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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-K
☒根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
o根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
從_到_的過渡期_
委託文件編號：814-01035
NEWTEKONE，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 馬裏蘭州 | | 46-3755188 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
雷克斯大道4800號, 套房120, 博卡拉頓, 佛羅裏達州 | | 33431 |
| （主要行政辦公室地址） | | (郵政編碼) |
(212) 356-9500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.02美元 | | 紐特 | | 納斯達克全球市場有限責任公司 |
| 5.75% 2024年到期票據 | | 新聞 | | 納斯達克全球市場有限責任公司 |
| 5.50% 2026年到期票據 | | 紐茨 | | 納斯達克全球市場有限責任公司 |
2028年到期的8.00%票據 | | NEWTI | | 納斯達克全球市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。¨
不是 x
如果註冊人不需要根據該法第13或15(D)節提交報告，請用複選標記表示。¨
不是 x
通過勾選標記確定註冊人是否：（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守此類提交要求。 是 x*¨
通過勾選標記來驗證註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | o | 加速文件管理器 | | x |
| | | | | |
| 非加速文件服務器 | | o | 規模較小的新聞報道公司 | | o |
| | | | | |
| | | 新興成長型公司 | | o |
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條提供的任何新的或修訂的財務或會計準則。 o
通過勾選標記來驗證註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404（b）條對其財務報告內部控制有效性的評估（15 USC. 7262（b））由編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所執行。是的 ☒*¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。¨*x
如果證券是根據《證券法》第12（b）條登記的，請通過勾號表明登記人在申報中的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。他説：¨
註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為#美元。365.7截至註冊人2023年第二財年最後一個工作日，根據納斯達克全球市場當日收盤價15.90美元計算，價值為百萬美元。僅就計算此金額而言，註冊人的所有董事和執行人員均被視為關聯公司。
截至2024年3月28日，已有 24,708,771註冊人普通股的流通股，每股面值0.02美元。
NEWTEKONE，Inc.和子公司
目錄
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| 項目 | | 頁面 |
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第一部分 |
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1. | 業務 | 9 |
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1A. | 風險因素 | 36 |
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1B. | 未解決的員工意見 | 72 |
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| 1C. | 網絡安全 | 65 |
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2. | 屬性 | 75 |
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3. | 法律訴訟 | 75 |
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4. | 煤礦安全信息披露 | 75 |
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第二部分 |
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5. | 註冊人普通股市場和相關股東事項以及發行人購買股票證券 | 76 |
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6. | [已保留] | 78 |
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7. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 79 |
| | |
7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 105 |
| | |
8. | 合併財務報表和補充數據 | 107 |
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9. | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 107 |
| | |
9A. | 控制和程序 | 107 |
| | |
9B. | 其他信息 | 111 |
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9C. | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 111 |
| | |
第三部分 |
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10. | 董事、高管與公司治理 | 111 |
| | |
11. | 高管薪酬 | 111 |
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12. | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 111 |
| | |
13. | 某些關係、關聯方交易和董事獨立性 | 111 |
| | |
14. | 首席會計費及服務 | 111 |
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第四部分 |
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15. | 展品和財務報表附表 | 111 |
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| 展品索引 | 113 |
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| 簽名 | 116 |
| | |
| 財務報表 | 116 |
定義的術語
我們使用“我們”、“我們”、“我們的”、“我們的公司”和“公司”來指代NewtekOne，Inc.。及其子公司在本報告中。我們在本報告中還使用了其他幾個術語，解釋或定義如下：
| | | | | |
| 條款 | |
| 1940年法案 | 1940年修訂的《投資公司法》 |
| 2017-1信任 | Newtek小企業貸款信託，系列2017-1，於2023年2月終止 |
| 2018-1信任 | Newtek小企業貸款信託，系列2018-1 |
| 2019-1信任 | Newtek小企業貸款信託，系列2019-1 |
| 2021-1信任 | Newtek小企業貸款信託，系列2021-1 |
| 2022-1信任 | Newtek小企業貸款信託，系列2022-1 |
| 2023-1信任 | Newtek小企業貸款信託，系列2023-1 |
| 2022年筆記 | 7.50% 2022年到期票據，2019年8月贖回 |
| 2023年筆記 | 6.25% 2023年到期票據，2021年2月贖回 |
| 2024年筆記 | 5.75% 2024年到期票據 |
| 2025年6.85%票據 | 6.85% 2025年到期票據，2022年5月贖回 |
| 2025年5.00%票據 | 5.00% 2025年到期票據 |
| 2025年8.125%票據 | 8.125% 2025年到期票據 |
| 2025年筆記 | 總的來説，2025年6.85%票據、2025年5.00%票據和2025年到期的8.125%票據 |
| 2026年筆記 | 5.50% 2026年到期票據 |
2028年筆記 | 2028年到期的8.00%票據 |
| ABL | 資產質押貸款 |
| ACL | 信貸損失準備 |
| 採辦 | 公司收購NBNYC，據此，公司從NBNYC股東手中收購了NBNYC的所有已發行和發行股票 |
| ASC | 財務會計準則委員會發布的會計準則編撰 |
| ASU | 會計準則更新，由財務會計準則委員會發布 |
| 2020年ATM股權分配協議 | 股權分配協議，公司與配股代理於2020年6月25日簽訂，並於2022年7月20日修訂 |
| BDC | 《1940年法案》下的商業發展公司 |
| 衝浪板 | 公司董事會 |
| 大寫一 | 第一資本銀行、全國協會 |
| C&I | 常規商業和工業貸款 |
| 代碼 | 1986年國內收入法，經修訂 |
| 克雷 | 傳統商業房地產貸款 |
| 德意志銀行 | 德意志銀行 |
| 差異 | FDIC存款保險基金 |
| 水滴 | 公司股息再投資計劃 |
| EBITDA | 未計利息、税項、折舊及攤銷前收益 |
| 2015年股票激勵計劃 | 公司2015年股票激勵計劃 |
| 2023年股票激勵計劃 | 公司2023年股票激勵計劃 |
ESPP | 員工購股計劃 |
| 《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
| FASB | 財務會計準則委員會 |
| 美聯儲 | 美國聯邦儲備系統理事會 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
FV | 公允價值 |
HFI | 持有以供投資 |
HFS | 持有待售 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| | | | | |
LCM | 攤銷成本基礎或公允價值中較低者 |
| NAV | 資產淨值 |
| NBNYC | 紐約市國家銀行，已更名為Newtek Bank，全國協會 |
| OCC | 貨幣監理署 |
PCD | 信用惡化的購入金融資產 |
| PLP | 經SBA授權的首選貸款人計劃 |
| PPP | 工資保障計劃 |
| 大米 | 守則所指的受規管投資公司 |
| 標普(S&P) | 標準普爾 |
| SBA | 美國小企業管理局 |
| 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 中小企業 | 中小企業 |
| SPV I Capital One設施 | Holdco 6的全資子公司NBL SPV I，LLC與Capital One之間的循環信貸和安全協議 |
| SPV II德意志銀行貸款 | Holdco 6的全資子公司NBL SPV II，LLC與德意志銀行之間的循環信貸和安全協議 |
| SPV III一佛羅裏達銀行設施 | Holdco 6的全資子公司NBL SPV III，LLC與One Florida Bank之間的循環信貸和安全協議 |
| 股票購買協議 | 公司、NBNYC和某些NBNYC股東於2021年8月2日簽訂的股票購買協議，以收購NBNYC的所有已發行和發行股票，修訂至2022年12月12日 |
| 受託人 | 美國銀行，國家協會 |
| TSO II | TSO II Booster Aggregator，LP |
| 美國GAAP或GAAP | 美國公認會計原則 |
| 韋伯斯特 | 新澤西州韋伯斯特銀行 |
| |
| 附屬公司及合營企業 | |
| NSBF | Newtek Small Business Finance，LLC，一家合併子公司 |
| NBL | Newtek Business Lending，LLC是Newtek Bank的前全資子公司，於2023年5月2日併入SBL |
| NCL | Newtek Commercial Lending，Inc，合併子公司 |
| NCL合資企業 | Newtek Conservative Lending，LLC，一家持股50%的合資企業 |
| 紐泰克銀行 | Newtek銀行，全國協會 |
Holdco 6 | Newtek Business Services Holdco 6，Inc.集團下屬子公司 |
| TSO合資企業 | Newtek-TSO II Conservative Credit Partners，LP，一家持股50%的合資企業 |
| 網管系統 | Newtek Merchant Solutions，LLC（前身為威斯康星州通用處理服務有限責任公司），一家合併子公司 |
| 移動貨幣 | Mobil Money，LLC，合併子公司 |
| NTS | 紐泰克技術解決方案公司集團下屬子公司 |
| SIDCO | SIDCO，LLC dba Cloud Nine Services，RTS的前子公司; SIDCO於2023年12月31日合併到RTS |
| EWS | Excel WebSolutions，LLC是一家前合併子公司，於2023年12月31日合併入RTS |
| 全國廣播公司 | CDS商業服務公司dba Newtek Business Credit Solutions，一家合併子公司 |
| SBL | Small Business Lending，LLC，Newtek Bank的全資子公司 |
| PMT | PMTWorks Payroll，LLC dba Newtek Payroll and Benefits Solutions，一家合併子公司 |
| Nia | Newtek Insurance Agency，LLC，合併子公司 |
| 塔姆 | 鈦資產管理有限責任公司，合併子公司 |
| EMCAP | EMCAP貸款控股有限責任公司 |
| | | | | |
| POS | POS on Cloud，LLC，dba Newtek Payment Systems，76.8%的合併子公司 |
6
説明性説明：
2023年1月6日，公司完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管的全國性銀行。此外，本公司於2023年1月6日向美國證券交易委員會提交了N-54C表格《撤回受1940年法令約束的選舉通知書》，自2023年1月6日起不再是商業數據中心。由於上述原因，本公司現在是一家金融控股公司，不再有資格作為聯邦所得税受監管的投資公司(RIC)，也不再有資格作為投資公司進行會計處理。因此，與2022年12月31日和2021年12月31日的比較包括為使先前的投資公司會計與當前的金融控股公司會計要求保持一致而進行的調整。(見附註1-業務描述及呈報依據)
關於中國的警示聲明
前瞻性聲明和預測
本報告包含一些涉及重大風險和不確定性的前瞻性表述，包括新冠肺炎及相關基礎利率變化和重大市場波動對我們的業務、我們的子公司、我們的行業和全球經濟的影響。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於對公司、我們的行業、我們的信念和我們的假設的當前預期、估計和預測。“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“將”、“可能”、“繼續”、“相信”、“尋求”、“估計”、“將會”、“可能”、“應該”、“目標”、“項目”以及這些詞語和類似表達的變體旨在識別前瞻性陳述。本報告所載兩項前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，包括以下陳述：
•我們未來的經營業績；
•我們的業務前景和子公司的前景；
•
•我們的合同安排和與第三方的關係；
•我們未來的成功依賴於總體經濟及其對我們投資的行業的影響；
•我們企業實現其目標的能力；
•信貸市場流動性長期下降對我們業務的影響；
•我們的現金資源和營運資本是否充足；
•我們作為金融控股公司運營的能力和我們運營子公司Newtek Bank的能力，Newtek Bank是一家由OCC監管和監督的全國性銀行，以及與此類運營相關的更高的合規和其他成本；以及
•
•子公司運營產生現金流的時間安排(如果有的話)；
這些陳述不是對未來業績的保證，受風險、不確定性和其他因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的，難以預測，可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或預測的結果大不相同，包括但不限於：
•經濟低迷可能會削弱我們和我們的子公司繼續運營或償還借款的能力，這可能會對我們的業績產生不利影響；
•可用信貸收縮和/或無法進入股票市場，這可能會損害我們的貸款活動；
•利率波動可能會對我們的業績產生不利影響；
•對金融市場以及全球宏觀經濟和地緣政治環境的影響，包括通脹上升及其影響；
•利率上升及其對宏觀經濟狀況和融資成本的影響；以及
•我們在“風險因素”和本報告其他部分以及在提交給美國證券交易委員會的文件中確定的風險、不確定性和其他因素。
儘管我們認為這些前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的，因此，基於這些假設的其他前瞻性陳述也可能是不準確的。重要假設包括Newtek Bank繼續根據SBA 7(A)計劃發放貸款的能力、保持PLP地位和出售SBA 7(A)貸款的有擔保部分的能力、保費貸款和增加存款的能力；我們發放新貸款的能力；我們子公司創造收入以及獲得和保持一定利潤率和盈利水平的能力；以及額外資本的可用性。鑑於這些和其他不確定性，在本報告中列入一項預測或前瞻性聲明不應被視為我們的計劃和目標將實現的代表。這些風險和不確定因素包括“項目1A”中描述或確定的風險和不確定因素。風險因素“和本報告的其他部分。您不應過度依賴這些前瞻性陳述，它們僅適用於本報告日期，雖然我們相信這些信息構成或將形成此類陳述的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有潛在的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，告誡投資者不要過度依賴這些陳述本報告中的前瞻性陳述被排除在證券法第27A節和交易法第21E節提供的避風港保護之外。
項目1.業務
在2023年1月6日之前和整個2022財年，我們作為一家內部管理的非多元化封閉式管理投資公司運營，根據1940年法案作為BDC進行監管，並根據美國聯邦所得税法被視為RIC。
2023年1月6日，我們完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管和監督的全國性銀行，據此，我們從NBNYC的股東手中收購了NBNYC的所有已發行和已發行股票。NBNYC已更名為Newtek Bank，National Association(“Newtek Bank”)，並已成為本公司的全資子公司。隨着收購的完成，我們向Newtek Bank和我們的兩家子公司NBL和SBL貢獻了3100萬美元的現金(隨後，NBL被合併到SBL)。收購完成後，Newtek Bank與OCC就資本、流動性和集中度限制等某些事項達成了運營協議，並對提交給OCC的業務計劃進行了紀念。
此外，2023年1月6日，經我們的股東批准，我們向美國證券交易委員會提交了N-54C表格，即撤回受1940年法案約束的選舉的通知，不再是BDC。收購的結果是，我們現在是一家金融控股公司，受到美聯儲和亞特蘭大聯邦儲備銀行的監管和監督。我們不再有資格作為聯邦所得税的RIC，也不再有資格作為一家投資公司獲得會計待遇。
我們的業務
我們是一家金融控股公司，是獨立企業主/中小企業的領先商業和金融解決方案提供商。我們將獨立企業主(SMB)定義為收入在100萬至1.0億美元之間的公司，根據SBA的數據，我們估計截至2023年3月，美國的SMB市場將超過3300萬家企業。NewtekOne及其子公司為獨立企業主(SMB)提供以下Newtek®品牌的業務和財務解決方案：Newtek銀行、Newtek Lending、Newtek Payments、Newtek Insurance、Newtek Payroll和Newtek Technology。我們有一個成熟可靠的平臺，不受客户規模、行業類型或地點的限制。因此，我們相信，我們在美國各地以及各種不同行業擁有強大和多樣化的客户基礎。此外，我們開發了一種基於金融和技術的業務模式，使我們能夠以非常具成本效益的方式獲得和處理我們的獨立企業主客户。這一能力在很大程度上得到了我們的專利潛在客户管理技術軟件NewTracker®的支持，該軟件類似於Salesforce.com和類似供應商推廣的系統，但我們認為它更適合我們的需求。此外，我們最近推出了Newtek AdvantageTM(正在申請專利)儀表盤，適用於我們的託管和非託管客户。Newtek Advantage為NewtekOne的客户提供了一個單一的在線儀表盤，可以訪問NewtekOne的所有業務和金融解決方案。Newtek的優勢使NewtekOne客户可以輕鬆地與NewtekOne銀行、貸款、支付、技術、薪資和保險領域的主題專家互動。我們相信Newtek的優勢將使我們能夠增加核心零售存款，併為我們現有的和新的客户提供優勢。我們相信，NewtekOne的技術和商業模式使我們有別於我們的競爭對手。
OCC。
由於此次收購以及本公司向美國證券交易委員會提交的N-54C表格，撤回選舉通知將受1940年法案的約束，本公司現在是一家金融控股公司，受美聯儲和亞特蘭大聯邦儲備銀行的監管。該公司不再有資格作為聯邦所得税受監管的投資公司，也不再有資格作為投資公司進行會計處理。因此，除了紐泰克銀行及其合併子公司SBL外，以下NewtekOne投資組合公司和子公司現在在公司的財務報表中是合併的非銀行子公司：NSBF；Newtek Merchant Solutions，LLC(NMS)；Mobil Money，LLC；CDS Business Services，Inc.d/b/a Newtek Business Credit Solutions(NBC)；PMTWorks Payroll，LLC d/b/a Newtek Payroll and Benefits Solutions(PMT)；Newtek Insurance Agency，LLC(NIA)；鈦資產管理有限責任公司()；Newtek Business Services Holdco 6，Inc(Holdco 6)；Newtek Commercial Lending，Inc.(NCL)；Newtek Commercial Lending，Inc.(NCL)。Newtek Technology Solutions，Inc.(NTS)，包括2023年12月31日合併為NTS的前實體SIDCO和EWS，以及POS on Cloud，LLC，d/b/a Newtek Payment Systems(POS)。此外，根據對美聯儲的承諾，公司將在2025年1月6日之前剝離或以其他方式終止NTS進行的活動，但這一日期的任何延期均可。
此外，2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA就NSBF和Newtek Bank參與SBA 7(A)貸款計劃達成了一項協議(“清盤協議”)。本公司就收購而準備的業務計劃規定，所有SBA 7(A)貸款來源將轉移至Newtek Bank，NSBF將停止SBA 7(A)貸款來源。根據清盤協議，NSBF已開始清盤其業務，NSBF的SBA 7(A)新貸款管道已於2023年第二季度過渡到Newtek Bank。在此清盤過程中，NSBF將繼續擁有其SBA貸款組合中目前的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)出售或轉讓。根據SBA批准的貸款服務提供商協議，SBL將為NSBF的SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。此外，在清盤過程中，NSBF將受到SBA制定的最低資本金要求的約束，必須繼續保持一定數額的有限現金可用，以履行對SBA的任何義務，對其向本公司支付股息和分派股息的能力有限制，並繼續對SBA負責購買後拒絕支付和修復由NSBF發起和出售的SBA 7(A)貸款的擔保部分。該公司為NSBF對SBA的義務提供了擔保，併為Newtek銀行的1000萬美元賬户提供了資金，以確保這些潛在的義務。
2023年1月17日，公司從Newtek Business Services Corp.更名為NewtekOne，Inc.
NewtekOne的業務和金融解決方案生態系統
Newtek Lending
SBA 7(A)借貸
我們的Newtek Lending平臺產生了我們收入的很大一部分，包括根據聯邦第7(A)條貸款計劃發放的貸款，即SBA 7(A)貸款。SBA是一個獨立的政府機構，通過為其貸款計劃提供信用擔保，為美國最大的中小企業融資來源之一提供便利。SBA 7(A)貸款由SBA提供部分擔保，SBA的擔保範圍通常為到期本金和利息的50%至90%。根據SBA的7(A)貸款計劃，銀行(如Newtek Bank)或獲得SBA許可的非銀行貸款機構(如NSBF)根據SBA的貸款計劃要求，為各種一般商業用途承保5,000至500萬美元的貸款。這些貸款中無擔保部分的回收和費用是分攤的平價通行證這大大降低了SBA 7(A)貸款投資者對貸款中無擔保部分的損失嚴重性。SBA 7(A)貸款的期限通常在10至25年之間，按最優惠利率外加1.50%至6.50%的利差計息。該公司估計這些貸款的期限在四到五年之間。由於SBA 7(A)貸款的擔保部分具有美國政府的全部信用和信用，貸款人可以而且經常這樣做，在資本市場上出售SBA 7(A)貸款的擔保部分，持有無擔保部分並保留所有償還權。
從2012年到2022年12月31日，我們的子公司NSBF一直是美國最大的非銀行SBA 7(A)貸款機構(按批准的貸款金額計算)，截至2022年12月31日，是美國第三大SBA 7(A)貸款機構。截至2023年12月31日(SBA財年第一季度)，當Newtek Bank和NSBF的貸款批准合併時，我們是全國最大的SBA 7(A)貸款機構。Newtek Bank於2023年4月獲得PLP資格，SBA授權最有經驗的SBA貸款人為貸款提供SBA擔保，而無需事先尋求SBA的審查和批准。PLP身份使Newtek Bank(以及歷史上的NSBF)能夠以快速的方式為我們的客户提供服務，因為我們不需要向SBA提交申請以進行同時審查和批准。所有新的SBA 7(A)貸款都於2023年4月過渡到Newtek Bank。NewtekOne有一個專門的高級貸款團隊(定義如下)，現在為Newtek Bank提供支持，Newtek Bank向符合條件的獨立企業主發放和提供SBA 7(A)貸款，並遵循NewtekOne SBA 7(A)貸款業務模式。在收購Newtek Bank之前，我們的SBA 7(A)業務模式是：發放SBA 7(A)貸款，出售SBA 7(A)貸款的擔保部分，通常在貸款發放後30至45天內出售，並保留無擔保部分，直到積累足夠的貸款用於投資或證券化。在證券化中，SBA 7(A)貸款的無擔保部分被轉移到一個特殊目的載體(“信託”)，後者又以私募方式發行針對該信託資產的票據。該信託償還證券化票據的主要收入來源是信託擁有的SBA 7(A)貸款的無擔保部分所產生的現金流。證券化票據的本金由超過支付與信託運作相關的各種費用和債務利息所需的現金流支付。證券化票據的預期到期日約為五年，當證券化票據在到期日或之前全額支付時，信託基金即告解散。NSBF已經完成了十三(13)項證券化。Newtek Bank將繼續使用NewtekOne高級貸款團隊的SBA 7(A)業務模式，Newtek Bank未來可能決定從事證券化交易。NSBF正處於清盤過程中，將根據與SBL的貸款服務提供商協議，繼續管理和服務其有擔保和無擔保的SBA 7(A)貸款組合。
我們相信，作為最大的SBA 7(A)貸款機構之一，我們擁有20多年的經驗，這為我們提供了相對於其他尚未克服這些進入一級貸款市場的重大障礙的貸款機構的明顯競爭優勢。我們在2023年發起了8.144億美元的SBA 7(A)貸款，並在2022年發起了7.756億美元的SBA 7(A)貸款。我們相信，通過我們現有的貸款渠道和子公司與客户的關係，我們將繼續獲得各種高質量的投資機會。
我們有一個專門的資本市場團隊，在貸款發放後不久出售我們的SBA 7(A)貸款的有擔保部分，我們保留了無擔保部分。從歷史上看，NSBF以面值的106%至123%的保費出售SBA 7(A)貸款的SBA有擔保部分，任何超過面值110%的保費部分都由NSBF和SBA平分。然而，不能保證Newtek Bank將能夠繼續從未來銷售SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取106%至123%的保費，或能夠保持PLP地位。見“第1A項。風險因素-與SBA貸款相關的風險-我們有與SBA貸款相關的特定風險。
此外，NSBF通常保留SBA 7(A)的未擔保部分，直到積累足夠的貸款用於證券化。通過2010年12月開始的NSBF證券化計劃，NSBF成功地完成了13證券化SBA 7(A)具有標準普爾AA或A評級且墊款利率高達面值83.5%的貸款的無擔保部分的交易。NSBF的上一次證券化發生在2023年6月，當時它出售了1.039億美元的無擔保SBA 7(A)貸款支持票據，2023-1系列，包括8,430萬美元的A類票據和1,960萬美元的B類票據，分別被S全球公司評級為“A-”和“BBB-”。紐泰克銀行打算使用核心存款為SBA 7(A)貸款提供資金，目前不計劃將其產生的SBA 7(A)貸款的無擔保部分證券化，但未來可能會這樣做。此外，Newtek Bank可能決定在更長時間內保留SBA 7(A)貸款中政府擔保的部分，等待部署過剩資本。
我們一直專注於發放規模較小的SBA 7(A)貸款，約為100萬美元或更少，以維持分散在不同地區和行業的多元化貸款池，目標是限制我們受到地區性和行業特定經濟衰退的影響。具體地説，截至2023年12月31日，該公司的貸款組合由4879筆貸款組成，這些貸款來自北美行業分類系統(NAICS)定義的77個不同行業的50個州。
如下所述，除了SBA 7（a）貸款外，我們的Newtek貸款平臺還包括Newtek Bank發起的以下貸款產品：SBA 504貸款、C & I貸款（包括ABL和業主自用商業房地產（CRE）和投資者CRE）。此外，我們的替代貸款計劃貸款（以前稱為不合格常規貸款）由NewtekOne非銀行子公司和合資企業發起。
商業銀行-紐泰克銀行
我們已將Newtek貸款平臺集中在我們的商業銀行Newtek Bank（本文討論的替代貸款計劃業務除外）內。如上所述，Newtek Bank正在以與NSBF歷史商業模式類似的方式發起、服務和銷售SBA 7（a）貸款，並正在發起和服務SBA 504貸款、C & I貸款（包括ABL和所有者佔用的CRE和投資者CRE）。
此外，我們還通過紐泰克銀行提供存管服務和解決方案。我們的商業銀行客户可以通過Newtek Advantage儀錶板充分利用我們的產品。
紐特銀行的業務線包括：
SBA 504 Lending
紐泰克銀行發起SBA 504貸款，為房地產或設備等主要固定資產提供長期固定利率融資。SBA 504貸款的最高貸款額為550萬美元。
C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款
Newtek Lending平臺還包括C&I Lending，其中包括ABL和Owner Owner Cre和Investor CRE。紐泰克銀行將繼續向其商業客户提供C&I貸款和CRE貸款，並將發起ABL貸款。在收購之前，我們的子公司NBC通過出售其貿易應收賬款或其庫存融資向獨立企業主提供應收賬款融資、庫存融資和醫療保健應收賬款融資。NBC已經停止發放新的ABL貸款，並將以決選模式管理其目前的投資組合。
第三方貸款服務和貸款發放服務
SBL以前是NewtekOne投資組合公司，現在是Newtek銀行的子公司，為我們的附屬公司、子公司和第三方(包括銀行、信用社和政府機構，包括FDIC)提供SBA和非SBA貸款的貸款服務。此外，SBL還為我們的聯屬公司、子公司和第三方提供整個SBA貸款發放流程的外包解決方案，包括信用分析、結構和資格、打包、成交合規和服務。例如，SBL根據我們的Holdco 6子公司和我們的合資企業的另類貸款計劃發起並提供貸款(見下文)。
替代貸款計劃
2019年5月20日，本公司及其合資夥伴推出了Newtek Consitive Lending，LLC(NCL合資公司)，為美國中端市場公司和小企業提供我們的另類貸款計劃貸款(以前稱為不符合條件的常規商業和工業定期貸款)。NCL合資公司是第一集團的全資子公司紐泰克商業貸款公司和貝萊德集團(納斯達克代碼：TCPC)的間接全資子公司傳統型集團控股有限公司各佔一半股權的合資企業。NCL合資公司在2020年停止為新的另類貸款計劃貸款提供資金。2022年1月28日，NCL合資公司完成了證券化，出售了5630萬美元的A類票據，NCL商業貸款信託2022-1，商業貸款支持票據，2022-1系列，由NCL合資公司和NBL發起的獨立資產池擔保，主要由NCL合資公司的另類貸款計劃貸款組合組成，包括以商業或住宅抵押物業的留置權擔保的貸款。該批債券獲DBRS Morningstar評為“A”級(SF)。該批債券的定價利率為3.209釐。證券化的收益部分用於償還德意志銀行的信貸安排，並將資本返還給NCL合資夥伴。
2022年8月5日，NewtekOne成立了第二家投資於另類貸款計劃貸款的合資企業。Newtek-TSO II傳統信貸合作伙伴，LP(Newtek-TSO合資企業)。NCL和TSO II成立了一家合資企業Newtek-TSO JV，受Newtek-TSO JV的修訂和重新簽署的有限合夥協議管轄。NCL和TSO II各自承諾向Newtek-TSO合資公司提供同等份額的股權資金，並將在所有重大事項上擁有平等的投票權。Newtek-TSO合資公司打算在一段時間內部署資本，並通過倉庫信貸額度支持額外的槓桿。Newtek-TSO合資公司的目標是投資於向中端市場公司和獨立企業主發放的另類貸款計劃貸款。Newtek-TSO合資公司於2022年第四季度開始投資。
存款和託管服務
我們專注於發展和保持穩定的存款基礎，並通過利用我們的客户直接、易於使用的數字賬户開立平臺來深化與現有和潛在存款客户的關係。紐泰銀行是一家數字直銷銀行，沒有分行網絡，直接從客户那裏獲得零售存款。在收購NBNYC及其1.37億美元存款組合後，我們於2023年3月和4月推出了高收益儲蓄和零售CD產品。從那時起，我們迅速擴大了存款基礎，並通過簡單明瞭、互動有限的會計公開流程提供了具有競爭力的市場利率。紐泰克銀行一直保持着強勁的客户獲得率和保留率，並預計將繼續推動零售存款的增長。此外，在2023年期間，我們實施了一套軟件解決方案，將促進從我們現有和潛在的獨立企業主客户那裏收集和服務存款，使我們的客户基礎多樣化。我們通過一系列批發融資選項來補充我們的客户存款基礎，其中包括向社區銀行和信用合作社提供產品，以及在經紀CD市場提供資金。截至2023年12月31日，Newtek Bank的總存款為5.19億美元，收購後增加了約3.82億美元，增幅為279%。截至2023年12月31日，通過我們的數字開户流程開户的零售存款客户總數超過7500人。
紐泰克支付
NewtekOne的業務和金融解決方案生態系統還包括其Newtek支付業務，其中包括NewtekOne的子公司Newtek Merchant Solutions，LLC(NMS)，Mobil Money，LLC(Mobil Money)和POS on Cloud，LLC，d/b/a Newtek Payment Systems(POS)。
NMC銷售信用卡和借記卡處理服務、支票審批服務、處理設備和軟件。NMC採用直接和間接銷售的多管齊下的銷售方法。NMC的主要銷售工作重點是通過我們的直接銷售 您的業務解決方案公司® 品牌他們的間接銷售渠道包括聯盟合作伙伴，主要是金融機構（銀行、信用合作社、保險公司和其他相關企業）以及美國各地的獨立銷售代理。這些轉介組織和協會通常會獲得一定比例的處理費用
來自成功引用GMS的各個商户的收入。2023年，GMS處理的商户交易銷售額達54億美元。
我們相信NMC具有許多競爭優勢，我們相信這些優勢將使其能夠在這個市場上有效競爭。這些是：
•專注於非傳統業務的產生：推薦關係、批發招攬和金融機構，而不是獨立的銷售代理；
•尋求成為支付處理業務中技術實施的市場領先者；
•擁有訓練有素、技術嫻熟的客户服務代表；以及
•營銷和銷售最新的銷售點技術硬件，並提供與處理相關的網絡安全服務。
NMS將其主要的客户服務和銷售支持辦公室設在紐約州的成功湖。NMS的人員幫助商家進行初始設備安裝和持續服務，以及他們可能有的任何其他特殊處理需求。
NMS的發展和增長專注於將NMS的服務銷售給內部產生的下線、由Newtek聯盟合作伙伴和獨立銷售代表確定的商家下線。我們認為，NMS不同於大多數電子支付處理公司，後者主要通過獨立的銷售代理獲得客户。NMS認為，其商業模式為其提供了競爭優勢，使其能夠以低於行業平均水平的第三方佣金成本水平獲得新的商家客户。NMS的商業模式允許它擁有客户和剩餘的付款流，而不是更嚴重地依賴獨立銷售代理的模式。
Mobil Money為出租車和相關授權支付處理軟件的商家組合提供支付處理。
POS是NewtekOne的控股子公司，NewtekOne為各種餐廳、零售、輔助生活、公園和高爾夫球場業務提供基於雲的銷售點系統，該系統不僅提供支付和購買技術解決方案，還提供庫存、客户管理、報告、員工時鐘、桌子和菜單佈局以及電子商務解決方案，作為獨立企業主的中央操作系統。
紐泰克保險
紐泰克保險公司(NIA)是一家全資子公司，是一家在所有50個州獲得許可的零售和批發經紀保險機構，專門向獨立企業主銷售商業和健康/福利保險產品，以及銷售各種個人保險。
Newtek工資單
PMTWorks Payroll，LLC d/b/a Newtek Payroll and Benefits Solutions(PMT)是一家全資子公司，向獨立企業主提供一系列行業標準和具有競爭力的工資管理以及相關的支付和納税報告服務。
紐泰克技術
Newtek Technology Solutions，Inc.(NTS)是一家全資子公司，提供網站託管、專用服務器託管、雲託管、網頁設計和開發、互聯網營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復以及其他相關服務，包括為美國各地的企業和商業客户以及中小企業提供諮詢和實施技術解決方案。2023年12月31日，SIDCO和EWS合併為NTS。根據對美聯儲的承諾，公司將在2025年1月6日之前剝離或以其他方式終止NTS進行的活動，但這一日期的任何延期均可。
紐泰克品牌推廣
我們開發了我們的品牌系列產品和金融解決方案，為美國的獨立企業主提供一整套商業和金融解決方案。我們通過我們的綜合多渠道方法接觸潛在客户，包括直接、間接和直接的對外徵集努力。我們繼續利用和發展我們的戰略聯盟合作伙伴的主要營銷渠道，以及通過我們的“走向市場”品牌對獨立企業主客户的直接營銷戰略。您的業務解決方案公司®和一個解決方案即可滿足您的所有業務需求®。通過我們的網絡展示，Www.newtekone.com，我們相信我們將成為NewtekOne提供的獨立企業主財務和商業解決方案的首選供應商®及其子公司，包括Newtek Bank®.
我們相信，我們獲得專利的NewTracker®系統在NewtekOne和推薦方之間提供了透明度，並對我們從各種來源獲得推薦的能力起到了重要作用。NewTracker系統允許我們和我們的聯盟合作伙伴實時審查任何推薦的狀態，並提供各自聯盟合作伙伴的實時合規監督，我們相信這在推薦的商業客户、推薦的聯盟合作伙伴和我們之間建立了信心。我們擁有NewTracker®專利，以及我們和我們的子公司使用的所有商標和其他專利知識產權。通過BizExec和TechExec計劃簽約提供推薦並賺取佣金的地理市場中的個人專業人員可提供額外的推薦。此外，我們認為Newtek的優勢TMDashboard正在申請專利，旨在為我們的商業客户提供一種管理工具，使他們的業務更加成功，我們的客户可以依賴。Newtek Advantage使客户能夠使用NewtekOne全套業務和金融解決方案，並向客户提供其他銀行所不具備的分析、關係和交易能力。我們相信Newtek的優勢是獨一無二的，因為我們的每個客户都將在每個Newtek業務線上被指派一名NewtekOne關係經理和專家，並允許我們的客户利用Newtek Advantage通過視頻或聊天與NewtekOne業務線專家交流。
市場機遇
我們相信，獨立企業主可獲得的資本和金融產品數量有限，加上這些企業對靈活和以合作伙伴關係為導向的資本和其他金融產品來源的渴望，為我們創造了一個有吸引力的環境，使我們能夠進一步擴大我們的業務和金融產品生態系統和整體品牌。我們相信，以下因素將繼續為我們提供增長機會，併為股東帶來誘人的回報。
獨立的企業主中小企業市場代表着一個巨大的、服務不足的市場。我們估計，獨立企業主/中小企業市場包括美國超過3300萬家企業。我們認為，商業銀行、財務公司、對衝基金和抵押貸款債券基金等傳統資本提供者為大多數私人持股的中小企業提供的服務相對較少。此外，我們認為，與擁有更多融資選擇的較大公司相比，這類企業通常擁有保守的資本結構，具有顯著的企業價值緩衝。雖然SBA 7(A)貸款的最大發起人傳統上是地區性和全國性銀行，但從2012年到2022年，我們的子公司NSBF一直是SBA 7(A)貸款的最大非銀行發起人。將Newtek Bank和NSBF的貸款批准量結合在一起時，我們根據截至2023年12月31日的貸款批准量(這是SBA的第一個財季)，排名為最大的SBA 7(A)貸款機構。因此，我們相信我們處於有利地位，可以為我們歷來瞄準的獨立企業主類型提供融資，我們目前擁有在所有50個州和許多行業實現這一目標的技術和基礎設施。
對全面的業務關鍵型中小企業解決方案的需求增加.競爭加劇和快速的技術創新正在創造一個競爭日益激烈的商業環境，這要求獨立的企業主從根本上改變他們管理關鍵業務流程的方式。這種環境的特點是更加註重提高質量、降低成本、更快地扭虧為盈以及加強監管審查。為了做出必要的改變並充分滿足這些需求，我們相信公司正專注於其核心能力，並利用具有成本效益的外包解決方案來提高生產率、降低成本和更有效地管理運營。我們提供關鍵的業務解決方案，如電子支付處理、託管IT解決方案、個人和商業保險服務以及全方位服務工資和福利解決方案、應收賬款融資、為SBA 504貸款提供融資(為房地產或設備等固定資產提供融資)以及不合規(非SBA)商業貸款。我們認為，這些細分市場中的每一個都沒有為獨立的企業主提供足夠的服務，由於我們能夠在一個(Newtek)平臺下提供全面的金融和商業解決方案，我們相信我們處於有利地位，能夠繼續通過這些產品實現增長。
競爭優勢
我們相信，由於以下競爭優勢，我們處於有利地位，能夠利用機遇為獨立企業主提供業務和財務解決方案：
高級貸款團隊和高管。我們高級貸款團隊的主要成員中，許多人在一起工作了十多年，每個人都有超過25年的金融相關領域的經驗。這些貸款專業人士合作篩選機會，承銷新的貸款和投資，並管理中小企業的貸款和投資組合，經歷了兩次衰退：信貸緊縮、互聯網繁榮和蕭條、由槓桿推動的歷史性資產估值泡沫和新冠肺炎大流行。每個成員都為一個在財務、會計、運營、戰略、商法和執行管理方面全面發展的團隊帶來了一個互補的組成部分。我們在董事會的監督下，由我們的執行官員領導。我們的高管在我們的業務領域擁有豐富的經驗。
商業模式在小型企業管理局7(A)貸款中實現了誘人的風險加權投資回報。我們的SBA 7(A)貸款的結構允許快速出售美國政府擔保的部分，通常在貸款發放後幾周內，而非擔保部分已成功證券化，證券化票據通常在貸款發放後一年內出售。本金和保費的回報可能會使我們在每筆貸款中的原始投資獲得有利的風險加權回報。Newtek Bank已決定保留SBA 7(A)貸款的無擔保部分，但未來可能尋求證券化或以其他方式為這些貸款提供資金。
最先進的技術。我們獲得專利的NewTracker®軟件使我們能夠讓中小企業客户登機、處理申請或查詢、收集必要的文件、完成交易並創建足以獲得美國專利的每日報告系統。NewTracker®使我們能夠識別交易，類似於SalesForce.com使用的商品條形碼或客户管理系統，然後處理業務交易並生成管理層使用的內部報告和戰略推薦合作伙伴的外部報告。NewTracker®使我們的推薦合作伙伴能夠以數字方式進入我們的後臺辦公室，並全天候實時跟蹤其推薦客户的處理過程。NewTracker®已應用於我們直接或通過子公司提供的所有業務和財務解決方案。
建立具有廣泛交易採購基礎設施的直接發起平臺。我們已經建立了一個直接的貸款來源渠道，以尋找機會，而不需要金融機構或經紀商，以及廣泛的營銷渠道，我們認為這些渠道允許高度選擇性的承銷。我們相信，我們的品牌、我們的門户網站、我們的專利NewTracker®技術以及我們的網絡存在作為.您的業務解決方案公司® 創建了廣泛的交易採購基礎設施。雖然我們為聯盟合作伙伴向我們推薦的貸款來源支付費用，但我們的貸款團隊直接與借款人合作，組裝和承保貸款。我們很少投資於由投資銀行或經紀商出售的預先組裝的貸款。因此，我們相信，我們獨特的國家發起平臺允許我們以低成本發起有吸引力的信用。在2023年和2022年，我們分別為SBA 7(A)貸款提供了8.144億美元和7.756億美元的資金。我們預計，我們的主要貸款來源將繼續是我們目前向其提供融資的同一類型的獨立企業主。我們的高管和高級貸款團隊還尋求利用我們廣泛的額外推薦來源網絡，包括律師事務所、會計師事務所、財務、運營和戰略顧問以及金融機構，我們已經與這些機構關閉了機會。我們相信，我們目前的基礎設施和廣泛的關係將繼續使我們能夠審查大量直接(或非中間人)的商業機會。
為經驗豐富的獨立企業主提供靈活、定製的業務和財務解決方案。雖然Newtek Bank的主要重點將是通過向獨立企業主提供SBA 7(A)貸款來擴大其貸款活動，但我們也尋求通過Newtek Bank和我們的非銀行子公司為獨立企業主提供各種有吸引力的金融解決方案，以及具有成本效益和效率的業務解決方案，以滿足他們的資金需求。特別是，我們提供的貸款規模更大，在500萬至1500萬美元之間，高於SBA擔保的貸款，但利率更高，以補償增加的風險。與我們的許多競爭對手不同，我們相信我們擁有商業金融生態系統，使我們能夠為獨立企業主提供一整套商業和金融解決方案，從而提供交叉銷售機會和提高客户保留率。我們預計，我們的大部分資本將借給需要增長資本、收購融資或資金以對現有債務安排進行資本重組或再融資的公司。我們的貸款將繼續側重於向符合以下條件的獨立企業主提供貸款：
•有3到10年的運營經驗；
•有豐富的管理經驗；
•信譽良好的業主，為我們的投資提供個人擔保；
•展示強勁的資產負債表，以抵押我們的投資；以及
•顯示足夠的現金流，能夠舒適地支付我們的投資。
儘管我們可能會向初創企業提供貸款，但我們通常會尋求避免向高風險、處於早期階段的企業提供貸款，這些企業才剛剛開始擴大市場份額，或者用有限的抵押品建設其管理和運營基礎設施。
紀律嚴明的承保政策和嚴格的投資組合管理我們對通過我們的商業貸款平臺發放的所有預期貸款進行嚴格的盡職調查。我們的高級貸款團隊已經制定了我們認為是廣泛的承保盡職調查程序，其中包括對未來投資的運營、財務、法律和行業表現和前景進行審查，包括定量和定性壓力測試，審查行業數據，並在必要時就借款人的信譽諮詢外部專家。這些過程在投資組合監測過程中繼續進行，屆時我們將在適當時進行實地審查，審查所有合規證書和契諾，並定期評估借款人的財務和商業狀況及前景。此外，被S評級的服務機構國泰君安是商業、小型企業管理局7(A)和其他政府擔保投資的第三方服務機構，其卓越的服務能力和緊湊的貸款解決和處置時間表吸引了各種第三方投資組合。SBL為Newtek Bank、Holdco 6、NSBF和我們的合資企業提供貸款服務，併為我們的合資企業和附屬公司提供貸款發起和關閉服務。
以前的業務發展公司歷史
我們的前身於1999年6月29日根據紐約州的法律成立，並於2014年11月12日與我們合併並併入我們，以便根據馬裏蘭州的法律重新組建公司。
2014年11月12日至2023年1月6日，我們以BDC和RIC的身份運營。作為一家BDC，我們被要求滿足某些監管測試，包括要求將至少70%的總資產投資於“合格資產”。此外，作為商業數據中心，我們不被允許產生債務，除非緊接在借款之後，我們有至少150%的總借款的資產覆蓋範圍(即債務金額不能超過我們總資產價值的662/3%)。此外，作為RIC，我們通常不必為我們及時分配給股東的任何普通收入或資本利得支付公司級別的美國聯邦所得税。
儘管我們在整個2022財年和納税年度都保持了作為BDS和RIC的地位，但在完成收購後，我們向SEC提交了N-54 C表格，《退出選舉通知》，以遵守1940年法案，並不再是BDS。 因此，我們不再受到1940年法案下作為BDS的監管，也不再有資格根據該法案獲得RIC的税收待遇。
監管與監督
一般信息
美國金融服務和銀行業受到嚴格監管。銀行監管制度主要是為了保護客户、公眾、金融系統和DIF，而不是我們的股東或債權人。
法律和監管制度幾乎影響到我們業務的方方面面。除其他事項外，法規、法規和政策還規定了我們可能進行的活動範圍和進行這些活動的方式；我們的業務計劃和增長；我們的董事會、管理和風險管理基礎設施；我們產品和服務的類型、條款和定價；我們的貸款和投資組合；我們的資本和流動性水平；我們的存款準備金；我們支付股息、回購股票或分配資本的能力；以及我們參與合併、收購和其他戰略舉措的能力。立法機關、監管機構和其他政府機構不斷審查法律和監管制度，通過頒佈或修訂法律和條例，或通過政策、執行或執行的轉變，經常發生變化。變化很難預測，可能會對我們的業務產生重大影響。見“風險因素--與作為金融控股公司經營有關的風險--銀行業受到高度監管，監管框架，加上未來的任何立法或監管變化，可能會對我們的業務產生重大不利影響。”
適用於我們和我們子公司的重大監管要求摘要如下。以下描述以及本10-K表中對法律和法規的其他描述並不是為了彙總適用於我們及其子公司的所有法律和法規，而是以自本10-K表之日起生效的法規、法規、政策、解釋性信函和其他書面指導為基礎。
監管框架
我們受到多個監管機構的監管和監督。作為一家選擇金融控股公司地位的銀行控股公司，本公司受到BHCA的約束，並受到美聯儲持續全面的監督、監管、審查和執行。美聯儲的管轄權還擴大到任何由銀行控股公司直接或間接控制的公司。
作為一家全國性銀行，紐泰克銀行正在接受OCC的持續和全面的監督、監管、審查和執行。OCC向包括Newtek銀行在內的國家銀行收取與其監管活動有關的費用。
Newtek Bank的存款由儲户保險基金(DIF)在適用的法定限額內提供保險。作為FDIC承保的存款機構，Newtek Bank在某些情況下會受到FDIC的監督、監管和審查。FDIC向包括Newtek Bank在內的FDIC保險機構收取存款保險評估費用，為DIF提供資金和支持。除其他因素外，這些存款保險評估的費率是基於紐泰克銀行的風險特徵。如果FDIC確定Newtek銀行從事不安全或不健全的做法，它有權終止Newtek銀行的存款保險。聯邦銀行法規定，如果Newtek銀行倒閉，例如由於資本不足、資不抵債、不安全或不健全的狀況或其他財務困境，FDIC將被指定為接管人。在破產管理中，Newtek Bank的儲户(以及作為Newtek Bank代管人的FDIC的債權)對Newtek Bank的債權將優先於其他一般無擔保債權。
在新冠肺炎大流行期間，估計投保存款總額增長非常迅速，而存款保險基金的資金卻以正常速度增長，導致存款保險基金準備金率跌破1.35%的法定最低要求。FDIC在2020年9月通過了一項恢復計劃，並在2022年6月對該計劃進行了修訂，要求在2028年9月30日之前將DIF準備金率至少恢復到1.35%。2022年10月18日，FDIC通過了一項最終規則，從2023年的第一個季度評估期開始，將投保存款機構的初始基礎存款保險評估利率提高2個基點。增加的分攤比率表將繼續有效，直到存款保險基金的準備金比率達到或超過2%。由於這一規定，包括Newtek銀行在內的投保存款機構的FDIC保險成本普遍增加。
2023年11月29日，FDIC發佈了一項最終規則，對受保的存款機構進行特別存款保險評估，以追回DIF在硅谷銀行和簽名銀行破產管理中遭受的損失。該規則要求從2024年第一季度開始的八個季度評估期內支付特別攤款，如果收取的總額不足以支付DIF的費用，則可進行調整。每個季度的特別評估相當於一家機構截至2023年12月31日的估計無保險存款金額的3.36個基點(0.0336%)。截至2023年12月31日，Newtek銀行估計的未投保存款金額為6650萬美元，因此，Newtek銀行不需要支付任何金額的特別評估。
我們須遵守由美國證券交易委員會管理的《證券法》和《交易法》的披露和監管要求。我們的普通股在納斯達克全球市場上市，股票代碼為“紐特”，因此我們也受納斯達克全球市場上市公司規則的約束。我們已經採取了一些政策和程序來遵守納斯達克全球市場的公司治理規則。我們將繼續監督我們對美國證券交易委員會未來批准的所有上市標準的遵守情況，並將採取必要行動，確保我們符合這些標準。見“風險因素--與作為金融控股公司經營有關的風險--銀行業受到高度監管，監管框架，加上未來的任何立法或監管變化，可能會對我們的業務產生重大不利影響。”
確保安全和穩健的廣泛權力
美國銀行監管體系的一個主要目標是確保銀行組織的安全和穩健。安全和穩健是一個廣泛的概念，包括財務、運營、合規和聲譽方面的考慮，包括資本、資產質量、董事會質量和管理層監督、收益、流動性以及對市場和利率風險的敏感性等事項。作為其維護安全和穩健的承諾的一部分，在我們收購Newtek Bank時，Newtek Bank與OCC簽訂了運營協議(“運營協議”)。經營協議規定了紐泰克銀行必須遵循的關鍵參數，如業務計劃、最低資本、最低流動資金、風險管理和合規。
銀行業和金融監管機構擁有廣泛的審查和執行權。監管機構要求銀行組織提交詳細的定期報告，並定期檢查銀行組織的運營情況。不符合監管機構監管期望的銀行組織可能會受到更嚴格的審查和監管批評。如果監管機構確定一家機構的狀況、管理、運營或風險狀況不令人滿意，他們可以採取各種補救措施，這些補救措施可能是公開的，也可能是保密的。如果監管機構認定銀行組織或其管理層違反或違反了任何法律或法規，也可以採取行動。除其他事項外，監管機構有權：
•要求採取平權行動糾正任何違規或做法；
•發佈可以司法執行的行政命令；
•直接增資；
•指導出售子公司或其他資產；
•限制分紅和分配；
•限制增長和活動；
•闡明與我們的業務運營有關的參數、義務和/或限制；
•評估民事罰款；
•罷免高級管理人員和董事；以及
•終止存款保險制度。
從事不安全或不健全的行為或未能遵守適用的法律、法規和監管協議(包括經營協議)可能會使我們和我們的子公司或其高級管理人員、董事和機構關聯方受到各種制裁或補救措施，包括上述制裁或補救措施。
活動限制和審批要求
BHCA一般限制本公司直接或間接從事或收購從事與銀行業務密切相關的活動以外的活動的公司任何類別有投票權證券的5%以上的能力，而美聯儲認為這些活動與銀行業務密切相關，以致於屬於正當事件。1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》授權一家滿足特定條件的銀行控股公司，包括“資本充足”和“管理良好”，可以選擇成為一家“金融控股公司”，從而從事比以前所允許的更廣泛的金融活動。該公司已選擇成為一家金融控股公司，使其能夠從事比銀行控股公司更廣泛的金融活動。
銀行監管制度，包括通過《經營協議》，要求我們就各種舉措或公司行動事先獲得一個或多個監管機構的批准，包括收購或少數股權投資、設立分行、某些股息或資本分配，以及與Newtek Bank先前批准的業務計劃的重大偏離。監管機構在決定是否批准所請求的批准時會考慮一系列因素，包括申請人及其附屬公司的監管地位。因此，不能保證我們的特定提案會獲得所需的監管批准。
CRA要求聯邦銀行監管機構在審查銀行組織的某些申請時，考慮申請人幫助滿足其社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求的記錄。Newtek Bank根據CRA接受OCC的定期審查，OCC將根據其法規和指導中規定的方法對其進行評級。不太有利的CRA評級，或CRA下提出的擔憂，可能會對Newtek Bank獲得某些類型申請的批准的能力產生不利影響。根據CRA，OCC對Newtek Bank的最新評級為“滿意”。
2023年10月，美聯儲、FDIC和OCC發佈了一項聯合規則，以更新實施CRA的法規。根據最終規則，這些機構將評估其開展的各種活動和所在社區的銀行業績。這包括評估傳統評估領域以外的貸款，這些貸款是由非分行交付系統的增長產生的，例如在線和移動銀行、無分行銀行和混合模式。最終規則採用了一種新的基於指標的方法來評估銀行零售貸款和社區發展融資，使用基於同行和人口數據的基準。最後的規則還澄清了符合條件的CRA活動，如經濟適用住房，這些活動側重於中低收入、服務不足、土著和農村社區。最終規則的大部分要求將於2026年1月1日生效，而數據要求將於2027年1月1日生效。我們正在繼續評估新規則對我們的業務、財務狀況和運營結果的潛在影響，目前無法預測。
見“風險因素--與作為金融控股公司經營有關的風險--銀行業受到高度監管，監管框架，加上未來的任何立法或監管變化，可能會對我們的業務產生重大不利影響。”
公司是紐泰克銀行的力量源泉
聯邦法律和美聯儲政策要求銀行控股公司作為其控制的任何FDIC保險存款機構的財務和管理力量的來源。因此，如果Newtek銀行陷入財務困境或被監管機構視為不令人滿意的狀況，監管機構可以要求公司提供額外的資本或流動性支持，或採取其他行動，以支持Newtek銀行，即使這樣做不符合公司的最佳利益。
監管資本要求和迅速糾正行動
銀行業監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC承保的存款機構及其控股公司必須相對於其所持資產的數量和類型保持特定的資本水平。雖然資本可以作為應對虧損的重要緩衝，但更高的資本要求也可能對機構通過吸收存款或其他資金來源增長和/或提高槓杆的能力產生不利影響。
該公司和Newtek Bank分別受到美聯儲和OCC大致相同的資本金要求的約束。這些要求為普通股第一級風險資本、第一級風險資本、總風險資本和第一級槓桿率確立了所需的最低比率；為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險加權；要求在最低要求的資本比率之上增加資本保護緩衝，以避免在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面的某些限制；並定義了什麼是符合資本要求的資本。具體地説，根據巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行組織的標準化方法，要被視為資本充足的機構的資本門檻如下：普通股一級風險資本比率為6.5%，一級風險資本比率為8.0%，總風險資本比率為10.0%，一級槓桿比率為5.0%。
監管機構根據許多因素評估任何特定機構的資本充足率，並可能要求特定銀行組織將資本維持在高於一般適用的最低水平。在這方面，除非OCC另有指示，否則我們已向Newtek Bank作出承諾，在經營協議期限內維持不低於10%的一級槓桿率和11.5%的總風險資本比率。
《聯邦存款保險法》規定了一個“迅速糾正行動”(“PCA”)制度。PCA制度規定了從“資本充足”到“資本嚴重不足”的資本化類別。一家機構的PCA類別主要由其監管資本比率決定。PCA制度要求採取補救行動，並施加限制，隨着機構條件的惡化和PCA資本類別的下降，這些限制變得越來越嚴格。在其他方面，資本不足的機構在接受和/或展期經紀存款方面的能力受到越來越嚴格的限制。
除了資本要求外，存款機構還必須為其交易賬户和某些非個人定期存款維持特定水平的無息準備金。
對股息和分配的監管限制
本公司或Newtek Bank支付股息、回購股票和進行其他資本分配的能力受到監管資本規則和監管制度其他方面的限制。例如，美聯儲的一份政策聲明規定，除其他事項外，如果一家銀行控股公司過去一年的淨收入不足以支付現金股息和與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況相一致的收益留存率，則一般不應支付股息。
紐泰克銀行的股息和資本分配也受到監管制度的限制。例如，運營協議要求Newtek銀行在支付股息之前遵守一定的資本水平。一般適用於國家銀行的其他法律和條例也限制了國家銀行可能支付的股息和資本分配金額，和/或需要事先獲得OCC的批准。
聯邦住房貸款銀行系統
紐泰克銀行是聯邦住房貸款銀行的成員，該銀行由11家地區性聯邦住房貸款銀行組成。聯邦住房抵押貸款機構主要為成員機構提供中央信貸安排。紐泰克銀行作為亞特蘭大聯邦住房金融局的成員，被要求收購和持有聯邦住房金融局的股本股份。紐泰克銀行符合這一要求，截至2023年12月31日，對FHLB股本的投資為168,400.00美元。
保護消費者權益
我們受制於一系列廣泛的聯邦、州和地方法律法規，這些法規幾乎管理着我們與消費者業務關係的方方面面。除其他事項外，這些法律涉及披露的內容和充分性、定價和收費、公平貸款、反歧視、隱私、網絡安全、高利貸、抵押貸款和住房融資、向服役人員放貸、欺詐、收債、還貸、抵押擔保貸款，以及不公平、欺騙性或濫用行為或做法。
CFPB通常負責制定與向消費者提供金融產品和服務有關的某些聯邦法律的規則。此外，CFPB對資產在100億美元或以上的銀行組織的聯邦消費者金融保護法擁有審查權和主要執行權。紐特銀行的資產不到100億美元；因此，我們目前不受CFPB的審查和執法管轄權。然而，CFPB通過或修訂的許多消費者保護規則確實適用於我們，並是OCC對我們進行審查和執行的對象。
如果我們未能遵守這些法律和法規，我們可能面臨重大處罰、判決、其他金錢或禁令補救措施、訴訟(包括推定的集體訴訟和州和地方總檢察長或其他官員的訴訟)、客户撤銷權、監管或執行訴訟，以及民事或刑事責任。見“風險因素--與作為金融控股公司經營有關的風險--銀行業受到高度監管，監管框架，加上未來的任何立法或監管變化，可能會對我們的業務產生重大不利影響。”
反洗錢、制裁和金融犯罪
我們受到一系列與反洗錢、經濟制裁和預防金融犯罪有關的法律的約束，包括《銀行保密法》、《美國愛國者法》和經濟制裁計劃。除其他事項外，我們還需要維持有效的反洗錢和反恐合規計劃，識別和提交可疑活動和貨幣交易報告，並阻止與受制裁個人或司法管轄區的交易。遵守這些法律需要大量的管理、注意力和資源投入。這些法律由多個監管機構執行，包括美聯儲、OCC、外國資產控制辦公室、金融犯罪執法網絡、美國司法部、禁毒署和國税局。如果不遵守這些法律，或未能滿足監管機構對這些法律的監管期望，我們可能會面臨監管或執法行動、重大經濟處罰、刑事責任和/或聲譽損害。
第三方關係風險管理
我們利用第三方服務提供商執行廣泛的操作和其他功能，這可能會帶來各種風險。我們的監管機構將期望我們保持一個有效的計劃來管理第三方關係產生的風險，這應該與我們業務和第三方關係的風險和複雜程度相稱。如果不進行有效管理，使用第三方服務提供商可能會使我們面臨風險，可能導致監管行動、財務損失、訴訟和聲譽損害。2023年6月6日，FDIC、美聯儲和OCC發佈了最終指導意見，提供了支持基於風險的第三方風險管理方法的合理原則。
隱私、信息技術和網絡安全
我們受制於與消費者信息隱私相關的各種法律。例如，根據聯邦法律，我們和我們的子公司必須定期向他們的零售客户披露我們關於與其附屬公司和其他人共享非公開客户信息的政策和做法，以及這些信息的機密性和安全性。在某些情況下，Newtek Bank在與非關聯第三方共享信息之前必須徵得消費者的同意，並且Newtek Bank必須允許消費者選擇退出Newtek Bank出於營銷和某些其他目的與其關聯公司共享信息的行為。我們還受到與信息技術和網絡安全有關的法律和監管要求的約束。例如，FFIEC是一個由主要聯邦銀行監管機構組成的委員會，它發佈了關於信息技術和網絡安全方面的銀行組織的指導和監管期望。此外，美國證券交易委員會最近頒佈了規則，自2023年12月18日起生效，要求上市公司在確定發生重大網絡安全事件後的四個工作日內，以8-K表格的形式披露其經歷的重大網絡安全事件，並按年披露有關其網絡安全風險管理、戰略和治理的重大信息。我們的監管機構將定期檢查我們是否遵守適用的法律，以及是否遵守與這些主題相關的行業最佳實踐。例如，他們將評估我們的用户和客户憑據的安全性、業務連續性規劃以及識別和阻止網絡攻擊的能力。
州監管機構在實施隱私和網絡安全方面也越來越積極 標準和法規。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。例如，2020年加州隱私權法案於2023年1月1日全面生效。我們預計這些地區的州一級活動的這種趨勢將繼續下去，並正在持續關注我們客户所在州的事態發展。
對與關聯公司的交易和對內部人士的貸款的限制
根據聯邦銀行法，銀行與關聯公司和其他關聯方進行交易的能力受到限制。例如，聯邦銀行法對受保存款機構與其附屬機構或為其附屬機構的利益進行的某些信貸擴展和其他交易施加了數量限制、質量要求和抵押品標準。此外，保險託管機構與關聯企業或為了關聯企業的利益進行的大多數類型的交易，其條款必須與與非關聯第三方進行的交易基本相同或至少同樣有利於投保託管機構。聯邦銀行法還對受保存款機構向董事、高級管理人員、主要股東(包括本公司)及其相關利益提供信貸施加了限制和程序要求。此外，受保險的存款機構與其高管、董事和主要股東之間的資產買賣也可能受到此類法律的限制。薩班斯-奧克斯利法案一般禁止上市公司向其高管和董事提供貸款。然而，對於紐泰克銀行等金融機構向其高管和董事發放的貸款，有一個特殊的例外情況，這些貸款是按照聯邦政府的規定發放的。
銀行法。
收購本公司的重大權益
銀行法對可能尋求收購本公司重大權益的各方提出了各種監管要求。例如，1978年的《銀行控制變更法案》一般要求任何一方在獲得(直接或間接，無論是單獨或與任何其他方一致行動)公司10%或更多任何類別的有投票權證券之前，向美聯儲提交正式通知，並獲得美聯儲的不反對。進一步的審批要求和持續的重大監管後果將適用於任何公司(直接或間接，無論是單獨或作為與另一家公司的關聯的一部分)尋求為BHCA的目的獲得對本公司或Newtek Bank的“控制”。就這些法律而言，確定一方當事人是否“控制”一家存款機構或其控股公司，取決於適用的條例以及與投資有關的所有事實和情況。見“風險因素--與作為金融控股公司經營有關的風險--聯邦法律可能會阻止對我們普通股的某些收購，這可能會對我們的股東產生實質性的不利影響。”
對經濟環境的影響
監管部門的政策，包括美聯儲的貨幣政策，對銀行控股公司及其子公司的經營業績具有重大影響。美聯儲可用來影響貨幣供應的手段包括美國政府證券的公開市場操作、借款貼現率的變化以及存款準備金要求的變化。這些手段在不同的組合中使用，以影響銀行貸款、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用可能會影響貸款利率或存款利率。美聯儲的貨幣政策在過去對商業銀行的經營業績產生了實質性的影響，預計未來還會繼續如此。儘管我們進行壓力測試來衡量和準備貨幣政策潛在變化的影響，但我們不能肯定地預測未來貨幣政策的性質以及這些政策對我們的業務和收益的影響。
NSBF作為小企業貸款公司的監管與SBA 7(A)向Newtek銀行貸款的過渡
我們的全資子公司NSBF獲得了SBA的許可，它是一家通過SBA 7(A)計劃發放貸款的SBLC。作為收購的結果，所有SBA 7(A)貸款於2023年4月轉移到Newtek Bank，NSBF停止發放SBA 7(A)貸款，放棄其PLP地位，並正在逐步結束業務。在此清盤過程中，NSBF必須繼續擁有其SBA貸款組合中的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(須得到SBA事先書面批准)、出售或轉讓。根據SBA批准的與SBL的貸款服務提供商協議，NSBF進一步被要求繼續為其SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。在清盤過程中，NSBF必須維持SBA制定的最低資本金要求，需要維持一定數量的受限現金可用於履行對SBA的任何義務，並對其向母公司支付股息和分配的能力有限制，並將繼續從NSBF的SBA貸款組合產生的收益中對SBA承擔購買後拒絕和修復的責任。該公司為NSBF對SBA的義務提供了擔保，併為Newtek銀行的1000萬美元賬户提供了資金，以確保這些潛在的義務。未來對NSBF的任何購買後否認和維修要求都可能對我們的運營結果產生負面影響。
紐泰克銀行已被授予PLP資格。SBA根據SBA定期監測的某些貸款標準的實現情況，向某些發起SBA 7(A)貸款的貸款人授予PLP地位。作為優先貸款人，Newtek Bank有權為SBA 7(A)貸款提供SBA擔保，而無需事先尋求SBA審查和批准。指定的PLP貸款人被授權處理、關閉、服務和清算大多數SBA擔保的貸款，而無需事先進行SBA審查。PLP貸款人被授權提供SBA擔保貸款，但只需經過SBA簡單的資格審查和分配貸款編號。此外，預計PLP貸款人將在SBA有限參與的情況下處理其所有SBA貸款的償還和清算。如果Newtek Bank未能維持PLP地位，將對Newtek Bank以NSBF歷史水平發放SBA 7(A)貸款的能力產生重大不利影響。見“第1A項。風險因素--與SBA Lending相關的風險--不能保證Newtek Bank和NSBF能夠維持其SBA 7(A)貸款牌照。
