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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的年度報告 |
截至本財政年度止4月30日, 2024
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期 __________
委員會文件號： 001-39744
C3.ai，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | 26-3999357 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | |
| 海港大道1400號 | | | |
| 紅杉城， | 鈣 | | | 94063 |
| （主要行政辦公室地址） | | | (郵政編碼) |
| | | | | |
註冊人的電話號碼，包括區號：(650) 503-2200 |
| | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股票面價值0.001美元 | AI | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。下半身是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。下半身是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
檢查註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制有效性的評估的報告，並證明瞭編寫或發佈其審計報告的註冊會計師事務所對其財務報告的內部控制的有效性。他説：☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*☒
根據紐約證券交易所報告的註冊人A類普通股股票收盤價24.40美元，2023年10月31日（註冊人第二財年的最後一個營業日），註冊人非關聯公司持有的有投票權股票的總市值約為美元1.7十億美元。
截至2024年6月12日，登記人已逾期 121,317,784A類普通股和3,499,992B類普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人與其2024年年度股東大會相關的部分最終委託書（“2024年委託書”）通過引用納入本年度報告的第三部分，格式為10-K（如圖所示）。2024年委託聲明將在註冊人截至2024年4月30日的財年結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | |
影響我們業務的部分風險 | |
第一部分： | |
第1項。 | 業務 | 7 |
第1A項。 | 風險因素 | 23 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 60 |
項目1C。 | 網絡安全 | 61 |
第二項。 | 屬性 | 62 |
第三項。 | 法律訴訟 | 62 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 62 |
| | |
第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 63 |
第六項。 | [已保留] | 64 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 65 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 85 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 86 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 125 |
第9A項。 | 控制和程序 | 125 |
項目9B。 | 其他信息 | 128 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 128 |
| | |
第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 129 |
第11項。 | 高管薪酬 | 129 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 129 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 129 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 129 |
| | |
第IV部 | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 130 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 132 |
簽名 | | |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-K年度報告包含關於我們和我們的行業的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定因素。除本Form 10-K年度報告中包含的歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們未來的運營結果或財務狀況、業務戰略、未來運營的管理計劃和目標，以及推出新技術的好處和時機的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”或“將”等詞語的否定或其他類似術語或表述。這些前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述：
•我們對收入、費用和其他經營結果的預期，包括與我們預計將在未來期間確認為收入的剩餘業績義務部分有關的陳述。;
•我們獲得新客户併成功留住現有客户的能力;
•我們有能力提高C3 AI軟件的使用率，其中包括我們的C3 AI平臺、C3 AI應用程序和C3生成AI收件箱
•我們實現或維持盈利能力的能力;
•對我們業務的未來投資、我們預期的資本支出以及我們對資本需求的估計；
•我們銷售和營銷工作的成本和成功，以及我們推廣我們品牌;的能力
•我們的C3 AI軟件;的增長戰略
•我們對C3人工智能軟件的期望；
•我們的C3 AI軟件;預計的潛在市場機會
•我們產品發佈的預期時間；
•我們對定價模式的期望；
•我們對客户參與度的期望;
•我們對關鍵人員的依賴以及我們識別、招聘和留住技術人員的能力;
•我們能夠有效地管理我們的增長，包括任何國際擴張;
•我們保護知識產權的能力和與此相關的任何成本;
•宏觀經濟不確定性的影響;
•我們有能力有效地與現有競爭對手和新的市場進入者;和
•我們參與競爭的市場的增長率。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本年度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果會受到本10-K年度報告第I部分第1A項所載“風險因素”一節以及本10-K年度報告其他部分所述風險、不確定因素和其他因素的影響。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險和不確定因素時有出現，我們無法預測可能對本年度報告10-K表所載前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定因素。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況大不相同。
此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是基於截至本年度報告以Form 10-K的形式提供給我們的信息。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的基礎，但這些信息可能是有限的或不完整的。我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些聲明本質上是不確定的，投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。
本年度報告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新本Form 10-K年度報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本Form 10-K年度報告日期之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律要求。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
影響我們業務的部分風險
投資我們的A類普通股涉及許多風險，包括本年度報告10-K表格第I部分第1A項“風險因素”一節所述的風險。以下是截至本年度報告10-K表格提交之日的一些風險和不確定性的摘要，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響。您應該閲讀此摘要以及下面包含的每個風險因素的更詳細説明。
與我們的業務和行業相關的風險
•我們有虧損的歷史，我們預計未來我們的運營費用將繼續增加，我們未來可能無法實現或保持盈利。
•從歷史上看，有限數量的客户一直佔我們收入的很大一部分。如果現有客户不與我們續簽合同，或者如果我們與最大客户的關係受損或終止，我們的收入可能會下降，我們的運營結果將受到不利影響。
•我們的業務取決於我們吸引新客户的能力，以及我們的現有客户從我們那裏購買額外的訂閲並續訂其現有訂閲的能力。
•我們面臨着激烈的競爭，市場份額可能會被競爭對手搶走，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們的銷售週期可能很長且不可預測，特別是對於大訂閲量，我們的銷售工作需要相當長的時間和費用。
•如果我們的C3人工智能軟件的市場沒有像我們預期的那樣增長，或者如果企業沒有采用我們的C3人工智能軟件，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
•如果我們不能對快速的技術變化做出反應，擴展我們的C3人工智能軟件，或者開發新的特性和功能，我們保持競爭力的能力可能會受到損害。
•如果我們失去了首席執行官、首席執行官或高級管理團隊其他成員的服務，我們可能無法執行我們的業務戰略。
•宏觀經濟不確定性已經並可能繼續對我們的業務、我們的運營以及我們、我們的合作伙伴和用户所在的市場和社區產生不利影響。
•我們和與我們合作的第三方必須遵守嚴格且不斷變化的美國和外國法律、法規和規則、合同義務、行業標準、政策、自律方案、標準以及與數據隱私和安全相關的其他義務。我們實際或被認為未能履行此類義務可能導致監管調查或行動；訴訟(包括集體索賠)和大規模仲裁要求；罰款和處罰；我們業務運營的中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售損失；以及其他不利的業務後果。
•如果我們的信息技術系統或數據或與我們合作的第三方的系統或數據受到或被破壞，我們可能會經歷這種損害所產生的不利後果，包括但不限於監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售損失；以及其他不利後果。
•在我們的C3 AI平臺中使用人工智能或AI(包括機器學習或ML)所引發的問題可能會導致聲譽損害或責任或以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•會計準則的改變以及管理層與複雜會計事項相關的主觀假設、估計和判斷可能會對我們的財務業績或財務狀況產生不利影響。
與我們的國際業務相關的風險
•我們正在繼續擴大我們在美國以外的業務，在那裏我們可能會受到越來越多的商業和經濟風險的影響，這可能會損害我們的業務。
•我們受到政府的進出口管制，如果我們不遵守適用的法律，可能會削弱我們在國際市場上競爭的能力，或者使我們承擔責任。
與税收相關的風險
•我們可能面臨比預期更大的納税義務，這可能會損害我們的業務。
與我們的知識產權有關的風險
•我們目前是，未來也可能是知識產權索賠和其他訴訟事項的當事人，如果這些問題得到不利解決，可能會損害我們的業務。
•各種協議中的賠償條款可能會使我們面臨侵犯知識產權和其他損失的重大責任。
•我們未能保護我們的知識產權和專有信息，可能會削弱我們的品牌和其他無形資產。
•我們使用第三方開源軟件可能會對我們提供和銷售C3 AI軟件訂閲的能力產生負面影響，並可能使我們面臨訴訟。
與我們A類普通股所有權相關的風險
•我們A類普通股的交易價格可能會波動，您可能會損失全部或部分投資。
•我們普通股的雙層結構具有將投票權集中在B類普通股持有者手中的效果，限制了您影響公司事務的能力。
•我們的組成文件和特拉華州法律中的條款可能會阻止或挫敗我們的股東試圖改變我們的管理層或阻礙獲得我們的控股權的努力，因此我們的A類普通股的市場價格可能會更低。
一般風險
•如果我們未能維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
•災難性的事件可能會擾亂我們的業務。
第一部分
項目1.業務
概述
C3 AI是一家企業級AI應用軟件公司。C3 AI提供一系列完全集成的產品，包括C3 AI平臺，用於開發、部署和操作企業AI應用的端到端平臺；C3 AI應用，行業特定的SaaS企業AI應用組合，支持全球組織的數字化轉型；以及C3生成AI-結合基礎大型語言模型(LLM)、檢索模型和C3 AI平臺的統一知識源，使企業用户能夠通過直觀的搜索和聊天界面快速定位、檢索、推理和處理企業數據和見解。
C3 AI平臺和C3 AI應用程序-採用我們獲得專利的模型驅動架構構建-使組織能夠簡化和加快企業AI應用程序的開發、部署和管理。我們的C3 AI軟件平臺還使開發人員能夠快速構建應用程序，而不必編寫複雜、宂長、結構化的編程代碼來定義、控制和集成許多必需的數據和微服務組件，以便協同工作；我們顯著降低了企業AI軟件工程問題的工作量和複雜性。
C3生成式人工智能使用自然語言界面為企業用户提供變革性的用户體驗，以快速定位、檢索和呈現整個企業信息系統語料庫中的相關數據。C3生成性人工智能支持快速訪問與企業和外部系統關聯並從中派生的信息、分析和預測性分析，同時遵守訪問控制。C3生成式AI內置在C3 AI平臺中，並可用於每個C3 AI應用程序。
C3生成性人工智能還可以作為獨立的功能，可針對客户數據集和軟件應用程序進行部署，從而使客户能夠利用大型語言模型(LLM)和預先培訓的生成性轉換器(GPT)來轉變企業搜索。
企業人工智能軟件解決方案
我們構建了一個解決方案，使我們的客户能夠快速開發、部署和運營大型企業AI應用程序。客户可以在主要的公共雲基礎架構、私有云或混合環境中部署C3 AI軟件，也可以直接在其服務器和處理器上部署。我們為我們的客户和合作夥伴提供AI供應商鎖定的解毒劑。
我們提供三個主要的軟件解決方案系列，我們統稱為我們的C3 AI軟件：
•C3 AI平臺，我們的核心技術是一個全面的端到端應用程序開發和運行時環境，旨在允許我們的客户快速設計、開發和部署任何類型的企業AI應用程序。
•C3人工智能應用，使用C3 AI平臺構建，是一個預先構建的、可擴展的、特定於行業和特定於應用的SaaS企業AI應用程序組合，可以快速安裝和部署。
•C3生成性人工智能結合了大型語言模型、生成式人工智能、強化學習、自然語言處理和C3人工智能平臺的效用，以快速定位、檢索和呈現信息、不同的數據存儲、應用程序和企業信息系統。
C3 AI平臺
我們相信，C3 AI平臺提供了唯一的端到端平臺即服務，允許客户快速設計、開發、配置和運營規模化的企業AI應用。我們的客户可以使用C3 AI平臺構建和運行他們自己的定製企業AI應用程序，以及定製、操作和管理C3 AI應用程序。
C3 AI平臺使用獨特的模型驅動架構來加速交付並降低開發企業AI應用的複雜性。C3AI模型驅動的體系結構提供了一個“抽象層”，允許開發人員通過使用應用程序所需的所有元素的概念模型來構建企業AI應用程序，而不是編寫宂長的代碼。這提供了顯著的好處，包括：
在整個業務範圍內擴展人工智能。客户可以使用人工智能應用程序和模型，為所有地區和企業的每一種產品、資產、客户或交易優化流程；
更快地交付成果。客户可以在一到兩個季度內部署AI應用並看到效果，並快速推出額外的應用和新能力；
創造有意義的價值。客户可以從降低成本、增加收入和更高利潤率中釋放持續價值，每年最高可達數億至數十億美元；以及
滿懷信心地治理人工智能。客户可以利用我們提供數據沿襲和模型治理的統一平臺，確保對人工智能進行系統的、企業範圍的治理。
C3 AI平臺使我們和我們的客户能夠使用應用程序所需的所有元素的概念模型來開發企業AI應用程序，這些元素包括數據對象(例如，客户、訂單、合同)、計算資源(例如，數據庫、存儲、消息傳遞)、數據處理服務(例如，流處理、批處理)、AI和ML服務，例如(模型培訓、模型管道管理)，而不必編寫複雜而宂長的代碼。這種方法極大地降低了開發人員的技術複雜性和他們需要編寫的代碼量。C3 AI平臺提供了全面的能力，可大規模快速開發、部署和運營企業AI應用程序，包括：
•數據集成和管理服務。這些服務可以方便地接收和聚合來自眾多內部和外部來源的海量不同數據，並將數據統一到一個通用且可擴展的數據映像中。
•人工智能應用程序開發和運營服務。軟件服務，以探索數據，構建和培訓人工智能模型，並在企業規模上操作人工智能模型和應用程序。
•運營和安全服務。 具有凝聚力的核心平臺服務(例如，訪問控制、數據加密、網絡安全、時序服務、正常化、數據隱私)。
•C3 AI演播室。A 用於開發、部署和操作企業人工智能應用程序的低代碼/無代碼可視化工具包。
C3人工智能應用
C3人工智能應用程序是一個不斷擴大的交鑰匙和即用型企業人工智能應用程序套件產品組合，可解決一系列高價值用例。使用C3 AI應用程序，組織通常可以在一到六個月內部署企業規模的生產AI應用程序。這些應用中的每一個都是可擴展和可定製的，以滿足客户需求。
C3 AI可靠性套件
C3 AI可靠性套件可提升企業資產性能、減少停機時間並提高流程效率。C3 AI客户使用C3 AI Reliability Suite來識別和預測資產性能風險，在停機發生之前進行幹預，並最大限度地提高資產性能。
C3人工智能可靠性套件提供了一種靈活且可擴展的人工智能方法，比其他方法具有更高的精確度。C3 AI在可靠性方面的價值主張強調其(1)對現有資產管理和數據歷史記錄系統的補充方法，(2)詳細的資產層次建模，包括資產模板和故障模式庫，(3)靈活的AI管道，利用具有AI可解釋性的同類最佳ML框架，以及(4)全面的用户工作流以執行AI建議，並雙向集成到工作管理和運營系統。
三個獨立的應用程序組成了C3 AI可靠性套件：
•C3 AI可靠性通過預測設備風險和故障，增加運營、流程和設備正常運行時間。
•C3 AI流程優化在複雜的批次、半批次或流程製造中，通過人工智能優化的過程控制參數提高生產率和產品質量。
•C3人工智能能源管理幫助運營團隊實現能源成本、温室氣體排放、用水和減少廢物的目標。該應用程序模擬從單個設備到設施的每個工業流程級別的能效和排放，以及SKU級別的產品碳足跡。
C3 AI供應鏈套件
C3 AI供應鏈套件通過主動的風險緩解和高級優化，顯著提高了供應鏈的彈性和效率。C3 AI在供應鏈中的價值主張強調其(1)在企業和外部數據數據統一方面的優勢，以實現對所有貨物、訂單和運輸的近實時全球可見性，(2)跨供應鏈的詳細零件級跟蹤，(3)先進的人工智能先發制人地檢測和緩解風險，優化流程，避免中斷，以及(4)與企業資源規劃(ERP)、系統(如SAP ERP)和供應鏈規劃工具(如SAP IBP、Logility)完全互補的方法。
客户依賴C3 AI供應鏈套件來快速改善業務成果，同時在如何管理其整個供應鏈軟件生態系統方面提供靈活性。一家大型全球製造業C3 AI客户使用C3 AI的生產調度軟件來支持使用大型機系統的設施，在底層系統升級到SAP ERP的同時繼續使用相同的C3 AI軟件，突出了模型驅動架構的多功能性和麪向未來的能力。
五個獨立的應用程序組成了C3 AI供應鏈套件：
•C3 AI供應網絡風險識別整個網絡中新出現的入站和出站風險。
•C3 AI庫存優化分析需求、供應和生產的可變性，並優化所有商品的庫存水平，以消除過剩庫存。
•C3人工智能需求預測通過捕獲來自企業和外部數據源的所有高價值需求信號，提供基於人工智能的需求細分和精細、精確的需求預測。
•C3人工智能生產調度優化使用需求、供應、製造和分銷的整體視圖提高生產效率。
•C3 AI採購優化根據客户提供的反饋和其他信息，檢測定價異常並主動監控所有采購活動，從而降低採購成本。
C3 AI防務和情報套件
C3 AI防務與情報套件有助於最大限度地提高任務能力。C3人工智能的客户包括美國國防部(DoD)(包括美國空軍等部門)、導彈防禦局和國防部的首席數字和人工智能辦公室。C3 AI提供了一套核心產品，可適應每個機構的需求。
C3 AI在AI/ML和用户工作流的可擴展性上有所不同，以解決關鍵任務。C3 AI的國防和情報客户通過C3 AI解決了以下核心需求：(1)快速、多源數據攝取(例如，結構化、圖像、視頻、文本)，(2)高效且可擴展的AI、ML和深度學習技術的應用，以提供新的見解，以及(3)支持調查分析、協作和假設場景管理的用户驅動的工作流。
三個核心應用組成了C3 AI防務和情報套件：
•C3 AI就緒性，今天配置在超過15個飛機平臺上，應用人工智能和先進的ML來幫助減少計劃外維護，預先定位備件，並提高任務能力。
•C3人工智能分析利用針對實體和情緒的近乎實時、可配置的機器學習管道，對人員和關係進行加密、模糊、聯合搜索，從而加快調查時間表。
•C3人工智能決策優勢通過近乎實時地綜合多個情報來源，並使指揮官和其他決策者能夠獲得人工智能洞察力，從而提高領域感知和部隊管理。
C3 AI州和地方政府套件
C3 AI州和地方政府套件將企業AI的力量帶給州和地方政府以及執法機構，通過提供高度精確的財產評估和通過AI支持的情報分析增強公共安全，幫助實現税收最大化。
對於州、縣、市執法機構：
•C3人工智能執法為所有相關係統(如監獄記錄、車牌閲讀器、記錄管理、歷史調查)提供單一視圖，提供自然語言搜索界面以跨這些來源查詢關鍵字，並提供調查性可視圖表網絡以探索聯繫，從而降低刑事調查的成本和時間。
對於縣財產評估師和估價師：
•C3 AI住宅物業評估和C3 AI商業物業評估提供跨眾多不同系統的數據統一，並創建具有高度防禦性的物業評估，從而減少房地產評估的成本和時間。
C3 AI可持續發展套件
C3 AI可持續發展套件有助於減少温室氣體或温室氣體排放，滿足利益相關者和監管特定的環境、社會和治理(ESG)的期望，並降低能源成本，提供現有報告解決方案的替代方案，並通過使用先進的AI和ML來降低能源成本和温室氣體排放，顯著改進OEM提供的軟件(例如西門子、施耐德)。
可持續發展和能源管理專業人員面臨着三個核心挑戰：(1)為ESG報告拼湊孤立數據的耗時、手動且容易出錯的過程，(2)不斷演變的一系列國際報告標準(如CDP、GRI、SASB)，以及(3)預測ESG績效和管理往往超出ESG團隊能力範圍的目標(和個別項目)。C3 AI可持續套件解決了這些挑戰，並提供了工作流和AI建議，使團隊和業務部門能夠在跨源系統的數據統一、與主要框架保持一致的自動報告生成以及ESG預測和性能管理方面進行協作。
C3 AI可持續發展套件由兩個應用程序組成：
•C3 AI ESG允許公司測量、監控、報告和改進其ESG性能，包括範圍1、2和3的排放數據。
•C3人工智能能源管理幫助運營團隊實現能源成本、温室氣體排放、用水和減少廢物的目標。該應用程序模擬從單個設備到設施的每個工業流程級別的能效和排放，以及SKU級別的產品碳足跡。
C3 AI CRM套件
C3 AI CRM增加了現有的客户關係管理或CRM，實現了人工智能，並提供了收入驅動的洞察力。C3 AI CRM並沒有取代現有的CRM系統，但顯著提高了它們的實用性。C3 AI CRM不與核心CRM系統(例如Salesforce)競爭；相反，它在收入運營、情報和銷售參與方面提供互補的人工智能驅動的洞察。該應用程序使用差異化的功能解決預訂預測和機會評分方面的複雜問題，以(1)集成一套全面的外部數據饋送(市場數據、新聞、圖片信息等)，(2)提供行業特定的數據模型，(3)在每個機會和階段應用一流的算法，以及(4)支持用於企業搜索的生成式人工智能。
C3 AI金融服務套件
C3 AI金融服務套件通過支持工作流的AI應用程序幫助最大限度地降低合規風險、改善自然減員、提高客户滿意度、減少客户流失、識別欺詐並提高員工工作效率。憑藉跨公共/私有云或內部部署的靈活部署選項、其安全架構以及開放的ML和AI框架，C3 AI Financial Services Suite具有獨特的定位，可為客户帶來顯著的業務價值。
三個獨立的應用程序組成了C3 AI金融服務套件：
•C3人工智能反洗錢幫助檢測可疑金融活動，識別欺詐性交易，並以卓越的檢測準確性標記不良行為者，同時減少對AML調查人員的錯誤警報。
•C3 AI智能借貸在信貸申請和審批流程中提高生產率和客户滿意度，為信貸員提供情景洞察，以縮短處理時間並提高審批精度。
•C3 AI現金管理主動監控客户金庫活動，並先發制人地預測潛在的存款流失，以防止餘額流失，幫助增加客户保留率和增加存款餘額。
C3生成性人工智能
去年，由於OpenAI、谷歌、Anthropic、Meta、Mistral等公司發佈的能力改進，生成性AI模型引起了極大的關注。事實證明，這些基於轉換器的模型在解析、理解和生成自然語言、圖像、視頻和其他形式的內容方面很有價值。C3 AI在應用和增強這些技術以解決大規模企業問題方面處於獨特的地位。
C3 AI平臺統一了全模式數據-文本、圖像遙測、結構化表格等，並提供了企業級生成式AI應用程序所需且足夠的所有平臺服務，包括運行、培訓、託管和管理變壓器AI模型(或調用外部管理的模型)的服務和管道，以及相關的檢索器模型和其他代理、工具和管道。
C3生成性人工智能是一個統一的知識源，使企業用户能夠通過直觀的搜索和聊天界面快速定位、檢索企業數據和洞察，並對其採取行動。通過結合最先進的基礎大型語言模型(LLM)、深度學習檢索模型和C3 AI平臺，C3生成性AI for Enterprise為跨不同數據集的信息檢索和推理提供深域支持，以改進決策。
C3生成式人工智能是為支持苛刻的企業需求而構建的。通過將LLM從企業數據中分離出來，並利用檢索器模型以及企業級AI代理和工具。C3生成性人工智能提供具有完全可追溯性的確定性響應，可準確追溯到確切的來源，支持細粒度的企業訪問控制要求，最大限度地降低幻覺風險，降低由LLM導致的信息泄露風險，並支持多種LLM/Foundation模型。
C3生成式AI可用於所有C3 AI應用程序，以轉換最終用户與底層數據和洞察力之間的人機交互模型。
客户還可以使用C3生成性AI獨立應用於他們現有的企業數據源、湖泊、數據倉庫、應用程序和相關的外部數據集。C3生成式AI可以使用C3 AI平臺的功能進行擴展，以滿足複雜的企業需求，允許使用自然語言執行調用外部API、運行較小的AI/ML模型和啟動複雜工作流等任務。
我們相信C3生成式人工智能在市場上是獨一無二的，提供：
•通過可視化管理界面簡化了全模式數據集成，允許跨多個源(如Snowflake、Oracle、Databricks等)以及Amazon S3、Google Cloud等中的文檔進行查詢。
•專有的微調基礎模型，可實現更強大、更準確、更快速的結構化數據查詢。
•自動支持130多種語言的問答。
•無需代碼即可動態配置LLM和檢索器，包括自動更新相關檢索配置、基線提示和業務流程參數。
•對文檔中嵌入的圖像和數據表的高級支持。
•通過自動主題建模和從文檔中包含的數據提取元數據來提高準確性。
•所有核心產品功能在隔空環境中的可用性。
•針對涉及多個LLM和檢索工具的複雜查詢的高級編排。
•改進了C3生成式AI聯合飛行員LLM，以加快C3 AI平臺上開發人員和數據科學家的工作效率。
•完全可擴展，以滿足企業的獨特需求。
燈塔客户
從歷史上看，我們的市場進入戰略一直是與歐洲、亞洲和美國多個行業的大型全球早期採用者或燈塔客户建立高價值的客户合作關係。這些燈塔客户為他們所在行業的其他潛在客户提供了證據。我們已經與客户建立了密切的戰略關係，包括一些大型跨國公司和政府實體。我們通常與包括多個運營實體或部門的實體簽訂企業範圍的協議。這一戰略的核心是在銀行、製造業、國防、石油和天然氣以及公用事業等多個行業大規模快速交付高價值成果。然後，我們使用這些用例和結果在每個行業的眾多領先公司中發起討論。
消費定價模型
2023財年第一季度，我們宣佈向消費型定價模式過渡，以適應更具挑戰性的宏觀經濟條件，更好地滿足客户需求。這在企業軟件公司中已變得很常見，並與我們一些最大合作伙伴的模式保持一致，例如Google Cloud、Microsoft Azure、Amazon Web Services或AWS和Baker Hughes。在基於消費的定價模式下，客户要麼使用vCPU和vGPU小時數作為計算付款的指標來支付月費和消費費用，要麼簽訂可能包括消費費用的一定時間段的承諾。
高價值結局
我們正在推動許多世界領先組織的數字化轉型，並在此過程中幫助它們在短時間內實現價值並獲得異常高的經濟回報。在一些公司，根據客户提供的反饋和其他信息，我們估計我們的解決方案幫助帶來了數十億美元的經濟效益。
快速實現價值
我們市場成功的關鍵和我們的主要競爭優勢是我們有能力利用C3 AI平臺和C3 AI應用程序將高價值的企業AI應用程序迅速投入生產使用。我們已經在短短四周內將企業人工智能應用程序部署到生產使用中。
C3 AI銷售週期
我們典型的銷售週期以一個或多個關於C3 AI的產品和技術演示開始，導致我們的能力與客户使用案例的映射。在將我們的能力映射到客户使用案例後，我們通常會簽署C3 AI平臺、C3 AI應用程序和C3 AI卓越中心(COE)的付費試點，包括持續長達六個月的支持服務。在此期間，我們與客户合作部署生產級C3 AI應用程序。在完成一次成功的試點後，我們的客户通常會繼續許可C3 AI應用程序和C3 AI平臺，並收取基於消費的費用，或者簽訂一項有時間限制的多期限承諾，其中可能包括消費費用。隨着時間的推移，我們的客户通常會通過增加用户、將初始應用程序的使用擴展到其他用例、以訂閲費購買額外的C3 AI應用程序以及在C3 AI平臺上開發自己的AI應用程序來擴大使用量，這會隨着使用量的增加而增加基於消費的費用。此外，C3 AI可以繼續通過我們的軟件和COE支持服務，根據需要為我們的客户提供支持。
合作伙伴模式
C3 AI的企業AI專業知識和技術與我們合作伙伴的深厚領域專業知識相結合，增強了我們對共同客户的解決方案。2024財年，我們在建立和擴大富有成效的夥伴關係方面取得了重大進展。我們的合作伙伴生態系統在打開新客户的新大門和擴大現有客户的產品供應方面日益有效。在2024財年，我們與我們的合作伙伴網絡(包括Google Cloud、AWS、Microsoft Azure、Baker Hughes、Booz Allen等)達成了115項協議。
C3人工智能與谷歌雲我們最初在2021年建立合作伙伴關係，並在2022年9月擴大了合作伙伴關係協議。這項為期三年的協議擴大了全球聯合銷售活動，並在C3人工智能應用程序和谷歌雲服務之間提供了更緊密的集成。根據合作條款，兩家公司正在擴大他們的聯合進入市場戰略，並擴大他們與財富2000強公司的聯合客户試點計劃。通過這一夥伴關係，該小組在商業和公共部門發現了大量機會。所有C3人工智能應用程序都經過了優化，可以在Google Cloud平臺環境中運行，並可在Google Cloud Marketplace中使用。
2024年3月，我們的無代碼、自助式生成式AI應用程序C3生成式AI：標準版在Google Cloud Marketplace上提供，支持谷歌最新的大型語言模型(LLM)Gemini。憑藉只需幾分鐘即可完成的簡單、自助、無代碼的入職流程，C3生成性AI：標準版使用户能夠輕鬆訪問整個企業的文檔和非結構化文件中的見解。
C3人工智能和AWS我們於2016年首次合作，在2023財年第三季度，我們擴大並續簽了上市合作伙伴關係。在2023財年第三季度，AWS資助了C3 AI以增強針對AWS優化的C3 AI執法，集成了Amazon OpenSearch和AWS ML服務，以提高在AWS上使用該應用程序的州和地方機構的分析速度和質量。
2023年11月，C3 AI擴大了與AWS的戰略合作協議，以提供旨在解決客户跨多個行業的關鍵業務挑戰的人工智能解決方案。C3 AI還在AWS Marketplace上提供其C3生成性AI：AWS Marketplace Edition，這是其無代碼、自助式生成性AI應用程序。
C3 AI和Microsoft Azure2018年首次合作，共同為在Azure基礎設施上運行的企業客户開發產品和服務。兩家公司合作實施聯合營銷和聯合銷售戰略，為共同客户在全球範圍內迅速擴大分銷規模。在2023財年第三季度，兩家公司合作關閉了一家全球性的美國能源公司和一家服務於建築和採礦行業的歐洲技術公司。我們進行了合作，為一家大型美國國防部提供了一次非常成功的飛行員接觸。所有C3 AI應用程序都可以在Azure Marketplace中找到。
C3 AI和Booz Allen在2023財年建立了戰略合作伙伴關係，重點是向政府、國防和情報部門提供戰略解決方案。C3 AI和Booz Allen將聯合推出C3 AI平臺和預構建的C3 AI應用套件。兩家公司共同培訓了C3人工智能平臺上的員工，並與國防部首席數字和人工智能辦公室和其他組織達成了多項交易。
C3人工智能與貝克休斯，作為領先的油田工業服務、裝備和數字服務公司，於2019年6月達成戰略合作，作為C3 AI Software在油氣行業的獨家渠道合作伙伴和經銷商，以及其他行業的非獨家經銷商。作為最初合作協議的一部分，貝克休斯承諾在三年內實現3.2億美元的年收入承諾。該協議在2020年6月進行了修訂，將協議期限延長兩年，並將收入承諾增加到4.5億美元。該協議在2021年10月進行了修訂，將協議期限延長一年，並將總收入承諾增加到4.95億美元。2023年1月，兩家公司大幅擴大了戰略合作伙伴關係。這一擴展條款導致C3人工智能預訂增加了3250萬美元，貝克休斯的付款頻率在協議的剩餘期限內加快了速度。C3 AI同意向貝克休斯提供額外的產品和服務。擴大後的協議還為貝克休斯提供了一系列選擇，將合作協議的期限延長到最初的五年之後。
由於我們與貝克休斯的合作伙伴關係、聯合銷售以及它為我們帶來的市場信譽，C3 AI已經完成了石油、天然氣和化工行業的幾筆交易，包括LyondellBasell、殼牌、埃克森美孚、馬來西亞國家石油公司、埃尼、沙特阿美、卡塔爾天然氣、ADNOC、PTTGC、橫河、布拉斯凱姆等。
C3人工智能與分形我們於2019年通過現已收購的Neal Analytics首次合作，並在2023財年第二季度顯著擴大了我們的服務和上市合作伙伴關係。兩家公司在支持客户服務活動、聯合營銷活動和聯合銷售活動方面進行了合作。Fracity致力於建立一個由經過C3培訓的工程師和數據科學家組成的C3人工智能實踐部署。兩家公司已經在幾個成功的客户項目上進行了合作，包括在一家財富500強公用事業提供商實施先進計量基礎設施(AMI)。
C3人工智能與天堂我們於2021年首次建立合作伙伴關係，並在2024財年第三季度擴大了合作關係。兩家公司合作，加快了為美國情報界交付人工智能應用程序的速度。新協議擴大了Paradyme專職員工的數量，以加快聯合銷售和交付工作。
銷售模式
我們的銷售組織是按地域和垂直市場組織的銷售單位，合作向客户銷售和服務。我們有一個高度槓桿化的進入市場的模式，由一支全球現場銷售隊伍和重要的聯盟夥伴關係組成。我們的每個戰略合作伙伴-包括AWS、Baker Hughes、Google Cloud和Microsoft-都擁有龐大的已安裝客户羣，擁有強大的已建立的關係，以及一支龐大的全球銷售隊伍，極大地擴大了我們的市場覆蓋範圍。我們與每個合作伙伴形成了具體的銷售目標和目標，使我們能夠快速有效地接觸客户。
早些時候，我們專注於石油和天然氣、聯邦、航空航天和國防、能源和公用事業、製造和金融服務行業，因為這些行業是企業人工智能的早期採用者。自那以後，我們已擴展到州和地方政府、農業、食品加工和消費品包裝、專業服務、電信、醫院和醫療保健，並在我們的銷售渠道和試點客户活動中看到行業多樣性的增加。我們的目標是在未來幾年迅速向低端市場轉移，為每個行業的中小型企業細分市場提供服務。
收入模式
我們的收入包括軟件訂閲收入和專業服務收入。我們的大部分收入來自對我們軟件的訂閲。
訂費
我們的訂閲收入主要包括軟件許可證、軟件即服務產品、準備就緒的CoE支持服務、我們的C3 AI應用程序或生成式AI應用程序的試驗和試點，以及基於消費的定價。銷售我們的軟件許可證使我們的客户有權在合同期限內使用我們的軟件，無論是在他們自己的雲實例上還是在他們的內部硬件基礎設施上。我們通過我們的COE提供優質的現成服務。我們的軟件即服務產品的銷售包括在合同期限內使用我們的軟件的權利。客户根據使用情況為我們的C3 AI軟件支付指定容量級別的運行時間費用。我們的訂閲還包括我們的維護和支持服務，其中包括對軟件的關鍵和持續更新，這些更新對於在合同期限內維護軟件的預期實用程序是不可或缺的。
在訂閲收入中，我們包括基於消費的定價模式帶來的收入。此模式通常從試點階段開始，其中包括開發人員無限制地訪問C3 AI平臺、一個C3 AI應用程序或C3生成性AI和COE支持服務。在試用期之後，客户要麼使用vCPU和vGPU小時數作為計算付款的指標來支付月費和消費費，要麼簽訂可能包括消費費的一定時間段的承諾。
專業服務
我們的專業服務主要包括實施服務、培訓和優先工程服務。我們擁有一個專業的服務組織，提供資源、方法和經驗來幫助客户開發和部署企業級AI應用。我們的服務與我們合作伙伴的服務相輔相成。我們的專業服務戰略是快速培訓我們的客户獨立開發、定製和部署應用程序，使他們迅速實現自給自足。
C3 AI實施服務幫助確保在整個應用程序開發和部署階段取得成功的客户結果，包括設置和配置、ML模型開發和調整以及多個複雜源系統的集成。
優先工程服務是應客户的要求進行的，以加快C3 AI軟件產品的軟件功能開發。
在需要或需要大量或持續的專業服務存在的情況下，我們通常依靠我們的合作伙伴生態系統來提供這些服務。這使我們能夠保持較高的毛利率，並使我們能夠靈活地在地球上任何地方大規模快速部署訓練有素的專業服務人員。
營銷
我們的多渠道營銷功能專注於市場教育、思維引領、基於客户的營銷和需求產生。我們通過數字、印刷和社交媒體、虛擬和實物活動參與市場，包括C3 Transform，我們的年度國際用户、高管和AI思想領導會議，以及其他直播活動，有C3 AI客户、C3 AI合作伙伴和AI、ML和數據科學方面的C3 AI專家參加。我們的首席執行官Tom Siebel-公認的技術思想領袖和2019年《華爾街日報》暢銷書，數字化轉型：在大滅絕的時代生存和繁榮-經常發表行業主旨演講，經常接受主要媒體的採訪，包括的 《華爾街日報》、《金融時報》、《經濟學人》、《財富》、《福布斯》, CNBC, 彭博電視臺，以及雅虎!金融.
