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動物健康會員2022-05-012023-01-280000891024US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2023-10-292024-01-270000891024US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2022-10-302023-01-280000891024US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2023-04-302024-01-270000891024US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2022-05-012023-01-280000891024US-GAAP：運營部門成員PDCO: 牙科供應會員2024-01-270000891024US-GAAP：運營部門成員PDCO: 牙科供應會員2023-04-290000891024US-GAAP：運營部門成員PDCO: 動物健康會員2024-01-270000891024US-GAAP：運營部門成員PDCO: 動物健康會員2023-04-290000891024US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2024-01-270000891024US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2023-04-290000891024US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-04-290000891024US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-290000891024US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-04-302024-01-270000891024US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-302024-01-270000891024US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-302024-01-270000891024US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-01-270000891024US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-270000891024PDCO: Timothyerogan 成員2023-10-292024-01-270000891024PDCO: Timothyerogan 成員2024-01-27 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________
表格 10-Q
__________________________
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
截至的季度期間
2024 年 1 月 27 日.
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會文件編號 0-20572
______________________
帕特森公司有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
__________________________
| | | | | | | | |
| 明尼蘇達州 | 41-0886515 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主
識別碼） |
| 門多塔高地路 1031 號 | |
| 聖保羅 | 明尼蘇達州 | 55120 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(651) 686-1600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的交易所名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | PDCO | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ | | 非加速過濾器 | | ☐ |
| | | | | | |
| 規模較小的申報公司 | | ☐ | | 新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒
截至 2024 年 2 月 20 日，有 89,592,000 註冊人已發行和流通的普通股。
帕特森公司有限公司
索引
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
| |
項目 1-財務報表 | 3 |
| |
簡明合併資產負債表 | 3 |
| |
簡明合併運營報表和其他綜合收益表 | 4 |
| |
股東權益變動簡明合併報表 | 5 |
| |
簡明合併現金流量表 | 7 |
| |
簡明合併財務報表附註 | 8 |
| |
項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 |
| |
項目 3-有關市場風險的定量和定性披露 | 24 |
| |
項目 4-控制和程序 | 24 |
| |
第二部分-其他信息 | |
| |
項目 1-法律訴訟 | 25 |
| |
第 1A 項-風險因素 | 25 |
| |
第 2 項-未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 25 |
| |
項目 5-其他信息 | 25 |
| |
項目 6-展品 | 27 |
| |
簽名 | 28 |
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表
帕特森公司有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年4月29日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 123,998 | | | $ | 159,669 | |
應收賬款，扣除可疑賬户備抵金 $3,949 和 $3,667 | 484,530 | | | 477,384 | |
| 庫存 | 902,733 | | | 795,072 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 321,302 | | | 351,011 | |
| 流動資產總額 | 1,832,563 | | | 1,783,136 | |
| 財產和設備，淨額 | 226,013 | | | 212,283 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 108,506 | | | 92,956 | |
| 長期應收賬款，淨額 | 131,812 | | | 121,717 | |
| 善意 | 156,472 | | | 156,420 | |
| 可識別的無形資產，網 | 203,121 | | | 231,873 | |
| 投資 | 164,459 | | | 160,022 | |
| 其他非流動資產，淨額 | 117,003 | | | 120,739 | |
| 總資產 | $ | 2,939,949 | | | $ | 2,879,146 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 683,300 | | | $ | 724,993 | |
| 應計工資支出 | 73,237 | | | 82,253 | |
| 其他應計負債 | 160,914 | | | 168,696 | |
| 經營租賃負債 | 31,137 | | | 28,390 | |
| 長期債務的當前到期日 | 4,125 | | | 36,000 | |
| 循環信貸借款 | 331,000 | | | 45,000 | |
| 流動負債總額 | 1,283,713 | | | 1,085,332 | |
| 長期債務 | 448,219 | | | 451,231 | |
| 非流動經營租賃負債 | 80,499 | | | 67,376 | |
| 其他非流動負債 | 155,353 | | | 156,672 | |
| 負債總額 | 1,967,784 | | | 1,760,611 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.01 面值： 60萬 已獲授權的股份； 90,092 和 96,350 已發行和流通的股份 | 901 | | | 964 | |
| 額外的實收資本 | 253,860 | | | 233,706 | |
| 累計其他綜合虧損 | (86,163) | | | (89,262) | |
| 留存收益 | 802,884 | | | 972,127 | |
| | | |
| 帕特森公司股東權益總額 | 971,482 | | | 1,117,535 | |
| 非控股權益 | 683 | | | 1,000 | |
| 股東權益總額 | 972,165 | | | 1,118,535 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,939,949 | | | $ | 2,879,146 | |
參見隨附的註釋
帕特森公司有限公司
簡明合併運營報表
和其他綜合收益
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 淨銷售額 | $ | 1,616,095 | | | $ | 1,600,850 | | | $ | 4,845,612 | | | $ | 4,750,319 | |
| 銷售成本 | 1,265,089 | | | 1,257,888 | | | 3,836,525 | | | 3,767,135 | |
| 毛利潤 | 351,006 | | | 342,962 | | | 1,009,087 | | | 983,184 | |
| 運營費用 | 280,994 | | | 267,040 | | | 843,950 | | | 812,323 | |
| 營業收入 | 70,012 | | | 75,922 | | | 165,137 | | | 170,861 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 3,653 | | | 3,096 | | | 22,650 | | | 23,079 | |
| 利息支出 | (11,725) | | | (9,731) | | | (31,879) | | | (22,838) | |
| 税前收入 | 61,940 | | | 69,287 | | | 155,908 | | | 171,102 | |
| 所得税支出 | 14,347 | | | 15,440 | | | 37,330 | | | 39,346 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 47,593 | | | 53,847 | | | 118,578 | | | 131,756 | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (110) | | | (82) | | | (317) | | | (836) | |
| 歸屬於帕特森公司公司的淨收益 | $ | 47,703 | | | $ | 53,929 | | | $ | 118,895 | | | $ | 132,592 | |
| 歸屬於帕特森公司公司的每股收益： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.52 | | | $ | 0.55 | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.37 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀釋 | $ | 0.52 | | | $ | 0.55 | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.35 | |
| 加權平均份額： | | | | | | | |
| 基本 | 92,009 | | | 97,327 | | | 94,088 | | | 96,957 | |
| 稀釋 | 92,519 | | | 97,977 | | | 94,704 | | | 97,881 | |
| 每股普通股申報的股息 | $ | 0.26 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.78 | |
| 綜合收入： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 47,593 | | | $ | 53,847 | | | $ | 118,578 | | | $ | 131,756 | |
| 外幣折算收益（虧損） | 12,538 | | | 14,197 | | | 2,317 | | | (8,385) | |
| 扣除税款的現金流套期保值 | 261 | | | 261 | | | 782 | | | 782 | |
| 綜合收入 | $ | 60,392 | | | $ | 68,305 | | | $ | 121,677 | | | $ | 124,153 | |
參見隨附的註釋
帕特森公司有限公司
股東權益變動的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 已保留
收益 | | | | 非控股權益 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | | | | | |
| 截至2022年4月30日的餘額 | 96,762 | | | $ | 968 | | | $ | 200,520 | | | $ | (81,516) | | | $ | 921,704 | | | | | $ | 959 | | | $ | 1,042,635 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | (4,991) | | | — | | | | | — | | | (4,991) | |
