿爾弗雷德·P·普洛爾 | | 16,000 | | | — | | | — | | | 247.5 | | | 2029年2月20日 |
| | 6,000 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2030年5月8日 |
| | 16,000 | | | — | | | — | | | 296.25 | | | 2031年7月31日 |
| | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
康納·麥卡錫 (1) | | 12,000 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2029年9月20日 |
| | 6,000 | | | — | | | — | | | 296.25 | | | 2031年7月31日 |
安東尼·斯克拉 | | 2,000 | | | — | | | — | | | 247.5 | | | 2029年2月22日 |
| | 5,200 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2030年5月8日 |
| | 4,000 | | | — | | | — | | | 296.25 | | | 2031年7月31日 |
| | 2,000 | | | 2,000 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
斯蒂芬·約翰斯頓 (2) | | 2,000 | | | — | | | — | | | 26.25 | | | 2031年7月31日 |
保拉·惠滕-杜林 | | 600 | | | — | | | — | | | 102.5 | | | 二〇三二年三月十三日 |
羅賓·麥基 | | 1,800 | | | 1,800 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
斯科特·莫里森 | | 200 | | | 200 | | | — | | | 23.75 | | | 2032年12月19日 |
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(1)2022年9月16日,康納·麥卡錫(Conor McCarthy)辭去首席財務官職務。斯蒂芬·約翰斯頓(Stephen Johnston)於2022年9月16日接替他擔任CFO。
(2)2023年3月31日,斯蒂芬·約翰斯頓(Stephen Johnston)辭去首席財務官職務。斯科特·莫里森於2023年4月1日接替他擔任首席財務官。
CEO薪酬比率
根據《多德-弗蘭克法案》第953(b)條和S-K法規第402(u)條,我們提供有關員工年度薪酬總額與首席執行官年度薪酬總額關係的以下信息。
•2022年,我們員工(首席執行官除外)的年度總薪酬中位數為81,041美元。
•根據薪酬彙總表中的報告,2022年我們首席執行官的年薪總額為850,000美元。
•基於上述情況,我們首席執行官的年總薪酬與我們員工年總薪酬的中位數的比例是10比1。
我們相信這個薪酬比率是一個合理的估計,其計算方式與S-K規則第402(U)項一致。美國證券交易委員會用於確定薪酬中值員工和計算薪酬比率的規則允許公司應用各種方法和應用各種假設,因此,我們報告的薪酬比率可能無法與其他公司報告的薪酬比率進行比較。
確定中位數員工
我們使用2022年12月31日作為確定員工隊伍的日期,以確定薪酬中值員工。截至2022年12月31日,我們的員工隊伍約有564名員工,其中391名員工(69%)在美國,173名員工(31%)在美國以外的司法管轄區。
為了確定員工薪酬的中位數,我們使用了截至2022年12月31日公司工資單上每個美國員工在W-2表格工資和税收報表框5中報告的金額,以及我們的國際子公司提供給我們的年化數據。我們按年率計算了2022年全年未受僱的全職和兼職永久員工的薪酬。我們認為,表格W-2薪酬是一種一貫適用的薪酬措施,因為它很容易獲得,並代表了美國年度薪酬總額的合理衡量標準,而年化薪酬在美國以外也提供了類似的確定性。
確定年度總補償
我們通過獲取中位數員工的薪酬數據來確定該員工的年度總薪酬,該數據與我們用於計算總薪酬的方法一致,該方法顯示在“薪酬彙總表”中。我們使用“薪酬彙總表”中報告的金額來確定CEO的年度總薪酬。
董事的薪酬
下表列出了在截至2023年12月31日的財年向我們董事支付的服務薪酬的某些信息。2023年5月15日,海沃德女士被任命為獨立董事。保羅·漢考克先生於2023年9月1日被任命為獨立董事。
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名字 | | 以現金賺取或支付的費用(元) | | 股票獎勵(1) ($) | | 期權獎勵(2) (#) | | 非股權激勵計劃薪酬(美元) | | 不合格遞延薪酬收入(美元) | | 所有其他補償(美元) | | 總計(美元) |
James S.卡薩諾 | | 145,830 | | — | | — | | — | | 29,166 | | — | | 174,996 |
Jerry·範 | | 28,749 | | — | | — | | — | | 19,166 | | — | | 47,915 |
安德里亞·海沃德 | | 45,831 | | — | | — | | — | | 16,667 | | — | | 62,498 |
保羅·漢考克 | | 33,333 | | — | | — | | — | | — | | — | | 33,333 |
補償風險
薪酬委員會審查和評價了涵蓋所有僱員的激勵性薪酬政策和做法。根據這項審查,賠償委員會認為,其賠償政策和做法不構成合理地可能對優點互動產生實質性不利影響的風險。
關於風險因素,吾等亦注意到,本公司並無行政人員擔任本公司薪酬委員會成員的任何其他實體的薪酬委員會(或同等職位,或董事會)。沒有高管擔任另一實體的高管,而該實體的高管曾在公司薪酬委員會任職。沒有高管擔任薪酬委員會或同等職位的成員,也沒有董事會缺席
另一實體的薪酬委員會,其高管曾擔任董事公司。截至2023年12月31日,沒有一位董事或高管制定了10b5-1計劃。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項。
下表列出了我們已知的截至2024年3月31日普通股和A系列、B系列和C系列優先股的受益所有權信息,具體如下:
| | | | | | | | |
| ● | 我們所知的持有超過5%的普通股或A系列優先股流通股的實益擁有人; |
實益所有權是根據美國證券交易委員會的規則確定的,該規則一般規定,如果一個人對一種證券擁有單獨或共享的投票權或投資權,包括目前可在60天內行使或行使的期權和認股權證,他或她就擁有該證券的實益所有權。
下表列出的受益所有權百分比基於11,992,552股普通股和7,000,000股A系列優先股、2,105,200股B系列優先股和6,650,000股C系列優先股。截至2024年6月14日,已發行和已發行的A系列優先股和C系列優先股分別為700萬股和342,181股。除非另有説明,否則以下列出的每位受益所有人的地址為:C/o優點互動,地址:百老匯1441號,Suite5116,New York,NY 10018。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實益擁有的股份 | | |