豐富的人力資本
毫無疑問，我們最強大的資產是我們能夠吸引、留住和激勵的人力資本。我們獲得了Glassdoor最佳工作場所獎，被評為Battery Ventures/Glassdoor最適合工作的雲公司，並一直被評為最佳工作場所之一。我們吸引了才華橫溢、受過高等教育、經驗豐富、積極進取的員工。
我們建立了基於四個核心價值觀的高績效文化：
•推動發展的動力和創新。我們自選那些熱愛努力工作、思維嚴謹、説話有目的、為成就偉業而行動的人。
•天生的好奇心，能解決不可能的事情。 我們是自學成才的人，總是尋求知識來加速創新。
•職業道德主宰一切事業。我們堅定不移地保持道德正直、尊重和禮貌。
•集體情報。 我們相信，我們團隊的團結遠遠大於其各部分的總和。
通過我們的C3人工智能管理髮展系列，我們培訓我們的經理通過基於結果的方法設定明確的目標來激勵和領導他們的團隊。我們的C3人工智能領導力發展計劃為有抱負的經理配備了未來領導角色的技能。我們為完成專業培訓的員工提供現金獎勵，甚至會為員工獲得計算機科學碩士學位買單。
我們的人才招聘團隊與不同的選區團體合作，以招聘合格的代表性不足的少數族裔、婦女和退伍軍人來獲得就業機會。我們在全國各地的頂尖大學舉辦技術講座和研討會，與計算機科學協會婦女，工程婦女協會，拉丁工程師協會和黑人工程師協會。我們與BreakLine一起幫助支持僱傭退伍軍人。我們的目標是尋找並招募世界上最優秀的人才。
截至2024年4月30日，我們擁有891名全職員工，其中710人在美國，181人在國際地點。
我們的高性能文化
我們致力於實現我們的使命，即通過大規模部署企業人工智能，加速全球組織的數字化轉型。我們的員工是各自領域的專家。我們是具有特殊教育和專業背景的個人。我們在工作產品的質量上毫不妥協。我們以最高水平的商業道德和專業精神與客户建立關係，並專注於客户的成功。我們精確地執行。
公認的企業人工智能行業領先地位
我們相信，我們被廣泛認為是企業人工智能領域的領導者，並獲得了許多其他行業的認可，包括財富50強人工智能創新者(2023)、CNBC Disruptor 50(2020、2019、2018)、BloombergNEF Pioneer(2020)、福布斯雲100(2020、2019、2018、2017)、英國《金融時報》美洲增長最快的公司(2024、2023、2022、2021)、德勤科技快速500(2019)和安永年度企業家(2018、2017)，並被提名為星座入圍名單TM對於基於雲的數據科學和機器學習平臺(2024年)，星座入圍人工智能和機器學習雲平臺(2023年、2022年、2020年)，領先的Forrester Wave：AI/ML平臺(2022年第三季度)，Forrester Wave：工業物聯網軟件平臺(2019、2018年)，以及IDC MarketScape：工業平臺和能源應用解決方案(2021年)。
此外，我們的客户因其在多個行業的創新方面的領先地位而受到認可：
•佐治亞太平洋公司憑藉其旨在提高製造運營可靠性的企業人工智能計劃，被評為IDC未來企業最佳運營北美獎(2023年)的總獲勝者。使用C3 AI可靠性，紙製品生產商和製造商可以在故障發生前幾小時、幾天甚至幾周預測故障，從而避免計劃外停機以及對收入和客户訂單交付的重大影響。
•羅氏因利用人工智能和機器學習解決複雜問題，改善了安全性、資產可靠性、生產和成本管理，被評為Verdantix 2023年EHS創新卓越大獎美洲操作風險管理類別的獲獎者。
•貝克休斯被提名為星座研究13的獲勝者這是年度超新星獎(2023年)，表彰其使用人工智能開發更有效、更具戰略意義的ESG利益相關者重要性評估過程的工作。使用C3 AI ESG，該公司能夠設計智能ESG評估流程，並使用產生的AI分析為制定可持續發展戰略提供建議，該戰略旨在通過專注於重要的領域來催化機會和緩衝風險。這些見解幫助團隊從手動監控大量數據源過渡到推動提高ESG性能的戰略計劃。
•聖馬特奧縣警長辦公室因實施C3人工智能執法以實現分析供電的公共安全而被評為IDC第六屆北美智慧城市獎(2023年)數據驅動警務類別的獲勝者。
•Con Edison與C3 AI的合作在IDC Future Enterprise Best in Future of Intelligence北美大獎(2022)中獲得認可。
•美國空軍使用C3 AI Readness解決方案作為平臺的選擇在星座超新星獎(2021年)中得到了認可。
可持續競爭優勢：C3人工智能模型驅動架構
我們的核心技術是十年來開發的一系列具有凝聚力的集成軟件服務，採用專有的模型驅動架構，提供快速開發和部署企業人工智能應用程序所需的所有軟件服務和微服務。
使用C3 AI平臺開發的AI應用程序可以利用任何開源軟件解決方案和AWS、Microsoft Azure、Google Cloud的所有云服務，並可以在這些雲平臺中的任何一個上運行、內部部署或在混合雲中運行。
與大多數組織通常嘗試的結構化編程方法相比，我們的模型驅動的體系結構與聲明性編程相比，將開發速度加快了26倍，同時將必須編寫的代碼量減少了99%。
企業級AI應用的大數據和應用需求需要大量相互依存的底層元素。這些服務包括企業數據、ExtraEnterprises數據、傳感器數據、數據持久化服務、數據流服務、消息服務、分析服務、ML服務、安全服務、數據可視化、應用程序開發服務、應用程序監控服務，以及更多服務。使用傳統的結構化編程方法，開發人員花費大量時間和精力編寫大量代碼來定義、管理、連接和控制每個元素。這通常會導致極大的複雜性和高度脆弱的應用程序，每當底層元素髮生更改或更新時都可能崩潰-我們認為這是絕大多數人工智能努力沒有部署到企業規模的生產中的主要原因。
相比之下，我們的模型驅動架構提供了抽象層，允許我們的合作伙伴和客户以及我們內部的C3 AI開發人員通過使用應用程序所需的所有元素的概念模型來構建或定製企業AI應用程序。C3 AI提供了一個包含數萬個預先構建的概念模型的庫，這些概念模型可以很容易地修改和擴展，開發人員也可以高效地創建自己的模型。這些預置、可擴展的模型涵蓋廣泛的業務對象(例如，客户、訂單、合同)、物理系統和子系統(例如，發動機、鍋爐、冷水機組、壓縮機)、計算資源和服務(例如，數據庫、流處理)--在我們的模型驅動的體系結構中，應用程序需要的幾乎任何東西都可以表示為模型。為了確保我們在不同底層基礎設施(例如AWS、Google Cloud、Microsoft Azure)上的數千個預建和可擴展模型的持續可操作性，我們的自動化測試在我們對我們的軟件或基礎設施進行每次更改或更新時，都會持續執行大約60,000次測試和安全掃描。
利用這種模型驅動的架構，應用程序開發人員和數據科學家可以專注於交付即時價值，而無需管理底層元素的複雜相互依賴性。這些概念模型可以被許多應用程序重用，從而加速新應用程序的開發。
我們相信，我們的模型驅動架構和聲明式編程方法提供了顯著的競爭優勢，使我們的客户和合作夥伴能夠更快地成功開發和部署企業AI應用程序，併為C3 AI快速擴展我們的跨行業和特定行業應用程序組合提供了基礎。
戰略競爭IP優勢
我們擁有豐富的專利組合，這是企業人工智能市場上的實質性競爭優勢，無論是進攻性還是防禦性的，最引人注目的是美國專利(編號10,817,530，編號10,824,634和編號11,954,112)，這些專利被授予用於數據處理和企業人工智能應用的系統和方法。
我們的專利組合涵蓋了我們的模型驅動架構的關鍵功能，這些功能是我們高度差異化技術的基礎。這包括用於數據聚合和統一、時間序列數據處理、數據抽象、ML實現、生成式人工智能等的方法、系統和設備。
截至2024年4月30日，我們的技術受到廣泛的專利組合的保護，在美國獲得了23項專利，在多個國際司法管轄區獲得了15項對應專利，在美國待審的專利申請超過45項，在國際上待審的專利申請有85項。我們頒發的專利將於2033年至2039年到期。我們不斷審查我們的開發工作，以評估新知識產權的存在和可專利性。
知識產權對我們業務的成功非常重要。我們依靠美國和其他司法管轄區的專利、版權、商標和商業祕密法律，以及許可協議、保密程序、與第三方的保密協議和其他合同保護來保護我們的知識產權，包括我們的專有技術、軟件、訣竅和品牌。然而，我們認為，我們人員的技術和創造性技能、新服務、特性和功能的創造以及對我們平臺的頻繁增強等因素，對於建立和保持我們的技術領先地位更為重要。有關與我們的知識產權相關的風險的討論，請參閲本年度報告表格10-K中題為“風險因素--與我們的知識產權相關的風險”一節。
C3AI模型驅動架構
在過去的40年裏，信息技術產業已經從1980年的全球約1200億美元增長到今天的近8.0萬億美元。在此期間，IT行業已經從大型機計算過渡到手持計算。軟件行業已經從基於大型機標準的定製應用程序過渡到基於關係數據庫基礎上開發的應用程序，再到企業應用程序軟件、SaaS和移動應用程序，現在又過渡到支持AI的企業。
為了支持當今的企業人工智能應用程序，必須解決的挑戰是非同小可的，大規模構建和運營這些應用程序所需的一系列功能和服務也是如此。要開發有效的企業人工智能應用程序，需要從各種企業信息系統、傳感器、市場和產品獲取和聚合數據，以提供企業的完整視圖。此外，數據需要以到達的速度進行處理，在一個高度安全且具有彈性的系統中處理持久性、事件處理、ML和可視化。這需要只有現代雲平臺和超級計算機系統才能提供的大規模、水平可擴展的彈性分佈式處理能力。由此產生的數據持久性需求是驚人的。
要理解這一挑戰，只需考慮支持企業人工智能應用程序所需的幾個要求：
•數據集成。工業規模人工智能的一個先決條件是擁有一個統一的、聯合的圖像，其中包含大量的數據：(1)內部數據，包括企業信息系統(例如，ERP、CRM、SCADA、HR、MRP)和感應物聯網網絡；(2)外部數據，包括天氣、地形、衞星圖像、社交媒體、貿易數據、生物統計、定價和市場數據。
•數據持久化。聚合和處理的數據包括可以想象的所有類型的結構化和非結構化數據，包括個人身份信息、圖像、文本、視頻、遙測、語音和網絡拓撲。由於沒有一種大小適合所有這些數據類型的數據庫，因此需要多種數據庫技術。
•平臺服務。任何企業AI或物聯網應用都需要大量複雜的平臺服務。例如，訪問控制、動態數據加密、靜態加密、ETL、隊列、管道管理、自動擴展、多租户、身份驗證、授權、網絡安全、時序服務、標準化、數據隱私、GDPR隱私合規、NERC-CIP合規和SOC2合規。
•分析處理。這類系統的數據採集數量和速度令人眼花繚亂，數據類型和分析要求高度不同，需要一系列分析處理服務。其中包括連續分析處理、MapReduce、批處理、流處理和遞歸處理。
•機器學習服務。這些系統的全部意義在於使數據科學家能夠開發和部署ML模型。有一系列工具可以實現這一點，包括Jupyter筆記本、R Studio、Azure ML、Amazon Sagemaker和Google Vertex AI。越來越重要的是ML庫的可擴展管理，如PyTorch、TensorFlow、Kera、Huging Face Transformer和XGBoost。一個有效的人工智能和物聯網平臺需要支持所有這些平臺。
•數據可視化工具。任何可行的AI架構都需要支持一組豐富多樣的數據可視化工具，包括Microsoft Power BI、Google Data Studio、Looker、Tableau等。
•開發人員工具和用户界面框架。組織的IT開發和數據科學團隊都已經採用並熟悉了一套應用程序開發框架和用户界面開發工具。人工智能和物聯網平臺必須支持所有這些工具--包括Visual Studio、Jupyter Lab、JetBrains IDE、Reaction、Angel和VueJS--否則將被IT開發團隊以不可用為由拒絕。
•開放、可擴展、面向未來。目前，軟件和算法創新的步伐正在加快。人工智能和物聯網平臺架構必須提供用下一代改進取代任何組件的能力；在生成性人工智能時代，這意味着新發布的、功能越來越強大的LLM源源不斷。此外，該平臺必須能夠整合任何新的開源或專有軟件創新，而不會對組織現有應用程序的功能或性能造成不利影響。這是一個零級別的要求。
C3 AI平臺-採用模型驅動的架構構建-已經在一些要求最苛刻的行業和生產環境中進行了優化、測試和驗證，從電力公用事業和製造到石油和天然氣以及國防，包括來自數千個截然不同的源系統的PB級數據集、來自數百萬設備的海量高頻時間序列數據和數十萬個ML模型。
“人工智能平臺”
如今，市場上充斥着人工智能解決方案，這些解決方案為設計、開發、調配和運營企業人工智能應用程序提供組件，包括Cassandra、Cloudera、DataStax、AWS IoT和Hadoop。AWS、Microsoft Azure和Google Cloud都提供了彈性雲計算平臺和不斷創新的微服務庫，可用於數據聚合、ETL、隊列、數據流、MapReduct、持續分析處理、ML服務和數據可視化。一系列面向數據管理、機器學習服務和分析的開源軟件產品。雖然這些產品很有用，但我們認為，沒有一款產品提供了快速設計、開發和部署企業人工智能應用程序所需的、足夠的實用範圍。
《親力親為》企業AI？
軟件創新週期遵循一個典型的模式。在週期的早期，公司通常採取自己動手的方式，嘗試自己開發新技術。就像在之前的創新週期中引入ERP和CRM軟件一樣，許多IT組織的最初反應是嘗試在內部開發通用的企業AI和物聯網平臺，使用開源軟件與AWS和Google Cloud等雲提供商的微服務相結合。
這個過程首先將無數專有和開源解決方案的一些子集組織到一個平臺架構中。下一步是使用結構化編程和應用程序編程接口(API)彙集成百上千名經常分佈在世界各地的程序員，試圖將這些不同的程序、數據源、傳感器、ML模型、開發工具和用户界面範例結合在一起，形成一個統一、功能強大、無縫的整體，使組織能夠出色地設計、開發、配置和部署大量企業級AI和IoT應用程序。
這類系統的複雜性比開發CRM或ERP系統要複雜得多。這種方法存在許多問題：
•複雜性。使用結構化編程，根據我們的估計，需要為複雜系統建立、加強、測試和驗證的軟件API連接的數量可以接近1013個數量級。系統的開發人員需要單獨和集體地瞭解該級別的複雜性，才能使其工作。我們相信，能夠處理這種複雜程度的程序員的數量相當少。
除了平臺開發人員，應用程序開發人員和數據科學家還需要了解架構的複雜性以及所有底層數據和流程依賴性，以便開發任何應用程序。
•脆性。這種性質的意大利麪代碼應用程序高度依賴於每個組件的正常工作。如果一個開發人員在任何一個開放源碼組件中引入了一個錯誤，那麼使用該平臺開發的所有應用程序都可能停止運行。
•未來的證據。隨着新的庫、更快的數據庫和新的ML技術的出現，這些新的實用程序需要在平臺中可用。因此，在該平臺上構建的每個應用程序都可能需要重新編程才能正常運行。這可能需要幾個月到幾年的時間。
•數據集成。一個集成的、聯合的公共對象數據模型對於該應用程序域是絕對必要的。使用這種類型的結構化編程，API驅動的體系結構可能需要數百人年才能為任何大型公司開發集成數據模型。這就是為什麼花費了數千萬到數億美元，而幾年後，沒有部署任何應用程序的主要原因。《財富》500強中充斥着這樣的災難故事。
C3AI平臺：模型驅動的體系結構
模型驅動體系結構的概念是在21世紀初發展起來的ST世紀之交，以應對日益複雜的企業應用開發需求。儘管結構化編程仍然是當今許多應用程序的最先進技術，但它與現代企業AI和物聯網應用程序所需的複雜性和規模相去甚遠，導致了一個棘手的問題。模型驅動的體系結構為高度複雜的問題提供了一把刀來解決結構化編程的棘手問題。C3 AI平臺的設計和構建採用了模型驅動的架構。
模型驅動的體系結構的核心是“模型”的概念，它充當抽象層來簡化編程問題。使用模型，程序員或應用程序開發人員不必關心作用於與任何給定實體(例如，客户、拖拉機、醫生或燃料類型)相關聯的數據的所有數據類型、數據互連和過程。他或她只需要處理任何給定實體(例如，客户)的模型，並且與這些數據相關聯或用於操作這些數據的所有底層數據、數據相互關係、指針、API、關聯、連接和過程在模型本身中被抽象。
使用C3 AI平臺及其模型驅動的體系結構，幾乎任何東西都可以表示為模型--甚至，例如，應用程序，包括數據庫、自然語言處理引擎和圖像識別系統。模型還支持一個稱為繼承的概念。使用C3 AI平臺構建的AI應用程序可能包括一個稱為關係數據庫的模型，該模型又充當一個佔位符，該佔位符可能包含任何關係數據庫系統，如Oracle、Postgres、Aurora、Spanner或SQL Server。鍵值存儲模型可能包含Cassandra、HBase、Cosmos DB或DynamoDB。
C3 AI降低複雜性，簡化開發
通過其模型驅動的架構，C3AI平臺提供了抽象層和語義來表示應用程序。這使程序員不必擔心數據映射、API語法和無數計算過程的機制，如ETL、隊列、流水線管理、加密等。
針對企業AI和物聯網應用程序的對象模型的最佳設計使用抽象模型作為佔位符，程序員可以將其鏈接到適當的應用程序。關係數據庫模型可能鏈接到Postgres。報告作者模式可能會鏈接到MicroStrategy。數據可視化模型可能會鏈接到Tableau。諸若此類。模型驅動體系結構的一個強大功能是，當新的開放源碼或專有解決方案可用時，只需擴展對象模型庫即可包含該新功能。
通過其模型驅動架構實現的C3 AI平臺的另一項重要功能是，在該平臺上開發的應用程序是面向未來的：由於模型驅動架構的模塊化性質，新的、升級的或增強的服務可以輕鬆與C3 AI平臺集成。這使組織能夠在新的和改進的產品推出時立即輕鬆地利用它們。
平臺獨立性：多雲和多語言云部署
如今的企業通常都有多雲戰略。企業領導者在熱切擁抱雲的同時，也非常關注雲供應商的鎖定問題。他們希望能夠持續談判。他們希望在雲中部署來自不同供應商的不同應用，並希望能夠自由地將應用從一個雲供應商遷移到另一個雲供應商。
因此，多雲部署是C3 AI平臺完全支持的現代模型驅動軟件平臺的額外要求。使用C3 AI平臺開發的應用程序可以在任何雲上運行，也可以在混合雲環境中防火牆後的裸機上運行。
C3 AI平臺提供的新AI技術堆棧的一個要求是多語言云部署能力：能夠混合來自多個雲提供商的各種服務，並輕鬆交換和替換這些服務。雲供應商通過以極低的成本即時訪問幾乎無限的水平可擴展計算容量和有效的無限存儲容量，為市場提供了出色的服務。隨着雲供應商在價格上相互激烈競爭，雲計算和存儲的成本一直在下降。
C3 AI平臺：經過測試、驗證並獲得專利的AI套件
使用C3 AI平臺開發企業AI應用程序的模型驅動方法已經在世界上一些最大的組織的數十個大規模、真實世界的部署中進行了測試和驗證。
C3 AI提供了一個強大的平臺，使這些組織和其他領先組織能夠以其他方法所需的一小部分工作和資源來大規模開發和運營企業AI應用程序。使用C3 AI平臺構建的應用程序靈活、易於升級，只需很少或無需修改即可跨不同雲平臺移植，提供了一種面向未來的解決方案，確保客户在企業AI和物聯網應用開發方面的投資。
競爭
我們當前和潛在競爭的主要來源分為幾類：
•試圖為其企業開發內部解決方案的企業IT組織；
•商業企業和點解決方案軟件提供商；
•提供數據管理、ML和分析服務的開源軟件提供商；
•提供具有數據管理、ML和分析功能的離散工具和微服務的公共雲提供商；
•開發和提供定製軟件解決方案的系統集成商；
•傳統數據管理產品提供商；以及
•戰略和技術合作夥伴也可能提供我們競爭對手的技術或與他們合作，包括我們的戰略合作伙伴，他們可能基於競爭對手的技術或內部開發的與我們競爭的技術提供基本上類似的解決方案。
我們的主要競爭對手主要是內部IT組織開發的、定製開發的、特定於公司的人工智能平臺和應用程序。此類努力通常涉及集成內部開發的工具、開源解決方案和獨立軟件供應商提供的單點解決方案，以及/或AWS、Microsoft Azure或Google Cloud平臺中提供的組件。通常，這些努力將由埃森哲或洛克希德·馬丁等組織作為專業服務項目進行管理。這些往往是非常昂貴和耗時的軟件工程項目，往往會失敗，即使成功，通常也需要很多年才能實現經濟回報。我們的大多數客户在轉向C3 AI解決方案之前，都曾嘗試過一次或多次這樣的定製開發工作，但都失敗了，有時會付出巨大的代價。
我們不知道有任何端到端的企業AI開發平臺可以直接與C3 AI平臺競爭。以前被定位為在功能上等同於C3 AI的商業產品是GE Predex和IBM Watson，這兩個產品都是由大規模促銷活動支持的數十億美元的軟件工程努力；我們不再在競爭中遇到它們。
增長戰略
我們正在投資擴展我們在地理位置和跨垂直市場的直接企業銷售和服務組織，以擴大C3 AI解決方案在現有客户中的使用，並建立新的客户關係。
基於消費的定價模式使採用我們的產品和服務變得更容易、成本更低，從而幫助我們更好地滿足客户的需求。在基於消費的定價模式下，客户從試點開始，為無限開發者訂閲C3 AI平臺、一個C3 AI應用或C3生成性AI和COE支持服務，最長可達六個月。在成功完成試點後，我們的客户可以繼續以基於消費的費用授權C3 AI應用程序和C3 AI平臺，或者加入一個可能包括消費費用的固定時間段的承諾。
在我們幫助客户解決他們最初的使用案例後，他們經常會發現運營中的增量機會，並擴大他們對我們產品的使用。增加的參與度通過vCPU/vGPU使用率的增加、C3 AI軟件訂閲的增加以及用於內部AI應用程序開發的C3 AI平臺訂閲的組合來衡量。
我們專注於某些市場和垂直市場，這些市場和垂直市場為我們的產品提供了巨大的增長機會和需求，例如聯邦、國防和航空航天行業以及州和地方行業。
我們於2023年3月發佈的C3生成性人工智能解決方案受到了相當大的興趣，這是我們增長戰略的關鍵部分。我們在2024財年第四季度與大型企業達成了13項C3生成性人工智能協議，並正在努力提供大量C3生成性人工智能機會。AWS Marketplace和Google Cloud Marketplace上均提供C3 AI生成性應用程序。
我們繼續在研發方面投入巨資，以保持技術領先地位。我們的產品路線圖包括未來幾年將發佈的一系列新功能和產品，我們預計這些功能和產品將有助於新客户和現有客户的收入增長。
大學關係：C3.ai數字轉型研究所
成立於2020年2月的C3.ai數字轉型研究所，或C3.ai DTI，是一個致力於加速人工智能為商業、政府和社會帶來好處的研究聯盟。C3.ai DTI的目標是通過利用加州大學伯克利分校、UIUC和聯盟機構的實驗室和研究設施來發展數字轉型科學領域。C3.AI DTI組成了由世界上最好的研究人員組成的充滿活力的團隊，與教職員工和學生互動，推動工業、商業和公共部門應用程序的人工智能技術。
具體地説，C3.ai DTI支持ML算法、數據安全和網絡安全技術的開發，以解決和推進與預測分析、故障和網絡攻擊下的彈性操作以及確保的系統安全相關的解決方案。C3.AI DTI研究致力於分析新的商業運營模式，開發組織變革管理方法，開發保護隱私的先進方法，並推進與人工智能倫理影響相關的對話。C3.ai DTI研究的核心是開發和驗證能夠顯著影響社會系統的算法和設計。
除了為公益做出貢獻外，C3.ai DTI還向這些世界知名機構的數千名研究人員、本科生和研究生展示了我們的AI Suite和AI應用程序的能力。這有助於進一步建設C3 AI用户社區，並將C3 AI確立為開發和部署大型企業AI應用的標準，以解決世界上最難解決的問題。
政府監管
我們的商業活動受到各種聯邦、州、地方和外國法律、規則和法規的約束。與前一時期相比，遵守這些法律、規則和法規沒有、也不會對我們的資本支出、運營結果和競爭地位產生實質性影響。然而，遵守現有或未來的政府法規，包括但不限於與全球貿易、消費者和數據保護以及税收有關的法規，可能會對我們後續時期的業務產生實質性影響。有關政府法規對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第I部分第1A項中題為“風險因素”的部分。
可用信息
我們的網址是www.c3.ai，我們的投資者關係網站是ir.c3.ai。我們以電子方式向美國證券交易委員會提交我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案。在我們以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的投資者關係網站上免費提供這些報告和其他信息的副本。這些提交給美國證券交易委員會的文件也可以在美國證券交易委員會的網站上查閲，網址是www.sec.gov。
我們通過各種方式向公眾發佈重要信息，包括向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿、公開電話會議、我們的網站(c3.ai)、我們網站的投資者關係部分(ir.c3.ai)、X(前TwitterX)(@C3_AI)和LinkedIn(@C3-AI-企業-AI)賬户。我們使用這些渠道與投資者和公眾就我們的公司、我們的產品和服務以及其他事項進行溝通。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人審查我們在這些地點公開的信息，因為這些信息可能被視為重要信息。此外，公司治理信息，包括我們的公司治理指南、商業行為和道德準則以及委員會章程，也可以在我們的投資者關係網站上找到。
我們網站或社交媒體渠道的內容或可通過我們的網站或社交媒體渠道訪問的內容，不會以引用的方式納入本年度報告(Form 10-K)或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中，且任何對我們網站或社交媒體渠道的提及均屬非主動文字參考。
第1A項。風險因素
您應仔細考慮以下所述的風險和不確定性，以及本10-K表格年度報告中的所有其他信息，包括標題為“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分以及我們的綜合財務報表和相關説明。我們的業務、經營結果、財務狀況和前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。如果任何風險實際發生，我們的業務、經營結果、財務狀況和前景都可能受到實質性的不利影響。除非另有説明，否則提及我們的業務在這些風險因素中受到損害將包括對我們的業務、C3 AI軟件(包括我們的C3 AI平臺、C3 AI應用程序和C3生成性AI)、聲譽、品牌、財務狀況、運營結果和前景的損害。在這種情況下，我們A類普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。
與我們的業務和行業相關的風險
我們有虧損的歷史，我們預計未來我們的運營費用將繼續增加，我們未來可能無法實現或保持盈利。
自2009年成立以來，我們在每個時期都出現了淨虧損。在截至2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日的財年，我們分別產生了約279.7美元、268.8美元和192.1美元的淨虧損。因此，截至2024年4月30日，我們的累計赤字為10.899億美元。我們預計在可預見的未來將繼續出現淨虧損。這些虧損和累計虧損反映了我們為獲得新客户、將我們的C3人工智能軟件商業化以及繼續開發我們的C3人工智能軟件所做的大量投資。雖然我們在最近幾個時期經歷了收入增長，但我們不知道我們是否或何時將產生足夠的收入來維持或增加我們的增長，或實現或保持未來的盈利能力。我們還預計未來我們的成本和支出將增加，如果我們的收入不增加，這可能會對我們未來的運營結果產生負面影響。特別是，我們打算繼續投入大量資金，進一步發展我們的C3人工智能軟件和業務，包括：
•對我們的研發團隊以及我們C3人工智能軟件的新功能和增強功能的開發進行投資，包括僱用額外的開發人員，以及向第三方支付相關增強功能的費用；
•在銷售、營銷和服務方面的投資，包括擴大我們的銷售隊伍和客户服務團隊，增加我們的客户基礎，提高市場對我們的C3人工智能軟件的認識，以及開發新技術；
•擴大我們的業務和基礎設施；以及
•僱傭更多的員工。
我們還將面臨與增長、擴大客户基礎和成為上市公司相關的增加的合規成本。我們發展業務的努力可能比我們預期的成本更高，我們的收入增長可能比我們預期的要慢，我們可能無法增加足夠的收入來抵消我們增加的運營費用。我們未來可能會因多種原因而蒙受重大損失，例如這裏描述的其他風險、不可預見的費用、困難、併發症或延誤，以及其他未知事件。如果我們無法實現並維持盈利，我們的業務和A類普通股的價值可能會大幅縮水。
此外，在未來期間，我們的收入增長可能會受到許多因素的不利影響，包括對我們的C3人工智能軟件的需求減少，我們的C3人工智能軟件的消費減少，競爭加劇，我們的整體市場收縮，我們無法準確預測對我們的C3人工智能軟件的需求，或者我們由於任何原因未能利用增長機會。我們已經並將遇到快速變化行業中的成長型公司經常遇到的風險和不確定因素，例如本文所述的風險和不確定因素。如果我們對這些風險和不確定性(我們用來規劃業務)的假設是不正確的或發生了變化，或者如果我們沒有成功地應對這些風險，我們的業務將受到損害。
從歷史上看，有限數量的客户一直佔我們收入的很大一部分。如果現有客户不與我們續簽合同，或者如果我們與最大客户的關係受損或終止，我們的收入可能會下降，我們的運營結果將受到不利影響。
我們的某些客户，包括當時佔我們業務很大一部分的客户，過去減少了與我們的支出或決定不續訂我們的訂閲，這降低了我們預期的未來付款或來自這些客户的收入。我們無法預測更大客户對我們的C3人工智能軟件的未來需求水平。此外，我們的平均總訂閲合同價值正在下降，隨着我們將客户羣從少數大客户擴展到更多的小客户，我們預計合同總價值將繼續下降。
我們的客户通常沒有義務在其現有訂閲的條款到期後與我們續訂、升級或擴大其訂閲。此外，我們的客户可能會選擇減少使用我們的C3人工智能軟件。因此，如果我們的客户續訂、升級或擴展他們的訂閲，我們不能保證他們會續訂、升級或擴大訂閲。如果我們的一個或多個客户選擇不與我們續訂他們的訂閲，或者如果我們的客户向我們續訂了較短的時間，或者如果我們的客户減少了對我們C3 AI軟件的使用，或者如果我們的客户試圖以對我們不太有利的條款重新談判其現有協議的條款，我們的業務和運營結果將受到不利影響。對於佔我們收入或業務運營重要部分的客户來説，這種不利影響將更加明顯。
我們的業務取決於我們吸引新客户的能力，以及我們的現有客户從我們那裏購買額外的訂閲並續訂其現有訂閲的能力。
為了增加我們的收入，我們必須繼續吸引新客户。我們的成功在很大程度上將取決於我們的C3人工智能軟件的廣泛採用。儘管近年來對數據管理、ML、分析和AI平臺和應用程序的需求有所增長，但這些平臺和應用程序的市場仍在繼續發展。許多因素可能會阻礙我們增加新客户的能力，包括但不限於，我們無法有效地與替代產品或服務競爭，無法吸引和有效培訓新的銷售和營銷人員，無法發展或擴大與合作伙伴和經銷商的關係，無法成功創新和部署新的應用程序和其他解決方案，無法提供優質的客户體驗和客户支持，或無法確保我們營銷計劃的有效性。如果我們不能吸引新客户，就會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，我們未來的成功取決於我們向現有客户銷售我們C3 AI軟件的額外訂閲的能力，以及我們的客户在合同期限到期時續訂他們的訂閲的能力。我們的客户通常沒有合同義務在其現有訂閲的條款到期後續訂、升級或擴大訂閲。同樣，在完成試用或試用後，客户沒有義務繼續許可我們的產品，並且我們可能無法將試用或試用客户轉換為購買持續訂閲或繼續按月消費的費用的客户。此外，我們的客户可能會選擇減少使用我們的C3人工智能軟件。鑑於我們在客户續訂我們的人工智能產品和服務方面的經驗有限，我們可能無法準確預測客户續約率。我們的客户的續訂和擴展承諾可能會由於許多因素而下降或波動，這些因素包括但不限於他們對我們的C3 AI軟件和我們的客户支持的滿意度、軟件和實施錯誤或其他可靠性問題的頻率和嚴重性、我們的訂閲或競爭解決方案的定價、他們IT預算的變化、全球經濟狀況的影響，以及我們客户的財務狀況，包括他們維持或擴大支出水平的能力。為了維持或改善我們的經營業績，我們的客户續訂或擴大他們與我們的訂閲是很重要的。如果我們的客户不購買額外的訂閲，增加他們對我們軟件的使用，或者與我們續訂他們的訂閲，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
我們在支持或向規模較小的非企業客户銷售方面的歷史經驗有限。我們打算通過推出入門價更低的產品來擴大我們的客户基礎，並進一步促進我們的整體增長，例如我們的無碼產品C3 AI Ex Machina。然而，通過將我們的客户羣擴大到包括中小型客户，我們將面臨可能不存在的風險，或者在向大型組織的銷售方面存在較小程度的風險。由於我們在支持或向較小的非企業客户銷售方面的經驗有限，我們可能無法成功地讓未來的較小客户續訂或擴大他們對我們產品的訂閲。如果這些客户不續簽他們的協議，或以較差的優惠條款或較少的使用量續簽，我們的收入增長可能會比預期慢或下降，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
要實現續訂或擴大使用和訂用，我們可能需要越來越多地參與複雜且成本高昂的銷售和支持工作，而這些工作可能不會導致額外的銷售。此外，我們的客户擴展我們的C3人工智能軟件部署的速度取決於許多因素。如果我們擴大與客户關係的努力不成功，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
由於我們幾乎所有的收入都來自訂閲我們的C3人工智能軟件和卓越中心支持服務，如果企業人工智能解決方案，特別是我們的C3人工智能軟件未能滿足客户需求或獲得更高的市場接受度，將對我們的業務、運營結果、財務狀況和增長前景產生不利影響。
我們預計，在可預見的未來，我們幾乎所有的收入都來自訂閲我們的C3人工智能軟件和卓越中心支持服務。因此，市場對企業人工智能解決方案的總體接受度，特別是我們的C3人工智能軟件，對我們的持續成功至關重要。市場對企業人工智能解決方案的接受程度在一定程度上取決於市場對企業人工智能相對於傳統產品、新興產品和手動流程的優勢的認識。此外，為了使基於雲的企業人工智能解決方案得到廣泛接受，組織必須克服在基於雲的平臺上放置敏感信息的任何顧慮。對我們的C3人工智能軟件的需求尤其受到許多其他因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括我們的C3人工智能軟件繼續被市場接受，現有客户從使用我們的C3人工智能軟件中意識到好處並決定在他們的業務中擴大我們的C3人工智能軟件部署的速度，我們的競爭對手開發和發佈新產品的時機，技術變化，可靠性和安全性，企業進行數字轉型的速度，以及數據隱私法規的發展。我們預計，我們客户的需求將繼續快速變化並增加複雜性。我們需要不斷改進我們的C3人工智能軟件的功能和性能，以滿足這些快速變化的、複雜的需求。如果我們無法繼續滿足客户的需求，或無法使企業人工智能解決方案，特別是我們的C3人工智能軟件獲得更廣泛的市場接受，我們的業務運營、財務業績和增長前景將受到實質性和不利的影響。
我們當前的C3 AI軟件以及我們未來可能推出的應用程序、特性和功能可能不會被我們的客户廣泛接受，可能會受到負面關注，或者可能需要我們賠償或補償第三方，其中任何一種都可能降低我們的利潤率並損害我們的業務。
我們吸引、留住和擴大客户基礎以及增加收入的能力將取決於我們獨立或與第三方合作成功創建新應用程序、特性和功能的能力。我們可能會對我們現有的C3 AI軟件進行重大更改，或開發和引入新的未經驗證的應用程序，包括我們以前很少或根本沒有開發或運營經驗的技術。這些新的應用和更新可能無法吸引、留住和擴大我們的客户基礎，或者可能會受到採用滯後的影響。新應用程序最初可能會受到性能和質量問題的影響，這些問題可能會對我們向新客户和現有客户營銷和銷售此類應用程序的能力產生負面影響。我們的C3人工智能軟件的任何重大變化或新應用程序的引入，其短期和長期影響尤其難以預測。如果新的或增強的應用程序無法吸引、留住和增加我們的客户基礎，我們可能無法產生足夠的收入、運營利潤率或其他價值來證明我們在此類應用程序上的投資是合理的，其中任何一項都可能損害我們的業務。
此外，作為我們合作伙伴關係的一部分，我們需要賠償或補償與我們當前的C3人工智能軟件的某些銷售相關的第三方。我們在未來推出的新應用程序、特性和功能或新的合作伙伴關係可能會增加我們向第三方支付的補償或報銷金額。未來我們賠償或補償第三方的任何要求或費率的提高都會降低我們的利潤率，損害我們的業務。
我們面臨着激烈的競爭，市場份額可能會被競爭對手搶走，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們產品的市場競爭激烈，其特點是技術、客户要求和行業標準的快速變化，以及新平臺和應用程序的頻繁推出和改進。我們預計來自當前競爭對手的持續競爭挑戰，這些競爭對手解決了我們產品的不同方面。我們還預計，該行業的新進入者將面臨競爭挑戰。如果我們不能預見或有效應對這些競爭挑戰，我們的競爭地位可能會減弱，我們的增長率和收入可能會下降，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們當前和潛在競爭的主要來源分為幾類：
•開發內部解決方案併為其企業提供自我支持的內部IT組織；
•商業企業和點解決方案軟件提供商；
•提供數據管理、ML和分析服務的開源軟件提供商；
•提供具有數據管理、ML和分析功能的離散工具和微服務的公共雲提供商；
•開發和提供定製軟件解決方案的系統集成商；
•傳統數據管理產品提供商；以及
•戰略和技術合作夥伴也可能提供我們競爭對手的技術或與他們合作，包括我們的戰略合作伙伴，他們可能基於競爭對手的技術或內部開發的與我們競爭的技術提供基本上類似的解決方案。
我們現有的許多競爭對手，以及我們的一些潛在競爭對手，都有相當大的競爭優勢，例如：
•更高的知名度、更長的運營歷史和更大的客户基礎；
•更大的銷售和營銷預算和資源，以及在更廣泛的產品組合中利用他們的銷售努力和營銷支出的能力；
•與技術、渠道、分銷合作伙伴和客户建立更廣泛、更深入或更牢固的關係；
•更廣泛的地域存在或更容易接觸到更大的客户基礎；
•更多地關注特定地區或行業；
•降低勞動力和研發成本；
•更大、更成熟的知識產權組合；以及
•大幅增加財務、技術和其他資源，以提供支持、進行收購、聘用人才以及開發和推出新產品。
我們的一些較大的競爭對手擁有更廣泛和更多樣化的平臺和應用產品，並可能能夠利用他們與分銷合作伙伴和基於其他產品的客户的關係，或將功能整合到現有產品中以阻止潛在客户訂閲我們的C3 AI軟件，包括以零利潤率或負利潤率銷售、與其他產品捆綁銷售或提供封閉的技術平臺。無論平臺或應用程序的性能或功能如何，潛在客户也可能更喜歡從現有供應商而不是新供應商那裏採購。因此，即使我們的C3人工智能軟件功能卓越，潛在客户也可能不會購買我們的產品。這些較大的競爭對手往往擁有更廣泛的產品線和市場重點或更多的資源，因此可能不會那麼容易受到經濟低迷或客户資本支出大幅減少的影響。如果我們無法充分區分我們的解決方案與競爭對手的集成或捆綁產品，例如通過提供增強的功能、性能或價值，我們可能會看到對我們產品的需求減少，這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
此外，新的創新初創公司和在研發方面進行重大投資的較大公司，可能會推出性能或功能更好、更易於實施或使用的產品，或者納入我們尚未開發或實施的技術進步，或者可能發明與我們競爭的類似或更先進的技術。我們現有的和潛在的競爭對手也可能在他們之間或與第三方建立合作關係，以進一步增強他們的資源。
我們的一些競爭對手已經或可能進行業務收購，使他們能夠提供更具競爭力和更全面的解決方案。作為此類收購的結果，我們現有或潛在的競爭對手可能會比我們更快地加快採用更好地滿足客户需求的新技術，投入更多資源將這些平臺和應用程序推向市場，啟動或經受住激烈的價格競爭，或者更快地開發和擴展他們的產品和服務。我們市場中的這些競爭壓力或我們無法有效競爭可能會導致訂單減少，收入和毛利率下降，並失去市場份額。此外，行業整合可能會影響客户對中小型軟件公司生存能力的看法，從而影響客户從這些公司購買產品的意願。
我們可能不會成功地與現有或潛在的競爭對手競爭。如果我們無法成功競爭，或者如果競爭成功需要我們採取代價高昂的行動來應對競爭對手的行動，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，與我們競爭的公司可能會有完全不同的定價或分銷模式。競爭加劇可能會導致客户訂單減少、價格降低、運營利潤率下降，並失去市場份額。此外，我們可能需要在研究、開發、營銷和銷售方面進行大量額外投資，以應對這種競爭威脅，我們不能向您保證我們將來能夠成功競爭。
我們的銷售週期可能很長且不可預測，特別是對於大訂閲量，我們的銷售工作需要相當長的時間和費用。
我們的運營結果可能會波動，部分原因是我們的C3 AI軟件解決的客户問題的複雜性、我們銷售工作的資源密集型、我們C3 AI軟件的銷售週期的長度和變化無常，以及對我們的運營費用進行短期調整的困難。我們銷售的時間很難預測。我們的銷售週期長度因客户而異，有些客户的銷售週期可能會延長數年。我們的銷售工作包括教育我們的客户關於我們的C3人工智能軟件的使用、技術能力和好處。客户往往會經歷一個漫長的評估過程，這往往不僅涉及我們的C3 AI軟件，還涉及其他公司的軟件。此外，潛在客户的規模可能會導致銷售週期更長。例如，我們將資源投入到對大型組織的銷售中，而大型組織由於其槓桿、規模、組織結構和審批要求，通常會進行重要的評估和談判過程，所有這些都會延長我們的銷售週期。我們還可能在大型組織或更復雜的C3 AI軟件部署方面面臨意外的部署挑戰。大型組織可能需要更多功能、支持服務和價格優惠，或者需要更多安全管理或控制功能。一些組織可能還需要內部部署解決方案，而不是雲解決方案，這可能需要額外的實施時間和更長的銷售週期。我們可能會花費大量時間、精力和金錢向大型組織進行銷售，但不能保證我們的努力會產生任何銷售，也不能保證這些客户會在他們的組織中廣泛部署我們的C3 AI軟件，從而證明我們大量的前期投資是合理的。因此，很難準確預測我們何時甚至是否會向潛在客户銷售產品，或者我們是否能夠增加對現有客户的銷售。
個人銷售額在過去和未來都可能佔我們在任何給定時期的總銷售額的很大比例，這影響了我們規劃和管理現金流和利潤率的能力。在某些情況下，這些大規模的個人銷售發生在我們預期的季度或年份之後，或者根本沒有發生。如果我們的銷售週期延長，或者我們大量的前期投資不能帶來足夠的收入來證明我們的投資是合理的，我們的經營業績可能會受到不利影響。此外，在每個季度或一年內，很難預測交易將於何時完成。因此，在接近適用的季度或年度結束之前，很難確定我們是否實現了季度或年度預期。我們的大部分費用都是相對固定的，或者需要時間來調整。因此，如果對我們業務的預期不準確，我們可能無法及時調整成本結構，我們的利潤率和現金流可能與預期不同。
某些收入指標，如基於美元的淨留存率或年度經常性收入，可能不是我們未來財務業績的準確指標。
其他基於訂閲的軟件公司經常報告基於美元的淨收入保留率、年度經常性收入或其他收入指標，投資者和分析師有時將這些指標視為像我們這樣的企業在一段時期內業務活動的指標。然而，由於我們依賴於少量的高價值客户合同，這些指標並不是任何給定時間段未來收入的準確指標，因為即使是一份高價值客户合同的獲得或損失也可能導致這些指標的顯著波動。如果投資者和分析師通過這些指標來看待我們的業務，我們A類普通股的交易價格可能會受到不利影響。
我們訂閲或定價模式的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。
隨着我們訂閲市場的增長，隨着新的競爭對手推出與我們競爭的新產品或服務，或者隨着我們進入新的國際市場，我們可能無法以與歷史上使用的相同價格或相同的定價模式來吸引新客户。無論採用何種定價模式，大客户可能會要求比過去更高的價格折扣。我們的競爭對手也可能推出與我們競爭的新產品或降低價格，或者我們可能無法基於我們的歷史訂閲和定價模式吸引新客户或留住現有客户。因此，我們可能被要求降低價格、提供更短的合同期限或提供替代定價模式，其中任何一種都可能對我們的業務產生不利影響。
我們在確定C3人工智能軟件的最優訂閲價格方面經驗有限。在過去，我們能夠提高我們的C3人工智能軟件的價格，但我們可能選擇不引入或不成功地實施未來的漲價或我們定價模式的變化。在2023財年第二季度，我們宣佈改變我們的入市戰略。這一變化包括允許新客户以較小的初始合同規模使用我們的產品，並根據他們每月消耗的vCPU小時數來支付服務費用，而不是根據純粹基於訂閲的支付選項進行支付。與使用我們基於訂閲的選項的客户不同，在訂閲期限內按比例確認收入，而對於使用我們新的基於消費的支付選項的客户，我們將根據消費確認收入。由於這類客户在消費時間上具有靈活性，我們對這類客户的收入確認時間不像我們的訂閲型客户那樣具有可見性。使用基於消費的選項的客户可能會比我們預期的更慢地使用我們的平臺，而我們的實際結果可能與我們的預測不同。隨着更多的客户轉向以消費為基礎的模式，這種風險可能會增加。此外，投資者和證券分析師可能不理解我們的基於消費的期權與基於訂閲的期權有何不同，或者我們的基於消費的期權和基於訂閲的期權的交集。如果我們的運營結果低於跟蹤我們股票的投資者和證券分析師的預期，我們A類普通股的價格可能會大幅下降，我們可能面臨代價高昂的訴訟，包括證券集體訴訟。
鑑於我們目前的定價模式經驗有限，我們可能無法準確預測客户續約率或保留率。因此，我們可能被要求或選擇降低價格或改變定價模式，這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們的收入增長在一定程度上取決於我們與包括渠道合作伙伴在內的第三方的戰略關係的成功，如果我們無法與他們建立和保持成功的關係，我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們尋求擴大我們的合作伙伴生態系統，以此作為我們業務增長的一種方式。我們預計，我們將繼續與渠道合作伙伴、經銷商、原始設備製造商、系統集成商、獨立軟件和硬件供應商以及平臺和雲服務提供商等第三方建立和維護關係。例如，2019年6月，我們與貝克休斯達成戰略合作，貝克休斯作為我們C3 AI軟件在石油和天然氣行業的獨家渠道合作伙伴和經銷商，以及在其他行業的非獨家經銷商。這一安排最近一次修訂是在2023年1月，將持續到2025年4月30日，並有續簽的選擇權。我們還與AWS、FIS、谷歌雲、微軟和雷神公司建立了戰略合作關係。
我們計劃繼續在某些行業垂直領域和其他領域建立和保持類似的戰略關係，我們預計我們的渠道合作伙伴將成為我們業務中越來越重要的方面。然而，這些戰略關係可能會限制我們未來在某些行業垂直領域的競爭能力，並且可能會因為戰略聯盟的性質、排他性條款或其他原因而對我們的業務產生負面影響，具體取決於我們第三方合作伙伴的成功程度以及這些合作伙伴通常經營的行業。我們與精選的供應商密切合作，設計解決方案，專門滿足某些行業垂直市場的需求或這些垂直市場內的用例。當我們與戰略合作伙伴的協議終止或到期時，我們可能無法以類似的條款續簽或更換這些協議，或者根本無法續簽或更換這些協議。
我們未來收入的增長以及實現和持續盈利的能力在一定程度上取決於我們在美國和國際上識別、建立和保持成功的戰略合作伙伴關係的能力，這將花費大量的時間和資源，並涉及巨大的風險。如果我們確實確定了這樣的合作伙伴，我們將需要與他們談判商業協議的條款，根據該協議，合作伙伴將分銷我們的C3人工智能軟件。我們不能確定我們是否能夠與任何戰略合作伙伴談判具有商業吸引力的條款，如果真的有的話。此外，所有渠道合作伙伴都必須接受培訓，才能分銷我們的C3 AI軟件。為了發展和擴大我們的分銷渠道，我們必須發展和改進我們的渠道合作伙伴介紹和培訓流程。如果我們不能成功地找到合適的戰略合作伙伴或保持與這些合作伙伴的關係，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
此外，我們不能保證與我們有戰略關係的合作伙伴將繼續投入必要的資源來擴大我們的覆蓋範圍和增加我們的分銷。此外，客户對我們戰略合作伙伴的服務和其他支持的滿意度可能低於預期，對預期的收入增長和運營結果產生負面影響。我們不能確定這些合作伙伴是否會優先考慮或提供足夠的資源來銷售我們的C3 AI軟件。此外，我們的一些戰略合作伙伴提供相互競爭的平臺和應用程序，或者也與我們的競爭對手合作。由於這些因素，許多與我們有戰略聯盟的公司可能會選擇尋求替代技術，開發替代平臺和應用程序，作為我們的C3 AI軟件的補充或替代，無論是他們自己還是與包括我們的競爭對手在內的其他公司合作。我們不能向您保證我們的戰略合作伙伴將繼續與我們合作。此外，此類各方採取或不採取的行動可能會對我們產生不利影響。此外，我們依賴我們的渠道合作伙伴按照他們與我們簽訂的合同協議的條款進行運營。例如，我們與渠道合作伙伴簽訂的協議限制了他們被授權轉售或分銷我們的C3 AI軟件以及提供技術支持和相關服務的條款和條件。如果我們未能成功地與第三方建立或維持我們的關係，或者如果我們的戰略合作伙伴不履行其對我們的合同義務，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。即使我們成功地與第三方建立和維護了這些關係，我們也不能向您保證這些關係將導致客户對我們的C3人工智能軟件的使用增加或我們的收入增加。
此外，我們對政府實體的一些銷售已經通過我們的渠道合作伙伴間接完成，未來可能也是如此。政府實體可能擁有法定、合同或其他法律權利，可以為了方便或因違約而終止與我們的渠道合作伙伴的合同，而且在未來，如果需要重新談判或在政府實體選舉中終止的政府合同部分是實質性的，任何此類終止或重新談判都可能對我們未來的運營結果產生不利影響。一旦終止，我們可能很難安排另一個渠道合作伙伴及時將我們的C3 AI軟件銷售給這些政府實體，我們可能會在過渡期間失去銷售機會。政府實體定期調查和審計政府承包商的行政流程，任何不利的審計都可能導致政府實體拒絕續訂我們的C3人工智能軟件，如果審計發現不當或非法活動，則會導致收入減少、罰款或民事或刑事責任。