| 現金流套期保值 | — | | | — | | | — | | | 261 | | | — | | | | | — | | | 261 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,590 | | | | | (330) | | | 24,260 | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,667) | | | | | — | | | (25,667) | |
| 普通股發行 | 653 | | | 6 | | | (2,148) | | | — | | | — | | | | | — | | | (2,142) | |
| 回購普通股 | (516) | | | (5) | | | — | | | — | | | (14,995) | | | | | — | | | (15,000) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,159 | | | — | | | — | | | | | — | | | 7,159 | |
| 來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 500 | | | 500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月30日的餘額 | 96,899 | | | 969 | | | 205,531 | | | (86,246) | | | 905,632 | | | | | 1,129 | | | 1,027,015 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | (17,591) | | | — | | | | | — | | | (17,591) | |
| 現金流套期保值 | — | | | — | | | — | | | 260 | | | — | | | | | — | | | 260 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,073 | | | | | (424) | | | 53,649 | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,138) | | | | | — | | | (25,138) | |
| 普通股發行 | 150 | | | 1 | | | 2,178 | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,234 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,234 | |
| 來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 500 | | | 500 | |
| 截至2022年10月29日的餘額 | 97,049 | | | 970 | | | 208,943 | | | (103,577) | | | 934,567 | | | | | 1,205 | | | 1,042,108 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | 14,197 | | | — | | | | | — | | | 14,197 | |
| 現金流套期保值 | — | | | — | | | — | | | 261 | | | — | | | | | — | | | 261 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,929 | | | | | (82) | | | 53,847 | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,581) | | | | | — | | | (25,581) | |
| 普通股發行 | 659 | | | 7 | | | 14,626 | | | — | | | — | | | | | — | | | 14,633 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,956 | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,956 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月28日的餘額 | 97,708 | | | 977 | | | 226,525 | | | (89,119) | | | 962,915 | | | | | 1,123 | | | 1,102,421 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | (403) | | | — | | | | | — | | | (403) | |
| 現金流套期保值 | — | | | — | | | — | | | 260 | | | — | | | | | — | | | 260 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 74,965 | | | | | (123) | | | 74,842 | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,276) | | | | | — | | | (25,276) | |
| 普通股發行 | 146 | | | 2 | | | 2,987 | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,989 | |
| 回購普通股 | (1,504) | | | (15) | | | — | | | — | | | (40,477) | | | | | — | | | (40,492) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 4,194 | | | — | | | — | | | | | — | | | 4,194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月29日的餘額 | 96,350 | | | $ | 964 | | | $ | 233,706 | | | $ | (89,262) | | | $ | 972,127 | | | | | $ | 1,000 | | | $ | 1,118,535 | |
參見隨附的註釋
帕特森公司有限公司
股東權益變動的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 已保留
收益 | | | | 非控股權益 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | | | | | |
| 截至2023年4月29日的餘額 | 96,350 | | | $ | 964 | | | $ | 233,706 | | | $ | (89,262) | | | $ | 972,127 | | | | | $ | 1,000 | | | $ | 1,118,535 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | 7,368 | | | — | | | | | — | | | 7,368 | |
| 現金流套期保值 | — | | | — | | | — | | | 261 | | | — | | | | | — | | | 261 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,234 | | | | | (104) | | | 31,130 | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,134) | | | | | — | | | (25,134) | |
| 普通股發行 | 565 | | | 5 | | | 1,569 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,574 | |
| 回購普通股 | (1,109) | | | (11) | | | — | | | — | | | (29,497) | | | | | — | | | (29,508) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,015 | | | — | | | — | | | | | — | | | 7,015 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月29日的餘額 | 95,806 | | | 958 | | | 242,290 | | | (81,633) | | | 948,730 | | | | | 896 | | | 1,111,241 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | (17,589) | | | — | | | | | — | | | (17,589) | |
| 現金流套期保值 | — | | | — | | | — | | | 260 | | | — | | | | | — | | | 260 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,958 | | | | | (103) | | | 39,855 | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,897) | | | | | — | | | (24,897) | |
| 普通股發行 | 180 | | | 2 | | | 3,226 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3,228 | |
| 回購普通股 | (1,897) | | | (19) | | | (661) | | | — | | | (60,964) | | | | | — | | | (61,644) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 4,635 | | | — | | | — | | | | | — | | | 4,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的餘額 | 94,089 | | | 941 | | | 249,490 | | | (98,962) | | | 902,827 | | | | | 793 | | | 1,055,089 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | 12,538 | | | — | | | | | — | | | 12,538 | |
| 現金流套期保值 | — | | | — | | | — | | | 261 | | | — | | | | | — | | | 261 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,703 | | | | | (110) | | | 47,593 | |
| 已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,591) | | | | | — | | | (23,591) | |
| 普通股發行 | 103 | | | 1 | | | 1,844 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,845 | |
| 回購普通股 | (4,101) | | | (41) | | | (1,219) | | | — | | | (124,055) | | | | | — | | | (125,315) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,745 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3,745 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 27 日的餘額 | 90,091 | | | $ | 901 | | | $ | 253,860 | | | $ | (86,163) | | | $ | 802,884 | | | | | $ | 683 | | | $ | 972,165 | |
參見隨附的註釋
帕特森公司有限公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 118,578 | | | $ | 131,756 | |
| | | |
| | | |
| 為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 36,314 | | | 34,138 | |
| 攤銷 | 28,884 | | | 28,160 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非現金員工薪酬 | 15,395 | | | 11,349 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非現金損失（收益）和其他淨額 | 4,120 | | | 7,227 | |
| | | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收款 | (744,275) | | | (729,039) | |
| 庫存 | (106,328) | | | (155,184) | |
| 應付賬款 | (43,533) | | | 20,947 | |
| 應計負債 | (14,510) | | | (40,909) | |
| | | |
| 經營活動的其他變化，淨額 | (14,494) | | | (36,642) | |
| | | |
| | | |
| 用於經營活動的淨現金 | (719,849) | | | (728,197) | |
| 投資活動： | | | |
| 財產和設備及軟件的增設 | (51,196) | | | (42,442) | |
| 延期購買價格應收賬款的收款 | 770,319 | | | 758,001 | |
| 與收購相關的付款，扣除獲得的現金 | (1,108) | | | (33,257) | |
| 與投資相關的付款 | — | | | (15,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投資活動提供的淨現金 | 718,015 | | | 667,302 | |
| 籌資活動： | | | |
| 已支付的股息 | (75,021) | | | (75,954) | |
| 回購普通股 | (214,587) | | | (15,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 償還長期債務 | (35,250) | | | — | |
| 利用循環信貸 | 286,000 | | | 146,000 | |
