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2023成員2022-12-310001587987紐特：紐約市國家銀行會員2024-01-012024-03-310001587987美國公認會計準則：運營部門成員newt：BankingSegmentMember2024-01-012024-03-310001587987蠑螈：技術會員美國公認會計準則：運營部門成員2024-01-012024-03-310001587987美國公認會計準則：運營部門成員蠑螈：NSBF成員2024-01-012024-03-310001587987美國公認會計準則：運營部門成員蠑螈：付款會員2024-01-012024-03-310001587987美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2024-01-012024-03-310001587987US-GAAP：部門間消除成員2024-01-012024-03-310001587987美國公認會計準則：運營部門成員newt：BankingSegmentMember2024-03-310001587987蠑螈：技術會員美國公認會計準則：運營部門成員2024-03-310001587987美國公認會計準則：運營部門成員蠑螈：NSBF成員2024-03-310001587987美國公認會計準則：運營部門成員蠑螈：付款會員2024-03-310001587987美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2024-03-310001587987US-GAAP：部門間消除成員2024-03-310001587987蠑螈：SalvatoreMulia成員2024-01-012024-03-310001587987蠑螈：SalvatoreMulia成員2024-03-31


美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q
    
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2024年3月31日

或

o根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

從_到_的過渡期_
委託文件編號：814-01035
NEWTEKONE，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
馬裏蘭州46-3755188
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
雷克斯大道4800號, 套房120, 博卡拉頓, 佛羅裏達州
33431
（主要行政辦公室地址）(郵政編碼)
(212) 356-9500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.02美元紐特納斯達克全球市場有限責任公司
5.75% 2024年到期票據新聞納斯達克全球市場有限責任公司
5.50% 2026年到期票據紐茨納斯達克全球市場有限責任公司
2028年到期的8.00%票據
NEWTI
納斯達克全球市場有限責任公司

通過勾選標記確定註冊人是否：（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守此類提交要求。 是  x*¨
通過勾選標記來驗證註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是  x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器o加速文件管理器x
非加速文件服務器o規模較小的新聞報道公司o
新興成長型公司o
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條提供的任何新的或修訂的財務或會計準則。 o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。¨*x
截至2024年5月8日，已有 24,733,816註冊人普通股的流通股，每股面值0.02美元。



目錄
 
 頁面
定義的術語
4
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表：
截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的合併財務狀況報表
6
截至2024年和2023年3月31日的三個月和九個月的合併利潤表 (未經審計)
7
截至2024年和2023年3月31日止三個月的合併全面收益表（未經審計）
10
截至2024年和2023年3月31日的三個月和九個月合併股東權益變動表 (未經審計)
9
截至2024年和2023年3月31日止三個月的合併現金流量表 (未經審計)
11
合併財務報表附註(未經審計)
12
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
51
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
76
第四項。
控制和程序
77
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
79
第1A項。
風險因素
79
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
79
第三項。
高級證券違約
79
第四項。
煤礦安全信息披露
79
第五項。
其他信息
79
第六項。
陳列品
80
簽名
81

目錄表

定義的術語

我們使用“我們”、“我們”、“我們的”、“我們的公司”和“公司”來指代NewtekOne，Inc.。及其子公司在本報告中。我們在本報告中還使用了其他幾個術語，解釋或定義如下：
條款
1940年法案1940年修訂的《投資公司法》
2017-1信任Newtek小企業貸款信託，系列2017-1，於2023年2月終止
2018-1信任Newtek小企業貸款信託，系列2018-1
2019-1信任Newtek小企業貸款信託，系列2019-1
2021-1信任Newtek小企業貸款信託，系列2021-1
2022-1信任Newtek小企業貸款信託，系列2022-1
2023-1信任Newtek小企業貸款信託，系列2023-1
2024年筆記5.75% 2024年到期票據
2025年6.85%票據6.85% 2025年到期票據，2022年5月贖回
2025年5.00%票據5.00% 2025年到期票據
2025年8.125%票據8.125% 2025年到期票據
2025年筆記總的來説，2025年6.85%票據、2025年5.00%票據和2025年到期的8.125%票據
2026年筆記5.50% 2026年到期票據
2028年筆記
2028年到期的8.00%票據
ABL資產質押貸款
ACL信貸損失準備
採辦公司收購NBNYC，據此，公司從NBNYC股東手中收購了NBNYC的所有已發行和發行股票
ALP
替代貸款計劃
ASC財務會計準則委員會發布的會計準則編撰
ASU會計準則更新，由財務會計準則委員會發布
2023年ATM股權分配協議公司與配售代理簽訂的日期為2023年11月17日的股權分配協議
BDC《1940年法案》下的商業發展公司
衝浪板公司董事會
大寫一第一資本銀行、全國協會
C&I常規商業和工業貸款
代碼1986年國內收入法，經修訂
克雷
商業地產
德意志銀行德意志銀行
差異FDIC存款保險基金
水滴
公司前期股息再投資計劃
EBITDA未計利息、税項、折舊及攤銷前收益
2015年股票激勵計劃公司2015年股票激勵計劃
2023年股票激勵計劃公司2023年股票激勵計劃
ESPP
員工購股計劃
《交易所法案》經修訂的1934年證券交易法
FASB財務會計準則委員會
美聯儲美國聯邦儲備系統理事會
FDIC美國聯邦存款保險公司
FV
公允價值
HFI
持有以供投資
HFS
持有待售
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LCM
攤銷成本基礎或公允價值中較低者
4

LTV
貸款價值比
NAV資產淨值
NBNYC紐約市國家銀行，已更名為Newtek Bank，全國協會
OCC貨幣監理署
PCD
信用惡化的購入金融資產
PLP經SBA授權的首選貸款人計劃
PPP工資保障計劃
大米守則所指的受規管投資公司
標普(S&P)標準普爾
SBA美國小企業管理局
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
中小企業中小企業
SPV I Capital One設施Holdco 6的全資子公司NBL SPV I，LLC與Capital One之間的循環信貸和安全協議
SPV II德意志銀行貸款Holdco 6的全資子公司NBL SPV II，LLC與德意志銀行之間的循環信貸和安全協議
SPV III一佛羅裏達銀行設施Holdco 6的全資子公司NBL SPV III，LLC與One Florida Bank之間的循環信貸和安全協議
股票購買協議公司、NBNYC和某些NBNYC股東於2021年8月2日簽訂的股票購買協議，以收購NBNYC的所有已發行和發行股票，修訂至2022年12月12日
受託人美國銀行，國家協會
TSO IITSO II Booster Aggregator，LP
美國GAAP或GAAP美國公認會計原則
韋伯斯特新澤西州韋伯斯特銀行
附屬公司及合營企業
NSBFNewtek Small Business Finance，LLC，一家合併子公司
NBL
Newtek Business Lending，LLC是Newtek Bank的前全資子公司，於2023年5月2日併入SBL
NCLNewtek Commercial Lending，Inc，合併子公司
NCL合資企業Newtek Conservative Lending，LLC，一家持股50%的合資企業
紐泰克銀行
Newtek Bank、全國協會、合併子公司
Holdco 6
Newtek Business Services Holdco 6，Inc.集團下屬子公司
TSO合資企業
Newtek-TSO II Conservative Credit Partners，LP，一家持股50%的合資企業
網管系統
Newtek Merchant Solutions，LLC，一家合併子公司
移動貨幣Mobil Money，LLC，合併子公司
NTS紐泰克技術解決方案公司集團下屬子公司
全國廣播公司CDS商業服務公司dba Newtek Business Credit Solutions，一家合併子公司
SBLSmall Business Lending，LLC，Newtek Bank的全資子公司
PMTPMTWorks Payroll，LLC dba Newtek Payroll and Benefits Solutions，一家合併子公司
NiaNewtek Insurance Agency，LLC，合併子公司
塔姆鈦資產管理有限責任公司，合併子公司
EMCAPEMCAP貸款控股有限責任公司
POS
POS on Cloud，LLC，dba Newtek Payment Systems，一家擁有88.34%股權的合併子公司
5



NEWTEKONE，Inc.和子公司
合併財務狀況報表
(In數千人，每股數據除外）
2024年3月31日2023年12月31日
資產(未經審計)
現金和銀行到期款項$12,295 $15,398 
受限現金35,759 30,919 
銀行生息存款115,152 137,689 
現金和現金等價物合計163,206 184,006 
可供出售債務證券，按公允價值計算28,127 32,171 
按公允價值持有的待售貸款187,104 118,867 
RCM持有待售貸款59,880 56,607 
按公允價值持有的用於投資的貸款442,928 469,801 
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本397,625 336,305 
信貸損失準備(16,126)(12,574)
持有的投資貸款，按攤銷成本計算，淨值381,499 323,731 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票3,773 3,635 
應收結算款56,890 62,230 
合資企業，按公允價值計算（成本為美元45,108及$37,864)，分別
48,247 40,859 
非控制投資（成本為美元772及$796)，分別
728 728 
商譽和無形資產29,944 30,120 
使用權資產5,193 5,701 
遞延税項淨資產2,717 5,230 
維修資產41,172 39,725 
其他資產58,169 56,102 
總資產$1,509,577 $1,429,513 
負債和股東權益
負債：
存款：
不計息$5,466 $10,053 
計息507,476 453,452 
總存款512,942 463,505 
借款662,488 644,122 
應付股息5,038 4,792 
租賃負債6,344 6,952 
由於參與者26,647 23,796 
應付賬款、應計費用和其他負債41,986 37,300 
總負債1,255,445 1,180,467 
股東權益：
優先股(面值$0.02每股；授權20股票，20已發行及已發行股份)
19,738 19,738 
普通股(面值$0.02每股；授權199,980股票，24,715和24,680已發行和已發行股票分別為)
493 492 
額外實收資本201,431 200,913 
留存收益32,611 28,051 
累計其他綜合虧損，扣除所得税後淨額(141)(148)
股東權益總額254,132 249,046 
總負債和股東權益$1,509,577 $1,429,513 
6
見合併財務報表附註。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
合併收入報表（未經審計）
(In數千人，每股數據除外）
截至3月31日的三個月，
20242023
(如上所述)
利息收入
可供出售的債務證券$460 $232 
貸款和貸款費用24,985 17,502 
其他可產生利息的資產1,622 981 
利息收入總額27,067 18,715 
利息開支
存款5,576 1,475 
票據和證券化10,827 8,718 
銀行和聯邦銀行借款1,758 3,939 
利息支出總額18,161 14,132 
淨利息收入8,906 4,583 
信貸損失準備金4,015 1,318 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入4,891 3,265 
非利息收入
股息收入386 504 
貸款服務資產重新估值(1,735)919 
服務收入5,357 4,403 
銷售貸款的淨收益20,292 6,367 
公允價值選擇權下的貸款淨收益2,798 5,905 
技術和IT支持收入5,770 6,709 
電子支付處理收入10,987 10,328 
其他非利息收入5,512 7,221 
非利息收入總額49,367 42,356 
非利息支出
工資和員工福利費用20,506 19,073 
技術服務費用3,408 3,803 
電子支付處理費用4,846 4,504 
專業服務費4,565 3,440 
其他貸款發放和維護費用2,244 2,781 
折舊及攤銷532 791 
其他一般和行政費用5,058 4,631 
總非利息支出41,159 39,023 
税前淨收益13,099 6,598 
所得税支出(福利)3,449 (11,952)
淨收入9,650 18,550 
向優先股股東派發股息(400)(249)
普通股股東可獲得的淨收入$9,250 $18,301 
普通股每股收益：
基本信息$0.38 $0.76 
稀釋$0.38 $0.74 
7
見合併財務報表附註。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
綜合全面收入報表（未經審計）
(In數千人，每股數據除外）
截至3月31日的三個月，
20242023
(如上所述)
淨收入$9,650 $18,550 
其他税前綜合收益（虧損）：
期內可供出售債務證券未實現淨收益（損失）9 (113)
其他税前綜合收益（虧損）9 (113)
所得税(費用)福利(2)31 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額7 (82)
綜合收益$9,657 $18,468 
8
見合併財務報表附註。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
股東權益變動綜合報表（未經審計）
(In數千人，每股數據除外）
普通股 優先股 借記資本公積 累計其他綜合收益（損失） 留存收益 權益總額
中國股票--金額中國股票--金額
2023年12月31日的餘額24,680 $492 20 $19,738 $200,913 $(148)$28,051 $249,046 
基於股票的薪酬費用，扣除沒收— — — — 681 — — 681 
宣佈的與RSA相關的股息，扣除沒收的應計股息6 — — — 73 — (73)— 
購買既得股票以預扣税員工工資税(21)— — — (253)— — (253)
扣除罰沒後的限制性股票獎勵45 1 — — — — — 1 
ESPP發行5 — — — 56 — — 56 
攤銷發行成本— — — — (39)— — (39)
宣佈股息的普通股（美元0.19/共享)
— — — — — — (4,617)(4,617)
股息宣佈的優先股（美元20.00/共享)
— — — — — — (400)(400)
淨收益(虧損)— — — — — — 9,650 9,650 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — 7 — 7 
2024年3月31日的餘額24,715 $493 20 $19,738 $201,431 $(141)$32,611 $254,132 





9
見合併財務報表附註。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
股東權益變動綜合報表（未經審計）
(如上文所述)
(In數千人，每股數據除外）
普通股優先股追加實收資本累計其他綜合收益累計未分配收益留存收益
權益總額
股份量股份量
2022年12月31日的餘額24,609 $492 — $— $354,243 $— $20,623 $— $375,358 
從BCD轉換為銀行控股公司調整：
改變列報方式— — — — 20,623 — (20,623)— — 
刪除公允價值調整— — — — (138,043)— — — (138,043)
控制投資的合併— — — 245 (57,970)— — — (57,725)
遞延所得税資產和負債的重新評估— — — — 19,266 — — — 19,266 
已發行的水滴股份6 — — — 72 — — — 72 
基於股票的薪酬費用，扣除沒收— — — — 738 — — — 738 
宣佈的與RSA相關的股息，扣除沒收的應計股息5 — — — 59 — — (59)— 
購買既得股票以預扣税員工工資税(11)(1)— — (428)— — — (429)
發行優先股— — 20 20,000 — — — — 20,000 
優先股發行成本— — — (507)— — — — (507)
宣佈股息的普通股（美元0.18/共享)
— — — — — — — (4,363)(4,363)
股息宣佈的優先股（美元12.27/共享)
— — — — — — — (249)(249)
淨收益(虧損)— — — — — — — 18,550 18,550 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (82)— — (82)
2023年3月31日的餘額24,609 $491 20 $19,738 $198,560 $(82)$— $13,879 $232,586 
10
見合併財務報表附註。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
20242023
(如上所述)
經營活動的現金流：
淨收入$9,650 $18,550 
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
合資企業和非控制投資淨增值(169)(2,000)
按公允價值選擇權核算的貸款淨收益(2,798)(5,905)
服務資產未實現淨折舊（增值）1,735 (919)
衍生品交易未實現（增值）淨折舊(592)495 
銷售貸款的淨收益(20,292)(6,367)
溢價/折扣淨增加(61)— 
遞延融資成本攤銷987 1,249 
信貸損失準備金4,015 (1,318)
持作出售貸款的成本或市場調整較低者221 — 
壞賬準備167 — 
股票補償費用681 739 
遞延所得税支出(福利)2,513 (11,739)
折舊及攤銷532 791 
出售持有以供出售的貸款所得收益184,332 121,575 
出售（購買）來自附屬公司的待售貸款22,531 (5,295)
購買待售貸款— (5,797)
待售貸款的融資(255,727)(156,742)
持有待售貸款收到的本金1,638 1,347 
其他，淨額— 180 
經營資產和負債變化：
應收結算款5,340 (41,427)
資本化服務資產— (2,164)
其他資產(1,430)6,692 
應付股息246 — 
由於參與者2,852 (7,447)
應付賬款、應計費用和其他負債4,955 (20,816)
其他，淨額— (41)
用於經營活動的現金淨額(38,674)(116,359)
投資活動產生的現金流：
按公允價值計算的投資性貸款淨減少（增加）21,688 (7,595)
按成本計算的投資貸款淨（增加）減少(62,123)269 
對合資企業的貢獻(7,243)— 
固定資產購置(57)(165)
資本回報-非控制投資24 — 
聯邦住房貸款和聯邦儲備銀行股票淨（增加）減少(138)242 
出售（購買）可供出售證券，扣除到期日4,044 (27,901)
收購，扣除收購現金後的淨額— 11,252 
投資活動所用現金淨額(43,805)(23,898)
11
見合併財務報表附註。

NEWTEKONE，Inc.和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
20242023
(如上所述)
融資活動的現金流：
應付銀行票據淨借款43,814 47,274 
存款淨增量49,098 105,933 
償還聯邦住房貸款銀行預付款(3,484)(3,699)
優先股收益，扣除發行成本— 19,493 
2025年收益 8.125%註釋
— 50,000 
應付票據付款-證券化信託(22,954)(31,015)
已付股息，扣除股息再投資計劃(4,771)— 
遞延融資成本的支付(24)(1,087)
融資活動提供的現金淨額61,679 186,899 
現金和限制性現金淨(減)增(20,800)46,642 
現金和限制性現金--期初(注2)184,006 125,606 
合併受控投資和企業合併產生的現金和限制性現金，扣除已支付的現金— 24,896 
現金和限制性現金--期末(附註2)$163,206 $197,144 
非現金經營、投資和融資活動：
收購的止贖房地產$1,447 $694 
期內已宣佈但未派發的股息$4,617 $4,363 
根據股息再投資計劃發行普通股$— $72 
補充披露現金流量信息：
支付的利息$19,079 $12,259 
已繳納的所得税$73 $4,539 


12
見合併財務報表附註。
目錄表
NeWTEKONE，Inc.及附屬公司
綜合財務報表附註

注1--業務説明和呈報依據：

該公司是一家金融控股公司，是向獨立企業主(SMB)提供業務和財務解決方案的領先供應商，並向SMB提供以下紐特®品牌的業務和財務解決方案：紐特銀行、紐特貸款、紐特支付、紐特保險、紐特工資和紐特科技。

NewtekOne在合併的基礎上報告以下合併子公司的財務狀況和經營結果：Newtek Bank；SBL；NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；；POS；Holdco 6；NCL；以及NTS。此外，由於向美聯儲做出的承諾，公司將在2025年1月6日之前剝離或以其他方式終止NTS進行的活動，但須有任何延期。截至本文件提交之日，公司已得出結論，NTS的資產、負債和運營不符合終止運營的條件。

除另有説明外，以下腳註表格中的所有財務信息均以千計，每股數據除外。

綜合財務報表的附註應與本公司於2024年4月1日提交的截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告(“2023年Form 10-K”)一併閲讀。本公司未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則並根據S-X法規第10條及表格10-Q的報告要求編制，因此並不包括根據美國公認會計原則公平列報綜合財務報表所需的所有資料及附註。管理層認為，合併財務報表反映了公平列報截至列報期間和列報各期間的財務結果所需的所有調整和重新分類。截至2024年3月31日的三個月的年化運營結果不一定表明整個財年可能預期的運營結果。2023年12月31日的合併資產和負債表是從截至該日的經審計財務報表中衍生出來的。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

整固

合併財務報表包括NewtekOne、其子公司和某些VIE的賬目。大量的公司間餘額和交易已被沖銷。本公司將投票權實體視為附屬公司，並在本公司擁有該實體的控股權的情況下將其合併。如果NewtekOne有權指導VIE顯著影響財務業績的活動，並有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即NewtekOne是主要受益人)，則VIE被合併。本公司是否為VIE的主要受益人的決定將持續進行重新評估。對非VIE但本公司對經營和財務政策有較小影響的公司的投資採用權益會計方法入賬。在VIE的投資中，NewtekOne不是VIE的主要受益者，使用權益會計方法進行會計核算。與投資VIE相關的最大潛在損失敞口通常限於投資餘額。請參閲附註4--投資。

重新分類和重述

在可比範圍內，某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。

此外，正如我們在2023年Form 10-K中披露的那樣，公司上一年的簡明比較財務報表已經進行了調整，以糾正公司先前發佈的2023年第一季度、第二季度和第三季度財務報表中的錯誤。截至2023年3月31日的三個月的餘額和業績以重述的形式列報。有關更多詳細信息，請參閲我們的2023 Form 10-K。


13
目錄表
注2--重要的會計政策：
我們的會計政策的更詳細説明包含在公司的2023年Form 10-K中，其中的會計政策保持不變。我們的會計政策或我們在2023年Form 10-K中描述的根據這些政策做出的估計沒有其他重大變化。

現金

本公司將購買時到期日在三個月或以下的所有高流動性票據視為現金等價物。投資的現金專門存放在信用質量較高的金融機構。截至2024年3月31日，超過保險金額的現金存款總額為美元。34.2百萬美元。本公司沒有出現任何超過保險金額的現金餘額損失，管理層認為截至2024年3月31日，現金餘額沒有明顯的風險集中。
受限現金

限制性現金包括應付給第三方的小企業管理局貸款相關款項、作為與小企業管理局協議一部分而建立的現金儲備、與證券化交易相關的現金儲備以及作為衍生工具抵押品的現金保證金。截至2024年3月31日，受限現金總額為$35.8百萬美元。

銀行生息存款

本公司在銀行的計息存款反映了在其他賺取利息的金融機構持有的現金。

下表提供了截至2024年3月31日、2023年3月31日和2023年12月31日銀行現金、限制性現金和計息存款的對賬：

2024年3月31日2023年3月312023年12月31日
現金和銀行到期款項$12,295 $29,103 $15,398 
受限現金35,759 73,421 30,919 
銀行生息存款115,152 94,620 137,689 
現金和限制性現金$163,206 $197,144 $184,006 

信貸損失準備--貸款

會計準則更新(“ASU”)2016-13，金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失計量(“CECL”)方法要求估計貸款(或貸款池)的期限內預期的信貸損失。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計將從貸款中收取的終身淨額。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。

這項津貼包括在存在類似風險特徵時，根據終生損失率模型以集體(集合)方式計量的準備金。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的，其中通常包括較大的非應計商業貸款。

貼現現金流(“貼現現金流”)方法被用來估計所有貸款組合部門的預期信貸損失，這些損失是以集合(池)為基礎衡量的。對於每個貸款部門，現金流預測是在工具層面產生的，其中付款預期根據估計的提前還款速度、違約概率和違約損失進行調整。預付費速度的建模是基於歷史內部數據和同行數據的組合。

14
目錄表

對歷史、內部和同行數據的迴歸分析被用來確定在對違約的終身概率進行建模時可以使用的合適的損失驅動因素。這一分析還確定了預期的違約概率和違約情況下的虧損將如何對虧損驅動因素的預測水平做出反應。SBA 7(A)貸款組合是單一貸款池，管理層僅使用歷史內部數據來確定損失率作為模型的輸入。使用的數據代表最近的經濟週期，管理層通過分析違約本金和淨沖銷來計算曆史損失率來確定損失率。對於所有使用貼現現金法的貸款池，管理層利用各種經濟指標，如失業率、國內生產總值、房地產價值和其他相關因素的變化作為損失驅動因素。對於所有的貼現現金流模型，管理層已經確定，由於經濟數據的歷史性波動，目前四個季度代表着一個合理和可支持的預測期，然後是每個不同經濟指標的四個季度恢復到歷史平均水平。

對信用預期(違約和損失)和時機預期(提前還款、削減和恢復時間)的調整組合在工具層面產生了預期的現金流。計算特定工具的有效收益率，扣除提前還款假設的影響，然後工具的預期現金流按該有效收益率折現，以產生工具水平的淨現值(“NPV”)。為工具的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立了備抵。