| | 普通股 | | A系列優先股(9) | | |
實益擁有人姓名或名稱及地址 | | 股份 | | % | | 股份 | | % | | 佔總數的% 投票權 |
| | | | | | | | | | |
董事及獲提名的行政人員 | | | | | | | | | | |
肖恩·麥克馬洪(1) | | 52,262 | | * | | 0 | | 0 | | * |
阿爾弗雷德·P·普洛爾(2) | | 5,650 | | * | | 0 | | 0 | | * |
詹姆斯·S·卡薩諾(3) | | 10,849 | | * | | 0 | | 0 | | * |
安東尼·斯克拉(4) | | 15,200 | | * | | 0 | | 0 | | * |
斯科特·莫里森 | | | | | | | | | | |
安德里亞·海沃德 | | | | | | | | | | |
保羅·漢考克 | | | | | | | | | | |
吳彥祖博士(前主席)(5)(6) | | 0 | | | | 7,000,000 | | 100 | | |
| | | | | | | | | | |
所有現任董事和高級管理人員作為一個整體 (6人) | | 73,958 | | 1.1 | | 7,000,000 | | 100 | | |
| | | | | | | | | | |
5%的持有者 | | | | | | | | | | |
(•)代表實益所有權低於1%。
(1)包括(I)43,745股普通股;(Ii)3,911股可於60天內按每股230美元行使的普通股相關期權;(Iii)4,000股可於60天內按每股247.50美元行使的普通股相關期權;(Iv)607股可於60天內以每股696.25美元行使的普通股相關期權。
(2)包括(I)5,650股普通股;(Ii)6,000股可於60天內按每股66.25美元行使的購股權;(Iii)16,000股可於60天內按每股247.50美元行使的相關期權;及12,333股可於60天內按每股296.25美元行使的相關購股權。
(3)包括(I)4,075股普通股;(Ii)95股可於60天內按每股230美元行使的購股權;(Iii)72股於60天內按每股363.75美元行使的相關期權;(Iv)607股於60天內按每股696.25美元行使的相關期權;(V)4,000股於60天內按每股247.5美元行使的相關期權;及(Vi)2,000股可於60天內按每股66.25美元行使的相關期權。
(4)包括(I)4,000股普通股,(Ii)2,000股可於60天內行使的標的期權,每股247.50美元,(Iii)5,200股可於60天內行使的標的期權,每股66.25美元,及(Iv)4,000股可於60天內行使的標的期權,每股296.25美元。
(5)包括7,000,000股A系列優先股,由於2021年12月31日離開本公司的本公司前任主席吳布魯諾博士實益擁有。除有限情況外,根據本公司與某些股東之間的協議,本公司董事會持有不可撤銷的委託書,該協議的日期為2021年12月29日。我們與Dr.Wu或其他任何人沒有關聯,我們也不相信股東的當事人
(6)7,000,000股A系列優先股,面值0.001美元,可轉換為7,466股普通股。在確定有投票權的股東的記錄日期,A系列優先股的每一(1)股普通股轉換為可發行的A系列優先股時,每名A系列優先股的持有者有權獲得十(10)票。
項目13.某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
審查和批准關聯方交易
我們對關聯人交易的審查、批准和批准採取了書面政策。審核委員會主要負責審核涉及本公司董事、高級職員及董事及其直系親屬的所有關聯方交易。董事會可決定準許或禁止關聯方交易。對於任何持續的關係,董事會應每年審查和評估與關聯方的關係以及關聯方交易是否應繼續進行。
根據這項政策,“關聯方交易”是指直接或間接涉及任何關聯方的、根據S-K條例第404項需要披露的任何交易。根據第404項,本公司須披露自本公司上個財政年度開始以來發生的任何交易,或本公司曾經或正在參與的任何交易,涉及的金額超過120,000美元,而任何關聯方曾經或將會擁有直接或間接的重大利益。“關聯方交易”還包括對現有關聯方交易的任何重大修改或修改。就本政策而言,“關聯方”指(A)董事,包括任何董事代名人;(B)高管;(C)本公司所知為本公司超過5%普通股實益擁有人的人士;或(D)本公司所知為上述任何股份的直系親屬的人士。“直系家庭成員”是指董事的子女、繼子女、父母、繼父母、配偶、兄弟姐妹、婆婆、岳父、女婿、兒媳、妹夫、嫂子、高管、董事被提名人或受益所有人,以及與董事共享家庭的任何人(租户或僱員除外)、主管人員、董事被提名人或受益所有人。
以下是自2018財政年度開始以來的交易摘要,或任何目前擬議的交易,其中吾等曾經或將會參與其中,所涉及的金額超過或超過過去兩個已完成年度的年終總資產平均值的1%或120,000美元,且任何相關人士曾經或將會擁有直接或間接重大利益(補償除外)。高管薪酬“)。吾等相信,吾等就下述交易所取得的條款或支付或收取的代價(視何者適用而定),與公平交易的現有條款或將支付或收取的金額(如適用)相若。
與Tillou Management and Consulting LLC的關聯方交易
自2022年12月13日起,本公司承諾向Tillou Management and Consulting LLC(一家新澤西州有限責任公司(“票據持有人”),一家由公司執行主席的父親文斯·麥克馬洪控制的實體)支付本金2,000,000美元(“貸款”),連同本公司與票據持有人於生效日期簽訂的本票(“票據”)中規定的所有應計利息。
除上文所述外,吾等概無董事或行政人員與吾等或吾等任何董事、行政人員、聯營公司或聯營公司進行任何根據美國證券交易委員會規則及規例須予披露的交易。
項目14.首席會計師費用和服務
獨立審計師的費用
以下是在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內,主要會計師向本公司收取的專業服務費用摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Year ended December 31, |
| | | | 2023 | | 2022 |
審計費用: | | | | | | |
格拉斯 | | | | $2,800 | | $2,559 |
與審計相關的費用: | | | | | | |
格拉斯 | | | | $72 | | $0 |
共計 | | | | $2,872 | | $2,559 |
“審計費”包括為審計我們的年度合併財務報表和審查我們的10-Q表格季度報告中包含的中期簡明合併財務報表而提供的專業服務以及通常與我們的法定和監管備案或業務相關的任何其他服務而收取的總費用。
審批前的政策和程序
根據《薩班斯-奧克斯利法案》,我們的審計師提供的所有審計和非審計服務必須事先得到我們的審計委員會的批准,以確保此類服務不會損害審計師對我們的獨立性。根據其政策和程序,我們的審計委員會預先批准了Grassi為截至2023年和2022年12月31日止年度的綜合財務報表提供的審計服務。
第四部分
項目15.所有展品、財務報表附表
財務報表和附表
財務報表載於本年度報告第8項,表格10—K。省略了財務報表附表,因為這些附表不是必需的、不適用的,或者是其他資料。
