美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

用於員工股票購買、儲蓄等的年度報告

根據1934 年《證券交易法》第 15 (d) 條制定的計劃

（Mark One）

截至2023年12月31日的財政年度

或者

 

委員會文件編號：001-39054

Envista 控股公司儲蓄計劃

 

Envista 控股公司

200 S. Kraemer Blvd.，E 樓

加利福尼亞州佈雷亞 92821-6208

714-817-7000

ENVISTA 控股公司的儲蓄計劃

目錄

11-K 表格

 

獨立註冊會計師事務所（繼任審計師）的報告

致福利委員會

Envista 控股公司儲蓄計劃

200 S. Kraemer Blvd.，E 樓

加利福尼亞州佈雷亞 92821

對財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2023年12月31日的Envista Holdings Corporation儲蓄計劃（“計劃”）可供支付福利的淨資產報表、截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的相關淨資產變動表以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了截至2023年12月31日可用於支付計劃福利的淨資產以及截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產的變化。

意見依據

這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對該計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們需要在本計劃方面保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。該計劃沒有要求對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有要求我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但目的不是就該計劃對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。

我們的審計包括執行程序，評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露事項的證據。我們的審計還包括評估計劃管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

補充信息

附表H第4i行附表中的補充信息——截至2023年12月31日的資產一覽表（年底持有）和附表H第4a行——截至2023年12月31日止年度的未繳參與者繳款表，已接受與計劃財務報表審計同時執行的審計程序。提供補充信息是為了進行進一步分析，不是財務報表的必填部分，但包括1974年《僱員退休收入保障法》下勞工部《報告和披露細則和條例》要求的補充信息。補充信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計記錄和其他記錄（視情況而定）相符，以及執行程序測試補充信息中提供的信息的完整性和準確性。在就補充信息形成意見時，我們評估了補充信息，包括其形式和內容，是否符合勞工部1974年《僱員退休收入保障法》下的《報告和披露規則和條例》。我們認為，就整個財務報表而言，補充信息在所有重大方面均是公允的。

/s/ BDO USA, P.C.

自2024年以來，我們一直擔任該計劃的審計員。

加利福尼亞州科斯塔梅薩

2024 年 6 月 13 日

獨立註冊會計師事務所（前任審計師）的報告

致福利委員會和參與者

Envista 控股公司儲蓄計劃

對財務報表的意見

我們已經審計了隨附的截至2022年12月31日可供Envista Holdings Corporation儲蓄計劃（“計劃”）受益的淨資產報表。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了截至2022年12月31日可用於該計劃受益的淨資產。

意見依據

本財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對該計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們需要在本計劃方面保持獨立。

我們根據PCAOB的標準對該財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以合理保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。該計劃無需對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有參與審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就該計劃對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。

我們的審計包括執行程序，評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

/s/ Moss Adams LLP

加利福尼亞州洛杉磯

2023年6月21日

我們在2020年至2023年期間擔任該計劃的審計員。

ENVISTA 控股公司的儲蓄計劃

可用於支付養卹金的淨資產表

截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日

（以千美元計）

 

見財務報表附註。

ENVISTA 控股公司的儲蓄計劃

可用於支付養卹金的淨資產變動表

截至2023年12月31日的財年

（以千美元計）

見財務報表附註。

ENVISTA 控股公司的儲蓄計劃

財務報表附註

 

注意事項 1。計劃的描述

以下對Envista Holdings Corporation儲蓄計劃（“計劃”）的描述僅提供一般信息。參與者應參閲計劃文件和計劃摘要説明，以更全面地描述計劃條款。

普通的

該計劃是2019年12月18日製定的固定繳款計劃，適用於Envista Holdings Corporation（“Envista”、“公司” 或 “計劃發起人”）及其子公司符合條件的全職和兼職非工會員工。該計劃受經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》（“ERISA”）和經修訂的1986年《美國國税法》（“《守則》”）的條款約束。2020年9月28日，Envista Holdings Corporation聯合儲蓄計劃併入該計劃（“計劃合併”）。計劃合併後，符合條件的工會和非工會僱員可以參與該計劃。

該計劃由Envista的401（k）委員會（“委員會”）管理，該委員會全面負責該計劃的運作和管理。該委員會確定該計劃的投資產品的適當性，並監督投資業績。富達工作場所服務有限責任公司為計劃提供記錄保存和相關服務，富達管理信託公司是該計劃（統稱為 “富達”）的受託人。