津貼評估還考慮各種定性因素，例如：(I)貸款政策、承保標準和/或履行此類職能的管理人員的變化；(Ii)拖欠和其他信用質量趨勢；(Iii)信用風險集中(如果有的話)；(Iv)公司業務性質的變化對貸款組合的影響；以及(V)其他外部因素，可能包括但不限於內部貸款審查、壓力測試、銀行監管機構的審查或其他事件(如自然災害)的結果。在衡量過程中的每一點上，都需要重要的管理判斷。

達到適當的津貼水平需要高度的判斷。根據對貸款的審查，定期評價對撥備和估計損失撥備的充分性的確定，特別強調管理層認為需要特別考慮的不良貸款和其他貸款。雖然管理層使用現有信息來確認貸款損失，但不斷變化的經濟狀況和借款人的經濟前景可能需要在未來增加或減少津貼。管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件有關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。本公司過往的信貸損失經驗為估計預期信貸損失提供基礎，並輔以同業損失資料，從而得出預期的違約概率及預期的違約損失。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、生產指標、物業價值或其他相關因素的變化。

預期損失適用於按投資組合部分分組的貸款，投資組合部分是根據借款人類型和抵押品聚合的貸款池，通常基於聯邦通知報告分段。投資組合部分已根據需要進行了合併或細分，以確保風險狀況相似的貸款得到適當的彙集。這些投資組合細分如下：

CRE：     CRE投資組合包括向小型寫字樓、業主自住商業建築、工業/倉庫物業、創收/投資者房地產的借款人提供的貸款，以及以第一按揭為抵押的多户貸款。該公司的承保標準一般以貸款與估值比率為目標75%，取決於抵押品類型，並要求至少為 1.2泰晤士報。

C&I： C & I投資組合由用於一般業務目的的貸款組成，包括短期流動資金貸款、設備貸款和無擔保業務線。

SBA 7(A)：他説，SBA 7(A)投資組合包括根據聯邦第7(A)條貸款計劃發放的貸款。SBA是一個獨立的政府機構，通過為其貸款計劃提供信用擔保，為美國最大的中小企業融資來源之一提供便利。SBA 7(A)貸款由SBA提供部分擔保，SBA的擔保範圍通常為到期本金和利息的50%至90%。根據SBA的7(A)貸款計劃，獲得SBA許可的銀行或其他貸款人可以根據SBA的貸款計劃要求，為各種一般商業目的承保50萬至500萬美元的貸款。貸款的擔保部分在LCM持有出售，因此不受CECL的約束。資產負債表上按攤銷成本持有的貸款中無擔保的部分受CECL的約束。

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目錄表

單獨評估的貸款。與現有資金池不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。就個別評估及依賴抵押品的貸款而言，如管理層已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而管理層預期大部分金融資產將透過出售抵押品而獲得償還，則根據抵押品的公允價值與資產於計量日期的攤銷成本基準之間的差額來計量折舊比率。當預計償還來自抵押品或持續經營的抵押品時，具體信用損失準備金按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的淨現值的金額計算。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，特定信貸損失準備按金融資產的攤餘成本基礎超過相關抵押品的公允價值減去估計出售成本的金額計算。如果抵押品在計量日的公允價值超過金融資產的攤銷成本基礎，則撥備可能為零。

應計利息。應計利息應收餘額在合併資產負債表的其他資產中列報。計提利息不計入信貸損失準備，包括投資和貸款。一般來説，當一筆貸款被放入非應計項目或被註銷時，應計利息被沖銷。本年度應計利息通過利息收入沖銷，而前幾年的應計利息則通過ACL註銷。從歷史上看，我們沒有經歷過投資債務證券的無法收回的應計利息。

計提表外信貸敞口準備。風險敞口是綜合資產負債表中其他負債的一個組成部分，代表對發放信貸的無資金承諾所固有的可能信貸損失的估計。提供信貸的無資金承諾包括信用額度和備用信用證和商業信用證中未使用的部分。用於確定這些風險撥備的程序與確定貸款撥備的程序是一致的，並根據估計的供資概率或貸款等值係數進行了調整。在綜合損益表上計提信貸損失準備的計提(貸方)是為了説明報告期之間表外風險準備的變化。

信貸損失撥備-可用-FoR出售(“AFS”)債務證券

的減值模型AFS債務證券不同於用於按攤餘成本計量的金融工具的CECL方法，因為AFS債務證券是按公允價值計量的。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，Newtek Bank首先評估它是否打算出售，或者更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的債務證券AFS，管理層在進行評估時會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化、具體與證券有關的不利條件、債務證券的發行人未能按計劃支付利息或本金等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。現金流應使用與證券的可收集性有關的信息來估計，包括關於過去事件、當前狀況和合理和可支持的預測的信息。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。

信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層認為AFS證券無法收回或滿足出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。截至2024年3月31日，公司Det審計委員會認為，AFS證券中的未實現損失頭寸不是信貸損失的結果，因此沒有記錄信貸損失準備金。

應收應計利息

收購併採用CMEL後，公司對應計應收利息做出了以下選擇：（1）在其他資產資產負債表項目中單獨列示應計應收利息餘額;（2）將計入應收融資賬款攤銷成本的應收利息排除在相關披露要求之外以及（3）繼續通過沖銷利息收入來註銷應計應收利息的政策。對於貸款，通常在逾期90至120天以上時進行核銷。從歷史上看，公司從未出現過投資證券無法收回的應計應收利息。

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目錄表
應收結算款

應收結算款項指已於期末出售但尚未結算的SBA 7（a）貸款擔保部分應收第三方款項。截至2024年3月31日，SBA 7（a）本金餘額已出售但尚未結算的擔保部分為美元51.1百萬美元。應收結算款還包括美元。5.8百萬保費，已在貸款銷售淨收益中確認。

所得税

遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的所得税基準之間的差額，採用預期實現或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計算。如果現有證據表明，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則需要計入估值撥備，以將遞延税項資產減少至更有可能變現的金額。財務狀況表中記錄的這種遞延税項資產和負債被視為遞延税項資產，淨額為#美元。2.71000萬美元和300萬美元5.2分別為2024年3月31日和2023年12月31日。

我們的所得税支出、遞延税項資產和負債以及未確認税收優惠準備金反映了管理層對預計將支付的當前和未來税款的最佳評估。我們在美國及其政治分區要繳納所得税。在確定綜合所得税費用時，需要作出重大判斷和估計。

該公司2020財年之前的美國聯邦和州所得税申報單通常是關閉的，管理層不斷評估到期情況訴訟法規、審計、擬議的和解、税法修改和新的權威裁決。税務機關就所得税事宜評估的利息和罰金在綜合損益表中作為所得税支出列示。

以前，作為公司2022年12月31日財政年度結束的RIC，公司不需要繳納公司所得税。自2023年1月1日起，自2023財年開始，本公司不再具有RIC資格，並須繳納公司所得税。見附註18--所得税.

最近採用的會計公告

當前預期信貸損失(主題326)：2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13號，金融工具-信用損失-金融工具信用損失的衡量(主題326)，2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04對主題326，金融工具-信用損失，主題815，衍生品和對衝，以及主題825，金融工具(統稱為CECL)的編撰改進。CECL改變了實體衡量大多數金融資產和某些未按公允價值計量的其他工具的潛在信貸損失的方式。CECL用按攤餘成本計量的工具的“預期損失”模型取代了現有指導下的“已發生損失”辦法。雖然ASU 2016-13年度沒有要求採用任何特定的方法來確定CECL津貼，但它確實規定了津貼應基於關於過去事件的相關信息，包括歷史損失經驗、當前投資組合和市場狀況，以及對每筆貸款期限的合理和可支持的預測。CECL從2023年1月1日起對公司有效；然而，公司繼續以公允價值衡量NSBF的SBA 7(A)貸款組合，並打算這樣做，直到投資組合完全決算。2023年1月6日收購後，公司擁有併合並了採用CECL的Newtek Bank。
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目錄表

問題債務重組和年份披露(ASU 2022-02)：2022年3月，FASB發佈了ASU編號2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。本指南的目的有兩個。首先，該指南取消了在CECL下被認為不再需要的TDR認可和測量指南。該指導意見還增加了一項要求，即將按起始年份分列的當年總減記納入年份表。關於TDR的影響，根據CECL，以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失是根據金融資產或金融資產組的壽命內當前預期信貸損失總額來確定的。由於收購，信用惡化的任何方面，包括對遇到財務困難的借款人的貸款的修改，都計入了收購會計和截至收購日期的撥備。因此，已被修改為TDR的金融資產的信貸損失在最初確認時將在很大程度上被納入津貼。在2023年1月6日收購後，公司擁有併合並了Newtek Bank，後者於2023年1月1日採用了ASU，並具有前瞻性。根據ASU 2022-02，公司根據ASC主題310應收賬款評估了以前被描述為TDR的貸款修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。指導意見還增加了新的披露，要求實體提供與向被視為陷入財務困難的借款人進行的貸款修改有關的信息。這些修正案的影響並不大。

公允價值計量(ASU 2022-03)：2022年6月，FASB發佈了ASU編號2022-03，公允價值計量(主題820)，其中澄清了主題820中的指導，即在衡量受合同限制的股權證券的公允價值時禁止出售股權證券，並根據主題820對受合同銷售限制的股權證券引入了新的披露要求。這些修訂影響到所有投資於以公允價值計量、受合同銷售限制的股權證券的實體。ASU 2022-03對公共企業實體在2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。符合946主題下投資公司資格的實體應將ASU第2022-03號修正案應用於股權證券投資，但須受合同銷售限制的約束，該限制在通過之日或之後執行或修改。這些修正案的影響並不大。

新會計準則

對可報告分部披露的改進(ASU 2023-07)
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。本指引的目的是改善可報告的分部披露，主要是通過加強對重大分部費用的披露。本ASU要求一家實體在中期和年度基礎上披露定期提供給CODM幷包括在報告的分部損益計量中的重大分部費用。本會計準則還要求一家實體在中期和年度基礎上按可報告分部披露其他分部項目，包括對這些項目構成的定性描述。這一“其他”類別被定義為分部損益與分部收入之間的差額。各實體還被要求披露被確認為CODM的個人的頭銜和職位，或小組或委員會的名稱。修正案於2024年1月1日生效，適用於年度報告，適用於2025年1月1日，適用於中期報告，並允許提前採用。修正案必須以追溯的方式適用。管理層預計影響不會很大。

所得税披露的改進(ASU 2023-09)
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露。本指導意見的目的是加強税率對賬和已支付所得税的披露。本ASU要求實體每年披露費率調節中的特定類別，併為達到量化閾值的調節項目提供額外信息。對於税率調節的州和地方所得税類別，實體必須披露佔類別多數(大於50%)的州和地方司法管轄區的定性描述。對於已支付所得税的披露，實體將被要求每年披露按聯邦、州和外國税收分類的已支付所得税金額(扣除收到的退款)。修正案將於2025年1月1日生效，允許提前通過。修正案的實施必須採用前瞻性或追溯性方法。管理層預計這些修訂的影響不會很大。

薪酬-股票薪酬(ASU 2024-01)
2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-01，薪酬-股票薪酬(主題718)，利潤、利息和類似獎勵的適用範圍。本準則明確了利潤、利息和類似獎勵是否屬於會計準則編纂第718主題的範圍。本標準自2024年12月15日以後的會計年度起生效。這些修正應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。允許及早領養。該公司正在評估採用這一準則的影響，目前預計它不會對其合併財務報表產生實質性影響。
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目錄表

附註3-業務組合

收購NBNYC

2023年1月6日，本公司完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管和監督的全國性銀行，據此，本公司以1美元的價格從NBNYC股東手中收購了NBNYC的全部已發行和已發行股票。20100萬美元，以全現金交易方式進行。該公司還同意支付賣方的收購費用約#美元。1.31000萬美元。NBNYC更名為Newtek Bank，併成為該公司的全資子公司。為完成收購，本公司向Newtek Bank提供了#美元。31現金和公司的兩家子公司NBL和SBL(NBL後來合併為SBL)。收購完成後，Newtek Bank與OCC就資本、流動性和集中度限制等某些事項達成了運營協議，並對提交給OCC的業務計劃進行了紀念。

NBNYC的交易是根據ASC 805，業務組合入賬的，公司根據收購方法進行了收購價格分配。根據美國會計準則第805條，如果企業合併的初始會計在合併發生的報告期結束時未完成，收購方應在其財務報表中報告會計未完成的項目的臨時金額。在自收購日期起計不超過一年的計量期內，收購人應調整在收購日期確認的暫定金額，以反映所獲得的關於截至收購日期存在的事實和情況的新信息，如果知道這些事實和情況，將影響對截至該日期確認的金額的計量。

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目錄表

收購價格，包括本公司代表與收購直接相關的賣方發生的成本，初步分配給收購的淨資產。在2023年12月31日獲得了最終撥款，並最終確定了購買撥款。下表彙總了為從NBNYC獲得的資產和承擔的負債的公允價值支付的對價的分配情況：

購買價格考慮因素$21,281 
收購資產的公允價值：
現金和銀行到期款項29,138
銀行的有息存款3,284
現金和現金等價物合計32,422
可供出售證券（按公允價值）5,004
其他投資1,226
應收貸款159,155
聯邦儲備銀行股票，按成本計算54
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算1,470
應計應收利息353
遞延所得税495
商譽271
無形巖心礦藏1,040
其他資產399
總資產
$201,889 
承擔的負債的公允價值：
存款：
需求$21,878 
儲蓄、超級NOW和貨幣市場10,975
存單104,162
總存款137,015
聯邦住房貸款銀行的預付款27,817
應計費用和其他負債15,776
總負債$180,608 

關於此次收購，該公司記錄了#美元。0.31000萬歐元的商譽，即收購價格超過收購淨資產公允價值的部分。商譽是一種資產，代表已獲得的未來經濟利益，如沒有單獨確認和單獨確認的協同效應(即，它作為剩餘物計量)。確認的商譽金額也受到某些資產和負債未按公允價值記錄而產生的計量差異的影響(例如所得税、員工福利)。根據美國會計準則第805-30-30-1條，商譽計量於購置日進行，除符合資格的計量期調整外，在購置日確認的商譽不會作出任何調整，直至減值為止。

ASC 805規定了一段時間，在這段時間內，收購方可以將在收購日期確認的臨時金額調整為其隨後確定的收購日期公允價值，稱為“測算期”。計量期內的調整不僅限於與收購資產和承擔的負債有關的調整，而且適用於企業合併會計的所有方面(例如，轉移的對價)。計算計量期間調整時，將其視為在購置之日已知，但在確定調整的報告期內予以確認。上期資料未予修訂，包括如在收購日期完成會計處理，他們將會在前幾期記錄的任何金額對收益的影響。根據美國會計準則第805條，本公司計入計價期調整，商譽減少#美元1.0與最終確定所轉移的對價有關的1000萬美元。
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目錄表

有關將商譽分配給公司應報告部門的信息，以及核心存款無形資產的賬面價值和攤銷情況，可以在附註8-商譽和無形資產中找到。所有商譽都不能扣税。下文介紹了用於確定在NBNYC收購中收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法。

現金和現金等價物。現金和現金等價物的估計公允價值與其陳述的面值大致相同，因為這些金融工具要麼是即期到期，要麼是短期到期日。

可供出售的投資證券。收購證券的市場報價被用來確定其公允價值。如果沒有特定證券的報價市場價格，則使用活躍市場中類似證券的報價來估計公允價值。

貸款。每筆貸款都進行了單獨評估。貸款的公允價值是使用貼現現金流量法估計的，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、剩餘期限、攤銷狀況和當前貼現率等因素。此外，基於貸款特徵、歷史損失經驗、可比市場數據以及當前和預測的經濟狀況得出的違約概率、違約損失和提前還款假設被用於估計預期的信貸損失。貸款和租賃所用的貼現率以新貸款或可比貸款和租賃的當前市場利率為基礎，幷包括對流動資金的調整。貼現率不包括信貸損失，因為這是作為估計現金流的減少額計入的。我們採用資產收益法確定PCD貸款的公允價值。對於PCD貸款，我們使用收益法，因為有證據表明，借款人可能能夠繼續償還貸款，而且更有可能繼續償還。當貸款處於非應計狀態時，我們對PCD貸款使用資產法。收購貸款按公允價值計價，並根據截至收購日期的任何PCD總額進行調整。

核心存款無形資產。CDI是對在企業合併中收購的無息和有息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的價值的衡量。來自任何給定業務合併的CDI的公允價值是基於可歸因於核心存款資金的預期成本節省相對於另一種資金來源的現值。與NBNYC收購相關的CDI將在估計的使用壽命內攤銷10使用年數總和數字折舊法的年度。當存在減值跡象時，本公司對該等可識別無形資產進行減值評估。

存款負債。按定義，活期存款和儲蓄存款所使用的公允價值等於購置日的即期應付金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流量法估算的，該方法將目前提供的利率適用於此類定期存款的合同利率。

借款。借入資金的估計公允價值是基於從證券交易商收到的投標報價或合同現金流的貼現價值，而目前類似期限的借入資金的利率是有效的。

PD貸款。 反映信貸因發放而嚴重惡化的購買貸款被視為PD。對於PDC貸款和租賃，預期信用損失的初步估計在收購之日在ACL中確認，使用與其他持作投資的貸款和租賃相同的方法。 下表提供了作為NBNYC收購一部分購買的貸款和租賃的摘要，其中信用惡化以及收購時相關信用損失準備金：

面值（未付本金餘額）$42,443 
收購時的ACL(870)
非信貸（折扣）(1,559)
公允價值$40,014 

交易成本描述了公司與簽署和/或完成的收購相關的廣泛類別的成本。交易成本包括與收購相關的法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用、差旅費用以及與收購相關的其他非經常性直接費用。

截至2023年12月31日止年度，公司發生了與NBNYC收購相關的交易成本為美元0.2 萬這些成本已包含在專業服務收件箱的綜合運營報表中。

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目錄表
注4-投資：

投資包括以下內容：
2024年3月31日2023年12月31日
成本公允價值成本公允價值
可供出售債務證券，按公允價值計算
$28,319 $28,127 $32,372 $32,171 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票
3,773 3,773 3,635 3,635 
非受控投資
772 728 796 728 
合資企業，按公允價值計算
45,108 48,247 37,864 40,859 
總投資$77,972 $80,875 $74,667 $77,393 

公司的另類貸款計劃(ALP)

NCL合資公司： 2019年5月20日，公司及其合資夥伴成立了NCL合資公司，向美國中端市場公司和小企業提供ALP貸款(以前稱為不符合條件的常規商業和工業定期貸款)。NCL合資公司是50/50本公司的全資子公司NCL與貝萊德的全資間接子公司傳統借貸控股有限公司成立的合資企業。NCL合資公司在2020年停止為新的ALP貸款提供資金。2022年1月28日，NCL合資公司完成了一項證券化交易，出售了$56.32000萬A類票據，NCL商業貸款信託2022-1，商業貸款支持票據，2022-1系列，由獨立的資產池擔保，主要由NCL合資公司通過商業或住宅抵押物業的留置權擔保的ALP貸款組合擔保，起源於NCL合資公司和NBL。該批債券獲DBRS Morningstar評為“A”級(SF)。該批債券的定價收益率為3.209%。證券化所得款項部分用於償還NCL合營公司的信貸安排，並向NCL合營公司合夥人返還資本。

下表顯示了NCL合資公司的某些彙總財務信息：
資產負債表精選資料(未經審計)
2024年3月31日2023年12月31日
現金$677 $612 
受限現金4,145 3,298 
按公允價值進行的貸款投資(攤餘成本為#美元62,158及$70,083，分別)
62,158 70,083 
其他資產1,612 1,614 
總資產68,592 75,607 
證券化應付票據$33,799 $38,805 
其他負債885 905 
總負債34,684 39,710 
淨資產33,908 35,897 
總負債和淨資產$68,592 $75,607 

精選運營報表信息（未經審計）
截至3月31日的三個月，
20242023
利息和其他收入$1,373 $1,644 
總費用472 659 
淨投資收益901 985 
投資未實現(折舊)增值(2,131)712 
經營淨資產淨(減)增$(1,230)$1,697 

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目錄表
TSO合資企業：2022年8月5日，NCL和TSO II Booster Aggregator，LP（“TSO II”）成立了合資企業TSO合資企業，受TSO合資企業修訂並重述的有限合夥協議管轄。TSO Jet於2022年第四季度開始投資ALA貸款。NCL和TSO II各自承諾向TSO合資企業提供同等份額的股權融資，並在所有重大事項上擁有平等的投票權。TSO Jet打算通過倉庫信貸額度支持的額外槓桿來逐步部署資本。

下表顯示了TSO合資企業的某些彙總財務信息：
資產負債表精選資料(未經審計)
2024年3月31日2023年12月31日
現金$1,728 $4,401 
受限現金4,356 1,183 
按公允價值進行的貸款投資(攤餘成本為#美元93,945及$66,689，分別)
93,945 66,689 
其他資產1,542 1,374 
總資產$101,571 $73,647 
應付銀行票據$40,986 $29,636 
其他負債591 1,092 
總負債41,577 30,728 
淨資產59,994 42,919 
淨資產總額$101,571 $73,647 

精選運營報表信息（未經審計）
截至3月31日的三個月，
20242023
利息和其他收入$2,343 $615 
總費用1,464 550 
淨投資收益879 65 
投資未實現增值（折舊）872 (513)
已實現投資損失— (16)
衍生品交易已實現收益265 275 
衍生品交易未實現收益（損失）574 (436)
經營淨資產淨增加(減少)$2,590 $(625)


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目錄表
與關聯公司的交易

附屬公司是一家未合併實體，公司擁有5%或以上投票權證券的所有權。 截至2024年和2023年3月31日止三個月，與我們的合資企業和非控制投資相關的交易如下：
公司2023年12月31日的公允價值購買（成本）本金已收投資回報已實現淨收益/（虧損）未實現淨收益/(虧損)2024年3月31日的公允價值股息收入
合資企業
Newtek Conservative Lending，LLC$19,400 $— $— $— $— $(1,150)$18,250 $379 
Newtek TSO II Conservative Credit Partners，LP21,459 7,243 — — — 1,295 29,997 — 
合資企業總數$40,859 $7,243 $— $— $— $145 $48,247 $379 
非控制投資
EMCAP貸款控股有限責任公司$368 $— $— $(24)$— $24 $368 $7 
Biller Genie Software，LLC360 — — — — — 360 — 
非控制投資總額$728 $— $— $(24)$— $24 $728 $7 
附屬公司總投資$41,587 $7,243 $— $(24)$— $169 $48,975 $386 

公司2022年12月31日的公允價值購買（成本）本金已收投資回報已實現淨收益/（虧損）未實現淨收益/(虧損)2023年3月31日的公允價值股息收入
合資企業
Newtek Conservative Lending，LLC$16,587 $— $— $— $— $2,313 $18,900 $484 
Newtek TSO II Conservative Credit Partners，LP6,435 — — — — (313)6,122 — 
合資企業總數$23,022 $— $— $— $— $2,000 $25,022 $484 
非控制投資
EMCAP貸款控股有限責任公司$1,000 $— $— $— $— $— $1,000 $20 
Biller Genie Software，LLC360 — — — — — 360 — 
非控制投資總額$1,360 $— $— $— $— $— $1,360 $20 
附屬公司總投資$24,382 $— $— $— $— $2,000 $26,382 $504 