展品清單
請參閲緊接本年度報告簽名頁之前的10-K表格,通過引用將其併入此處。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
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展品 不是的。 | | 描述 |
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2.1 | | 優點互動公司和無線先進車輛電氣化公司股東之間的協議和合並計劃。[通過引用附件10.1併入本公司於2021年1月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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2.2 | | 公司、美國混合公司、USH合併公司和Gordon Abas Goodarzi博士之間的合併協議和計劃[通過引用附件10.1併入公司於2021年5月14日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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2.3 | | 合併協議和計劃,日期為2021年8月30日。優點互動公司、長板合併公司、通過汽車國際公司和股東代表服務有限責任公司[通過引用附件2.1併入公司於2021年9月3日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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2.4 | | 修訂和重新簽署了優點互動公司通過汽車國際公司、長板合併公司和股東代表服務有限責任公司簽訂的、日期為2023年1月24日的合併協議和計劃[通過引用附件2.1併入公司於2023年2月1日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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2.5 | | 截至2023年1月24日修訂和重新簽署的協議和合並計劃的第一修正案[通過引用附件2.2併入本公司於2023年2月6日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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3.1 | | 修改至今的公司公司章程[在2012年3月30日提交的公司10-K年報(文件編號001-35561)中引用附件3.1併入] |
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3.2 | | 2014年1月31日通過的第二次修訂和重新修訂的附則[通過引用附件3.1併入公司於2014年2月6日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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3.3 | | 2015年3月26日通過的第二次修訂和重新修訂的附例的第1號修正案[在2015年3月30日提交的公司10-K年報(文件編號001-35561)中引用附件3.3併入] |
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3.4 | | 2015年11月20日通過的第二次修訂和重新修訂的章程的第2號修正案。[在2015年11月24日提交的公司當前8-K報表(文件編號001-35561)中引用附件3.3併入] |
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3.5 | | 2021年11月10日通過的第二次修訂和重新修訂的附例的第3號修正案[引用附件3.1併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
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3.6 | | A系列優先股指定證書[引用本公司2010年8月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35561)的附件3.2] |
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3.7 | | 與B系列優先股有關的證書、修正案或撤回指定,於2022年11月16日提交給內華達州國務卿。[通過引用附件3.1併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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3.8 | | 與C系列優先股有關的證書、修正案或撤回指定,於2022年11月16日提交給內華達州國務卿。[通過引用附件3.2併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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3.9 | | 與D系列優先股有關的證書、修正案或撤回指定,於2022年11月16日提交給內華達州國務卿。[通過引用附件3.3併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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3.10 | | 與E系列可轉換優先股有關的證書、修正案或撤回指定,於2022年11月16日提交給內華達州國務卿。[通過引用附件3.4併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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3.11 | | 優點互動B系列可轉換優先股指定證書。[通過引用附件3.5併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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3.12 | | C系列可轉換優先股指定證書。[通過引用附件3.1併入公司於2023年2月1日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)]. |
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3.13 | | 公司章程變更證明。(通過引用2023年8月25日提交的8 K表格附件3.1合併) |
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4.1 * | | 註冊人的證券説明 |
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10.1 † | | 修訂並重新制定2010年股權激勵計劃,日期為2018年8月28日 |
