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證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________
形式 20-F
____________________________________
(標記一)
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易所法第12（b）或（g）條的登記聲明 |
或
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
或
| | | | | |
☐ | 殼牌公司根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的報告 |
需要這份空殼公司報告的事件日期
的過渡期 至
佣金文件編號1-12874
____________________________________
蒂凱公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
____________________________________
馬紹爾羣島共和國
(註冊成立或組織的司法管轄權)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
4樓, 觀景臺大樓, 皮茨灣路69號, 哈密爾頓, HM 08, 百慕大羣島
電話：（441）298-2530
(主要執行機構的地址和電話)
N.安吉麗克·伯吉斯
4樓, 觀景臺大樓, 皮茨灣路69號, 哈密爾頓, HM 08, 百慕大羣島
電話：(441) 298-2530
傳真：（441） 292-3931
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法案第12（b）條登記或將登記的證券。
| | | | | | | | |
| | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | 傳統知識 | 紐約證券交易所 |
根據該法案第12（g）條登記或將登記的證券。
沒有一
根據該法第15(D)節負有報告義務的證券。
沒有一
____________________________________
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
91,006,182普通股，面值美元0.001每股。
通過勾選標記檢查註冊人是否是《證券法》第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。 是的 ¨ 不是 ý
如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。¨ 不是 ý
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是 ý*¨
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器¨ 加速文件管理器 ý*¨ 新興成長型公司：☐
如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則編制其財務報表，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是 ý*¨
如果證券是根據《證券法》第12（b）條登記的，請通過勾號表明登記人在申報中的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。他説：¨
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 美國公認會計原則 | x | 國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則 | ¨ | 其他 | ¨ |
如果在回答上一問題時勾選了“其他”，請通過勾選標記指明註冊人選擇遵循的財務報表項目： 項目17 ¨*項目*¨
如果這是年度報告，請用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。如果是，☐將不會。ý
審核員姓名： 畢馬威會計師事務所 審核員地點： 加拿大BC温哥華 審計師事務所ID： 85
蒂凱公司
在表格20-F上報告的索引
索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一部分 | | | | | 頁 |
| 第1項。 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 6 |
| 第二項。 | 優惠統計數據和預期時間表 | 6 |
| 第三項。 | 關鍵信息 | 6 |
| | 風險因素 | 6 |
| | 税務風險 | 23 |
| 第四項。 | 關於公司的信息 | 24 |
| | A. | 概述、歷史與發展 | 24 |
| | B. | 業務概述 | 25 |
| | | 我們的聯合艦隊 | 28 |
| | | 安全、船舶運營管理和行政管理 | 29 |
| | | 損失風險與保險 | 30 |
| | | 美國境外的業務 | 30 |
| | | 顧客 | 30 |
| | | 旗幟、分類、審計和檢查 | 30 |
| | | 條例 | 31 |
| | C. | 組織結構 | 38 |
| | D. | 物業、廠房及設備 | 38 |
| | E. | 公司的課税 | 38 |
| | | 1. | 美國税收 | 38 |
| | | 2. | 馬紹爾羣島税 | 40 |
| | | 3. | 其他税種 | 40 |
| 項目4A。 | 未解決的員工意見 | 40 |
| 第五項。 | 經營與財務回顧與展望 | 40 |
| | 概述 | 40 |
| | 重要的財務和運營術語和概念 | 41 |
| | 評估我們的結果時您應該考慮的項目 | 42 |
| | 財務數據彙總 | 43 |
| | 最近的發展和運營結果 | 44 |
| | 流動性與資本資源 | 51 |
| | 關鍵會計估計 | 55 |
| | 非公認會計準則財務指標 | 57 |
| 第六項。 | 董事、高級管理人員和員工 | 58 |
| | 董事和高級管理人員。 | 58 |
| | 董事和高級管理人員的薪酬 | 60 |
| | 從註冊人或附屬公司購買證券的選擇權 | 60 |
| | 董事會慣例 | 60 |
| | 董事會在環境、社會和公司治理監督中的作用 | 62 |
| | 機組人員和工作人員 | 62 |
| | 股份所有權 | 62 |
| 第7項。 | 大股東及某些關係和關聯交易 | 62 |
| | 大股東 | 62 |
| | 與大股東的關係 | 63 |
| | 我們的董事和執行官 | 63 |
| | 與Teekay Tankers的關係和管理協議 | 63 |
| 第八項。 | 財務信息 | 64 |
| 第九項。 | 報價和掛牌 | 64 |
| 第10項。 | 附加信息 | 64 |
| | 組織章程大綱及章程細則 | 64 |
| | 材料合同 | 64 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 影響證券持有人的外匯管制和其他限制 | 64 |
| | 税務 | 65 |
| | 重要的美國聯邦所得税考慮因素 | 65 |
| | 非美國税務考慮 | 69 |
| | 展出的文件 | 69 |
| 第11項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 69 |
| 第12項。 | 除股權證券外的其他證券説明 | 70 |
第二部分。 | | | | | 70 |
| 第13項。 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | 70 |
| 第14項。 | 對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改 | 70 |
| 第15項。 | 控制和程序 | 71 |
| | 管理層關於財務報告內部控制的報告 | 71 |
| 項目16A。 | 審計委員會財務專家 | 71 |
| 項目16B。 | 道德守則 | 71 |
| 項目16C。 | 首席會計師費用及服務 | 72 |
| 項目16D。 | 對審計委員會的上市標準的豁免 | 72 |
| 項目16E。 | 發行人及關聯購買人購買股權證券 | 72 |
| 項目16F。 | 更改註冊人的認證會計師 | 73 |
| 項目16G。 | 公司治理 | 73 |
| 第16H項。 | 煤礦安全信息披露 | 73 |
| 項目16I。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 73 |
| 項目16J。 | 內幕交易政策 | 73 |
| 項目16K。 | 網絡安全 | 73 |
第三部分。 | | | | | 74 |
| 第17項。 | 財務報表 | 74 |
| 第18項。 | 財務報表 | 74 |
| 項目19. | 陳列品 | 76 |
簽名 | | | | | 78 |
第一部分
本Teekay Corporation截至2023年12月31日的Form 20-F年度報告(或年度報告)應與本年度報告中包含的綜合財務報表和附註一起閲讀。
除非另有説明，本年度報告中提及的“蒂凱”、“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”以及類似的術語均指蒂凱公司及其子公司。本年度報告中提及的“Teekay Tankers”是指我們的子公司Teekay Tankers Ltd.(紐約證券交易所代碼：TNK)。此外，本年度報告中提及的“Altera”是指Altera Infrastructure L.P.，前身為Teekay Offshore Partners L.P.(紐約證券交易所代碼：TOO)，在2017年9月之前是Teekay Corporation的子公司，在2019年5月之前是一項股權投資；“Seapeak”指Seapeak LLC(紐約證券交易所代碼：SEL)，前身為Teekay LNG Partners L.P.(紐約證券交易所代碼：TGP)(或Teekay LNG Partners)，在2022年1月之前一直是Teekay Corporation的子公司。凡提及“Teekay Gas Business”時，指的是在Teekay於2022年1月出售給StonePeak Partners L.P.和Seapeak之前：Teekay在Teekay LNG Partners的普通合夥人權益；Teekay持有的所有Teekay LNG Partners的共同單位；以及Teekay的某些子公司，這些子公司共同包含Teekay LNG Partners及其某些合資企業的岸上管理業務。
蒂凱對蒂凱天然氣業務的出售發生在2022年1月13日。本年度報告所包括的公司綜合財務報表中某些信息的列報反映了Teekay Gas業務是公司的一項非連續性業務。進一步資料見“項目18--財務報表：附註21--非連續性業務”。
除歷史信息外，本年度報告還包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。此類前瞻性陳述涉及未來事件以及我們的運營、目標、預期、業績、財務狀況和意圖。在本年度報告中使用的“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“預期”、“估計”以及此類詞語和類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。本年度報告中的前瞻性陳述尤其包括有關以下方面的陳述：
•我們未來的財務狀況和經營結果，以及我們未來的收入、支出和資本支出，以及我們預期的財務靈活性和流動性來源，以尋求資本支出、收購和其他擴張機會；
•我們的上市子公司Teekay Tankers的股息政策，包括任何未來的股息；
•我們的流動資金需求和滿足我們的持續經營需求，包括預期的資金和資金來源，以滿足流動性需求和現金流的充足，以及我們估計至少在未來12個月內我們將有足夠的流動資金；
•我們有能力和計劃為新項目和承諾獲得融資，為現有債務再融資，並履行我們的債務義務；
•我們對蒂凱母公司(不包括我們在蒂凱油輪的權益，包括蒂凱公司及其剩餘子公司)的計劃是提高其每股內在價值；
•烏克蘭和以色列/加沙地帶正在發生的衝突的預期範圍、持續時間和影響，包括它們分別對全球原油和石油產品供求和船隊利用、我們的工業和業務以及未來任何流行病或大流行病危機或地緣政治緊張局勢的後果的影響；
•我們經營的市場的條件和基本面，包括這些市場的供需平衡以及租船和現貨費率、世界船隊的估計增長、石油產量、煉油廠能力和提供服務的競爭、貿易路線的變化和鄰近市場的發展；
•我們對納税義務的期望，包括適用的税務機關是否同意我們的納税立場，以及我們是否有資格成為被動外國投資公司；
•經濟合作與發展組織第二支柱税制的實施及其對我們的影響
•我們對馬紹爾羣島和百慕大經濟實體條例的影響及其在這些條例下的未來地位的期望；
•我們對船舶使用壽命的期望；
•我們未來的增長前景和競爭地位；
•未來石油需求和價格變化的影響；
•預期成本、能力、收購和轉換，以及任何相關特許或其他合同的開始；
•我們最大限度地利用我們的船隻的能力，包括重新部署或處置不再以長期定期租船或短期租船合同的船隻；
•我們對客户付款的期望，包括客户向我們支付租賃費的能力；
•任何未決的法律索賠、訴訟或糾紛的狀況和結果；
•我們資產的未來估值或減值，包括商譽；
•我們對未來租船業務的期望和估計；
•我們對融資協議的遵守情況以及此類協議中限制性公約的預期效果；
•業務費用、船員和船員費用的可獲得性、與工會的關係、停僱天數、幹碼頭要求和持續時間、保險費用和保險覆蓋範圍的充分性，以及對節約成本舉措的預期；
•我們風險管理政策和程序的有效性以及我們的衍生品和其他合同的交易對手履行合同義務的能力；
•環境責任和事態發展對我們和航運業的影響，包括氣候變化；
•任何制裁對我們業務的影響以及我們持續遵守此類制裁的情況；
•適用於我們業務的新的和現有的政府法規和海事自律組織標準的影響和預期成本，以及我們遵守這些法規和標準的能力，其中包括安裝壓載水處理系統(或BWTS)在我們的船隻上；
•日益嚴格的審查以及某些投資者、貸款人、客户和其他利益攸關方對環境、社會和治理(或ESG)政策和做法，以及公司實現其公司ESG目標的能力；
•我們有能力獲得與開展我們的業務有關的所有許可證、執照和證書；
•對租用未租用船舶的預期以及購買和交付船舶的時間；
•與公司建立合資企業或合夥企業；
•與外匯、利率和即期市場風險有關的套期保值活動，以及外幣匯率、利率和現貨市場匯率波動對我們的業務和經營業績的影響；
•新的會計準則或採用新的會計準則的潛在影響；
•我們可能需要更新部分油輪船隊；以及
•我們的業務戰略以及未來業務的其他計劃和目標，其中包括我們在航運領域以及潛在的新市場和鄰近市場尋求投資機會。
前瞻性陳述涉及已知和未知的風險，基於一些假設和估計，這些假設和估計本身就受到重大不確定性和意外情況的影響，其中許多是我們無法控制的。實際結果可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能導致實際結果大不相同的重要因素包括，但不限於，以下在“項目3-關鍵信息-風險因素”中討論的那些因素，以及我們不時提交給美國證券交易委員會(或美國證券交易委員會).
我們不打算修改任何前瞻性陳述，以反映我們的預期或隨後可能發生的事件或情況的任何變化。閣下應仔細審閲及考慮本年報及本公司向美國證券交易委員會提交的其他文件中所披露的各項資料，試圖就可能影響本公司業務、前景及經營業績的風險和因素向感興趣的各方提供意見。
第1項。董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
第二項。優惠統計數據和預期時間表
不適用。
第三項。關鍵信息
風險因素
下面概述的一些風險主要與我們經營的行業和我們的總體業務有關，並在接下來的幾頁中更詳細地討論。其他風險主要與證券市場和我們普通股的所有權有關。本節描述的任何事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和支付股息的能力以及我們普通股的交易價格產生實質性的不利影響。
風險因素摘要
與我們的行業相關的風險
•石油市場的變化可能導致對我們的船隻和服務的需求減少。
•油輪行業的週期性可能會導致租船費率的波動和船舶使用率的大幅波動，這可能會對我們的收益產生不利影響。
•現貨油輪市場的變化可能會導致我們船隻的利用率和我們的盈利能力出現重大波動。
•我們的船舶在競爭激烈的國際油輪市場運營。
•高油價可能會對油輪運費產生負面影響。
•海運本身就有風險，任何船隻造成損失或損壞、產品重大損失或環境污染的事故都可能損害我們的聲譽和業務。
•恐怖襲擊、敵對行動加劇、政治變革或戰爭可能導致進一步的經濟不穩定、成本增加和商業中斷。
•遠洋船舶上的海盜行為仍然是一種風險，可能對我們的業務造成不利影響。
•公共衞生威脅，包括流行病、流行病和其他公共衞生危機，可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
•政府可以在戰爭或緊急時期徵用我們的船隻。
與我們的業務相關的風險
•經濟衰退，包括全球信貸市場的混亂，可能會對我們的增長能力產生不利影響。
•經濟不景氣可能會影響我們的客户租用我們的船隻和支付我們的服務的能力，並可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。
•我們可能無法增長，也無法有效地管理我們的增長。
•由於通脹或其他原因導致的運營成本增加，可能會對我們的現金流和財務狀況產生不利影響。
•我們的船隻在市場高峯期停靠岸上的時機可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
•延遲交付和安裝新的船舶設備可能會導致船舶嚴重停機，並對我們的運營結果產生不利影響.
•技術創新可能會減少我們的租船收入，降低我們船隻的價值和運營壽命。
•隨着時間的推移，我們的船舶價值可能會下降，這可能會對我們現有的與融資租賃相關的貸款和債務、我們獲得新融資的能力或我們的經營業績產生不利影響。
•我們依賴子公司向我們分配資金的能力，以履行我們的財務義務，並支付任何股息或股票回購。
•包含經營和財務限制的融資協議可能會限制我們的業務和融資活動。
•如果我們決定擴大我們的艦隊規模，我們可能需要進行大量的資本支出，包括大量的分期付款。我們的財務槓桿可能會增加，或者我們的股東對我們的所有權權益可能會被稀釋。
•Teekay油輪與融資租賃和循環信貸安排相關的義務可能會限制我們在獲得額外融資、尋求其他商業機會、支付股息、回購股份方面的靈活性，並可能在未來產生額外的債務和義務。
•我們償還或再融資債務和租賃義務以及為我們的資本支出提供資金的能力將取決於某些財務、商業和其他因素。在我們有能力為這些債務和支出融資的情況下，我們支付現金股息和回購股票的能力可能會減弱，我們的財務槓桿可能會增加，或者我們的股東可能會被稀釋。
•我們的許多航海員工都受到集體談判協議的保護，如果不能續簽這些協議或任何未來的勞動協議，可能會擾亂運營並對我們的現金流產生不利影響。
•我們可能無法吸引和留住運營我們業務所需的合格、熟練的員工或船員，吸引和留住這些人員的成本可能會增加。
•我們預計，Teekay油輪在未來幾年可能需要加快船隊更新，任何此類計劃的成功都將取決於新船和二手船的供應情況和價格、市場狀況和可用的融資，這可能需要大量支出。
•安裝洗滌器以符合國際海事組織降低硫磺要求的船隻的需求和供應增加，可能會減少對我們現有船隻的需求，並削弱我們以具有競爭力的費率計時出租船隻的能力。
•我們的保險可能不足以覆蓋我們的財產可能發生的損失或我們的業務造成的損失。
•海事索賠人可以扣押我們的船隻，或者港口當局可以扣留我們的船隻，這可能會中斷我們的現金流。
•受到利率波動的影響將導致我們的現金流和經營業績出現波動。
•我們的現金、現金等價物和短期投資面臨信用風險，這可能會受到市場狀況、利率和金融機構倒閉的不利影響。
•我們可能無法利用現貨市場上的有利機會，因為我們的任何船舶都是以中長期定期租船方式租用的。.