24
目錄表
可供出售的債務證券

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日按主要類型劃分的可供出售證券的攤銷成本和公允價值：

2024年3月31日2023年12月31日
攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國國庫券$25,319 $— $87 $25,232 $29,372 $— $67 $29,305 
政府機構債券3,000 —1052,895 3,000 —1342,866 
可供出售的證券總額$28,319 $— $192 $28,127 $32,372 $— $201 $32,171 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，有美元13.91萬5千美元0.2 可供出售證券的應計應收利息分別為百萬，包括在 其他資產在隨附的合併財務狀況報表中。

截至2024年和2023年3月31日的三個月內，沒有出售或結算任何證券。

未實現虧損

下表按每種主要證券類型處於持續未實現虧損狀態的時間長度總結了可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值：

2024年3月31日
少於12個月12個月或更長時間總
公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損增持數量*公允價值未實現虧損
美國國庫券$25,232 $(87)$— $— 1 $25,232 $(87)
政府機構債券2,895 (105)— — 2 2,895 (105)
總$28,127 $(192)$— $— $3 $28,127 $(192)

2023年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總
公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損增持數量*公允價值未實現虧損
美國國庫券$29,305 $67 $— $— 1 $29,305 $67 
政府機構債券2,866 134 — — 2 2,867 134 
總$32,171 $201 $— $— $3 $32,172 $201 

管理層評估可供出售的債務證券，以確定未實現虧損是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。評估考慮證券的公允價值低於成本的程度、發行人的財務狀況和近期前景，以及本公司在一段時間內保留其對證券的投資的意圖和能力，以實現任何預期的公允價值回收。這些未實現虧損主要是市場和市場利率非信貸相關波動的結果。由於沒有任何未實現虧損與證券的可銷售性或發行人履行贖回義務的能力有關，而且公司有意圖和能力在足夠長的時間內持有證券以彌補未實現虧損，因此沒有任何虧損在公司的綜合收益表中確認。

25
目錄表
合約到期日

下表按合同到期日彙總了可供出售證券的攤餘成本和公允價值：

2024年3月31日2023年12月31日
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
1年內成熟$16,713 $16,588 $32,372 $32,171 
一年到五年後11,606 11,539 — — 
可供出售的證券總額$28,319 $28,127 $32,372 $32,171 

其他信息

下表總結了Newtek Bank為存款、借款和其他目的質押的可供出售證券：

2024年3月31日2023年12月31日
抵押存款$— $— 
抵押借款和其他28,127 30,730 
已質押的可供出售證券總數$28,127 $30,730 


26
目錄表
注5-貸款:

投資貸款（HFI）

持有投資貸款（HFI）包括NSBF和Newtek Bank發放的SBA 7（a）貸款，以及Newtek Bank發放的CRE和C & I貸款。 下表顯示了公司按行業劃分的貸款組合，包括按公允價值計算的持作投資性貸款和按攤銷成本計算的持作投資性貸款：

按公允價值持有的投資貸款
2024年3月31日2023年12月31日
成本公允價值成本公允價值
食品服務和飲用場所$41,147 $41,361 $43,779 $43,955 
專業貿易承包商39,276 34,659 40,193 35,451 
專業、科學和技術服務34,584 33,734 36,248 35,377 
流動醫療保健服務26,757 25,373 27,291 26,633 
娛樂、賭博和娛樂行業18,923 20,281 21,289 22,839 
行政和支助服務20,521 18,847 21,319 19,521 
商業批發商、耐用品19,815 18,476 21,873 21,152 
維修保養15,513 16,584 15,886 17,005 
商業批發商、非耐用品13,841 13,662 15,623 15,573 
個人和洗衣服務12,612 13,320 12,867 13,584 
裝配金屬產品製造11,825 12,608 12,439 13,205 
卡車運輸15,138 11,156 15,590 12,113 
建造建築物9,715 9,810 9,868 9,890 
住宿9,213 9,668 9,259 10,162 
社會援助8,730 9,547 8,857 9,721 
食品製造業10,160 8,573 10,233 8,714 
機動車輛及零部件經銷商8,055 8,358 9,046 9,382 
運輸設備製造業7,619 7,974 7,687 7,999 
礦業支持活動7,942 7,290 8,455 7,754 
餐飲店6,750 7,058 7,026 7,306 
租賃和租賃服務6,657 7,054 6,764 7,178 
護理和住宿護理設施6,126 6,581 6,182 6,709 
建築材料和園藝設備和用品經銷商5,876 5,750 7,384 6,781 
教育服務5,148 5,356 5,368 5,636 
其他95,638 89,848 102,037 96,161 
總$457,581 $442,928 $482,563 $469,801 


持有的投資貸款，按攤銷成本計算
2024年3月31日2023年12月31日
SBA$214,038 $163,918 
克雷169,869 163,803 
C&I13,404 8,191 
貸款總額397,311 335,912 
遞延費用和費用，淨額314 393 
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本$397,625 $336,305 

27
目錄表
逾期貸款和非應計貸款

下表按類別總結了應計貸款和非應計貸款的賬齡：
截至2024年3月31日
逾期30-59天並應計逾期60-89天及應計
逾期90天或以上並應計(1)
非應計逾期和未應計總額當前按攤銷成本結轉的總額公允價值選擇權下計入的貸款總額
投資貸款總額
以攤銷成本計算
SBA
$9,818 $— $— $2,017 $11,835 $202,203 $214,038 $— $214,038 
克雷326 946 — 5,998 7,270 162,599 169,869 — 169,869 
C&I— — — — — 13,404 13,404 — 13,404 
總計，按攤銷成本計算
$10,144 $946 $— $8,015 $19,105 $378,206 $397,311 $— $397,311 
遞延費用和成本314 — 314 
總計，按攤銷成本扣除遞延費用和成本$397,625 $— $397,625 
信貸損失準備(16,126)— (16,126)
按攤銷成本計算的總計淨額
$381,499 $— $381,499 
按公允價值計算
SBA
$61,314 $548 $3,829 $46,001 $111,692 $331,236 $— $442,928 $442,928 
持有用於投資的貸款總額
$71,458 $1,494 $3,829 $54,016 $130,797 $709,442 $381,499 $442,928 $824,427 
1代表被認為有良好擔保且正在收取的貸款。
截至2023年12月31日
逾期30-59天並應計逾期60-89天及應計逾期90天或以上並應計非應計逾期和未應計總額當前按攤銷成本結轉的總額公允價值選擇權下計入的貸款總額投資貸款總額
以攤銷成本計算
SBA$3,637 $311 $— $752 $4,700 $159,218 $163,918 $— $163,918 
克雷948 — — 4,621 5,569 158,234 163,803 — 163,803 
C&I— — — — — 8,191 8,191 — 8,191 
總計，按攤銷成本計算$4,585 $311 $— $5,373 $10,269 $325,643 $335,912 $— $335,912 
遞延費用和成本393 393 
總計，按攤銷成本扣除遞延費用和成本$336,305 $— $336,305 
信貸損失準備(12,574)— (12,574)
按攤銷成本計算的總計淨額$323,731 $— $323,731 
按公允價值計算
SBA$20,380 $16,075 $— $48,174 $84,629 $385,172 $— $469,801 $469,801 
持有用於投資的貸款總額$24,965 $16,386 $— $53,547 $94,898 $710,815 $323,731 $469,801 $793,532 


28
目錄表
信用質量指標

該公司使用內部貸款審查來評估個人貸款的業績。此外，每年由外部公司對貸款組合進行獨立審查。公司對每個借款人的財務業績進行年度審查的目的是驗證所分配風險等級的充分性。

該公司使用評級系統對每筆貸款和租賃的質量進行評級。根據績效要求，定期評估和調整等級。貸款和租賃等級1至4為及格等級，5級為特別提及。總體而言，6級到7級代表Newtek Bank投資組合中的分類貸款。以下準則管理這些風險等級的分配：

特殊(1級)：這些貸款的質量是最高的，有強大的、有充分記錄的還款來源。這些貸款和租賃通常將有多個已證明的償還來源，沒有重大的可識別的收回風險，表現出良好的管理水平，並擁有相對於直接和間接債務的流動財務報表。

質量(2級)：這些貸款具有非常高的信用質量，有強大的、有充分記錄的還款來源。這些貸款和租賃表現出非常強大、明確的主要和次要償還來源，沒有重大的可識別的收款風險，內部產生的現金流足以覆蓋當前的長期債務到期日。

令人滿意(3級)：這些貸款表現出令人滿意的信用風險，有很好的還款來源，沒有重大的可識別的催收風險。這些貸款和租賃記錄了符合或超過要求的最低銀行指導方針的歷史現金流，或可由其他來源的可核實現金流補充。他們有足夠的次級來源來清算債務，包括流動性、抵押品清算或清算價值與借款人或擔保人淨資產的組合。

可接受(4級)：這些貸款在充足的還款來源或抵押品方面顯示出疲軟跡象，但已顯示出將拖欠或損失風險降至最低的緩解因素。這些貸款和租賃可能有未經證實的、不足的或邊際的主要還款來源，目前似乎足以償還債務。還款不足可能是由於次要的運營問題、財務趨勢或對預期業績的依賴。它們還可能包含用於清算債務的邊際或未經證實的二級來源，包括抵押品清算和抵押清算的組合。
清算價值相當於借款人或擔保人的淨資產。

特別提及(5級)：這些貸款顯示出在充足的還款來源或抵押品方面存在弱點的跡象。這些貸款和租賃可能包含承保準則容忍度和/或沒有減輕因素的例外情況；和/或在啟動後出現不利經濟條件的情況，這些情況不會危及債務的清算，但會顯著增加風險水平。

不合格(6級)：評級為不合格的貸款不足以受到當前穩健的淨值、債務人的償付能力或質押抵押品的保護。被歸類為不合標準的貸款和租賃必須有一個或多個明確的弱點，從而危及債務的清算；其特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行將蒙受一些損失。這些貸款和租賃一直沒有達到還款時間表。

可疑(7級)：被評級為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，加上這些弱點使收集或清算完全基於當前存在的事實、條件和價值高度可疑和不太可能的特徵。借款人償還債務的能力非常弱，逾期狀態不變，債務已被置於非應計狀態，沒有確定的還款時間表。一旦確定了損失部位，這筆金額就會被註銷。

損失（評級為8）：損失評級的貸款被認為無法收回，而且價值很小，因此沒有保證其作為資產的繼續存在。這種分類並不意味着資產絕對沒有收回或挽救價值，而是意味着即使未來部分收回可能會受到影響，推遲註銷該信貸是不切實際或不可取的。

29
目錄表
下表按投資組合類別和發起年份列出了截至2024年3月31日的資產質量指標。

按起源年份劃分的投資定期貸款
20242023202220212020之前總
SBA 7（a）無擔保，扣除遞延費用和成本
風險等級1-4$50,645 $154,273 $— $— $— $— $204,918 
風險等級5-6771 8,349 — — — — 9,120 
風險7級— — — — — — — 
風險8級— — — — — — — 
總$51,416 $162,622 $— $— $— $— $214,038 
SBA，按公允價值計算
風險等級1-4$— $33,261 $145,730 $50,577 $26,696 $134,400 $390,664 
風險等級5-6— 325 9,564 6,090 1,276 34,098 51,353 
風險7級— — — — — — — 
風險8級— — 149 17 22 723 911 
總$— $33,586 $155,443 $56,684 $27,994 $169,221 $442,928 
克雷
風險等級1-4$10,101 $26,144 $33,519 $16,555 $399 $74,091 $160,809 
風險等級5-6— — — 686 870 7,504 9,060 
風險7級— — — — — — — 
總$10,101 $26,144 $33,519 $17,241 $1,269 $81,595 $169,869 
C&I
風險等級1-4$2,901 $8,486 $— $— $— $2,017 $13,404 
風險等級5-6— — — — — — — 
風險7級— — — — — — — 
總$2,901 $8,486 $— $— $— $2,017 $13,404 
總$64,418 $230,838 $188,962 $73,925 $29,263 $252,833 $840,239 
30
目錄表
下表按投資組合類別和發起年份列出了截至2023年12月31日的資產質量指標：

2023年12月31日20232022202120202019之前總
SBA 7（a）無擔保，扣除遞延費用和成本
風險等級1-4$161,263 $— $— $— $— $— $161,263 
風險等級5-62,655 — — — — — 2,655 
風險7級— — — — — — — 
風險8級— — — — — — — 
總$163,918 $— $— $— $— $— $163,918 
SBA，按公允價值計算
風險等級1-4$34,289 $151,929 $53,998 $27,870 $52,175 $94,751 $415,012 
風險等級5-6349 8,968 5,813 1,257 11,764 25,727 53,878 
風險7級— — — — — — — 
風險8級— 149 17 22 16 707 911 
總$34,638 $161,046 $59,828 $29,149 $63,955 $121,185 $469,801 
克雷
風險等級1-4$53,567 $28,224 $14,590 $— $8,888 $49,771 $155,040 
風險等級5-6— — 948 910 2,284 4,621 8,763 
風險7級— — — — — — — 
總$53,567 $28,224 $15,538 $910 $11,172 $54,392 $163,803 
C&I
風險等級1-4$6,174 $— $— $— $— $2,017 $8,191 
風險等級5-6— — — — — — — 
風險7級— — — — — — — 
總$6,174 $— $— $— $— $2,017 $8,191 
總$258,297 $189,270 $75,366 $30,059 $75,127 $177,594 $805,713 

信貸損失準備

有關用於估計ACL的方法的描述，請參閲注2-重要會計政策。

下表詳細介紹了截至2024年和2023年3月31日的三個月內ACL的活動。

2024年3月31日2023年3月31
克雷C&ISBA總
克雷
C&I
SBA總
期初餘額$1,408 $314 $10,852 12,574 $— $— $— — 
由於PDC標記而調整初始餘額1
— — — 775 96 — 871 
收費— — (370)(370)— — — — 
復甦— — — — — — — — 
信貸損失準備2
(130)(17)4,069 3,922 1,185 127 6 1,318 
總計
$1,278 $297 $14,551 $16,126 $1,960 $223 $6 $2,189 
1 鑑於2023年1月6日轉型為金融控股公司，該公司建立了ACL，代表通過NBNYC收購的購買信用惡化貸款。
2 不包括$93 截至2024年3月31日止三個月的無資金承諾有關的信用損失準備，根據ASC 326記錄在應付賬款、應計費用和其他負債中。
31
目錄表

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司分別發現了12筆和5筆貸款，這些貸款與註釋2-重要會計政策中確定的貸款分部不具有類似的風險特徵，並對其進行了單獨評估。

下表按細分列出了單獨評估和集體評估的ACL：

2024年3月31日2023年12月31日
ACL
克雷C&ISBA總克雷C&ISBA總
單獨評價
$— $— $711 $711 $— $— $102 $102 
集體評估
1,278 297 13,840 15,415 1,408 314 10,750 12,472 
總
$1,278 $297 $14,551 $16,126 $1,408 $314 $10,852 $12,574 

下表列出了按分部單獨評估和集體評估的記錄貸款投資：

2024年3月31日2023年12月31日
已記錄的投資
克雷C&ISBA總克雷C&ISBA總
單獨評價
$5,998 $— $1,881 $7,879 $4,621 $— $727 $5,348 
集體評估
163,871 13,404 212,157 389,432 159,182 8,191 163,191 330,564 
總
$169,869 $13,404 $214,038 $397,311 $163,803 $8,191 $163,918 $335,912 

非應計狀態貸款的攤銷成本基礎和單獨評估的ACL如下：

2024年3月31日2023年12月31日
無備抵的非應計非應計及備抵ACL
無備抵的非應計
非應計及備抵ACL
SBA$710 $1,171 $711 $625 $102 $102 
克雷5,998 — — 4,621 — — 
總計
$6,708 $1,171 $711 $5,246 $102 $102 

下表按類型顯示了單獨評估的貸款的未付合同本金餘額和記錄的投資：

2024年3月31日2023年12月31日
房地產抵押品不安全總
ACL
房地產抵押品
不安全總
ACL
SBA$625 $1,256 $1,881 $711 $625 $102 $727 $102 
克雷5,998 — 5,998 — 4,621 — 4,621 — 
*總計$6,623 1,256 7,879 711 $5,246 102 5,348 102 

應計貸款利息總額為#美元。13.7 截至2024年3月31日，百萬美元，不包括在信用損失估計中。該公司通過沖銷利息收入來沖銷應計應收利息，通常發生在貸款逾期90至120天時。

對遇到經濟困難的借款人的貸款修改

截至2024年和2023年3月31日的三個月內，該公司沒有對遇到財務困難的借款人進行任何需要披露的貸款修改，例如免除本金、延長期限或降低利率。此外，截至2024年和2023年3月31日的三個月內，沒有根據傳統的美國公認會計原則進行問題債務重組。

32
目錄表
持有待售貸款
2024年3月31日2023年12月31日
在GV在RCM在GV在RCM
SBA 504優先權$83,571 $39,381 $66,387 $38,787 
SBA 504第二優先權28,102 6,850 20,757 5,741 
SBA 7（a）261 3,181 262 64 
SBA 7（a）部分192 9,609 104 11,237 
ALP74,978 — 31,357 — 
小計187,104 59,021 118,867 55,829 
遞延費用和成本— 859 — 778 
待售貸款，扣除遞延費用和成本$187,104 $59,880 $118,867 $56,607 

注6-與關聯公司的交易和關聯方交易：

應收/來自附屬公司

下表總結了截至2024年3月31日和2023年12月31日應付和應收附屬公司的款項：

2024年3月31日2023年12月31日
由於關聯公司的原因1
$172 $158 
應收附屬公司款項2
53 7 
應付/應付關聯公司的合計
$119 $151 
1包括在其他資產中
2 包括在應付賬款、應計費用和其他負債中

與合資企業和非控制投資的交易

有關與我們合資企業和非控制權股權投資的交易時間表，請參閲注4-投資。

下表總結了截至2024年和2023年3月31日止期間我們合資企業賺取的收入：

截至3月31日的三個月，
20242023
服務收入
$348 $252 

Newtek銀行存款

在正常業務過程中，Newtek Bank持有該公司某些高級官員、董事及其關聯公司的FDIC保險存款。下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日應收關聯方及其關聯公司押金金額：

2024年3月31日2023年12月31日
FDIC有保險存款
$4,316 $4,388 
非FDIC保險存款
1,178 1,167 
關聯方及其關聯公司存款總額
$5,494 $5,555 


33
目錄表
注7-服務資產：
NSBF和Newtek Bank（包括Newtek Bank的子公司SBL）持有的服務資產分別按公允價值和成本或市場中較低者計量。該公司從其發起和銷售的SBA 7（a）貸款的擔保部分中賺取服務費。截至2024年3月31日，公司服務美元1.9 數十億美元的SBA 7（a）貸款和美元88.6 百萬美元的ALA貸款。有關按公允價值結轉的服務資產，請參閲注9-公允價值衡量。
下表概述了2024年3月31日和2023年12月31日與服務資產相關的公允價值和估值假設：
2024年3月31日2023年12月31日
加權射程加權射程
無法觀察到的輸入
量
平均值最低要求極大值
量
平均值最低要求極大值
FK服務資產：
$27,601 $29,336 
貼現係數1
13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %
累計預付利率22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %
RCM的服務資產：
13,571 10,389 
貼現係數1
13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %
累計預付利率30.41 %22.50 %75.00 %29.76 %22.50 %75.00 %
平均累積違約率19.15 %19.00 %20.00 %19.14 %19.00 %20.00 %
總
$41,172 $39,725 
1根據風險利差和可觀察的二級市場交易確定。

截至2024年和2023年3月31日的三個月賺取的服務費收入為美元5.4百萬美元和美元4.4分別為100萬美元。

34
目錄表
注8-良好資產和無形資產：

商譽

下表彙總商譽賬面金額變動情況：

2024年3月31日2023年12月31日
銀行業$271 $271 
付款13,814 $13,814 
技術11,800 $11,800 
總商譽$25,885 $25,885 

銀行業務：

關於此次收購，該公司記錄了#美元。0.3百萬美元的善意，即購買價格超過所收購淨資產公允價值的部分。善意是代表所獲得的未來經濟利益（例如協同效應）的資產，未單獨識別和單獨確認（即，它被測量為剩餘）。已確認的善意金額還受到某些資產和負債未按公允價值記錄（例如，所得税、員工福利）。根據ASC 805-30-30-1，在收購日對善意進行測量，除了合格的測量期調整外，不會對截至收購日確認的善意進行任何調整，直到且除非其出現損害。

支付和技術：

支付和技術分部的聲譽來自這些分部內的法律實體在2022年之前的收購。

無形資產

下表彙總了無形資產：

2024年3月31日2023年12月31日
總賬面金額累計攤銷賬面淨額總賬面金額累計攤銷賬面淨額
核心存款$1,040 $(243)$797 $1,040 $(197)$843 
支付客户列表— — — 8,575 (8,562)13 
技術客户列表6,525 (3,263)3,262 6,525 (3,146)3,379 
無形資產總額$7,565 $(3,506)$4,059 $16,140 $(11,905)$4,235 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司擁有美元3.3百萬美元和美元3.4與客户名單相關的無形資產分別為百萬美元。此外，該公司還有美元0.8百萬美元和美元0.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，Newtek Bank的核心存款分別為100萬美元。

核心存款無形資產。CDI是對在企業合併中收購的無息和有息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的價值的衡量。來自任何給定業務合併的CDI的公允價值是基於可歸因於核心存款資金的預期成本節省相對於另一種資金來源的現值。與NBNYC收購相關的CDI將在估計的使用壽命內攤銷10使用年數總和數字折舊法的年度。當存在減值跡象時，本公司對該等可識別無形資產進行減值評估。

客户列表。 客户列表的無形資產位於技術部門內，並且在2023年收購後技術部門合併到NewtekOne之前就存在。支付客户名單已被處理。


35
目錄表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月攤銷費用為美元0.2百萬美元和美元0.4分別為百萬，並計入合併利潤表的折舊和攤銷。

截至2024年3月31日，無形資產的剩餘估計未來攤銷費用總額如下：

攤銷費用
2024$480 
2025622 
2026601 
2027580 
2028560 
此後1,216 
總
$4,059 


36
目錄表
注9-公平值測量：

下表列出了按公允價值計量的公司某些資產和負債的公允價值計量，並表明了公司用於確定截至2024年3月31日和2023年12月31日公允價值的估值技術的公允價值等級：
 2024年3月31日的公允價值計量
總第1級二級第三級
資產：
可供出售的債務證券
美國國庫券$25,232 $25,232 $— $— 
政府機構債券2,895 — 2,895 — 
按公允價值持有的待售貸款187,104 — — 187,104 
按公允價值持有的用於投資的貸款442,928 — — 442,928 
擁有的其他房地產 1
2,438 — — 2,438 
非受控/關聯投資728 — — 728 
維修資產27,601 — — 27,601 
合資企業48,247 — — 48,247 
按公允價值計量的總資產
$737,173 $25,232 $2,895 $709,046 
負債：
認股權證3
$76 $— $— $76 
衍生工具2,3
38 — 38 — 
按公允價值計量的負債總額
$114 $— $38 $76 
1包括在合併財務狀況表上的其他資產中。
2按經常性公允價值計量，未實現淨損益計入本期收益。
3 包括在合併財務狀況表的其他負債中。