捐款

員工繳款 — 符合條件的參與者最多可繳納其合格薪酬的75％（受年度最高限額限制）。員工的繳款及其收益或損失在任何時候都應完全歸屬。對於非工會僱員，該計劃具有自動註冊功能，除非新僱員工明確選擇其他方式，否則將從工資期開始向計劃繳納相當於合格薪酬5％的繳款，從他們收到該功能通知之日起的第45天開始，或者在管理上可行的情況下儘快向計劃繳款。工會僱員不會自動加入該計劃。此外，年滿五十歲或以上或預計將在計劃年度結束時年滿五十歲的合格參與者可以作為單獨的美元金額選擇繳納補繳款（視年度最高金額而定）。符合條件的參與者還可以將其前僱主的退休計劃中的合格繳款延期到本計劃。

僱主繳款-非工會參與者

非工會參與者立即有資格在每個工資期內獲得公司安全港配套繳款，即參與者繳納的前3％合格薪酬的100％加上接下來的2％符合條件的薪酬的50％。所有安全港繳款將立即 100% 歸屬員工。公司在2023年計劃年度提供的安全港配套捐款為1,210萬美元。

對於非工會員工，除了公司的安全港繳款外，在參與者完成一年的服務後，公司可以代表參與者繳納額外的退休金。這筆全權供款最多可等於合格參與者合格工資的2％。該公司沒有為2023年計劃年度提供全權繳款。此外，在本計劃年度結束後，公司可向參與者的賬户繳納的退休金，其金額高於社會保障工資基數且低於美國國税局（“IRS”）確定的最高合格工資，最高可達年度合格收入的2％。對於高於社會保障工資基數和低於最高合格工資的合格收入，公司沒有向2023計劃年度的計劃中全權繳納退休金。公司的全權退休金由計劃發起人自行決定。關於所有全權退休繳款，參與人通常在服務滿三年、65歲或之後退休、完全殘疾或死亡者中以較早者為準。

僱主繳款 — 工會參與者

根據適用的集體談判協議的條款，工會參與者有資格在完成一年服務後獲得公司配套繳款和額外的非選擇性僱主繳款。公司在2023年計劃年度繳納的配套繳款和非選擇性僱主繳款分別為71,352美元和152,272美元。通常，參與者在服務期滿三年、年滿65歲、死亡、完全殘疾或根據適用的集體談判協議條款的要求後，即可獲得僱主繳款的全部歸屬。

沒收

參與者的非既得餘額將在終止僱用時沒收。沒收可用於支付計劃費用或抵消公司未來的繳款。如果參與者在解僱後的五年內被重新僱用，則其沒收的金額將恢復。2023年，沒收基金中的335,304美元用於支付公司安全港的配套捐款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒收餘額分別為323,738美元和456,673美元。

福利支付

達到正常退休年齡（65歲）的參與人有權獲得賬户餘額的支付。達到正常退休年齡後仍在工作的參與人應繼續按照達到正常退休年齡之前適用的相同條款和條件參與工作。參與者必須不遲於從公司退休當年或年滿72歲的日曆年4月1日開始領取分配（適用於在2020年1月1日之前年滿70½歲的參與者）。

已故參與人的受益人或受益人有權在參與人死亡後的合理時間內獲得參與人賬户餘額的支付。

在完全和永久殘疾時，參與人有權在離職後的合理時間內支付其賬户餘額。

如果參與者因上述原因以外的原因終止僱用，則參與者有權獲得既得賬户餘額的支付。如果參與者賬户的既得價值為1,000美元（分別適用於羅斯和非羅斯餘額）或更少，則將自動一次性付款。如果參與者的羅斯或非羅斯餘額的既得價值大於1,000美元且不超過5,000美元，則富達將自動將羅斯或非羅斯餘額轉入單獨的富達個人退休賬户，除非參與者在此之前選擇直接展期或付款。如果參與者賬户的既得價值超過5,000美元，則參與者必須聯繫富達申請分配。

符合條件的參與者可以在公司工作期間要求提取其全部或部分既得賬户，但須遵守一定的限制和税收罰款。

參與者應收票據

根據計劃發起人制定的政策，參與者可以從本計劃中獲得貸款。任何此類貸款必須至少為1,000美元，不得超過參與者既得賬户餘額的50％，也不得超過截至貸款前一天的一年期內參與者在本計劃中最高未償貸款餘額減去的50,000美元，以較低者為準。委員會規定了允許的最大到期期，以防止將貸款視為分配。

任何貸款的利率都比美聯儲在當月最後一個工作日公佈的聯邦最優惠利率至少高1％，並且在每筆貸款的期限內是固定的。還款期限通常為一到五年。利息和本金將在每個付款期從參與者的薪水中扣除，並根據參與者在還款時有效的新繳款的投資選擇記入參與者的計劃賬户。全部貸款餘額可隨時通過認證支票、銀行本票或匯票全額支付，無需支付任何罰款。