| 其他籌資活動 | 4,767 | | | 12,866 | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (34,091) | | | 67,912 | |
| 匯率變動對現金的影響 | 254 | | | (1,741) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | (35,671) | | | 5,276 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 159,669 | | | 142,014 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 123,998 | | | $ | 147,290 | |
| | | |
| 非現金投資活動的補充披露： | | | |
| 證券化交易的保留利息 | $ | 739,382 | | | $ | 746,321 | |
參見隨附的註釋
帕特森公司有限公司
簡明合併財務報表附註
（美元，每股金額除外，以及以千股為單位）
（未經審計）
注意事項 1。 普通的
演示基礎
管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整，以公允列報截至2024年1月27日帕特森公司（此處稱為 “帕特森” 或第一人稱視角表示 “我們”、“我們的” 和 “我們”）的財務狀況，以及截至2024年1月27日和2023年1月28日的經營業績和現金流。這種調整屬於正常的、反覆出現的性質。截至2024年1月27日的三個月和九個月的經營業績不一定表示任何其他中期或截至2024年4月27日的年度的預期業績。這些財務報表應與我們在2023年6月21日提交的2023年10-K表年度報告中包含的財務報表一起閲讀。
未經審計的簡明合併財務報表包括PDC基金有限責任公司（“PDC融資”）、PDC融資公司二期有限責任公司（“PDC融資II”）、PDC融資公司III，LLC（“PDC Funding III”）和PDC融資公司IV，LLC（“PDC Funding IV”）的資產和負債，這些公司是我們的全資子公司和根據明尼蘇達州法律成立的獨立法律實體。PDC Funding和PDC Funding II是完全合併的特殊目的實體，旨在在其正常業務過程中向外部金融機構出售客户分期付款銷售合同。PDC Funding III和PDC Funding IV是經過全面合併的特殊目的實體，旨在向非關聯金融機構出售某些應收賬款。PDC Funding、PDC第二期基金、PDC融資III和PDC第四期融資的資產將首先用於滿足其債權人的索賠。目前尚無已知的PDC資金、PDC第二期資金、PDC資金III或PDC第四期資金的債權人。未經審計的簡明合併財務報表還包括Technology Partner Innovations, LLC的資產和負債，附註8對此進行了進一步描述。
財政年度結束
我們採用為期52-53周的會計慣例，我們的財政年度在4月的最後一個星期六結束。2024財年和2023財年的第三季度分別代表截至2024年1月27日和2023年1月28日的13周。2024財年將包括52周，2023財年將包括52周。
其他收入，淨額
其他收入淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 利率互換協議的（虧損）收益 | $ | (3,474) | | | $ | (1,849) | | | $ | 6,087 | | | $ | 9,275 | |
| 投資收入及其他 | 7,127 | | | 4,945 | | | 16,563 | | | 13,804 | |
| 其他收入，淨額 | $ | 3,653 | | | $ | 3,096 | | | $ | 22,650 | | | $ | 23,079 | |
綜合收入
綜合收益計算為淨收益，包括直接記入股東權益的某些其他項目。綜合收益中包含的重要項目是外幣折算調整和扣除税款的現金流套期保值的有效部分。外幣折算調整不包括所得税準備金，因為外國業務的收益被視為無限期地再投資到美國境外。 與現金流套期保值相關的所得税支出為美元80 和 $80 在截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月，分別為。與現金流套期保值相關的所得税支出為美元241 和 $241 在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，分別如此。
每股收益（“EPS”）
下表列出了用於計算基本和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票的計算結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 基本每股收益的分母——加權平均股數 | 92,009 | | | 97,327 | | | 94,088 | | | 96,957 | |
| 稀釋證券的影響——股票期權、限制性股票和股票購買計劃 | 510 | | | 650 | | | 616 | | | 924 | |
| 攤薄後每股收益的分母——加權平均股數 | 92,519 | | | 97,977 | | | 94,704 | | | 97,881 | |
潛在的稀釋性證券代表 1,057 股票和 1,231 截至2024年1月27日的三個月和九個月的股票以及 900 股票和 954 截至2023年1月28日的三個月和九個月的股票被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為使用庫存股方法，其影響是反稀釋的。
收入確認
收入來自消費品、設備和支持、軟件和支持、技術服務部件和勞動力以及其他來源的銷售。收入在履行義務時或作為履約義務予以確認。當客户獲得對商品或服務的控制權時，履約義務即得到履行。
消耗品、設備、軟件和零件的銷售在交付時記錄，除非銷售條款為離岸發貨點，在這種情況下，銷售額在發貨時記錄。技術服務勞動力在提供時即得到認可。設備和軟件支持產生的收入在提供支持期間按比例確認。
除了根據將產品的全部市場價值記錄為收入的安排（買入/賣出協議）分銷消耗品所產生的收入外，我們還為根據代理協議提供的服務賺取佣金。代理協議與買入/賣出協議形成鮮明對比的是，我們對交易沒有控制權，因為我們不承擔履行商品或服務承諾的主要責任，也不會在代理關係中向客户開具賬單或收款。提供服務時記錄代理協議下的佣金。
退貨、損壞的商品、返利、忠誠度計劃和其他收入補貼的估算是在確認收入時根據此類商品的歷史經驗得出的。收入確認產生的應收賬款在扣除相關備抵後列報。我們根據所持應收賬款的預期可收性維持估值補貼。估值用於確定估值補貼，基於多個因素，包括歷史收集數據、當前和預測的經濟趨勢以及客户的信貸價值。當我們確定金額不可收回時，通常是在客户破產或對持續的收款工作沒有迴應的情況下，應收賬款將被註銷。預計在未來十二個月內不會收取的應收賬款部分被歸類為長期應收賬款。
淨銷售額不包括銷售税，因為我們被視為徵收和匯出銷售税的直通渠道。
合約餘額
合同餘額是指當我們已向客户轉移商品或服務或客户根據合同向我們支付了對價時，我們的簡明合併資產負債表中列報的金額。這些合同餘額包括應收賬款、合同資產和合同負債。
截至2024年1月27日和2023年4月29日的合約資產餘額為美元3,211 和 $1,338，分別地。我們的合同責任主要涉及客户的預付款、一段時間內提供的軟件和支持的預付款，以及為客户提供實質性權利的期權，例如我們的客户忠誠度計劃。截至2024年1月27日和2023年4月29日，合同負債為美元40,324 和 $36,850 分別在其他應計負債中列報。在截至2024年1月27日的九個月中，我們確認了美元31,022 此前於2023年4月29日推遲的金額。
最近發佈的會計公告
2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-09號會計準則更新（“ASU”），“所得税（主題740）：對所得税披露的改進”。該亞利桑那州立大學要求披露與税率對賬和已繳所得税有關的額外信息。新標準對2026財年的年度披露和2027財年的中期披露有效，允許提前採用。我們目前正在評估通過這一聲明的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號，“分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進”。該亞利桑那州立大學要求披露重要的分部支出和其他細分項目。年度和中期都需要披露應申報分部的損益和資產。該亞利桑那州立大學還要求披露首席運營決策者（“CODM”）的頭銜和職位，並解釋CODM如何使用報告的損益衡量標準來評估業績和分配資源。新標準對2025財年的年度披露和2026財年的中期披露有效，允許提前採用。我們目前正在評估通過這一聲明的影響。
注意事項 2。 收購
在2024財年第一季度，我們使用了美元1,108 在我們收購Miller Vet Holdings, LLC的幾乎所有資產後，償還滯留款。這筆款項的到期日是 24 截止日期的月週年紀念日。
在2023財年第三季度，我們收購了獸醫和動物護理技術救濟服務（RSVP和ACT）的幾乎所有資產，這些公司總部位於德克薩斯州，通過數據提取和轉換、人員配備和基於視頻的培訓服務為獸醫診所提供創新的解決方案。同樣在2023財年第三季度，我們收購了Dairy Tech, Inc. 的幾乎所有資產。Dairy Tech, Inc. 是一家總部位於科羅拉多州的公司，提供巴氏殺菌設備和一次性袋子，允許乳製品生產商生產、儲存和餵養新生牛初乳，併為肉牛生產商提供產品。這些收購擴展了我們的伴侶動物和生產動物增值平臺，併為其產品套件增加了解決方案。
這些收購的總購買價格為 $37,535，其中包括 $ 的備用金4,255 這將在 24 美元截止日期和營運資本調整的月週年紀念日23 這筆款項是在2023財年第四季度支付的。截至收購之日，我們已經記錄了 $17,300 可識別的無形資產，$16,040 商譽和淨有形資產為美元4,233 在我們與這些收購相關的簡明合併資產負債表中。出於所得税目的可扣除的商譽增加了美元272 由於營運資本調整，收購之日之後。商譽記錄在動物健康板塊中，代表了將這些增值平臺與我們現有業務整合的預期收益。自收購之日起，我們已將他們的經營業績納入動物健康板塊的財務報表。收購的會計核算已於 2023 年 10 月 28 日完成。這些收購沒有對我們的財務報表產生重大影響，因此沒有提供預計業績。
注意事項 3。 應收賬款證券化計劃
我們是與三菱東京日聯銀行有限公司（“三菱日聯銀行”）（又名三菱東京日聯銀行有限公司）簽訂的某些應收賬款購買協議（“應收賬款購買協議”）的當事方，根據該協議，三菱日聯金融集團充當代理人，為向某些非關聯金融機構（“購買者”）出售某些Patterson應收賬款（“應收賬款”）提供便利。根據ASC 860《轉讓和服務》的規定，這些應收賬款的出售記作資產的出售。我們利用 PDC Funding III 和 PDC Funding IV 來促進銷售，以滿足協議中的要求。我們對這些應收賬款使用每日記賬單位。
出售這些應收賬款的收益包括現金和遞延購買價格（“DPP”）應收賬款的組合。DPP應收賬款最終由帕特森在收回出售給買方的標的應收賬款後變現。應收賬款購買協議下的可用金額根據正常業務過程中產生的合格應收款總額隨時間而波動，最大可用性為美元20 萬 截至 2024 年 1 月 27 日，其中 $20 萬 已被利用。
除了我們對DPP應收款以及收款和管理服務費的權利外，我們在轉讓的應收賬款中沒有保留權益。我們認為這些費用已因提供的服務而獲得足夠的補償，因此沒有記錄任何服務資產或負債。截至2024年1月27日和2023年4月29日，未償貿易應收賬款的公允價值根據該機制轉移給買方並取消確認
從簡要的合併資產負債表中是 $386,932 和 $429,853，分別地。該融資機制下的貿易應收賬款的銷售額為美元2,681,935 和 $2,729,673，客户從出售的應收賬款中收取的現金為美元2,725,094 和 $2,723,952 在分別截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中。
DPP應收賬款按公允價值記入簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產。應收賬款賬面金額與轉讓時收到的DPP應收款的現金和公允價值總額之間的差額被確認為相關應收賬款的出售損益，包括銀行費用和信貸損失備抵金。在簡明合併運營報表和其他綜合收益中的運營費用中，我們記錄的虧損為美元3,110 和 $3,254 在截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月中，分別為美元10,270 和 $7,900 在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，分別與應收賬款有關。
以下向前滾動彙總了與DPP應收賬款相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 |
| | | | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 期初 DPP 應收賬款餘額 | | | | | $ | 227,946 | | | $ | 195,764 | |
| DPP應收賬款的非現金增值 | | | | | 697,887 | | | 706,895 | |
| DPP應收賬款的收款 | | | | | (740,664) | | | (702,710) | |
| 期末 DPP 應收賬款餘額 | | | | | $ | 185,169 | | | $ | 199,949 | |
注意事項 4。 客户融資
為了方便我們的客户，我們提供了幾種不同的融資選擇，包括第三方計劃和Patterson贊助的計劃。對於第三方計劃，我們充當客户與第三方融資實體之間的協調人，不持續參與融資交易。根據Patterson贊助的計劃，信譽良好的客户購買的設備最多可獲得$的融資2,000。我們通常在正常業務過程中將客户的融資合同出售給外部金融機構。根據ASC 860 “轉賬和服務” 的規定，這些融資安排記作資產出售。我們對這些融資合同使用每月記賬單位。
渠道持有的應收賬款的購買價格部分被視為DPP應收款，支付給相應的特殊目的實體PDC Funding或PDC Funding II，因為客户融資合同的付款由帕特森向客户收取。根據這些計劃出售的應收賬款的賬面金額與轉讓時收到的DPP應收賬款的現金和公允價值總和之間的差額被確認為相關應收賬款的出售損益，並記入簡明合併運營報表和其他綜合收益報表中的淨銷售額。與客户融資活動相關的費用記入我們的簡明合併運營報表和其他綜合收益報表中的運營支出。
從歷史上看，我們一直維持 二 我們出售這些合同所依據的安排。
我們根據一項協議運營，將我們的設備融資合同出售給商業票據渠道，三菱日聯金融集團擔任代理商。我們利用PDC資金來滿足參與商業票據渠道的要求。我們在出售給三菱日聯金融集團時收到合同的收益。至少 15.0收益的百分比由管道持有，作為抵押投資組合最終表現的擔保。這個百分比可以更高，並且基於與三菱日聯金融集團達成的協議中規定的某些比率。截至2024年1月27日，與三菱日聯金融集團達成的協議下的容量為美元575,000.