 2023年12月31日的公允價值計量
總第1級二級第三級
資產：
可供出售的債務證券
美國國庫券$29,305 $29,305 $— $— 
政府機構債券2,866 — 2,866 — 
按公允價值持有的待售貸款118,867 — — 118,867 
按公允價值持有的用於投資的貸款469,801 — — 469,801 
擁有的其他房地產 1
1,110 — — 1,110 
非受控/關聯投資728 — — 728 
維修資產29,336 — — 29,336 
合資企業40,859 — — 40,859 
按公允價值計量的總資產$692,872 $29,305 $2,866 $660,701 
負債：
認股權證3
$141 $— $— $141 
衍生工具2,3
630 — 630 — 
按公允價值計量的負債總額
$771 $— $630 $141 
1包括在合併財務狀況表上的其他資產中。
2按經常性公允價值計量，未實現淨損益計入本期收益。
3 包括在合併財務狀況表的其他負債中。

37
目錄表
下表代表截至2024年和2023年3月31日止三個月使用第三級輸入數據按公允價值計量的投資、服務資產和負債的變化：
截至2024年3月31日的三個月
貸款HFI，
在GV
貸款HFS，
在GV
合資企業服務資產非控制投資
認股權證負債2
擁有的其他房地產1
公允價值，2023年12月31日$469,801 $118,867 $40,859 $29,336 $728 $141 $1,110 
銷售
(1,848)(31,323)— — — — (74)
已收到本金付款(21,713)(166)— — — — — 
收購的止贖房地產(1,447)— — — — — 1,447 
SBA貸款，資助27 4,203 — — — — — 
工黨貸款，資助
— 66,905 — — — — — 
抵押貸款，有資金支持
— 24,179 — — — — — 
出資/（分配）— — 7,243 — — — — 
估值變化是由於：
估值投入或假設的變化
— 4,426 145 — — (65)— 
其他因素
(1,892)13 — (1,735)— — (45)
公允價值，2024年3月31日$442,928 $187,104 $48,247 $27,601 $728 $76 $2,438 
1 包括在合併財務狀況表上的其他資產中。
2包括在合併財務狀況表的其他負債中。

截至2023年3月31日的三個月
貸款HFI，以FW貸款HFS，
在GV		受控投資合資企業服務資產
非控制投資
認股權證負債2
擁有的其他房地產1
公允價值，公允價值，2022年12月31日$505,268 $19,171 $259,217 $23,022 $30,268 $1,360 $— $3,529 
刪除本期合併的新實體— 69,745 (259,217)— — — — — 
HFS向HFI的貸款重新分類
8,745 (8,745)— — — — — — 
估值變化是由於：
估值投入或假設的變化— — — 2,000 2,654 — (162)— 
其他因素6,077 (172)— — (1,735)— — (45)
已實現損益(7,532)11,877 — — — — — — 
SBA投資，資助36,859 132,753 — — — — — — 
工黨貸款，資助— 12,150 — — — — — — 
抵押貸款，有資金支持— 11,855 — — — — — — 
收購的止贖房地產(694)— — — — — — 673 
購買和回購貸款5,797 32,534 — — — — — — 
銷售— (154,184)— — — — — (641)
已收到本金付款(21,732)(1,345)— — — — — — 
添加— — — — 2,164 — 311 — 
公允價值，2023年3月31日$532,788 $125,639 $— $25,022 $33,351 $1,360 $149 $3,516 
1 包括在合併財務狀況表上的其他資產中。
2包括在合併財務狀況表的其他負債中。

38
目錄表

下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司第三級公允價值計量的量化信息摘要。除了下表中指出的輸入數據外，根據我們的估值政策，我們在確定公允價值計量時還可能使用其他估值技術和方法。下表並非包羅萬象，而是提供了與公司2024年3月31日和2023年12月31日公允價值計量相關的重大第三級輸入信息。

截至的公允價值加權射程
2024年3月31日無法觀察到的輸入
平均值
最低要求極大值
資產：
HFI，按公允價值-應計貸款
$396,927 市場收益率7.75 %7.75 %7.75 %
累計預付利率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %
HFI，按公允價值-非應計貸款
$46,001 市場收益率7.50 %7.50 %7.50 %
累計預付利率— %— %— %
平均累積違約率30.00 %30.00 %30.00 %
HFS，按公允價值
$187,104 市場收益率7.68 %7.21 %8.12 %
累計預付利率61.03 %55.60 %75.00 %
平均累積違約率20.00 %20.00 %20.00 %
合資企業
$48,247 市場收益率8.30 %8.30 %8.30 %
權益成本12.00 %10.00 %14.00 %
加權平均資金成本8.50 %7.50 %9.50 %
非控制權股權投資$368 市場收益率10.00 %8.00 %12.00 %
$360 成本基礎不適用不適用不適用
維修資產1
$27,601 市場收益率13.50 %13.50 %13.50 %
累計預付利率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %
擁有的其他房地產$2,438 評估價值不適用不適用不適用
負債：
認股權證
$76 
預期波幅
44.00 %44.00 %44.00 %
股息率
6.90 %6.90 %6.90 %
無風險利率
4.20 %4.20 %4.20 %
1 $27.6以公允價值和美元持有的百萬服務資產13.6RCM持有數百萬美元的服務資產。請參閲注7-服務資產。
39
目錄表
截至的公允價值加權射程
2023年12月31日無法觀察到的輸入
平均值
最低要求極大值
資產：
HFI，按公允價值-應計貸款$421,627 市場收益率7.75 %7.75 %7.75 %
累計預付利率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %
HFI，按公允價值-應計貸款$48,174 市場收益率7.39 %7.39 %7.39 %
累計預付利率— %— %— %
平均累積違約率30.00 %30.00 %30.00 %
HFS，按公允價值$118,867 市場收益率6.85 %6.50 %7.75 %
累計預付利率61.03 %55.60 %75.00 %
平均累積違約率20.00 %20.00 %20.00 %
合資企業
$40,859 市場收益率8.00 %8.00 %8.00 %
權益成本12.00 %10.00 %14.00 %
加權平均資金成本8.50 %7.50 %9.50 %
非控制權股權投資$368 市場收益率10.00 %8.00 %12.00 %
$360 成本基礎不適用不適用不適用
維修資產1
$29,336 市場收益率13.50 %13.50 %13.50 %
累計預付利率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %
擁有的其他房地產$1,110 評估價值不適用不適用不適用
負債：
認股權證$141 預期波幅43.00 %43.00 %43.00 %
股息率5.20 %5.20 %5.20 %
無風險利率3.88 %3.88 %3.88 %
1 $29.3 以公允價值和美元持有的百萬服務資產10.4 RCM持有數百萬美元的服務資產。請參閲註釋7-服務資產



40
目錄表
其他金融工具的估計公允價值

GAAP還要求在綜合財務狀況報表中披露按公允價值計值的金融工具的公允價值。 本公司不按經常性或非經常性公允價值計量的金融工具的公允價值和估計公允價值如下：

2024年3月31日
賬面金額
按級別列出的公允價值金額：
總公允價值
第1級二級第三級
金融資產：
現金和銀行到期款項$12,295 $12,295 $— $— $12,295 
受限現金35,759 35,759 — — 35,759 
銀行生息存款115,152 115,152 — — 115,152 
可供出售債務證券，按公允價值計算28,127 25,232 2,895 — 28,127 
貸款HFS，按公允價值計算187,104 — — 187,104 187,104 
貸款HFS，在RCM59,880 — — 60,227 60,227 
貸款HFI，按公允價值計算442,928 — — 442,928 442,928 
HFI貸款總額，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本397,625 — — 398,453 398,453 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票3,773 — 3,773 — 3,773 
合資企業，按公允價值計算48,247 — — 48,247 48,247 
非控制性投資728 — — 728 728 
財務負債：
定期存款209,721 — 210,519 — 210,519 
借款662,488 — 190,576 471,728 662,304 
2023年12月31日
賬面金額
按級別列出的公允價值金額：
總公允價值
第1級二級第三級
金融資產：
現金和銀行到期款項$15,398 $15,398 $— $— $15,398 
受限現金30,919 30,919 — — 30,919 
銀行生息存款137,689 137,689 — — 137,689 
可供出售債務證券，按公允價值計算32,171 29,305 2,866 — 32,171 
貸款HFS，按公允價值計算118,867 — — 118,867 118,867 
貸款HFS，在RCM56,607 — — 56,733 56,733 
貸款HFI，按公允價值計算469,801 — — 469,801 469,801 
HFI貸款總額，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本336,305 — — 337,133 337,133 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票3,635 — 3,635 — 3,635 
合資企業，按公允價值計算40,859 — — 40,859 40,859 
非控制性投資728 — — 728 728 
財務負債：
定期存款167,041 — 168,542 — 168,542 
借款644,122 — 187,555 454,239 641,794 

41
目錄表
注10-存款：

下表按類型總結了存款：
2024年3月31日2023年12月31日
無息：
需求$5,466 $10,053 
計息：
正在檢查16,870 11,456 
貨幣市場27,290 15,803 
儲蓄253,595 259,152 
定期存款209,721 167,041 
全額計息507,476 453,452 
總存款$512,942 $463,505 
定期存款、貨幣市場和通過經紀人獲得的生息支票$58,295 $53,548 
超過FDIC限額的存款賬户總額$74,699 $66,511 
活期存款透支重新分類為貸款餘額$2 $53 
超過25萬美元的存款單 $29,266 $20,070 

下表總結了定期存款的預定到期日：

2024$92,829 
202564,999 
202631,530 
202719,574 
2028711 
此後78 
定期存款總額$209,721 

42
目錄表
附註11--借款：

於2024年3月31日和2023年12月31日，公司的借款包括以下內容：
2024年3月31日2023年12月31日
承付款未償還借款加權平均利率承付款未償還借款加權平均利率
銀行信貸額度1:
韋伯斯特NMC註釋54,871 35,624 7.93 %54,871 36,628 7.94 %
SPV I Capital One設施60,000 20,241 8.18 %60,000 16,080 8.20 %
SPV II德意志銀行貸款50,000 18,063 10.02 %50,000 6,799 10.04 %
SPV III一佛羅裏達銀行設施30,000 29,753 9.50 %30,000 257 9.50 %
聯邦住房金融局取得進展110,433 19,726 2.24 %113,891 23,184 2.13 %
母公司發行的票據1:
2024年筆記38,250 38,178 5.75 %38,250 38,124 5.75 %
2025 5.00%註釋
30,000 29,651 5.00 %30,000 29,563 5.00 %
2025 8.125%註釋
50,000 49,564 8.13 %50,000 49,433 8.13 %
2026年筆記115,000 113,743 5.50 %115,000 113,564 5.50 %
2028年筆記40,000 38,465 8.00 %40,000 38,378 8.00 %
應付票據-證券化信託2
273,269 269,480 7.85 %296,223 292,112 7.84 %
總$851,823 $662,488 7.21 %$878,235 $644,122 7.04 %
1扣除遞延融資成本。
2於2024年3月31日及2023年12月31日，合併信託的淨資產總計為美元14.5百萬美元和美元14.8分別為100萬美元。

扣除遞延融資成本後呈列的未償借款，包括銀行信用額度、2024年、2025年、2026年和2028年票據以及應付票據-證券化信託包括以下內容：
2024年3月31日2023年12月31日
本金餘額未攤銷遞延融資成本
賬面淨額1
本金餘額未攤銷遞延融資成本
賬面淨額1
銀行信貸額度：
韋伯斯特NMC註釋$35,884 $(260)$35,624 $36,881 $(253)$36,628 
SPV I Capital One設施20,400 (159)20,241 16,300 (220)16,080 
SPV II德意志銀行貸款18,136 (73)18,063 6,900 (101)6,799 
SPV III一佛羅裏達銀行設施29,850 (97)29,753 375 (118)257 
母公司發行的票據：
2024年筆記38,250 (72)38,178 38,250 (126)38,124 
2025 5.00%註釋
30,000 (349)29,651 30,000 (437)29,563 
2025 8.125%註釋
50,000 (436)49,564 50,000 (567)49,433 
2026年筆記115,000 (1,257)113,743 115,000 (1,436)113,564 
2028年筆記40,000 (1,535)38,465 40,000 (1,622)38,378 
應付票據-證券化信託
273,269 (3,789)269,480 296,223 (4,111)292,112 
1扣除遞延融資成本。未償借款為負是由於截至2024年3月31日，貸款已被償還至本金餘額為零，而相關的遞延融資成本仍然存在。

於2024年3月31日和2023年12月31日，公司在Capital One、Deutsche Bank、Webster和One Florida信用額度下的借款以及應付票據-證券化信託下的公允價值由於利率可變而接近公允價值。

43
目錄表
截至2024年3月31日，美元19.7 Newtek Bank FHLB借款的面值為百萬美元，其中包括美元0.1百萬採購會計調整..

固定利率2028年票據、2026年票據和2024年票據的公允價值基於計量日的收盤公開股價，如下表所示。
2024年3月31日2023年12月31日
收盤價
公允價值
收盤價
公允價值
2028年筆記
$25.15 $40,240 $25.04 $40,070 
2026年筆記
24.32 111,872 23.75 109,250 
2024年筆記
25.14 38,464 24.99 38,235 

該等借款並未按經常性的公允價值記錄。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2025年固定利率票據按面值持有.
截至2024年和2023年3月31日止三個月，利息支出總額（包括未使用的線路費和與借款相關的遞延融資成本攤銷）為美元12.6百萬美元和美元12.7分別為100萬美元。

注12-衍生工具：

該公司歷來使用衍生工具主要是為了經濟地管理利率波動和整體投資組合市場風險引起的某些固定利率資產的公允價值變異性。 以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日未償衍生品的細目：
2024年3月31日2023年12月31日
公允價值剩餘公允價值剩餘
合同類型
概念上的1
資產
負債2
到期日(年)
概念上的1
資產
負債2
到期日(年)
5-年期國債期貨
$(43,517)$— $38 0.25年份$(27,869)$— $630 0.25年份
1當頭寸被賣空時，顯示為負數。
2

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併經營報表中其他非利息收入所包括的衍生品已實現收益(虧損)和未實現增值(折舊)：
截至三個月
2024年3月31日2023年3月31
合同類型未實現增值/(折舊)已實現損益未實現增值/(折舊)已實現損益
5-年期國債期貨
$592 $(268)$(693)$197 

向我們的期貨交易對手過賬的抵押品在公司的賬簿和記錄中是分開的。從歷史上看，公司的交易對手一直持有現金保證金作為衍生產品的抵押品，這些衍生產品包括在綜合資產負債表中的限制性現金中。利率期貨由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通過期貨佣金商人進行集中清算。對於由芝加哥商品交易所集中結算的利率期貨，公司必須公佈初始保證金和每日變動保證金。芝加哥商品交易所決定我們中央結算期貨的公允價值，包括每日變動保證金。本公司中央結算利率期貨質押的變動保證金以該等期貨的變現結果結算。
44
目錄表

附註13--承付款和或有事項：
經營和就業承諾
根據運營租賃協議，該公司在幾個州租賃辦公空間和其他辦公設備，該協議將於2027年之前的不同日期到期。那些為期一年以上的辦公空間租約通常包含預定的租金上漲或升級條款。此外，在2024年期間，本公司與其任命的高管簽訂了為期一年的僱傭協議。
以下彙總了公司截至2024年3月31日根據經營租賃和僱傭協議要求支付的未來最低現金付款的義務和承諾：
年經營租約
僱傭協議1
總
2024$2,075 $2,274 $4,349 
20252,461 740 3,201 
20261,835 — 1,835 
2027429 — 429 
2028— — — 
此後— — — 
總$6,800 $3,014 $9,814 
1 與公司某些被任命的高管簽訂僱傭協議。

法律事務

本公司及其附屬公司在日常業務過程中經常受到實際或威脅的法律程序的影響，包括訴訟和監管事宜。訴訟事項的範圍從涉及單一原告的個人訴訟到集體訴訟，可涉及對重大或不確定的據稱損害賠償的索賠，或對禁令或其他救濟的索賠。監管調查和執法事宜可能涉及各種政府機構、執法機構和自律組織發起的正式或非正式程序和其他調查，並可能導致罰款、處罰、恢復原狀、改變公司的業務做法以及其他相關成本，包括聲譽損害。在任何給定的時間，這些法律程序都處於不同的裁決、仲裁或調查階段，可能涉及各種主題。

對法律訴訟可能造成的風險的評估是複雜的，因為這些訴訟往往涉及內在的不可預測的因素，包括但不限於：訴訟是否處於早期階段；損害賠償或潛在罰款、處罰和恢復原狀的金額是否未具體説明、沒有支持或不確定；是否存在懲罰性或其他金錢損害的可能性；事項是否涉及法律不確定性，包括新的法律問題；事項是否涉及多方當事人和/或管轄權；發現或其他調查是否已經開始或未完成；重大事實是否可能存在爭議或未經證實；是否已開始有意義的和解討論；以及事項是否涉及類別指控。由於這些複雜性，該公司可能無法得出估計的損失或損失範圍。

該公司根據現有的信息，包括律師的建議，對法律程序進行評估。根據美國會計準則第450條，當虧損被認為可能發生且相關金額可合理估計時，本公司將為該等事項建立應計項目。雖然法律程序的最終結果本質上是不可預測的，但管理層目前認為，懸而未決和受到威脅的事項的結果不會對公司的業務、綜合財務狀況、運營結果或整個現金流量產生實質性影響。截至2024年3月31日，本公司已累積了一筆無形準備金，我們認為這筆準備金適合支付潛在的和解費用。

隨着現有信息的變化，本公司能夠估計的事項以及估計本身將進行相應調整。該公司的估計會受到重大判斷和不確定因素的影響，而這些估計所涉及的事項會不時改變。如果未來發生意想不到的事態發展，任何此類事件的不利結果都可能對公司的業務、綜合財務狀況、經營結果或任何特定報告期的整體現金流量造成重大影響。

此外。由於聯邦貿易委員會(“聯邦貿易委員會”)於2012年10月提起訴訟，NMS自願簽署了一項針對其某些業務做法的永久禁令，並將繼續根據該禁令開展業務。
45
目錄表
資金不足的承付款

截至2024年3月31日，公司擁有美元108.8百萬無資金承付款，其中包括#美元15.9百萬美元，與其SBA 7(A)貸款有關，$87.7與其SBA 504貸款相關的100萬美元，無與其ALP貸款有關，以及$5.3與商業和工業貸款有關的100萬美元。該公司預計，這些承諾的資金來源將與它為其他貸款承諾提供資金的來源相同。

注14-基於股票的薪酬：

庫存計劃

根據ASC 718《補償-股票補償》的規定，公司採用公允價值法核算其基於股票的薪酬計劃。因此，對於限制性股票獎勵，本公司根據授予日其普通股的市場價格計量授予日期的公允價值，並在必要的服務期(通常是歸屬期限)內將獎勵的公允價值攤銷為基於股票的補償費用。
 
董事會薪酬、公司治理和提名委員會根據董事會於2023年4月和公司股東於2023年6月14日批准的2023年股票激勵計劃，批准向員工和董事發放限制性股票獎勵。根據董事會於2023年4月終止的2015年股票激勵計劃，不得授予新的獎勵。下表彙總了2015和2023年股票激勵計劃下的限制性股票發行，扣除沒收的股份(如果有)：

2023年計劃2
2015年計劃
根據該計劃授權的限制性股票1
3.0百萬1.5百萬
淨限制性股票(已授予)/在下列期間被沒收：
截至2020年12月31日及之前的年度—(223)
截至2021年12月31日的年度—(215)
截至2022年12月31日的年度—(251)
截至2023年12月31日的年度(82)28
截至2024年3月31日的三個月(45)—
限制性股票淨額(已授予)/沒收(127)(661)
1 不是股票期權是根據2015或2023年股票激勵計劃授予的。
2 2023年股票激勵計劃規定了最高可達3.0百萬股普通股。

根據2015年和2023年股票激勵計劃授予的限制性股票獎勵通常授予一-至三年制自授予之日起的期間；根據2023年股票激勵計劃授予非僱員董事的限制性股票獎勵通常授予一-年期間。公允價值從授予之日起在服務期內計入費用。

截至2024年3月31日，有美元3.5與授予的限制性股票的未歸屬股份相關的未確認補償支出總額的1.6億歐元。這筆補償費用預計將在剩餘的加權平均期間確認，約為1.8截至2024年3月31日。

流通股

截至2024年3月31日，公司已 345與授予限制性股票獎勵有關的已發行千股。該獎項按加權平均授予日公允價值#美元頒發。17.89。此外，還有35截至2024年3月31日，與未歸屬限制性股票獎勵的股息有關的已發行千股。

在截至2024年和2023年3月31日的三個月內，增發了與授予的限制性股票的未歸屬股份股息有關的股份，詳情如下：
截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
股份數量$股票股份數量$股票
限制性股票授出的未歸屬股份的股息6$715$60

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司確認基於股票的薪酬支出總額為$0.7百萬美元和美元0.7分別為100萬美元。
46
目錄表
注15-股東權益：

優先股

於2023年2月3日，吾等與Patriot Financial Partners IV，L.P.及Patly IV，L.P.(統稱“Patriot”)訂立證券購買協議(“證券購買協議”)20千股公司A系列可轉換優先股，面值$0.02每股(“A系列優先股”)，在私募交易中。總購買價格為$。20.01000萬美元。A系列優先股的每股發行價為$。1.0每股千元，並可根據持有人的選擇權轉換為47.54053782公司普通股的股份。公司在2023年2月3日之前沒有發行過優先股。

普通股認股權證

於2023年2月3日，根據證券購買協議，本公司向愛國者發出認股權證，以購買合共47.54千股普通股，作價$21.03468每股。該等認股權證可全部或部分行使，直至訂立證券購買協議十週年為止，並可以現金或“淨股份”方式行使，而被扣留的股份數目則根據行使當日普通股的收市價釐定。認股權證計入綜合財務狀況報表的其他負債。

普通股

自動櫃員機計劃

本公司S-3表格的上架登記書於2023年7月27日被美國證券交易委員會宣佈生效。2023年11月17日，本公司簽訂《2023年自動取款機股權分配協議》。2023年自動櫃員機股權分配協議規定，公司可以提供和出售最多3.0透過配售代理(“自動櫃員機計劃”)不時認購百萬股普通股。根據市場情況，公司可以從事自動櫃員機計劃下的活動。

股息和分配

2023年2月3日，公司發佈20千股公司A系列可轉換優先股，面值$0.02每股，在私募交易中。總購買價格為$。20.01000萬美元。A系列優先股的每股發行價為$。1.0每股千元，並可根據持有人的選擇權轉換為47.54公司普通股的股份。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，公司擁有0.4百萬美元和美元0.2其優先股的股息分別為100萬歐元。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，額外增加了6,300和4,700價值$的股票0.1百萬美元和美元0.1分別發行了100萬股與授予的限制性股票的未歸屬股份股息有關的股息。

公司普通股的股息和分配在申報日入賬。自2023年12月8日起，該公司終止了滴注。下表彙總了公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內的股息聲明和分配：
宣佈的日期記錄日期付款日期每股金額現金分配已發行的水滴股份水滴
股票價值
截至2024年3月31日的三個月
2024年3月19日2024年4月1日2024年4月15日$0.19 $4,617 — $— 
截至2023年3月31日的三個月
2023年2月27日2023年4月4日2023年4月14日$0.18 $4,291 6 $72 