參與者賬户

每個參與者賬户都記入參與者的繳款、僱主繳款和計劃收益或虧損分配，並按季度收取管理費用和記錄保存費。參與者有權獲得的福利是參與者的既得賬户。

管理費用

根據計劃條款的規定，該計劃的管理費用由計劃支付。與購買、出售或轉讓本計劃投資相關的費用記入與該支出相關的特定投資基金。

本計劃的終止

儘管作為計劃發起人的公司尚未表示打算這樣做，但該計劃可以隨時終止。如果本計劃終止，則參與者截至終止之日的賬户餘額應立即歸屬。

注意事項 2。重要的會計政策

會計基礎

所附財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響申報的資產、負債和變動金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。實際結果可能與這些估計有所不同。

風險和不確定性

投資證券面臨各種風險，例如利率、信用風險和整體市場波動風險。由於與某些投資證券相關的風險水平，投資證券價值在短期內發生變化的可能性至少是合理的，這種變化可能會對參與者的賬户餘額和可用於支付收益的淨資產表中報告的金額產生重大影響。鑑於所有這些因素以及美國金融市場的動態性質和波動性，很難預測該計劃投資價值的未來影響。

參與者應收票據

來自參與者的應收票據是參與者的貸款，記入其未付本金餘額加上任何應計但未付的利息。參與者應收票據的利息收入在賺取時入賬。相關費用記作管理費用，在發生時記作支出。如果參與者停止償還貸款並達到了可分配的事件，則貸款餘額將減少並記錄福利付款。

投資估值和收入確認

投資按公允價值列報。公允價值是指在衡量之日，市場參與者在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。有關公允價值衡量標準的討論，請參閲註釋3。

證券的購買和銷售以交易日為基礎進行記錄。利息收入按應計制入賬，而股息則在除息日入賬。淨增值包括該計劃在年內買入和賣出以及持有的投資的收益和虧損。

補助金的支付

補助金在支付時入賬。

後續事件

管理層對截至這些財務報表發佈之日的後續事件進行了評估，並確定除下文所述外，沒有任何需要在這些財務報表中確認或披露的事件或交易。

由於根據SECURE 2.0法案對新的退休計劃進行了變更，自2024年1月1日起生效，目前從前參與者的退休計劃賬户自動轉入單獨的富達個人退休賬户的金額上限已從5,000美元增加到7,000美元。

註釋 3.公允價值測量

會計準則根據退出價格模型定義公允價值，建立衡量公允價值的框架，要求計劃的資產和負債按公允價值結算，並規定與估值層次結構中使用的估值方法有關的某些披露。此層次結構將輸入的優先級劃分為三個大類。一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）。二級輸入是活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產的報價，或資產或負債的其他可觀察特徵，包括利率、收益率曲線和信用風險，或主要來自可觀察到的市場數據或通過關聯得到其證實的投入。根據我們的假設，第 3 級輸入是不可觀察的輸入。金融資產或負債在層次結構中的分類是根據對整個公允價值計量至關重要的最低級別的輸入確定的。

該計劃規定了一些使用淨資產價值（“NAV”）作為實際權宜措施進行估值的投資。但是，這些投資都沒有贖回限制或有承諾。使用資產淨值作為實際權宜措施進行估值的投資主要包括普通集體信託，這些信託使計劃能夠在各種類型的基金中分配投資並分散投資組合。

截至2023年12月31日，該計劃投資的公允價值按資產類別分列如下（千美元）：

截至2022年12月31日，按資產類別劃分的該計劃投資的公允價值如下（千美元）：

以下是按公允價值計量的每種主要資產類別所使用的估值技術和投入的説明。

•貨幣市場基金和共同基金按交易個別證券的活躍市場公佈的報價收盤價估值。

•Envista股票基金由公司股票和短期貨幣市場投資的股票組成，其估值基於投資的報價市價。該計劃將每位參與者在Envista股票基金中的持股量限制在不超過其賬户餘額的25％。

•自管經紀賬户包括普通股、共同基金和其他投資，其估值以一年最後一個工作日最後一個工作日最後公佈的銷售價格計算，以及未投資現金，在到期日少於三個月時按賬面價值入賬。

•普通/集體信託的估值按資產淨值計算，這是一種實用的權宜之計，其依據是該計劃在信託內持有的由受託人在活躍市場上交易的標的投資中的利益，以投資單位為代表。

上述方法可能得出的公允價值估算值可能不代表可變現淨值或不能反映未來的公允價值。此外，儘管該計劃認為估值方法是適當的，與其他市場參與者使用的方法一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日採用不同的公允價值衡量標準。