我們以前與第五三銀行（“第五三銀行”）簽訂了一項協議，根據該協議，第五三銀行購買了客户的融資合同。PDC Funding II將其融資合同出售給了Fifth Third。我們在出售給第五三區時收到了合同的收益。至少 15.0收益的百分比由該渠道作為抵押投資組合最終表現的擔保。
在2024財年第一季度，Fifth Third出售了剩餘購買的客户融資合同，並將其分配給了三菱日聯金融集團作為代理的設施。我們轉移並轉讓了相關的DPP應收賬款美元15,400 從 PDC Funding II 到 PDC Funding，DPP 的交易對手從 Fifth Third 更改為 MUFG。我們
修改了我們與三菱日聯金融集團作為代理商的協議，並將該協議下的產能從美元擴大了525,000 到 $575,000。因此，我們終止了與第五三分之一的協議。
我們為支付服務費的融資合同提供服務。我們收到的服務費被視為對所提供服務的充分補償。因此，沒有記錄任何服務資產或負債。
在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，我們售出了美元197,712 和 $205,140 分別是根據這些安排簽訂的合同。在簡明合併運營報表和其他綜合收益的淨銷售額中，我們錄得的收益為美元9,117 和 $2,417 在截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月中，分別與出售的這些合同有關。在簡明合併運營報表和其他綜合收益的淨銷售額中，我們記錄的虧損為美元3,763 和 $5,051 在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，分別與出售的這些合同有關。出售的融資應收賬款的現金收款為美元211,827 和 $238,091 在分別截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中。
簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物中包括$27,771 和 $33,072 分別截至2024年1月27日和2023年4月29日，代表從先前出售的尚未結算的客户融資合同中收取的現金。簡明合併資產負債表中的當期應收賬款中包括$54,177 和 $77,646 分別截至2024年1月27日和2023年4月29日，我們尚未出售的金融合同。總計 $563,242 截至2024年1月27日，根據該安排出售的應收融資合同尚未到期。自1994年內部融資計劃啟動以來，壞賬註銷額已低於 1發放貸款的百分比。
以下向前滾動彙總了與DPP應收賬款相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 期初 DPP 應收賬款餘額 | | | | | | $ | 102,979 | | | $ | 125,332 | |
| DPP應收賬款的非現金增值 | | | | | | 41,495 | | | 39,426 | |
| DPP應收賬款的收款 | | | | | | (29,655) | | | (55,291) | |
| 期末 DPP 應收賬款餘額 | | | | | | $ | 114,819 | | | $ | 109,467 | |
這些安排要求我們保持最低流動比率和最大槓桿比率。截至2024年1月27日，我們遵守了這些契約。
注意事項 5。 衍生金融工具
我們是某些抵消性和相同利率上限協議的當事方，這些協議是為了履行設備融資合同銷售協議的某些承諾而簽訂的。利率上限協議還為PDC Funding和PDC Funding II向商業票據渠道出售的融資合同提供了信用增強功能。
定期簽訂利率上限協議，以保持與銷售協議的最高美元和基礎融資合同的到期日保持一致。截至2024年1月27日，PDC Funding已從一家銀行購買了名義金額為美元的利率上限575,000 到期日為2031年7月。我們向同一家銀行出售了相同的利率上限。
這些利率上限協議不符合套期會計處理的條件，因此，我們將協議的公允價值記錄為資產或負債，將公允價值的變化記錄為變更期間的收入或支出。
2014年1月，我們簽訂了名義金額為美元的遠期利率互換協議250,000 並將其視為現金流對衝工具，以對衝利率波動，以備再融資 5.172015年3月25日到期的優先票據百分比。這些票據已於2015年3月25日償還，取而代之的是新的美元250,0003.482025年3月24日到期的優先票據百分比。現金支付 $29,003 於2015年3月制定，用於結算利率互換。該金額記入扣除税款的其他綜合收益（虧損），並被確認為相關債務期限內的利息支出。
我們利用遠期利率互換協議來對衝利率波動，利率波動會影響我們記錄的與客户融資合同相關的淨銷售額。這些利率互換協議不符合套期會計處理的條件，因此，我們將協議的公允價值記錄為資產或負債，將公允價值的變化記錄為變更期間的收入或支出。
截至2023年4月29日，利率互換協議的剩餘名義金額為美元551,504，最遲到期日為2030財年。在截至2024年1月27日的九個月中，我們簽訂了名義金額為美元的遠期利率互換協議174,215。截至2024年1月27日，利率互換協議的剩餘名義金額為美元557,610，最遲到期日為2031財年。
淨現金收入為美元10,893 和 $3,687 是在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月內收到的，用於結算我們與利率互換協議相關的部分資產和負債。這些付款和收入在經營活動所用淨現金範圍內的現金流量簡明合併報表中反映為現金流。
以下是簡明合併資產負債表中包含的衍生工具的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生類型 | 分類 | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年4月29日 |
| 資產： | | | | |
| 利率合約 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 4,933 | | | $ | 5,875 | |
| 利率合約 | 其他非流動資產，淨額 | 16,329 | | | 23,210 | |
| 總資產衍生品 | | $ | 21,262 | | | $ | 29,085 | |
| 負債： | | | | |
| 利率合約 | 其他應計負債 | $ | 363 | | | $ | 267 | |
| 利率合約 | 其他非流動負債 | 10,224 | | | 12,993 | |
| 負債衍生品總額 | | $ | 10,587 | | | $ | 13,260 | |
下表顯示了衍生工具對簡明合併運營報表和其他綜合收益的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 從累計其他綜合虧損重新分類為收益（有效部分）的虧損金額 |
| | | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 現金流對衝關係中的衍生品 | | 運營報表地點 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 利率合約 | | 利息支出 | | $ | (341) | | | $ | (341) | | | $ | (1,023) | | | $ | (1,023) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生品收入中確認的收益（虧損）金額 |
| | | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | | 運營報表地點 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 利率合約 | | 其他收入，淨額 | | $ | (3,474) | | | $ | (1,849) | | | $ | 6,087 | | | $ | 9,275 | |
有 不 截至2024年1月27日或2023年1月28日的三個月和九個月內，現金流套期保值衍生品的其他綜合收益（虧損）中確認的收益或虧損。
我們錄製了 不 在截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月和九個月期間無效。截至2024年1月27日，預計將在未來十二個月內重新歸類為收益的累計其他綜合虧損的税前部分為美元1,363，這將作為利息支出的增加額入賬。
注意事項 6。 公允價值測量
公允價值是知識淵博、有意願的各方在當前交易中交換資產的價格。根據所使用的最低重要投入水平，衡量的公允價值層次結構分為三個級別之一：
級別1-計量日期相同資產和負債在活躍市場的報價。
第 2 級-第 1 級中包含的報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。
第 3 級-不可觀察的輸入，幾乎沒有或沒有市場數據。這些輸入反映了管理層對市場參與者將使用什麼來定價資產或負債的假設。
我們經常按公允價值計量的資產和負債的層次結構如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 27 日 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 3,623 | | | $ | 3,623 | | | $ | — | | | $ | — | |
| DPP 應收賬款-應收賬款證券化計劃 | 185,169 | | | — | | | — | | | 185,169 | |
| DPP 應收賬款-客户融資 | 114,819 | | | — | | | — | | | 114,819 | |
| 衍生工具 | 21,262 | | | — | | | 21,262 | | | — | |
| 總資產 | $ | 324,873 | | | $ | 3,623 | | | $ | 21,262 | | | $ | 299,988 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生工具 | $ | 10,587 | | | $ | — | | | $ | 10,587 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月29日 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 47,777 | | | $ | 47,777 | | | $ | — | | | $ | — | |
| DPP 應收賬款-應收賬款證券化計劃 | 227,946 | | | — | | | — | | | 227,946 | |
| DPP 應收賬款-客户融資 | 102,979 | | | — | | | — | | | 102,979 | |
| 衍生工具 | 29,085 | | | — | | | 29,085 | | | — | |
| 總資產 | $ | 407,787 | | | $ | 47,777 | | | $ | 29,085 | | | $ | 330,925 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生工具 | $ | 13,260 | | | $ | — | | | $ | 13,260 | | | $ | — | |
現金等價物 — 我們按當前的市場匯率對現金等價物進行估值。現金等價物的賬面價值接近公允價值，到期日少於三個月。
DPP應收賬款——應收賬款證券化計劃——我們使用不可觀察的投入進行貼現現金流分析，對這筆DPP應收賬款進行估值，其中包括估計的還款時間和標的債權人的信貸質量。任何不可觀察到的重大投入單獨發生重大變化都不會導致公允價值估計值的重大差異。這些輸入之間的相互關係微不足道。
DPP應收賬款——客户融資——我們根據貼現現金流分析對這筆DPP應收賬款進行估值，使用不可觀察的投入，包括遠期收益率曲線、估計的還款時間和標的債權人的信貸質量。任何不可觀察到的重大投入單獨發生重大變化都不會導致公允價值估計值的重大差異。這些輸入之間的相互關係微不足道。
衍生工具 — 我們的衍生工具包括利率上限協議和利率互換。這些工具使用利率和信用利差等投入進行估值。