如果我們的C3人工智能軟件的市場沒有像我們預期的那樣增長，或者如果企業沒有采用我們的C3人工智能軟件，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
很難預測客户對我們的C3 AI軟件的採用率和需求、競爭平臺的進入，或者基於雲的軟件和軟件即服務(SaaS)商業軟件市場的未來增長率和規模。我們的大部分收入來自我們基於訂閲的軟件產品的銷售，我們預計這種情況在可預見的未來將繼續下去。儘管近年來對數據管理、ML和分析平臺和應用程序的需求有所增長，但這些平臺和應用程序的市場仍在繼續發展。我們不能確定這個市場是否會繼續增長，或者即使它確實增長了，企業也會採用我們的C3 AI軟件。我們未來的成功在很大程度上將取決於我們進一步滲透企業人工智能軟件現有市場的能力，以及我們認為更快、更容易採用和更容易使用的企業人工智能平臺和應用程序的新興市場的持續增長和擴張。我們進一步滲透企業人工智能市場的能力取決於許多因素，包括與我們的C3人工智能軟件相關的成本、性能和感知價值，以及客户採用不同方法進行數據分析的意願。我們已經並打算繼續花費大量資源來教育潛在客户有關數字轉型、人工智能和ML的一般知識，特別是我們的C3 AI軟件。然而，我們不能確定這些支出是否會幫助我們的C3人工智能軟件獲得任何額外的市場接受度。此外，潛在客户可能已經在傳統分析軟件系統上進行了大量投資，可能不願投資於新平臺和應用程序。如果市場未能增長或增長速度慢於我們目前的預期，或者企業未能採用我們的C3 AI軟件，我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
如果我們不能對快速的技術變化做出反應，擴展我們的C3人工智能軟件，或者開發新的特性和功能，我們保持競爭力的能力可能會受到損害。
我們的C3人工智能軟件市場的特點是技術變化迅速，新平臺和應用程序頻繁推出和增強，客户需求不斷變化，行業標準不斷髮展。引入包含新技術的平臺和應用程序會迅速使現有平臺和應用程序過時和滯銷。數據管理、ML和分析平臺和應用程序本質上是複雜的，開發和測試新的或增強的平臺和應用程序可能需要很長時間並需要大量的研發支出。對我們現有的C3人工智能軟件或任何新應用的任何增強或改進的成功取決於幾個因素，包括及時完成、具有競爭力的定價、足夠的質量測試、與現有技術的集成以及整體市場接受度。
我們擴大客户基礎並從客户那裏獲得收入的能力將在很大程度上取決於我們是否有能力增強和改進我們的C3 AI軟件，開發額外的功能和用例，推出新功能和應用程序，以及在越來越多的設備、操作系統和第三方應用程序之間進行互操作。我們的客户可能需要我們當前的C3 AI軟件沒有的特性和功能，或者可能面臨我們當前的C3 AI軟件沒有解決的用例。我們在研發方面投入了大量資金，我們的目標是將我們的支出集中在提高質量和易用性的措施上，併為我們的C3人工智能軟件創造有機的客户需求。當我們為我們的C3人工智能軟件開發新的增強或改進時，我們通常會產生費用並預先花費資源來開發、營銷和推廣新的增強和改進。因此，當我們開發和引入新的增強和改進我們的C3人工智能軟件時，它們必須獲得高水平的市場接受度，以便證明我們在開發和將它們推向市場方面的投資金額是合理的。不能保證我們對C3人工智能軟件的增強或我們新的應用體驗、功能、用例、特性或能力會吸引我們的客户或獲得市場認可。如果我們的研發投資不能準確預測客户需求，或者我們不能以安全、及時和經濟高效的方式開發我們的C3人工智能軟件，我們可能無法留住現有客户或增加對我們C3人工智能軟件的需求。
此外，即使我們在我們的C3人工智能軟件中引入新的功能，我們現有的C3人工智能軟件的銷售收入可能會下降，但新的C3人工智能軟件功能和應用程序的收入不會抵消這一下降。例如，客户可能會推遲訂購新的C3 AI軟件功能或應用程序，以允許他們對C3 AI軟件進行更全面的評估，或者直到行業和市場評論變得廣泛可用。由於擔心遷移的複雜性以及套件或應用程序初期的性能問題，一些客户可能會對遷移到新的C3 AI軟件猶豫不決。此外，我們可能會失去選擇競爭對手的AI平臺和應用程序而不是遷移到我們新的C3 AI軟件功能和應用程序的現有客户。這可能會導致暫時或永久性的收入不足，並對我們的業務產生不利影響。
如果我們的C3人工智能軟件在未來的基礎設施平臺和技術中無法有效運行，可能會減少對我們的C3人工智能軟件的需求。如果我們不能及時、經濟地應對這些變化，我們的C3人工智能軟件可能會變得更不適銷、更不具競爭力或過時，我們的業務可能會受到不利影響。
競爭對手推出新的人工智能平臺和應用程序，或開發全新的技術來取代現有產品，可能會使我們的C3人工智能軟件過時或對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。我們可能會在軟件開發、設計或營銷方面遇到困難，這可能會延遲或阻止我們開發、引入或實施新的C3 AI軟件體驗、特性或功能。我們過去經歷了內部計劃的新特性和功能發佈日期的延遲，並且不能保證新的C3 AI軟件特性或功能將按計劃發佈。任何延誤都可能導致負面宣傳、收入損失或市場認可度的損失，或者客户對我們提出的索賠，所有這些都可能損害我們的業務。此外，我們的C3人工智能軟件的新生產力功能可能需要大量投資，我們不能保證這些投資會成功。如果客户不廣泛採用我們新的C3 AI軟件特性和功能，我們可能無法實現投資回報。如果我們無法及時且經濟高效地為我們的C3 AI軟件開發、許可或獲取新的特性和功能，或者如果此類增強功能不能獲得市場接受，我們的業務可能會受到損害。
如果我們失去了首席執行官或其他高級管理團隊成員的服務，我們可能無法執行我們的業務戰略。
我們的成功在很大程度上取決於我們高級管理團隊關鍵成員的持續服務。特別是，我們的創始人兼首席執行官Thomas M.Siebel對我們的整體管理、銷售戰略、文化、戰略方向、工程和運營至關重要。此外，Siebel先生是信息技術領域公認的領導者，對我們C3人工智能軟件的持續發展至關重要。我們所有的高管都是隨心所欲的員工，我們不維護任何關鍵人物的人壽保險。我們高級管理團隊中任何一名成員的流失都可能使我們更難執行業務戰略，從而損害我們的業務。
如果不能有效地發展和擴大我們的營銷和銷售能力，可能會損害我們增加客户基礎和實現更廣泛的市場對我們的C3人工智能軟件的接受的能力。
我們能否擴大我們的客户基礎並使我們的C3 AI軟件獲得更廣泛的市場接受，在很大程度上取決於我們繼續擴大我們的營銷和銷售業務的能力以及這些業務的最終有效性。我們計劃繼續擴大我們在國內和國際上的銷售隊伍和戰略合作伙伴。
尋找和招聘合格的銷售代表並對他們進行培訓既耗時又耗費資源，而且他們可能在很長一段時間內都沒有得到充分的培訓和高效率的工作。我們的C3人工智能軟件很複雜，因此，我們的銷售隊伍和運營需要大量的時間和投資來進行適當的招聘、入職和培訓，以使我們的銷售運營具有生產力。此外，隨着我們進入新的市場，擴展我們的C3人工智能軟件的能力，並提供新的C3人工智能軟件，我們可能需要確定和招募專門針對此類戰略擴張的額外銷售和營銷努力。我們這樣做的努力可能會越來越耗費資源、耗費時間，最終不會成功。我們還將大量資源用於銷售和營銷計劃，包括互聯網和其他在線廣告。隨着越來越多的客户利用我們基於消費的定價選項，一旦新客户開始使用我們的C3 AI軟件，我們的銷售團隊將需要繼續專注於擴大與該客户的消費。所有這些努力都需要我們投入大量的財政和其他資源。此外，由於這些營銷和銷售努力，獲得客户的成本很高。如果我們的努力不能相應地顯著增加收入，我們的業務將受到損害。如果我們無法僱傭、培養和留住有才華的銷售人員，如果我們的新銷售人員無法在合理的時間內達到預期的生產力水平，或者如果我們的銷售和營銷計劃無效，我們將無法通過擴大銷售隊伍實現預期的收入增長。
此外，如果我們的營銷和銷售努力不成功，產生的收入增長低於預期，我們的業務將受到不利影響。如果我們的營銷和銷售努力不奏效，我們的銷售和收入增長可能會慢於預期，或者大幅下降，我們的業務可能會受到嚴重損害。
如果我們不能經濟有效地發展、維護和提升我們的品牌和聲譽，我們的業務和財務狀況可能會受到不利影響。
我們相信，以經濟高效的方式發展、維護和提高我們品牌和聲譽的知名度和完整性，對於實現我們的C3人工智能軟件的廣泛接受非常重要，也是吸引新客户和維護現有客户的重要因素。我們相信，隨着市場競爭的進一步加劇，我們的品牌和聲譽的重要性將會增加。我們品牌的成功推廣取決於我們營銷工作的有效性、我們以具有競爭力的價格提供可靠和有用的C3人工智能軟件的能力、我們C3人工智能軟件的感知價值、我們維持客户信任的能力、我們繼續開發額外功能和用例的能力以及我們將我們的C3人工智能軟件和能力與競爭產品區分開來的能力。品牌推廣活動可能不會增加收入，即使增加了收入，增加的收入也可能無法抵消我們在建立和維護品牌和聲譽方面產生的費用。我們還以各種方式依賴我們的客户基礎，包括為我們的C3人工智能軟件提供反饋。如果我們未能成功地推廣和維持我們的品牌，或未能維持客户的忠誠度，或如果我們在推廣和維持我們的品牌的嘗試失敗而產生鉅額開支，我們可能無法吸引新客户和合作夥伴，或留住我們現有的客户和合作夥伴，我們的業務和財務狀況可能會受到不利影響。任何與我們的員工、合作伙伴或與這些各方有關聯的其他人有關的負面宣傳，也可能僅僅通過聯想來玷污我們自己的聲譽，並可能降低我們品牌的價值。損害我們的品牌和聲譽可能會導致對我們C3人工智能軟件的需求減少，並增加市場份額被我們的競爭對手搶走的風險。任何恢復我們品牌價值和重建我們聲譽的努力都可能代價高昂，也可能不會成功。
我們可能無法成功地管理我們的增長或規劃未來的增長。
自2009年成立以來，我們經歷了快速增長。我們業務的增長和擴張給我們的管理、運營和財務資源帶來了持續而重大的壓力。我們業務的進一步增長以支持我們的客户基礎、我們不斷擴大的第三方關係、我們的信息技術系統以及我們的內部控制和程序可能不足以支持我們的運營。管理我們的增長還將需要大量支出和寶貴管理資源的分配，包括整合、發展和激勵世界各地快速增長的員工基礎的挑戰。我們管理層的某些成員以前沒有在一起工作過很長一段時間，有些人沒有管理上市公司的經驗，這可能會影響他們管理我們增長的方式。
此外，我們的快速增長可能會使我們難以評估未來的前景。我們預測未來運營結果的能力受到許多不確定因素的影響，包括我們有效規劃未來增長併為其建模的能力。我們過去曾遇到，未來也可能遇到，在快速變化的行業中，成長型公司經常遇到的風險和不確定因素。如果我們不能在組織發展時達到必要的效率水平，或者如果我們不能準確預測未來的增長，我們的業務就會受到損害。
如果我們不能確保我們的C3 AI軟件與其他人(包括我們的合作伙伴)開發的各種軟件應用程序互操作，我們的競爭力可能會降低，我們的業務可能會受到損害。
我們的C3 AI軟件必須與各種硬件和軟件平臺集成，我們需要不斷修改和增強我們的C3 AI軟件，以適應硬件和軟件技術的變化。特別是，我們開發的C3人工智能軟件能夠輕鬆地與關鍵的第三方應用程序集成，包括與我們和我們的合作伙伴競爭的軟件提供商的應用程序。我們通常受制於此類提供商的標準條款和條件，這些條款和條件管理此類軟件系統的分發、運營和費用，並且此類提供商可能會不時更改這些條款和條件。如果任何此類軟件系統的提供商：
•中斷或限制我們對其軟件的訪問；
•修改其服務條款或其他政策，包括向我們、或其他平臺和應用程序開發商收取費用或對其進行其他限制；
•改變我們或我們的客户訪問信息的方式；
•與我們的一個或多個競爭對手建立更有利的關係；或
•開發或以其他方式支持其自己的競爭產品，而不是我們的C3 AI軟件。
第三方服務和產品在不斷髮展，我們可能無法修改我們的C3 AI軟件以確保它們在未來繼續發展或出現時與其他第三方的軟件兼容，或者我們可能無法以及時和經濟高效的方式進行此類修改。此外，我們的一些競爭對手可能會擾亂我們的C3人工智能軟件與其產品或服務的運營或兼容性，或對我們運營C3人工智能軟件的能力和條款施加強大的商業影響。如果我們的任何競爭對手修改他們的產品或標準，導致我們的C3人工智能軟件的功能降級，或給予我們的競爭對手或競爭產品優惠待遇，無論是為了增強他們的競爭地位，還是出於任何其他原因，我們的C3人工智能軟件與這些產品的互操作性可能會降低，我們的業務、運營結果和財務狀況都將受到損害。如果我們不被允許或不能在未來與這些和其他第三方應用程序集成，我們的業務、運營結果和財務狀況都將受到損害。
我們銷售C3人工智能軟件訂閲的能力可能會受到我們C3人工智能軟件中真實或感知的重大缺陷或錯誤的損害。
我們的C3 AI軟件背後的技術本質上是複雜的，可能包含重大缺陷或錯誤，特別是在首次引入新應用程序、發佈新特性或功能時，或者在與新的或更新的第三方硬件或軟件集成時。不能保證我們現有的C3人工智能軟件和新應用程序不會包含缺陷或錯誤。我們的C3 AI軟件中的任何真實或感知的錯誤、故障、漏洞或錯誤都可能導致負面宣傳或導致數據安全、訪問、保留或其他性能問題，所有這些都可能損害我們的業務。糾正此類缺陷或錯誤可能既昂貴又耗時，並可能損害我們的業務。此外，與這些缺陷或錯誤相關的對我們的聲譽和法律責任的損害可能是巨大的，並將損害我們的業務。
如果不能吸引和留住更多的合格人員，或者不能保持我們的公司文化，可能會損害我們的業務，並阻止我們執行我們的業務戰略。
為了執行我們的業務戰略，我們必須吸引和留住高素質的人才。我們行業對高管、數據科學家、工程師、軟件開發人員、銷售人員和其他關鍵員工的競爭非常激烈。特別是，我們與許多其他公司爭奪在設計、開發和管理數據管理、ML和分析技術的平臺和應用程序方面擁有高水平專業知識的員工，以及熟練的數據科學家、銷售和運營專業人員。此外，我們在招聘過程中非常挑剔，這需要內部利益相關者和管理層投入大量時間和資源。有時，我們在招聘符合我們遴選過程要求並具有適當資歷、經驗或專業知識的人員時遇到困難，我們可能無法像預期的那樣迅速填補職位。我們於2020年12月完成了首次公開募股，潛在候選人可能不會像我們首次公開募股之前聘用的員工那樣看好我們的薪酬方案，包括我們的股權獎勵。此外，我們的招聘人員、方法和方法可能需要改變，以應對不斷變化的應聘者人才庫和概況。我們可能無法及時確定或實施這些變化。
與我們競爭的許多公司擁有比我們更多的資源，其中一些公司可能會提供更有吸引力的薪酬方案。如果我們股權獎勵的感知價值下降，或者如果我們提供的股權和現金薪酬的組合不具吸引力，可能會對我們招聘和留住高技能員工的能力產生不利影響。如果我們試圖僱用他們，求職者還可能根據與他們現有僱主的協議受到法律訴訟的威脅，這可能會影響招聘，並導致我們的時間和資源被分流。此外，法律法規，如限制性移民法或出口管制法，可能會限制我們在國際上招聘的能力。我們還必須繼續通過我們的薪酬做法、公司文化和職業發展機會來留住和激勵現有員工。
我們相信，我們的文化是我們成功和留住最優秀人才的關鍵因素。隨着我們繼續發展和發展上市公司的基礎設施，我們可能會發現很難保持我們的公司文化。
此外，我們的許多員工可能會從公開市場上出售我們的股權中獲得可觀的收益，這可能會降低他們繼續為我們工作的動力。此外，我們最近首次公開募股的收益可能會在員工之間造成財富差距，這可能會損害我們的文化、員工之間的關係和我們的業務。
如果我們不能吸引新的人員或留住現有的人員，我們的業務就會受到損害。
我們的年度和季度業績以及關鍵指標可能會大幅波動，可能無法完全反映我們業務的基本表現。
我們的年度和季度運營結果和關鍵指標在未來可能會像過去一樣變化很大，特別是考慮到我們對有限數量的高價值客户合同的依賴，而且對我們的運營結果和關鍵指標進行逐期比較可能沒有意義。因此，不應依賴任何一年或季度的業績作為未來業績的指標。我們的運營結果和關鍵指標可能會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的，因此可能無法完全反映我們業務的潛在表現。我們年度或季度業績的波動可能會對我們的證券價值產生負面影響。可能導致我們年度或季度運營結果和關鍵指標波動的因素包括但不限於本節其他部分列出的風險因素和下列因素：
•我們有能力從新產品中獲得可觀的收入；
•我們有能力擴大我們的合作伙伴數量和我們的C3人工智能軟件的分銷；
•我們有能力僱傭和留住員工，特別是那些負責銷售或營銷我們的C3人工智能軟件的員工；
•我們有能力培養和留住有才華的銷售人員，他們能夠在合理的時間內達到預期的生產率水平，並在我們正在擴大銷售和營銷努力的領域提供銷售領導；
•改變我們組織和補償銷售團隊的方式；
•支出的時間和收入的確認；
•我們有能力增加對大型組織的銷售，以及增加對更多較小客户的銷售；
•我們客户的銷售週期長度和季節性購買或消費模式;
•與維護和擴展我們的業務、運營和基礎設施以及國際擴張和簽訂運營租賃有關的運營費用的金額和時間；
•新的銷售和營銷活動的時機和有效性；
•我們的定價政策或競爭對手的定價政策的變化；
•我們或我們的競爭對手開發新平臺、應用程序、特性和功能的時機和成功；
•我們或我們的供應商和業務合作伙伴在安全或隱私方面的失敗或違反，以及與補救任何此類失敗或違反有關的成本；
•本行業競爭態勢的變化，包括競爭對手之間的整合；
•影響我們業務的法律法規的變化；
•向我們的用户或其他第三方支付的任何鉅額賠償；
•與未來任何收購相關的費用的時間安排；
•會計準則或管理層假設、估計或判斷的任何適用變動對複雜會計事項的影響;
•國內動亂和地緣政治不穩定；
•一般的政治、經濟和市場條件。
我們的業績指標、有關客户參與度的數據以及本報告中的某些其他運營數據受假設和限制的影響，可能無法準確指示我們的未來或預期結果。
我們的業績指標，包括有關客户參與度的數據和其他運營數據，可能涉及判斷，因此可能不能反映我們的實際業績，投資者應根據計算該等指標時使用的假設和由此產生的限制來考慮這些指標。我們跟蹤這些指標的方法可能會隨着時間的推移而改變，這可能會導致我們的指標發生意外變化，包括我們報告的指標。此外，投資者不應過度依賴這些指標，將其作為我們未來或預期業績的指標。此外，這些指標可能不同於其他公司提供的類似標題的指標，並且可能無法與此類其他指標進行比較。我們定期檢查並可能調整我們計算指標的流程，以提高其準確性。如果我們的指標不能準確地代表我們的業務;，如果我們發現指標中存在重大不準確之處，或者如果我們用來跟蹤我們業績的指標不能準確地衡量我們的業務，我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會受到法律或監管行動的影響，我們的運營和財務結果可能會受到不利影響。
我們一般會根據C3 AI軟件的訂閲條款確認此類訂閲的收入。因此，新銷售額的增加或減少可能不會立即反映在我們的運營結果中，可能很難識別。
我們通常會在訂閲條款內確認C3 AI軟件訂閲的收入。因此，我們每年和每個季度報告的收入的一部分來自確認與以前期間簽訂的訂閲有關的遞延收入。因此，任何一年或一個季度的新訂閲或續訂數量的下降可能只會對我們在該期間確認的收入產生很小的影響。然而，該下降將對我們未來期間的收入產生負面影響。因此，銷售額大幅下降及我們的定價政策或客户擴展或保留率的潛在變動的影響可能要到未來期間才能在我們的經營業績中充分反映。此外，我們的大部分成本於產生時支銷。因此，新客户數量的增長可能會繼續導致我們在訂閲的早期確認更高的成本和更低的收入。最後，我們基於訂閲的收入模式也使我們難以在任何時期通過額外的訂閲銷售快速增加收入，因為來自新客户或增加使用我們C3 AI軟件的現有客户的收入必須在適用的訂閲期內確認。這些風險因我們對高價值客户合同的依賴而進一步加劇。
任何未能為客户提供高質量維護和支持服務的行為都可能損害我們與客户的關係，從而損害我們的業務。
一旦我們的C3人工智能軟件部署完成，我們的客户就會依賴我們的維護和支持團隊來解決技術和操作問題，並提供與我們的C3人工智能軟件相關的關鍵更新。我們提供有效的客户維護和支持的能力在很大程度上取決於我們吸引、培訓和留住具有使用我們這樣的軟件支持客户和維護客户經驗的合格人員的能力。我們的客户數量顯著增長，這已經並將繼續給我們的客户維護和支持團隊帶來額外的壓力。我們可能無法做出足夠快的響應，以適應客户對技術支持需求的短期增長。我們也可能無法修改維護服務和技術支持的範圍和交付，以與競爭對手提供的技術服務的變化競爭。在沒有相應收入的情況下，客户對維護和支持服務的需求增加可能會增加成本，並對我們的運營結果產生負面影響。此外，如果我們遇到客户對支持和維護的需求增加，我們可能會面臨成本增加，這可能會損害我們的運營結果。此外，隨着我們繼續擴大我們的業務並支持我們的全球客户基礎，我們需要能夠繼續提供高效的支持和有效的維護，以滿足我們全球客户的需求。如果我們無法在全球範圍內提供高效的客户維護和支持，或者如果我們需要僱傭額外的維護和支持人員，我們的業務可能會受到損害。我們吸引新客户的能力高度依賴於我們的商業聲譽和現有客户的積極推薦。任何未能保持高質量的維護和支持服務，渠道方未能保持高質量的維護和支持服務，或者市場認為我們沒有為客户保持高質量的維護和支持服務，都將損害我們的業務。
宏觀經濟不確定性已經並可能繼續對我們的業務、我們的運營以及我們、我們的合作伙伴和用户所在的市場和社區產生不利影響。
全球經濟和商業活動繼續面臨廣泛的宏觀經濟不確定性，包括勞動力短缺和供應鏈中斷、通脹、利率波動、銀行倒閉和貨幣供應變化，以及經濟衰退風險，這些風險可能會持續很長一段時間，可能導致我們的客户前景和現有客户的業務放緩，進而可能導致對我們C3人工智能軟件的需求減少、銷售週期延長、客户流失和收款困難。我們的供應商和供應商可能會經歷或繼續經歷供應鏈中斷，這可能會導致服務中斷或額外的運營費用，並可能提高我們的供應商和供應商願意向我們銷售其產品的價格。
在宏觀經濟不確定性繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響的情況下，本“風險因素”一節所述的許多其他風險可能會加劇，包括但不限於與我們增加對現有和新客户的銷售、開發和部署新產品和應用程序以及保持有效的營銷和銷售能力有關的風險。
我們和與我們合作的第三方必須遵守嚴格且不斷變化的美國和外國法律、法規和規則、合同義務、行業標準、政策、自律方案、標準以及與數據隱私和安全相關的其他義務。我們實際或被認為未能履行此類義務可能導致監管調查或行動；訴訟(包括集體索賠)和大規模仲裁要求；罰款和處罰；我們業務運營的中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售損失；以及其他不利的業務後果。
我們收集、接收、存儲、處理、生成、使用、傳輸、披露、使其可訪問、保護、保護、處置、傳輸和共享（統稱為處理）個人數據和其他敏感信息，包括專有和機密的商業數據、商業祕密、知識產權、敏感的第三方數據、受保護的健康信息和財務數據。我們的數據處理活動使我們承擔許多數據隱私和安全義務，例如各種法律、法規、指南、行業標準、外部和內部隱私和安全政策、合同要求以及管理我們和代表我們處理個人數據的其他義務。
在美國，聯邦、州和地方政府頒佈了許多數據隱私和安全法律，包括數據泄露通知法、個人數據隱私法、消費者保護法(例如，聯邦貿易委員會法案第5條)和其他類似法律(例如，竊聽法)。例如，經《經濟和臨牀健康信息技術法》(HITECH)修訂的1996年聯邦《健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)對個人可識別健康信息的隱私、安全和傳輸提出了具體要求。在過去的幾年裏，美國許多州-包括加利福尼亞州、弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州-都頒佈了全面的隱私法，對覆蓋的企業施加了某些義務，包括在隱私通知中提供具體的披露，並向居民提供有關其個人數據的某些權利。如果適用，此類權利可能包括訪問、更正或刪除某些個人數據的權利，以及選擇退出某些數據處理活動的權利，例如定向廣告、分析和自動決策。這些權利的行使可能會影響我們的業務以及提供產品和服務的能力。某些州還對處理某些個人數據，包括敏感信息，提出了嚴格的要求，例如進行數據隱私影響評估。這些州的法律允許對不遵守規定的行為處以法定罰款。例如，《2018年加州消費者隱私法》(CCPA)適用於身為加州居民的消費者、商業代表和僱員的個人數據，並對承保企業施加義務，包括但不限於在隱私通知中提供具體披露，並尊重此類個人行使與其個人數據相關的某些隱私權的請求。CCPA規定了對違規行為的法定罰款(每一次故意違規最高可達7500美元)，並允許受某些數據泄露影響的私人訴訟當事人追回鉅額法定損害賠償。其他幾個州以及聯邦和地方各級也在考慮類似的法律，我們預計未來會有更多的州通過類似的法律，這反映了美國更嚴格的隱私立法的趨勢。這些新法律可能會使合規工作進一步複雜化，並增加我們、與我們合作的第三方以及我們的客户的法律風險和合規成本。
在美國以外，越來越多的法律、法規和行業標準適用於數據隱私和安全。在加拿大，個人信息保護和電子文檔法案(PIPEDA)和各種相關的省級法律，以及加拿大的反垃圾郵件立法(CASL)可能適用於我們的運營。我們還瞄準亞洲客户，在日本和新加坡開展業務，並可能受到亞洲新的和新興的數據隱私制度的約束，包括新加坡的個人數據保護法。在歐洲經濟區，我們受歐洲一般數據保護法規(GDPR)的約束，在英國，我們受英國數據保護制度(UK GDPR)(歐盟GDPR和英國GDPR，統稱為GDPR)的約束。必須遵守GDPR的公司面臨更多的合規義務和風險，包括更強有力的數據保護要求的監管執法，違反規定可能導致禁止處理個人數據的命令和/或高達2000萬歐元或全球年度 違規公司在歐盟的營收，最高可達1,750萬英鎊或英國全球年收入的4%；或與處理個人數據有關的私人訴訟，這些訴訟由經法律授權代表其利益的各類數據主體或消費者保護組織提起。
在正常的業務過程中，我們可能會將個人數據從歐洲和其他司法管轄區轉移到美國或其他國家。包括GDPR在內的歐洲和其他數據保護法律也限制公司向美國和其他國家傳輸個人數據的能力。儘管目前有各種機制可用於依法將個人數據從歐洲經濟區和英國轉移到美國，例如歐洲經濟區的標準合同條款、英國的國際數據轉移協議/附錄和跨大西洋隱私框架(允許向自我認證合規並參與該框架的相關美國組織轉移個人數據)，但這些機制受到法律挑戰，並且不能保證我們能夠滿足或依賴這些措施合法地向美國轉移個人數據。目前尚不清楚從歐洲經濟區和英國等國家向美國的數據轉移將如何長期受到監管，必須採取哪些措施才能繼續轉移，以及跨大西洋數據隱私框架是否將為管理從歐洲經濟區和英國到美國的個人數據流動提供長期解決方案。
因此，我們或我們的供應商可能無法實施足夠的措施，以在某些地區提供我們的服務所需的方式合法轉移個人數據，而不會產生重大成本，或者根本不會。如果我們不能為跨境數據傳輸實施有效的合規機制，我們可能面臨嚴重的不利後果，包括我們的運營中斷或降級，面臨更多的監管行動，鉅額罰款和處罰，以及禁止處理或傳輸來自歐洲或其他外國司法管轄區的個人數據的禁令。無法將個人數據進口到美國可能會對我們的業務運營產生重大和負面影響，包括限制我們與受此類跨境數據轉移或本地化法律約束的各方合作的能力；或要求我們以鉅額費用增加在外國司法管轄區的個人數據處理能力和基礎設施。此外，將個人數據轉移到歐洲經濟區和英國以外的其他司法管轄區的公司，特別是美國，將受到監管機構、個人訴訟當事人和維權團體的更嚴格審查。一些歐洲監管機構大幅限制了一些公司的數據處理活動，包括命令某些公司暫停或永久停止將某些個人數據轉移出歐洲，因為這些公司涉嫌違反GDPR的跨境數據轉移限制，這對公司的運營收入產生了重大影響。例如，2023年5月，愛爾蘭數據保護委員會認定，一家大型社交媒體公司使用標準合同條款將個人數據從歐洲轉移到美國的做法不夠充分，對該公司處以12億歐元罰款，並禁止該公司向美國轉移個人數據。美國還在越來越嚴格地審查某些數據傳輸，並可能實施某些數據本地化要求，特別是如果我們將個人數據傳輸到高風險或受制裁司法管轄區的居民，或處理這些居民的個人數據。
歐洲經濟區和英國的其他數據保護法，如實施電子隱私指令的法律，限制使用Cookie和我們的網站和產品所依賴的類似技術。監管機構越來越關注在線跟蹤生態系統中要求的合規性，在歐盟，實施電子隱私指令的現行國家法律可能會被一項名為電子隱私法規的法規取代，該法規將大幅提高對違規行為的罰款。歐洲以外的其他國家越來越多地效仿歐洲的數據保護法。因此，在歐洲或其他擁有類似數據保護法律的國家或地區運營我們的業務或提供我們的服務，將使我們承擔鉅額合規成本和潛在的責任，並可能要求我們改變收集和使用個人數據的方式。我們還可能會受到監管非個人數據的新法律的約束。例如，歐盟的《數據法》規定了某些數據和雲服務的互操作性和交換義務，以使用户能夠在雲服務提供商之間進行切換，而不會有不必要的延遲或成本，以及關於跨境國際轉移和政府訪問歐洲經濟區以外的非個人數據的某些要求。根據該法和任何類似法律的實施和解釋方式，我們可能不得不調整我們的商業實踐、合同安排和C3 AI軟件，以遵守這些義務。
除了數據隱私和安全法律，我們還受外部和內部隱私和安全政策、代碼、陳述、認證、行業組織採用的行業標準、出版物和框架、對第三方的合同義務以及與隱私、信息安全和數據處理相關的其他聲明的約束。如果這些政策、材料或聲明被發現對我們的做法有缺陷、缺乏透明度、欺騙性、不公平或不實，我們可能會受到監管機構的調查、執法行動或其他不利後果。我們受制於合同義務，賠償第三方不遵守數據保護法或其他義務的成本或後果，並使其不受損害。我們還受到與數據隱私和安全相關的合同義務的約束，我們遵守這些義務的努力可能不會成功。例如，某些隱私法，如GDPR和CCPA，要求我們的客户對其服務提供商施加特定的合同限制。
我們對人工智能(AI)和機器學習(ML)技術(統稱為AI/ML技術)的使用也可能會讓我們承擔某些隱私義務。美國和外國在監管人工智能和其他類似技術使用方面的活動越來越多。在歐洲，有一項與人工智能相關的擬議法規，如果獲得通過，可能會對使用與人工智能相關的系統施加繁重的義務。我們預計其他司法管轄區也會採用類似的法律。在美國，幾個州和地方已經制定了與在產品和服務中使用人工智能和ML相關的措施。我們可能不得不改變我們的商業慣例，以遵守這些義務。例如，我們的員工和人員使用生成性AI技術來執行他們的工作。我們使用這項技術可能會導致額外的合規成本、監管調查和行動以及訴訟。如果我們不能使用生成性人工智能，它可能會降低我們的業務效率，並導致競爭劣勢。我們還在我們的產品和服務中使用人工智能和ML技術。我們使用這項技術可能會導致額外的合規成本、監管調查和行動以及消費者訴訟。根據這些人工智能法律和法規的解釋，我們可能不得不對我們的業務實踐和產品做出改變，包括我們的C3人工智能軟件，以遵守這些義務。這些義務可能會使我們更難使用AI/ML開展業務，導致監管罰款或處罰，要求我們重新培訓我們的AI/ML，或者阻止或限制我們使用AI/ML。此外，某些隱私法將權利擴展到消費者(例如刪除某些個人數據的權利)並規範自動決策，這可能與我們使用AI/ML不兼容。此外，根據隱私法和其他義務，我們可能需要獲得某些同意才能處理個人數據，我們不能或不能這樣做可能會導致不良後果。例如，聯邦貿易委員會要求其他公司交出(或交出)通過使用AI/ML產生的有價值的見解或培訓，這些公司指控該公司違反了隱私法和消費者保護法。如果我們不能使用AI/ML或使用受到限制，我們的業務效率可能會降低，或者我們可能處於競爭劣勢。
我們還可能受到管理消費者健康數據隱私的新法律的約束，包括生殖、性取向和性別身份隱私權。例如，華盛頓的《我的健康我的數據法案》(MHMD)對消費者健康數據進行了廣泛的定義，對消費者健康數據的處理施加了限制(包括對同意施加嚴格的要求)，為消費者提供了有關其健康數據的某些權利，並創建了一項私人訴訟權利，允許個人起訴違法行為。其他州正在考慮並可能通過類似的法律。
與數據隱私和安全(以及消費者的數據隱私期望)相關的義務正在以越來越嚴格的方式迅速變化，這給未來有效的法律框架帶來了一些不確定性。此外，這些義務可能會受到不同的適用和解釋，這在法域之間可能是不一致的或衝突的。準備和遵守這些義務需要大量資源，這可能需要更改我們的信息技術、系統和實踐，包括我們的C3 AI軟件，這可能會限制我們開發新應用程序和功能的能力，以及與我們合作的任何第三方的能力。儘管我們努力遵守所有適用的數據隱私和安全義務，但我們有時可能未能做到這一點(或被視為未能做到)。此外，儘管我們做出了努力，但我們的人員或與我們合作的第三方的人員可能無法履行此類義務，這可能會對我們的業務運營和合規狀況產生負面影響。例如，第三方加工商未能遵守適用的法律、法規或合同義務可能會導致不利影響，包括無法或中斷我們的業務運營能力，以及政府實體或其他人對我們提起的訴訟。如果我們未能或被認為未能解決或遵守數據隱私和安全義務，我們可能面臨嚴重後果。這些後果可能包括但不限於：政府執法行動(例如，調查、罰款、處罰、審計、檢查及類似行動)；訴訟(包括集體訴訟)和大規模仲裁要求；額外的報告要求和/或監督；禁止或限制處理個人數據；命令銷燬或不使用個人數據；以及監禁公司管理人員。特別是，原告越來越積極地對公司提起與隱私相關的索賠，包括集體索賠和大規模仲裁要求。其中一些索賠允許在每次違規的基礎上追回法定損害賠償，如果可行，還可能帶來巨大的法定損害賠償，具體取決於數據量和違規數量。任何此類事件都可能對我們的聲譽、業務或財務狀況產生重大不利影響，包括但不限於：客户流失；業務運營中斷或停頓；培訓我們的算法所需的數據收集中斷或中斷；無法處理個人數據或在某些司法管轄區運營；開發我們的產品或將其商業化的能力有限；花費時間和資源為任何索賠或查詢辯護；不利宣傳；我們的運營修改或重組；或對我們的C3 AI軟件的需求減少。包括歐洲在內的某些司法管轄區的政府和監管機構正越來越多地尋求監管網絡安全以及非個人信息的使用、傳輸和其他處理(例如，根據歐盟的《數據法》)，這一領域通常受到非常有限的監管，甚至沒有具體的監管。這意味着，如果這些法規與我們或我們客户的運營相關，某些風險和考慮因素可能同樣適用於我們對個人和非個人信息的處理。
如果我們的信息技術系統或數據或與我們合作的第三方的系統或數據受到或被破壞，我們可能會經歷這種損害所產生的不利後果，包括但不限於監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售額的損失；以及其他不利後果。
我們的C3人工智能軟件處理客户的專有和敏感數據，可能包括個人信息、機密信息、受保護的健康信息、財務數據、知識產權和商業祕密。我們的C3 AI軟件可在AWS、Microsoft Azure和Google Cloud等第三方公共雲提供商的基礎設施上使用。我們還使用第三方來幫助我們向客户提供服務。這些第三方可能會在各種情況下處理我們的員工、合作伙伴或客户的個人信息、受保護的健康信息或其他機密信息，包括但不限於基於雲的基礎設施的第三方提供商、加密和身份驗證技術、員工電子郵件和工資單、向客户提供的內容以及其他功能。我們從位於美國和海外的個人收集此類信息，並可能在收集這些信息的國家以外處理此類信息。我們監控這些第三方的信息安全做法的能力有限，這些第三方可能沒有足夠的信息安全措施。我們可能與第三方共享或從第三方接收敏感信息。
網絡攻擊、拒絕服務攻擊、勒索軟件攻擊、商業電子郵件泄露、計算機惡意軟件、病毒、社會工程(包括網絡釣魚)、線上和線下欺詐以及其他基於互聯網的惡意活動在我們的行業和客户的行業中非常普遍，而且此類攻擊還在繼續增加。一些行為者現在從事並預計將繼續從事網絡攻擊，包括但不限於出於地緣政治原因並結合軍事衝突和防禦活動的民族國家行為者。在戰爭和其他重大沖突期間，我們和與我們合作的第三方可能容易受到這些攻擊的高風險，包括報復性和其他網絡攻擊，這些攻擊可能會實質性地擾亂我們的系統和運營、供應鏈以及生產、銷售和分銷我們的商品和服務的能力。我們還利用第三方提供商託管、傳輸或以其他方式處理與我們的業務活動相關的電子數據。我們或我們的供應商和業務合作伙伴可能會遭遇社會工程攻擊(包括通過深度偽裝和網絡釣魚攻擊)、惡意代碼(如病毒和蠕蟲)、惡意軟件(包括高級持續威脅入侵的結果)、拒絕服務攻擊、憑據填充、憑據獲取、不可用系統、由於員工或其他盜竊或誤用而導致的未經授權的訪問或泄露、拒絕服務攻擊、民族國家和民族國家支持的參與者的複雜攻擊、勒索軟件攻擊、供應鏈攻擊、軟件錯誤、服務器故障、軟件或硬件故障數據或其他信息技術資產的丟失、廣告軟件、電信故障、人工智能增強或協助的攻擊以及其他類似威脅。勒索軟件攻擊，包括有組織的犯罪威脅行為者、民族國家、民族國家支持的行為者和“黑客活動家”，正變得越來越普遍和嚴重，可能導致我們的運營、提供產品或服務的能力嚴重中斷、數據和收入損失、聲譽損害和資金轉移。勒索付款可能會減輕勒索軟件攻擊的負面影響，但我們可能不願意或無法支付此類付款，例如，由於適用的法律或法規禁止此類付款。同樣，供應鏈攻擊的頻率和嚴重性也在增加，我們不能保證我們的供應鏈或第三方合作伙伴的供應鏈中的第三方和基礎設施沒有受到損害，或者它們不包含可利用的缺陷或錯誤，這些缺陷或錯誤可能會導致我們的信息技術系統(包括我們的產品)或支持我們和我們服務的第三方信息技術系統遭到破壞或中斷。遠程工作也變得越來越普遍，並增加了我們的信息技術系統和數據的風險，因為我們有更多的員工在我們的辦公場所或網絡之外使用網絡連接、計算機和設備，包括在家中、在途中和在公共場所工作。
未來或過去的業務交易(如收購或整合)可能使我們面臨更多的網絡安全風險和漏洞，因為我們的系統可能會受到收購或整合實體的系統和技術中存在的漏洞的負面影響。此外，我們可能會發現在對這些被收購或整合的實體進行盡職調查時沒有發現的安全問題，並且可能很難將公司整合到我們的信息技術環境和安全計劃中。
任何先前識別或類似的威脅都可能導致安全事件或其他中斷，從而可能導致未經授權、非法或意外地獲取、修改、銷燬、丟失、更改、加密、披露或訪問我們的敏感信息、我們的技術系統或與我們合作的第三方的敏感信息。安全事件或其他中斷可能會擾亂我們(以及與我們合作的第三方)提供我們平臺的能力。我們的C3 AI軟件、我們的操作系統、我們的物理設施、或我們合作伙伴的系統或設施的任何實際或潛在的安全漏洞，或認為已經發生的任何安全漏洞，都可能導致不良後果，如訴訟、賠償義務、監管執法行動、調查、罰款、處罰、緩解和補救成本、糾紛、聲譽損害、轉移管理層的注意力以及其他責任和對我們業務的損害。即使我們不控制第三方的安全措施，我們也可能被認為或聲稱對任何違反此類措施的行為負責，或者遭受聲譽損害，即使我們無法求助於造成違規的第三方。此外，如果我們的合作伙伴不遵守適用的法律或法規，可能會導致政府實體或其他人對我們提起訴訟，從而造成進一步的財務、運營和聲譽損失。雖然如果與我們合作的第三方未能履行其對我們的隱私或安全相關義務，我們可能有權獲得損害賠償，但任何賠償都可能不足以彌補我們的損害，或者我們可能無法收回此類賠償。除了經歷安全事件外，第三方還可能從公共來源、數據經紀人或其他方式收集、收集或推斷有關我們的敏感信息，這些信息會泄露有關我們組織的競爭敏感細節，並可能被用來破壞我們的競爭優勢或市場地位。
應對安全漏洞和/或緩解可能發現的任何安全漏洞的成本可能會很高，我們解決這些問題的努力可能不會成功，這些問題可能會導致意外中斷、延遲、服務停止、負面宣傳以及對我們的業務和競爭地位的其他損害。我們可能被要求從根本上改變我們的業務活動和做法，以應對可能對我們的業務產生不利影響的安全漏洞或相關監管行動或訴訟。此外，美國和其他地方的法律、法規、政府指導以及行業標準和做法正在迅速演變，以應對這些威脅。我們可能會面臨監管機構和客户對我們產品和服務的此類要求帶來的更大合規負擔，還會產生與我們自己的供應鏈相關的安全風險的監督和監測的額外成本。例如，我們有合同和法律義務通知相關利益相關者，包括受影響的個人、客户、監管機構和投資者安全漏洞。大多數司法管轄區都制定了法律，要求公司在涉及某些類型數據的安全漏洞時通知個人、監管機構和其他人，並實施其他要求，如提供信用監控。此類披露和遵守此類要求的成本高昂，披露或不遵守此類要求可能會導致不良後果。此外，我們與某些客户和合作夥伴達成的協議可能要求我們在發生涉及我們系統上的客户或合作伙伴數據的安全漏洞或代表我們處理客户或合作伙伴數據的分包商的安全漏洞時通知他們。此類強制性披露成本高昂，可能導致負面宣傳，可能導致我們的客户對我們的安全措施的有效性失去信心，並要求我們花費大量資本和其他資源來應對或緩解實際或預期的安全漏洞所造成的問題，並可能導致我們違反客户合同。我們與某些客户的協議可能要求我們使用行業標準、合理或其他指定的措施來保護敏感的個人信息或機密信息，任何實際或預期違反此類措施的行為可能會增加根據我們的協議進行客户審計的可能性和頻率，這可能會增加業務成本。實際或感覺到的安全漏洞可能會導致我們的客户或其他相關利益相關者聲稱我們未能遵守此類法律或合同義務。因此，我們可能會受到法律訴訟，或者我們的客户可能會終止與我們的關係。不能保證我們的合同中的任何責任限制(我們在某些協議中規定的)將是可執行的或足夠的，或者以其他方式保護我們免受與我們的數據隱私和安全義務相關的責任、損害或索賠。
雖然我們和我們的一些供應商和業務合作伙伴已經實施了安全措施，並旨在防範安全事件，但不能保證這些措施將有效。我們採取措施檢測和補救我們的信息安全系統(如我們的硬件和/或軟件，包括與我們合作的第三方的硬件和/或軟件)中的漏洞，並確保我們的信息技術網絡和系統、處理和信息的安全性、隱私、完整性、保密性、可用性和真實性，但我們可能無法預見或實施針對所有數據安全和隱私威脅的有效預防和補救措施，或及時檢測、緩解和補救所有漏洞。我們不能保證我們集成到我們的系統、網絡和物理設施中的恢復系統、安全協議、網絡保護機制和其他安全措施，旨在防範、檢測和最大限度地減少安全漏洞，或我們的供應商和業務合作伙伴的安全漏洞，將足以防止或檢測服務中斷、系統故障、數據丟失或被盜，或其他重大不利後果。任何安全解決方案、戰略或措施都不能解決所有可能的安全威脅，也不能阻止所有滲透網絡或以其他方式實施安全事件的方法。計算機和軟件功能的進步以及黑客使用複雜技術的日益複雜的技術，包括但不限於盜竊或濫用個人和金融信息、偽造、“網絡釣魚”或社會工程事件、勒索軟件、勒索、公開宣佈安全漏洞、賬户接管攻擊、拒絕或降低服務攻擊、惡意軟件、欺詐性付款和身份盜竊，增加了未經授權規避我們或與我們合作的第三方的安全措施的風險。用於破壞、破壞或未經授權訪問我們的C3 AI軟件、系統、網絡或存儲數據或通過其傳輸數據的物理設施的技術經常發生變化，我們可能無法實施足夠的預防措施或在發生安全漏洞時阻止它們。無法補救的高風險或嚴重漏洞會給我們的業務帶來重大風險。此外，我們可能會在制定和部署旨在解決任何此類已確定的漏洞的補救措施方面遇到延誤。
如果我們(或與我們合作的第三方)經歷了安全事件或被認為經歷了安全事件，我們可能會遇到不利後果，如政府執法行動(例如，調查、罰款、處罰、審計和檢查)；額外的報告要求和/或監督；對處理敏感信息(包括個人數據)的限制；訴訟(包括類別索賠)；賠償義務；負面宣傳；聲譽損害；貨幣資金轉移；轉移管理層注意力；我們運營中斷(包括數據可用性)；財務損失；以及其他類似損害。安全漏洞引發的訴訟可能會對我們的業務造成不利影響。未經授權訪問我們的C3 AI軟件、系統、網絡或物理設施可能會導致與我們的客户或其他相關利益相關者提起訴訟。這些訴訟可能迫使我們花費金錢進行辯護或和解，分散管理層的時間和注意力，增加我們的經營成本，或對我們的聲譽造成不利影響。我們可能被要求從根本上改變我們的業務活動和做法，或者修改我們的C3人工智能軟件能力，以應對此類訴訟，這可能會對我們的業務產生不利影響。如果發生安全漏洞，並且我們的數據或我們合作伙伴或客户的數據的保密性、完整性或可用性被破壞，我們可能會招致重大責任，或者我們的C3 AI軟件、系統或網絡可能被認為不太可取，這可能會對我們的業務產生負面影響並損害我們的聲譽。
我們可能沒有為安全事件或違規行為提供足夠的保險，包括罰款、判決、和解、處罰、費用、律師費和因事件或違規行為而產生的其他影響。根據這類事件的事實和情況，損害、罰款和費用可能是巨大的，可能不在保險範圍內，或者可能超過我們適用的保險覆蓋範圍。如果安全事故或漏洞的影響，或針對我們的一項或多項超出我們可用保險範圍的大額索賠的成功主張，或導致我們的保單發生變化(包括保費增加或實施大量免賠額或共同保險要求)，可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們不能確保我們現有的保險範圍和錯誤和遺漏保險將繼續以可接受的條款提供，或者我們的保險公司不會拒絕承保未來任何索賠或損失的全部或部分。隨着我們繼續擴展我們的C3 AI軟件，擴大我們的客户基礎，以及存儲、傳輸和以其他方式處理越來越多的專有和敏感數據，我們的風險可能會增加。
除了經歷安全事件外，我們可能還會體驗到在公司內部以及在產品和服務中使用AI/ML的負面後果。公司或我們客户的敏感信息可能會因我們的員工、人員或供應商使用生成性人工智能技術或與之相關而泄露、披露或泄露。我們輸入到第三方生成性AI/ML平臺的任何敏感信息(包括機密、競爭、專有或個人數據)都可能被泄露或披露給其他人，包括如果敏感信息被用於訓練第三方的AI/ML模型。此外，在AI/ML模型攝取個人數據並使用這些數據建立聯繫的情況下，這些技術可能會泄露該模型生成的其他個人或敏感信息。此外，AI/ML模型可能會產生有缺陷、不完整或不準確的輸出，其中一些可能看起來是正確的。如果模型所依賴的輸入不準確、不完整或有缺陷(包括如果一個糟糕的參與者用錯誤的輸入或邏輯“毒害”了AI/ML)，或者如果AI/ML的邏輯有缺陷(所謂的“幻覺”)，就可能發生這種情況。我們可以使用AI/ML輸出來做出某些決策。由於這些潛在的不準確或缺陷，該模型可能是有偏見的，並可能導致我們做出可能對某些個人(或某些類別的個人)產生偏見的決定，並對他們的權利、就業和獲得某些定價、產品、服務或利益的能力產生不利影響，包括面臨聲譽和競爭損害、客户流失和法律責任。
我們的C3人工智能軟件或它所依賴的公共雲和互聯網基礎設施可能會出現中斷、停機、缺陷和其他性能和質量問題。
我們的業務依賴於我們的C3人工智能軟件能夠不受幹擾地提供。我們的C3人工智能軟件已經並可能在未來經歷中斷、停機、缺陷和其他性能和質量問題。我們的C3 AI軟件所依賴的公有云和互聯網基礎設施也曾出現過中斷、停機、缺陷以及其他性能和質量問題，未來也可能出現這些問題。這些問題可由各種因素造成，包括引入新功能、專有和開放源碼軟件中的漏洞和缺陷、人為錯誤或不當行為、能力限制、設計限制，以及內部和外部安全漏洞、惡意軟件和病毒、勒索軟件、網絡事件、拒絕或降低服務攻擊或其他與安全有關的事件。
此外，如果我們與我們的公共雲提供商的合同關係和其他業務關係被終止、暫停或遭受我們無法適應的重大變化，例如取消我們所依賴的服務或功能，我們可能無法提供我們的C3 AI軟件，並可能在將客户過渡到不同的公共雲提供商時遇到重大延誤併產生額外費用。
我們的C3人工智能軟件或其所依賴的公共雲和互聯網基礎設施的任何中斷、停機、缺陷和其他安全性能和質量問題，或我們與公共雲提供商的合同和其他業務關係的任何重大變化，都可能導致我們C3人工智能軟件的使用減少，增加費用，包括重大的計劃外資本投資和/或服務信用義務，並損害我們的品牌和聲譽，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、聲譽和運營結果產生實質性的不利影響。
我們利用第三方服務提供商託管和交付我們的C3 AI軟件，這些服務中的任何中斷或延遲都可能損害我們的C3 AI軟件並損害我們的業務。
我們目前通過位於美國、亞洲和歐洲的第三方數據中心託管設施為我們的客户提供服務。我們的運營在一定程度上取決於我們的第三方設施提供商保護這些設施免受自然災害、電力或電信故障、犯罪行為和類似事件的破壞或中斷的能力。如果我們的數據中心安排被終止，或者如果中心出現任何服務失誤或損壞，我們的C3人工智能軟件可能會經歷長時間的中斷，以及在做出新安排時的延遲和額外費用。
我們設計了我們的系統基礎設施，並採購、擁有或租賃了用於我們的C3 AI軟件的計算機硬件。設計和機械錯誤，使用量激增，以及未能遵循系統協議和程序可能會導致我們的系統失敗，導致我們的C3人工智能軟件中斷。我們服務的任何中斷或延遲，無論是由於第三方錯誤、我們自己的錯誤、自然災害或安全漏洞造成的，無論是意外的還是故意的，都可能損害我們與客户的關係，並導致我們的收入減少和/或我們的費用增加。此外，在損壞或中斷的情況下，我們的保險單可能不足以賠償我們可能招致的任何損失。這些因素反過來可能進一步減少我們的收入，使我們承擔責任，並導致我們發放信用或導致客户無法續訂他們的訂閲，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們可能面臨外幣匯率波動的風險敞口。
我們向全球客户銷售產品，主要在歐洲擁有國際業務。隨着我們繼續擴大國際業務，我們將更容易受到貨幣匯率波動的影響。雖然我們從收入中產生的大部分現金是以美元計價的，但也有一小部分是以外幣計價的，我們的費用通常以我們開展業務的司法管轄區的貨幣計價。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年中，我們收入的6%和8%分別以美元以外的貨幣計價。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年中，我們分別有7%和5%的費用以美元以外的貨幣計價。由於我們以美元以外的貨幣開展業務，但以美元報告我們的經營業績，我們還面臨貨幣匯率波動的重新計量風險，這可能會阻礙我們預測未來業績和收益的能力，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。因此，美元升值和外幣貶值可能會導致相當於我們收入的美元減少。我們目前沒有制定對衝非美元貨幣風險敞口的計劃。
向政府實體和受嚴格監管的組織銷售產品面臨許多挑戰和風險。