47
目錄表
注16-每股收益：

每股基本和稀釋收益根據每個時期已發行股份的加權平均數計算。每股稀釋收益反映了行使未行使的股票期權或限制性股票授予歸屬時可能發生的潛在稀釋，其中任何一種都將導致發行普通股，然後分享公司的淨利潤。
截至3月31日的三個月，
20242023
基本每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入$9,250 $18,301 
加權平均基本流通股24,287 24,223 
基本每股收益$0.38 $0.76 
稀釋後每股收益：
淨收益，稀釋後每股收益$9,250 $18,301 
總加權平均基本流通股24,287 24,223 
增加稀釋權證和限制性股票獎勵的效果3
71 658 
總加權平均稀釋後已發行股份24,358 24,881 
稀釋後每股收益1,2
$0.38 $0.74 
反攤薄認股權證及限制性股票獎勵1,065 248 
1在截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的三個月裏，可轉換優先股不包括在稀釋後的股份計算中，因為按照IF轉換方法，結果將是反稀釋的。
2 在截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏，這些權證對每股收益具有反稀釋影響。
3 按庫存股方法從限制性股票獎勵中獲得的增量稀釋股份。

附註17--福利計劃：
確定繳費計劃
公司員工參加了2004年通過的固定繳款401(K)計劃(“計劃”)，該計劃基本上涵蓋了基於資格的所有員工。該計劃旨在鼓勵符合條件的員工進行儲蓄，並符合《守則》第401(K)節的規定。根據該計劃，符合條件的員工可以選擇在每個支付期減少一部分工資，包括加班費和獎金，作為税前繳費，最高可達法律允許的最高限額。公司可以選擇以參與者的名義提供相當於指定百分比的相應貢獻，作為税前貢獻。
員工購股計劃(ESPP)

2023年6月14日，公司股東批准了ESPP。根據ESPP可以購買的普通股的初始總數不超過0.22000萬股。根據ESPP的條款，員工可以授權扣留最多15購買我們普通股的合格補償的%，不超過$25任何日曆年的千股普通股。根據ESPP收購的每股股票的收購價永遠不會低於85在發行日或購買日，我們普通股的出租人的公平市場價值的百分比。我們董事會的薪酬、公司治理和提名委員會有權在任何時候終止對任何尚未授予期權的股票的ESPP，並有權在修訂通過之前或之後的12個月內，在股東批准的情況下修改ESPP。普通股的公允價值與員工折扣價之間的差額在購買時計入。

48

下表彙總了公司自成立至2024年3月31日的ESPP活動：

截至2024年3月31日的期間
截至2023年12月31日的年度
優惠期2
優惠期1
開始日期
10/1/202310/1/2023
結束日期
3/15/202412/15/2023
購入的股份
5 4 
加權平均股價
$9.83 $13.05 
購買總額
$51 $51 

注18--所得税：

本公司選擇自2015課税年度起根據守則被視為RICS，並於截至2022年12月31日止年度內繼續享有適用於RICS的税務待遇。該公司提交了截至2022年12月31日的最終RIC納税申報單。從2023年開始，該公司不再有資格成為RIC，而是將提交一份綜合的美國聯邦所得税申報單。金融控股公司繳納聯邦和州所得税的方式基本上與其他公司相同。

該公司的一家前合併控股公司正在接受紐約税務審計，對截至2020年12月31日和2021年12月31日的財政年度進行審計。

有效税率和淨營業虧損

實際税率為26.33截至2024年3月31日的三個月。有效税率與截至2024年3月31日的三個月21%的聯邦税率不同，主要是由於增加了估計的州税。

截至2022年12月31日，該公司的NOL金額為$35.4百萬美元。這些負載物中的某些($4.6百萬)將於2029年至2037年到期，剩餘的NOL($30.8百萬)擁有無限的生命。該公司預計將申請$31.72023年應納税所得額中的100萬美元，並將結轉剩餘餘額#美元3.7100萬美元，用於支付未來的應税收入。2017年的減税和就業法案將2020年12月31日後每年使用的淨營業虧損金額限制在應納税所得額的80%。

本公司及其子公司的聯邦所得税申報單一般開放供税務機關在截至2020年及以後的納税年度進行審查。然而，儘管本公司的NOL源自封閉期，但該公司的NOL在使用期間仍需接受税務機關的審查。

本公司在截至2024年3月31日及2023年3月31日的損益表中並無任何重大利益及罰金記錄。

注19--分部：

公司的管理報告程序根據內部經營結構衡量其經營部門的業績，內部經營結構可能會不時發生變化。因此，本公司的運營四用於管理報告目的的可報告部分，如下所述：

銀行業-Newtek Bank發起、提供和銷售SBA 7(A)貸款的方式類似於NSBF的歷史商業模式(見下文非銀行貸款)，併發起和提供SBA 504貸款、C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款。此外，紐泰克銀行還提供存管服務。

NSBF-與NSBF在Newtek Bank以外持有的遺留投資組合有關，不會發生新的發起活動。NSBF的傳統投資組合包括SBA 7(A)貸款，其中很大一部分是證券化信託。
49

付款-包括網管、POS和Mobil Money。NMS營銷信用卡和借記卡處理服務、支票審批服務、處理設備和軟件，並：
–協助商家進行初始設備安裝和持續服務，以及他們可能有的任何其他特殊處理需求。
–為Mobil Money的出租車商户組合和相關授權支付處理軟件處理支付。
–POS是一家為各種餐廳、零售、輔助生活、公園和高爾夫球場業務提供基於雲的銷售點(POS)系統的供應商，該系統不僅提供支付和購買技術解決方案，還提供庫存、客户管理、報告、員工時鐘、桌子和菜單佈局以及電子商務解決方案，作為中小企業的中央操作系統。

技術-NTS提供網站託管、網頁設計和開發、專用服務器託管、雲託管、互聯網營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復以及其他相關服務，包括為美國各地的企業和商業客户提供諮詢和實施技術解決方案。由於對美聯儲的承諾，公司將剝離或以其他方式終止NTS在兩年成為金融控股公司，但須受兩年制句號。

公司和其他-在“公司和其他”標題下提供的信息代表不被認為是公司的可報告部門和/或一般運營費用的業務，包括母公司、包括Newtek保險公司和Newtek Payroll在內的其他非銀行子公司，以及為使經營部門的結果與根據公認會計原則編制的精簡綜合財務報表相一致而進行的抵銷調整。

下表提供了公司各部門的財務信息：

截至2024年3月31日的三個月
銀行業技術NSBF付款公司和其他淘汰已整合
利息收入$13,571 $1 $10,744 $545 $3,323 $(1,117)$27,067 
利息開支5,853 — 5,966 796 6,663 (1,117)18,161 
利息收入淨額/（虧損）
7,718 1 4,778 (251)(3,340)— 8,906 
貸款信貸損失準備4,015 — — — — — 4,015 
扣除貸款信貸損失準備後的淨利息收入3,703 1 4,778 (251)(3,340)— 4,891 
非利息收入29,982 7,318 (1,212)11,749 17,771 (16,241)49,367 
非利息支出20,249 7,212 4,486 8,102 9,865 (8,755)41,159 
税前收入
13,436 107 (920)3,396 4,566 (7,486)13,099 
所得税支出(福利)4,035 — — — (586)— 3,449 
淨收入
9,401 107 (920)3,396 5,152 (7,486)9,650 
資產$736,100 $22,523 $600,877 $56,892 $786,420 $(693,235)$1,509,577 

注20--後續事件：

本公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的事件進行了審查，確定財務報表中沒有需要確認或披露的重大事件。

50

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

前瞻性陳述

本報告中討論的事項以及公司管理層未來的口頭和書面陳述均為前瞻性陳述，基於當前管理層的預期，這些預期涉及重大風險和不確定因素，可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於對我們、我們的行業、我們的信念和我們的假設的當前預期、估計和預測。諸如“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語的否定或這些術語的變體以及類似表述旨在識別前瞻性表述。重要的假設包括我們發起新投資的能力、實現一定利潤率和盈利水平的能力、額外資本的可獲得性以及維持某些債務與資產比率的能力。鑑於這些和其他不確定因素，包括最近的經濟和市場事件以及不相關的銀行倒閉和儲户對某些類型存款機構的信心下降，本報告中包含的預測或前瞻性陳述不應被視為我們的計劃或目標將實現的代表。本報告所載前瞻性陳述，包括我們以參考方式併入的文件，涉及風險和不確定因素，包括以下陳述：
•我們未來的經營業績；
•我們的業務前景和子公司的前景；
•我們的合同安排和與第三方的關係；
•我們未來的成功依賴於總體經濟及其對我們投資的行業的影響；
•我們企業實現其目標的能力；
•信貸市場流動性長期下降對我們業務的影響；
•我們的現金資源和營運資本是否充足；
•我們作為金融控股公司運營的能力，以及與此類運營相關的合規和其他成本的增加；
•我們充分管理流動性、存款、資本水平和利率風險的能力；
•我們有能力運營我們的子公司Newtek Bank，這是一家由OCC監管和監督的全國性銀行，並增加了與此類運營相關的合規和其他成本；
•子公司運營產生現金流的時間安排(如果有的話)；
這些陳述不是對未來業績的保證，受風險、不確定性和其他因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的，難以預測，可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或預測的結果大不相同，包括但不限於：

•經濟低迷，可能會削弱我們子公司繼續運營或償還借款的能力，這可能會對我們的業績產生不利影響；
•可用信貸收縮和/或無法進入股票市場可能會損害我們的貸款和商業活動；
•利率上升及其對宏觀經濟狀況和公司融資成本的影響；
•對SBA 7(A)貸款計劃的更改，包括對SBA標準操作程序(“SOP”)的最新修訂；以及
•我們在“風險因素”和本報告其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的文件中確定的風險、不確定因素和其他因素，包括我們通過引用納入的文件。

以下討論應與本報告其他部分的綜合財務報表和相關附註及其他財務信息一併閲讀。除歷史信息外，本報告的以下討論和其他部分包含涉及風險和不確定因素的前瞻性信息。儘管我們認為這些前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的，因此，基於這些假設的前瞻性陳述也可能是不準確的。重要假設包括Newtek Bank根據SBA 7(A)計劃發放貸款的能力，保持PLP地位，以溢價出售SBA 7(A)貸款的SBA擔保部分並增加存款的能力；我們發放新貸款的能力；我們子公司創造收入以及獲得和保持一定利潤率和盈利水平的能力；以及額外資本的可用性。鑑於這些和其他不確定因素，在本報告中列入一項預測或前瞻性陳述，包括我們在此引用的文件，不應被視為我們的計劃和目標將會實現。由於第二部分“項目1A”中討論的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性信息預期的結果大不相同。本季度報告表格10-Q中的“風險因素”和“第1A項”。在我們提交給美國證券交易委員會的2023年10-K表格以及我們提交給美國證券交易委員會的任何後續文件中，這些文件中的“風險因素”均已通過引用併入本報告。
51


您不應過度依賴這些前瞻性陳述，它們僅適用於本報告日期。雖然我們認為此類信息構成或將構成此類聲明的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些聲明本質上是不確定的，投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。由公司或代表公司作出的任何前瞻性陳述僅就其作出的日期表示，公司不承諾更新前瞻性陳述以反映在作出前瞻性陳述之日之後發生的情況或事件的影響，除非適用法律要求。

高管概述

改製為金融控股公司

截至2023年1月6日，我們是一家金融控股公司，與我們的合併子公司一起，在NewtekOne下提供廣泛的業務和金融解決方案®品牌走向獨立的企業主市場。自2023年1月6日起，經股東授權，我們撤回了根據1940年法案受BDC監管的上次選舉。在此之前，我們是根據1940年法案作為BDC運作的。在撤回我們被選為BDC監管的同時，我們於2023年1月6日完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管和監督的國家銀行，據此，我們從NBNYC的股東手中收購了NBNYC的所有已發行和流通股。NBNYC已更名為Newtek Bank，並已成為我們的全資銀行子公司。隨着收購的完成，我們向Newtek Bank和我們的兩家子公司NBL和SBL貢獻了3100萬美元的現金(隨後，NBL被合併到SBL)。收購的結果是，我們現在是一家金融控股公司，受到美聯儲和亞特蘭大聯邦儲備銀行的監管和監督。出於聯邦所得税的目的，我們不再有資格成為聯邦所得税法典M分部下的RIC，也不再有資格作為投資公司獲得會計處理。因此，除了紐泰克銀行及其合併子公司SBL外，在我們的財務報表中，以下以前的投資組合公司和子公司現在是合併的非銀行子公司：NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；；Holdco 6；NCL；NTS和POS。此外，根據對美聯儲的承諾，我們將在2025年1月6日之前剝離或以其他方式終止NTS進行的活動，但須有任何延期。看見“第1A項。風險因素-與以下方面相關的風險作為金融控股公司運營 – 作為一家金融控股公司，我們受到廣泛的監管和監督，這可能會對我們的業務產生不利影響.”

自2023年1月13日起，我們提交了修正案條款，對我們的憲章進行了修改，將公司的名稱改為“NewtekOne，Inc.”。

2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA簽訂了清盤協議，根據該協議，NSBF已開始清盤其業務，NSBF的SBA 7(A)新貸款流水線被移交給Newtek Bank。在此清盤過程中，NSBF將繼續擁有其SBA貸款組合中目前的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)出售或轉讓。SBL將根據SBA批准的貸款服務提供商協議為NSBF的SBA貸款組合提供服務和清算。此外，在清盤過程中，NSBF將受到SBA制定的最低資本金要求的約束，必須繼續保持一定數額的有限現金可用於履行對SBA的任何義務，對其向公司支付股息和分派股息的能力有限制，並繼續對SBA負責購買後否認和修復NSBF發起和出售的SBA 7(A)貸款的擔保部分，使用NSBF的SBA貸款組合產生的收益。該公司已經擔保了NSBF對SBA的某些義務，併為Newtek銀行的1000萬美元賬户提供了資金，以確保這些潛在的義務。

歷史上的商業監管與税收

在2023年1月6日之前，我們是一家內部管理的非多元化封閉式管理投資公司，根據1940年法案選擇作為BDC進行監管。根據1940年法案，作為BDC，我們不被允許收購1940年法案第55(A)節所列資產以外的任何資產，這些資產被稱為合格資產，除非在進行收購時，合格資產至少佔公司總資產的70%，並且我們不被允許發行優先證券，除非其總資產(減去由優先證券代表的債務以外的總負債)與其由優先證券加優先股(如果有)代表的總債務之比至少為150%。截至2022年12月31日，我們的資產覆蓋率為169%。雖然我們不再受商業票據發行公司的監管，但我們的2024年及2026年未償還債券的某些條款規定，只要2024年及2026年債券仍未償還，我們便須維持至少150%的資產覆蓋率。見“第1A項。風險因素-與我們的債券相關的風險-由於發行2024年和2026年債券的契約中包含的契約，我們必須遵守150%的資產覆蓋率要求。

52

此外，在2023年1月6日之前，由於我們作為BDC的身份，我們選擇從2015納税年度開始，被視為美國聯邦所得税的RIC。作為一個選擇被視為RIC的實體，我們通常不必為我們作為股息分配給股東的任何普通收入或資本利得按公司税率繳納美國聯邦所得税。保持我們作為大米的資格 出於美國聯邦所得税的目的，除其他事項外，我們還必須滿足某些收入來源和資產多元化要求(如下所述)。此外，為了獲得適用於在美國聯邦所得税中被視為RIC的實體的税收優惠，我們被要求在每個納税年度向我們的股東分配至少90%的“投資公司應納税所得額”，這通常是我們的普通收入加上已實現淨短期資本收益超過已實現淨長期資本損失的超額部分。

該公司及其子公司不再有資格獲得美國聯邦所得税的RIC資格，將從2023財年開始提交美國聯邦所得税綜合申報單。金融控股公司繳納聯邦和州所得税的方式基本上與其他公司相同。應納税所得額一般根據經修訂的1986年《國內收入法》(下稱《税法》)的適用章節計算，包括專門適用於金融機構的第581至597節。州法律和2017年税收立法(通常稱為減税和就業法案)要求進行一些修改。除其他事項外，税法(I)確立了21%的新的統一的聯邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，並允許使用任何此類結轉來抵消任何納税年度的常規納税義務，(Iii)限制對美國公司發生的淨利息支出的扣除，(Iv)允許企業出於税收目的立即支出對某些合格折舊資產的新投資的成本，(V)取消或減少與餐飲和娛樂費用有關的某些扣除，(6)修改了對僱員薪酬過高的限制，取消了按業績補償的例外情況，並澄清了受保僱員的定義，(7)限制了存款保險費的扣除額。不能保證實際有效税率，因為它將取決於未來收入和支出的性質和數額，以及產生投資税收抵免和具有不同税收影響的交易的實際投資。

從2012年到2022年12月31日，全資子公司NSBF一直是美國非銀行SBA 7(A)貸款機構(按批准的美元貸款額計算)，截至2022年12月31日，NSBF是美國第三大SBA 7(A)貸款機構。目前，以已批出的美元貸款額計算，Newtek Bank被評為第二大小型企業管理局7(A)貸款機構。從歷史上看，NSBF的貸款結構是這樣的：它既可以向政府出售SBA 7(A)貸款中有擔保的部分，也可以將無擔保的部分證券化。這種結構通常允許NSBF收回資本，並從每筆貸款中賺取額外資本，通常是在一年內。根據上述清盤協議，NSBF於2023年4月將其SBA 7(A)貸款來源轉移至Newtek Bank，並正在清盤其業務，並將繼續擁有其SBA貸款組合中的7(A)貸款及PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(須SBA事先書面批准)出售或轉讓。

此外，我們和我們的子公司歷來為獨立的企業主關係提供廣泛的業務和財務解決方案，包括商業貸款，其中包括SBA 7(A)貸款、SBA 504貸款和我們的ALP貸款、電子支付處理、受管技術解決方案(雲計算)、技術諮詢、電子商務、應收賬款和庫存融資、個人和商業保險服務、網絡服務、數據備份、存儲和檢索，以及工資和福利解決方案，為全國所有行業的獨立企業主關係提供解決方案。我們通過提供訪問我們的專有和專利技術平臺(包括NewTracker)來支持我們子公司的運營®，我們的專利潛在客户管理軟件。我們歷來將獨立企業主(SMB)定義為收入在100萬至1億美元之間的公司，我們通常估計美國的SMB市場有超過3300萬家企業。我們歷來通過NSBF和我們控制的投資組合公司(現在是子公司)向中小企業市場提供貸款和提供業務和財務解決方案。此外，我們已經開始提供Newtek的優勢®，一個可滿足您所有業務需求的控制面板®為獨立企業主提供即時訪問NewtekOne業務和金融解決方案專家團隊的機會，這些專家的領域包括企業貸款、電子支付處理、託管技術解決方案、個人和商業線路保險服務以及薪資和福利解決方案。此外，我們相信Newtek的優勢可以為我們的獨立企業主客户提供對其業務的分析，以及其他組織目前無法提供的交易能力。

收購後，我們作為一家金融控股公司的持續貸款前景或運營無法得到保證。 見“第1A項。風險因素--與作為一家金融控股公司經營有關的風險--我們作為一家金融控股公司的經營歷史有限。

我們的普通股目前在納斯達克全球市場掛牌交易，交易代碼為“紐特”。

53

Newtek Bank是一家全國性銀行，並根據聯邦第7(A)條貸款計劃獲得國家許可的SBA貸款機構，負責發放、銷售和服務SBA 7(A)貸款。紐泰克銀行已被授予PLP資格，並被授權為貸款提供SBA擔保，而無需事先尋求SBA的審查和批准。作為一傢俱有PLP地位的國家貸款機構，Newtek銀行可以加快貸款的發放，因為Newtek銀行不需要向SBA提交申請以供同時審查和批准。失去PLP地位將對我們的營銷努力和最終我們的貸款發放量產生不利影響，這將對我們的運營結果產生負面影響。見“第1A項。風險因素-與SBA貸款相關的風險-不能保證Newtek Bank和NSBF能夠保持其SBA 7(A)貸款許可證和項目1A。風險因素-與SBA貸款相關的風險-政府未能為SBA提供資金可能會對NSBF和Newtek Bank的SBA 7(A)貸款來源和我們的運營結果產生不利影響。

經濟發展情況

我們觀察到並繼續觀察到供應鏈中斷、勞動力和資源嚴重短缺、大宗商品通脹、利率上升、無關的銀行倒閉以及儲户對某些類型存款機構的信心下降。此外，地緣政治事件，如貿易中斷、俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭、以色列與哈馬斯的衝突、亞洲緊張局勢加劇以及美國、英國、歐盟和中國的經濟和金融市場不穩定因素，導致經濟不確定性增加。這些因素中的一個或多個可能導致市場波動加劇，可能對美國和全球金融市場產生長期影響，並可能導致美國和全球經濟不確定或惡化。此外，如果美國經濟進入長期衰退，我們的客户經營和貸款的企業和行業可能會惡化，這最終可能導致難以滿足償債要求和違約增加。雖然我們目前沒有看到我們的經營業績出現全面、廣泛惡化的跡象，但我們不能保證我們某些子公司以及我們當前和潛在借款人的業績不會受到經濟狀況的負面影響，這可能會對我們未來的業績產生負面影響。

此外，對美國一些銀行組織的財務狀況表示關注，特別是那些對某些類型的儲户有敞口、擁有大量投資證券組合和對中央銀行有敞口的銀行組織。2023年3月10日，硅谷銀行被加州金融保護和創新部關閉，聯邦存款保險公司被任命為硅谷銀行的接管人。2023年3月11日，Signature Bank也同樣關閉並進入破產管理程序，與此同時，聯邦儲備委員會宣佈將向符合條件的存款機構提供額外資金，以幫助有潛在流動性需求的符合條件的銀行組織。隨後，First Republic Bank進入FDIC接管程序，其資產被出售給北卡羅來納州的摩根大通銀行。雖然該公司的業務、資產負債表和儲户情況與作為最嚴格審查重點的銀行機構有很大不同，但金融服務部門證券的經營環境和公開交易價格可能高度相關，特別是在壓力時期，這可能對公司普通股的交易價格和潛在的經營業績產生不利影響。

收入

在截至2024年3月31日的季度期間，我們產生了利息收入、出售SBA 7(A)貸款擔保部分的淨收益、股息、電子支付處理收入、技術和IT支持收入、服務收入和其他費用收入由貸款來源和我們的子公司產生。我們發起的貸款通常期限為10至25年，利息為最優惠加保證金。在某些情況下，我們收到了基於未償還餘額的預定攤銷的貸款付款。此外，我們在預定到期日之前收到了一些貸款的償還。這些還款的頻率或金額在不同時期之間波動很大。我們在截至2024年3月31日的季度期間的投資組合活動也反映了我們發起的SBA 7(A)貸款擔保部分的銷售收益。此外，我們還收到了與我們發起並出售給二級市場的SBA 7(A)貸款擔保部分相關的維修費收入。這些經常性費用是每天賺取的，並在賺取時記錄下來。此外，我們還通過貸款打包、貸款預付、法律和滯納金等形式創造了收入。我們將與貸款有關的費用記錄為其他收入。我們對合資企業的收益分配進行了評估，以確定分配是收入、資本回報還是實現收益。

我們根據處置的淨收益與貸款的成本基礎之間的差額確認貸款的已實現損益，而不考慮以前確認的未實現損益。我們記錄了按公允價值計量的貸款和資產的當期公允價值變化，作為貸款或其他資產未實現增值(折舊)淨變化的一部分。酌情將資產計入合併經營報表。

54

費用

截至2024年3月31日止季度，我們的主要營運開支為薪金及福利、包括存款利息在內的利息開支、電子支付處理開支、技術服務開支、發起及服務，以及其他一般及行政成本，例如專業費用、市場推廣、推介費用、服務成本及租金。
公司的另類貸款計劃(ALP)