某些資產按非經常性公允價值計量。這些資產不是持續按公允價值計量的，但在某些情況下需要進行公允價值調整。當發生相同或相似證券的可觀察交易或由於減值而發生時，我們會將非有價股票證券的賬面價值調整為公允價值。
我們對Vetsource進行了投資，Vetsource是一家商業合作伙伴和領先的獸醫送貨上門服務提供商。該投資的估值基於我們在2022財年第一季度出售的部分投資的銷售價格。此次出售後我們擁有的投資的賬面價值為 $56,849 和 $56,849 分別截至 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日。在2022財年第一季度完成出售的同時，我們獲得了權利，允許我們在某些情況下要求Vetsource的另一位股東購買我們的剩餘股份。截至2024年1月27日，該看跌期權的賬面價值為美元，受下限限制25,757，並在我們的簡明合併資產負債表的投資中列報。在獲得該看跌期權的同時，我們還向同一位Vetsource股東授予了權利，允許該股東在某些情況下要求我們按公允價值出售剩餘股份。在截至2024年1月27日的九個月中，此類資產沒有進行公允價值調整。
在簡明的合併資產負債表中，我們的債務不按公允價值計量。截至2024年1月27日和2023年4月29日，我們債務的估計公允價值為美元449,645 和 $483,139，分別與賬面價值相比，賬面價值為美元452,344 和 $487,231 分別於 2024 年 1 月 27 日和 2023 年 4 月 29 日。債務的公允價值是根據預期的市場收益率（即二級投入）使用貼現現金流分析來衡量的。
截至2024年1月27日和2023年4月29日，扣除備用金、應付賬款以及某些應計負債和其他流動負債的應收賬款賬面金額近似公允價值。
注意事項 7。 所得税
截至2024年1月27日的三個月，有效所得税税率為 23.2% 與 22.3截至2023年1月28日的三個月的百分比。税率的提高主要是由於上一季度的申報準備金和所得税儲備金的調整。截至2024年1月27日的九個月的有效所得税税率為 23.9% 與 23.0截至2023年1月28日的九個月的百分比。税率的提高主要是由於去年所得税儲備金的調整。
注意事項 8。 技術合作夥伴創新有限責任公司（“TPI”）
在2019財年，我們與Cure Partners簽訂了組建TPI的協議，該公司向其客户提供基於雲的診所管理軟件NaveTor。帕特森和Cure Partners各出資淨資產為美元4,000 形成TPI。Patterson和Cure Partners各出資了額外的淨資產 $1,000 在截至2023年4月29日的財政年度中，以及 不 在截至2024年1月27日的九個月中，貢獻了額外的淨資產。我們已經確定TPI是一個可變利益實體，我們合併了TPI的經營業績，因為我們得出結論，我們是TPI的主要受益者。自TPI成立以來，所有權權益一直沒有變化。截至2024年1月27日，我們的非控股權益為美元683 在我們的簡明合併資產負債表上。
歸因於非控股權益的淨虧損為美元110 和 $82 在截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月，分別為美元317 和 $836 在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，分別如此。
注意事項 9。 區段和地理數據
我們呈現 三 可報告的細分市場：牙科、動物健康和企業。牙科和動物健康是戰略業務部門，為不同的客户羣提供相似的產品和服務。牙科為北美各地的牙醫、牙科實驗室、機構和其他醫療保健專業人員提供幾乎完整的消耗性牙科產品、設備、軟件、一站式數字解決方案和增值服務。Animal Health是北美和英國領先的全線分銷商，向生產動物和寵物伴侶市場提供動物健康產品、服務和技術。我們的公司部門由一般和管理費用組成，包括信息技術、財務、法律、人力資源和設施等領域的家庭辦公支持費用。此外，客户融資和其他雜項銷售在公司業績中報告。公司資產主要包括現金和現金等價物、應收賬款、財產和設備以及長期應收賬款。我們根據營業收入評估細分市場的業績。運營運營中心的成本根據單位的吞吐量分配給運營單位。
下表提供了按地理區域劃分的銷售明細：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 合併淨銷售額 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 1,335,821 | | | $ | 1,344,048 | | | $ | 4,010,344 | | | $ | 3,980,068 | |
| 英國 | 187,735 | | | 161,254 | | | 559,806 | | | 480,600 | |
| 加拿大 | 92,539 | | | 95,548 | | | 275,462 | | | 289,651 | |
| 總計 | $ | 1,616,095 | | | $ | 1,600,850 | | | $ | 4,845,612 | | | $ | 4,750,319 | |
| 牙科淨銷售額 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 577,516 | | | $ | 562,740 | | | $ | 1,661,560 | | | $ | 1,638,095 | |
| 加拿大 | 59,621 | | | 59,056 | | | 169,258 | | | 170,541 | |
| 總計 | $ | 637,137 | | | $ | 621,796 | | | $ | 1,830,818 | | | $ | 1,808,636 | |
| 動物健康淨銷售額 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 746,624 | | | $ | 771,632 | | | $ | 2,336,879 | | | $ | 2,333,034 | |
| 英國 | 187,735 | | | 161,254 | | | 559,806 | | | 480,600 | |
| 加拿大 | 32,918 | | | 36,492 | | | 106,204 | | | 119,110 | |
| 總計 | $ | 967,277 | | | $ | 969,378 | | | $ | 3,002,889 | | | $ | 2,932,744 | |
| 企業淨銷售額 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 11,681 | | | $ | 9,676 | | | $ | 11,905 | | | $ | 8,939 | |
| 總計 | $ | 11,681 | | | $ | 9,676 | | | $ | 11,905 | | | $ | 8,939 | |
下表按產品和服務類別提供了銷售明細：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 合併淨銷售額 | | | | | | | |
| 消耗品 | $ | 1,262,290 | | | $ | 1,250,859 | | | $ | 3,897,378 | | | $ | 3,813,884 | |
| 裝備 | 245,262 | | | 252,671 | | | 639,526 | | | 670,502 | |
| 增值服務及其他 | 108,543 | | | 97,320 | | | 308,708 | | | 265,933 | |
| 總計 | $ | 1,616,095 | | | $ | 1,600,850 | | | $ | 4,845,612 | | | $ | 4,750,319 | |
| 牙科淨銷售額 | | | | | | | |
| 消耗品 | $ | 350,953 | | | $ | 330,199 | | | $ | 1,049,492 | | | $ | 1,005,528 | |
| 裝備 | 211,352 | | | 216,642 | | | 549,028 | | | 577,158 | |
| 增值服務及其他 | 74,832 | | | 74,955 | | | 232,298 | | | 225,950 | |
| 總計 | $ | 637,137 | | | $ | 621,796 | | | $ | 1,830,818 | | | $ | 1,808,636 | |
| 動物健康淨銷售額 | | | | | | | |
| 消耗品 | $ | 911,337 | | | $ | 920,660 | | | $ | 2,847,886 | | | $ | 2,808,356 | |
| 裝備 | 33,910 | | | 36,029 | | | 90,498 | | | 93,344 | |
| 增值服務及其他 | 22,030 | | | 12,689 | | | 64,505 | | | 31,044 | |
| 總計 | $ | 967,277 | | | $ | 969,378 | | | $ | 3,002,889 | | | $ | 2,932,744 | |
| 企業淨銷售額 | | | | | | | |
| 增值服務及其他 | $ | 11,681 | | | $ | 9,676 | | | $ | 11,905 | | | $ | 8,939 | |
| 總計 | $ | 11,681 | | | $ | 9,676 | | | $ | 11,905 | | | $ | 8,939 | |
下表按應申報分部分列的營業收入（虧損）細目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 | | 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| 營業收入（虧損） | | | | | | | |
| 牙科 | $ | 53,630 | | | $ | 60,302 | | | $ | 147,577 | | | $ | 158,147 | |
| 動物健康 | 32,104 | | | 30,197 | | | 88,143 | | | 80,372 | |
| 企業 | (15,722) | | | (14,577) | | | (70,583) | | | (67,658) | |
| 總計 | $ | 70,012 | | | $ | 75,922 | | | $ | 165,137 | | | $ | 170,861 | |
下表提供了按可申報分部劃分的總資產明細：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年4月29日 |
| 總資產 | | | |
| 牙科 | $ | 930,307 | | | $ | 853,369 | |
| 動物健康 | 1,617,283 | | | 1,570,760 | |
| 企業 | 392,359 | | | 455,017 | |
| 總計 | $ | 2,939,949 | | | $ | 2,879,146 | |
注意事項 10。 累計其他綜合虧損（“AOCL”）
下表彙總了截至2024年1月27日的九個月中AOCL的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流 樹籬 | | 貨幣
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調整 | | 總計 |
| AOCL 於 2023 年 4 月 29 日 | $ | (2,412) | | | $ | (86,850) | | | $ | (89,262) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | — | | | 2,317 | | | 2,317 | |
| 從 AOCL 中重新分類的金額 | 782 | | | — | | | 782 | |
| AOCL 於 2024 年 1 月 27 日 | $ | (1,630) | | | $ | (84,533) | | | $ | (86,163) | |
在截至2024年1月27日的九個月中，從AOCL重新分類的金額包括扣除税款後的現金流套期保值損益241。對簡明合併經營報表和其他綜合收益的影響是利息支出增加了美元1,023 在截至2024年1月27日的九個月中.