根據SBA的規定，如果貸款人未能切實遵守SBA貸款計劃的要求；未能以審慎的方式發放、關閉、服務或清算貸款；因不當行為或不作為而使SBA面臨風險；未能及時向SBA披露重大事實；或向SBA虛報有關貸款的重大事實，則SBA可自行決定拒絕履行全部或部分擔保購買請求，或拒絕收回與擔保購買相關的全部或部分擔保購買請求。在某些情況下，小企業管理局可拒絕全部(被小企業管理局稱為“拒絕”)或部分(被小企業管理局稱為“修復”)擔保採購請求，或收回已支付的與擔保採購有關的全部或部分資金。在維修或拒絕的情況下，擔保的全部或部分責任將轉移到NSBF或
Newtek Bank作為貸款的發起人，視情況而定。即使NSBF已停止發放新的SBA 7(A)貸款，它仍保留並可能因NSBF投資組合中的SBA 7(A)貸款而對SBA承擔修復和拒絕承擔法律責任。當NSBF不再通過銷售SBA 7(A)貸款擔保部分產生收入時，發生維修和拒絕可能會對我們的財務業績和流動性產生實質性的負面影響。此外，SBA法規和經濟因素的變化可能會對NSBF或Newtek銀行的修復率和拒絕率產生不利影響。見“第1A項。風險因素-與SBA Lending相關的風險-我們的全資子公司NSBF和Newtek Bank受到SBA的監管，SBA具有特定的風險。
關於NSBF 2018年由SBA進行的審查，NSBF根據NSBF根據SBA貸款計劃要求運營的承諾，與SBA簽訂了一項自願協議。根據協議條款，NSBF設立了1,000萬美元的獨立限制性現金賬户，以應對可能的購買後維修和拒絕接受SBA 7(A)貸款擔保部分的情況，並同意採取某些行動，其中包括證明NSBF的流動性充足。
2023年3月30日，CFPB根據多德-弗蘭克法案第1071條敲定了一項規則，要求貸款人收集和報告有關小企業貸款活動的數據。
我們正在評估這項新規定的影響。該規定原定於2023年8月29日生效，並要求在2024年10月1日、2025年4月1日或2026年1月1日之前遵守，具體取決於承保貸款機構發放的承保小企業貸款的數量。2023年7月31日，美國德克薩斯州南區地區法院下令CFPB在另一起案件中等待美國最高法院對CFPB融資結構合憲性的審議，禁止CFPB對包括本公司在內的美國銀行家協會成員實施和執行該規則。
借貸活動
我們從事各種業務和貸款戰略，以實現我們的總體業務目標。見“第1A項。風險因素--與我們的業務和結構有關的風險。
貸款機會特徵
我們已經並將繼續瞄準既能產生當前收入又能產生資本增值的貸款。在每一種情況下，以下標準和準則都適用於審查潛在的貸款機會；然而，並不是每一筆貸款都符合所有標準，我們也不保證我們未來發放的貸款將滿足所有標準。我們已經並將繼續限制我們對獨立企業主/中小企業市場的貸款。
有經驗的管理，有意義的投資。我們尋求向高級或關鍵經理擁有豐富的公司或行業經驗並擁有大量股權的企業放貸。我們發現，這些更有經驗的經理更致力於企業的成功，更有可能以保護我們投資的方式管理企業。
重大投資資本。我們相信，我們貸款給的企業中存在適當數量的股權，這為我們的貸款提供了寶貴的支持。此外，特定貸款對企業主的意義程度(以及他們在必要時和在必要程度上投資額外股本的能力和意願)也是重要的考慮因素。
適當的資本結構。我們尋求向資本適當的企業放貸。首先，我們檢查企業股權所有者正在投資的股本金額，以確定我們的貸款下是否有足夠的資本緩衝。我們還分析了優先於貸款的優先債務和抵押品的金額。一個關鍵的考慮因素是強大的資產負債表和足夠的歷史或預期自由現金流來償還我們可能投資的任何債務。
具有很強的競爭地位。我們尋求向在各自細分市場內開發出強大、可防禦的產品或服務的企業提供貸款(S)。這些企業應該處於有利地位，能夠充分利用有機和戰略增長機會，並應該在基本面強大和有意義的進入壁壘的行業中競爭。我們進一步分析潛在的貸款機會，以確定其行業內的競爭優勢，這可能會帶來更高的運營利潤率或行業領先的增長。
客户和供應商多元化。我們預計將向客户和供應商基礎足夠多樣化的企業放貸。我們相信，與那些不夠多元化的企業相比，這些企業將更好地承受行業整合、經濟收縮和競爭加劇的影響。然而，我們也認識到，不時會出現一個有吸引力的貸款機會，並集中在其客户基礎或供應鏈中。我們認為，集中度問題可以評估，在某些情況下(無論是由於供應商或客户產品或平臺多樣化、與此類客户或供應商的長期協議的存在和質量，還是其他選定因素)可以得到緩解，從而提出更好的風險加權定價方案。
我們的目標是通過我們的商業融資生態系統在SBA 7(A)計劃下發放貸款，通常產生最優惠加3.0%至6.50%的票面利率，使我們能夠在二級市場快速銷售SBA 7(A)貸款的擔保部分，這些貸款在歷史上產生了收益和超過30%的投資收益。
抵押品和還款來源。我們通常以最高資歷和抵押品以及企業主的個人擔保來安排貸款結構，在許多情況下，這些擔保是以包括房地產在內的其他資產為抵押的。在大多數情況下，我們的貸款將以企業資產的第一留置權和擔保人資產的第一留置權或第二留置權為抵押，在這兩種情況下都主要是房地產。所有SBA 7(A)貸款均由任何擁有20%或以上企業權益的業主(S)提供個人擔保。截至2023年12月31日，我們所有公允價值的SBA 7(A)貸款基本上都是由企業資產的第一或第二優先留置權擔保的貸款。
•第一筆留置權貸款。我們的第一筆留置權貸款一般期限為1至25年，提供浮動利率，不包含提前還款罰金(然而，如果貸款期限為15年或更長，並在前三年預付，SBA將向借款人收取提前還款費用)，並以借款人所有現有和未來資產的優先擔保權益為抵押。我們的第一筆留置權貸款可以有多種形式，包括循環信用額度、定期貸款。
•二是留置權貸款。我們的第二留置權貸款一般期限為5至25年，也主要提供浮動利率，不包含提前還款罰金(然而，如果貸款期限為15年或更長，並在前三年預付，SBA將向借款人收取提前還款費用)，並以借款人所有現有和未來資產的第二優先擔保權益為抵押。當存在第一留置權頭寸時，我們通常對額外抵押品採取第二留置權頭寸。所有貸款都以企業或任何所有者20%或更高的所有可用抵押品的留置權作為擔保。
我們通常會在貸款的結構中加入非金融契約，以求將我們的資本損失風險降至最低，例如留置權保護和禁止控制權變更。我們的貸款通常具有強大的保護結構，包括違約懲罰、信息權，在某些情況下，還包括肯定、否定和金融契約。
除了根據小型企業管理局7(A)計劃發放的貸款外。我們的Newtek Lending平臺包括由Newtek Bank發起的以下貸款產品：SBA 504貸款、C&I貸款(包括ABL和自有CRE和投資者CRE)。此外，我們的另類貸款計劃貸款(以前稱為不符合要求的常規貸款)由NewtekOne的非銀行子公司和合資企業發起。
SBA 504貸款為房地產或設備等主要固定資產提供長期固定利率融資。SBA 504貸款的最高貸款額為550萬美元。
C&I貸款、CRE貸款和ABL。Newtek Bank向其商業客户提供C&I貸款，包括ABL和所有者自住CRE貸款以及投資者CRE貸款。
更多信息見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。 ”
股權投資以擴展或增強NewtekOne業務和金融解決方案生態系統
雖然我們的絕大多數貸款機會都是以貸款的形式進行的，但我們過去和未來都會進行選擇性的股權投資，主要是作為戰略投資，以增強綜合運營平臺，或者在較小程度上，根據Capco計劃進行。從歷史上看，對於對子公司的投資，我們更注重根據公司的長期增長需求進行調整，而不是立即獲得回報。我們對這些公司的目標是促進業務的發展，作為服務於獨立企業主市場的綜合運營平臺的一部分，因此我們可能尋求減輕這些公司的負擔，使它們能夠比其他方式更快地增長，作為支持它們和綜合整體發展的另一種手段。
在Capco投資中，我們進行了債務投資，並獲得了公司股權，其證券級別與企業所有者在融資時獲得的證券級別相同。我們通常尋求構建股權投資，為我們提供少數股權條款和事件驅動的看跌期權。
貸款發起流程
以下討論涉及本公司與小型企業管理局7(A)貸款有關的貸款來源選擇程序。更多信息見“項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。我們高級貸款團隊的成員和我們的執行人員負責我們貸款來源選擇過程的所有方面。下面的討論描述了我們的程序。我們選擇貸款來源的過程如下：
貸款和交易生成/發起
我們相信，我們的品牌、我們的門户網站、我們獲得專利的NewTracker®技術，以及我們的網絡表現，作為您的業務解決方案公司®創建了一個廣泛的貸款和交易採購基礎設施。通過與行業聯繫人、商業和投資銀行家、企業家、服務提供商(如律師和會計師)以及現有和以前的客户以及我們廣泛的戰略聯盟合作伙伴網絡的長期和廣泛的關係，實現了這一點的最大化。我們通過有選擇地使用主要旨在向中小企業市場放貸的廣告來補充我們的關係。我們相信，我們已經建立了作為知識淵博和可靠的資本來源的聲譽，為我們的客户提供增值建議、快速處理以及管理和運營支持。
我們通過聯盟合作伙伴的推薦來營銷我們的業務和金融解決方案，這些合作伙伴包括Stifel銀行、公理銀行、全國信用社協會、ENT聯邦信用合作社、遺產銀行、摩根士丹利美邦、弗拉格星銀行、雷蒙德·詹姆斯、蘭道夫·布魯克斯聯邦信用合作社、瑞銀集團、Meineke經銷商採購合作社、地區銀行、哈特福德保險公司、聯合銀行、美國世紀銀行、安德森資本顧問公司、環球商業顧問公司、海軍聯邦信用合作社、教師聯邦信用合作社、斯皮爾聯邦信用合作社、Aamco、1800會計師事務所和True Value公司，以及其他使用我們專利的NewTracker®推薦系統的會計師事務所和True Value公司。Www.newtekone.com。我們NewTracker®推薦系統的專利是一項軟件應用專利，涵蓋了在企業對企業環境中跟蹤、報告和執行與各種產品和服務的推薦數據和相關信息相關的處理活動和交易的系統和方法，進一步提高了推薦方之間的安全性和透明度。NewTracker®允許我們和我們的聯盟合作伙伴實時審查任何推薦的狀態，並提供各自聯盟合作伙伴的實時合規監督，我們相信這在推薦的商業客户、推薦的聯盟合作伙伴和我們之間建立了信任。
通過BizExec和TechExec計劃，可以從已簽約提供推薦並賺取佣金的地理市場中的個人專業人員那裏獲得其他交易來源和推薦。BizExecs和TechExecs傳統上是信息技術專業人員、註冊會計師、獨立保險代理以及銷售和/或營銷專業人員。此外，電子支付處理服務通過獨立的銷售代表和網絡技術進行營銷，電子商務服務通過基於互聯網的營銷和第三方經銷商進行營銷。我們子公司和子公司所有業務線的一個共同主線是以低成本獲得客户。我們尋求通過我們的品牌、我們的門户網站、NewTracker®、我們的網絡存在來捆綁我們的營銷努力。您的業務解決方案公司®和一個輕鬆的聯繫人入口點。我們預計，這種方式將使我們能夠繼續向我們的客户和子公司的客户交叉銷售我們子公司和子公司的業務和財務解決方案，並建立我們廣泛的交易採購基礎設施。
篩選
我們會篩選我們收到的所有潛在貸款機會，以確定是否適合並與我們的承保標準保持一致。請參閲上面的“貸款機會特徵”。在篩選潛在的貸款機會時，我們的高級貸款團隊和我們的高管利用以價值為導向的貸款理念，並投入資源管理下行風險敞口。如果潛在的貸款機會符合我們的基本承保標準，我們將指派一名業務服務專家或我們團隊的其他成員進行初步盡職調查。
小型企業管理局貸款程序
Newtek Bank根據我們的信貸和承銷政策，根據SBA 7(A)計劃(由《小企業法》第7(A)節授權，15U.S.C.636(A))根據SBA 7(A)計劃(在2023年1月6日之前，由NSBF發起，為期20年)發放貸款，該政策通過引用納入了與此類貸款的融資和服務相關的適用法規和SBA標準操作程序、貸款和發展公司貸款計劃(SOP 50 10和50 57)(統稱為SBA貸款計劃要求)。收購完成後，NBSF繼續通過與SBL的貸款服務提供商協議為其目前的SBA 7(A)貸款組合提供服務，Newtek Bank正在發放新的SBA 7(A)貸款。然而，不能保證Newtek Bank和NSBF能夠保持其SBA 7(A)貸款許可證。見“風險因素--與SBA貸款相關的風險--不能保證Newtek Bank和NSBF能夠維持其SBA 7(A)貸款許可證。”
在根據SBA 7(A)計劃發起的貸款的初始申請過程中，NewtekOne業務服務專家將協助和指導申請人完成申請過程，首先通過我們的定製貸款門户提交在線表格。網上貸款處理系統收集所需信息，並確保向申請人提供並填寫所有必要的表格。該系統進行自動篩選，主要集中於(I)所請求的貸款是否用於符合條件的目的，(Ii)所請求的貸款是否針對符合條件的金額，以及(Iii)申請人是否為符合條件的借款人。如果申請者有資格填寫整個申請表，在線系統將根據符合公司和SBA標準的預設信用參數對申請者進行資格預審。
一旦網上表格和申請材料完成後，我們的承銷部門(“承銷部門”)將主要負責審查和分析申請，以便準確評估發放貸款時可能承擔的風險水平。承銷部負責確保已獲得並考慮所有必要的信息，以審慎分析與貸款申請相關的風險。信貸檔案是與申請過程中收到的文件一起編制和維護的，以便在貸款有效期內隨後的發展過程中進行檔案審查。
必填信息
對於根據SBA 7(A)計劃發放的貸款，評估資格的主要申請文件是SBA Form 1919(借款人信息表)(“Form 1919”)。除其他事項外，1919年表格要求確定關於申請人的信息、貸款請求、債務、本金、實益所有人、當前和/或以前的政府融資，以及用於確定申請人資格的某些其他證明。對於使用貸款人授權提交的貸款，貸款人現在可以在向SBA提交貸款以使用新實施的風險緩解框架進行驗證時，接受申請人提供的資格信息為真實。
除表格1919外，我們的承保部門還需要提供以下額外資料，以便就貸款申請作出決定：
•SBA表格413(個人財務報表)，簽署並註明提交給SBA的120天，適用於所有20%或更多的業主(包括業主的配偶和任何未成年子女的資產)，以及建議的擔保人；
•符合SBA貸款計劃要求的税務成績單，以及申請人和任何附屬公司前三年的商業財務報表或納税申報單，日期為提交給SBA前120天內。財務報表應包括：(A)最近三年的年終資產負債表，包括詳細的債務明細表；(B)最近三年的年終損益表(P&L)；(C)淨值對賬；(D)中期資產負債表，包括詳細的債務明細表；(E)中期P&L報表；
•所有債務人實體的成立文件，以驗證其存在和結構；
•申請人的營業執照或營業執照原件；
•申請人過去可能申請的任何貸款的記錄；
•申請人企業負責人簽署的前三年的個人和企業美國聯邦所得税申報單；
•每位委託人的個人簡歷；
•企業及其挑戰的簡要歷史，包括解釋為什麼需要SBA貸款以及它將如何幫助企業；
•申請人的營業租契副本或由申請人的業主發出的註明擬批租條款的通知；及
•如果收購現有企業，(A)擬購買的當前資產負債表和P&L營業報表，(B)該企業前兩年的美國聯邦所得税申報單，(C)包括銷售條款在內的擬議銷售清單，以及(D)包括庫存、機械設備、傢俱和固定裝置的要價。
我們認為當前的財務信息是健全信用分析的基礎。為此，需要向國税局核實所有企業所得税申報單，在貸款結束後，我們要求每年提交財務報表。對於商業實體或商業擔保人，我們要求每個財政年度結束時提交美國聯邦所得税申報單，以滿足之前三年提交的要求。對於中期，接受管理層編制的財務報表。在提交給SBA批准貸款時，最新的財務信息可能不超過120天，但我們通常要求最新的財務信息不超過90天，以便為承銷和提交給SBA以供擔保批准提供時間(如果需要)。對於個人或個人擔保人，我們需要一份在申請後120天內的個人財務報表(最好是60天)和前三年的個人所得税申報單。隨着企業財務信息的每年更新，每個委託人的個人財務信息也必須更新。配偶被要求籤署所有個人財務報表，以便承保部門核實是否符合SBA的個人資源測試。此外，承銷部會確保貸款獲批後，不會對申請人或其本金的財政狀況造成不良影響。如果貸款未在批准之日起90天內結清，則必須獲得最新的企業和個人財務報表，並必須處理任何不利變化，然後才能支付貸款收益。如果在貸款獲批之日起六個月內沒有結案，一般要求申請人重新申請貸款。
壓力測試
標準的承銷流程要求對申請者的利率進行壓力測試，以衡量申請者的現金流能夠承受的增加金額，並仍提供足夠的現金來償還債務。申請人的現金流將被測試，利率最高可達2%。如果申請人的償債比率降至1：1或低於1：1，貸款只能作為我們的承保指導方針的例外情況發放，並需要得到我們的信用委員會的批准。
所需的現場訪問
除非紐特銀行的授權代表首先實地視察營業場所，否則不會為貸款提供資金。我們通常使用合同供應商進行所需的現場訪問，但可能會不時派遣我們自己的員工執行此職能。每一次實地考察都將產生商業地產的敍述以及商業地產的照片。如有需要進行實地視察，則會進行額外的實地視察。
申請人的資信評估
貸款申請的評估主要基於對交易中涉及的性質、現金流、資本、流動性和抵押品的分析。
人物：我們要求獲得參與貸款交易的任何委託人或擔保人的個人信用報告。重點放在個人信用記錄的重要性上，因為這是個人償還債務意願和能力的主要指標。任何重大的負面信用信息必須由委託人書面解釋，並必須附在信用檔案中的個人信用報告中。如果個人的信用記錄使商業運營的償還能力受到質疑，將不會發放貸款。在申請貸款前十年內宣佈破產的申請人的貸款申請將需要特別考慮。對事實的徹底審查
破產背後以及對債權人的影響將取決於確定本金是否表現出償還債務的必要意願和能力。此外，我們還會審查申請人及其委託人和保證人是否遵守社區法律。任何涉及校長性格的嚴重問題的情況都將根據具體情況進行審查。無論申請人的財務狀況或表現如何，未解決的性格問題都是拒絕貸款請求的理由。
現金流：我們認識到現金流是任何貸款的主要和理想的償還來源，因此是信貸決定的主要重點。任何不能通過現金流合理保證償還的交易都將被拒絕，無論其他可能的信用優勢如何。至少，綜合EBITDA將用於評估償還能力。如有需要，將採用其他財務分析技術來確定還款的合理性。如果還款是基於過去的經驗，申請人必須根據最近的財政年終財務報表證明最低綜合現金流量覆蓋率為1.15倍。償還能力的確定將不會僅僅基於中期經營業績。若根據過往綜合盈利(包括新業務及所有權變更)未能明顯顯示還款能力，則將分析預測，以確定還款能力是否獲得合理保證。對於所有權的變更，將分析每月的現金流預測，以確定是否足以滿足借款人的所有需求。
對於業務收購申請，申請人將被要求提交預測，並通過對所有主要收入和支出類別所做的詳細假設和如何實現預測的解釋來支持這些預測。分析必須包括與相關風險管理協會(“RMA”)行業平均值的比較。在計入運營的初始階段後，必須合理地預測EBITDA將超過償債要求至少1.15倍。對於所有權變更申請，預測也將根據業務賣家的實際歷史財務結果進行衡量。推算必須證明有不少於1.15倍的還款能力。
資本：資本是衡量企業財務健康狀況的一個強有力的傳統指標。對於持續經營的實體，以債務與有形淨值之比衡量的預計槓桿頭寸不得超過RMA行業中值或4：1，以較大者為準。對於所有權變更交易，通常應將項目總成本的25%作為股本出資，從而導致債務與有形淨值的比率為3：1。
在確定業務價值的合法性時，貸款承銷商審查由經公司批准的評估公司準備的第三方評估。如果發現業務價值是可接受的，並且向該項目注入的股本符合我們在此概述的要求，則資本狀況將被視為令人滿意。
一般來説，股東和附屬公司貸款只有在小企業管理局貸款的有效期內處於從屬地位、不支付本金或利息的情況下，才能重新計入淨值。如果貸款將在小企業管理局貸款的有效期內處於完全備用狀態，則企業賣方的融資也可被視為股權。只有在當前評估支持的情況下，才能對淨值進行調整，以計入固定資產賬面價值和評估價值之間的差額。以“受制於”為基礎的評估是不能接受的。
流動性：以當前比率衡量的流動性必須與RMA行業平均水平一致。需要對營運資本的充分性進行評估。對企業流動性的評估對於確定履行未來債務的能力至關重要。向酒店和餐館等現金企業放貸，由於現金收入的時間安排，對企業流動性的分析較少。擁有大量應收賬款、應付賬款和庫存賬户的行業需要徹底審查企業的現金週期，並評估申請人管理這些賬户的能力。應收賬款、應付賬款和存貨的當前和快速比率以及週轉率是根據RMA行業中值來衡量的，以確定這些流動性措施的充分性。
宣傳品：我們被要求用所有有價值和可用的資產合理地確保每筆貸款交易的安全。根據SBA SOP 50 10，如果申請的唯一弱點是抵押品相對於貸款金額的價值，只要企業及其本金可用的所有資產都已質押，我們可能不會(也不會)拒絕貸款。如SBA SOP 50 10所述，如果貸款人已取得所有可用固定資產的擔保權益，且綜合“賬面淨值”調整至以下貸款金額，則SBA認為貸款是完全有擔保的。就貸款而言，“固定資產”是指房地產，包括企業擁有的土地和構築物以及機器和設備。“賬面淨值”的定義是一項資產的原始價格減去折舊和攤銷。
我們試圖用盡可能多的房地產和流動資產抵押品來確保每筆貸款交易的安全；然而，所有固定資產都必須進行評估。固定資產是在賬面淨值的基礎上評估的，以確定抵押品類型之間的可變現價值。估值係數的應用如下：
•商業地產下跌-0.75%
•住宅房地產價格下跌-8.85%
•空置土地比例--50%
•機械和設備類股--50%
•傢俱和固定裝置價格下跌10%
•應收賬款和存貨-10%
•租賃權改善：--5%
•存單：--100%
•受監管的許可證數量將根據許可證類型和地理區域而有所不同。所使用的清算率必須完全合理。
除了對上述標準的評估外，貸款申請決定中還將考慮某些特定行業的特殊要求。
所有權變更：所有權變更交易所需的最低注資比例為10%。
如果向業務賣方融資，申請人必須注資不低於項目成本的10%；業務賣方可以在小企業管理局貸款有效期內完全備用地提供餘額。股本要求的例外情況將在個案的基礎上進行審查。
對於所有權變更交易，申請必須附有商業計劃，其中包括合理的財務預測。賣方的財務業績必須根據三年的公司所得税申報單和當前的中期財務報表進行評估。申請者的預測必須與營業地點的歷史財務表現一致。在企業賣方財務業績不佳的情況下，必須提供令人滿意的解釋，詳細説明履行情況。申請者的預測必須附有詳細的假設，並得到業務計劃中所載信息的支持。
管理層應具有相關行業經驗，並展示成功運營業務的能力。在缺乏令人滿意的相關經驗的情況下，鑑於業務的複雜性和性質，將對管理經驗和能力進行評估。就特許經營權而言，我們一般會考慮特許經營人為其特許經營人提供有價值的管理協助的聲譽。
我們仔細審查所有權變更交易。貸款承銷商將審查出售合同，該合同將包括在信貸文件中。銷售合同必須包括購買價格的完整明細，必須通過第三方評估或由貸款承銷商通過SBA SOP 50 10規定的經批准的估值方法直接證明其合理性。銷售合同必須證明一項獨立交易(但關聯方之間的交易是允許的，只要它們是獨立的交易)，以保護小企業的存在或促進其健康發展。此外，必須提供出售企業的令人滿意的理由。賣方必須提供之前三年的營業税申報單和當前的中期財務報表(如適用)。
作為所有權變更交易盡職調查的一部分，成交部門將下令並審查對賣家和借款人/買家進行的留置權搜索。如果這樣的搜索發現任何不利信息或意外的留置權，信貸將被轉回承銷，以便根據新信息對申請做出謹慎的信貸決定。
房地產交易：用於收購或再融資土地或現有建築物，或用於翻新或重建現有建築物的貸款收益必須符合下列標準：
•根據SBA政策，該物業必須至少有51%是業主自住的；以及
•貸款所得不得用於改建或改裝物業中的任何租賃空間。
對於新的建築，申請人必須佔用60%的可出租房產，可以永久租賃至多20%，並臨時租賃額外的20%，意在3年內使用額外20%的部分，並在10年內全部使用。
紐泰克銀行關於使用房地產評估和環境報告的政策旨在為訂購、接收和批准獨立的評估和環境報告提供一個安全、有序和獨立的程序。在貸款結束之前，所有主要抵押品都需要進行商業房地產評估。一般而言，將要求進行如下評估：
•以商業不動產作抵押的貸款超過500,000美元；或
•對於以商業不動產擔保的500,000美元或以下的貸款，如果需要進行評估以適當評估資信，則需要進行評估。
•評估師必須是國家許可的或國家認證的(除非房產的估計價值超過1,000,000美元，而評估師必須是國家認證的)，評估報告必須符合統一專業評估實踐標準(USPAP)；
•所有評估價值在500 000美元或以上的商業房地產都需要由有執照/認證的獨立MAI評估師進行評估審查。
當SBA貸款收益用於收購、再融資或改善房地產時，對所有提供抵押權益(如抵押、信託契據或租賃信託契據)作為貸款或債券擔保的商業物業進行環境調查。
要進行的環境調查的類型和深度因污染風險而異。
一般而言，環境報告的要求如下：
•如果NAICS代碼與SBA SOP 50 10適用附錄中確定的環境敏感行業相匹配，則無論貸款金額如何，環境調查都必須從第一階段開始。如果NAICS規則以457開頭(有或沒有便利店的加油站)，環境調查必須從第一階段開始，小企業貸款機構還必須參考並遵守SBA SOP 50 10適用附錄中的“加油站貸款環境調查要求”；
•如果沒有與環境敏感行業匹配的NAICS代碼，或者如果該物業是多單元建築中的一個單元，則SBA貸款人必須按以下步驟進行：
◦如果貸款金額達到幷包括25萬美元，環境調查可能會從環境調查問卷開始。
◦如果貸款金額超過250,000美元，環境調查至少必須從環境問卷開始，並通過風險評估進行記錄搜索。
醫療專業人員：*對於與醫療企業融資有關的貸款申請，將核實所有醫生執照，執照的丟失或不續期構成拒絕申請的理由。此外，醫療專業人員必須提供至少200萬美元或貸款金額(以較高者為準)的醫療事故責任保險證據。醫療事故保險必須在貸款的整個生命週期內維持。
信用套餐
對於每個貸款申請，貸款承銷商將準備一份信用一攬子計劃(“信貸一攬子計劃”)。所有信貸和抵押品問題都在信貸套餐中涉及，包括但不限於貸款申請的條款和條件、所得款項的使用、抵押品充分性、申請人和企業的財務狀況、管理實力、還款能力和先決條件。承銷部將建議批准、拒絕或修改貸款申請。信用套餐將提交給我們的信用委員會進行進一步審查，並就貸款申請做出最終決定。
除因申請人不符合申請資格、業務類別或貸款用途而遭拒絕外，本行亦可因下列理由拒絕貸款申請：
•在考慮優先留置權和其他信用因素後，作為擔保提供的抵押品的淨值不足以保護美國政府的利益；
•缺乏用收入償還貸款(和其他債務)能力的合理保證；
•不能合理保證企業能夠以足以償還貸款(和其他債務)的盈利方式經營；
•貸款申請和貸款前後債務與有形淨值的比例不成比例；
•貸款發放後周轉資金不足；
•給予所要求的財政援助的結果將是補充分配給所有者、合夥人或股東的資金；
•申請的貸款的主要部分將是為目前通過正常貸款渠道籌措資金的現有債務進行再融資；
•已經按照被認為合理的條件提供了與申請人的有形淨資產相稱的信貸；
•業主實際投資與申請貸款嚴重不相稱的；
•不能合理保證申請人將遵守貸款協議的條款；
•現有貸款的不滿意經歷；或
•經濟或身體傷害未經證實。
如果貸款申請被接受，我們將建議的SBA 7(A)貸款的條款和條件輸入SBA的Etran門户網站進行審查和批准。SBA將負責使用SBA的風險緩解框架核實申請者的資格要求，該框架使用整個金融服務業的現有流程。SBA的風險緩解框架將執行合規性檢查，如果返回錯誤代碼，我們必須清除代碼才能繼續。一旦代碼被清除並且SBA發放了SBA貸款編號，我們就可以繼續處理貸款。
貸款的關閉由SBL的關閉和法律部處理，該部門由Loan Closer、內部律師和律師助理組成，他們的主要責任是根據審慎的貸款標準並遵守SBA的要求關閉貸款，從而尋求保留SBA的還款擔保。在支付貸款收益之前，結算工作人員將審查所有必要的文件(包括但不限於實體文件、保險和許可證證明、環境報告和評估)，並將核實申請人所需的注資，確保貸款收益得到授權使用，並獲得所需的留置權頭寸。
信用檔案的維護
貸款文件(包括信用檔案、盡職調查、貸款結算文件)在Newtek Loan門户網站中維護和管理，並永久存儲在Newtek文件庫中。貸款檔案包含所有必要的文件，以顯示：(A)貸款的基礎和目的，(B)遵守政策、法規、貸款條件(如利率、還款條件、抵押品)，以及(C)發放貸款的權力。貸款文件隨時接受小企業管理局的審查或審計。這些文件按照規定的格式組織，便於審查員和/或審計員文件的一致性和可讀性。投資組合和服務文檔也在Newtek Loan門户網站中管理，並永久存儲在Newtek文件庫中。
在二手市場出售小型企業管理局7(A)貸款的擔保部分
我們有一個專門的資本市場團隊，在發行後不久出售Newtek Bank的SBA 7(A)貸款的擔保部分，Newtek Bank保留無擔保部分。從歷史上看，NSBF以面值106%至123%的保費出售SBA 7(A)貸款的SBA擔保部分。任何超過面值110%的溢價部分都將與SBA平分。然而，不能保證Newtek Bank將能夠繼續從未來銷售SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取106%至123%的保費，或能夠保持PLP地位。見“第1A項。風險因素-與SBA貸款相關的風險-我們有與SBA貸款相關的特定風險。
競爭
我們與其他金融機構和各種非銀行貸款機構以及其他資金來源競爭SBA 7(A)和其他中小企業貸款。此外，另類投資工具之間出現了對投資機會的競爭，如抵押貸款債券，其中一些是由其他另類資產投資者擔保的，因為這些實體已開始側重於對中小企業進行投資。由於這些新進入者，對我們貸款機會的競爭可能會加劇。其中許多實體擁有比我們更多的財務和管理資源，但我們認為，它們總是缺乏像我們那樣快速處理貸款的能力，也沒有我們的客户服務能力那麼深入。我們相信，我們能夠與這些實體競爭的主要基礎是我們的金融技術基礎設施、我們的經驗和聲譽、我們深厚的行業知識和提供定製業務和金融解決方案的能力、我們願意發放比專業金融公司更小的貸款、我們聯繫的廣度、我們反應迅速和高效的承保分析和決策程序，以及我們提供的貸款條款。
我們和我們的子公司在大量市場上競爭，向獨立企業主銷售金融和商業解決方案。我們不僅與該國特定州或地區的供應商競爭，而且還與在全國甚至多國規模上運營的供應商競爭。我們競爭的市場中，沒有一個是由少數公司主導的，這些公司可能會實質性地改變競爭條件。
我們的電子支付處理子公司與包括Fiserv、Global Payments、Worldpay、Elevon、第一奧馬哈國民銀行和Paymentech，L.P.在內的實體競爭。我們的託管技術解決方案子公司與1&1、Hosting.com、折扣ASP、Maxum ASP、Godaddy®、雅虎！®、Bluehost®、iPowerWeb®、亞馬遜網絡服務®、微軟®Azure、谷歌®和Rackspace等公司競爭。
我們的商業金融生態系統與地區性和全國性銀行以及非銀行貸款機構展開競爭。包括Intuit®在內的其他公司正在捆綁電子支付處理、網絡託管和薪資服務，這些服務類似於我們在同一個中小企業市場上競爭的產品。此外，紐泰克銀行還與全國性銀行、地區性銀行和數字銀行在獲取和保留存款方面展開競爭。2023年期間，由於對存款的競爭日益激烈，美國各銀行提高了存款利率，這往往會提高加權平均存款利率。在一定程度上，相對於歷史正常水平或與2023年觀察到的水平相比，對存款的競爭仍然加劇，我們認為我們的存款成本可能會上升。存款成本基於影響企業和消費者的多個因素，可能與觀察到的市場指數(如Prime或SOFR)不同。在存款成本增加而最優惠利率沒有相應增加的情況下，我們的盈利能力和淨息差可能會受到負面影響。
在許多情況下，我們認為我們的競爭對手不能像我們那樣能夠利用技術發展帶來的商業實踐的變化，並且對於那些規模更大的公司來説，無法提供許多獨立企業主和經營者所希望的個性化服務。
雖然我們在各種業務中與許多不同的供應商競爭，但我們無法找到任何直接和全面的競爭對手，以與我們相同的營銷戰略提供同樣廣泛的服務，專注於獨立企業主市場的需求。我們相信，我們平臺的一些競爭優勢包括：
•兼容的產品，如我們的電子商務產品，我們能夠捆綁銷售，為客户增加銷售，降低成本和風險，並使我們能夠同時銷售兩個、三個或四個產品；
•我們獲得專利的NewTracker®推薦系統，允許我們利用基於網絡的集中處理點處理新業務，並提供後端可擴展性，並允許我們的聯盟合作伙伴為其獨立企業主客户提供集中接入點，作為其更大戰略營銷方法的一部分，從而表明他們除了核心服務外，還專注於向該市場提供一系列服務；
•我們專注於開發和營銷針對獨立企業主市場的業務解決方案和金融產品和服務；
•可擴展性，使我們能夠非常快速地調整我們的業務解決方案能力，以滿足客户和市場需求；
•能夠提供個性化服務和具有競爭力的價格；
•多渠道分銷戰略，使我們在市場上有最大的曝光率；
•所有業務線的全天候高質量客户服務，主要集中在絕對客户服務和；
•電話面試流程，而不是需要手寫或數據打字流程，這使我們能夠提供高水平的客户服務和滿意度，特別是對於沒有從競爭對手那裏獲得這項服務的獨立企業主。
人力資本，包括高級貸款團隊和高管
我們公司的長期成功有賴於我們的員工。我們的團隊由經驗豐富的貸款專業人士、高管和財務、財務、風險管理、行政支持、IT和人力資源專業人員組成。
我們的高級貸款團隊(“高級貸款團隊”)的主要成員，其中許多人都在一起工作了十多年，每個人都有超過25年的金融相關領域的經驗。這些投資專業人士一起篩選機會，承銷新貸款，並管理在兩次衰退中發放給獨立企業主的貸款組合。這兩次衰退分別是：信貸緊縮、互聯網繁榮與蕭條、由槓桿推動的歷史性資產估值泡沫和新冠肺炎大流行。每個成員都為一個在貸款、財務、會計、運營、戰略、商法和執行管理方面全面發展的團隊帶來了一個互補的組成部分。
我們的高管還負責監督我們的子公司，如果我們未來可能會進行更多的股權投資，高管也將承擔確定、篩選、審查和完成此類投資的主要責任。我們預計不會將我們的資源集中在額外的獨立股權投資上，但如果出現這樣的機會，我們可能會不時選擇這樣做。我們的首席執行官兼首席貸款官斯隆和唐斯先生在過去20年裏一直共同參與貸款和股權投資的結構和管理。
保留我們的高級貸款團隊和高管對我們的業務管理是至關重要的。關鍵管理人員的離職可能會對我們的業務產生不利影響。因此，我們相信，我們提供具有競爭力的薪酬和福利結構，我們相信這種結構對我們現有和未來的專業人員具有吸引力。在我們招聘和發展個人時，我們會考慮繼任計劃，併為我們的每一位高級領導人制定繼任計劃。
截至2023年12月31日，我們的員工隊伍由528名專業人員組成。我們努力繼續為員工創造一個歡迎和包容的工作環境。我們致力於招募、激勵和發展多樣化的人才，並創建一個包容的社區，在這個社區中，所有個人都受到歡迎、重視、尊重和傾聽。為了支持學習文化，我們為我們的員工提供了許多培訓機會，以繼續提高他們作為團隊成員的技能和效率，包括提供各種外部和內部課程和培訓課程，以及實踐學習和一對一指導。我們繼續鼓勵經理和員工之間的對話。
我們致力於營造一個有利於公開交流任何關於不道德、欺詐或非法活動的關切的工作場所。我們非常感謝員工就與他們的僱傭或我們的業務有關的事項提供的反饋，包括財務報表披露、會計、內部會計控制或審計事項，這有助於建立一個更強大的組織。根據公司的舉報人政策，公司的每名董事員工、高級管理人員、常規全職、兼職和臨時員工都有能力保密地報告：(A)有問題的或不當的會計、內部控制、審計事項、披露或欺詐性商業行為，以及(B)已經發生、正在發生或即將發生的違法或不道德行為，以及公司適用的法律、規則、法規或政策。我們在法律允許的最大範圍內保護那些舉報可能的不當行為的人的機密性。我們的不報復政策禁止對那些真誠地報告被認為違反任何法律、規則、法規或國內政策的活動的人進行報復。
我們保持並確保所有董事、高級管理人員和員工遵守我們的商業行為和道德準則(“道德準則”)，所有員工在加入公司時和每年都會以書面形式確認這是一種持續的僱用條件。我們的道德準則建立了適用的政策、指導方針和程序，以促進公司及其所有員工、高級管理人員和董事的道德實踐和行為。我們的道德準則可以在我們的網站上找到，網址是Https:/investor.newtekbusinessservices.com/corporate-governance.
我們的目標是在工作中提供安全的環境。在新冠肺炎大流行期間，員工、客户、客户和供應商的安全是我們遠程工作策略決策的首要考慮因素。因此，我們讓那些更喜歡在辦公室工作的人可以訪問我們的辦公室，並支持遠程工作環境。我們繼續支持遠程工作作為一種選擇。除了保護員工的人身安全外，我們還尋求促進一個沒有騷擾或欺凌的安全環境。我們不容忍任何形式的歧視和騷擾，包括但不限於性別、性別認同、種族、宗教、族裔、年齡或殘疾等。我們通過鼓勵與經理、同事和領導的持續對話來強調員工參與度。溝通頻繁，幫助我們瞭解員工的不同需求。我們監控我們的人員流失，分析離開公司的原因。我們重視員工的反饋，並在員工的需求和關切被提出時做出調整。
可用信息
我們受制於美國證券交易委員會的信息要求，並按照這些要求向美國證券交易委員會提交報告、委託書和其他信息。美國證券交易委員會維護一個網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關注冊人的信息。美國證券交易委員會的網站地址是http://www.sec.gov.我們的主要辦事處位於佛羅裏達州博卡拉頓120號T Rex Avenue，Suite 120，電話號碼是(212)-356-9500。我們的網站可直接訪問Http://www.newtekone.com。我們在以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供我們的10-K年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)節提交或提供的報告修正案。這些文件可通過以下網址直接獲取Https://investor.newtekbusinessservices.com.我們網站上的信息不是本報告的一部分。
道德守則
我們根據納斯達克公司治理要求第5610條通過了一項道德準則，該準則為個人投資建立了程序，並限制了我們人員的某些交易。我們的道德準則一般不允許我們的員工投資於我們可能購買或持有的證券。該道德守則已在公司網站https://investor.newtekbusinessservices.com/corporate-governance，上公佈並提供，現作為附件提供，並可在美國證券交易委員會網站上的EDGAR數據庫中獲得。Www.sec.gov。在支付複印費後，您也可以通過電子請求獲得道德準則的副本，電子郵件地址為：Public Info@sec.gov。
隱私原則
我們致力於維護我們股東的隱私，並保護他們的非公開個人信息。提供以下信息是為了幫助您瞭解我們收集哪些個人信息、我們如何保護這些信息，以及在某些情況下，我們為什麼可能與選定的其他方共享信息。
一般而言，我們不會收到任何與股東有關的非公開個人信息，儘管我們可能會獲得某些股東的非公開個人信息。我們不會向任何人披露關於我們股東或前股東的任何非公開個人信息，除非法律允許或為股東賬户提供服務所需(例如，向轉讓代理)。
2002年薩班斯-奧克斯利法案
2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(《薩班斯-奧克斯利法案》)對上市公司及其內部人士提出了各種各樣的監管要求。這些要求中的許多都會影響我們。例如：
•根據《交易所法》第13a-14條，我們的首席執行官和首席財務官必須證明我們定期報告中包含的合併財務報表的準確性；
•根據S-K法規第307項，我們的定期報告必須披露我們關於我們的披露控制和程序的有效性的結論；
•根據《交易法》第13a-15條，我們的管理層必須準備一份關於評估我們財務報告內部控制的報告；以及
•根據S-K法規第308項和交易所法規第13a-15條，我們的定期報告必須披露在評估之日之後，我們的內部控制或其他可能顯著影響這些控制的因素是否發生了重大變化，包括針對重大缺陷和重大弱點的任何糾正措施。
薩班斯-奧克斯利法案要求我們審查我們目前的政策和程序，以確定我們是否遵守薩班斯-奧克斯利法案及其頒佈的法規。我們將繼續監督我們對根據薩班斯-奧克斯利法案通過的所有法規的遵守情況，並將採取必要的行動，以確保我們遵守這些法規。
其他
美國證券交易委員會將定期檢查我們是否遵守了《交易法》。
納斯達克全球市場需求
我們已經採取了一些政策和程序來遵守納斯達克全球市場的公司治理規則。我們將繼續監督我們對美國證券交易委員會未來批准的所有上市標準的遵守情況，並將採取必要行動，確保我們符合這些標準。
小型企業管理局對小型企業管理局7(A)貸款人的規管
我們的全資子公司NSBF獲得了SBA的許可，它是一家通過SBA 7(A)計劃發放貸款的SBLC。NSBF目前正在清盤其業務，不再發放新的SBA 7(A)貸款，但在清盤過程中仍受SBA監管。(見下文《逐步退出協議》。)Newtek銀行獲得了根據SBA 7(A)計劃提供貸款的許可。
SBA通常通過為發放給小企業的合格貸款的主要部分提供擔保，來降低貸款人的風險。這使貸款人能夠在資金可能無法獲得或無法以合理條件獲得資金的情況下，向小企業提供融資。根據SBA 7(A)計劃，SBA通常為15萬美元以上的合格貸款提供75%的擔保。SBA 7(A)計劃的資格要求因借款人及其附屬公司的行業和其他因素而異。
SBA根據SBA定期監測的某些貸款標準的實現情況，向某些發起SBA 7(A)貸款的貸款人授予PLP地位。紐泰克銀行已被授予國家PLP地位，負責發放、銷售和提供SBA 7(A)貸款。作為優先貸款人，Newtek Bank有權為SBA 7(A)貸款提供SBA擔保，而無需事先尋求SBA審查和批准。指定的PLP貸款人被授權處理、關閉、服務和清算大多數SBA擔保的貸款，而無需事先進行SBA審查。PLP貸款人被授權提供SBA擔保貸款，但只需經過SBA簡單的資格審查和分配貸款編號。此外，預計它們將在小企業管理局有限參與的情況下，處理其所有小企業管理局貸款的償還和清算。如果紐泰克銀行失去PLP地位，將對其以當前水平發起貸款的能力產生重大不利影響。見“第1A項。風險因素--與SBA Lending相關的風險--不能保證Newtek Bank和NSBF能夠維持其SBA 7(A)貸款牌照。
根據SBA的規定，如果貸款人未能切實遵守SBA貸款計劃的要求；未能以謹慎的方式發放、關閉、服務或清算貸款；因不當行為或不作為而使SBA面臨風險；未能及時向SBA披露重大事實；或向SBA虛報有關貸款的重大事實，則SBA可自行決定拒絕履行其擔保7(A)貸款的全部或部分擔保購買請求，或拒絕收回與擔保購買相關的全部或部分已支付資金。在某些情況下，小企業管理局可拒絕全部(被小企業管理局稱為“拒絕”)或部分(被小企業管理局稱為“修復”)擔保採購請求，或收回已支付的與擔保採購有關的全部或部分資金。如果發生維修或拒付，擔保的全部或部分責任將轉移到NSBF或Newtek銀行。此外，Newtek銀行貸款數量的增長、SBA法規的變化以及經濟因素可能會對我們目前的修復率和拒付率產生不利影響。見“第1A項。風險因素-與SBA貸款相關的風險-我們有與SBA貸款相關的特定風險。
2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA簽訂了清盤協議，根據該協議，NSBF已開始清盤其業務，NSBF的SBA 7(A)新貸款流水線被移交給Newtek Bank。在此清盤過程中，NSBF將繼續擁有其SBA貸款組合中目前的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)出售或轉讓。SBL將根據SBA批准的貸款服務提供商協議為NSBF的SBA貸款組合提供服務和清算。此外，在清盤過程中，NSBF將受到SBA制定的最低資本金要求的約束，必須繼續保持一定數額的有限現金可用於履行對SBA的任何義務，對其向公司支付股息和分派股息的能力有限制，並繼續對SBA負責購買後否認和修復NSBF發起和出售的SBA 7(A)貸款的擔保部分，使用NSBF的SBA貸款組合產生的收益。本公司已為NSBF對SBA的某些義務提供擔保。
作為金融控股公司的税務
作為BDC，在我們於2023年1月6日轉型為金融控股公司之前，對於我們符合RIC資格並滿足年度分配要求的任何納税年度，我們通常不需要為我們分配給股東的收入部分繳納美國聯邦所得税。為了符合這些要求，我們維持了季度分紅政策，即分紅金額約為公司年度應納税所得額的90%-100%。
2023年，該公司及其子公司將不再有資格成為RIC，並將提交一份綜合的美國聯邦所得税申報單。金融控股公司繳納聯邦和州所得税的方式基本上與其他公司相同。應納税所得額一般根據經修訂的1986年《國內收入法》(下稱《税法》)的適用章節計算，包括專門適用於金融機構的第581至597節。州法律和2017年税收立法(通常稱為減税和就業法案)要求進行一些修改。除其他事項外，税法(I)確立了21%的新的統一的聯邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，並允許使用任何此類結轉來抵消任何納税年度的常規納税義務，(Iii)限制對美國公司發生的淨利息支出的扣除，(Iv)允許企業出於税收目的立即支出對某些合格折舊資產的新投資的成本，(V)取消或減少與餐飲和娛樂費用有關的某些扣除，(6)修改了對僱員薪酬過高的限制，取消了按業績補償的例外情況，並澄清了受保僱員的定義，(7)限制了存款保險費的扣除額。不能保證實際有效的所得税税率會影響公司記錄的現金流量和時間以及所得税支出的金額，因為這些税率將取決於未來收入和支出的性質和金額，以及產生投資税收抵免的實際投資和具有不同税收影響的交易。
第1A項。風險因素。
以下是我們認為與我們的業務最相關的風險因素的摘要。我們認為，這些因素無論是個別因素還是綜合因素，都可能導致我們的實際結果與預期或歷史結果大不相同。如果發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況和經營結果都可能受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的價值可能會下降，股東可能會損失他們的全部或部分投資。你應該明白，不可能預測或識別所有這些因素。因此，您不應將以下內容視為對所有潛在風險或不確定性的完整討論。我們沒有義務公開更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
投資我們的證券是有風險的。以下是您在投資我們的證券之前應仔細考慮的主要風險的摘要。
與金融控股公司經營有關的風險
•作為一家金融控股公司，我們在高度監管的環境中運營，受到廣泛的監管和監督，如果我們被發現違反了適用於我們的任何聯邦、州或地方法律或法規，我們的業務可能會受到影響。
•管理我們業務的法律或法規的變化可能會對我們的業務產生不利影響，或導致我們改變業務戰略。
•我們不再受1940年法案的監管。
•損失直通税處理大大減少了可用於股息的淨資產和收入。
與經濟相關的風險
•全球經濟、政治、社會和市場狀況，包括美國金融穩定性的不確定性，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
•通貨膨脹可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
•恐怖襲擊、戰爭行為、全球衞生突發事件或自然災害可能會影響我們投資的業務，損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
•如果我們因為監管或市場價格限制而無法獲得額外資本，我們可能會被迫削減或停止新的貸款活動，我們的貸款組合價值可能會下降，我們的水平、流動性和分配可能會受到不利影響。
與我們的業務和結構相關的風險
•我們未來的成功有賴於我們的高級貸款團隊和高管，如果我們無法招聘和留住合格的人員，或者如果我們失去了高級貸款團隊的任何成員或高管，我們實現業務的能力可能會受到嚴重損害。
•其他金融機構的穩健可能會對我們造成不利影響。
•我們在一個競爭激烈的客户市場運營，這可能會減少回報並導致虧損。
•如果我們不能有效地獲取和處理客户，我們可能無法實現我們的投資目標。
•如果我們的風險管理框架不能有效地識別、評估和緩解風險，我們的業務可能會受到不利影響。
•無法維持充足的流動性可能會危及我們的業務和財務狀況。
•我們的收購和其他戰略交易，包括收購，可能不會產生預期的好處。
•如果我們和我們的子公司無法保護我們的知識產權，我們的業務和前景可能會受到損害.
•人工智能(“AI”)的發展和使用帶來了風險和挑戰，可能會對我們的業務產生不利影響。
與美國聯邦所得税相關的風險
•我們無法預測新的税收立法將如何影響我們、我們的投資或我們的股東，任何此類立法都可能對我們的業務產生不利影響。
與我們的證券相關的風險
•我們的普通股價格可能會波動，可能會大幅下跌。
作為金融控股公司經營的相關風險
作為一家金融控股公司，我們的運營歷史有限。
雖然我們和我們的前身從1999年開始運營，但我們從2023年1月6日起轉變為金融控股公司。因此，作為一家金融控股公司，我們只有有限的運營歷史來評估我們的業務和未來前景。我們的貸款前景可能與我們作為BDC的投資前景有很大不同，很難預測未來的經營業績，也很難評估我們作為金融控股公司的業務成功的可能性。作為一家新的金融控股公司，我們可能面臨的風險和風險水平往往比那些擁有更長期業務和關係的金融機構遇到的風險和風險水平更大。我們還可能需要從運營以外的來源獲得大量資金。
銀行業受到高度監管，監管框架，以及未來任何立法或監管改革，都可能對我們的運營產生重大不利影響。
銀行業受到聯邦和州法律法規的廣泛監管和監督，這些法規主要是為了保護儲户、客户、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是為了保護證券持有人。我們受到FDIC、OCC和美聯儲的監管和監督。適用於我們的法律和法規管理各種事項，包括我們可能進行的貸款和投資的允許類型、金額和條款、可能收取的最高利率、我們必須為我們的存款保留的準備金金額、我們可以接受的存款類型、維持充足的資本和流動性、Newtek Bank、N.A.和我們的控制權的變化、對股息的限制以及新辦事處的設立。在從事某些活動或收購之前，我們必須獲得監管機構的批准，而且有可能無法及時或根本無法獲得此類批准。我們的監管機構也有能力迫使我們採取或限制我們採取某些行動，例如我們的監管機構認為構成不安全或不健全的銀行業務的行為。我們不遵守任何適用的法律或法規，或監管政策以及對此類法律和法規的解釋，可能會導致監管機構的制裁、民事罰款或我們的聲譽受損，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
聯邦和州銀行法律法規，以及這些法律法規的解釋和實施，都在不斷地進行實質性的審查和變化。金融機構總體上也受到監管部門更嚴格的審查。這些變化和更嚴格的審查已經導致並可能繼續導致經營成本增加，未來可能會導致收入和淨收入下降，降低我們吸引和留住客户的有效競爭能力，或者降低我們繼續提供某些產品和服務的吸引力。聯邦和州法律法規的任何未來變化，以及此類法律法規的解釋和實施，或修改或廢除，都可能對我們產生重大和不可預測的影響，包括上文所列的影響或其他可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響的方面。
我們無法繼續遵守監管要求，可能會對我們在該市場的運營和我們的聲譽產生實質性的不利影響。不能保證適用的法律或法規不會被修訂或解釋不同，或不會採用新的法律和法規，這兩種情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
2001年的《美國愛國者法案》和《銀行保密法》要求金融機構設計和實施防止金融機構被用於洗錢和恐怖活動的計劃。如果發現此類活動，金融機構有義務向FinCEN提交可疑活動報告。這些規則要求金融機構建立程序，以確定和核實尋求開立新金融賬户的某些法人客户的客户和受益所有人的身份。聯邦和州銀行監管機構也將重點放在遵守《銀行保密法》和反洗錢法規上。不遵守這些規定可能會導致罰款或制裁，包括限制進行收購或擴大活動。在過去的幾年裏，幾家銀行機構因不遵守這些法律法規而被處以鉅額罰款。儘管我們有旨在協助遵守BSA和其他反洗錢法律和法規的政策和程序，但不能保證這些政策或程序始終有效，或保護我們不因員工、代理和中介機構對我們的業務或我們可能收購的任何業務採取的行動而承擔責任。未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
總統行政當局或國會控制權的任何變化也增加了影響金融機構的法律、法規和監管做法進一步變化的可能性，這可能包括更嚴格的要求和監管當局的更嚴格審查。
法律、法規或政策的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
我們無法預測監管環境的任何變化可能會以何種方式影響我們預期的商業模式或目標。管理貸款、還本付息和追債活動的法律和法規，或聯邦一級或我們預期運營的任何州的監管或執法環境，可能隨時發生變化，可能對我們當前或預期的業務產生不利影響。
例如，聯邦銀行機構在2023年10月發佈了一項最終規則，該規則基本上從2026年1月開始適用，可能會使受保存款機構獲得傑出或令人滿意的CRA評級更具挑戰性和/或成本更高。如果Newtek Bank無法維持至少“令人滿意”的CRA評級，其完成收購另一家金融機構或開設新分行的能力將受到不利影響。Newtek Bank在其最近一次CRA業績評估中獲得了“滿意”的評級。我們無法預測未來的立法提案或計劃將如何管理或實施，或以何種形式，或者未來是否會對法規或法規進行任何額外或類似的變化，包括對其的解釋或實施。任何此類行動都可能對我們產生重大和不可預測的影響，並可能對我們預期的業務運營產生不利影響。
我們無法遵守特定司法管轄區的監管要求，可能會對我們在該市場的預期業務和我們的聲譽產生重大不利影響。不能保證適用的法律或法規不會被修改或解釋不同，或不會採用新的法律和法規，這兩種情況都可能對我們的預期業務產生重大不利影響。
作為一家金融控股公司，我們受到廣泛的監管和監督，這可能會對我們的業務產生不利影響。
在成為一家金融控股公司後，我們受到了廣泛的法律和監管限制和要求，這些限制和要求將影響我們業務的許多方面，包括我們的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策和增長。我們可能被要求重組、終止或剝離我們的某些業務，以遵守適用的要求，這可能會增加額外成本，並對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。不遵守法律、法規、政策或其他監管指導可能會導致監管機構的民事或刑事制裁、民事罰款和我們的聲譽受損。此外，我們還將被要求成為紐泰克銀行的“力量源泉”。
國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規、政策和其他監管指導，以確定可能的變化。適用於我們作為金融控股公司的法律或法規的其他變化，包括這些法規或政策的解釋或執行的變化，可能會對我們的業務活動的盈利能力產生負面影響，要求我們改變某些業務做法，對我們的商業模式產生重大影響，限制我們可能從事的活動，影響關鍵人員的留住，要求我們籌集額外的監管資本，增加我們持有的流動資產的金額，否則會影響我們的資金狀況或使我們面臨額外的成本(包括增加的合規成本)。任何此類變化也可能需要我們投入大量的管理注意力和資源來進行任何必要的變化，並可能對我們以前開展業務的能力或我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。
我們可能會受到政府和監管機構加強審查或負面宣傳的不利影響。
政治和公眾對金融機構的情緒在過去和今後可能導致大量不利的新聞報道，以及監管機構或其他政府官員的不利聲明或指控。媒體報道和其他公開聲明聲稱存在某種形式的不當行為(在某些情況下，包括與我們沒有直接關係的新聞報道和公開聲明)，往往會導致監管機構、立法者和執法官員進行某種類型的調查或提起訴訟。負面宣傳、政府審查以及法律和執法程序也可能對我們的聲譽以及員工的士氣和表現產生負面影響，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
金融服務業普遍受到負面宣傳的影響。我們的聲譽和業務可能會受到負面宣傳或關於我們的業務和人員的信息的不利影響，無論這些信息是否準確或真實，這些信息可能會發布在社交媒體或其他互聯網論壇上，或者由新聞機構發佈。在這類論壇上發帖還可能對欠我們錢、證券或其他資產的我們的客户和其他方的風險頭寸產生不利影響，並增加他們不履行對我們的義務或減少我們從他們使用我們的服務中獲得的收入的可能性。通過這些渠道，特別是通過社交媒體傳播信息的速度和普及程度，可能會放大與負面宣傳有關的風險。
通過社交媒體迅速傳播負面信息，被認為在一定程度上導致了硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行的倒閉。這些銀行在一段時間內遭遇了金融機構從未經歷過的存款提取水平。由於社交媒體上的負面帖子或其他負面宣傳，我們還可能面臨快速的存款提取或其他資金外流。
如果不遵守適用的法律、法規或承諾，或未能滿足監管機構的監管期望，我們可能會受到監管或執法行動的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們不遵守適用的法律、法規或承諾，如果我們被認為從事了不安全或不健全的行為，或者如果我們沒有滿足監管機構的監管期望，那麼我們可能會受到更嚴格的審查、監管批評、政府或私人訴訟和/或各種潛在的罰款或後果、執法行動、刑事責任和/或聲譽損害。此類行為可能是公開的或保密的，即使我們本着善意行事或根據法律的合理解釋行事，也會發生此類行為，可能包括，例如，罰款、支付損害賠償或其他金錢救濟、返還或返還利潤、指示採取補救行動或停止或修改做法、限制增長或擴張提議、拒絕或拒絕接受申請、罷免高級管理人員或董事、禁止派息或資本分配、提高資本或流動性要求和/或終止Newtek銀行的存款保險。此外，遵守適用的法律、法規和承諾需要投入大量的管理注意力和資源。任何不遵守適用法律、法規或承諾的行為都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
聯邦法律可能會阻止對我們普通股的某些收購，這可能會對我們的股東產生實質性的不利影響。
在某些情況下，聯邦法律可能會使某人更難收購我們的普通股。根據聯邦法律，在某些豁免的情況下，個人、實體或集團在獲得對銀行控股公司的控制權之前，必須通知聯邦銀行機構。收購一家銀行控股公司任何類別的有表決權股票的10%或更多，通常會產生一個可推翻的推定，即收購方將“控制”該銀行控股公司。此外，銀行控股公司在直接或間接擁有或控制任何銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份之前，必須事先獲得聯邦儲備系統理事會的批准。這些條款可能會推遲或阻止第三方收購我們，儘管這可能會給我們的股東帶來好處，或者以其他方式對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們不再受1940年法案的監管。
自2023年1月6日起，我們不再作為BDS受到監管，也不再受1940年法案的監管條款的約束，該法案旨在保護投資公司投資者的利益，包括與保險、託管、資本結構、董事會組成、關聯交易、槓桿限制和補償安排相關的某些法律和法規。然而，我們確實繼續遵守1940年法案中與2024年和2026年票據相關的資產覆蓋範圍相關的某些條款。請參閲“項目1A。風險因素-與我們的票據相關的風險-由於發行2024年和2026年票據的契約中包含的契約，我們必須遵守150%的資產覆蓋要求。”
本公司撤回作為商業數據中心受監管的選擇，導致我們的會計和財務報告要求發生了重大變化。
由於本公司於2023年1月6日撤回其受BDC監管的選舉，本公司不再 根據FASB會計準則編纂主題946，金融服務-投資公司，這導致我們的會計和財務報告要求發生了重大變化。作為BDC，我們被禁止整合任何實體，但作為我們投資業務的延伸並促進我們投資戰略的執行的另一家投資公司，或對向我們提供幾乎所有服務的受控運營公司的投資除外。從2023年第一季度開始，我們被要求合併我們控制或持有多數股權的某些投資(現在是合併的子公司)的財務報表，這是我們會計和財務報告要求的一個重大變化。為了實施會計和財務報告要求的這一變化，我們的管理層一直並將繼續需要付出巨大的努力，這可能會對我們在業務和運營的其他方面投入的時間和注意力產生不利影響。
我們的會計和財務報告要求的這些重大變化導致公司未能充分和及時地識別財務報告風險以及與此相關的關鍵控制的相關識別。因此，我們發現了內部控制中的重大弱點，這些弱點影響了我們對財務報告的內部控制的整體有效性。我們已採取行動，加強對財務報告的內部控制
截至本年度報告之日發現的重大弱點，仍在實施全面補救計劃的過程中。見“項目9A。控制和程序“和”項目1A。風險因素--與我們的業務和結構相關的風險--我們在財務報告的內部控制中發現了重大弱點，如果不加以補救，可能會對我們及時、準確地報告我們的財務狀況和經營結果的能力、投資者對我們公司的信心以及我們普通股的價值產生不利影響。“
我們的股東不再受1940年法案的保護，因為公司撤回了作為BDC受監管的選舉。
由於公司不再作為商業數據中心運營，我們的股東不再享有1940年法案的以下保護：
•我們不再受1940年法案條款的約束，該條款禁止我們保護任何董事或高管，使其免受因故意瀆職、不守信用、嚴重疏忽或魯莽無視其職責而對公司或我們的股東承擔的任何責任；
•我們不再需要提供和維護由信譽良好的忠誠保險公司發行的投資公司一攬子債券，以保護我們免受盜竊和挪用公款；
•雖然適用的納斯達克法規仍要求我們的大多數董事是“獨立的”，但我們不再需要確保我們的大多數董事是1940年法案中定義的非“利害關係人”，並且某些在我們擔任商業發展公司時被禁止在我們的董事會任職的人現在能夠在我們的董事會任職；
•我們不再受制於1940年法案中規範BDC和某些附屬機構之間交易的條款；
•我們不再受1940年法案條款的約束，這些條款限制我們發行低於資產淨值的股票或以服務交換或發行認股權證和期權的能力；
•我們不再被要求在財務報表中披露公司的每股資產淨值；
•我們不再受1940年法案條款的約束，這些條款限制了我們在無需獲得股東批准的情況下改變業務性質或基本投資政策的能力；
•我們不再受制於1940年法案的條款，這些條款限制了我們向官員、董事和員工提供基於股票的薪酬或為他們提供利潤分享計劃的能力；以及
•我們不再受1940年法案和根據1940年法案頒佈的規則和條例中規定的其他保護條款的約束。
此外，我們非常受我們經營所依據的法律、監管、税收和會計制度的影響。我們定期評估這些制度和我們現有的公司結構是否是我們業務運營和資本化的最佳手段。作為這些評估的結果，我們可能決定繼續進行結構和組織變革(其中某些可能需要我們股東的批准)，這可能導致各種資產的重大處置、我們公司形式的改變或其他根本變化。我們在完成這些評價時可能會產生某些費用，並且可能不會從這些支出中獲得任何好處，特別是如果我們不進行任何改變的話。
如果根據1940年《投資公司法》，我們被視為一家投資公司，我們將無法成功地執行我們的商業戰略。
我們的某些子公司根據規則3a-7將其證券化活動排除在1940年法案所規定的“投資公司”的定義之外。此外，本公司已確定，在撤回其被選為業務發展公司後，它不是一家“投資公司”，因為它既不以“投資證券”持有超過40%的資產，也不主要從事或顯示自己主要從事投資、再投資或交易證券的業務。作為其決定的一部分，該公司已確定其子公司持有的某些貸款既不是1940年法案規定的證券，也不是“投資證券”。然而，美國證券交易委員會的工作人員可能不同意我們的結論，即(I)我們及其子公司持有的貸款不是法案定義的證券，以及(Ii)在我們撤回作為商業發展公司受監管的選舉後，本公司不符合1940年法案第3節對投資公司的定義。 如果美國證券交易委員會或法院裁定，我們的一個或多個子公司的活動導致我們符合“投資公司”的定義，並且如果沒有豁免，我們可能需要根據1940年法案進行註冊。作為一家註冊投資公司，遵守1940年法案將要求我們大幅改變我們的業務，並可能削弱我們作為金融控股公司的運營能力，從而對我們的業務以及我們的股東產生潛在的不利影響。
失去直通税待遇可能會大大減少可用於分紅和償還債務的淨資產和收入。
在2023年1月6日之前，我們的運營是為了獲得RIC的資格，這通常允許我們有資格獲得有效的直通税待遇。一旦我們撤回作為BDC受監管的選擇，我們就不再有資格享受這種直通税待遇，無論我們是否分配，我們都必須為我們的所有收入繳納公司税，我們預計這將大幅減少可用於分配給我們股東和償還我們借款的收入。從2023年納税年度開始，該公司將不再有資格成為RIC。有關更多信息，請參見我們於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K年報中的“第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析-執行摘要”和“風險因素--轉換為金融控股公司的相關風險”。
與經濟相關的風險
全球經濟、政治、社會和市場狀況，包括美國金融穩定性的不確定性，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
目前的全球金融市場狀況以及各種社會、政治、經濟和其他條件和事件(包括美國和世界各地的政治緊張局勢、戰爭和其他形式的衝突、恐怖主義行為、安全行動和自然災害、流行病和流行病等災難性事件)可能會造成不確定性，並對發行人、行業、政府和其他系統，包括公司及其投資所面臨的金融市場產生重大影響。隨着全球體系、經濟體和金融市場日益相互聯繫，曾經只有局部影響的事件現在更有可能產生地區性甚至全球性影響。發生在一個國家、地區或金融市場的事件往往會對其他國家、地區或市場的發行人造成不利影響，包括美國等成熟市場的發行人。政府和社會未能充分應對新出現的事件或威脅，可能會加劇這些影響。
除其他事項外，不確定性可能導致或同時發生以下情況：證券、衍生品、貸款、信貸和貨幣金融市場的波動性增加；市場價格的可靠性下降，資產估值困難；債務投資和貨幣匯率的利差波動更大；(政府和私人債務人和發行人)違約風險增加；社會、經濟和政治進一步不穩定；私營企業國有化；政府更多地參與經濟或影響經濟的社會因素；改變政府對貸款、證券、衍生品和貨幣市場和市場參與者的管制和監督，減少或修訂政府或自律組織對這類市場的監測，減少對管制的執行；限制投資者在這類市場的活動；對外國投資的管制或限制、資本管制和對投資資本匯回的限制；流動性的嚴重損失以及無法購買、出售和以其他方式為投資或交易提供資金或結算交易(包括但不限於市場凍結)；無法使用貨幣對衝技術；通貨膨脹率很高，在某些時期甚至極高，可能持續多年，對信貸和證券市場以及整個經濟產生重大負面影響；經濟衰退；以及難以獲得和/或執行法律判決。
此外，俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及隨之而來的市場波動，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。作為對俄烏戰爭的迴應，美國對俄羅斯實施了制裁或其他限制性行動。持續的戰爭和應對措施可能會對全球經濟和商業活動產生負面影響，並可能對我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。戰爭的嚴重程度和持續時間及其對全球經濟和市場狀況的影響是無法預測的。此外，制裁還可能導致俄羅斯採取反措施或報復行動，可能對我們的業務產生不利影響，包括但不限於針對我們的業務和客户的業務所依賴的私人公司、個人或其他基礎設施的網絡攻擊。
上述任何因素，包括制裁、出口管制、關税、貿易戰和其他政府行動，都可能對我們的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響，並可能導致我們普通股和/或債務證券的市值下降。我們監測事態發展，並尋求以與實現投資目標一致的方式管理我們的投資，但不能保證我們會成功做到這一點。
任何突發公共衞生事件或其威脅，以及由此帶來的金融和經濟市場不確定性，都可能對我們及其投資、子公司和客户的公允價值產生重大不利影響。
任何突發公共衞生事件，如新冠肺炎大流行，對我們的運營和財務業績的影響程度將取決於許多因素，包括此類突發公共衞生事件的持續時間和範圍、政府當局為控制其財務和經濟影響而採取的行動、實施的任何相關旅行建議和限制的程度、此類公共衞生事件對總體供求、商品和服務、投資者流動性、消費者信心和經濟活動水平的影響，以及其對全球、區域和本地重要供應鏈和經濟市場造成的幹擾程度，所有這些都是高度不確定和無法預測的。此外，由於政府檢疫措施、對旅行或會議的自願和預防性限制以及與公共衞生緊急情況相關的其他因素，包括對我們任何人員健康的潛在不利影響，我們的業務可能會受到重大影響，甚至暫時或永久停止。這可能會給我們帶來廣泛的業務連續性問題。
與影響我們或我們的借款人、客户或業務合作伙伴的公共衞生突發事件相關的許多因素可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響，包括但不限於：
•貸款拖欠、損失和註銷增加；
•尋求並獲準延期支付本金和利息的借款人增加；
•貸款抵押品，包括房地產，可能會貶值，這可能會導致貸款損失增加；
•對我們的業務產品和解決方案的需求可能會下降，使我們的資產和收入難以增長或維持；
•我們貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，這可能會導致貸款損失增加；
•我們的風險管理政策和做法可能會受到SBA 7(A)貸款計劃變化的負面影響，包括SBA規則、法規和SBA標準操作程序的變化；
•網絡風險增加，因為犯罪分子可能會利用公共衞生緊急情況下改變商業做法的機會。
如果經濟在突發公共衞生事件後無法大幅重新開放或繼續重新開放，而且高失業率持續很長一段時間，貸款拖欠、貸款非應計項目、問題資產和破產可能會增加。此外，我們貸款的抵押品價值可能會下降，這可能會導致貸款損失增加，貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，從而削弱他們履行對我們的承諾的能力。貸款拖欠和非應計項目的增加或貸款抵押品和擔保人淨值的減少可能導致成本增加和收入減少，這將對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
任何突發公共衞生事件、大流行或其他現有或新的流行病的爆發，或其威脅，以及由此產生的金融和經濟市場不確定性，都可能對我們產生重大不利影響。
經濟衰退或衰退可能會損害我們的客户和我們的經營業績。
我們的許多客户可能會受到經濟放緩、長期高利率或經濟衰退的影響，並可能無法在這些時期償還我們的債務投資。過去，全球資本市場的不穩定導致債務資本市場的流動性中斷、金融服務部門的大量減記、廣泛銀團信貸市場的信貸風險重新定價以及國內和國際主要金融機構的倒閉。特別是，在過去的不穩定時期，金融服務部門受到大量核銷的負面影響，因為金融公司持有的資產價值下降，損害了它們的資本狀況和放貸和投資能力。此外，英國退出歐盟後英國與歐盟之間貿易協議影響的持續不確定性，俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭導致的經濟制裁的不確定性，以及美國與包括中國在內的其他國家在貿易政策、條約和關税等方面的不確定性，都造成了全球市場的混亂。不能保證未來市場狀況不會惡化。
在經濟低迷或長期高利率的情況下，我們可能會有不良資產，或者不良資產可能會增加，我們投資組合的價值在這些時期可能會減少。不利的經濟狀況也可能降低任何擔保我們貸款的抵押品的價值。嚴重的經濟衰退可能會進一步降低此類抵押品的價值，導致我們投資組合的價值損失，以及我們的收入、淨收入、資產和淨值的下降。不利的經濟條件也可能增加我們的融資成本，限制我們進入資本市場的機會，或者導致貸款人決定不以我們認為可以接受的條件向我們提供信貸。這些事件可能會阻止我們增加投資，並損害我們的經營業績。
國內和國際信貸市場出現衰退和/或負面發展可能
顯著影響我們開展業務的市場、我們投資的價值以及我們的持續運營、成本和盈利能力。任何這種不利的經濟狀況，包括利率上升或長時間的高利率，也可能增加我們的融資成本，限制我們進入資本市場的機會，或對我們獲得融資的能力產生負面影響，特別是從債務市場。此外，未來金融市場的任何不確定性都可能導致金融市場中斷，並可能進一步影響我們獲得融資的能力。
這些事件可能會限制我們的投資來源，限制我們的增長能力，並對我們的經營業績產生負面影響
財務狀況。
銀行業最近發生的事件可能會對我們的經營業績和普通股價格產生不利影響.