NCL合資公司：2019年，我們由紐泰克的全資子公司NCL和貝萊德的全資間接子公司傳統型TCP Holding，LLC各佔50%的股份，成立了合資企業NCL合資公司。NCL合資公司向美國中端市場公司和小企業提供ALP貸款。NCL合資公司在2020年停止為新貸款提供資金。2022年1月28日，NCL合資公司完成了ALP貸款證券化，出售了5630萬美元的A類票據，NCL商業貸款信託2022-1，商業貸款支持票據，2022-1系列，由NCL合資公司和NBL發起的獨立資產池擔保，主要由NCL合資公司的ALP貸款組合組成，包括以商業或住宅抵押物業的留置權擔保的貸款。該批債券獲DBRS Morningstar評為“A”級(SF)。該批債券的定價利率為3.209釐。證券化的收益部分用於償還德意志銀行的信貸安排，並將資本返還給NCL的合夥人。有關NCL截至2024年3月31日的部分財務信息和投資時間表，請參閲附註4-投資。

TSO JV：於2022年8月5日，NCL與TSO II Booster Aggregator，L.P.(“TSO II”)成立合資公司TSO JV，受經修訂及重訂的TSO JV有限合夥協議管限。NCL和TSO II各自承諾向TSO合資公司提供同等份額的股權資金，並在所有重大事項上擁有平等的投票權。TSO合資公司打算在一段時間內部署資本，並通過倉庫信貸額度支持額外的槓桿，以投資向中端市場公司和小企業發放的ALP貸款。左合資公司在2022年第四季度開始投資ALP貸款。有關選定的財務信息和TSO合資公司截至2024年3月31日的投資時間表，請參閲附註4-投資。

資金不足的承付款

截至2024年3月31日，本公司有1.088億美元的未融資承諾，其中包括與其SBA 7(A)貸款相關的1,590萬美元，與其SBA 504貸款相關的8770萬美元，以及與商業和工業貸款相關的530萬美元。該公司為這些承諾提供資金的來源與其為其他貸款承諾提供資金的來源相同。

關於財務狀況的探討與分析

2024年3月31日與2023年12月31日

資產

截至2024年3月31日的總資產為15億美元，比2023年12月31日的總資產14億美元增加了8010萬美元，增幅為7.0%。

貸款
2024年3月31日2023年12月31日變化
按公允價值持有的待售貸款$187,104 $118,867 $68,237 
RCM持有待售貸款59,880 56,607 3,273 
按公允價值持有的用於投資的貸款442,928 469,801 (26,873)
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本397,625 336,305 61,320 
信貸損失準備(16,126)(12,574)(3,552)
持有的投資貸款，按攤銷成本計算，淨值381,499 323,731 57,768 
貸款總額$1,071,411 $969,006 $102,405 

55

持有待售貸款

在截至2024年3月31日的三個月中，按公允價值持有的待售貸款增加了6820萬美元，而LCM的待售貸款同期增加了330萬美元。總體增長主要是2024年期間新發放貸款的結果。

為投資而持有的貸款

按公允價值計算：2024年3月31日，按公允價值持有的投資貸款為4.429億美元，而2023年12月31日為4.698億美元。餘額主要包括SBA 7(A)貸款以及本公司100%擁有的710萬美元貸款，原因是發起貸款並隨後從SBA回購有擔保的部分。如前所述，NSBF在2023年期間停止發放貸款，導致2023年12月31日至2024年3月31日期間持有的投資貸款餘額減少，原因是NSBF持有的現有貸款的本金支付。

按攤銷成本計算：按攤銷成本持有的用於投資的貸款包括紐特銀行發放的貸款。按攤銷成本計算，用於投資的貸款增加了6130萬美元，這是截至2024年3月31日的三個月貸款比2023年增加的結果。

信用質量：下表列出了持有的用於投資的貸款的信用指標分析，包括按天數分列的情況：

信用質量比率2024年3月31日2023年12月31日
$
%
$
%
以攤銷成本計算
當前$378,206 95.2 %$325,643 96.9 %
逾期31-89天11,090 2.8 %4,896 1.5 %
非權責發生制貸款8,015 2.0 %5,373 1.6 %
總計，按攤銷成本計算
$397,311 100.0 %$335,912 100.0 %
遞延費用和成本
314 393 
按攤銷成本計算的總計，扣除遞延費用和成本
$397,625 $336,305 
信貸損失準備(16,126)4.1 %$(12,574)3.7 %
按公允價值計算
當前$331,236 74.7 %$385,172 81.9 %
逾期31-89天 61,862 14.0 %36,455 7.8 %
逾期90+天並應計3,829 0.9 %— — %
非權責發生制貸款46,001 10.4 %48,174 10.3 %
總$442,928 100.0 %$469,801 100.0 %
逾期和非應計貸款佔未償UPB的百分比$111,692 99.2 %$84,629 75.2 %
不良資產佔總資產的百分比
貸款HFI，按攤銷成本計算
$8,015 0.5 %$5,373 0.4 %
貸款HFI，按公允價值計算
46,001 3.0 %48,174 3.3 %
擁有的其他房地產2,438 0.2 %1,110 0.1 %
不良資產總額$56,454 3.7 %$54,657 3.8 %

56

CRE暴露

該公司的貸款組合包括向獨立企業主（SME）提供的貸款。截至2024年3月31日，該公司按攤銷成本計算的貸款HFI和RCM的貸款HFS包括總額為2.166億美元的貸款，包括無資金承諾，由CRE支持，並被視為非業主佔用。該CRE投資組合的平均貸款價值比為59.4%。下表列出了被視為非所有者佔用CRE且不按公允價值列賬的貸款的詳細信息：

2024年3月31日2023年12月31日
按攤銷成本計算的HFI，扣除遞延費用和成本RCM的HFS總LTV
按CRE類型		按攤銷成本計算的HFI，扣除遞延費用和成本RCM的HFS總LTV
按CRE類型
沒有CRE支持的貸款$259,183 $22,646 $281,829 $203,405 $— $203,405 
CRE支持的貸款138,442 37,234 175,676 132,900 56,607 189,507 
貸款總額397,625 59,880 457,505 336,305 56,607 392,912 
CRE支持的貸款按類型分類：
零售$47,645 $— $47,645 52.2 %$40,400 $— $40,400 49.7 %
1-4家庭30,183 — 30,183 57.5 %31,700 — 31,700 57.6 %
多個家庭29,308 — 29,308 51.7 %29,800 — 29,800 51.3 %
工業23,267 — 23,267 47.0 %23,400 — 23,400 47.3 %
辦公室4,108 — 4,108 48.8 %4,100 — 4,100 48.9 %
建設和土地開發— 27,134 27,134 73.9 %— 51,907 51,907 83.1 %
酒店— 10,100 10,100 59.2 %— 4,700 4,700 55.3 %
其他3,931 — 3,931 51.6 %3,500 — 3,500 52.8 %
按攤銷成本計算的非業主佔用HFI總額$138,442 $37,234 $175,676 59.4 %$132,900 $56,607 $189,507 60.3 %
資金不足的承付款
建設和土地開發$— $40,777 $40,777 73.9 %$— $4,493 $4,493 83.1 %
酒店— 90 90 59.2 %— — — 55.3 %
多個家庭30 — 30 — — — — — 
未籌措資金的承付款總額30 40,867 40,897 — 4,493 4,493 
CRE貸款總額
$138,472 $78,101 $216,573 59.4 %$132,900 $61,100 $194,000 60.8 %
1 建設用地開發包括第一和第二抵押貸款。第一優先權的LTV通常為65%。第二優先權通常在項目完成後由SBA取消。

商譽和無形資產

2024年3月31日2023年12月31日
商譽無形資產總商譽無形資產總
收購NBNYC$271 $797 $1,068 $271 $843 $1,114 
支付部分
13,814 — 13,814 13,814 13 13,827 
技術細分市場
11,800 3,262 15,062 11,800 3,379 15,179 
總$25,885 $4,059 $29,944 $25,885 $4,235 $30,120 

截至2024年3月31日止三個月內，該等資產的攤銷與無形資產有關。

57

應收結算款

截至2024年3月31日，應收賬款結算為5，690萬美元，比2023年12月31日減少530萬美元。應收結算款項來自SBA 7（a）貸款的擔保部分，這些貸款在本期內交易，但在本期末未結算，並且本期內未從採購經紀人收到現金;金額根據貸款發放量和季度末銷售時間而有所不同。

負債

截至2024年3月31日，負債總額為13億美元，與2023年12月31日的負債總額12億美元相比，增加了7500萬美元，即6.4%。

存款

截至2024年3月31日，存款總額為5.129億美元，其中無息存款550萬美元和生息存款5.075億美元，比截至2023年12月31日的餘額增加了4，940萬美元。

借款
未償還借款
2024年3月31日2023年12月31日變化
其他銀行借款1:
韋伯斯特NMC註釋35,624 36,628 (1,004)
SPV I Capital One設施20,241 16,080 4,161 
SPV II德意志銀行貸款18,063 6,799 11,264 
SPV III一佛羅裏達銀行設施29,753 257 29,496 
聯邦住房金融局取得進展19,726 23,184 (3,458)
總授信額度123,407 82,948 40,459 
2024年、2025年、2026年和2028年到期的母公司票據1:
2024年5.75%票據
38,178 38,124 54 
2025年5.00%票據
29,651 29,563 88 
2025年8.125%票據
49,564 49,433 131 
2026年5.50%票據
113,743 113,564 179 
2028 8.00%債券
38,465 38,378 87 
2024年、2025年、2026年和2028年票據總數
269,601 269,062 539 
應付票據-證券化信託1
269,480 292,112 (22,632)
總$662,488 $644,122 $18,366 
1 扣除遞延融資成本後的淨額。

截至2024年3月31日，借款為6.625億美元，而2023年12月31日為6.441億美元。這一增長主要是由於SPV I、II和III貸款分別增加了420萬美元、1130萬美元和2950萬美元的借款。這些增長被我們證券化信託應付票據減少2260萬美元和FHLB預付款350萬美元所部分抵消。

遞延税金
遞延税項資產和負債代表賬面和税項之間的累計計時差異，即此類資產或負債在未來期間產生應納税所得額或費用的程度。在這一餘額中，淨營業虧損(NOL)結轉的遞延税項資產預計不會在本年度使用。該公司評估了所有NOL的估值津貼，並確定不需要任何NOL。

58

經營成果

截至2024年3月31日與2023年3月31日的三個月比較
正如我們在2023年10-K報表中披露的那樣，公司上一年的簡明比較財務報表已經進行了調整，以糾正公司先前發佈的2023年第一季度、第二季度和第三季度財務報表中的錯誤。截至2023年3月31日的三個月的業績重述。有關更多詳細信息，請參閲我們的2023 Form 10-K。

摘要

截至2024年3月31日止三個月，該公司報告淨利潤為965萬美元，即每股基本股和稀釋股0.38美元，而截至2023年3月31日止三個月的淨利潤分別為1，855萬美元，即每股基本股和稀釋股0.76美元。

淨利潤減少歸因於以下項目：

截至3月31日的三個月，
2024
2023
(如上所述)
變化
扣除信貸損失準備後的淨利息收入$4,891 $3,265 $1,626 
非利息收入49,367 42,356 7,011 
非利息支出41,159 39,023 2,136 
税前淨收益13,099 6,598 6,501 
所得税(福利)/費用3,449 (11,952)15,401 
淨收入$9,650 $18,550 $(8,900)

淨利息收入

截至3月31日的三個月，
2024
2023
(如上所述)
變化
利息收入
可供出售的債務證券$460 $232 $228 
貸款和貸款費用24,985 17,502 7,483 
其他可產生利息的資產1,622 981 641 
利息收入總額27,067 18,715 8,352 
利息開支
存款5,576 1,475 4,101 
票據和證券化10,827 8,718 2,109 
銀行和聯邦銀行借款1,758 3,939 (2,181)
利息支出總額18,161 14,132 4,029 
淨利息收入8,906 4,583 4,323 
信貸損失準備金4,015 1,318 2,697 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入
$4,891 $3,265 $1,626 

利息收入
貸款及貸款費用：該公司貸款組合的利息收入增加750萬美元是由於利率上升以及投資性貸款的平均未償還應計投資組合從截至2024年3月31日的三個月的7.464億美元增加至9.875億美元。2024年和2023年。平均未償應計貸款組合的增加是由於新SBA 7（a）貸款的發放而導致的。
其他可產生利息的資產：其他利息收益資產的利息收入增加60萬美元是由於現金和銀行應收賬款以及銀行生息存款（包括Newtek Bank從美聯儲現金存款中賺取利息）的利率上升。
59

利息支出
以下是截至2024年和2023年3月31日止三個月按融資劃分的利息支出摘要：
截至三個月
2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
變化
存款$5,576 $1,475 $4,101 
票據和證券化：
應付票據-證券化信託5,966 5,034 932 
2024年筆記
604 605 (1)
2025年5.00%票據462 434 28 
2025年8.125%票據1,147 884 263 
2026年筆記1,761 1,761 — 
2028年筆記887 — 887 
票據和證券化總額10,827 8,718 2,109 
銀行和FHLB借款：
應付銀行票據1,614 3,732 (2,118)
聯邦住房金融局取得進展144 207 (63)
銀行和FHLB借款總額1,758 3,939 (2,181)
利息支出總額$18,161 $14,132 $4,029 

期間利息支出的增加主要來自410萬美元存款的額外利息支出，該公司還於2023年8月完成了公開發行，產生了與2028年債券相關的額外90萬美元的利息。這一增長被銀行和FHLB借款利息減少220萬美元部分抵消。

信貸損失準備
貸款和租賃信貸損失準備金是指從當期收益中計入的必要金額，以將貸款的折舊維持在本公司認為與貸款組合中的估計虧損相關的適當水平。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別計提了400萬美元和130萬美元的信貸損失準備金。這一增長是由於按攤銷成本持有的用於投資的貸款增加，特別是SBA 7(A)貸款，以及撥備的連續增加，因為2023年3月31日是公司作為金融控股公司的第一季度。
60

淨利息收入和毛利

平均餘額和收益率。下表列出了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的平均收益和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或支出分別除以列報期間的資產或負債平均餘額，然後按年率計算結果。貸款費用包括在貸款利息收入中。

截至3月31日的三個月，
2024
2023年（重述）
平均餘額利息平均收益率/利率平均餘額利息平均收益率/利率
生息資產：
其他銀行的收入餘額$128,117 $1,622 5.09 %$114,911 $981 3.42 %
投資證券38,883 460 4.76 20,874 232 4.51 
持有待售貸款154,983 5,027 13.05 91,697 2,907 12.86 
為投資而持有的貸款903,626 19,958 8.88701,766 14,595 8.43
生息資產總額1,225,609 27,067 8.88929,248 18,715 7.99
減：貸款信用損失備抵(12,613)(2,092)
無息資產188,558 187,891 
總資產$1,401,554 $1,115,047 
有息負債
需求$18,730 $29 0.62 %$24,267 $— — %
節省，立即超級251,766 3,163 5.05 8,859 92 4.22 
貨幣市場16,868 198 4.72 20,420 219 4.35 
時間177,985 2,186 4.94 113,756 1,164 4.15 
總存款465,349 5,576 4.82 167,302 1,475 3.58 
借款636,523 12,585 7.95 672,156 12,657 7.64 
計息負債總額1,101,872 18,161 6.63 839,458 14,132 6.83 
無息存款202 2,471 
無息負債61,649 66,017 
股東權益237,831 207,101 
總負債和股東權益$1,401,554 $1,115,047 
淨利息收入和利差$8,906 2.25 %$4,583 1.16 %
淨息差2.92 %2.00 %
平均生息資產與平均生息負債的比率111.23 %110.70 %


61



速率/體積分析

下表列出了利率和交易量變化對淨利息收入的影響。速率列顯示歸因於速率變化的影響（速率變化乘以先前成交量）。成交量列顯示成交量變化的影響（成交量變化乘以先前費率）。總數列表示前面列的總和。就本表而言，由於費率和數量變化而無法分開的增加或減少已根據費率變化和數量變化按比例分配。


截至3月31日的三個月，截至3月31日的三個月，
2024年與2023年2023年與2022年
因…而增加(減少)因…而增加(減少)
費率卷總費率
卷1
總
利息收入：
其他銀行的收入餘額$528 $113 $641 $382 $(69)$313 
投資證券31 200 231 — 232 232 
持有待售貸款113 2,007 2,120 (4,346)1,947 (2,399)
為投資而持有的貸款1,160 4,200 5,360 10,108 2,718 12,826 
利息收入總額1,832 6,520 8,352 6,144 4,828 10,972 
利息支出：
需求29 — 29 — — — 
節省，立即超級546 2,525 3,071 — 92 92 
貨幣市場17 (38)(21)— 219 219 
時間365 656 1,021 — 1,164 1,164 
借款599 (671)(72)836 7,154 7,990 
利息支出總額1,556 2,472 4,028 836 8,629 9,465 
淨利息收入$276 $4,048 $4,324 $5,308 $(3,801)$1,507 
1包括與2023年1月6日收購NBNYC相關的收入和費用，以及相關撤回被視為BDS的選擇。

非利息收入
截至3月31日的三個月，2024/2023增加/（減少）
2024
2023
(如上所述)
量百分比
股息收入$386 $504 $(118)(23.4)%
貸款服務資產重新估值(1,735)919 (2,654)(288.8)
服務收入5,357 4,403 954 21.7 
銷售貸款的淨收益20,292 6,367 13,925 218.7 
公允價值選擇權下的貸款淨收益2,798 5,905 (3,107)(52.6)
技術和IT支持收入5,770 6,709 (939)(14.0)
電子支付處理收入10,987 10,328 659 6.4 
其他非利息收入5,512 7,221 (1,709)(23.7)
*非利息收入總額$49,367 $42,356 $7,011 16.6 %

股息收入

截至2024年和2023年3月31日的三個月，股息收入取決於我們合資企業的盈利。

62

貸款服務資產重新評估
本公司根據ASC主題860-50-轉讓和維修-維修資產和負債對資產進行會計處理。本公司從其發起和銷售的SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取維修費。本公司非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日期按FV計量，本公司在發生變化的期間在收益中報告服務資產的FV的變化。維修資產的估值模型包含了各種假設，包括但不限於維修成本、貼現率、預付款率和違約率。估計服務資產的公允價值需要相當大的判斷力，因此，這些資產在我們的公允價值層次結構中被歸類為第三級。由Newtek Bank發起的貸款的服務資產以LCM計量，並根據其估計壽命進行攤銷，並在攤銷成本超過資產FV的程度上記錄減值。
貸款還本付息資產重估減少是由於國安S在清盤期間的總投資組合減少所致。
服務收入，扣除攤銷後淨額
維修收入的增加與我們在此期間賺取維修收入的平均總貸款組合增加了2.109億美元有關。

銷售貸款的淨收益

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，貸款銷售的淨收益分別為2,030萬美元和640萬美元。

 截至三個月
 2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
美元
美元
出售SBA貸款確認的已實現收益$20,777 $13,882 
出售SBA貸款時確認的已實現虧損
(485)(7,515)
銷售貸款的淨收益
$20,292 $6,367 

 截至三個月
 2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
#貸款額度
美元
#貸款額度
美元
SBA貸款起源於489 $211,504 321 $147,911 
SBA擔保貸款已售出408 156,417 248 109,551 
平均售價佔本金餘額的百分比1
111.23 %111.83 %
1根據小企業管理局的規定，超過110.00%的已實現收益必須與小企業管理局各佔一半。上述確認的已實現收益反映了與小企業管理局拆分後的淨額。

截至2024年3月31日的三個月，平均銷售價格佔本金餘額的百分比為111.23%，而前一時期為111.83%。2024年銷售價格下降的原因是貸款來源比預期的多，加上需求增加，導致公司銷售的貸款比預期的多，遠期利率上升。貸款銷售的總體淨收益增加是因為銷售量比上一年有所增加。

在NSBF業務結束期間，NSBF將被要求繼續擁有其SBA貸款組合中的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)出售或轉讓。此外，NSBF將被要求繼續為其SBA貸款組合提供服務和清算，包括根據SBA批准的與SBL的貸款服務提供商協議處理PPP貸款的豁免和貸款審查。本公司將繼續以公允價值計量NSBF的SBA 7(A)貸款組合，直到該組合完全決算為止。該公司將報告與傳統NSBF SBA 7(A)投資組合的公允價值調整相關的已實現和未實現損益。


63

按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)

截至2024年和2023年3月31日止三個月，按公允價值選擇計入的貸款淨收益(虧損)分別為280萬美元和590萬美元。

截至以下三個月
2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
變化
SBA 7(A)無擔保貸款$(1,891)$6,076 $(7,967)
SBA 7(A)擔保貸款13 257 (244)
SBA 504和非SBA貸款4,676 (428)5,104 
按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)$2,798 $5,905 $(3,107)

根據公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)涉及本公司向二級市場出售的SBA貸款的擔保部分、本公司持有的SBA貸款的無擔保部分、持有供出售的SBA 504貸款以及持有供出售的ALP貸款。這一未實現損益代表貸款的公允價值調整。. 未實現增值(折舊)金額由季度末持有待售擔保貸款的數量、二級市場定價條件的變化以及未持有待售貸款的估值決定。在截至2024年3月31日的三個月內，銷售收益定價比上一季度有所上升。

技術和IT支持收入

技術和IT支持收入從截至2023年3月31日的三個月的670萬美元減少到截至2024年3月31日的三個月的580萬美元，減少了90萬美元。總體減少的原因是採購和專業服務收入減少，但被管理的技術服務收入增加所抵消。

其他非利息收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，其他收入主要與從SBA 7(A)貸款賺取的法律、包裝、預付款和滯納金有關。這一減少與2023年第一季度合資企業200萬美元的未實現收益有關，但由於SBA 7(A)貸款數額較高而產生的法律、預付款和包裝費增加，抵消了這一下降。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，SBA 7(A)貸款分別為321筆和489筆。

非利息支出

截至3月31日的三個月，2024/2023增加/（減少）
2024
2023
(如上所述)
量百分比
工資和員工福利費用$20,506 $19,073 $1,433 7.5 %
技術服務費用3,408 3,803 (395)(10.4)
電子支付處理費用4,846 4,504 342 7.6 
專業服務費4,565 3,440 1,125 32.7 
其他貸款發放和維護費用2,244 2,781 (537)(19.3)
折舊及攤銷532 791 (259)(32.7)
其他一般和行政費用5,058 4,631 427 9.2 
其他費用合計$41,159 $39,023 $2,136 5.5 %

薪金和福利

工資和福利的增加主要是由於實體員工人數從2023年3月31日的530人增加到2024年3月31日的559人。

64

專業費用

期間專業費用增加的主要原因是與收購NBNYC後公司作為金融控股公司的第一份審計報告有關的額外審計費用。

其他貸款發放和維護費用

在截至2024年3月31日的三個月中，發起和貸款處理費用為220萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為280萬美元。2024年第一季度，大部分貸款由Newtek Bank提供資金，Newtek Bank按攤銷成本計入貸款，扣除遞延費用和成本後，導致部分貸款發放費推遲並在貸款期限內攤銷，而2023年第一季度，大多數貸款由NSBF提供資金，NSBF按公允價值計入貸款，並在發生貸款時支出所有發放費。