注意 11。 法律訴訟
我們不時參與訴訟、行政訴訟、政府傳票和政府調查（在某些情況下，可能涉及我們簽訂和解協議或同意令），涉及反壟斷、商業、環境、產品責任、知識產權、監管、就業歧視、證券和其他事項，包括正常業務過程中產生的事項。任何此類程序的結果都無法確切預測，因為此類事項本質上是不確定的。在某些問題上可能會要求重大損害賠償或處罰，有些問題可能需要數年才能解決。我們還可能面臨罰款或處罰以及公平補救措施（包括但不限於暫停、撤銷或不續訂許可證）。當既有可能發生負債又可以合理估計損失金額時，我們會為這些事項累計。不利的結果可能會對我們造成重大的金錢損失或禁令救濟，這可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。在不利結果的影響很可能和可以合理估計的時期，我們的財務報表也有可能受到重大不利影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
根據1995年《私人證券訴訟改革法》發表的安全港聲明
1995年的《美國私人證券訴訟改革法》為前瞻性陳述提供了 “安全港”，以鼓勵公司提供前瞻性信息，前提是這些陳述被確定為前瞻性陳述，並附有有有意義的警示性陳述，確定可能導致實際結果與聲明中披露的結果存在重大差異的重要因素。
本10-Q表格包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的某些 “前瞻性陳述”，包括有關未來財務業績以及管理層目標和預期的陳述。前瞻性陳述通常包含 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“尋求” 等詞語或具有類似含義的詞語，或未來或條件動詞，例如 “將”、“應該”、“可以” 或 “可能”。前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來表現的保證。相反，它們僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設。
由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些變化難以預測，其中許多是我們無法控制的。我們的實際業績和財務狀況可能與前瞻性陳述中顯示的業績和財務狀況存在重大差異。因此，您不應過分依賴任何前瞻性陳述。
許多因素都可能影響我們的實際業績，並導致此類結果與任何前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異，包括但不限於以下方面：我們在 COVID-19 疫情中經歷並可能繼續面臨的廣泛公共衞生問題；我們依賴供應商來製造和供應我們銷售的幾乎所有產品；分銷能力的潛在中斷，包括與第三方託運人的服務問題；我們對銷售關係的依賴代表和服務技術人員留住客户和發展業務；供應商折扣或其他購買激勵措施的不利變化；銷售自有品牌產品的風險，包括不利的風險
影響我們與供應商的關係；我們銷售的產品在技術和市場上過時的風險；未能創新和開發新的和增強的軟件和電子服務產品的風險；我們對帕特森聲譽的積極看法的依賴；與非法人使用我們分銷的藥品相關的風險；收購和處置資產或其他業務所固有的風險以及整合收購業務所固有的風險；關鍵人員或高技能員工的流失或流失；相關風險信息系統、軟件產品和網絡安全攻擊；與氣候變化相關的風險；我們遵守信貸協議中限制性契約和其他限制的能力；我們的管理文件和明尼蘇達州法律可能阻礙收購和業務合併的風險；我們競爭激烈的牙科和動物健康供應市場的影響；牙科和動物健康供應市場整合的影響；動物生產業務風險敞口，包括不斷變化的風險消費者需求、週期性牲畜市場、天氣狀況、自然資源的可用性和其他我們無法控制的因素，以及伴侶動物業務的風險，包括疾病對寵物種羣產生不利影響的可能性；醫療保健行業風險的暴露程度，包括因政治、經濟和監管影響以及我們無法控制的其他因素導致的需求變化；非處方銷售和電子商務選擇的增加；GPO、提供商網絡和購買的形成或擴張帶來的風險可能使我們處於競爭劣勢的羣體；訴訟和政府調查的風險，包括管理層轉移注意力、為此類行為進行辯護的費用、損害賠償或和解、罰款或處罰或公平補救措施（包括但不限於吊銷或不續發許可證）的可能性以及固有的不確定性；不遵守醫療保健欺詐或其他法律法規；醫療保健行業的變化和不確定性；不遵守規定使用現有或未來的美國或外國法律法規，包括管理藥品和管制物質分銷的法律法規；不遵守不斷變化的數據隱私法律法規；税收立法；國際業務固有的風險，包括貨幣波動；以及不確定的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹壓力。
不應將這些因素出現的順序解釋為表明其相對重要性或優先順序。我們警告説，這些因素可能並非詳盡無遺，因此，不應將此處包含的任何前瞻性陳述作為對實際業績的預測。
在審查任何前瞻性陳述時，您應仔細考慮這些因素和其他相關因素，包括我們最新的10-K表格第一部分第1A項（“風險因素”）中的風險因素，以及我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的其他文件中可能包含的信息。
投資者應該明白，不可能預測或識別所有這些因素或風險。因此，您不應將上述清單或我們在美國證券交易委員會文件中確定的風險視為對所有潛在風險或不確定性的完整討論。
在本10-Q表格中做出的任何前瞻性陳述僅基於我們目前可用的信息，並且僅代表截至發表之日的信息。我們不承擔任何義務公開發布對任何前瞻性陳述的修訂，無論是書面還是口頭的，這些修訂是由於新信息、未來發展或其他原因造成的。
概述
本管理層的討論與分析以及簡明合併財務報表和相關附註中總結了我們在2024財年前九個月的財務信息。向讀者提供以下背景信息，以幫助他們查看我們的財務信息。
我們提供了三個可報告的細分市場：牙科、動物健康和企業。牙科和動物健康是戰略業務部門，為不同的客户羣提供相似的產品和服務。牙科為北美各地的牙醫和牙科實驗室提供幾乎完整的消耗性牙科產品、設備、一站式數字解決方案和增值服務。Animal Health是北美和英國領先的全線分銷商，向生產動物和寵物伴侶市場提供動物健康產品、服務和技術的產品。我們的公司部門由一般和管理費用組成，包括信息技術、財務、法律、人力資源和設施等領域的家庭辦公支持費用。此外，客户融資和其他雜項銷售在公司業績中報告。
動物健康業務的營業利潤率低於牙科業務。儘管與牙科業務相比，動物健康業務的運營支出較低，但動物健康業務的毛利率較低，這通常是由於藥品銷售的利潤率較低。
我們採用為期52-53周的會計慣例，我們的財政年度在4月的最後一個星期六結束。2024財年和2023財年的第三季度分別代表截至2024年1月27日和2023年1月28日的13周。2024財年將包括52周，2023財年將包括52周。
我們認為，我們業務的幾個重要方面對分析業務很有用，包括：（1）我們經營的各個市場的增長；（2）內部增長；（3）通過收購實現增長；（4）繼續專注於控制成本和提高效率。為了衡量內部業績，我們排除了外幣的影響、近期收購的貢獻以及財政期內週數與淨銷售額的差異。外幣影響是指由於貨幣匯率波動而導致的業績差異，公司用於轉換本位幣不是美元的所有外國實體的業績。該公司根據使用本期貨幣匯率折算的本期業績與使用前期可比貨幣匯率折算的本期業績之間的差額來計算影響。該公司認為，鑑於匯率的波動，以固定貨幣披露淨銷售額變化為投資者提供了有用的補充信息。
影響我們業績的因素
宏觀經濟狀況。我們受到各種條件的影響，這些條件給我們的宏觀經濟環境帶來了不確定性。成本上漲和利率上升可能會影響我們的客户投資資本設備的意願，並可能影響客户的購買量。由於利率上升，浮動利率債務的利息支出增加。成本通脹增加了某些運營成本，帕特森已實施提價作為迴應；但是，成本通脹並未對我們在2024財年前九個月的淨經營業績產生重大影響。我們將繼續監測 COVID-19 疫情中斷後的復甦情況。隨着供應鏈和個人防護裝備需求的穩定，通貨緊縮對個人防護裝備的影響有所減弱。
應收賬款證券化計劃。我們是與三菱日聯銀行有限公司（“MUFG”）簽訂的某些應收賬款購買協議的當事方，根據該協議，三菱日聯金融集團充當代理人，為向某些非關聯金融機構（“購買者”）出售某些帕特森應收賬款（“應收賬款”）提供便利。出售這些應收賬款的收益包括現金和遞延購買價格（“DPP”）應收賬款的組合。DPP應收賬款最終由帕特森在收回出售給買方的標的應收賬款後變現。DPP應收賬款的收款被視為簡明合併現金流量表中投資活動提供的淨現金的增加，相應減少了簡明合併現金流量表中用於經營活動的淨現金。
操作結果
截至2024年1月27日的季度與截至2023年1月28日的季度相比
下表彙總了我們的業績佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 78.3 | | | 78.6 | |
| 毛利潤 | 21.7 | | | 21.4 | |
| 運營費用 | 17.4 | | | 16.7 | |
| 營業收入 | 4.3 | | | 4.7 | |
| 其他收入（支出） | (0.5) | | | (0.4) | |
| 税前收入 | 3.8 | | | 4.3 | |
| 所得税支出 | 0.9 | | | 0.9 | |
| 淨收入 | 2.9 | | | 3.4 | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | |
| 歸屬於帕特森公司公司的淨收益 | 2.9 | % | | 3.4 | % |
淨銷售額。截至2024年1月27日的三個月，合併淨銷售額為16.161億美元，較截至2023年1月28日的三個月的16.009億美元增長了1.0％。外匯匯率變動對本季度的淨銷售額產生了0.5％的有利影響。收購貢獻了0.3％的增長。
截至2024年1月27日的三個月，牙科板塊的淨銷售額為6.371億美元，較截至2023年1月28日的三個月的6.218億美元增長了2.5％。外匯匯率變化對本季度的淨銷售額沒有重大影響。本季度消耗品淨銷售額增長6.3％，設備淨銷售額下降2.4％，增值服務和其他淨銷售額下降0.2％。設備淨銷售額的下降主要與核心設備有關，部分被CAD/CAM銷售額的增長所抵消。
截至2024年1月27日的三個月，動物健康板塊的淨銷售額為9.673億美元，較截至2023年1月28日的三個月的9.694億美元下降了0.2％。收購促進了0.5％的增長，匯率變動對本季度的淨銷售額產生了0.8％的有利影響。生產動物的銷售額增長了，而伴侶動物的銷售額下降了。