在2023年和最近，人們對美國一些銀行組織的財務狀況感到關切，特別是那些對某些類型的儲户和大量投資證券有敞口的組織。由於大量快速的存款外流，硅谷銀行和簽名銀行都被置於FDIC的破產管理之下，美聯儲宣佈將向符合條件的存款機構提供額外資金，以幫助有潛在流動性需求的銀行組織。雖然我們的業務、資產負債表和儲户狀況與銀行機構有很大不同，但金融服務業的經營環境和公開交易價格可以高度相關，特別是在壓力時期，這已經並可能繼續對我們普通股的交易價格產生不利影響。此外，目前還不確定這些事件會對個人和商業儲户對較小銀行機構存款資金安全性的看法產生何種影響，這可能會影響紐泰克銀行維持其存款資金水平的能力。我們相信，我們的客户基礎和業務模式與目前受到最嚴格審查的銀行組織不同，但不能保證最近發生的事件的影響不會對我們的運營結果和財務業績產生不利影響。
利率的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的盈利在很大程度上取決於我們的利差，即(I)Newtek銀行從貸款、證券和其他盈利資產中賺取的利率與(Ii)Newtek銀行為存款和其他借款支付的利率與其資本成本之間的差額。這些利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策。如果市場利率繼續上升，特別是以2022年和2023年的速度上升，我們將繼續面臨提高Newtek Bank存款利率的競爭壓力，這可能會對淨息差產生負面影響。
然而，我們相信，我們的貸款組合對利率上升的環境不那麼敏感，因為我們的貸款組合中有很大一部分是SBA 7(A)貸款，這些貸款是浮動利率貸款，以最優惠利率外加2.25%至3.00%的利差計息，利率按季度重置。此外，為了應對這些市場狀況，並與其業務計劃保持一致，Newtek Bank一直專注於通過增加存款和以現金形式保持其在美聯儲的相當大一部分流動性來增加其流動性頭寸，而不是長期投資。此外，紐泰克銀行管理層繼續密切監測市場狀況，重點關注其資產負債管理政策，並密切監測資本水平，以確保遵守監管指導方針和OCC運營協議。
通貨膨脹可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
最近的通脹壓力增加了資本、勞動力、能源和原材料的成本，並對消費者支出、經濟增長和我們客户的運營產生了不利影響。我們的某些客户所在的行業可能已經或預計會受到通脹的影響。如果這些客户無法將成本的任何增加轉嫁給他們的客户，這可能會對他們的業績產生不利影響，並影響他們支付我們貸款的利息和本金的能力。此外，由於通貨膨脹，我們的客户的經營業績在未來出現任何預期的下降，都可能對這些投資的公允價值產生不利影響。我們資產質量的任何惡化都可能導致未來的未實現虧損，並需要增加貸款損失準備金，從而對我們的財務狀況或經營業績產生負面影響。美聯儲在2022年和2023年兩次加息，未來貨幣政策的變化和時間尚不確定。
儘管美國和其他發達經濟體最近經歷了高於正常水平的通脹率，但仍不確定大幅通脹是否會在較長一段時間內持續，或對美國經濟或其他經濟體產生重大影響。在通脹上升期間，我們或我們的子公司可能發行的任何工具的利率和股息率都可能上升，這將傾向於減少我們投資者的回報。如上所述，通脹預期或通脹上升時期也可能伴隨着大宗商品價格的上漲，這對我們客户的運營至關重要。客户可能有固定的收入來源，因此，當債務到期時，他們無法償還債務。在通貨膨脹率較高的時期，這類投資的市值可能會縮水。我們的一些投資可能通過合同權利或其他方式獲得與通脹掛鈎的收入。然而，由於通貨膨脹可能同時影響收入和支出，收入的任何增加都可能不足以彌補支出的增加。政府遏制通貨膨脹的努力，包括通過提高利率，往往會對經濟活動水平產生負面影響。不能保證美國和/或其他經濟體持續的和更廣泛的通脹，或者為了遏制通脹而保持更高的利率，不能保證未來不會成為一個嚴重的問題，並對我們產生實質性的不利影響。
恐怖襲擊、戰爭行為、全球衞生突發事件或自然災害可能會影響我們投資的業務，損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
恐怖主義行為、戰爭行為、全球衞生緊急情況或自然災害可能會擾亂我們的業務，以及我們投資的企業的業務。這種行為已經並將繼續造成經濟和政治不確定性，並導致全球經濟不穩定。未來的恐怖活動、軍事或安全行動、全球衞生突發事件或自然災害可能會進一步削弱國內/全球經濟，並造成更多不確定因素，這可能會對我們直接或間接投資的業務產生負面影響，進而可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。恐怖襲擊、全球衞生突發事件和自然災害造成的損失一般不能投保。
未能提高美國法定債務上限或未能提高美國法定債務上限的感知風險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
2023年6月，美國聯邦政府將聯邦債務上限暫停至2025年。如果國會不在2025年前提高債務上限，美國可能會違約，包括在金融市場發揮不可或缺作用的國債。美國違約可能導致前所未有的市場波動和流動性不足，與交易清算和結算有關的操作風險增加，與客户和交易對手的保證金和其他糾紛，對投資者的不利影響，包括投資於美國國債的貨幣市場基金，美國信用評級下調，利率和借貸成本進一步上升，以及美國或其他經濟體的經濟衰退。與債務上限相關的持續不確定性可能會導致美國信用評級下調，這可能會對市場狀況產生不利影響，導致保證金糾紛，利率和借款成本進一步上升，並需要包括我們在內的市場參與者進行重大運營變化。美國聯邦政府信用評級的下調也可能對回購協議、證券借貸以及其他通常由美國財政部或機構債務擔保的融資市場產生實質性的不利影響。此外，美國政府機構發行的證券或與美國政府或其機構相關的證券的公允價值、流動性和信用評級，以及市政債券也可能受到類似的不利影響。美國政府關門或接近關門的頻率越來越高，也可能導致美國政府持續融資的不確定性，這反過來可能對美國的信用評級和美國國債或機構債務的市場產生不利影響。持續的不利政治和經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們因監管或市場價格限制而無法獲得額外資本，我們可能會被迫減少或停止新的貸款活動，我們的分配水平和流動性可能會受到不利影響。
我們是否有能力獲得額外融資及履行我們不時欠下的債務下的財務責任，將視乎我們未來的經營表現而定，而這將受當時的一般經濟及信貸市場情況所影響，包括利率水平及普遍的信貸供應，以及金融、商業及其他因素，其中許多因素並非我們所能控制。當前經濟和資本市場狀況的長期持續或惡化可能會對我們以有利條件獲得融資的能力產生實質性的不利影響，如果有的話。
與我們的業務和結構相關的風險
我們未來的成功有賴於我們的高級貸款團隊和高管，如果我們無法招聘和留住合格的人員，或者如果我們失去了高級貸款團隊的任何成員或高管，我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們依賴我們的高級貸款團隊和高管以及其他關鍵人員來管理我們和我們子公司的業務。這些高管和員工擁有關鍵的行業經驗和關係，我們依靠這些經驗和關係來實施我們的業務計劃。我們未來的成功有賴於我們的高級貸款團隊和高管的持續服務，以及用其他具有類似技能和經驗的人來取代任何即將離職的人。我們高級貸款團隊的任何成員、我們的高管或相當數量的高級人員的離職都可能對我們的業務產生重大不利影響。因此，我們可能無法像我們預期的那樣運營業務，我們的競爭能力可能會受到損害，這可能會導致我們的經營業績受到影響。
我們在一個競爭激烈的客户市場運營，這可能會減少回報並導致虧損。
面向獨立企業主的商業貸款市場競爭非常激烈，由各種實體提供服務，包括銀行、儲蓄和貸款協會、信用社、獨立財務公司和包括金融技術公司在內的非銀行貸款機構。面向獨立企業主的貸款市場也高度分散，少數貸款機構搶佔了每個市場的大部分份額，許多規模較小的貸款機構為爭奪剩餘的市場份額而競爭。我們與其他金融機構和各種中小企業貸款人以及其他資金來源爭奪客户。此外，CLO等另類投資工具之間出現了爭奪客户的競爭，其中一些是由其他另類資產投資者發起的，因為這些實體已開始專注於對中小企業進行投資。由於這些新進入者，對我們客户的競爭可能會加劇。我們的許多競爭對手將比我們大得多，擁有比我們大得多的財務、技術和營銷資源。例如，一些競爭對手可能擁有較低的資金成本和獲得我們無法獲得的資金來源的機會。我們的競爭對手往往尋求以比我們更優惠的條款向獨立企業主提供融資。其中許多競爭對手還與獨立企業主建立了長期的關係，並可能提供我們不提供的其他形式的融資。此外，我們的一些競爭對手可能具有比我們更高的風險容忍度或不同的風險評估。此外，我們的一些競爭對手也可能會受到較寬鬆的牌照和其他監管要求的約束，因此，這些競爭對手可能在開展某些業務和提供某些服務方面具有優勢，並可能在貸款發放活動中更具進取心。這些特點可以讓我們的競爭對手建立更多的合作關係，提供比我們更好的定價和更靈活的結構。如果我們與競爭對手的定價、條款和結構不符，我們可能會失去客户。如果我們被迫與競爭對手的定價、條款和結構相匹配，我們可能無法獲得可接受的回報，或者可能承擔重大資本損失風險。
我們在擴大業務的同時，可能會遇到更大的競爭，在更穩定或更有利的經濟條件下，競爭也可能會加劇。競爭加劇也可能要求我們降低貸款利率，以維持我們想要的貸款發放量，這也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
其他金融機構的穩健可能會對我們造成不利影響。
由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們的抵押品不能被取消抵押品贖回權或以不足以收回全部到期信貸或衍生工具風險的價格清算時，我們的信用風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
此外，我們可能會受到其他金融機構的穩健程度的不利影響，即使我們沒有直接受到這些機構的影響。例如，2023年硅谷銀行、Signature銀行和First Republic銀行的倒閉導致金融服務業嚴重混亂和媒體的負面關注，這也對金融機構證券的波動性和市場價格產生了不利影響，並導致許多金融機構的存款外流。一家或多家金融機構、金融服務公司或金融服務業的普遍違約、財務狀況下降，甚至傳言或問題，可能會導致與流動性、資產質量或其他問題相關的困難，並可能導致我們或其他機構的損失或違約。這些問題、虧損或違約可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
如果我們不能有效地獲取和處理客户，我們可能就無法實現我們的目標。
我們實現目標的能力取決於我們的高級貸款團隊和我們的高管獲得客户的能力。在成本效益的基礎上實現這一結果在很大程度上取決於我們的營銷能力、我們對客户處理的管理、我們提供高效服務的能力以及我們以可接受的條件獲得資金來源的能力。為了實現增長，我們需要繼續招聘、培訓、監督和管理新員工，並實施能夠有效適應我們增長的計算機和其他系統。然而，我們不能保證任何這樣的員工將為我們的業務成功做出貢獻，或者我們將有效地實施這些系統。如果不能有效地管理我們未來的增長，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務模式在很大程度上依賴於強大的推薦關係，我們無法維持或進一步發展這些關係，以及這些關係未能創造投資機會，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們期望我們的高級貸款團隊和執行委員會的成員將與他們網絡中的中介機構、金融機構、投資銀行家、商業銀行家、財務顧問、律師、會計師、顧問、聯盟合作伙伴和其他個人保持關係，我們將在很大程度上依賴這些關係為我們提供潛在客户。如果我們的高級貸款團隊和我們的高管不能保持現有的關係或與潛在客户發展新的關係，我們可能無法獲得新的客户。此外，與我們的高級貸款團隊成員和我們的高管有關係的個人沒有義務向我們提供客户機會，因此，不能保證這種關係會為我們創造機會。
負債可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
在過去，我們有大量的債務。如果我們的償債義務增加，無論是由於現有債務的成本增加還是發生額外的債務，我們的運營現金流將需要更多地用於支付債務的本金和利息，這將減少可用於其他用途的資金。我們的負債還可能限制我們執行業務計劃和承受競爭壓力的能力，並可能降低我們應對不斷變化的商業和經濟狀況的靈活性。
我們償還債務的能力，償還到期的現有債務，以及為我們的業務、運營和重大計劃資本支出提供資金的能力，將取決於我們用可用現金支付或在未來產生現金的能力。這在一定程度上受到金融、競爭、立法、監管和其他我們無法控制的因素的影響。此外，如果我們無法償還債務，我們可能不得不採取行動，如利用可用資本、限制貸款來源、出售資產、出售股權或減少或推遲資本支出、戰略收購、投資和聯盟，其中任何一項都可能阻礙我們業務戰略的實施，阻止我們進行原本有利於我們業務和/或對我們的業務和財務業績產生不利影響的交易。我們也可能無法對我們的債務進行再融資，或在必要時以商業合理的條款或根本無法採取此類行動。
在一定程度上，我們借錢來發放新貸款，利率的變化將影響我們的資本成本和淨息差。
就我們借錢為客户貸款提供資金的程度而言，我們的淨息差在一定程度上將取決於我們借入資金的利率與我們借出這些資金的利率之間的差額。利率的普遍波動也可能對我們的股票價值和回報率產生影響。因此，我們不能保證，如果我們借錢為貸款融資，市場利率的重大變化不會對我們的淨息差產生重大不利影響。在利率上升的時期，我們的資金成本會增加，這可能會降低我們的淨息差。此外，如果我們持有受指定最低利率約束的浮動利率貸款，同時從事不受該等最低利率約束的浮動利率借款，利率上升也可能對我們的業績產生不利影響。在這種情況下，利率上升可能會增加我們的利息支出，即使我們的利息收入並沒有因為這樣的最低利率而相應增加. 利率上升還可能導致客户將現金從其他生產性用途轉移到支付利息上，這可能會對他們的業務和運營產生實質性的不利影響，隨着時間的推移，可能會導致違約增加。此外，利率上升可能會增加我們提供固定利率貸款的壓力，這可能會對我們的淨息差產生不利影響，因為我們借入資金的成本增加並不會伴隨着此類固定利率投資的利息收入增加。此外，如果我們不能提高我們的股息率，投資者可以獲得的利率的提高可能會降低對我們普通股的投資吸引力，這可能會降低我們普通股的價值。
我們可能會使用利率風險管理技術，以努力限制我們對利率波動的敞口。這類技術可能包括各種利率對衝活動。如果我們不恰當地實施這些技術，我們的對衝頭寸可能會遭受損失，這可能是巨大的。此外，根據利率上升的頻率和幅度，這些加息可能會對出售有擔保的SBA貸款的保費產生負面影響，進一步可能會加快未償還SBA貸款的提前還款速度，從而可能對公司的財務業績產生負面影響。
當我們從事套期保值交易時，我們可能會讓自己面臨風險。
2021年下半年，我們開始使用衍生品對衝由我們或我們的子公司發起的特定固定利率貸款的利率風險，直到此類固定利率貸款被出售或證券化。我們可能會繼續進行此類對衝交易，以努力減少我們對利率不利波動的風險敞口，我們可能會增加我們的浮動利率投資，以使投資組合為加息做好準備。然而，我們不能向您保證此類交易將成功降低我們的利率風險敞口，或者我們是否會繼續進行此類利率對衝。套期保值交易也可能限制我們享受較低利率貸款的能力。此外，當我們從事套期保值交易時，我們將自己暴露在與此類交易相關的某些風險中。我們可能會利用遠期合約、貨幣期權和利率掉期、上限、上限和下限等工具來對衝某些投資組合頭寸的相對價值因市場利率變化而出現的波動。對衝我們的頭寸價值下降並不能消除此類頭寸價值波動的可能性，也不能防止此類頭寸價值下降時的損失。然而，這種對衝可以建立其他頭寸，旨在從這些相同的發展中獲利，從而抵消此類頭寸價值的下降。如果標的投資組合頭寸的價值增加，這種對衝交易也可能限制獲利機會。我們可能無法對普遍預期的匯率或利率波動進行對衝，以至於我們無法以可接受的價格進行對衝交易。此外，由於各種原因，我們可能不會尋求在此類對衝工具和被對衝的持有量之間建立完美的相關性。任何這種不完美的相關性都可能阻止我們實現預期的對衝，並使我們面臨損失的風險。此外，可能無法完全或完美地對衝利率波動對我們投資組合中證券價值的影響。
我們受到嚴格的資本和流動性法規和要求的約束。
NewtekOne是Newtek Bank的母公司，是獨立於Newtek Bank的獨立法人實體。法人的流動性是一個重要的考慮因素，因為我們利用一個法人的流動性來滿足另一個法人的流動性要求的能力受到法律、法規、合同和其他方面的限制，這可能會導致NewtekOne和/或Newtek Bank發生不利的流動性事件。適用的法律和法規，包括資本和流動性要求以及運營協議，可能會限制我們在Newtek之間轉移資金的能力 銀行和NewtekOne，這可能會對我們的現金流和財務狀況產生不利影響。此外，適用的法律和法規可能會限制NewtekOne能夠利用其擁有的流動性做什麼，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
此外，根據經營協議，我們已向OCC作出某些承諾，要求Newtek Bank將資本增量保持在適用標準所要求的最低水平，這也可能影響公司的資產投資能力。監管機構可能會不時改變這些資本充足率和流動性要求。如果我們不能滿足這些最低資本充足率和流動性指導方針以及其他監管要求，我們的業務活動(包括放貸)及其擴張能力可能會受到限制。這也可能導致公司被要求採取措施增加其監管資本，這可能會稀釋或不利股東，包括限制公司向股東支付股息的能力，或限制公司投資於資產的能力，即使從財務和商業角度來看更可取。
聯邦法律和美聯儲政策要求銀行控股公司作為其控制的任何FDIC保險存款機構的財務和管理力量的來源。因此，如果Newtek銀行陷入財務困境或被監管機構視為不令人滿意的狀況，那麼聯邦銀行監管機構可以要求公司提供額外的資本或流動性支持，或採取其他行動，以支持Newtek銀行，即使這樣做不符合公司或其股東的最佳利益。
無法維持充足的流動性可能會危及我們的業務和財務狀況。
流動性對我們的業務至關重要。雖然我們相信我們目前有足夠的流動資金支持我們的業務，但有許多因素可能會減少和/或耗盡我們現有的流動資金狀況，包括相對於我們的預測減少的運營結果、與現有或未來訴訟或監管事項相關的成本、追求戰略商機(無論是通過收購還是有機收購)以及意外負債。此外，如上所述，我們受到嚴格的資本和流動性法規和要求的約束，需要在適用法規和監管機構規定的參數和條款內管理我們在NewtekOne和Newtek Bank的流動性狀況。紐泰克銀行向本公司進行分銷和付款的能力受到各種法律、法規和其他方面的限制。任何無法維持充足的流動性狀況都可能對我們的運營、我們對適用法規的遵守以及我們的業務表現產生不利影響。
此外，我們籌集額外資本的能力，如果被認為是有益的和/或必要的，取決於資本市場的狀況、經濟狀況和許多其他因素，包括投資者對金融服務和銀行業的看法、市場狀況、政府活動以及我們的財務狀況和業績。因此，我們可能無法在需要時或按可接受的條款籌集額外資本，這可能會對我們的流動性、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的收購和其他戰略交易，包括收購，可能不會產生預期的好處。
從歷史上看，我們一直並可能繼續評估和考慮戰略交易、合併、收購、處置或聯盟。如果完成這些交易，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。如果我們能夠找到合適的商機，我們可能無法成功地談判有利的條款和/或完成交易，即使我們完成了此類交易，我們也可能無法獲得此類交易的好處或避免此類交易的困難和風險。
特別是2023年1月6日，我們完成了對NBNYC的收購。我們預計，從財務和戰略角度來看，此次收購將繼續為公司帶來變革性的影響。然而，任何收購(包括收購)、處置或其他戰略交易都涉及風險，包括：
·吸收和整合被收購企業的業務、人員、系統、數據、技術、產品和服務方面的困難，這可能需要不斷投資於開發和加強更多業務和報告流程和控制；
·收購的技術、產品或企業無法達到預期的收入、盈利、生產力或其他效益水平；
·難以留住、培訓、激勵和整合關鍵人員；
·將管理層的時間和資源從我們的正常日常運作中轉移出來；
·難以成功地將許可或獲得的技術和權利納入我們的平臺；
·難以在合併後的組織內維持統一的標準、控制程序和政策；
·難以保持與被收購企業的客户、僱員和供應商的關係；
·進入我們沒有或僅有有限直接經驗的市場的風險；
·監管風險，包括與現有監管機構保持良好關係或獲得任何必要的關閉前或關閉後的批准，以及接受新的監管機構的監督，對收購的業務進行監督；
·承擔合同義務，其中包含對我們不利的條款，要求我們許可或放棄知識產權，或增加我們的責任風險；
·未能成功地進一步開發任何已獲得的技術；
·在收購或處置之前被收購或處置的企業的活動的責任，包括專利和商標侵權索賠、違法行為、監管行動、商業糾紛、税務責任和其他已知和未知的責任；
·難以分離資產和更換共享服務；
·假設對任何收購的貸款組合的業績有風險敞口；
·對我們正在進行的業務的潛在幹擾；以及
·與收購相關的意外成本、未知風險和債務。
因此，任何收購、處置或其他戰略交易可能不會成功，可能不利於我們的業務戰略，可能不會產生足夠的收入來抵消相關成本，或者可能不會產生預期的收益。此外，我們可能需要比預期更長的時間來充分實現這些交易(包括收購)的預期效益和協同效應，而這些效益和協同效應最終可能小於預期或根本無法實現，這可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
任何交易、合併、收購、處置或聯盟也可能需要我們發行額外的股權證券，花費我們的現金，或產生與無形資產或商譽註銷相關的債務(和增加的利息支出)、負債和攤銷費用，這可能會對我們的運營業績產生不利影響，並稀釋我們股東的經濟和投票權以及我們債務持有人的利益。
此外，我們不能向您保證，任何對新業務或技術的收購將導致新產品和服務的成功開發，或者任何新的或增強的產品和服務，如果開發出來，將獲得市場認可或證明是盈利的。
最後，我們還可能選擇剝離某些不再符合我們戰略目標的業務或產品線。如果我們決定出售資產或業務，我們可能很難及時獲得我們可以接受的條款，或者根本不能。此外，此類潛在交易的條款可能會使我們承擔持續的義務和責任。
如果我們的風險管理框架不能有效地識別、評估和緩解風險，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的風險管理框架尋求適當地平衡風險和回報，並減輕我們的風險，包括可歸因於第三方的風險。我們已制定政策，旨在定期識別和評估我們的風險狀況，包括信用風險、定價風險、流動性風險、戰略風險和操作風險，然後實施適當的流程和控制來降低風險。
如果我們的風險管理框架不能有效地識別、評估和/或緩解我們的風險狀況，我們可能遭受意外損失或受到不利影響，這可能會對我們的業務產生重大不利影響。例如，對我們風險狀況的評估在一定程度上取決於預測模型的使用。如果這些模型在預測未來虧損方面無效或不充分，我們可能會招致意想不到的損失或受到不利影響。此外，我們使用的信息可能不準確或不完整，這兩種情況都可能難以檢測和避免。此外，可能存在或在未來發展的風險，我們沒有適當地預測、識別或緩解。
最後，我們的監管機構可能會認為我們的風險管理框架不充分或不充分，這在過去要求，我們預計將繼續要求我們投入更多資源來補救任何缺陷並對我們的業務運營能力產生不利影響，直到我們的監管機構認為修訂後的框架足夠和足夠為止。
內部控制缺陷可能會影響我們財務結果的準確性或阻止發現舞弊。因此，股東可能會對我們的財務和其他公開報告失去信心，這將損害我們的業務和我們普通股的交易價格。
對財務報告的有效內部控制對於我們提供可靠的財務報告是必要的，並與適當的披露控制和程序一起旨在防止欺詐。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。如果我們未能及時發現財務報告內部控制的未來缺陷或補救任何此類缺陷，我們可能無法準確和及時地報告我們的財務業績。較差的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響。
隨着公司的不斷髮展，我們審查和更新我們的內部控制、披露控制程序和公司治理政策。此外，我們還必須遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(SOX)第404節的內部控制評估和認證要求。我們被要求每季度披露內部控制和程序的變化，我們的管理層被要求每年評估這些控制的有效性。對我們內部控制有效性的獨立評估可能會發現我們管理層的評估可能沒有發現的問題。我們的內部控制中未被發現的重大缺陷可能導致財務報表重述，並要求我們產生補救費用。如果我們無法維持或實現遵守《薩班斯法案》第404條和相關規則，我們普通股的市場價格可能會受到不利影響。
我們已經發現了財務報告內部控制的重大缺陷，如果不加以補救，可能會對我們及時準確地報告我們的財務狀況和運營結果的能力、投資者對我們公司的信心以及我們普通股的價值產生不利影響。
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準，評估了我們對財務報告的內部控制的有效性。根據這一評估，我們得出的結論是，由於“項目9A”所述的重大弱點，截至2023年12月31日，我們沒有對財務報告保持有效的內部控制。控制和程序，“這裏。我們已採取行動，加強對截至本年度報告日期發現的重大弱點的財務報告的內部控制。我們於2023年5月聘請了一名新的首席財務官，並於2024年3月任命了一名新的首席會計官，並聘請了一名首席風險官，他們都擁有最近的重要金融控股公司經驗。我們仍在實施其他補救措施，作為全面補救計劃的一部分。只有在每個控制措施都經過適當的設計、運行了足夠的一段時間，並且管理層通過測試得出結論認為該控制措施正在有效地運行之前，才能認為此處確定的重大缺陷已得到補救。見“項目9A。控制和程序。“我們不能保證一個全面的補救計劃將補救內部控制的重大弱點，或者我們的財務報告內部控制未來不會發現更多的重大弱點或重大缺陷。如果我們未能及時有效地糾正重大弱點，可能會阻止我們準確和及時地報告我們的財務業績，也可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響。
我們的業務受到日益複雜的公司治理、公開披露和會計要求的約束，這些要求成本高昂，可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們受制於聯邦和州政府以及我們普通股上市所在的證券交易所不斷變化的規章制度。這些實體，包括上市公司會計監督委員會、美國證券交易委員會、交易中心和納斯達克全球市場，在過去幾年中發佈了大量新的且日益複雜的要求和法規，並根據國會頒佈的法律繼續制定額外的法規和要求。我們努力遵守現有要求或任何修訂或修訂的要求，已經並可能繼續導致費用增加，並將管理層的時間從其他業務活動中分流出來。
此外，我們未能跟上任何此類規則的步伐，或我們的管理層未能充分和及時適當地解決此類規則的遵守問題，這將使我們面臨越來越大的疏忽不遵守的風險。雖然我們的管理團隊會盡合理努力確保我們完全遵守適用於其運營的所有法律，但監管變化的速度和程度的增加增加了不遵守的風險，這可能導致我們有能力在正常過程中運營我們的業務，或者可能使我們面臨潛在的罰款、監管結果或其他可能對我們的業務產生重大影響的事項。
我們的客户可能集中在有限的幾個行業，這可能使我們面臨重大損失的風險，如果我們的貸款集中在特定行業的低迷。
我們的客户可能集中在有限的幾個行業。我們提供貸款的任何特定行業的低迷都可能對我們實現的總回報產生重大影響。如果我們向其提供大量貸款的行業遭遇不利的商業或經濟狀況，就像這些行業在不同程度上所發生的那樣，我們的業務的一大部分可能會受到不利影響，進而可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們和我們的子公司無法保護我們的知識產權，我們的業務和前景可能會受到損害。
對我們的業務和我們子公司的業務至關重要的專有軟件由我們擁有，並提供給他們使用。我們未來的成功和競爭地位將在一定程度上取決於我們維護和保護我們產品和服務中使用的專有技術的能力。我們將在一定程度上依靠專利、商業祕密和商標法來保護這項技術，但競爭對手可能會盜用我們的知識產權，可能會出現知識產權所有權糾紛。我們可能會不時被要求提起訴訟，以強制執行專利、版權或其他知識產權，保護商業祕密，確定他人專有權利的有效性和範圍，或針對侵權索賠進行抗辯。這類訴訟可能導致鉅額費用和資源轉移。
與小型企業管理局貸款相關的風險
對SBA第7(A)條計劃的更改可能會對我們的SBA 7(A)貸款發放量產生負面影響。
對小型企業管理局第7(A)條計劃的修訂，包括對小型企業管理局標準作業程序SOP 50 10 7.1(下稱“SOP 7.1”)的最新修訂，已轉移至小型企業管理局作為公共服務計劃貸款人的授權機構，以決定借款人是否符合參與第7(A)條計劃的某些資格要求。SOP 7.1修訂的潛在影響尚不清楚，包括SBA證明其能夠及時和適當地做出這些資格決定的能力；因此，不能保證這些和未來的SOP修訂不會對包括Newtek Bank在內的PLP貸款人發放的SBA 7(A)貸款額產生負面影響，這可能對公司的業務、財務狀況和/或經營業績產生不利影響。
不能保證Newtek Bank和NSBF能夠保持他們的SBA 7(A)貸款許可證。
Newtek Bank，N.A.和NSBF都已獲得SBA 7(A)貸款牌照。此外，在收購之前，NSBF已獲得PLP地位，這使其能夠對貸款進行SBA擔保，而無需事先尋求SBA的審查和批准。紐泰克銀行於2023年4月獲得PLP資格。PLP狀態允許NSBF和Newtek Bank加快貸款，因為它們不需要向SBA提交申請以供同時審查和批准。雖然公司打算NBSF將繼續為其目前的SBA 7(A)貸款組合提供服務，並且新的SBA 7(A)貸款將由Newtek Bank發放，但不能保證Newtek Bank和NSBF將能夠維持其SBA 7(A)貸款許可證。Newtek Bank的SBA 7(A)貸款許可證的損失將對我們的經營業績產生負面影響。
此外，不能保證Newtek Bank將能夠保持其作為PLP的地位。紐泰克銀行的失去PLP地位將對我們的營銷努力和最終貸款發放量產生不利影響，這將對我們的運營結果產生負面影響。
我們的全資子公司NSBF和Newtek Bank受到SBA的監管，這存在特定的風險。
NSBF由SBA許可為SBLC。為了作為SBLC運營，持牌人必須保持(1)其未償還應收貸款和其他投資的10%或(2)100萬美元的最低監管資本(根據SBA法規的定義)。此外，在同意證券化之前，NSBF和其他證券化公司必須被小企業管理局視為資本金充足。對於NSBF和其他SBLC證券化公司，如果SBA保持至少等於其資產的10%的未擔保已繳資本和盈餘，則SBA將認為其資本充足，不包括7(A)貸款的擔保部分。此外，SBLC還受到某些其他監管限制。除其他事項外，SBLC必須：制定、通過和維持正式的書面資本計劃；向SBA提交信貸政策，證明SBLC遵守適用法規和SBA關於7(A)貸款的發起、服務和清算的標準操作程序；提交SBA審查和批准年度驗證，並提供支持文件和方法，證明SBLC使用的任何評分模型都可以預測貸款業績；獲得SBA對貸款證券化和借款的批准；以及採用和全面實施內部控制政策，該政策為有效控制和問責運營、計劃和資源提供了充分的指導。
此外，關於我們2018年由SBA進行的審查，NSBF與SBA簽訂了一項自願協議，以滿足某些其他要求和條件。見“第1A項。風險因素-與SBA貸款相關的風險-如果NSBF或Newtek Bank未能遵守與SBA 7(A)貸款的發起、服務或清算相關的SBA法規，則SBA擔保的責任可能全部或部分轉移到NSBF或Newtek Bank。
在逐步結束業務的過程中，NSBF仍將受到SBA的監管。
作為收購的結果，所有SBA 7(A)貸款將於2023年4月過渡到Newtek Bank，NSBF已停止發放SBA 7(A)貸款，放棄其PLP地位，並正在逐步結束業務。在此清盤過程中，NSBF將被要求繼續擁有其SBA貸款組合中的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)、出售或轉讓。根據SBA批准的與SBL的貸款服務提供商協議，NSBF將被要求繼續為其SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。在清盤過程中，NSBF將被要求維持SBA制定的最低資本金要求，將被要求保持一定數量的受限現金可用於履行對SBA的任何義務，將對其向母公司支付股息和分配的能力有限制，並將繼續對SBA負責購買後拒絕和修復NSBF的SBA貸款組合產生的收益。未來對NSBF的任何購買後否認和維修要求都可能對我們的運營結果產生負面影響。此外，本公司已同意擔保NSBF對SBA的義務，並已在Newtek銀行存入1,000萬美元，以確保NSBF對SBA的潛在義務。
我們有與SBA貸款相關的特定風險。
我們一般已經在二級市場出售了小企業管理局貸款的擔保部分。這樣的銷售帶來了我們的保費收入，並創造了一系列的服務收入。SBA 7(A)貸款擔保部分的銷售價格可能會受到市場狀況的負面影響，特別是較高的利率環境，這可能會導致期內預付款增加，從而導致二級市場上的銷售價格較低。降低有擔保的SBA 7(A)貸款的價格可能會對我們的業務產生負面影響。我們不能保證我們將能夠繼續發放這些貸款，也不能保證我們將存在二級市場，或者我們將繼續在出售SBA 7(A)貸款的擔保部分時實現保費。
如果NSBF或Newtek Bank未能遵守與SBA 7(A)貸款的發放、服務或清算相關的SBA法規，則可將SBA擔保的全部或部分責任轉移到NSBF或Newtek Bank。
由於我們出售了幾乎所有SBA 7(A)貸款組合的擔保部分，我們保留了SBA貸款的非擔保部分的信用風險。在任何復甦中，我們都按比例與SBA分享。在SBA貸款違約的情況下，我們向借款人尋求補救措施須經SBA批准。
如果我們未能遵守SBA關於7(A)貸款的發放、服務或清算的某些規定，則SBA可免除其擔保7(A)貸款的責任，並可拒絕履行全部(SBA稱為“拒絕”)或部分(SBA稱為“修復”)的擔保購買請求，或收回與擔保購買相關的全部或部分資金。如果發生維修或拒付，擔保的全部或部分責任將轉移到NSBF或Newtek銀行。此外，Newtek銀行貸款數量的增長、SBA法規的變化以及經濟因素可能會對我們目前的修復率和拒絕率產生不利影響。關於SBA對NSBF 2018年的審查，NSBF與SBA簽訂了一項自願協議，根據該協議，NSBF設立了一個金額為1,000萬美元的獨立限制性現金賬户，以應對可能的購買後維修和拒絕支付SBA 7(A)貸款的擔保部分，並採取某些行動以證明NSBF的流動性充足，並建立某些額外的報告和合規程序。
政府擔保貸款計劃的縮減可能會對我們的經營業績產生不利影響。
儘管SBA 7(A)計劃自1953年以來一直存在，但不能保證聯邦政府將維持SBA 7(A)計劃，也不能保證它將繼續擔保當前水平的貸款。此外，為了在疫情期間支持我們的社區，我們參加了《關愛法案》下的公私合作伙伴關係，根據該法案，我們向小企業提供貸款，這些貸款受到監管要求，這些要求要求在特定時間內不支付貸款，或者限制我們在發生貸款違約時尋求所有可用的補救措施的能力。如果購買力平價貸款下的借款人沒有資格獲得貸款豁免，我們可能面臨着以不利利率持有這些貸款的風險，而不是我們本來會提供信貸的客户貸款。如果我們不能繼續發放和銷售政府擔保的貸款，我們將產生更少的發放費，我們從出售貸款中獲得收益的能力將
減少。為這些貸款提供擔保的政府機構不時會達到其內部預算限額，並在規定的時間內停止擔保貸款。此外，這些機構可能會改變他們的貸款發放規則。此外，國會可能會通過具有終止或改變SBA計劃的效果的立法。對於一些借款人來説，非政府項目可以取代政府項目，但條款可能不會同樣被接受。如果發生這些變化，現在有資格獲得政府擔保貸款的中小企業和工業借款人的貸款額可能會下降，這些貸款的盈利能力也可能會下降。
我們在第7(A)款貸款計劃下的貸款涉及很高的違約風險，這種違約可能會對我們的運營結果產生不利影響。
對小企業的貸款涉及很高的違約風險。此類貸款通常不會由任何統計評級機構進行評級。與大公司相比，小企業的產品線和市場份額通常較小，因此可能更容易受到競爭和一般經濟狀況的影響。這些企業的成功通常取決於他們的管理才能和一個人或一小羣人的努力，這些人的死亡、殘疾或辭職會對企業造成不利影響。由於這些企業經常擁有高槓杆的資本結構，經濟低迷導致的現金流減少可能會嚴重影響企業履行義務的能力，這可能會影響我們的運營業績。我們將保留的第7(A)款貸款部分不直接受益於任何SBA擔保；然而，在違約的情況下，我們和SBA通常在抵押品止贖或其他解決辦法方面進行合作，並分享任何由此產生的收款。
我們根據第7(A)條貸款計劃發放的貸款面臨競爭。
有大量銀行和幾家非銀行貸款機構參與了SBA第7(A)條貸款計劃。所有這些參與者都在為符合條件的借款人的業務而競爭。因此，相對於其他能夠以更低成本實現更高槓杆的貸款機構或金融機構，我們可能處於競爭劣勢。
如果政府未能為SBA提供資金，可能會對NSBF和Newtek Bank的SBA 7(A)貸款來源和我們的運營結果產生不利影響。
我們依賴聯邦政府來維持SBA 7(A)計劃。NSBF和Newtek銀行的貸款業務可能會受到限制該計劃資金可獲得性的情況或事件的實質性和不利影響。2013年10月，國會未能批准預算，這反過來又消除了SBA 7(A)計劃的資金可獲得性。當時，政府停擺影響了SBA 7(A)貸款人發放SBA 7(A)貸款的能力。最近，由於撥款失誤，政府於2018年1月停擺，小島嶼管理局關閉了所有與災害無關的方案和活動，包括小島嶼管理局7(A)方案。政府可能再次無法為SBA提供資金，這將影響NSBF和Newtek Bank發起政府擔保貸款的能力，以及在二級市場向政府出售這些貸款的擔保部分的能力。任何未能為SBA提供資金的情況都可能對NSBF的SBA 7(A)貸款來源和我們的運營結果產生不利影響。
作為SBA薪資保護計劃（“PPP”）的參與貸方，公司和NSBF面臨SBA可能無法為部分或所有PPP貸款擔保提供資金的風險。
2020年3月27日，總裁·特朗普簽署了CARE法案，其中包括一項通過小企業管理局管理的3490億美元貸款計劃，即PPP。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。2020年4月16日左右，SBA通知貸款人，指定用於PPP的3490億美元已經用完。2020年4月24日，國會批准了為PPP提供約3200億美元的額外資金。NSBF作為貸款人蔘與了PPP。購買力平價計劃於2020年4月3日在;開幕。然而，由於《CARE法案》通過到購買力平價計劃開放的時間很短，關於購買力平價計劃的運作的法律、規則和指導意見存在一些模糊之處，這可能使公司和國家SBF面臨與不遵守購買力平價計劃相關的風險。在PPP期間，NSBF為大約10,570筆PPP貸款提供了資金，總額為11.9億美元。
如果SBA確定NSBF在發起、資助或提供PPP貸款的方式上存在缺陷，例如借款人獲得PPP貸款的資格問題，則NSBF也存在PPP貸款的信用風險，這可能與PPP的運作或額外或新的法律、規則和指導的法律、規則和指導不明確有關。如果PPP貸款違約造成損失，並且SBA確定NSBF在發起、資助或服務PPP貸款的方式上存在缺陷，SBA可以否認其在擔保下的責任，減少擔保金額，或者，如果它已經根據擔保支付，則要求向公司追回與缺陷相關的任何損失。
此外，為了促進NSBF作為授權貸款人蔘與PPP，在2020年第二季度，NSBF簽訂了PPP貸款參與協議，其中NSBF發起了PPP貸款，並將參與權益出售給了四家銀行。請參閲“PPP貸款參與”。根據PPP參與協議和SBA條例和指南的條款，NSBF作為原始貸款人，必須繼續持有PPP貸款票據、PPP貸款文件併為PPP貸款提供服務(即保留所有維護權)。此外，作為發端貸款人，NSBF是向SBA負責所有維修行動的一方，包括要求預購和貸款豁免的一方，並將是有資格獲得PPP貸款擔保購買的一方。NSBF已同意，它將根據某些標準陳述和擔保，按要求向參與者回購適用PPP貸款項下任何未償還本金和利息的參與者百分比，包括NSBF因欺詐、嚴重疏忽或故意不當行為而造成的損失，或由於NSBF在記錄或提供此類PPP貸款服務方面的任何缺陷而未能根據SBA擔保收回的損失。
我們可能會受到住宅和商業房地產市場疲軟的不利影響。
住宅和商業房地產價值的疲軟可能會削弱我們收回違約SBA貸款的能力，因為我們的許多SBA貸款都以房地產作為抵押品一攬子計劃的一部分。
人工智能(AI)的發展和使用帶來了風險和挑戰，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們或我們的第三方供應商、客户或交易對手可能會在某些業務流程、服務或產品中開發或整合人工智能技術。人工智能的發展和使用給我們的業務帶來了一些風險和挑戰。與人工智能有關的法律和監管環境在美國和國際上都是不確定和迅速演變的，包括專門針對人工智能的監管計劃，以及知識產權、隱私、消費者保護、就業和其他適用於使用人工智能的法律中的條款。這些不斷髮展的法律和法規可能要求我們在實施人工智能技術時做出改變，並增加我們的合規成本和不合規的風險。人工智能模型，特別是生成性人工智能模型，可能會產生不正確的輸出或採取不正確的行動，導致私人、機密或專有信息的發佈，反映他們接受培訓的數據中包含的偏見，侵犯他人的知識產權，或以其他方式有害的。此外，許多人工智能模型的複雜性使人們很難理解它們為什麼會產生特定的輸出。這種有限的透明度增加了與評估人工智能模型的適當操作、瞭解和監測人工智能模型的能力、減少錯誤輸出、消除偏見和遵守要求記錄或解釋決策依據的法規有關的挑戰。此外，我們可以依賴第三方開發的人工智能模型，在這方面，部分取決於這些第三方開發和培訓其模型的方式，包括在其模型的培訓數據中納入任何未經授權的材料所產生的風險，以及這些第三方為限制與其模型輸出相關的風險而採取的步驟的有效性，我們對這些事項的可見性可能有限。這些風險中的任何一項都可能使我們面臨責任或不利的法律或法規後果，並損害我們的聲譽和公眾對我們業務的看法或我們安全措施的有效性。
除了我們使用人工智能技術外，我們還面臨着不良行為者使用人工智能技術實施欺詐和挪用資金以及為網絡攻擊提供便利所產生的風險。生成性人工智能如果被用來實施欺詐或發動網絡攻擊，可能會在特定的金融機構或交易所造成恐慌，這可能對金融穩定構成威脅。
與美國聯邦所得税相關的風險
我們無法預測新的税收立法將如何影響我們、我們的投資或我們的股東，任何此類立法都可能對我們的業務產生不利影響。
與税收有關的立法或其他行動可能會對我們產生負面影響。與美國聯邦所得税有關的規則不斷受到參與立法程序的人員以及美國國税局和美國財政部的審查。現任美國總統政府已經對現有的美國税收規則進行了重大修改，國會也提出了一些類似的修改美國現有税收規則的提案。任何此類立法獲得通過的可能性尚不確定，但新的立法和任何解釋此類立法的美國財政部法規、行政解釋或法院裁決可能會對美國聯邦所得税對我們和具有此類資格的股東造成的後果產生重大和負面影響，或者可能產生其他不利後果。敦促股東就税收立法、監管或行政方面的發展和建議及其對我們證券投資的潛在影響諮詢他們的税務顧問。
與我們子公司相關的風險-Newtek Merchant Solution(NMS)
如果NMS的兩家銀行贊助中的任何一家被終止，我們可能會受到不利影響。
由於網管系統不是銀行，它無法屬於並直接訪問Visa®和萬事達卡®銀行卡協會。Visa®和萬事達卡®的操作規定要求網絡管理系統必須由銀行贊助才能處理銀行卡交易。銀行贊助是一種協議，根據該協議，擁有萬事達®、維薩®或美國運通會員資格的金融機構贊助一個獨立的銷售組織，如NMS，該組織向接受信用卡作為支付形式的商家推銷信用卡處理服務，從而獲得訪問®、萬事達®和美國運通網絡的權限。NMS目前由兩家銀行贊助。如果任何一項贊助終止，而NMS無法確保或無法將各自的商户組合轉移給一家或多家新的銀行贊助商，電子支付處理業務的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響。如果兩個贊助都終止了，NMS無法為商户投資組合獲得銀行贊助商，它將無法處理受影響投資組合的銀行卡交易。因此，失去NMS的兩個贊助商將對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，NMS與贊助銀行的協議賦予贊助銀行相當大的酌情權，以批准其某些商業慣例，包括其對商户的招攬、申請和資格程序、商户與商户協議的條款、商户收取的手續費、客户服務水平，以及使用獨立銷售組織和獨立銷售代理。我們不能保證NMS“擔保銀行”在這些協議下的行動不會對我們造成損害。
其他服務提供商，其中一些是NMS的競爭對手，是開展NMS業務所必需的。服務供應商終止與NMS的這些安排，或他們未能有效率和有效地執行這些服務，可能會對NMS與其賬户所服務的商家的關係產生不利影響，並可能導致這些商家終止與NMS的加工協議。
如果NMS或其處理商或銀行贊助商未能遵守Visa的標準®信用卡和萬事達卡®對於銀行卡協會，其在這些協會的註冊可能被終止，並可能被要求停止為Visa提供支付處理服務®信用卡和萬事達卡®.
NMS處理的幾乎所有交易都涉及Visa®或萬事達卡®。如果NMS、其銀行贊助商或其處理商未能遵守Visa®和萬事達卡®銀行卡協會的適用要求，Visa®或萬事達卡®可以暫停或終止其註冊。如果終止NMS的註冊或更改Visa®或MasterCard®規則以影響其註冊，可能會要求其停止提供支付處理服務，這將對其業務產生重大不利影響，並可能對我們造成不利影響。
有時，NMS的交換費和贊助費也會增加。如果它不能將這些增長轉嫁給它的商家，它的利潤率將會減少。
NMS使用信用卡、借記卡和禮品卡處理每筆交易，向銀行卡協會支付交換費或評估。銀行卡協會會不時提高向處理商和擔保銀行收取的交換費，後者通常會將這種增加轉嫁給NMS。主辦銀行亦不時調高收費。如果NMS不能通過相應的加工費將這些費用的增加轉嫁給商家，那麼它在這一業務上的利潤率將會減少。
未經授權披露商家或持卡人數據，無論是通過破壞我們的計算機系統還是其他方式，都可能使我們面臨責任和業務損失。
通過NMS，我們收集和存儲有關商家和持卡人的敏感數據，並維護與特定交易相關的持卡人數據數據庫，包括支付、卡號和持卡人地址，以處理交易並防止欺詐和其他內部流程。如果任何人侵入我們的網絡安全或以其他方式盜用敏感的商家或持卡人數據，我們可能會承擔責任或業務中斷。雖然我們對這些系統進行定期的獨立測試和審查，但我們不能保證我們的系統在未來不會被滲透。如果我們的系統遭到破壞，我們可能會承擔責任，包括未經授權使用盜用的信用卡信息進行購買、冒充或其他類似的欺詐索賠。我們的處理器在存儲和傳輸此類數據方面也存在類似的風險。如果發生任何此類違規行為，我們還可能面臨集體訴訟。與規模較大的同行相比，中小型銀行對保護持卡人數據的複雜性準備不足。如果客户違反信用卡行業規則，我們可能面臨支付卡網絡的罰款。我們不能保證我們能夠向這些客户追回任何此類罰款。
如果其加工商家拒絕或無法報銷有利於其客户的退款，NMS將承擔責任。
如果商家和持卡人之間的賬單糾紛最終沒有得到有利於商家的解決，有爭議的交易將被“扣回”到商家的銀行，並記入持卡人的賬户。如果NMS或其辦理銀行無法從商户的賬户中收取退款，或者商户因破產等原因拒絕或無法償還商户銀行的退款，NMS必須承擔向持卡人銀行退款的損失。NMS的大多數商家在購買時提供產品或服務，因此不太可能出現或有費用回收責任，並對退回的項目發放積分。然而，它的一些商家直到購買後才提供服務，這增加了或有負債和未來按存儲容量使用計費的可能性。NMS和擔保銀行可以要求商家在其控制下保持現金儲備，以支付按存儲容量使用計費的債務，但這些儲備可能不足以支付債務，甚至可能在破產或其他法律訴訟的情況下不可用。
NMS對客户或商家欺詐負有潛在責任。
當商家的客户使用被盜的卡(或卡不在場的交易中被盜的卡號)購買商品或服務時，就會發生信用卡欺詐。在傳統的持卡交易中，如果商家刷卡，獲得髮卡行的交易授權，並根據客户簽署的紙質收據驗證卡背面的簽名，髮卡行仍對任何損失承擔責任。在欺詐的卡不在場交易中，即使商家獲得了交易的授權，商家也要對交易造成的任何損失負責。許多NMS客户規模很小，他們通過互聯網、電話或郵購完成了相當大比例的銷售。由於他們的銷售是卡不在場的交易，這些商家比較大的商家更容易受到客户欺詐的影響，NMS可能會更頻繁地遇到持卡人欺詐引起的退款。
當商家而不是客户故意使用被盜或假冒的卡或卡號來記錄虛假的銷售交易，或故意不交付在其他有效交易中銷售的商品或服務時，就會發生商家欺詐。任何時候商家無法滿足退款，NMS最終負責該退款，除非它要求建立現金儲備。我們不能保證NMS為檢測和減少商家欺詐影響而建立的系統和程序是有效的或將是有效的。如果不能有效地管理風險和防止欺詐，可能會增加NMS的按存儲容量使用計費責任，並對其運營結果產生不利影響。
NMS支付處理系統可能會由於其無法控制的因素而出現故障，這可能會中斷其業務或導致其失去業務，並可能增加成本。
NMS依賴於我們的計算機網絡系統、軟件和我們處理器的數據中心的不間斷運行。這些系統的缺陷或因其無法控制的因素而損壞，可能會對NMS的業務造成嚴重幹擾，並對其支付處理業務造成其他重大不利影響。
電子支付處理業務正在經歷非常迅速的技術變化，這可能使NMS難以或不可能有效地競爭。
新技術的引入，主要是移動支付能力，以及新競爭對手，例如蘋果公司進入支付處理市場，可能會極大地改變競爭環境，需要重大變化和成本才能使NMS保持競爭力。不能保證NMS將有能力在這樣的變化中保持競爭力。
NMS和支付處理行業的其他公司面臨着來自多個監管機構的越來越大的壓力，這些監管機構尋求利用支付處理業務的槓桿來限制或修改商家的做法，這可能會導致成本增加。
在過去的幾年裏，各種機構，特別是聯邦貿易委員會(FTC)，試圖向商家施壓，要求他們停止或修改各種銷售或其他做法。作為支付處理行業的一部分，NMS等處理器可能會面臨壓力和/或訴訟，目的是限制此類商家獲得信用卡銷售。這些努力可能會增加NMS的經營成本，或以其他方式降低其業務利潤，並可能使NMS因未採取被認為足夠積極的行動來限制此類做法而受到懲罰。由於聯邦貿易委員會於2012年10月提起訴訟，NMS自願簽署了一項針對其某些業務做法的永久禁令，目前正在根據該禁令開展業務。
對支付行業越來越多的監管關注可能會給NMS的客户和NMS本身帶來代價高昂的新合規負擔，導致成本增加，支付量和收入減少。
近年來，對支付行業的監管力度明顯加大。遵守這些法規和其他法規會增加成本，並可能減少收入機會。同樣，此類法規對客户的影響可能會減少處理的支付量。此外，這樣的規定可能會限制所提供的產品和服務的類型。這些情況中的任何一種都可能對NMS的業務、未來增長前景、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
示例包括：
•數據保護和信息安全。NMS的運營和業務的方方面面均受隱私和數據保護法規的約束。根據聯邦銀行機構發佈的指導方針，NMS的金融機構客户也受到類似的要求。此外，許多州都制定了立法，要求在發生安全漏洞時通知消費者。
•反洗錢和反恐融資。美國《愛國者法案》要求NMS維持反洗錢計劃。美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施的制裁限制NMS與某些被認為與洗錢、恐怖主義或毒品有關的各方打交道。NMS有旨在確保OFAC合規的控制措施，但如果這些控制措施失敗，它可能會受到懲罰、聲譽損害和業務損失。
•轉賬規定。隨着NMS擴大其產品供應，它可能會受到資金轉移監管的約束，從而增加監管監督和合規成本。
•正式調查。*如果NMS被懷疑違反了政府法規，如聯邦貿易委員會法案或電話營銷和消費者欺詐和濫用預防法案，政府機構可以正式調查NMS。作為這種正式調查的結果，可能會對NMS提出刑事或民事指控，並可能要求NMS支付與此類調查或其他政府調查有關的鉅額罰款或罰款。政府機構的任何刑事或民事指控，包括任何罰款或處罰，都可能對NMS的業務、運營結果、財務狀況和現金流造成實質性損害。目前，NMS正在根據其自願與聯邦貿易委員會達成的禁令救濟命令運營。
與我們子公司相關的風險-Newtek銀行
如果我們使用的信用決策、定價、虧損預測和評分模型包含錯誤、沒有充分評估風險或其他方面無效，我們的聲譽和與客户的關係可能會受到損害，我們的市場份額可能會下降，我們資產負債表上的貸款價值可能會受到不利影響。
我們吸引客户並建立對Newtek Bank的信任的能力在很大程度上取決於我們有效評估借款人的信用狀況和違約可能性的能力。為了進行評估，我們利用信用決策、定價、損失預測和評分模型，為通過我們的市場銀行提供的每筆貸款分配一個等級和相應的利率。我們的模型基於評估一系列因素的算法，包括行為數據、交易數據、銀行數據和就業信息，這些因素可能無法有效預測未來的貸款損失。如果我們無法有效地將借款人劃分為相對風險概況，我們可能無法為借款人提供有吸引力的利率，也無法為投資者提供風險調整後的回報。
此外，如果這些模型不能充分評估借款人的信譽，我們可能會經歷比預測更高的損失。此外，如上所述，我們在資產負債表上持有貸款。我們定期評估這些貸款的價值，在這樣做的過程中，我們審查並納入了一些因素，包括預測的損失。因此，如果我們未能充分評估借款人的信譽，以致我們遭受的損失高於預期，我們資產負債表上持有的貸款價值可能會受到不利影響。
我們根據新的數據和不斷變化的宏觀經濟狀況，不斷完善這些算法。然而，不能保證我們使用的信用決策、定價、損失預測和評分模型準確地評估了借款人的信用可靠性，或者在未來評估信用可靠性時將是有效的。
同樣，如果這些模型中的任何一個包含編程錯誤或其他錯誤、無效或借款人或第三方提供的數據不正確或過時，我們的貸款定價和審批流程可能會受到負面影響，導致錯誤定價或錯誤分類貸款，或錯誤批准或拒絕貸款。如果發生這些錯誤，我們可能有義務回購受影響的貸款，投資者可能試圖撤銷其受影響的投資或決定未來不投資於貸款，或者借款人可能尋求修改其貸款條款或減少使用我們的市場銀行進行貸款。
如果對拖欠貸款的追回努力無效或不成功，投資者對這些貸款的投資回報將受到不利影響，投資者可能不會發現通過我們的市場銀行進行投資是可取的。
我們的許多貸款產品是借款人的無擔保債務，它們沒有任何抵押品作為擔保。我們平臺上促成的任何貸款都不會得到任何第三方的擔保或擔保，也不會以任何方式得到任何政府機構的支持。我們是所有貸款支持票據、所有證書和某些擔保借款的貸款服務商，我們是大多數(儘管不是全部)作為整體貸款出售的貸款的貸款服務商。收回貸款的能力取決於借款人持續的財務穩定，因此，收回可能會受到許多因素的不利影響，包括破產或經濟和/或社會因素。此外，適用各種聯邦和州法律，包括聯邦和州破產法和破產法，可能會限制這些貸款可以收回的金額。因此，我們和我們指定的第三方服務商和催收機構收取貸款的能力有限。
此外，大多數投資者必須依賴我們或我們的第三方服務商和催收代理來追回拖欠的借款人貸款。由於我們僅在收到借款人對相應貸款的付款時才按比例對投資者的投資進行付款，如果我們或代表我們的第三方不能充分履行催收服務，投資者將無權根據投資條款獲得任何付款。此外，如果必須對貸款採取催收行動，我們或催收機構可以對獲得的任何金額收取催收費用(不包括訴訟)。這些費用將相應地減少投資者收到的任何付款的金額。同樣，投資者的回報可能會受到向第三方買家出售已註銷貸款的市場利率下降的影響。最終，如果違約行為削弱了我們為投資者提供誘人的風險調整後回報的能力，他們可能會尋求替代投資，我們的業務可能會受到影響。
此外，由於我們的維修費取決於貸款的可收集性，如果拖欠或註銷貸款的數量大幅增加，我們將無法收取此類貸款的全部維修費，我們的收入可能會受到不利影響。
與子公司相關的風險-Newtek技術解決方案(NTS)
我們已經同意終止NTS進行的活動。
根據對美聯儲的承諾，該公司將在2023年12月31日合併後的兩年內剝離或以其他方式終止Newtek Technology Solutions，Inc.進行的活動，其中包括SIDCO，LLC d/b/a/Cloud Nine Services和Excel WebSolutions，LLC的實體，但須受兩年期限的任何延長。剝離NTS可能會對公司的收入和收入以及我們有效管理我們的信息技術系統和基礎設施的能力以及網絡安全風險產生負面影響。見“項目I.C網絡安全”。
NTS在一個競爭激烈的行業中運營，在這個行業中，技術變化可能很快。
信息技術業務及其相關技術涉及範圍廣泛的快速變化的技術。隨着時間的推移，NTS設備及其所基於的技術可能不會保持競爭力，其他公司可能會開發出使其產品不具競爭力的卓越技術，而不會產生重大的額外資本支出。NTS的一些競爭對手比NTS大得多，擁有更大的市場份額，以及更多的財務、技術、運營、營銷和其他資源和經驗。如果這樣的競爭對手在一個或幾個市場花費大量的銷售和營銷資源，NTS可能無法在這些市場上成功競爭。我們認為，競爭將繼續加劇，給價格帶來下行壓力。如果NTS不能降低與這種降價相稱的成本，這種壓力可能會對NTS的毛利率產生不利影響。不能保證NTS將保持競爭力。
NTS的技術解決方案業務依賴於其計算機和通信硬件系統和基礎設施的高效和不間斷運行。
儘管NTS採取了預防措施，以防其系統可能出現故障，但自然災害、停電、無法為其後備發電機獲取燃料、電信故障、恐怖襲擊和類似事件可能會導致中斷。NTS還從當地、地區和國家運營商那裏租用電信線路，這些運營商的服務可能會中斷。NTS的業務、財務狀況和運營結果可能會因任何中斷或延誤其運營的損壞或故障而受到損害。不能保證NTS的保險將覆蓋NTS的所有損失或賠償NTS在NTS無法提供服務的任何期間可能發生的客户損失。
NTS無法維護其基礎設施的完整性和機密信息的隱私，將對其業務造成重大影響。
NTS基礎設施可能容易受到物理或電子入侵、病毒或類似問題的攻擊。如果規避其安全措施，可能會危及存儲在NTS系統上的機密信息的安全，挪用專有信息或導致NTS的運營中斷。我們可能被要求進行大量的額外投資和努力，以防止或補救安全漏洞。導致訪問機密信息的安全漏洞可能會損害我們的聲譽，並使我們面臨損失或責任的風險。NTS提供的與客户網絡相關的安全服務不能確保完全保護客户免受計算機病毒、入侵和其他破壞性問題的影響。這些問題的發生可能會導致對NTS或我們的索賠或我們方面的責任。無論最終結果如何，這些索賠都可能導致代價高昂的訴訟，並可能損害我們的業務和聲譽，並削弱NTS吸引和留住客户的能力。
NTS可能會受到信息安全漏洞或網絡安全攻擊的不利影響。
NTS的網絡和雲服務涉及存儲和傳輸我們客户和員工的專有信息。NTS的業務依賴於其數字技術、計算機和電子郵件系統、軟件和網絡來進行運營。NTS的技術、系統和網絡可能成為犯罪網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，這可能會導致NTS或與NTS交易的第三方的機密、專有和其他信息未經授權發佈、收集、監控、濫用、丟失或破壞，或以其他方式擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營。NTS的設施和基礎設施保持安全，並被市場認為是安全的，這對NTS的商業戰略至關重要。如果NTS的安全措施因第三方行為、員工錯誤或其他原因而被破壞，從而導致其客户數據可供未經授權的各方使用，NTS和我們的其他子公司可能會承擔責任，其聲譽將受到損害，這可能會導致現有和潛在客户的流失。由於外人用來獲得未經授權的網絡訪問或破壞系統的技術經常變化，通常在對目標發起攻擊之前不會被識別，因此NTS可能無法預見這些技術或實施足夠的預防措施。例如，在2018年初，在未經授權的第三方盜用NTS的三個域名後，NTS的管理層和法醫調查人員確定，攻擊者侵入了其共享虛擬主機系統的一部分，可能獲取了僅限於其共享虛擬主機客户的某些客户信息，和/或獲得了對其某些共享虛擬主機服務器的訪問權限。作為迴應，NTS採取了一系列措施，旨在進一步確保其系統的安全，增強其安全保護，加強訪問控制，並防止未來的未經授權的活動。有關與網絡安全相關的風險的詳細信息，請參閲“與網絡安全相關的風險”。
NTS的業務依賴於微軟公司和其他公司在託管技術解決方案業務中使用軟件和其他知識產權的許可證。
NTS的託管技術業務建立在依賴微軟視窗®產品和NTS目前許可的其他知識產權的技術平臺上。因此，如果NTS無法繼續享受這些許可安排的好處，或者如果其平臺所基於的產品過時，其業務可能會受到實質性的不利影響。
與我們子公司相關的風險-紐泰克保險代理公司(NIA)
NIA依賴第三方，特別是財產和意外傷害保險公司，提供其代理人銷售的產品。
NIA與財產和意外傷害保險公司簽訂的合同通常規定，供應商可以在沒有任何理由的情況下終止合同。NIA無法與這些供應商達成令人滿意的安排，或因任何原因失去這些關係，都將對其保險業務的結果產生不利影響。此外，NIA無法以具有競爭力的價格獲得這些產品，這可能使其難以與規模更大、資本更充足的此類保險服務提供商競爭。
如果NIA未能遵守政府規定，其保險代理業務將受到不利影響。
NIA的保險代理業務在其開展業務的不同州受到全面監管。NIA的成功將在一定程度上取決於它是否有能力滿足這些規定，並獲得和維護所有必要的許可證和許可。NIA未能遵守任何法規和規定，可能會對其產生實質性的不利影響。此外，通過更多的法規和條例，改變對現行法規和條例的解釋和執行，可能會對它產生實質性的不利影響。
NIA對其銷售保險產品所賺取的佣金沒有任何控制權，這些佣金是基於保險公司制定的保費和佣金費率以及保險市場上的普遍條件而定的。
NIA從銷售保險產品中賺取佣金。佣金費率和保費可以根據影響保險承保人的現行經濟和競爭因素而變化。此外，保險業的特點是由於承保能力過剩而出現價格競爭激烈的時期，以及由於承保能力不足而出現有利保費水平的時期。我們無法預測未來佣金率或保費變化的時間或程度，也無法預測這些變化將對NIA的運營產生什麼影響。
如果NIA未能遵守政府規定，其保險代理業務將受到不利影響。
NIA的保險代理業務在其開展業務的不同州受到全面監管。NIA的成功將在一定程度上取決於它是否有能力滿足這些規定，並獲得和維護所有必要的許可證和許可。NIA未能遵守任何法規和規定，可能會對其產生實質性的不利影響。此外，通過更多的法規和條例，改變對現行法規和條例的解釋和執行，可能會對它產生實質性的不利影響。
與子公司相關的風險-Newtek薪資和福利解決方案(PMT)
未經授權披露員工數據，無論是通過網絡安全漏洞還是其他方式，都可能使PMT承擔責任和業務損失。
PMT收集和存儲有關個人的敏感數據，以便處理交易和其他內部流程。如果任何人侵入其網絡安全或第三方工資處理平臺的安全，利用或以其他方式挪用敏感的個人數據，PMT可能面臨責任或業務中斷。PMT受不同機構發佈的關於保護和維護該信息機密性的法律和規則的約束。它的活動一直並將繼續受到越來越大的網絡攻擊風險，而網絡攻擊的性質正在不斷演變。網絡安全風險包括未經授權訪問特權和敏感客户信息，包括PMT客户的密碼和賬户信息。雖然PMT對其數據系統進行定期獨立測試和審查，但不能保證其系統或正在使用的第三方工資處理平臺的系統未來不會被滲透。經驗豐富的計算機程序員和黑客可能能夠侵入PMT的網絡安全或其第三方工資處理平臺的安全，並挪用或泄露我們的機密信息，造成系統中斷或導致關閉。因此，PMT的客户信息可能會在未經客户同意的情況下丟失、披露、訪問或被竊取。如果發生違反這些系統的情況，PMT可能會承擔責任，包括冒充索賠或其他類似的欺詐索賠。如果發生任何此類違規行為，PMT還可能受到集體訴訟。任何嚴重侵犯數據隱私的行為都可能導致業務損失、訴訟和監管調查以及處罰，從而可能損害PMT的聲譽，並可能對其業務增長造成不利影響。有關與網絡安全相關的風險的詳細信息，請參閲“與網絡安全相關的風險”。
PMT受到自動結算所(“ACH”)支付相關風險的影響。
ACH付款中的信用風險發生在合同一方未能存入結算合同所需的資金時。如果PMT的客户蒙受損失、破產或欺詐PMT，就可能發生這種情況。在這種情況下，PMT可以承擔結算客户合同的財務負擔。
PMT的系統可能會受到中斷的影響，這可能會對其業務和聲譽產生不利影響。
PMT的工資單業務嚴重依賴其工資單、財務、會計和其他數據處理系統。如果這些系統中的任何一個或任何供應商無法正常運行或停用，即使是很短的一段時間，PMT可能會遭受財務損失、業務中斷、對客户的責任、監管幹預或其聲譽受損。PMT制定了災難恢復計劃，以保護其業務免受自然災害、安全漏洞、軍事或恐怖行動、電力或通信故障或類似事件的影響。儘管PMT已做好準備，但其災難恢復計劃可能無法成功防止客户數據丟失、服務中斷、運營中斷或重要設施受損。
如果PMT未能調整其技術以滿足客户的需求和偏好，對其服務的需求可能會減少。
PMT運營的行業受快速技術進步和客户需求和偏好變化的影響。為了保持競爭力和對客户需求的響應，PMT不斷升級、增強和擴展其現有的解決方案和服務。如果PMT未能成功應對技術挑戰，對其服務的需求可能會減少。
由於銀行系統固有的處理延遲，PMT可能會招致未償還的費用或損害。
PMT通常在向員工或税務機關付款之前確定客户(僱主)資金的可用性，並且這種僱主資金通常在付款之前轉入其賬户。然而，由於銀行系統的結構，有時PMT可能會支付工資或税款，而不是立即從僱主那裏收到這樣做的資金。不能保證PMT已制定的防止此類事件發生或減輕損害的程序將足以防止其業務損失。此外，由於延遲及時處理客户工資或工資税，PMT可能會產生未償還的成本或損害。
與我們子公司相關的風險-Newtek商業信用解決方案(NBC)
如果NBC的應收賬款或庫存投資組合出現意想不到的違約，將減少其收入，增加其支出。
如果NBC未來在其應收賬款融資或庫存融資業務中的非應計資產水平上升，可能會對其收入、收益和現金流產生不利影響。非權責發生制資產主要包括客户未及時付款的應收賬款。在某些情況下，NBC可能會對應收賬款進行重組，以允許此類客户在較長時間內獲得較少的付款。這種重組或應收賬款或庫存客户不付款將導致NBC的收入減少，可用於經營活動的現金減少。
NBC的信貸損失準備金可能不足以彌補意外損失。
NBC的業務取決於其客户的行為。除了其信貸做法和程序外，NBC還為其應收賬款和庫存投資組合保留了信貸損失準備金，鑑於其購買的應收賬款，NBC認為這筆準備金是足夠的。NBC根據當前經濟狀況和趨勢、註銷經驗和非應計資產水平，定期審查其準備金的充分性，並相應地調整其準備金。然而，由於最近不穩定的經濟狀況，其儲備可能被證明是不足的，這可能對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與我們的Capco業務相關的風險
CAPCO計劃及其提供的税收抵免由州立法創建並通過監管實施，此類法律和規則可能會因政治、經濟或其他原因而被廢除或追溯修訂計劃。這種試圖廢除或修改的做法將給Capco計劃帶來實質性的困難，如果最終成功，可能會給美國造成實質性的經濟損失。
與Capco計劃相關並提供給我們Capcos投資者的税收抵免將由投資者在一段時間內使用，通常為十年。在此期間，許多事情都可能發生變化，一個或多個州可能會修改或取消税收抵免。任何這樣的修訂或廢除都可能對我們的Capco產生重大的不利經濟影響，無論是直接還是由於Capco的保險公司的行動。任何這種危及税收抵免的最終州行動都可能導致我們的Capco保險提供商承擔特定Capco的部分或全部控制權，以便將其根據向我們的投資者發佈的Capco保單承擔的責任降至最低。
由於我們的Capco受州法律的要求，任何一家未能滿足這些要求都可能使Capco和我們的股東損失一個或多個Capco。
儘管我們已經滿足了我們仍然參與的Capco計劃的所有適用的最低要求，但每個Capco仍然受到州政府的監管，直到它投資了100%的資金，否則仍完全符合法律規定。我們不能保證我們將繼續這樣做。重大的違反監管規定，雖然對我們的Capco業務不是致命的，但會大幅增加Capco的運營成本。
據我們所知，沒有其他上市公司將Capcos作為其業務的一部分進行贊助和運營。因此，據我們所知，沒有其他公司可以與我們的Capco業務及其運營、運營結果以及財務和會計結構進行比較。
在我們的Capco業務缺乏任何有意義的同行比較的情況下，投資者可能很難理解和判斷我們業務的實力。反過來，這可能會對我們的股票價值產生壓抑的影響。
與我們的證券相關的風險
截至2023年12月31日，我們的首席執行官實益擁有並分享了約5.3%的普通股投票權，並可能對大多數股東訴訟的結果施加重大影響。
由於巴里·斯隆對我們股票的所有權和共同投票權，我們的董事長、首席執行官和總裁可能能夠對需要股東批准的行動施加重大影響，包括選舉董事、通過公司註冊證書修正案、批准股票激勵計劃以及批准重大交易，如合併或出售資產。這可能會推遲或阻止公司控制權的變更，剝奪我們的股東作為控制權變更的一部分獲得普通股溢價的機會，並對我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們的普通股價格可能會波動，可能會大幅下跌。
我們普通股的交易價格可能會有很大波動。我們普通股的價格可能會更高或更低，這取決於許多因素，其中一些因素是我們無法控制的，可能與我們的經營業績沒有直接關係。這些因素包括但不限於：
•整體股市的價格和成交量不時出現波動；
•投資者對我們股票的需求；
•本行業其他公司的證券市場價格和成交量大幅波動，與該公司的經營業績不一定相關；
•改變對金融控股公司的監管政策或税收指導方針；
•收入或淨利潤的任何不足或虧損比投資者或證券分析師預期的水平有所增加；
•我們投資價值的變化，或感覺到的變化；
•公司主要人員離職；
•與我們相當的公司的經營業績；或
•總體經濟狀況和趨勢以及其他外部因素。
在過去，隨着一家公司證券市場價格的波動，該公司經常會被提起證券集體訴訟。由於一旦我們的股票市場建立起來，我們的股票價格可能會出現波動，我們可能會成為未來證券訴訟的目標。證券訴訟可能導致鉅額成本，並將管理層的注意力和資源從我們的業務上轉移開。
未來發行我們的普通股或其他證券，包括優先股，可能會稀釋我們普通股的每股賬面價值，或對我們的普通股股東產生其他不利後果。
本公司董事會有權發行全部或部分約175,319,600股經授權但未發行的普通股，而無需股東採取行動或投票。我們的業務戰略在一定程度上依賴於利用我們可用的資源(包括我們的普通股)收購業務。此外，根據董事會於2023年4月和公司股東於2023年6月14日批准的2023年股票激勵計劃，我們預計未來將向我們的員工和董事授予額外的期權或限制性股票獎勵。2023年股票激勵計劃預留了最多300萬股普通股供我們的員工和董事發行，截至2023年12月31日，仍有2917523股普通股可供發行。期權持有者可能會在我們能夠以更優惠的條款獲得額外股本的時候行使他們的期權。
我們還可以通過公開發行或非公開發行額外的證券來籌集資金。未來我們普通股的發行將稀釋現有股東的所有權比例，並可能降低我們普通股的每股賬面價值。
根據吾等經修訂及重述的章程，本公司董事會獲授權將任何未發行的股票分類，並不時將任何類別或系列的任何先前已分類但未發行的股票重新分類為一個或多個類別或系列的股票，包括優先股。如果我們發行優先股，優先股在我們的資本結構中的排名將高於普通股，優先股股東在某些事項上將擁有單獨的投票權，並可能擁有比我們普通股股東更有利的其他權利、優惠或特權，而優先股的發行可能具有延遲、推遲或阻止交易或控制權變更的效果，這些交易或控制權變更可能涉及我們普通股持有人的溢價或其他方面符合您的最佳利益。如果我們通過發行更多可轉換為普通股或可交換為普通股的普通股或優先證券來籌集額外資金，那麼屆時我們股東的所有權百分比將會下降，股東可能會經歷稀釋。
授權和發行“空白支票”優先股可能會產生反收購效果，損害我們股東的利益。
我們的公司註冊證書允許我們的董事會在無需股東進一步批准的情況下發行由董事會設定的權利和優先權的優先股。發行這些“空白支票”優先股可能會產生反收購效果，損害我們股東的利益。例如，如果發生敵意收購企圖，管理層和董事會可能會通過發行優先股來阻礙這一企圖，從而稀釋或削弱其他已發行普通股的投票權，並增加獲得對我們的控制權的潛在成本。根據我們的公司註冊證書，我們的董事會有權發行任何新股，包括優先股，而不首先向普通股持有人發售，因為他們沒有優先購買權。
如果我們受到任何證券訴訟或股東維權活動的影響，我們的業務和運營可能會受到負面影響，這可能會導致我們產生鉅額費用，阻礙投資戰略的執行，並影響我們的股價。
在過去，隨着一家公司證券市場價格的波動，該公司經常會被提起證券集體訴訟。股東激進主義可以採取多種形式，也可以在各種情況下出現，最近一直在增加。雖然我們目前沒有受到任何證券訴訟或股東維權活動的影響，但由於我們股價的潛在波動以及各種其他原因，我們未來可能成為證券訴訟或股東維權活動的目標。證券訴訟和股東行動主義，包括潛在的代理權競爭，可能會導致鉅額成本，並將管理層和董事會的注意力和資源從我們的業務上轉移出去。此外，這種證券訴訟和股東激進主義可能會給我們的未來帶來明顯的不確定性，對我們與服務提供商的關係產生不利影響，並使吸引和留住合格人才變得更加困難。此外，我們可能被要求支付與任何證券訴訟和維權股東事務相關的鉅額法律費用和其他費用。此外，我們的股價可能會受到重大波動或受到任何證券訴訟和股東行動的事件、風險和不確定性的不利影響。
馬裏蘭州公司法以及我們的章程和章程的規定可能會阻止收購企圖，並對我們普通股的價格產生不利影響。
《馬裏蘭州公司法總則》以及我們的章程和章程包含的條款可能會阻礙、推遲或增加紐泰克控制權的變更或罷免我們的董事的難度。我們受《馬裏蘭州企業合併法案》的約束。本公司董事會已通過一項決議，豁免本公司與任何其他人士之間的任何業務合併，但須事先獲得本公司董事會的批准，包括本公司大多數獨立董事的批准。如果豁免企業合併的決議被廢除或我們的董事會不批准企業合併，企業合併法案可能會阻止第三方試圖獲得對我們的控制，並增加完成此類要約的難度。我們的章程不受馬裏蘭州控制股份收購法案的約束，任何人收購我們的股票。如果我們修改我們的章程以廢除對馬裏蘭州控制股份收購法案的豁免，馬裏蘭州控制股份收購法案可能會使第三方更難獲得對我們的控制，並增加完成此類交易的難度。
我們還採取了可能使第三方難以控制我們的措施，包括我們的章程條款將我們的董事會分為三個類別，交錯三年任期，授權我們的董事會將我們的股票分類或重新分類為一個或多個類別或系列，導致發行額外的股票，在未經股東批准的情況下修改我們的章程，以及增加或減少我們有權發行的股票數量。這些條款，以及我們章程和章程中的其他條款，可能會推遲、推遲或阻止原本可能符合我們股東最佳利益的交易或控制權變更。
在公開市場上出售大量我們的普通股可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
截至2023年12月31日，我們的高管和董事持有的所有普通股約佔1,663,000股，約佔我們總流通股的7%。這類股票通常可以在公開市場上自由交易。大量出售我們的普通股，或這些普通股的可供出售，可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。如果這種情況發生並持續下去，可能會削弱我們通過出售證券籌集額外資本的能力，如果我們希望這樣做的話。
2024年債券、2025年債券、2026年債券和2028年債券合計為無抵押債券，因此實際上從屬於我們未償還或未來可能產生的任何有擔保債務。
2019年7月、2021年2月和2021年5月，我們分別發行了本金總額為6325萬美元、500萬美元和1000萬美元的2024年債券。2021年12月，我們贖回了2024年債券的本金總額為4,000萬美元。2021年1月，我們發行了本金總額為1.15億美元的2026年債券。2020年11月，我們發行了本金總額為500萬美元的2025年6.85%債券，並於2021年1月額外發行了本金總額為1,000萬美元的2025年6.85%債券。2022年5月，我們贖回了2025年6.85%債券的本金總額1500萬美元。2022年3月，我們發行了本金總額為1500萬美元的2025年5.00%債券，並於2022年5月額外發行了本金總額為1500萬美元的2025年5.00%債券。2023年1月，我們發行了本金總額為5,000萬美元的2025年8.125釐債券。2023年8月，我們發行了本金總額為4000萬美元的2028年8.00%債券。債券不以我們的任何資產或我們子公司的任何資產作抵押。因此，債券實際上從屬於我們或我們的附屬公司未償還或未來可能產生的任何有擔保債務(或我們隨後授予抵押的任何最初無擔保的債務)。在任何清算、解散、破產或其他類似程序中，本公司任何現有或未來有擔保債務以及我們附屬公司現有或未來有擔保債務的持有人可針對為該債務提供擔保的資產主張權利，以在該資產可用於償還包括票據持有人在內的其他債權人之前獲得其債務的全額償付。
債券在結構上從屬於我們附屬公司的負債及其他負債。
這些票據是本公司獨有的義務，而不是我們任何子公司的義務。我們的任何附屬公司均不是債券的擔保人，而我們日後可能收購或設立的任何附屬公司亦不需要為債券提供擔保。我們附屬公司的任何資產將不會直接用於償付包括債券持有人在內的債權人的債權。
除本公司是對本公司附屬公司有公認債權的債權人外，就該等附屬公司的資產而言，本公司附屬公司的債權人(包括貿易債權人)及優先股持有人(如有)的所有債權將優先於本公司於該等附屬公司的權益(以及本公司債權人(包括票據持有人)的債權)。即使我們被確認為我們一家或多家子公司的債權人，我們的債權實際上仍將排在任何此類子公司資產的任何擔保權益以及任何此類子公司的任何債務或其他債務之後。因此，債券在結構上從屬於我們的任何附屬公司和我們未來可能收購或設立為融資工具或其他方式的任何附屬公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付款項)。
根據該批債券發行的契約，對債券持有人的保障有限。
發行債券的契據對債券持有人的保障有限。契約及債券的條款一般不會限制我們或我們的任何附屬公司參與或參與可能對閣下在債券的投資產生重大不利影響的各種公司交易、情況或事件的能力。特別是，契約和票據的條款一般不會對我們或我們的子公司的能力施加任何限制：
•發行證券或以其他方式招致額外的債務或其他債務，包括(1)任何債務或其他債務，而該等債務或其他債務對債券的支付權將相等，(2)任何債務或其他債務將會獲得擔保，因此實際上優先於債券的支付權，(3)由我們的一間或多間附屬公司擔保的債務，因此在結構上優先於債券，及(4)由我們的附屬公司發行或產生的證券、債務或債務，該等證券、債務或債務將優先於我們在附屬公司的股權，因此在結構上優先於我們附屬公司的資產。在任何情況下，除非產生債務或其他義務，導致違反1940年法令第61(A)(1)節或任何後續條款修改的第18(A)(1)(A)節，但使美國證券交易委員會根據2024年和2026年債券發行契約給予我們的任何豁免減免生效。目前，這些條款一般禁止我們進行額外的借款，包括通過發行額外的債務或出售額外的債務證券，除非我們的資產覆蓋範圍(根據1940年法案的定義)在扣除此類借款後至少等於150%。見“第1A項。風險因素-與我們的債券有關的風險-由於發行2024年和2026年債券的契約中包含的契約，我們必須遵守150%的資產覆蓋率要求；
•支付股息，或購買或贖回股本或其他在票據付款權上排名較低的證券，包括次級債務，或就該等證券作出任何付款；
•出售資產(不包括對我們合併、合併或出售我們所有或幾乎所有資產的能力的某些有限限制)；
•與關聯公司進行交易；
•設立留置權(包括對子公司股份的留置權)或進行出售和回租交易；
•進行投資；或
•限制子公司向我們支付股息或其他金額。
此外，該等契約並不要求吾等在控制權變更、出售資產或任何其他事件時提出購買票據。此外，契約及票據的條款並不保障債券持有人在本公司的財務狀況、經營業績或信貸評級發生變化(包括重大不利變化)時的權益，因為該等條款並不要求本公司或本公司的附屬公司遵守任何財務測試或比率或指定的淨值、收入、收入、現金流或流動資金水平。我們進行資本重組、招致額外債務和採取不受債券條款限制的其他行動的能力，可能會對債券持有人產生重要後果，包括使我們更難履行與債券有關的義務，或對債券的交易價值產生負面影響。
我們未來發行或產生的其他債務可能包含比契約和票據更多的對其持有人的保護，包括額外的契約和違約事件。任何具有增量保護的此類債務的發行或發生都可能影響票據的市場、交易水平和價格。
如果我們未能履行償還將來可能產生的其他債務的義務，我們可能無法支付債券的款項。
未來，我們可能會簽訂協議，招致額外的債務，包括擔保信貸安排。如根據該等協議，吾等可能是未獲所需貸款人或持有人豁免的違約一方，以及該等債務持有人所尋求的補救措施，吾等可能無法支付債券的本金、溢價(如有)及利息，並大幅降低債券的市值。如果我們無法產生足夠的現金流，並且無法獲得必要的資金來支付該等未來額外債務的本金、保費(如果有的話)和利息，或者如果我們未能遵守管理該等未來額外債務的文書中的各種契約，包括財務和運營契約，根據管理該等債務的協議的條款，我們可能會違約。如果發生這種違約，該債務的持有人可以選擇宣佈所有根據該債務借入的資金到期和支付，連同應計和未支付的利息，我們未來可能產生的其他債務的貸款人可以選擇終止他們的承諾，停止發放更多貸款並對我們的資產提起止贖程序，我們可能會被迫破產或清算。如果我們無法償還債務，已擔保債務的貸款人可以針對擔保債務的抵押品進行訴訟。由於任何未來的信貸安排可能會有慣常的交叉違約條款，如果任何未來信貸安排下的債務加速，我們可能無法償還或融資到期金額。
我們可能會選擇於現行利率相對較低時贖回票據。
我們可選擇贖回餘下的2024年債券、2025年5.0%債券、2026年債券及2028年債券，特別是如果當時的利率低於2024年債券、2025年債券、2026年債券或2028年債券的利率。如果贖回時當時的利率較低，債券持有人可能無法以與被贖回債券的利率相同的實際利率，將贖回所得款項再投資於可比證券。隨着可選的贖回日期或期間的臨近，我們的贖回權利也可能對您出售債券的能力產生不利影響。
2021年2月22日，公司贖回了2023年債券的全部本金5750萬美元，贖回日期為本金的100%(每份債券25美元)，另加2020年12月31日至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。
2021年12月29日，公司部分贖回了總額為7825萬美元的2024年未償還債券的本金總額為4,000萬美元，本金為本金的100%(每張債券25美元)，外加2021年11月1日至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。
2022年3月31日，公司贖回了2025年6.85%利率債券的全部本金1500萬美元，本金為本金的100%(每份債券25美元)，另加222年2月28日至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。
我們公開交易的債務證券的交易市場或市值可能會波動。
2024年、2026年和2028年債券是在納斯達克全球市場上市的新發行的債務證券，代碼分別為“NEWTL”、“NEWTZ”和“NEWTI”。雖然債券在納斯達克上市，但我們不能向您保證，我們的公開發行債務證券的交易市場將保持不變。除了我們的信譽外，許多因素可能會對我們公開發行的債務證券的交易市場和市場價值產生實質性的不利影響。這些因素包括但不限於：
•這些債務工具到期前的剩餘時間；
•與該等債務證券條款相同的債務證券的未償還本金額；
•國家統計評級機構給予的評級；
•總體經濟環境；
•在第二市場買賣的債務證券的供應（如有的話）；
•市場利率的一般水平、方向和波動性；及
•市場利率高於或低於債務證券所承擔的利率。
你應該知道，如果債券持有人決定出售證券，買家的人數可能會有限。這也可能對債務證券交易市場的債務證券的市場價值產生重大不利影響。
由於發行2024年和2026年債券的契約中包含的契約，我們必須遵守150%的資產覆蓋率要求。
2024年和2026年債券是根據我們和作為受託人的美國銀行全國協會分別於2019年7月29日發行的日期為2015年9月23日的基礎契約(“基礎契約”)和日期為2019年7月29日的第四補充契約(“第四補充契約”)以及日期為2021年1月22日的第七補充契約發行的。第四補充契約和第七補充契約包括要求我們遵守經1940年法令第61(A)條(或任何後續條款)修改的1940年法令第18(A)(1)(A)條所述的資產覆蓋要求(無論我們是否受到)的契約，以遵守(無論我們是否受到)對股息的限制，經1940年法案第61(A)條修訂的1940年法案第18(A)(1)(B)節規定的股本分配和購買，並在我們不再受交易所法案下的報告要求的情況下，向票據持有人和受託人提供財務信息。因此，根據1940年法案，我們必須遵守150%的資產覆蓋率要求，儘管自2023年1月6日起，我們不受BDC的監管。
根據這些要求，如果我們的資產覆蓋率(根據1940年法案的定義)在每次發行後至少等於150%，我們才被允許發行多種債務和一種優先於我們普通股的股票。
我們的總資產(減去由優先證券代表的債務以外的總負債)與由優先證券加上優先股(如果有)代表的總債務的比率必須至少為150%。
與網絡安全相關的風險
我們可能會受到信息安全漏洞或網絡安全攻擊的不利影響。
我們的業務運營和子公司的業務運營依賴安全的信息技術系統進行數據處理、存儲和報告。儘管進行了安全和控制設計、實施和更新，但此類信息技術系統可能會受到網絡攻擊。網絡、系統、應用程序和數據泄露可能導致運營中斷或信息被盜用，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
此外，我們的業務運營還涉及Newtek、客户和員工專有信息的存儲和傳輸。我們的企業依靠我們的數字技術、計算機和電子郵件系統、軟件和網絡來開展業務。我們的技術、系統和網絡可能成為犯罪網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，這可能導致未經授權發佈、收集、監控、濫用、丟失或破壞我們或與我們交易的第三方的機密、專有和其他信息，或以其他方式擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營。此外，網絡犯罪分子使用人工智能可能會增加針對我們或我們的第三方供應商和客户的網絡攻擊的頻率和嚴重程度。我們的設施和基礎設施保持安全，並被市場認為是安全的，這對我們的商業戰略至關重要。