注意事項 4。該計劃的税收狀況

該計劃於2023年2月28日收到了美國國税局的支持信。計劃管理層認為，該計劃的設計和運作符合《守則》的適用要求，因此符合條件且免税。

會計準則要求計劃管理層評估計劃採取的不確定税收狀況。根據技術優點，當税收狀況經美國國税局審查後更有可能維持税收狀況時，該狀況對財務報表的影響就會得到認可。計劃發起人分析了該計劃的税收狀況，並得出結論，截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有任何不確定立場需要在財務報表中確認負債或在財務報表中進行披露。該計劃未確認與不確定税收狀況相關的利息或罰款。該計劃需要接受税務管轄區的例行審計；但是，目前沒有對任何正在進行的納税期的計劃進行審計。

注意事項 5。關聯方交易和利益交易中的各方

某些投資持有富達關聯公司發行的共同基金股票。此外，該計劃在截至2023年12月31日的年度中向富達支付了332,598美元的管理費用。根據本計劃的定義，富達是受託人；因此，這些是利益方交易。此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，該計劃在Envista股票基金中分別持有170,695股和197,545股Envista普通股。

該公司未能及時向該計劃匯出總額為82,990美元的參與者繳款。該交易構成ERISA定義的禁止交易。繳款已於2023年匯出，拖欠繳款的收入有待更正。

補充信息

ENVISTA 控股公司的儲蓄計劃

EIN: 83-2206728，計劃編號 001

5500 號表格，附表 H，第 4A 行-

未繳參與人繳款表

截至 2023 年 12 月 31 日

ENVISTA 控股公司的儲蓄計劃

EIN: 83-2206728，計劃編號 001

5500 表格，附表 H，第 4i 行-

資產表（年底持有）

截至 2023 年 12 月 31 日

(a)

(b) 發行人、借款人、出租人或類似方的身份

(c) 投資描述，包括到期日、利率、抵押品、面值或到期價值

(d) 費用**

(e) 當前價值

Vanguard 聯邦貨幣市場基金投資者股票

貨幣市場

$

33,529

Allspring 100% 國庫貨幣市場基金-Class Inst

貨幣市場

442,539

總計

$

476,068

*

恩維斯塔股票

Envista 股票基金

$

4,106,925

*

Envista 股票購買賬户

Envista 股票基金

2,039

總計

$

4,108,964

PIMCO 總回報基金機構類別

共同基金

$

14,234,978

PIMCO 通脹應對多元資產基金機構

共同基金

3,881,618

總計

$

18,116,596

*

自管經紀賬户

自管經紀賬户

$

44,078,581

T. Rowe Price 藍籌增長信託基金（T1 類）

共同/集體信託

$

55,082,977

貝萊德生命之路指數 2065 不可貸款基金 M

共同/集體信託

1,542,860

GW&K 小盤/中盤股核心股票集體投資基金

共同/集體信託

26,041,598

Arrowstreet International Equity ACWI 不包括美國

共同/集體信託

18,963,780

倫敦公司收益權益集體信託 1 類

共同/集體信託

13,121,668

貝萊德股票指數不可貸款基金 M

共同/集體信託

53,644,030

貝萊德 MSCI ACWI（美國除外）IMI 指數不可貸款基金 R

共同/集體信託

4,261,174

貝萊德羅素 2500 指數不可貸款基金 M

共同/集體信託

8,278,467

貝萊德美國債務指數不可貸款基金 M

共同/集體信託

8,735,212

貝萊德 LifePath 指數退休不可貸款基金 M

共同/集體信託

9,450,572

貝萊德 LifePath 指數 2025 不可貸款基金 M

共同/集體信託

22,586,610

貝萊德 LifePath 指數 2030 不可貸款基金 M

共同/集體信託

30,862,729

貝萊德 LifePath 指數 2035 不可貸款基金 M

共同/集體信託

36,479,094

貝萊德 LifePath 指數 2040 不可貸款基金 M

共同/集體信託

39,658,354

貝萊德 LifePath 指數 2045 不可貸款基金 M

共同/集體信託

41,282,087

貝萊德 LifePath 指數 2050 不可貸款基金 M

共同/集體信託

29,642,126

貝萊德 LifePath 指數 2055 不可貸款基金 M

共同/集體信託

18,344,035

貝萊德 LifePath 指數 2060 不可貸款基金 M

共同/集體信託

6,772,179

*

富達管理收益投資組合 II 第 1 類

共同/集體信託

24,304,401

總計

$

449,053,953

*

參與者貸款

利率從3.25％到9.50％不等，到期日為2045年7月的不同日期

$

6,694,093

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，受託人（或其他管理員工福利計劃的人員）已正式安排以下經正式授權的簽署人代表其簽署本年度報告。

 

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