毛利潤。截至2024年1月27日的三個月，合併毛利率提高了30個基點，至21.7％。毛利率的增長主要是由動物健康板塊推動的。企業板塊的毛利包括利率變動對本季度客户融資組合的有利影響。這種利率影響被相關利率互換協議的虧損部分抵消，該損失反映在其他收入中，淨收入載於我們的簡明合併運營報表和其他綜合收益中。
運營費用。截至2024年1月27日的三個月，合併運營支出為2.810億美元，較上一季度的2.670億美元增長了5.2％。合併運營費用比率為17.4％，比上一季度增加了70個基點。運營開支的增加包括對利潤率增長計劃和技術的投資。
營業收入。截至2024年1月27日的三個月，營業收入為7,000萬美元，佔淨銷售額的4.3％，而截至2023年1月28日的三個月，營業收入為7,590萬美元，佔淨銷售額的4.7％。營業收入的下降是由運營支出的增加所推動的。
截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月，牙科板塊的營業收入分別為5,360萬美元和6,030萬美元。營業收入的減少主要是由於運營費用的增加，但淨銷售額和毛利潤的增加部分抵消了這一減少。
截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月，動物健康板塊的營業收入分別為3,210萬美元和3,020萬美元。這一增長主要是由淨銷售增長和更高的毛利率推動的，但本季度運營支出的增加部分抵消了這一增長。
截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月，公司板塊的營業虧損分別為1,570萬美元和1,460萬美元。這一變化主要歸因於運營支出的增加被本年度季度利率變動對客户融資組合的有利影響增加所部分抵消。
其他收入（支出）。其他淨收益（支出）分別反映了截至2024年1月27日和2023年1月28日的三個月的810萬美元和660萬美元的支出。這一變化主要是由於截至2024年1月27日的三個月中，利率互換虧損增加了350萬美元，而上一季度的虧損為180萬美元。
所得税支出。截至2024年1月27日的三個月，有效所得税税率為23.2％，而截至2023年1月28日的三個月的有效所得税税率為22.3％。税率的上升主要歸因於上一季度的準備金回報率和所得税儲備金的調整。
歸屬於帕特森公司的淨收益和每股收益。截至2024年1月27日的三個月，歸屬於帕特森公司公司的淨收益為4,770萬美元，而截至2023年1月28日的三個月為5,390萬美元。本季度攤薄後每股收益為0.52美元，而去年同期為0.55美元。本季度加權平均攤薄後已發行股票為9,250萬股，而去年同期為9,800萬股。本季度和上一季度宣佈的現金分紅為每股普通股0.26美元。
截至2024年1月27日的九個月與截至2023年1月28日的九個月相比
下表彙總了我們的業績佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2024 年 1 月 27 日 | | 2023年1月28日 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 79.2 | | | 79.3 | |
| 毛利潤 | 20.8 | | | 20.7 | |
| 運營費用 | 17.4 | | | 17.1 | |
| 營業收入 | 3.4 | | | 3.6 | |
| 其他收入（支出） | (0.2) | | | — | |
| 税前收入 | 3.2 | | | 3.6 | |
| 所得税支出 | 0.8 | | | 0.8 | |
| 淨收入 | 2.4 | | | 2.8 | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | |
| 歸屬於帕特森公司公司的淨收益 | 2.4 | % | | 2.8 | % |
淨銷售額。截至2024年1月27日的九個月的合併淨銷售額為48.456億美元，較截至2023年1月28日的九個月的47.503億美元增長了2.0％。外匯匯率變動對本期淨銷售額產生了0.5％的有利影響。收購貢獻了0.4％的增長。
截至2024年1月27日的九個月中，牙科板塊的淨銷售額為18.308億美元，較截至2023年1月28日的九個月的18.086億美元增長了1.2％。外匯匯率變動對本期淨銷售額產生了0.2％的不利影響。本期消耗品的淨銷售額增長了4.4％，設備的淨銷售額下降了4.9％，增值服務和其他的淨銷售額增長了2.8％。設備淨銷售額的下降主要與成像有關。
截至2024年1月27日的九個月中，動物健康板塊的淨銷售額為30.029億美元，較截至2023年1月28日的九個月的29.327億美元增長了2.4％。外匯匯率變動對本期淨銷售額產生了0.9％的有利影響。收購貢獻了0.7％的增長。
毛利潤。截至2024年1月27日的九個月的合併毛利率比上年同期增長了10個基點至20.8％，這主要是受動物健康板塊毛利率增長的推動。公司板塊的增長歸因於去年同期利率變動對我們的客户融資組合的不利影響。這種利率影響被相關利率互換協議的收益部分抵消，該收益反映在我們的簡明合併運營報表和其他綜合收益中的其他收入淨額中。
運營費用。截至2024年1月27日的九個月的合併運營支出為8.44億美元，較上年同期的8.123億美元增長了3.9％。運營支出的增加包括對利潤增長計劃、技術和設施改善的投資。17.4％的合併運營費用比率比上年增長了30個基點，這也受到了同樣的因素的推動。
營業收入。在截至2024年1月27日的九個月中，營業收入為1.651億美元，佔淨銷售額的3.4％，而截至2023年1月28日的九個月中，營業收入為1.709億美元，佔淨銷售額的3.6％。營業收入的變化主要是由運營費用的增加推動的，但與去年同期相比，淨銷售額和毛利潤的增長部分抵消了這一增長。
截至2024年1月27日的九個月中，牙科板塊的營業收入為1.476億美元，比上年同期減少1,060萬美元。下降的主要原因是運營支出的增加，部分被淨銷售額和毛利增長所抵消。
截至2024年1月27日的九個月中，動物健康板塊的營業收入為8,810萬美元，比上年同期增長780萬美元。這一增長主要是由淨銷售增長和更高的毛利率推動的，但部分被截至2024年1月27日的九個月中運營支出的增加所抵消。
截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，公司板塊的營業虧損分別為7,060萬美元和6,770萬美元。這一變化主要歸因於截至2024年1月27日的九個月中運營支出的增加，但部分被上一年度利率變動對客户融資組合的不利影響所抵消。
其他收入（支出）。截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，淨其他支出為920萬美元，其他淨收入分別為20萬美元。這一變化主要是由於利率推動的利息支出增加以及利率互換收益的降低。
所得税支出。截至2024年1月27日的九個月的有效所得税税率為23.9％，而截至2023年1月28日的九個月的有效所得税税率為23.0％。税率的提高主要歸因於上一年度的所得税儲備金調整。
歸屬於帕特森公司的淨收益和每股收益。截至2024年1月27日的九個月中，歸屬於帕特森公司公司的淨收益為1.189億美元，而截至2023年1月28日的九個月為1.326億美元。本期攤薄後每股收益為1.26美元，而去年同期為1.35美元。本期加權平均攤薄後已發行股票為9,470萬股，而去年同期為9,790萬股。本期和上一年度宣佈的現金分紅為每股普通股0.78美元。
流動性和資本資源
截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，用於經營活動的淨現金分別為7.198億美元和7.282億美元。截至2024年1月27日的九個月中，用於經營活動的淨現金主要是由我們的應收賬款證券化計劃和營運資金增加的影響所推動的。
截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，投資活動提供的淨現金分別為7.18億美元和6.673億美元。截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，DPP應收賬款的收款額分別為7.703億美元和7.58億美元。在截至2024年1月27日和2023年1月28日的九個月中，資本支出分別為5,120萬美元和4,240萬美元。我們預計在2024財年將總共使用約7,100萬美元的資本支出。在截至2024年1月27日的九個月中，我們用110萬美元支付了在收購Miller Vet Holdings, LLC的幾乎所有資產後的滯留款，該資產本應在截止日期的24個月週年紀念日到期。在截至2023年1月28日的九個月中，我們使用了3,330萬美元進行收購，並使用1,500萬美元購買了牙科投資。
截至2024年1月27日的九個月中，融資活動使用的淨現金為3,410萬美元，其中2.146億美元的股票回購、7,500萬美元的股息支付和3520萬美元的長期債務支付，部分被循環信貸額度提取的2.86億美元所抵消。截至2023年1月28日的九個月中，融資活動提供的淨現金為6,790萬美元，主要受循環信貸額度提款的1.46億美元推動，部分被7,600萬美元的股息支付和1,500萬美元的股票回購所抵消。
在2021財年，我們與包括作為管理代理人的三菱日聯銀行有限公司在內的多家貸款機構訂立了某些信貸協議的修訂、重述和合並。經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）包括7億美元的循環信貸額度和3億美元的定期貸款額度，定於2024年2月到期。
在2023財年第二季度，我們修訂並重述了信貸協議（“經修訂的信貸協議”）。經修訂的信貸協議包括7億美元的循環信貸額度和3億美元的定期貸款額度，將在2027年10月之前到期。我們使用經修訂的信貸協議機制為信貸協議再融資和合並，並支付由此產生的費用和開支。我們預計將使用經修訂的信貸協議為我們持續的營運資金需求以及其他一般公司用途提供資金。
截至2024年1月27日，根據經修訂的信貸協議定期貸款，未償還2.963億美元，利率為6.44％，根據經修訂的信貸協議循環信貸額度，未償還的3.310億美元，利率為6.42％。截至2023年4月29日，根據信貸協議定期貸款，未償還2.985億美元，利率為6.08％，信貸協議循環信貸額度下的未償還額度為4,500萬美元，利率為5.93％。