•Teekay Tankers的美國海灣駁船業務與將原油輸送到港口並出口到近海以整合到更大船隻上的替代方法展開競爭，這可能會限制我們在該市場的收益。
•Teekay油輪的全方位服務駁船(或FSL)作業受到可能導致事故、漏油或財產損失的特定風險的影響。
•我們和我們的許多客户在美國以外的主要業務(或美國)使我們和他們面臨政治、政府和經濟不穩定，這可能損害我們的行動。
•對匯率波動的風險敞口可能導致我們的現金流和經營業績出現波動。
•我們的經營業績會受到季節性波動的影響。
•我們未能續簽或更換固定費率租約，可能會導致我們在現貨市場交易相關船隻，這可能會對我們的經營業績產生不利影響，並使其更加不穩定。
•市場狀況的變化可能會限制我們獲得資本和增長的機會。
•我們過去已經確認了資產減值，未來可能會確認更多的減值。
•失去任何關鍵客户或無法為我們的服務付款，都可能導致特定時期內的收入大幅損失。
•我們可能無法從投資或收購中獲得或實現收益，通過任何此類交易實現的增長可能會損害我們的財務狀況和業績。
法律和監管風險
•由於我們的註冊地和辦事處所在地，我們必須遵守包括美國、英國、歐盟和加拿大在內的許多司法管轄區的制裁。
•我們的船隻或參與收入分享協議的第三方船隻過去的港口停靠(或RSA)到受美國、歐盟和英國制裁的國家，可能會損害我們的業務。
•不遵守美國《反海外腐敗法》、英國《行賄法》、英國《刑事金融法》、英國《經濟犯罪和公司透明度法》以及其他司法管轄區的類似法律，可能會導致罰款、刑事處罰、合同終止以及對我們業務的不利影響。
•航運業受到大量環境法規和其他法規的制約，這可能會大大限制業務，增加費用，並對保險覆蓋面產生不利影響。
•氣候變化和温室氣體限制可能會對我們的運營和市場產生不利影響。
•日益嚴格的審查以及某些投資者、貸款人、客户和其他市場參與者對ESG政策和做法的預期不斷變化，可能會給我們帶來額外的成本或使我們面臨額外的風險。
•我們的業務可能會受到馬紹爾羣島和其他離岸司法管轄區的經濟實質要求的約束，這可能會影響我們的業務。
•有關壓載水排放的規定可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
•向我們的船隻走私毒品或其他違禁品可能會導致政府對我們提出索賠。
信息和技術風險
•網絡攻擊可能會嚴重破壞我們的業務。
•我們依靠我們的信息系統開展業務，如果不能保護這些系統免受病毒和安全漏洞的攻擊，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。此外，如果這些系統出現故障或在很長一段時間內不可用，我們的業務可能會受到損害。
•我們未能遵守數據隱私法可能會損害我們的客户關係，並使我們面臨訴訟風險和潛在罰款。
與投資我國證券有關的風險
•由於我們是在馬紹爾羣島註冊成立的，因此根據馬紹爾羣島的法律，股東享有的權利和保護可能會少於美國的典型司法管轄區。
•由於我們是根據馬紹爾羣島的法律組建的，因此可能很難向我們提供法律程序或執行對我們、我們的董事或我們的管理層不利的判決。
税務風險
•美國税務當局可能會將我們視為“被動的外國投資公司”，這可能會對我們的美國股東產生不利的美國聯邦所得税後果，並對我們和我們所有的股東產生其他不利後果。
•我們要交税。徵税，包括由於税法或會計要求的改變，可能會減少我們可用於分配給股東的現金、現金流和運營結果。
與我們的行業相關的風險
石油市場的變化可能導致對我們的船隻和服務的需求減少。
對我們運輸石油的船隻和服務的需求取決於世界和區域石油市場。這些市場原油出貨量的任何減少都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。從歷史上看，由於影響石油價格、生產和運輸的許多條件和事件，包括來自替代能源的競爭，這些市場一直不穩定。美國和世界經濟過去的放緩導致石油產品消費減少，對我們的船舶和服務的需求減少，這降低了船舶收入。額外的減速可能會對我們的運營業績產生類似的影響，並可能限制我們擴大或更新機隊的能力。
油輪行業的週期性可能會導致租船費率的波動和船舶使用率的大幅波動，這可能會對我們的收益產生不利影響。
從歷史上看，油輪行業一直是週期性的，由於油輪運力的供需變化以及石油和石油產品的供需變化，油輪行業的盈利能力出現波動。油輪行業的週期性可能會導致我們從船隻上獲得的收入大幅增加或減少，也可能導致我們的船隻價值大幅增加或減少。如果油輪市場低迷，我們的收益可能會減少。我們對行業商業週期的敞口更大，因為我們對現貨油輪市場的敞口比一般油輪行業的波動性更大。我們是否有能力在現貨市場有利可圖地經營，以及在其他船隻的租約屆滿或終止時重新租用這些船隻的能力，除其他因素外，將視乎油輪市場的經濟狀況而定。
影響油輪供需的因素並非我們所能控制，行業狀況的性質、時間和變化程度也無法預測。
影響油輪運力供應的關鍵因素包括：
•對環境的關注和監管；
•新建築交付的數量；
•舊船的報廢率;
•將油輪改裝作其他用途；及
•停用的船舶數量。
影響油輪運力需求的主要因素包括：
•石油和石油產品的供應；
•對石油和石油產品的需求；
•區域煉油能力的可用性；
•全球和區域經濟和政治形勢；
•石油和成品油通過海運運輸的距離；
•對浮式儲油的需求；
•海運和其他運輸模式的變化;
•天氣和自然災害；
•替代能源的競爭；以及
•國際制裁、禁運、進出口限制、國有化和戰爭。
從歷史上看，由於許多條件和因素可能影響油輪運力的價格和供求，油輪市場一直不穩定。長途石油運輸需求的變化和運輸石油的油輪供應的變化可能會對我們的收入、盈利能力和現金流產生重大影響。在我們於2022年1月出售了主要根據長期固定費率租船合同運營的Teekay Gas業務後，我們的收入更加不穩定，依賴於我們油輪船隊產生的收入。
烏克蘭衝突以及隨之而來的對俄羅斯的制裁重塑了全球石油貿易模式，大幅增加了油輪需求和運費，包括俄羅斯石油出口從歐洲轉向，以及隨後從其他更遙遠的來源向歐洲回填進口石油。烏克蘭衝突的改變或解決以及這些制裁的解除可能導致這些貿易模式的逆轉或其他可能大幅降低油輪需求和費率的影響。
儘管哈馬斯-以色列戰爭到目前為止還沒有對油輪行業產生直接的實質性影響，但中東的戰爭、恐怖主義和地緣政治緊張局勢可能會產生實質性的不利影響。自2023年12月中旬以來，也門胡塞叛軍多次襲擊紅海地區的船隻。作為這些攻擊的結果，許多航運公司已經將船隻駛離紅海，這影響了貿易模式、費率和費用。與以色列-哈馬斯戰爭有關的敵對行動進一步升級或擴大，可能會繼續影響原油價格和石油工業、油輪工業、對石油或服務的需求以及我們的業務、業務結果、財務狀況和現金流。
現貨油輪市場的變化可能會導致我們船隻的利用率和我們的盈利能力出現重大波動。
在2023年和2022年期間，我們分別有大約93%和89%的綜合收入來自Teekay油輪的持續運營。這些收入主要來自在現貨油輪市場運營的船舶，或者直接或通過參與RSA(包括在全面服務的駁船(或FSL)初始期限不到一年的合同和包機)。由於我們涉及現貨租賃市場，在特定時期內現貨價格下降通常會導致我們在該時期的經營業績相應下降。
現貨租賃市場波動性很大，根據油輪和石油供需情況波動。我們的船舶在現貨租賃市場的成功運營，除其他外，取決於獲得有利可圖的現貨租賃，並儘可能減少等待租船所花費的時間和空載旅行裝載貨物的時間。未來的現貨匯率可能不足以使我們在現貨油輪市場交易的船隻有利可圖地運營，或提供足夠的現金流來償還與融資租賃相關的債務和義務。
此外，由於現貨租船的租船費率是固定的，單次航程可能長達數週，在現貨租船費率上升的期間，我們通常會遇到延遲實現這種增長的好處。
此外，現貨油輪市場變化的影響可能會進一步受到我們參與RSA的油輪的影響，因為RSA可能包括表現不如我們船隻的第三方船東的船隻。因此，我們可能會獲得比獨立運營船隻更少的淨收入。有關RSA的更多信息，請閲讀“項目4-公司信息：B.業務概述-收入分享協議”。
我們的船舶在競爭激烈的國際油輪市場運營。
油輪經營、原油和成品油運輸是競爭非常激烈的行業。競爭主要來自其他油輪船東，包括大型石油公司和獨立油輪公司，其中一些公司的財務實力和資本比我們大得多。石油和石油產品運輸的競爭可能很激烈，這取決於價格和油輪的位置、大小、船齡和狀況，以及油輪及其運營商對承租人的接受程度。隨着時間的推移，我們的競爭地位可能會削弱。此外，如果我們尋求將業務擴展到新的地理區域，我們可能無法進行有利可圖的競爭。新市場可能需要不同於我們在當前市場中使用的技能、知識或戰略，這些新市場中的競爭對手可能比我們擁有更大的財務實力和資本資源。
高油價可能會對油輪運費產生負面影響。
由於石油需求減少和煉油利潤率下降，高油價可能會對油輪運費產生負面影響。此外，燃料或燃料油是我們在現貨市場僱用的船隻的一項重大運營費用，可能會對收益產生重大影響。對於任何可能採用定期租船的船隻，承租人通常負責燃料的成本和供應；然而，這些成本可能會影響我們可以為這類船隻談判的定期租船費。燃料價格的變化可能會對我們的盈利能力產生不利影響。燃料的價格和供應是不可預測的，並根據我們無法控制的事件而波動，這些事件包括地緣政治事態發展、石油和天然氣的供需、石油輸出國組織(或歐佩克)和其他石油和天然氣生產國，產油國和地區的戰爭和動亂，地區生產模式和環境問題。
海運本身就有風險，任何船隻造成損失或損壞、產品重大損失或環境污染的事故都可能損害我們的聲譽和業務。
由於以下事件，我們的船隻、船員和貨物有損壞、受傷或丟失的風險：
•海洋災害；
•惡劣天氣或自然災害；
•機械或電氣故障；
•擱淺、傾覆、火災、爆炸和碰撞；
•海盜行為(劫持和綁架)；
•網絡攻擊；
•與全球或區域大流行或類似的公共衞生危機有關的急性發病疾病；
•船員的心理健康狀況；
•人為錯誤；及
•戰爭和恐怖主義。
涉及我們任何船舶的事故可能導致以下任何一種情況：
•與我們的客户或其他第三方的重大訴訟；
•人員傷亡、財產損失或環境和自然資源損害；
•貨物交付延誤；
•回收任何泄漏的石油或其他石油產品以及恢復受泄漏影響的環境的負債或費用；
•租賃收入的損失；
•政府對開展業務的罰款、處罰或限制；
•提高保險費率；以及
•損害我們的聲譽和客户關係。
這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響，相關成本可能超出我們的保險範圍。
如果我們的船隻受損，可能需要在幹船塢設施進行維修。幹船塢維修的成本是不可預測的，而且可能是相當可觀的。如果我們的保險不能全額承保，我們可能不得不支付幹船塢費用。我們任何一艘船隻的完全損失都可能損害我們作為安全可靠的船隻所有者和運營商的聲譽。如果我們不能充分維護或保護我們的船隻，我們可能無法防止任何此類損害、成本或損失，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，對我們船隻服務的石油生產設施的任何損壞或環境污染都可能導致我們的客户暫停或減少運營，這反過來又會導致收入損失。
恐怖襲擊、敵對行動加劇、政治變革或戰爭可能導致進一步的經濟不穩定、成本增加和商業中斷。
恐怖襲擊、烏克蘭、中東、紅海、利比亞、東亞、東南亞、西非和其他地區當前或未來的衝突，以及政治變革，可能會對油輪行業和我們的業務、經營業績、財務狀況以及籌集資本和為未來增長提供資金的能力產生不利影響。最近在烏克蘭、中東(包括以色列-哈馬斯戰爭)和其他地方的敵對行動可能會在美國或其他地方導致更多的武裝衝突或進一步的恐怖主義行為和內亂，這可能會進一步加劇經濟不穩定和石油生產和分銷中斷，這可能導致對我們服務的需求減少，並對我們的運營和開展業務的能力產生不利影響。
此外，俄羅斯入侵烏克蘭，除了幾個世界領導人和國家宣佈對俄羅斯的制裁和任何進一步的制裁之外，鑑於俄羅斯作為全球主要原油出口國的角色，也可能對我們的業務產生不利影響。我們的業務可能會受到美國、歐盟或其他國家對俄羅斯、與俄羅斯有聯繫的公司或俄羅斯能源行業的貿易關税、貿易禁運或其他經濟制裁的損害，並受到俄羅斯或其他國家採取的任何報復措施的損害。儘管俄羅斯入侵烏克蘭的全球影響仍存在很大不確定性，但這種緊張局勢可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，與我們有包機合同的第三方可能會受到俄羅斯、烏克蘭或中東事件的影響，這些事件可能會對我們的運營和財務狀況產生不利影響。
此外，石油設施、造船廠、船隻、管道、油田或其他基礎設施可能成為恐怖襲擊或戰爭行動的目標，我們的船隻可能成為劫機者、恐怖分子或戰爭行動的目標。例如，烏克蘭衝突導致黑海商船遭到導彈襲擊，自2023年12月中旬以來，也門胡塞叛軍對紅海地區的船隻發動了多次襲擊，導致許多航運公司將船隻駛離紅海，這影響了貿易模式、費率和費用。除其他外，任何此類襲擊都可能導致人身傷害或生命損失、船隻或其他財產損失、船隻運營成本增加，包括保險費，以及無法將石油運往或運出某些地點。恐怖襲擊、戰爭、劫持或其他我們無法控制的事件，對我們將要運輸的石油的分銷、生產或運輸造成不利影響，可能會使客户有權終止包機，這將損害我們的現金流和業務。
遠洋船舶上的海盜行為仍然是一種風險，可能對我們的業務造成不利影響。
海盜行為歷來影響着在南中國海、幾內亞灣和索馬里沿海印度洋等地區進行貿易的遠洋船隻。儘管幾內亞灣仍有發生海盜事件的重大風險，但在紅海南部發生無人駕駛飛行器和導彈襲擊的頻率和嚴重程度有所增加。馬六甲海峽和新加坡海峽的海盜事件數量也逐年上升。此外，在南美洲的某些港口、墨西哥灣以及蘇魯海和西里伯斯海，武裝搶劫和盜竊的威脅仍然不同程度地存在。如果這些海盜襲擊導致我們的船隻所部署的區域被列入聯合戰爭委員會列出的區域，則為此類保險支付的戰爭險保費可能會大幅增加，此類保險可能更難獲得。此外，在這種情況下，船員費用，包括我們僱用船上保安和護送船隻所發生的費用，可能會增加。我們可能沒有足夠的保險來彌補這些事件造成的損失，這可能會對我們產生實質性的不利影響。此外，由於海盜行為或其他襲擊我們的船隻而導致的扣留或劫持，或者我們的船隻成本增加或無法獲得保險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
公共衞生威脅，包括流行病、流行病和其他公共衞生危機，可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
公共衞生威脅和高度傳染性疾病，如新冠肺炎，可能會對我們的運營、我們客户或供應商的運營以及全球經濟產生不利影響。為了應對大流行或流行病，國家、港口和組織，包括我們開展大部分業務的國家、港口和組織，可以採取措施抗擊此類疫情，如隔離和旅行限制。此類措施可能會造成嚴重的貿易中斷。此外，流行病和其他公共衞生危機可能導致全球對原油和成品油需求的大幅下降，就像新冠肺炎期間的情況一樣。由於我們的業務是代表石油巨頭、石油貿易商和其他客户運輸原油和成品油產品，因此我們運輸的貨物需求的任何大幅下降都可能對我們的船隻和服務的需求產生不利影響。任何大流行、流行病或任何其他公共衞生危機對我們的業務、運營結果和財務狀況(包括可能的損害)可能產生的影響程度，將取決於未來的事態發展，這些事態發展是不確定的，也無法預測。
政府可能會在戰爭或緊急情況期間徵用我們的船隻，這可能會對我們的業務和經營業績造成不利影響。
政府可以徵用所有權或扣押我們的船隻。當政府控制船隻併成為所有人時，就發生了所有權爭奪。此外，政府可以徵用我們的船隻出租。當政府控制了一艘船隻，並實際上成為按規定的租船費率的租船人時，租賃發生。一般來説，災難發生在戰爭或緊急時期。政府徵用我們的一艘或多艘船隻可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。
與我們的業務相關的風險
經濟衰退，包括全球信貸市場的混亂，可能會對我們的增長能力產生不利影響。
全球市場的經濟衰退、銀行倒閉和金融危機可能造成資本市場流動性不足、市場波動、利率和信貸風險的風險增加，並減少進入資本市場的機會。如果未來全球金融市場和經濟狀況惡化，我們可能面臨進入資本市場或銀行貸款的限制，這可能會增加為未來增長提供資金的難度和成本。獲得此類資源的機會減少可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。全球金融市場和經濟狀況一直並將繼續處於動盪之中。2023年全球經濟增長放緩，部分原因是通脹壓力和更高的利率。預計2024年的增長率將保持在長期平均水平以下。
經濟不景氣可能會影響我們的客户租用我們的船隻和支付我們的服務的能力，並可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。
全球金融市場或經濟普遍出現不景氣，可能會導致我們客户的業務或支付我們服務的能力下降，從而導致對我們的船隻和服務的需求減少。我們的客户無力付款也可能導致他們拖欠我們目前的合同和包機。我們客户所要求的服務量的下降或他們對我們與他們的合同的違約可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能無法增長，也無法有效地管理我們的增長。
我們未來的增長將取決於許多因素，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括我們有能力：
•確定合適的油輪或航運公司進行收購或合資；
•成功地將任何收購的油輪或業務與我們現有的業務整合；以及
•為我們現有的和任何新的業務獲得所需的資金。
此外，來自其他公司的競爭可能會減少我們的收購機會或導致我們支付更高的價格，其中許多公司的財務資源比我們大得多。我們未能有效地識別、購買、開發和整合任何油輪或業務，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，對船隻或企業的任何收購在收購之時或之後可能無利可圖，並且可能產生的現金流不足以證明投資是合理的。自2022年以來，油輪資產價值大幅增長，截至2024年初，在未經通脹調整的基礎上，油輪資產價值正接近歷史高點。此外，收購使我們面臨可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績的風險。
就我們收購現有船隻而言，與新造船隻不同，它們通常不會對自己的狀況提供擔保。雖然我們通常在購買之前檢查現有的船隻，但這種檢查通常不會為我們提供關於船隻狀況的更多知識，如果它是為我們建造並在其使用期間由我們運營的，我們就不會擁有那麼多知識。現有船隻的維修和保養成本很難預測，可能比我們自建造以來一直運營的船隻高出很多。這些成本可能會減少我們的現金流和流動性，並損害我們的財務狀況和業績。
由於通脹或其他原因導致的運營成本增加，可能會對我們的現金流和財務狀況產生不利影響。
我們的船隻營運開支水平，視乎多項因素而定，其中很多因素並非我們所能控制，例如船員競爭和通脹。自2021年年中以來，全球通貨膨脹率大幅上升，許多國家面臨數十年來最高的通貨膨脹率。通貨膨脹增加了我們的船舶運營費用、航程費用和某些其他費用。如果我們的租船費不能彌補增加的船舶運營費用或我們負責的航程費用，或者如果其他成本和費用增加，我們的收益將減少，我們的現金流和財務狀況將受到不利影響。