儘管我們相信我們和我們的IT提供商採用了適當的安全技術(包括數據加密流程、入侵檢測系統)，並進行了全面的風險評估和其他內部控制程序，以確保我們和我們客户的數據的安全，但我們不能保證這些措施足以達到這一目的。如果我們和我們的IT提供商的安全措施因第三方行為、員工錯誤或其他原因而被破壞，並且導致我們或我們的客户的數據被未經授權的各方訪問，我們可能會招致責任，我們的聲譽將受到損害，這可能會導致現有和潛在客户的流失。如果我們的網絡安全遭到任何破壞或破壞，我們可能需要花費大量資本和其他資源來檢測、補救、防範或緩解這些及相關問題，而我們可能無法及時或根本無法補救這些問題。由於外人用來獲取未經授權的網絡訪問或破壞系統的技術經常變化，通常在針對目標發起攻擊之前不會被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。
此外，由於新冠肺炎疫情導致遠程工作量增加，移動和雲技術的使用增加，這可能會增加這些和其他運營風險，因為這些技術的安全的某些方面可能是複雜和不可預測的。
我們維持一個由NTS首席信息安全官(“CISO”)監督的網絡安全風險管理計劃。CISO主要負責制定、維護和執行網絡安全和網絡風險相關政策；確保公司及其子公司滿足相關法規、行業標準和第三方風險評估要求的要求；瞭解不斷髮展的安全威脅，並幫助Newtek Bank董事會和董事會了解不斷變化的威脅形勢可能產生的潛在安全問題；監督和實施對全體員工的定期網絡安全意識培訓，並支持與用户的有效溝通，以限制安全漏洞。CISO定期向Newtek Bank的董事會風險委員會和董事會風險委員會報告我們的網絡安全風險管理計劃的狀態，並提供有關網絡安全問題的最新情況。見“項目I.C網絡安全”。
隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞。儘管我們有涵蓋此類事件的保險，但入侵或網絡攻擊的成本可能遠遠超過任何此類保險的覆蓋範圍。
網絡安全系統的故障，以及我們的災難恢復系統和管理連續性規劃中意外事件的發生，可能會削弱我們有效開展業務的能力。
災難的發生，例如針對我們或可訪問我們的數據或網絡的第三方的網絡攻擊、自然災害、工業事故、我們的災難恢復系統故障或隨之而來的員工錯誤，可能會對我們的溝通或開展業務的能力產生不利影響，對我們的運營和財務狀況產生負面影響。如果這些事件影響我們的電子數據處理、傳輸、存儲和檢索系統，或影響我們數據的可用性、完整性或保密性，這種不利影響可能會變得特別嚴重。
我們和我們的子公司嚴重依賴計算機系統來執行必要的業務功能。儘管我們實施了各種安全措施，但我們的計算機系統、網絡和數據，與其他公司的計算機系統、網絡和數據一樣，可能會受到網絡攻擊和未經授權的訪問、使用、更改或破壞，例如物理和電子入侵或未經授權的篡改。如果發生一個或多個此類事件，可能會危及我們的計算機系統和網絡中處理、存儲和傳輸的機密、專有和其他信息。此類攻擊可能導致我們的運營中斷或故障，這可能導致財務損失、訴訟、監管處罰、客户不滿或損失、聲譽損害，以及與減輕損害和補救相關的成本增加。如果未經授權的各方進入此類信息和技術系統，他們可能能夠竊取、發佈、刪除或修改私人和敏感信息，包括與股東(及其受益者)有關的非公開個人信息和重要的非公開信息。我們為管理與這類事件相關的風險而實施的系統可能會被證明是不充分的，如果受到損害，可能會在很長一段時間內無法操作，停止
正常運行或不能充分保護私人信息。即使使用複雜的預防和檢測系統，也可能無法識別涉及祕密引入的惡意軟件、模仿授權用户和工業或其他間諜活動的違規行為，這可能會導致進一步的危害並阻止適當解決這些問題。由於任何原因，這些系統或災難恢復計劃的失敗可能會導致我們和我們子公司的運營嚴重中斷，並導致無法維護敏感數據的安全性、保密性或隱私，包括與股東有關的個人信息、重要的非公開信息和我們擁有的其他敏感信息。
支持我們業務的基礎設施的災難或中斷，包括涉及我們或與我們有業務往來的第三方使用的電子通信或其他服務的中斷，或直接影響我們總部的中斷，可能會對我們繼續不間斷運營業務的能力產生重大不利影響。我們的災難恢復計劃可能不足以減輕此類災難或中斷可能造成的傷害。此外，保險和其他保障措施可能只會部分補償我們的損失，如果有的話。
與我們有業務往來的第三方也可能是網絡安全或其他技術風險的來源。我們外包某些功能，這些關係允許存儲和處理我們的信息，以及客户、交易對手、員工和借款人的信息。雖然我們採取行動減少外包導致的風險暴露，但持續的威脅可能會導致未經授權的訪問、丟失、暴露、破壞或其他影響我們數據的網絡安全事件，從而導致成本增加和上述其他後果。
此外，網絡安全已經成為世界各地監管機構的首要任務，一些司法管轄區已經制定了法律，要求公司在涉及某些類型的個人數據的數據安全漏洞時通知個人。例如，美國證券交易委員會最近頒佈了規則，自2023年12月18日起生效，要求上市公司在確定發生重大網絡安全事件後的四個工作日內，以8-K表格的形式披露其經歷的重大網絡安全事件，並按年披露有關其網絡安全風險管理、戰略和治理的重大信息。如果我們不遵守相關法律法規，我們可能會遭受財務損失、業務中斷、對投資者的責任、監管幹預或聲譽損害。
我們和我們的服務提供商繼續受到因應全球新冠肺炎疫情而增加的遠程工作的影響。延長遠程工作時間的政策，無論是我們還是我們的服務提供商，都可能會給技術資源帶來壓力，帶來運營風險，否則會增加上述風險。遠程工作環境可能不那麼安全，更容易受到黑客攻擊，包括網絡釣魚和社交工程嘗試。因此，在當前條件下，上述風險加劇。
我們和我們的子公司受到與“網絡釣魚”和其他網絡攻擊相關的風險。
我們的業務和我們子公司的業務依賴於用於數據處理、存儲和報告的安全信息技術系統。儘管進行了精心的安全和控制設計、實施和更新，但我們和我們子公司的信息技術系統可能會受到網絡攻擊。網絡攻擊包括但不限於，出於挪用資產或敏感信息、破壞數據或造成運營中斷的目的，未經授權訪問數字系統(例如，通過“黑客”、惡意軟件編碼、社會工程或“網絡釣魚”嘗試)。網絡攻擊也可以以不需要獲得未經授權的訪問的方式進行，例如導致對網站的拒絕服務攻擊(即使目標用户無法獲得網絡服務的努力)。我們的員工一直是，並預計將繼續成為欺詐性電話、電子郵件和其他形式活動的目標。這些事件的結果可能包括業務中斷、錯誤陳述或不可靠的財務數據、對被盜信息的責任、資產被挪用、網絡安全保護和保險成本增加、訴訟和對我們的業務關係的損害、監管罰款或處罰，或對我們的業務、財務狀況或運營結果的其他不利影響。此外，我們可能需要花費大量額外資源來修改我們的保護措施，並調查和補救因與網絡攻擊有關的操作和安全風險而產生的漏洞或其他風險。
我們和我們的服務提供商更多地使用移動和雲技術可能會增加網絡攻擊的風險以及其他運營風險，因為此類技術的安全的某些方面可能是複雜的、不可預測的或超出他們的控制。我們和其他服務提供商依賴移動或雲技術，或移動技術和雲服務提供商未能充分保護其系統和防止網絡攻擊，可能會擾亂他們的運營，並導致挪用、腐敗或丟失個人、機密或專有信息。此外，加密和其他針對網絡攻擊的保護措施可能會被規避的風險，特別是在新的計算技術提高了可用的速度和計算能力的情況下。
一般風險因素
我們的季度和年度業績可能會出現波動。
由於多種因素，我們的季度和年度經營業績可能會出現波動，包括我們是否有能力投資於符合我們投資標準的公司、我們收購的債務證券的應付利率、此類證券的違約率、投資組合股息和費用收入的水平、我們費用的水平、確認已實現和未實現收益或損失的差異和時機、我們在市場上遇到競爭的程度和總體經濟狀況。由於這些因素，任何時期的結果都不應被認為是未來時期業績的指標。
管理我們業務的法律或法規的變化可能會對我們的業務產生不利影響，或導致我們改變業務戰略。
我們和我們的子公司受到地方、州和聯邦各級法律的監管。這些法律法規以及它們的解釋可能會不時變化，包括由於美國總裁和行政部門其他人的解釋性指導或其他指令的結果，新的法律、法規和解釋也可能生效。例如，現任美國總統政府可以支持加強監管議程，將更大的成本強加給所有行業，特別是金融服務公司。任何此類新的或變化的法律或法規都可能對我們的業務產生實質性的不利影響，而政治不確定性可能會在短期內增加監管的不確定性。
管理我們允許的投資的法律和法規的變化可能需要我們的投資戰略的變化。這些變化可能與我們在本報告中提出的戰略和計劃有很大不同，並可能將我們的投資重點從我們顧問的專業領域轉移。因此，任何此類變化，如果發生，可能會對我們的運營結果和您在我們的投資價值產生實質性的不利影響。
我們高度依賴信息系統，系統故障可能會嚴重擾亂我們的業務，進而可能對我們證券的市場價格和我們向股東進行分配的能力產生負面影響。
我們的業務高度依賴我們的通信和信息系統。其中某些系統是由第三方服務提供商提供給我們的。此類系統的任何故障或中斷，包括由於終止與任何此類第三方服務提供商的協議而導致的，都可能導致我們的活動延遲或出現其他問題。反過來，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響，並對我們證券的市場價格和我們向股東進行分配的能力產生負面影響。
我們面臨着與企業社會責任相關的風險。
我們的業務面臨着與環境、社會和治理(ESG)活動相關的越來越多的公眾審查。如果我們在環境管理、公司治理和透明度以及在我們的投資過程中考慮ESG因素等多個領域未能負責任地採取行動，我們的品牌和聲譽可能會受到損害。與ESG活動有關的不利事件可能會影響我們的品牌價值、我們的運營成本以及與投資者的關係，所有這些都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。各種組織都在衡量
公司在ESG主題上的表現以及這些評估的結果被廣泛宣傳。此外，投資於專門投資於在此類評估中表現良好的公司的基金越來越受歡迎，主要機構投資者已公開強調此類ESG措施對其投資決策的重要性。
此外，與ESG相關的新監管舉措可能會對我們的業務產生不利影響。美國證券交易委員會提出的規則是，
除其他事項外，將建立一個報告氣候相關風險的框架。目前，關於這些建議的範圍或何時生效(如果有的話)還存在不確定性。遵守任何新的法律或法規都會增加我們的監管負擔，並可能使合規變得更加困難和昂貴，影響我們或我們子公司開展業務的方式，並對我們的盈利能力產生不利影響。
全球氣候變化的影響可能會影響我們的運營以及我們子公司和客户的運營。
氣候變化被廣泛認為是對全球經濟的重大威脅。氣候變化帶來了物質和金融風險，一些我們或我們的子公司或我們的客户可能會受到氣候變化的不利影響。例如，能源公司客户的需求隨着天氣條件的不同而不同，主要是温度和濕度。氣候變化對天氣狀況的影響程度，能源使用可能增加或減少，取決於任何變化的持續時間和幅度。如果能源產品或服務的使用對我們的子公司或客户的業務有重大影響，能源成本的增加可能會對我們的子公司或客户的運營成本產生不利影響。由於天氣變化導致的能源使用減少可能會影響我們一些子公司或客户的財務狀況，從而導致收入下降。極端天氣條件通常需要更多的系統備份，增加了成本，並可能增加系統壓力，包括服務中斷。
2015年12月，聯合國(美國是其成員國)通過了一項氣候協議(巴黎協議)，長期目標是限制全球變暖，短期目標是大幅減少温室氣體排放。2016年11月4日，上屆政府宣佈，美國將停止加入《巴黎協定》，退出將於2020年11月4日生效。然而，2021年1月20日，總裁約瑟夫·R·拜登簽署了重新加入《巴黎協定》的行政命令。因此，一些我們、我們的子公司或我們的客户可能會受到新的或加強的法規或立法的約束，這可能會增加他們的運營成本和/或減少他們的收入。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目1C。網絡安全。
風險管理與戰略
NewtekOne維護着一個企業範圍的風險管理(“ERM”)框架，以識別、衡量、緩解、監測重大風險並向NewtekOne報告。我們的ERM流程包括NewtekOne及其合併子公司的高級管理層和員工的參與，並由我們的董事會監督。網絡安全已被確定為我們業務中的重大風險之一，並已制定了以下方法來解決網絡安全問題。
我們已經制定了全企業範圍的網絡安全風險管理系統和戰略，以保護我們的資產和業務，包括保護非公開、敏感的個人和商業信息的機密性，以及我們信息系統的完整性和安全性，如下：
評估、識別和管理重大風險：
1.全面風險評估：我們定期進行全面評估，以確定組織面臨的潛在網絡安全風險。這些評估包括內部系統、網絡、應用程序和數據存儲庫，以及更廣泛的數字生態系統中的外部威脅和漏洞。
2.威脅情報監控：我們持續監控威脅情報來源，以及時瞭解新出現的網絡威脅和趨勢。這種積極主動的方法使我們能夠預見潛在的風險，並採取先發制人的措施來緩解這些風險。
3.風險優先順序：在評估階段之後，我們會根據風險對我們運營的潛在影響、數據完整性、機密性和聲譽來確定風險的優先順序。這種基於風險的方法使我們能夠有效地分配資源，並將重點放在首先解決最嚴重的威脅上。
4.緩解戰略：我們制定並實施針對特定網絡安全風險量身定做的強有力的緩解戰略。這些戰略可能包括部署技術控制，如防火牆、入侵檢測系統和加密協議，以及實施政策、程序和員工培訓計劃，以提高網絡安全意識並遵守最佳實踐。
整合到整體風險管理系統中：
我們的網絡安全風險管理流程已完全融入我們的整體風險管理系統和公司治理框架。這種整合確保了網絡安全考慮因素嵌入到我們的戰略決策流程中，並與我們更廣泛的業務目標保持一致。通過將網絡安全整合到我們的整體風險管理系統中，我們在整個組織範圍內促進了一種全面的風險緩解和復原力建設方法。
聘用評估員、顧問和審計師：
1.外部專業知識：我們認識到外部專業知識在評估和加強我們的網絡安全態勢方面的價值。為了補充我們的首席信息安全官(“CISO”)、首席技術官(“CTO”)及其專業團隊的內部能力，我們聘請了具有網絡安全專業知識的評估員、顧問、審計師和其他第三方專家。這些外部利益相關者進行獨立評估、滲透測試、漏洞掃描和審計，以評估我們網絡安全控制的有效性並確定需要改進的領域。
2.持續改進：外部評估員和顧問提供的見解和建議為我們加強網絡安全防禦提供了持續的努力。我們優先執行他們的建議，確保我們的網絡安全措施保持強大並適應不斷變化的威脅。
對第三方服務提供商的監管：
1.供應商風險管理：我們認識到第三方服務提供商可能會給我們的組織帶來額外的網絡安全風險。因此，我們建立了供應商風險管理計劃，以評估和監控我們的第三方供應商和合作夥伴的網絡安全狀況。
2.盡職調查：在與第三方服務提供商接洽之前，我們會進行盡職調查評估，以評估他們的網絡安全控制、實踐以及對行業標準和法規的合規性。這一盡職調查過程包括評估供應商的安全策略、程序、事件響應能力以及與網絡安全相關的合同義務。
3.持續監控：我們在整個合約期間持續監控第三方供應商的網絡安全性能。這包括定期評估、審計和合規性審查，以確保供應商遵守商定的網絡安全標準和合同義務。
4.補救和上報：如果在我們的第三方供應商生態系統中發現網絡安全風險或缺陷，我們將與供應商合作，及時解決和補救這些問題。根據風險的嚴重程度，我們可能會將擔憂升級到高級管理層，或在必要時終止與供應商的關係。
治理
我們的董事會負責監管公司面臨的重大風險。對於某些類別的風險，董事會授權一個委員會提供更有針對性的監督。在網絡安全和技術風險方面，董事會的風險委員會負有這一責任。
風險委員會通過公司管理層(包括我們的CISO和CTO)的定期報告瞭解網絡安全威脅帶來的風險。我們的CISO和CTO是我們子公司NTS的員工，他們監督我們的網絡安全風險管理計劃。CISO主要負責制定、維護和執行網絡安全和網絡風險相關政策；確保公司及其子公司滿足相關法規、行業標準和第三方風險評估要求的要求；瞭解不斷髮展的安全威脅，並幫助董事會和風險委員會了解不斷變化的威脅可能產生的潛在安全問題；監督和實施對所有員工的定期網絡安全意識培訓，並支持與用户的有效溝通，以限制安全漏洞。CISO定期向風險委員會和Newtek銀行董事會風險委員會報告我們的網絡安全風險管理計劃的狀態，並提供網絡安全事項的最新情況。
風險委員會還定期收到關於管理層如何識別、評估和管理網絡安全和更廣泛的技術風險的報告。風險委員會審查這些報告，並與管理層進行討論。風險委員會向全體董事會報告管理層就網絡安全和更廣泛的技術風險所作陳述的主要方面。董事會所有成員均可查閲提供給風險委員會的書面網絡安全報告。
雖然我們的董事會和風險委員會負責監督風險，但我們的高級領導層負責識別、評估和管理我們面臨的網絡安全威脅風險。我們網絡安全計劃的責任由我們的CTO領導的子公司NTS負責。向我們的首席技術官彙報工作的是CISO，他負責對我們的網絡安全計劃進行日常監督。我們的CISO負責評估和管理網絡安全威脅的重大風險，包括監測網絡安全威脅的預防、檢測、緩解和補救。我們的CISO監管着一個團隊，該團隊定期就預防、檢測、緩解和補救網絡安全威脅和事件進行溝通。CISO的團隊由擁有應對網絡安全事件的知識、技能和專業知識的個人組成。我們的CISO與公司及其子公司的高管就潛在的重大網絡安全事件進行協調，並定期與風險委員會討論公司技術安全的有效性、災難恢復能力、數據保護、網絡威脅檢測和網絡事件響應以及與技術相關的合規風險的管理。
我們的CISO是一家認證信息系統安全專業人員(CISSP)，在金融、教育、醫療保健和垂直市場的安全、架構、基礎設施和支持技術方面擁有數十年的經驗。他是一個以結果為導向的領導者，管理着數百萬美元的項目和成功完成的解決方案。我們的首席技術官在企業技術服務方面擁有超過25年的經驗，在託管服務、私有云、服務運營和安全方面擁有專業知識。他致力於提高服務的可靠性，同時優先考慮強有力的安全措施。
項目2.財產。
我們的主要業務活動是在以市場價格從無關各方租賃的設施中進行的。我們的總部位於佛羅裏達州博卡拉頓。我們的運營子公司擁有對其業務的開展具有重大意義的物業，如下所述。此外，我們的Capco在其運營所在的每個州都設有辦事處。
以下是截至2023年12月31日我們租用的辦公室和空間清單，這些辦公室和空間對我們開展業務具有重要意義：
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| 位置 | | 租約到期 | | 目的 | | 大約平方英尺 |
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雷克斯大道4800號
佛羅裏達州博卡拉頓，郵編33431 | | 2026年4月 | | 公司總部和NSBF貸款業務 | | 7,800 | |
1981年馬庫斯大道
成功湖，紐約11042 | | 2027年4月 | | 貸款業務、公司業務、紐約Capco辦事處和子公司辦事處 | | 44,800 | |
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東華盛頓大街14號
佛羅裏達州奧蘭多32801 | | 逐月進行 | | 放貸業務 | | 1,700 | |
布里科爾大道1111號，135號套房
佛羅裏達州邁阿密33131 | | 2027年2月 | | 總部紐泰克銀行 | | 1,800 | |
項目3.法律訴訟。
請參閲合併財務報表附註內的“附註14--承擔及或有事項”。雖然法律程序的最終結果本質上是不可預測的，但管理層目前認為，懸而未決和受到威脅的事項的結果不會對公司的業務、綜合財務狀況、運營結果或整個現金流量產生實質性影響。截至2023年12月31日，公司已累積了一筆無形準備金，我們認為這筆準備金適合支付潛在的和解費用。
此外，由於聯邦貿易委員會(“聯邦貿易委員會”)於2012年10月提起訴訟，NMS自願簽署了針對其某些業務做法的永久禁令，目前正在根據該禁令運營。
第四項礦山安全信息披露
沒有。
第二部分
第5項登記人普通股和相關股東事項的市場以及發行人購買股權證券。
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球市場上交易，代碼是“紐特”。我們普通股的最後一次報告價格是在2024年3月28日，即每股11.00美元。
持有者
截至2024年3月28日，約有持有我們普通股的記錄。
出售未登記的證券
我們已經發行了普通股，這些普通股不受證券法與水滴相關的登記要求的約束。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們分別向股東發行了15,700股和95,300股普通股，價值分別為20萬美元和160萬美元。2023年12月8日，該公司終止了滴灌。
我們還發行普通股，不受證券法關於非既得限制性股票獎勵股息的登記要求的約束。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們分別額外發行了18,700股和35,500股，價值分別為30萬美元和60萬美元，與未歸屬限制性股票獎勵的股息相關。
紅利
該公司宣佈2023年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度的普通股股息為每股0.18美元。本公司是否有能力繼續派發普通股股息，除其他事項外，還須受董事會批准及在違反任何監管資本緩衝的情況下對資本分配的限制，而該等限制的程度取決於緩衝被違反的程度。
我們不能保證我們將取得允許支付任何現金分配的結果。見“項目1.業務”。
在我們的2023納税年度之前，當公司作為RIC運營時，我們被要求就每個納税年度向我們的股東及時分配用於美國聯邦所得税目的的股息，金額通常至少等於年度分配要求。在一個納税年度滿足這一要求後，我們通常不需要為美國聯邦所得税目的而將任何作為股息分配給我們的股東的收入按公司税率繳納美國聯邦所得税。
下表彙總了2019年1月1日至2022年12月31日期間的股息聲明和分配，此後公司不再作為RIC運營：
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| 記錄日期 | | 付款日期 | | 已申報的分配 |
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| 2019年3月15日 | | 2019年3月29日 | | $ | 0.40 | |
| 2019年6月14日 | | 2019年6月28日 | | $ | 0.46 | |
| 2019年9月20 | | 2019年9月30日 | | $ | 0.58 | |
| 2019年12月16日 | | 2019年12月30日 | | $ | 0.71 | |
| 2020年3月18日 | | 2020年3月31日 | | $ | 0.44 | |
| 2020年7月15日 | | 2020年7月31日 | | $ | 0.56 | |
| 2020年9月21日 | | 2020年9月30日 | | $ | 0.58 | |
| 2020年12月18日 | | 2020年12月30日 | | $ | 0.47 | |
| 2021年3月22日 | | 2021年3月31日 | | $ | 0.50 | |
| 2021年6月15日 | | 2021年6月30日 | | $ | 0.70 | |
| 2021年9月20日 | | 2021年9月30日 | | $ | 0.90 | |
| 2021年12月20日 | | 2021年12月30日 | | $ | 1.05 | |
| 2022年3月21日 | | 2022年3月31日 | | $ | 0.65 | |
| 2022年6月20日 | | 2022年6月30日 | | $ | 0.75 | |
| 2022年9月20日 | | 2022年9月30日 | | $ | 0.65 | |
| 2022年12月20日 | | 2022年12月30日 | | $ | 0.70 | |
該公司制定了基於股票的薪酬計劃，如注15-基於股票的薪酬中所討論的。截至2023年12月31日，根據股權補償計劃授權發行的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | (a)
在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 | | (b)
未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | | (c)
根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券) |
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| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 沒有一 | | 沒有一 | | 2，257，528股 |
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| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | 沒有一 | | 沒有一 | | 沒有一 |
股票表現圖表
下圖比較了2018年12月31日至2023年12月31日期間，我們普通股的回報率與標準普爾500指數、納斯達克綜合指數、羅素2000指數和S小盤600指數的回報率。該圖假設，在2019年1月1日，一個人在我們的普通股--納斯達克綜合指數、S指數、羅素2000和S小盤600--各投資了100美元。該圖表衡量的是股東的總回報，它同時考慮了股價和股息的變化。它假設支付的股息投資於類似的證券。
來源：彭博社
第六項。[已保留].
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
引言和某些警告聲明
以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析旨在幫助瞭解和評估與公司及其子公司的經營業績和財務狀況相關的重大變化和趨勢。本討論和分析應結合合併財務報表和附註以及項目1--業務閲讀。
本年度報告中的陳述可能包含與預期未來財務業績、業務前景、立法發展和類似事項有關的前瞻性陳述。我們注意到，各種因素可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果大不相同，例如我們運營業務項目中競爭加劇和/或經營問題及其對收入和利潤率的影響，或上文“風險因素”中描述的其他因素。
高管概述
改製為金融控股公司
截至2023年1月6日，我們是一家金融控股公司，與我們的合併子公司一起，在NewtekOne下提供廣泛的業務和金融解決方案®品牌走向獨立的企業主市場。自2023年1月6日起，經股東授權，我們撤回了根據1940年法案受BDC監管的上次選舉。在此之前，我們是根據1940年法案作為BDC運作的。在撤回我們被選為BDC監管的同時，我們於2023年1月6日完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管和監督的國家銀行，據此，我們從NBNYC的股東手中收購了NBNYC的所有已發行和流通股。NBNYC已更名為Newtek Bank，並已成為我們的全資銀行子公司。隨着收購的完成，我們向Newtek Bank和我們的兩家子公司NBL和SBL貢獻了3100萬美元的現金(隨後，NBL被合併到SBL)。收購的結果是，我們現在是一家金融控股公司，受到美聯儲和亞特蘭大聯邦儲備銀行的監管和監督。出於聯邦所得税的目的，我們不再有資格成為聯邦所得税法典M分部下的RIC，也不再有資格作為投資公司獲得會計處理。因此，除了紐泰克銀行及其合併子公司SBL外，在我們的財務報表中，以下以前的投資組合公司和子公司現在是合併的非銀行子公司：NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；；Holdco 6；NCL；NTS和POS。此外，根據對美聯儲的承諾，我們將在成為金融控股公司後的兩年內剝離或以其他方式終止NTS進行的活動，其中包括2023年12月31日合併後的SIDCO和EWS，但須受兩年期限的任何延長。看見“第1A項。風險因素-與以下方面相關的風險作為金融控股公司運營 – 作為一家金融控股公司，我們受到廣泛的監管和監督，這可能會對我們的業務產生不利影響.”
自2023年1月13日起，我們提交了修正案條款，對我們的憲章進行了修改，將公司的名稱改為“NewtekOne，Inc.”。
2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA簽訂了清盤協議，根據該協議，NSBF已開始清盤其業務，NSBF的SBA 7(A)新貸款流水線被移交給Newtek Bank。在此清盤過程中，NSBF將繼續擁有其SBA貸款組合中目前的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)出售或轉讓。SBL將根據SBA批准的貸款服務提供商協議為NSBF的SBA貸款組合提供服務和清算。此外，在清盤過程中，NSBF將受到SBA制定的最低資本金要求的約束，必須繼續保持一定數額的有限現金可用於履行對SBA的任何義務，對其向公司支付股息和分派股息的能力有限制，並繼續對SBA負責購買後否認和修復NSBF發起和出售的SBA 7(A)貸款的擔保部分，使用NSBF的SBA貸款組合產生的收益。本公司已為NSBF對SBA的某些義務提供擔保。
歷史上的商業監管與税收
在2023年1月6日之前，我們是一家內部管理的非多元化封閉式管理投資公司，根據1940年法案選擇作為BDC進行監管。作為一家BDC，根據1940年法案，我們不被允許收購1940年法案第55(A)節所列類型的資產以外的任何資產，這些資產被稱為合格資產，除非在進行收購時，合格資產至少佔公司總資產的70%，並且我們不被允許發行優先證券，除非其總資產(減去由優先證券代表的債務以外的總負債)與其由優先證券加優先股(如果有)代表的總債務之比至少為150%。截至2022年12月31日，我們的資產覆蓋率為169%。雖然我們不再受商業票據發行公司的監管，但我們的2024年及2026年未償還債券的某些條款規定，只要2024年及2026年債券仍未償還，我們便須維持至少150%的資產覆蓋率。見“第1A項。風險因素-與我們的債券相關的風險-由於發行2024年和2026年債券的契約中包含的契約，我們必須遵守150%的資產覆蓋率要求“。
此外，在2023年1月6日之前，由於我們作為BDC的身份，我們選擇從2015納税年度開始，被視為美國聯邦所得税的RIC。作為一個選擇被視為RIC的實體，我們通常不必為我們作為股息分配給股東的任何普通收入或資本利得按公司税率繳納美國聯邦所得税。保持我們作為大米的資格 出於美國聯邦所得税的目的，除其他事項外，我們還必須滿足某些收入來源和資產多元化要求(如下所述)。此外，為了獲得適用於在美國聯邦所得税中被視為RIC的實體的税收優惠，我們被要求在每個納税年度向我們的股東分配至少90%的“投資公司應納税所得額”，這通常是我們的普通收入加上已實現淨短期資本收益超過已實現淨長期資本損失的超額部分。
該公司及其子公司不再有資格獲得美國聯邦所得税的RIC資格，將從2023財年開始提交美國聯邦所得税綜合申報單。金融控股公司繳納聯邦和州所得税的方式基本上與其他公司相同。應納税所得額一般根據經修訂的1986年《國內收入法》(下稱《税法》)的適用章節計算，包括專門適用於金融機構的第581至597節。州法律和2017年税收立法(通常稱為減税和就業法案)要求進行一些修改。除其他事項外，税法(I)確立了21%的新的統一的聯邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，並允許使用任何此類結轉來抵消任何納税年度的常規納税義務，(Iii)限制對美國公司發生的淨利息支出的扣除，(Iv)允許企業出於税收目的立即支出對某些合格折舊資產的新投資的成本，(V)取消或減少與餐飲和娛樂費用有關的某些扣除，(6)修改了對僱員薪酬過高的限制，取消了按業績補償的例外情況，並澄清了受保僱員的定義，(7)限制了存款保險費的扣除額。不能保證實際有效税率，因為它將取決於未來收入和支出的性質和數額，以及產生投資税收抵免和具有不同税收影響的交易的實際投資。
從2012年到2022年12月31日，全資子公司NSBF一直是美國非銀行SBA 7(A)貸款機構(按批准的美元貸款額計算)，截至2022年12月31日，NSBF是美國第三大SBA 7(A)貸款機構。將Newtek Bank和NSBF合併後，按截至2023年9月30日(即SBA的財政年度)批准的美元貸款額計算，該公司是第三大SBA 7(A)貸款機構。從歷史上看，NSBF的貸款結構是這樣的：它既可以向政府出售SBA 7(A)貸款中有擔保的部分，也可以將無擔保的部分證券化。這種結構通常允許NSBF收回資本，並從每筆貸款中賺取額外資本，通常是在一年內。NSBF正在逐步結束其業務，並於2023年4月將SBA 7(A)貸款來源移交給Newtek銀行。NSBF將繼續擁有其SBA貸款組合中的7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(如果SBA事先書面批准)出售或轉讓 根據清盤協議，並如上所述。
此外，我們和我們的子公司歷來為獨立的企業主關係提供廣泛的業務和財務解決方案，包括商業貸款，其中包括SBA 7(A)貸款、SBA 504貸款和我們的另類貸款計劃貸款(以前稱為非合格常規貸款)、電子支付處理、受管技術解決方案(雲計算)、技術諮詢、電子商務、應收賬款和庫存融資、個人和商業保險服務、網絡服務、數據備份、存儲和檢索，以及工資和福利解決方案，以解決全國所有行業的獨立企業主關係。我們通過提供對我們專有和專利技術平臺的訪問，包括我們的專利潛在客户管理軟件NewTracker®，來支持我們子公司的運營。我們歷來將中小企業定義為收入在100萬至1億美元之間的公司，我們通常估計美國的中小企業市場超過3300萬家企業。我們歷來通過NSBF和我們的控股公司向中小企業市場提供貸款和提供業務和財務解決方案
投資組合公司(現在是子公司)。此外，公司已經開始推出Newtek Advantage®，即滿足您所有業務需求的One Dashboard®，它使獨立企業主能夠即時訪問NewtekOne業務和金融解決方案專家團隊，這些專家涉及商業貸款、電子支付處理、管理技術解決方案、個人和商業線路保險服務以及工資和福利解決方案。此外，我們相信Newtek的優勢可以為我們的獨立企業主客户提供對其業務的分析，以及其他組織目前無法提供的交易能力。
收購後，我們作為一家金融控股公司的持續貸款前景或運營無法得到保證。 見“第1A項。風險因素--與作為一家金融控股公司經營有關的風險--我們作為一家金融控股公司的經營歷史有限。
我們的普通股目前在納斯達克全球市場掛牌交易，交易代碼為“紐特”。
Newtek Bank是一家全國性銀行，並根據聯邦第7(A)條貸款計劃獲得國家許可的SBA貸款機構，負責發放、銷售和服務SBA 7(A)貸款。紐泰克銀行已被授予PLP資格，並被授權為貸款提供SBA擔保，而無需事先尋求SBA的審查和批准。作為一傢俱有PLP地位的國家貸款機構，Newtek銀行可以加快貸款的發放，因為Newtek銀行不需要向SBA提交申請以供同時審查和批准。失去PLP地位將對我們的營銷努力和最終我們的貸款發放量產生不利影響，這將對我們的運營結果產生負面影響。見“第1A項。風險因素-與SBA貸款相關的風險-不能保證Newtek Bank和NSBF能夠保持其SBA 7(A)貸款許可證和項目1A。風險因素-與SBA貸款相關的風險-政府未能為SBA提供資金可能會對NSBF和Newtek Bank的SBA 7(A)貸款來源和我們的運營結果產生不利影響。
經濟發展情況
我們觀察到並繼續觀察到供應鏈中斷、勞動力和資源嚴重短缺、大宗商品通脹、利率上升、無關的銀行倒閉以及儲户對某些類型存款機構的信心下降。此外，地緣政治事件，如貿易中斷、俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭、以色列與哈馬斯的衝突、亞洲緊張局勢加劇以及美國、英國、歐盟和中國的經濟和金融市場不穩定因素，導致經濟不確定性增加。這些因素中的一個或多個可能導致市場波動加劇，可能對美國和全球金融市場產生長期影響，並可能導致美國和全球經濟不確定或惡化。此外，如果美國經濟進入長期衰退，我們的客户經營和貸款的企業和行業可能會惡化，這最終可能導致難以滿足償債要求和違約增加。雖然我們目前沒有看到我們的經營業績出現全面、廣泛惡化的跡象，但我們不能保證我們某些子公司以及我們當前和潛在借款人的業績不會受到經濟狀況的負面影響，這可能會對我們未來的業績產生負面影響。
此外，人們對美國一些銀行組織的財務狀況表示關注，特別是那些對某些類型的儲户有敞口、持有大量投資證券和對商業房地產有敞口的銀行組織。2023年3月10日，硅谷銀行被加州金融保護和創新部關閉，聯邦存款保險公司被任命為硅谷銀行的接管人。2023年3月11日，Signature Bank也同樣關閉並進入破產管理程序，與此同時，聯邦儲備委員會宣佈將向符合條件的存款機構提供額外資金，以幫助有潛在流動性需求的符合條件的銀行組織。隨後，First Republic Bank進入FDIC接管程序，其資產被出售給北卡羅來納州的摩根大通銀行。雖然該公司的業務、資產負債表和儲户情況與作為最嚴格審查重點的銀行機構有很大不同，但金融服務部門證券的經營環境和公開交易價格可能高度相關，特別是在壓力時期，這可能對公司普通股的交易價格和潛在的經營業績產生不利影響。
收入
在截至2023年12月31日的財政年度，我們以利息、出售SBA 7(A)貸款擔保部分的淨收益、股息、電子支付處理收入、技術和IT支持收入、服務收入和其他費用收入的形式產生了收入由貸款來源和我們的子公司產生。我們發起的貸款通常期限為10至25年，利息為最優惠加保證金。在某些情況下，我們收到了基於未償還餘額的預定攤銷的貸款付款。此外，我們還收到了一些貸款的償還
在預定到期日之前。這些還款的頻率或金額在不同時期之間波動很大。我們在截至2023年12月31日的財年的投資組合活動也反映了我們發起的SBA 7(A)貸款擔保部分的銷售收益。此外，我們還收到了與我們發起並出售給二級市場的SBA 7(A)貸款擔保部分相關的維修費收入。這些經常性費用是每天賺取的，並在賺取時記錄下來。此外，我們還通過貸款打包、貸款預付、法律和滯納金等形式創造了收入。我們將與貸款有關的費用記錄為其他收入。我們對合資企業的收益分配進行了評估，以確定分配是收入、資本回報還是實現收益。
我們根據處置的淨收益與貸款的成本基礎之間的差額確認貸款的已實現損益，而不考慮以前確認的未實現損益。我們記錄了按公允價值計量的貸款和資產的當期公允價值變化，作為貸款或其他資產未實現增值(折舊)淨變化的一部分。酌情將資產計入合併經營報表。
費用
於截至2023年12月31日止財政年度，我們的主要營運開支為薪金及福利、包括存款利息在內的利息開支、電子支付處理開支、技術服務開支、發起及服務及其他一般及行政成本，例如專業費用、市場推廣、推介費用、服務成本及租金。
公司的另類貸款計劃(非符合性常規商業貸款計劃)
NCL合資公司：2019年，我們由紐泰克的全資子公司NCL和貝萊德的全資間接子公司傳統型TCP Holding，LLC各佔50%的股份，成立了合資企業NCL合資公司。NCL合資公司向美國中端市場公司和小企業提供不符合要求的傳統商業和工業定期貸款。NCL合資公司在2020年停止為新貸款提供資金。2022年1月28日，NCL合資公司完成了傳統商業貸款證券化，出售了5630萬美元的A類票據，NCL商業貸款信託2022-1，商業貸款支持票據，2022-1系列，由NCL合資公司和NBL發起的獨立資產池擔保，主要由NCL合資公司的傳統商業貸款組合組成，包括以商業或住宅抵押物業的留置權擔保的貸款。該批債券獲DBRS Morningstar評為“A”級(SF)。該批債券的定價利率為3.209釐。證券化的收益部分用於償還德意志銀行的信貸安排，並將資本返還給NCL的合夥人。有關選定的財務信息和截至2023年12月31日的NCL投資時間表，請參閲附註4-投資。
TSO JV：於2022年8月5日，NCL與TSO II Booster Aggregator，L.P.(“TSO II”)成立合資公司TSO JV，受經修訂及重訂的TSO JV有限合夥協議管限。NCL和TSO II各自承諾向TSO合資公司提供同等份額的股權資金，並在所有重大事項上擁有平等的投票權。TSO合資公司打算在一段時間內部署資本，並通過倉庫信貸額度支持額外的槓桿，以投資於向中端市場公司和小企業發放的不符合要求的傳統商業和工業定期貸款。有關選定的財務信息和截至2023年12月31日的TSO合資公司的投資時間表，請參閲附註4-投資。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之經營業績
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度經營業績比較，在這兩個年度中，公司既作為金融控股公司運營，也作為商業數據中心運營。有關截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度經營業績的比較，請參閲公司截至2022年12月31日的年度10-K表格，以及2023年3月15日提交給美國證券交易委員會的表格。
關於財務狀況的探討與分析
2023年12月31日與2022年12月31日
2022年12月31日至2023年12月31日財務報表行項目的變化受公司轉型為金融控股公司的影響。受控投資已從資產負債表中移除，取而代之的是前投資組合公司的合併資產、負債和損益，以及在2023年1月6日收購NBNYC後加入的Newtek Bank。
資產
截至2023年12月31日的總資產為14億美元，比2022年12月31日的總資產10億美元增加了4.306億美元，增幅為43.1%。
貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 變化 |
| 按公允價值持有的待售貸款 | $ | 118,867 | | | $ | 19,171 | | | $ | 99,696 | |
| RCM持有待售貸款 | 56,607 | | | — | | | 56,607 | |
| 按公允價值持有的用於投資的貸款 | 469,801 | | | 505,268 | | | (35,467) | |
| 為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本 | 336,305 | | | — | | | 336,305 | |
| 信貸損失準備 | (12,574) | | | — | | | (12,574) | |
| 持有的投資貸款，按攤銷成本計算，淨值 | 323,731 | | | — | | | 323,731 | |
| 貸款總額 | $ | 969,006 | | | $ | 524,439 | | | $ | 444,567 | |
持有待售貸款
在截至2023年12月31日的一年中，按公允價值持有的待售貸款增加了9970萬美元，而以LCM持有的待售貸款同期增加了5660萬美元。總體增長主要是由於在2023年期間合併了以前由持有貸款的投資組合公司控制的實體以及新的貸款來源。
為投資而持有的貸款
按公允價值計算：截至2023年12月31日，按公允價值持有的投資貸款為4.698億美元，而2022年12月31日為5.053億美元。餘額主要包括SBA 7(A)貸款以及本公司100%擁有的710萬美元貸款，原因是發起貸款並隨後從SBA回購有擔保的部分。如上所述，截至2023年1月6日，本公司以金融控股公司的形式運營。在此之前，我們是作為BDC運營的。由於所需的會計方法變化，我們前瞻性地調整了NSBF產生的某些貸款的處理方式，在持有供投資和持有供出售類別之間進行了調整，導致從2022年12月31日減少到2023年12月31日。
按攤銷成本計算：按攤銷成本持有的投資貸款包括作為收購一部分獲得的Newtek Bank貸款以及2023年的新貸款，這導致貸款淨增加3.363億美元。
信用質量：下表列出了持有的用於投資的貸款的信用指標分析，包括按天數分列的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用質量比率 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31 |
| | $ | % | | $ | % | | $ | % | | $ | % |
| 以攤銷成本計算 | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | $ | 326,036 | | 96.9 | % | | $ | 274,930 | | 97.6 | % | | $ | 213,938 | | 97.9 | % | | $ | 163,487 | | 98.0 | % |
| 逾期31-89天 | | 4,896 | | 1.5 | % | | 1,401 | | 0.5 | % | | 1,271 | | 0.6 | % | | — | | — | % |
| 非權責發生制貸款 | | 5,373 | | 1.6 | % | | 5,256 | | 1.9 | % | | 3,350 | | 1.5 | % | | 3,350 | | 2.0 | % |
總 | | 336,305 | | 100.0 | % | | 281,587 | | 100.0 | % | | 218,559 | | 100.0 | % | | 166,837 | | 100.0 | % |
| 信貸損失準備 | | (12,574) | | 3.7 | % | | (8,209) | | 2.9 | % | | (4,764) | | 2.2 | % | | (2,189) | | 1.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 按公允價值計算 | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | $ | 385,172 | | 81.9 | % | | $ | 420,673 | | 85.4 | % | | $ | 448,788 | | 87.6 | % | | $ | 450,846 | | 84.6 | % |
| 逾期31-89天 | | $ | 36,455 | | 7.8 | % | | $ | 29,743 | | 6.0 | % | | $ | 24,530 | | 4.8 | % | | $ | 42,197 | | 7.9 | % |
| 非權責發生制貸款 | | $ | 48,174 | | 10.3 | % | | $ | 42,571 | | 8.6 | % | | $ | 39,100 | | 7.6 | % | | $ | 39,745 | | 7.5 | % |
| 總 | | $ | 469,801 | | 100.0 | % | | $ | 492,987 | | 100.0 | % | | $ | 512,418 | | 100.0 | % | | $ | 532,788 | | 100.0 | % |
| 逾期和非應計貸款佔未償UPB的百分比 | | $ | 84,629 | | 75.2 | % | | $ | 72,314 | | 76.0 | % | | $ | 63,630 | | 73.1 | % | | $ | 81,942 | | 76.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
不良資產佔總資產的百分比 | | | | | | | | | | | | |
貸款HFI，按攤銷成本計算 | | $ | 5,373 | | 0.4 | % | | $ | 5,256 | | 0.4 | % | | $ | 3,350 | | 0.2 | % | | $ | 3,350 | | 0.3 | % |
貸款HFI，按公允價值計算 | | 48,174 | | 3.3 | % | | 42,571 | | 3.0 | % | | 39,100 | | 2.7 | % | | 39,745 | | 3.1 | % |
| 擁有的其他房地產 | | 1,110 | | 0.1 | % | | 2,828 | | 0.2 | % | | 3,612 | | 0.3 | % | | 3,516 | | 0.3 | % |
| 不良資產總額 | | $ | 54,657 | | 3.8 | % | | $ | 50,655 | | 3.6 | % | | $ | 46,062 | | 3.2 | % | | $ | 46,611 | | 3.7 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他統計數據 | | | | | | | | | | | | |
| 所有貸款HFI逾期90天仍應計利息 | | $ | — | | — | % | | $ | — | | — | % | | $ | — | | — | % | | $ | — | | — | % |
商業房地產風險敞口
該公司的貸款組合包括向中小企業提供的貸款。截至2023年12月31日，該公司的按攤銷成本計算的貸款HFI和RCM的貸款HFS包括由商業房地產（CRE）支持的總計1.94億美元的貸款，並被視為非業主佔用。該CRE投資組合的平均貸款價值比為60.8%。下表列出了被視為非所有者佔用CRE且不按公允價值列賬的貸款的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
| | 按攤銷成本計算的HFI，扣除遞延費用和成本 | | RCM的HFS | | 總 | | LTV 按CRE類型 |
| 沒有CRE支持的貸款 | | $ | 203,405 | | | $ | — | | | $ | 203,405 | | | |
CRE支持的貸款 | | 132,900 | | | 56,607 | | | 189,507 | | | |
| 貸款總額 | | 336,305 | | | 56,607 | | | 392,912 | | | |
| | | | | | | | |
CRE支持的貸款按類型分類： | | | | | | | | |
| 零售 | | $ | 40,400 | | | $ | — | | | $ | 40,400 | | | 49.7 | % |
| 1-4家庭 | | 31,700 | | | — | | | 31,700 | | | 57.6 | % |
| 多個家庭 | | 29,800 | | | — | | | 29,800 | | | 51.3 | % |
| 工業 | | 23,400 | | | — | | | 23,400 | | | 47.3 | % |
| 辦公室 | | 4,100 | | | — | | | 4,100 | | | 48.9 | % |
建設和土地開發1 | | — | | | 51,907 | | | 51,907 | | | 83.1 | % |
| 酒店 | | — | | | 4,700 | | | 4,700 | | | 55.3 | % |
| 其他 | | 3,500 | | | — | | | 3,500 | | | 52.8 | % |
CRE支持的貸款總額 | | $ | 132,900 | | | $ | 56,607 | | | $ | 189,507 | | | 60.3 | % |
| | | | | | | | |
CRE支持的無資金承諾： | | | | | | | | |
建設和土地開發1 | | — | | | 4,493 | | | 4,493 | | | 83.1 | % |
| | | | | | | | |
Cre總暴露劑量 | | $ | 132,900 | | | $ | 61,100 | | | $ | 194,000 | | | 60.8 | % |
1 建設用地開發包括第一留置權貸款和第二留置權貸款。第一留置權的有限責任公司一般為65%。第二留置權通常由小企業管理局在項目完成後取得。
商譽和無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 商譽 | | 無形資產 | | 總 |
| 收購NBNYC | $ | 271 | | | $ | 843 | | | $ | 1,114 | |
支付部分 | 13,814 | | | 13 | | | $ | 13,827 | |
技術細分市場 | 11,800 | | | 3,379 | | | $ | 15,179 | |
| 總 | $ | 25,885 | | | $ | 4,235 | | | $ | 30,120 | |
截至2022年12月31日，即收購前，該公司沒有任何商譽或無形資產。增加的3010萬美元商譽和無形資產包括與收購Newtek Bank本身有關的110萬美元，以及支付和技術部門分別增加的1380萬美元和1520萬美元，這是因為由於公司與收購相關的重組，整合了以前未合併的投資組合公司，包括商譽和無形資產，如客户名單和商品名稱。
應收結算款
與2022年12月31日相比，結算應收賬款增加了6220萬美元。應收結算款項來自期內交易但本期未結清的SBA 7(A)貸款的擔保部分，以及本期未收到購買經紀的現金；金額因季度末的貸款發放量和銷售時間而異。
負債
截至2023年12月31日，總負債為12億美元，比2022年12月31日的總負債6.235億美元增加5.569億美元，增幅為89.3%。
存款
截至2023年12月31日，存款總額為4.635億美元，其中無息存款1010萬美元，有息存款4.535億美元。截至2022年12月31日，也就是收購前，該公司沒有任何存款。
借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未償還借款 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 變化 |
| 第一資本信貸額度： | | | | | |
資本一信用額度-有擔保1 | $ | — | | | $ | 10,500 | | | $ | (10,500) | |
資本一信用額度-無擔保1 | — | | | 45,385 | | | (45,385) | |
總資本一 | — | | | 55,885 | | | (55,885) | |
其他銀行借款2: | | | | | |
| 韋伯斯特NMC註釋 | 36,628 | | | — | | | 36,628 | |
| SPV I Capital One設施 | 16,080 | | | — | | | 16,080 | |
| SPV II德意志銀行貸款 | 6,799 | | | — | | | 6,799 | |
| SPV III一佛羅裏達銀行設施 | 257 | | | — | | | 257 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 23,184 | | | — | | | 23,184 | |
| 總授信額度 | 82,948 | | | — | | | 82,948 | |
| | | | | |
2024年、2025年、2026年和2028年到期的母公司票據2: | | | | | |
2024年5.75%票據 | 38,124 | | | 37,903 | | | 221 | |
2025年5.00%票據 | 29,563 | | | 29,306 | | | 257 | |
2025年8.125%票據 | 49,433 | | | — | | | 49,433 | |
2026年5.50%票據 | 113,564 | | | 112,846 | | | 718 | |
2028 8.00%債券 | 38,378 | | | — | | | 38,378 | |
2024年、2025年、2026年和2028年票據總數 | 269,062 | | | 180,055 | | | 89,007 | |
| | | | | |
應付票據-證券化信託2 | 292,112 | | | 279,136 | | | 12,976 | |
| | | | | |
應付票據--關聯方 | — | | | 24,250 | | | (24,250) | |
| | | | | |
| 總 | $ | 644,122 | | | $ | 539,326 | | | $ | 104,796 | |
(1)2023年10月2日，公司償還並終止了NSBF Capital One貸款擔保和無擔保貸款。截至2022年12月31日，有擔保和無擔保信貸額度的總承諾額為150.0美元。
(2) 扣除遞延融資成本後的淨額。
截至2023年12月31日，借款為6.441億美元，而2022年12月31日為5.393億美元。這一增長主要是由於增加了1,300萬美元的應付票據證券化信託，包括2023年的證券化，整合了8,290萬美元來自新合併實體的銀行借款，4,940萬美元的新發行的2025年8.125%債券和3,840萬美元的新發行的2028年債券。我們的第一資本信貸額度減少了5590萬美元，並取消了對上一年的相關應付票據的合併，部分抵消了這些增加。
遞延税金
與公司在2023年第一季度轉變為金融控股公司有關，截至2022年12月31日，公司通過未實現淨損益對其在以前投資組合公司的投資進行估值所產生的1920萬美元遞延税項淨負債已被剔除。在合併投資組合公司的資產和負債時，代表賬面和税項之間的累計時間差異的遞延税項資產和負債被記錄，前提是該等資產或負債在未來期間產生應納税收入或費用。本公司亦於合併時按淨營業虧損(NOL)結轉確認遞延税項資產。該公司評估了所有NOL的估值津貼，並確定不需要任何NOL。
經營成果
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比較
摘要
在截至2023年12月31日的一年中，該公司公佈的淨收益為4733萬美元，或每股基本收益1.89美元和每股稀釋後收益1.88美元，而截至2022年12月31日的年度淨收益分別為3231萬美元，或每股基本收益和稀釋後收益1.34美元。
淨收入增加歸因於以下項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | $ | 14,930 | | | $ | 12,292 | | | $ | 2,638 | |
| 非利息收入 | | 176,772 | | | 92,878 | | | 83,894 | |
| 非利息支出 | | 146,329 | | | 66,395 | | | 79,934 | |
| 税前淨收益 | | 45,373 | | | 38,775 | | | 6,598 | |
| 所得税(福利)/費用 | | (1,956) | | | 6,464 | | | (8,420) | |
| 淨收入 | | $ | 47,329 | | | $ | 32,311 | | | $ | 15,018 | |
淨利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 利息收入 | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | $ | 1,518 | | | $ | — | | | $ | 1,518 | |
| 貸款和貸款費用 | | 84,001 | | | 35,696 | | | 48,305 | |
| 來自附屬公司的興趣 | | — | | | 2,921 | | | (2,921) | |
| 其他可產生利息的資產 | | 8,854 | | | — | | | 8,854 | |
| 利息收入總額 | | 94,373 | | | 38,617 | | | 55,756 | |
| 利息開支 | | | | | | |
| 存款 | | 15,849 | | | — | | | 15,849 | |
| 票據和證券化 | | 40,217 | | | 21,780 | | | 18,437 | |
| 銀行和聯邦銀行借款 | | 11,673 | | | 3,998 | | | 7,675 | |
| 應付票據關聯方 | | — | | | 547 | | | (547) | |
| 利息支出總額 | | 67,739 | | | 26,325 | | | 41,414 | |
| 淨利息收入 | | 26,634 | | | 12,292 | | | 14,342 | |
| 信貸損失準備金 | | 11,704 | | | — | | | 11,704 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | $ | 14,930 | | | $ | 12,292 | | | $ | 2,638 | |
利息收入
貸款及貸款費用：公司貸款組合的利息收入增加了4830萬美元，這是由於利率的增加以及用於投資的貸款的平均未償還應計組合分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的4.826億美元增加到5.523億美元。平均未償還應計貸款組合的增加是由於期內發放新的SBA 7(A)貸款，以及收購導致我們的貸款組合增加，加上我們在2023年的商業貸款總額較2022年有所增加。
其他可產生利息的資產：來自其他利息收益資產的利息收入增加了890萬美元，這是由於現金和銀行到期利率上升，以及收購後銀行的計息存款導致Newtek銀行從聯邦儲備銀行現金存款中賺取利息。
利息支出
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度按設施劃分的利息支出摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 變化 |
存款1 | $ | 15,849 | | | $ | — | | | $ | 15,849 | |
票據和證券化： | | | | | |
| 應付票據-證券化信託 | 23,469 | | | 10,641 | | | 12,828 | |
2024年筆記 | 2,421 | | | 2,424 | | | (3) | |
2025年6.85%票據2 | — | | | 379 | | | (379) | |
| 2025年5.00%票據 | 1,757 | | | 1,294 | | | 463 | |
2025年8.125%票據3 | 4,335 | | | — | | | 4,335 | |
| 2026年筆記 | 7,043 | | | 7,042 | | | 1 | |
2028年筆記4 | 1,192 | | | — | | | 1,192 | |
銀行和FHLB借款： | | | | | |
| 應付銀行票據 | 10,995 | | | 3,998 | | | 6,997 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 678 | | | — | | | 678 | |
應付票據-關聯方 | — | | | 547 | | | (547) | |
| 利息支出總額 | $ | 67,739 | | | $ | 26,325 | | | $ | 41,414 | |
(1)包括在2023年1月6日收購的NYNBC的有息存款負債，以及Newtek Bank在截至2023年12月31日的年度內增加的存款
(2)2022年5月2日，公司贖回了2025年6.85%債券的全部本金1500萬美元，本金為本金的100%(每份債券25美元)，另加2022年2月28日至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。
(3)2023年1月23日，該公司完成了本金總額為5,000萬美元的定向增發，2025年到期的8.125%債券。該批債券將於二零二五年二月一日期滿。該批債券的利率為年息8.125釐，每半年派息一次，日期為每年二月一日及八月一日，由二零二三年八月一日開始。
(4)2023年8月31日，該公司完成了本金總額為4000萬美元的公開發售，2028年到期的債券本金為8.00%。該批債券將於二零二八年九月一日期滿。該批債券的息率為年息8.00釐，每季度派息一次，日期為每年3月1日、6月1日、9月1日及12月1日，由2023年12月1日開始。
期間利息支出的增加主要是由於應付票據-證券化信託基金1,280萬美元、應付銀行票據700萬美元、2025年8.125%票據430萬美元和2028年8.00%票據120萬美元的額外利息支出，這是因為期間平均未償還餘額和利率增加，以及與公司撤回其被視為BDC的選擇相關的更多子公司的合併，這使截至2023年12月31日的公司資產負債表增加了8,290萬美元的額外借款。該公司還於2023年6月完成了證券化，截至2023年12月31日，又增加了9380萬美元的借款。此外，隨着收購和向金融控股公司的轉型，該公司現在持有存款負債，計息存款導致2023年12月31日的利息支出增加了1580萬美元。
信貸損失準備
貸款和租賃信貸損失準備金是指從當期收益中計入的必要金額，以將貸款的折舊維持在本公司認為與貸款組合中的估計虧損相關的適當水平。
在截至2023年12月31日的一年中，有1170萬美元的貸款信貸損失準備金。2022年同期沒有為信貸損失撥備，原因是轉換為金融控股公司的會計方法發生了變化。
淨利息收入和毛利
平均餘額和收益率。下表列出了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的平均收益和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或支出分別除以列報期間的資產或負債平均餘額，然後按年率計算結果。貸款費用包括在貸款利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
| 平均餘額 | | 利息 | | 平均收益率/利率 |
| 生息資產： | | | | | |
| 其他銀行的收入餘額 | $ | 186,566 | | | $ | 8,854 | | | 4.75 | % |
| | | | | |
| 投資證券 | 31,958 | | | 1,518 | | | 4.75 | |
| 持有待售貸款 | 120,598 | | | 17,085 | | | 14.17 | |
| 為投資而持有的貸款 | 783,808 | | | 66,916 | | | 8.54 |
| 生息資產總額 | 1,122,930 | | | 94,373 | | | 8.40 |
| 減：貸款信用損失備抵 | (3,619) | | | | | |
| 無息資產 | 197,612 | | | | | |
| 總資產 | $ | 1,316,923 | | | | | |
| | | | | |
| 有息負債 | | | | | |
| 需求 | $ | 23,973 | | | $ | 31 | | | 0.13 | % |
| 節省，立即超級 | 143,589 | | | 7,187 | | | 5.01 | |
| 貨幣市場 | 22,083 | | | 1,052 | | | 4.76 | |
| 時間 | 168,912 | | | 7,579 | | | 4.49 | |
| 總存款 | 358,557 | | | 15,849 | | | 4.42 | |
| 借款 | 674,687 | | | 51,890 | | | 7.69 | |
| 計息負債總額 | 1,033,244 | | | 67,739 | | | 6.56 | |
| 無息存款 | 531 | | | | | |
| 無息負債 | 60,524 | | | | | |
| 股東權益 | 222,624 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,316,923 | | | | | |
| 淨利息收入和利差 | | | $ | 26,634 | | | 1.85 | % |
| 淨息差 | | | | | 2.37 | % |
| 平均生息資產與平均生息負債的比率 | | | | | 108.68 | % |
速率/體積分析
下表列出了利率和交易量變化對淨利息收入的影響。速率列顯示歸因於速率變化的影響（速率變化乘以先前成交量）。成交量列顯示成交量變化的影響（成交量變化乘以先前費率）。總數列表示前面列的總和。就本表而言，由於費率和數量變化而無法分開的增加或減少已根據費率變化和數量變化按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
| 2023年與2022年 |
| 因…而增加(減少) |
| 費率 | | 卷1 | | 總 |
| 利息收入： | | | | | |
| 其他銀行的收入餘額 | $ | 6,192 | | | $ | 2,402 | | | $ | 8,594 | |
| | | | | |
| 投資證券 | — | | | 1,518 | | | 1,518 | |
| 持有待售貸款 | 26,759 | | | (36,250) | | | (9,491) | |
| 為投資而持有的貸款 | 10,894 | | | 44,241 | | | 55,135 | |
| 利息收入總額 | 43,845 | | | 11,911 | | | 55,756 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 需求 | — | | | 31 | | | 31 | |
| 節省，立即超級 | — | | | 7,187 | | | 7,187 | |
| 貨幣市場 | — | | | 1,052 | | | 1,052 | |
| 時間 | — | | | 7,579 | | | 7,579 | |
| 借款 | 15,553 | | | 10,012 | | | 25,565 | |
| 利息支出總額 | 15,553 | | | 25,861 | | | 41,414 | |
| 淨利息收入 | $ | 28,292 | | | $ | (13,950) | | | $ | 14,342 | |
(1)包括與2023年1月6日收購NBNYC相關的收入和費用，以及相關撤回被視為BDS的選擇。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 2023/2022增加/（減少） |
| 2023 | | 2022 | | 量 | | 百分比 |
| 股息收入 | $ | 1,757 | | | $ | 24,657 | | | $ | (22,900) | | | (92.9) | % |
| 貸款服務資產重新估值 | (3,549) | | | (10,095) | | | 6,546 | | | 64.8 | |
| 服務收入 | 18,289 | | | 13,698 | | | 4,591 | | | 33.5 | |
| 銷售貸款的淨收益 | 50,734 | | | 56,901 | | | (6,167) | | | (10.8) | |
| 公允價值選擇權下貸款的淨收益（損失） | 18,008 | | | (26,504) | | | 44,512 | | | 167.9 | |
| 技術和IT支持收入 | 24,916 | | | — | | | 24,916 | | | — | |
| 電子支付處理收入 | 42,855 | | | — | | | 42,855 | | | — | |
| 其他非利息收入 | 23,762 | | | 34,221 | | | (10,459) | | | (30.6) | |
| *非利息收入總額 | $ | 176,772 | | | $ | 92,878 | | | $ | 83,894 | | | 90.3 | % |
股息收入
在截至2022年12月31日的一年中，股息收入主要取決於我們合資企業的收益。2023年1月6日，公司完成此前宣佈的收購，轉為金融控股公司。見附註1--業務説明和列報依據。受控投資組合公司已於2023年成為本公司的合併子公司，因此，在新的組織結構下，其損益將在未來的經營報表內合併，而不是以股息收入的形式合併。
貸款服務資產重估
本公司根據ASC主題860-50-轉讓和維修-維修資產和負債對資產進行會計處理。本公司和Newtek Bank從它們發起和銷售的SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取維修費。本公司非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日期按FV計量，本公司在發生變化的期間在收益中報告服務資產的FV的變化。維修資產的估值模型包含了各種假設，包括但不限於維修成本、貼現率、預付款率和違約率。估計服務資產的公允價值需要相當大的判斷力，因此，這些資產在我們的公允價值等級中被歸類為第三級。由Newtek Bank發起的貸款的服務資產以LCM計量，並根據其估計壽命進行攤銷，如果攤銷成本超過資產的FV，則記錄減值。
貸款償還資產重估的增加是由於我們在一段時期內賺取服務收入的投資組合總額增加。
服務收入，扣除攤銷後淨額
維修收入的增加與我們在此期間賺取維修收入的平均總貸款組合增加了2.389億美元有關。
銷售貸款的淨收益
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個年度，貸款銷售淨收益分別為5,070萬美元和5,690萬美元。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 美元 | | 美元 |
| 出售SBA貸款確認的已實現收益 | $ | 74,617 | | | $ | 73,530 | |
出售SBA貸款時確認的已實現虧損 | (23,883) | | | (16,629) | |
銷售貸款的淨收益 | $ | 50,734 | | | $ | 56,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| #貸款額度 | | 美元 | | #貸款額度 | | 美元 |
| SBA貸款起源於 | 1,812 | | | $ | 814,406 | | | 1,215 | | | $ | 775,572 | |
| SBA擔保貸款已售出 | 1,723 | | | 607,560 | | | 1,132 | | | 630,028 | |
平均售價佔本金餘額的百分比1 | | | 110.20 | % | | | | 109.71 | % |
(1)根據小企業管理局的規定，超過110.00%的已實現收益必須與小企業管理局各佔一半。上述確認的已實現收益反映了與小企業管理局拆分後的淨額。
在截至2023年12月31日的年度內，平均銷售價格佔本金餘額的百分比為110.20%，而前一時期為109.71%。2023年銷售價格的温和增長是由於與其他政府擔保的短期投資選擇相比，小型企業管理局7(A)貸款的收益率狀況有所改善。貸款銷售的總體淨收益減少是由於與上一年相比銷售量減少。
在NSBF業務結束期間，NSBF將被要求繼續擁有其SBA貸款組合中的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)出售或轉讓。此外，NSBF將被要求繼續為其SBA貸款組合提供服務和清算，包括根據SBA批准的與SBL的貸款服務提供商協議處理PPP貸款的豁免和貸款審查。本公司將繼續以公允價值計量NSBF的SBA 7(A)貸款組合，直到該組合完全決算為止。該公司將報告與傳統NSBF SBA 7(A)投資組合的公允價值調整相關的已實現和未實現損益。
按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，按公允價值選擇計入的貸款淨收益(虧損)分別為1,800萬美元及2,650萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該年度為止 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 變化 |
| SBA 7(A)無擔保貸款 | $ | 14,765 | | | $ | (19,972) | | | $ | 34,737 | |
| SBA 7(A)擔保貸款 | (688) | | | (6,532) | | | 5,844 | |
| SBA 504和非SBA貸款 | 3,931 | | | — | | | 3,931 | |
| 按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損) | $ | 18,008 | | | $ | (26,504) | | | $ | 44,512 | |
根據公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)涉及本公司向二級市場出售的小企業管理局貸款的擔保部分。SBA擔保投資的未實現增值是對尚未出售的擔保部分貸款的公允價值調整。未實現折舊是指當出售SBA 7(A)貸款的擔保部分時，未實現增值的逆轉。未實現增值(折舊)的金額由季度末持有的待售擔保貸款數量以及二級市場定價條件的變化決定。於截至2023年12月31日止年度內，銷售收益定價較上一期間有所上升。
技術和信息技術支持收入和電子支付處理收入
與收購和撤回將被視為商業數據中心的選舉有關，截至2023年12月31日的年度的非利息收入包括技術和信息技術支持收入，以及公司在正常業務過程中產生的電子支付處理收入。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 2023/2022增加/（減少） |
| 2023 | | 2022 | | 量 | | 百分比 |
| 技術服務費用 | $ | 14,272 | | | $ | — | | | $ | 14,272 | | | — | % |
| 電子支付處理費用 | 18,327 | | | — | | | 18,327 | | | — | |
| 工資和員工福利費用 | 65,708 | | | 20,186 | | | 45,522 | | | 225.5 | |
| 專業服務費 | 13,077 | | | 7,134 | | | 5,943 | | | 83.3 | |
| 其他貸款發放和維護費用 | 9,433 | | | 30,746 | | | (21,313) | | | (69.3) | |
| 折舊及攤銷 | 2,884 | | | 239 | | | 2,645 | | | 1,106.7 | |
| 債務清償損失 | 271 | | | 417 | | | (146) | | | (35.0) | |
| 其他一般和行政費用 | 22,357 | | | 7,673 | | | 14,684 | | | 191.4 | |
| 其他費用合計 | $ | 146,329 | | | $ | 66,395 | | | $ | 79,934 | | | 120.4 | % |
薪金和福利
工資和福利的增加主要是由於與收購相關的報告的變化以及2023年1月6日取消了將公司視為商業數據中心的選舉。因此，以前沒有合併的實體的工資和福利現在包括在公司截至2023年12月31日的年度支出中。
技術服務支出
與收購和撤回將被視為BDC的選舉有關，截至2023年12月31日的年度的非利息支出包括本公司在正常業務過程中產生的技術服務支出。截至2023年12月31日的年度支出包括與網絡託管和信息技術支持相關的支出1,430萬美元。
電子支付處理費用
與收購和撤回將被視為BDC的選舉有關，截至2023年12月31日的年度的非利息支出包括公司在正常業務過程中產生的電子支付處理費用。2023年12月31日終了年度的支出包括1830萬美元的電子支付處理費用。
專業費用
期間專業費用的增加主要是由於新合併的子公司和實體的增加，這些新合併的子公司和實體在截至2023年12月31日的年度中被視為商業數據中心的選舉，總額達460萬美元。
其他貸款發放和維護費用
在截至2023年12月31日的一年中，發起和貸款處理費用為940萬美元，而截至2022年12月31日的年度為3070萬美元。減少的原因是年內合併了附屬服務公司，從而消除了公司間費用。
其他一般和行政費用
其他一般和行政費用增加1 470萬美元的主要原因是收購，因為1 470萬美元的額外支出包括在商業數據中心選舉退出後目前正在合併的其他實體，但被新合併的實體和以前報告為商業數據中心的實體之間的公司間支出的取消部分抵消。
細分市場運營的結果
該公司有四個可報告的部門：銀行、技術、NSBF和支付。合併財務報表附註中附註22--各分節對每一分部和用於衡量財務執行情況的方法進行了説明。按經營部門分列的淨收益(虧損)如下：
| | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日止的年度 |
| 銀行業 | | $ | 28,127 | |
| 技術 | | 1,367 | |
| NSBF | | 17,061 | |
| 付款 | | 12,154 | |
| 其他 | | (11,380) | |
| 合併淨收入 | | $ | 47,329 | |
銀行業-銀行部門包括Newtek Bank及其合併子公司SBL。財務結果包括SBA 504貸款、C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款的發放和償還。此外，該行還提供存管服務。結果包括1770萬美元的淨利息收入。
技術-科技(NTS)提供網站託管、專用服務器託管、雲託管、網頁設計和開發、互聯網營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復以及其他相關服務，包括為美國各地的企業和商業客户提供諮詢和實施技術解決方案。該部門貢獻了3170萬美元的非利息收入和2990萬美元的非利息支出。根據對美聯儲的承諾，本公司將在成為金融控股公司後兩年內剝離或以其他方式終止NTS進行的活動(SIDCO和EWS於2023年12月31日合併為NTS)，但兩年期限的任何延長均可。
NSBF-涉及NSBF在Newtek銀行以外持有的SBA 7(A)貸款的傳統投資組合。在截至2023年12月31日的一年中，NSBF獲得了1.585億美元的SBA 7(A)貸款。結果包括2400萬美元的淨利息收入。
付款-包括NMS、POS和Mobil Money在內的支付為綜合淨收入貢獻了1220萬美元。在這些結果中，有4640萬美元的非利息收入來自營銷信用卡和借記卡處理服務、支票審批服務、處理設備和軟件。淨收入還包括3160萬美元的非利息支出。
公司和其他-代表不被認為是公司的可報告部門和/或一般運營費用的業務，包括母公司、其他非銀行子公司(包括NIA、PMT)、非銀行貸款(包括Holdco 6和我們的合資企業)以及抵銷調整，以使經營部門的結果與根據公認會計原則編制的綜合財務報表相一致。
流動性與資本資源
概述
我們的流動資金和資本資源來自我們的應付票據關聯方、2024年票據、2025年5.00%票據、2025年8.125%票據、2026年票據、2028年票據、證券化交易和運營現金流，包括投資銷售和償還，以及賺取的收入。於截至2023年12月31日止年度，本公司營運資金的主要用途包括髮放貸款及支付手續費及其他營運開支。我們可能會通過兩種方式籌集額外的股權或債務資本，包括“在市場上”或自動取款機，以及私募證券。2023年1月27日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格，以啟動重新建立生效的擱置登記表的過程。S-3表格登記聲明於2023年7月27日被美國證券交易委員會宣佈生效。2023年11月17日，本公司簽訂《2023年自動取款機股權分配協議》。經修訂的2023年自動櫃員機股權分配協議規定，本公司可不時透過配售代理髮售最多3,000,000股普通股。
監管資本
公司努力保持審慎的資本水平，以吸收風險併為股東帶來最大回報。鑑於資產與VIE資本的組合，NewtekOne和Newtek Bank主要受到總資本和槓桿率的限制。
NewtekOne，Inc.截至2023年12月31日的資本金額和比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 出於資本充足率的目的1 | | 作為資本充裕的考慮 |
| NewtekOne，Inc.-2023年12月31日 | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 一級資本（至平均資產） | $ | 180,829 | | | 13.6 | % | | $ | 53,363 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 普通股第一級（風險加權資產） | 180,829 | | | 16.2 | % | | 50,153 | | | 4.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 一級資本（風險加權資產） | 180,829 | | | 16.2 | % | | 66,870 | | | 6.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 總資本（相對於風險加權資產） | 213,141 | | | 19.1 | % | | 89,160 | | | 8.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
(1)不包括2.5%風險加權資產的資本節約緩衝。
截至2023年12月31日，Newtek Bank的資本金額和比率如下表所示。截至2023年12月31日，Newtek銀行根據及時糾正措施被歸類為“資本充足”，並符合資本節約緩衝要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 出於資本充足率的目的1 | | 作為資本充裕的考慮 |