我們向美國聯邦、州、地方和外國政府機構客户以及金融服務、電信和醫療保健等高度監管行業的客户銷售產品。向這些實體銷售面臨許多挑戰和風險。向這些實體銷售可能是高度競爭性的、昂貴的和耗時的，通常需要大量的前期時間和費用，而沒有任何保證這些努力將產生銷售。政府對我們產品和服務的需求和付款可能會受到公共部門預算週期和資金減少或延遲的影響，例如聯邦政府長期關閉，這可能會對公共部門對我們產品和服務的需求產生不利影響。政府合同要求可能會改變並限制我們向政府部門銷售的能力。政府對我們C3 AI軟件的需求和付款受到公共部門預算週期和資金授權的影響，資金減少或延遲會對公共部門對我們C3 AI軟件的需求產生不利影響。
此外，政府和受嚴格監管的實體可能要求與我們的標準安排不同的合同條款，並且可能不如與其他客户商定的條款有利。根據我們的經驗，由於預算週期的原因，政府實體通常比我們的私營部門客户需要更短的訂閲期限，因此一年訂閲並不少見。政府實體和受嚴格監管的組織通常有較長的實施週期，有時需要驗收條款，這可能會導致收入確認的延遲，可能會有更復雜的IT和數據環境，並可能期望供應商提供更大的付款靈活性。
與政府實體簽訂的合同還可能包括優惠定價條款，例如“最惠國客户”定價。如果我們成功地獲得了一份政府合同，授予可能會受到上訴、糾紛或訴訟的影響，包括但不限於未中標的投標人的投標抗議。
作為政府承包商或分包商，我們必須遵守與政府合同的形成、管理和履行以及政府合同車輛的包含有關的法律、法規和合同條款，這些都會影響我們和我們的合作伙伴與政府機構開展業務的方式。由於實際或被認為不遵守政府合同法律、法規或合同條款，我們可能會受到非普通課程審計和內部調查，這可能會證明我們的業務成本高昂，轉移了管理時間，或者限制了我們繼續向政府客户銷售我們的產品和服務的能力。這些法律和法規可能會給我們的業務帶來其他額外的成本，如果不遵守這些或其他適用的法規和要求，包括過去的不遵守，可能會導致我們的合作伙伴要求損害賠償、下調合同價格或退款義務、民事或刑事處罰、終止合同以及暫停或禁止政府在一段時間內與政府機構簽訂合同。我們與政府開展業務的能力受到任何此類損害、處罰、幹擾或限制，都將對我們的業務、經營業績、財務狀況、公眾看法和增長前景產生不利影響，並可能產生實質性的不利影響。
出於方便或其他原因，政府和受嚴格監管的實體可能有法定、合同或其他法律權利終止與我們或我們的合作伙伴的合同。任何此類終止都可能對我們與其他政府客户簽訂合同的能力以及我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。所有這些因素都會進一步增加與這些客户開展業務的風險。如果政府實體或高度監管的組織在特定時期的預期銷售沒有在該時期實現或根本沒有實現，我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景可能會受到實質性和不利的影響。
如果我們的員工無法獲得和維護所需的安全許可，我們無法獲得和維護所需的設施安全許可，或者我們不遵守有關保護機密信息的法律和法規義務，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的一份美國政府合同要求我們的員工保持安全許可，還要求我們遵守美國國防部（DoD）的安全規則和法規。國防部對從事支持機密項目工作的人員有嚴格的安全許可要求。一般來説，獲取機密信息、技術、設施或程序都要受到額外的合同監督和潛在的責任。如果發生涉及機密信息、技術、設施或程序或持有許可的人員的安全事件，我們可能會受到法律、財務、運營和聲譽方面的損害。獲取和維護員工的安全許可涉及一個漫長的過程，並且很難識別，招聘和留住已經持有安全許可的員工。如果我們的員工無法及時獲得安全許可，或者根本無法獲得安全許可，或者如果我們持有安全許可的員工無法保持他們的許可或終止與我們的僱傭關係，那麼需要機密工作的客户可以終止現有合同或決定在合同到期時不再續簽合同。在我們無法獲得或維持設施安全許可的情況下，我們可能無法競標或贏得新的機密合同，並且我們需要設施安全許可的現有合同（以及我們隨後可能獲得的任何未來合同）可能會被終止。
如果我們無法達到和維持足以支持我們的運營和履行我們的義務的流動資金水平，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們積極監控和管理我們的現金、現金等價物和有價證券，以便有足夠的流動性為我們的運營和其他公司目的提供資金。未來，可能需要增加流動性水平，以充分支持我們的運營和計劃，並減輕業務挑戰或不可預見情況的影響。如果我們無法實現並維持這種增加的流動性水平，我們可能會遭受不利後果，包括對我們C3人工智能軟件的投資減少、執行我們的業務計劃和履行我們的義務的困難，以及其他運營挑戰。任何這些事態發展都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能需要額外的資本，而且我們不能確定是否會以優惠的條件獲得額外的融資，或者根本不能。
從歷史上看，我們主要通過股票發行和運營產生的現金為我們的運營和資本支出提供資金。雖然我們目前預計我們現有的現金、現金等價物和有價證券以及來自運營的現金流將足以滿足我們在可預見的未來的現金需求，但我們可能需要額外的融資。我們不時評估融資機會，我們獲得融資的能力將取決於我們的發展努力、業務計劃、經營業績和我們尋求融資時的資本市場狀況等。未來出售和發行我們的股本或購買我們的股本的權利可能會導致我們現有股東的大量稀釋。我們可以在一次或多次交易中以我們不時確定的價格和方式出售A類普通股、可轉換證券和其他股權證券。如果我們在隨後的交易中出售任何此類證券，投資者可能會被嚴重稀釋。在這類後續交易中的新投資者可以獲得優先於我們A類普通股持有者的權利、優惠和特權。我們將來可能獲得的任何債務融資，都可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性公約，這可能會使我們更難獲得額外的資本和尋找商業機會。我們不能向您保證，在需要時或根本不能以優惠條件向我們提供額外的融資。如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要時以令我們滿意的條款獲得融資，我們繼續支持我們的業務增長、發展努力和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們可能會收購其他業務或收到收購要約，這可能需要大量的管理層關注，擾亂我們的業務或稀釋股東價值。
我們過去曾收購過其他公司、產品和技術，將來也可能收購。我們在收購方面的經驗有限。我們可能找不到合適的收購候選者，也可能無法以有利的條件完成收購。我們完成的任何收購可能最終都不會加強我們的競爭地位或實現我們的目標，而且可能會受到客户、開發商或投資者的負面評價。此外，我們可能無法成功整合被收購的業務，或在收購後有效管理合並後的公司。如果我們未能成功地將我們的收購或與這些收購相關的人員或技術整合到我們的公司中，合併後公司的運營結果可能會受到不利影響。任何整合過程都將需要大量的時間和資源，需要管理層的高度關注，並擾亂我們業務的正常運作，我們可能無法成功管理該過程，這可能會損害我們的業務。此外，我們可能無法成功評估或利用收購的技術並準確預測收購交易的財務影響，包括會計費用。
我們可能不得不支付現金、產生債務或發行股權證券來支付任何此類收購，每一項都可能影響我們的財務狀況或我們的股本價值。出售股權為任何此類收購提供資金，可能會導致我們的股東股權被稀釋。如果我們產生債務，將導致固定債務增加，還可能使我們受到契約或其他限制，從而阻礙我們靈活運營業務的能力。
在我們的C3人工智能平臺中使用人工智能(包括ML)所引發的問題可能會導致聲譽損害或責任，或以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
人工智能是由一些C3人工智能平臺支持或集成的，包括C3生成性人工智能，是我們業務中一個重要且不斷增長的元素。與許多正在開發的技術一樣，人工智能帶來了風險和挑戰，可能會影響其進一步的開發、採用和使用，從而影響我們的業務。人工智能算法可能存在缺陷。人工智能培訓、開發或運營中的數據集可能不充分、質量較差，或者反映了不必要的偏見形式。我們系統的數據科學家、工程師和最終用户的不適當或有爭議的數據做法，或反映其固有偏見的做法，可能會削弱對人工智能解決方案的接受。可以與我們的平臺集成的第三方人工智能能力也可能產生關於客户數據或企業、或其他信息或主題的錯誤或“幻覺”推斷。如果人工智能應用程序幫助生產的建議、預測或分析有缺陷或不準確，我們可能會受到競爭損害、潛在的法律責任以及品牌或聲譽損害。一些人工智能場景存在倫理問題，將人工智能啟用或集成到我們的平臺可能會給我們帶來新的或更嚴重的法律、監管、倫理或其他挑戰。
此外，人工智能和ML技術的監管框架正在演變，仍不確定。美國和其他司法管轄區可能會採用新的法律法規，或者現有的法律法規可能會以新的方式解釋，這將影響我們C3 AI平臺的運營以及我們使用AI和ML的方式。在歐洲，有一項與人工智能相關的擬議法規，如果獲得通過，可能會對使用與人工智能相關的系統施加繁重的義務。在人工智能倫理領域潛在的政府監管也可能增加這一領域的研發負擔和成本。遵守這些法律或法規的成本可能會很高，並會增加我們的運營費用，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
會計準則的改變以及管理層與複雜會計事項相關的主觀假設、估計和判斷可能會對我們的財務業績或財務狀況產生不利影響。
與我們業務相關的一系列事項，如收入確認、無形資產減值、租賃義務、供應商津貼、税務事項和訴訟，GAAP和相關會計聲明、實施指南和解釋都是複雜的，涉及許多主觀假設、估計和判斷。會計準則的變化或其解釋或基本假設、估計或判斷的變化可能會顯著改變我們報告或預期的財務業績或財務狀況。實施新的會計準則還可能需要某些系統、內部流程和其他可能增加我們運營成本的變化。
對環境、就業、社會和治理事務的更嚴格審查可能會對我們的聲譽、我們留住員工的能力以及客户和其他人與我們做生意的意願產生不利影響。
投資者、監管機構和其他企業利益相關者越來越關注涉及環境、就業、社會和治理問題的企業政策。利益相關者對這些問題上適當的公司行為的期望不斷演變，對相關公司披露的適當方法和類型的期望也在不斷演變。投資者、監管機構或其他企業利益相關者可能對我們現有的環境、就業、社會和治理實踐或我們的客户、戰略合作伙伴或供應商的實踐不滿意。這些利益相關者可能還會對採用和實施我們的做法或我們的客户、戰略合作伙伴或供應商的做法的任何修訂的速度感到不滿。此外，投資者和其他利益相關者可能會反對與我們的一個或多個客户使用我們的產品相關的社會成本或道德或其他影響，或感知的成本或影響。如果這些事件中的任何一個發生，我們的聲譽、我們留住員工的能力以及客户和其他人與我們做生意的意願可能會受到實質性和不利的影響。我們還可能產生額外的成本和需要額外的資源，這些資源可能是實質性的，以便在未來監控、報告和遵守相關的公司披露義務，無論這些義務是由法律、法規或市場預期強加的。
此外，如果我們的競爭對手的企業社會責任表現被認為比我們的更好，潛在或現有的投資者可能會選擇與我們的競爭對手一起投資。此外，如果我們就ESG事項傳達某些計劃和目標，我們可能會在實現此類計劃或目標方面失敗或被視為失敗，或者我們可能會因此類計劃或目標的範圍而受到批評。如果我們未能滿足投資者、員工和其他利益相關者的期望，或者我們的計劃沒有按計劃執行，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到實質性和不利的影響。
與我們的國際業務相關的風險
我們正在繼續擴大我們在美國以外的業務，在那裏我們可能會受到越來越多的商業和經濟風險的影響，這可能會損害我們的業務。
我們在15個以上的國家和地區擁有客户實體，截至2024年4月30日的財年，我們14%的收入來自北美以外的客户。截至2024年4月30日，我們擁有10個國際銷售地點，我們計劃隨着時間的推移，在進一步選定的國際市場增加本地銷售支持。我們希望繼續擴大我們的國際業務，其中可能包括在新的司法管轄區開設辦事處，並提供更多語言版本的C3人工智能軟件。我們試圖向其銷售C3人工智能軟件訂閲的任何新市場或國家/地區可能都不會接受。例如，如果我們不能滿足政府和行業的某些特定要求，我們可能無法在某些市場進一步擴張。此外，我們未來在國際上管理業務和開展業務的能力可能需要相當大的管理層關注和資源，並面臨着在多語言、文化、海關、法律和監管系統、替代糾紛系統和商業市場的環境中支持快速增長的業務的特殊挑戰。未來的國際擴張將需要投入大量資金和其他資源。國際化經營使我們面臨新的風險，並可能增加我們目前面臨的風險，包括與以下方面相關的風險：
•在美國以外招聘和留住有才華和能力的員工，並在我們所有的辦事處保持我們的公司文化；
•潛在的不同定價環境、較長的銷售週期以及較長的應收賬款付款週期和收款問題；
•遵守適用的國際法律和法規，包括有關隱私、數據保護和消費者保護的法律和法規，以及如果我們的做法被認為不合規，我們和管理層個人或員工可能受到懲罰的風險；
•在司法管轄區管理員工基礎，這些司法管轄區可能不會給我們提供與美國一樣的就業和留任靈活性；
•在不像美國那樣保護知識產權的司法管轄區內運作，並在美國境外實際執行此類知識產權；
•外國政府對我們在美國境外的知識產權的幹預，例如外國法律的變化可能限制我們使用我們的知識產權的能力；
•與美國以外的合作伙伴合作;
•保護我們的本地操作系統以及我們的數據和我們的客户和合作夥伴的數據，這些數據可以從這些司法管轄區訪問；
•我們和我們的業務夥伴遵守反腐敗法、進出口管制法、關税、貿易壁壘、經濟制裁、反洗錢法和其他監管限制，限制我們在某些國際市場提供我們的C3人工智能軟件的能力；
•外匯管制可能需要很長時間在某些地理區域建立業務，並可能阻止我們將在美國境外賺取的現金匯回國內；
•政治和經濟不穩定，包括影響中東、俄羅斯、烏克蘭和/或周邊地區的軍事行動;
•流行病或流行病，可能導致某些市場的經濟活動減少，我們C3人工智能軟件的使用減少，或我們向國際市場現有或新客户進出口或銷售我們的C3人工智能軟件的能力下降；
•外交和貿易關係的變化，包括實施新的貿易限制、貿易保護措施、進出口要求、貿易禁運和其他貿易壁壘；
•一般付款週期較長，收回應收賬款的難度較大；
•對我們的國際收入進行雙重徵税，以及由於美國或我們開展業務的國際司法管轄區的所得税和其他税法的變化而可能產生的不利税收後果；以及
•國際業務成本上升，包括會計、差旅、基礎設施和法律合規成本增加。
政治行為，包括美國和外國政府機構的貿易保護和國家安全政策，如關税、進出口法規，包括被視為出口限制、貿易和經濟制裁、配額或其他貿易壁壘和限制，可能會影響我們向客户提供我們的C3 AI軟件的能力，並總體上履行我們的合同義務，並對我們未來的商業機會產生不利影響。例如，作為對俄羅斯與烏克蘭有關的軍事行動的迴應，美國和某些盟國實施了經濟制裁和出口管制措施，並可能實施額外的制裁或出口管制措施，這些制裁或出口管制措施已經並可能在未來導致嚴重或完全限制涉及俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭某些地區和/或特定實體和個人的出口和其他商業和商業交易。此類行動可能會限制或阻止我們的C3人工智能軟件向與俄羅斯有關聯的個人或實體或與俄羅斯協調行動的國家發放許可證，並限制位於俄羅斯的C3人工智能人員訪問我們的系統，從而對未來的機會產生負面影響。
此外，由於政治不確定性和涉及俄羅斯、烏克蘭及周邊地區的軍事行動，我們和與我們合作的第三方可能容易受到安全漏洞、計算機惡意軟件、社會工程攻擊、供應鏈攻擊、軟件錯誤、服務器故障、軟件或硬件故障、數據或其他信息技術資產丟失以及其他網絡攻擊的風險增加，包括可能嚴重破壞我們的系統和運營、供應鏈以及生產、銷售和分發我們C3 AI軟件的能力的攻擊。預計這些襲擊將在未來發生。
我們的一些商業夥伴也有國際業務，受到上述風險的影響。即使我們能夠成功管理國際業務的風險，如果我們的業務夥伴無法成功管理這些風險，我們的業務可能會受到不利影響。
遵守適用於我們全球業務的法律和法規大大增加了我們在國際司法管轄區開展業務的成本。當法律法規發生變化時，我們可能無法跟上潮流。儘管我們已經實施了旨在支持遵守這些法律和法規的政策和程序，但不能保證我們將始終遵守或我們的所有員工、承包商、合作伙伴和代理都將遵守。任何違規行為都可能導致執法行動、罰款、民事和刑事處罰、損害、禁令或聲譽損害。如果我們無法遵守這些法律法規或成功管理我們全球業務的複雜性，我們可能需要搬遷或停止在某些外國司法管轄區的業務。
我們受到政府的進出口管制，如果我們不遵守適用的法律，可能會削弱我們在國際市場上競爭的能力，或者使我們承擔責任。
我們的某些C3 AI軟件受到美國出口管制和貿易和經濟制裁法律法規的各種限制，包括美國商務部的出口管理條例(EAR)和由美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)執行的各種經濟和貿易制裁條例。美國出口管制和經濟制裁法律法規包括限制或禁止向美國禁運或制裁的國家、政府、個人和實體出售或供應某些人工智能平臺和應用程序、服務和技術。此外，美國出口法律法規包括廣泛的許可要求，包括要求某些項目的出口獲得授權。此外，多個國家或地區對某些項目的進口進行監管，包括通過進口許可和許可要求，並已經或可能頒佈法律，限制我們在這些國家分銷我們的C3人工智能軟件的能力，或限制我們的客户在這些國家實施我們的C3人工智能軟件的能力。
我們C3 AI軟件的變更以及(如果需要)獲得特定銷售所需的出口許可證或其他授權，或出口、制裁和進口法的變更，可能會導致銷售機會的延遲或損失，推遲在國際市場引入和銷售我們C3 AI軟件的訂閲，阻止我們擁有國際業務的客户使用我們的C3 AI軟件，或者在某些情況下，完全阻止我們的C3 AI軟件與某些國家、政府、個人或實體之間的訪問或使用。此外，進出口法規、經濟制裁或相關法律的任何變化，現有法規的執行或範圍的變化，或這些法規針對的國家、政府、個人或技術的變化，都可能導致我們C3人工智能軟件的使用減少，或者我們向現有或潛在的具有國際業務的客户出口或銷售我們的C3人工智能軟件的能力下降。我們C3人工智能軟件的任何使用減少或我們出口或銷售C3人工智能軟件的能力受到限制，都可能損害我們的業務。
此外，如果我們的渠道合作伙伴未能獲得適當的進口、出口或再出口許可證或許可，我們還可能因聲譽損害以及其他負面後果而受到不利影響，包括政府調查和處罰。
即使我們採取預防措施確保我們和我們的渠道合作伙伴遵守所有相關法規，我們或我們的渠道合作伙伴如果未能遵守美國出口管制和經濟制裁法律法規或其他法律，可能會產生負面後果，包括聲譽損害、政府調查和重大民事和刑事處罰(例如，罰款、對負責任的員工和管理人員的監禁，以及可能失去出口或進口特權)。
我們受美國《反海外腐敗法》(FCPA)以及類似的反腐敗、反賄賂和類似法律的約束，不遵守這些法律可能會使我們承擔刑事或民事責任，並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們受《反海外腐敗法》、美國國內反賄賂法、英國《反賄賂法》以及我們開展活動所在國家的其他反腐敗和類似法律的約束。近年來，反腐敗和反賄賂法律得到了積極的執行，並被廣泛解讀為普遍禁止公司、其員工及其第三方商業夥伴或中間人、代表和代理人直接或間接地授權、提供或提供不正當的賄賂或其他利益給政府官員或私營部門的其他人，以影響官方行為、直接向任何人開展業務、獲得任何不正當利益、或獲得或保留業務。隨着我們增加國際銷售和業務，我們在這些法律下的風險可能會增加。
隨着我們增加我們的國際銷售以及對公共部門的業務和銷售，我們可能會與第三方業務合作伙伴和中介機構接洽，以營銷我們的C3 AI軟件，並獲得必要的許可證、許可證和其他監管批准。此外，我們或我們的第三方業務合作伙伴或中介機構可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的互動。我們可能被要求對我們的第三方業務合作伙伴或中間人、我們的員工、代表、承包商和代理人的腐敗或其他非法活動負責，即使我們沒有明確授權此類活動。
這些法律還要求我們保持準確的賬簿和記錄，並保持旨在防止任何此類行為的內部控制和合規程序。雖然我們有政策和程序來解決此類法律的合規性問題，但我們的第三方業務合作伙伴或中介、員工、代表、承包商和代理可能會採取違反我們的政策和適用法律的行動，我們可能最終要對此負責。
檢測、調查和解決實際或涉嫌違反反腐敗法的行為可能需要大量轉移高級管理層的時間、資源和注意力，以及大量的辯護成本和其他專業費用。此外，不遵守反腐敗或反賄賂法律可能會使我們面臨舉報人投訴、調查、制裁、和解、起訴、執法行動、罰款、損害賠償、針對我們、我們的官員或我們的員工的其他民事或刑事處罰或禁令、利潤返還、暫停或剝奪與美國政府或其他人的合同、聲譽損害、不利的媒體報道和其他附帶後果。如果發出任何傳票或進行調查，或實施政府或其他制裁，或者如果我們在任何可能的民事或刑事訴訟中不獲勝，我們的聲譽、業務、股價、財務狀況、運營前景和結果都可能受到損害。
與税收相關的風險
我們可能要為過去的銷售承擔税款、附加費和手續費的責任。
我們目前在我們通過我們的員工存在的司法管轄區，以及我們根據司法管轄區的法律先例確定我們的C3人工智能軟件的銷售被歸類為應税的司法管轄區徵收和匯出適用的銷售税。我們目前不收取和匯出可能適用於我們客户的其他州和地方消費税、水電費、用户税和從價税、手續費或附加費。吾等相信吾等不會以其他方式受制於或被要求收取州或地方司法管轄區徵收的任何額外税項、費用或附加費，因為吾等在相關税務管轄區並無足夠的實體存在或“聯繫”，或該等税項、費用或附加費不適用於我們的C3 AI軟件在相關税務司法區的銷售。然而，對於州或地方司法管轄區對通過互聯網進行的銷售徵收税收、費用和附加費而言，什麼構成足夠的實體存在或聯繫存在不確定性，對於我們將我們的C3人工智能軟件描述為在某些司法管轄區不可徵税是否會被州和地方税務當局接受也存在不確定性。此外，我們歷史上沒有對我們的C3 AI軟件的銷售徵收增值税或增值税或商品與服務税或GST，因為我們幾乎所有的銷售都是通過我們在美國的辦公室進行的，根據我們客户提供的信息，我們相信我們的大部分銷售是針對商業客户的。
税務機關可能會質疑我們的立場，即我們在徵税司法管轄區沒有足夠的聯繫，或者我們的C3 AI軟件免除使用、電信、增值税、商品及服務税和其他税，這可能會增加我們或我們客户的納税義務，這可能會損害我們的業務。
對像我們這樣的在線交易的企業適用間接税(如銷售税和使用税、增值税、商品及服務税、營業税和毛收税)是一個複雜和不斷變化的領域。在美國最高法院最近對南達科他州訴WayFair，Inc.現在，各州可以自由地根據“經濟聯繫”對商品和服務的銷售徵税，無論賣家是否在該州有實體存在。因此，可能有必要重新評估我們的活動是否會導致銷售、使用和其他間接税，因為這些州與我們目前沒有註冊的州有任何聯繫來徵收和減免税款。此外，我們可能需要根據現有經濟關聯法的美元和交易門檻來評估我們潛在的税收和匯款負債。我們繼續分析我們對此類税收和負債的敞口。適用現有的、新的或未來的法律，無論是在美國還是在國際上，都可能損害我們的業務。在我們從事或將會開展業務的眾多市場中，與遵守各種間接税規定相關的持續成本一直很高，將來也會如此。
我們可能面臨比預期更大的納税義務，這可能會損害我們的業務。
雖然到目前為止，我們在經營業務時沒有產生重大的所得税，但我們在美國和美國以外的各個司法管轄區都要繳納所得税。我們的有效税率可能會因我們在不同法定税率的國家/地區的損益比例發生變化而波動。我們的税費也可能受到不可扣除費用的變化、基於股票或其他薪酬的超額税收利益的變化、遞延税收資產和負債的估值或我們使用能力的變化、預扣税的適用性以及收購的影響。
會計原則的變化、適用於跨國公司的美國聯邦、州或國際税法的變化，如美國最近頒佈的法律，許多國家目前正在考慮的其他根本性法律變化，以及税收司法管轄區行政解釋、決定、政策和立場的變化，也可能影響我們財務報表的税收撥備。
我們受到美國聯邦、州、地方和外國税務當局的審查和審計。這樣的税務機關可能不同意我們的税務立場，如果任何這樣的税務機關成功挑戰任何這樣的立場，我們的業務可能會受到損害。由於聯邦、州、當地或國際税法的變化、税收司法管轄區的行政解釋、決定、政策和立場的變化、税務審查、結算或司法裁決的結果、會計原則的變化、我們業務運營(包括收購)的變化以及對新信息的評估導致上一時期的税收狀況發生變化，我們還可能面臨額外的納税義務。
我們利用淨營業虧損和某些其他税務屬性抵銷未來應税收入或税款的能力可能會受到一定的限制。
截至2024年4月30日，我們在美國聯邦和州政府的淨營業虧損結轉(NOL)分別為5.993億美元和2.493億美元，未來可能可用於抵消應税收入，其中部分將於2029年開始的不同年度到期。缺乏未來的應税收入將對我們在這些NOL到期之前使用它們的能力產生不利影響。根據2017年減税和就業法案，或經冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案或CARE法案修改的税法，2017年12月31日之後開始的納税年度發生的聯邦NOL可以無限期結轉，但此類聯邦NOL在2020年12月31日之後開始的納税年度的扣除額限制在應税收入的80%。目前還不確定各州是否以及在多大程度上會遵守税法或CARE法。此外，根據經修訂的1986年《國內税法》第382節或該法典，公司發生“所有權變更”(如該法典第382和383節以及適用的財政部條例所界定)，其利用變更前的NOL和某些其他税收屬性抵銷變更後的應納税所得額或税款的能力受到限制。根據《守則》第382條，我們可能會經歷未來的所有權變更，這可能會影響我們利用NOL抵消收入的能力。此外，我們利用已收購或未來可能收購的公司的NOL的能力可能會受到限制。此外，在州一級，可能會有暫停或以其他方式限制使用NOL的時期，這可能會加速或永久增加州應繳税款。例如，2020年6月29日，加利福尼亞州州長簽署了2020年預算法案，該法案暫時停止使用NOL，並將2020、2021和2022年的研究信用額度限制在每年500萬美元。由於這些原因，即使我們實現盈利，我們也可能無法利用反映在我們資產負債表上的大部分NOL，這可能會導致我們未來的納税義務增加，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
與我們的知識產權有關的風險
我們目前是，未來也可能是知識產權索賠和其他訴訟事項的當事人，如果這些問題得到不利解決，可能會損害我們的業務。
我們主要依靠並預計將繼續依靠專利、專利許可證、商業祕密、域名保護、商標和版權法以及與我們的員工、顧問和第三方達成的保密和許可協議來保護我們的知識產權和專有權利。有時，我們會受到基於侵犯、挪用或其他侵犯知識產權或其他權利的指控的訴訟。隨着我們面臨日益激烈的競爭和越來越高的知名度，知識產權索賠、商業索賠和其他針對我們的主張的可能性也越來越大。我們過去一直是，未來也可能不時成為與我們的知識產權、我們的業務實踐和我們的C3 AI軟件有關的訴訟和糾紛的一方。雖然我們打算積極為任何訴訟辯護，但訴訟可能代價高昂且耗時，轉移我們管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力，並勸阻潛在客户訂閲我們的C3 AI軟件，這將損害我們的業務。此外，在訴訟方面，不能保證會取得有利的結果。我們可能需要以對我們不利的條款解決訴訟和糾紛，或者我們可能會受到不利的判決，上訴後可能無法逆轉。任何和解或判決的條款可能要求我們停止部分或全部業務，或向另一方支付大量款項。此外，我們與客户或合作伙伴的協議通常包括某些條款，用於在我們的C3 AI軟件侵犯第三方的知識產權(包括我們的C3 AI軟件中包含的第三方開源軟件組件)時，賠償他們的責任，這可能要求我們向客户支付賠償義務。在任何訴訟或糾紛過程中，我們可以公佈聽證會和動議的結果以及其他臨時事態發展。如果證券分析師和投資者認為這些公告是負面的，我們A類普通股的市場價格可能會下降。對於任何知識產權索賠，我們可能必須尋求許可才能繼續被發現侵犯第三方權利的行為，這些行為可能無法以合理的條款獲得，並可能顯著增加我們的運營費用。我們可能根本無法獲得繼續此類做法的許可證，我們可能被要求開發替代的非侵權技術或做法或停止這些做法。開發替代的、非侵權的技術或做法可能需要大量的努力和費用。因此，我們的業務可能會受到損害。
各種協議中的賠償條款可能會使我們面臨侵犯知識產權和其他損失的重大責任。
我們與客户和其他第三方的協議通常包括賠償條款，根據這些條款，我們同意賠償客户因知識產權侵權索賠或與我們的軟件、服務或其他合同義務有關或產生的其他責任而遭受或發生的損失。鉅額賠償可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。雖然我們通常在合同上限制我們對此類賠償義務的責任，但通常情況下，這些限制可能不是在所有情況下都能完全強制執行，我們仍可能根據這些協議承擔重大責任。與客户在此類義務方面的任何糾紛都可能對我們與該客户以及其他現有客户和新客户的關係產生不利影響，並損害我們的業務和運營結果。
我們未能保護我們的知識產權和專有信息，可能會削弱我們的品牌和其他無形資產。
截至2024年4月30日，我們的技術受到廣泛的專利組合的保護，在美國獲得了23項專利，在多個國際司法管轄區獲得了15項對應專利，在美國待審的專利申請超過45項，在國際上待審的專利申請有85項。我們頒發的專利將於2033年至2040年到期。我們不斷審查我們的開發工作，以評估新知識產權的存在和可專利性。待審的專利申請目前正在進行審查或預計將在不久的將來進行審查。這些專利和專利申請旨在保護與我們的業務相關的專有發明，以及作為商業祕密保留的其他專有技術。我們打算尋求更多的知識產權保護，直到我們認為這將是有益和具有成本效益的程度。我們就何時為特定技術尋求專利保護以及何時依賴版權或商業祕密保護做出商業決定，而我們選擇的方法最終可能被證明是不充分的。即使在我們尋求專利保護的情況下，也不能保證由此產生的專利將有效地保護我們C3人工智能軟件的每一個重要功能。此外，我們認為，保護我們的商標權是AI平臺和應用程序認可、保護我們的品牌和維護商譽的重要因素。如果我們不充分保護我們的商標權利不受侵犯和未經授權的使用，我們在這些商標上建立的任何商譽都可能丟失或受損，這可能會損害我們的品牌和業務。第三方可能有意或無意地侵犯我們的專有權利，第三方可能挑戰我們的專有權利，未決和未來的專利、商標和版權申請可能不會獲得批准，我們可能無法在不產生大量費用的情況下防禦或防止侵權。我們還投入了大量資源來開發我們的專有技術和相關工藝。為了保護我們的專有技術和流程，我們在一定程度上依賴於商業祕密法律以及與我們的員工、顧問和第三方簽訂的保密協議。這些協議可能無法有效防止未經授權披露機密信息，也可能無法在未經授權披露機密信息的情況下提供適當的補救措施。此外，其他人可能會獨立發現我們的商業祕密，在這種情況下，我們將無法主張商業祕密權或開發類似的技術和流程。此外，某些司法管轄區的法律可能很少或根本不提供商業祕密保護，而我們所在國家/地區知識產權法的任何變化或意外解釋可能會損害我們執行知識產權的能力。執行和確定我們專有權的範圍可能需要昂貴和耗時的訴訟。如果對我們專有權的保護不足以防止第三方使用或挪用我們的C3 AI軟件、品牌和其他無形資產，我們的C3 AI軟件、品牌和其他無形資產的價值可能會縮水，競爭對手可能能夠更有效地複製我們的C3 AI軟件。這些事件中的任何一件都會損害我們的業務。
我們使用第三方開源軟件可能會對我們提供和銷售C3 AI軟件訂閲的能力產生負面影響，並可能使我們面臨訴訟。
我們使用的部分技術結合了第三方開源軟件，未來我們可能會在我們的解決方案中整合第三方開源軟件。開放源碼軟件通常由其作者或其他第三方根據開放源碼許可證進行許可。使用第三方開源軟件的公司不時會面臨挑戰此類開源軟件使用的索賠，並要求遵守開源軟件許可條款。因此，我們可能會被要求擁有我們認為是開放源碼軟件的所有權或聲稱不遵守適用的開放源碼許可條款的各方起訴。一些開源軟件許可證要求通過網絡使用、分發或提供包括開源軟件的軟件和服務的最終用户免費提供結合開源軟件的技術的各個方面。我們還可能被要求公開提供源代碼(在某些情況下可能包括有價值的專有代碼)，用於我們基於、合併或使用開放源代碼軟件創建的修改或衍生作品，和/或根據特定開源許可證的條款許可此類修改或衍生作品。此外，如果第三方軟件提供商將開源軟件合併到我們從該提供商那裏獲得許可的軟件中，我們可能被要求披露我們的任何源代碼，該源代碼合併了我們的許可軟件或對其進行了修改。雖然我們採用旨在監控我們對第三方開源軟件許可證的合規性並保護我們寶貴的專有源代碼的做法，但我們可能無意中使用第三方開源軟件的方式使我們面臨不遵守其許可證條款的索賠，包括侵犯知識產權或違反合同的索賠。此外，現在開放源碼軟件許可證的類型越來越多，幾乎沒有一種在法庭上經過測試，以提供對其適當法律解釋的指導。如果我們收到不遵守任何這些開源許可證條款的索賠，我們可能會被要求招致針對這些指控的鉅額法律費用，並可能受到重大損害賠償，被禁止提供或銷售我們包含開源軟件的解決方案，並被要求遵守上述條件，我們可能被要求公開發布我們的專有源代碼的某些部分。我們還可能被要求花費大量的時間和資源來重新設計我們的一些軟件。上述任何一項都可能擾亂和損害我們的業務。
此外，使用第三方開源軟件通常會使我們面臨比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開源許可方通常不會對軟件的功能或來源提供擔保或控制。使用開源軟件還可能帶來額外的安全風險，因為公開提供此類軟件可能會使黑客和其他第三方更容易確定如何危害我們的C3 AI軟件。上述任何一項都可能損害我們的業務，並可能幫助我們的競爭對手開發與我們相似或更好的平臺和應用程序。
由於開源軟件的特點，新競爭對手進入市場的技術壁壘可能會更少，而擁有更多資源的新競爭對手和現有競爭對手可能會相對容易一些，而不是我們必須與我們競爭。
開放源碼軟件的特徵之一是，管理許可條款通常允許自由修改代碼並將其分發給廣泛的公司和/或個人。因此，其他人可以很容易地基於那些與我們支持並整合到我們的C3 AI軟件中的現有開源軟件競爭的開源程序來開發新的平臺和應用程序。使用我們利用的開放源碼項目的這種競爭可以在沒有我們所需的相同程度的管理費用和交貨期的情況下實現，特別是如果客户不重視我們專有組件的差異化。擁有比我們更多資源的新的和現有的競爭對手有可能開發自己的開源軟件或混合的專有和開源軟件產品，這可能會減少對我們C3 AI軟件的需求，並給我們的C3 AI軟件帶來價格壓力。此外，一些競爭對手提供免費下載和使用的開源軟件，或者可能將競爭對手的開源軟件定位為虧損領導者。我們不能保證我們能夠成功地與當前和未來的競爭對手競爭，也不能保證競爭壓力和/或開源軟件的可用性不會導致降價、運營利潤率下降和市場份額損失，其中任何一項都可能嚴重損害我們的業務。
如果開源軟件程序員或我們自己的內部程序員不繼續開發和增強開源技術，我們可能無法開發新技術，充分增強我們現有的技術，或滿足客户對創新、質量和價格的要求。
我們在很大程度上依賴於許多開源軟件程序員，或提交者和貢獻者，來開發和增強我們的C3 AI軟件的組件。此外，相應的阿帕奇軟件基金會項目管理委員會或PMC的成員，其中許多不是我們僱用的，主要負責監督和發展開源數據管理生態系統的重要組件的代碼庫。如果開源數據管理委員會和貢獻者未能充分進一步開發和增強開源技術，或者如果PMCs未能以我們認為適當的方式監督和指導開源數據管理技術的發展，以最大限度地發揮我們解決方案的市場潛力，那麼我們將不得不依賴其他各方，或者我們將需要花費額外的資源來開發和增強我們的C3 AI軟件。我們還必須為我們自己的內部程序員提供足夠的資源，以支持他們繼續開發和增強開放源碼技術，如果我們不這樣做，我們可能不得不求助於第三方，或者在開發或增強開放源碼技術方面遇到延誤。我們無法預測是否會從可靠的替代來源獲得這些技術的進一步發展和增強。在任何一種情況下，我們都可能會產生額外的開發費用，並在技術發佈和升級方面遇到延遲。延遲開發、完成或向我們的C3 AI軟件交付新的或增強的組件可能會導致我們的產品競爭力降低，削弱客户對我們解決方案的接受度，並導致我們解決方案的收入延遲或減少。
如果版本2.0的阿帕奇許可證不能強制執行，或者被修改成與其他開源許可證不兼容，我們的軟件開發和許可模式可能會受到負面影響。
我們的C3人工智能軟件的組件是在阿帕奇許可證2.0下提供的。本許可證規定，只要滿足某些條件，在其許可下授權的任何原創作品及其任何衍生作品都可以複製和分發。法院可能會裁定本許可證不可強制執行，或者有人可以主張對在其下開發和分發的程序的專有權的要求。任何法院裁定本許可證不可強制執行，或我們不得複製或分發這些開源軟件組件作為我們C3 AI軟件的一部分，都可能對我們的全部或部分解決方案的分發或開發產生負面影響。此外，在未來的某個時間，我們的C3 AI軟件中分發開源項目的重要組件的許可條款可能會被修改，這可能會對我們繼續開發或分發受新的或修改後的許可證約束的軟件代碼產生負面影響。
此外，我們的C3人工智能軟件的充分利用可能取決於來自不同第三方的軟件、應用程序、硬件和服務，這些項目可能與我們的C3人工智能軟件及其開發不兼容，或者可能無法以商業合理的條款向我們或我們的客户提供，或者根本不能提供給我們，這可能會損害我們的業務。
與我們A類普通股所有權相關的風險
我們A類普通股的交易價格可能會波動，您可能會損失全部或部分投資。
我們A類普通股的交易價格一直並可能繼續波動，可能會受到各種因素的波動，其中一些因素是我們無法控制的。這些波動可能會導致您失去對我們A類普通股的全部或部分投資。可能導致我們A類普通股交易價格波動的因素包括本節列出的風險因素以及以下因素：
•整體股市的價格和成交量不時出現波動；
•連接在社交網絡中的參與者進行的高交易量零售交易；
•科技股交易價格和成交量的波動；
•其他科技公司，特別是本行業公司的經營業績和股票估值的變化；
•我們或我們的股東出售我們的A類普通股；
•證券分析師未能保持對我們的報道，跟蹤我們公司的證券分析師改變財務估計，或我們未能滿足這些估計或投資者的期望，特別是考慮到我們收入的很大一部分來自有限數量的客户；
•我們的財務、運營或其他指標的變化，無論我們是否認為這些指標反映了我們業務的當前狀態或長期前景，以及這些結果與證券分析師的預期如何比較，包括這些結果是否沒有達到、超過或顯著超過證券分析師的預期，特別是考慮到我們收入的很大一部分來自有限數量的客户；
•我們或我們的競爭對手發佈的新產品、應用程序、功能或服務；
•公眾對我們的新聞稿、其他公告和提交給美國證券交易委員會的文件的反應；
•涉及我們或本行業其他公司的謠言和市場投機，可能包括賣空者報告；
•經營業績的實際或預期變化或經營業績的波動；
•我們的業務、我們競爭對手的業務或總體競爭格局的實際或預期發展；
•涉及我們、我們的行業或兩者的訴訟，或監管機構對我們或我們競爭對手的業務進行調查；
•實際或感知的隱私或數據安全事件；
•關於我們的知識產權或其他專有權利的發展或爭議；
•我們或我們的競爭對手宣佈或完成了對業務、應用程序、產品、服務或技術的收購；
•適用於本公司業務的新法律法規或對現有法律法規的新解釋；
•會計準則、政策、準則、解釋或原則的變更；
•我們管理層的任何重大變化；
•總體政治和經濟狀況以及我們的市場增長緩慢或負增長；以及
•風險因素包括但不限於上市交易市場中的技術因素，這些因素可能會導致價格波動與宏觀、行業或公司的基本面相符，也可能不符合，包括但不限於散户投資者的情緒(包括可能在金融交易和其他社交媒體網站上表達的情緒)、空頭股數在我們證券中的數量和地位、能否獲得保證金債務、我們普通股的期權和其他衍生品交易以及其他技術性交易因素。
因此，我們不能向您保證活躍的交易市場的流動性，您是否有能力在需要時出售您持有的A類普通股，或您可能獲得的A類普通股的價格。不活躍的市場也可能削弱我們通過出售A類普通股來籌集資金以繼續為運營提供資金的能力，並可能削弱我們以普通股作為對價收購或投資於互補公司、產品或技術的能力。
此外，在過去，在整體市場和某一公司證券的市場價格出現波動後，這些公司經常會被提起證券集體訴訟。例如，2022年3月，我們和我們的某些現任和前任高級管理人員和董事在一起可能的集體訴訟中被起訴，指控他們違反了聯邦證券法，因為他們涉嫌在我們與貝克休斯和其他戰略聯盟的合作伙伴關係、我們的市場潛力以及我們產品的採用方面做出重大錯誤陳述或遺漏。針對我們的證券訴訟可能導致鉅額費用，並轉移我們管理層的注意力和資源。我們未來也可能成為這類訴訟的目標。
賣空者可能會參與旨在壓低我們A類普通股市場價格的操縱活動，這也可能導致相關的監管和政府審查，以及其他影響。
賣空是指出售賣方並不擁有的證券，而是從第三方借入或打算借入的證券，目的是在以後購買價格較低的相同證券，然後返還給貸款人。因此，價格下跌符合A類普通股賣空者的利益。在任何時候，賣空者可能會發布或安排發佈意在製造負面市場勢頭的觀點或特徵。像我們這樣的發行人，其證券的交易歷史或交易量歷來有限，和/或容易受到相對較高的波動性水平的影響，可能容易受到此類賣空者的攻擊。賣空報告可能導致發行人股價波動加劇，並導致監管機構和政府進行調查。2023年4月4日，一份賣空者報告發布，其中包含對我們的某些指控。來自政府組織或其他監管機構的任何調查或正式調查，包括美國證券交易委員會或美國司法部的任何調查，都可能導致我們管理層的時間被大量挪用，並可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們普通股的雙層結構具有將投票權集中在B類普通股持有者手中的效果，限制了您影響公司事務的能力。
我們的B類普通股每股有50票，我們的A類普通股每股有一票。截至2024年4月30日，Siebel先生及相關實體實益擁有我們約87.8%的B類普通股和約21.3%的已發行A類普通股，從而實益擁有股本，約佔我們已發行股本投票權的54.4%。因此，Siebel先生控制着我們的管理和事務，以及所有需要股東批准的事項，包括董事選舉和重大公司交易，如合併或以其他方式出售我們或我們的資產。這種集中控制將限制您在可預見的未來影響公司事務的能力，因此，我們A類普通股的市場價格可能會受到不利影響。
每一股B類普通股將在以下較早的日期自動轉換為一股A類普通股：(1)西貝爾先生去世或喪失工作能力後六個月的日期，(2)西貝爾先生不再作為高級管理人員、僱員、董事或顧問向我們提供服務的六個月後的日期，(3)2040年12月11日，以及(4)大多數當時已發行的B類普通股的持有人指定的日期，作為一個單獨的類別投票。B類普通股持有者未來的轉讓通常會導致這些股票轉換為A類普通股，隨着時間的推移，這將增加那些長期保留其股份的B類普通股持有者的相對投票權。例如，如果Siebel先生在很長一段時間內保留了他持有的大部分B類普通股，他將來可以控制我們A類和B類普通股合併後的多數投票權。作為董事會成員，Siebel先生對我們的股東負有受託責任，必須以他合理地認為符合我們股東最佳利益的方式真誠行事。作為股東，甚至是控股股東，Siebel先生有權為自己的利益投票，這可能並不總是符合我們股東的總體利益。
富時羅素(FTSE Russell)和標準普爾(Standard&Poor‘s)不允許大多數採用雙重或多級資本結構的新上市公司被納入其指數。受影響的指數包括羅素2000指數和標準普爾500指數、標準普爾MidCap 400指數和標準普爾SmallCap 600指數，它們共同構成了標準普爾綜合指數1500。同樣在2017年，領先的股指提供商摩根士丹利資本國際(MSCI)就如何對待無投票權和多類別結構展開了公開諮詢，並暫時禁止新的多類別上市公司進入其某些指數；然而，2018年10月，摩根士丹利資本國際宣佈決定將“具有不平等投票權結構”的股權證券納入其指數，並推出一個新指數，在其資格標準中具體包括投票權。根據已公佈的政策，我們的雙重資本結構將使我們沒有資格被納入某些指數，因此，試圖被動跟蹤這些指數的共同基金、交易所交易基金和其他投資工具將不會投資於我們的股票。此外，其他股指可能也會採取類似行動。鑑於投資資金持續流入尋求跟蹤某些指數的被動策略，被排除在某些股票指數之外可能會排除其中許多基金的投資，並將降低我們的A類普通股對其他投資者的吸引力。因此，我們A類普通股的交易價格和交易量可能會受到不利影響。
我們的A類普通股和B類普通股未來在公開市場上被現有持有者大量出售，可能會導致我們A類普通股的市場價格下跌。
在公開市場上出售我們的A類普通股和B類普通股(在自動轉換為A類普通股後)的大量股票，特別是我們的董事、高管和主要股東的出售，或者對可能發生這些出售的看法，可能會壓低我們A類普通股的市場價格。
截至2024年4月30日，有未償還期權可購買總計約31,371,094股我們的A類普通股，以及約19,283,146股受限制性股票單位獎勵的A類普通股。我們已經登記了所有A類普通股，在行使未償還期權以及行使或結算我們未來根據證券法可能授予公開轉售的任何期權或其他股權激勵措施後可以發行的A類普通股。因此，只要對A類普通股行使或結算任何此類股權獎勵，這些股票將有資格在公開市場出售，但須遵守適用的證券法。此外，我們的某些股東擁有註冊權，這將要求我們註冊他們擁有的股票，以便在美國公開出售。
出售我們的股票也可能削弱我們通過未來以我們認為合適的價格出售額外的股權證券來籌集資金的能力。這些出售還可能導致我們A類普通股的交易價格下跌，並使您更難出售我們A類普通股的股票。
我們的組成文件和特拉華州法律中的條款可能會阻止或挫敗我們的股東試圖改變我們的管理層或阻礙獲得我們的控股權的努力，因此我們的A類普通股的市場價格可能會更低。
我們的公司註冊證書和章程中有一些條款可能會使第三方難以獲得或試圖收購我們公司的控制權，即使我們的股東認為控制權的變更是有利的。這些規定包括：
•建立一個分類的董事會，不是所有的董事會成員都是一次選舉產生的；
•允許我們的董事會確定董事人數，並填補任何空缺和新設立的董事職位；
•規定董事只有在有理由的情況下才能被免職；
•禁止董事的累積投票權；
•要求以絕對多數票通過修改公司註冊證書和公司章程中的一些條款；
•授權發行“空白支票”優先股，董事會可以用來實施股東權益計劃；
•取消股東召開股東特別會議的能力；
•禁止股東通過書面同意採取行動，這要求所有股東的行動都必須在我們的股東會議上進行；以及
•我們的雙層普通股結構如上所述。
此外，由於我們是在特拉華州註冊成立的，我們受特拉華州公司法第203條的規定管轄，該條款禁止擁有我們已發行有表決權股票15%或更多的人在交易日期後三年內與我們合併或合併，除非合併或合併以規定的方式獲得批准。我們的公司註冊證書或我們的章程或特拉華州法律中任何具有延遲或阻止控制權變更的條款都可能限制我們的股東從他們持有的A類普通股獲得溢價的機會，還可能影響一些投資者願意為我們的A類普通股支付的價格。
我們修訂和重述的公司註冊證書指定特拉華州衡平法院和美利堅合眾國聯邦地區法院(在可執行的範圍內)為我們與我們的股東之間幾乎所有糾紛的獨家法庭，這可能限制我們的股東選擇司法法庭處理與我們或我們的董事、高級管理人員或員工的糾紛。
我們修訂和重述的公司註冊證書規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則該法院是根據特拉華州成文法或普通法提起的下列訴訟或程序的唯一和獨家法院：(1)代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟，(2)任何聲稱我們的任何董事、高級管理人員或其他員工違反對我們或我們股東的受託責任的訴訟，(3)根據特拉華州公司法的任何規定對我們提出索賠的任何訴訟，或公司註冊證書或修訂和重述的法律，或(4)主張受內部事務原則管轄的索賠的任何其他訴訟應由特拉華州衡平法院(或，如果衡平法院沒有管轄權，則為特拉華州地區聯邦地區法院)進行，在所有案件中，受法院管轄的是被指定為被告的不可或缺的各方。這一規定不適用於為執行《交易法》規定的義務或責任而提起的訴訟。此外，為了避免不得不在多個司法管轄區對索賠提起訴訟，以及不同法院做出不一致或相反裁決的威脅等考慮因素，我們修訂和重述的公司註冊證書進一步規定，美國聯邦地區法院將成為解決根據證券法提出的任何訴因的獨家論壇。此外，《證券法》第22條規定，聯邦法院和州法院對為執行《證券法》規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟具有同時管轄權。因此，州法院和聯邦法院都有管轄權受理此類索賠。雖然特拉華州法院已經確定這種選擇的法院條款在表面上是有效的，幾個州初審法院已經執行了這些條款，並要求主張《證券法》索賠的訴訟必須在聯邦法院提起，但不能保證上訴法院會確認這些條款的可執行性，而且股東仍然可以尋求在專屬法院條款指定的地點以外的地點提出索賠。在這種情況下，我們預計將大力主張我們修訂和重述的公司註冊證書的獨家論壇條款的有效性和可執行性。這可能需要與在其他法域解決這類訴訟相關的大量額外費用，而且不能保證這些規定將由這些其他法域的法院執行。如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書中的任何一項獨家法院條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與州法院或州和聯邦法院訴訟證券法索賠相關的進一步重大額外費用，這可能嚴重損害我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
這些排他性論壇條款可能會限制股東在司法論壇上提出其認為有利於與我們或我們的董事、高管或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管和其他員工的訴訟。如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書中的任何一項獨家法庭條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決爭端相關的進一步重大額外費用，所有這些都可能嚴重損害我們的業務。
如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，我們的A類普通股市場價格和交易量可能會下降。