我們的船隻在市場高峯期停靠岸上的時機可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們定期對每艘船進行乾式停靠，以進行檢查、維修和維護，並進行任何修改，以符合行業認證或政府要求。一般來説，每艘船每兩年半至五年停靠一次，具體取決於船齡。根據所需的幹船塢類型，船隻在不使用時會有幾天的停機時間。在有利的市場條件下，在給定的時間範圍內所需的幹船塢數量的任何增加以及因此停機而造成的收入損失天數都可能導致重大的收益損失。
延遲交付和安裝新的船舶設備可能會導致大量船舶停機，並對我們的運營結果產生不利影響。
為了最大限度地提高機隊的性能和效率，我們計劃不時投資於安裝在我們機隊上的新技術。然而，任何新設備的交付和安裝取決於許多因素，其中一些因素在我們的控制範圍之內，例如船隻在特定日期的位置，以及其他我們無法控制的因素，例如交付日期、是否有合格的人員來安裝新設備，以及供應鏈中的潛在瓶頸。根據將要安裝的新設備的類型，我們可能需要協調交付和安裝，以與船隻幹船塢保持一致。在交付或安裝新設備方面的任何延誤都可能導致乾式停靠天數的增加，並對我們的運營結果產生不利影響。
技術創新可能會減少我們的租船收入，降低我們船隻的價值和運營壽命。
租船費率以及船隻的價值和使用壽命由許多因素決定，包括船隻的效率、操作靈活性和實際使用壽命。效率包括速度、燃油經濟性和快速裝卸貨物的能力。靈活性包括能夠進入各種港口和港口，利用相關的對接設施，並通過運河和海峽。船舶使用壽命的長短與船舶的原始設計和建造、船舶的維護以及運行壓力的大小有關。如果建造比我們的船隻更高效、更靈活或更長物理壽命的新油輪，來自這些技術更先進的船隻的競爭可能會對我們為我們的船隻收取的租賃費(如果有的話)產生不利影響，我們的船隻的轉售價值可能會大幅下降。因此，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
隨着時間的推移，我們的船舶價值可能會下降，這可能會對我們現有的與融資租賃相關的貸款和債務、我們獲得新融資的能力或我們的經營業績產生不利影響。
由於許多不同的因素，油輪的船舶價值可能會隨着時間的推移而大幅波動。船隻價值可能會從現有水平下降。如果油輪的運營無利可圖，而不是繼續產生維護和融資船隻的成本，我們可能會尋求處置它。我們無法以公平市價出售船隻，或無法以低於賬面價值的公平市價出售船隻，可能會導致出售損失，並對我們的經營業績和財務狀況造成不利影響。此外，船舶價值下降可能會導致減值費用計入我們的收益。截至2023年12月31日，Teekay Tankers的循環信貸安排及其與融資租賃相關的債務包含與擔保信貸安排和融資租賃的船隻價值掛鈎的貸款價值金融契諾。Teekay油輪必須保持船舶價值與未償還貸款和租賃本金餘額的比率在100%-125%之間。截至2023年12月31日，蒂凱油輪符合這些要求。然而，這些油輪市值的下降可能導致適用的融資安排違約，或可能要求Teekay油輪提前償還部分未償還本金或質押額外抵押品以避免違約。如果Teekay Tankers無法在規定的補救期限內糾正特定融資安排中的任何此類違約，相關融資人可以加快Teekay Tankers根據融資租賃承擔的債務或義務，並取消其作為抵押品的船隻和其他資產的抵押品贖回權，或要求提前終止信貸安排或融資租賃。在某些情況下，這種違約可能會導致Teekay Tankers其他融資協議下的交叉違約。此外，我們的油輪市值大幅下降可能會阻止我們為擁有類似債務的油輪進行再融資，或使用油輪作為抵押品來獲得額外債務，從而要求我們要麼降低由油輪擔保的設施的債務水平，要麼尋求替代融資結構。
此外，如果我們在任何時候確定一艘船的未來使用壽命和收益需要我們在我們的合併財務報表上減值，我們可能需要從我們的收益中確認一項重大費用。
我們依賴子公司向我們分配資金的能力，以履行我們的財務義務，並支付任何股息或回購股票。
我們的子公司都是由我們直接和間接全資擁有的，擁有我們所有的實質性運營資產。因此，我們履行財務義務以及向股東支付任何股息或回購股份的能力取決於我們的子公司產生可分配給我們的利潤的能力，以及法律和合同允許我們的子公司向我們進行此類分配的能力；在他們無法產生或向我們分配利潤的情況下，我們可能無法向我們的股東支付債權人或任何股息，或從我們的股東回購股份。
包含經營和財務限制的融資協議可能會限制我們的業務和融資活動。
我們的循環信貸安排、融資租賃和任何未來融資協議中的經營和財務限制及契諾可能會對我們為未來的業務或資本需求融資或開展和擴大我們的業務活動的能力造成不利影響。例如，這些融資安排限制了我們的能力：
•承擔額外債務和擔保債務；
•支付股息或進行其他分配，或回購或贖回股本；
•提前償還、贖回或回購某些債務；
•發行一定的優先股或類似的股權證券；
•貸款和投資；
•進入一個新的行業；
•產生或允許某些留置權的存在；
•與關聯公司進行交易；
•創建不受限制的子公司；
•轉讓、出售、轉讓或以其他方式處置資產；
•進行某些收購和投資；
•簽訂協議，限制我們的子公司支付股息的能力；以及
•合併、合併或出售我們的全部或幾乎所有資產。
此外，我們的某些債務協議和融資租賃要求我們遵守某些金融契約。我們遵守債務工具和融資租賃中的契約和限制的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，包括當前的經濟、金融和行業狀況。如果發生任何這樣的事件，我們可能無法遵守這些公約。如果吾等違反吾等融資協議中的任何限制、契諾、比率或測試，而吾等未能在指定的補救期限內糾正該等違反規定，則吾等的債務可能在有關貸款人的選擇下即時到期及支付，而貸款人根據吾等信貸安排作出的向吾等提供更多貸款的承諾(如有)可能會終止。在某些情況下，這可能導致我們其他融資協議下的交叉違約，進而可能導致此類協議下的債務到期和承諾終止。根據我們的融資協議，違約也可能導致我們的任何船隻和其他資產喪失抵押品贖回權，從而獲得相關貸款和融資租賃，或者我們需要出售資產或採取其他行動來償還與融資租賃相關的債務和義務。
此外，如果我們的客户終止我們的任何租賃合同，可能會導致償還與租船相關的債務融資或融資租賃。
如果我們決定擴大我們的艦隊規模，我們可能需要進行大量的資本支出。一般來説，我們將被要求在交付和產生收入之前，為任何新造船的採購支付大量分期付款。根據我們是通過運營現金還是通過發行債務或股權證券來為支出融資，我們的財務槓桿可能會增加，或者我們股東在我們的所有權利益可能會被稀釋。
如果我們決定擴大船隊規模，包括從第三方購買油輪，我們將被要求進行大量資本支出。我們的收購還可能包括新建築。一般情況下，我們將被要求在交付任何新建築之前支付分期付款。我們通常在簽署採購合同時支付新建油輪採購價格的10%至20%，即使完工的油輪直到很晚才交付(大約從訂單起兩到三年)。為了為擴張資本支出提供資金，我們可能需要使用現金餘額或運營現金、產生借款或通過債務或發行額外的股權證券來籌集資本。我們獲得銀行融資或進入資本市場進行未來發行的能力可能會受到我們在進行任何此類融資或發行時的財務狀況的限制，以及由我們無法控制的總體經濟狀況和意外及不確定因素造成的不利市場狀況的限制。我們未能獲得用於資本支出的資金，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。即使我們成功獲得所需的資金，額外的債務可能會顯著增加我們的利息支出和財務槓桿，這可能會限制我們的財務靈活性和追求其他商業機會的能力。此外，發行額外的股權證券可能會導致股東所有權嚴重稀釋。
Teekay Tankers有與融資租賃和循環信貸安排有關的債務，並可能在未來產生更多債務和融資租賃債務。
截至2023年12月31日，Teekay油輪沒有未償還的長期債務，其循環信貸安排可向其提供3.218億美元。此外，截至2023年12月31日，蒂凱油輪與融資租賃相關的債務約為140.8美元。我們將繼續有能力產生額外的債務，但受Teekay Tankers循環信貸安排的限制。我們的債務水平可能會對我們產生重要後果，包括以下幾點：
•我們獲得額外融資(如有必要)以用於營運資金、資本支出、收購或其他目的的能力可能會受到損害，或者此類融資可能無法以優惠條件獲得(如果有的話)；
•我們將需要一部分現金流來支付債務的本金和利息，以及與融資租賃相關的義務的租賃支付，從而減少了原本可用於運營、商業機會、股票回購和向股東分紅的資金；
•未來承擔更多債務和融資租賃義務，可能會使我們比我們的競爭對手更容易受到債務的影響，因為我們的債務較少受到競爭壓力或行業或經濟普遍低迷的影響；以及
•未來產生額外的債務和融資租賃義務可能會限制我們應對不斷變化的商業和經濟狀況的靈活性。
我們償還與融資租賃相關的債務和債務的能力取決於(其中包括)我們的財務和經營業績，這受到當前經濟狀況以及金融、商業、監管和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。如果我們的經營結果不足以償還我們目前或未來的債務以及與融資租賃相關的債務，我們將被迫採取行動，如減少或推遲我們的業務活動、收購、投資或資本支出、出售資產、重組或再融資我們的債務，或尋求額外的股本或破產保護。我們可能無法以令人滿意的條件實施這些補救措施中的任何一項，或者根本無法實施。
我們償還或再融資債務和租賃債務以及為資本支出提供資金的能力將取決於某些金融、商業和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的。在我們能夠為這些債務和支出融資的範圍內，我們支付任何現金股息和回購股票的能力可能會減弱，或者我們的財務槓桿可能會增加，或者我們的股東可能會被稀釋。
為資助現有及未來債務及租賃債務及資本開支，吾等可能被要求使用現有流動資金或營運現金、產生借款、透過出售資產或出售若干資產或我們合營公司的所有權權益來籌集資本、發行債務或額外股本證券及/或尋求其他融資來源。我們能否獲得潛在的資金來源以及我們未來的財務和經營業績將受到當前經濟狀況以及金融、商業、監管和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。
如果我們無法獲得額外的融資併產生足夠的現金流來滿足我們的債務、租賃、資本支出和其他業務需求，我們可能會被迫採取以下行動：
·重組我們的債務；
·出售某些資產或我們合資企業的額外資產或股權；
·不派發股息或回購股票；
·減少、推遲或取消業務活動、收購、投資或資本支出；或
·尋求破產保護。
此類措施可能不會成功，而且可能無法以可接受的條款獲得額外的債務或股權資本，或使我們能夠履行債務、租賃、資本支出和其他義務。其中一些措施可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。此外，融資協議可能會限制我們實施其中一些措施的能力。
將運營現金用於資本目的將減少可用於未來向股東分紅的現金。我們獲得銀行融資或進入資本市場進行任何未來發行的能力可能會受到我們在任何此類融資時的財務狀況以及一般不利市場狀況的限制。即使我們成功獲得必要的資金，此類融資的條款也可能限制我們向股東支付任何未來現金股息、回購股份或按目前進行的方式運營我們的業務的能力。此外，債務可能會顯著增加利息支出和財務槓桿，發行額外的股權證券可能會導致顯著的股東稀釋。出售某些資產將減少運營現金和可供分配給股東的現金。有關我們流動資金需求的更多信息，請閲讀“項目18--財務報表：附註20a--承付款和或有事項--流動資金”。
我們的許多航海員工都受到集體談判協議的保護，如果不能續簽這些協議或任何未來的勞動協議，可能會擾亂運營並對我們的現金流產生不利影響。
我們很大一部分海員是根據集體談判協議僱用的。未來我們可能會受到額外的勞動協議的約束。如果與海員或代表他們的工會的關係惡化，我們可能會遭受勞動中斷。我們的集體談判協議可能無法防止勞動力中斷，特別是在重新談判協議時。海員的工資通常每年或每兩年重新協商一次，陸上運營人員的工資通常每年重新協商一次，這可能會增加我們的運營成本。任何勞動中斷都可能損害我們的運營，並可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們可能無法吸引和留住運營我們業務所需的合格、熟練的員工或船員，吸引和留住這些人員的成本可能會增加。
我們的成功取決於我們吸引和留住高技能和合格人員的能力。在我們的船舶船員中，我們需要經過專門培訓的技術熟練員工，他們可以執行體力要求高的工作。吸引和留住合格船員的競爭非常激烈。航運業繼續預測人才短缺，船員和其他薪酬最近有所增加，未來可能還會繼續增加。如果船員成本增加，而我們無法提高費率以彌補任何此類增加，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。*我們未來遇到的任何無法僱用、培訓和保留足夠數量的合格員工或船員的情況都可能削弱我們管理、維持和發展業務的能力。
我們預計，在未來幾年，Teekay油輪可能需要加快其船隊更新，任何此類計劃的成功都將取決於新船和二手船的供應情況和價格、市場狀況和可用的融資，而且可能需要大量支出。
由於目前約有50%的Teekay油輪船齡在15歲及以上，我們預計Teekay油輪在未來幾年可能需要加快船隊更新。Teekay油輪成功執行更新計劃的能力將取決於新造和二手船的供應和價格、市場狀況和租船費率(主要是現貨油輪費率)，以及能否以可接受的費率獲得足夠的融資。建造新船或二手船的成本將是巨大的，這可能會影響我們的綜合財務狀況、現金流和運營結果。如果不能及時執行更新計劃，可能會對我們和Teekay油輪的業務和財務狀況造成不利影響。
安裝洗滌器以符合國際海事組織降低硫磺要求的船隻的需求和供應增加，可能會減少對我們現有船隻的需求，並削弱我們以具有競爭力的費率計時出租船隻的能力。
截至2023年12月31日，全球載重量噸以上的油輪船隊中，約34%的船東已經或計劃在其船舶上安裝洗滌器。安裝洗滌器使船舶可以消耗高硫燃料油，這比沒有洗滌器的船舶必須消耗的低硫燃料油更便宜，以符合IMO 2020低硫排放要求。一般來説，對營運燃料要求較高的船舶(通常是較大的船舶)的船東更傾向於安裝洗滌器，以符合IMO 2020的要求。與我們船隊中沒有洗滌器的船舶相比，運營安裝了洗滌器的船舶的燃料費用減少可能會導致承租人的燃油成本大幅降低。如果(A)裝有洗滌器的船舶供應增加，(B)高硫燃料油和低硫燃料油之間的成本差距很大，以及(C)承租人在沒有洗滌器的情況下更喜歡這類船舶，對我們的船舶的需求可能會減少，我們以有競爭力的費率出租我們的船舶的能力可能會受到損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的保險可能不足以覆蓋我們的財產可能發生的損失或我們的業務造成的損失。
油輪和駁船支援船的操作以及石油的轉移本身就有風險。雖然我們承保船體和機械(海上和戰爭險)、保護和賠償保險以及其他責任保險，但所有風險可能沒有得到充分的保險，任何特定的索賠也可能無法得到全額賠償。此外，我們的船舶不投保因停租時間造成的收入損失保險。我們船舶的任何重大未付索賠或停租時間都可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況。保險覆蓋的任何索賠都將受到免賠額的限制，由於可能會提出大量的索賠，這些免賠額的總額可能是實質性的。我們的某些保險範圍是通過相互保護和賠償協會來維持的，作為此類協會的成員，如果成員索賠超過協會準備金，我們可能需要支付超出預算保費的額外費用。此外，這一保護和賠償覆蓋範圍的成本已大幅增加，並可能繼續增加。即使我們的保險覆蓋範圍足以彌補我們的損失，我們也可能無法在船隻完全損失的情況下及時獲得替換船隻。
我們將來可能無法以商業上合理的費率購買足夠的保險。例如，更嚴格的環境法規導致了環境損害或污染風險保險的成本增加，而且在未來可能導致缺乏保險。災難性的石油泄漏、海洋災難或自然災害可能超出保險範圍，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。任何未投保或投保不足的損失都可能損害我們的業務和財務狀況。此外，保險公司可能會因某些行為而使保險無效，例如船舶未能向適用的海事監管機構保持認證。
保險市場的變化可歸因於保險和再保險市場的結構變化和風險偏好、經濟因素、任何流行病、流行病或其他公共衞生危機的影響、戰爭、恐怖襲擊、環境災難或政治變化，也可能使某些類型的保險更難獲得。此外，可能獲得的保險可能比現有的保險範圍要昂貴得多，或者只有在有限制性條款的情況下才能獲得。在我們於2022年1月出售Teekay Gas業務後，我們擁有的車隊較小，這可能會影響我們的購買力，並可能導致我們的保險覆蓋成本增加。
海事索賠人可以扣押我們的船隻，或者港口當局可以扣留我們的船隻，這可能會中斷我們的現金流。
船員、船舶貨物和服務提供者、貨物託運人和其他當事人因未清償債務、索賠或者損害賠償，可以對該船舶享有海上留置權。在許多司法管轄區，海事留置權持有人可以通過止贖程序扣押船舶來強制執行其留置權。扣押或扣押我們的一艘或多艘船隻可能會中斷我們的現金流，並要求我們支付大筆資金才能解除扣押或扣押。此外，在南非等一些法域，根據“姊妹船”責任理論，索賠人可以扣押受索賠人海事優先權管轄的船舶和任何“相聯”船舶，即同一船東擁有或控制的任何船舶。索賠人可以試圖對我們船隊中的一艘船隻或我們運營的RSA主張與我們的另一艘船舶有關的索賠的“姊妹船”責任。此外，港口當局可能會尋求在港口扣留我們的船隻，這可能會對我們的經營業績或與客户的關係產生不利影響。
受到利率波動的影響將導致我們的現金流和經營業績出現波動。
截至2023年12月31日，我們的未償債務本金總額為1.408億美元，與基於浮動利率計息的融資租賃相關的債務。我們預計，我們將在未來承擔更多的可變利率融資義務。我們主要通過Teekay油輪的某些借款和與融資租賃相關的債務而受到利率變化的影響，這些借款和債務要求我們根據有擔保的隔夜融資利率(或軟性)。管理我們的循環信貸安排和融資租賃安排的一些協議規定了在SOFR利率不可用的情況下計算利率的替代方法。過渡到替代方法可能會對這些債務和與融資租賃有關的債務的成本產生不利影響。
利率大幅上升可能會對我們的利潤率、經營業績和償債能力產生不利影響。利率仍然明顯高於2021年的利率，各國央行在2022年至2023年期間多次加息。根據我們的風險管理政策，我們可能會使用利率互換來降低我們因利率變化而面臨的市場風險。這些合同的主要目標是將與我們的浮動利率債務相關的風險和成本降至最低。然而，我們進行的任何對衝活動可能不能有效地減輕我們的浮動利率債務帶來的利率風險。
我們的現金和短期投資的回報以及我們可能投資的任何有價證券的價值可能會受到利率變化的不利影響。
有關我們於2023年12月31日對利率變化敏感的金融工具的進一步信息，請閲讀“第11項--關於市場風險的定量和定性披露”。
我們的現金、現金等價物和短期投資面臨信用風險，這可能會受到市場狀況、利率和金融機構倒閉的不利影響。
截至2023年12月31日，我們總共擁有652.7美元的現金、現金等價物和短期投資。我們通過各種金融機構管理我們的可用現金，並將我們的現金儲備主要投資於美國政府國庫券和銀行存款。我們持有或投資現金儲備的任何金融機構的倒閉或破產，或謠言或任何此類潛在倒閉或破產的跡象，可能會阻止我們在不確定的一段時間內訪問我們的全部或部分現金、現金等價物或短期投資。正如近年來所證明的那樣，一家金融機構的倒閉可能會非常迅速地發生。我們獲得現金、現金等價物或短期投資的能力受到任何實質性限制，都可能對我們的流動性、經營業績和履行義務的能力產生不利影響。此外，我們投資於短期投資的現金的回報以及我們可能投資的任何有價證券的價值可能會受到利率變化或資本市場表現的不利影響。有關我們在2023年12月31日面臨信用風險的金融工具的進一步信息，請閲讀“第11項--關於市場風險的定量和定性披露”。