我們預計，收取的遞延收購價應收賬款、現有現金餘額和現有債務融資機制下的信貸可用性，減去我們在運營中使用的資金，將足以滿足我們的營運資金需求，並在2024財年剩餘時間內為我們的業務提供資金。
最近發佈的會計公告
見簡明合併財務報表附註1。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們在2023年6月21日提交的2023年10-K表年度報告第7A項中披露的相比，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
在包括總裁兼首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的管理層的監督和參與下，管理層評估了截至2024年1月27日我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運營的有效性。根據對這些披露控制和程序的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序自2024年1月27日起生效。
在截至2024年1月27日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與訴訟、行政訴訟、政府傳票和政府調查（在某些情況下，可能涉及我們簽訂和解協議或同意令），涉及反壟斷、商業、環境、產品責任、知識產權、監管、就業歧視、證券和其他事項，包括正常業務過程中產生的事項。任何此類程序的結果都無法確切預測，因為此類事項本質上是不確定的。在某些問題上可能會要求重大損害賠償或處罰，有些問題可能需要數年才能解決。我們還可能面臨罰款或處罰以及公平補救措施（包括但不限於暫停、撤銷或不續訂許可證）。當既有可能發生負債又可以合理估計損失金額時，我們會為這些事項累計。不利的結果可能會對我們造成重大的金錢損失或禁令救濟，這可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。在不利結果的影響很可能和可以合理估計的時期，我們的財務報表也有可能受到重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
截至2023年4月29日財年的2023年10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股權證券
2021 年 3 月 16 日，董事會批准了一項截至 2024 年 3 月 16 日的 5 億美元股票回購計劃。截至2024年1月27日，股票回購計劃還剩1.949億美元。
下表顯示了2024財年第三季度股票回購計劃下的活動。
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| 總計
的數量
股票
已購買 | | 平均值
已支付的價格
每股 | | 總數
購買的股票
作為 “公開” 的一部分
已公佈的計劃
或程序 | | 最大值
股票的美元價值
那可能還是
在下方購買
該計劃 |
| 2023 年 10 月 29 日至 2023 年 11 月 25 日 | 2,074,747 | | | $ | 30.86 | | | 2,074,747 | | | $ | 255,000,030 | |
| 2023 年 11 月 26 日至 2023 年 12 月 23 日 | — | | | — | | | — | | | 255,000,030 | |
| 2023 年 12 月 24 日至 2024 年 1 月 27 日 | 2,025,887 | | | 29.66 | | | 2,025,887 | | | 194,920,532 | |
| 4,100,634 | | | $ | 30.26 | | | 4,100,634 | | | $ | 194,920,532 | |
我們的信貸協議允許我們申報和支付股息，以及回購股票，前提是不存在違約或未到期違約，並且我們遵守適用的財務契約。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排
我們執行官的很大一部分薪酬以股權獎勵的形式發放，包括限制性股票單位、績效單位和非合格股票期權。所有這些獎勵都包含與服務相關的授予要求，績效單位還要求滿足某些績效標準才能獲得報酬。這種薪酬設計旨在使高管薪酬與股東的業績保持一致。根據此類股票獎勵交割普通股後，一旦滿足任何適用的基於服務或績效的歸屬標準，我們的執行官就會不時出於分散投資或其他個人原因對其中一些股票進行公開市場出售。我們的執行官還可能不時參與其他涉及我們證券的交易。
我們的董事和高級管理人員必須根據我們的證券交易和信息披露政策（我們的 “內幕交易政策”）進行證券交易，該政策除其他外，
要求交易符合適用的美國聯邦證券法，該法禁止在持有重要非公開信息的情況下進行交易。《交易法》第10b5-1條提供了積極的辯護，使董事和高級管理人員能夠預先安排公司證券的交易，從而避免擔心在持有重要非公開信息的情況下發起交易。我們的內幕交易政策允許我們的董事和高級管理人員制定旨在遵守第10b5-1條的交易計劃。
此外，我們的董事和高級管理人員必須保留公司普通股的所有權，其價值至少等於其年基本工資（首席執行官年薪的5倍，所有直接向首席執行官彙報的年薪為3倍）或其年度現金儲備（非僱員董事的年度現金儲備金為5倍）的倍數。
在截至2024年1月27日的三個月中，公司的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用，已修改或 終止了《上市規則》第 10b5-1 條的交易安排，除非下文另有規定，而且公司的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用，已修改或 終止了非規則 10b5-1 的交易安排 （這些術語的定義見經修訂的1933年《證券法》第S-K條第408項）。
•開啟 2023年12月1日, 蒂莫西 E. 羅根, 主席 帕特森牙科的， 終止 他的書面交易計劃 採用 上 2023年7月6日。該計劃旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。該計劃的最長期限一直持續到2024年7月31日，或更早的日期：（a）計劃下的所有交易完成，（b）與此類交易相關的訂單未執行到期，或（c）計劃中規定的其他終止事件的發生。直到2023年10月5日才允許進行第一筆交易，當時根據該計劃出售了9,260股股票。該交易計劃已被採納，以涵蓋以下產品的銷售 34,375 股份。
第 6 項。展品
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展覽 沒有。 | | 展品描述 |
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| 3.2 | | 經修訂和重述的章程（參考我們於2024年1月16日提交的8-K表最新報告（文件編號000-20572）納入其中）。 |
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| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
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| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
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| 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
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| 32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 |
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| 101 | | （以電子方式提交）以下財務信息來自我們截至2024年1月27日的10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營報表和其他綜合收益，（iii）股東權益變動簡明合併報表，（iv）簡明合併現金流量表和（v）附註至簡明的合併財務報表。(*) |
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| 104 | | （以電子方式提交）我們截至2024年1月27日的10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL（可擴展業務報告語言）格式。（*） |
(*) 就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，本10-Q表季度報告附錄101和104中的Inline XBRL相關信息不應被視為 “已提交”，也不得以其他方式受該節的責任，也不得以引用方式納入經修訂的1933年《證券法》規定的任何申報或其他文件，除非此類申報或文件中以具體提及方式明確規定。
第二部分下的所有其他項目因不適用或答案是否定而被省略，或者此前已在2023年6月21日提交的2023年10-K表年度報告中進行了報告。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | 帕特森公司有限公司 |
| | | （註冊人） |
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| 日期：2024 年 2 月 28 日 | 作者： | | /s/ 凱文 ·M· 巴里 |
| | | 凱文·M·巴里 |
| | | 首席財務官 |
| | | （首席財務官兼首席會計官） |
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