我們A類普通股的交易市場在一定程度上取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。分析師的估計是基於他們自己的意見，往往與我們的估計或預期不同。如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了我們的A類普通股評級，或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告，我們的證券價格可能會下跌。如果很少有證券分析師開始對我們進行報道，或者如果其中一位或多位分析師停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告，對我們證券的需求可能會減少，這可能會導致我們A類普通股的價格和交易量下降。
我們將繼續因遵守影響美國上市公司的法律和法規而產生成本和對管理層的要求，這可能會損害我們的業務。
作為一家在美國上市的上市公司，我們已經產生並預計將繼續產生大量額外的法律、會計和其他費用。此外，與公司治理和公開披露相關的法律、法規和標準的變化，包括美國證券交易委員會和紐約證券交易所實施的法規，可能會增加法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時。這些法律、條例和標準有不同的解釋，因此，隨着監管機構和理事機構提供新的指導，它們在實踐中的適用可能會隨着時間的推移而演變。我們打算投入資源來遵守不斷變化的法律、法規和標準，這種投資可能會導致一般和行政費用的增加，並將管理層的時間和注意力從創收活動轉移到合規活動上。如果我們不遵守新的法律、法規和標準，監管部門可能會對我們提起法律訴訟，我們的業務可能會受到損害。
不遵守這些規則也可能使我們更難獲得某些類型的保險，包括董事和高級人員責任保險，我們可能會被迫接受降低的保單限額和承保範圍，或者產生更高的費用來獲得相同或類似的保險。這些事件的影響也將使我們更難吸引和留住合格的人在我們的董事會、董事會委員會或高級管理人員中任職。
一般風險
如果我們未能維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
我們須遵守經修訂的1934年證券交易法或交易法、薩班斯-奧克斯利法案以及紐約證券交易所適用上市標準的規則和條例的報告要求。我們預計這些規章制度的要求將繼續增加我們的法律、會計和財務合規成本，使一些活動變得更加困難、耗時和昂貴，並給我們的人員、系統和資源帶來巨大壓力。
《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。我們正在繼續發展和完善我們的披露控制和其他程序，旨在確保我們在提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保根據交易所法案要求在報告中披露的信息得到積累並傳達給我們的主要高管和財務官。我們還在繼續改善對財務報告的內部控制。為了保持和提高我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性，我們已經並預計將繼續花費大量資源，包括與會計相關的成本和重要的管理監督。
我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分。此外，會計原則或解釋的變化也可能挑戰我們的內部控制，並要求我們建立新的業務流程、系統和控制來適應這種變化。我們在實施作為上市公司運營所需的制度和控制以及採用相關監管機構授權的會計原則或解釋方面的經驗有限。此外，如果這些新的系統、控制或標準以及相關的流程變化沒有帶來我們預期的好處或沒有按預期運行，可能會對我們的財務報告系統和流程、我們編制及時準確財務報告的能力或財務報告內部控制的有效性產生不利影響。此外，如果我們遇到任何新系統和控制的問題，導致延遲實施或增加糾正可能出現的任何實施後問題的成本，我們的業務可能會受到損害。
此外，我們在財務報告披露控制和內部控制方面的弱點可能會在未來被發現。任何未能制定或維持有效控制，或在實施或改善過程中遇到任何困難，都可能損害我們的業務，或導致我們未能履行我們的報告義務，並可能導致我們重報以往期間的財務報表。任何未能對財務報告實施和保持有效的內部控制也可能對定期管理評估和年度獨立註冊會計師事務所認證報告的結果產生不利影響，這些報告涉及我們財務報告內部控制的有效性，我們必須在我們提交給美國證券交易委員會的定期報告中包括這些內容。無效的披露控制和程序以及財務報告的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心，這可能會對我們A類普通股的交易價格產生負面影響。此外，如果我們無法繼續滿足這些要求，我們可能無法繼續在紐約證券交易所上市。
根據第404條，我們必須由管理層提交一份報告，其中包括我們對財務報告的內部控制的有效性。這項評估包括披露我們管理層在財務報告內部控制方面發現的任何重大弱點。我們的獨立註冊會計師事務所也被要求正式證明我們對財務報告的內部控制的有效性。我們遵守第404條要求我們產生大量的會計費用，並花費大量的管理努力。我們目前有一個外部審計小組，並聘請了額外的會計和財務人員。我們可能需要僱用更多具有適當上市公司經驗和技術會計知識的會計和財務人員，並更新必要的系統和流程文件，以執行遵守第404條所需的評估。任何未能對財務報告保持有效的披露控制和內部控制都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能導致我們A類普通股的市場價格下降。
我們可能會捲入對我們的業務產生負面影響的法律程序。
我們不時涉及法律程序和在正常業務過程中出現的索賠，例如我們的客户就商業或知識產權糾紛提出的索賠，或者我們現任或前任員工提出的僱傭索賠。訴訟可能會導致鉅額成本，並可能分散管理層的注意力和資源，這可能會嚴重損害我們的業務、財務狀況和運營結果。保險可能不包括此類索賠，可能無法提供足夠的款項來支付解決一項或多項此類索賠的所有費用，並且可能無法繼續以我們可以接受的條款提供保險(包括增加保費或強制實施大筆免賠額或共同保險要求)。對我們提出的未投保或投保不足的索賠可能會導致意想不到的成本，可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，我們不能確定我們現有的保險範圍和錯誤和遺漏保險將繼續以可接受的條款提供，或者我們的保險公司不會拒絕未來的任何索賠。
災難性的事件可能會擾亂我們的業務。
任何災難性事件的發生，包括地震、火災、洪水、海嘯或其他天氣事件(其中許多因全球氣候變化而變得更加嚴重和頻繁)、停電、電信故障、軟件或硬件故障、政治動盪、地緣政治不穩定、網絡攻擊、戰爭或恐怖襲擊，都可能導致我們的服務長期中斷。特別是，我們的美國總部位於舊金山灣區，這是一個以地震和野火聞名的地區，如果發生地震或其他重大自然災害，我們的保險範圍可能不會賠償我們可能發生的損失。此外，恐怖主義行為可能會對互聯網或整個經濟造成破壞。即使有我們的災難恢復安排，我們的服務也可能中斷。如果我們的系統因自然災害或其他事件而出現故障或受到負面影響，我們向客户交付C3人工智能軟件的能力將受到損害，或者我們可能會丟失關鍵數據。如果我們無法制定足夠的計劃，以確保我們的業務職能在災難期間和災難發生後繼續運營，並在發生災難或緊急情況時成功執行這些計劃，我們的業務將受到損害。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
風險管理與緩解策略
作為我們保護資產和維護運營完整性的承諾的一部分，C3 AI建立了一個全面的網絡安全風險管理計劃。該計劃旨在識別、評估和緩解可能影響我們的業務運營、客户和利益相關者的網絡安全風險。C3 AI採用多層次方法來識別和評估網絡安全威脅。這包括：
•定期漏洞掃描： 我們對我們的系統和應用程序進行內部和外部漏洞掃描，以確定攻擊者可以利用的潛在漏洞。
•滲透測試： 我們聘請獨立的安全專業人員對我們的系統進行模擬網絡攻擊，以評估我們安全控制的有效性。
•威脅情報監控： 我們訂閲威脅情報饋送，為我們提供有關最新網絡威脅和漏洞的實時信息。
•風險評估框架： 我們利用風險評估框架，根據對我們的業務運營、財務穩定和聲譽的可能性和潛在影響，對已識別的威脅進行分類。該框架包括第三方供應商風險評估，以管理與我們使用這些供應商相關的網絡安全風險。第三方供應商風險評估框架包括以下內容：
◦對供應商的標準進行盡職調查，包括審查安全策略、認證、第三方認證和過去的安全事件。
◦要求供應商填寫安全調查問卷，並提供任何安全和漏洞掃描。
◦在供應商合同中定義安全預期，包括數據安全義務、訪問控制、事件報告程序、安全評估呼叫(如有必要)以及審查事件響應計劃、業務連續性和災難恢復計劃。
•網絡安全： 部署了防火牆、入侵檢測/防禦系統(IDS/IPS)和數據丟失預防(DLP)解決方案來監控和過濾網絡流量。
•終端安全： 防病毒、防惡意軟件和移動設備管理解決方案在所有公司設備上實施。
•訪問控制： 根據最小特權原則，實施用户訪問控制以限制對敏感數據和系統的訪問。
•數據安全： 加密解決方案用於保護靜態和傳輸中的敏感數據。
•安全意識和培訓： 我們定期為所有員工提供安全意識培訓，以教育他們有關網絡安全最佳實踐和網絡釣魚嘗試。
有關可能對我們造成重大影響的網絡安全威脅的風險描述，請參閲本年度報告表格10-K第I部分第1A項中題為“風險因素”的章節。
網絡安全風險管理與我們的整體企業風險管理框架相結合。已確定的網絡安全風險通過已建立的渠道向相關利益攸關方報告，包括高級管理層和董事會。緩解戰略被確定優先順序，並納入總體風險管理計劃。我們不斷識別和評估潛在的網絡安全威脅。雖然網絡威脅的性質使其無法預測未來的所有事件，但目前確定的一些重大網絡安全風險包括：
•可能擾亂業務運營並導致數據泄露的勒索軟件攻擊。
•可能危及員工憑據並提供對敏感數據的未經授權訪問的網絡釣魚攻擊。
•供應鏈攻擊的目標是有權訪問我們的系統或數據的第三方供應商。
治理
管理層對網絡安全計劃的整體實施和有效性負責。這包括分配資源、制定策略和確保員工遵守安全實踐。信息安全副總裁領導網絡安全團隊，直接向雲基礎設施副總裁彙報。
董事會審計委員會負有與網絡安全有關的具體監督職責，包括審查安全控制和事件應對計劃。管理層向審計委員會提供有關網絡安全風險和我們的網絡安全計劃有效性的最新信息。
我們對安全的承諾體現在我們通過了ISO 27001、ISO 27017、SOC 2 Type II、HIPAA、NIST800-171和FedRAMP等認證。此外，我們的基於標準的認證需要經過第三方的年度審核，並已成功通過了《健康保險攜帶與責任法案》等考試，並由合格的第三方評估師進行驗證。
在截至2024年4月30日的財年中，C3 AI沒有經歷任何重大的網絡安全事件。
項目2.財產
我們目前的主要行政辦公室位於加利福尼亞州雷德伍德城，根據一份2033年3月到期的租約，該辦公室佔地約283,015平方英尺。截至2024年4月30日，我們已根據本租約分幾個階段收購了262,276平方英尺的空間。本租賃其他階段的租賃開始日期將在業主將額外的租賃空間交付給我們時確定。
我們在世界各地為員工租賃了17個辦公室，包括弗吉尼亞州泰森斯、得克薩斯州休斯頓、紐約市、佐治亞州亞特蘭大、伊利諾伊州芝加哥、阿拉巴馬州亨茨維爾、馬薩諸塞州波士頓、明尼蘇達州明尼阿波利斯、英國倫敦、澳大利亞悉尼、法國巴黎、印度班加盧市、荷蘭阿姆斯特丹新加坡、意大利羅馬、墨西哥瓜達拉哈拉和德國慕尼黑。
我們租賃了所有的設施，沒有任何不動產。隨着我們繼續增加員工並在地理上擴張，我們打算在未來獲得更多的空間。我們相信我們的設施是足夠的，適合我們目前的需要，如果需要的話，我們將提供合適的額外或替代空間來容納我們的業務。
項目3.法律程序
有時，我們可能會捲入與正常業務過程中產生的索賠有關的法律程序。除非在附註7.承付款和或有事項--法律訴訟在本年度報告(Form 10-K)的其他部分包括的綜合財務報表中，公司目前不是任何其他此類訴訟的當事人，公司認為，如果這些訴訟的結果對公司不利，將單獨或合併在一起，對公司的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
項目4.礦山安全披露
沒有。
第二部分
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的A類普通股在紐約證券交易所(NYSE)交易，代碼為“AI”。A類普通股和B類普通股的股份相同，但投票權、轉換權和轉讓權不同。A類普通股每股享有一票投票權。B類普通股每股有50票的投票權。A類和B類普通股的面值為每股0.001美元，除非另有説明，否則在本年度報告10-K表格中稱為普通股。普通股持有人有權獲得董事會可能不時宣佈的任何股息。
根據股東的選擇，B類普通股可以隨時轉換為A類普通股。每一股B類普通股將在下列時間中最早的一天自動轉換為一股A類普通股：(1)西貝爾先生去世或喪失工作能力後6個月的日期；(2)西貝爾先生不再作為高級管理人員、僱員、董事或顧問為公司提供服務的6個月後的日期；(3)2040年12月11日，首次公開募股完成20週年；或(Iv)B類普通股當時已發行普通股的大多數持有人指定的日期，作為一個單獨的類別投票。B類普通股持有者未來的轉讓通常會導致這些股票轉換為A類普通股。參考説明8.股東權益，在下列合併財務報表附註第二部分，項目8，“財務報表和補充數據”，以討論我們轉換B類普通股的事宜。
紀錄持有人
截至2024年6月12日，我們A類普通股的登記股東有123人。由於我們的許多A類普通股由經紀人和其他機構代表股東持有，我們無法估計這些記錄持有者代表的股東總數。
股利政策
我們從未宣佈或支付過我們普通股的任何股息。我們目前打算保留所有可用資金和未來的任何收益，用於我們業務的運營和擴展。因此，我們預計在可預見的未來不會宣佈或支付股息。未來任何股息的支付將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的經營結果、資本要求、財務狀況、前景、合同安排、任何債務協議中對股息支付的任何限制以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。
性能圖表
就1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第18節而言，本業績圖表不應被視為“徵集材料”或已向證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)“存檔”，或受該條款下的責任約束，也不應被視為通過引用被納入我們根據證券法或交易法提交的任何文件中。
下圖比較了自2020年12月9日(A類普通股在紐約證券交易所開始交易之日)以來我們A類普通股股東的累計總回報與同期S指數和S信息技術指數的累計總回報。假設在2020年12月9日收盤時對我們的A類普通股和每個指數進行了100美元的投資(包括所有股息的再投資)，並跟蹤其相對錶現至2024年4月30日。我們A類普通股的首次公開募股價格為每股42.00美元，2020年12月9日收盤價為92.49美元。
所顯示的回報是基於歷史結果，並不是為了暗示未來的表現。
股權證券的未登記銷售
沒有。
發行人購買股票證券
下表包含了我們在截至2024年4月30日的三個月內回購我們的A類普通股的相關信息(以千股為單位，不包括每股和每股金額)。
| | | | | | | | | | | |
| 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 |
2024年2月1日-2月28日 | 3,321 | | | $ | 4.56 | |
2024年3月1日至3月31日 | — | | | — | |
2024年4月1日-4月30日 | — | | | — | |
| 總計 | 3,321 | | | $ | 4.56 | |
(1)A類普通股包括我們根據僱員股票期權協議的條款，在僱傭終止時從前僱員手中回購的未歸屬A類普通股。我們以各自的原始行使價從前員工手中購買了這些股票。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和本年度報告10-K表格中其他部分的相關附註一起閲讀。本次討論，特別是關於我們未來的經營結果或財務狀況、業務戰略和計劃以及未來經營的管理目標的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，如本年度報告Form 10-K中“關於前瞻性陳述的特別説明”所述。您應閲讀本年度報告10-K表格第I部分第1A項下“風險因素”標題下的披露，討論可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預期的大不相同的重要因素。除文意另有所指外，本報告中提及的“C3.ai”、“C3 AI”、“公司”、“我們”、“我們”或類似術語均指C3.ai，Inc.及其子公司。
除另有説明外，凡提及特定年份、季度、月份或期間，均指截至4月30日的本公司財政年度及該等財政年度的相關季度、月份及期間。
下面討論了我們截至2024年4月30日的財年與截至2023年4月30日的財年相比的財務狀況和運營結果。關於截至2023年4月30日的財政年度與截至2022年4月30日的財政年度的財務狀況和經營結果的討論，可參閲本公司財務狀況和經營成果的討論和分析，見本公司財務狀況和經營成果的討論表格10-K的年報截至2023年4月30日的財年，該公司於2023年6月22日向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission，簡稱美國證券交易委員會)提交了文件。
概述
C3 AI是一家企業級AI應用軟件公司。
我們構建了一系列軟件應用程序，使我們的客户能夠快速開發、部署和運行大型企業AI應用程序。客户可以在主要的公共雲基礎架構、私有云或混合環境上部署C3 AI解決方案，也可以直接在其服務器和處理器上部署。我們提供三個主要的軟件解決方案系列，我們統稱為我們的C3 AI軟件：
•C3 AI平臺，我們的核心技術是一個全面的端到端應用程序開發和運行時環境，旨在允許我們的客户快速設計、開發和部署企業人工智能應用程序。
•C3 AI應用，使用C3 AI平臺構建，是一系列預先構建的、可擴展的、特定於行業和特定於應用程序的企業AI應用程序，可以快速安裝和部署。
•C3生成性人工智能，結合大型語言模型或LLM、生成式AI、強化學習、自然語言處理和C3 AI平臺的實用程序，以快速定位、檢索和呈現信息、不同的數據存儲、應用程序和企業信息系統。
這些解決方案和我們獲得專利的模型驅動架構使組織能夠簡化和加快企業人工智能應用程序的開發、部署和管理。我們大大降低了人工智能軟件工程問題的工作量和複雜性。
C3人工智能的演進
與許多世界領先的科技公司一樣，C3 AI已經改變並擴大了其品牌和產品組合，以實現市場領先地位。
2009年1月，我們成立了C3，Inc.，目的是開發和營銷軟件平臺和軟件產品系列，使公司能夠利用彈性雲計算、大數據、物聯網和預測分析的力量。
當我們創立C3 AI時，我們相信彈性雲計算、物聯網、大數據和預測分析軟件的市場註定是巨大的。事實證明，這是真的。然而，在2009年，該市場還處於萌芽狀態，具體的應用和市場尚不清楚。根據Forrester關於公共雲市場展望的報告，2008年，全球公共雲市場規模不到200億美元；2023年，預計將接近5000億美元。2008年，全球物聯網設備數量不到10億台；1根據IDC的報告，2023年，這一數字預計將超過550億。2008年，人工智能軟件--就像我們今天想的那樣--還不存在。根據IDC的報告，今年人工智能軟件市場預計將超過4500億美元。我們認為，以任何標準衡量，這都構成了爆炸性增長。
當我們考慮互聯網、智能手機和人工智能等巨大市場的發展時，我們不可能預測到先驗的這些市場究竟將如何發展。隨着1993年馬賽克互聯網瀏覽器的問世，誰能預料到亞馬遜和谷歌？1976年，隨着蘋果電腦公司的成立，誰能預料到iPhone的出現？蘋果專賣店?蘋果電視？ITunes？這些巨大的市場以意想不到的方式發展。
我們相信，企業人工智能是一個巨大的市場事件。隨着這個市場的發展，C3 AI在不斷擴大其市場產品和不斷擴大其市場地位以應對不斷擴大的機會方面做得很好。
C3: 2009 - 2012
我們在2009年1月成立了C3，並在第一年內開發了現在的C3 AI平臺的一些核心組件。在2008-2011年的時間框架中，人們對我們現在認為的可持續發展舉措進行了大量的討論和興趣，包括清潔技術、能源管理、LEED認證以及總量管制和交易與碳抵消；因此，我們決定將我們的第一個用例集中在能源管理上。事實證明，這是一個正確的決定。
2010年，我們發佈了我們的第一款產品--C3能源管理。
從2010年到2012年，我們與一家大型全球工業公司、世界上最大的化工公司之一、兩家大型公用事業公司和世界上最大的高科技公司之一達成了幾項大型協議。
C3能源：2013-2015年
2012年，C3委託麥肯錫公司進行了一項研究，並提出了最大化增長的建議，包括最優的公司定位以及相關的定價和產品戰略。在21世紀的前20年，公用事業公司正在全球花費2萬億美元用物聯網設備升級其電網基礎設施，從而實現智能電網的到來。公用事業公司是物聯網的早期採用者。
麥肯錫的分析建議，除了向企業銷售之外，C3還有一個重要的機會，可以通過將其能源管理和能效解決方案應用於電網規模的公用事業來擴大業務。
採納了麥肯錫的建議，C3擴大了其市場地位，更名為C3 Energy，除了之前的解決方案外，C3 Energy還提供了一系列預測分析解決方案-這些解決方案依賴於新興的人工智能技術，包括機器學習、監督學習和無監督學習。這些解決方案旨在解決發電、輸電、配電和用電的公用事業價值鏈，優化大型複雜電網基礎設施的運營。C3能源公用事業軟件產品擴展到包括C3 AMI運營、C3收入保護、C3預測分析、C3收入生產和C3可靠性。
許多客户還獲得了我們的核心C3平臺的許可，他們可以使用該平臺開發自己的預測分析應用程序和/或開發C3能源應用程序的衍生產品。
正是在此期間，該公司成立了數據科學部門，以開發人工智能技術並將其應用於我們的應用程序，包括機器學習、預測分析、監督學習和無監督學習。
在此期間，該公司開始向石油和天然氣行業提供其產品，包括針對油泵、海上石油鑽井平臺、液化天然氣生產設施等的人工智能預測性維護應用程序。該公司繼續向公用事業公司提供基於按客户定價的能源管理和能效產品，並基於預期價值定價向企業提供其產品。
1Https://www.statista.com/statistics/764026/number-of-iot-devices-in-use-worldwide/
這種向能源市場的擴張被證明是成功的，因為該公司預訂了2在此期間，約有8300萬美元的合同，確認了6390萬美元的收入。
C3物聯網：2016-2018
到2016年，我們看到雲計算市場正在顯著擴張，物聯網傳感器在許多行業的擴散也在急劇擴大。越來越多的製造公司、金融服務公司、石油和天然氣公司以及美國國防部與我們接洽，要求我們部署我們在企業和公用事業中成功部署的相同類型的人工智能應用程序，包括AI預測性維護、AI欺詐檢測、AI庫存優化和C3能源管理。
當時，這些類型的應用程序的常見表述是“IoT”，我們適當地將公司更名為C3 IoT，以向市場傳達我們正在再次將我們的市場產品從主要的垂直市場(能源)擴展到更廣泛的市場。
為了應對這種不斷增長的需求，該公司定製了其核心應用程序，以滿足這些行業的需求。因此，除了C3平臺外，我們還為我們的所有應用程序提供了特定於市場的版本，包括AI預測性維護、AI庫存優化和AI能源管理，適用於公用事業、石油和天然氣、國防和金融服務行業。此外，該公司還引入了為期4至16周的產品試用概念，作為銷售過程的一部分。
這一市場和產品線的擴張再次被證明是成功的，因為公司預訂了22016-2018年的合同收入約為2.03億美元，確認的收入為1.204億美元。
C3 AI：2019-現在
隨着雲計算、大數據、物聯網和預測分析市場的持續擴大，市場對物聯網的看法--如文獻、技術會議、學院和客户期望中所表達的那樣--發生了變化。雖然之前物聯網被認為是傳感器設備和人工智能應用的交匯點，但很明顯，物聯網正成為一個越來越以設備為中心的概念-物聯網傳感器本身-人工智能應用被認為是一個單獨的類別。隨着這一趨勢的發展，C3物聯網品牌讓市場感到困惑，因為許多客户認為該公司主要從事物聯網傳感器和設備的製造業務。
為了消除這種市場困惑，我們將公司更名為C3 AI，明確表示我們從事的是計算機軟件業務。
除了公司自成立以來提供的產品和服務外，C3 AI還再次擴大了其產品供應，目前包括90多個AI生產應用程序，適用於公用事業、石油天然氣、州和地方政府、金融服務、製造、醫療和通信行業以及美國國防和情報部門。在各個行業，我們推出了許多服務於所有垂直市場的AI應用產品，包括C3 AI Ex Machina以滿足不斷增長的公民數據科學市場的需求，C3 AI CRM、C3 AI Data Vision、C3 AI ESG和C3生成式AI。
事實再次證明，這種市場擴張是成功的，使C3 AI能夠預訂2超過14億美元的額外合同，並確認2019-2024年的收入為13億美元。
在預測企業AI應用中的機會規模方面，C3 AI遠遠領先於時代。我們在市場剛剛起步的時候就開始了，隨着市場的發展和擴大，我們擴大了我們的品牌和我們的市場產品，以滿足市場的期望。
我們如何創造收入
我們的收入主要來自訂閲銷售，在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年中，訂閲收入分別佔我們總收入的90%、86%和82%。我們的雲本地軟件產品允許我們管理、更新和監控軟件，無論軟件是部署在我們的公共雲環境中，還是部署在我們客户的自我管理的私有云或公共雲環境中，還是部署在混合環境中。
2未經審計
我們主要在合同期限內按應計税額或按使用量確認訂閲費收入。此外，客户通常為生產使用我們的C3人工智能軟件支付基於使用情況的運行時間費用，以獲得指定的容量級別。我們還在向客户交付不需要維護和支持服務的軟件許可證時確認收入。選擇在我們的雲環境中運行軟件的客户需要支付我們的雲提供商收取的託管費用。在2023財年第一季度，我們宣佈了基於消費的定價模式，從試點階段開始，可能包括訪問C3 AI平臺、一個C3 AI應用程序或C3生成性AI，以及C3 AI卓越中心(COE)支持服務。在試用期之後，客户要麼使用vCPU和vGPU小時數作為計算付款的指標來支付月費和消費費，要麼簽訂可能包括消費費的一定時間段的承諾。我們的訂閲還包括我們的維護和支持服務。此外，我們還通過我們的C3 AI COE提供高級待命支持服務，該服務在購買時作為訂閲的一部分包括在內。
我們還從專業服務中獲得收入，主要包括實施服務、培訓和優先工程服務。在截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月的財年，專業服務收入分別佔我們總收入的10%、14%和18%。我們的專業服務包括現場和遠程服務，包括培訓、應用程序設計、項目管理、系統設計、數據建模、數據集成、應用程序設計、開發支持、數據科學以及應用程序和C3 AI軟件管理支持。專業服務費是根據執行具體任務所需的努力程度確定的，服務通常是以固定費用合同方式提供的，確定了交付目標，期限不到12個月。我們在提供服務的過程中確認我們的專業服務帶來的收入。
截至2024年4月30日的財年，我們的總收入為3.106億美元，與上一財年相比增長了16%。在截至2024年4月30日的財年，我們的訂閲收入增長到2.781億美元，與上一財年相比增長了21%。
基於消費的定價轉型
我們相信，從主要基於訂閲的定價模式過渡到基於消費的定價模式，使我們與行業標準的雲軟件定價標準保持一致，使新客户更容易且成本更低地最初獲得我們的解決方案，然後在他們的使用量和採用率增加時增加他們的支出。我們預計並宣佈，這一過渡將對收入增長產生短期到中期的負面影響，因為平均銷售價格大幅下降，而且合同往往缺乏確定時間的多階段承諾。我們仍在努力過渡到新的定價模式。
如下所示，隨着基於消費的定價模式的生效，收入增長最初是下降的，然後是上升的。平均售價(ASP)和RPO普遍下降。客户參與度有所提高。
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| | | 2022年7月31日 | | 2022年10月31日 | | 2023年1月31日 | | 2023年4月30日 | | 2023年7月31日 | | 2023年10月31日 | | 2024年1月31日 | 2024年4月30日 |
總收入(千) | | | $65,308 | | $62,408 | | $66,669 | | $72,410 | | $72,362 | | $73,229 | | $78,401 | $86,590 |
同比增長% | | | 25% | | 7% | | (4)% | | —% | | 11% | | 17% | | 18% | 20% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平均售價(單位：千) | | | $1,426 | | $825 | | $1,899 | | $1,156 | | $755 | | $665 | | $1,206 | $894 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
客户參與度 | | | 223 | | 223 | | 247 | | 287 | | 334 | | 404 | | 445 | 487 |
同比增長% | | | | | | | | | 35% | | 50% | | 81% | | 80% | 70% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
RPO(千) | | | $458,209 | | $417,320 | | $403,159 | | $381,437 | | $334,560 | | $303,552 | | $286,867 | $244,304 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
訂用收入 同比增長% | | | 24% | | 26% | | —% | | 1% | | 8% | | 12% | | 23% | 41% |
剩餘履約義務
由於它與我們傳統的基於訂閲的定價協議相關，因此我們會監控剩餘的履約義務或RPO。RPO不一定預示着未來的收入增長，因為它不適用於現收現付消費定價協議。此外，RPO受到多個因素的影響，包括續訂時間、購買額外容量的時間、平均合同條款和季節性。由於這些因素，審查RPO與本年度報告Form 10-K中其他地方披露的收入和其他財務指標一起非常重要。截至2024年和2023年4月30日，RPO分別為2.443億美元和3.814億美元。
RPO代表我們尚未確認的合同未來收入的金額，包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的不可註銷合同金額。截至2024年4月30日，我們的RPO包括與遞延收入相關的3900萬美元和來自不可取消合同的2.053億美元承諾。截至2023年4月30日，我們的RPO包括4790萬美元的遞延收入和3.335億美元的不可取消合同承諾。
RPO不包括與基於每月使用量的運行時間和託管費用相關的金額。
隨着我們繼續向基於消費的定價模式過渡，並降低ASP訂閲合同，我們預計RPO將會下降。
入市戰略
我們的市場進入戰略歷來專注於被公認為各自行業或公共部門領導者的大型組織，這些組織試圖通過數字化轉型來解決複雜的業務問題。這些大型組織或燈塔客户包括石油和天然氣、電力和公用事業、航空航天和國防、工業產品、生命科學和金融服務等行業的公司和公共機構。這導致了C3 AI為一些最大、最複雜的企業AI應用程序提供支持。這些燈塔客户是各自行業中其他潛在客户的證明點。因此，我們有一個相對較少的大型組織的客户羣，這些組織產生了較高的平均訂閲合同總價值，但我們預計，隨着時間的推移，隨着更多的客户基於這些燈塔客户提供的證據點採用我們的技術，這些燈塔客户代表的收入佔總收入的百分比將會下降。由於我們的C3人工智能平臺和我們的許多其他C3人工智能軟件是行業不可知的，我們也希望擴展到其他行業。
在2023財年第一季度，我們宣佈對市場策略進行更改，包括讓新客户以較小的初始合同規模訂閲我們的產品，並根據他們每月消耗的vCPU和vGPU小時數來支付服務費用。客户通常從一到兩個季度的試點開始，其中包括部署C3人工智能平臺和/或C3人工智能應用程序所需的必要資源，並接受必要的培訓，以在生產使用中操作和維護軟件。在試用期之後，客户要麼使用vCPU和vGPU小時數作為計算付款的指標來支付月費和消費費，要麼簽訂可能包括消費費的限時多期承諾。
獲取新客户並擴大與現有客户的業務是我們推向市場的努力的目的，並推動我們的增長。使新客户和現有客户獲得成功是我們長期成功的關鍵。在我們幫助客户解決他們最初的使用案例後，他們經常會發現運營中的增量機會，並擴大他們對我們產品的使用。增加的參與度通過vCPU/vGPU使用率的增加、C3 AI軟件訂閲的增加以及用於內部AI應用程序開發的C3 AI平臺訂閲的組合來衡量。
我們客户業務的規模和複雜程度表明了我們產品的靈活性、速度和規模，並最大限度地發揮了客户的潛在價值。為了成為我們的客户(通常是行業領導者)的可信合作伙伴，我們部署了一支由C3人工智能人員和合作夥伴組成的經驗豐富且受過高等教育的團隊。我們還與一些進入市場的合作伙伴補充和補充我們的銷售隊伍。
•行業合作伙伴。我們制定了一項聯盟計劃，與各自行業的公認領導者(如Baker Hughes和Booz Allen)合作，開發、營銷和銷售基於C3 AI平臺或與C3 AI平臺緊密集成的解決方案。
•超大規模雲和基礎設施。我們已與超大規模雲提供商(包括Amazon Web Services或AWS、Microsoft Azure和Google Cloud Platform或GCP)建立了全球戰略入市聯盟。此外，我們還與領先的硬件基礎設施提供商建立了戰略聯盟，以提供針對他們的技術進行優化的軟件。這些合作伙伴包括惠普企業和英特爾。這些合作伙伴提供基礎設施解決方案、數據管理和處理服務或硬件和網絡設備(例如物聯網網關)，以支持C3 AI產品的實施並補充C3 AI的產品。
•諮詢和服務合作伙伴。我們與許多專門從事企業人工智能實施的系統集成商合作。
•獨立軟件供應商。我們與獨立軟件供應商合作，開發、營銷和銷售基於C3 AI平臺或與C3 AI平臺緊密集成的應用程序解決方案。
客户參與度和產品採用
我們將客户實體定義為作為與我們簽約的一方的最終父方的每個實體。我們通常與包括多個運營實體或部門的客户實體簽訂企業範圍的協議。我們的客户構成是多樣化的，包括各種不同的客户羣，他們的購買決策和定價模式各不相同。我們提供廣泛的產品和服務，這導致了複雜的銷售掛毯。
在我們的歷史進程中，我們不斷創新我們的產品供應，擴大我們的市場覆蓋範圍，並發展我們的商業模式，以更好地服務於不斷增長的客户的需求和用例。今天，我們與客户的關係採取了無數不同的形式，從在AWS和GCP市場上免費試用C3生成式人工智能，向個人數據科學家發放價值25美元的C3 AI Ex Machina許可證，到企業級有限時間試驗和試點，到C3 AI應用程序和/或C3 AI平臺的數百萬美元的企業範圍內的長期協議。在我們的客户羣中，使用我們的應用程序和/或他們在我們平臺上構建的應用程序的各個部門和部門的數量繼續增加。轉向我們新的基於消費的定價模式，雖然是我們業務發展的正確模式，但也為我們的客户關係增加了另一種排列。雖然我們的大部分新業務量包括試點，然後是基於消費的定價或可能包括基於消費的定價的特定時間段的多期限承諾，但在某些情況下，包括擴展現有協議和續訂，我們繼續使用我們的歷史定價模式。我們還與經銷商建立了關係，將我們的解決方案銷售給他們的最終客户。
雖然這看起來可能過於複雜，但實際上卻相當複雜。我們在客户安排上的靈活性表明我們與客户合作的靈活性，並通過對客户最方便的合同協議和定價安排提供增值產品和解決方案，同時也實現了C3 AI的盈利和增長。
隨着時間的推移，我們盡最大努力提供季度客户計數作為代理，以突出客户對我們產品和服務的採用和接受。
儘管如此，C3 AI銷售掛毯中的多樣性、客户類型、廣泛的產品和解決方案、合同條款的差異、我們與經銷商的關係以及價格範圍，如果將它們加在一起形成有意義的數字，以便從一個季度與下一個季度進行比較，並不能完全闡明用例的深度和廣度以及我們的產品和解決方案提供的增值。
為了幫助我們更好地闡明客户羣和使用案例的增長，我們在截至2023年4月30日的財年中聘請了外部顧問，以推薦一種一致的、依賴於系統數據且可重現的最佳實踐客户統計方法。作為審查的結果，我們之前決定更改我們的定義，以更好地反映我們客户的活動數量和級別，我們現在將其定義為客户參與度：
1.對於包括付費試用、一次性、訂閲和專業服務產品在內的產品和服務，我們通過在給定時期內產生收入的次數（即，如果簽約客户在一個時期內通過四個SKU產生收入，則將被計為四次客户接洽）。
2.對於根據客户應用我們的解決方案的獨特資產定價的產品，我們按產品使用的客户資產計算不同的生產應用。
3.對於經銷商和聯邦客户，我們統計經銷商最終客户的數量和使用我們解決方案的聯邦部門的數量。
截至2024年4月30日和2023年4月30日，我們對客户參與度的最佳估計分別為487和287。
關鍵業務指標
試行和試行計數
從歷史上看，我們的進入市場戰略一直專注於企業範圍的、多時期的、大額訂閲合同，這些合同需要較長的銷售週期、相當大的銷售努力和曠日持久的談判。我們為新客户過渡到基於消費的定價模式，幫助我們更好地滿足客户的需求，並使我們與企業軟件公司正在變得普遍的模式保持一致。
我們向基於消費的定價模式的過渡旨在通過使採用C3 AI解決方案更容易、成本更低來增加客户數量並加快增長。
基於消費的定價模式開始於長達六個月的付費“試點”階段，其中可能包括開發人員訪問C3 AI平臺、一個C3 AI應用程序或C3生成性AI和COE支持服務。試用是有限期限的協議，其中定義的業務問題或用例通過C3 AI軟件解決，並向客户展示結果洞察和工作應用程序，展示從生產部署中獲得的實用程序、好處和經濟價值。在試用期和試用期之後，客户要麼使用vCPU和vGPU小時數作為計算付款的指標來支付月費和消費費，要麼簽訂可能包括消費費的固定時間的多期承諾。
我們認為試點和試用計數是一項關鍵的業務指標，因為它反映了市場滲透和客户獲取的趨勢。
如果與客户簽署了符合上述試行或試行特徵的協議，則將協議視為試行或試行。
自我們宣佈向消費型定價模式轉型以來，我們在2024財年和2023財年分別進行了123次和49次試點和試驗。
影響我們業績的因素
我們相信，我們未來的成功和財務業績取決於許多因素，這些因素為我們的業務帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文和本年度報告表格10-K第I部分題為“風險因素”的第1A項中討論的那些因素，我們必須成功地解決這些問題，以維持我們的增長，改善我們的經營業績，並建立和保持盈利能力。
客户獲取、保留和擴展
我們專注於繼續擴大我們的客户基礎，通過解決多個部門和部門的新用例、增加用户以及開發和部署其他應用程序來留住現有客户並擴大客户對我們的C3 AI軟件的使用。所有這些因素都增加了我們的C3人工智能軟件的採用率和與客户業務的相關性，並因此增加了他們的運行時使用量。
我們建立了高績效、以客户為中心的文化，並實施了旨在推動客户成功的主動計劃和流程。其中包括強大的客户支持和成功功能。例如，作為我們訂閲產品的一部分，我們為我們的客户提供了利用我們在應用程序開發、數據集成和數據科學等關鍵技術領域的經驗和專業資源來建立COE的能力，以加速並確保我們的客户在我們的C3 AI平臺上成功開發應用程序。我們通過多項活動密切監控每個客户賬户的運行狀況和狀態，包括實時監控、向管理層提交每日和每週報告，以及與客户進行季度評估。
我們打算吸引多個行業的新客户，我們目前在這些行業的影響力有限，但代表着巨大的市場機會，如電信，製藥，州和地方政府，智能城市，交通和醫療保健等。
從歷史上看，我們擁有較大訂閲合同總價值的客户數量相對較少。因此，根據獲取客户的時間、產品組合的變化以及合同期限、續訂或終止，收入增長可能會有很大差異。我們預計，隨着組織解決數字化轉型的重要性，客户數量將比前幾個財年有所增加。平均總訂閲合同價值以及燈塔客户代表的收入佔總收入的百分比正在下降，我們預計隨着我們重組銷售組織和擴大市場合作夥伴生態系統以有效應對中小型和大型企業的銷售機會，這些收入將繼續下降。
展望未來，我們預計將通過我們基於消費的定價模式吸引更喜歡訂閲C3 AI平臺和C3 AI應用程序的新客户。有關進一步討論，請參閲本年度報告第二部分第7項的表格10-K中題為“市場戰略概覽”的章節。
C3生成性人工智能
在產生式人工智能領域的投資使我們成為企業人工智能領域的領導者。它使我們能夠提供創新的解決方案，為我們的客户提高運營效率，並通過我們的企業人工智能應用程序滿足更廣泛的市場。隨着人工智能版圖的持續發展，保持在產生式人工智能技術的前沿對我們在該行業的持續增長和相關性至關重要。
在2024財年第一季度，我們宣佈推出C3生成性AI套件，其中包括28個新的領域特定生成性AI產品，以滿足行業、業務流程和企業系統的獨特需求。這些新產品將C3 AI深厚的企業領域和行業專業知識與生成性AI的最新創新結合在一起。
在2024財年第三季度，我們宣佈在AWS Marketplace中列出我們的無代碼、自助式生成式AI應用程序。C3生成性人工智能：Marketplace Edition提供了一個簡單的自助服務設置，允許用户在幾分鐘內開始詢問有關他們的數據的問題。這一新的應用程序設計了一個直觀的搜索和聊天界面，使各級用户能夠輕鬆、快速地高精度查找信息、執行數據分析並從文檔和數據中發現見解。
在2024財年第四季度，我們發佈了C3生成性AI：標準版，這是我們在GCP Marketplace上的無代碼、自助式生成性AI應用程序，支持谷歌最新和最先進的LLM雙子座。憑藉只需幾分鐘即可完成的簡單、自助、無代碼的入職流程，C3生成性AI：標準版使用户能夠輕鬆訪問整個企業的文檔和非結構化文件中的見解。
我們預計將在生產性人工智能方面投入巨資，以利用這些先進技術來增強我們現有的產品，並創建創新的解決方案，以迎合企業人工智能市場不斷髮展的需求。
技術創新
我們打算繼續投資於我們的研發能力，以擴展我們的C3人工智能軟件，在現有客户範圍內擴張，並獲得新客户。我們在研發方面的投資推動了核心技術創新，並將新產品推向市場。我們的模型驅動架構使我們和我們的客户能夠通過構建新的應用程序以及擴展和增強當前C3 AI軟件的特性和功能來快速處理新的用例。通過投資使我們的C3 AI平臺上的應用程序開發變得更容易，我們的客户已經成為活躍的開發人員。在我們的支持下，我們的客户已經開發和部署了目前在C3 AI平臺上生產和運行的近三分之二的應用程序。研發支出推動了我們現有C3 AI平臺的增強。
我們預計在未來幾年將繼續在產品創新方面保持高水平的投資，因為我們將繼續推出新的應用程序，以滿足新的行業用例，以及C3 AI軟件的新特性和功能。隨着我們的業務向更長遠的方向發展，我們預計研發支出佔總收入的百分比將會下降。
品牌意識
我們認為，我們正處於一個巨大且不斷擴大的人工智能數字轉型市場的早期階段。因此，我們打算繼續投資於品牌知名度、市場教育、戰略付費媒體和思想領導力，特別是與生成性人工智能相關的領域。我們通過數字、廣播、户外、機場和平面廣告；虛擬和實物活動，包括我們的C3 Transform年度用户大會；以及C3 AI Live，一系列直播活動，有C3 AI客户、C3 AI合作伙伴和C3 AI專家參與，包括AI、機器學習或ML和數據科學。
我們預計在未來幾年將繼續在營銷方面進行重大投資。從長遠來看，隨着我們不斷建立C3 AI的品牌和聲譽，以及我們的業務規模，我們預計營銷支出佔總收入的百分比將下降。
發展我們的入市和合作夥伴生態系統
除了我們現場銷售組織的活動外，我們在吸引新客户方面的成功將取決於我們擴大戰略合作伙伴生態系統的能力以及他們所服務的行業垂直市場的數量。我們的戰略市場聯盟極大地擴展了我們的全球影響力。我們最著名的合作伙伴包括貝克休斯、AWS、微軟和GCP。每個戰略合作伙伴都是各自行業的領導者，擁有龐大的客户基礎和廣泛的營銷、銷售和服務資源，我們可以利用這些資源來吸引和服務世界各地的客户。使用我們的C3 AI平臺作為開發套件，我們利用我們的模型驅動架構，根據我們的行業領導者客户羣和行業合作伙伴的需求，高效地構建新的跨行業和特定於行業的應用程序。我們與戰略合作伙伴的戰略是建立一個重要的用例，並通過我們參與的每個行業的旗艦客户來證明我們的C3人工智能平臺、C3企業人工智能應用程序和C3生成性人工智能的價值。我們已經與我們在石油和天然氣領域的戰略垂直行業合作伙伴Baker Hughes以及我們的標誌性全球客户一起做到了這一點，其中一些客户正在部署C3人工智能技術，以優化其上游、中游和下游業務在全球範圍內的數千項關鍵資產。我們與每個合作伙伴建立正式的銷售和營銷計劃，包括具體的銷售目標和專門的預算，並與這些合作伙伴密切合作，確定特定的目標客户。我們打算擴大與每個合作伙伴的業務，並在擴大我們服務的垂直市場時增加更多的合作伙伴。作為我們客户獲取戰略的一部分，我們還為我們的應用程序提供創收試點。
2019年6月，我們與貝克休斯簽訂了一份為期三年的協議，作為石油和天然氣行業的主要客户和合作夥伴。這項安排包括為我們自己的業務訂閲我們的C3 AI平臺和C3 AI應用程序(我們在下文中稱為直接訂閲費)，Baker Hughes在石油和天然氣行業向全球轉售我們的產品的共同獨家權利，以及在其他行業轉售我們的產品的非獨家權利。根據這項安排，貝克休斯在截至2020年4月30日、2021年和2022年4月30日的財年中，分別向我們做出了最低、不可取消的總收入承諾，分別為5000萬美元、1.0億美元和1.7億美元。Baker Hughes的收入承諾包括每年3950萬美元的直接訂閲費，其餘收入將來自Baker Hughes銷售部門轉售我們的解決方案。在截至2020年4月30日的財政年度內，我們將直接認購協議第一年的全部價值以及貝克休斯通過經銷商安排帶來的交易價值確認為收入。這一安排於2020年6月修訂，將期限再延長兩年，總計五年，到期日在截至2024年4月30日的財年，並將貝克休斯承諾的年度金額分別修改為5330萬美元、7500萬美元、1.25億美元和1.5億美元，分別截至2021年、2022年、2023年和2024年4月30日的財年。
我們和Baker Hughes於2021年10月修訂了這一安排，將期限延長一年，總共延長六年，到期日在截至2025年4月30日的財年，將Baker Hughes的年度承諾金額修改為8,500萬美元，在截至2024年4月30日的財年為1.1億美元，在截至2025年4月30日的財年為1.25億美元，並修改安排的結構，以簡化Baker Hughes的銷售流程。從截至2023年4月30日的財政年度開始，直到2023年1月進一步修訂協議為止，貝克休斯的年度承諾因我們在2021年10月至2023年1月期間從某些客户那裏產生的任何收入而減少。我們承認，貝克休斯在截至2022年4月30日的財年實現了最低年收入承諾，並在截至2021年10月31日的財季將1600萬美元的銷售佣金確認為與這一安排相關的遞延成本，這些佣金將在預期的五年內攤銷。
我們和貝克休斯在2023年1月對這一安排進行了進一步修訂和進一步擴展。根據這一修訂後的安排，貝克休斯的到期付款頻率加快，貝克休斯獲得了擴大的經銷商權利，我們將提供更多的產品和服務。通過消除我們從某些客户產生的任何收入的潛在可變對價，這導致交易價格增加了3250萬美元。如果貝克休斯超過某些門檻，對價金額可能會增加。我們還向Baker Hughes提供了在支付續約費後延長訂閲期限的選項。
我們不定期從Baker Hughes購買服務，以支持我們的最終客户與我們的合同相關的客户。這些成本在合併經營報表中記為訂閲收入成本。
國際擴張
企業人工智能軟件的國際市場機會很大，而且還在不斷增長，我們相信有一個重要的機會來繼續發展我們的國際客户基礎。我們相信，隨着國際上對數字轉型和企業人工智能軟件好處的認識不斷增強，對我們的C3人工智能軟件的需求將繼續增長。我們計劃繼續進行投資，通過增加我們在國際市場的直銷團隊，並與戰略合作伙伴補充直銷努力，以顯著擴大我們的覆蓋範圍和市場覆蓋範圍，從而在地理上進行擴張。在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年中，我們分別約有14%、21%和22%的總收入來自國際客户。
宏觀經濟狀況的影響
我們的業務和財務狀況一直並可能繼續受到不利宏觀經濟狀況和不確定性的影響，包括勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹、更高的利率以及資本市場的波動或波動，這些都導致客户優化消費、合理化預算和優先考慮現金流管理。
我們將繼續評估宏觀經濟總狀況對我們業務的影響的性質和程度。如需進一步討論，請參閲本年度報告表格10-K第一部分第1A項中題為“風險因素”的部分。
經營成果的構成部分
收入