我們可能無法利用現貨市場的有利機會，因為我們的任何船隻被用作中長期定期租賃。
截至本年度報告日期，我們的一艘定期包租船舶以固定費率定期租船合同運營。就我們簽訂的中長期定期租船而言，在現貨租賃可能更有利可圖的情況下，在租費率提高的時期，承諾進行此類定期租賃的船舶可能無法用於現貨租賃。
Teekay Tankers的美國海灣駁船業務與向港口輸送原油的替代方法競爭，這可能會限制其在這一業務領域的收益。
Teekay Tankers的美國海灣駁船業務面臨着來自替代方法的競爭，這些方法將原油運送到港口，並出口到海上裝載設施，以便整合到更大的船隻上，包括路易斯安那州的離岸石油平臺以及位於科珀斯克里斯蒂和德克薩斯州休斯頓的深水碼頭，這些碼頭可以部分裝載超大型原油運輸船(或艘vlcc)。雖然我們認為，與往返美國海灣港口的替代方法相比，打撈提供了優勢，但由於替代方法的可用性，Teekay油輪的打撈收入可能會受到限制。
Teekay油輪的全方位服務駁船作業受到特定風險的影響，這些風險可能導致事故、漏油或財產損失。
在安全地將兩艘移動中的大型油輪靠在一起，並將其繫泊在一起進行打撈作業時，石油、成品油或其他貨物從一艘船轉移到另一艘船的過程中，打撈工作受到特定風險的影響。與停靠船隻或在港口轉運貨物相比，這些作業需要高度的專業知識，並存在更高的碰撞或泄漏風險。與一般的海上運輸類似，打撈作業也會受到機械故障、人為錯誤和天氣條件等事件的影響。
石油泄漏還可能導致重大責任，包括國際和美國聯邦、州和當地法律規定的罰款、處罰、刑事責任、補救費用和自然資源損害，以及第三方損害，無論我們是疏忽還是過錯，我們都可能承擔此類責任。這些成本可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響，任何此類事件都可能損害我們在現有或潛在油輪承租人中的聲譽。
雖然我們按照航運業的慣例投保保險，包括事故、財產損失和潛在的油類(包括船用燃料)泄漏和其他污染事故，但並非所有風險都可以投保，特定的索賠可能被駁回，我們可能不總是能夠以合理的費率獲得足夠的保險。我們不能保證我們的保險足以涵蓋所有此類風險，也不能保證任何索賠不會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們和我們的許多客户在美國以外的大量業務使我們和他們面臨政治、政府和經濟不穩定，這可能會損害我們的業務。
由於我們的業務和我們客户的業務主要在美國境外進行，它們可能會受到我們或我們的客户從事業務或我們的船隻註冊所在國家的經濟、政治和政府條件的影響。這些因素造成的任何干擾都可能損害我們的業務，包括降低這些地區的石油勘探、開發和生產活動的水平，或限制客户池。我們的部分收入來自從政治不穩定地區運輸石油。這些地區的衝突包括襲擊船隻和其他擾亂航運的努力。在我們開展業務或我們可能開展業務的地區，敵對行動或其他政治不穩定可能對我們的業務增長、運營結果、財務狀況和支付股息的能力產生重大不利影響。
此外，美國或其他國家對我們開展業務的國家、我們進行貿易的國家或我們或我們的任何客户、合資夥伴或商業夥伴受到的關税、貿易禁運和其他經濟制裁，可能會限制與這些國家或客户的貿易活動，這也可能損害我們的業務和支付股息和/或回購股票的能力。例如，美國、歐盟、英國和許多其他國家因俄羅斯入侵烏克蘭而對其實施了大量額外製裁。此外，2018年和2019年，美國和中國之間的總體貿易緊張局勢升級，導致各自對對方國家的某些產品徵收關税，美國和中國隨後就緩解貿易緊張局勢的協議進行了談判，該協議於2020年2月生效。我們的業務可能會受到美國與中國之間日益加劇的貿易保護主義或貿易緊張局勢的損害，或者美國或其他國家因恐怖襲擊、敵對行動或外交或政治壓力而對中東、亞洲、俄羅斯或其他地方的國家實施的貿易禁運或其他經濟制裁，這些壓力限制了與這些國家的貿易活動，就像我們目前在紅海看到的那樣。
受貨幣匯率波動的影響，我們的現金流和經營業績會出現波動。
我們的油輪業務以美元計價，而我們的澳大利亞海運服務業務主要以澳元計價。我們的部分運營成本是以美元以外的貨幣計價的。由於美元相對於其他貨幣，特別是澳元、歐元、新加坡元、加元和英鎊的價值變化，營業收入和支出的這種部分錯配導致淨收益的波動。
由於我們以美元報告我們的經營業績，美元相對於其他貨幣的價值變化也會導致我們報告的收入和收益的波動。根據美國會計準則，所有以外幣計價的貨幣資產和負債，如現金和現金等價物、應收賬款、限制性現金、應付賬款、應計負債、附屬公司墊款和長期債務，都將根據適用期間結束時的現行匯率進行重新估值和報告。從歷史上看，這種重估導致我們每個時期都報告重大的未實現外匯匯兑收益或虧損。
我們的經營業績會受到季節性波動的影響。
我們的油輪所在的市場歷來表現出油輪需求的季節性變化，因此現貨租費率也是如此。這種季節性可能會導致我們的運營業績出現季度間的波動。由於北半球石油消費增加，油輪市場通常在冬季走強，但在夏季，由於北半球石油消費減少和煉油廠維護，油輪市場走弱。此外，冬季月份不可預測的天氣模式往往會擾亂船舶調度，這在歷史上增加了冬季月份的油價波動和石油交易活動。因此，在截至6月30日和9月30日的財季，我們船隊中油輪產生的收入歷來較弱，而在截至12月31日和3月31日的財季，我們的收入較強。
我們未能續簽或更換固定費率租約，可能會導致我們在現貨市場交易相關船隻，這可能會對我們的經營業績產生不利影響，並使其更加不穩定。
我們的一般船舶僱傭戰略包括混合使用現貨和固定費率定期租船，我們預計未來將進入固定費率定期租船。截至本年度報告日期，我們的一艘定期包租船舶以固定費率定期租賃合同運營，該合同計劃於2024年到期。如果在定期到期或提前終止時，我們不能以優惠條件續訂或更換固定費率租船，或者如果我們選擇不續簽或更換該固定費率租船，我們可以在動盪的現貨市場僱用該船。增加我們對現貨市場的敞口，特別是在市場狀況不佳的時期，可能會損害我們的運營結果，並使其更加不穩定。
市場狀況的變化可能會限制我們獲得資本和增長的機會。
從歷史上看，我們主要依賴銀行融資以及債券和股票發行來為我們的增長提供資金。能源和航運行業市場狀況的變化可能會減少我們和Teekay油輪獲得資本的機會，特別是股權資本。增發普通股將稀釋股東的權益。無法以合理的利率獲得債務或股權資本將對我們的增長或機隊更新前景以及我們為債務再融資和向股東支付股息的能力產生不利影響。
我們過去已經確認了資產減值，未來我們可能會確認額外的減值，這將減少我們的收益和淨資產。
如果我們在任何時候確定一項資產已經減值，我們可能需要確認將減少我們的收益和淨資產的減值費用。當事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，當資產的賬面價值大於資產在其剩餘可用年限內預期產生的估計未貼現未來現金流時，我們會審查我們的船舶減值。我們每年審核我們的商譽減值準備，如果報告單位的商譽賬面價值大於估計公允價值，則該報告單位應佔商譽減值。當事件或情況顯示投資的賬面價值可能經歷了非暫時性的低於賬面價值的下降時，我們會評估我們股權會計合資企業的投資的減值。
此外，如果我們在任何時候確定一艘船的未來使用壽命和現金流需要我們在我們的財務報表上減值，我們可能需要從我們的收益中確認重大減值費用。這樣的確定涉及許多假設和估計，其中一些需要更多的判斷，而且更難預測。我們在2021年確認了與持續運營相關的9240萬美元的資產減值費用。2023年或2022年沒有減值費用。2021年的費用包括Teekay油輪的四艘Suezmax油輪和七艘Aframax/LR2油輪分別減值6690萬美元和2470萬美元。
失去任何關鍵客户或無法為我們的服務付款，都可能導致特定時期內的收入大幅損失。
我們已經並相信，我們很大一部分收入將繼續來自有限數量的客户。雖然在2023年、2022年或2021年期間，沒有客户佔我們持續運營綜合收入的10%以上，但任何重要客户的流失或重要客户請求的服務量大幅下降，或重要客户無法為我們的服務付費，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果出現以下情況，我們可能會失去客户或合同帶來的好處：
•客户因其財務能力、與我們的分歧或其他原因而無法付款；
•由於客户無法繼續支付原始款項，我們同意根據合同減少應付給我們的款項；
•當我們違反相關合同時，客户行使一定的權利終止合同；
•客户因我方未能在規定期限內交付船舶、船舶滅失或損壞無法修復、船舶存在嚴重缺陷或長時間停租，或我方違約而終止合同；
•根據我們的一些合同，客户終止合同是因為客户的銷售協議終止或影響客户的長期不可抗力，包括相關設施的損壞或破壞、戰爭或政治動盪使我們無法為客户提供服務；或
•客户將受到適用的制裁法律的約束，這些法律禁止我們向該客户合法出租我們的船隻。
我們的戰略包括在更廣泛的航運行業以及潛在的新市場和鄰近市場尋求合適的投資或收購機會，特別是在我們出售Teekay天然氣業務之後。我們可能無法從投資或收購中獲得或實現預期收益，並且通過任何此類交易實現的增長可能會損害我們的財務狀況和業績。
我們業務戰略的一個主要組成部分是在更廣泛的航運業以及潛在的新的和鄰近的市場尋找合適的投資或收購機會，特別是在我們出售Teekay Gas業務之後。任何這樣的增長都可能涉及到我們向新的地理區域和新服務的擴張。我們在擴大業務方面可能不會成功，任何擴張都可能無利可圖。為了實現增長，我們可能會收購新的公司或業務，這些交易可能涉及收購公司中常見的商業風險，包括：
•被收購公司的一個或多個業務和我們的業務的活動中斷或失去動力；
•在整合收購業務或管理新投資的同時，對我們的高級管理層成員提出額外要求，這將減少他們管理我們現有業務、服務現有客户和吸引新客户的時間；
•難以找到合適的收購候選者或投資機會，併成功競爭可用的機會；
•難以整合被收購公司的業務、人員和商業文化；
•難以協調和管理地理上分散的組織；
•對我們與現有供應商和客户以及被收購或投資的公司的關係產生不利影響；
•難以進入我們沒有或經驗有限的地理市場或新的細分市場；以及
•被收購公司的主要管理人員和員工流失。
我們可能無法成功地發現、談判和完成任何潛在的收購或投資機會。任何此類交易在完成時可能對我們無利可圖，並且可能不會產生足夠的收入、利潤或現金流來證明我們的投資是合理的。此外，我們的增長戰略使我們面臨可能損害我們的運營結果和財務狀況的風險，包括我們可能無法實現預期的好處，如成本節約、收入和現金流增加以及收益增加；通過使用我們可用現金或借款能力的很大一部分來為收購或投資提供資金，降低我們的流動性；產生額外的債務，這可能導致利息支出或財務槓桿顯著增加；或發行額外的股權證券為收購融資，這可能導致股東的顯著稀釋；產生或承擔與收購業務相關的意外負債、損失或成本；或產生其他重大費用，如商譽減值或其他無形資產、資產貶值或重組費用。
與新建築不同，現有船隻通常不提供有關其狀況的保修。雖然我們通常在購買之前檢查現有的船隻，但這種檢查通常不會為我們提供關於船隻狀況的更多知識，如果它是為我們建造並在其使用期間由我們運營的，我們就不會擁有那麼多知識。現有船隻的維修和保養費用很難預測，可能比我們自建造以來一直運營的船隻高出很多。這些成本可能會減少我們的現金流，減少我們的流動性。
法律和監管風險
由於我們的註冊地和辦事處所在地，我們必須遵守包括美國、英國、歐盟和加拿大在內的許多司法管轄區的制裁。
美國已經對古巴、朝鮮、敍利亞、伊朗以及烏克蘭的克里米亞、盧甘斯克和頓涅茨克地區等幾個國家或地區實施了制裁。美國還對與也門和委內瑞拉的貿易實施了實質性限制。
自2022年2月以來，美國和許多其他組織和國家，特別是包括歐盟和英國在內的許多國家，因俄羅斯入侵烏克蘭而對其實施了實質性制裁。在2022年期間，澳大利亞、英國、美國和歐盟禁止俄羅斯石油進口到他們的領土。截至2022年12月，對於原油和2023年2月，對於石油產品，美國、英國和歐盟還特別禁止向任何國籍的人提供金融、法律、經紀、運輸和保險服務，除非其達到或低於規定的上限(目前原油為每桶60美元，石油產品為每桶100美元)。俄羅斯的這些制裁，加上全球對俄羅斯入侵烏克蘭的反應，可能會減少我們的收入。
我們的船隻或參與RSA的第三方船隻過去對受到美國、歐盟和英國制裁的國家的港口停靠可能會損害我們的業務。
幾年前，我們擁有或租用的油輪，或參與我們獲得收入的RSA的第三方船隻，在某些國家停靠港口，目前這些國家因裝卸石油產品而受到美國、歐盟和英國的制裁。這些港口停靠沒有違反當時美國、歐盟或英國的制裁，我們打算繼續遵守美國、歐盟和英國的所有制裁。
這些歷史上的港口停靠並沒有對我們的業務造成不利影響，我們認為這是因為此類港口停靠在當時是合法的，我們能夠證明我們的合規。然而，一些承租人可能會選擇不使用之前停靠在現在受制裁國家的港口的船隻。一些投資者可能決定不投資我們，僅僅是因為我們之前訪問了這些受制裁國家的港口，或者通過我們參與RSA之前獲得了訪問這些國家港口的收入。任何這樣的投資者反應都可能對我們普通股的市場產生不利影響。
不遵守美國《反海外腐敗法》、英國《行賄法》、英國《刑事金融法》、英國《經濟犯罪和公司透明度法》以及其他司法管轄區的類似法律，可能會導致罰款、刑事處罰、合同終止以及對我們業務的不利影響。
我們在世界各地運營我們的船隻，這可能需要我們的船隻在以腐敗著稱的國家進行貿易。我們致力於根據適用的反腐敗法律開展業務，並通過了符合並完全符合1977年《反海外腐敗法》(或《反海外腐敗法》)的商業行為和道德準則。《反海外腐敗法》美國的《2010年反賄賂法》(或英國反賄賂法)、《2017年刑事金融法》(或CFA)和《2023年經濟犯罪和公司透明法》(或ECCTA)。然而，我們、我們的關聯實體或其各自的高級管理人員、董事、員工和代理人可能會採取被確定為違反適用的反腐敗和反洗錢法律的行動，這些法律包括《反腐敗法》、《英國反賄賂法》、《終審法院》和《反洗錢法》。任何此類違規行為都可能導致鉅額罰款、制裁、民事和/或刑事處罰，或削減某些司法管轄區的業務，並可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。此外，實際或據稱的違規行為可能會損害我們的聲譽和開展業務的能力。此外，檢測、調查和解決實際或被指控的違規行為成本高昂，可能會消耗我們高級管理層的大量時間和精力。
航運業受到大量環保和其他法規的約束，這可能會顯著限制運營，增加費用，並對我們的保險覆蓋範圍產生不利影響。
我們的業務受到國際水域有效的廣泛和不斷變化的國際、國家和地方環境保護法律、法規、條約和公約、我們船隻作業所在國家的管轄水域以及我們船隻註冊國的影響，包括管理漏油、向空中和水排放以及處理和處置危險物質和廢物的法律、法規、條約和公約。這些要求中的許多都是為了減少石油泄漏和其他污染的風險。此外，我們認為，保險承保人、監管機構和承租人對環境、質量和安全的高度關注將導致額外的監管要求，包括加強風險評估和安全要求，以及加強對船舶的檢查和安全要求。例如，已經或可能通過與船舶回收、排污系統、排放控制(包括温室氣體和其他污染物的排放)以及壓載水處理和壓載水處理有關的新的或修訂的立法。國際海事組織(或國際海事組織聯合國海事安全和防止船舶污染機構)也制定了漸進的標準，在努力實現2030年和2050年的目標時，繼續限制船舶的排放。這些和其他法律或法規可能需要大量額外的資本支出或運營費用，以便我們遵守法律和法規，並按照國際和國家法規維護我們的船隻。
適用於我們的環境和其他法律和法規可能會影響我們船隻的轉售價值或使用壽命，要求減少載貨能力、船舶改裝或操作變更或限制，導致為環境事項提供的保險減少，或導致無法進入某些管轄水域或港口，或被扣留在某些港口。根據當地、國家和外國法律以及國際條約和公約，如果石油或其他有害物質從我們的船隻泄漏或與我們的操作有關，我們可能會招致重大責任，包括清理義務。我們還可能因釋放或接觸與我們的業務相關的危險材料而受到人身傷害或財產損失索賠。此外，不遵守適用的法律和法規可能會導致行政和民事處罰、刑事制裁或暫停或終止我們的業務，包括在某些情況下扣押或扣留我們的船隻。有關影響我們業務的法規和對我們施加的相關要求的更多信息，請閲讀“項目4-公司信息：B.業務概述-法規”。
氣候變化和温室氣體限制可能會對我們的運營和市場產生不利影響。
對氣候變化的日益關注和關注促進了旨在減少温室氣體排放的現有和擬議的國際、國家和地方法規的廣泛實施(包括來自不同司法管轄區和海事組織的法規)。這些監管措施可能包括採用總量管制和交易制度、徵收碳税、使用替代燃料、提高能效標準以及對可再生能源實行獎勵或強制執行。遵守這些或其他法規，以及我們參與減少温室氣體排放的努力，預計將增加我們的合規成本，並需要額外的資本支出來減少船舶排放，並可能要求我們的業務發生變化，並可能對我們的財務狀況產生不利影響。
我們的業務包括運輸石油和石油產品。監管變化和公眾對氣候變化對環境影響的日益增長的擔憂可能會導致對我們資產的需求減少和對我們服務的需求減少，同時增加或創造更大的使用替代能源的激勵。我們預計旨在應對氣候變化的監管和消費者努力將加強和加速。儘管我們預計短期內石油需求不會大幅下降，但從長期來看，氣候變化舉措可能會顯着影響石油和替代品的需求。任何此類變化都可能對我們在不斷變化的市場中的競爭能力以及我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。例如，截至2024年1月1日，歐盟擴大了現有的歐盟排放交易體系（或 歐盟ETS）包括二氧化碳（或 二氧化碳）5,000總噸及以上船舶的排放量。執行往返於歐盟和歐洲經濟區(冰島、列支敦士登和挪威)的航程的航運公司將需要獲得並退還歐盟津貼(或EUA)在次年9月之前通過其聯盟登記處賬户支付年度排放量。一歐元相當於一噸二氧化碳的排放量。歐盟ETS覆蓋了歐盟以外起航或結束航程的50%排放，以及兩個歐盟港口之間和船舶在歐盟港口內的航程的100%排放。對於2024年和2025年報告的核實排放量，航運公司交出的限額將逐步增加。這意味着，到2025年，航運公司將有責任放棄2024年報告的40%已核實排放的配額。到2026年，這將增加到2025年報告的核實排放量的70%。從2027年起及以後的每一年，航運公司將必須交出反映其核實排放量的100%的限額。
日益嚴格的審查以及某些投資者、貸款人、客户和其他市場參與者對ESG政策和做法的預期不斷變化，可能會給我們帶來額外的成本或使我們面臨額外的風險。
近年來，所有行業的公司都面臨着與其ESG政策相關的越來越多的審查。某些投資者權益倡導團體、某些機構投資者、投資基金、貸款人和其他市場參與者仍然專注於ESG實踐，並非常重視其投資的影響和社會成本。與ESG和類似事項相關的這種更多的關注和行動可能會阻礙獲得資本，因為這些投資者和貸款人可能會因為他們對公司ESG實踐的評估而決定重新分配資本或不承諾資本。不適應或不遵守這些投資者、貸款人或其他行業利益相關者不斷變化的期望和標準的公司，或被認為沒有對日益關注的ESG問題做出適當反應的公司，無論是否有法律要求這樣做，都可能在這些羣體中遭受聲譽損害，其業務、財務狀況和股票價格可能受到不利影響。