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10.2 † | | 股票期權協議的格式[本公司於2020年1月28日提交的S-8註冊表(文件編號:001-35561),參照附件4.9併入本公司] |
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10.3 † | | 限制性股票授予協議的格式[本公司於2020年1月28日提交的S-8表格註冊書(第001-35561號文件)中引用附件4.10併入] |
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10.4† | | 本公司與Alfred P.Poor先生之間的僱傭協議,日期為2020年7月31日[通過引用附件10.7併入公司於2020年8月11日提交的10-Q表報告(文件編號001-35561)] |
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10.5 | | 優點互動、蒂米奧斯控股公司和蒂米奧斯控股公司股東之間的股票購買協議[通過引用附件10.1併入公司於2020年11月12日提交的Form 8-K報告(文件編號001-35561)] |
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10.6 | | 公司與Energica汽車公司的投資協議,日期為2021年3月3日[通過引用附件10.1併入公司於2021年3月4日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.7 | | 投票和支持協議表格,日期為2021年8月30日[通過引用附件10.1併入公司於2021年9月3日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.8 | | 威盛汽車國際公司向優點互動公司發行的有擔保可轉換本票。[通過引用附件10.2併入公司於2021年9月3日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.9 | | 本公司與YA II PN,Ltd.於2021年10月25日發行的本金為75,000,000美元的可轉換債券[通過引用附件10.1併入公司於2021年10月29日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.10 | | 框架協議,日期為2021年9月15日[引用附件10.3併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
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10.11 | | 股東協議,日期為2021年9月15日[引用附件10.4併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
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10.12† | | 羅賓·麥基的僱傭協議,日期為2021年8月29日[引用本公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)的附件10.5] |
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10.13 | | 認購協議日期為2021年7月26日,由公司與MDI Keeper‘s Fund,L.P.簽訂。[引用附件10.7併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
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10.14 | | 與PRETTL Electronics Automotive GmbH有關的投資協議[引用附件10.8併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
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10.15 | | 關於PRETTL Electronics Automotive GmbH的股東協議[引用附件10.9併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
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10.16 | | 股東協議,日期為2021年12月29日[通過引用附件10.1併入公司於2021年12月29日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.17 | | 提名及企業管治委員會章程[通過引用附件10.1併入公司於2022年1月12日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.18 | | 通過Motors International Inc.和股東代表服務有限責任公司對公司之間和公司之間的合併協議和計劃的第1號修正案[通過引用附件10.1併入公司於2022年5月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.19 | | 對公司和威盛汽車國際公司之間的擔保可轉換本票的第1號修正案[通過引用附件10.2併入公司於2022年5月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.20 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保本票,日期為2022年5月20日[引用附件10.3併入公司於2022年5月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.21 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保可轉換本票的第1號修正案,日期為2022年6月17日[通過引用附件10.1併入公司於2022年7月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.22 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第2號修正案,日期為2022年6月17日[通過引用附件10.2併入公司於2022年7月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.23 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第3號修正案,日期為2022年7月12日[通過引用附件10.3併入公司於2022年7月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.24 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保可轉換本票第2號修正案,日期為2022年7月19日[通過引用附件10.1併入公司於2022年7月25日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.25 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保本票的第3號修正案,日期為2022年8月15日[通過引用附件10.1併入公司於2022年8月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.26 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第4號修正案,日期為2022年8月15日[通過引用附件10.2併入公司於2022年8月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.25 | | 本公司與YA II PN,Ltd.