訂閲收入。我們的訂閲收入主要包括軟件許可證、軟件即服務產品、準備就緒的CoE支持服務、我們的C3人工智能應用程序或生成性人工智能應用程序的試點和試用，以及託管費用。銷售我們的軟件許可證使我們的客户有權在合同期限內在其自己的雲實例或其內部硬件基礎設施上使用我們的軟件。我們還通過我們的COE提供優質的現成服務。我們的軟件即服務產品的銷售包括在合同期限內使用我們的軟件的權利。此外，客户還需要為我們的C3 AI軟件支付基於使用情況的運行時間費用，以獲得特定水平的保證最低消耗。我們的訂閲還包括我們的維護和支持服務，其中包括對軟件的關鍵和持續更新，這些更新對於在合同期限內維護軟件的預期實用程序是不可或缺的。我們的軟件訂閲與維護和支持服務是高度相互依賴和相互關聯的，在合同範圍內代表着一項獨特的履行義務。我們目前有一小部分客户在永久許可模式下許可我們的產品，我們預計在可預見的未來，由於某些客户的特定合同要求，這種情況可能會持續下去。
專業服務收入。我們的專業服務收入主要包括實施服務、培訓和優先工程服務。我們提供全方位的現場和遠程專業服務支持，包括培訓、應用程序設計、項目管理、系統設計、數據建模、數據集成、應用程序設計、開發支持、數據科學以及應用程序和C3 AI軟件管理支持。專業服務費是根據執行特定任務所需的努力程度確定的，通常是一種固定費用合同，規定了交付目標，期限不到12個月。在某些情況下，尋求從其C3 AI Suite或C3 AI應用程序訂閲中獲得更多實用程序的客户可以獲得優先的工程服務，以開發和修改軟件功能，這些功能通常是我們產品路線圖的一部分，但會加快速度。
收入成本
訂閲收入的成本。訂閲收入成本主要包括與薪酬相關的成本，包括生產環境、支持和COE員工、我們的C3 AI軟件託管(包括向外部雲服務提供商支付)的工資、獎金、福利、基於股票的薪酬和其他相關費用，以及為設施分配的管理費用和折舊。
專業服務收入的成本。專業服務收入的成本主要包括薪酬，包括工資、獎金、福利、基於股票的薪酬以及與我們的專業服務人員、第三方系統集成合作夥伴相關的其他相關成本，以及為設施分配的管理費用和折舊。
毛利和毛利率
毛利等於總收入減去總收入成本。毛利是指毛利佔總收入的百分比。我們的毛利率在歷史上一直在波動，而且可能會根據許多因素而繼續在不同時期波動，這些因素包括我們銷售產品的時間和組合、客户規模或性質、合同規模、行業以及我們在任何給定時期向哪個地區銷售產品。隨着我們繼續投資並繼續擴大業務規模，我們的訂閲毛利可能會隨着時間的推移而發生變化。由於我們在履行固定價格協議時使用我們自己的資源和第三方系統集成合作夥伴，我們的專業服務毛利率也可能會在不同時期出現變化。
運營費用
我們的運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和行政費用。我們預計，隨着我們繼續投資以發展業務，我們的運營費用佔總收入的百分比將會增加。從長期來看，我們預計這些百分比將穩定下來，然後隨着我們業務的成熟而下降。
銷售部和市場部。銷售和營銷費用包括與廣告、媒體、營銷、促銷活動、品牌宣傳活動、業務發展、客户成功和公司合作伙伴關係有關的支出。銷售和營銷費用還包括與員工相關的成本，包括從事銷售和營銷活動的員工的工資、獎金、福利、股票薪酬和佣金，以及分配的設施管理費用和折舊。
我們預計，隨着我們繼續投資於品牌知名度和計劃支出以產生需求，我們的銷售和營銷費用將以絕對值增加。我們還預計將招聘更多的銷售人員，以擴大目標行業、垂直和地理市場的銷售覆蓋面。因此，銷售和營銷費用佔總收入的比例在短期內仍將居高不下。隨着我們的業務隨着客户的擴張和市場意識的提高而擴大，我們預計銷售和營銷費用佔總收入的百分比將隨着時間的推移而下降。
研究和開發。我們的研發工作旨在繼續開發和完善我們的解決方案，包括添加新的功能和模塊，提高功能和速度，並增強我們的C3 AI軟件的可用性。研發費用主要包括與員工相關的成本，包括與研發活動相關的員工的工資、獎金、福利和基於股票的薪酬。研發費用還包括與我們的研發工作相關的雲基礎設施成本，以及為設施分配的管理費用和折舊。研究和開發成本在發生時計入費用。
隨着我們繼續投資於現有和未來的產品，我們預計研發費用以絕對美元計算將會增加。當我們開發和部署針對新用例和新行業的新應用程序時，我們的總研發費用佔收入的百分比可能會因時期而異。從長遠來看，我們預計研發費用佔總收入的百分比將會下降。
一般和行政。一般和行政費用主要包括與僱員有關的費用，包括薪金、獎金、福利、股票薪酬，以及與行政管理和行政、法律、人力資源、會計和財務等行政服務有關的其他相關費用。一般和行政費用還包括設施成本，如折舊和租金費用、專業費用和其他一般公司成本，包括為設施分配的間接費用和折舊。
我們預計，隨着業務的持續增長，我們的一般和行政費用將以絕對美元計算增加。作為一家上市公司，我們已經並預計將繼續招致額外費用，包括遵守適用於在全國性證券交易所上市的公司的規則和法規所需的費用，以及與美國證券交易委員會規則和規定的合規和報告義務相關的費用，以及一般和董事以及高級職員保險、投資者關係和專業服務的更高費用。我們預計，隨着我們從整體業務的規模經濟中受益，一般和行政費用佔總收入的百分比將在長期內下降。
利息收入
利息收入主要包括從我們的現金、現金等價物和可供出售的有價證券中賺取的利息收入。它還包括與我們的可供銷售的有價證券相關的溢價攤銷和折扣增加。每個報告期的利息收入根據我們在報告期內現金、現金等價物和可供出售的有價證券的平均餘額以及市場利率而有所不同。
其他(費用)收入，淨額
其他（費用）淨收入主要包括外幣兑換損益、有價證券減損損失以及出售可供出售有價證券的已實現損益。我們的外幣兑換損益與以美元以外的貨幣計價的交易以及資產和負債餘額有關。我們預計未來我們的外幣損益將因外幣匯率變化而繼續波動。
所得税撥備
我們的所得税撥備包括基於制定的聯邦、州和外國税率對聯邦、州和外國所得税的估計，並根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、遞延税收資產和負債的估值變化以及税法的變化進行調整。我們對我們的聯邦和州遞延税項資產維持全額估值津貼，因為我們得出的結論是，遞延税項資產實現的可能性並不大。
經營成果
下表列出了我們所列各期間的綜合業務報表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 收入 | | | | | |
| 訂閲 | $ | 278,104 | | | $ | 230,443 | | | $ | 206,916 | |
| 專業服務 | 32,478 | | | 36,352 | | | 45,843 | |
總收入 | 310,582 | | | 266,795 | | | 252,759 | |
| 收入成本 | | | | | |
訂閲(1) | 128,469 | | | 78,423 | | | 45,838 | |
專業服務(1) | 3,553 | | | 7,914 | | | 17,875 | |
收入總成本 | 132,022 | | | 86,337 | | | 63,713 | |
| 毛利 | 178,560 | | | 180,458 | | | 189,046 | |
| 運營費用 | | | | | |
銷售和營銷(1) | 214,167 | | | 183,121 | | | 173,584 | |
研發(1) | 201,365 | | | 210,660 | | | 150,544 | |
一般和行政(1) | 81,370 | | | 77,170 | | | 61,040 | |
| 總運營支出 | 496,902 | | | 470,951 | | | 385,168 | |
運營虧損 | (318,342) | | | (290,493) | | | (196,122) | |
| 利息收入 | 40,079 | | | 21,979 | | | 1,827 | |
其他(費用)收入，淨額 | (641) | | | 350 | | | 3,019 | |
未計提所得税準備前淨虧損 | (278,904) | | | (268,164) | | | (191,276) | |
| 所得税撥備 | 792 | | | 675 | | | 789 | |
淨虧損 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
__________________
(1)包括基於股票的薪酬費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 訂閲費 | $ | 34,032 | | | $ | 21,417 | | | $ | 8,638 | |
| 專業服務的費用 | 1,288 | | | 2,220 | | | 2,710 | |
| 銷售和營銷 | 71,751 | | | 71,389 | | | 40,344 | |
| 研發 | 72,036 | | | 90,217 | | | 39,200 | |
| 一般和行政 | 36,654 | | | 31,299 | | | 22,549 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 215,761 | | | $ | 216,542 | | | $ | 113,441 | |
下表列出了我們的綜合業務報表數據，這些數據以收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | |
| 訂閲 | 90 | % | | 86 | % | | 82 | % |
| 專業服務 | 10 | | | 14 | | | 18 | |
總收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| 收入成本 | | | | | |
| 訂閲 | 41 | | | 29 | | | 18 | |
| 專業服務 | 1 | | | 3 | | | 7 | |
收入總成本 | 43 | | | 32 | | | 25 | |
| 毛利 | 57 | | | 68 | | | 75 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 銷售和營銷 | 69 | | | 69 | | | 69 | |
| 研發 | 65 | | | 79 | | | 60 | |
一般和行政 | 26 | | | 29 | | | 24 | |
| 總運營支出 | 160 | | | 177 | | | 153 | |
運營虧損 | (102) | | | (109) | | | (78) | |
| 利息收入 | 13 | | | 8 | | | 1 | |
其他(費用)收入，淨額 | — | | | — | | | 1 | |
未計提所得税準備前淨虧損 | (90) | | | (101) | | | (76) | |
| 所得税撥備 | — | | | — | | | — | |
淨虧損 | (90) | % | | (101) | % | | (76) | % |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (單位：千) | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 訂閲 | $ | 278,104 | | | $ | 230,443 | | | $ | 47,661 | | | 21 | % |
| 專業服務 | 32,478 | | | 36,352 | | | (3,874) | | | (11) | % |
總收入 | $ | 310,582 | | | $ | 266,795 | | | $ | 43,787 | | | 16 | % |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年，訂閲收入分別佔我們總收入的90%和86%。截至2024年4月30日的財年，訂閲收入與上一財年相比增加了4，770萬美元，即21%。截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年，總訂閲收入中分別約有13%和9%來自新客户的收入，其餘87%和91%分別來自現有客户的收入。
截至2024年4月30日的財年，專業服務收入與上一財年相比減少了390萬美元，即（11）%，主要是由於優先工程服務的收入減少。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (單位：千) | | |
| 收入成本 | | | | | | | |
| 訂閲 | $ | 128,469 | | | $ | 78,423 | | | $ | 50,046 | | | 64 | % |
| 專業服務 | 3,553 | | | 7,914 | | | (4,361) | | | (55) | % |
收入總成本 | $ | 132,022 | | | $ | 86,337 | | | $ | 45,685 | | | 53 | % |
與上一財年相比，截至2024年4月30日的財年訂閲收入成本增加，主要原因是員工人數增加和支持業務增長的整體成本增加，導致與人員相關的成本增加3,140萬美元，以及主要與授予現有和新員工的額外股權獎勵有關的基於股票的薪酬增加，數據中心成本增加900萬美元，第三方外包成本增加470萬美元，折舊成本增加160萬美元，設施成本增加140萬美元，間接費用增加80萬美元。
與上一財年相比，截至2024年4月30日的財年專業服務收入成本下降，主要原因是服務項目數量減少導致與人員相關的成本減少290萬美元，設施成本減少50萬美元，間接費用減少40萬美元，第三方外包成本減少10萬美元。
毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (單位：千) | | |
| 毛利 | $ | 178,560 | | $ | 180,458 | | $ | (1,898) | | | (1) | % |
| 毛利率 | | | | | | | |
| 訂閲 | 54 | % | | 66 | % | | | | |
| 專業服務 | 89 | % | | 78 | % | | | | |
| 總毛利率 | 57 | % | | 68 | % | | | | |
在截至2024年4月30日的財年中，毛利潤下降的主要原因是訂閲利潤率下降，但專業服務利潤率的增加抵消了這一影響。
截至2024年4月30日的財年，認購利潤率下降，原因是與上一財年相比，員工人數和支持業務增長的總體成本增加，以及主要與授予現有員工和新員工的額外股權獎勵有關的股票薪酬增加，導致與人員相關的成本上升。
截至2024年4月30日的財年，專業服務利潤率增加，主要是因為與上一財年相比，服務項目數量減少導致與人員相關的成本降低。
運營費用
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| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (單位：千) | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | $ | 214,167 | | | $ | 183,121 | | | $ | 31,046 | | | 17 | % |
| 研發 | 201,365 | | | 210,660 | | | (9,295) | | | (4) | % |
| 一般和行政 | 81,370 | | | 77,170 | | | 4,200 | | | 5 | % |
| 總運營支出 | $ | 496,902 | | | $ | 470,951 | | | $ | 25,951 | | | 6 | % |
銷售部和市場部。與上一財年相比，截至2024年4月30日的財年銷售和營銷費用增加，主要原因是廣告支出增加900萬美元，營銷成本增加890萬美元，員工相關成本增加580萬美元，支持業務增長的總成本增加，基於股票的薪酬增加，主要是由於向現有和新員工授予額外的股權獎勵，營銷活動成本增加510萬美元，以及數據中心成本增加90萬美元。
研究和開發。截至2024年4月30日的財年，與上一財年相比，研發費用有所減少，主要是因為與人員相關的成本減少了2050萬美元，但云計算成本增加了1050萬美元，部分抵消了這一下降。
一般和行政。與上一財年相比，截至2024年4月30日的財年一般和行政費用增加，主要是由於股票薪酬增加，人員相關成本增加370萬美元，主要是由於向現任和新員工授予額外股權獎勵、專業服務成本增加190萬美元，部分被170萬美元的企業保險成本較低所抵消。
利息收入
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| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (單位：千) | | |
| 利息收入 | $ | 40,079 | | | $ | 21,979 | | | $ | 18,100 | | | 82 | % |
與上一財年相比，截至2024年4月30日的財年利息收入增加主要是由於我們有價證券投資組合的現行利率較高。
其他收入(費用)，淨額
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| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (單位：千) | | |
其他(費用)收入，淨額 | $ | (641) | | | $ | 350 | | | $ | (991) | | | (283) | % |
與上一財年相比，截至2024年4月30日的財年其他（費用）收入淨額減少是由於重新計量以歐元計價的現金和應收賬款餘額造成的外幣損失。
所得税撥備
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| 截至4月30日的財政年度， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (單位：千) | | |
| 所得税撥備 | $ | 792 | | | $ | 675 | | | $ | 117 | | | 17 | % |
所得税撥備的增加主要與外國和國家税收費用有關。
非GAAP財務衡量標準
除了我們根據美國公認會計原則或GAAP確定的財務結果外，我們認為自由現金流是一種非GAAP財務指標，在評估流動性方面很有用，並向管理層和投資者提供有關我們為未來運營需求和戰略計劃提供資金的能力的信息。我們將自由現金流計算為用於經營活動的淨現金減去購買的財產和設備以及資本化的軟件開發成本。自由現金流量作為一種分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應替代對其他公認會計準則財務指標的分析，例如業務活動中使用的現金淨額。這一非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的指標不同。此外，自由現金流的效用進一步受到限制，因為它不代表給定時期內我們現金餘額的總增減。下表提供了自由現金流量與公認會計準則所列各期間業務活動中使用的現金淨額的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 |
| (單位：千) |
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (62,362) | | | $ | (115,691) | |
| 減： | | | |
| 購置財產和設備 | (25,256) | | | (70,518) | |
| 資本化的軟件開發成本 | (2,750) | | | (1,000) | |
| 自由現金流 | $ | (90,368) | | | $ | (187,209) | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (66,615) | | | $ | 59,946 | |
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 11,294 | | | $ | 621 | |
| | | |
流動性與資本資源
自成立以來，我們主要通過客户的銷售和股權證券的銷售為運營提供資金。截至2024年和2023年4月30日，我們分別擁有1.671億美元和2.848億美元的現金和現金等值物以及5.832億美元和5.276億美元的有價證券，可用於當前運營。我們的有價證券通常包括高等級美國國債、定期存款單、美國政府機構證券、商業票據和公司債務證券。截至2024年4月30日，我們的運營產生了運營損失，這反映在我們的累計赤字10.899億美元中。由於我們打算對業務進行投資，我們預計未來幾個季度將繼續出現運營虧損並從運營中產生負現金流，因此我們可能需要額外的資本來執行我們的戰略計劃來發展業務。
我們相信，現有的現金和現金等價物以及有價證券將足以支持至少未來12個月的營運資金和資本支出需求。我們還相信，我們將通過經營活動產生的現金流和可用現金餘額的組合來滿足預期的未來現金需求和義務。我們近期的主要現金用途是為我們的營運提供資金及投資於資本開支。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、從客户收取現金的時間和金額、銷售和營銷活動的擴展、支持開發工作的支出的時間和程度、與我們的國際擴張相關的費用、引入C3 AI軟件增強功能以及我們的C3 AI軟件的持續市場採用。未來，我們可能會達成收購或投資互補業務、產品和技術的安排。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資，我們可能無法以我們可以接受的條件或根本無法籌集此類融資。如果我們無法籌集額外資本或產生必要的現金流來擴大我們的業務並投資於持續創新，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務，經營業績和財務狀況。
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| | 2024 | | 2023 |
| (單位：千) |
經營活動中使用的現金淨額 | $ | (62,362) | | | $ | (115,691) | |
投資活動提供的淨現金（用於） | $ | (66,615) | | | $ | 59,946 | |
融資活動提供的現金淨額 | $ | 11,294 | | | $ | 621 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (117,683) | | | $ | (55,124) | |
經營活動。在截至2024年4月30日的財年中，經營活動中使用的現金淨額為6240萬美元，這是由於我們經某些非現金項目調整後的淨虧損2.797億美元，主要包括2.158億美元的基於股票的薪酬，1720萬美元的有價證券折舊和攤銷增加的折舊和攤銷，以及70萬美元的非現金運營租賃成本。與經營資產和負債變化有關的520萬美元現金流入主要是由於租賃負債增加1730萬美元，其他負債增加820萬美元，應收賬款減少450萬美元，以及預付費用、其他流動資產和其他資產減少320萬美元。應付賬款減少1290萬美元、遞延收入減少890萬美元以及應計報酬和僱員福利減少620萬美元，部分抵消了這一減少額。
截至2023年4月30日的財年，經營活動中使用的現金淨額為1.157億美元，這是由於我們經某些非現金項目調整後的淨虧損2.688億美元，主要包括2.165億美元的股票薪酬，610萬美元的折舊和攤銷，以及700萬美元的非現金運營租賃成本。與經營資產和負債變化有關的7 220萬美元現金流出的主要原因是應收賬款增加5 450萬美元，包括關聯方餘額增加3 880萬美元，應付賬款減少2 200萬美元，其中關聯方餘額減少1 630萬美元，其他負債減少1 060萬美元，包括關聯方餘額減少250萬美元，遞延收入減少130萬美元，包括關聯方餘額增加10萬美元和預付費用增加。其他流動資產和其他資產60萬美元，包括增加的關聯方結餘470萬美元。與租賃負債增加1360萬美元以及應計報酬和僱員福利增加320萬美元有關的現金流入部分抵消了這一減少額。
投資活動。截至2024年4月30日的財政年度，投資活動中使用的現金淨額為6660萬美元，主要是購買8.279億美元的有價證券和2800萬美元的資本支出，主要與與租賃空間相關的租賃改善有關，但部分被7.893億美元的有價證券的到期和銷售所抵消。
截至2023年4月30日的財政年度，投資活動提供的現金淨額為5,990萬美元，主要歸因於8.767億美元的有價證券到期和銷售，但被7.452億美元的投資購買和7150萬美元的資本支出部分抵消，這些資本支出主要與與新租賃空間相關的租賃改善有關。
融資活動。在截至2024年4月30日的財年中，融資活動提供的現金淨額為1130萬美元，這是由於行使A類普通股期權的1380萬美元收益和根據員工股票購買計劃(ESPP)發行A類普通股的1080萬美元收益，但與股票獎勵淨額結算相關的1320萬美元税款部分抵消了這一淨額。
在截至2023年4月30日的財政年度，融資活動提供的現金淨額為60萬美元，主要是由於根據ESPP行使A類普通股股票期權的450萬美元收益和根據ESPP發行A類普通股的310萬美元收益，但與股票獎勵淨額結算相關的690萬美元税款部分抵消了這一淨額。
合同義務和承諾
我們的合同義務和承諾主要包括對我們設施的運營租賃承諾以及與第三方雲託管服務相關的不可取消購買承諾。
有關其他信息，請參閲注6.租約和附註7.承付款和或有事項我們的合併財務報表包括在本年度報告的10-K表格中。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表及其附註包括在本年度報告的10-K表格其他部分，是根據公認會計準則編制的。編制合併財務報表要求我們作出估計和假設，以影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的報告金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與我們的估計大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流都將受到影響。
我們認為以下會計政策涉及高度的判斷性和複雜性。因此，我們認為這些政策對於全面瞭解和評估我們的綜合財務狀況和經營結果是最關鍵的。看見附註：1.業務和重要會計政策摘要有關我們其他重要會計政策的説明，請參閲本年度報告中其他表格10-K所載的綜合財務報表。根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表時，我們需要作出影響該等財務報表及附註所報告金額的估計及判斷。雖然我們認為我們使用的估計是合理的，但由於作出這些估計所涉及的內在不確定性，未來期間報告的實際結果可能與這些估計不同。我們認為對我們的綜合財務報表有最重大影響的關鍵會計估計、假設和判斷如下。
收入確認
當承諾的貨物或服務轉移給客户時，收入被確認，金額反映了我們預期有權換取這些貨物或服務的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户;簽訂的合同的標識
•合同;中履約義務的識別
•成交價;的確定
•將交易價格分配給合同;中的履約義務和
•當我們履行一項業績義務時，確認收入。
訂閲收入。我們的訂閲收入主要包括軟件許可證、軟件即服務產品、準備就緒的CoE支持服務、我們的C3人工智能應用程序或生成性人工智能應用程序的試點和試驗，以及基於消費的定價。銷售我們的軟件許可證使客户有權在合同期限內在其自己的雲實例或內部硬件基礎設施上使用我們的功能知識產權。作為我們客户獲取戰略的一部分，我們還銷售高級待命CoE支持服務、託管服務、我們應用程序的試點和試用以及軟件許可證，這些軟件許可證是為不需要維護和支持服務的客户配置的C3 AI應用程序的原型版本。我們軟件即服務產品的銷售包括在合同期限內在託管環境中使用我們的軟件的權利。我們幾乎所有的訂閲服務都包括我們的軟件以及維護和支持服務。我們的維護和支持服務包括對軟件的關鍵和持續更新，這些更新對於在合同期限內維護軟件的預期用途是不可或缺的。我們的軟件訂閲與維護和支持服務是高度相互依賴和相互關聯的，在合同範圍內代表着一項獨特的履行義務。不需要維護和支持服務的軟件許可證的收入在軟件控制權移交給客户時確認。
我們為使用我們的C3 AI平臺產生額外的運行時訂閲費用，這是一種基於運行我們軟件所需的計算和存儲資源的消費賬單。客户可以提前購買運行時塊。我們通常在發生時確認超出承諾購買運行時間的消費或基於使用的收入。
專業服務收入。專業服務收入主要包括實施服務、培訓和優先工程服務。這些服務與我們的訂閲收入不同。
專業服務費是根據執行這類任務所需的努力程度計算的，通常是一種為期不到12個月的固定費用合同。隨着業績義務的履行，我們會在投入或產出的基礎上確認我們專業服務的收入。
具有多重履行義務的合同。我們與客户簽訂的大多數合同都包含多項履約義務。我們的認購價格範圍很廣，代表性的獨立銷售價格或SSP並不總是從過去的交易或其他可觀察到的證據中辨別出來。在適當的時候，我們根據履約義務以前通過過去的獨立交易出售的價格來確定SSP。當許可證或訂閲以及捆綁的維護和支持服務的SSP高度可變，並且合同還包括與可觀察到的SSP的額外履行義務時，我們首先將交易價格分配給已建立的SSP的履行義務，然後應用殘差法將剩餘的交易價格分配給許可證或訂閲以及捆綁的維護和支持服務。如果合同包含單一履行義務，則將整個交易價格分配給該單一履行義務。
判斷和估計的範圍。確定軟件訂閲和相關支持是應單獨核算的不同履約義務，還是應作為單一履約義務核算，需要作出重大判斷。管理層在識別和評估客户合同中可能影響履約義務評估和收入確認的條款和條件時使用判斷。
確定包含多項履約義務的合同的相對SSP需要作出重大判斷。如果沒有可觀察到的SSP，則使用判斷並考慮所有合理可用的信息進行估計，這些信息包括但不限於具有多種商品和服務的客户合同中的定價實踐、競爭對手定價策略、內部批准的定價指南和其他可觀察到的輸入。如果應用剩餘法導致沒有或很少的對價被分配給履約義務，我們將考慮所有合理的可用數據來確定交易價格的適當分配。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。我們不為交易目的持有或發行金融工具。
利率風險
截至2024年4月30日，我們擁有7.504億美元的現金、現金等價物和有價證券。截至2023年4月30日，我們擁有8.124億美元的現金、現金等價物和有價證券。賺取利息的工具帶有一定程度的利率風險。我們不為交易或投機目的進行投資，也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。截至2024年4月30日，假設利率相對變化10%，不會對我們的現金等價物或有價證券投資組合的價值產生實質性影響。只有當我們在到期前出售有價證券時，此類利率變化導致的任何已實現收益或損失才會發生。
外幣兑換風險
我們的功能貨幣是美元。在截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月的財年中，我們分別約有5%、8%和13%的銷售額以歐元計價，因此我們的收入、應收賬款和現金存款都面臨外幣風險。我們的海外運營費用是以我們開展業務的國家的當地貨幣計價的。因此，我們的綜合經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動，並可能在未來因外匯匯率的變化而受到不利影響。假設外幣匯率有10%的變動，可能會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。隨着我們國際業務的增長，我們將繼續重新評估我們管理與匯率波動相關的風險的方法。
通貨膨脹風險
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、經營結果或財務狀況有實質性影響。如果我們的成本受到巨大的通脹壓力，包括更高的員工補償成本，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34) | |
合併資產負債表 | |
合併業務報表 | |
合併全面損失表 | |
股東權益合併報表 | |
合併現金流量表 | |
合併財務報表附註 | |
獨立註冊會計師事務所報告
致C3.ai，Inc.的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附C3.ai及其附屬公司(“本公司”)於2024年4月30日、2024年及2023年4月30日的綜合資產負債表、截至2024年4月30日的三個會計年度的相關綜合經營報表、全面虧損、股東權益及現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2024年4月30日、2024年4月30日和2023年4月30日的財務狀況，以及截至2024年4月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2024年4月30日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年6月18日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對已傳達或要求傳達給審計委員會的財務報表進行當期審計時產生的事項，(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入--見財務報表附註1和附註2
關鍵審計事項説明
該公司與客户簽訂的某些收入合同包括多種履行義務(如交付軟件許可證、軟件即服務、相關維護和支持、專業服務等)。公司通常與客户談判合同，雖然其中許多合同包含標準條款和條件，但根據合同的性質，客户合同可能會有客户特定的條款和條件。
根據美國普遍接受的會計原則，公司必須評估每一項履約義務是否代表不同的商品和服務。當客户可以單獨或與第三方或公司提供的其他資源一起從貨物或服務中獲益時，貨物或服務是不同的，並且在合同的上下文中是不同的，其中貨物或服務的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。確定和評估履約義務可能需要作出重大判斷，並可能影響某一特定期間確認的收入數額。
由於管理層在評估此類合同中的條款和條件時所作的判斷，以及該判斷對特定期間內確認的收入金額的影響，我們將公司對影響收入確認的履約義務的確認和評估確定為一項重要的審計事項。這需要審計師的高度判斷和更大程度的測試。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司確定和評估客户合同履約義務有關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了與確定履約義務相關的公司流程的內部控制的有效性，特別是圍繞條款和條件的審查以及對履約義務的適當評估。
•我們評估了管理層與收入確認相關的重要會計政策，包括業績責任的確認，以確定其合理性和是否符合公認的會計原則。
•我們選擇了一個合同樣本，並執行了以下操作：
◦獲取並閲讀合同來源文件，包括訂單、主協議、修改以及合同中的其他文件。
◦評估合同來源文件中的條款和條件，並評價管理層在確定和評價履約義務時適用其會計政策的適當性。
/s/ 德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2024年6月18日
自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
C3.AI，Inc.
合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 167,146 | | | $ | 284,829 | |
| 有價證券 | 583,221 | | | 446,155 | |
應收賬款，扣除備用金#美元359及$359分別截至2024年4月30日和2023年4月30日(1) | 130,064 | | | 134,586 | |
預付費用和其他流動資產(2) | 23,963 | | | 23,309 | |
| 流動資產總額 | 904,394 | | | 888,879 | |
| 財產和設備，淨額 | 88,631 | | | 84,578 | |
| 商譽 | 625 | | | 625 | |
| 長期有價證券 | — | | | 81,418 | |
其他非流動資產(3) | 44,575 | | | 47,528 | |
| 總資產 | $ | 1,038,225 | | | $ | 1,103,028 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
應付帳款(4) | $ | 11,316 | | | $ | 24,610 | |
| 應計薪酬和僱員福利 | 44,263 | | | 46,513 | |
遞延收入，當期(5) | 37,230 | | | 47,846 | |
應計負債和其他流動負債(6) | 9,526 | | | 17,070 | |
| 流動負債總額 | 102,335 | | | 136,039 | |
| 遞延收入，非流動 | 1,732 | | | 4 | |
| 其他長期負債 | 60,805 | | | 37,320 | |
| 總負債 | $ | 164,872 | | | $ | 173,363 | |
| 承付款和意外開支（附註7） | | | |
| 股東權益 | | | |
A類普通股，$0.001票面價值。1,000,000,000分別於2024年和2023年4月30日授權的股份; 120,205,931和110,442,569截至2024年4月30日和2023年4月30日已發行和發行的股票 | 120 | | | 110 | |
B類普通股，$0.001票面價值；3,500,000分別於2024年和2023年4月30日授權的股份; 3,499,992和3,499,992截至2024年4月30日和2023年4月30日已發行和發行的股票 | 3 | | | 3 | |
| 額外實收資本 | 1,963,726 | | | 1,740,174 | |
| 累計其他綜合損失 | (563) | | | (385) | |
| 累計赤字 | (1,089,933) | | | (810,237) | |
| 股東權益總額 | 873,353 | | | 929,665 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,038,225 | | | $ | 1,103,028 | |
(1) 包括關聯方提供的金額#美元74,620截至2023年4月30日。
(2) 包括關聯方提供的金額#美元4,983截至2023年4月30日。
(3) 包括關聯方提供的金額#美元11,279截至2023年4月30日。
(4) 包括應付關聯方款項美元2,200截至2023年4月30日
(5) 包括關聯方提供的金額#美元249截至2023年4月30日。
(6) 包括應付關聯方款項美元2,448截至2023年4月30日。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | |
訂閲(1) | $ | 278,104 | | | $ | 230,443 | | | $ | 206,916 | |
專業服務(2) | 32,478 | | | 36,352 | | | 45,843 | |
| 總收入 | 310,582 | | | 266,795 | | | 252,759 | |
| 收入成本 | | | | | |
訂閲(3) | 128,469 | | | 78,423 | | | 45,838 | |
| 專業服務 | 3,553 | | | 7,914 | | | 17,875 | |
| 收入總成本 | 132,022 | | | 86,337 | | | 63,713 | |
| 毛利 | 178,560 | | | 180,458 | | | 189,046 | |
| 運營費用 | | | | | |
銷售和營銷(4) | 214,167 | | | 183,121 | | | 173,584 | |
| 研發 | 201,365 | | | 210,660 | | | 150,544 | |
| 一般和行政 | 81,370 | | | 77,170 | | | 61,040 | |
| 總運營支出 | 496,902 | | | 470,951 | | | 385,168 | |
| 運營虧損 | (318,342) | | | (290,493) | | | (196,122) | |
| 利息收入 | 40,079 | | | 21,979 | | | 1,827 | |
| 其他(費用)收入，淨額 | (641) | | | 350 | | | 3,019 | |
| 扣除所得税準備前的虧損 | (278,904) | | | (268,164) | | | (191,276) | |
| 所得税撥備 | 792 | | | 675 | | | 789 | |
| 淨虧損 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
| A類和B類普通股股東應佔基本和稀釋後每股淨虧損 | $ | (2.34) | | | $ | (2.45) | | | $ | (1.84) | |
| 用於計算A類和B類普通股股東應佔每股淨虧損的加權平均股份，基本股份和攤薄股份 | 119,362 | | | 109,851 | | | 104,404 | |
(1)包括關聯方收入$10,581, $75,452及$60,425分別截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年。
(2)包括關聯方收入$5,804, $16,774及$16,872分別截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年。
(3)包括從關聯方購買，計入收入成本 零, 零及$578分別截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年。
(4)包括關聯方銷售和營銷費用$810, $13,962及$8,229分別截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
綜合全面損失表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | |
| 可供出售有價證券的未實現（損失）收益，扣除税款 | (178) | | | 1,763 | | | (2,229) | |
| 全面虧損總額 | $ | (279,874) | | | $ | (267,076) | | | $ | (194,294) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
合併股東權益報表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | 股份 | | 量 | | | | |
| 截至2021年4月30日的餘額 | | 102,167 | | | $ | 102 | | | $ | 1,410,325 | | | $ | 81 | | | $ | (349,333) | | | $ | 1,061,175 | |
| 行使股票期權時發行A類普通股 | | 4,515 | | | 5 | | | 21,405 | | | — | | | — | | | 21,410 | |
| 早期行使的A類普通股期權的歸屬 | | — | | | — | | | 2,745 | | | — | | | — | | | 2,745 | |
| 有限制股份單位的歸屬 | | 264 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| A類普通股回購及註銷 | | (721) | | | (1) | | | (14,999) | | | — | | | — | | | (15,000) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 113,441 | | | — | | | — | | | 113,441 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | (2,229) | | | — | | | (2,229) | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (192,065) | | | (192,065) | |
| 截至2022年4月30日餘額 | | 106,225 | | | $ | 106 | | | $ | 1,532,917 | | | $ | (2,148) | | | $ | (541,398) | | | $ | 989,477 | |
| 行使股票期權時發行A類普通股 | | 1,309 | | | 1 | | | 4,652 | | | — | | | — | | | 4,653 | |
| 早期行使的A類普通股期權的歸屬 | | — | | | — | | | 1,006 | | | — | | | — | | | 1,006 | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算相關的預扣税款 | | (437) | | | (1) | | | (6,939) | | | — | | | — | | | (6,940) | |
| 有限制股份單位的歸屬 | | 6,535 | | | 7 | | | 23,923 | | | — | | | — | | | 23,930 | |
| 員工購股計劃下A類普通股的發行 | | 311 | | | — | | | 3,093 | | | — | | | — | | | 3,093 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 181,522 | | | — | | | — | | | 181,522 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 1,763 | | | — | | | 1,763 | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (268,839) | | | (268,839) | |
| 截至2023年4月30日的餘額 | | 113,943 | | | $ | 113 | | | $ | 1,740,174 | | | $ | (385) | | | $ | (810,237) | | | $ | 929,665 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
合併股東權益報表(虧損)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東合計
股權 |
| | 股份 | | 量 | | | | |
| 截至2023年4月30日的餘額 | | 113,943 | | | $ | 113 | | | $ | 1,740,174 | | | $ | (385) | | | $ | (810,237) | | | $ | 929,665 | |
| 行使股票期權時發行A類普通股 | | 3,028 | | | 3 | | | 13,707 | | | — | | | — | | | 13,710 | |
| 早期行使的A類普通股期權的歸屬 | | — | | | — | | | 507 | | | — | | | — | | | 507 | |
| 與股權獎勵淨額結算相關的被扣留股份 | | (376) | | | — | | | (13,220) | | | — | | | — | | | (13,220) | |
| 有限制股份單位的歸屬 | | 6,248 | | | 6 | | | 34,827 | | | — | | | — | | | 34,833 | |
| 員工購股計劃下A類普通股的發行 | | 863 | | | 1 | | | 10,763 | | | — | | | — | | | 10,764 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 176,968 | | | — | | | — | | | 176,968 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | (178) | | | — | | | (178) | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (279,696) | | | (279,696) | |
| 截至2024年4月30日餘額 | | 123,706 | | | $ | 123 | | | $ | 1,963,726 | | | $ | (563) | | | $ | (1,089,933) | | | $ | 873,353 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
C3.AI，Inc.