我們可能會面臨來自某些投資者、貸款人、客户和其他市場參與者的越來越大的壓力，他們越來越關注氣候變化，要求優先考慮可持續能源實踐，減少我們的碳足跡，促進可持續發展。因此，我們可能被要求實施更嚴格的ESG程序或標準，以便我們感興趣的現有和未來投資者和貸款人繼續對我們進行投資，並對我們進行進一步投資，或者為了讓客户考慮與我們開展未來的業務，特別是考慮到我們的石油和石油產品運輸業務。此外，我們可能會產生額外的成本，並需要額外的資源來監控、報告和遵守範圍廣泛的ESG要求。上述任何情況的發生都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
作為馬紹爾羣島的一家公司，我們的總部位於百慕大，我們的大部分子公司是馬紹爾羣島實體，在其他離岸司法管轄區也有子公司，我們的業務可能受到經濟實體要求的限制，這可能會影響我們的業務。
歐盟財長對税收透明度、治理、實體經濟活動和公司税率等司法管轄權進行評級。沒有與財長充分合作的國家會被列入“灰名單”或“黑名單”。截至2022年12月31日，百慕大和馬紹爾羣島均被歐盟列入白名單。然而，2023年2月14日，歐盟將馬紹爾羣島移至《黑名單》，直到2023年10月17日，馬紹爾羣島又被移回《白名單》。如果百慕大和/或馬紹爾羣島被重新列入黑名單，歐洲聯盟成員國對名單上的國家實施制裁或其他金融、税收或監管措施，或者百慕大和/或馬紹爾羣島進一步提出經濟實質要求，我們的業務可能會受到損害。
歐盟成員國已經就一系列措施達成一致，它們可以選擇適用於被列入黑名單的國家，包括加強監測和審計、預扣税款、特殊文件要求和反濫用條款。歐盟委員會表示，它將繼續支持成員國努力制定一種更協調的方法來制裁被列入名單的國家。歐盟立法禁止歐盟資金通過黑名單國家的實體輸送或轉移。我們運營的其他司法管轄區未來可能會被列入黑名單。
我們是馬紹爾羣島的一家公司，總部設在百慕大。我們的大多數子公司是馬紹爾羣島實體，我們的一些子公司要麼是在百慕大成立的，要麼是在百慕大註冊的。這些司法管轄區制定了我們可能有義務遵守的經濟實體法律和法規。我們相信，我們和我們的子公司遵守了百慕大和馬紹爾羣島的經濟實質要求。然而，如果要求或解釋發生變化，或者如果我們的運營發生意外變化，任何此類變化都可能導致不遵守經濟實體立法和相關罰款或其他處罰、加強監督和審計，以及解散不合規實體，這可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。
有關壓載水排放的規定可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
國際海事組織對壓載水管理系統實施了最新的指導方針，規定了允許從船舶壓載水中排放的最大活體數量。根據國際防油污更新調查的日期，現有船隻必須在2024年9月8日之前符合更新後的適用標準。遵守適用的標準將涉及在船上安裝處理壓載水和消除有害生物的系統。我們目前正在根據海事組織規定的所需時間表，並根據我們的資產管理要求，對我們的船隻進行壓載水管理系統升級。遵守這些法規的成本，主要來自安裝此類系統，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
除了國際海事組織的要求外，美國海岸警衞隊(或美國海軍陸戰隊)對所有配備壓載水艙並進入美國水域的船隻實施了強制性壓載水管理做法。這些USCG法規可能會限制我們的船隻進入美國水域，除非我們為我們的船隻配備了預先批准的BWTS管理系統或獲得正式頒發的許可證或豁免的授權。
向我們的船隻走私毒品或其他違禁品可能會導致政府對我們提出索賠。
近年來，可卡因產量大幅上升，許多國家對可卡因的需求也出現了增長。因此，出現了新的可卡因走私樞紐和新路線，世界各地執法機構的緝獲量創下歷史新高。這些扣押中的許多對商船都有直接影響。當發現可卡因時，可能會扣留船隻和船員，導致作業延誤、漫長的法律程序、對員工的心理影響以及相關費用。
我們的船隻停靠某些港口，如巴西、委內瑞拉和哥倫比亞，在這些港口，走私者在船員知情或不知情的情況下，試圖在船上藏匿毒品和其他違禁品的風險較高。只要我們的船隻被發現有違禁品，無論是在我們的船體內還是附着在我們的船體上，無論我們的任何船員是否知情，我們都可能面臨政府或其他監管機構的索賠，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
信息和技術風險
網絡攻擊可能會嚴重破壞我們的業務。
我們在業務運作和業務管理中依賴信息技術系統和網絡。近年來，網絡攻擊的數量和複雜性都有所增加。我們的行動可能成為試圖破壞或破壞我們的信息技術系統和網絡或竊取數據的個人或團體的目標。一次成功的網絡攻擊可能會嚴重擾亂我們的運營，包括我們運營的安全，或者導致未經授權發佈信息或更改我們系統上的信息。任何此類攻擊或其他對我們信息技術系統的破壞都可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
我們依靠我們的信息系統開展業務，如果不能保護這些系統免受病毒和安全漏洞的攻擊，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。此外，如果這些系統出現故障或在很長一段時間內不可用，我們的業務可能會受到損害。
我們的業務範圍是國際化的，我們業務的有效運作，包括處理、傳輸和存儲電子和金融信息，以及我們船隻的控制和運營方面，都有賴於計算機硬件和軟件系統。信息系統容易受到計算機黑客和網絡恐怖分子的安全漏洞和其他攻擊。我們依靠我們認為是業界認可的安全措施和技術，尋求保護我們信息系統上維護的機密和專有信息，並保護我們的資產。然而，這些措施和技術可能不足以防止安全漏洞或網絡攻擊。
我們可能需要花費大量的資本和其他資源，以進一步保護我們、我們的信息系統和我們的資產免受安全漏洞、計算機病毒和網絡攻擊的威脅，或減輕這些問題所造成的問題。安全漏洞、病毒和網絡攻擊也可能損害我們的聲譽，使我們面臨索賠、訴訟和其他可能的責任。任何不能防止安全漏洞(包括我們的第三方供應商、供應商或交易對手無法阻止安全漏洞)也可能導致現有客户對我們的信息系統失去信心，損害我們的聲譽，給我們或我們的客户造成損失，損害我們的聲譽，並增加我們的成本。
此外，信息系統不可用或這些系統因任何原因無法按預期運行可能會擾亂我們的業務，並可能導致性能下降和運營成本增加。我們信息系統的任何重大中斷或故障或任何重大安全漏洞都可能對我們的業務和財務狀況造成不利影響。以及手術的結果。
我們不遵守數據隱私法可能會損害我們的客户關係並暴露我們 訴訟風險和可能的罰款。
數據隱私受到頻繁變化的法律、規則和法規的約束，這些法規有時會在我們提供服務的不同司法管轄區和國家之間發生衝突，並以我們無法預測的方式繼續發展，包括在雲計算和人工智能等不斷髮展的技術方面。這些數據隱私法律、規則和法規往往包括對不遵守的重大處罰。我們未能遵守或成功實施流程，以迴應該領域不斷變化的監管要求，可能會導致我們在市場上的法律責任或聲譽受損，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與投資我國證券有關的風險
我們是在馬紹爾羣島共和國註冊成立的，那裏沒有一套完善的公司判例法或破產法，因此，與美國典型司法管轄區相比，馬紹爾羣島法律下的股東享有的權利和保護可能較少。
我們的公司事務受我們的公司章程和附例以及《馬紹爾羣島商業公司法》(或博卡)。BCA的許多條款與美國一些州的公司法條款相似。然而，在馬紹爾羣島共和國，解釋《生物多樣性公約》的司法案例很少。根據馬紹爾羣島共和國的法律，董事和高級管理人員的權利和受託責任並不像某些美國司法管轄區現有的法規或司法判例中的董事和高級管理人員的權利和受託責任那樣明確。
股東權利也可能有所不同。雖然BCA納入了特拉華州和其他州的非成文法或司法判例法，但與在美國司法管轄區註冊的公司的股東相比，我們的股東在面對管理層、董事或任何控股股東的訴訟時可能更難保護自己的利益。此外，馬紹爾羣島共和國沒有一套完善的破產法。因此，在涉及我們的破產的情況下，破產程序可能會延遲，證券持有人和債權人在破產程序後獲得追回的能力可能會延遲，任何此類追回可能更難預測。
由於我們是根據馬紹爾羣島的法律組建的，因此可能很難向我們提供法律程序或執行對我們、我們的董事或我們的管理層不利的判決。
我們是根據馬紹爾羣島的法律組建的，我們的所有資產都位於美國境外。此外，我們的大多數董事和高管都是非美國居民，這些非居民的全部或很大一部分資產位於美國以外。因此，可能很難或不可能在美國對我們或這些個人提起訴訟。即使成功提起此類訴訟，馬紹爾羣島和其他司法管轄區的法律也可能阻止或限制針對我們或我們的資產或我們的董事和官員的判決的執行。
税務風險
除下列風險因素外，您還應閲讀“第4e項-公司的税務”、“第10項-其他信息-重要的美國聯邦所得税考慮事項”和“第10項-其他信息-非美國的税務考慮事項”，以便更全面地討論與我們有關的預期重大的美國聯邦和非美國所得税考慮事項以及我們普通股的所有權和處置權。
儘管我們目前預計在2024納税年度不會成為“被動型外國投資公司”(或PFIC)，但我們目前擁有大量現金資產，這可能會增加我們的風險，即美國税務當局可能在2024年和未來幾年將我們視為被動型外國投資公司，這可能會對我們的美國股東產生不利的美國聯邦所得税後果，並對我們和我們的所有股東產生其他不利後果。
就美國聯邦所得税而言，被視為公司的非美國實體將被視為PFIC 就上述目的而言，在任何課税年度內，如在計入法團的收入及資產後，以及根據“透視”規則，法團直接或間接擁有至少25%的股本或股權(按價值計算)的任何其他法團或合夥，以及法團直接或間接擁有少於25%的股權(按價值計)的任何合夥，只要法團符合“主動合夥人”準則，且不選擇“透視”處理，則(I)至少75%的總收入由“被動收入”(或PFIC收入測試)或(二)實體資產平均價值的至少50%可歸因於產生或為產生“被動收入”而持有的資產(或PFIC資產測試)。就這些測試而言，“被動收入”包括股息、利息、出售或交換投資性財產的收益，以及租金和特許權使用費以外的租金和特許權使用費，這些收入來自與積極開展貿易或企業有關的無關各方。相比之下，從服務績效中獲得的收入並不構成“被動收入”。
就PFIC資產測試而言，現金和其他容易轉換為現金的流動資產(或“現金資產”)被視為產生被動收入的資產。我們擁有可觀的現金資產。請閲讀“項目5--經營和財務回顧與展望--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--概覽”。目前，我們預計在2024年納税年度，我們不會根據PFIC資產測試被視為PFIC。然而，如果與我們當前的PFIC資產測試建模相關的當前估計或假設，包括我們對油輪市場和我們船隊價值的假設，被證明是不準確的或與預期的未來財務結果相反，或者如果發生任何其他因素對PFIC資產結果產生負面影響，我們可能會在2024年或未來納税年度成為PFIC。此外，如果Teekay油輪在沒有立即更換這些船隻的情況下處置一定數量的船隻，我們預計這將導致我們在發生這些銷售的納税年度成為PFIC的重大風險。此外，如果我們對Teekay油輪或另一家透視子公司的持股比例低於25%(按價值計算)，例如通過我們出售任何此類透視子公司的股權，通過任何此類透視子公司發行新股本並稀釋我們的所有權，或者通過合併透視子公司，基於我們現有的資產組合，我們預計我們將在事件發生的當年成為PFIC。如果發生上述任何情況，或發生導致現金或其他被動資產大幅增加的任何其他情況，我們在任何納税年度的PFIC狀況可能在很大程度上取決於我們如何使用我們的現金資產，以及使用我們的現金資產的速度，包括與出售我們在Teekay油輪(或另一家透視子公司)的股份有關的現金收益，或從出售Teekay油輪的任何船舶或通過船舶運營產生的現金，以及我們在多大程度上收購或保留不被視為產生被動收入的資產。因此，不能保證我們在2024年或未來任何納税年度不會成為PFIC資產測試下的PFIC，這可能會對美國股東產生不利的美國聯邦所得税後果，並可能導致我們的普通股價格下跌，並對我們以可接受的條件籌集資金的能力產生重大和不利的影響。
此外，關於PFIC收入測試，在確定來自我們和我們直通子公司定期包機活動的收入是否構成租金收入或來自服務表現的收入時，存在法律上的不確定性，包括#年的決定潮汐水公司訴美國，《聯邦判例彙編》第3集第565卷，第299頁(第五巡回法庭)2009年)，認為從某些定期包租活動中獲得的收入應被視為租金收入，而不是外國銷售公司在修訂後的1986年《國內税法》(或代碼)。然而，美國國税局(或稱國税局美國國税局)在《關於決定的行動》(AOD 2010-01)中指出，它不同意，也不會默認將租金與服務框架適用於潮水決定，並在討論中指出，在#年有爭議的定期租約潮水將被視為為PFIC目的產生服務收入。美國國税局關於以下問題的聲明潮水納税人不能依賴或以其他方式引用作為先例。因此，在沒有任何具有約束力的法律權力機構具體涉及管理私人資本市場的法定條款的情況下，不能保證國税局或法院不會遵循潮水在解釋《守則》的PFIC條款時作出的決定。然而，基於我們和我們的子公司目前的資產和業務，我們打算採取的立場是，由於PFIC收入測試，我們現在不是，也從來不是PFIC。然而，我們不能保證，如果美國國税局提出異議，法院將維持這一立場，或者如果我們和我們的透視子公司的資產、收入或運營發生變化，我們不會因為2024年納税年度或任何未來納税年度的PFIC收入測試(或如上所述，PFIC資產測試)而構成PFIC。
如果我們或美國國税局確定我們在任何納税年度內是或曾經是PFIC，而美國持有人(如下文“第10項-附加信息-材料美國聯邦所得税考慮事項”下的定義)持有我們的普通股，則該美國持有人將面臨不利的美國聯邦所得税後果。有關如果我們被視為PFIC對美國持有者的税收後果的更全面的討論，請閲讀“第10項-附加信息-材料美國聯邦所得税考慮-美國持有者的美國聯邦所得税-可能的PFIC分類的後果”。
我們要交税。徵税，包括由於税法或會計要求的改變，可能會減少我們可用於分配給股東的現金、現金流和運營結果。
我們或我們的子公司在我們或我們的子公司組織、擁有資產或開展業務的某些司法管轄區須納税，這減少了我們可用於分配的現金數量。在計算我們在這些司法管轄區的納税義務時，我們被要求採取各種税務會計和報告立場，在某些情況下，包括對並非完全沒有疑問的事項的估計，以及我們可能沒有收到管理當局的裁決。我們不能向您保證，在審查這些立場後，適用當局將同意我們的立場。税務機關的成功挑戰可能會導致對我們或我們的子公司徵收額外税款，進一步減少可供分配的現金。我們在我們的財務報表中建立了準備金，我們認為這些準備金足以支付我們對任何此類額外税收的負債。然而，我們不能向您保證，這些準備金將足以支付可能對我們的子公司施加的任何額外税負。此外，我們運營所在司法管轄區的税法，包括税率，可能會因宏觀經濟或其他我們無法控制的因素而發生變化。例如，歐洲聯盟和經濟合作與發展組織等各國政府和組織經合組織)越來越注重税制改革和其他立法或監管行動，以增加税收。
2019年1月，經合組織宣佈繼續開展基礎侵蝕和利潤轉移項目的進一步工作，重點放在兩個“支柱”上。第一支柱提供了一個框架，將跨國企業的某些剩餘利潤重新分配給使用或消費商品或服務的市場管轄區。支柱二由兩個相互關聯的規則組成，這些規則被稱為全球反基地侵蝕規則，適用於按司法管轄區計算的最低税率為15%。2021年10月，130多個國家初步簽署了一項框架，規定最低税率為15%，以及其他條款。該框架呼籲經合組織和20國集團成員國在2022年制定法律，並於2023年和2024年生效。如果符合豁免要求，符合條件的國際航運收入將不受這一框架的許多方面的約束。2021年12月20日，經合組織公佈了實施支柱二規則的示範規則，這與框架在2021年10月達成的協議大體一致。2022年12月12日，歐盟成員國同意對收入在7.5億歐元以上的大型跨國企業實施經合組織第二支柱全球企業最低税率15%，一般將於2024年生效。歐盟內某些成員國的立法機構，以及歐盟以外的多個國家的立法機構，我們(或我們的一個“組成實體”，被確定為符合第二支柱框架)已經起草或頒佈了立法，以實施經合組織的最低税收建議，包括加拿大、英國、澳大利亞、荷蘭和挪威。第二支柱規則的應用繼續發展，其實施可能導致對我們或我們的子公司徵收額外税款，並增加在某些國家的運營成本。我們繼續評估這些規則的影響，目前正在評估各種緩解行動，以減少潛在影響。
此外，我們業務或所有權的改變可能會導致對我們或我們在開展業務的司法管轄區的子公司徵收額外税款。例如，我們股票所有權的變化可能會導致我們無法根據守則第3883節申請美國聯邦所得税豁免。如果我們不是根據守則第3883條獲得免税，我們將對我們從進出美國的航行中獲得的收入繳納美國聯邦所得税，其金額不在我們完全控制的範圍內。此外，我們可依據《加拿大所得税法》第250(6)款規定的加拿大税務豁免，適用於(I)主要業務為國際航運且其全部或幾乎所有收入來自國際航運的公司，以及(Ii)其投資成本基數超過一半於符合資格的國際航運子公司並從該等符合資格的國際航運子公司獲得實質上所有收入作為股息的控股公司根據第250(6)款獲得豁免。如果我們不再符合第250(6)款的豁免資格，我們可能需要繳納加拿大所得税和對外分配的加拿大預扣税，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，就Teekay Corporation作為一家被確定為加拿大居民的公司分配股息而言，根據加拿大所得税法的目的，非加拿大居民的股東通常將就Teekay Corporation支付的此類股息繳納加拿大預扣税。
通常，我們和我們子公司的大多數定期租船和即期航次租船合同要求承租人在根據相關租船履行合同時，就我們船隻的航行活動所產生的税款向我們償還一定時期的費用。然而，我們根據租船合同獲得補償的權利可能不會持續到我們經營所在司法管轄區適用的税收限制法規的時間。因此，如果在合同索賠期限到期之前沒有支付任何適用的税款，我們可能無法從租船人那裏獲得補償。
第四項。關於公司的信息
A.概述、歷史與發展
概述
蒂凱公司是國際原油、海運和其他海運服務的領先供應商。Teekay目前直接或通過其在Teekay Tankers Ltd.(紐約證券交易所代碼：TNK)(或Teekay油輪)，世界上最大的中型油輪所有者和運營商之一。
合併後的Teekay實體管理和運營約常規油輪和其他海洋資產，包括為澳大利亞政府運營的船隻。蒂凱在8個國家設有辦事處，擁有約2300名海運和岸上員工，為世界領先的能源公司提供一整套海洋服務。
我們的業務戰略側重於：
•利用我們強大的經營特許經營權和能力、全球足跡和卓越的運營能力，產生誘人的風險調整後回報；
•提供廣泛的海洋解決方案，以滿足客户的需求；
•保持高可靠性、高安全性、高環保和高質量標準，為客户提供優質服務；以及
•利用Teekay Parent在我們行業的深厚專業知識和經驗，在更廣泛的航運行業以及潛在的新的和鄰近的市場尋求合適的投資機會，隨着世界朝着更大的能源多元化方向發展，我們預計這些市場將充滿活力。
我們的組織結構可分為(A)我們在Teekay油輪的控股權益和(B)Teekay及其剩餘子公司(或Teekay家長).