| Newtek銀行-2023年12月31日 | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 一級資本（至平均資產） | $ | 99,253 | | | 16.6 | % | | $ | 23,893 | | | 4.0 | % | | $ | 30,026 | | | 5.0 | % |
| 普通股第一級（風險加權資產） | 99,253 | | | 21.5 | % | | 20,787 | | | 4.5 | % | | 46,193 | | | 6.5 | % |
| 一級資本（風險加權資產） | 99,253 | | | 21.5 | % | | 27,716 | | | 6.0 | % | | 36,955 | | | 8.0 | % |
| 總資本（相對於風險加權資產） | 105,105 | | | 22.8 | % | | 36,954 | | | 8.0 | % | | 29,866 | | | 10.0 | % |
(1)不包括2.5%風險加權資產的資本節約緩衝。
公開招股
自動櫃員機計劃
2020年6月25日，本公司簽訂《2020年ATM股權分配協議》。2022年7月20日，本公司簽訂了2020年ATM機股權分配協議第1號修正案。經修訂的2020年自動櫃員機股權分配協議規定，本公司可不時透過配售代理髮售最多6,400,000股普通股。從成立到2022年12月31日，我們以每股23.02美元的加權平均價出售了3069,754股普通股。扣除發行成本和支出後的收益為7060萬美元。該公司向配售代理支付了140萬美元的補償。自動取款機計劃自2023年1月6日起暫停。
本公司S-3表格的上架登記書於2023年7月27日被美國證券交易委員會宣佈生效。2023年11月17日，本公司簽訂《2023年自動取款機股權分配協議》。修訂後的2023年自動櫃員機股權分配協議規定，公司可以不時通過配售代理髮行和出售最多300萬股普通股。根據市場情況，公司可以從事現行自動取款機計劃下的活動。
2028年筆記
2023年8月31日，公司完成了本金總額為4000萬美元的8.00%2028年債券的登記發售，其中包括承銷商行使公司授予的選擇權，額外購買2028年債券的本金總額500萬美元。該公司從出售2028年債券中獲得了3800萬美元的未計費用的收益。該公司擬將發售債券所得款項淨額用作一般公司用途。2028年發行的債券，息率為年息8.00釐，由2023年12月1日開始，每季度派息一次，日期為每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，在納斯達克全球市場交易，交易代碼為“NEWTI”。截至2023年12月31日，該公司遵守了與2028年票據有關的所有公約。
2026年筆記
於2021年1月，本公司與受託人簽訂了本公司與受託人之間的第七份基礎契約補充契約，內容涉及本公司發行、要約及出售本金總額為1.15億美元的5.50%2026年債券，其中包括根據全面行使超額配售選擇權出售的本金總額1,500萬美元。2026年債券的銷售產生了約1.113億美元的收益，扣除承銷商的費用和支出。2026年債券是公司的直接無抵押債務，排名如下：(I)平價通行證(I)與本公司其他未償還及未來無抵押債務有關；(Ii)優先於明文規定其從屬於2026年債券的任何本公司未來債務；(Iii)實際上從屬於本公司所有現有及未來有擔保債務(包括本公司其後授予抵押的最初無抵押債務)；及(Iv)在結構上從屬於本公司任何附屬公司的所有現有及未來債務及其他債務。
2026年發行的債券將於2026年2月1日到期，並可在2022年2月1日或之後，根據公司的選擇權，在指定的贖回日期前不少於30天但不超過60天以郵寄方式發出書面通知，全部或部分贖回，贖回價格相當於以下數額，另加應計利息和未贖回利息，但不包括：贖回日期：(1)2026年債券本金的100%另加(2)由贖回日起至2023年2月1日止的2026年債券預定支付的利息(不包括應計利息及未償還利息)的現值的總和，按適用的國庫利率加50個基點，每半年貼現至贖回日(假設一年360天，由12個30天月組成)；然而，如本公司於2023年2月1日或之後(即2026年債券到期日之前三年的日期)贖回任何2026年債券，2026年債券的贖回價格將相當於100%
將贖回的2026年期債券的本金，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。2026年發行的債券利息為年息5.50釐，分別於每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，從2021年5月1日開始，在納斯達克全球市場交易，交易代碼為“NEWTZ”。截至2023年12月31日，該公司遵守了與2026年票據有關的所有公約。
2024年筆記
於2019年7月，本公司與受託人簽訂了本公司與受託人之間的第四份基礎契約補充契約，內容涉及本公司發行、要約及出售本金總額為5.75%的2024年債券。公司授予2024年債券本金總額高達825萬美元的超額配售選擇權。2024年債券的銷售產生了約5320萬美元的收益，扣除承銷商的費用和支出。2019年7月，承銷商行使了購買2024年債券本金總額825萬美元的選擇權，額外獲得800萬美元的淨收益。2024年債券是本公司的直接無抵押債務，排名如下：(I)平價通行證(I)與本公司其他未償還及未來無抵押債務有關；(Ii)優先於明文規定其從屬於2024年票據的任何本公司未來債務；(Iii)實際上從屬於本公司所有現有及未來有擔保債務(包括本公司其後授予抵押的最初無抵押債務)，但以擔保該等債務的資產價值為限；及(Iv)結構上從屬於本公司任何附屬公司的所有現有及未來債務及其他債務。
2024年發行的債券將於2024年8月1日到期，並可根據公司的選擇在2021年8月1日或之後的任何時間或不時贖回全部或部分債券，贖回價格為債券未償還本金的100%，另加截至(但不包括)指定贖回日期的當前季度利息期間應支付的應計和未付利息。2024年發行的債券，利率為年息5.75釐，從2019年11月1日開始，每季在每年的2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，在納斯達克全球市場上交易，交易代碼為“NEWTL”。截至2023年12月31日，本公司遵守了與2024年票據有關的所有公約。
2021年2月16日和2021年5月20日，該公司分別額外發行了500萬美元和1000萬美元的2024年債券本金總額。新的2024年債券與之前的2024年債券被視為單一系列，並具有與之前的2024年債券相同的條款。現有的2024年票據具有相同的CUSIP編號，可互換，並與以前的2024年票據並列。
2021年12月29日，公司贖回了2024年發行的債券，本金總額為7825萬美元，本金為本金的100%(每張債券25美元)，外加2021年11月1日至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。截至2023年12月31日，2024年票據的未償還本金餘額為3825萬美元。
基礎契約和每個補充契約都包含某些契約。基本契約就慣常違約事件作出規定，並進一步規定受託人或持有未償還票據本金總額25%的持有人可在任何適用寬限期屆滿後發生任何違約事件時宣佈該等票據即時到期及應付。每個補充契約(第十補充契約除外)包括要求公司遵守經1940年法案第61(A)節(或任何後續條款)修改的1940年法案第18(A)(1)(A)節中規定的資產覆蓋範圍要求，以遵守(無論是否受)股息限制的契約，經1940年法案第61(A)節修訂的1940年法案第18(A)(1)(B)節規定的股本分配和購買，並在公司不再受交易法規定的報告要求的情況下向票據持有人和受託人提供財務信息。這些契約受制於基礎契約中描述的重要限制和例外，並由每個補充契約補充。這些公約目前適用於2024年和2026年的紙幣。於二零二三年十二月三十一日止，本公司遵守與債券有關的所有公約。
2025年債券(私募)
2020年11月27日，本公司與受託人簽訂了本公司與受託人之間的第五份基礎契約補充契約，涉及發行、要約和銷售其2025年6.85%債券本金總額500萬美元的債券。本次發售是根據本公司與一名認可投資者之間的購買協議條款完成的，該協議規定2025年6.85%債券將根據證券法第4(A)(2)條以私募方式發行給購買者。出售票據的淨收益約為480萬美元，扣除了公司應支付的結構費用和預計發售費用。本公司行使其選擇權，向買方增發最多1,000萬元2025 6.85%債券，並於2025 6.85%增發1,000萬美元債券
在2021年1月的一次豁免發售中向買家提供的説明。
2022年3月31日，公司向其2025年6.85%債券持有人發出通知，通知公司將於2022年5月2日行使其贖回債券本金總額1500萬美元的選擇權。該批債券已於2022年5月2日贖回，贖回金額為本金的100%(每份債券25元)，另加2022年2月28日至2022年5月2日(但不包括在內)的應計及未償還利息。
2022年3月31日，該公司完成了2025年到期的5.00%債券(2025年5.00%債券)的本金總額為1500萬美元的私募。是次發售是根據本公司與一名認可投資者於2022年3月31日訂立的購買協議條款完成的，該協議規定，在根據證券法第4(A)(2)條進行的交易中，向購買者發行2025年5.00%債券可獲豁免根據證券法註冊。出售票據的淨收益約為1,450萬美元，扣除了公司應支付的結構費用和預計發售費用。本公司擬根據其投資目標及策略，將出售票據所得款項淨額用作債務及股權投資的資金。2025年5.00%債券是本公司的直接無抵押債務，評級如下：平價通行證(I)與本公司其他未償還及未來無抵押債務有關；(Ii)優先於明文規定其從屬於2025年5.00%債券的任何本公司未來債務；(Iii)實際上從屬於本公司所有現有及未來有擔保債務(包括本公司其後授予擔保的最初無抵押債務)，在擔保該等債務的資產價值範圍內；及(Iv)結構上從屬於本公司任何附屬公司所有現有及未來債務及其他債務。根據購買協議，公司還於2022年5月2日向買方額外發行了本金總額為1500萬美元的2025年5.0%債券。2025年5.00%債券是根據基礎契約和第十補充契約發行的，日期為2022年3月31日。2025年5.00%的債券將於2025年3月31日到期，根據契約條款，債券可由公司選擇隨時贖回，贖回價格為未贖回本金的100%。
2023年1月23日，我們完成了本金總額為5,000萬美元的私募發行，本金總額為8.125%的債券，2025年到期。出售票據所得款項淨額約為4,894萬美元，扣除本公司估計應付的發售開支後。本公司擬將出售票據所得款項淨額用於一般企業用途，包括支付與發行票據有關的開支及其他營運資金用途。該批債券將於二零二五年二月一日期滿。該批債券的利率為年息8.125釐，每半年派息一次，由2023年8月1日開始，每半年派息一次。
NSBF Capital One融資
在2023年10月之前，NSBF維持着1.5億美元的Capital One貸款，為NSBF發放SBA 7(A)貸款的無擔保和有擔保部分提供資金。由SBA 7(A)貸款的政府擔保部分抵押的貸款部分的利率為最優惠利率減0.75%，而由SBA 7(A)貸款的非擔保部分抵押的貸款部分的利率為最優惠利率加0.25%。這項貸款為SBA 7(A)NSBF貸款的非擔保部分提供了55%的預付款，為SBA 7(A)NSBF貸款的擔保部分提供了90%的預付款，以及為SBA 7(A)貸款的擔保部分提供了90%的預付款。NSBF於2023年4月停止發放新貸款。2020年5月7日，NSBF修改了貸款安排，其中包括將信貸安排轉換為定期貸款的到期日延長三年至2023年5月7日，定期貸款將於2025年5月7日到期。NSBF Capital One的貸款已於2023年10月償還並終止。
證券化交易
從2010年到2023年6月，NSBF對其SBA 7(A)貸款的無擔保部分進行了十三(13)次證券化。在證券化中，NSBF使用了一個被認為是可變利益實體的特殊目的實體(“信託”)。根據2010年1月1日生效的ASC主題860(轉讓和服務)和ASC主題810(合併)中的會計規則對VIE的合併要求，本公司確定，作為證券化工具的主要受益人，基於其通過信託服務機構的角色指導活動的權力以及其吸收損失和獲得利益的權利，它需要合併信託。因此，NSBF使用信託資產和負債的賬面金額合併了該實體。NSBF反映了SBA 7(A)貸款的遺留組合，並反映了綜合財務狀況報表上的應付票據-證券化信託中的關聯融資。
2023年6月，NSBF完成了第13次證券化，導致SBA貸款中1.039億美元的無擔保部分轉移到2023-1信託。2023-1信託又以私募方式發行了面值1.039億美元的證券化票據，其中包括8,430萬美元的A類票據和1,960萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A-”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2049年10月。A類和B類票據的平均利率為30天平均複合SOFR加3.24%。
2022年9月，NSBF完成了第12次證券化，導致SBA貸款中1.162億美元的無擔保部分轉移到2022-1信託。2022-1信託又以私募方式發行了面值為1.162億美元的證券化票據，其中包括9,540萬美元的A類票據和2,080萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A-”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2049年10月。A類和B類債券的平均利率為30天平均複合SOFR加2.97%。
2021年12月，NSBF完成了第11次證券化，導致SBA貸款中1.034億美元的無擔保部分轉移到2021-1信託。2021-1信託又以私募方式發行了面值1.034億美元的證券化票據，其中包括7970萬美元的A類票據和2380萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據最終到期日為2048年12月。A類及B類票據的平均息率經調整後為SOFR加1.92%。
2019年10月，NSBF完成了第十次證券化，導致SBA貸款中1.189億美元的無擔保部分轉移到2019-1信託。2019-1信託又以私募方式發行了面值為1.189億美元的證券化票據，其中包括9,350萬美元的A類票據和2,540萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2044年12月。A類及B類票據的平均息率經調整後為SOFR加1.83%。
2018年11月，NSBF完成了第九次證券化，導致SBA貸款的1.086億美元無擔保部分轉移到2018-1信託。2018-1信託又針對私募資產發行了面值1.086億美元的證券化票據，其中A類票據8,290萬美元，B類票據2,570萬美元。A類票據和B類票據分別獲得S評級為“A”和“BBB-”，票據的最終到期日為2044年2月。
2017年12月，NSBF完成了第八次證券化，將7,620萬美元的小企業貸款無擔保部分轉移到2017-1信託。2017-1信託針對私募資產發行了面值7,540萬美元的證券化票據，其中包括5,810萬美元的A類票據和1,730萬美元的B類票據。A類和B類票據分別獲得了S評級為“A”和“BBB-”，票據的最終到期日為2043年2月。2023年2月27日，2017-1信託因NSBF購買2017-1信託資產而終止，2017-1信託的票據持有人收到贖回價格。
現金流和流動性
下表彙總了公司截至2023年12月31日的可用流動資金來源：
| | | | | |
| 截止日期的可用性 |
| 2023年12月31日 |
| 無限制現金 | $ | 15,398 |
其他商業銀行的信貸額度 | 40,418 |
| 紐特銀行： | |
銀行生息存款 | 137,689 |
| FHLB借款可用性 | 61,947 |
| 其他金融機構的信貸額度 | 10,000 |
| 總流動資金來源 | $ | 265,452 |
截至2023年12月31日的限制現金為3,090萬美元。最大的部分是NSBF持有的1240萬美元的限制性現金，其中包括在支付不足以支付與以下項目有關的利息和/或本金的情況下的準備金
應向貸款參與人收取的證券化和貸款本息。NewtekOne持有另外1,120萬美元的限制性現金，其中包括賬户中的1,000萬美元，用於根據公司作為擔保人的逐步退出協議，為NSBF對SBA的某些潛在義務提供資金。
該公司產生和使用現金的方式如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (169,219) | | | $ | (62,418) | |
| 投資活動所用現金淨額 | (172,235) | | | (11) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 344,974 | | | 1,175 | |
| 現金和限制性現金淨增(減)額 | 3,520 | | | (61,254) | |
| 現金和限制性現金--期初(注2) | 125,606 | | | 186,860 | |
| 合併受控投資和企業合併產生的現金和限制性現金，扣除已支付的現金 | 54,880 | | | — | |
| 現金和限制性現金--期末(附註2) | $ | 184,006 | | | $ | 125,606 | |
在截至2023年12月31日的一年中，業務活動使用了1.692億美元的現金，主要包括(1)7.83億美元的待售貸款；(2)當期收到貸款付款但沒有及時處理以便在當期將資金匯給參與人時，應付參與人的金額減少了1180萬美元；數額因支付量和季度末的時間而異；(Iii)經紀應收賬款增加6,220萬美元，這是由於SBA 7(A)期內交易但在本期末未結清的貸款，以及本期未從購買經紀收到現金；金額因貸款發放量和季度末的銷售時間而異；及(Iv)對非合併合資企業的1,460萬美元貢獻。這些現金用途被(I)出售貸款所得6.955億美元和(Ii)所持待售貸款本金支付1220萬美元所抵消。
投資活動使用的現金主要包括用於購買可供出售證券的2,720萬美元和按成本計算的用於投資的貸款淨增加1.69億美元，部分被按公允價值計算的用於投資的貸款淨減少2,930萬美元所抵銷。
融資活動提供的現金淨額為3.45億美元，主要包括(I)發行優先股1,950萬美元，(Ii)存款淨增加3.247億美元；(Iii)證券化信託發行1.039億美元；(Iv)2025年8.125%債券發行5,000,000美元及(V)2028年8.00%債券發行4,000,000美元。這些現金來源被(I)與應付證券化票據有關的本金支付9080萬美元和我們應付銀行票據項下的7870萬美元淨支付所抵消。
隨着2023年1月6日的收購和選擇撤銷公司作為商業數據中心的地位，公司新合併的子公司的現金被添加到公司截至2023年12月31日的年度的資產負債表中。
合同義務
下表列出了公司截至2023年12月31日的義務和承諾。金額僅代表本金，並未扣除未攤銷債務發行成本。參見注12-借。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 合同義務 | 總 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 |
存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 需求 | $ | 10,053 | | | $ | 10,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 正在檢查 | 11,456 | | | 11,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貨幣市場 | 15,803 | | | 15,803 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 儲蓄 | 259,152 | | | 259,152 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 定期存款 | 167,041 | | | 54,805 | | | 63,402 | | | 28,379 | | | 19,710 | | | 745 | | | — | |
韋伯斯特NMC註釋1 | 36,881 | | | — | | | — | | | — | | | 36,881 | | | — | | | — | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 23,183 | | | 7,959 | | | 8,026 | | | 2,094 | | | 5,104 | | | — | | | — | |
SPV I Capital One設施1 | 16,300 | | | — | | | 16,300 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SPV II德意志銀行貸款1 | 6,900 | | | 6,900 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SPV III一佛羅裏達銀行設施1 | 375 | | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 應付證券化票據 | 296,223 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 296,223 | |
母公司註釋： | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年到期的票據 | 38,250 | | | 38,250 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2025年到期的票據 | 80,000 | | | — | | | 80,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2026年到期的票據 | 115,000 | | | — | | | — | | | 115,000 | | | — | | | — | | | — | |
| 2028年到期的票據 | 40,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,000 | | | — | |
| 僱傭協議 | 525 | | | 525 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 經營租約 | 7,502 | | | 2,761 | | | 2,469 | | | 1,842 | | | 430 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 1,124,644 | | | $ | 407,664 | | | $ | 170,572 | | | $ | 147,315 | | | $ | 62,125 | | | $ | 40,745 | | | $ | 296,223 | |
1由母公司擔保
資金不足的承付款
截至2023年12月31日，公司有1.254億美元的無資金承諾，其中包括與其SBA 7(A)貸款相關的2,040萬美元，與其SBA 504貸款相關的8,100萬美元，與其另類貸款計劃貸款相關的1,310萬美元，以及與商業和工業貸款相關的1,090萬美元。該公司為這些承諾提供資金的來源與其為其他貸款承諾提供資金的來源相同。
擔保
本公司是上表合同義務項下幾個倉庫信貸額度的擔保人。有關未付金額、可用額度和期限，請參閲附註12--合併財務報表中的借款。該公司也是NMS定期貸款安排的擔保人。於2023年12月31日，本公司確定不可能需要根據擔保付款。本公司亦為NSBF根據清盤協議對SBA的若干潛在責任的擔保人。具體地説，根據清盤協議，本公司已就NSBF在二級市場上出售的7(A)貸款的擔保部分向SBA提供購買後維修或拒絕付款的義務提供擔保，或在購買後維修或拒絕付款，併為Newtek Bank的1,000萬美元限制性現金賬户提供資金，以確保這些潛在義務的安全。
關鍵會計政策和估算
按照公認會計準則編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、披露財務報表之日的或有資產和負債以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們已確定以下項目為截至2023年12月31日的財年的關鍵會計政策。
公允價值計量
在截至2023年12月31日的財年，我們評估了那些市場報價隨時可以從市場報價中獲得的工具。然而，我們的投資組合中的許多工具並不存在現成的市場價值，我們按照管理層根據我們的估值政策和程序真誠確定的公允價值對這些工具進行估值。我們可能已向定價服務機構、經紀商或交易商尋求有關我們某些工具的定價信息，以便對此類工具進行估值。我們還聘請了獨立的第三方評估公司，對我們的某些工具進行評估，這些工具沒有現成的市場價值。
由於釐定我們並無現成市價的工具的公允價值所固有的不確定性，該等工具的公允價值可能與該等工具存在現成市價時所使用的價值大相徑庭，並可能與最終可能收到或結算的價值大相徑庭。
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。ASC 820建立了一個公允價值層次結構，該層次結構將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個級別，以便進行披露。
公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(級別1)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(級別3)。公允價值層級如下：
| | | | | | | | |
| 第1級 | | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券和衍生品合約，以及某些美國國債、其他美國政府和機構抵押貸款支持債務證券，這些證券具有很高的流動性，在場外市場交易活躍。 |
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| 2級 | | 1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據所證實的投入。第二級資產及負債包括報價較交易所買賣工具及衍生工具交易頻率較低的債務證券及衍生工具，而衍生工具及衍生工具的價值乃根據市場上可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據得出或可由可觀察到的市場數據所證實的投入的定價模型釐定。這一類別通常包括某些美國政府和機構抵押貸款支持債務證券、衍生品合同和持有供出售的貸款。 |
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| 3級 | | 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。這一類別一般包括某些私募股權投資、證券化剩餘權益、住宅抵押貸款服務資產、認股權證負債、合資企業、按公允價值持有的擔保貸款以及高度結構化或長期衍生品合同。 |
對工具的估價
第一級資產和負債按市場報價計價。二級資產和負債的估值採用市場共識價格，這些價格得到可觀察到的市場數據的證實，以及類似資產和負債的報價。根據估值政策及一貫應用的估值程序，管理層、審核委員會及獨立估值公司在董事會的指示下，至少一次在沒有現成市場報價的情況下協助對若干有價證券投資進行估值，而董事會基於管理層、審核委員會及獨立估值公司的意見，按董事會真誠釐定的公允價值對第三級資產及負債進行估值。
對於某些投資，本公司一般主要根據實體的資產淨值計算投資的公允價值，並針對其他可能影響投資公允價值的因素調整公允價值。該公司在其合資企業的投資中使用了這種估值方法。
由於確定沒有現成市場價值的第3級投資的公允價值存在固有的不確定性，投資的公允價值可能與如果此類投資存在現成市場時所使用的價值大不相同，也可能與最終可能收到或結算的價值大不相同。此外，此類投資通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流動性低於上市交易工具。如果公司被要求清算強制出售或清算出售中的投資組合，公司實現的價值可能會大大低於此前記錄的此類投資的價值。
該公司的投資受到市場風險的影響。市場風險是指價值因市場變化而發生變化的可能性。市場風險直接受到投資交易市場的波動性和流動性的影響。關於確定公允價值的詳細討論，見“公允價值計量”標題下的附註1--業務説明和列報基礎，以及附註9--公允價值計量。
我們相信，我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的投資組合，根據我們經營的市場和報告日期存在的其他條件，與這些日期的公允價值大致相同。
自2023年1月6日起，本公司不再具有聯邦所得税監管投資公司的資格，也不再有資格作為投資公司進行會計處理，因此，我們不再對我們投資組合公司的投資進行公允價值評估。在NSBF業務結束期間，NSBF將被要求繼續擁有其SBA貸款組合中的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)、出售或轉讓。此外，根據SBA批准的與SBL的貸款服務提供商協議，NSBF將被要求繼續為其SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。本公司將繼續以公允價值計量NSBF的SBA 7(A)貸款組合，直到該組合完全決算為止。該公司報告了與傳統NSBF SBA 7(A)投資組合的公允價值調整相關的已實現和未實現損益。
信貸損失準備
信貸損失準備金包括信貸損失準備金和無資金承付款準備金。由於公司收購採用了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“CECL”)及其相關修正案，我們制定了一種估計信貸損失準備金的方法。該標準用被稱為當前預期信用損失的“預期損失”方法取代了“已發生損失”方法。CECL方法要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信貸損失進行估計。它取消了已發生損失方法的門檻，該門檻將信用損失的確認推遲到“可能”發生損失事件。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。然後，本公司考慮是否應根據報告日期在使用歷史經驗期間不存在的資產特定風險特徵或當前狀況來調整歷史損失經驗。無資金承付款準備金是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。無資金承付款準備金是通過估計未來的提款並對這些提款適用預期損失率來確定的。
本公司管理層認為與信貸損失撥備相關的會計政策是一項關鍵的會計政策，因為在評估撥備水平方面存在不確定性，以覆蓋管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。鑑於當時的主要因素，隨後對CECL適用的現有貸款組合和其他金融資產進行的評估，可能會導致這些未來期間的信貸損失準備金髮生重大變化。雖然管理層目前對信貸損失準備金的評估表明，這項津貼是適當的，但在不同的條件或假設下，可能需要增加這項津貼。展望未來，採用CECL方法計算信貸損失準備金的影響將受到我們貸款組合的組成、特徵和質量以及當前經濟狀況和預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此我們報告的收益也會更大波動性。
當對貸款的償還存在嚴重懷疑時，就會考慮損失。對於房地產貸款，目前的評估將有助於確定要衝銷的金額。對於商業貸款，應考慮抵押品估值和借款人擔保；但應限制對這兩個來源的權重。一旦確定抵押品不足，應立即向信貸損失準備(ACL)撥備與不足相當的準備金。如果全面分析證實無法通過借款人或擔保人的額外抵押品或資源來彌補不足，則應在90天內進行沖銷。
非權責發生制貸款
作為一般規則，本公司不會對以下任何貸款計息、攤銷遞延淨貸款費用或成本或附帶折扣：(1)由於借款人的財務狀況惡化而以現金為基礎的貸款；(2)預計不會全額償還本金或利息的貸款；或(3)拖欠本金或利息達90天或更長時間的貸款，除非該資產既有良好的擔保，又處於收回過程中。
貸款的擔保條件是：(1)以不動產或動產(包括有價證券)的留置權或質押形式的抵押品，其可變現價值足以全額清償債務(包括應計利息)；或(2)由負有財務責任的一方擔保。如果在適當的時候(1)通過法律行動，包括判決執行程序，或(2)在適當的情況下，通過不涉及法律行動的催收努力，併合理地預期將導致償還債務或使其在不久的將來恢復到目前的狀態，則貸款是“在催收過程中”。
在下列情況下，非權責發生制貸款可恢復權責發生制狀態：(1)其本金和利息均未到期和未支付，並且公司希望償還剩餘的合同本金和利息，或(2)在收回過程中以其他方式獲得良好擔保。如果在資產處於非應計制狀態時收到的任何利息支付被用於減少對資產的已記錄投資或資產的攤銷成本基礎(如適用)，則當資產恢復至應計制狀態時，不應將這些支付應用於資產的已記錄投資或攤銷成本基礎(視情況而定)(且利息收入不應貸記)。
維修資產的計價
在截至2023年12月31日的財政年度，公司按照ASC主題860-50-轉移和維修-維修資產和負債對資產進行維修。本公司和Newtek Bank從它們發起和銷售的SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取維修費。本公司非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日期按FV計量，本公司在發生變化的期間在收益中報告服務資產的FV的變化。維修資產的估值模型包含了各種假設，包括但不限於維修成本、貼現率、預付款率和違約率。估計服務資產的公允價值需要相當大的判斷力，因此，這些資產在我們的公允價值等級中被歸類為第三級。由Newtek Bank發起的貸款的服務資產以LCM計量，並根據其估計壽命進行攤銷，如果攤銷成本超過資產的FV，則記錄減值。
收入確認
在截至2023年12月31日的財政年度，管理層審查了所有逾期90天或以上的本金或利息貸款，或者當有合理懷疑本金或利息將被收取以用於管理層指定的非應計地位時可能進行配售的所有貸款。應收利息被定期分析，並在被認為無法收回時進行準備金。非應計貸款收到的利息付款被確認為收入或用於本金，這取決於管理層對可收回性的判斷。在支付逾期本金和利息時，非權責發生制貸款恢復到應計狀態，根據管理層的判斷，非權責發生制貸款可能會繼續存在，儘管如果貸款具有足夠的抵押品價值並且正在收回，則這一一般規則可能有例外。
此外，根據2020年第二季度開始的購買力平價計劃，小企業管理局向公司償還了原始貸款。此類SBA報銷包括在PPP貸款的利息收入中。這些費用在ASC-310應收賬款項下入賬，並推遲到貸款出售給我們的一名參與者。與購買力平價相關的收入不應被視為經常性收入。截至2021年7月底，NSBF為其PPP貸款餘額提供了資金。NSBF已將用於產生購買力平價貸款的資源重新分配給SBA 7(A)貸款的發起。
在截至2023年12月31日的財年，我們收到了與我們向二級市場出售的SBA貸款投資的擔保部分相關的服務收入。這些經常性費用是每天賺取和記錄的。在整個貸款期限內或在償還貸款之前賺取了服務收入。
在截至2023年12月31日的財年，我們在正常開展業務的過程中收到了借款人的各種費用，包括包裝費、律師費、滯納金和預付金。所有其他收入都在賺取時入賬。
在我們轉變為金融控股公司後，我們以利息、服務和其他手續費收入的形式從我們和Newtek Bank發起的貸款中產生收入。此外，我們的投資組合公司已於2023年成為NewtekOne的合併子公司，因此，在新的組織結構下，它們的收入將與我們的合資企業一起合併到未來的運營報表中。隨着NMS、NIA、PMT和NTS的加入，我們現在在綜合損益表中報告技術和IT支持收入以及電子支付處理收入，並將保險佣金收入和工資處理收入計入其他非利息收入。
所得税及有關賬目撥備的釐定
我們的所得税支出、遞延税項資產和負債以及未確認税收優惠準備金反映了管理層對預計將支付的當前和未來税款的最佳評估。我們在美國要繳納所得税。我們在大約47個司法管轄區提交所得税申報單：聯邦、州和地方。每個司法管轄區的法律法規都很複雜，可能會有不同的解釋。在確定每個司法管轄區的綜合所得税支出時，需要做出重大判斷和估計。我們對税法的解釋受到不同司法管轄區的審計。税法解釋或更改的潛在差異可能會導致所得税費用或收益的額外應計，這可能對我們報告的結果具有重大意義。我們不斷監測新税法和重新評估現有税法的變化，並相應地調整我們的税收估計。
我們的所得税準備金包括當期所得税和遞延所得税。遞延所得税產生於税收和財務報表對收入和費用的確認之間的暫時性差異。在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區內收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃策略和最近的經營業績。在預測未來的應税收入時，我們從歷史結果開始，根據會計政策的變化進行調整，並納入關於未來州、聯邦和外國税前營業收入的數量、暫時差異的逆轉以及實施可行和審慎的税務規劃戰略的假設。這些關於未來應税收入的假設需要做出重大判斷，並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。在評估歷史結果提供的客觀證據時，我們考慮三年的累計營業收入(虧損)。
至少每年，我們都會考慮現有的證據，無論是積極的還是消極的，這些證據都可能影響我們對未來遞延税項資產變現的看法。我們目前持有與營業税淨虧損結轉相關的遞延税項資產屬性。我們定期進行評估，以確定我們的税收屬性是否可實現。截至2023年12月31日，我們仍然認為，某些國家淨營業虧損結轉的好處更有可能無法實現。
有關我們的所得税撥備的更多信息，請參閲附註21-所得税。
新近採用的會計公告和新會計準則
有關最近通過的會計公告和新會計準則的信息，請參閲附註2--重要會計政策。
表外安排
在正常業務過程中，本公司進行各種交易以滿足客户的融資需求，根據公認會計原則，這些交易不包括在綜合資產負債表中。這些交易可能包括承諾提供信貸、備用信用證和SBA 504貸款的建設階段，這些貸款在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險因素。預計SBA 504貸款將部分提取，如果不是全部提取的話。所有表外承諾都包括在公司和紐泰克銀行必須持有的基於風險的資本額的確定中。
本公司在金融工具另一方不履行對信用證、備用信用證和商業信用證的承諾的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額或名義金額表示。本公司通過對這些承諾進行信貸審批和監督程序來管理這些承諾項下的信貸損失風險。本公司評估與某些信貸承諾相關的信貸風險，併為可能的信貸損失確定責任。
有關金融工具的進一步信息，請參閲本表格10-K第8項所列公司經審計的綜合財務報表附註14(承付款和或有事項)。
最新發展動態
該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日的事件進行了審查，並確定財務報表中不存在需要確認或披露的事件。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們認為我們業務活動中的主要風險類型是利率波動、籌集資金(存款、債務和/或股權)為我們的運營提供資金的能力，以及我們SBA貸款的二級市場的可用性。風險管理系統和程序旨在識別和分析我們的風險，設置適當的政策和限制，並通過可靠的管理和信息系統以及其他政策和計劃持續監控這些風險和限制。
該公司的貸款利率概況是基於固定利率和浮動利率的組合。其資金來源(存款、信用倉儲額度、證券化信託票據、公開票據等)也是如此。 我們的一些資產和負債是匹配資金的，這意味着利率和期限配置文件密切相關。用匹配的資金管理利率風險意味着，利率的變動預計將在很大程度上抵消資產收入和負債支出之間的影響。 對於我們資產負債表的其餘部分，我們在很大程度上採取了一種投資組合的方法來管理利率和流動性風險，這在本質上是不準確的。
NewtekOne取決於我們持有的待售貸款的二級市場購買者的可用性，但主要是SBA貸款的擔保部分和此類出售所獲得的溢價，以支持其貸款業務。小型企業管理局7(A)貸款有擔保部分的銷售價格可能會受到市場情況的負面影響，尤其是較高的利率環境，這通常會導致期內較高的預付款，從而導致二手市場的銷售價格較低。SBA 7(A)貸款擔保部分的價格下降或我們銷售市場的中斷可能會對我們的業務產生負面影響。
公司投資的現金(包括現金和現金等價物以及限制性現金)約為1.84億美元，可能會受到聯邦公開市場委員會設定的聯邦基金利率變化的影響。我們不會出於交易目的購買或持有衍生金融工具。我們的所有交易都是以美元進行的，我們沒有任何外幣或外匯風險。我們不交易大宗商品，也不存在任何大宗商品價格風險。
我們認為，我們已將現金投資及其等價物(包括在其他機構的存款)存放在信用質量高的金融機構。截至2023年12月31日，超過保險金額的現金存款總額約為3720萬美元。該公司及其非銀行子公司在Newtek銀行擁有總計5560萬美元的存款賬户，其中5280萬美元沒有保險。
利率風險是一項重大的市場風險，可能源於對利率敏感的資產和負債重新定價的時間和數量差異、信貸利差擴大或收緊、市場利率總體水平的變化以及市場收益率曲線的形狀和水平的變化。本公司對計息負債和生息資產的利率敏感度進行管理，以努力將利率環境變化的不利影響降至最低，以實現利潤最大化。利率風險的管理主要是通過涉及可供出售的證券、貸款和租賃組合以及可用資金來源的戰略來進行的。
紐泰克銀行董事會已經成立了一個資產/負債委員會(“ALCO委員會”)，以監督有效程序的實施，以管理紐泰克銀行資產負債表和相關業務活動中固有的風險狀況，並對其進行持續的監測和報告。Newtek銀行資產負債表中固有的風險包括利率風險(即利率變化對流動性和資本造成的風險)、流動性風險(執行其業務戰略和履行義務的資金可用性風險)以及類似的風險。經Newtek銀行董事會批准後，ALCO委員會負責制定政策、風險限額和資本水平(統稱為ALM政策)，並監督和監測這些政策的遵守情況。Newtek Bank的ALM政策規定了與管理流動性、管理利率波動、資本管理、投資和對衝以及使用衍生品有關的風險管理框架。ALCO委員會和Newtek銀行董事會可能會實施與這些領域相關的額外政策和程序，以便將風險管理到適當的水平。
資產和負債的匹配可以通過檢查這些資產和負債對“利率敏感”的程度來分析。如果一項資產或負債將在某一特定時間段內到期或重新定價，則該資產或負債被稱為在該特定時間段內對利率敏感。本公司分析利率敏感頭寸，以通過使用兩個模擬模型來管理與利率變動相關的風險：權益經濟價值(“EVE”)和淨利息收入(“NII”)模擬。這些模擬預測了施加於靜態資產負債表的各種瞬時並行利率衝擊下的短期和長期利率風險。EVE模擬提供了利率風險的長期視角，因為它分析了公司所有的未來現金流。EVE被定義為公司資產的現值減去其負債的現值，經任何表外項目調整後的現值。結果表明，隨着利率的變化，股東權益的經濟價值在理論上發生了變化。
EVE和NII模擬通常在Newtek Bank的資產負債表上完成，並提交給ALCO委員會。Newtek Bank以外的其他頭寸通常是通過具有類似條款和/或利率特徵的工具進行匹配、融資或對衝。這些模擬提供了在一系列假設下利率變化對股本和淨利息收入的影響的估計。模擬過程中使用的許多假設至少每年一次提供給法律援助辦公室委員會。對這些假設的更改可能會顯著影響模擬結果。該模擬包含了關於當市場利率變化時某些資產和負債重新定價的潛在時機以及不同市場利率之間的利差變化的假設。模擬分析結合了管理層目前對定價利潤率因競爭或其他因素而隨着時間的推移而發生不利變化的風險的評估。模擬分析只是對特定時間點的利率風險敞口的估計。該公司定期對各種預測利率預測進行建模，這些預測帶有反映當前潛在利率環境結果的非平行變化。在這些情況下，公司的利率風險狀況可能會增加資產敏感度、降低資產敏感度，或者根據預期利率變化的情景和時間，可能會過渡到負債敏感型利率風險狀況。對各種利率結果進行定期、穩健的建模，使本公司能夠適當評估和管理各種利率變化帶來的潛在風險。
EVE和NII的估計變化。下表列出了截至2023年12月31日，我們(I)前夕因遠期利率曲線的指定瞬時變化而產生的估計變化；以及(Ii)因美國國債收益率曲線、最優惠利率和有擔保隔夜融資利率的指定瞬時變化而產生的估計變化。假設利率變動的預期影響的計算基於許多假設，包括市場利率、貸款提前還款和存款減少的相對水平，不應依賴於實際結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基點(“BP”)變化 | | 淨利息收入估計增減 | | 前夕的估計百分比變動 |
| 利率 | | 自2023年12月31日起計12個月 | | 自2024年12月31日起計12個月 | | 截至2023年12月31日 |
| +200 | | 15.4% | | 16.0% | | 1.8% |
| +100 | | 7.7 | | 8.0 | | 1.0 |
| -100 | | (7.6) | | (7.7) | | (1.0) |
| -200 | | (15.4) | | (15.6) | | (2.2) |
利率在預測開始時立即增加。本公司對資產敏感，因為本公司的浮動利率貸款組合將按假設利率變化的全部金額重新定價，而固定利率公司票據將在到期日重新定價，零售儲蓄和短期零售存單組合將以假設貝塔係數重新定價。利率通常不會一下子或隨着時間的推移而均勻變動，但管理層認為，該分析有助於理解因利率變化而導致的淨利息收入變化的潛在方向和幅度。
EVE的分析表明，在利率上升的環境下，該公司理論上將適度增加市場價值。EVE的資產敏感性源於固定利率債務和可變利率債務的組合，這些債務為Newtek銀行以外的可變利率貸款組合提供資金。
項目8.合併財務報表和補充數據。
我們的合併財務報表和相關附註從F-1頁開始，包含在本年度報告的Form 10-K中。
第9項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。。
(a)評估披露控制和程序：
截至2023年12月31日(本報告所述期間結束時)，管理層評估了公司披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。
根據對我們的披露控制和程序的評估，管理層得出結論，由於某些因素，包括髮現的重大弱點，截至2023年12月31日，公司的披露控制和程序並不有效。重大弱點(定義見《交易法》第12B-2條)是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性將被及時呈報或未被及時發現。
根據管理層進行的其他分析和其他程序，管理層得出的結論是，本報告所包括的綜合財務報表在所有重要方面都符合美國公認會計原則，在所述期間內公司的財務狀況、經營成果、資本狀況和現金流量都相當真實。有關已查明的重大弱點的進一步信息，請參閲下文“管理層關於財務報告的內部控制報告”下的討論，以及關於2023年前期調整的進一步信息，請參閲本表格10-K“第15項.物證和財務報表明細表”所列綜合財務報表的“附註24--選定的季度財務數據(未經審計)”。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護充分的財務報告內部控制(“ICFR”)，並對截至2023年12月31日ICFR的有效性進行評估，該術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。國際財務報告準則是一個旨在根據公認會計準則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的程序。本公司的ICFR包括以下政策和程序：(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據管理層和董事會的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，ICFR可能無法防止或檢測錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在“內部控制-綜合框架”(2013)中提出的標準評估了ICFR的有效性。根據這一評估，管理層得出結論，由於以下所述的重大弱點，公司截至2023年12月31日沒有保持有效的ICFR。
財務報告內部控制存在的重大缺陷
已確定的重大弱點如下：
•重大異常交易-如第一項業務所述，自2023年1月6日起，公司完成了收購，並從BDC轉變為金融控股公司，這導致公司內部進行了重大重組，包括從受1940年法案監管過渡到不再有資格作為投資公司進行會計處理，這導致公司截至2023年12月31日的年度的會計和財務報告要求發生了重大變化。鑑於收購對公司會計和報告要求的影響，公司花費了大量的資本和資源，並聘請了一家聲譽良好的全國性公共會計師事務所來協助管理層完成這一過渡。歸根結底，本公司沒有充分或適當地識別和評估可能對內部控制制度產生重大影響的變化和由此產生的風險。這一重大疲軟影響了2023年1月6日和隨後三個過渡期的控制投資的合併，特別是商譽和無形資產、遞延税項淨資產、應收所得税、所得税支出、額外支付的資本、非利息收入和支出以及每股收益。它還可能影響財務報表內的所有交易週期。
•SOX治理計劃-進一步增加了重大不尋常交易的複雜性，公司以前未合併的投資組合公司首次成為合併的子公司，受美國證券交易委員會註冊人根據SOX404要求的更高的國際財務報告標準的約束。如上所述，雖然公司聘請了一家聲譽良好的全國性公共會計師事務所為這一過渡和收購做準備，但內部控制環境的流程文件記錄出現了重大延誤，導致對財務報告風險的識別不充分和不及時，以及對關鍵控制的相關識別。我們控制環境中的這一重大缺陷影響了我們ICFR的整體有效性，也促使公司調整了我們綜合財務報表的附註24-精選季度財務數據(未經審計)中討論的先前發佈的2023年季度財務報表。這一重大弱點可能會影響財務報表內的所有交易週期。
•員工的知識、技能和經驗-鑑於轉變為金融控股公司，公司員工的知識、技能和經驗包括在公共投資公司和/或BDC具有經驗的個人，這些人在上市公司的財務報告監督較少的職位上具有經驗，和/或審計公共金融控股公司的公共會計經驗有限。這影響了本公司ICFR的整體有效性，也促使本公司調整了先前發佈的2023年季度簡明財務報表，這在我們的綜合財務報表的“附註24-精選季度財務數據(未經審計)”中進行了討論。這一重大弱點可能會影響財務報表內的所有交易週期。
•信息技術總控(ITGC)-在完成公司對截至2023年12月31日的ICFR的評估過程中，管理層發現了一些與ITGC的設計和運營有效性有關的缺陷，這些信息系統是公司ICFR系統的一部分，與公司綜合財務報表的編制有關(此類信息技術系統被稱為“受影響的IT系統”)。控制措施的設計和操作有效性方面的這些缺陷涉及邏輯訪問和程序更改管理，其目的是確保適當限制適當人員訪問財務應用程序和數據，並適當地確定、授權、測試和實施影響財務應用程序和基本賬户記錄的更改。重大缺陷是由於技術時代的系統限制，導致管理層無法生成配置、更改和設置的詳細信息，以證明ITGC的運營有效性。管理層得出的結論是，ITGC邏輯訪問和相關計劃更改管理方面存在缺陷，包括旨在確保訪問權限與工作職責(職責分工)相兼容並測試相關信息系統更改的控制措施，因此是一個重大弱點。這一重大弱點可能會影響財務報表內的所有交易週期。
•管理評審控制-管理層查明瞭由於管理審查控制的設計和運作有效性造成的缺陷，包括文件和精確度。這些缺陷與控制漏洞、未減輕的風險、不及時的審查、不充分的文件編制、不適當的測試程序以及某些控制措施的執行頻率不一致有關。這包括由於與審查的精確度、完整性和準確性有關的管理審查控制不足、報告清單證據不足以及用於生成此類報告清單的參數不足而沒有有效運作的信息技術專家組。該公司沒有充分記錄和部署適當的控制活動，沒有通過確定預期的政策和將政策付諸實施的程序來進行，這導致了實質性的弱點。這一重大弱點可能會影響財務報表內的所有交易週期。
•實體產生的信息的完整性和準確性(“IPE”)-管理層查明瞭由於缺乏可用和可靠的IPE而造成的缺陷，包括多個控制漏洞。控制漏洞與從受影響的IT系統中提取的未經完整性和準確性驗證的報告有關。這些缺陷與不及時的審查、不充分的文件、不適當的測試程序以及某些控制措施的無效設計有關。管理層沒有充分選擇和發展有助於減輕風險的投資政策控制活動，以實現將風險降低到可接受的水平，這造成了實質性的弱點。這一重大弱點可能會影響財務報表內的所有交易週期。
•NTS系統轉換-NTS的網絡託管收入記錄系統在2023年第一季度進行了轉換，對日落系統和新實施的系統所做的某些更改在投入生產之前沒有在單獨的環境中進行測試和批准，這是一個計劃更改管理ITGC。由於具體涉及這一系統轉換，上述變更管理控制方面的缺陷導致了這一重大缺陷，因為管理層沒有制定足夠的技術一般控制活動，以支持實現轉換的目標。這一重大疲軟影響了其他資產、留存收益、技術服務費用以及技術和IT支持收入。
•NTS收入週期-NTS對收入確認的多重控制沒有適當地設計和實施，和/或沒有有效地運作。由於它具體涉及這一缺陷，NTS控制員的角色更替過多，導致控制措施的設計、實施和運作效力存在缺陷。管理層沒有始終如一地保留個人擔任財務報告監督角色，導致重大弱點，這一重大弱點影響了其他資產、留存收益、技術服務費用以及技術和信息技術支持收入。
(C)註冊會計師事務所的審計報告。
我們的獨立註冊會計師事務所RSM US LLP已發佈了一份關於公司截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性的審計報告，該報告包含在本年報的10-K表格中的“第8項.綜合財務報表和補充數據”項下，與上文管理層關於ICFR的報告一致。
(D)財務報告內部控制的變化。
除下文“補救程序”中所述外，在我們最近完成的會計季度內，公司的ICFR(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生對公司的ICFR產生重大影響或合理地可能產生重大影響的變化。
補救過程
雖然已經採取了某些行動來加強公司的ICFR，但我們仍在實施我們的全面補救計劃。因此，在對每個控制措施進行了適當的設計、運行了足夠的一段時間以及管理層通過測試得出結論認為控制措施正在有效運行之前，不能認為以前發現的重大弱點已得到補救。
在確定上述重大弱點後，在審計委員會的監督下，我們開始了一項程序，以補救這些重大弱點的根本原因，改善控制環境，並加強我們的ICFR。該公司迄今已採取並將繼續採取的補救重大弱點的初步步驟摘要如下：
•聘用高級財務管理人員和額外的合格財務和會計資源，包括：
◦2023年5月聘用了一名首席財務官，他具有豐富的金融控股公司經驗和擔任金融控股公司首席會計官的經驗，於2024年4月1日被任命為公司首席財務官，目前擔任該公司的首席財務官；
◦任命一名新的首席會計官，具有豐富的金融控股公司經驗和以前擔任銀行控股公司首席會計官的經驗，於2024年4月1日起擔任公司首席會計官；
◦聘用和委任一名具有豐富金融控股公司經驗並曾擔任一家銀行控股公司首席審計官的首席風險官，該人於2024年4月1日開始受聘；
◦最近和預計將僱用更多合格的財務和會計資源，併為相關的現有和/或未來的控制權所有者提供適當的培訓。
•改進控制活動和程序的設計、運行和監測，以滿足ICFR要求，包括：
◦改進財務報告程序和控制活動，包括加強對賬控制；
◦擴大本公司第三方內部審計機構的職責；以及
◦對公司第三方供應商的持續評估，其作用是根據SOX 404對IFCR的設計和運營有效性進行及時的文件編制和相關評估，並與積極參與資本市場的多元化金融控股公司的複雜性相稱。
•改進管理評審控制和控制的設計、操作有效性和文檔編制，旨在驗證財務報告中使用的數據和IPE的完整性和準確性。這些活動包括開發新的管理審查控制，對流程所有者進行關於審計要求的培訓和教育，以及創建審查模板，以適當記錄管理審查的證據，此外還為財務報告中使用的數據建立數據治理框架。
•實施新的企業資源規劃系統以及其他技術，該系統與其他內部系統對接，旨在確保只有獲得授權的個人才能根據其作用和責任訪問某些模塊並履行某些職責。在系統中維護詳細的流程和自動控制，以努力確保所有控制活動符合我們的風險和控制矩陣，並限制人工幹預和人為錯誤的風險。
•實施新的財務報告軟件，包括：(I)加強預防性控制，解決本公司信息的完整性和準確性問題；(Ii)與源系統直接關聯並與未來數據治理框架明確關聯的數據連接。
•管理層一直積極參與實施補救計劃，旨在確保有助於補救我們ITGC重大弱點的控制措施設計得當，並將有效運作，這些措施包括但不限於：
◦加強信息技術治理政策和程序；
◦圍繞用户和管理員訪問和程序更改管理，設計和實施控制活動和程序；
◦採購和實施技術，以促進變革管理和對系統的合理訪問；以及
◦僱用更多合格的信息技術資源，併為相關的控制擁有人提供適當的測試培訓。
管理層正在並將繼續定期向審計委員會報告我們補救計劃的情況。此外，管理層已指派執行所有者監督公司內部控制環境的整體設計的補救變化，並解決我們重大弱點的根本原因。
隨着管理層繼續評估並努力改善公司的ICFR，管理層可能會採取額外的措施來解決這些控制缺陷或修改之前披露的補救計劃。雖然管理層打算解決所有重大弱點，但不能保證這些補救努力將取得成功，不能保證公司對財務報告的內部控制將在任何特定日期之前因這些努力而生效，也不確定是否需要採取額外行動。
項目9B。其他信息。
貿易安排
在……上面2023年6月16日, 塞爾瓦託·穆利亞, a 我們的董事會成員, 簽訂書面計劃用於出售聚集體9,000普通股。該計劃旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)的積極防禦條件。該計劃自2023年9月21日開始，至2024年9月22日終止。
項目9 C.關於阻止檢查的外國管轄權的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理。
第10項所要求的信息在此引用自我們關於2024年股東年會的最終委託書，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
第11項.高管薪酬
第11項所要求的信息在此引用自我們關於2024年股東年會的最終委託書，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
2023年11月，本公司根據《交易法》第10D節及其頒佈的第10D-1條採取了追回政策。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
第12項所要求的信息在此引用自我們關於2024年股東年會的最終委託書，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
第13項：某些關係、關聯方交易和董事獨立性
第13項所要求的信息在此引用自我們關於2024年股東年會的最終委託書，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目14.主要會計費用和服務
第14項所要求的信息在此引用自我們關於2024年股東年會的最終委託書，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
第四部分
項目15.物證和財務報表附表。
(一)(一)編制財務報表。
(A)(2)由於(1)不需要財務報表明細表或(2)上述財務報表中已列報相關信息，因此不在此提交財務報表明細表。
(一)(三)展出兩件展品。
以下證物隨附存檔，或參照先前提交給美國證券交易委員會的證物合併。
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| 數 | | 描述 |
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3.1 | | 修訂和重新修訂的紐泰克商業服務公司的公司章程(之前是根據2014年11月3日提交的註冊人登記聲明的第3號生效前修正案(文件編號333-191499)提交的，並通過引用併入本文)。 |
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3.2 | | NewtekOne，Inc.修訂的章程(通過引用NewtekOne，Inc.的附件99.1併入《S當前報告Form 8-K，2023年1月24日提交》)。 |
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3.3 | | 紐泰克傳統借貸II，有限責任公司協議(通過參考紐泰克截至2021年3月31日的10-Q表格(文件編號814-01035)附件3.3合併，提交於2021年5月13日。 |
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4.1 | | 普通股證書格式(參照2014年9月24日提交的註冊人註冊説明書附件99.5(第333-195998號文件))。 |
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4.2 | | 隨函存檔的證券説明。 |
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4.3 | | 基礎契約，日期為2015年9月23日，由作為發行人的紐泰克和作為受託人的美國銀行全國協會(通過參考紐泰克於2015年9月23日提交的表格N-2，第333-204915號登記聲明的生效後修正案第1號的附件D.2合併而成)。 |
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4.4 | | 第四補充契約，日期為2019年7月29日，由紐泰克作為發行人，美國全國銀行協會作為受託人(通過參考紐泰克於2019年7月29日提交的表格N-2，第333-224976號登記聲明的生效後修正案第7號的附件D.8合併)。 |
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4.5 | | 關於2024年到期的5.75%債券的全球票據格式(通過參考Newtek於2019年7月29日提交的表格N-2，第333-224976號註冊聲明的生效後修正案第7號的附件D.8併入)。 |
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4.6 | | 第五補充契約，日期為2020年11月27日，與公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間2025年到期的6.85%票據有關(合併通過參考Newtek公司於2020年11月27日提交的當前8-K表格報告的附件4.2)。 |
| | |
4.7 | | 第六補充契約，日期為2021年1月6日，與公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間2025年到期的6.85%票據有關(通過參考Newtek公司2021年1月6日提交的當前8-K表格報告的附件4.3合併)。 |
| | |
4.8 | | 日期為2021年1月22日的第七份補充契約，由Newtek商業服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過參考Newtek公司於2021年1月22日提交的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成)。 |
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4.9 | | 2026年到期的5.50%債券的表格(通過參考Newtek於2021年1月22日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入)。 |
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4.10 | | 日期為2021年2月16日的第八份補充契約，由Newtek商業服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用Newtek於2021年2月16日提交的8-K表格當前報告的附件4.3合併而成)。 |
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4.11 | | 2024年到期的5.75%債券的表格(通過參考Newtek於2021年2月16日提交的8-K表格的當前報告的附件4.4併入)。 |
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4.12 | | 第十次補充契約，日期為2022年3月31日，涉及2025年到期的5.00%債券，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會(通過引用Newtek公司2022年3月31日提交的當前8-K表格報告的附件4.2合併而成)。 |
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10.1 | | 股息再投資計劃表格(先前於2014年11月3日提交的註冊人登記説明書生效前修正案第3號(第333-191499號文件)，並以引用方式併入本文)。 |
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10.2 | | 擔保，日期為2011年2月28日，由Newtek Business Services，Inc.和Sterling National Bank之間提供(在此合併，參考2011年3月3日提交的附件10.10.2，Newtek Business Services，Inc.，S當前的8-K報表(文件編號001-16123))。 |
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10.3 | | 第四次修訂和重新簽署的貸款和擔保協議，日期為2017年5月11日，由作為貸款人的Newtek Small Business Finance，LLC，Capital One，National Association和UBS Bank USA，以及Capital One，National Association作為行政代理、唯一簿記管理人和唯一首席協調人(通過引用Newtek於2017年5月16日提交的當前報告8-K表的附件10.1併入)。 |
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10.4 | | 第二次修訂和重新簽署的付款和履約擔保，日期為2017年5月11日，由Newtek Business Services Corp.以Capital One、National Association(以行政代理的身份)和貸款人根據第四次修訂和重新簽署的貸款和擔保協議(通過引用納入Newtek於2017年5月16日提交的當前8-K表格報告的附件10.2)提供。 |
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10.5 | | 循環信貸和擔保協議，日期為2018年7月31日，由Newtek Business Lending LLC和Capital One，National Association(通過參考2018年8月31日提交的Newtek註冊聲明後生效修正案第2號的附件K.4合併)。 |
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10.6 | | 付款和履約擔保，日期為2018年7月31日，由Newtek和Capital One，National Association(通過參考2018年8月31日提交的Newtek註冊聲明生效後修正案第2號的附件K.5合併)。 |
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10.7 | | 關於貸款文件的綜合修正案3，日期為2019年9月13日，由Newtek Small Business Finance，LLC，Capital One，National Association和UBS Bank USA作為貸款人，Capital One，National Association作為行政代理提交。 |
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10.8 | | 由紐泰克商業服務公司和美國銀行全國協會之間於2015年10月30日修訂和重新簽署的託管協議格式(在此合併，參考附件99.1紐泰克商業服務公司於2015年11月5日提交的S截至2015年9月30日的10-Q表格季度報告(文件編號814-01035)。 |
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10.9 | | 會員購買協議，由Newtek Business Services Corp.、Newtek Business Services Holdco1，Inc.、Premier Payments LLC和Jeffrey Rubin共同簽署，日期為2015年7月23日(本文引用註冊人於2015年7月29日提交的當前8-K報表(文件編號814-01035)附件10.1)。 |
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10.10 | | 貸款文件的綜合修正案2，日期為2019年6月24日，由Newtek Small Business Finance，LLC和UBS Bank USA作為貸款人，Capital One，National Association作為行政代理(通過引用附件10.1合併到Newtek於2019年6月24日提交的當前報告Form 8-K中合併)。 |
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10.11 | | 2018年11月8日的信貸協議，由威斯康星州通用處理服務公司和Premier Payments LLC以及幾家銀行和其他當事人不時作為貸款人和韋伯斯特銀行全國協會簽署。(通過引用結合於2018年12月14日提交的表格N-2，第333-224976號，Newtek的註冊聲明的生效後修正案第3號的附件K.6)。 |
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10.12 | | 《母公司擔保協議》，日期為2018年11月8日，由公司和韋伯斯特銀行簽訂，並由全國協會韋伯斯特銀行簽署。(通過引用結合於2018年12月14日提交的表格N-2，第333-224976號，Newtek的註冊聲明的生效後修正案第3號的附件K.7)。 |
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10.13 | | 有限責任協議，日期為2018年11月27日，由Newtek Commercial Lending，Inc.和傳統貸款TCP Holdings LLC之間簽訂(合併內容參考Newtek於2018年11月29日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)。 |
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10.14 | | 貸款文件的綜合修正案4，日期為2020年5月7日，由Newtek Small Business Finance，LLC，Capital One，National Association和UBS Bank USA作為貸款人，Capital One，National Association作為行政代理(通過引用附件10.1併入Newtek於2020年5月11日提交的Form 8-K當前報告中)。 |
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10.15 | | 紐泰克商業服務公司與其附表A所列賣方之間的股票購買協議(通過參考2021年8月2日提交的該公司目前的8-K表格報告合併而成)。 |
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10.16 | | 抵押貸款和擔保協議，由NBL SPV III，LLC和One佛羅裏達銀行簽訂，日期為2021年9月21日(通過引用附件10.1併入Newtek公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告(文件號814-010305)，提交於2021年11月12日)。 |
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10.17 | | NBL SPV II，LLC和德意志銀行之間的主回購協議，日期為2021年3月18日(通過引用附件10.1併入2021年11月12日提交的Newtek公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告(文件編號814-010305))。
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10.18 | | 紐特商務服務公司2015年股票激勵計劃(通過引用紐特公司2016年7月26日提交的S-8註冊説明書(文件編號333-212679)的附件4.4併入)。 |
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10.19 | | 《限制性股票獎勵協議書-2015年股票激勵計劃》，現存檔。 |
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10.20 | | NewtekOne2023年股票激勵計劃(通過參考2023年8月7日提交的Newtek公司截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告(文件編號001-36742)的附件10.1併入)。 |
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10.21 | | 限制性股票獎勵協議表格-2023年股票激勵計劃(在2023年11月9日提交的Newtek公司截至2023年9月30日的季度報告Form 10-Q(文件編號001-36742)中通過引用附件10.3併入)。 |
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10.22 | | NewtekOne2023年員工股票購買計劃(通過參考2023年8月7日提交的Newtek截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告(文件編號001-36742)的附件10.2併入)。 |
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10.23 | | NewtekOne，Inc.、Newtek Bank N.A.和M.Scott Price之間的僱傭協議日期為2023年5月16日(通過引用附件10.1併入Newtek截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告(文件編號001-36742)，提交於2023年11月9日)。 |
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10.24 | | NewtekOne，Inc.、Newtek Bank N.A.和M.Scott Price於2023年7月1日對僱傭協議的修正案(通過參考2023年11月9日提交的Newtek公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告(文件編號001-36742)的附件10.2)。 |
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10.25 | | 控制協議變更表格。現提交本局。 |
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14.1 | | 道德守則(先前於2014年11月3日提交的註冊人註冊聲明的生效前修正案第3號(第333-191499號文件)，並通過引用將其併入本文)。 |
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21.1 | | 註冊人的子公司在此提交申請。 |
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23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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31.1 | | 經修訂的1934年證券交易法第13 a-14條要求首席執行官的認證，特此提供。 |
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31.2 | | 經修訂的1934年證券交易法第13 a-14條規定的首席財務官認證，特此提供。 |
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32.1 | | 首席執行官根據18 USC認證第1350條，根據在此提交的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。 |
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32.2 | | 現提交依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節首席財務官的證明。 |
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97.1 | | NewtekOne Clawback政策，隨附提交。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc. |
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| 日期：2024年4月1日 | 作者： | /S/ B阿利 S洛恩 |
| | 巴里·斯隆 |
| | 首席執行官總裁和董事會主席
(首席行政主任) |
| | |
| 日期：2024年4月1日 | 作者： | /S/ M. S棉花 P水稻 |
| | M. Scott Price |
| | 首席財務官 (首席財務官) |
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| 日期：2024年4月1日 | 作者： | /S/ F排名 DEMAria |
| | 弗蘭克·德馬利亞 |
| | 首席會計官 (首席會計主任) |
根據《交易法》，本報告已由以下人員代表註冊人以所示的身份和日期簽署。
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| 簽名 | 標題 | 日期 |
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/S/ B阿利 S洛恩 | 董事會主席、總裁兼首席執行官（首席執行官） | 2024年4月1日 |
| 巴里·斯隆 |
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/S/ M. S棉花 P米飯 | 首席財務官 (首席財務官) | 2024年4月1日 |
M. Scott Price |
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/S/ F排名 DEM阿里亞 | 首席會計官 (首席會計主任) | 2024年4月1日 |
弗蘭克·德馬利亞 |
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| /S/ 理查德·薩魯特 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 理查德致敬 |
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| /S/ 薩瓦託·穆利亞 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 塞爾瓦託·穆利亞 |
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| /S/ 格雷戈裏·辛克 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 格雷戈裏·辛克 |
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| /S/ 彼得·道斯 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 彼得·唐斯 |
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| /S/ 費爾南多·佩雷斯-阿克曼 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 費爾南多·佩雷斯-希克曼 |
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| /S/ 哈利·拉宗-芬戈爾德 | 主任 | 2024年4月1日 |
| 哈利·拉鬆-法因戈爾德 |
NEWTEKONE，Inc.和子公司
合併財務報表索引
目錄表
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：49) | F-2 |
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獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告 | F-5 |
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截至2023年和2022年12月31日的合併財務狀況報表 | F-7 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的綜合損益表 | F-9 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | F-11 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動綜合報表 | F-12 |
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截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | F-14 |
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合併財務報表附註 | F-16 |
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獨立註冊會計師事務所報告
致NewtekOne公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了NewtekOne，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務狀況表，截至2023年12月31日期間每個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及合併財務報表(統稱為財務報表)的相關附註。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。我們2024年4月1日的報告表達了這樣的觀點，即公司截至2023年12月31日沒有對財務報告保持有效的內部控制，根據內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。
會計原則的變化
正如綜合財務報表附註1所述，由於採用了會計準則編纂(“ASC”)主題326“金融工具-信貸損失”，本公司自2023年1月1日起改變了確認和計量信貸損失的會計方法。
註冊投資公司轉為金融控股公司