之間的修訂協議。日期:2022年8月29日[通過引用附件10.1併入公司於2022年8月31日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.26 | | 修訂和重新發行日期為2022年8月29日的可轉換債券[通過引用附件10.2併入公司於2022年8月31日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.27 | | 本公司、YA II PN,Ltd.和Transfer Online,Inc.簽署的託管協議日期為2022年8月30日[通過引用附件10.3併入公司於2022年8月31日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.28 | | 優點互動公司和YA II PN,Ltd.之間的備用股權購買協議,日期為2022年9月1日。[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月2日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.29 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第5號修正案,日期為2022年9月7日[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月13日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.30 | | 優點互動和YA II PN,Ltd.修訂和重新簽署了日期為2022年9月14日的備用股權購買協議。[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月16日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.31 | | 本公司與康納·J·麥卡錫先生之間於2022年9月16日簽訂的分居協議。[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月20日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.32† | | 本公司與Stephen Johnston先生簽訂的僱傭協議,日期為2022年9月16日。[通過引用附件10.2併入公司於2022年9月20日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.33 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第6號修正案,日期為2022年9月12日[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月22日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.34 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第7號修正案,日期為2022年9月16日[通過引用附件10.2併入公司於2022年9月22日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.35 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第8號修正案,日期為2022年9月28日[通過引用附件10.1併入公司於2022年10月3日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.36 | | 購買擔保債券的協議日期為2022年10月25日[通過引用附件10.1併入公司於2022年10月26日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.37 | | 日期為2022年10月25日的有擔保可轉換債券[通過引用附件10.2併入公司於2022年10月26日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.38 | | 2022年10月25日的質押協議[通過引用附件10.3併入公司於2022年10月26日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.40 | | 2022年10月25日的期權協議[通過引用附件10.4併入公司於2022年10月26日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.41 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第9號修正案,日期為2022年10月27日[通過引用附件10.1併入公司於2022年10月28日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.42 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第10號修正案,日期為2022年11月2日[通過引用附件10.1併入公司於2022年11月4日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.43 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保本票的第4號修正案,日期為2022年10月28日[通過引用附件10.1併入公司於2022年11月10日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.44 | | 本公司與Acuitas Capital,LLC之間於2022年11月14日簽署的證券購買協議[通過引用附件10.1併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.45 | | 本公司於2022年11月14日簽發的認股權證協議[通過引用附件10.2併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.46 | | 本公司與Acuitas Capital,LLC之間於2022年11月14日簽署的登記權協議[通過引用附件10.3併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.47 | | 修訂和重新制定2010年股權激勵計劃[通過引用附件10.1併入公司於2022年11月28日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.48 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第11號修正案,日期為2022年12月6日[通過引用附件10.1併入公司於2022年12月12日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.49 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保本票的第5號修正案,日期為2022年12月6日[通過引用附件10.2併入公司於2022年12月12日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.50 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第12號修正案,日期為2022年12月19日[通過引用附件10.1併入公司於2022年12月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.51 | | 優點互動與Tillou管理諮詢有限責任公司之間的本票,日期為2022年12月13日。[通過引用附件10.2併入公司於2022年12月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.52 | | 優點互動與Tillou Management and Consulting LLC之間的質押協議,日期為2022年12月13日。[通過引用附件10.3併入公司於2022年12月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.53 | | 優點互動、Tillou管理和諮詢有限責任公司和YA PN II之間的從屬協議,日期為2022年12月13日。[通過引用附件10.4併入公司於2022年12月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.54 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第13號修正案,日期為2022年12月28日[通過引用附件10.1併入公司於2023年1月4日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.55 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第14號修正案,日期為2023年1月19日[通過引用附件10.1併入公司於2023年1月20日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.56 | | 註冊權協議格式。[通過引用附件10.1併入公司於2023年2月1日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.57 | | 優點互動與Tillou管理諮詢有限責任公司之間的本票,日期為2023年3月19日。[通過引用附件10.1併入公司於2023年3月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.58 | | 優點互動與Tillou Management and Consulting LLC之間的質押協議,日期為2023年3月19日。[通過引用附件10.2併入公司於2023年3月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.59 | | 公司和Robin Mackie先生之間的邀請函,日期為2023年1月23日。 |
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10.60 | | 公司與梅西·內斯哈蒂先生簽訂的僱傭協議,日期為2023年1月17日。 |
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10.61 | | 日期為2022年10月25日的有擔保債務購買協議,於2023年3月30日修訂(通過引用2023年3月31日提交的8 K表格附件10.1合併) |
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10.62 | | 有擔保可轉換債務日期為2023年3月30日。(通過引用2023年3月31日提交的8 K表格附件10.2合併) |
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10.63 | | 修訂和重述的期權協議日期為2023年3月30日(通過引用2023年3月31日提交的8 K表格附件10.2合併) |
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10.64 | | 日期為2022年10月25日的擔保債務購買協議,於2023年3月30日修訂,並於2023年4月4日進一步修訂。(通過引用2023年4月4日提交的8 K表格附件10.1合併) |
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10.65 | | 有擔保可轉換債券日期為2023年3月30日,並於2023年4月4日修訂。(通過引用2023年4月4日填寫的8 K表格附件10.2合併) |
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10.66 | | 2023年4月14日的股票購買協議(參考2023年4月20日提交的表格8K的附件10.1而合併) |
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10.67 | | 2023年4月17日第二次修訂和重新簽署的期權協議(參考2023年4月20日填寫的表格8K的附件10.2併入) |
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10.68 | | 第二次修訂和重新簽署的擔保債券購買協議日期為2022年10月25日,最近一次修訂是在2023年4月17日(合併時參考了2023年4月20日填寫的表格8K的附件10.3) |
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10.69 | | 日期為2023年4月17日的有抵押債權證(參考於2023年4月20日填寫的表格8K的附件10.4成立為法團) |
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10.7 | | 截至2023年5月1日的股票購買協議(通過參考2023年5月5日提交的表格8K的附件10.1而併入) |