截至2024年3月1日，通過持有Teekay Tankers的A類和B類普通股，我們擁有Teekay Tankers 28.7%的經濟所有權權益，並持有Teekay Tankers 53.8%的投票權。蒂凱油輪包括我們所有的常規原油和成品油油輪。Teekay Tankers的常規油輪主要在現貨油輪市場運營，或受定期租船或包租合同的約束，這些合同或合同以現貨市場為基礎定價，或為短期固定費率合同。Teekay Tankers將原始期限不到一年的合同視為短期合同。截至2024年3月1日，該公司的一艘油輪簽訂了一份固定費率定期租賃合同，初始期限至少為一年。Teekay Tankers還擁有一家船對船(或STS)在美國海灣和加勒比海地區執行全方位服務照明和照明支持業務的轉讓業務。請閲讀“-B.業務概述-我們的聯合艦隊”和“-C.組織結構”。
繼於2022年1月出售Teekay Gas業務及其於2023年1月15日到期的可轉換優先票據(或可轉換票據)2023年1月，蒂凱母公司償還了所有債務，現在已經沒有債務。截至2023年12月31日，Teekay Parent的現金和短期投資頭寸約為2.87億美元。除了在上文強調的Teekay油輪中的權益外，Teekay Parent還在澳大利亞擁有直接業務，通過該業務向第三方提供運營和維護海運服務，而Teekay Parent通過其各種管理服務公司向Teekay油輪提供海運和企業服務。蒂凱母公司不再擁有任何船隻或浮式生產儲油裝置的直接權益。請閲讀“-B.運營-Teekay家長”。
Teekay Parent在其50年的歷史中積累了豐富的行業經驗和行業領先的能力，並在2022年1月出售Teekay Gas業務後擁有雄厚的財務實力和流動性。隨着世界推動能源更加多樣化和環境足跡更低，我們預計在更廣泛的航運行業以及潛在的新市場和鄰近市場都將看到投資和收購機會。我們對Teekay母公司的主要財務目標是提高Teekay的每股內在價值，其中包括增加Teekay油輪的內在價值。
除了Teekay油輪，我們還組建和開發了Teekay LNG Partners L.P.(現為Seapeak)，以拓展我們在液化氣體運輸領域的業務。根據2022年1月出售Teekay Gas業務的規定，我們將Seapeak的全部權益和相關資產出售給StonePeak的關聯公司。有關出售Teekay Gas業務的更多信息，請閲讀“項目5-經營和財務回顧與展望-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-概述”。
蒂凱組織成立於1973年。我們是馬紹爾羣島的一家公司，主要行政辦公室位於百慕大HM 08，漢密爾頓皮茨灣路69號麗城大廈4樓。我們在這個地址的電話號碼是(441)298-2530。
美國證券交易委員會有一個網站www.sec.gov，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。我們的網站是www.teekay.com。我們網站上的信息不是本年度報告的一部分。
我們業務的季節性
我們的油輪所在的市場歷來表現出油輪需求的季節性變化，因此現貨租費率也是如此。這種季節性可能會導致我們的運營業績出現季度間的波動。由於北半球石油消費增加，油輪市場通常在冬季走強，但在夏季，由於北半球石油消費減少和煉油廠維護，油輪市場走弱。此外，冬季月份不可預測的天氣模式往往會擾亂船舶調度，這在歷史上增加了冬季月份的油價波動和石油交易活動。因此，在截至6月30日和9月30日的財季，我們船隊中油輪產生的收入歷來較弱，而在截至12月31日和3月31日的財季，我們的收入較強。
B.業務概述
在出售Teekay Gas業務以及處置和回收我們的FPSO設備後，我們擁有兩條主要業務：(1)常規油輪和(2)海運服務。我們從Teekay油輪和Teekay母公司的不同角度以及從業務線的角度分配資本和評估業績。
Teekay油輪
蒂凱油輪的主要業務是擁有和運營原油和成品油油輪。Teekay油輪採用租船策略，尋求抓住油輪現貨市場的上行機會，同時使用固定費率定期租船和全方位服務駁船合同來降低下行風險。除了核心業務外，Teekay Tankers還提供STS支持服務，以及其油輪商業管理業務。我們相信，這提高了Teekay油輪管理油輪市場週期性的能力，因為這些業務領域產生的現金流波動較小。從歷史上看，由於油輪運力的供求變化，油輪行業的盈利能力經歷了波動。油輪的供應和需求都受到幾個我們無法控制的因素的影響。
特許經營戰略。在現貨市場交易、在美國海灣提供駁船服務的船隻組合(或美國政府)，或受固定費率時間包租的約束，將不時改變。Teekay油輪還可能尋求通過使用遠期運費協議或其他金融工具來增加或減少其在貨運市場的風險敞口。
航行包機在現貨市場運營的油輪通常只租一次航程，最長可能持續幾周。現貨市場收入可能會在油輪費率上升時產生更高的利潤率，而以固定費率定期租船運營的油輪通常提供更可預測的現金流，而不會受到港口費和燃油等可變費用的影響。在現貨市場的典型航次租船中，船東是根據將貨物從裝貨港運往卸貨港來支付費用的。船舶所有人負責支付船舶營運費用和航次費用，承租人對裝卸港口的任何延誤負責。航次費用是指可歸因於某一航次的所有費用，包括燃油費用、港口費、貨物裝卸費用、運河通行費、代理費和佣金。無論具體航程細節如何，船舶運營費用都會發生，包括船員、維修和保養、保險、倉庫、潤滑油和通訊費用。當船舶處於“停租”狀態或不能提供服務時，該船舶將無法完成新的航次包租，直到停租最終確定，並且該船舶再次可供使用。根據航次租船合同，除其他事項外，船東通常被要求保持船舶的適航性、船員和維護船舶，並遵守適用的規定。
時間憲章定期租船合同是一種以規定的每日費率在固定時間內使用船舶的合同。如果客户想要一艘專用船舶在一段時間內使用，通常會選擇定期租船，客户對該船舶的使用負有商業責任。在典型的定期租船中，船東提供船員和其他與船舶運營有關的服務，費用包括在每日費率中，而客户負責基本上所有的航程費用。如果發生妨礙船舶充分工作的事故，船舶一般將被視為停租。“出租費率”是指承租人為使用船舶支付的基本費用。根據我們的定期租約，租金按月預付美元。
全服務照明。 FSL是在不同大小的船隻之間轉移貨物的過程。Teekay油輪的照明能力利用其在美國運營的Aframax船隊及其近海照明支持敏鋭來提供全方位的照明服務。Teekay Tankers的客户包括在USG向更大的Suezmax油輪和超大型原油運輸船(或艘vlcc)，因為它們的大小而受到端口限制。
收入分享協議
Teekay油輪和某些第三方船東已經簽訂了RSA. 截至2024年3月1日，其船隊中共有25艘Suezmax油輪和24艘Aframax/LR2油輪，以及5艘不在其船隊中的船隻受到RSA的限制。受RSA約束的船舶是在現貨市場或根據一年以下的定期租船使用和經營的。
RSA旨在分攤與船舶運營相關的成本和風險，並根據每艘船的實際可用收入天數和每艘船的相對性能能力，包括每艘船的速度和燃油消耗，分享RSA所有船隻賺取的淨收入。每艘船的性能計算是根據當前數據按標準間隔進行調整的。Teekay油輪在淨收入中的份額包括額外數額，包括每艘船每天的費用和與第三方擁有的船隻有關的毛收入的一個百分比，這是根據其在航程包租或定期包租中使用受RSA約束的船隻的責任而定的。
如果參加的油輪受到期限超過一年的定期租船的約束，除非所有其他參與方對適用的RSA另有約定，或者如果該油輪遭受實際或推定的全損，或者如果該油輪被出售或由不是適用的RSA協議的關聯方的人控制，則參與的油輪將不再參加適用的RSA。RSA參與者可在發出至少90天通知後退出RSA，並應停止參與RSA，前提是(其中包括)該RSA嚴重違反RSA協議，並且未能在指定的治癒期限內解決違約問題或發生某些破產事件。
船對船支持服務
STS支持業務是指在並排放置的海船之間轉移貨物的過程，無論是靜止的還是正在進行的。對STS支持服務的需求通常是由石油市場套利和石油交易商推動的，他們正在優化他們的每噸英里貨物成本。當石油市場處於期貨溢價時，Teekay油輪客户可能需要提供船到船服務，以混合貨物、拆分散貨運輸並優化機會，這可能導致使用浮動存儲作為更具成本效益的陸上存儲解決方案。
產業與競爭
蒂凱油輪在Suezmax(125,000至199,999載重噸)和Aframax(85,000至124,999載重噸)原油油輪市場展開競爭。Aframax和Suezmax市場的競爭受到在這些市場競爭的其他大小船隻的可用性的影響。Suezmax尺寸的船舶、LR2(85,000至109,999載重噸)船舶和Panamax(55,000至84,999載重噸)船舶可以競爭Aframax油輪競爭的許多相同的包租；Aframax尺寸的船舶和VLCC(200,000至319,999載重噸)可以競爭Suezmax油輪可能競爭的許多相同的包租。由於體積較大，VLCC和超大型原油運輸船(或ULCC)(32萬多載重噸)很少與Aframax油輪直接競爭，ULCC也很少與Suezmax油輪競爭特定的包租。然而，由於VLCC和ULCC佔市場總運力的很大一部分，這類船舶進入Suezmax交易和Suezmax船舶進入Aframax交易將加劇本已激烈的競爭。
Teekay油輪也在長距離2(或LR2)產品油輪市場。LR2成品油油輪市場的競爭受到市場上競爭的其他大小船隻的影響。長距離1(或LR1)(55,000-84,999載重噸)大小的船隻，以及在Aframax市場交易的LR2大小船隻，可以競爭LR2油輪競爭的許多相同的包租。
原油和精煉石油產品的海運既由大型能源公司(私營和國有)提供，也由獨立船東提供。許多大型能源公司希望將其全部或部分航運需求外包，這導致能源公司擁有的油輪數量在過去20年裏有所減少。作為這一趨勢的結果，獨立油輪公司現在擁有或控制着國際油輪船隊的絕大多數。
截至2023年12月31日，Teekay油輪仍是美國政府活躍的三家STS駁船業務之一。Teekay油輪是該集團中提供完整全方位服務STS產品的兩家供應商之一，其中包括提供Aframax噸位，以提供岸上和離岸之間的裝運。由於美國傳統的進口以滿足USG海岸煉油廠的需求，USG打火機貿易具有需求基礎。儘管自2018年以來，由於國內原油產量上升，美國的原油進口有所下降，但Teekay油輪認為，目前對進口駁船的需求已經穩定下來，這與美國煉油商對外國石油的依賴是一致的，而外國石油是通過更大的VLCC和Suezmax船隻進入美國政府的最經濟的運輸方式。2023年，與出口相關的原油約佔美國政府打撈作業總量的70%。Teekay油輪預計，美國將繼續生產和出口原油，這為減輕對超低成本油輪的裝載需求奠定了基礎，這些需求將出口到亞洲，並在較小程度上出口到歐洲。儘管德克薩斯州休斯敦和科珀斯克里斯蒂的港口現在能夠在泊位容納一艘VLCC直接裝載，但草案限制仍將需要離岸頂部STS裝載，以便這些船隻提高其全部能力。總體而言，這些地點的港口擁堵將為海上駁船行業創造機會，以吸收增加的美國原油產量，而目前的深水泊位無法有效地容納這些產量。
油輪的運營以及原油和成品油的海運是一個競爭激烈的市場。Aframax、Suezmax和LR2噸位的幾家大型運營商在全球範圍內提供這些服務。原油和成品油油輪市場的競爭主要基於價格、地點(單程或短期租賃)、船隻的大小、船齡、狀況和可接受性、油輪運輸經驗和船舶運營質量，以及運營船隊的規模，更大的船隊允許更多的船隻替代、可獲得性和客户服務。Aframax和Suezmax油輪特別適合中短途原油航線，而LR2油輪特別適合中長途成品油航線。
從歷史上看，油輪行業一直是週期性的，由於油輪需求和油輪供應的變化，盈利能力出現波動。油輪行業的週期性導致油輪運營者賺取的租賃費大幅增加或減少。由於航次租船發生的時間間隔很短，並且以現貨或現貨市場匯率定價，現貨市場的波動性比定期租船更大。過去，曾有過現貨匯率跌破船舶運營成本的時期。
油輪需求。對油輪的需求是幾個因素的函數，包括世界石油需求和供應(影響油輪運輸的原油和成品油的數量)，以及石油生產、精煉和消費的相對位置(影響石油或成品油的運輸距離)。
幾十年來，石油一直是世界主要能源之一。根據國際能源署(或國際能源署)，由於新冠肺炎大流行造成的需求破壞，2020年全球石油消費量大幅下降。然而，石油需求在2021年、2022年和2023年大幅回升，預計2024年將進一步增長。
原油或精煉石油產品的運輸距離由海運貿易和分銷模式決定，而海運貿易和分銷模式主要受各種生產來源和消費地點的相對優勢的影響。海運貿易模式也定期受到地緣政治事件的影響，例如戰爭、敵對行動和貿易禁運，使油輪偏離正常貿易模式，以及石油供需失衡造成的區域間石油貿易活動。從歷史上看，中東的石油出口水平對原油油輪市場產生了很大的影響，因為這個供應源和典型的排放點之間的距離相對較長。過去幾年，中國和印度不斷增長的經濟增加了石油進口，並使其多樣化，導致原油油輪的運輸距離整體增加。亞洲的主要消費國增加了從長途產油國的原油進口量，比如大西洋盆地的產油國。
近年來最大的石油消費國發達國家的煉油廠產能增長有限，中東和亞洲部分地區的煉油廠產能不斷增加，這些國家的產能過剩支撐着出口，這也改變了傳統的貿易模式，並導致原油油輪和成品油油輪的運輸距離總體增加。
油輪供應。根據估計的船體疲勞壽命，新的Aframax、Suezmax和LR2油輪通常預計壽命約為25至30年。截至2023年12月31日，世界Aframax原油船隊由696艘船舶組成，另有32艘Aframax原油油輪新樓正在訂購，將於2027年交付；世界Suezmax原油油輪船隊由661艘船舶組成，另有67艘Suezmax原油油輪新樓將於2027年交付；世界LR2成品油油輪船隊由438艘船舶組成，另有115艘LR2成品油油輪新樓將於2027年交付。目前，船隻通常在訂購後兩到三年內交付。
油輪供應主要受新船交付、船舶報廢和噸位換算或損失的影響。新建築訂單的水平主要是與當前和未來租賃市場狀況相關的新建築價格的函數。其他影響油輪供應的因素還有融資的可獲得性和造船廠的運力。船舶報廢活動的水平主要取決於報廢價格與當前和未來租船市場狀況以及運營、維修和檢驗成本的關係。行業法規也會影響報廢水平。請閲讀下面的《規定》。對幹散貨船和可改裝油輪的浮式儲存裝置的需求對油輪改裝的數量有很大影響。
多年來，隨着承租人和監管機構越來越關注安全和環境保護，船舶和運營質量一直在發生重大且持續的轉變。自1990年以來，通過立法和條例，如1990年的《石油污染法》(或OPA 90)、海事組織條例和議定書以及船級社程序，這些都要求更高質量的油輪建造、維護、修理和運營。我們相信，有能力將這些要求的安全法規整合到其運營中的運營商具有競爭優勢。
Teekay家長
除了持有Teekay油輪的股份外，Teekay Parent還在澳大利亞擁有直接業務，通過這些業務為澳大利亞政府和第三方提供運營和維護海運服務，而Teekay Parent還通過其各種管理服務公司向Teekay油輪提供海運和企業服務。蒂凱母公司目前在任何船隻或浮式生產儲油裝置中沒有直接權益。我們的業務戰略考慮利用Teekay Parent在我們行業的深厚專業知識和經驗，在航運行業以及潛在的新的和鄰近的市場尋找合適的投資機會，隨着世界推動能源更加多樣化，我們預計這些市場將充滿活力。
澳大利亞業務
蒂凱母公司已經在澳大利亞經營了超過25年，為澳大利亞聯邦和其他澳大利亞公司提供各種海運服務；蒂凱母公司是澳大利亞海員的最大僱主之一。我們在澳大利亞的海事服務業務主要根據與澳大利亞聯邦簽訂的長期合同，為11艘澳大利亞政府擁有的船隻提供運營、供應、維護和工程支持以及船員和培訓服務。此外，我們還為西澳大利亞的一家浮式生產儲油船提供船員服務。
浮式生產儲油裝置
前幾年，蒂凱母公司直接擁有FPSO部門，現在所有部門都已被蒂凱母公司剝離。
蒂凱父母的塞萬蜂鳥FPSO單位與SPIRIT能源有限公司簽訂了租船合同(或精神能量)在北海。該合同以固定的租船費率為基礎，可選擇提前終止。2022年2月，精神能源提供了正式終止FPSO租船合同的通知，栗子油田於2022年3月31日停止了石油生產。這個塞萬蜂鳥在退役活動完成後，FPSO租船合同於2022年6月30日終止。2022年4月，蒂凱母公司達成協議，出售塞萬蜂鳥FPSO部門出售給第三方，出售於2022年7月1日完成，總收益為1330萬美元，Teekay母公司確認在2022年第三季度獲得1300萬美元的收益。出售該公司的收益塞萬蜂鳥浮式生產儲油船的單位支付了該單位的退役費用，其中大部分是在2022年第二季度發生的。
2020年3月，蒂凱母公司與現有的承租人簽訂了一份新的光船租賃合同彼得羅賈爾·福伊納文浮式生產儲油船。2021年4月，英國石油公司(或BP)宣佈決定暫停Foinaven油田的生產，並永久移除Petrojarl 福伊納文現場的浮式生產儲油船。2022年8月，BP將FPSO裝置重新交付給我們，歸還後，Teekay Parent從BP那裏收到了1,160萬美元的固定一次性付款，Teekay Parent預計這筆款項將用於支付FPSO裝置的綠色回收成本。2022年10月21日，蒂凱母公司將FPSO單元交付給歐盟批准的造船廠進行綠色回收。Teekay Parent預計將在2024年年中之前完成與回收相關的剩餘計劃付款。
2020年第一季度，中國北車國際(英國)有限(或CNRI）向Teekay Parent提供了正式通知，表明其打算退役班夫油田並刪除Teekay Parent的 彼得羅哈爾·班夫浮式油輪單元及相關包租 阿波羅精神浮動儲存和分輸（或 FSO）於2020年6月從現場派出單位。現有合同下的石油生產 彼得羅哈爾·班夫 浮式油輪裝置於2020年6月停止運行，Teekay Parent於2020年第二季度至2021年開始退役活動。2021年5月，Teekay Parent被視為已履行其之前與班夫油田相關的退役義務。2021年5月，Teekay Parent交付了 彼得羅哈爾·班夫 將浮式油輪裝置運往歐盟批准的造船廠進行回收;該裝置的綠色回收已於2022年第四季度完成。
我們的聯合艦隊
下表總結了截至2024年3月1日我們擁有和包租的船隊，不包括管理下的第三方船舶：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自有和租賃 船隻 | | 包租
船隻 | | 總 |
| Teekay油輪 | | | | | | |
| 常規油輪 | | | | | | |
| Aframax油輪/LR2產品油輪 | | 17 | |
| 7 | | | 24 | |
| 蘇伊士型油輪 | | 25 | | | 1 | | | 26 | |
| VLCC油輪 | | 1 | | (1) | — | | | 1 | |
| STS支援船 | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | 43 | | | 10 | | | 53 | |
(1)蒂凱油輪持有VLCC 50%的股份。
我們擁有和租賃的船舶都是巴哈馬和香港註冊的。
請閲讀“第18項--財務報表：附註7--長期債務”和“第18項--財務報表：附註8--租賃”，瞭解有關我們船舶的主要產權負擔的信息。
安全、船舶運營管理和行政管理