細分市場運營的結果

該公司有四個可報告的部門：銀行、技術、NSBF和支付。合併財務報表附註附註19--各分節説明瞭每一分部和用於衡量財務執行情況的方法。按經營部門分列的淨收益(虧損)如下：

截至以下三個月2024/2023增加/（減少）
2024年3月31日
2023年3月31
(如上所述)
量百分比
銀行業$9,401 $(1,918)$11,319 (590)%
技術107 263 (156)(59)%
NSBF(920)13,547 (14,467)(107)%
付款3,396 2,664 732 27 %
其他(2,334)3,994 (6,328)(158)%
合併淨收入$9,650 $18,550 $(8,900)(48)%

銀行業-銀行部門包括Newtek Bank及其合併子公司SBL。財務業績包括SBA 7(A)貸款、504貸款、C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款的發放、銷售和服務。此外，該行還提供存管服務。結果包括截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入770萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨利息收入為210萬美元。2024年第一季度，大部分貸款由Newtek Bank提供資金，而2023年第一季度，大部分貸款由NSBF提供資金。

技術-科技(NTS)提供網站託管、專用服務器託管、雲託管、網頁設計和開發、互聯網營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復以及其他相關服務，包括為美國各地的企業和商業客户提供諮詢和實施技術解決方案。由於對美聯儲的承諾，該公司將在成為金融控股公司後兩年內(即2025年1月6日之前)剝離或以其他方式終止NTS進行的活動，但須受兩年期限的任何延長。

NSBF-涉及NSBF在Newtek銀行以外持有的SBA 7(A)貸款的傳統投資組合。淨收益(虧損)的減少是由於NSBF的業務逐步結束。

付款-支付包括網管、POS和Mobil Money。在該部門的業績中，截至2024年3月31日的三個月的非利息收入為1170萬美元，來自營銷信用卡和借記卡處理服務、支票審批服務、處理設備和軟件，而截至2023年3月31日的三個月的非利息收入為1110萬美元。淨收入還包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的810萬美元和790萬美元的非利息支出。

公司和其他-代表不被認為是公司的可報告部門和/或一般運營費用的業務，包括母公司、其他非銀行子公司(包括NIA、PMT)、非銀行貸款(包括Holdco 6和我們的合資企業)以及抵銷調整，以使經營部門的結果與根據公認會計原則編制的綜合財務報表相一致。

65

流動性與資本資源
概述

我們的流動資金和資本資源來自我們的應付票據關聯方、2024年票據、2025年5.00%票據、2025年8.125%票據、2026年票據、2028年票據、證券化交易和運營現金流，包括投資銷售和償還，以及賺取的收入。在截至2024年3月31日的三個月內，我們運營資金的主要用途包括髮放貸款、支付費用和發生的其他運營費用。我們可能會通過兩種方式籌集額外的股權或債務資本，包括“在市場上”或自動取款機，以及私募證券。2023年1月27日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格，以啟動重新建立生效的擱置登記表的過程。S-3表格登記聲明於2023年7月27日被美國證券交易委員會宣佈生效。2023年11月17日，本公司簽訂《2023年自動取款機股權分配協議》。2023年自動櫃員機股權分配協議規定，公司可以不時通過配售代理髮行和出售最多300萬股普通股。

監管資本

公司努力保持審慎的資本水平，以吸收風險併為股東帶來最大回報。鑑於資產與VIE資本的組合，本公司和Newtek Bank主要受總資本和槓桿率的制約。

公司截至2024年3月31日的資本金額和比率如下表所示：
實際
出於資本充足率的目的1
作為資本充裕的考慮
NewtekOne公司- 2024年3月31日
量
比率
量
比率
量
比率
一級資本（至平均資產）$185,313 13.7 %$54,100 4.0 %不適用不適用
普通股第一級（風險加權資產）185,313 17.2 %48,567 4.5 %不適用不適用
一級資本（風險加權資產）185,313 17.2 %64,755 6.0 %不適用不適用
總資本（相對於風險加權資產）218,574 20.3 %86,341 8.0 %不適用不適用
1不包括2.5%風險加權資產的資本節約緩衝。

截至2024年3月31日，Newtek Bank的資本金額和比率如下表所示。截至2024年3月31日，Newtek銀行根據及時糾正措施被歸類為“資本充足”，並符合資本節約緩衝要求。
實際
出於資本充足率的目的1
作為資本充裕的考慮
Newtek Bank -2024年3月31日
量
比率
量
比率
量
比率
一級資本（至平均資產）$100,383 15.5 %$25,905 4.0 %$36,957 5.0 %
普通股第一級（風險加權資產）100,383 17.7 %25,586 4.5 %56,858 6.5 %
一級資本（風險加權資產）100,383 17.7 %34,114 6.0 %45,486 8.0 %
總資本（相對於風險加權資產）107,603 18.9 %45,486 8.0 %32,381 10.0 %
1不包括2.5%風險加權資產的資本節約緩衝。

公開招股

自動櫃員機計劃

該公司S-3表格的貨架登記聲明已於2023年7月27日由美國證券交易委員會宣佈生效。2023年11月17日，公司簽訂了2023年ATM股權分配協議。2023年ATM股權分配協議規定，公司可以通過配股代理（“ATM計劃”）不時發行和出售最多300萬股普通股。根據市場條件，公司可能會從事ATM計劃下的活動。

66

2028年筆記

2023年8月31日，公司完成了本金總額為4000萬美元的8.00%2028年債券的登記發售，其中包括承銷商行使公司授予的選擇權，額外購買2028年債券的本金總額500萬美元。該公司從出售2028年債券中獲得了3800萬美元的未計費用的收益。2028年發行的債券，息率為年息8.00釐，由2023年12月1日開始，每季度派息一次，日期為每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，在納斯達克全球市場交易，交易代碼為“NEWTI”。截至2024年3月31日，該公司遵守了與2028年票據有關的所有公約。

2026年筆記

於2021年1月，本公司與受託人簽訂了本公司與受託人之間的第七份基礎契約補充契約，內容涉及本公司發行、要約及出售本金總額為1.15億美元的5.50%2026年債券，其中包括根據全面行使超額配售選擇權出售的本金總額1,500萬美元。2026年債券的銷售產生了約1.113億美元的收益，扣除承銷商的費用和支出。2026年債券是公司的直接無抵押債務，排名如下：(I)平價通行證(I)與本公司其他未償還及未來無抵押債務有關；(Ii)優先於明文規定其從屬於2026年債券的任何本公司未來債務；(Iii)實際上從屬於本公司所有現有及未來有擔保債務(包括本公司其後授予抵押的最初無抵押債務)；及(Iv)在結構上從屬於本公司任何附屬公司的所有現有及未來債務及其他債務。

2026年債券將於2026年2月1日到期，可由本公司選擇在贖回日期前不少於30天但不超過60天以書面通知全部或部分贖回，贖回價格相當於將贖回的2026年債券本金的100%，另加到贖回日(但不包括)的應計及未付利息。2026年發行的債券利息為年息5.50釐，分別於每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，從2021年5月1日開始，在納斯達克全球市場交易，交易代碼為“NEWTZ”。截至2024年3月31日，該公司遵守了與2026年票據有關的所有公約。

2024年筆記

於2019年7月，本公司與受託人簽訂了本公司與受託人之間的第四份基礎契約補充契約，內容涉及本公司發行、要約及出售本金總額為5.75%的2024年債券。公司授予2024年債券本金總額高達825萬美元的超額配售選擇權。2024年債券的銷售產生了約5320萬美元的收益，扣除承銷商的費用和支出。2019年7月，承銷商行使了購買2024年債券本金總額825萬美元的選擇權，額外獲得800萬美元的淨收益。2024年債券是本公司的直接無抵押債務，排名如下：(I)平價通行證(I)與本公司其他未償還及未來無抵押債務有關；(Ii)優先於明文規定其從屬於2024年票據的任何本公司未來債務；(Iii)實際上從屬於本公司所有現有及未來有擔保債務(包括本公司其後授予抵押的最初無抵押債務)，但以擔保該等債務的資產價值為限；及(Iv)結構上從屬於本公司任何附屬公司的所有現有及未來債務及其他債務。

2024年發行的債券將於2024年8月1日到期，並可根據公司的選擇在2021年8月1日或之後的任何時間或不時贖回全部或部分債券，贖回價格為債券未償還本金的100%，另加截至(但不包括)指定贖回日期的當前季度利息期間應支付的應計和未付利息。2024年發行的債券，利率為年息5.75釐，從2019年11月1日開始，每季在每年的2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，在納斯達克全球市場上交易，交易代碼為“NEWTL”。截至2024年3月31日，本公司遵守了與2024年票據有關的所有公約。

2021年2月16日和2021年5月20日，該公司分別額外發行了500萬美元和1000萬美元的2024年債券本金總額。新的2024年債券與之前的2024年債券被視為單一系列，並具有與之前的2024年債券相同的條款。現有的2024年票據具有相同的CUSIP編號，可互換，並與以前的2024年票據並列。

67

2021年12月29日，公司贖回了2024年發行的債券，本金總額為7825萬美元，本金為本金的100%(每張債券25美元)，外加2021年11月1日至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。截至2024年3月31日，2024年票據的未償還本金餘額為3825萬美元。

基本契約就慣常違約事件作出規定，並進一步規定受託人或持有未償還票據本金總額25%的持有人可在任何適用寬限期屆滿後發生任何違約事件時宣佈該等票據即時到期及應付。每個補充契約(第十補充契約除外)包括要求公司遵守經1940年法案第61(A)節(或任何後續條款)修改的1940年法案第18(A)(1)(A)節中規定的資產覆蓋範圍要求，以遵守(無論是否受)股息限制的契約，經1940年法案第61(A)節修訂的1940年法案第18(A)(1)(B)節規定的股本分配和購買，並在公司不再受交易法規定的報告要求的情況下向票據持有人和受託人提供財務信息。這些契約受制於基礎契約中描述的重要限制和例外，並由每個補充契約補充。於二零二四年三月三十一日止，本公司遵守與債券有關的所有公約。

2025年債券(私募)

2020年11月27日，本公司與受託人簽訂了本公司與受託人之間的第五份基礎契約補充契約，涉及發行、要約和銷售其2025年6.85%債券本金總額500萬美元的債券。本次發售是根據本公司與一名認可投資者之間的購買協議條款完成的，該協議規定2025年6.85%債券將根據證券法第4(A)(2)條以私募方式發行給購買者。出售票據的淨收益約為480萬美元，扣除了公司應支付的結構費用和預計發售費用。本公司行使其選擇權，向買方額外發行最多1,000萬美元的2025 6.85%債券，並於2021年1月在豁免發售中向買方額外發行1,000萬美元的2025 6.85%債券。

2022年3月31日，公司向其2025年6.85%債券持有人發出通知，通知公司將於2022年5月2日行使其贖回債券本金總額1500萬美元的選擇權。該批債券已於2022年5月2日贖回，贖回金額為本金的100%(每份債券25元)，另加2022年2月28日至2022年5月2日(但不包括在內)的應計及未償還利息。

2022年3月31日，該公司完成了2025年到期的5.00%債券(2025年5.00%債券)的本金總額為1500萬美元的私募。是次發售是根據本公司與一名認可投資者於2022年3月31日訂立的購買協議條款完成的，該協議規定，在根據證券法第4(A)(2)條進行的交易中，向購買者發行2025年5.00%債券可獲豁免根據證券法註冊。出售票據的淨收益約為1,450萬美元，扣除了公司應支付的結構費用和預計發售費用。2025年5.00%債券是本公司的直接無抵押債務，評級如下：平價通行證(I)與本公司其他未償還及未來無抵押債務有關；(Ii)優先於明文規定其從屬於2025年5.00%債券的任何本公司未來債務；(Iii)實際上從屬於本公司所有現有及未來有擔保債務(包括本公司其後授予擔保的最初無抵押債務)，在擔保該等債務的資產價值範圍內；及(Iv)結構上從屬於本公司任何附屬公司所有現有及未來債務及其他債務。2025年5.00%的債券將於2025年3月31日到期，根據契約條款，債券可由公司選擇隨時贖回，贖回價格為未贖回本金的100%。

2023年1月23日，我們完成了本金總額為5，000萬美元的2025年到期的8.125%票據的私募發行。扣除公司應付的估計發行費用後，出售票據的淨收益約為4，894萬美元。該票據將於2025年2月1日到期。該票據的利率為8.125%，自2023年8月1日起，每半年支付一次，每年2月1日和8月1日。

68

NSBF Capital One融資
在2023年10月之前，NSBF維持着1.5億美元的Capital One貸款，為NSBF發放SBA 7(A)貸款的無擔保和有擔保部分提供資金。由SBA 7(A)貸款的政府擔保部分抵押的貸款部分的利率為最優惠利率減0.75%，而由SBA 7(A)貸款的非擔保部分抵押的貸款部分的利率為最優惠利率加0.25%。這項貸款為SBA 7(A)NSBF貸款的非擔保部分提供了55%的預付款，為SBA 7(A)NSBF貸款的擔保部分提供了90%的預付款，以及為SBA 7(A)貸款的擔保部分提供了90%的預付款。NSBF於2023年4月停止發放新貸款。2020年5月7日，NSBF修改了貸款安排，其中包括將信貸安排轉換為定期貸款的到期日延長三年至2023年5月7日，定期貸款將於2025年5月7日到期。NSBF Capital One的貸款已於2023年10月償還並終止。

證券化交易

從2010年到2023年6月，NSBF對其SBA 7(A)貸款的無擔保部分進行了十三(13)次證券化。在證券化中，NSBF使用了一個被認為是可變利益實體的特殊目的實體(“信託”)。根據2010年1月1日生效的ASC主題860(轉讓和服務)和ASC主題810(合併)中的會計規則對VIE的合併要求，本公司確定，作為證券化工具的主要受益人，基於其通過信託服務機構的角色指導活動的權力以及其吸收損失和獲得利益的權利，它需要合併信託。因此，NSBF使用信託資產和負債的賬面金額合併了該實體。NSBF反映了SBA 7(A)貸款的遺留組合，並反映了綜合財務狀況報表上的應付票據-證券化信託中的關聯融資。

2023年6月，NSBF完成了第13次證券化，導致SBA貸款中1.039億美元的無擔保部分轉移到2023-1信託。2023-1信託又以私募方式發行了面值1.039億美元的證券化票據，其中包括8,430萬美元的A類票據和1,960萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A-”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2049年10月。A類和B類票據的平均利率為30天平均複合SOFR加3.24%。

2022年9月，NSBF完成了第12次證券化，導致SBA貸款中1.162億美元的無擔保部分轉移到2022-1信託。2022-1信託又以私募方式發行了面值為1.162億美元的證券化票據，其中包括9,540萬美元的A類票據和2,080萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A-”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2049年10月。A類和B類債券的平均利率為30天平均複合SOFR加2.97%。

2021年12月，NSBF完成了第11次證券化，導致SBA貸款中1.034億美元的無擔保部分轉移到2021-1信託。2021-1信託又以私募方式發行了面值1.034億美元的證券化票據，其中包括7970萬美元的A類票據和2380萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據最終到期日為2048年12月。A類及B類票據的平均息率經調整後為SOFR加1.92%。

2019年10月，NSBF完成了第十次證券化，導致SBA貸款中1.189億美元的無擔保部分轉移到2019-1信託。2019-1信託又以私募方式發行了面值為1.189億美元的證券化票據，其中包括9,350萬美元的A類票據和2,540萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2044年12月。A類及B類票據的平均息率經調整後為SOFR加1.83%。

2018年11月，NSBF完成了第九次證券化，導致SBA貸款的1.086億美元無擔保部分轉移到2018-1信託。2018-1信託又針對私募資產發行了面值1.086億美元的證券化票據，其中A類票據8,290萬美元，B類票據2,570萬美元。A類票據和B類票據分別獲得S評級為“A”和“BBB-”，票據的最終到期日為2044年2月。

69

2017年12月，NSBF完成了第八次證券化，將7,620萬美元的小企業貸款無擔保部分轉移到2017-1信託。2017-1信託針對私募資產發行了面值7,540萬美元的證券化票據，其中包括5,810萬美元的A類票據和1,730萬美元的B類票據。A類和B類票據分別獲得了S評級為“A”和“BBB-”，票據的最終到期日為2043年2月。2023年2月27日，2017-1信託因NSBF購買2017-1信託資產而終止，2017-1信託的票據持有人收到贖回價格。

現金流和流動性
下表總結了公司截至2024年3月31日的可用流動性來源：
截止日期的可用性
2024年3月31日
無限制現金$12,295
其他商業銀行的信貸額度
23,397
紐特銀行：
銀行生息存款
115,152
FHLB借款可用性54,876
其他金融機構的信貸額度10,000
總流動資金來源$215,720

截至2024年3月31日，限制性現金為3580萬美元。NSBF持有公司1,750萬美元的受限現金，其中包括在支付的款項不足以支付證券化的利息和/或本金以及應向貸款參與者收取的貸款本金和利息的情況下的準備金。此外，公司在一個受限現金賬户中有1,000萬美元，用於根據清盤協議為NSBF對SBA的某些潛在義務提供資金。該公司是該公司的擔保人。該公司剩餘的大部分受限現金與我們的子公司PMT的工資處理有關。

該公司產生和使用現金的方式如下：
截至2024年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月
(如上所述)
用於經營活動的現金淨額$(38,674)$(116,359)
投資活動所用現金淨額(43,805)(23,898)
融資活動提供的現金淨額61,679 186,899 
現金和限制性現金淨(減)增(20,800)46,642 
現金和限制性現金--期初(注2)184,006 125,606 
合併受控投資和企業合併產生的現金和限制性現金，扣除已支付的現金— 24,896 
現金和限制性現金--期末(附註2)$163,206 $197,144 

在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動使用了3870萬美元的現金，其中主要包括2.557億美元的待售貸款。(I)出售貸款所得收益1.843億美元和(Ii)從待售貸款收到的本金付款160萬美元以及(Iii)經紀應收賬款減少530萬美元，這是由於SBA 7(A)在期內交易但在本期末未結清的貸款，以及在本季度末沒有從採購經紀人那裏收到現金；金額因貸款發放量和季度末的銷售時間而異。
投資活動所使用的現金主要包括(I)按成本計算的投資貸款淨增6,210萬美元及(Ii)對非合併合營企業的供款720萬美元。這些用途被按公允價值持有的投資貸款淨減少2170萬美元部分抵消。
融資活動提供的現金淨額為6,170萬美元，主要包括(1)存款淨增加4,910萬美元；(2)我們應付銀行票據項下的4,380萬美元淨付款。這些現金來源被(I)與應付證券化票據有關的本金支付2300萬美元和支付的股息480萬美元所抵消。
70

合同義務
下表為公司截至2024年3月31日的債務和承諾。金額僅代表本金，不顯示扣除未攤銷債務發行成本的淨額。見附註11--借款。
按期間到期的付款
合同義務總20242025202620272028此後
存款：
需求$5,466 $5,466 $— $— $— $— $— 
正在檢查16,870 16,870 — — — — — 
貨幣市場27,290 27,290 — — — — — 
儲蓄253,595 253,595 — — — — — 
定期存款209,721 92,829 64,999 31,530 19,574 711 78 
韋伯斯特NMC註釋1
35,884 — — — 35,884 — — 
聯邦住房金融局取得進展19,726 7,476 4,902 2,094 5,254 — — 
SPV I Capital One設施1
20,400 — 20,400 — — — — 
SPV II德意志銀行貸款1
18,136 18,136 — — — — — 
SPV III一佛羅裏達銀行設施1
29,850 — 29,850 — — — — 
應付證券化票據273,269 — — — — — 273,269 
母公司註釋：
2024年到期的票據38,250 38,250 — — — — — 
2025年到期的票據80,000 — 80,000 — — — — 
2026年到期的票據115,000 — — 115,000 — — — 
2028年到期的票據40,000 — — — — 40,000 — 
僱傭協議3,014 2,274 740 — — — — 
經營租約6,800 2,075 2,461 1,835 429 — — 
總計$1,193,271 $464,261 $203,352 $150,459 $61,141 $40,711 $273,347 
1由母公司擔保

擔保

本公司是上表合同義務項下幾個倉庫信貸額度的擔保人。關於未付金額、可用額度和期限，請參閲附註11--合併財務報表中的借款。該公司也是NMS定期貸款安排的擔保人。於2024年3月31日，本公司確定不太可能需要根據擔保進行付款。本公司亦為NSBF根據清盤協議對SBA的若干潛在責任的擔保人。具體地説，根據清盤協議，本公司已就NSBF在二級市場上出售的7(A)貸款的擔保部分向SBA提供購買後維修或拒絕付款的義務提供擔保，或在購買後維修或拒絕付款，併為Newtek Bank的1,000萬美元限制性現金賬户提供資金，以確保這些潛在義務的安全。

關鍵會計政策和估算

按照公認會計準則編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、披露財務報表之日的或有資產和負債以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們已確定以下項目為截至2024年3月31日的季度的關鍵會計政策。
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公允價值計量

在截至2024年3月31日的季度期間，我們評估了那些在市場報價中隨時可以獲得市場報價的工具。然而，我們的投資組合中的許多工具並不存在現成的市場價值，我們按照管理層根據我們的估值政策和程序真誠確定的公允價值對這些工具進行估值。我們可能已向定價服務機構、經紀商或交易商尋求有關我們某些工具的定價信息，以便對此類工具進行估值。我們還聘請了獨立的第三方評估公司，對我們的某些工具進行評估，這些工具沒有現成的市場價值。

由於釐定我們並無現成市價的工具的公允價值所固有的不確定性，該等工具的公允價值可能與該等工具存在現成市價時所使用的價值大相徑庭，並可能與最終可能收到或結算的價值大相徑庭。

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。ASC 820建立了一個公允價值層次結構，該層次結構將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個級別，以便進行披露。

公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(級別1)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(級別3)。公允價值層級如下：
第1級相同資產或負債在活躍市場上的報價。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券和衍生品合約，以及某些美國國債、其他美國政府和機構抵押貸款支持債務證券，這些證券具有很高的流動性，在場外市場交易活躍。
2級
這一類別通常包括某些美國政府和機構抵押貸款支持債務證券、衍生品合同和持有供出售的貸款。
3級
很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。這一類別一般包括某些私募股權投資、證券化剩餘權益、住宅抵押貸款服務資產、認股權證負債、合資企業、按公允價值持有的擔保貸款以及高度結構化或長期衍生品合同。

對工具的估價

第一級資產和負債按市場報價計價。二級資產和負債的估值採用市場共識價格，這些價格得到可觀察到的市場數據的證實，以及類似資產和負債的報價。根據估值政策及一貫應用的估值程序，管理層、審核委員會及獨立估值公司在董事會的指示下，至少一次在沒有現成市場報價的情況下協助對若干有價證券投資進行估值，而董事會基於管理層、審核委員會及獨立估值公司的意見，按董事會真誠釐定的公允價值對第三級資產及負債進行估值。

對於某些投資，本公司一般主要根據實體的資產淨值計算投資的公允價值，並針對其他可能影響投資公允價值的因素調整公允價值。該公司在其合資企業的投資中使用了這種估值方法。

由於確定沒有現成市場價值的第3級投資的公允價值存在固有的不確定性，投資的公允價值可能與如果此類投資存在現成市場時所使用的價值大不相同，也可能與最終可能收到或結算的價值大不相同。此外，此類投資通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流動性低於上市交易工具。如果公司被要求清算強制出售或清算出售中的投資組合，公司實現的價值可能會大大低於此前記錄的此類投資的價值。