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 12,719 | | | 6,088 | | | 5,190 | |
| 非現金經營租賃成本 | 742 | | | 6,992 | | | 4,185 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 215,761 | | | 216,542 | | | 113,441 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 有價證券折價的增加 | (17,214) | | | (4,558) | | | 1,765 | |
| 其他 | 98 | | | 249 | | | (164) | |
| 經營性資產和負債的變動 | | | | | |
應收賬款(1) | 4,522 | | | (54,517) | | | (14,156) | |
預付費用、其他流動資產和其他資產(2) | 3,208 | | | (576) | | | (14,578) | |
應付帳款(3) | (12,883) | | | (22,041) | | | 34,481 | |
| 應計薪酬和僱員福利 | (6,218) | | | 3,193 | | | 10,394 | |
| 經營租賃負債 | 17,332 | | | 13,641 | | | (3,266) | |
其他負債(4) | 8,155 | | | (10,573) | | | (5,604) | |
遞延收入(5) | (8,888) | | | (1,292) | | | (26,085) | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (62,362) | | | (115,691) | | | (86,462) | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購置財產和設備 | (25,256) | | | (70,518) | | | (3,791) | |
| 資本化的軟件開發成本 | (2,750) | | | (1,000) | | | (500) | |
| | | | | |
| 購買投資 | (827,901) | | | (745,249) | | | (796,487) | |
| 投資的到期日和銷售 | 789,292 | | | 876,713 | | | 1,117,793 | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (66,615) | | | 59,946 | | | 317,015 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (13,220) | | | (6,940) | | | — | |
| A類普通股的回購和報廢 | — | | | — | | | (15,000) | |
| 支付遞延發售費用 | — | | | — | | | (105) | |
| 員工購股計劃發行A類普通股所得款項 | 10,763 | | | 3,093 | | | — | |
| 行使A類普通股期權所得款項 | 13,751 | | | 4,468 | | | 20,816 | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 11,294 | | | 621 | | | 5,711 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (117,683) | | | (55,124) | | | 236,264 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 297,395 | | | 352,519 | | | 116,255 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 179,712 | | | $ | 297,395 | | | $ | 352,519 | |
| 現金及現金等價物 | 167,146 | | | 284,829 | | | 339,528 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含的受限現金 | — | | | — | | | 425 | |
| 包括在其他資產中的受限現金，非流動 | 12,566 | | | 12,566 | | | 12,566 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 179,712 | | | $ | 297,395 | | | $ | 352,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 現金流量信息補充披露-所得税支付的現金 | $ | 975 | | | $ | 578 | | | $ | 939 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | | | |
| 應付賬款和應計負債中所列財產和設備的購置 | $ | 474 | | | $ | 13,814 | | | $ | 9,261 | |
| 為交換租賃義務而獲得的使用權資產(包括因收到租賃獎勵的時間發生變化而重新計量使用權資產和租賃負債) | $ | 1,833 | | | $ | (5,589) | | | $ | 26,529 | |
| 為換取租賃修改產生的租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | — | | | $ | 3,093 | | | $ | 1,572 | |
| 與無形購買有關的未償債務 | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | 2,500 | |
| 行使股票期權應收賬款計入預付費用、其他流動資產和其他資產 | $ | 3 | | | $ | 61 | | | $ | 29 | |
| | | | | |
| 早期行使的股票期權的歸屬 | $ | 507 | | | $ | 1,006 | | | $ | 2,746 | |
(1)包括關聯方餘額變化#美元12,444, $38,772及$20,668分別截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年。
(2)包括關聯方餘額的變動$(810), $(4,741)及$12,739分別截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年。
(3)包括關聯方餘額變化#美元248, $(16,349)及$18,493分別截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年。
(4)包括關聯方餘額的變動$(2,448), $(2,510)和$(3,350)分別為2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日止的財政年度。
(5)包括關聯方餘額的變動$(46), $117和$(7,565)分別為2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日止的財政年度。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1.商業和重要會計政策摘要
業務
C3.ai，Inc.(包括其子公司C3 AI或公司)是一家企業人工智能(AI)軟件提供商。該公司的C3 AI平臺通過針對業務用例(包括預測性維護、欺詐檢測、傳感器網絡健康、供應網絡優化、能源管理、反洗錢和客户互動)的預置和可配置的C3 AI應用程序，支持加速各個行業的數字化轉型。該公司為美國、歐洲和世界其他地區的客户提供支持。本公司最初於2009年1月至8日在特拉華州成立為有限責任公司，並於2012年6月轉變為特拉華州公司。
列報依據和合並原則
公司根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的適用規則和條例編制綜合財務報表。合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制隨附的合併財務報表要求管理層對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果和結果可能與公司的估計、判斷和假設大不相同。重大估計包括但不限於確定與客户簽訂的合同中履約義務的獨立銷售價格和估計可變對價、遞延合同收購成本的估計預期受益期、長期資產的使用壽命、經營租賃的遞增借款率、用於衡量基於股票的薪酬的其他假設、遞延所得税資產的估值和不確定的税務狀況。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層根據歷史經驗和其他因素，包括管理層認為在當時情況下合理的當前經濟環境，持續評估其估計和假設。本公司會在事實和情況需要時調整該等估計和假設。這些估計數因經濟環境的持續變化而發生的變化將反映在今後各期間的財務報表中。由於無法準確確定未來事件及其影響，實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。
財政年度
該公司的財政年度將於4月30日結束。2024年、2023年和2022年財政年度分別涉及截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財政年度。
風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。該公司的大部分現金和現金等價物由一家金融機構持有。如果公司與該金融機構的現金餘額超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險限額，則該公司對該金融機構有風險敞口。該公司的投資政策是，對於短期投資，投資於穆迪最低評級為P-2、標準普爾為A-2、惠譽評級為F2或更高的證券，對於長期投資，投資於穆迪、標準普爾、惠譽最低評級為BBB或更高的證券。對於應收賬款，如果客户不付款，本公司將面臨信用風險，金額最高可達綜合資產負債表上記錄的金額。本公司通過對客户財務狀況的持續信用評估來管理其應收賬款信用風險。該公司一般不需要客户提供抵押品。看見注2.收入有關公司重要客户的信息
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。截至2024年4月30日、2024年和2023年4月30日，公司的現金等價物包括對貨幣市場基金、存單、商業票據和公司債務證券的投資。
受限現金
該公司曾限制在2024年4月30日和2023年4月30日作為保證金質押的現金為$12.6百萬美元和美元12.6100萬美元，分別代表某些租賃所需的保證金。截至2024年4月、2024年4月和2023年4月的限制性現金餘額記入合併資產負債表上的其他資產、非流動和預付費用以及其他流動資產。
有價證券
該公司對可出售債務證券的投資已被歸類並記為可供出售，並按估計公允價值入賬。該公司的可供出售證券包括貨幣市場基金、美國國債、存單、美國政府機構證券、商業票據和公司債務證券，被歸類為可供銷售證券。本公司認為其所有有價證券均可用於當前業務，包括到期日超過一年的有價證券，因此將這些有價證券歸類於綜合資產負債表中的流動資產。購入溢價及折扣按實際利息法於相關證券的存續期內攤銷或累加，該等攤銷及累加計入綜合經營報表的利息收入。
對於處於未實現虧損狀態的可供出售可銷售證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者本公司更有可能被要求在其全部攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合這兩個標準中的任何一個，證券的攤餘成本基礎將通過綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額記入公允價值。如上述兩項準則均不符合，本公司會進一步評估公允價值下降至攤銷成本以下是否因信貸或非信貸相關因素所致。在作出這項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的任何改變，以及任何與該證券具體有關的不利條件等因素。與信貸有關的未實現損失在合併資產負債表上確認為備抵，在合併經營報表中的其他(費用)收入中計入相應的費用。可供出售證券的非信貸相關未實現虧損和未實現收益在其他綜合(虧損)收益中作為綜合全面損失表的單獨組成部分報告。已實現損益按具體確定法確定，並在合併經營報表的利息收入中列報。
應收帳款
應收賬款包括已開票應收賬款和未開票應收賬款，扣除壞賬準備後的應收賬款。應收貿易賬款按發票金額入賬，不計息。對可收款的預期是基於對客户信用狀況、合同條款和條件、當前經濟趨勢和歷史付款經驗的審查。本公司定期檢討壞賬準備是否足夠，方法是考慮每張未付發票的年齡及每位客户的收款記錄，以釐定適當的壞賬準備金額。壞賬準備餘額為#美元0.4百萬美元和美元0.4截至2024年4月30日和2023年4月30日，分別記錄了百萬美元。應收賬款包括截至2024年4月30日和2023年4月30日的未開票應收賬款美元62.3百萬美元和美元77.6分別為100萬美元。
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。按公允價值計量的資產和負債採用三級公允價值層次結構進行報告，該層次結構對用於計量公允價值的投入進行了優先排序。這種層次結構最大限度地利用了可觀察到的輸入，最大限度地減少了不可觀察到的輸入。用於計量公允價值的三種投入水平如下：
第1級-在活躍市場上對公司在計量日期有能力獲得的相同資產或負債的報價。
第2級--資產或負債可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入。
級別3-資產或負債無法觀察到的輸入。
在某種程度上，估值是基於在市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入，公允價值的確定需要更多的判斷。因此，本公司在釐定公允價值時所作出的判斷，對分類為第3級的工具的判斷程度最高。公允價值層次內的金融工具水平是以對公允價值計量有重大意義的任何投入中的最低水平為基礎。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產主要包括預付雲訂閲、其他應收賬款、獲得和履行合同的成本、預付軟件訂閲、預付租金和預付保險費。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。資產在使用年限內使用直線折舊。三至五年。租賃改進和某些傢俱和固定裝置使用直線法在各自剩餘的租賃期或使用年限中較短的時間內攤銷。
長期資產減值準備
當事件顯示一項資產或資產組的賬面價值可能無法根據屬於該資產或資產組的預期未來現金流量收回時，本公司評估長期資產或資產組的減值。持有和使用的資產的可回收能力是通過比較資產或資產組的賬面價值與該資產或資產組預期產生的估計未貼現未來現金流量來衡量的。如果一項資產或資產組的賬面金額超過估計的未貼現未來現金流量，則將根據該資產或資產組的賬面金額超過其公允價值確認減值費用。待處置資產按其賬面值或公允價值減去出售成本中較低者列報。有幾個不是在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財政年度內，確認的減值費用與長期資產有關。
商譽
商譽是指在企業合併中收購的淨資產的成本超過購買日可確認淨資產的公允價值並按其歷史成本入賬的金額。本公司每年對商譽進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽減值。該公司自2月1日起進行年度商譽減值測試，只要發生的事件或情況表明資產可能減值。這些測試確實做到了不是在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月的財政年度內，不會導致商譽減值。
租契
本公司通過評估各種因素來確定一項安排在開始時是否為租賃或包含租賃，包括合同是否轉讓了在一段時間內控制已識別資產的使用權以換取對價和其他事實和情況。租賃類別在租賃開始之日確定。
該公司有租賃安排，包括租賃和非租賃部分。本公司已選擇不單獨核算租賃和非租賃組成部分。對於短期租賃，即租賃期限為12個月或以下的租賃，本公司選擇不確認相關租賃負債和使用權(“ROU”)、資產。短期租賃的租賃付款是在租賃期限內按直線計算的。
此外，該公司還將其部分空置設施轉租給第三方。因轉租而對相關使用權資產、租賃改進或其他資產造成的任何減值，在轉租執行並記錄在綜合經營報表中時確認。本公司於轉租期限內按直線原則確認轉租收入。分租收入計入本公司經營租賃成本的減少額。
該公司沒有融資租賃。經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。本公司採用租賃開始時可隨時確定的租賃隱含利率。如隱含利率無法輕易釐定，本公司將根據採納日期前開始的租約及採納日期後開始的租賃的資料，採用其遞增借款利率。遞增借款利率假設包括租賃期限和公司的信用風險。經營租賃ROU資產還包括任何預付租賃付款，不包括租賃激勵。本公司的租賃條款包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內的綜合經營報表中以直線法確認為營業費用。
軟件開發成本
在確定技術可行性後，公司將某些軟件開發成本資本化。基於公司的產品開發流程和巨大的開發風險，一旦達到技術可行性，公司的產品即可全面發佈。
在確定產品的技術可行性或軟件將來有替代用途之前，公司將支付購買的軟件的費用，這些軟件將作為產品的一部分出售、租賃或以其他方式銷售。一旦確定了要在外部銷售的產品的技術可行性，或者軟件在未來有了替代用途，公司就會將購買軟件的成本資本化，直到相關產品可以向客户全面發佈為止，此時資本化成本將按產品攤銷，以當前毛收入與當前和預期未來毛收入總額之比或在產品剩餘估計經濟壽命內的比率為限。
截至2024年和2023年4月，資本化軟件成本為4.3百萬美元和美元3.0100萬美元分別計入合併資產負債表上的非流動其他資產。該公司攤銷的資本化軟件成本為$1.3百萬，$1.1百萬美元和美元0.7分別在截至2024年、2024年、2023年和2022年4月30日的財政年度內支付100萬美元，並在合併業務報表中計入訂閲收入成本。
遞延收入
遞延收入包括在收入確認之前收到的服務賬單或現金，當公司的所有收入確認標準都滿足時，遞延收入被確認為收入。預期在隨後12個月期間確認為收入的遞延收入部分在合併資產負債表中記為遞延收入，當期收入，其餘部分記為遞延收入，非流動收入。公司的合同負債在有權開具發票或收到未交付產品或服務的付款時被歸類為遞延收入。
收入確認
本公司根據會計準則規範(ASC)主題606對收入進行會計處理，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)適用於提交的所有期間。ASC 606的核心原則是確認將承諾的商品或服務轉讓給客户的收入，其數額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。這一原則是通過應用以下五步法來實現的：
與客户簽訂的一個或多個合同的標識。如果(1)公司與客户簽訂了可強制執行的合同，規定了每一方對要轉讓的商品或服務的權利，並確定了與這些商品或服務相關的付款條件，(2)合同具有商業實質，(3)公司根據客户的意圖和支付承諾對價的能力，確定有可能收取轉讓商品或服務的幾乎所有對價，則與客户的合同存在。
合同中履行義務的確定。合同中承諾的履約義務是根據將轉讓給客户的商品或服務確定的，這些商品或服務都能夠是不同的，從而客户可以單獨或與第三方或公司隨時可用的其他資源一起受益於商品或服務，並且在合同上下文中是不同的，從而將商品或服務的轉讓與合同中的其他承諾分開識別。如果一份合同包括多個承諾的貨物或服務，公司將運用判斷來確定承諾的貨物或服務是否能夠在合同的上下文中區分開來。如果不滿足這些標準，承諾的貨物或服務將作為綜合履約義務入賬。
交易價格的確定。交易價格是根據公司將商品或服務轉讓給客户所有權獲得的對價，扣除銷售税或增值税後確定的。如果交易價格包括可變對價，如果確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉，公司將包括對預期收到金額的估計。超過承諾使用量的使用公司軟件許可證和訂閲服務所賺取的基於使用量的費用在使用量發生期間確認。
合同中履約義務的交易價格分配。包含多個履約義務的合同需要根據相對獨立的銷售價格(“SSP”)將交易價格分配給每個履約義務。在適當的情況下，公司根據數據點確定SSP，這些數據點包括履約義務以前在獨立基礎上通過過去交易出售的價格、內部批准的定價指導方針和其他相關數據點。如果沒有可觀察到的SSP，則使用判斷並考慮所有合理可用的信息進行估計，包括但不限於定價實踐、競爭對手定價策略和其他可觀察到的投入。當許可證或訂閲以及捆綁的維護和支持服務的SSP變化很大，並且合同還包括與可觀察到的SSP的額外履行義務時，公司首先將交易價格分配給已建立的SSP的履行義務，然後應用殘差法將剩餘的交易價格分配給許可證或訂閲以及捆綁的維護和支持服務。如果應用剩餘法導致沒有或很少的對價被分配給履約義務，公司將考慮所有合理可用的數據，以確定交易價格的適當分配。如果合同包含單一履行義務，則將整個交易價格分配給該單一履行義務。
在履行履約義務時或作為履約義務確認收入。隨着時間的推移，公司基本上履行了所有的履約義務，如下文進一步詳細討論的那樣。收入在相關履約義務在一段時間內將承諾的貨物或服務轉移給客户時確認。不需要維護和支持服務的軟件許可證的收入在軟件控制權移交給客户時確認。
訂用收入
我們的訂閲收入主要包括軟件許可證、軟件即服務產品(“SaaS”)支持服務、卓越中心(“COE”)支持服務、我們的C3人工智能應用程序或生成性人工智能應用程序的試點和試驗，以及基於消費的定價。許可證代表客户擁有軟件的合同權利，客户獨立託管軟件是可行的。SaaS代表客户通過公司的雲環境訪問軟件的權利，客户無權擁有軟件。訂閲通常包括我們的維護和支持服務，其中包括對軟件的關鍵和持續更新，這些更新對於在合同期限內維護軟件的預期實用程序是不可或缺的。對於公司的大部分產品而言，軟件與維護和支持服務是高度相互依賴和相互關聯的，是合同範圍內的單一履約義務，通常會隨着時間的推移而得到滿足。
該公司的訂閲通常是根據可續訂的、多期限的固定費用合同提供的，這些合同通常是提前付款的。使用經過時間的輸出方法來衡量進度，因為承諾的性質是隨時可用的服務。該公司還提供高級待命C3 AI CoE支持服務、託管服務和試用服務，這些都是明確的性能義務。對該公司產品的描述如下：
•C3 AI平臺。C3 AI Platform是一個全面的套件，允許在企業範圍內設計、部署和操作AI、預測分析和應用程序。C3 AI平臺為數據科學家和應用程序開發人員提供了快速開發和部署應用程序和分析的強大優勢。客户主要通過基於允許訪問C3 AI平臺的開發用户數量的固定年費來支付C3 AI平臺。C3 AI平臺產品主要是定期訂閲，但有時會作為永久許可證出售，併產生額外的運行時訂閲費用，這是一種基於運行C3 AI平臺所需的計算和存儲資源的消費或基於使用的收入形式。
•C3人工智能應用。C3 AI應用程序是生產型應用程序，可處理各種預測性分析、報告、可視化和生成性AI用例。C3人工智能應用程序是經過行業測試和驗證的企業級應用程序，構建在緊密結合的套件架構上，旨在集成和處理來自傳感器網絡以及企業和外部企業信息系統的高度動態的數據集，並支持高級ML功能。在沒有C3 AI平臺的情況下銷售的C3 AI應用可以是定期或永久許可或訂閲的形式，並通過固定費用或運行時訂閲費用獲得收入。這包括軟件許可證，這些軟件許可證是為客户配置的C3 AI應用程序的原型版本，不需要維護和支持服務。
•C3生成性人工智能。C3生成性人工智能 結合了LLM、生成式人工智能、強化學習、自然語言處理和C3 AI平臺的實用性，以快速定位、檢索和呈現信息、不同的數據存儲、應用程序和企業信息系統。
•C3 AI維護和支持服務。針對客户選擇的C3 AI平臺和C3 AI應用，提供C3 AI維護支持服務。該支持包括公司提供的標準監控、性能監控、數據庫維護、安全監控、升級、備份和恢復、打補丁等。該公司不斷提供對軟件的持續和增強實用至關重要的更新。
•C3 AI COE支持服務。COE支持服務通過可用的資源池提供高級開發服務和支持，以允許客户利用、擴展或修改C3 AI應用程序和/或在C3 AI平臺上開發自己的應用程序。COE支持服務代表一項隨時可用的履行義務，包括一系列不同的服務天數，該服務在COE協議期限內按費率在收入中得到滿足和確認。CoE支持服務的收入包括在合併運營報表中的訂閲收入中。
•飛行員。Pilot是無限開發者訪問C3 AI平臺的訂閲，一C3 AI應用或C3生成性AI和COE支持服務六個月。在試用期之後，客户要麼使用vCPU和vGPU小時數作為計算付款的指標來支付月費和消費費，要麼簽訂可能包括消費費的一定時間段的承諾。
•審判。試用項目通常是固定價格的8到16周的產品試用，在此期間，公司與客户合作，使用基於人工智能的預測分析來定義特定的業務問題或用例，並解決用例，集成數據，配置支持用例的ML算法，並展示產生的見解，展示一個可工作的應用程序，該應用程序展示了從生產部署中獲得的效用、好處和經濟價值。這些有償試用完全是為了證明該公司向客户提供服務的可行性，並鼓勵他們與該公司達成一項大型、多年的安排。在試用期內，隨着時間的推移，試用期收入將被確認。
•託管服務。對於某些客户，公司提供對公司雲環境中的C3 AI平臺和/或C3 AI應用的訪問。客户在整個託管期內消費並從實體執行託管和提供對託管軟件的訪問中獲得利益，否則客户將不得不自行承擔或獲得另一方的支持。該公司根據客户的消費模式，在一段時間內確認託管服務。選擇在自己的雲環境中安裝C3 AI平臺和/或C3 AI應用程序的客户不訂閲本公司的託管服務。託管服務通常作為C3 AI平臺和/或C3 AI應用安排訂閲的一部分提供，包括試點，每月確認的收入金額根據客户的實際消費而有所不同。
專業服務
公司的專業服務主要包括實施服務、培訓和優先工程服務。公司提供全方位的現場和遠程專業服務支持，包括培訓、應用程序設計、項目管理、系統設計、數據建模、數據集成、應用程序設計、開發支持、數據科學以及應用程序和AI平臺管理支持。專業服務費是根據執行這類任務所需的努力程度計算的，通常是一種為期不到12個月的固定費用合同。優先工程服務是應客户的要求進行的，以加快C3 AI軟件產品的軟件功能開發。這些功能通常是公司產品路線圖的一部分，但客户與公司簽訂了合同，以便在時間加速的基礎上獲得這些功能。隨着履行義務的履行，公司一般會在一段時間內確認來自專業服務的收入。
合同餘額
該公司通常在執行初始合同或後續續訂時按年遞增向客户開具訂閲費發票，並在30至60天內支付，併為客户提供對C3人工智能平臺和/或C3人工智能應用程序的訪問。對於飛行員，公司通常在合同執行時向客户開具發票。按月使用量的運行期和託管費在交付或欠費時計費。某些政府合同在認購期內可以取消，這取決於合同未來可獲得的財政資金。本公司並未因與該等合約有關的資金限制而被取消。
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款按發票金額扣除壞賬準備後入賬。應收賬款在公司交付貨物或提供服務期間確認，或在公司的對價權利無條件時確認，兩者以較早者為準。在開票之前確認收入的情況下，將記錄未開單的應收賬款。
雖然確認收入的時間通常不同於支付的時間，但公司已確定合同通常不包括重要的融資部分，因為公司將其軟件和服務轉讓給客户與客户支付軟件和服務費用之間的時間通常為一年或更短時間。發票條款的主要目的是為客户提供購買公司軟件和服務的簡化和可預測的方式，而不是接受或提供融資。
獲得合同的費用
該公司的客户獲取成本主要與銷售佣金有關，如果此類成本是在沒有服務條件的情況下獲得合同的增量成本。
銷售佣金被遞延，然後在考慮到與資產相關的轉移模式的情況下攤銷。如果在初始合同和續簽合同上支付的佣金彼此不相稱，公司將在預期受益期內攤銷初始合同支付的佣金，包括預期續期，確定為大約五年。在得出平均受益期時，公司考慮了公司與客户關係的持續時間和公司的技術。續簽合同的銷售佣金通常在合同期內遞延和攤銷。續簽合同的銷售佣金在預期攤銷期限為一年或更短時間時計入已發生的費用。
獲得將在隨後12個月內攤銷的合同的成本被歸類為流動費用，幷包括在綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。剩餘餘額被歸類為非流動資產，並計入綜合資產負債表上的其他資產。攤銷費用計入合併經營報表中的銷售和營銷費用。遞延佣金定期進行減值分析。
收入成本
訂閲收入成本主要包括與薪酬相關的履行成本，包括生產環境、支持和COE員工、託管公司人工智能平臺(包括向外部雲服務提供商支付)的工資、獎金、福利、基於股票的薪酬和其他相關費用，以及為設施分配的管理費用和折舊。
專業服務收入的成本主要包括薪酬，包括工資、獎金、福利、基於股票的薪酬以及與履行與客户合同的公司專業服務人員相關的其他相關成本，以及為設施分配的間接費用和折舊。
保修
本公司的產品保證以符合行業標準的方式運行。
本公司的安排一般包括在其服務侵犯第三方知識產權時向客户賠償責任的條款。它們通常還包括服務級別協議，這些協議規定了已定義的網絡可靠性和性能級別。
本公司不將此類保證類型的保證視為ASC 606項下的履約義務。到目前為止，該公司還沒有因其保修和賠償而產生任何材料成本。確實有不是合併財務報表中與這些債務相關的應計負債。
基於股票的薪酬
與員工購股計劃相關的股票期權獎勵、限制性股票單位(“RSU”)和員工股票獎勵(“ESPP”)的股票薪酬支出按授予獎勵的公允價值確認。
每個期權和ESPP獎勵的公允價值在授予日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求輸入假設，包括標的普通股的公允價值、期權的預期期限、公司普通股價格的預期波動率、無風險利率和公司普通股的預期股息率，估計如下：
預期期限-對於被視為普通期權的股票期權，本公司基於簡化方法估計預期期限，該方法本質上是歸屬期間和合同期限的加權平均，因為本公司歷史上行使期權的經驗並未提供合理的基礎來估計預期期限。ESPP獎勵的預期期限接近發行期。
預期波幅—本公司使用其A類普通股和具有代表性的上市公司的同類股票的平均波動率來制定預期波動率假設。
無風險利率-無風險利率是根據美國國債債券的報價市場收益率估算的，其期限與授予時生效的預期期限一致。
預期股息收益率-預期股息假設為零，因為該公司從未支付過股息，目前也沒有這樣做的計劃。
標的普通股公允價值—自首次公開募股完成以來，本公司普通股的公允價值由其在紐約證券交易所交易的普通股在授出日期的收盤價確定。
以股票為基礎的薪酬支出在期權的必要服務期和ESPP獎勵的要約期內按照直線歸因法確認。
該公司的RSU包括基於時間的RSU和基於市場條件的性能RSU(“PRSU”)。每個基於時間的RSU的公允價值是基於授予之日公司普通股的公允價值。每個PRSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估值模型計量的，該模型需要使用各種假設，包括與履約期內剩餘時間長度對應的估值日期的股價波動性和無風險利率。對於有市場條件的獎勵，基於股票的補償費用在必要的服務期內採用加速歸因法確認，如果不符合市場條件，則不會沖銷。相關的基於股票的薪酬支出在獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。
本公司對發生的沒收行為進行核算。
研究和開發費用
研發費用主要包括與員工相關的成本，包括工資、獎金、福利和參與開發和優化平臺和應用程序的人員的股票薪酬，包括添加新功能和模塊、增加其功能以及增強平臺和應用程序的可用性。研發費用還包括雲基礎設施成本、其他IT相關成本以及為設施分配的管理費用和折舊。這包括與開發通過客户購買的優先工程服務創建的功能和模塊相關的某些成本，其中公司保留相關的知識產權。研究和開發成本在發生時計入費用。
廣告費
廣告費：1美元15.8百萬，$6.9百萬美元和美元51.9分別於截至2024年4月30日、2023年及2022年4月30日止財政年度內產生的百萬元於綜合經營報表中作為銷售及市場推廣開支的一部分支出。
401(K)計劃
該公司有一項401(K)遞延納税儲蓄計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以選擇延期支付部分工資，並向該計劃繳費。僱主配對供款由本公司釐定，並由公司自行決定。在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財政年度內，該公司做到了不是與任何員工的貢獻都不匹配。
外幣
本公司境外子公司的本位幣為美元。因此，本公司境外子公司的貨幣性資產和負債按報告日的有效匯率重新計量為美元，非貨幣性資產和負債按歷史匯率重新計量，收入和費用按每個報告期的有效平均匯率重新計量。外幣交易損益在合併經營報表內淨額的其他(費用)收入中確認。
所得税
本公司採用資產及負債法將所得税入賬，該法要求就已列入綜合財務報表之事件之預期未來税務後果確認遞延税項資產及負債。根據該方法，本公司根據財務報表與資產及負債税基之間的差異，採用預期將撥回差異的年度生效的已頒佈税率釐定遞延税項資產及負債。税率變動對遞延税項資產及負債的影響於包括頒佈日期在內的期間內於收益中確認。
遞延税項資產乃按該等資產較有可能變現而確認。在作出此決定時，本公司考慮所有可用的正面和負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來轉回、預計未來應課税收入、税務規劃策略以及近期經營業績。如果本公司確定其未來能夠變現的遞延所得税資產超過其入賬淨額，本公司記錄遞延所得税資產估值準備的調整，減少所得税準備。
來自不確定税務狀況的税務利益僅於税務機關根據狀況的技術優勢進行審查後較有可能維持的情況下確認。在本公司的綜合財務報表中確認的來自該等狀況的税務利益是基於實現可能性大於50%的最大利益計量的。利息及罰款與税務事項相關確認為所得税撥備的一部分，幷包括應計利息及罰款與本公司綜合資產負債表上的相關所得税負債。
普通股股東應佔每股淨虧損
普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損按照參與證券所需的兩級法列報。A類普通股和B類普通股持有人的權利，包括清算權和股息權，除了投票權和轉換權外，是相同的。由於清算權和股息權相同，未分配收益是按比例分配的，因此，由此產生的每股淨虧損將在單獨或合併的基礎上對A類和B類普通股相同。淨虧損按比例分配給參與的證券，A類和B類普通股由此產生的每股應佔普通股淨虧損是相同的。普通股股東應佔每股基本淨虧損的計算方法為：普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。普通股股東應佔稀釋每股收益調整基本每股收益，以應對股票期權、RSU和ESPP的潛在攤薄影響。由於本公司已公佈所有期間的虧損，所有潛在攤薄證券均為反攤薄證券，因此，每股基本淨虧損等於每股攤薄淨虧損。
其他全面(虧損)收入
在截至2024年4月30日、2024年、2023年和2022年4月的財政年度內，其他綜合(虧損)收入與未實現虧損或可供出售可交易證券的收益(扣除税收)有關。
細分市場信息
運營部門被定義為實體的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，定期對離散的財務信息進行評估。本公司已指定其首席執行官(“CEO”)為首席運營決策者(“CODM”)。該公司在以下地區運營一運營部門。該公司的CODM在綜合水平上分配資源和評估業績。看見注2.收入按地理區域計算的收入。該公司的財產和設備Net主要位於美國。截至2024年4月30日、2024年4月和2023年4月，沒有一個其他國家的淨資產和設備超過總資產和設備的10%。
繳款會計
該公司簽署了一項協議，成立C3.ai數字轉型研究所(“C3.ai DTI”)，該計劃旨在吸引世界領先的科學家加入協調和創新的努力，推動企業、政府和社會的數字轉型。作為協議的一部分，公司向C3.ai DTI發放了現金贈款，這是有條件的，並取決於計劃的執行情況，該計劃符合特定的要求，每季度一次。現金贈款不代表交換交易，因為沒有按公允價值進行相應的資源轉移，因此採用了繳款會計模式。該公司預計，對C3.ai DTI的貢獻將主要有利於其研究和開發工作。公司認識到零, 零及$11.5在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年，與研發貢獻相關的支出分別為100萬美元。
最近發佈的尚未採用的會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進(“ASU 2023-07”)，以改進有關公共實體的可報告分部的披露，並滿足投資者關於可報告分部費用的更多、更詳細信息的要求。該公司被要求在2025財年第四季度採用該指導意見，但允許提前採用。本公司目前正在評估這項修訂對其綜合財務報表的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(專題740)：改進所得税披露(“ASU 2023-09”)，提供關於税率調節和已支付所得税的分類所得税披露。該公司被要求在2026財年第四季度採用該指導意見，但允許提前採用。本公司目前正在評估這項修訂對其綜合財務報表的影響。
2.收入
收入的分類
下表列出了按地理區域劃分的收入(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
北美(1) | $ | 269,895 | | | $ | 210,501 | | | $ | 197,485 | |
歐洲、中東和非洲(1) | 35,809 | | | 47,758 | | | 46,251 | |
亞太地區(1) | 3,622 | | | 7,913 | | | 9,023 | |
世界其他地區(1) | 1,256 | | | 623 | | | — | |
| 總收入 | $ | 310,582 | | | $ | 266,795 | | | $ | 252,759 | |
__________________
(1)美國包括86%, 79%和78在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年中，分別佔公司收入的1%。在截至2024年4月30日、2024年、2023年和2022年4月30日的每一財年，沒有其他國家或地區佔公司收入的10%或更多。
遞延收入
截至2024年4月、2024年4月和2023年4月，公司的遞延收入餘額為美元39.0百萬美元和美元47.9分別為100萬美元。收入為5美元47.8百萬美元和美元48.9分別在截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年確認了百萬，分別計入截至2023年和2022年4月30日的遞延收入餘額。
剩餘履約義務
剩餘的履約債務已承付，是尚未確認並將在未來期間確認為收入的不可註銷的合同收入。一些合同允許客户取消合同而不會受到重大處罰，合同價值的可取消金額不包括在剩餘的履約義務中。
公司不包括與交付或同期開票和確認時計費和確認的履行義務和基於使用的特許權使用費相關的金額。這主要包括每月基於使用量的運行時間和託管費用。
預計將從剩餘履約債務中確認的收入約為#美元。244.3截至2024年4月30日，百萬美元163.8預計在接下來的一年裏，將有100萬人被確認12幾個月，其餘時間在此之後。
獲得合同的費用
截至2024年4月30日和2023年4月30日，預付費用和其他流動資產中包含的獲得合同的成本金額為美元7.0百萬美元和美元6.2分別為百萬。截至2024年4月30日和2023年4月30日，計入其他資產（非流動資產）的獲得合同的成本金額為美元11.0百萬美元和美元14.5分別為百萬。截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日止年度獲得合同的成本確認費用為美元7.2百萬，$5.9百萬美元和美元5.1分別為100萬美元，並計入合併經營報表的銷售和營銷費用。本公司在截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月30日的財政年度確認了與獲得或履行合同的成本相關的無形減值成本。
客户集中度與應收賬款
該公司的大多數客户實體由公司和政府實體組成。客户實體被定義為作為與公司簽約的一方的最終母公司的每個實體。到目前為止，數量有限的客户實體佔了公司收入和應收賬款的很大一部分。為確定客户集中度和應收賬款，未開票應收賬款已從應收賬款餘額中剔除。兩個獨立的客户實體27%和14截至2024年4月30日的財年收入的30%。一個客户實體入賬35截至2023年4月30日的財年收入的30%。一個客户實體入賬31截至2022年4月30日的年度收入的30%。兩個獨立的客户實體25%和162024年4月30日應收賬款的百分比。兩個獨立的客户實體20%和182023年4月30日應收賬款的百分比。
3.公允價值計量
該公司的金融工具主要包括現金等價物、限制性現金、可供出售的有價證券、應收賬款和應付賬款。現金等價物和可供出售的有價證券在綜合資產負債表中按其各自的公允價值報告。其餘金融工具在綜合資產負債表中以接近當前公允價值的金額報告。
下表彙總了在公允價值層次結構內按層級按公允價值經常性計量的資產類型(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日 | | 截至2023年4月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
| 現金等價物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 82,564 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,564 | | | $ | 75,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,293 | |
| 商業票據 | — | | | 18,769 | | | — | | | 18,769 | | | — | | | 112,851 | | | — | | | 112,851 | |
| 美國國債 | — | | | 5,888 | | | — | | | 5,888 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 存單 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
| 可供出售的有價證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | — | | | 2,497 | | | — | | | 2,497 | | | — | | | 27,397 | | | — | | | 27,397 | |
| 存單 | — | | | 62,017 | | | — | | | 62,017 | | | — | | | 61,025 | | | — | | | 61,025 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 46,428 | | | — | | | 46,428 | | | — | | | 75,674 | | | — | | | 75,674 | |
| 商業票據 | — | | | 162,183 | | | — | | | 162,183 | | | — | | | 184,230 | | | — | | | 184,230 | |
| 公司債務證券 | — | | | 310,095 | | | — | | | 310,095 | | | — | | | 179,247 | | | — | | | 179,247 | |
| 現金等價物和可供出售的有價證券總額 | $ | 82,564 | | | $ | 607,877 | | | $ | — | | | $ | 690,441 | | | $ | 75,293 | | | $ | 642,424 | | | $ | — | | | $ | 717,717 | |
被歸類為二級金融工具的證券的估計公允價值是根據第三方定價服務確定的。定價服務使用行業標準估值模型，包括基於收入和基於市場的方法，對於這些模型，所有重要的投入都可以直接或間接地觀察到，以估計公允價值。用於公允價值計量的投入被歸類為第二級，包括基準收益率、報告的交易、經紀商或交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、要約和參考數據，包括市場研究出版物。
4.現金等價物和有價證券
下表彙總了該公司的現金等價物和可供出售的有價證券(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日 | | 截至2023年4月30日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 |
| 現金等價物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 82,564 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,564 | | | $ | 75,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,293 | |
| 商業票據 | 18,769 | | | — | | | — | | | 18,769 | | | 112,851 | | | — | | | — | | | 112,851 | |
| 美國國債 | 5,888 | | | — | | | — | | | 5,888 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 存單 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 可供出售的有價證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 2,497 | | | — | | | — | | | 2,497 | | | 27,445 | | | 1 | | | (49) | | | 27,397 | |
| 存單 | 62,017 | | | — | | | — | | | 62,017 | | | 61,025 | | | — | | | — | | | 61,025 | |
| 美國政府機構證券 | 46,527 | | | 5 | | | (104) | | | 46,428 | | | 75,650 | | | 111 | | | (87) | | | 75,674 | |
| 商業票據 | 162,183 | | | — | | | — | | | 162,183 | | | 184,230 | | | — | | | — | | | 184,230 | |
| 公司債務證券 | 310,557 | | | 64 | | | (526) | | | 310,095 | | | 179,608 | | | 115 | | | (476) | | | 179,247 | |
| 現金等價物和可供出售的有價證券總額 | $ | 691,002 | | | $ | 69 | | | $ | (630) | | | $ | 690,441 | | | $ | 718,102 | | | $ | 227 | | | $ | (612) | | | $ | 717,717 | |
該公司認為其所有有價證券均可用於當前業務，包括到期日超過一年的證券，因此將這些證券歸類為截至2024年4月30日的綜合資產負債表上的流動資產。
下表按合同到期日彙總了公司可供出售的有價證券(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日 | | 截至2023年4月30日 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 一年內 | $ | 514,747 | | | $ | 514,484 | | | $ | 446,629 | | | $ | 446,155 | |
| 一年到五年後 | 69,034 | | | 68,736 | | | 81,329 | | | 81,418 | |
| 總 | $ | 583,781 | | | $ | 583,220 | | | $ | 527,958 | | | $ | 527,573 | |
下表總結了截至2024年4月30日和2023年4月30日，公司可供出售有價證券的公允價值和未實現虧損，按證券處於持續未實現虧損狀況但未被視為非暫時性減損的時間長度分類（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總 |
| 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | 2,497 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,497 | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構證券 | (99) | | | 33,890 | | | (6) | | | 7,749 | | | $ | (105) | | | $ | 41,639 | |
| 商業票據 | — | | | 4,058 | | | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 4,058 | |
| 公司債務證券 | (491) | | | 196,907 | | | (34) | | | 27,658 | | | $ | (525) | | | $ | 224,565 | |
| 總 | $ | (590) | | | $ | 237,352 | | | $ | (40) | | | $ | 35,407 | | | $ | (630) | | | $ | 272,759 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總 |
| 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | (49) | | | $ | 18,927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (49) | | | $ | 18,927 | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構證券 | (66) | | | 12,263 | | | (21) | | | 16,858 | | | (87) | | | 29,121 | |
| 商業票據 | — | | | 6,735 | | | — | | | — | | | — | | | 6,735 | |
| 公司債務證券 | (441) | | | 107,316 | | | (36) | | | 16,577 | | | (476) | | | 123,893 | |
| 總 | $ | (556) | | | $ | 145,241 | | | $ | (57) | | | $ | 33,435 | | | $ | (612) | | | $ | 178,676 | |
截至2024年4月30日，公司已 219持有未實現虧損頭寸的有價證券。截至2023年4月30日，公司已：119處於未實現虧損狀態的投資頭寸。本公司考慮的因素包括持續時間、價值下降的幅度及原因、潛在的回收期、證券發行人的信譽及其出售意向等。至於有價證券，委員會亦會考慮是否(I)本公司更有可能須在收回其攤銷成本基準前出售債務證券，及(Ii)由於信貸損失而無法收回攤餘成本基準。並無重大事實或情況顯示本公司所持證券的發行人的信譽有任何重大惡化。公允價值低於攤餘成本基礎的下降不被視為非臨時性的，因為公司更有可能持有證券直到到期或收回成本基礎，並且截至2024年4月、2024年4月和2023年4月沒有記錄重大的信貸相關減值損失。
5.資產負債表明細
財產和設備，淨額
財產和設備包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用壽命 | | 截至4月30日， |
| (以月計) | | 2024 | | 2023 |
| 租賃權改進 | * | | $ | 71,867 | | | $ | 66,522 | |
| 計算機設備 | 36 | | 4,936 | | | 4,901 | |
| 辦公傢俱和設備 | 60 | | 14,479 | | | 14,343 | |
| 在建資本 | 北美 | | 12,122 | | | 3,140 | |
財產和設備，毛額 | | | 103,404 | | | 88,906 | |
減去：累計折舊和攤銷 | | | (14,773) | | | (4,328) | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 88,631 | | | $ | 84,578 | |
__________________
*租賃改進按改善工程的估計使用年限或剩餘租賃期中較短的一項攤銷。
NA=不適用
在建資本主要包括與被認為不可使用且尚未投入使用的租賃空間相關的各種租賃權改進相關的成本。
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。11.5百萬，$5.0百萬美元，以及$4.4截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年分別為百萬美元。
應計薪酬和僱員福利
應計薪酬和員工福利包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 應計股票結算紅利 | $ | 31,194 | | | $ | 32,414 | |
| 應計獎金 | 336 | | | 186 | |
| 應計假期 | 4,317 | | | 4,602 | |
| 應計工資税和福利 | 3,636 | | | 3,975 | |
| 累算佣金 | 2,826 | | | 2,889 | |
| 應計薪金 | 225 | | | 206 | |
| ESPP貢獻 | 1,409 | | | 1,339 | |
| 其他 | 320 | | | 902 | |
| 應計薪酬和僱員福利 | $ | 44,263 | | | $ | 46,513 | |
應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 歸屬前已行使的普通股責任 | $ | 266 | | | $ | 799 | |
| 應計一般費用 | 2,783 | | | 5,541 | |
| 經營租賃負債，流動 | 3,226 | | | 2,339 | |
| 應計專業服務 | 2,082 | | | 2,889 | |
| 應付給關聯方的佣金 | — | | | 2,448 | |
| 其他 | 1,169 | | | 3,054 | |
| 應計負債和其他流動負債 | $ | 9,526 | | | $ | 17,070 | |
6.租契
該公司根據截至2033年4月30日的財政年度的不同到期日的不可撤銷經營租約租賃其辦公空間設施。某些租賃協議包括續訂或終止適用租賃的選項，這些選項不能合理地確定將被行使，因此在確定租賃付款時不考慮這些因素。
於 8月25日， 2021，本公司簽訂新租約，收購約283,015在加利福尼亞州的紅杉城，分幾個階段提供了一平方英尺的辦公空間。第一次租賃的開始日期二該階段被確定發生在截至2022年1月31日的季度，當時業主將租賃空間交付給本公司。第三階段的租賃開始日期被確定為發生在截至2022年10月31日的季度，當時業主將租賃空間交付給本公司。第四階段的租賃開始日期被確定為發生在截至2023年4月30日的季度，當時業主將租賃空間交付給本公司。第五階段的租賃開始日期被確定為發生在截至2023年7月31日的季度，當時業主將租賃空間交付給本公司。該公司記錄了$1.6其他長期負債中的租賃負債及其他資產中相應的使用權資產，與第五階段租賃相關的綜合資產負債表中的非流動資產。的租約開始日期六這一階段被確定發生在截至2024年1月31日的季度，當時房東將租賃空間交付給公司。該公司記錄了$1.7其他長期負債中的租賃負債及其他資產中相應的使用權資產，與第六階段租賃相關的綜合資產負債表中的非流動資產。的租約開始日期七此階段將在房東將適用的租賃空間交付給公司時確定。
截至2024年4月30日、2024年、2023年和2022年的財政年度的總租賃費用，包括可變租賃費用的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的財政年度， |
| 租賃費 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 經營租賃成本 | | $ | 4,995 | | | $ | 8,359 | | | $ | 5,587 | |
| 短期租賃成本 | | 1,537 | | | 1,624 | | | 1,538 | |
| 可變租賃成本 | | 3,959 | | | 3,494 | | | 1,892 | |
| 轉租收入 | | (105) | | | (26) | | | — | |
| 總租賃成本，淨額 | | $ | 10,387 | | | $ | 13,451 | | | $ | 9,017 | |
2023年2月21日，公司與First Virtual Group，Inc.簽訂分包協議(the“分包商”），公司同意將約出租給分包商 3,130面積為平方英尺，位於加利福尼亞州紅杉城。參閲 注12.關聯方交易以獲取更多信息。
可變租賃成本主要與向公司房東支付的公共區域維護、財產税、保險和其他運營費用有關。短期租賃成本主要代表與包含廣告牌嵌入式短期租賃的營銷安排相關的付款。 與租賃相關的補充現金流信息和非現金活動如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的財政年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
| 計入經營租賃負債計量的現金付款-經營現金流量 | | $ | 6,136 | | | $ | 5,250 | | | $ | 4,667 | |
| | | | | | |
| 為交換租賃義務而獲得的使用權資產(包括因收到租賃獎勵的時間發生變化而重新計量使用權資產和租賃負債) | | $ | 1,833 | | | $ | (5,589) | | | $ | 26,529 | |
| 為換取租賃修改產生的租賃義務而獲得的使用權資產 | | $ | — | | | $ | 3,093 | | | $ | 1,572 | |
下表列出了合併資產負債表內的租賃餘額、加權平均剩餘租賃期限和與公司經營租賃相關的加權平均貼現率（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至4月30日， |
| 經營租約 | | 2024 | | 2023 |
| 使用權資產 | | 其他非流動資產 | | $ | 18,664 | | | $ | 17,572 | |
| 租賃負債，流動 | | 其他流動負債 | | 3,226 | | | 2,339 | |
| 非流動租賃負債 | | 其他長期負債 | | 55,599 | | | 37,320 | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 58,825 | | | $ | 39,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日， |
| 經營租約 | | 2024 | | 2023 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 8.9 | | 9.9 |
| 加權平均貼現率 | | 8.0 | % | | 8.1 | % |
截至2024年4月30日，租賃義務下的未來最低付款額如下（單位：千）：