如綜合財務報表附註1所述，本公司不再是受ASC 946、金融服務-投資公司及ASC 810會計指引約束的投資公司，合併於2023年1月6日對本公司生效。因此，以前按公允價值列賬的受控投資成為本公司的子公司，並按歷史成本法進行合併。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
按公允價值計量的出售貸款和投資貸款的估值--應計和非應計貸款
如綜合財務報表附註2、5、7及9所述，本公司持有按公允價值計量的待售貸款及待投資貸款，而本公司於2023年12月31日的待售貸款及待投資貸款按公允價值計量，並按附註9所述的公允價值層次分類為3級。釐定按公允價值計量的3級待售貸款及待投資貸款的公允價值需要管理層對公允價值計算中所用的估值方法及投入及假設作出重大判斷，包括但不限於歷史信用損失、缺乏市場的折扣、潛在現金流和經濟狀況的影響。截至2023年12月31日，按公允價值計量的出售和投資3級貸款總額分別為118.5美元和4.698億美元。
由於管理層選擇及應用估值技術及假設所需的判斷、核數師的高度判斷，以及測試估值所涉及的廣泛審計工作，吾等確認按公允價值計量的3級出售貸款及投資貸款的估值為關鍵審計事項。我們的審計程序涉及本公司按公允價值計量的出售和投資3級貸款的估值，其中包括：
•吾等了解及評估管理層用以評估出售貸款及投資貸款的方法及假設，該等貸款按公允價值計量--應計及非應計貸款。
•我們通過同意試算表的總金額來測試評估中使用的信息的完整性和準確性。
•在我們估值專家的協助下，我們評估了管理層在評估應計貸款(貼現率、違約率、預付率、服務成本等)時所使用的方法和假設的合理性。並對貸款樣本進行了重新計算，以確保評估模型的有效性。
•在我們估值專家的協助下，我們評估了管理層在評估非應計貸款時所使用的方法和假設的合理性(預付款率、違約概率、清算時間和貼現率)。
•我們測試管理層的估計，以評估管理層在評估樣本貸款的非應計貸款時使用的抵押品的公平市場價值的合理性，方法是用相關的內部或外部信息驗證管理層使用的信息來源。此外，我們重新計算了預期現金流的現值，並將其與管理層確定的貸款價值進行了比較。
維修資產的估值
如綜合財務報表附註2、7及9所述，服務資產按公允價值計量。本公司的維修資產按公允價值計量，使用不可觀察的投入和假設，因此本公司截至2023年12月31日的維修資產在公允價值層次中被歸類為第三級，如附註9所述。確定第三級維修資產的公允價值需要管理層對公允價值計算中使用的估值方法和投入和假設做出重大判斷，包括但不限於貼現率、維修成本、違約率、預付款率和經濟狀況的影響。截至2023年12月31日，3級維修資產總額的公允價值為3970萬美元。
我們認為維修資產的估值是一項重要的審計事項，這是因為管理層選擇和應用估值技術和假設所需的判斷、審計師的高度判斷以及測試估值所涉及的廣泛審計工作。我們與維修資產估值有關的審計程序包括以下內容：
•我們瞭解並評估了管理層用來評估維修資產價值的方法和假設。
•我們測試了估值中使用的信息的完整性和準確性，方法是同意將附表中出售給貸款子分類賬的貸款的本金餘額總額。
•在估值專家的協助下，為服務資產製定了獨立的公允價值估計，或測試了管理層截至2023年12月31日的公允價值估計。
•我們審查了外部聘請的評估專家使用的重要假設(例如貼現率、預付率、違約率和服務成本)的合理性。
貸款信貸損失準備
如綜合財務報表附註2及附註5所述，貸款信貸損失撥備乃透過信貸損失準備設立，管理層認為該金額足以抵銷現有貸款的虧損。截至2023年12月31日，該公司的貸款餘額信貸損失綜合撥備為1260萬美元。貸款信貸損失準備包括在存在類似風險特徵的情況下，根據終生損失率模型以集體(集合)為基礎計算的準備金。不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。
該公司使用貼現現金流方法來估計所有貸款組合部門的預期信貸損失，這是以集合為基礎衡量的，其中付款預期根據估計的提前還款速度、違約概率(PD)和違約損失(LGD)進行調整。該公司使用歷史內部和同行數據的迴歸分析，以確定在對終身PD建模時可使用的合適損耗驅動因素。這一分析還確定了預期PD和LGD將如何對虧損驅動因素的預測水平做出反應。管理層利用各種經濟指標，如失業率、國內生產總值(GDP)和其他相關因素的變化作為虧損驅動因素，並已確定，由於經濟數據的歷史波動，目前有四個季度是合理和可支持的預測期，隨後每個經濟指標將在四個時期恢復到歷史平均水平。津貼評估還考慮各種定性因素，例如：(I)貸款政策、承保標準和/或履行此類職能的管理人員的變化；(Ii)拖欠和其他信用質量趨勢；(Iii)信用風險集中(如果有的話)；(Iv)公司業務性質的變化對貸款組合的影響；(V)以及其他外部因素，可能包括但不限於內部貸款審查、壓力測試、銀行監管機構的審查結果，或其他事件，如自然災害。為具有相似風險特徵的貸款池制定貸款損失分攤需要管理層作出大量判斷，所採用的假設可能會隨着經濟條件的變化而變化。
我們將公司的貸款信貸損失準備金確定為一項重要的審計事項，特別是經濟預測和定性因素，因為它們在評估公司的假設時涉及複雜的審計師判斷。此外，需要複雜的審計師判斷，以審查支撐具有類似風險特徵的貸款池的信貸損失準備的方法。這包括PD、LGD、經濟預測和定性因素的建模。我們與這一關鍵審計事項相關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了管理層在確定PD和LGD的輸入時使用的數據的完整性和準確性，並通過將這些輸入與內部或外部信息源達成一致，測試了用於SBA 7(A)貸款的損失率模型。
•我們通過將同業銀行與外部信息源進行比較，評估了管理層在識別同業銀行以進行PD和LGD計算時所使用的判斷。
•我們評估了管理層對未來經濟指標的預測的合理性，這些指標包括失業率、房價指數和全國GDP增長等，方法是將這些預測與外部和內部信息來源進行比較。
/s/RSM US LLP
康涅狄格州哈特福德
2024年4月1日
獨立註冊會計師事務所報告
致NewtekOne公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們審計了NewtekOne，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。我們認為，由於以下描述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響，本公司截至2023年12月31日尚未根據下列標準對財務報告保持有效的內部控制內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況表，截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及綜合財務報表的相關附註和我們於2024年4月1日的報告，這些附註和我們於2024年4月1日的報告均屬無保留意見。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已查明以下重大弱點，並將其納入管理層的評估：
•重大異常交易-公司從業務發展公司(BDC)轉變為金融控股公司(FHC)，自2023年1月6日起生效。本公司沒有充分或適當地識別和評估可能因此轉換而對內部控制系統造成重大影響的變化和由此產生的風險。這一重大疲軟影響了2023年1月6日發生的控制投資以及隨後的三個過渡期的合併，特別是商譽和無形資產、遞延税項淨資產、應收所得税、所得税費用、額外實繳資本、非利息收入和費用以及每股收益。這一重大弱點可能會影響合併財務報表內的所有交易週期。
•SOX治理計劃-公司的受控投資以前是未合併的投資組合公司，首次成為受財務報告內部控制(ICFR)的合併子公司。內部控制環境程序的文件編制工作出現重大延誤，導致對財務報告風險的識別不充分和不及時，並對財務報告的關鍵控制進行了相關的識別。控制環境中的這一重大缺陷影響了本公司ICFR的整體有效性，並促使本公司調整其先前發佈的2023年季度財務報表，如“附註24-精選季度財務數據(未經審計)”中所述。這一重大弱點可能會影響合併財務報表內的所有交易週期。
•員工的知識、技能和經驗-某些擔任財務報告監督角色的公司員工缺乏公共金融控股公司的知識、技能和經驗。這影響了本公司ICFR的整體有效性，並促使本公司調整其先前發佈的2023年季度財務報表，如合併財務報表的附註24-精選季度財務數據(未經審計)中所述。這一重大弱點可能會影響合併財務報表內的所有交易週期。
•信息技術總控(ITGC)-在信息系統的ITGCs的設計和運行效率方面存在一些缺陷，這些信息系統是公司ICFR系統的一部分，與公司綜合財務報表的編制有關。信息技術中心在設計和運作效率方面的這些缺陷涉及邏輯訪問和方案變更管理，其目的是確保適當的人員才能充分限制對財務應用程序和數據的訪問，並確保適當地確定、授權、測試和實施影響財務應用程序和基本賬户記錄的變更。ITGC在邏輯訪問和相關計劃更改管理方面存在缺陷，包括旨在確保訪問權限與工作職責(職責分工)相兼容並測試對相關信息系統的更改的控制措施，因此是一個重大弱點。這一重大弱點可能會影響合併財務報表內的所有交易週期。
•管理評審控制-管理審查控制的設計和運作有效性存在缺陷，包括文件和精確度。這些缺陷與控制漏洞、未減輕的風險、不及時的審查、不充分的文件編制、不適當的測試程序以及某些控制措施的執行頻率不一致有關。這包括ITGC在審查的精確度、管理審查中使用的報告的完整性和準確性以及用於生成這類報告的參數方面的不足。這一重大弱點可能會影響合併財務報表內的所有交易週期。
•實體產生的信息的完整性和準確性(“IPE”)-由於缺乏可用和可靠的森林生態系統，存在缺陷，包括多個控制漏洞。控制方面的差距與從某些信息技術系統摘錄的報告有關，這些系統沒有核實報告的完整性和準確性。這些缺陷與不及時的審查、不充分的文件、不適當的測試程序以及某些控制措施的無效設計有關。管理層沒有充分選擇和發展有助於減輕風險的投資政策控制活動，以實現將風險降低到可接受的水平，這造成了實質性的弱點。這一重大弱點可能會影響合併財務報表內的所有交易週期。
•Newtek Technology Solutions(NTS)系統轉換-NTS的網絡託管收入記錄系統在2023年第一季度進行了轉換，對以前和當前系統進行的某些更改在投入生產之前沒有在單獨的環境中進行測試和批准。由於與這一系統轉換有關，管理層沒有制定足夠的總體控制活動來支持實現轉換的目標，導致了實質性的弱點。這一重大疲軟影響了其他資產、留存收益、技術服務費用以及技術和IT支持收入。
•NTS收入週期- RTS收入確認控制的設計、實施和運營有效性存在缺陷。管理層沒有保留具有財務報告監督角色適當技能、知識和專業知識的一致人員，導致存在重大缺陷。這一重大弱點影響了其他資產、保留收益、技術服務費用以及技術和IT支持收入。
在確定我們對公司截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表進行審計時所應用的審計測試的性質、時間和範圍時，考慮了這些重大弱點，本報告不影響我們日期為2024年4月1日關於這些財務報表的報告。
意見基礎
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並在隨附的《管理層關於財務報告內部控制的報告》中評估對財務報告的內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須對公司保持獨立性。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ RSM US LLP
康涅狄格州哈特福德
2024年4月1日
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NEWTEKONE，Inc.和子公司
合併財務狀況報表
(In數千人，每股數據除外） |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | 金融控股公司 | | 投資公司 |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 15,398 | | | $ | 53,692 | |
| 受限現金 | 30,919 | | | 71,914 | |
| 銀行生息存款 | 137,689 | | | — | |
| 現金和現金等價物合計 | 184,006 | | | 125,606 | |
| 可供出售債務證券，按公允價值計算 | 32,171 | | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 118,867 | | | 19,171 | |
| RCM持有待售貸款 | 56,607 | | | — | |
| 按公允價值持有的用於投資的貸款 | 469,801 | | | 505,268 | |
| 為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本 | 336,305 | | | — | |
| 信貸損失準備 | (12,574) | | | — | |
| 持有的投資貸款，按攤銷成本計算，淨值 | 323,731 | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | 3,635 | | | — | |
| 應收結算款 | 62,230 | | | — | |
合資企業，按公允價值計算（成本為美元37,864及$23,314)，分別 | 40,859 | | | 23,022 | |
控制投資（費用0及$131,495)，分別 | — | | | 259,217 | |
非控制投資（成本為美元796及$1,360)，分別 | 728 | | | 1,360 | |
| 商譽和無形資產 | 30,120 | | | — | |
| 使用權資產 | 5,701 | | | 6,484 | |
| 遞延税項淨資產 | 5,230 | | | — | |
| 維修資產 | 39,725 | | | 30,268 | |
| 其他資產 | 56,102 | | | 28,506 | |
| 總資產 | $ | 1,429,513 | | | $ | 998,902 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 10,053 | | | $ | — | |
| 計息 | 453,452 | | | — | |
| 總存款 | 463,505 | | | — | |
| 借款 | 644,122 | | | 539,326 | |
| 應付股息 | 4,792 | | | — | |
| 租賃負債 | 6,952 | | | 7,973 | |
| 遞延税項負債，淨額 | — | | | 19,194 | |
| 由於參與者 | 23,796 | | | 35,627 | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | 37,300 | | | 21,424 | |
| 總負債 | 1,180,467 | | | 623,544 | |
| | | |
承諾和或有事項（注14） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股(面值$0.02每股；授權20股票，20已發行及已發行股份) | 19,738 | | | — | |
普通股(面值$0.02每股；授權200,000股票，24,680和24,609已發行和已發行股票分別為) | 492 | | | 492 | |
| 額外實收資本 | 200,913 | | | 354,243 | |
| 留存收益 | 28,051 | | | 20,623 | |
| 累計其他綜合虧損，扣除所得税後淨額 | (148) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | 249,046 | | | 375,358 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,429,513 | | | $ | 998,902 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
| 合併損益表 |
| (In數千人，每股數據除外） |
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| | | | Year ended December 31, |
| | | | | | | | 2023 金融控股公司 | | 2022 投資公司 | | 2021 投資公司 |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | $ | 1,518 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 貸款和貸款費用 | | | | | | | | 84,001 | | | 35,696 | | | 25,951 | |
| 貸款和貸款費用- PPP貸款 | | | | | | | | — | | | — | | | 49,989 | |
| 來自附屬公司的興趣 | | | | | | | | — | | | 2,921 | | | 3,026 | |
| 其他可產生利息的資產 | | | | | | | | 8,854 | | | — | | | — | |
| 利息收入總額 | | | | | | | | 94,373 | | | 38,617 | | | 78,966 | |
| 利息開支 | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | | 15,849 | | | — | | | — | |
| 票據和證券化 | | | | | | | | 40,217 | | | 21,780 | | | 18,591 | |
| 銀行和聯邦銀行借款 | | | | | | | | 11,673 | | | 3,998 | | | 1,536 | |
| 應付票據關聯方 | | | | | | | | — | | | 547 | | | 388 | |
| 利息支出總額 | | | | | | | | 67,739 | | | 26,325 | | | 20,515 | |
| 淨利息收入 | | | | | | | | 26,634 | | | 12,292 | | | 58,451 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | | | | 11,704 | | | — | | | — | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | | | | | | | 14,930 | | | 12,292 | | | 58,451 | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | | | |
| 股息收入 | | | | | | | | 1,757 | | | 24,657 | | | 9,896 | |
| 貸款服務資產重新估值 | | | | | | | | (3,549) | | | (10,095) | | | (6,778) | |
| 服務收入 | | | | | | | | 18,289 | | | 13,698 | | | 11,307 | |
| 銷售貸款的淨收益 | | | | | | | | 50,734 | | | 56,901 | | | 53,113 | |
| 公允價值選擇權下貸款的淨收益（損失） | | | | | | | | 18,008 | | | (26,504) | | | 11,477 | |
| 技術和IT支持收入 | | | | | | | | 24,916 | | | — | | | — | |
| 電子支付處理收入 | | | | | | | | 42,855 | | | — | | | — | |
| 其他非利息收入 | | | | | | | | 23,762 | | | 34,221 | | | 10,295 | |
| 非利息收入總額 | | | | | | | | 176,772 | | | 92,878 | | | 89,310 | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | | | |
| 工資和員工福利費用 | | | | | | | | 65,708 | | | 20,186 | | | 17,866 | |
| 技術服務費用 | | | | | | | | 14,272 | | | — | | | — | |
| 電子支付處理費用 | | | | | | | | 18,327 | | | — | | | — | |
| 專業服務費 | | | | | | | | 13,077 | | | 7,134 | | | 5,610 | |
| 其他貸款發放和維護費用 | | | | | | | | 9,433 | | | 30,746 | | | 29,506 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | | | 2,884 | | | 239 | | | 304 | |
| 債務清償損失 | | | | | | | | 271 | | | 417 | | | 1,552 | |
| 其他一般和行政費用 | | | | | | | | 22,357 | | | 7,673 | | | 7,454 | |
| 總非利息支出 | | | | | | | | 146,329 | | | 66,395 | | | 62,292 | |
| 税前淨收益 | | | | | | | | 45,373 | | | 38,775 | | | 85,469 | |
| 所得税支出(福利) | | | | | | | | (1,956) | | | 6,464 | | | 1,327 | |
| 淨收入 | | | | | | | | 47,329 | | | 32,311 | | | 84,142 | |
| 向優先股股東派發股息 | | | | | | | | (1,454) | | | — | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | | | | 45,875 | | | 32,311 | | | 84,142 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.34 | | | $ | 3.69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
| 合併損益表 |
| 稀釋 | | | | | | | | $ | 1.88 | | | $ | 1.34 | | | $ | 3.69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
綜合全面收益表 |
| (In數千人，每股數據除外） |
| | | | |
| | | | Year ended December 31, |
| | | | | | | | 2023
金融控股公司 | | 2022
投資公司 | | 2021
投資公司 |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | $ | 47,329 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
| 其他税前綜合損失： | | | | | | | | | | | | |
| 期內可供出售債務證券的未實現淨虧損 | | | | | | | | (201) | | | — | | | — | |
| 除税前其他全面虧損 | | | | | | | | (201) | | | — | | | — | |
| 所得税優惠 | | | | | | | | 53 | | | — | | | — | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | | | | | | | (148) | | | — | | | — | |
| 綜合收益 | | | | | | | | $ | 47,181 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
合併股東權益變動表 |
| (In數千人，每股數據除外） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 優先股 | | 追加實繳資本 | | 累計其他有形收入（損失） | | 累計未分配收益 | | 留存收益 | | 權益總額 |
| 中國股票 | | --金額 | | 中國股票 | | --金額 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 24,609 | | | $ | 492 | | | — | | | $ | — | | | $ | 354,243 | | | $ | — | | | $ | 20,623 | | | $ | — | | | $ | 375,358 | |
| 從BCD轉換為銀行控股公司調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改變列報方式 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,623 | | | — | | | (20,623) | | | — | | | — | |
| 刪除公允價值調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (138,043) | | | — | | | — | | | — | | | (138,043) | |
| 控制投資的合併 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | (57,961) | | | — | | | — | | | (143) | | | (57,859) | |
| 遞延所得税資產和負債的重新評估 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,266 | | | — | | | — | | | — | | | 19,266 | |
| 已發行的水滴股份 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 216 | | | — | | | — | | | — | | | 216 | |
| 基於股票的薪酬費用，扣除沒收 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,828 | | | — | | | — | | | — | | | 2,828 | |
| 宣佈的與RSA相關的股息，扣除沒收的應計股息 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 218 | | | — | | | — | | | (218) | | | — | |
| 購買既得股票以預扣税員工工資税 | (17) | | | (1) | | | — | | | — | | | (533) | | | — | | | — | | | — | | | (534) | |
| 扣除罰沒後的限制性股票獎勵 | 52 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| ESPP發行 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 56 | |
| 發行優先股 | — | | | — | | | 20 | | | 20,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,000 | |
| 優先股發行成本 | — | | | — | | | — | | | (507) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (507) | |
宣佈股息的普通股（美元0.18/共享) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,463) | | | (17,463) | |
股息宣佈的優先股（美元12.27/共享) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,454) | | | (1,454) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,329 | | | 47,329 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (148) | | | — | | | — | | | (148) | |
| 2023年12月31日的餘額 | 24,680 | | | $ | 492 | | | 20 | | | $ | 19,738 | | | $ | 200,913 | | | $ | (148) | | | $ | — | | | $ | 28,051 | | | $ | 249,046 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
合併股東權益變動表 |
| (In數千人，每股數據除外） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 追加實收資本 | | | | 累計未分配收益 | | | | | | 權益總額 |
| 股份 | | 量 | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | 24,159 | | | $ | 483 | | | | | | | $ | 367,663 | | | | | $ | 35,741 | | | | | | | $ | 403,887 | |
| 已發行的水滴股份 | 95 | | | 3 | | | | | | | 1,611 | | | | | — | | | | | | | 1,614 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | | | | | 2,511 | | | | | — | | | | | | | 2,511 | |
| 與RSA相關的申報股息 | — | | | — | | | | | | | 646 | | | | | (646) | | | | | | | — | |
| 購買既得股票以預扣税員工工資税 | (38) | | | — | | | | | | | (826) | | | | | — | | | | | | | (826) | |
| 發行普通股，扣除發行成本 | 107 | | | 2 | | | | | | | 2,017 | | | | | — | | | | | | | 2,019 | |
| 限制性股票獎勵 | 286 | | | 4 | | | | | | | (4) | | | | | — | | | | | | | — | |
| 已宣佈股息的普通股 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | (66,158) | | | | | | | (66,158) | |
| RIC税收重新分類 | — | | | — | | | | | | | (19,375) | | | | | 19,375 | | | | | | | — | |
| 運營淨增加： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | (6,476) | | | | | | | (6,476) | |
| 投資已實現淨收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | 57,346 | | | | | | | 57,346 | |
| 投資未實現折舊淨額 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | (18,559) | | | | | | | (18,559) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 24,609 | | | $ | 492 | | | | | | | $ | 354,243 | | | | | $ | 20,623 | | | | | | | $ | 375,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
| 合併現金流量表 |
| (單位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | 金融控股公司 | | 投資公司 | | 投資公司 |
| 淨收入 | $ | 47,329 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 合資企業和非控制投資未實現淨增值 | (3,219) | | | — | | | — | |
| 受控投資未實現淨增值 | — | | | (24,321) | | | (2,829) | |
| 受控投資已實現淨收益（損失） | — | | | — | | | 1,266 | |
| 按公允價值選擇權核算的貸款淨（收益）損失 | (18,008) | | | 26,504 | | | (11,477) | |
| 服務資產未實現淨折舊 | 3,549 | | | 10,095 | | | 6,778 | |
| 衍生品交易未實現淨折舊（增值） | 699 | | | (183) | | | 183 | |
| 銷售貸款的淨收益 | (50,734) | | | (56,901) | | | (53,113) | |
| 溢價/折扣淨增加 | (675) | | | — | | | — | |
| 債務清償損失 | 271 | | | 417 | | | 1,552 | |
| 遞延融資成本攤銷 | 4,052 | | | 2,494 | | | 2,654 | |
| 信貸損失準備金 | 11,704 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 壞賬準備 | 3,637 | | | — | | | 397 | |
| 股票補償費用 | 2,828 | | | — | | | — | |
| 遞延所得税(福利)費用 | (4,800) | | | 6,464 | | | 1,327 | |
| 折舊及攤銷 | 2,884 | | | 239 | | | 304 | |
| 出售持有以供出售的貸款所得收益 | 695,461 | | | 691,219 | | | 1,203,475 | |
| 從附屬機構購買持有待售貸款 | (5,279) | | | — | | | — | |
| 購買待售貸款 | — | | | (2,404) | | | (9,096) | |
| 向附屬機構出售貸款 | — | | | — | | | 5,394 | |
| 待售貸款的融資 | (783,035) | | | (775,577) | | | (1,289,572) | |
| 受控投資的融資 | — | | | (53,198) | | | (55,270) | |
| 非控制/附屬投資的融資 | — | | | (360) | | | — | |
| 持有待售貸款收到的本金 | 12,235 | | | 74,287 | | | 77,070 | |
| 從受控投資收到的本金 | — | | | 6,970 | | | 750 | |
| 非控制投資本金 | — | | | — | | | 54 | |
| 受控投資的投資回報 | — | | | 48,709 | | | 34,856 | |
| 其他，淨額 | — | | | 3,257 | | | 2,851 | |
| 經營資產和負債變化： | | | | | |
| 應收結算款 | (62,230) | | | 44,537 | | | 8,193 | |
| 應收所得税 | (4,040) | | | — | | | — | |
| 應收股利 | 493 | | | — | | | — | |
| 應付/應收關聯方款項 | (165) | | | 2,778 | | | 677 | |
| 其他資產 | 7,432 | | | 1,816 | | | 800 | |
| 應付股息 | 4,776 | | | — | | | — | |
| 由於參與者 | (11,832) | | | (110,598) | | | 128,340 | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | (22,552) | | | 9,021 | | | 1,194 | |
| 其他，淨額 | — | | | 6 | | | 23 | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (169,219) | | | (62,418) | | | 140,923 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEWTEKONE，Inc.和子公司 |
| 合併現金流量表 |
| (單位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按公允價值計算的投資性貸款淨減少 | 29,349 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 按成本計算的投資貸款淨增加 | (169,003) | | | — | | | — | |
| 對合資企業的貢獻 | (14,550) | | | — | | | — | |
| 固定資產購置 | (458) | | | (11) | | | — | |
| 資本回報-非控制投資 | 564 | | | — | | | — | |
| 聯邦住房貸款和聯邦儲備銀行股票淨增加 | (2,112) | | | — | | | — | |
| 購買可供出售的證券 | (27,167) | | | — | | | — | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | 11,142 | | | — | | | — | |
| 投資活動所用現金淨額 | (172,235) | | | (11) | | | — | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 應付銀行票據淨（償還）借款 | (78,663) | | | 5,885 | | | (36,339) | |
| 存款淨增量 | 324,705 | | | — | | | — | |
| 償還聯邦住房貸款銀行預付款 | (4,895) | | | — | | | — | |
| 出售普通股收益，扣除發行成本 | — | | | 2,019 | | | 50,007 | |
| 優先股收益，扣除發行成本 | 19,493 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 關聯方信用額度下的淨還款額 | — | | | 12,800 | | | (12,640) | |
| 2024年票據收益 | — | | | — | | | 15,000 | |
2025年收益 6.85%註釋 | — | | | — | | | 10,000 | |
2025年收益 5.00%註釋 | — | | | 30,000 | | | — | |
2025年收益 8.125%註釋 | 50,000 | | | — | | | — | |
2026年收益票據 | — | | | — | | | 115,000 | |
2028年收益 8.00%註釋 | 40,000 | | | — | | | — | |
| 2023年票據贖回 | — | | | — | | | (57,500) | |
| 2024年票據贖回 | — | | | — | | | (40,000) | |
2025年的救贖 6.85%註釋 | — | | | (15,000) | | | — | |
| 應付票據付款-證券化信託 | (90,780) | | | (82,817) | | | (75,432) | |
| 發行應付票據-證券化信託 | 103,860 | | | 116,210 | | | 103,430 | |
| 已付股息，扣除股息再投資計劃 | (14,147) | | | (64,544) | | | (70,144) | |
| 遞延融資成本的支付 | (4,650) | | | (2,552) | | | (5,295) | |
| ESPP下發行的普通股收益 | 51 | | | — | | | — | |
| 購買既得股票以預扣税員工工資税 | — | | | (826) | | | (1,575) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 344,974 | | | 1,175 | | | (5,488) | |
| 現金和限制性現金淨增(減)額 | 3,520 | | | (61,254) | | | 135,435 | |
| 現金和限制性現金--期初(注2) | 125,606 | | | 186,860 | | | 51,425 | |
| 合併受控投資和企業合併產生的現金和限制性現金，扣除已支付的現金 | 54,880 | | | — | | | — | |
| 現金和限制性現金--期末(附註2) | $ | 184,006 | | | $ | 125,606 | | | $ | 186,860 | |
| | | | | |
| 非現金經營、投資和融資活動： | | | | | |
| 收購的止贖房地產 | $ | 2,978 | | | $ | 3,466 | | | $ | 2,171 | |
| 期內已宣佈但未派發的股息 | $ | 4,363 | | | $ | 2,118 | | | $ | — | |
| 根據股息再投資計劃發行普通股 | $ | 219 | | | $ | 1,614 | | | $ | 1,923 | |
| | | | | |
補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 9,108 | | | $ | 18,344 | | | $ | 20,131 | |
| 已繳納的所得税 | $ | 6,884 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
NeWTEKONE，Inc.及附屬公司 綜合財務報表附註 |
注1--業務説明和呈報依據：
該公司是一家金融控股公司，是為中小企業提供業務和金融解決方案的領先供應商，併為中小企業提供以下紐特®品牌的業務和財務解決方案：紐特銀行、紐特貸款、紐特支付、紐特保險、紐特工資和紐特科技。
2023年1月6日，本公司完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管和監督的全國性銀行，據此，本公司以1美元的價格從NBNYC的股東手中收購了NBNYC的全部已發行和已發行股票201000萬美元，外加某些費用的報銷。NBNYC已更名為Newtek Bank，National Association，並已成為該公司的全資子公司。為完成收購，本公司向Newtek Bank提供了#美元。311億美元的現金和二在公司未合併的子公司中，NBL和SBL(NBL後來合併為SBL)。收購完成後，Newtek Bank與OCC就資本、流動性和集中度限制等某些事項達成了運營協議，並對提交給OCC的業務計劃進行了紀念。
經營協議中包括兩家子公司對Newtek Bank的貢獻，這兩家子公司也發生在2023年1月6日：SBL和NBL(NBL隨後於2023年5月3日合併為SBL)。
此外，本公司於2023年1月6日向美國證券交易委員會提交了N-54C表格《撤回選舉通知書》(“撤回選舉通知”)，自2023年1月6日起不再是商業數據中心。由於對選舉公司的收購和退出，公司的會計和財務報告要求在以下方面發生了變化：
1.本公司不再有資格作為聯邦所得税受監管的投資公司(RIC)，不再有資格作為投資公司進行會計處理，以及
2.該公司現在是一家金融控股公司，受美聯儲和亞特蘭大聯邦儲備銀行的監管和監督，也受金融控股公司和存款機構的相關FASB ASC主題的約束。
根據這些變化，NewtekOne在合併的基礎上報告了以下合併子公司的財務狀況和經營結果：Newtek Bank；SBL；NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；；Holdco 6；NCL；EWS和NTS。我們在POS的投資被視為非控股權益，幷包括在我們的綜合財務報表中。此外，根據對美聯儲的承諾，公司將剝離或以其他方式終止NTS進行的活動，其中包括2023年12月31日合併後的SIDCO和EWS兩年成為金融控股公司，但須受兩年制句號。截至本文件提交之日，公司已得出結論，NTS的資產、負債和運營不符合終止運營的條件。
此外，2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA就NSBF和Newtek Bank參與SBA 7(A)貸款計劃達成了一項協議(“清盤協議”)。本公司就收購而準備的業務計劃規定，所有SBA 7(A)貸款來源將轉移至Newtek Bank，NSBF將停止SBA 7(A)貸款來源。根據清盤協議，NSBF已開始清盤其業務，NSBF的SBA 7(A)新貸款管道已於2023年第二季度過渡到Newtek Bank。在此清盤過程中，NSBF將繼續擁有其SBA貸款組合中目前的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)出售或轉讓。根據SBA批准的貸款服務提供商協議，SBL將為NSBF的SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。此外，在清盤過程中，NSBF將受到SBA制定的最低資本金要求的約束，必須繼續保持一定數額的有限現金可用，以履行對SBA的任何義務，對其向本公司支付股息和分派股息的能力有限制，並繼續對SBA負責購買後拒絕支付和修復由NSBF發起和出售的SBA 7(A)貸款的擔保部分。該公司為NSBF對小企業管理局的義務提供了擔保，並資助了一筆102000萬在Newtek銀行的賬户，以確保這些潛在的義務。
作為上述收購及其影響的結果，與以往期間的比較包括為使先前的投資公司會計符合當前金融控股公司會計要求而進行的調整。例如，股東權益變動表包括對累計未分配收益和額外實收資本之間列報變化的調整、對現在正在合併的實體的公允價值調整的刪除，以及與合併以前的投資組合公司投資有關的遞延税項資產和負債的重新評估。現金流量表包括對先前未合併子公司的現金期初現金餘額的調整。
該公司截至2023年12月31日的三個月和十二個月的經營業績包括紐泰克銀行在2023年1月6日及之後的經營業績。2023年1月6日之前的業績不包括NBNYC的運營業績。
2023年1月17日，公司從Newtek Business Services Corp.更名為NewtekOne，Inc.
除另有説明外，以下腳註表格中的所有財務信息均以千計，每股數據除外。
整固
合併財務報表包括NewtekOne、其子公司和某些VIE的賬目。大量的公司間餘額和交易已被沖銷。本公司將投票權實體視為附屬公司，並在本公司擁有該實體的控股權的情況下將其合併。如果NewtekOne有權指導VIE顯著影響財務業績的活動，並有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即NewtekOne是主要受益人)，則VIE被合併。本公司是否為VIE的主要受益人的決定將持續進行重新評估。對非VIE但本公司對經營和財務政策有較小影響的公司的投資，採用權益會計方法入賬。在VIE的投資中，NewtekOne不是VIE的主要受益人，使用權益會計方法中的任何一種進行會計處理。與投資VIE相關的最大潛在損失敞口通常限於投資餘額。請參閲附註4--投資。
重新分類
在可比範圍內，某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。
注2--重要的會計政策：
在編制財務報表時使用估計數
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。在基本交易完成之前，估計和假設的不確定性水平隨着時間的延長而增加。實際結果可能與這些估計不同。
現金
本公司將購買時到期日在三個月或以下的所有高流動性票據視為現金等價物。投資的現金專門存放在信用質量較高的金融機構。截至2023年12月31日，超過保險金額的現金存款總額為美元。37.2百萬美元。本公司沒有出現任何超過保險金額的現金餘額損失，管理層認為截至2023年12月31日，現金餘額沒有明顯的風險集中。
受限現金
限制性現金包括應付給第三方的小企業管理局貸款相關款項、作為與小企業管理局協議一部分而建立的現金儲備、與證券化交易相關的現金儲備以及作為衍生工具抵押品的現金保證金。截至2023年12月31日，受限現金總額為$30.9百萬美元。
銀行生息存款
本公司在銀行的計息存款反映了在其他賺取利息的金融機構持有的現金。
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的現金、限制性現金和銀行計息存款的對賬：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 15,398 | | | $ | 53,692 | | | |
| 受限現金 | 30,919 | | | 71,914 | | | |
| 銀行生息存款 | 137,689 | | | — | | | |
| 現金和限制性現金 | $ | 184,006 | | | $ | 125,606 | | | |
債務證券，可供出售
該公司的證券組合主要包括紐泰克銀行持有的可供出售的債務證券，這些證券被歸類為“可供出售”，並按其估計的公允價值列賬，任何未實現的收益或損失，扣除税款，報告為累積的其他全面收益或股東權益損失。我們工具的公允價值受到市場利率和信用利差變化的影響。一般來説，隨着利率上升和/或信用利差擴大，工具的公允價值將會下降。隨着利率下降和/或信貸利差收緊，工具的公允價值將上升。該公司至少每季度評估一次未實現損失頭寸中的可供出售工具，以確定是否需要為信貸損失撥備。
債務證券的買入和賣出是按交易日計算的。
貸款
持有以供投資
管理層有意和有能力持有的應收貸款，在可預見的未來或到期或還清之前，被歸類為為投資而持有。
按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本：貸款按未償還本金金額報告，扣除沖銷、遞延發債成本和費用以及購買溢價和折扣後的淨額。貸款發放和承諾費以及與貸款發放有關的某些直接和間接成本將遞延並攤銷至相關貸款存續期內的收入，作為對收益的調整。購買投資組合的溢價或折扣在合同到期前的剩餘時間內使用水平收益率法攤銷或增加到收入中。目前，所有按攤銷成本、遞延費用和成本淨額計算的LHI都是在Newtek Bank發起和攜帶的，加權平均壽命為五年。Newtek Bank以PLP身份發起SBA 7(A)貸款，通常出售有擔保的部分，並持有無擔保的部分用於投資。Newtek銀行還持有CRE和C&I投資貸款。截至2023年12月31日的遞延費用和費用淨額為#美元。1.21000萬美元。
按公允價值計算：管理層每季度確定SBA 7(A)貸款HFI中保留的無擔保部分的公允價值，並在損益表中確認FV的未實現變化。這個投資組合中的貸款是由NSBF發起的。請參閲下面的“公允價值選項”一節，瞭解在FV選項下在FV結轉的HFI貸款的更多信息。
持有待售
管理層根據其在已建立的二級市場或向參與銀行和信用社出售貸款或部分貸款的意圖，將貸款指定為HFS。政府擔保部分的銷售要求包括但不限於全額支付貸款承諾額。該公司根據持有或出售貸款的意圖和能力，偶爾在HFS和HFI分類之間轉移貸款。管理層的出售意向可能會受到二級市場狀況、貸款信用質量或其他因素的影響。
以攤銷成本基礎或公允價值較低：歸類為居者有其屋計劃的按揭貸款和非按揭貸款均在按揭證券市場辦理。如果一筆貸款的攤餘成本基礎超過FV，則計提估值津貼S應該bE為差異而建立的。目前，LCM的HFS貸款由Newtek Bank提供。這包括SBA 7(A)貸款和SBA 504貸款的政府擔保部分。管理層亦可作出決定，在逐筆貸款的基礎上出售某些中央及海外信貸及信貸機構的貸款。
按公允價值計算：本公司通過其非銀行子公司和合資企業發起另類貸款計劃貸款(以前稱為我們的非合格常規貸款)，這些貸款是HFS或HFI。不合格貸款按FV計提。在收購之前，該公司還通過其非銀行子公司發起了SBA 504 Loans HFS。在Holdco 6持有的SBA 504貸款HFS在FV選項下計入。另類貸款計劃貸款在Holdco 6、NCL JV和TSO JV持有，也在FV選項下計入。此外，在NSBF持有的SBA 7(A)貸款中，現有的政府擔保部分也是FV的HFS。請參閲下面的“公允價值選項”一節，瞭解在FV選項下在FV結轉的HFS貸款的更多信息。
公允價值和公允價值選項
公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取或為轉移負債而支付的價格(即“退出價格”)。在確定公允價值時，管理層使用了各種估值方法。根據公認會計原則，在計量公允價值時採用了投入的公允價值等級，通過要求在可用時使用最可觀察的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(級別1)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(級別3)。公允價值層級如下：
1級相同資產或負債在活躍市場上的報價。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券和衍生品合約，以及某些美國國債、其他美國政府和機構抵押貸款支持債務證券，這些證券具有很高的流動性，在場外市場交易活躍。
2級這一類別通常包括某些美國政府和機構抵押貸款支持債務證券、衍生品合同和持有供出售的貸款。
3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。這一類別一般包括某些私募股權投資、證券化剩餘權益、住宅抵押貸款服務資產、認股權證負債、合資企業、按公允價值持有的擔保貸款以及高度結構化或長期衍生品合同。
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這種情況下，公允價值層次結構中的資產或負債分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要進行判斷，並考慮資產或負債特有的因素。本公司評估每個計量日期的資產和負債水平。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度內，沒有資產和負債的公允價值層次第3級的轉賬。
1級投資按市場報價進行估值。二級投資的估值採用市場共識價格，這些價格得到了可觀察到的市場數據的證實，以及類似資產和負債的報價。
該公司有兩項合資投資。就曹操合營而言，本公司根據實體的資產淨值計算投資的公允價值。投資的公允價值相當於合營公司總資產淨值的50%，相當於本公司在實體中的份額，並基於ASC 820允許的實際權宜之計。對於NCL合營公司，本公司採用貼現現金流量法，並通過對固定利率債務負債的公允價值調整來調整實體的資產淨值。
由於確定沒有現成市場價值的第3級投資的公允價值存在固有的不確定性，投資的公允價值可能與如果此類投資存在現成市場時所使用的價值大不相同，也可能與最終可能收到或結算的價值大不相同。此外，此類投資通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流動性低於上市交易工具。如果公司被要求清算強制出售或清算出售中的有價證券投資，公司變現的價值可能會大大低於此前記錄的此類投資的價值。
該公司的投資受到市場風險的影響。市場風險是指價值因市場變化而發生變化的可能性。市場風險直接受到投資交易市場的波動性和流動性的影響。此外，最近通脹和基本利率的變化、供應鏈中斷、市場大幅波動、經濟衰退風險、最近的經濟和市場事件、無關的銀行倒閉和儲户對存款機構信心的下降、俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭以及圍繞美國、英國、歐盟和中國金融和政治穩定的普遍不確定性，可能會進一步對公司2023年12月31日之後投資的公允價值產生負面影響，此外還有其他尚不為人所知的情況和事件。
本公司根據ASC主題820-公允價值計量(“ASC主題820”)對其某些金融工具應用公允價值會計。ASC主題820定義了公允價值，建立了用於計量公允價值的框架，並要求披露公允價值計量。根據ASC主題820，本公司已根據估值技術的優先次序，將其按公允價值列賬的金融工具分類為三級公允價值等級。公允價值是從持有金融工具的市場參與者的角度考慮的基於市場的計量，而不是特定於實體的計量。因此，當沒有現成的市場假設時，公司自己的假設反映了管理層認為市場參與者將在計量日期為金融工具定價時使用的假設。
可觀察到的投入的可獲得性可能因金融工具的不同而不同，並受到各種因素的影響，例如，產品的類型、產品是否為新產品、產品是在活躍的交易所還是在二級市場交易以及當前的市場狀況。如果估值基於的模型或投入在市場上不太容易觀察到或無法觀察到，則公允價值的確定需要更多的判斷。因此，對於被歸類為3級的金融工具，本公司在確定公允價值時的判斷程度最大。
管理層會審查估值方法的任何變化，以確認這些變化是適當的。隨着市場的變化、新產品的開發和產品定價的或多或少變得透明，公司將繼續完善其估值方法。見附註9--公允價值計量中對公允價值方法的進一步説明。
選擇FV期權的貸款以FV計量，並歸類為HFS或HFI，如上所述。不選擇FV通常會導致在銷售日期記錄更大的折扣。這一折扣隨後將使用有效利息方法在標的貸款的剩餘期限內增加為利息收入。管理層做出這一選擇是為了與其降低波動性和推動更可預測的收入的持續努力保持一致。根據會計準則，以前被選為FV的任何貸款都將繼續按此進行計量。利息收入在FV報告的貸款上以與非FV貸款相同的方式確認，但發端費用和成本在FV選舉後立即確認。貸款淨值變動在非利息收入中列報為按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)。貸款的FV包括對歷史信用損失、市場流動性和經濟狀況的調整。
信貸損失準備--貸款
會計準則更新(“ASU”)2016-13，金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失計量(“CECL”)方法要求估計貸款(或貸款池)的期限內預期的信貸損失。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計將從貸款中收取的終身淨額。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。
這項津貼包括在存在類似風險特徵時，根據終生損失率模型以集體(集合)方式計量的準備金。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的，其中通常包括較大的非應計商業貸款。
貼現現金流(“貼現現金流”)方法被用來估計所有貸款組合部門的預期信貸損失，這些損失是以集合(池)為基礎衡量的。對於每個貸款部門，現金流預測是在工具層面產生的，其中付款預期根據估計的提前還款速度、違約概率和違約損失進行調整。預付費速度的建模是基於歷史內部數據和同行數據的組合。
對歷史、內部和同行數據的迴歸分析被用來確定在對違約的終身概率進行建模時可以使用的合適的損失驅動因素。這一分析還確定了預期的違約概率和違約情況下的虧損將如何對虧損驅動因素的預測水平做出反應。SBA 7(A)貸款組合是單一貸款池，管理層僅使用歷史內部數據來確定損失率作為模型的輸入。使用的數據代表最近的經濟週期，管理層通過分析違約本金和淨沖銷來計算曆史損失率來確定損失率。對於所有使用貼現現金法的貸款池，管理層利用各種經濟指標，如失業率、國內生產總值、房地產價值和其他相關因素的變化作為損失驅動因素。對於所有的貼現現金流模型，管理層已經確定，由於經濟數據的歷史性波動，目前四個季度代表着一個合理和可支持的預測期，然後是每個不同經濟指標的四個季度恢復到歷史平均水平。
對信用預期(違約和損失)和時機預期(提前還款、削減和恢復時間)的調整組合在工具層面產生了預期的現金流。計算特定工具的有效收益率，扣除提前還款假設的影響，然後工具的預期現金流按該有效收益率折現，以產生工具水平的淨現值(“NPV”)。為工具的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立了備抵。
津貼評估還考慮各種定性因素，例如：(I)貸款政策、承保標準和/或履行此類職能的管理人員的變化；(Ii)拖欠和其他信用質量趨勢；(Iii)信用風險集中(如果有的話)；(Iv)公司業務性質的變化對貸款組合的影響；以及(V)其他外部因素，可能包括但不限於內部貸款審查、壓力測試、銀行監管機構的審查或其他事件(如自然災害)的結果。在衡量過程中的每一點上，都需要重要的管理判斷。
達到適當的津貼水平需要高度的判斷。根據對貸款的審查，定期評價對撥備和估計損失撥備的充分性的確定，特別強調管理層認為需要特別考慮的不良貸款和其他貸款。雖然管理層使用現有信息來確認貸款損失，但不斷變化的經濟狀況和借款人的經濟前景可能需要在未來增加或減少津貼。管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件有關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。本公司過往的信貸損失經驗為估計預期信貸損失提供基礎，並輔以同業損失資料，從而得出預期的違約概率及預期的違約損失。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、生產指標、物業價值或其他相關因素的變化。
預期損失適用於按投資組合部分分組的貸款，投資組合部分是根據借款人類型和抵押品聚合的貸款池，通常基於聯邦催繳報告分段。投資組合部分已根據需要進行了合併或細分，以確保風險狀況相似的貸款得到適當的彙集。這些投資組合細分如下：
商業地產: 商業房地產組合包括向小型寫字樓、業主自住商業建築、工業/倉庫物業、創收/投資者房地產的借款人提供的貸款，以及以第一抵押貸款為擔保的多户貸款。該公司的承保標準一般以貸款與估值比率為目標75%，取決於抵押品類型，並要求至少為 1.2泰晤士報。
商業和工業：商業和工業貸款組合包括為一般商業目的而發放的貸款，包括短期營運資金貸款、設備貸款和無擔保業務。
SBA 7(A)：SBA 7(A)投資組合包括根據聯邦第7(A)條貸款計劃發放的貸款。SBA是一個獨立的政府機構，通過為其貸款計劃提供信用擔保，為美國最大的中小企業融資來源之一提供便利。SBA 7(A)貸款由SBA提供部分擔保，SBA的擔保範圍通常為到期本金和利息的50%至90%。根據SBA的7(A)貸款計劃，銀行或其他貸款人可以根據SBA的貸款計劃要求，為各種一般商業用途承保5,000至500萬美元的貸款。貸款的擔保部分在LCM持有出售，因此不受CECL的約束。資產負債表上按攤銷成本持有的貸款中無擔保的部分受CECL的約束。
單獨評估的貸款：與現有資金池沒有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。就個別評估及依賴抵押品的貸款而言，如管理層已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而管理層預期大部分金融資產將透過出售抵押品而獲得償還，則根據抵押品的公允價值與資產於計量日期的攤銷成本基準之間的差額來計量折舊比率。當預計償還來自抵押品或持續經營的抵押品時，具體信用損失準備金按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的淨現值的金額計算。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，特定信貸損失準備按金融資產的攤餘成本基礎超過相關抵押品的公允價值減去估計出售成本的金額計算。如果抵押品在計量日的公允價值超過金融資產的攤銷成本基礎，則撥備可能為零。
應計利息。應計利息應收餘額在合併資產負債表的其他資產中列報。計提利息不計入信貸損失準備，包括投資和貸款。一般來説，當一筆貸款被放入非應計項目或被註銷時，應計利息被沖銷。本年度應計利息通過利息收入沖銷，而前幾年的應計利息則通過ACL註銷。從歷史上看，我們沒有經歷過投資債務證券的無法收回的應計利息。
計提表外信貸敞口準備。 風險敞口是綜合資產負債表中其他負債的一個組成部分，代表對發放信貸的無資金承諾所固有的可能信貸損失的估計。提供信貸的無資金承諾包括信用額度和備用信用證和商業信用證中未使用的部分。用於確定這些風險撥備的程序與確定貸款撥備的程序是一致的，並根據估計的供資概率或貸款等值係數進行了調整。在綜合損益表上計提信貸損失準備的計提(貸方)是為了説明報告期之間表外風險準備的變化。
信貸損失撥備-可用-FoR出售(“AFS”)債務證券
的減值模型AFS債務證券不同於用於按攤餘成本計量的金融工具的CECL方法，因為AFS債務證券是按公允價值計量的。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，Newtek Bank首先評估它是否打算出售，或者更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的債務證券AFS，管理層在進行評估時會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化、具體與證券有關的不利條件、債務證券的發行人未能按計劃支付利息或本金等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。現金流應使用與證券的可收集性有關的信息來估計，包括關於過去事件、當前狀況和合理和可支持的預測的信息。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。
信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層認為AFS證券無法收回或滿足出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。截至2023年12月31日，公司Det審計委員會認為，AFS證券中的未實現損失頭寸不是信貸損失的結果，因此沒有記錄信貸損失準備金。
壞賬準備
技術：壞賬準備是由管理層通過從收入中扣除壞賬準備來確定的。被認為無法收回的金額從壞賬準備中扣除，隨後的收回(如果有)記入收入。
壞賬準備的數額本質上是主觀的，因為它需要作出與實際結果可能不同的重大估計。管理層對壞賬準備的持續估計尤其受到客户向本公司提供未來應收賬款的能力以及其當前應收賬款的收款能力的影響。津貼由一般部分和具體部分組成。該特定組成部分涉及客户欠本公司的被歸類為可疑的客户的合計淨餘額。一般構成部分包括非分類餘額，並以歷史損失經驗為基礎。
如果根據目前的信息和事件，本公司可能無法收回應收款項或本公司已大幅減少將購買的應收賬款，則客户的合計淨餘額被視為無法收回。本公司的撇賬政策基於逐個客户的審查，估計無法收回的部分將從相應客户的淨餘額和壞賬準備中註銷。
截至2023年12月31日，壞賬準備為#美元。1.0百萬美元。曾經有過不是截至收購前2022年12月31日的壞賬準備。
應收結算款
應收結算款是指第三方就年底已售出但尚未結清的SBA 7(A)貸款的擔保部分應支付的金額。截至2023年12月31日已售出但尚未結清的SBA 7(A)本金餘額的擔保部分為#美元。56.5百萬美元。應收結算款還包括美元。5.7百萬保費，已在貸款銷售淨收益中確認。
商譽與無形資產
商譽是一種不確定的活期資產，它不會攤銷，而是至少每年進行減值測試。具有有限壽命的無形資產，如客商賬户，在估計使用年限內攤銷。66至120月份。(見附註8--商譽和無形資產。)
公司認為以下是可能在年度減值審查之外觸發減值審查的一些指標的例子：(I)收購中收購的關鍵合同相對於預期的歷史或預期的未來經營結果表現嚴重不佳或損失；(Ii)收購資產的方式或使用方式或公司整體戰略的重大變化，或公司整體業務戰略的變化；(Iii)行業或經濟趨勢的重大負面影響；(Iv)競爭壓力增加；(V)本公司的公允價值持續大幅下跌；及(Vi)監管變化。在評估公司商譽和客商賬户的可回收性時，公司必須對估計的未來現金流量和其他因素做出假設，以確定各自資產的公允價值。這包括對未來現金流的估計，這取決於內部預測，對公司長期增長率的估計，發生現金流的時期，以及對公司資本成本的確定。這些估計和假設的變化可能會對公允價值的確定和減值結論產生重大影響。
租賃--使用權資產和租賃負債
根據ASC 842，經營租賃費用一般在租賃期內以直線基礎確認。本公司已就辦公空間訂立營運租賃協議，餘下合約條款最高可達三年，其中一些包括續訂選項，可將租約延長最多10好幾年了。除非合理地確定本公司將行使該等選擇權，否則該等續期選擇權不會在餘下的租賃期內考慮。經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
由於租賃中隱含的利率對於我們的經營租賃來説一般不容易確定，用於確定我們租賃負債現值的貼現率是基於我們在租賃開始日的增量借款利率，並與剩餘的租賃期相稱。我們對租賃的增量借款利率是指在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，其金額相當於類似經濟環境下的租賃付款。初始期限為12個月或更短的租賃不會記錄在資產負債表上，也不包括在加權平均剩餘租賃期限之外。
金融資產的轉讓和服務
對於被視為出售的金融資產的轉讓，轉讓必須符合ASC 860的出售標準，該標準在轉讓時要求轉讓的資產符合公認金融資產的資格，並且公司放棄對這些資產的控制權。這種交出要求資產與公司隔離，即使在破產或其他接管情況下，購買者也有權質押或出售轉讓的資產，而公司沒有重新收購資產的選擇權或義務。
與不符合ASC主題860--轉讓和服務條款(“ASC主題860”)會計銷售處理要求的交易相關的資產在公司的合併資產和負債表中作為投資反映，銷售收益被確認為負債。
證券化信託所擁有並計入公司合併財務報表的資產。特別目的實體的債權人已獲得該等資產的擔保權益，而該等資產並不打算供本公司的債權人使用。從2010年到2023年12月31日，NSBF對其SBA 7(A)貸款的無擔保部分進行了十三(13)次證券化。證券化使用一個特殊目的實體(“信託”)，它被認為是可變利益實體。根據2010年1月1日生效的ASC主題860(轉讓和服務)和ASC主題810(合併)中的會計規則對VIE的合併要求，本公司確定，作為證券化工具的主要受益人，基於其通過信託服務機構的角色指導活動的權力，以及其吸收損失和獲得利益的權利，它需要合併信託。因此，本公司使用信託資產和負債的賬面金額合併實體，並在綜合資產負債表中反映在SBA 7(A)無擔保貸款中的資產以及在應付票據證券化信託中反映的相關融資。
本公司根據ASC主題860-50-轉讓和維修-維修資產和負債對資產進行會計處理。本公司和Newtek Bank從它們發起和銷售的SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取維修費。公司還記錄了已售出貸款的償債資產/負債，其中公司保留了償還已售出貸款的義務。本公司非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日期按FV計量，本公司在發生變化的期間在收益中報告服務資產的FV的變化。維修資產的估值模型包含了各種假設，包括但不限於維修成本、貼現率、預付款率和違約率。估計服務資產的公允價值需要相當大的判斷力，因此，這些資產在我們的公允價值等級中被歸類為第三級。由Newtek Bank發起的貸款的服務資產以LCM計量，並根據其估計壽命進行攤銷，如果攤銷成本超過資產的FV，則記錄減值。
應收帳款
應收賬款是指第三方因電子支付處理、技術服務和相關剩餘款項而欠本公司的款項。本公司根據已知的問題賬款和已發生損失的歷史經驗估計應收賬款損失。
應收應計利息
收購併採用CMEL後，公司對應計應收利息做出了以下選擇：（1）在其他資產資產負債表項目中單獨列示應計應收利息餘額;（2）將計入應收融資賬款攤銷成本的應收利息排除在相關披露要求之外以及（3）繼續通過沖銷利息收入來註銷應計應收利息的政策。對於貸款，通常在逾期90至120天以上時進行核銷。從歷史上看，公司從未出現過投資證券無法收回的應計應收利息。
衍生工具
本公司使用衍生工具主要是為了經濟地管理利率波動引起的固定利率資產和負債的公允價值變化。衍生工具由利率期貨組成，在資產負債表上按公允價值持有。向我們的期貨交易對手張貼的抵押品在公司的賬簿和記錄中是分開的。利率期貨由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通過期貨佣金商人進行集中清算。受ISDA協議管轄的利率期貨規定，根據交易對手的市場價值進行雙邊抵押品質押。對手方有權重新質押所提交的抵押品，但有義務返還質押抵押品，或者，如果本公司同意，隨着利率期貨市場價值的變化，退還實質上相同的抵押品。
對於由芝加哥商品交易所集中結算的利率期貨，公司必須公佈初始保證金和每日變動保證金。芝加哥商品交易所決定我們中央結算期貨的公允價值，包括每日變動保證金。自2017年1月3日起，芝加哥商品交易所修改了其規則手冊，合法地將中央清算利率期貨的每日變動保證金支付定性為結算而不是抵押品。作為這一規則變化的結果，本公司中央結算利率期貨質押的變動保證金將根據這些期貨的實現結果進行結算。
固定資產
由商户處理終端、軟件、電話系統、計算機設備、汽車、網站和租賃改進組成的固定資產按成本減去累計折舊和攤銷列報。固定資產折舊以直線為基礎，使用相關資產的估計使用年限，範圍為三至七年了。租賃改進的攤銷是在直線基礎上利用資產的使用壽命較短提供的，使用壽命一般為三至五年，或租賃期限。
由於參賽者
應付參與者是指在SBA 7(A)和購買力平價貸款的SBA擔保部分應支付給第三方投資者的金額。當公司在貸款部分或全部出售給參與者後收到本金付款，包括購買力平價貸款減免時，公司收到的匯款部分或全部欠參與者，金額作為負債記錄在綜合財務狀況報表上。
股息予股東
向公司股東支付的股息和分配在申報日入賬。作為股息或分派支付的時間和金額由公司董事會每季度決定。
貸款利息收入確認與公允價值變動
持有以供投資
按攤銷成本，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額：貸款利息一般按適用利率按每日應計制確認。逾期90天以上的貸款不會產生利息，任何應計但未支付的利息將從當時的利息收入中沖銷，或者在被認為無法收回的情況下。隨後收到的這類貸款的利息記為利息收入，或者，如果對未付本金餘額能否收回存在重大疑問，則記為貸款攤銷成本的減少額。當合同到期的本金和利息金額在當前和未來的付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。
在FV：根據會計準則，以前被選為FV的任何貸款都將繼續按此進行計量。利息收入在FV報告的貸款上以與非FV貸款相同的方式確認，但發端費用和成本在FV選舉後立即確認。貸款淨值的變動在非利息收入內列報為按公允價值選擇計入的貸款淨收益(虧損)。貸款的FV包括對歷史信用損失、市場流動性和經濟狀況的調整。該公司以集合為基礎對履行應計貸款進行估值。發生信貸惡化的貸款根據本公司根據來自所有還款來源的預期未來現金流的時間和金額制定的處置計劃進行個別估值，包括借款人作為持續經營企業的現金流以及抵押品的清算和個人擔保的追求。
持有待售
在LCM：沒有FV選擇的貸款的未實現淨虧損，如果有的話，通過估值津貼確認，並記錄為其他非利息收入的費用。貸款的成本基礎包括未攤銷的貸款發放費和成本。剩餘遞延費用和成本的按比例部分，基於已售出貸款總額的百分比，確認為對銷售收益的調整。不選擇FV通常會導致在初始日期記錄更大的折扣。這一折扣隨後將使用有效利息方法在標的貸款的剩餘期限內增加為利息收入。管理層做出這一選舉變化是為了與其減少波動性和推動更可預測的收入的持續努力保持一致。
如果轉移被計入銷售，貸款將從公司的綜合資產負債表中取消確認，並在綜合損益表上的貸款銷售淨收益項中確認收益或虧損。在收入中確認的銷售收益是擔保貸款的溢價和確認的服務資產的FV之和，減去保留的貸款中未擔保部分的折扣。如果轉讓不符合上述控制標準，交易將被記錄為有擔保借款，轉讓的貸款保留在公司的綜合資產負債表上，收益確認為負債。
在FV：根據會計準則，以前被選為FV的任何貸款都將繼續按此進行計量。利息收入在FV報告的貸款上以與非FV貸款相同的方式確認，但發端費用和成本在FV選舉後立即確認。貸款淨值的變動在非利息收入內列報為按公允價值選擇計入的貸款淨收益(虧損)。貸款的FV包括對歷史信用損失、市場流動性和經濟狀況的調整。
非利息收入
股息收入：股息收入按權益證券的權責發生制確認，只要該等金額預期會收取或變現即可。在確定從股權證券的現金分配中確認的股息收入金額(如果有的話)時，我們評估了許多因素，包括合資企業和非控制股權投資的累計未分配收入和運營現金流。收到的股權證券的現金分配超過此類未分配金額，首先記錄為我們投資的減少，然後記錄為投資的已實現收益。
維修收入：本公司賺取與出售給二級市場的SBA 7(A)和ALP貸款投資的擔保部分相關的服務收入。這些經常性的維修費是每天賺取和記錄的。在整個貸款期限內或在償還貸款之前賺取服務收入。
技術和IT支持收入
我們的技術部門銷售一系列服務和產品，包括託管IT服務、產品和採購服務、專業服務、網絡託管、安全私有云託管和備份災難恢復。我們的技術部門銷售硬件和軟件產品，既可以獨立銷售，不提供任何服務，也可以作為服務捆綁的解決方案銷售。當我們的技術部門提供硬件和軟件產品與提供服務的組合時，它單獨將其在與客户的合同中的履行義務確定為將提供的不同產品(硬件和/或軟件產品)或服務。具有多個履約義務的安排的總交易價格在合同開始時按其獨立銷售價格的比例分配給每個不同的履約義務。獨立銷售價格是指它將承諾的商品或服務單獨出售給客户的價格。我們的技術部門根據可觀察到的投入來估計價格，包括直接勞動時間和可分配成本，或者使用可觀察到的獨立價格(如果有)。我們的技術部門的專業服務包括設計和實施廣泛的IT產品和服務。此類服務通常由我們或第三方分包商供應商獨立提供。
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的。當我們的技術部門通過轉移產品或服務的控制權或安排向客户銷售供應商的產品或服務來履行履行義務時，我們的技術部門將確認收入。我們的技術部門在其技術部門提供基本服務時確認服務銷售收入，通常以時間和材料為基礎，基於我們有權考慮的迄今完成的業績所產生的小時數。我們的技術部門在客户控制商品的時間點確認商品銷售收入，這通常發生在所有權和損失風險轉移到客户身上時。我們的技術部門按毛基確認其每項服務和產品的收入，主要是因為它主要負責履行提供特定商品或服務的承諾，並有權酌情確定特定商品或服務的價格。
電子支付處理收入： 收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給公司的客户時確認，數額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。為了實現這一核心原則，公司採取了以下五個步驟：
1.確定與客户的合同
2.確定合同中的履行義務
3.確定成交價
4.將交易價格分攤到合同中的履約義務
5.在公司履行履約義務時或在履行義務時確認收入
收入確認為扣除從客户那裏徵收的税款後的淨額，這些税款隨後匯給政府當局。
NMS的收入主要來自電子支付處理和相關費用收入。
電子支付處理和手續費收入來自NMS對通過第三方網絡授權和捕獲的信用卡和借記卡交易的電子處理。通常，商家對這些處理服務收取一定比例的每筆交易的美元金額，外加每筆交易的固定費用。某些商户客户被收取雜費，包括處理按存儲容量使用計費或退貨的費用、每月最低費用、對賬單費用和其他雜項服務的費用。從萬事達卡®、Visa®、美國運通®和Discover®來源的信用卡和借記卡交易中獲得的電子處理收入報告為支付給擔保銀行的總金額。
NMS的業績義務是隨時準備提供全面的電子支付處理服務，該服務由一系列基本相同且隨着時間推移具有相同轉移模式的不同要素組成。NMS對其客户的承諾是執行未知或未指明數量的任務，所收到的對價取決於客户的使用情況(即處理的支付交易數量、存檔的卡數量等)；因此，總交易價格是可變的。本公司將收取的可變費用分攤到其根據合同有權開具帳單的日期。
ASU 2014-09，“與客户的合同收入(”主題606“)”(“ASC 606”)要求公司為每項客户安排確定收入是在某個時間點還是在一段時間內確認。在截至2023年12月31日的季度中，公司的幾乎所有收入都在某個時間點確認。
ASC 606要求披露分配給未履行履約義務的交易價格總額；然而，在ASC 606允許的情況下，本公司已選擇不披露任何原始期限為一年或更短的合同，以及任何滿足指定標準的可變對價。如上所述，公司最重要的履約義務包括隨時待命的一系列不同服務天數下的可變對價。此類可變對價符合規定的披露排除標準；因此，分配給尚未履行義務的交易價格總額的大部分是本披露不需要的可變對價。初始合同期限超過一年的客户合同的固定對價總額部分並不重要。
應收費用；應收費用來自本公司財務客户的應收賬款融資(購買)。本公司在按客户同意的面值百分比購買應收賬款之日確認收入。該公司還與其某些客户達成協議，購買客户的應收賬款，並根據該等應收賬款的預付款金額，按指定的費率收取費用。提供的資金是抵押的，收入被確認為賺取的，這是隨着時間的推移而發生的。
合資企業的已實現損益：合營企業的已實現損益按處置所得淨收益與投資成本基礎之間的差額計量，不考慮以前確認的未實現損益。本公司在合併經營報表中將合營投資的公允價值本期變動列為合營企業未實現增值(折舊)淨變化的組成部分
其他：公司在正常經營過程中向借款人收取各種費用，包括包裝費、律師費、滯納金和預付費。所有其他收入在賺取時入賬。其他收入通常是非經常性收入，並作為與非附屬公司發放新貸款有關的“一次性”費用賺取。
電子支付處理費用
電子支付處理費用主要包括與處理商户銷售額直接相關的費用、銀行手續費和支付給第三方處理網絡的費用。此類成本在處理商户交易或提供服務時確認。
除了與處理商家銷售量直接相關的成本外，電子支付的處理成本還包括剩餘費用。剩餘費用是指支付給第三方銷售推薦人來源的費用。剩餘費用按照合同條款支付。這些收入通常與從成功轉介給本公司並開始使用本公司提供商業處理服務的商家獲得的收入掛鈎。
這些剩餘費用在公司的綜合損益表中確認。在截至2023年12月31日的季度內，公司與二為幾乎所有商户交易提供擔保的銀行。基本上所有的商户交易都是由一商家加工商。
技術服務支出
售出的服務和商品的成本包括產品成本、出、入貨運成本，以及向客户提供服務和商品的直接時間和材料。
銷售和行政費用包括與提供服務沒有直接聯繫的工作人員的工資和工資、獎金和獎勵、與員工有關的費用、與設施有關的費用、營銷和廣告費用、財產和設備折舊、專業費用、無形資產攤銷、應收賬款損失準備金和其他運營費用。
基於股票的薪酬
根據ASC主題718的規定，公司使用公允價值法對其基於股權的薪酬計劃進行會計處理。– 股票補償。因此，對於限制性股票獎勵，本公司根據授予日公司普通股的市場價格計量授予日的公允價值，並以直線為基礎，在必要的服務期或歸屬期限內按比例將該公允價值攤銷為工資和福利。沒收被確認為已發生。
所得税
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的所得税基準之間的差額，採用預期實現或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計算。如果現有證據表明，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則需要計入估值撥備，以將遞延税項資產減少至更有可能變現的金額。財務狀況表中記錄的此類遞延税項資產和負債為遞延税項資產，淨額為#美元。5.2截至2023年12月31日，淨額為2000萬美元，遞延納税負債為淨額19.2分別為2022年12月31日和12月31日。
我們的所得税支出、遞延税項資產和負債以及未確認税收優惠準備金反映了管理層對預計將支付的當前和未來税款的最佳評估。我們在美國及其政治分區要繳納所得税。在確定綜合所得税費用時，需要作出重大判斷和估計。
該公司2020財年之前的美國聯邦和州所得税申報單通常是關閉的，管理層不斷評估到期情況訴訟法規、審計、擬議的和解、税法修改和新的權威裁決。税務機關就所得税事宜評估的利息和罰金在綜合損益表中作為所得税支出列示。
以前，作為公司2022年12月31日財政年度結束的RIC，公司不需要繳納公司所得税。從2023年1月1日起，2023財年開始，本公司不再具有RIC資格，將繳納公司所得税。見附註21--所得税.