安全和環境合規是我們運營的首要任務。我們運營船舶的方式旨在保護員工的安全和健康，並將對環境和社會的影響降至最低。我們尋求在運營、管理和公司層面使用三層方法來有效管理組織中的風險，旨在為整個組織提供清晰的視野。我們的所有運營員工都接受了風險工具和管理系統使用方面的培訓。我們也有一個經過批准的能力管理系統，以確保我們的海員在晉升到更高級的職位之前，繼續他們的專業發展和勝任。
我們相信持續改進，這見證了我們的安全和環境文化在一段重要的時期內得到發展。健康、安全和環境計劃的里程碑包括推出環境領導計劃(2005)、安全行動(2007)、質量保證和培訓官員計劃(2008)、運營領導-旅程(2010)、E-Colors(2014)、重大事故可能性(2015)、導航手冊(2016)、風險工具手冊(2017)、安全管理系統升級(2018)、船隊培訓官員(或FTO)計劃(2021)和貨物程序手冊(2022)。國際海事組織《國際防止船舶造成污染公約》的電子記錄保存(MARPOL)原木已於2023年在船上進行了試驗。從2024年1月1日開始，所有船隻都使用電子記錄保存MARPOL日誌。
此外，《業務領導--旅程》小冊子於2020年修訂並重新推出。這本小冊子列出了我們的運營期望和責任，幷包含了我們的安全、環境和領導承諾，以及我們的健康、安全、安保和環境與質量保證政策，該政策由所有員工簽署，授權他們安全工作，實現Teekay的願景，並相互照顧。
我們通過我們的某些子公司，幫助我們的運營子公司管理他們的船舶運營。所有船隻均在我們全面和綜合的安全管理系統下運作，該系統符合國際安全管理規則(或ISM規則)、國際標準組織(或ISO)9001關於質量保證、ISO 14001關於環境管理體系、ISO 45001關於職業健康和安全管理體系以及2006年海事勞工公約。管理體系由挪威認證機構Det Norske Veritas(或新城疫病毒)、挪威船級社。它還得到了澳大利亞國旗管理部門的單獨批准。雖然認證的有效期為五年，但每年都要通過嚴格的審計程序確認符合上述標準，其中包括挪威船級社和某些船旗國的內部審計和外部核查審計。
自2010年以來，我們編制了一份可供公眾查閲的可持續發展報告，其中反映了我們及其附屬公司在幾個關鍵相關問題上面臨的努力、成就、結果和挑戰，包括排放、氣候變化、企業社會責任、多樣性和健康、安全、環境和質量。我們認識到ESG考慮的重要性，並在2020年建立了ESG戰略基礎，旨在指導我們在未來幾年的努力和業績。我們的ESG戰略主要集中在三個方面：分配資本以支持全球能源轉型、儘可能安全和高效地運營我們現有的機隊，以及進一步加強我們的ESG形象。為該組織設定了年度目標，並對其進行密切監測。我們的可持續發展報告可在我們的網站www.teekay.com上查閲。我們可持續發展報告和網站中包含的信息不是本年度報告的一部分。
我們提供對我們運營子公司的運營至關重要的各種職能方面的專業知識。我們相信這項安排可提供安全、有效率和具成本效益的運作。我們的子公司還根據行政服務協議為我們提供人力資源、財務和其他行政職能。
我們承擔的重要船舶管理職能包括：
•船舶維護(包括修理和幹船塢)和認證；
•由有能力的海員組成船員；
•採購倉庫、掩體和備件；
•緊急情況和事件的管理；
•在新建、改建、堆放和回收過程中監督造船廠和項目；
•終端支架；
•保險；以及
•財務管理服務。
這些職能得到維護、庫存、採購和預算管理的機載和陸上系統的支持。
損失風險與保險
任何遠洋船隻或設施的運作都帶有因惡劣天氣條件、機械故障、人為錯誤、戰爭、恐怖主義、海盜和其他情況或事件造成的災難性海洋災難、人員傷亡和財產損失的固有風險。此外，原油和石油產品的運輸和轉運/裝卸可能會因國外的政治環境、敵對行動、勞工罷工、制裁和抵制而受到泄漏和業務中斷的風險，無論是與我們或我們的任何合資夥伴、供應商或客户有關。任何這些事件的發生都可能導致收入損失或成本增加。
我們承保船體和機械(海上和戰爭險)、保護和賠償保險以及其他責任保險，以防範我們開展業務所涉及的大多數與事故有關的風險。船體和機械保險承保船舶因碰撞、擱淺和天氣等海上危險造成的損失或損壞。保障和賠償保險為我們在操作船隻時產生的其他責任提供賠償，包括船員或第三方受傷、貨物損失和污染。目前，我們對污染的最高承保金額是每艘船隻每起事故10億美元。我們還投保戰爭險(包括海盜和恐怖主義)和影響艦隊的網絡險；然而，國家支持的網絡攻擊可能被排除在保險範圍之外。我們沒有為船隻停租時間造成的收入損失投保，這是基於與我們停租經驗相比的這種保險的成本。
我們相信，我們目前的保險範圍足以防範我們業務開展過程中涉及的大多數與事故有關的風險，我們還保持適當的環境損害和污染保險水平。然而，我們不能保證所有承保的風險都得到了充分的保險，任何特定的索賠都會得到支付，或者我們將來能夠以商業上合理的費率購買足夠的保險。更嚴格的環境法規導致了環境損害或污染風險保險的成本增加，並可能導致缺乏保險。此外，保護和賠償保險的成本在2022年至2023年期間大幅增加，並可能在2024年繼續增加。2023年，船體和機械的成本增加，主要原因是儘管市場上存在額外的運力，但船隊價值增加。
在我們的運營中，我們使用全面的風險管理計劃，其中包括風險分析工具、維護和評估計劃、海員能力培訓計劃、海員研討會以及應急響應組織的成員資格。
我們已經通過了ISO9001質量保證標準、ISO 14001環境管理體系標準、ISO 45001：2018年標準以及國際海事組織全面整合的《國際船舶安全營運和污染防治管理規則》。
美國境外的業務
由於我們的業務主要在美國境外進行，我們受到匯率波動的影響，只要我們不以美元簽約，以及我們從事業務或我們船隻註冊的國家的經濟、政治和政府條件的變化。這些地區過去的政治衝突，特別是在阿拉伯灣，包括襲擊油輪、開採水道和其他擾亂該地區航運的努力。在某些區域進行貿易的船隻也受到海盜行為的影響。除了油輪，恐怖襲擊的目標可能包括石油管道和海上油田。在我們開展業務的地區，現有或未來敵對行動的升級或爆發或其他政治不穩定可能會影響我們的貿易模式，增加保險成本，增加油輪運營成本，並以其他方式對我們的運營和業績產生不利影響。此外，由於恐怖襲擊、俄羅斯入侵烏克蘭或其他行動，美國或其他國家對印度-太平洋盆地、俄羅斯或其他地方的國家實施的關税、貿易禁運和其他經濟制裁可能會限制與這些國家的貿易活動，這也可能對我們的運營和業績產生不利影響。
顧客
我們已經並相信，我們很大一部分收入將繼續來自有限數量的客户。我們的客户包括主要的能源和公用事業公司、主要的石油貿易商、大型石油消費國和石油產品生產商、政府機構以及依賴海運的各種其他實體。在2023年、2022年或2021年期間，沒有客户佔我們持續運營綜合收入的10%以上。任何重要客户的流失或重要客户要求的服務量大幅下降，或重要客户無法為我們的服務付款，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
旗幟、分類、審計和檢查
我們的船舶已在信譽良好的船旗國註冊，我們所有船舶的船體和機械都已被其中一家主要船級社和國際船級社協會有限公司(或IACS)：國際驗證局(或BV)、勞埃德船級社、美國船務局或DNV。
適用的船級社證明，船舶的設計和建造符合適用的船級社規則，並符合船舶登記國的適用規則和條例以及該國是簽署國的國際公約的要求。船級社還在船舶的整個壽命期間核實其是否繼續按照這些規則進行維護。為了證實這一點，船級社根據船級社規則對船舶進行檢驗，就我國船舶而言，該規則遵循五年一次的全面特別檢驗週期，每五年更新一次。在每五年期間，該船都要接受年度和中期檢驗，其詳細程度和強度主要取決於船齡。
除船級檢查外，船旗國還在年度船旗國檢查期間獨立或通過額外授權進行船級檢查，以核實船隻的狀況。此外，根據國際公約，船隻停靠港的港口國當局有權對到訪其管轄區的船隻進行定期和突擊檢查。
船旗國或代表船旗國行事的船級社對船上遵循的程序進行審計，以確保它們符合ISM規則的要求。DNV通常執行這項任務。我們還遵循每年在每個辦公室和船隻進行的內部審計的內部程序。
我們遵循一項全面的檢查計劃，由我們的海上工作人員、岸上操作和技術專家以及我們FTO計劃的成員提供支持。我們通常每年最少進行兩次這類視察，這有助確保：
•我們的船隻和作業遵守我們的運營標準；
•保持該船的結構完整性；
•機器和設備正在得到維護，以提供可靠的服務；
•我們正在優化速度和油耗方面的性能；以及
•我們的船舶外觀支撐着我們的品牌，滿足了客户的期望。
我們的客户還經常根據船舶檢查報告計劃進行審查檢查，這是石油公司國際海洋論壇(或華僑銀行國際貨幣基金組織)，以具體解決對不符合標準的船隻的擔憂。檢查結果允許承租人對船隻進行篩選，以確保其符合其基於風險的一般和具體航運要求。
我們認為，保險承保人、監管機構和承租人對環境和質量的高度關注，通常將導致對油輪市場上所有船隻的更嚴格審查、檢查和安全要求，並將加速整個市場報廢或逐步淘汰較舊的船隻。
總體而言，我們相信，在當前監管日益嚴格和客户對服務質量日益重視的環境下，我們維護良好的高質量船舶為我們提供了競爭優勢。
條例
一般信息
我們的業務和我們船隻的運作受到國際公約和國家、州和地方法律法規的重大影響，在我們的船隻運營的司法管轄區以及它們的一個或多個註冊國。由於這些公約、法律和法規經常變化，我們無法預測合規的最終成本或它們對我們船隻的轉售價格或使用壽命的影響。可能會採用其他公約、法律和法規，限制我們做生意的能力或增加我們做生意的成本，這可能會對我們的運營產生實質性影響。我們被各種政府和準政府機構要求獲得經營許可證、執照和證書。根據下面的討論，以及我們所擁有的船舶運營所需的許可證、執照和證書的種類將取決於幾個因素，我們相信我們將能夠繼續獲得對我們的運營活動至關重要的所有許可證、許可證和證書。
國際海事組織
國際海事組織是聯合國負責海上安全和防止污染的機構。國際海事組織有關防止油輪污染的規定，已被我們的油輪船隊所在的許多司法管轄區採用。根據海事組織的規則，除有限的例外情況外，油輪必須是符合本規則所列要求的雙殼結構，或者是另一種經批准的設計，以確保對油類污染提供相同水平的保護。我們所有的油輪都是雙層的。
除美國外，許多國家已批准並遵循國際海事組織通過的責任制度，該制度載於1969年修訂後的《國際油污損害民事責任公約》(或《中圖法》)。根據這項公約，船舶的登記船東對排放持久性油類(如原油、燃料油、重質柴油或潤滑油)在締約國領水內造成的污染損害負有嚴格責任，但須遵守某些抗辯。如果漏油是由船東的實際過錯造成的，或者當船東的故意或魯莽行為導致漏油時，根據《中圖法》，將賠償責任限制在定期修訂的特定金額的權利將被喪失。向締約國進行貿易的船隻必須提供承保船東有限責任的保險證據。在尚未採納《公民權利和政治權利國際公約》的司法管轄區，則由不同的立法制度或普通法規管，並根據過錯或以類似《公民權利和政治權利國際公約》的方式施加法律責任。
海事組織的條例還包括《國際海上人命安全公約》(或索拉斯)，包括執行《國際船舶和港口設施保安規則》的《海上人命安全公約》修正案(或ISPs)、《國際安全管理規則》和1966年《國際載重線公約》。SOLAS規定了商船的建造和所需設備的規則，幷包括關於其安全操作的規定。已批准公約和條約的船旗國一般利用船級社進行調查，以確認遵守情況。船級社已將SOLAS要求納入其班級規則。
SOLAS和海事組織關於安全的其他條例，包括與培訓船上人員、救生設備、無線電設備和全球海上遇險和安全系統條約有關的條例，適用於我們的行動。不遵守國際海事組織的規則，包括SOLAS、ISM規則、ISPS和其他規則，可能會使我們承擔更多的責任或懲罰，可能會導致受影響船隻的保險範圍減少，並可能導致拒絕進入某些港口或在某些港口滯留。例如，美國海軍陸戰隊歐盟當局表示，不符合ISM規則的船隻將被禁止在美國和歐盟港口進行貿易。ISM規則要求船舶經營者為其管理的每一艘船舶獲得安全管理認證，以證明船東開發和維護了廣泛的安全管理體系。目前，我們船隊中的每一艘現有船隻都已通過ISM規則認證。
國際海事組織《國際防止船舶造成污染公約》附件六(或MARPOL）（或 附件六)設置硫氧化物的限制(或SOX)和氮氧化物(或氮氧化物)，管制船舶廢氣的排放，管制貨艙揮發性化合物的排放，並禁止臭氧消耗物質的排放和焚燒特定物質。附件六還包括世界範圍內的燃料油硫含量上限，並允許設立特殊的“排放控制區”(或ECAs)將建立更嚴格的硫磺排放控制。
附件六規定將船用柴油發動機的NOx排放分三級減少，最後一級(或第三級)適用於安裝在2016年1月1日或之後建造的船舶上並在北美歐洲經委會或美國加勒比海歐洲經委會運行的發動機，以及未來由國際海事組織指定的ECA。第三級限制比第一級低80%，如果沒有其他手段，如選擇性催化還原(或可控硅)。2016年10月，國際海事組織海洋環境保護委員會(或MEPC)批准將北海(包括英吉利海峽)和波羅的海指定為NOx排放的環境影響區；這些環境影響區和《防污公約》附件六的相關修正案(一些例外情況)於2019年1月1日生效. 這一要求適用於2021年1月1日或之後建造的新船，如果它們訪問波羅的海或北海(包括英吉利海峽)，並要求在合同階段對船舶的未來貿易區域進行評估。有豁免條文容許只有第II級引擎的船舶，在沒有裝卸貨物的情況下，從其新建的船廠出發，或前往船廠進行改裝/維修/保養，則可在NOx第III級ECA內航行。
從2020年1月1日起，附件六對船舶上使用的燃料油中硫的全球限制為0.50%m/m(質量比)，無論船舶是否在指定的ECA以外作業。為了符合這一新標準，船舶必須使用不同的低硫或零硫燃料(例如液化天然氣、低硫重質燃料油(或LSHFO)、低硫海洋瓦斯油(或LSMGO)、生物燃料或其他合規燃料)，或使用廢氣淨化系統，稱為“洗滌器”。關於向裝有滿足硫排放要求的替代機制(例如洗滌器)的船舶供應船用燃料油的信息，將包括在燃油交付單據中的修正案於2019年1月1日生效。
我們已經實施了符合2020年硫限制的程序。我們在2020年1月1日實施日期之前改用符合要求的低硫燃料；然而，除了一艘通過對半持股的合資企業擁有的船舶外，我們的船隊還沒有安裝任何洗滌器。儘管國際海事組織已經發布了ISO8217：2017和PAS 23263：19，但目前，無論是國際海事組織還是國際標準化組織，都沒有實施全球公認的0.50%m/m燃料油質量標準；然而，極低硫燃料油的新規範預計將在未來幾年發佈。燃料油市場目前使用最高硫含量為0.50%m/m的RMG 380級燃料油的規格作為臨時標準。我們打算，並在適用的情況下，期望我們的承租人從頂級供應商那裏採購0.50%的燃料油。然而，在發佈全球公認的質量標準之前，供應給整個行業(包括我們的船舶)的0.50%m/m燃料油的質量本質上是不確定的。低質量或無法獲得高質量的低硫燃料可能會導致我們的運營中斷(包括我們船隻的機械損壞)，這可能會影響我們的業務、財務狀況和運營結果。
自2018年3月1日起，附件六修正案對5,000總噸及以上船舶提出了新的要求，要求收集船舶燃油消耗數據以及某些其他數據，包括運輸工作的代理數據。第70屆會議通過了《防污公約》附件六修正案，規定船舶燃油消耗數據收集系統是強制性的這是海保會會議於2016年10月舉行，於2018年3月1日生效。修正案要求運營商更新船舶能源效率管理計劃(或seemp)列入第二部分，説明將用於收集和測量燃料油消耗、行駛里程、行駛小時數等數據的船舶具體方法，確保保持數據質量，以及將用於報告數據的程序。2019年至2022年，我們的所有船舶都已驗證符合這一要求。船旗國船旗國管理局/認可組織已代表船旗國提供了符合情況的確認書，並保存在船上。2023年收集的數據已提交給經授權的核查人員進行確認，預計這一進程將於2024年4月底前完成。
國際海事組織的規定要求，自2015年1月1日起，在全球公認的《防污公約》附件VI所承認的環境影響區內作業的所有船舶必須遵守0.10%的硫要求。
從2025年5月1日起，根據《防污公約》附件VI第14條，地中海實際上將成為硫氧化物(SOx)的排放法規。這意味着，從那時起，當在地中海作業時，船上使用的燃料的硫含量不得超過0.10%，除非使用廢氣淨化系統(EGCS)，以確保同等的SOx排放水平。
從2024年7月1日起，除一些例外情況外，重質燃料油(HFO)在北極水域可能不再作為國內燃料使用或在燃料艙中運輸。
為了優化LSMGO上最初設計用於操作的設備的操作，需要進行某些修改HFO。此外，LSMGO比HFO更昂貴，這可能會影響運營成本。我們主要通過我們的現貨交易船隻面臨燃料成本增加的風險，儘管我們的競爭對手承擔了類似的成本增加，因為這是適用於所有船隻的監管項目。我們船隊中所有在受監管的低硫磺區域內航行的所需船隻都符合適用的燃料要求。
國際海事組織發佈了關於防範索馬里沿海海盜行為的指導意見。我們遵守這些準則。
國際海事組織關於打擊海盜和武裝搶劫行為的指導意見由國際海事組織海事安全委員會(或理學碩士)。MSC.1/Circ.1339(索馬里沿海水域的海盜和武裝搶劫船隻行為)概述了防止索馬里海盜的最佳管理做法。具體地説，MSC.1/Circ.1339指導船東和船舶經營者、船長和船員防止和制止海盜和武裝搶劫行為，並由國際海事組織通過MSC.324(89)號決議通過。最佳管理實踐(或骨形態發生蛋白)是由BIMCO、ICS、IGP&I Club、INTERTANKO和OCIMF聯合出版的行業出版物。版本5是最新的BMP。我們的艦隊在過境其他具有公認的海盜和武裝搶劫威脅級別的地區時，遵循BMP 5的指導，包括西非。
國際海事組織《壓載水管理公約》於2017年9月8日生效。公約規定了排放壓載水的兩個標準。D-1標準涵蓋壓載水交換，而D-2標準涵蓋壓載水處理。公約要求執行D-1或D-2標準。《國際防止石油污染公約》生效後將有一段過渡期(或IoPP)更新檢查，其中壓載水交換(reg.D-1)可以使用。船隻將被要求通過安裝經批准的BWTS來達到D-2排放標準。
除國際海事組織公約外，在美國水域航行的船舶還必須使用符合USCG法規的經批准的BWTS類型。美國政府已經批准了國內和國際上的幾個BWTs，其中Sunrui系統(中國)在Teekay批准的改造名單中。我們估計，在2024年期間，安裝經批准的污水處理廠的費用約為每艘船隻100萬元。
網絡相關風險是指根據《國際安全管理規則》的安全管理要求適當評估和管理的操作風險。網絡風險需要在我們的安全管理系統中適當處理，不遲於2021年1月1日之後對我們的合規性文件進行第一次年度驗證。我們的合規性文件的最新年度驗證審計於2023年7月20日完成，並確認網絡風險已根據公司安全管理體系中的ISM標準進行了適當的處理。
《海事勞工公約》(或MLC)2006年由國際勞工大會第94屆(海事)會議(2006年)通過，規定了最低工作和生活條件為海員。該公約於2013年8月20日生效，國際勞工大會第103屆會議(2014年)批准了進一步的修正案。《海事公約》確立了一項單一、連貫的文書，體現了現有國際海事勞工公約和建議的所有最新標準，以及其他國際勞工公約中的基本原則。我們所有的海運勞動合同都遵守《海上勞動合同》。
海事組織繼續審查和引入新的規則，因此，很難預測國際海事組織可能會採納哪些額外要求，以及這些規則可能會對我們的行動產生什麼影響.