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10.71 | | 對截至2023年5月1日的擔保債券購買協議的第三次修正案(通過引用2023年5月5日提交的表格8K的附件10.2而併入) |
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10.72 | | 日期為2023年5月1日的有擔保債權證(參考2023年5月5日提交的表格8K的附件10.3成立為法團) |
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10.73 | | 《有限合夥權益轉讓和假設協議》,日期為2023年6月9日(引用於2023年6月12日提交的表格8K的附件10.1) |
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10.74 | | 《擔保債券購買協議第四修正案》(通過參考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.1而併入) |
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10.75 | | 日期為2023年7月13日的有擔保可轉換債券(參考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.2成立為法團) |
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10.76 | | 日期為2023年3月30日的修訂有擔保可轉換債券(參考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.3而合併) |
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10.77 | | 日期為2023年4月17日的修訂有擔保可轉換債券(參考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.4而合併) |
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10.78 | | 重新發行、修訂和重新發行日期為2023年5月1日的有擔保可轉換債券(通過參考2023年7月20日提交的表格8K的附件10.5而併入) |
| | |
10.79 | | 日期為2023年9月7日的有擔保可轉換債券(參考2023年9月14日提交的表格8K的附件10.2成立為法團) |
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10.80 | | 優點互動公司和YA PN II有限公司之間日期為2024年1月30日的有擔保可轉換債券(通過參考2024年1月30日提交的8K表格的附件10.1合併) |
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10.81 | | 優點互動公司和YA PN II有限公司之間日期為2024年2月29日的有擔保可轉換債券(通過參考2024年2月29日提交的8K表格的附件10.1合併) |
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10.82 | | 優點互動公司和YA PN II有限公司之間日期為2024年3月14日的有擔保可轉換債券(通過參考2024年3月15日提交的8K表格的附件10.1合併而成) |
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19** | | 內幕交易政策 |
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31.1* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的首席執行官認證 |
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31.2* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 |
| | |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行幹事的認證 |
| | |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
| | |
97** | | 退還政策 |
| | |
101.INS | | XBRL實例文檔 |
| | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為內聯BEP,具有適用的分類擴展信息 包含在展品101中) |
| | |
| | | | | | | | |
* | | 現提交本局。 |
** | | 隨信提供。 |
† | | 指管理合同或補償計劃、合同或協議。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15條(d)款的要求,註冊人已正式促使以下簽名人代表其簽署本報告,並經正式授權。
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| | 優點互動公司 | |
| | (註冊人) | |
日期:2024年6月18日 | 通過 | /s/阿爾弗雷德·P·普爾 | |
| | 阿爾弗雷德·P·普洛爾 | |
| | 首席執行官 | |
| | (首席行政主任) | |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由下列人員以登記人的身份在下列日期簽署:
| | | | | | | | | | | |
日期:2024年6月18日 | 通過 | /s/阿爾弗雷德·P·普爾 | |
| | 阿爾弗雷德·P·普洛爾 | |
| | 董事首席執行官兼首席執行官 | |
| | (首席行政主任) | |
| | | |
日期:2024年6月18日 | 通過 | /s/瑞安·詹金斯 | |
| | 瑞安·詹金斯 | |
| | 首席財務官 | |
| | (首席財務會計官) | |
| | | |
日期:2024年6月18日 | 通過 | 撰稿S/謝恩·麥克馬洪 | |
| | 肖恩·麥克馬洪 | |
| | 主任 | |
| | | |
日期:2024年6月18日 | 通過 | /s/ James S.卡薩諾 | |
| | James S.卡薩諾 | |
| | 主任 | |
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日期:2024年6月18日 | 通過 | /s/保羅·漢考克 | |
| | 保羅·漢考克 | |
| | 主任 | |
| | | |
日期:2024年6月18日 | 通過 | /s/安德里亞·海沃德 | |
| | 安德里亞·海沃德 | |
| | 主任 | |
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