細分市場
經營部門是企業的組成部分，有關於它們的單獨財務信息，由首席經營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。管理層已確定該公司已四可報告的經營部門：銀行、非銀行小型企業管理局7(A)貸款、技術和支付，在附註22-部門中有更全面的討論。在確定分部定義的適當性時，公司考慮FASB ASC 280，分部報告的標準。
企業合併
企業合併在收購法下入賬，收購的可識別資產和承擔的負債一般按收購日的公允價值計量和確認，收購價格超過收購淨資產公允價值的部分確認為商譽。已取得的所得税相關餘額等項目按照其他適用的公認會計原則確認，這可能導致計量與公允價值不同。業務合併自各自收購日期起計入綜合財務報表。歷史報告期僅反映傳統公司運營的結果。與收購有關的成本在已發生的期間內支出，並在適用的非利息支出類別中列報。有關公司收購的更多信息可在附註3-業務組合中找到。
購入資產和承擔負債的公允價值
公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取的價格或為轉移負債而支付的價格，反映市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。在某些情況下，公允價值的估計要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。
最近採用的會計公告
從2023年開始，公司將採用適用於我們目前作為金融控股公司的地位的會計準則。
當前預期信貸損失(主題326)
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13號，金融工具-信用損失-金融工具信用損失的衡量(主題326)，2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04對主題326，金融工具-信用損失，主題815，衍生品和對衝，以及主題825，金融工具(統稱為CECL)的編撰改進。CECL改變了實體衡量大多數金融資產和某些未按公允價值計量的其他工具的潛在信貸損失的方式。CECL用按攤餘成本計量的工具的“預期損失”模型取代了現有指導下的“已發生損失”辦法。雖然ASU 2016-13年度沒有要求採用任何特定的方法來確定CECL津貼，但它確實規定了津貼應基於關於過去事件的相關信息，包括歷史損失經驗、當前投資組合和市場狀況，以及對每筆貸款期限的合理和可支持的預測。CECL從2023年1月1日起對公司有效；然而，公司繼續以公允價值衡量NSBF的SBA 7(A)貸款組合，並打算這樣做，直到投資組合完全決算。2023年1月6日收購後，公司擁有併合並了採用CECL的Newtek Bank。
問題債務重組和年份披露(ASU 2022-02)
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。本指南的目的有兩個。首先，該指南取消了在CECL下被認為不再需要的TDR認可和測量指南。該指導意見還增加了一項要求，即將按起始年份分列的當年總減記納入年份表。關於TDR的影響，根據CECL，以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失是根據金融資產或金融資產組的壽命內當前預期信貸損失總額來確定的。由於收購，信用惡化的任何方面，包括對遇到財務困難的借款人的貸款的修改，都計入了收購會計和截至收購日期的撥備。因此，已被修改為TDR的金融資產的信貸損失在最初確認時將在很大程度上被納入津貼。根據ASU 2022-02，公司將根據ASC主題310應收賬款評估以前被描述為TDR的貸款修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。指導意見還增加了新的披露，要求實體提供與向被認為處於財務困難的借款人進行的貸款修改有關的信息。在2023年1月6日收購後，公司擁有併合並了Newtek Bank，後者於2023年1月1日採用了ASU，並具有前瞻性。這些修正案的影響並不大。
新會計準則
2022年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-03號《公允價值計量(主題820)》，其中澄清了主題820中的指導，即在衡量受合同限制的股權證券的公允價值時禁止出售股權證券，並根據主題820對受合同銷售限制的股權證券引入了新的披露要求。這些修訂影響到所有投資於以公允價值計量、受合同銷售限制的股權證券的實體。ASU 2022-03對公共企業實體在2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。對於所有其他實體，修正案在2024年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內有效。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表，允許及早採用。符合946主題下投資公司資格的實體應將ASU第2022-03號修正案應用於股權證券投資，但須受合同銷售限制的約束，該限制在通過之日或之後執行或修改。本公司預計，採用ASU 2022-03號文件不會對合並財務報表產生任何實質性影響。
對可報告分部披露的改進(ASU 2023-07)
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。本指引的目的是改善可報告的分部披露，主要是通過加強對重大分部費用的披露。本ASU要求一家實體在中期和年度基礎上披露定期提供給CODM幷包括在報告的分部損益計量中的重大分部費用。本會計準則還要求一家實體在中期和年度基礎上按可報告分部披露其他分部項目，包括對這些項目構成的定性描述。這一“其他”類別被定義為分部損益與分部收入之間的差額。各實體還被要求披露被確認為CODM的個人的頭銜和職位，或小組或委員會的名稱。修正案於2024年1月1日生效，適用於年度報告，適用於2025年1月1日，適用於中期報告，並允許提前採用。修正案必須以追溯的方式適用。管理層預計這些修訂的影響不會很大。
所得税披露的改進(ASU 2023-09)
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露。本指導意見的目的是加強税率對賬和已支付所得税的披露。本ASU要求實體每年披露費率調節中的特定類別，併為達到量化閾值的調節項目提供額外信息。對於税率調節的州和地方所得税類別，實體必須披露佔類別多數(大於50%)的州和地方司法管轄區的定性描述。對於已支付所得税的披露，實體將被要求每年披露按聯邦、州和外國税收分類的已支付所得税金額(扣除收到的退款)。修正案將於2025年1月1日生效，允許提前通過。修正案的實施必須採用前瞻性或追溯性方法。管理層預計這些修訂的影響不會很大。
企業合併-合資企業組建(ASU 2023-05)
2023年8月，FASB發佈了ASU 2023-05，企業合併-合資企業組建(子主題805-60)。
本次更新中的修訂涉及在合資企業成立時，在合資企業的單獨財務報表中對其作出的貢獻的會計處理。修訂的目的是(1)在合資企業的財務報表中向投資者和其他資本配置者(統稱為投資者)提供決策有用的信息，以及(2)減少實踐中的多樣性。本次更新中的修訂對所有成立日期為2025年1月1日或之後的合資企業具有前瞻性的效力。此外，在2025年1月1日之前成立的合資企業，如果有足夠的信息，可以選擇追溯適用這些修正案。在財務報表尚未發佈(或可供發佈)的任何中期或年度期間，無論是前瞻性的還是回溯性的，都允許及早採用。管理層預計這些修訂的影響不會很大。
注3-業務組合：
收購NBNYC
2023年1月6日，本公司完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管和監督的全國性銀行，據此，本公司以1美元的價格從NBNYC股東手中收購了NBNYC的全部已發行和已發行股票。20100萬美元，以全現金交易方式進行。該公司還同意支付賣方的收購費用約#美元。1.3百萬美元。NBNYC已更名為Newtek Bank，並已成為該公司的全資子公司。為完成收購，本公司向Newtek Bank提供了#美元。31現金和公司的兩家子公司NBL和SBL(NBL後來合併為SBL)。收購完成後，Newtek Bank與OCC就資本、流動性和集中度限制等某些事項達成了運營協議，並對提交給OCC的業務計劃進行了紀念。
NBNYC的交易是根據ASC 805，業務組合入賬的，公司已經根據收購方法進行了收購價格分配。根據美國會計準則第805條，如果企業合併的初始會計在合併發生的報告期結束時未完成，收購方應在其財務報表中報告會計未完成的項目的臨時金額。在自收購日期起計不超過一年的計量期內，收購人應調整在收購日期確認的暫定金額，以反映所獲得的關於截至收購日期存在的事實和情況的新信息，如果知道這些事實和情況，將影響對截至該日期確認的金額的計量。
收購價格，包括本公司代表與收購直接相關的賣方發生的成本，初步分配給收購的淨資產。已獲得最終分配，並於2023年12月31日最終確定購買分配。下表彙總了為從NBNYC獲得的資產和承擔的負債的公允價值支付的對價的分配情況：
下表提供了截至2023年1月6日為NBNYC收購的資產和承擔的負債的公允價值支付的對價的最終分配：
| | | | | |
| 購買價格考慮因素 | $ | 21,281 | |
| |
| 收購資產的公允價值： | |
| 現金和銀行到期款項 | 29,138 |
| 銀行的有息存款 | 3,284 |
| 現金和現金等價物合計 | 32,422 |
| |
| 可供出售證券（按公允價值） | 5,004 |
| 其他投資 | 1,226 |
| 應收貸款 | 159,155 |
| 聯邦儲備銀行股票，按成本計算 | 54 |
| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 | 1,470 |
| 應計應收利息 | 353 |
| 遞延所得税 | 495 |
| 商譽 | 271 |
| 無形巖心礦藏 | 1,040 |
| 其他資產 | 399 |
總資產 | $ | 201,889 | |
| |
承擔的負債的公允價值： | |
| 存款： | |
| 需求 | $ | 21,878 | |
| 儲蓄、超級NOW和貨幣市場 | 10,975 |
| 存單 | 104,162 |
| 總存款 | 137,015 |
| |
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | 27,817 |
| 應計費用和其他負債 | 15,776 |
| 總負債 | $ | 180,608 | |
關於此次收購，該公司記錄了#美元。0.3百萬美元的善意，即購買價格超過所收購淨資產公允價值的部分。善意是代表所獲得的未來經濟利益（例如協同效應）的資產，未單獨識別和單獨確認（即，它被測量為剩餘）。已確認的善意金額還受到某些資產和負債未按公允價值記錄（例如，所得税、員工福利）。根據ASC 805-30-30-1，在收購日對善意進行測量，除了合格的測量期調整外，不會對截至收購日確認的善意進行任何調整，直到且除非其出現損害。
ASC 805規定了一段時間，在這段時間內，收購方可以將在收購日期確認的臨時金額調整為其隨後確定的收購日期公允價值，稱為“測算期”。計量期內的調整不僅限於與收購資產和承擔的負債有關的調整，而且適用於企業合併會計的所有方面(例如，轉移的對價)。計算計量期間調整時，將其視為在購置之日已知，但在確定調整的報告期內予以確認。上期資料未予修訂，包括如在收購日期完成會計處理，他們將會在前幾期記錄的任何金額對收益的影響。根據美國會計準則第805條，本公司計入計價期調整，商譽減少#美元1.0與最終確定所轉移的對價有關的1000萬美元。
有關公司可報告分部的聲譽分配以及核心無形存款的公允價值和攤銷的信息，可分別在註釋22-部分和註釋8-良好資產和無形資產中找到。所有善意均不可免税。以下是用於確定NBNYC收購中收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法。
現金和現金等價物。現金和現金等價物的估計公允價值與其陳述的面值大致相同，因為這些金融工具要麼是即期到期，要麼是短期到期日。
可供出售的投資證券。收購證券的市場報價被用來確定其公允價值。如果沒有特定證券的報價市場價格，則使用活躍市場中類似證券的報價來估計公允價值。
貸款。每筆貸款都進行了單獨評估。貸款的公允價值是使用貼現現金流量法估計的，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、剩餘期限、攤銷狀況和當前貼現率等因素。此外，基於貸款特徵、歷史損失經驗、可比市場數據以及當前和預測的經濟狀況得出的違約概率、違約損失和提前還款假設被用於估計預期的信貸損失。貸款和租賃所用的貼現率以新貸款或可比貸款和租賃的當前市場利率為基礎，幷包括對流動資金的調整。貼現率不包括信貸損失，因為這是作為估計現金流的減少額計入的。我們採用資產收益法確定PCD貸款的公允價值。對於PCD貸款，我們使用收益法，因為有證據表明，借款人可能能夠繼續償還貸款，而且更有可能繼續償還。當貸款處於非應計狀態時，我們對PCD貸款使用資產法。收購貸款按公允價值計價，並根據截至收購日期的任何PCD總額進行調整。
核心存款無形資產。CDI是對在企業合併中收購的無息和有息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的價值的衡量。來自任何給定業務合併的CDI的公允價值是基於可歸因於核心存款資金的預期成本節省相對於另一種資金來源的現值。與NBNYC收購相關的CDI將在估計的使用壽命內攤銷10使用年數總和數字折舊法的年度。當存在減值跡象時，本公司對該等可識別無形資產進行減值評估。
存款負債。按定義，活期存款和儲蓄存款所使用的公允價值等於購置日的即期應付金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流量法估算的，該方法將目前提供的利率適用於此類定期存款的合同利率。
借款。借入資金的估計公允價值是基於從證券交易商收到的投標報價或合同現金流的貼現價值，而目前類似期限的借入資金的利率是有效的。
PD貸款。
反映信貸因發放而嚴重惡化的購買貸款被視為PD。對於PDC貸款和租賃，預期信用損失的初步估計在收購之日在ACL中確認，使用與其他持作投資的貸款和租賃相同的方法。 下表提供了作為NBNYC收購一部分購買的貸款和租賃的摘要，其中信用惡化以及收購時相關信用損失準備金：
| | | | | |
| 面值（未付本金餘額） | $ | 42,443 | |
| 收購時的ACL | (870) | |
| 非信貸（折扣） | (1,559) | |
| 公允價值 | $ | 40,014 | |
交易成本描述了公司與簽署和/或完成的收購相關的廣泛類別的成本。交易成本包括與收購相關的法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用、差旅費用以及與收購相關的其他非經常性直接費用。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司發生了與NBNYC收購相關的交易成本為美元0.21000萬，$2.3百萬美元和美元1.3分別為百萬。這些成本已包含在專業服務收件箱的綜合運營報表中。
注4-投資：
投資包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 公允價值 | | 成本 | | 公允價值 |
可供出售債務證券，按公允價值計算 | | $ | 32,372 | | | $ | 32,171 | | | $ | — | | | $ | — | |
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | | 3,635 | | | 3,635 | | | — | | | — | |
非受控投資 | | 796 | | | 728 | | | 1,360 | | | 1,360 | |
合資企業 | | 37,864 | | | 40,859 | | | 23,314 | | | 23,022 | |
| | | | | | | | |
| 控制投資： | | | | | | | | |
| 股權 | | — | | | — | | | 99,195 | | | 241,113 | |
| 債務 | | — | | | — | | | 32,300 | | | 18,104 | |
| 總投資 | | $ | 74,667 | | | $ | 77,393 | | | $ | 156,169 | | | $ | 283,599 | |
公司的不符合條件的常規貸款計劃
NCL合資公司： 2019年5月20日，公司及其合資夥伴成立了NCL合資公司，為美國中端市場公司和小企業提供非符合條件的常規商業和工業定期貸款。NCL合資公司是50/50本公司的全資子公司NCL與貝萊德的全資間接子公司傳統借貸控股有限公司成立的合資企業。NCL合資公司在2020年停止為新貸款提供資金。2022年1月28日，NCL合資公司完成了一項傳統的商業貸款證券化，出售了$56.32000萬A類票據，NCL商業貸款信託2022-1，商業貸款支持票據，2022-1系列，由獨立的資產池擔保，主要由NCL合資公司的常規商業貸款組合組成，包括由NCL合資公司和NBL發起的商業或住宅抵押物業的留置權擔保的貸款。該批債券獲DBRS Morningstar評為“A”級(SF)。該批債券的定價收益率為3.209%。證券化所得款項部分用於償還NCL合營公司的信貸安排，並向NCL合營公司合夥人返還資本。
下表顯示了NCL合資公司的某些彙總財務信息：
| | | | | | | | | | | |
| 精選資產負債表信息 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
| 現金 | $ | 612 | | | $ | 791 | |
| 受限現金 | 3,298 | | | 2,362 | |
按公允價值進行的貸款投資(攤餘成本為#美元68,404及$78,785，分別) | 70,083 | | | 78,595 | |
| 其他資產 | 1,614 | | | 1,807 | |
| 總資產 | $ | 75,607 | | | $ | 83,555 | |
| | | |
| 證券化應付票據 | $ | 38,805 | | | $ | 49,273 | |
| 其他負債 | 905 | | | 1,109 | |
| 總負債 | 39,710 | | | 50,382 | |
| | | |
| 淨資產 | 35,897 | | | 33,173 | |
| 總負債和淨資產 | $ | 75,607 | | | $ | 83,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務報表精選信息 | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) |
| 利息和其他收入 | | | | | $ | 6,160 | | | $ | 6,966 | | | $ | 6,300 | |
| 總費用 | | | | | 2,524 | | | 2,916 | | | 2,612 | |
| 淨投資收益 | | | | | 3,636 | | | 4,050 | | | 3,688 | |
| 投資未實現(折舊)增值 | | | | | 1,869 | | | (4,494) | | | 282 | |
| 經營淨資產淨增加(減少) | | | | | $ | 5,505 | | | $ | (444) | | | $ | 3,970 | |
TSO合資企業：2022年8月5日，NCL和TSO II Booster Aggregator，LP（“TSO II”）成立了合資企業TSO合資企業，受TSO合資企業修訂並重述的有限合夥協議管轄。TSO Jet於2022年第四季度開始投資不合格的傳統商業和工業定期貸款。NCL和TSO II各自承諾向TSO合資企業提供同等份額的股權融資，並在所有重大事項上擁有平等的投票權。TSO Jet打算通過倉庫信貸額度支持的額外槓桿來逐步部署資本。TSO合資公司的預期目的是投資向中型市場公司和小型企業提供的不合格傳統商業和工業定期貸款。
下表顯示了TSO合資企業的某些彙總財務信息：
| | | | | | | | | | | |
| 精選資產負債表信息 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
| 現金 | $ | 4,401 | | | $ | 1,046 | |
| 受限現金 | 1,183 | | | 498 | |
按公允價值進行的貸款投資(攤餘成本為#美元62,695及$21,038，分別) | 66,689 | | | 22,449 | |
| 其他資產 | 1,374 | | | 2,034 | |
| 總資產 | $ | 73,647 | | | $ | 26,027 | |
| | | |
| 應付銀行票據 | $ | 29,636 | | | $ | 12,950 | |
| | | |
| | | |
| 其他負債 | 1,092 | | | 206 | |
| 總負債 | 30,728 | | | 13,156 | |
| | | |
| 淨資產 | 42,919 | | | 12,871 | |
| 淨資產總額 | $ | 73,647 | | | $ | 26,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務報表精選信息 | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) |
| 利息和其他收入 | | | | | $ | 3,823 | | | $ | 101 | | | $ | — | |
| 總費用 | | | | | 4,430 | | | 385 | | | — | |
| 淨投資收益(虧損) | | | | | (607) | | | (284) | | | — | |
| 未實現的投資增值 | | | | | 2,580 | | | 1,412 | | | — | |
| 已實現投資損失 | | | | | (16) | | | — | | | — | |
| 衍生品交易的已實現收益（損失） | | | | | 399 | | | — | | | — | |
| 衍生品交易未實現收益（損失） | | | | | (911) | | | 218 | | | — | |
| 經營淨資產淨增 | | | | | $ | 1,445 | | | $ | 1,346 | | | $ | — | |
與關聯公司的交易
附屬公司是一家未合併實體，公司擁有5%或以上投票權證券的所有權。 截至2023年12月31日止年度，與我們的合資企業和非控制投資相關的交易如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 2022年12月31日的公允價值 | | 購買（成本） | | 本金已收 | | 投資回報 | | 已實現淨收益/（虧損） | | 未實現淨收益/(虧損) | | 2023年12月31日的公允價值 | | 利息和其他收入 | | 股息收入 |
| 合資企業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Newtek Conservative Lending，LLC | | $ | 16,587 | | | $ | 248 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,565 | | | $ | 19,400 | | | $ | — | | | $ | 1,641 | |
| Newtek TSO II Conservative Credit Partners，LP | | 6,435 | | | 14,302 | | | — | | | — | | | — | | | 722 | | | 21,459 | | | — | | | — | |
| 合資企業總數 | | $ | 23,022 | | | $ | 14,550 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,287 | | | $ | 40,859 | | | $ | — | | | $ | 1,641 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EMCAP貸款控股有限責任公司 | | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (564) | | | $ | — | | | $ | (68) | | | $ | 368 | | | $ | — | | | $ | 116 | |
| Biller Genie Software，LLC | | 360 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 360 | | | — | | | — | |
| 非控制投資總額 | | $ | 1,360 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (564) | | | $ | — | | | $ | (68) | | | $ | 728 | | | $ | — | | | $ | 116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附屬公司總投資 | | $ | 24,382 | | | $ | 14,550 | | | $ | — | | | $ | (564) | | | $ | — | | | $ | 3,219 | | | $ | 41,587 | | | $ | — | | | $ | 1,757 | |
可供出售的債務證券
下表彙總了截至2023年12月31日按主要類型劃分的可供出售證券的攤銷成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值 |
| 美國國庫券 | $ | 29,372 | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | 29,305 | |
| 政府機構債券 | 3,000 | | | — | | 134 | | 2,866 | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 32,372 | | | $ | — | | | $ | 201 | | | $ | 32,171 | |
| | | | | | | |
有一塊錢0.2 2023年12月31日可供出售證券的應計應收利息為百萬美元，幷包括在 其他資產在隨附的合併財務狀況報表中。
截至2023年12月31日止年度，沒有出售或結算任何證券。
未實現虧損
下表按每種主要證券類型處於持續未實現虧損狀態的時間長度總結了可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 增持數量 | | *公允價值 | | 未實現虧損 |
| 美國國庫券 | $ | 29,304 | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 29,304 | | | $ | 67 | |
| 政府機構債券 | 2,867 | | | 134 | | | — | | | — | | | 2 | | | 2,867 | | | 134 | |
| 總 | $ | 32,171 | | | $ | 201 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 32,171 | | | $ | 201 | |
管理層評估可供出售的債務證券，以確定未實現虧損是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。評估考慮證券的公允價值低於成本的程度、發行人的財務狀況和近期前景，以及本公司在一段時間內保留其對證券的投資的意圖和能力，以實現任何預期的公允價值回收。這些未實現虧損主要是市場和市場利率非信貸相關波動的結果。由於沒有任何未實現虧損與證券的可銷售性或發行人履行贖回義務的能力有關，而且公司有意圖和能力在足夠長的時間內持有證券以彌補未實現虧損，因此沒有任何虧損在公司的綜合收益表中確認。
合約到期日
下表按合同到期日彙總了可供出售證券的攤餘成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 1年內成熟 | $ | 32,372 | | | $ | 32,171 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 32,372 | | | $ | 32,171 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他信息
下表總結了Newtek Bank為存款、借款和其他目的質押的可供出售證券：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 抵押存款 | $ | — | | | $ | — | |
| 抵押借款和其他 | 30,730 | | | — | |
| 已質押的可供出售證券總數 | $ | 30,730 | | | $ | — | |
注5-貸款:
為投資而持有的貸款
持作投資用途的貸款包括NSBF和Newtek Bank發放的SBA 7（a）貸款，以及Newtek Bank發放的CRE和C & I貸款。 下表顯示了公司按行業劃分的貸款組合，包括按公允價值計算的持作投資性貸款和按攤銷成本計算的持作投資性貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按公允價值持有的投資貸款 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 公允價值 | | 成本 | | 公允價值 |
| 食品服務和飲用場所 | | $ | 43,779 | | | $ | 43,955 | | | $ | 47,012 | | | $ | 47,198 | |
| 專業貿易承包商 | | 40,193 | | | 35,451 | | | 42,082 | | | 38,059 | |
| 專業、科學和技術服務 | | 36,248 | | | 35,377 | | | 39,910 | | | 38,086 | |
| 流動醫療保健服務 | | 27,291 | | | 26,633 | | | 27,275 | | | 25,151 | |
| 商業批發商、耐用品 | | 21,873 | | | 21,152 | | | 22,164 | | | 22,004 | |
| 行政和支助服務 | | 21,319 | | | 19,521 | | | 22,352 | | | 20,827 | |
| 娛樂、賭博和娛樂行業 | | 21,289 | | | 22,839 | | | 23,812 | | | 24,928 | |
| 維修保養 | | 15,886 | | | 17,005 | | | 16,993 | | | 17,165 | |
| 商業批發商、非耐用品 | | 15,623 | | | 15,573 | | | 16,183 | | | 15,312 | |
| 卡車運輸 | | 15,590 | | | 12,113 | | | 23,673 | | | 18,071 | |
| 個人和洗衣服務 | | 12,867 | | | 13,584 | | | 12,949 | | | 13,333 | |
| 裝配金屬產品製造 | | 12,439 | | | 13,205 | | | 13,483 | | | 14,032 | |
| 食品製造業 | | 10,233 | | | 8,714 | | | 10,756 | | | 8,873 | |
| 建造建築物 | | 9,868 | | | 9,890 | | | 11,252 | | | 10,194 | |
| 住宿 | | 9,259 | | | 10,162 | | | 11,476 | | | 10,428 | |
| 機動車輛及零部件經銷商 | | 9,046 | | | 9,382 | | | 10,071 | | | 9,536 | |
| 社會援助 | | 8,857 | | | 9,721 | | | 9,150 | | | 9,857 | |
| 礦業支持活動 | | 8,455 | | | 7,754 | | | 10,426 | | | 8,615 | |
| 運輸設備製造業 | | 7,687 | | | 7,999 | | | 8,272 | | | 8,445 | |
| 建築材料和園藝設備和用品經銷商 | | 7,384 | | | 6,781 | | | 8,098 | | | 7,689 | |
| 餐飲店 | | 7,026 | | | 7,306 | | | 5,711 | | | 5,857 | |
| 租賃和租賃服務 | | 6,764 | | | 7,178 | | | 7,417 | | | 7,647 | |
| 護理和住宿護理設施 | | 6,182 | | | 6,709 | | | 8,187 | | | 8,697 | |
| 教育服務 | | 5,368 | | | 5,636 | | | 5,838 | | | 6,133 | |
| 其他 | | 102,037 | | | 96,161 | | | 118,251 | | | 109,131 | |
| 總 | | $ | 482,563 | | | $ | 469,801 | | | $ | 532,793 | | | $ | 505,268 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有的投資貸款，按攤銷成本計算 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 商業地產 | | $ | 163,803 | | | $ | — | |
| 工商業 | | 8,191 | | | — | |
| 小企業管理局 | | 163,918 | | | — | |
| 貸款總額 | | 335,912 | | | — | |
| 遞延費用和成本 | | 393 | | | — | |
| 為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本 | | $ | 336,305 | | | $ | — | |
逾期貸款和非應計貸款
下表按類別總結了應計貸款和非應計貸款的賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| | 逾期30-59天並應計 | | 逾期60-89天及應計 | | 逾期90天或以上並應計(1) | | 非應計 | | 逾期和未應計總額 | | 當前 | | 按攤銷成本結轉的總額 | | 公允價值選擇權下計入的貸款總額 | | 投資貸款總額 |
以攤銷成本計算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | | $ | 3,637 | | | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | 752 | | | $ | 4,700 | | | $ | 159,218 | | | $ | 163,918 | | | $ | — | | | $ | 163,918 | |
| 商業地產 | | 948 | | | — | | | — | | | 4,621 | | | 5,569 | | | 158,234 | | | 163,803 | | | — | | | 163,803 | |
| 工商業 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,191 | | | 8,191 | | | — | | | 8,191 | |
總計，按攤銷成本計算 | | $ | 4,585 | | | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | 5,373 | | | $ | 10,269 | | | $ | 325,643 | | | $ | 335,912 | | | $ | — | | | $ | 335,912 | |
| 遞延費用和成本 | | | | | | | | | | | | | | 393 | | | — | | | 393 | |
| 總計，按攤銷成本扣除遞延費用和成本 | | | | | | | | | | | | | | $ | 336,305 | | | $ | — | | | $ | 336,305 | |
| 信貸損失準備 | | | | | | | | | | | | | | (12,574) | | | — | | | (12,574) | |
按攤銷成本計算的總計淨額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 323,731 | | | $ | — | | | $ | 323,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允價值計算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | | $ | 20,380 | | | $ | 16,075 | | | $ | — | | | $ | 48,174 | | | $ | 84,629 | | | $ | 385,172 | | | | | $ | 469,801 | | | $ | 469,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有用於投資的貸款總額 | | $ | 24,965 | | | $ | 16,386 | | | $ | — | | | $ | 53,547 | | | $ | 94,898 | | | $ | 710,815 | | | $ | 323,731 | | | $ | 469,801 | | | $ | 793,532 | |
(1)代表被認為有良好擔保且正在收取的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| | 逾期30-59天並應計 | | 逾期60-89天及應計 | | 逾期90天或以上並應計 | | 非應計 | | 逾期和未應計總額 | | 當前 | | 按攤銷成本結轉的總額 | | 公允價值選擇權下計入的貸款 | 貸款總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA | | $ | 18,681 | | | $ | 12,754 | | | $ | — | | | $ | 34,433 | | | $ | 65,868 | | | $ | 439,400 | | | $ | — | | | $ | 505,268 | | $ | 505,268 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
該公司發現了五筆與注2-重大會計政策中確定的貸款分部不具有類似風險特徵的貸款，並對其進行了單獨的減損評估。單獨評估貸款的未付合同本金餘額和記錄投資為美元5.3 百萬，津貼為美元0.1 截至2023年12月31日止年度，百萬美元。
信用質量指標
Newtek Bank使用內部貸款審查來評估個人貸款的表現。外部公司每年對貸款組合進行獨立審查。Newtek Bank對每個借款人財務表現進行年度審查的目標是驗證指定風險等級的充分性。
Newtek Bank使用分級系統對每筆貸款和租賃的質量進行排名。評分會根據表現的要求定期評估和調整。貸款和租賃等級1至4為通過等級，5級為特別提及。總體而言，6級至7級代表Newtek Bank投資組合中的分類貸款。以下準則管理這些風險等級的分配：
特殊(1級)：這些貸款的質量是最高的，有強大的、有充分記錄的還款來源。這些貸款和租賃通常將有多個已證明的償還來源，沒有重大的可識別的收回風險，表現出良好的管理水平，並擁有相對於直接和間接債務的流動財務報表。
質量(2級)：這些貸款具有非常高的信用質量，有強大的、有充分記錄的還款來源。這些貸款和租賃表現出非常強大、明確的主要和次要償還來源，沒有重大的可識別的收款風險，內部產生的現金流足以覆蓋當前的長期債務到期日。
令人滿意(3級)：這些貸款表現出令人滿意的信用風險，有很好的還款來源，沒有重大的可識別的催收風險。這些貸款和租賃記錄了符合或超過要求的最低銀行指導方針的歷史現金流，或可由其他來源的可核實現金流補充。他們有足夠的次級來源來清算債務，包括流動性、抵押品清算或清算價值與借款人或擔保人淨資產的組合。
可接受(4級)：這些貸款在充足的還款來源或抵押品方面顯示出疲軟跡象，但已顯示出將拖欠或損失風險降至最低的緩解因素。這些貸款和租賃可能有未經證實的、不足的或邊際的主要還款來源，目前似乎足以償還債務。還款不足可能是由於次要的運營問題、財務趨勢或對預期業績的依賴。它們還可能包含用於清算債務的邊際或未經證實的二級來源，包括抵押品清算和抵押清算的組合。
清算價值相當於借款人或擔保人的淨資產。
特別提及(5級)：這些貸款顯示出在充足的還款來源或抵押品方面存在弱點的跡象。這些貸款和租賃可能包含承保準則容忍度和/或沒有減輕因素的例外情況；和/或在啟動後出現不利經濟條件的情況，這些情況不會危及債務的清算，但會顯著增加風險水平。
不合格(6級)：評級為不合格的貸款不足以受到當前穩健的淨值、債務人的償付能力或質押抵押品的保護。被歸類為不合標準的貸款和租賃必須有一個或多個明確的弱點，從而危及債務的清算；其特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行將蒙受一些損失。這些貸款和租賃一直沒有達到還款時間表。
可疑(7級)：被評級為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，加上這些弱點使收集或清算完全基於當前存在的事實、條件和價值高度可疑和不太可能的特徵。借款人償還債務的能力非常弱，逾期狀態不變，債務已被置於非應計狀態，沒有確定的還款時間表。一旦確定了損失部位，這筆金額就會被註銷。
損失（評級為8）：損失評級的貸款被認為無法收回，而且價值很小，因此沒有保證其作為資產的繼續存在。這種分類並不意味着資產絕對沒有收回或挽救價值，而是意味着即使未來部分收回可能會受到影響，推遲註銷該信貸是不切實際或不可取的。
下表按投資組合類別和發起年份列出了截至2023年12月31日的資產質量指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起源年份劃分的投資定期貸款 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | | | 總 |
| SBA 7（a）無擔保，扣除遞延費用和成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險等級1-4 | | $ | 161,263 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 161,263 | |
| 風險等級5-6 | | 2,655 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 2,655 | |
| 風險7級 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 風險8級 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 總 | | $ | 163,918 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 163,918 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBA，按公允價值計算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險等級1-4 | | $ | 34,289 | | | $ | 151,929 | | | $ | 53,998 | | | $ | 27,870 | | | $ | 52,175 | | | $ | 94,751 | | | | | | | $ | 415,012 | |
| 風險等級5-6 | | 349 | | | 8,968 | | | 5,813 | | | 1,257 | | | 11,764 | | | 25,727 | | | | | | | 53,878 | |
| 風險7級 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 風險8級 | | — | | | 149 | | | 17 | | | 22 | | | 16 | | | 707 | | | | | | | 911 | |
| 總 | | $ | 34,638 | | | $ | 161,046 | | | $ | 59,828 | | | $ | 29,149 | | | $ | 63,955 | | | $ | 121,185 | | | | | | | $ | 469,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險等級1-4 | | $ | 53,567 | | | $ | 28,224 | | | $ | 14,590 | | | $ | — | | | $ | 8,888 | | | $ | 49,771 | | | | | | | $ | 155,040 | |
| 風險等級5-6 | | — | | | — | | | 948 | | | 910 | | | 2,284 | | | 4,621 | | | | | | | 8,763 | |
| 風險7級 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 總 | | $ | 53,567 | | | $ | 28,224 | | | $ | 15,538 | | | $ | 910 | | | $ | 11,172 | | | $ | 54,392 | | | | | | | $ | 163,803 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險等級1-4 | | $ | 6,174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,017 | | | | | | | $ | 8,191 | |
| 風險等級5-6 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 風險7級 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 總 | | $ | 6,174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,017 | | | | | | | $ | 8,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總 | | $ | 258,297 | | | $ | 189,270 | | | $ | 75,366 | | | $ | 30,059 | | | $ | 75,127 | | | $ | 177,594 | | | | | | | $ | 805,713 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | | | 總 |
| SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險等級1-4 | | $ | 171,948 | | | $ | 66,113 | | | $ | 34,116 | | | $ | 69,563 | | | $ | 55,376 | | | $ | 70,669 | | | | | | | $ | 467,785 | |
| 風險等級5-6 | | 698 | | | 3,633 | | | 595 | | | 5,400 | | | 6,772 | | | 20,273 | | | | | | | 37,371 | |
| 風險7級 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 112 | | | | | | | 112 | |
| 總 | | $ | 172,646 | | | $ | 69,746 | | | $ | 34,711 | | | $ | 74,963 | | | $ | 62,148 | | | $ | 91,054 | | | | | | | $ | 505,268 | |
信貸損失準備
有關用於估計ACL的方法的描述，請參閲注2-重要會計政策。
下表詳細介紹了截至2023年12月31日止年度ACL的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | 工商業 | | 小企業管理局 | | 總 |
| 期初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
由於PDC標記而調整初始餘額1 | 774 | | 96 | | — | | | 870 | |
| 收費 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 復甦 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 規定 | 634 | | | 218 | | | 10,852 | | | 11,704 | |
| 期末餘額 | $ | 1,408 | | | $ | 314 | | | $ | 10,852 | | | $ | 12,574 | |
1 鑑於2023年1月6日轉型為金融控股公司，該公司建立了ACL，初始餘額代表通過NBNYC收購的購買信用惡化貸款。截至2023年12月31日止年度，按攤銷成本計算的投資性貸款沒有沖銷或收回。
對遇到經濟困難的借款人的貸款修改
截至2023年12月31日止年度，該公司沒有對遇到財務困難的借款人進行任何需要披露的貸款修改，例如本金免除、期限延長或降息。此外，截至2023年12月31日的一年內，沒有根據傳統的美國公認會計原則進行問題債務重組。
持有待售貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 在GV | | 在RCM | | 在GV | | 在RCM |
| SBA 504優先權 | | $ | 66,387 | | | $ | 38,787 | | | $ | — | | | $ | — | |
| SBA 504第二優先權 | | 20,757 | | | 5,741 | | | — | | | — | |
| SBA 7（a） | | 262 | | | 64 | | | 287 | | | — | |
| SBA 7（a）部分 | | 104 | | | 11,237 | | | 18,884 | | | — | |
| ALP | | 31,357 | | | — | | | — | | | — | |
| 小計 | | 118,867 | | | 55,829 | | | 19,171 | | | — | |
| 遞延費用和成本 | | — | | | 778 | | | — | | | — | |
| 待售貸款，扣除遞延費用和成本 | | $ | 118,867 | | | $ | 56,607 | | | $ | 19,171 | | | $ | — | |
注6-與關聯公司的交易和關聯方交易：
應收/來自附屬公司
下表總結了截至2023年12月31日和2022年12月31日應付和應收關聯公司的款項：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
由於關聯公司的原因1 | $ | 158 | | | $ | 1,338 | |
應收附屬公司款項2 | 7 | | | 1,211 | |
應付/應付關聯公司的合計 | $ | 151 | | | $ | 127 | |
1包括在其他資產中
2 包括在應付賬款、應計費用和其他負債中
應付票據--關聯方
下表概述了截至2023年12月31日和2022年12月31日我們的應付票據-關聯方。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
應付票據--關聯方 | $ | — | | | $ | 24,250 | |
| | | |
繼2023年1月6日收購併相關合並公司之前未合併的投資組合公司後，公司在2023年12月31日的財務狀況表上不再有應付關聯方的票據。截至2022年12月31日存在的所有應付關聯方票據現已在合併中消除。
與合資企業和非控制投資的交易
有關與我們合資企業和非控制權股權投資的交易時間表，請參閲注4-投資。
下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日期間我們合資企業的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服務收入1 | | | | | $ | 1,240 | | | $ | 840 | | | $ | 752 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Newtek銀行存款
截至2023年12月31日，Newtek銀行在正常業務過程中，從公司某些高管、董事及其關聯公司獲得的存款總額為#美元5.6百萬美元。
與關聯方的其他交易
公司首席執行官的侄子受僱於公司的一家合併子公司，年薪超過$1252023年、2022年和2021年期間為10萬人。董事的妹妹和首席行政官受僱於公司的一家合併子公司，年薪超過$125在2023年期間達到1000人。
注7-服務資產：
NSBF和Newtek Bank持有的服務資產，包括其子公司SBL，分別按公允價值和成本或市場較低計量。本公司從其發起和銷售的SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取維修費。截至2023年12月31日，該公司提供的服務為1.8 數十億美元的SBA 7（a）貸款和美元63.5100萬美元的ALP貸款。請參閲附註9--按公允價值對服務資產進行前滾的公允價值計量。
下表彙總了2023年12月31日和2022年12月31日與服務資產相關的公允價值和估值假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 加權 | | 射程 | | | 加權 | | 射程 |
| 無法觀察到的輸入 | | 量 | | 平均值 | | 最低要求 | | 極大值 | | 量 | 平均值 | | 最低要求 | | 極大值 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
FK服務資產： | | $ | 29,336 | | | | | | | | | $ | 30,268 | | | | | | |
貼現係數1 | | | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | | 16.50 | % | | 16.50 | % | | 16.50 | % |
| 累計預付利率 | | | | 22.50 | % | | 22.50 | % | | 22.50 | % | | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| 平均累積違約率 | | | | 19.00 | % | | 19.00 | % | | 19.00 | % | | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
RCM的服務資產： | | 10,389 | | | | | | | | | — | | | | | | |
貼現係數1 | | | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
| 累計預付利率 | | | | 29.76 | % | | 22.50 | % | | 75.00 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
| 平均累積違約率 | | | | 19.14 | % | | 19.00 | % | | 20.00 | % | | | — | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總 | | $ | 39,725 | | | | | | | | | $ | 30,268 | | | | | | |
(1)根據風險利差和可觀察的二級市場交易確定。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度賺取的服務費收入為美元18.3百萬，$13.7百萬美元，以及$11.3分別為100萬美元。
注8-良好資產和無形資產：
商譽
下表彙總商譽賬面金額變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 銀行業 | $ | 271 | | | $ | — | |
| 付款 | 13,814 | | | $ | — | |
| 技術 | 11,800 | | | $ | — | |
| 總商譽 | $ | 25,885 | | | $ | — | |
截至2022年12月31日，該公司作為BDS沒有任何善意。2023年1月6日，該公司合併了其之前未合併的投資組合公司並完成了收購，產生了美元的善意25.6百萬美元和美元0.3分別為百萬。支付和技術分部的聲譽來自這些分部內的法律實體在2022年之前的收購。
無形資產
下表彙總了無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
| 核心存款 | $ | 1,040 | | | $ | (197) | | | $ | 843 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 支付客户列表 | 8,575 | | | (8,562) | | | 13 | | | — | | | — | | | — | |
| 技術客户列表 | 6,525 | | | (3,146) | | | 3,379 | | | — | | | — | | | — | |
| 無形資產總額 | $ | 16,140 | | | $ | (11,905) | | | $ | 4,235 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2022年12月31日，該公司沒有任何無形資產。2023年1月6日，公司合併了其之前未合併的投資組合公司並完成了收購，從而產生了無形資產。截至2023年12月31日，公司擁有美元3.4與之前未合併的投資組合公司相關的百萬無形資產和美元0.8Newtek Bank的核心存款為百萬美元。
截至2023年12月31日止年度的攤銷費用為美元1.5百萬幷包含在 折舊及攤銷關於合併利潤表。沒有截至2022年12月31日止年度攤銷費用
2021年，因為收購之前沒有無形資產。
截至2023年12月31日，無形資產的剩餘估計未來攤銷費用總額如下：
| | | | | |
| 攤銷費用 |
| 2024 | $ | 655 | |
| 2025 | 622 | |
| 2026 | 601 | |
| 2027 | 580 | |
| 2028 | 560 | |
| 此後 | 1,217 | |
總 | $ | 4,235 | |
注9-公平值測量：
下表列出了按公允價值計量的公司某些資產和負債的公允價值計量，並指出了公司用於確定截至2023年12月31日和2022年12月31日公允價值的估值技術的公允價值等級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日的公允價值計量 |
| 總 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國國庫券 | $ | 29,305 | | | $ | 29,305 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 政府機構債券 | 2,866 | | | — | | | 2,866 | | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 118,867 | | | — | | | — | | | 118,867 | |
| 按公允價值持有的用於投資的貸款 | 469,801 | | | — | | | — | | | 469,801 | |
擁有的其他房地產 1 | 1,110 | | | — | | | — | | | 1,110 | |
| 非受控/關聯投資 | 728 | | | — | | | — | | | 728 | |
| 維修資產 | 29,336 | | | — | | | — | | | 29,336 | |
| 合資企業 | 40,859 | | | — | | | — | | | 40,859 | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 692,872 | | | $ | 29,305 | | | $ | 2,866 | | | $ | 660,701 | |
| 負債： | | | | | | | |
認股權證3 | $ | 141 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 141 | |
衍生工具2,3 | 630 | | | — | | | 630 | | | — | |
按公允價值計量的負債總額 | $ | 771 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 141 | |
(1)包括在合併財務狀況表上的其他資產中。
(2)按經常性公允價值計量，未實現淨損益計入本期收益。
(3) 包括在合併財務狀況表的其他負債中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的公允價值計量 |
| 總 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | $ | 19,171 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,171 | |
| 按公允價值持有的用於投資的貸款 | 505,268 | | | — | | | — | | | 505,268 | |
| 受控投資 | 259,217 | | | — | | | — | | | 259,217 | |
擁有的其他房地產1 | 3,529 | | | — | | | — | | | 3,529 | |
| 非控制性投資 | 1,360 | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 維修資產 | 30,268 | | | — | | | — | | | 30,268 | |
合資企業2 | 23,022 | | | — | | | — | | | — | |
| 總資產 | $ | 841,835 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 818,813 | |
(1)包括在合併財務狀況表上的其他資產中。
(2)該公司對TSO合資企業和NCL合資企業的投資使用資產淨值按公允價值計量，尚未分類到公允價值層級中。本表中列出的公允價值金額旨在允許將公允價值等級與綜合財務狀況表中列出的金額進行對賬。
下表代表截至2023年和2022年12月31日止年度使用第三級輸入數據按公允價值計量的投資、服務資產和負債的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 貸款HFI， 在GV | | 貸款HFS， 在GV | | 受控投資 | | 合資企業 | | 服務資產 | | 非控制投資 | | 認股權證負債2 | | 擁有的其他房地產1 |
| 公允價值，2022年12月31日 | $ | 505,268 | | | $ | 19,171 | | | $ | 259,217 | | | $ | 23,022 | | | $ | 30,268 | | | $ | 1,360 | | | $ | — | | | $ | 3,529 | |
| 轉換為BHC後合併實體的增加/（刪除） | — | | | 69,745 | | | (259,217) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| GV和RCM貸款之間的回收 | 5,879 | | | (28,513) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
銷售 | (23,783) | | | (180,784) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,248) | |
| 已收到本金付款 | (77,966) | | | (6,233) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收購的止贖房地產 | (2,978) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,978 | |
| SBA貸款，資助 | 38,889 | | | 167,124 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工黨貸款，資助 | — | | | 69,835 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
添加 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,617 | | | — | | | 311 | | | — | |
購買和回購貸款 | 9,728 | | | 5,279 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 出資/（分配） | — | | | — | | | — | | | 14,550 | | | — | | | (564) | | | — | | | — | |
估值變化是由於： | | | | | | | | | | | | | | | |
估值投入或假設的變化 | 13,515 | | | 3,931 | | | — | | | 3,287 | | | 1,847 | | | (68) | | | (170) | | | — | |
其他因素 | 1,249 | | | (688) | | | — | | | — | | | (5,396) | | | — | | | — | | | (1,149) | |
| 公允價值，2023年12月31日 | $ | 469,801 | | | $ | 118,867 | | | $ | — | | | $ | 40,859 | | | $ | 29,336 | | | $ | 728 | | | $ | 141 | | | $ | 1,110 | |
(1) 包括在合併財務狀況表上的其他資產中。
(2)包括在合併財務狀況表的其他負債中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 貸款HFI，按公允價值計算 | | 貸款HFS，按公允價值計算 | | 受控投資 | | 服務資產 | | 非控制投資 | | | | 擁有的其他房地產1 |
| 公允價值，2021年12月31日 | $ | 424,417 | | | $ | 72,970 | | | $ | 230,935 | | | $ | 28,008 | | | $ | 1,000 | | | | | $ | 2,354 | |
| 投資未實現增值(折舊)淨變化 | (19,972) | | | (6,532) | | | 27,174 | | | — | | | — | | | | | (402) | |
由於以下原因，服務資產未實現折舊淨變化： | | | | | | | | | | | | | |
| 估值投入或假設的變化 | — | | | — | | | — | | | (2,129) | | | — | | | | | — | |
| 其他因素 | — | | | — | | | — | | | (7,966) | | | — | | | | | — | |
| 已實現損益 | (16,629) | | | 61,176 | | | — | | | — | | | — | | | | | (353) | |
| SBA無擔保非附屬機構投資，有資金支持 | 189,769 | | | 585,803 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 收購的止贖房地產 | (3,466) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,466 | |
| 購買投資 | — | | | — | | | 47,046 | | | — | | | 360 | | | | | — | |
| 從SBA購買貸款 | 2,404 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 銷售投資 | — | | | (691,219) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,536) | |
| 投資回報 | — | | | — | | | (38,968) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 收到的債務投資本金付款 | (71,255) | | | (3,027) | | | (6,970) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 服務資產的增加 | — | | | — | | | — | | | 12,355 | | | — | | | | | — | |
| 公允價值，2022年12月31日 | $ | 505,268 | | | $ | 19,171 | | | $ | 259,217 | | | $ | 30,268 | | | $ | 1,360 | | | | | $ | 3,529 | |
(1) 包括在合併財務狀況表上的其他資產中。
下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司第三級公允價值計量的量化信息摘要。除了下表中指出的輸入數據外，根據我們的估值政策，我們在確定公允價值計量時還可能使用其他估值技術和方法。下表並非包羅萬象，而是提供了與公司2023年12月31日和2022年12月31日公允價值計量相關的重大第三級輸入信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的公允價值 | | | | | | 加權 | | 射程 |
| | 2023年12月31日 | | | | 無法觀察到的輸入 | | 平均值1 | | 最低要求 | | 極大值 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 持作投資，按公允價值-應計貸款 | | $ | 421,627 | | | | | 市場收益率 | | 7.75 | % | | 7.75 | % | | 7.75 | % |
| | | | | | 累計預付利率 | | 22.50 | % | | 22.50 | % | | 22.50 | % |
| | | | | | 平均累積違約率 | | 19.00 | % | | 19.00 | % | | 19.00 | % |
| 持作投資，按公允價值-非應計貸款 | | $ | 48,174 | | | | | 市場收益率 | | 7.39 | % | | 7.39 | % | | 7.39 | % |
| | | | | | 累計預付利率 | | — | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | 平均累積違約率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| 持有待售，按公允價值 | | $ | 118,867 | | | | | 市場收益率 | | 6.85 | % | | 6.50 | % | | 7.75 | % |
| | | | | | 累計預付利率 | | 61.03 | % | | 55.60 | % | | 75.00 | % |
| | | | | | 平均累積違約率 | | 20.00 | % | | 20.00 | % | | 20.00 | % |
| 合資企業 | | $ | 40,859 | | | | | 市場收益率 | | 8.00 | % | | 8.00 | % | | 8.00 | % |
| | | | | | 權益成本 | | 12.00 | % | | 10.00 | % | | 14.00 | % |
| | | | | | 加權平均資金成本 | | 8.50 | % | | 7.50 | % | | 9.50 | % |
| 非控制權股權投資 | | $ | 368 | | | | | 市場收益率 | | 10.00 | % | | 8.00 | % | | 12.00 | % |
| | $ | 360 | | | | | 成本基礎 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
維修資產1 | | $ | 29,336 | | | | | 市場收益率 | | 13.50 | % | | 13.50 | % | | 13.50 | % |
| | | | | | 累計預付利率 | | 22.50 | % | | 22.50 | % | | 22.50 | % |
| | | | | | 平均累積違約率 | | 19.00 | % | | 19.00 | % | | 19.00 | % |
| 擁有的其他房地產 | | $ | 1,110 | | | | | 評估價值 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | |
負債： | | | | | | | | | | | | |
認股權證 | | $ | 141 | | | | | 預期波幅 | | 43.00 | % | | 43.00 | % | | 43.00 | % |
| | | | | | 股息率 | | 5.20 | % | | 5.20 | % | | 5.20 | % |
| | | | | | 無風險利率 | | 3.88 | % | | 3.88 | % | | 3.88 | % |
(1) $29.3以公允價值和美元持有的百萬服務資產10.4RCM持有數百萬美元的服務資產。請參閲注7-服務資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的公允價值 | | | | | | 加權 | | 射程 |
| | 2022年12月31日 | | | | 無法觀察到的輸入 | | 平均值1 | | 最低要求 | | 極大值 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| SBA無擔保非附屬投資-應計貸款 | | $ | 470,835 | | | | | 市場收益率 | | 7.90 | % | | 7.90 | % | | 7.90 | % |
| | | | | | 累計預付利率 | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| | | | | | 平均累積違約率 | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| SBA無擔保非附屬投資-非應計貸款 | | $ | 34,433 | | | | | 市場收益率 | | 8.87 | % | | 8.87 | % | | 8.87 | % |
| | | | | | 平均累積違約率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
受控股權投資1 | | $ | 241,113 | | | | | EBITDA乘數-TTM2 | | 8.00x | | 7.50x | | 8.50x |
| | | | | | EBITDA倍數-NTM2 | | 6.90x | | 6.00x | | 7.50x |
| | | | | | 收入倍數2 | | 2.46x | | 0.80x | | 3.20x |
| | | | | | 帳面價值倍數2 | | 1.00x | | 0.80x | | 1.20x |
| | | | | | 加權平均資金成本2 | | 13.20 | % | | 11.50 | % | | 23.60 | % |
| 受控債務投資 | | $ | 18,104 | | | | | 市場收益率 | | 10.00 | % | | 10.00 | % | | 10.00 | % |
| 非控制權股權投資 | | $ | 1,000 | | | | | 市場收益率 | | 10.00 | % | | 8.00 | % | | 12.00 | % |
| | $ | 360 | | | | | 近期交易 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 維修資產 | | $ | 30,268 | | | | | 市場收益率 | | 16.50 | % | | 16.50 | % | | 16.50 | % |
| | | | | | 累計預付利率 | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| | | | | | 平均累積違約率 | | 25.00 | % | | 25.00 | % | | 25.00 | % |
| 擁有的其他房地產 | | $ | 3,529 | | | | | 評估價值 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
(1) 按相對公允價值加權。
(2)該公司的估值為145.6 使用EBITDA、過去十二個月（“TTM”）和未來十二個月（“NTM”）的組合以及整體估值方法中的收入倍數（包括使用市場可比公司）來計算百萬筆投資。該公司估值美元95.3 僅使用貼現現金流的數百萬項投資。
其他金融工具的估計公允價值
GAAP還要求在綜合財務狀況報表中披露按公允價值計值的金融工具的公允價值。 本公司不按經常性或非經常性公允價值計量的金融工具的公允價值和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| 賬面金額 | | 按級別列出的公允價值金額： | | 總公允價值 |
| | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 15,398 | | | $ | 15,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,398 | |
| 受限現金 | 30,919 | | | 30,919 | | | — | | | — | | | 30,919 | |
| 銀行生息存款 | 137,689 | | | 137,689 | | | — | | | — | | | 137,689 | |
| 可供出售債務證券，按公允價值計算 | 32,171 | | | 29,305 | | | 2,866 | | | — | | | 32,171 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 118,867 | | | — | | | — | | | 118,867 | | | 118,867 | |
| RCM持有待售貸款 | 56,607 | | | — | | | — | | | 56,733 | | | 56,733 | |
| 按公允價值持有的用於投資的貸款 | 469,801 | | | — | | | — | | | 469,801 | | | 469,801 | |
| 持作投資的貸款總額，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本 | 336,305 | | | — | | | — | | | 337,133 | | | 337,133 | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | 3,635 | | | — | | | 3,635 | | | — | | | 3,635 | |
| 合資企業，按公允價值計算 | 40,859 | | | — | | | — | | | 40,859 | | | 40,859 | |
| 非控制性投資 | 728 | | | — | | | — | | | 728 | | | 728 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 定期存款 | 167,041 | | | — | | | 168,542 | | | — | | | 168,542 | |
| 借款 | 644,122 | | | — | | | 187,555 | | | 454,239 | | | 641,794 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| 賬面金額 | | 按級別列出的公允價值金額： | | 總公允價值 |
| | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 53,692 | | | $ | 53,692 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53,692 | |
| 受限現金 | 71,914 | | | 71,914 | | | — | | | — | | | 71,914 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 19,171 | | | — | | | — | | | 19,171 | | | 19,171 | |
| 按公允價值持有的用於投資的貸款 | 505,268 | | | — | | | — | | | 505,268 | | | 505,268 | |
| 受控投資 | 259,217 | | | — | | | — | | | 259,217 | | | 259,217 | |
| 非控制性投資 | 1,360 | | | — | | | — | | | 1,360 | | | 1,360 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 借款 | 539,326 | | | — | | | 152,162 | | | 388,226 | | | 540,388 | |
注10-存款：
下表按類型總結了存款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 無息： | | | | |
| 需求 | | $ | 10,053 | | | $ | — | |
| 計息： | | | | |
| 正在檢查 | | 11,456 | | | — | |
| 貨幣市場 | | 15,803 | | | — | |
| 儲蓄 | | 259,152 | | | — | |
| 定期存款 | | 167,041 | | | — | |
| 全額計息 | | 453,452 | | | — | |
| 總存款 | | $ | 463,505 | | | $ | — | |
| | | | |
| 定期存款、貨幣市場和通過經紀人獲得的生息支票 | | $ | 53,548 | | | $ | — | |
| 超過FDIC限額的存款賬户總額 | | $ | 66,511 | | | $ | — | |
| 活期存款透支重新分類為貸款餘額 | | $ | 53 | | | $ | — | |
超過25萬美元的存款單總計美元20.12023年12月31日為100萬人。
下表總結了定期存款的預定到期日：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 54,805 | |
| 2025 | | 63,402 | |
| 2026 | | 28,379 | |
| 2027 | | 19,710 | |
| 2028 | | 745 | |
| 此後 | | — | |
| 定期存款總額 | | $ | 167,041 | |
注11-應付賬目、已計費用和其他負債：
下表詳細列出了2023年12月31日和2022年12月31日應付賬款、應計費用和其他負債的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 應向SBA和參與者支付的貸款相關匯款 | $ | 3,577 | | | $ | 70 | |