| | | | | | | | |
| | 截至 2024年4月30日 |
| 2025財年 | | 8,174 | |
| 2026財年 | | 9,337 | |
| 2027財年 | | 9,626 | |
| 2028財年 | | 9,922 | |
| 2029財年及其後 | | 53,218 | |
| 未來最低租賃付款總額 | | 90,277 | |
| 減：租户改善津貼 | | (3,427) | |
| 減去：推定利息 | | (28,025) | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 58,825 | |
7. 承付款和或有事項
不可撤銷的承付款
本公司於2022年7月與一家雲服務提供商簽訂了一項不可取消的安排。根據該安排，該公司承諾總共花費至少$100.0 年期間百萬 三年從2022年7月開始，向該供應商提供服務。該公司產生的費用總額為#美元。31.8百萬美元和美元8.3根據該安排，截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年分別為百萬美元。
本公司於2023年10月與一家專業服務提供商簽訂了一項不可取消的安排。根據該安排，該公司承諾購買總額為$15.0億美元的專業服務，在一段時間內18從2023年10月開始的幾個月。公司已發生費用總計美元7.8根據該安排，截至2024年4月30日的財年內將增加100萬美元。
該公司於2024年1月與專業服務提供商達成了一項不可撤銷的安排，該安排於2024年4月進行了修訂。根據修訂後的安排，公司承諾購買總計美元31.0億美元的專業服務，在一段時間內兩年從2024年1月開始。該公司產生的費用總額為#美元。3.5根據該安排，截至2024年4月30日的財年內將增加100萬美元。
C3.AI DTI資助金
2020年2月，本公司達成協議，成立C3.ai數字轉型研究所(“C3.ai DTI”)，該計劃旨在吸引許多世界領先的研究機構加入協調和創新的努力，推動企業、政府和社會的數字化轉型。作為協議的一部分，公司同意向C3.ai DTI發放贈款，但必須遵守某些義務。補助金將由本公司支付五年以現金、公開交易的證券或等值淨值的其他財產的形式。截至2024年4月30日和2023年4月，潛在剩餘捐款總額為美元。31.6百萬美元和美元31.6分別為100萬美元。未來的贈款支付是有條件的，並取決於根據具體要求執行方案。
法律訴訟
證券訴訟
2022年3月4日，一項可能的證券集體訴訟(標題為Reckstin Family Trust v.C3.ai，Inc.等人，22-cv-01413-hsg)被提交給美國加利福尼亞州北區地區法院，起訴該公司以及某些現任和前任高級管理人員和董事。2022年12月12日，法院任命了一名首席原告和首席律師。2023年2月15日，首席原告和三其他被點名的原告提交了修改後的起訴書。修改後的起訴書將公司列為被告，四現任和前任高級管理人員和董事、公司首次公開募股(“IPO”)的承銷商以及貝克休斯公司(“貝克休斯”)。修改後的起訴書一般聲稱，被告對公司與貝克休斯和公司自己的銷售隊伍的合作關係做出了重大錯誤陳述或遺漏。修改後的起訴書稱，被告違反了1933年證券法第11條和第15條，以及在2020年12月9日至2021年12月2日期間，違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條，就該公司的首次公開募股做出了這些錯誤陳述或遺漏。修改後的起訴書進一步指控，某些被告從事內幕交易，違反了1934年《證券交易法》第20A條。原告尋求未指明的損害賠償、利息、手續費和費用。所有被告於2023年5月1日採取行動駁回原告修改後的起訴書。2023年6月30日，原告主動解除承銷商被告職務。2024年2月22日，法院批准了駁回所有索賠的動議，但違反了第11條和第15條的部分指控除外。原告於2024年4月4日提出了第二次修訂後的申訴。被告於2024年5月17日提出駁回訴訟的動議。
五已提起推定的股東派生訴訟：(1)Suri訴Siebel等人案。(22-cv-03031)於2022年5月23日向美國加利福尼亞州北區地區法院提起訴訟；(2)拉巴斯卡訴西貝爾等人案。(23-cv-1566)於2023年4月3日向美國加州北區地區法院提起訴訟；(3)Vo訴Siebel等人案。(23-cv-428)於2023年4月19日向美國特拉華州地區法院提起訴訟；以及(4)LanFair訴Siebel等人案。(24-cv-01869)於2024年3月26日向美國加州北區地區法院提起訴訟；以及(5)Pankow訴Siebel等人案。(2024-0530-NAC)，2024年5月15日，特拉華州衡平法院。在這些案件中，原告代表公司對公司某些現任和前任高級管理人員和董事提出索賠，指控他們違反受託責任、協助和教唆違反受託責任、嚴重管理不善、公司浪費、濫用控制、不當得利以及違反1934年證券交易法，這些指控與證券集體訴訟中的指控類似。在所有四個案件中，該公司都被指定為名義上的被告。衍生品投訴要求未指明的損害賠償、返還董事會成員股票銷售的利潤、成本和支出(包括合理的律師費)的裁決，以及公司治理改革。2022年9月7日，蘇瑞被留下來，等待雷克斯汀案的解決。2023年8月3日，Vo被移交給美國加州北區地區法院(3：23-cv-03895)，2023年8月30日，Vo訴訟被擱置，條件與蘇瑞訴訟相同。2023年12月4日，拉巴斯卡各方提交了一項規定，將拉巴斯卡訴訟與蘇瑞訴訟合併，並以與蘇瑞訴訟相同的條件暫停拉巴斯卡訴訟。本公司尚未被要求對蘇裏、拉巴斯卡和沃州的投訴作出答覆，也尚未收到關於LanFair或Pankow事項的投訴。
截至本報告日期，本公司認為這些案件不太可能導致不利的結果；然而，如果這些案件出現不利結果，其影響可能對公司在可能發生和可評估的期間(S)的經營業績產生重大影響。由於這些法律程序的早期階段，既不能確定實現損失的可能性，也不能確定可能的損失或損失範圍的估計(如果有的話)。
2024年2月27日，該公司在意大利羅馬法院對Enel Global Services S.r.l提起訴訟。以及任何涉及的公司附屬公司(“Enel”)。在針對Enel的訴訟中，指控包括根據意大利工業產權法第98條和第99條挪用商業祕密，以及違反合同。在這起訴訟中，公司要求賠償金額為歐元的損害賠償。2.1100億美元、公平和其他救濟，以及費用和費用。該公司還根據《意大利刑法》第623條向意大利執法部門提交了一份刑事不當行為報告。該公司正在評估其他法律途徑，以充分糾正其索賠。該公司正在考慮向美國聯邦執法部門提交不當行為報告。由於任何法律行動都是不可預測的，因此很難量化與解決這一問題相關的潛在回收、相關潛在成本和時間表。這一事項上的任何收益都被視為收益或有收益，並將在實現或可實現該裁決的期間予以確認。本公司不承擔任何義務，定期提供有關這一法律行動的最新情況。
此外，本公司不時涉及在日常業務過程中出現的各種其他法律程序。除上述事項外，本公司目前並無參與任何其他該等訴訟，而本公司相信，該等訴訟的結果如被判定為對本公司不利，將個別或合併對本公司的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
8. 股東權益
優先股
本公司已授權200,000,000面值為$的非指定優先股股份0.001具有董事會不時指定的包括投票權在內的權利和優惠的每股股份。截至2024年4月30日，有不是已發行或已發行的優先股。
普通股
本公司已授權1,000,000,000A類普通股和3,500,000B類普通股的股份。A類普通股和B類普通股的股份相同，但投票權、轉換權和轉讓權不同。A類普通股每股有權一投票吧。B類普通股每股有權50投票。A類和B類普通股的面值為$0.001每股，除非另有説明，否則在綜合財務報表附註中均稱為普通股。普通股持有人有權獲得董事會可能不時宣佈的任何股息。
根據股東的選擇，B類普通股可以隨時轉換為A類普通股。每一股B類普通股將在下列最早的日期自動轉換為一股A類普通股：(I)六個月在Siebel先生去世或喪失工作能力後；。(Ii)六個月自希柏先生不再作為高級管理人員、僱員、董事或顧問向本公司提供服務之日起；(3)2040年12月11日，首次公開募股完成20週年之日；或(4)當時已發行B類普通股的多數股東指定的日期，作為一個單獨類別投票。B類普通股持有者未來的轉讓通常會導致這些股票轉換為A類普通股。
受回購限制的普通股
根據本公司經修訂及重訂的2012年股權激勵計劃(“2012激勵計劃”)及本公司經修訂及重訂的2020年股權激勵計劃(“2020激勵計劃”)，若干購股權持有人可於歸屬前行使股票期權購買A類普通股。本公司有權在購股權持有人終止服務時，按原收購價回購任何未歸屬但已發行的普通股。提前行使股票期權所收到的對價被認為是行權價格的保證金，相關金額作為負債入賬。曾經有過不是分別在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年內提前行使此類期權的淨收益。該公司已記錄流動負債為美元0.3百萬美元和美元0.8截至2024年4月30日和2023年4月30日，分別為百萬。當股票期權歸屬時，負債按税率重新分類為股權。未投資的A類普通股 43,188和148,239截至2024年4月30日和2023年4月30日的股票分別受該回購權的約束，並且在所列的每個期間均合法發行和發行。看到 注9.基於股票的薪酬以獲取更多信息。
股票回購計劃
2021年12月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購金額最高可達$100.01,000,000股公司已發行A類普通股18在批准日期後的幾個月內。根據該計劃，公司可根據適用的證券法，在公開市場或通過私下協商的交易購買股票。股票回購的時間和實際金額將取決於幾個因素，包括價格、資本可獲得性、監管要求、替代投資機會和其他市場狀況。
2022年3月，公司回購並立即退役0.7百萬股A類普通股，總金額為$15.0百萬美元。該公司擁有不是在截至2024年4月30日和2023年4月30日的財政年度內，T根據該計劃回購了任何A類普通股。股票回購計劃於2023年6月到期。
9. 基於股票的薪酬
2020年11月27日，公司董事會通過了2020年激勵計劃，股東批准了該計劃，該計劃於首次公開募股後生效。2020年激勵計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、RSU獎勵、業績獎勵和其他股權獎勵。
截至2024年4月30日，可供發行的A類普通股數量為8,769,914根據2020年激勵計劃。2023年8月15日和2023年8月21日，本公司薪酬委員會和董事會分別於2023年8月15日和2023年10月4日通過了2020年激勵計劃修正案，根據2020年激勵計劃中的常青樹條款，自2024年5月1日起至(含)2030年5月1日(含)，將可於每年5月1日自動加入2020年激勵計劃股份儲備的A類普通股最高股數(5%)至7%(7%)上一會計年度4月30日已發行的公司A類普通股和B類普通股總數。在通過和批准此類修訂之前，根據2020年激勵計劃，2023年5月1日為未來發行預留的股份數量每年自動增加，金額相當於5%(5%)截至2023年4月30日，公司已發行的A類普通股和B類普通股總數。
股票期權
股票期權一般都會到期10自授予之日起十年，如果服務終止，則更早。一般來説，普通股的每個股票期權都有一個歸屬時間表，其中五分之一的獎勵在第一年週年後授予，此後每個月有六十分之一的獎勵在剩餘的基礎上授予。四年，以連續服務為準。
本公司在所示期間的期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 |
| 數量
股票期權
傑出的 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | | 集料
固有的
價值 |
| (單位：千) | | | | | | (單位：千) |
| 截至2022年4月30日餘額 | 36,338 | | | $ | 12.44 | | | 7.34 | | $ | 165,436 | |
| 授予的期權 | 571 | | | 15.30 | | | | | |
| 行使的期權 | (1,332) | | | 20.60 | | | | | |
| 選項已取消 | (881) | | | 15.36 | | | | | |
| 截至2023年4月30日的餘額 | 34,696 | | | $ | 12.75 | | | 6.45 | | $ | 175,907 | |
| 授予的期權 | 829 | | | 30.11 | | | | | |
| 行使的期權 | (3,033) | | | 33.84 | | | | | |
| 選項已取消 | (1,164) | | | 13.58 | | | | | |
| 截至2024年4月30日餘額 | 31,328 | | | $ | 13.97 | | | 5.68 | | $ | 268,167 | |
| 自2024年4月30日起已授予並可行使 | 23,991 | | | $ | 10.66 | | | 5.27 | | $ | 284,778 | |
已歸屬並預計將於2024年4月30日歸屬(1) | 31,371 | | | $ | 13.97 | | | 5.68 | | $ | 268,537 | |
__________________
(1)截至2024年4月30日已歸屬和預計將歸屬的期權數量包括提前行使、未歸屬的A類普通股。參閲 説明8.股東權益以獲取更多信息。
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年內授予的期權的加權平均授予日期公允價值為美元16.70, $7.88及$19.15，分別。總內在價值代表標的普通股的估計公允價值與未行使的價內期權的行使價格之間的差額。截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年內行使的期權的總內在價值為美元89.7百萬，$24.4百萬美元和美元187.3分別為百萬。截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年內歸屬的期權的授予日期公允價值總額為美元34.7百萬，$49.9百萬美元和美元35.3分別為100萬美元。
截至2024年4月30日和2023年4月30日，共有美元79.6百萬美元和美元104.7與預計將在估計加權平均期內確認的股票期權相關的未確認補償成本分別為百萬美元 2.2年和2.5分別是幾年。
截至2024年、2023年和2022年4月30日的財年發行的期權在授予日期的公允價值使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估計。 下表提供了公允價值估計所依據的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財年， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 估值假設： | | | | | |
| 預期股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 預期波幅 | 63.2 | % | | 46.3 | % | | 44.1 | % |
| 預期期限(年) | 6.1 | | 6.5 | | 6.4 |
| 無風險利率 | 4.1 | % | | 3.9 | % | | 1.1 | % |
限售股單位
該公司的RSU包括基於時間的RSU和PRSU。
基於時間的RSU
基於時間的RSU通常受制於基於服務的歸屬條件五年其中五分之一的獎勵在第一年之後歸屬，二十分之一的獎勵在此後每季歸屬。相關的基於股票的薪酬是在必要的服務期限內以直線基礎確認的。在截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月的財政年度，公司確認基於股票的薪酬支出為$130.6百萬，$134.8百萬美元和美元72.9分別與這種基於時間的RSU相關聯。
PRSU
2022年7月，董事會薪酬委員會(“薪酬委員會”)批准授予最高1,700,000根據2020年激勵計劃，向首席執行官頒發以業績為基礎的限制性股票單位(“PRSU獎”)，取決於董事會隨後對PRSU獎將授予的業績指標的決定。2022年8月，董事會批准了概念上的績效指標，但薪酬委員會仍需採取進一步行動。2022年12月，薪酬委員會：(A)確定並批准了業績指標，這些指標是根據某些股票價格障礙(“市場狀況”)衡量的某些股東總回報結果的實現情況；以及(B)將PRSU獎的授權期延長至2027年12月31日。作為授予PRSU獎每一部分的附加條件，Siebel先生必須繼續為公司連續服務，直至適用於該部分的最低服務日期，或如果較晚，達到適用的績效指標之日(“服務條件”)。PRSU獎的授予日期確定為2022年12月。
與PRSU獎相關的基於股票的薪酬費用將在市場狀況或服務狀況的預期成就期中較長的時間內確認。在截至2024年、2024年和2023年4月30日的財政年度，公司記錄的基於股票的薪酬支出為$5.4百萬美元和美元2.1分別與PRSU獎有關的100萬美元。
該公司使用蒙特卡洛模擬模型確定了PRSU獎的授予日期和公允價值，假設條件如下：股票價格為#美元12.90，無風險利率3.7%，股息率為0%和預期波動率51.4%.
公司RSU活動和相關信息摘要如下： | | | | | | | | | | | |
| 未完成的RSU |
| RSU數量 | | 加權平均
授予日期公允價值
每股 |
| (單位：千) | | |
| 截至2022年4月30日的未支配餘額 | 12,109 | | | $ | 36.04 | |
| 已批准的RSU | 19,254 | | | 16.63 | |
| 歸屬的RSU | (6,535) | | | 29.16 | |
| 被沒收的RSU | (3,682) | | | 31.27 | |
| 截至2023年4月30日的未歸屬餘額 | 21,146 | | | $ | 21.32 | |
| 已批准的RSU | 8,422 | | | 33.40 | |
| 歸屬的RSU | (6,248) | | | 24.94 | |
| 被沒收的RSU | (4,037) | | | 26.85 | |
| 截至2024年4月30日的未支配餘額 | 19,283 | | | $ | 24.26 | |
截至2024年4月30日和2023年4月30日，共有美元422.6百萬美元和美元423.8與授予員工的未償還RSU相關的未確認股票補償費用，預計將在加權平均期間內確認 3.7年和3.9分別是幾年。
於2023年及2022年6月，薪酬委員會批准根據本公司的年度花紅計劃，以涵蓋A類普通股股份的完全歸屬受限制股份單位形式，分別向僱員支付2023年及2022年財政年度花紅。本公司發行 532,842和811,790分別在截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年內根據該計劃持有的A類普通股股份。
為結算根據本紅利計劃授予的完全歸屬RSU而發行的股份是從2020年激勵計劃發行的，並減少了2020年激勵計劃下可供發行的股份。
員工購股計劃
2020年11月27日，公司董事會還通過了2020年員工購股計劃(“2020 ESPP”)，股東也批准了該計劃，該計劃在IPO前立即生效。2020年ESPP授權根據授予員工的購買權發行A類普通股。總計3,000,000根據2020年ESPP，A類普通股最初保留為未來發行。根據2020年ESPP的條款，根據2020年ESPP為發行保留的A類普通股數量將在2030年5月1日(包括2030年5月1日)之前每年自動增加常青樹。2023年5月1日，根據2020年ESPP為未來發行預留的股票數量自動每年增加，金額相當於1%(12023年4月30日公司已發行的A類普通股和B類普通股總數的百分比)。2020年ESPP允許參與者購買A類普通股，金額不超過15佔其於有關發售期間的收入的百分比。2020年ESPP的發售日期和購買日期由公司董事會酌情決定。
除2020年ESPP的首次發售期間(自2022年10月16日開始至2024年9月15日結束)外，2020年ESPP規定24個月從每年的9月15日至3月15日開始提供優惠，每個優惠期間包括四六個月購買期限。2020年員工持股計劃允許符合條件的員工購買公司A類普通股，購買限額為2,500在每個六個月期間或$25,000每一歷年的股票價值，通過工資扣除，每股價格等於85於(I)適用發售期間的首個交易日及(Ii)適用發售期間內每個購買期的最後一個交易日，本公司A類普通股的公平市值的較低者的百分比。如果公司A類普通股在要約期內的任何購買日的每股價格低於該要約期登記日公司A類普通股的每股價格，則在該購買日購買股票後，發行期將立即重置，並自動滾動到新的24個月招標期。
該公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型來確定根據2020年ESPP授予的員工股票購買權的公允價值。
在此期間，以下假設被用於計算根據2020年ESPP將授予的股票的公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的財政年度， |
| | 2024 | 2023 |
| 估值假設： | | | |
| 預期股息收益率 | | — | % | — | % |
| 預期波幅 | | 54.5 - 73.3% | 47.8 - 61.4% |
| 預期期限(年) | | 0.5 - 2.0 | 0.4 - 2.0 |
| 無風險利率 | | 4.7 - 5.5% | 4.1 - 4.9% |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年，公司確認了美元5.4百萬美元和美元3.7與2020年ESPP相關的股票薪酬費用分別為百萬美元。截至2024年4月30日和2023年4月30日的財年，公司員工購買了 863,412和310,784根據2020年ESPP，分別持有其A類普通股。截至2024年4月30日和2023年4月，2.7百萬美元和美元5.8預計將在各自發售期間的剩餘期限內確認的未確認的基於股票的薪酬支出分別為100萬歐元。截至2024年、2024年和2023年4月，5,049,150和4,773,137根據2020年ESPP，A類普通股可供未來發行。
基於股票的薪酬費用
下表概述了基於股票的薪酬對公司綜合經營報表的影響（單位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 訂閲費 | $ | 34,032 | | | $ | 21,417 | | | $ | 8,638 | |
| 專業服務的費用 | 1,288 | | | 2,220 | | | 2,710 | |
| 銷售和營銷 | 71,751 | | | 71,389 | | | 40,344 | |
| 研發 | 72,036 | | | 90,217 | | | 39,200 | |
| 一般和行政 | 36,654 | | | 31,299 | | | 22,549 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 215,761 | | | $ | 216,542 | | | $ | 113,441 | |
該公司記錄了與公司年度獎金計劃和某些員工留任獎金計劃相關的基於股票的薪酬，這些薪酬可能以完全授權的RSU支付，這些RSU是以A類普通股的股票結算的。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的財政年度內，公司確認了38.8百萬美元和美元35.0分別為與這些計劃相關的基於股票的薪酬支出，其中31.2百萬美元和美元32.4截至2024年4月30日、2024年和2023年4月30日的合併資產負債表中，應計薪酬和員工福利分別反映在百萬美元的應計薪酬和員工福利下。結算時，這一金額將反映在合併股東權益表中的普通股和額外實收資本項下。
10. 所得税
截至2024年、2023年和2022年4月30日止財年，公司未計所得税撥備前淨虧損組成如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 國內 | $ | (282,036) | | | $ | (270,280) | | | $ | (189,891) | |
| 外國 | 3,132 | | | 2,116 | | | (1,385) | |
| 未計提所得税準備前淨虧損 | $ | (278,904) | | | $ | (268,164) | | | $ | (191,276) | |
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年，公司所得税撥備的組成部分如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 當期費用 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | 293 | | | 306 | | | 310 | |
| 外國 | 499 | | | 369 | | | 479 | |
| 總 | 792 | | | 675 | | | 789 | |
| 遞延費用 | | | | | |
| 聯邦制 | — | | | — | | | — | |
| 狀態 | — | | | — | | | — | |
| 外國 | — | | | — | | | — | |
| 總 | — | | | — | | | — | |
| 所得税撥備總額 | $ | 792 | | | $ | 675 | | | $ | 789 | |
美國聯邦法定税率與公司實際税率的對賬如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 按聯邦法定利率計算的預期福利 | $ | (58,570) | | | $ | (56,314) | | | $ | (40,119) | |
| 州税支出—扣除聯邦福利後的淨額 | 292 | | | 306 | | | 310 | |
| 海外業務的影響 | (158) | | | (75) | | | 770 | |
| 聯邦研發信貸 | (3,087) | | | (2,489) | | | (1,109) | |
| 更改估值免税額 | 66,556 | | | 32,481 | | | 59,450 | |
| 基於股票的薪酬 | (5,001) | | | 25,806 | | | (19,152) | |
| 餐飲和娛樂 | 207 | | | 95 | | | 50 | |
| 其他永久性物品 | 553 | | | 865 | | | 589 | |
| 所得税撥備總額 | $ | 792 | | | $ | 675 | | | $ | 789 | |
本公司的實際税率與美國聯邦法定税率的差異主要是由於本公司的美國遞延税項資產的全額估值撥備。
截至2024年和2023年4月30日，遞延所得税資產和負債的組成如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 應計工資總額 | $ | 5,542 | | | $ | 3,971 | |
| 其他應計項目和準備金 | 5,933 | | | 5,815 | |
| 經營租賃負債 | 13,433 | | | 8,868 | |
| 遞延收入 | 1,643 | | | 2,221 | |
| | | |
| 淨營業虧損 | 141,157 | | | 116,111 | |
| 研發税收抵免 | 15,001 | | | 10,302 | |
| 基於股票的薪酬 | 13,263 | | | 10,595 | |
| 資本化R&D支出 | 72,140 | | | 30,696 | |
| 其他 | 626 | | | 457 | |
| 遞延税項總資產 | 268,738 | | | 189,036 | |
| 估值免税額 | (252,682) | | | (180,571) | |
| 遞延税項資產總額 | 16,056 | | | 8,465 | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 預付費用 | (1,986) | | | (1,956) | |
| 折舊 | (9,808) | | | (2,580) | |
| 經營性租賃使用權資產 | (4,262) | | | (3,929) | |
| 遞延税項負債總額 | (16,056) | | | (8,465) | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | — | | | $ | — | |
在確定是否需要估值撥備時，公司會權衡其運營所在各個司法管轄區的積極和消極證據，以確定其遞延所得税資產是否更有可能被收回。在評估其淨遞延所得税資產的最終可實現性時，公司考慮了所有可用證據，包括自成立以來的累計虧損和預期未來虧損，因此，管理層認為實現遞延所得税資產的可能性不大。因此，美國已制定了全額估值撥備，並且在隨附的財務報表中未確認任何遞延所得税資產和相關税收利益。截至2024年4月30日和2023年4月30日的估值津貼為美元252.7百萬美元和美元180.6分別為百萬。增加$72.1與上一財年相比，公司估值備抵增加100萬美元，主要是由於淨營業虧損和資本化研發費用產生的遞延所得税資產增加。
截至2024年和2023年4月30日，該公司用於聯邦所得税的淨營業虧損結轉約為美元599.3百萬美元和美元487.6分別為百萬。聯邦淨營業虧損結轉如果未使用，將於2029年開始到期。聯邦研發税收抵免結轉約為美元18.8如果不使用，將於2032年開始到期。聯邦慈善捐款結轉約$25.6如果不加以利用，從2022年開始，將有100萬輛汽車到期。結轉的聯邦資本損失約為$1.0如果不加以利用，將有100萬人在2026年開始到期。
此外，截至2024年和2023年4月30日，公司用於州所得税的淨營業虧損結轉約為美元249.3百萬美元和美元187.8分別為百萬。州淨營業虧損結轉如果未使用，將於2032年開始到期。該公司的國家研發税收抵免結轉約為美元14.2百萬美元。州研發税收抵免不會過期。州議會大廈虧損結轉約為$0.4如果不加以利用，將有100萬人在2026年開始到期。
1986年的税收改革法案和類似的加州立法對淨經營虧損和税收抵免結轉的使用施加了重大限制，如果有根據國內税收法典第382條和類似的州條款的規定，所有權發生變化。該限制可能導致淨經營虧損結轉和税收抵免在使用前到期。
本公司未確認税務優惠總額的期初和期末金額對賬如下（千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 截至5月1日的餘額 | $ | 11,369 | | | $ | 7,368 | |
| | | |
| 與本年度有關的税務職位增加 | 5,179 | | | 4,001 | |
| 截至4月30日的餘額 | $ | 16,548 | | | $ | 11,369 | |
截至2024年4月30日，美元0.1百萬未確認的税收優惠如果得到確認，將影響公司的實際所得税率。公司並 不是Idon‘我不指望在未來12個月內會有任何未被確認的税收優惠得到確認。
公司將與未確認税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税費用的一部分。截至2024年4月30日和2023年4月30日，公司已 不是與未確認的税收優惠相關的累計利息和罰款。該公司做到了不是I don‘我預計未確認的税收優惠在未來12個月內會有重大變化。
11. 普通股股東應佔每股淨虧損
由於公司在截至2024年、2023年和2022年4月30日的財年處於虧損狀態，因此所列期間的每股基本淨虧損與每股稀釋淨虧損相同。就此計算而言，股票期權、RSU、與2020年ESPP相關可發行的A類普通股以及需要回購的提前行使股票期權被視為潛在的普通股等效物，但已被排除在普通股股東應佔每股稀釋淨虧損的計算之外，因為其影響具有反稀釋性。
下表列出了普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 分子 | | | | | |
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | (279,696) | | | $ | (268,839) | | | $ | (192,065) | |
| 分母 | | | | | |
| 用於計算A類和B類普通股股東應佔每股淨虧損的加權平均股份，基本股份和攤薄股份 | 119,362 | | | 109,851 | | | 104,404 | |
| 普通股股東應佔每股基本和攤薄淨虧損 | | | | | |
| 每股A類和B類普通股基本和稀釋淨虧損 | $ | (2.34) | | | $ | (2.45) | | | $ | (1.84) | |
未計入本報告所述期間普通股股東應佔每股攤薄淨虧損的潛在普通股股份如下(以千計)，因為計入這些股份會產生反攤薄效應：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的財政年度， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 股票期權 | 31,371 | | | 34,844 | | | 36,712 | |
| RSU | 19,283 | | | 21,146 | | | 12,109 | |
| ESPP | 731 | | | 1,525 | | | — | |
12. 關聯方交易
與貝克休斯公司的收入交易
2019年6月，本公司與貝克休斯簽訂了多項協議，根據這些協議，貝克休斯獲得了三年制訂閲使用該公司的軟件。這項安排於2020年6月修訂，將期限延長至五年並修改到期的訂閲費。根據2020年6月修訂的協議，貝克休斯做出了最低不可撤銷的收入承諾，包括直接訂閲費和通過與貝克休斯的聯合營銷安排產生的金額為美元的第三方收入46.72020財年100萬美元，53.3 截至2021年4月30日的財年百萬美元75.0 截至2022年4月30日的財年，百萬美元125.0 截至2023年4月30日的財年為百萬美元和美元150.0在截至2024年4月30日的財年中達到2.5億美元。該公司還同意向貝克休斯支付超過最低收入承諾的訂閲和服務產品的銷售佣金。
公司和貝克休斯於2021年10月再次修訂了這一安排，將期限延長一年，總計六年，到期日在截至2025年4月30日的財年，將貝克休斯的年度承諾金額修改為美元85.02023財年，100萬美元110.02024財年為100萬美元，125.02025財年將達到100萬美元，並修改安排的結構，以簡化貝克休斯的銷售流程。從截至2023年4月30日的財政年度開始，貝克休斯的年度承諾將從公司從某些客户那裏獲得的任何收入中扣除。與該安排有關的若干客户的已知及可估計收入為一種可變對價形式，於合約開始時釐定，並減少從該安排確認的收入。該公司承認，貝克休斯已經達到了2022財年的最低年收入承諾，並確認了16.0在截至2021年10月31日的財政季度內，作為遞延成本的銷售佣金中，與這一安排有關的銷售佣金將在五年.
2023年1月，公司和貝克休斯再次修訂和擴大了協議。根據這一修訂後的安排，貝克休斯向本公司支付款項的頻率加快，貝克休斯獲得了擴大的經銷商權利，本公司同意提供更多的產品和服務。這通過消除可歸因於公司從某些客户產生的任何收入的潛在可變對價，導致安排的整體交易價格增加。如果貝克休斯超過某些門檻，公司的對價金額可能會增加。該公司還向Baker Hughes提供了在支付續約費後延長認購期的選擇權。根據2023年1月修訂後的協議，Baker Hughes安排的交易價格不受公司從油氣田某些客户那裏確認的收入的影響。
自2023年6月30日起，貝克休斯不再有資格成為本公司的關聯方，因此，披露的與他們相關的金額僅在他們被視為關聯方的期間列報。
該公司確認來自貝克休斯的直接訂閲費的訂閲收入為#美元。10.6百萬，$75.5百萬美元，以及$60.4在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年中，分別為100萬美元。該公司確認來自貝克休斯的專業服務收入為$5.8百萬，$16.8百萬美元和美元16.9在截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財政年度內，分別為100萬美元。
公司確認與從Baker Hughes購買的服務相關的訂閲收入成本，用於零, 零及$0.6截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年分別為百萬美元。公司確認與Baker Hughes相關的銷售和營銷費用為美元0.8百萬，$14.0百萬美元，以及$8.2百萬美元(包括攤銷$0.8百萬，$4.9百萬美元和美元3.3截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年，分別為百萬美元的遞延佣金）。公司支付銷售佣金 零, $16.0百萬美元，以及$3.4截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的財年內，與該安排相關的金額分別為百萬美元。
分租安排
於2023年2月21日，本公司與First Virtual Group，Inc.(“轉租人”)訂立轉租協議(“轉租”)，據此，本公司同意向轉租人轉租約3,130位於加利福尼亞州雷德伍德城的一平方英尺空間(“下層空間”)。公司先前與DWF IV 1400-1500 Seaport Blvd，LLC簽訂了一份日期為2021年8月25日的租約(“原租約”)，租期約為283,013平方英尺的辦公空間被分成二寫字樓，包括轉租空間。該公司首席執行官兼董事長託馬斯·M·西貝爾擔任該分租户的董事長。分租期自2023年2月1日起生效。轉租已於2023年10月1日自動續訂，並將連續一年除非分租人通知本公司其選擇終止分租契，否則將於其後至原始租契屆滿之日止。分租的每月基本租金等於本公司在原租約中所述的每平方英尺租金。轉租人每月支付的基本租金約為#美元。8,608到2023年9月30日，此後每年都在增加。除基本租金外，分租人須承擔本公司在經營及管理分租空間所產生的成本及開支中的應得份額。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至本年度報告10-K表格所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性，並得出結論，根據此類評估，我們的披露控制和程序截至2024年4月30日在合理的保證水平下有效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時決定所需的披露。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)條所述)。對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2024年4月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2024年4月30日起有效。
我們的獨立註冊會計師事務所Deloitte&Touche LLP發佈了一份關於我們財務報告內部控制的審計報告，該報告包括在以下頁面。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年4月30日的季度內，根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
控制措施有效性的固有限制
任何財務報告內部控制制度的有效性，包括我們的內部控制制度，都受到內在限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何財務報告的內部控制系統，包括我們的內部控制系統，無論設計和運作如何良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算繼續對我們的業務需要或適當的內部控制進行監控和升級，但不能向您保證這些改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
獨立註冊會計師事務所報告
致C3.ai，Inc.的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了截至2024年4月30日C3.ai，Inc.及其子公司(“本公司”)的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈。我們認為，截至2024年4月30日，公司根據《財務報告》中規定的標準，在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制 內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準審計了公司截至2024年4月30日止年度的合併財務報表，我們於2024年6月18日發佈的報告對這些財務報表發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2024年6月18日
項目9B。其他信息
截至2024年4月30日的三個月內，我們的董事和高級職員（定義見《交易法》第16 a-1（f）條） 通過或已終止下表所列購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
姓名和職位 | | 行動 | | 日期 | | 規則10B5-1* | | 非規則10b5-1** | | 待售普通股總股數 | | 擬購買的普通股股份總數 | 到期日 |
愛德華·Y阿博 總裁兼首席技術官 | | 收養 (1) | | 2024年7月3日 | | X | | | | 217,612 | | | — | | 2024年12月31日 |
Stephen M.小沃德 主任 | | 收養 | | 2024年7月1日 | | X | | | | 125,000 | | | — | | 2024年12月31日 |
希泰什·拉特 高級副總裁和首席財務官 | | 收養 | | 2024年6月27日 | | X | | | | 3,441 | | | — | | 2024年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)此10b5-1交易安排由Edward Abbo以個人及受託人身份採納，分別為Abbo 2012兒童信託FBO Dana Lauren Abbo U/A OTO 3/8/2021、Abbo 2012兒童信託FCO Layla Grace Abbo U/A OTO 3/8/2021及Abbo 2012兒童信託FBO Casey Cecile Abbo U/A OTO 3/8/2021。
*旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)規定的積極防禦條件的合同、指示或書面計劃。
**《交易法》下S-K法規第408(C)項所定義的非規則10b5-1交易安排。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本項目要求的信息(下一段所列信息除外)將包括在我們2024年股東年會的最終委託書或我們的2024年委託書中，該委託書將在我們截至2024年4月30日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
我們的董事會已經通過了一項適用於我們所有員工、高級管理人員和董事的行為準則，包括我們的首席執行官、首席財務官和其他執行和高級財務官。我們的行為準則全文張貼在我們網站的投資者關係部分，網址是https://ir.c3.ai.。我們打算通過在我們網站的投資者關係部分張貼此類信息來滿足Form 8-K第5.05項中關於修訂或豁免我們的行為準則條款的披露要求。
內幕交易政策
根據我們的內幕交易政策，禁止員工、董事和指定顧問，以及受這些個人影響、指導或控制的直系親屬或其他人進行內幕交易、套期保值交易、質押、在保證金賬户中持有證券、賣空以及涉及衍生證券的交易，例如與我們證券有關的交易所交易的看跌或看漲期權或掉期。我們的內幕交易政策的一份副本已作為本報告的證據提交。
項目11.高管薪酬
本條款所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本條款所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本條款所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目14.主要會計費和服務
本條款所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中，並以引用的方式併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告的一部分，提交了下列文件：
1.財務報表
見本年度報告表格10-K第II部分第8項下的財務報表索引。
2.財務報表明細表
上面沒有列出的時間表已被省略，因為它們不是必需的、不適用的，或者以其他方式包括了必需的信息。
3.陳列品
以下列出的證據作為本年度報告的10-K表格的一部分提交，或通過引用將其併入本文。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
展品
數 | | 描述 | | 表格 | | 美國證券交易委員會文號 | | 展品 | | 提交日期 |
3.1 | | 註冊人註冊證書的修訂和重訂。 | | 8-K | | 001-39744 | | 3.1 | | 2020年12月11日 |
3.2 | | 修訂及重新編訂註冊人附例。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 3.4 | | 2020年11月30日 |
4.1 | | 註冊人A類普通股證書格式。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 4.1 | | 2020年11月30日 |
4.2 | | 註冊人及其股東於2019年8月15日簽署的修訂和重述註冊權協議。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 4.2 | | 2020年11月23日 |
4.2.1 | | 註冊人及其某些股東於2020年12月3日發佈的《註冊權協議》修訂案以及《放棄註冊權》和通知。 | | 10-K | | 001-39744 | | 4.2.1 | | 2021年6月25日 |
4.3 | | 登記人Thomas M.Siebel和Patricia A.House之間的投票協議，日期為2015年1月15日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 4.3 | | 2020年11月13日 |
4.4 | | 註冊人的股本説明。 | | 10-K | | 001-39744 | | 4.4 | | 2021年6月25日 |
10.1+ | | C3.ai經修訂及重列二零一二年股權激勵計劃及其項下協議形式。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.1 | | 2020年11月13日 |
10.2+ | | C3.ai，Inc. 2020年股權激勵計劃（經修訂）及其格式。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2023年12月7日 |
10.3+ | | C3.ai 2020年員工股票購買計劃。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.3 | | 2020年11月30日 |
10.4+ | | 註冊人和Edward Y之間的要約書。Abbo，日期為2009年7月22日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.4 | | 2020年11月13日 |
10.5+ | | 登記人和胡曼·貝赫扎迪之間的邀請函，日期為2010年1月6日. | | S-1 | | 333-250082 | | 10.5 | | 2020年11月13日 |
10.6+ | | 註冊人和Edward Y之間的修訂要約書。Abbo，日期為2011年7月15日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.6 | | 2020年11月13日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.7+ | | 註冊人和Jim Hagemann Snabe之間的顧問協議修訂和重新簽署，日期為2020年9月13日。 | | 8-K | | 001-39744 | | 10.1 | | 2021年3月1日 |
10.8+ | | 註冊人與其每一位董事和行政人員之間的賠償協議格式。 | | S-8 | | 333-253944 | | 10.1 | | 2021年3月5日 |
10.9 | | 註冊人和Google LLC（作為VII Pac Shores Investors，LLC的利益繼承人）之間的租賃，日期為2011年10月28日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.7 | | 2020年11月13日 |
10.9.1 | | 註冊人和Google LLC之間的租賃第一修正案，日期為2017年4月4日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.8 | | 2020年11月13日 |
10.9.2 | | 註冊人和Google LLC之間的租賃第二次修訂，日期為2017年11月7日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.9 | | 2020年11月13日 |
10.9.3 | | 註冊人與Google LLC之間的租賃第三修正案，日期為2021年8月25日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2021年12月2日 |
10.9.4 | | 註冊人與Google LLC之間的租賃第四修正案，日期為2022年4月6日。 | | 10-K | | 001-39744 | | 10.9.4 | | 2022年6月23日 |
10.9.5 | | 註冊人和First Virtual Group，Inc.之間進行分包，日期：2023年2月21日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2023年3月3日 |
10.10# | | 註冊人與Baker Hughes Holdings LLC之間的合資協議，日期為2019年6月6日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.10 | | 2020年11月13日 |
10.10.1# | | 註冊人與Baker Hughes Holdings LLC之間的合資協議第一修正案，日期為2019年9月26日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.11 | | 2020年11月13日 |
10.10.2# | | 註冊人與貝克休斯控股有限責任公司之間的合資協議第二修正案，日期為2020年6月1日。 | | S-1 | | 333-250082 | | 10.12 | | 2020年11月13日 |
10.10.3 | | 註冊人與Baker Hughes Holdings LLC之間的合資協議第三修正案，日期為2021年10月31日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.4 | | 2021年12月2日 |
10.11 | | 註冊人和Spring Creek Capital，LLC之間的普通股購買協議，日期為2020年11月25日。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.13 | | 2020年11月30日 |
10.12 | | 註冊人和微軟公司之間的普通股購買協議，日期為2020年11月27日。 | | S-1/A | | 333-250082 | | 10.14 | | 2020年11月30日 |
10.13# | | 註冊人和CLARIV 1400-1500 Seaport BlVD之間的辦公室租賃。LLC日期：2021年8月25日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.2 | | 2021年12月2日 |
10.14+ | | 註冊人和Juho Parkkinen之間的報價信，日期為2022年3月1日。 | | 8-K | | 001-39744 | | 10.1 | | 2022年3月2日 |
10.15+ | | 註冊人和Guy Wanger之間的報價信，日期為2023年8月28日，並於2023年9月7日修訂。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.2 | | 2023年12月7日 |
10.16+ | | 公司與Hitesh Lath簽署的要約信，日期為2024年2月28日。 | | 10-Q | | 001-39744 | | 10.1 | | 2024年2月29日 |
19.1* | | C3.ai，Inc.內幕交易政策 | | | | | | | | |
21.1* | | 註冊人的子公司名單。 | | | | | | | | |
23.1* | | 經獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所同意。 | | | | | | | | |
24.1* | | 授權書(包括在簽名頁上) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.1* | | 根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》規則13 a-14（a）和15 d-14（a），對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | |
31.2* | | 根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》規則13 a-14（a）和15 d-14（a），對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | | | | | | | | |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | | | | | | | |
97.1* | | C3.ai，Inc.激勵薪酬補償政策 | | | | | | | | |
| 101.INS* | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | |
| 101.Sch* | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | |
| 101.卡爾* | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | |
| 101.定義* | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 101.實驗所* | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 101.前期* | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | |
| 104** | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | |
__________________
* 隨函附上。
*根據本10-K表格年度報告附件32.1和32.2中提供的證明，不被視為已在美國證券交易委員會備案，並且不得通過引用將其納入註冊人根據1933年證券法(經修訂)或交易法提交的任何備案文件，無論是在本表格10-K年度報告日期之前或之後進行的，無論此類備案文件中包含的任何一般註冊語言如何。
+*表示管理合同或補償計劃。
# 由於註冊人已確定（1）遺漏的信息不重要，且（2）遺漏的信息如果公開披露，可能會對註冊人造成競爭損害，因此省略了部分證據（以大寫字母表示）。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| C3.ai，Inc. |
| | |
| 日期：2024年6月18日 | 作者： | /s/託馬斯·M·西貝爾 |
| | 託馬斯·M·西貝爾 |
| | 首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
授權委託書
通過這些在場者瞭解所有人，下面簽名的每個人都構成並任命託馬斯·M。SEARCH和Hitesh Lath，以及他們中的每一個人，作為他或她的真實合法的事實律師和代理人，有權替代和重新替代他或她，並以他們的名義、地點和代理，以任何和所有身份簽署本年度報告的任何和所有修訂本表格10-K並將其歸檔，連同其證據和其他相關文件，與證券交易委員會合作，授予上述事實律師和代理人以及他們中的每一個人充分的權力和授權，以儘可能充分地履行他們可能或能夠親自履行的所有意圖和目的，特此批准並確認上述每一位事實律師，或他或她的替代者或多個替代者，可以憑藉本協議行事或導致行事。
根據1934年《證券法》的要求，本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人的身份簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /s/託馬斯·M·西貝爾 | | | | |
| 託馬斯·M·西貝爾 | | 首席執行官兼董事會主席 | | 2024年6月18日 |
| | (首席行政主任) | | |
| | | | |
/s/希泰什·拉斯 | | | | |
希泰什·拉特 | | 高級副總裁和首席財務官 | | 2024年6月18日 |
| | (首席財務會計官) | | |
| | | | |
| /S/麗莎·A·戴維斯 | | | | |
| 麗莎·A·戴維斯 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| 撰稿S/理查德·C·萊文 | | | | |
| Richard C.萊文 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /S/邁克爾·G·麥卡弗裏 | | | | |
| Michael G. McCaffery | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
/s/艾倫·默裏 | | | | |
| Alan Murray | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /S/康多莉扎·賴斯 | | | | |
| 康多莉扎·賴斯 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /S/布魯斯·休厄爾 | | | | |
| Bruce Sewell | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /S/吉姆·H·斯納貝 | | | | |
| 吉姆·H·斯納貝 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /s/ KR Sridhar | | | | |
| KR斯里達爾 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
| | | | |
| /S/小斯蒂芬·M·沃德 | | | | |
| Stephen M.小沃德 | | 主任 | | 2024年6月18日 |