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該公司的投資受到市場風險的影響。市場風險是指價值因市場變化而發生變化的可能性。市場風險直接受到投資交易市場的波動性和流動性的影響。關於確定公允價值的詳細討論，見“公允價值計量”標題下的附註1--業務説明和列報基礎，以及附註9--公允價值計量。

我們相信，我們截至2024年3月31日和2023年12月31日的投資組合，根據我們經營的市場和報告日期存在的其他條件，與這些日期的公允價值大致相同。

自2023年1月6日起，本公司不再具有聯邦所得税監管投資公司的資格，也不再有資格作為投資公司進行會計處理，因此，我們不再對我們投資組合公司的投資進行公允價值評估。在NSBF業務結束期間，NSBF將被要求繼續擁有其SBA貸款組合中的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)、出售或轉讓。此外，根據SBA批准的與SBL的貸款服務提供商協議，NSBF將被要求繼續為其SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。本公司將繼續以公允價值計量NSBF的SBA 7(A)貸款組合，直到該組合完全決算為止。該公司報告了與傳統NSBF SBA 7(A)投資組合的公允價值調整相關的已實現和未實現損益。

信貸損失準備

信貸損失準備金包括信貸損失準備金和無資金承付款準備金。由於公司收購採用了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“CECL”)及其相關修正案，我們制定了一種估計信貸損失準備金的方法。該標準用被稱為當前預期信用損失的“預期損失”方法取代了“已發生損失”方法。CECL方法要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信貸損失進行估計。它取消了已發生損失方法的門檻，該門檻將信用損失的確認推遲到“可能”發生損失事件。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。然後，本公司考慮是否應根據報告日期在使用歷史經驗期間不存在的資產特定風險特徵或當前狀況來調整歷史損失經驗。無資金承付款準備金是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。無資金承付款準備金是通過估計未來的提款並對這些提款適用預期損失率來確定的。

本公司管理層認為與信貸損失撥備相關的會計政策是一項關鍵的會計政策，因為在評估撥備水平方面存在不確定性，以覆蓋管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。鑑於當時的主要因素，隨後對CECL適用的現有貸款組合和其他金融資產進行的評估，可能會導致這些未來期間的信貸損失準備金髮生重大變化。雖然管理層目前對信貸損失準備金的評估表明，這項津貼是適當的，但在不同的條件或假設下，可能需要增加這項津貼。展望未來，採用CECL方法計算信貸損失準備金的影響將受到我們貸款組合的組成、特徵和質量以及當前經濟狀況和預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此我們報告的收益也會更大波動性。

當對貸款的償還存在嚴重懷疑時，就會考慮損失。對於房地產貸款，目前的評估將有助於確定要衝銷的金額。對於商業貸款，應考慮抵押品估值和借款人擔保；但應限制對這兩個來源的權重。一旦確定抵押品不足，應立即向信貸損失準備(ACL)撥備與不足相當的準備金。如果全面分析證實無法通過借款人或擔保人的額外抵押品或資源來彌補不足，則應在90天內進行沖銷。

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非權責發生制貸款

作為一般規則，本公司不會對以下任何貸款計息、攤銷遞延淨貸款費用或成本或附帶折扣：(1)由於借款人的財務狀況惡化而以現金為基礎的貸款；(2)預計不會全額償還本金或利息的貸款；或(3)拖欠本金或利息達90天或更長時間的貸款，除非該資產既有良好的擔保，又處於收回過程中。

貸款的擔保條件是：(1)以不動產或動產(包括有價證券)的留置權或質押形式的抵押品，其可變現價值足以全額清償債務(包括應計利息)；或(2)由負有財務責任的一方擔保。如果在適當的時候(1)通過法律行動，包括判決執行程序，或(2)在適當的情況下，通過不涉及法律行動的收款努力，併合理地預期將導致償還債務或使其在不久的將來恢復到目前的狀態，則貸款是“在收款過程中”。

在下列情況下，非權責發生制貸款可恢復權責發生制狀態：(1)其本金和利息均未到期和未支付，並且公司希望償還剩餘的合同本金和利息，或(2)在收回過程中以其他方式獲得良好擔保。如果在資產處於非應計制狀態時收到的任何利息支付被用於減少對資產的已記錄投資或資產的攤銷成本基礎(如適用)，則當資產恢復至應計制狀態時，不應將這些支付應用於資產的已記錄投資或攤銷成本基礎(視情況而定)(且利息收入不應貸記)。

維修資產的計價

在截至2024年3月31日的季度期間，公司根據ASC主題860-50-轉移和維修-維修資產和負債對維修資產進行了會計處理。本公司和Newtek Bank從它們發起和銷售的SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取維修費。本公司非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日期按FV計量，本公司在發生變化的期間在收益中報告服務資產的FV的變化。維修資產的估值模型包含了各種假設，包括但不限於維修成本、貼現率、預付款率和違約率。估計服務資產的公允價值需要相當大的判斷力，因此，這些資產在我們的公允價值層次結構中被歸類為第三級。由Newtek Bank發起的貸款的服務資產以LCM計量，並根據其估計壽命進行攤銷，如果攤銷成本超過資產的FV，則記錄減值。

收入確認
應收利息被定期分析，並在被認為無法收回時進行準備金。非應計貸款收到的利息付款被確認為收入或用於本金，這取決於管理層對可收回性的判斷。

此外，根據2020年第二季度開始的購買力平價計劃，小企業管理局向公司償還了原始貸款。此類SBA報銷包括在PPP貸款的利息收入中。這些費用在ASC-310應收賬款項下入賬，並推遲到貸款出售給我們的一名參與者。與購買力平價相關的收入不應被視為經常性收入。截至2021年7月底，NSBF為其PPP貸款餘額提供了資金。NSBF已將用於產生購買力平價貸款的資源重新分配給SBA 7(A)貸款的發起。

在截至2024年3月31日的季度期間，我們收到了與我們向二級市場出售的SBA貸款投資的擔保部分相關的服務收入。這些經常性費用是每天賺取和記錄的。在整個貸款期限內或在償還貸款之前賺取了服務收入。

在截至2024年3月31日的季度期間，我們在正常開展業務的過程中從借款人那裏收到了各種費用，包括包裝費、律師費、滯納金和預付金。所有其他收入都在賺取時入賬。

在截至2024年3月31日的季度期間，對我們合資企業的收益分配進行了評估，以確定分配是收入、資本回報還是已實現收益。
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在我們2023年1月轉變為金融控股公司後，我們以利息、服務和其他手續費收入的形式從我們和Newtek Bank發起的貸款中產生收入。此外，我們的投資組合公司於2023年成為本公司的合併子公司，因此，在新的組織結構下，它們的收入與我們的合資企業一起合併在運營報表中。隨着NMS、NIA、PMT和NTS的加入，我們現在在綜合損益表中報告技術和IT支持收入以及電子支付處理收入，並將保險佣金收入和工資處理收入計入其他非利息收入。

所得税及有關賬目撥備的釐定

我們的所得税支出、遞延税項資產和負債以及未確認税收優惠準備金反映了管理層對預計將支付的當前和未來税款的最佳評估。我們在美國要繳納所得税。我們在大約47個司法管轄區提交所得税申報單：聯邦、州和地方。每個司法管轄區的法律法規都很複雜，可能會有不同的解釋。在確定每個司法管轄區的綜合所得税支出時，需要做出重大判斷和估計。我們對税法的解釋受到不同司法管轄區的審計。税法解釋或更改的潛在差異可能會導致所得税費用或收益的額外應計，這可能對我們報告的結果具有重大意義。我們不斷監測新税法和重新評估現有税法的變化，並相應地調整我們的税收估計。

我們的所得税準備金包括當期所得税和遞延所得税。遞延所得税產生於税收和財務報表對收入和費用的確認之間的暫時性差異。在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區內收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃策略和最近的經營業績。在預測未來的應税收入時，我們從歷史結果開始，根據會計政策的變化進行調整，並納入關於未來州、聯邦和外國税前營業收入的數量、暫時差異的逆轉以及實施可行和審慎的税務規劃戰略的假設。這些關於未來應税收入的假設需要做出重大判斷，並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。在評估歷史結果提供的客觀證據時，我們考慮三年的累計營業收入(虧損)。

至少每年，我們都會考慮現有的證據，無論是積極的還是消極的，這些證據都可能影響我們對未來遞延税項資產變現的看法。我們目前持有與營業税淨虧損結轉相關的遞延税項資產屬性。我們定期進行評估，以確定我們的税收屬性是否可實現。截至2023年12月31日，我們仍然認為，某些國家淨營業虧損結轉的好處更有可能無法實現。

有關我們的所得税撥備的更多信息，請參閲附註18-所得税。

新近採用的會計公告和新會計準則

有關最近通過的會計公告和新會計準則的信息，請參閲附註2--重要會計政策。

表外安排

在正常業務過程中，本公司進行各種交易以滿足客户的融資需求，根據公認會計原則，這些交易不包括在綜合資產負債表中。這些交易可能包括承諾提供信貸、備用信用證和SBA 504貸款的建設階段，這些貸款在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險因素。預計SBA 504貸款將部分提取，如果不是全部提取的話。所有表外承諾都包括在公司和紐泰克銀行必須持有的基於風險的資本額的確定中。

本公司在金融工具另一方不履行對信用證、備用信用證和商業信用證的承諾的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額或名義金額表示。本公司通過對這些承諾進行信貸審批和監督程序來管理這些承諾項下的信貸損失風險。本公司評估與某些信貸承諾相關的信貸風險，併為可能的信貸損失確定責任。

有關金融工具的進一步資料見附註13--承付款和或有事項。
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最新發展動態

該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日的事件進行了審查，並確定財務報表中不存在需要確認或披露的事件。

第三項關於市場風險的定量和定性披露。

我們認為我們業務活動中的主要風險類型是利率波動、籌集資金(存款、債務和/或股權)為我們的運營提供資金的能力，以及我們SBA貸款的二級市場的可用性。風險管理系統和程序旨在識別和分析我們的風險，設置適當的政策和限制，並通過可靠的管理和信息系統以及其他政策和計劃持續監控這些風險和限制。

該公司的貸款利率概況是基於固定利率和浮動利率的組合。其資金來源(存款、信用倉儲額度、證券化信託票據、公開票據等)也是如此。 我們的一些資產和負債是匹配資金的，這意味着利率和期限配置文件密切相關。用匹配的資金管理利率風險意味着，利率的變動預計將在很大程度上抵消資產收入和負債支出之間的影響。 對於我們資產負債表的其餘部分，我們在很大程度上採取了一種投資組合的方法來管理利率和流動性風險，這在本質上是不準確的。

本公司取決於持有待售貸款的二級市場購買者的可用性，但主要是SBA貸款的擔保部分和此類銷售所獲得的溢價，以支持其貸款業務。小型企業管理局7(A)貸款有擔保部分的銷售價格可能會受到市場情況的負面影響，尤其是較高的利率環境，這通常會導致期內較高的預付款，從而導致二手市場的銷售價格較低。SBA 7(A)貸款擔保部分的價格下降或我們銷售市場的中斷可能會對我們的業務產生負面影響。

公司投資的現金(包括現金和現金等價物以及限制性現金)約為1.632億美元，可能會受到聯邦公開市場委員會設定的聯邦基金利率的影響。我們不會出於交易目的購買或持有衍生金融工具。我們的所有交易都是以美元進行的，我們沒有任何外幣或外匯風險。我們不交易商品，也不存在任何商品價格風險。

我們認為，我們已將現金投資及其等價物(包括在其他機構的存款)存放在信用質量高的金融機構。截至2024年3月31日，超過保險金額的現金存款總額約為3420萬美元。該公司及其非銀行子公司在Newtek銀行擁有總計5230萬美元的存款賬户，其中4950萬美元沒有保險。

利率風險是一項重大的市場風險，可能源於對利率敏感的資產和負債重新定價的時間和數量差異、信貸利差擴大或收緊、市場利率總體水平的變化以及市場收益率曲線的形狀和水平的變化。本公司對計息負債和生息資產的利率敏感度進行管理，以努力將利率環境變化的不利影響降至最低，以實現利潤最大化。利率風險的管理主要是通過涉及可供出售的證券、貸款和租賃組合以及可用資金來源的戰略來進行的。

紐泰克銀行董事會已經成立了一個資產/負債委員會(“ALCO委員會”)，以監督有效程序的實施，以管理紐泰克銀行資產負債表和相關業務活動中固有的風險狀況，並對其進行持續的監測和報告。Newtek銀行資產負債表中固有的風險包括利率風險(即利率變化對流動性和資本造成的風險)、流動性風險(執行其業務戰略和履行義務的資金可用性風險)以及類似的風險。經Newtek銀行董事會批准後，ALCO委員會負責制定政策、風險限額和資本水平(統稱為ALM政策)，並監督和監測這些政策的遵守情況。Newtek Bank的ALM政策規定了與管理流動性、管理利率波動、資本管理、投資和對衝以及使用衍生品有關的風險管理框架。ALCO委員會和Newtek銀行董事會可能會實施與這些領域相關的額外政策和程序，以便將風險管理到適當的水平。

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資產和負債的匹配可以通過檢查這些資產和負債對“利率敏感”的程度來分析。如果一項資產或負債將在某一特定時間段內到期或重新定價，則該資產或負債被稱為在該特定時間段內對利率敏感。本公司分析利率敏感頭寸，以通過使用兩個模擬模型來管理與利率變動相關的風險：權益經濟價值(“EVE”)和淨利息收入(“NII”)模擬。這些模擬預測了施加於靜態資產負債表的各種瞬時並行利率衝擊下的短期和長期利率風險。EVE模擬提供了利率風險的長期視角，因為它分析了公司所有的未來現金流。EVE被定義為公司資產的現值減去其負債的現值，經任何表外項目調整後的現值。結果表明，隨着利率的變化，股東權益的經濟價值在理論上發生了變化。

EVE和NII模擬通常在Newtek Bank的資產負債表上完成，並提交給ALCO委員會。Newtek Bank以外的其他頭寸通常是通過具有類似條款和/或利率特徵的工具進行匹配、融資或對衝。這些模擬提供了在一系列假設下利率變化對股本和淨利息收入的影響的估計。模擬過程中使用的許多假設至少每年一次提供給法律援助辦公室委員會。對這些假設的更改可能會顯著影響模擬結果。該模擬包含了關於當市場利率變化時某些資產和負債重新定價的潛在時機以及不同市場利率之間的利差變化的假設。模擬分析結合了管理層目前對定價利潤率因競爭或其他因素而隨着時間的推移而發生不利變化的風險的評估。模擬分析只是對特定時間點的利率風險敞口的估計。該公司定期對各種預測利率預測進行建模，這些預測帶有反映當前潛在利率環境結果的非平行變化。在這些情況下，公司的利率風險狀況可能會增加資產敏感度、降低資產敏感度，或者根據預期利率變化的情景和時間，可能會過渡到負債敏感型利率風險狀況。對各種利率結果進行定期、穩健的建模，使本公司能夠適當評估和管理各種利率變化帶來的潛在風險。

EVE和NII的估計變化。下表列出了截至2024年3月31日，我們(I)前夕因遠期利率曲線的指定瞬時變化而產生的估計變化；以及(Ii)因美國國債收益率曲線、最優惠利率和有擔保隔夜融資利率的指定瞬時變化而產生的估計變化。假設利率變動的預期影響的計算基於許多假設，包括市場利率、貸款提前還款和存款減少的相對水平，不應依賴於實際結果。

基點(“BP”)變化淨利息收入估計增減前夕的估計百分比變動
利率自2024年3月31日起計12個月自2025年3月31日起計12個月截至2024年3月31日
+20011.1%12.6%1.4%
+1005.66.10.7
-100(2.4)(3.9)(0.3)
-200(3.3)(5.8)(0.7)

利率在預測開始時立即增加。本公司對資產敏感，因為本公司的浮動利率貸款組合將按假設利率變化的全部金額重新定價，而固定利率公司票據將在到期日重新定價，零售儲蓄和短期零售存單組合將以假設貝塔係數重新定價。利率通常不會一下子或隨着時間的推移而均勻變動，但管理層認為，該分析有助於理解因利率變化而導致的淨利息收入變化的潛在方向和幅度。

EVE的分析表明，在利率上升的環境下，該公司理論上將適度增加市場價值。EVE的資產敏感性源於固定利率債務和可變利率債務的組合，這些債務為Newtek銀行以外的可變利率貸款組合提供資金。


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項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估：

截至2024年3月31日(本報告所述期間結束時)，管理層評估了公司披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。

根據對我們的披露控制和程序的評估，管理層得出結論，公司的披露控制和程序截至2024年3月31日尚未生效，這是由於公司對財務報告(ICFR)的內部控制中發現的某些重大弱點，這些弱點在我們的2023年10-K表格第二部分第9A項中有所描述。重大弱點(根據《交易法》第12b-2條的定義)是ICFR的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性將被及時呈報或未被發現。

根據公司進行的其他分析和其他程序，管理層得出的結論是，本報告所包括的綜合財務報表在所有重要方面都與公司所列期間的財務狀況、經營成果、資本狀況和現金流量相一致，符合美國公認會計原則。

財務報告內部控制的變化。

除下文“補救程序”中所述外，在我們最近完成的會計季度內，公司的ICFR(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生對公司的ICFR產生重大影響或合理地可能產生重大影響的變化。

補救過程

在確定上述重大弱點後，在本公司董事會的審計委員會(分別為“審計委員會”和“董事會”)的監督下，我們開始了一項程序，以糾正該等重大弱點的根本原因，改善控制環境，並加強我們的ICFR。公司已採取的初步步驟在我們的2023年10-K表格第二部分第9A項中進行了描述。 現將迄今在補救已查明的重大弱點方面採取的其他步驟摘要如下：

•制定了一項全面的補救計劃，並由我們的董事會審查和批准。
•聘請一家四大會計師事務所協助補救SOX治理計劃和執行補救計劃。
•確定首席風險官為SOX計劃的執行贊助商。
•建立了一個由高級執行管理層組成的SOX指導委員會，以管理SOX計劃和補救之前發現的重大弱點。
•在管理評審控制的過程和績效中實施了額外的評審層次。
•加強了SOX次級認證過程，明確要求負責監督控制環境內某些過程和控制的管理層每季度證明其控制環境部分的設計、實施和運行有效性，並通報任何變化。

管理層正在並將繼續定期向審計委員會報告我們補救計劃的情況。此外，管理層已指派執行所有者監督公司內部控制環境的整體設計的補救變化，並解決我們重大弱點的根本原因。

雖然已經採取了某些行動來加強公司的ICFR，但我們仍在實施我們的全面補救計劃。因此，在對每個控制措施進行了適當的設計、運行了足夠的一段時間以及管理層通過測試得出結論認為控制措施正在有效運行之前，不能認為以前發現的重大弱點已得到補救。

隨着管理層繼續評估並努力改善公司的ICFR，管理層可能會採取額外的措施來解決這些控制缺陷或修改其全面的補救計劃。雖然管理層打算解決所有重大弱點，但不能保證這些補救努力將取得成功，不能保證公司的ICFR在任何特定日期之前將因這些努力而生效，也不能確定是否需要採取額外行動。

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第二部分

項目1.法律程序

請參閲合併財務報表附註內的“附註13-承擔及或有事項”。雖然法律程序的最終結果本質上是不可預測的，但管理層目前認為，懸而未決和受到威脅的事項的結果不會對公司的業務、綜合財務狀況、運營結果或整個現金流量產生實質性影響。截至2024年3月31日，本公司已累積了一筆無形準備金，我們認為這筆準備金適合支付潛在的和解費用。

此外，由於聯邦貿易委員會(“聯邦貿易委員會”)於2012年10月提起訴訟，NMS自願簽署了針對其某些業務做法的永久禁令，目前正在根據該禁令運營。

第1A項。風險因素。

除本報告所載的其他資料外，你還應認真考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。風險因素“可能會對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大影響。我們在2023年Form 10-K和Form 10-Q季度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。與我們的2023年Form 10-K中列出的風險因素相比，沒有實質性的變化。

第二項股權證券的私售及募集資金的使用。

我們之前發行的普通股不受《證券法》與水滴相關的登記要求的約束。2023年12月8日，本公司終止了水滴計劃；因此，在截至2024年3月31日的三個月內，我們沒有發行與該水滴計劃相關的股票。在截至2023年3月31日的三個月裏，我們向股東發行了5,800股普通股，價值10萬美元。

我們還發行普通股，不受證券法關於非既得限制性股票獎勵股息的登記要求的約束。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，我們分別額外發行了6,300股和4,700股，價值分別為10萬美元和10萬美元，與未歸屬限制性股票獎勵的股息有關。

第三項優先證券違約。

沒有。

第四項礦山安全信息披露

沒有。

第5項其他資料

貿易安排

在……上面2023年6月16日, 塞爾瓦託·穆利亞, a 我們的董事會成員, 簽訂書面計劃用於出售聚集體9,000普通股股份。該計劃旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)的積極防禦條件。該計劃自2023年9月21日開始，至2024年9月22日終止。

79
目錄表
項目6.展品。
數描述
3.1
修訂和重新修訂的Newtek公司章程(通過引用Newtek的生效前修正案第3號附件A併入2014年11月3日提交的表格N-2，第333-191499號註冊聲明)。
3.2
紐泰克章程(參考紐泰克註冊説明書附件2，表格N-14，第333-195998號，提交於2014年9月24日)。
3.3
NewtekOne，Inc.修訂和重新制定的公司章程修正案條款(通過引用附件99.1併入Newtek公司2023年1月17日提交的Form 8-K當前報告的附件99.1)。
3.4
NewtekOne，Inc.修訂的章程(通過參考Newtek於2023年1月24日提交的Form 8-K當前報告的附件99.1而併入)。
3.5
NewtekOne，Inc.修訂和重新編寫的公司章程的補充條款(通過引用Newtek當前提交的Form 8-K報告的附件3.1合併於2023年2月7日).
10.1
NewtekOne，Inc.和Frank DeMaria之間的僱傭協議日期為2024年3月29日，謹此提交。
10.2
NewtekOne，Inc.和Barry Sloane之間的僱傭協議日期為2024年4月5日，謹此提交。
10.3
NewtekOne，Inc.和Peter Down之間的僱傭協議日期為2024年4月5日，謹此提交。
10.4
NewtekOne，Inc.和Michael A.Schwartz之間的僱傭協議日期為2024年4月5日，謹此提交。
10.5
NewtekOne，Inc.和Nicolas Young之間的僱傭協議日期為2024年4月5日，謹此提交。
31.1*
根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-14和15d-14(A)條規定的首席執行官的證明，現提交。
31.2*
現提交經修訂的1934年證券交易法第13a-14和15d-14(A)條規定的首席財務官證明。
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節的主要執行機構的認證。
32.2**
現提交依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節首席財務官的證明。
101(I)截至2024年3月31日及2023年12月31日的綜合資產負債表；(Ii)截至2024年3月31日、2024年及2023年3月31日止三個月的綜合營運報表；(Iii)截至2024年及2023年3月31日止三個月的綜合股東權益變動表；(Iv)截至2024年及2023年3月31日止三個月的綜合現金流量表；及(V)綜合財務報表附註。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*隨函存檔
**隨信提供

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
NEWTEKONE，Inc.
日期：2024年5月10日作者：
/S/    B阿利 S洛恩
巴里·斯隆
首席執行官總裁和董事會主席
(首席行政主任)
日期：2024年5月10日作者：
/S/ M. S棉花 P水稻
M. Scott Price
首席財務官
(首席財務官)


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