| 應計工資及相關費用 | 1,349 | | | 3,051 | |
| 應計利息 | 4,114 | | | 2,846 | |
| 向IDT工資客户發放的資金 | 5,060 | | | — | |
| 貸款處理、服務和其他貸款相關費用 | 3,793 | | | 2,059 | |
SBA修復和拒絕儲備1 | 3,063 | | | — | |
| 誠信存款 | 893 | | | — | |
| 其他 | 15,451 | | | 13,398 | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債總額 | $ | 37,300 | | | 21,424 | |
1該公司可能因其投資組合中的SBA 7（a）貸款而向SBA承擔修復和拒絕責任。公司根據ASC 450-20建立了損失應急準備金。為了確定準備金，公司利用違約概率和違約率損失，這與其在估計貸款公允價值時現金流預測中使用的假設一致。這些因素適用於有擔保SBA 7（a）貸款的未償餘額以及基於歷史經驗的回購利率。
注12-借來：
於2023年12月31日和2022年12月31日，公司的借款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 承付款 | | 未償還借款 | | 加權平均利率 | | 承付款 | | 未償還借款 | | 加權平均利率 |
| 銀行信貸額度： | | | | | | | | | | | |
資本一信用額度-有擔保1 | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | 150,000 | | | $ | 10,500 | | | 6.75 | % |
資本一信用額度-無擔保1 | — | | | — | | | — | % | | — | | | 45,385 | | | 7.75 | % |
韋伯斯特NMC註釋2 | 54,871 | | | 36,628 | | | 7.94 | % | | — | | | — | | | — | |
SPV I Capital One設施2 | 60,000 | | | 16,080 | | | 8.20 | % | | — | | | — | | | — | |
SPV II德意志銀行貸款2 | 50,000 | | | 6,799 | | | 10.04 | % | | — | | | — | | | — | |
SPV III一佛羅裏達銀行設施2 | 30,000 | | | 257 | | | 9.50 | % | | — | | | — | | | — | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 113,891 | | | 23,184 | | | 2.13 | % | | — | | | — | | | — | |
母公司發行的票據： | | | | | | | | | | | |
2024年筆記2 | 38,250 | | | 38,124 | | | 5.75 | % | | 38,250 | | | 37,903 | | | 5.75 | % |
2025 5.00%註釋2 | 30,000 | | | 29,563 | | | 5.00 | % | | 30,000 | | | 29,306 | | | 5.00 | % |
2025 8.125%註釋2,3 | 50,000 | | | 49,433 | | | 8.13 | % | | — | | | — | | | — | % |
2026年筆記2 | 115,000 | | | 113,564 | | | 5.50 | % | | 115,000 | | | 112,846 | | | 5.50 | % |
2028年筆記2,4 | 40,000 | | | 38,378 | | | 8.00 | % | | — | | | — | | | — | % |
| 應付票據--關聯方 | — | | | — | | | — | % | | 50,000 | | | 24,250 | | | 6.72 | % |
應付票據-證券化信託2,5 | 296,223 | | | 292,112 | | | 7.84 | % | | 283,143 | | | 279,136 | | | 6.19 | % |
| 總 | $ | 878,235 | | | $ | 644,122 | | | 7.04 | % | | $ | 666,393 | | | $ | 539,326 | | | 6.11 | % |
(1)有擔保和無擔保信貸額度的總承諾為美元150.0 截至2022年12月31日，百萬美元。Capital One信用額度已於2023年10月還清並終止。
(2)扣除遞延融資成本。
(3) 2023年1月23日，公司完成定向發行，規模為美元50.0本金總額為1,000萬美元8.125% 2025年到期的票據，從2023年8月1日開始，每半年支付一次，即每年2月1日和8月1日。該票據將於2025年2月1日到期。
(4)2023年8月31日，公司完成註冊發行，金額為美元40.02,000,000美元本金總額8.00% 2028年票據，從2023年12月1日開始，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季度支付。2028年票據在納斯達克全球市場交易，交易代碼為“NEWTI”。
(5)於2023年12月31日及2022年12月31日，合併信託的淨資產總計為美元14.8百萬美元和美元14.1分別為100萬美元。
扣除遞延融資成本後呈列的未償借款，包括銀行信用額度、2024年、2025年、2026年和2028年票據以及應付票據-證券化信託包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 本金餘額 | | 未攤銷遞延融資成本 | | 賬面淨額1 | | 本金餘額 | | 未攤銷遞延融資成本 | | 賬面淨額 |
銀行信貸額度： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 韋伯斯特NMC註釋 | | 36,881 | | | (253) | | | 36,628 | | | — | | | — | | | — | |
| SPV I Capital One設施 | | 16,300 | | | (220) | | | 16,080 | | | — | | | — | | | — | |
| SPV II德意志銀行貸款 | | 6,900 | | | (101) | | | 6,799 | | | — | | | — | | | — | |
| SPV III一佛羅裏達銀行設施 | | 375 | | | (118) | | | 257 | | | — | | | — | | | — | |
母公司發行的票據： | | | | | | | | | | | | |
| 2024年筆記 | | 38,250 | | | (126) | | | 38,124 | | | 38,250 | | | (347) | | | 37,903 | |
2025 5.00%註釋 | | 30,000 | | | (437) | | | 29,563 | | | 30,000 | | | (694) | | | 29,306 | |
2025 8.125%註釋 | | 50,000 | | | (567) | | | 49,433 | | | — | | | — | | | — | |
| 2026年筆記 | | 115,000 | | | (1,436) | | | 113,564 | | | 115,000 | | | (2,154) | | | 112,846 | |
| 2028年筆記 | | 40,000 | | | (1,622) | | | 38,378 | | | — | | | — | | | — | |
應付票據-證券化信託 | | 296,223 | | | (4,111) | | | 292,112 | | | 283,143 | | | (4,007) | | | 279,136 | |
(1)扣除遞延融資成本。未償借款為負是由於截至2023年12月31日，貸款本金餘額已降至零，而相關的遞延融資成本仍然存在。
於2023年12月31日和2022年12月31日，公司在Capital One、Deutsche Bank、Webster和One Florida信用額度下的借款以及應付票據-證券化信託下的公允價值由於利率可變而接近公允價值。
於2023年12月31日，Newtek Bank FHLB借款的賬面值包括美元0.2百萬購買會計調整從當前本金額達到資產負債表價值美元23.21000萬美元。
固定利率2028年票據、2026年票據和2024年票據的公允價值基於計量日的收盤公開股價，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 收盤價 | | 公允價值 | | 收盤價 | | 公允價值 |
2028年筆記 | | $ | 25.04 | | | $ | 40,070 | | | 不適用 | | 不適用 |
2026年筆記 | | 23.75 | | | 109,250 | | | 24.83 | | | 114,218 | |
2024年筆記 | | 24.99 | | | 38,235 | | | 24.80 | | | 37,944 | |
該等借款並未按經常性的公允價值記錄。截至2023年12月31日和2022年12月31日，2025年固定利率票據按面值持有。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的利息支出總額為美元，包括未使用的線路費和與借款相關的遞延融資成本攤銷51.9百萬，$26.3百萬美元和美元20.5分別為100萬美元。
NSBF Capital One融資
2023年10月之前，NSBF維持美元150 百萬美元的Capital One融資，為SBA 7（a）NSBF發起的無擔保和擔保部分的啟動提供資金。由SBA 7（a）貸款的政府擔保部分抵押的設施部分為Prime負 0.75%，以SBA 7（a）貸款的非擔保部分為抵押的設施部分的利率為Prime plus 0.25%.該設施為 55SBA 7(A)NSBF貸款的非擔保部分的%預付款利率90SBA 7(A)NSBF貸款擔保部分的預付率。2020年5月7日，NSBF修改了貸款安排，其中包括將信貸安排轉換為定期貸款的到期日延長三年至2023年5月7日，定期貸款將於2025年5月7日到期。NSBF Capital One的貸款已於2023年10月償還並終止。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，包括相關遞延融資成本攤銷在內的利息支出為#美元。11.0百萬，$4.0百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。
2028年筆記
2023年8月31日，公司完成註冊發行，金額為美元40.02,000,000美元本金總額8.00%2028票據，包括承銷商行使公司授予的選擇權，額外購買$5.02028年發行的債券本金總額為1,000萬英鎊。該公司收到了$38.0出售2028年債券的未計費用的收益為2.5億美元。該公司擬將發售債券所得款項淨額用作一般公司用途。2028年發行的債券的息率為8.00從2023年12月1日開始，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季度支付%，在納斯達克全球市場上交易，交易代碼為“NEWTI”。截至2023年12月31日，該公司遵守了與2028年票據有關的所有公約。
截至2023年12月31日的年度，包括相關遞延融資成本攤銷在內的利息支出為$1.21000萬美元。不是利息支出於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內產生。
2026年筆記
2021年1月，該公司完成了一次公開募股，募集資金為115.0本金總額為1,000萬美元5.502026年到期的債券百分比，包括$15.0根據全面行使的超額配售選擇權出售的本金總額為2000萬美元。出售2026年債券所得收益約為$111.3300萬美元，扣除承銷商手續費和支出後的淨額。2026年發行的債券將於2026年2月1日到期，並可在2022年2月1日或之後根據公司的選擇權隨時或不時贖回全部或部分債券。2026年發行的債券的息率為5.50從2021年5月1日開始，每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日按季度支付%，在納斯達克全球市場上交易，交易代碼為“NEWTZ”。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，包括相關遞延融資成本攤銷在內的利息支出為#美元。7.01000萬，$7.01000萬美元和300萬美元6.7分別為2.5億美元和2.5億美元。
2025年筆記
2020年11月27日，該公司完成了一項豁免發售，金額為$5.02025年本金總額為2000萬美元6.85%備註。是次發售是根據本公司與一名認可投資者於2020年11月27日訂立的購買協議條款完成。採購協議規定了2025年6.85%根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)條，以私募方式向買方發行的票據。2025年6.85%債券原定於2025年11月30日到期，可隨時全部或部分贖回。2025年6.85債券的利息利率為6.85從2021年2月28日開始，每年的2月28日、5月31日、8月31日和11月30日每季度支付%。扣除結構費用和估計發售費用後收到的淨收益總額為#美元。4.81000萬美元。該公司行使其選擇權，發行最多$10.0額外的2025年中的100萬美元6.85%給購買者的票據，併發行了$10.0到2025年再增加100萬美元6.85在2021年1月的一次豁免發售中向買家提供的%註釋。
2022年3月31日，該公司向其2025年的持有者發出通知6.85%關於公司行使其贖回選擇權的票據$15.0該批債券於2022年5月2日發行，本金總額為1,000萬元。該批債券已於2022年5月2日贖回，金額為本金的100%(美元25每筆票據)，加上2022年2月28日至2022年5月2日(但不包括)的應計和未付利息。
不是利息支出於截至2023年12月31日止年度內產生。截至2022年和2021年12月31日止年度，包括相關遞延融資成本攤銷在內的利息支出為#美元0.41000萬美元和300萬美元1.1分別為2.5億美元和2.5億美元。
2023年1月23日，我們完成了一次私募發行，募集資金為50.0本金總額為1,000萬美元8.1252025年到期的%票據。出售債券所得款項淨額約為$。48.941,000,000，扣除本公司應支付的估計發售費用後。
2024年筆記
2019年7月25日，公司完成公開募股，募集資金為$55.02024年發行的債券本金總額為2000萬美元。2024年發行的債券將於2024年8月1日到期，並可在2021年8月1日或之後根據Newtek的選擇隨時或不時贖回全部或部分債券。2024年發行的債券的息率為5.75每年按季度支付的百分比
每年8月1日、11月1日、2月1日和5月1日，從2019年11月1日開始。扣除承銷商折扣和費用後收到的淨收益總額為#美元。53.31000萬美元。2024年發行的債券在納斯達克全球市場掛牌交易，交易代碼為“NEWTL”，被伊根-瓊斯評級為“A-”。所得款項的一部分用於贖回未償還的2022年債券。2019年8月，承銷商行使了額外購買美元的選擇權8.252024年發行的債券本金總額為1,000萬元，額外8.0淨收益為2.5億美元。
2021年2月16日和2021年5月20日，公司額外發行了1美元5.01000萬美元和300萬美元10.02024年發行的債券本金總額分別為2000萬美元。新的2024年債券與之前的2024年債券被視為單一系列，並具有與之前的2024年債券相同的條款。現有的2024年票據具有相同的CUSIP編號，可互換，並與以前的2024年票據並列。
2021年12月29日，公司贖回美元40.0美元的本金總額為400萬美元78.25這些債券於2021年12月29日贖回，本金總額為本金的100%(美元)25按票據計算)，加上自2021年11月1日至(但不包括)贖回日的應計及未付利息。由於部分贖回2024年債券，公司錄得$0.6截至2021年12月31日止年度的債務清償虧損100萬歐元，相當於贖回日未攤銷遞延融資成本餘額中的贖回部分。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，包括相關遞延融資成本攤銷在內的利息支出為#美元2.4百萬，$2.4百萬美元，以及$4.7分別為100萬美元。
2023年筆記
2018年2月21日，公司完成公開募股，募集資金為50.02023年發行的債券本金總額為2000萬美元。2018年2月，承銷商行使了額外購買美元的選擇權7.52023年發行的債券本金總額為2.5億美元。扣除承銷商折扣和費用後收到的淨收益總額為#美元。55.21000萬美元。2023年發行的紙幣在納斯達克全球市場上市，交易代碼為“NEWTI”。所得款項的一部分用於贖回未償還的2021年債券。2023年發行的債券原定於2023年3月1日到期，並可在2020年3月1日或之後根據Newtek的選擇隨時或不時贖回全部或部分債券。2023年發行的債券的息率為6.25從2018年6月1日開始，按季度支付每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日的年利率。
2021年2月22日，公司贖回了所有美元57.5債券本金總額為2023年2月22日，贖回日期為2021年2月22日，本金的100%(美元25每個票據)，加上從2020年12月1日到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。由於贖回2023年票據，本公司錄得$1.0截至2021年12月31日止年度的債務清償虧損100萬歐元，相當於截至贖回日的未攤銷遞延融資成本餘額。
不是利息支出是在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內發生的。截至2021年12月31日止年度，包括相關遞延融資成本攤銷在內的利息支出為0.5百萬美元。
應付票據-證券化信託
自2010年以來，NSBF一直在對其SBA 7(A)貸款的無擔保部分進行證券化。在證券化中，它使用一個被認為是可變利益實體的特殊目的實體(“信託”)。根據2010年1月1日生效的ASC主題860(轉讓和服務)和ASC主題810(合併)中的會計規則對VIE的合併要求，公司確定，作為證券化工具的主要受益人，基於其通過信託服務機構的角色指導活動的權力，以及其吸收損失和獲得利益的權利，它需要合併信託。因此，NSBF使用信託資產和負債的賬面金額合併了該實體。NSBF反映了SBA 7(A)無擔保非關聯投資中的資產，並反映了綜合財務狀況報表中的應付票據證券化信託中的關聯融資。
2017年12月，NSBF完成了第八次證券化，導致轉移了$76.2向2017-1信託基金髮放的小企業管理局貸款中的未擔保部分有100萬美元。2017-1信託又發行了面值為#美元的證券化票據。75.42000萬美元，其中包括美元58.12000萬美元A類票據和美元17.3300萬美元的B類票據，以私募方式出售的資產為抵押品。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據最終到期日為2043年2月。2023年2月27日，2017-1信託因NSBF購買2017-1信託資產而終止，2017-1信託的票據持有人收到贖回價格。
2018年11月，NSBF完成了第九次證券化，導致轉移了$108.6SBA向2018-1信託提供的未擔保部分貸款中的1.8億美元。2018-1信託又發行了面值為#美元的證券化票據。108.62000萬美元，其中包括美元82.92000萬美元A類票據和美元25.7300萬美元的B類票據，以私募方式出售的資產為抵押品。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2044年2月。A類和B類票據按調整後的SOFR加利率計息1.83在兩個班級中均為%。
2019年10月，NSBF完成了第十次證券化，導致轉移了$118.9向2019-1信託提供的小企業管理局貸款中的100萬無擔保部分，2019-1信託又發行了面值為#美元的證券化票據。118.9百萬美元，其中包括$93.5百萬美元的A類票據和$25.4百萬張B類票據，以私募方式出售的資產為抵押。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2044年12月。A類和B類票據按調整後的SOFR加利率計息1.83在兩個班級中均為%。
2021年12月，NSBF完成了第11次證券化，導致轉移了$103.4向2021-1信託提供的小企業管理局貸款中的100萬無擔保部分，2021-1信託又發行了面值為#美元的證券化票據。103.4百萬美元，其中包括$79.7百萬美元的A類票據和$23.8百萬張B類票據，以私募方式出售的資產為抵押。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2044年12月。A類和B類票據按調整後的SOFR加利率計息1.92在兩個班級中均為%。
2022年9月，NSBF完成了第12次證券化，導致轉移了$116.2向2022-1信託提供的SBA貸款中的100萬無擔保部分。2022-1信託公司又發行了面值為#美元的證券化票據。103.4百萬美元，其中包括$95.4百萬美元的A類票據和$20.8百萬B類票據，以私募的2022-1信託資產為抵押。該批A類及B類票據分別獲S給予“A-”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2049年10月。A類和B類票據的平均利率為30天平均複利SOFR加2.97在兩個班級中均為%。
2023年6月，NSBF完成了第13次證券化，導致轉移了$103.9向2023-1信託提供的SBA貸款中的100萬無擔保部分。2023-1信託公司又發行了面值為#美元的證券化票據。103.9百萬美元，其中包括$84.3百萬美元的A類票據和$19.6百萬B類票據，以私募的2023-1信託資產為抵押。該批A類及B類票據分別獲S給予“A-”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2049年10月。A類和B類票據的平均利率為30天平均複利SOFR加3.24在兩個班級中均為%。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，包括相關遞延融資成本和貼現攤銷的利息支出為#美元。23.5百萬，$10.6百萬美元，以及$5.5分別為100萬美元。
14.8百萬美元和美元14.1分別為100萬美元。綜合信託的負債總額為$296.2百萬美元和美元283.1分別為100萬美元。
應付票據--關聯方
2015年6月，本公司成立關聯方RLOC。關聯方RLOC項下的最高借款金額為$38.01000萬美元。
2017年6月，對關聯方RLOC進行了修訂，將最高借款增加到#美元50.01000萬美元。未償還餘額的利率為1個月倫敦銀行同業拆借利率(下限為0.50%)加上6.0%或等於最優惠利率或兩者中較大者的利率 3.5%+5.0%. 2018年11月，關聯方規則進行修訂，將利率降至1個月倫敦銀行同業拆借利率加中的較低者 2.5%或最優惠利率加 1.5%.
截至2022年和2021年12月31日止年度，利息費用為美元0.5百萬美元和美元0.4分別為百萬。截至2023年12月31日止年度，美元0.0利息費用已計入應付關聯方票據的綜合財務報表中。
公司未來五個財年及以後借款的預期本金償還總額如下：
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | 借款 |
| 2024 | $ | 53,109 | |
| 2025 | 104,701 | |
| 2026 | 117,094 | |
| 2027 | 41,985 | |
| 2028 | 40,000 | |
| 此後 | 296,223 | |
| $ | 653,112 | |
注13-衍生工具：
該公司歷來使用衍生工具主要是為了經濟地管理利率波動和整體投資組合市場風險引起的某些固定利率資產的公允價值變異性。 以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日未償衍生品的細目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 公允價值 | | 剩餘 | | | | 公允價值 | | 剩餘 |
| 合同類型 | | 概念上的1 | | 資產 | | 負債2 | | 到期日(年) | | 概念上的 | | 資產 | | 負債 | | 到期日(年) |
5-年期國債期貨 | | $ | (27,869) | | | $ | — | | | $ | 630 | | | 0.25年份 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
(1)當頭寸被賣空時，顯示為負數。
(2) 顯示在隨附合並資產負債表中的應付賬款、應計費用和其他負債中。
下表顯示了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度綜合經營報表中其他非利息收入中包含的衍生品的已實現淨收益（損失）和未實現增值（折舊）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 合同類型 | | | | | | | | | | 未實現增值/(折舊) | | 已實現損益 | | 未實現增值/(折舊) | | 已實現損益 | | 未實現增值/(折舊) | | 已實現損益 |
5-年期國債期貨 | | | | | | | | | | $ | (699) | | | $ | 834 | | | $ | 183 | | | $ | 445 | | | $ | (183) | | | $ | 590 | |
向我們的期貨交易對手過賬的抵押品在公司的賬簿和記錄中是分開的。從歷史上看，公司的交易對手一直持有現金保證金作為衍生產品的抵押品，這些衍生產品包括在綜合資產負債表中的限制性現金中。利率期貨由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通過期貨佣金商人進行集中清算。對於由芝加哥商品交易所集中結算的利率期貨，公司必須公佈初始保證金和每日變動保證金。芝加哥商品交易所決定我們中央結算期貨的公允價值，包括每日變動保證金。本公司中央結算利率期貨質押的變動保證金以該等期貨的變現結果結算。
注14-承諾和義務：
經營和就業承諾
該公司根據經營租賃協議在多個州租賃辦公空間和其他辦公設備，該協議將於2027年之前的不同日期到期。為期一年以上的辦公空間租賃通常包含預定租金上漲或上漲條款。此外，2023年，該公司與其指定的高管簽訂了為期一年的僱傭協議。
以下總結了截至2023年12月31日，公司根據經營租賃和僱傭協議所需的未來最低現金付款的義務和承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | 經營租約 | | 僱傭協議1 | | 總 |
| 2024 | $ | 2,761 | | | $ | 525 | | | $ | 3,286 | |
| 2025 | 2,469 | | | — | | | 2,469 | |
| 2026 | 1,842 | | | — | | | 1,842 | |
| 2027 | 430 | | | — | | | 430 | |
| 2028 | — | | | — | | | — | |
| 此後 | — | | | — | | | — | |
| 總 | $ | 7,502 | | | $ | 525 | | | $ | 8,027 | |
(1) 與公司某些指定高管簽訂的僱傭協議
法律事務
本公司及其附屬公司在日常業務過程中經常受到實際或威脅的法律程序的影響，包括訴訟和監管事宜。訴訟事項的範圍從涉及單一原告的個人訴訟到集體訴訟，可涉及對重大或不確定的據稱損害賠償的索賠，或對禁令或其他救濟的索賠。監管調查和執法事宜可能涉及各種政府機構、執法機構和自律組織發起的正式或非正式程序和其他調查，並可能導致罰款、處罰、恢復原狀、改變公司的業務做法以及其他相關成本，包括聲譽損害。在任何給定的時間，這些法律程序都處於不同的裁決、仲裁或調查階段，可能涉及各種主題。
對法律訴訟可能造成的風險的評估是複雜的，因為這些訴訟往往涉及內在的不可預測的因素，包括但不限於：訴訟是否處於早期階段；損害賠償或潛在罰款、處罰和恢復原狀的金額是否未具體説明、沒有支持或不確定；是否存在懲罰性或其他金錢損害的可能性；事項是否涉及法律不確定性，包括新的法律問題；事項是否涉及多方當事人和/或管轄權；發現或其他調查是否已經開始或未完成；重大事實是否可能存在爭議或未經證實；是否已開始有意義的和解討論；以及事項是否涉及類別指控。由於這些複雜性，該公司可能無法得出估計的損失或損失範圍。
該公司根據現有信息（包括律師的建議）評估法律訴訟程序。當認為可能發生損失並且相關金額可以合理估計時，公司根據ASC 450為這些事項建立應計費用。雖然法律訴訟的最終結果本質上是不可預測的，但管理層目前認為，懸而未決和威脅事項的結果不會對公司的業務、綜合財務狀況、經營業績或整體現金流產生重大影響。截至2023年12月31日，該公司已積累了一筆無形準備金，我們認為該準備金適合支付潛在的結算費用。
隨着現有信息的變化，本公司能夠估計的事項以及估計本身將進行相應調整。該公司的估計會受到重大判斷和不確定因素的影響，而這些估計所涉及的事項會不時改變。如果未來發生意想不到的事態發展，任何此類事件的不利結果都可能對公司的業務、綜合財務狀況、經營結果或任何特定報告期的整體現金流量造成重大影響。
此外。由於聯邦貿易委員會(“聯邦貿易委員會”)於2012年10月提起訴訟，NMS自願簽署了一項針對其某些業務做法的永久禁令，並將繼續根據該禁令開展業務。
資金不足的承付款
截至2023年12月31日，公司擁有125.4百萬無資金承付款，其中包括#美元20.4百萬美元，與其SBA 7(A)貸款有關，$81.0與SBA 504貸款相關的百萬美元，美元13.1與替代貸款計劃貸款有關的100萬美元，以及美元10.9與商業和工業貸款有關的100萬美元。該公司預計，這些承諾的資金來源將與它為其他貸款承諾提供資金的來源相同。
注15-基於股票的補償：
庫存計劃
根據ASC 718《補償-股票補償》的規定，公司採用公允價值法核算其基於股票的薪酬計劃。因此，對於限制性股票獎勵，本公司根據授予日其普通股的市場價格計量授予日期的公允價值，並在必要的服務期(通常是歸屬期限)內將獎勵的公允價值攤銷為基於股票的補償費用。
董事會薪酬、公司治理和提名委員會根據董事會於2023年4月和公司股東於2023年6月14日批准的2023年股票激勵計劃，批准向員工和董事發放限制性股票獎勵。根據董事會於2023年4月終止的2015年股票激勵計劃，不得授予新的獎勵。下表彙總了2015和2023年股票激勵計劃下的限制性股票發行，扣除沒收的股份(如果有)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年計劃2 | | 2015年計劃 |
根據該計劃授權的限制性股票1 | | 3.0百萬 | | 1.5百萬 |
| 淨限制性股票(已授予)/在下列期間被沒收： | | | | |
| 截至2020年12月31日及之前的年度 | | — | | (223) |
| 截至2021年12月31日的年度 | | — | | (215) |
| 截至2022年12月31日的年度 | | — | | (251) |
| 截至2023年12月31日的年度 | | (82) | | 28 |
| 限制性股票淨額(已授予)/沒收 | | (82) | | (661) |
(1) 不是股票期權是根據2015或2023年股票激勵計劃授予的。
(2) 2023年股票激勵計劃規定了最高可達3.0百萬股普通股。
根據2015年和2023年股票激勵計劃授予的限制性股票獎勵通常授予一-至三年制自授予之日起的期間；根據2023年股票激勵計劃授予非僱員董事的限制性股票獎勵通常授予一-年期間。公允價值從授予之日起在服務期內計入費用。
基於股票的薪酬
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司確認的股票薪酬費用總額為美元2.8百萬，$2.5百萬美元，以及$2.1分別為100萬美元。
截至2023年12月31日，有1美元3.6與授予的限制性股票的未歸屬股份相關的未確認補償支出總額的1.6億歐元。這筆補償費用預計將在剩餘的加權平均期間確認，約為1.7截至2023年12月31日的年。
流通股
截至2023年12月31日，公司已345與授予限制性股票獎勵有關的已發行千股。該獎項按加權平均授予日公允價值#美元頒發。19.18。此外，還有44截至2023年12月31日，與未歸屬限制性股票獎勵股息相關的已發行股份有千股。
截至2023年和2022年12月31日止年度，發行了與授予的未歸屬限制性股票股份股息相關的額外股份如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 股份數量 | | $股票 | | 股份數量 | | $股票 |
| 限制性股票授出的未歸屬股份的股息 | | 19 | | $263 | | 35 | | $646 |
注16-股東權益：
優先股
於2023年2月3日，我們與Patriot Financial Partners IV，L.P.以及Patriot Financial Partners Parly IV，L.P.就以下事項訂立證券購買協議20千股公司A系列可轉換優先股，面值$0.02每股，在私募交易中。總購買價格為$。20.01000萬美元。A系列優先股的每股發行價為$。1.0每股千元，並可根據持有人的選擇權轉換為47.54053782公司普通股的股份。公司在2023年2月3日之前沒有發行過優先股。
普通股認股權證
2023年2月3日，公司向愛國者發出認股權證，購買總計47.54普通股的價格為$21.03468每股。認股權證可全部或部分行使，直至交易完成十週年為止，並可以現金或“淨股份”方式行使，被扣留的股份數目以行使當日普通股的收市價為基礎。認股權證計入綜合財務狀況報表的其他負債。
普通股
2020年ATM計劃
2020年6月25日，本公司簽訂《2020年ATM股權分配協議》。2022年7月20日，本公司簽訂了2020年ATM機股權分配協議第1號修正案。經修訂的2020年自動櫃員機股權分配協議，條件是公司可提供和出售最多6.4萬股普通股不定期通過配售代理。ATM計劃自2023年1月6日起暫停，當時公司尚未制定有效的貨架登記聲明。下表彙總了根據2020年自動櫃員機股權分配協議售出的總股份和收到的淨收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 售出的股份 | | — | | | 107 | | | 1,940 | |
| 每股加權平均淨價 | | $ | — | | | $ | 19.12 | | | $ | 25.91 | |
| 淨收益 | | $ | — | | | $ | 2,054 | | | $ | 50,261 | |
本公司根據其投資目標及策略，將所得款項淨額用作債務及股權證券投資的資金。
2023年ATM計劃
本公司S-3表格的上架登記書於2023年7月27日被美國證券交易委員會宣佈生效。2023年11月17日，本公司簽訂《2023年自動取款機股權分配協議》。經修訂的2023年自動櫃員機股權分配協議，條件是公司可提供和出售至多3.0萬股普通股不定期通過配售代理。根據市場情況，公司可以從事現行自動取款機計劃下的活動。
股息和分配
2023年2月3日，公司發佈20千股公司A系列可轉換優先股，面值$0.02每股，在私募交易中。總購買價格為$。20.01000萬美元。A系列優先股的每股發行價為$。1.0每股千元，並可根據持有人的選擇權轉換為47.54公司普通股的股份。在截至2023年12月31日的年度內，公司擁有1.5其優先股的股息為100萬美元。不是截至2022年12月31日止年度支付了優先股息。
公司的股息和公司普通股的分配記錄於申報日。2023年11月7日，公司發出了終止DRIP的30天通知。 下表總結了公司截至2023年和2022年12月31日止年度的股息申報和分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈的日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股金額 | | 現金分配 | | 已發行的水滴股份 | | 水滴
股票價值 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月27日 | | 2023年4月4日 | | 2023年4月14日 | | $ | 0.18 | | | $ | 4,291 | | | 6 | | | $ | 72 | |
| 2023年6月27日 | | 2023年7月10日 | | 2023年7月21日 | | $ | 0.18 | | | $ | 4,293 | | | 4 | | | $ | 73 | |
| 2023年9月27日 | | 2023年10月10日 | | 2023年10月20日 | | $ | 0.18 | | | $ | 4,293 | | | 6 | | | $ | 71 | |
| 2023年12月11日 | | 2023年12月29日 | | 2024年1月12日 | | $ | 0.18 | | | $ | 4,371 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月20日 | | 2022年3月21日 | | 2022年3月31日 | | $ | 0.65 | | | $ | 15,361 | | | 9 | | | $ | 225 | |
| 2022年4月20日 | | 2022年6月20日 | | 2022年6月30日 | | $ | 0.75 | | | $ | 17,634 | | | 21 | | | $ | 374 | |
| 2022年8月30日 | | 2022年9月20日 | | 2022年9月30日 | | $ | 0.65 | | | $ | 15,325 | | | 21 | | | $ | 323 | |
| 2022年11月17日 | | 2022年12月20日 | | 2022年12月30日 | | $ | 0.70 | | | $ | 16,224 | | | 45 | | | $ | 692 | |
注17-監管資本：
維持適當的資本水平是一項管理優先事項，並定期受到監測。公司與資本維持相關的主要目標如下：提供充足的資本以支持公司的風險狀況，以符合董事會批准的風險偏好；提供財務靈活性以支持未來的增長和客户需求；遵守相關法律、法規和監管指導；為公司及其子公司實現最佳評級；併為股東提供具有競爭力的回報。管理層定期在綜合和銀行層面上監測公司的資本狀況。基於風險的資本比率，包括一級資本、總資本和普通股一級資本，是根據與資本和風險加權資產的計量相關的監管指導來計算的。
2013年7月通過並於2019年1月1日全面實施的監管資本金規則，即巴塞爾III規則，對銀行控股公司和銀行提出了最低資本金要求。巴塞爾III規則適用於所有國家和州的銀行和儲蓄協會，無論規模大小，以及合併資產超過30億美元的銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司。為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制，擔保銀行組織必須在其基於風險的最低資本要求之外，保持2.5%的完全分階段的“資本保護緩衝”。這一緩衝必須僅由普通股一級風險資本組成，但緩衝適用於所有三個衡量標準(普通股一級風險資本、一級資本和總資本)。資本保值相當於風險加權資產的2.5%。
NewtekOne，Inc.截至2023年12月31日的資本金額和比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 出於資本充足率的目的1 | | 作為資本充裕的考慮 |
| NewtekOne，Inc.-2023年12月31日 | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 一級資本（至平均資產） | $ | 180,829 | | | 13.6 | % | | $ | 53,363 | | | 4.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 普通股第一級（風險加權資產） | 180,829 | | | 16.2 | % | | 50,153 | | | 4.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 一級資本（風險加權資產） | 180,829 | | | 16.2 | % | | 66,870 | | | 6.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 總資本（相對於風險加權資產） | 213,141 | | | 19.1 | % | | 89,160 | | | 8.0 | % | | 不適用 | | 不適用 |
(1)不包括2.5%風險加權資產的資本節約緩衝。
截至2023年12月31日，Newtek Bank的資本金額和比率如下表所示。截至2023年12月31日，Newtek銀行根據及時糾正措施被歸類為“資本充足”，並符合資本節約緩衝要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 出於資本充足率的目的1 | | 作為資本充裕的考慮 |
| Newtek銀行-2023年12月31日 | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 一級資本（至平均資產） | $ | 99,253 | | | 16.6 | % | | $ | 23,893 | | | 4.0 | % | | $ | 29,866 | | | 5.0 | % |
| 普通股第一級（風險加權資產） | 99,253 | | | 21.5 | % | | 20,787 | | | 4.5 | % | | 30,026 | | | 6.5 | % |
| 一級資本（風險加權資產） | 99,253 | | | 21.5 | % | | 27,716 | | | 6.0 | % | | 36,955 | | | 8.0 | % |
| 總資本（相對於風險加權資產） | 105,105 | | | 22.8 | % | | 36,954 | | | 8.0 | % | | 46,193 | | | 10.0 | % |
(1)不包括2.5%風險加權資產的資本節約緩衝。
注18-每股收益：
每股基本和稀釋收益根據每個時期已發行股份的加權平均數計算。每股稀釋收益反映了行使未行使的股票期權或限制性股票授予歸屬時可能發生的潛在稀釋，其中任何一種都將導致發行普通股，然後分享公司的淨利潤。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金融控股公司1,2 | | 投資公司4 | | 投資公司4 |
| 基本每股收益： | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 45,875 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
| 加權平均基本流通股 | 24,263 | | | 24,198 | | | 22,795 | |
| 基本每股收益 | $ | 1.89 | | | $ | 1.34 | | | $ | 3.69 | |
| 稀釋後每股收益： | | | | | |
| 淨收益，稀釋後每股收益 | $ | 45,875 | | | $ | 32,311 | | | $ | 84,142 | |
| 總加權平均基本流通股 | 24,263 | | | 24,198 | | | 22,795 | |
增加稀釋權證和限制性股票獎勵的效果3 | 85 | | | — | | | — | |
| 總加權平均稀釋後已發行股份 | 24,348 | | | 24,198 | | | 22,795 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 1.88 | | | $ | 1.34 | | | $ | 3.69 | |
| 反攤薄認股權證及限制性股票獎勵 | 1,153 | | | — | | | — | |
(1)截至2023年12月31日止年度，可轉換優先股未計入稀釋股份計數，因為根據如果轉換法，結果將具有反稀釋性。
(2) 截至2023年12月31日止年度，該等認購證對每股盈利具有反稀釋影響。
(3) 按庫存股方法從限制性股票獎勵中獲得的增量稀釋股份。
(4)根據ASC 260-10-15-3，符合ASC 946要求的投資公司或全資子公司的財務報表中不需要列報每股收益。由於該公司作為金融控股公司不再受FASB主題946的約束，因此現在需要披露每股盈利列報。
注19-租賃：
根據ASC 842，經營租賃費用一般在租賃期內以直線基礎確認。本公司已就辦公空間訂立營運租賃協議，餘下合約條款最高可達三年，其中一些包括續訂選項，可將租約延長最多10好幾年了。除非合理地確定本公司將行使該等選擇權，否則該等續期選擇權不會在餘下的租賃期內考慮。經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
由於租賃中隱含的利率對於我們的經營租賃來説一般不容易確定，用於確定我們租賃負債現值的貼現率是基於我們在租賃開始日的增量借款利率，並與剩餘的租賃期相稱。我們對租賃的增量借款利率是指在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，其金額相當於類似經濟環境下的租賃付款。初始期限為12個月或更短的租賃不會記錄在資產負債表上，也不包括在加權平均剩餘租賃期限之外。
下表總結了與我們的經營租賃相關的補充現金流和其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為計入租賃負債計量的金額支付的現金（經營現金流量） | | | | | | $2,693 | | $1,886 | | $1,555 |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | | | | | | 2.88年份 | | 4.41年份 | | 5.30年份 |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | | | | | | 5.50% | | 4.73% | | 4.55% |
總租賃成本1 | | | | | | $3,124 | | $1,000 | | $894 |
1 包括在綜合經營報表中的其他一般和行政成本中。
下表為截至2023年12月31日公司經營租賃負債的到期情況：
| | | | | |
| 租賃負債到期日 | |
| 2024 | $ | 2,761 | |
| 2025 | 2,469 | |
| 2026 | 1,842 | |
| 2027 | 430 | |
| 2028 | — | |
| 此後 | — | |
| 未來最低租賃付款總額 | $ | 7,502 | |
| 減去：推定利息 | (550) | |
| 未來最低租賃付款的現值 | $ | 6,952 | |
注20-福利計劃：
確定繳費計劃
公司員工參加了2004年通過的固定繳款401(K)計劃(“計劃”)，該計劃基本上涵蓋了基於資格的所有員工。該計劃旨在鼓勵符合條件的員工進行儲蓄，並符合《守則》第401(K)節的規定。根據該計劃，符合條件的員工可以選擇在每個支付期減少一部分工資，包括加班費和獎金，作為税前繳費，最高可達法律允許的最高限額。公司可以選擇以參與者的名義提供相當於指定百分比的相應貢獻，作為税前貢獻。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司匹配 50第一個的百分比2員工繳款的百分比，導致美元0.4百萬，$0.1百萬美元和美元0.1費用分別為百萬美元。
員工購股計劃(ESPP)
2023年6月14日，公司股東批准了ESPP。根據ESPP可能購買的普通股初始總數將不超過 0.22000萬股。根據ESPP的條款，員工可以授權扣留最多15購買我們普通股股份的合格報酬的%，不超過美元25任何日曆年的數千股普通股。根據ESPP收購的每股收購價格永遠不會低於 85在發行日或購買日，我們普通股中較小者的公平市場價值的%。我們董事會的薪酬、公司治理和提名委員會有權在任何時候終止對任何尚未授予期權的股票的ESPP，並有權在修訂通過之前或之後的12個月內，在股東批准的情況下修改ESPP。普通股的公允價值與員工的折扣價之間的差額在購買時計入。下表彙總了公司在截至2023年12月31日的年度內的ESPP活動：
| | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | | 優惠期1 |
開始日期 | | | | 10/1/2023 |
結束日期 | | | | 12/15/2023 |
購入的股份 | | | | 4 | |
加權平均股價 | | | | $ | 13.05 | |
購買總額 | | | | $ | 51 | |
注21--所得税：
本公司選擇自2015課税年度起根據守則被視為RICS，並於截至2022年12月31日止年度內繼續享有適用於RICS的税務待遇。該公司提交了截至2022年12月31日的最終RIC納税申報單。雖然該公司以RIC的形式運作，但它必須在每個納税年度將其各自的幾乎所有應納税所得淨額作為股息分配給其股東。 因此，在2022年12月31日期間，財務報表中沒有為聯邦所得税撥備。2023年，該公司不再有資格成為RIC，而是將提交一份綜合的美國聯邦所得税申報單。金融控股公司繳納聯邦和州所得税的方式基本上與其他公司相同。
該公司的一家前合併控股公司正在接受紐約税務審計，對截至2020年12月31日和2021年12月31日的財政年度進行審計。
有效税率和淨營業虧損
實際税率為(4.31截至2023年12月31日止年度)%。實際税率與截至2023年12月31日的年度21%的聯邦税率不同，主要是由於確認了預期在聯邦合併報表設置和其他離散項目中實現的附屬聯邦淨營業虧損(NOL)。
截至2022年12月31日，該公司的NOL金額為$35.4百萬美元。這些負載物中的某些($4.6百萬)將於2029年至2037年到期，剩餘的NOL($30.8百萬)擁有無限的生命。該公司預計將申請$23.82023年應納税所得額中的100萬美元，並將結轉剩餘餘額#美元11.6100萬美元，用於支付未來的應税收入。2017年的減税和就業法案將2020年12月31日後每年使用的淨營業虧損金額限制在應納税所得額的80%。
該公司及其子公司的聯邦所得税申報表通常可供税務機關審查截至2019年及以後的納税年度。然而，儘管該公司的NOL是在關閉期間發起的，但在所使用的期間內繼續接受税務機關的審查。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司沒有在利潤表中記錄任何重大利息和罰款。
截至2023年12月31日止年度所得税費用組成如下：
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | |
| | 量 | | | | |
| 當期所得税支出： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 1,251 | | | | | |
| 狀態 | | 1,593 | | | | | |
| 總當期費用 | | 2,844 | | | | | |
| 遞延所得税支出： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (4,318) | | | | | |
| 狀態 | | (482) | | | | | |
| 遞延費用總額 | | (4,800) | | | | | |
| 所得税總支出 | | $ | (1,956) | | | | | |
用於財務報告目的的所得税與採用法定聯邦所得税率21%計算的金額不同，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | |
| 按法定聯邦所得税率計算的所得税 | | $ | 9,528 | | | | | |
| 因下列原因而增加(減少)的税收： | | | | | | |
| 州所得税，扣除聯邦税收影響 | | 911 | | | | | |
| 不可扣除的費用 | | 788 | | | | | |
| 淨營業虧損結轉的實現 | | (7,430) | | | | | |
| 納税人身份變化導致的DART實現 | | (5,550) | | | | | |
| 其他，淨額 | | (203) | | | | | |
| 所得税費用 | | $ | (1,956) | | | | | |
| 實際税率 | | (4.31) | % | | | | |
截至12月31日，公司淨遞延所得税資產的主要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 信貸損失準備 | | $ | 3,313 | | | $ | — | |
| 租賃負債 | | 1,832 | | | — | |
| 其他 | | 1,669 | | | — | |
| 採購會計，淨 | | 331 | | | — | |
| 股票薪酬 | | 396 | | | — | |
| 貸款 | | 2,677 | | | — | |
| 聯邦和州淨運營虧損，扣除聯邦税收影響 | | 2,428 | | | — | |
| 遞延税項資產總額 | | 12,646 | | | — | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 投資 | | 650 | | | 19,194 | |
| 維修權 | | 2,737 | | | — | |
| 使用權資產 | | 1,502 | | | — | |
| 商譽與無形資產 | | 2,330 | | | — | |
| 其他 | | 197 | | | — | |
| 遞延税項負債總額 | | 7,416 | | | 19,194 | |
| 遞延税項淨資產(負債) | | $ | 5,230 | | | $ | (19,194) | |
下表提供了公司淨營業虧損結轉截至2023年12月31日的到期日期的詳細信息：
| | | | | | | | |
淨營業虧損-聯邦 | | 2023年12月31日 |
| 到期日期： | | 遞延税資產餘額 |
| 截至2029 - 2035年的年份 | | $ | — | |
| 2036 - 2043年結束的年份 | | — | |
| 從未 | | 2,428 | |
總 | | $ | 2,428 | |
注22-段：
公司的管理報告程序根據內部經營結構衡量其經營部門的業績，內部經營結構可能會不時發生變化。因此，本公司的運營四用於管理報告目的的可報告部分，如下所述：
銀行業-Newtek Bank發起、提供和銷售SBA 7(A)貸款的方式類似於NSBF的歷史商業模式(見下文非銀行貸款)，併發起和提供SBA 504貸款、C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款。此外，紐泰克銀行還提供存管服務。
NSBF-與NSBF在Newtek Bank以外持有的遺留投資組合有關，不會發生新的發起活動。NSBF的傳統投資組合包括SBA 7(A)貸款，其中很大一部分是證券化信託。
付款-包括網管、POS和Mobil Money。NMS營銷信用卡和借記卡處理服務、支票審批服務、處理設備和軟件，並：
–協助商家進行初始設備安裝和持續服務，以及他們可能有的任何其他特殊處理需求。
–為Mobil Money的出租車商户組合和相關授權支付處理軟件處理支付。
–POS是一家為各種餐廳、零售、輔助生活、公園和高爾夫球場業務提供基於雲的銷售點(POS)系統的供應商，該系統不僅提供支付和購買技術解決方案，還提供庫存、客户管理、報告、員工時鐘、桌子和菜單佈局以及電子商務解決方案，作為中小企業的中央操作系統。
技術-NTS提供網站託管、網頁設計和開發、專用服務器託管、雲託管、互聯網營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復以及其他相關服務，包括為美國各地的企業和商業客户提供諮詢和實施技術解決方案。由於對美聯儲的承諾，公司將剝離或以其他方式終止NTS在兩年成為金融控股公司，但須受兩年制句號。
公司和其他-在“公司和其他”標題下提供的信息代表不被認為是公司的可報告部門和/或一般運營費用的業務，包括母公司、包括Newtek保險公司和Newtek Payroll在內的其他非銀行子公司，以及為使經營部門的結果與根據公認會計原則編制的精簡綜合財務報表相一致而進行的抵銷調整。
下表提供了公司各部門的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止年度 |
| 銀行業 | | 技術 | | NSBF | | 付款 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 已整合 |
| 利息收入 | $ | 34,349 | | | $ | — | | | $ | 50,823 | | | $ | 2,087 | | | $ | 11,625 | | | $ | (4,511) | | | $ | 94,373 | |
| 利息開支 | 16,625 | | | 246 | | | 26,796 | | | 3,577 | | | 25,006 | | | (4,511) | | | 67,739 | |
利息收入淨額/（虧損） | 17,724 | | | (246) | | | 24,027 | | | (1,490) | | | (13,381) | | | — | | | 26,634 | |
| 貸款信貸損失準備 | 11,704 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,704 | |
| 扣除貸款信貸損失準備後的淨利息收入 | 6,020 | | | (246) | | | 24,027 | | | (1,490) | | | (13,381) | | | — | | | 14,930 | |
| 非利息收入 | 92,129 | | | 31,692 | | | 25,142 | | | 46,422 | | | 92,059 | | | (110,672) | | | 176,772 | |
| 非利息支出 | 58,375 | | | 29,850 | | | 32,108 | | | 31,600 | | | 29,265 | | | (34,869) | | | 146,329 | |
税前收入 | 39,774 | | | 1,596 | | | 17,061 | | | 13,332 | | | 49,413 | | | (75,803) | | | 45,373 | |
| 所得税支出(福利) | 11,647 | | | 229 | | | — | | | 1,178 | | | (15,010) | | | — | | | (1,956) | |
淨收入 | 28,127 | | | 1,367 | | | 17,061 | | | 12,154 | | | 64,423 | | | (75,803) | | | 47,329 | |
| 資產 | $ | 683,202 | | | $ | 23,404 | | | $ | 633,207 | | | $ | 51,819 | | | $ | 726,002 | | | $ | (688,121) | | | $ | 1,429,513 | |
附註23--補充財務數據：
在截至2022年、2022年和2021年12月31日我們作為北京發展中心運營的年度內，根據美國證券交易委員會的規定S-X和公認會計準則，我們不得整合任何非投資公司的子公司或其他實體，包括我們擁有控股權的子公司或其他實體。
我們有兩家未合併的子公司在呈報的某些期間符合S-X規則1-02(W)中至少一項重要條件，而根據S-X規則3-09，我們必須在截至2022年和2021年12月31日的10-K表格中附上單獨的財務報表作為證物。請參閲我們於2023年3月15日提交的2022 Form 10-K及其展品。
附註24-精選季度財務數據(未經審計)：
上期季度合併財務報表修訂摘要
截至2023年1月6日，公司不再受財務會計準則委員會會計準則編纂(FASB)主題(ASC)946家金融服務-投資公司的約束，這導致公司在截至2023年12月31日的年度的會計和財務報告要求發生了重大變化。例如，公司被要求將以前被稱為我們控制或多數股權投資的財務報表與公司已經合併的投資合併在一起。根據ASC 946，在2023年1月6日之前，公司必須按公允價值對投資、貸款和其他應收賬款進行會計處理。在截至2023年12月31日的財政年度，該公司現在必須對ASC 320項下的債務證券、貸款和其他應收賬款進行會計處理，包括ASC 310項下的修改和重組，並且必須將當前預期信用損失模型應用於ASC 326項下的每一項金融工具。此外，管理層繼續根據ASC 825為某些金融工具選擇公允價值會計選項。最後，由於轉換的結果，該公司不再有資格作為聯邦所得税的RIC，也不再有資格作為投資公司進行會計處理，因此管理層需要付出巨大的努力來實施這些會計和財務報告要求的變化。
公司的簡明比較財務報表進行了調整，以糾正公司先前發佈的2023年第一季度、第二季度和第三季度財務報表中的錯誤。這些調整包括對截至2023年9月30日的年初至今期間的以下調整：
1.對截至2023年9月30日的年初至今在ASC 310項下產生的遞延貸款發放費和成本淨額進行會計處理(A)a#。5.11000萬美元和300萬美元5.7非利息收入和非利息支出分別減少100萬美元，(B)税前收入淨增加#美元0.62000萬美元(該公司沒有將該標準適用於其攤餘成本的SBA 7(A)HFI或其LCM投資組合的SBA 504 HFS)；
2.根據ASC 260計算每股收益(A)將股票補償獎勵從平均已發行基本股票中剔除，(B)調整平均稀釋股票，以反映(I)股票補償獎勵和認股權證的庫存股方法和(Ii)優先股的IF轉換方法，以及(C)根據兩類方法調整分配，以與優先股的合同限制保持一致，所有這些都導致2023年前三季度基本和稀釋後每股收益的季度增長；
3.於2023年1月6日，在共同控制交易項下，根據ASC740建立應收遞延税項淨資產和所得税淨額，具體地説是確認(A)根據截至該日合併的資產和負債在內部基礎上的賬面税項差異；(B)因重組而改變納税人申報狀況而產生的應收税務機關款項淨額和©遞延税項資產，所有這些都導致遞延税項淨資產和應收所得税增加#美元10.01000萬美元，並增加額外實收資本$2.91000萬美元，所得税優惠為1美元7.11000萬美元。這些調整的結果影響到財務狀況表上的期末結餘和列報的每個期間的損益表上的年初至今數額；
4.在ASC 860項下建立某些維修資產，並結合共同控制交易和維修資產，這些資產源於2023年1月6日之後發生的貸款，導致$1.0非利息收入增加100萬美元，1.5維修資產增加100萬美元；以及
5.調整期初資產負債表分錄，結合共同控制交易，以糾正(A)商譽、無形資產和股東權益的淨少報，導致分別增加#美元3.9和(B)無形資產攤銷。
以下未經審計的表格概述了這些調整對本報告所列期間的年初至今和季度影響。
財務狀況表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月30日 |
| 如報道所述1 | 調整，調整 | 調整後的 | | 如報道所述1 | 調整，調整 | 調整後的 | | 如報道所述1 | 調整，調整 | 調整後的 |
資產 | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 223,692 | | $ | — | | $ | 223,692 | | | $ | 256,333 | | $ | — | | $ | 256,333 | | | $ | 197,143 | | $ | — | | $ | 197,143 | |
持有的投資貸款，按攤銷成本計算，淨值1 | 272,725 | | 653 | | 273,378 | | | 213,501 | | 294 | | 213,795 | | | 164,639 | | 9 | | 164,648 | |
善意和無形資產 | 27,157 | | 4,154 | | 31,311 | | | 27,595 | | 4,072 | | 31,667 | | | 28,101 | | 3,990 | | 32,091 | |
| 遞延税項淨資產 | 8,656 | | 7,599 | | 16,255 | | | 4,622 | | 8,005 | | 12,627 | | | 4,706 | | 8,120 | | 12,826 | |
維修資產 | 36,774 | | 1,517 | | 38,291 | | | 35,754 | | 484 | | 36,238 | | | 33,351 | | 328 | | 33,679 | |
| 其他資產 | 48,430 | | 1,418 | | 49,848 | | | 46,670 | | 1,541 | | 48,211 | | | 49,850 | | 1,629 | | 51,479 | |
| 所有其他資產 | 760,720 | | — | | 760,720 | | | 852,150 | | — | | 852,150 | | | 767,933 | | — | | 767,933 | |
| 總資產 | $ | 1,378,154 | | $ | 15,341 | | $ | 1,393,495 | | | $ | 1,436,625 | | $ | 14,396 | | $ | 1,451,021 | | | $ | 1,245,723 | | $ | 14,076 | | $ | 1,259,799 | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
負債： | | | | | | | | | | | |
存款 | $ | 432,559 | | $ | — | | $ | 432,559 | | | $ | 447,357 | | $ | — | | $ | 447,357 | | | $ | 247,574 | | $ | — | | $ | 247,574 | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | 36,509 | | 162 | | 36,671 | | | 37,512 | | 162 | | 37,674 | | | 44,912 | | — | | 44,912 | |
所有其他負債 | 682,063 | | — | | 682,063 | | | 730,541 | | — | | 730,541 | | | 734,727 | | — | | 734,727 | |
總負債 | 1,151,131 | | 162 | | 1,151,293 | | | 1,215,410 | | 162 | | 1,215,572 | | | 1,027,213 | | — | | 1,027,213 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | | | | | |
所有其他股本 | 20,045 | | — | | 20,045 | | | 20,026 | | — | | 20,026 | | | 20,147 | | — | | 20,147 | |
| 留存收益 | 14,267 | | 7,935 | | 22,202 | | | 9,075 | | 6,990 | | 16,065 | | | 7,047 | | 6,832 | | 13,879 | |
| APIC | 192,711 | | 7,244 | | 199,955 | | | 192,114 | | 7,244 | | 199,358 | | | 191,316 | | 7,244 | | 198,560 | |
股東權益總額 | 227,023 | | 15,179 | | 242,202 | | | 221,215 | | 14,234 | | 235,449 | | | 218,510 | | 14,076 | | 232,586 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,378,154 | | $ | 15,341 | | $ | 1,393,495 | | | $ | 1,436,625 | | $ | 14,396 | | $ | 1,451,021 | | | $ | 1,245,723 | | $ | 14,076 | | $ | 1,259,799 | |
1標記為“如報告”的某些金額已重新分類，以符合本期列報方式。
損益表
季度（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31 |
| 如報道所述 | | 如報道所述1 | 調整，調整 | 調整後的 | | 如報道所述1 | 調整，調整 | 調整後的 | | 如報道所述1 | 調整，調整 | 調整後的 |
| 利息收入 | $ | 26,369 | | | $ | 26,736 | | $ | — | | $ | 26,736 | | | $ | 22,553 | | $ | — | | $ | 22,553 | | | $ | 18,715 | | $ | — | | $ | 18,715 | |
| 利息開支 | 18,068 | | | 18,659 | | — | | 18,659 | | | 16,880 | | — | | 16,880 | | | 14,132 | | — | | 14,132 | |
淨利息收入 | 8,301 | | | 8,077 | | — | | 8,077 | | | 5,673 | | — | | 5,673 | | | 4,583 | | — | | 4,583 | |
信貸損失準備金 | 4,365 | | | 3,446 | | — | | 3,446 | | | 2,575 | | — | | 2,575 | | | 1,318 | | — | | 1,318 | |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
銷售貸款的淨收益 | 17,252 | | | 12,718 | | 1,033 | | 13,751 | | | 13,208 | | 156 | | 13,364 | | | 6,526 | | (159) | | 6,367 | |
技術和IT支持收入 | 6,460 | | | 5,499 | | (123) | | 5,376 | | | 6,459 | | (88) | | 6,371 | | | 6,709 | | — | | 6,709 | |
| 其他非利息收入 | 25,395 | | | 24,683 | | (2,786) | | 21,897 | | | 26,761 | | (2,211) | | 24,550 | | | 29,552 | | (272) | | 29,280 | |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | |
| 薪金和福利 | 14,535 | | | 15,300 | | (1,574) | | 13,726 | | | 19,418 | | (1,044) | | 18,374 | | | 19,119 | | (46) | | 19,073 | |
折舊及攤銷 | 613 | | | 812 | | (82) | | 730 | | | 832 | | (82) | | 750 | | | 873 | | (82) | | 791 | |
其他貸款發放和維護費用 | 2,503 | | | 3,405 | | (1,569) | | 1,836 | | | 3,559 | | (1,246) | | 2,313 | | | 2,827 | | (46) | | 2,781 | |
其他非利息支出 | 20,558 | | | 15,028 | | — | | 15,028 | | | 16,340 | | — | | 16,340 | | | 16,378 | | — | | 16,378 | |
| 所得税支出(福利) | 4,623 | | | 3,011 | | 405 | | 3,416 | | | 2,524 | | 71 | | 2,595 | | | (4,863) | | (7,089) | | (11,952) | |
| 淨收入 | $ | 10,211 | | | $ | 9,975 | | $ | 944 | | $ | 10,919 | | | $ | 6,853 | | $ | 158 | | $ | 7,011 | | | $ | 11,718 | | $ | 6,832 | | $ | 18,550 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均流通股數 | | | | | | | | |
| 基本信息 | 24,259 | | 24,663 | (386) | | 24,277 | | 24,607 | (343) | | 24,264 | | 24,609 | (386) | | 24,223 |
| 稀釋 | 24,342 | | 24,663 | (250) | | 24,413 | | 25,588 | (1,282) | | 24,306 | | 25,237 | (356) | | 24,881 |
普通股每股收益(虧損) | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.43 | | | $ | 0.38 | | $ | 0.05 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.26 | | $ | 0.01 | | $ | 0.27 | | | $ | 0.46 | | $ | 0.30 | | $ | 0.76 | |
稀釋 | $ | 0.43 | | | $ | 0.38 | | $ | 0.05 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.26 | | $ | 0.01 | | $ | 0.27 | | | $ | 0.46 | | $ | 0.28 | | $ | 0.74 | |
損益表
已結束的YTD期間（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至以下日期的九個月 | | 截至以下日期的六個月 | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | |
| | | 如報道所述1 | 調整，調整 | 調整後的 | | 如報道所述1 | 調整，調整 | 調整後的 | | | | |
| 利息收入 | | | 68,004 | | — | | 68,004 | | | 41,268 | | — | | 41,268 | | | | | |
| 利息開支 | | | 49,671 | | — | | 49,671 | | | 31,012 | | — | | 31,012 | | | | | |
淨利息收入 | | | 18,333 | | — | | 18,333 | | | 10,256 | | — | | 10,256 | | | | | |
信貸損失準備金 | | | 7,339 | | — | | 7,339 | | | 3,893 | | — | | 3,893 | | | | | |
非利息收入： | | | | | | | | | | | | | |
銷售貸款的淨收益 | | | 32,452 | | 1,030 | | 33,482 | | | 19,734 | | (3) | | 19,731 | | | | | |
| 技術和IT支持收入 | | | 18,667 | | (211) | | 18,456 | | | 13,168 | | (88) | | 13,080 | | | | | |
| 其他非利息收入 | | | 80,994 | | (5,267) | | 75,727 | | | 56,313 | | (2,483) | | 53,830 | | | | | |
非利息支出： | | | | | | | | | | | | | |
| 薪金和福利 | | | 53,837 | | (2,664) | | 51,173 | | | 38,537 | | (1,090) | | 37,447 | | | | | |
折舊及攤銷 | | | 2,517 | | (246) | | 2,271 | | | 1,705 | | (164) | | 1,541 | | | | | |
其他貸款發放和維護費用 | | | 9,791 | | (2,861) | | 6,930 | | | 6,386 | | (1,292) | | 5,094 | | | | | |
其他非利息支出 | | | 47,746 | | — | | 47,746 | | | 32,718 | | — | | 32,718 | | | | | |
| 所得税支出(福利) | | | 671 | | (6,612) | | (5,941) | | | (2,339) | | (7,018) | | (9,357) | | | | | |
| 淨收入 | | | $ | 28,545 | | $ | 7,935 | | $ | 36,480 | | | $ | 18,571 | | $ | 6,990 | | $ | 25,561 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均流通股數 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | 24,626 | (371) | | 24,255 | | 24,608 | (364) | | 24,244 | | | | |
| 稀釋 | | | 24,626 | (290) | | 24,336 | | 25,423 | (1,125) | | 24,298 | | | | |
普通股每股收益(虧損) | | | | | | | | |
基本信息 | | | $ | 1.10 | | $ | 0.36 | | $ | 1.46 | | | $ | 0.72 | | $ | 0.31 | | $ | 1.03 | | | | | |
稀釋 | | | $ | 1.10 | | $ | 0.36 | | $ | 1.46 | | | $ | 0.72 | | $ | 0.31 | | $ | 1.03 | | | | | |
1標記為“如報告”的某些金額已重新分類，以符合本期列報方式。
注25-NewTEKONE，Inc. - 僅限付費公司：
以下資產負債表、損益表和現金流量表適用於NewtekOne，Inc.並應與合併財務報表及其附註一起閲讀。
財務狀況表
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 資產 | |
| 存款機構應付的現金和餘額： | $ | 13,871 | |
| 應收貸款和租賃融資 | 4,786 | |
| 對子公司和關聯公司的投資和應收賬款 | 392,519 | |
| 房舍和固定資產(包括資本化租約) | 64 | |
| 其他資產 | 20,159 | |
| 總資產 | 431,399 | |
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| 負債和股東權益 | |
| 剩餘期限為一年或以下的借款： | 38,124 | |
| 剩餘期限超過一年的其他借款 | 253,888 | |
| 其他負債 | 59,495 | |
總負債 | 351,507 | |
| |
| 優先股 | 19,493 | |
| 普通股 | 490 | |
| 額外實收資本 | 314,187 | |
| 留存收益 | (254,278) | |
股東權益總額 | 79,892 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 431,399 | |
損益表
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| 截至該年度為止 |
| 2023 |
| 利息收入 | $ | 2,319 | |
| 利息開支 | 18,797 | |
| 淨利息損失 | (16,478) | |
| 非利息收入： | |
| 分紅 | 60,317 | |
| 所有其他營業收入 | (2,345) | |
| 非利息收入總額 | 57,972 | |
| 非利息支出： | |
| 薪酬和員工福利 | 9,365 | |
| 其他費用 | 10,962 | |
| 總非利息支出 | 20,327 | |
| 子公司未分配收益權益前的淨利潤 | 21,167 | |
| 所得税優惠 | (14,837) | |
| 子公司未分配收益前的收入（損失） | 36,004 | |
| 子公司和關聯公司未分配收益（虧損）中的權益： | 26,813 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 62,817 | |
現金流量表
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| 截至該年度為止 |
| 2023 |
| 經營活動的現金流： | |
| 淨收益(虧損) | $ | 62,817 | |
| 遞延所得税撥備 | (5,814) | |
| 出售資產所得(損) | 539 | |
| 子公司未分配（收益）損失中的權益 | (26,813) | |
| 其他負債淨變動 | (40,414) | |
| 其他資產淨變化 | (10,759) | |
| 其他，淨額 | 7,570 | |
| 提供的淨現金（經營活動使用 | (12,874) | |
| |
| 投資活動產生的現金流 | |
| 子公司投資和預付款的付款 | (96,265) | |
| 業務收購費用 | (21,322) | |
| 其他，淨額 | 14 | |
| 投資活動提供(使用)的現金淨額 | (117,573) | |
| |
| 融資活動產生的現金流 | |
| 發行長期債券所得收益 | 90,000 | |
| 發行優先股所得款項 | 19,493 | |
| 已支付的股息 | (14,147) | |
| 其他，淨額 | (2,826) | |
| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | 92,520 | |
| |
| 現金和限制性現金淨(減)增 | (37,927) | |
| 現金和限制性現金--期初 | 51,798 | |
| 現金和限制性現金--期末 | $ | 13,871 | |
借款和期限
有關包括母公司發行的票據的借款明細表，請參閲附註12-借款。有關到期日的時間表，請參閲MD&A中合同義務部分下的流動性和資本資源部分。
擔保
該公司是SPV I Capital One融資的擔保人。SPV I貸款的最高借款額度為#美元60.0百萬美元。貸款人的承諾將於2024年11月到期，SPV I工具下的所有款項將於2025年11月到期。截至2023年12月31日，SPV I所欠本金總額為$16.3百萬美元。於2023年12月31日，本公司確定不可能需要根據擔保付款。
該公司是第二期SPV德意志銀行貸款的擔保人。根據SPV II，德意志銀行貸款的最高借款額度為#美元。50.0百萬美元。德意志銀行的貸款將於2024年11月到期。截至2023年12月31日，SPV II欠的本金總額為$6.9百萬美元。於2023年12月31日，本公司確定不可能需要根據擔保付款。
該公司是SPV III One佛羅裏達銀行貸款的擔保人。佛羅裏達州SPV III One下的最高借款
銀行貸款為$30.0百萬美元。One佛羅裏達銀行貸款將於2025年5月到期。截至2023年12月31日，SPV III所欠本金總額為$0.4百萬美元。於2023年12月31日，本公司確定不可能需要根據擔保付款。2023年4月27日，對SPV III One佛羅裏達銀行貸款進行了修訂，將額度下的最高借款增加到#美元。30.0百萬美元。
該公司是韋氏貸款的擔保人，韋氏貸款是NMS與韋伯斯特銀行之間的定期貸款安排，本金總額最高可達$54.9百萬美元。韋伯斯特基金將於2027年11月到期。截至2023年12月31日，未償還本金總額為$36.6百萬美元。於2023年12月31日，本公司確定不可能需要根據擔保付款。
本公司是NSBF根據清盤協議對SBA的若干潛在義務的擔保人。具體地説，根據清盤協議，本公司已就NSBF在二級市場上出售的7(A)貸款的擔保部分向SBA承擔購買後維修或拒絕承擔的義務，或在購買後維修或拒絕提供服務/清算，並已提供資金1美元。10.0紐泰克銀行的100萬受限現金賬户，以確保這些潛在的義務。
注26--後續活動：
分紅
2024年3月19日，公司宣佈2024年第一季度現金股息為$0.19每股，將於2024年4月15日支付給截至2024年4月1日登記在冊的股東。