歐盟(或歐盟)
歐盟已通過立法：禁止明顯低於標準的船隻進入歐洲水域(定義為在過去兩年內被歐盟港口當局扣留兩次的船隻)；規定歐盟成員國有義務每年檢查使用這些港口的船隻的最低百分比；規定加強對對海上安全或海洋環境構成高風險的船隻的監控；並向歐盟提供對船級社的更大權力和控制，包括尋求暫停或撤銷疏忽協會的權力。
作為實施港口國控制指令的兩項法規於2011年1月1日生效，並引入了一個排名系統(在公共網站上發佈並每日更新)，顯示在歐盟運營的安全記錄最差的航運公司。排名是根據對特定航運公司擁有的船舶進行的技術檢查的結果來判斷的。那些擁有最好的安全記錄的航運公司得到的獎勵是減少檢查，而那些在檢查中記錄到的最大安全缺陷或技術故障的航運公司將反過來受到更頻繁的官方檢查。
歐盟通過經第2009/123/EC號指令修訂的第2005/35/EC號指令，建立了一個法律框架，對在其水域航行的船舶排放石油和其他有毒物質，不論其國旗如何，處以刑事處罰。這與船舶排放油類或其他有毒物質有關。除非重複排放導致水質惡化，否則輕微排放不會自動被視為罪行。如果責任人故意、魯莽或嚴重疏忽地行事，可能會受到刑事處罰，而煽動、協助和教唆他人排放污染物的行為也可能導致刑事處罰。
歐盟通過了一項指令，要求使用低硫燃料。自2015年1月1日起，船舶被要求在歐盟成員國領海、專屬經濟區和污染控制區內燃燒硫含量不超過0.10%的燃料，這些區域包括在SOX ECA中。其他司法管轄區也採取了類似的規定。
所有5,000總噸以上停靠歐盟水域的船舶必須符合歐盟的監測、報告和核查(或MRV)條例。本條例自2015年7月1日起施行，旨在減少温室氣體(或温室氣體)歐盟內部的排放。它要求船舶進行往返歐洲經濟區的海上運輸活動(或歐洲經濟區)端口監測和報告信息，包括關於其二氧化碳的核實數據(或二氧化碳)2018年1月1日起排放。數據收集以每個航次為基礎，從2018年1月1日開始。報告的二氧化碳排放量以及其他數據(例如貨物、能源效率參數)將由獨立的核查人員核實，併發送到由歐洲海事安全局(或EMSA)。Teekay Corporation與DNV簽署了一項協議，按照本條例的要求進行監測、核查和報告。我們目前正在使用與DNV接口的IMOS/Veslink表單。進行過歐盟航行的船隻的排放報告已在Thetis數據庫中提交。根據在Thetis提交的排放報告，已經發布了一份合規文件，並已將其放入船上。2023年的數據已經提交，目前正在接受我們授權的核查機構DNV的核查。預計我們所有船隻的審查工作將於2024年4月底完成。除了歐盟-MRV數據，從2022年1月1日起，我們也開始提交UK-MRV數據，這是對所有停靠英國港口和水域的船隻的新要求。
目前，5,000總噸以上運輸貨物或客運用於商業用途的船舶必須向當局提交MRV報告。根據新的歐盟ETS航運範圍，它們還將被要求在2025年9月之前交出2024年二氧化碳排放的歐盟配額。從2025年起，MRV還將包括400總噸至5000總噸的近海船舶和貨船。然而，歐盟委員會將在2026年進行一次審查，以評估是否有必要在2027年之前將這些船隻納入ETS。
對於歐盟ETS範圍內的船舶，在歐盟停靠港內航行，其排放的100%必須以歐盟補貼的形式上繳。對於從歐盟停靠港口出發或到達的航次，其排放的50%必須以歐盟補貼的形式上繳。歐盟ETS的合規義務將在三年內分階段進行，在此期間，必須以歐盟配額的形式交出以下百分比的已核實排放：2024年為40%；2025年為70%；2026年為100%及以後每年。
除歐盟ETS外，歐盟還計劃推出《燃料歐盟海事條例》(或燃料歐盟)很快生效，以減少温室氣體排放(二氧化碳、甲烷和N2O)。預計從2025年1月1日起，該規定將適用於使用EEA(歐盟+挪威和冰島)港口的5000總噸以上的船舶。為了鼓勵使用可再生和低碳燃料，FuelEU將對船上使用的燃料的温室氣體強度施加限制，並要求某些船型從2030年起在泊位實現零排放，並對不遵守規定的船舶進行嚴厲的經濟處罰。
根據FuelEU的規定，一艘船在船上使用的年平均温室氣體能源強度不得超過2020年船隊平均水平。從2025年到2050年，這一參考值將每五年減少一次：從2025年起減少2%；從2030年起減少6%；從2035年起減少14.5%；從2040年起減少31%；從2045年起減少62%；從2050年起減少80%。温室氣體強度是衡量船上使用的每噸能源的二氧化碳當量排放量。這將根據歐盟MRV報告的燃料消耗量和在良好尾流基礎上使用的燃料的排放係數來衡量。
歐盟船舶回收條例旨在防止、減少和最大限度地減少事故、傷害和其他對人類健康和環境的負面影響，即回收船舶並清除其中包含的危險廢物。這項立法適用於所有懸掛歐盟國家國旗的船隻，以及停靠歐盟港口或錨地的懸掛非歐盟國旗的船隻。它規定了歐盟和其他國家的船東和回收設施的責任。每艘新船都必須有一份其結構或設備中包含的危險材料(如石棉、鉛或汞)的清單。禁止使用某些危險材料。在回收船舶之前，其船東必須向執行工作的公司提供關於該船舶的具體信息，並準備一份船舶回收計劃。回收只能在歐盟設施清單上列出的設施中進行。
《歐盟船舶回收條例》於2018年12月31日正式生效，部分條款自2020年12月31日起適用。合規時間表如下：要求具有歐盟標誌的新建築上有經過核實的危險材料庫存(或IHM)在2018年12月31日之前發佈合規聲明，現有懸掛歐盟國旗的船隻和停靠在歐盟港口的非歐盟旗幟船隻必須在2020年12月31日之前擁有經過驗證的具有合規聲明的IHM。我們與一家經認證的危險材料公司Poly NDT Pte Ltd.簽訂了合同，協助準備危險材料清單，併為我們的船舶獲取合規性聲明。截至2023年12月31日，我們所有的船隻都符合IHM規定。歐盟委員會通過了一份歐洲批准的船舶回收設施清單，以及另外四項涉及條例中規定的認證和其他行政要求的決定。2014年，理事會第2014/241/EU號決定授權懸掛其國旗或在其旗幟下注冊的船舶的歐盟國家批准或加入《香港船舶安全和無害環境回收國際公約》。《香港公約》定於2025年6月26日生效。
美國
美國已制定了一套廣泛的監管和責任制度，以保護和清理環境免受石油泄漏的影響，包括排放石油貨物、船用燃料或潤滑油，主要是通過OPA 90和《綜合環境響應、賠償和責任法》(或CERCLA)。OPA 90影響到所有船東、光船承租人和船隻在美國水域(包括美國領海和美國周圍200英里專屬經濟區)進行貿易的所有船東、光船承租人和經營者，以及船隻在美國領海和周圍200英里專屬經濟區作業的所有船東、光船承租人和經營者。CERCLA適用於“危險物質”的排放，而不是“石油”的排放，並向船隻的所有人、經營者或光船承租人施加嚴格的連帶責任，以支付清理費用和因排放危險物質而造成的損害。我們認為，根據CERCLA，石油產品不應被視為危險物質，但其他船隻上使用的機油或潤滑油的添加劑可能屬於其範圍。
根據OPA 90，船東、經營者和光船承租人是“責任方”，對從其船隻排放或威脅排放油類所產生的所有遏制和清理費用以及其他損害負有嚴格責任(除非漏油完全是由於第三方的行為或不作為、天災或戰爭行為造成的，並且責任方報告了事件並與有關當局合理合作)。從廣義上講，這些損害的定義包括：自然資源損害及相關評估費用；不動產和個人財產損失；税收、特許權使用費、租金、手續費和其他收入損失；因財產或自然資源受損而造成的利潤損失或謀生能力減損；因漏油事故而導致的公共服務淨成本，例如提供保護、防止火災、安全或健康危害；自然資源的謀生使用損失。
OPA 90以其定期更新的金額限制責任方的責任。如果事故的直接原因是違反了適用的美國聯邦安全、建築或操作法規，包括美國簽署的國際海事組織公約，或者責任方的嚴重疏忽或故意行為不當，或者責任方未能或拒絕報告該事件或拒絕就石油清除活動進行合作和協助，則責任限額不適用。CERCLA下的責任也受到限制，除非事件是由嚴重疏忽、故意不當行為或違反某些規定造成的。我們目前為每艘船舶維持污染責任保險，最高投保金額為每宗事故10億元。災難性的泄漏可能會超出可覆蓋的範圍，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
根據OPA 90，除有限的例外情況外，所有在1994年1月1日後交付並在美國水域作業的新建或改裝油輪必須是雙殼的。我們所有的油輪都是雙層的。
OPA 90還要求船隻的船東和經營者向USCG建立和維護至少等於該法規對此類船隻的相關限額的金額的財務責任證據。USCG已實施規定，要求船隊的船東或經營者必須證明其財務責任的證據，其金額足以支付根據OPA 90和CERCLA在船隊中具有最大有限責任的船隻。經濟責任的證據可以通過保險、保證擔保、自我保險、擔保或經美國海關總署批准的替代方法來證明。根據自我保險條款，船東或經營者必須擁有超過適用的財務責任金額的淨資產和營運資本，以位於美國的資產與位於世界任何地方的負債衡量。我們已經遵守了USCG的規定，對某些船隻使用自我保險，併為其餘船隻從第三方獲得財務擔保。如果我們船隊中的其他船隻進入美國，我們預計未來將從第三方保險公司獲得擔保。
OPA 90和CERCLA允許美國各個州對在其邊界內發生的石油或危險物質污染事件實施自己的責任制度，一些州已經頒佈了立法，規定對泄漏承擔無限的嚴格責任。幾個沿海國家要求提供國家特有的經濟責任證據和船隻應對計劃。我們打算在我們的船隻停靠的港口遵守所有適用的國家規定。
船隻的船東或運營商，包括在美國水域作業的油輪，必須向USCG提交船隻響應計劃，其油輪必須符合USCG批准的計劃。除其他事項外，此類應對計劃必須：處理“最壞情況”的情況，並通過合同或其他經批准的手段確定和確保提供必要的私人應對資源，以應對“最壞情況下的解職”；描述船員培訓和演習；以及確定一名有充分權力實施遣送行動的合格人員。
我們所有的船隻都有USCG批准的船隻應急計劃。此外，我們會根據《石油條例》第90條所載的指引，定期進行漏油應變演習。美國海軍陸戰隊宣佈，它打算提出類似的規定，要求某些船隻準備危險物質釋放的反應計劃。同樣，我們也有加州船隻的應急計劃，這些船隻可能會停靠加利福尼亞州的港口。
OPA 90和CERCLA不排除索賠人根據其他適用法律，包括海上侵權法，尋求因排放石油和危險物質而造成的損害。這一原則的適用因管轄區而異。
美國《清潔水法》(或稱《清潔水法》)還禁止在美國通航水域排放石油或危險物質，並以未經授權排放的懲罰形式施加嚴格的責任。《清潔水法》規定了清除、補救和損害費用的重大責任，並補充了上文討論的OPA第90條和CERCLA規定的補救措施。
我們的船隻在美國水域排放某些流出物，包括壓載水，必須獲得環境保護局的清潔水法許可(或環境保護局)，名為“船隻一般許可證”(或VGP)，並遵守一系列排放限制、最佳管理做法、報告、檢查和其他要求。目前的船舶通用許可證納入了USCG對壓載水交換的要求，幷包括對船隻的具體技術要求，以及要求船隻在2016年1月1日之後首次幹船塢時滿足壓載水流出限制的實施時間表，具體取決於船隻的大小。
2018年12月4日，《船舶附帶卸貨法》(或維達)根據《清潔水法》生效。VIDA重組了EPA和USCG在作為運輸工具運營時對船隻正常運營附帶排放的監管方式。在大多數情況下，未來的標準將至少與現有的EPA 2013 VGP要求一樣嚴格，並將以技術為基礎。在EPA發佈最終船舶附帶排放國家性能標準兩年後，USCG被要求為這些標準制定相應的實施、遵守和執行法規，包括管理達到EPA標準所需設備的設計、建造、測試、批准、安裝和使用的任何要求。2013年12月1日之後建造的船舶受壓載水數值流出物限制。美國幾個州已經在VGP中增加了具體要求，在某些情況下，可能會要求船舶安裝壓載水處理技術，以滿足生物性能標準。然而，VGP每五年重新發布一次，但2013 VGP的所有管理、檢查、監測和報告要求對在美國水域作業的船隻仍然有效，直到USCG和EPA根據VGP取代2013 VGP敲定新法規。最終規則預計還要兩三年才能出臺。
2020年10月26日，美國環保局關於擬議規則制定的通知-船舶附帶排放國家性能標準-發佈在《聯邦登記冊》上，徵求公眾意見。擬議的規則將減少排放對環境的影響，如壓載水，這些排放是商業船隻正常運營的附帶條件。最終敲定後，這項新規則將簡化目前適用於商船社區的聯邦、州和地方要求的拼湊，並更好地保護美國水域。
美國各州，包括加利福尼亞州，都實施了與船舶環境和運營有關的附加規定。加州生物污損管理計劃要求船舶有生物污損管理計劃，並維護生物污損記錄簿。此外，它還要求對船舶濕表面進行強制性生物污損管理，並對長期停留(例如，在同一地點停留45天或更長時間)的船舶進行強制性生物污損管理。最後，它還要求船隻必須在每個歷年第一次抵達加利福尼亞州港口之前至少24小時提交一份海洋入侵物種計劃年度船隻報告表(MISP-AVRF)。該規定適用於2018年1月1日後交付的新船，以及2018年1月1日後首次定期幹船塢後的現有船舶。
中國
中國此前在珠三角、長三角和渤海設立了經貿委，並於2016年1月1日生效。《海南經濟適用法》於2019年1月1日起施行。自2019年1月1日起，所有環保局合併，國內排污權控制區(或德卡斯)延伸至距海岸線12海里，覆蓋中國大陸領海以及海南島領海。從2019年1月1日起，所有在中國大陸沿海區域內航行和靠泊的船舶都必須使用含硫量最高為0.50%m/m的船用燃料。根據新規定，船舶還可以使用替代方法，如廢氣洗滌器、液化天然氣或其他清潔燃料，當在DECA地區或在泊位使用化石燃料時，將SOx降至相同水平或低於最高要求的硫磺限量。所有沒有廢氣淨化系統進入排放控制區的船隻，只能運輸和使用新法規規定的合規燃料油。
自2019年7月1日起，在沿海控制區有岸電能力的泊位停泊3小時以上(內河控制區為2小時以上)的國際航行船舶(油輪除外)，配備接入岸電的，必須使用岸電。
自2020年1月1日起，所有在中國大陸沿海區域內航行的船舶應使用船用燃料，硫磺上限最高為0.5%。所有進入中國內河航道排放控制區的船舶，必須使用含硫量不超過0.1%m/m的燃料油。凡因沒有合規燃料油而使用或運輸不符合要求的燃料油的，應向中國海事局(或CMSA）進入中國管轄水域之前的下一個到達港口。
自2020年3月1日起，凡進入人民Republic of China管轄水域的船舶，禁止船上攜帶含硫量超過0.50%的燃料油。凡在中國管轄水域內運載不合規燃料油的船舶，應當：
•排放不符合規定的燃料油；或
•經對接口岸中國船舶工業監督管理局許可，扣留不合規燃料油，並出具承諾書，聲明不得在中國管轄水域使用。
新西蘭
新西蘭的手工藝風險管理標準(或CRM)要求的依據是海事組織關於控制和管理船舶生物污損的準則，以儘量減少外來水生物種的轉移，並由每艘船舶上保留的生物污損管理計劃進行監測。
船體(或生物污損)帶來的海洋病蟲害是對新西蘭海洋資源的威脅。從2018年5月15日開始，所有抵達新西蘭的船隻都需要有一個乾淨的船體。船隻停留20天，只允許訪問指定港口(第一個到達地)，允許有少量的生物污垢。停留時間較長並訪問其他地方的船隻將只允許有粘液層和鵝藤壺。
韓國
韓國海洋和漁業部宣佈了一項空氣質量控制計劃，將選定的韓國港口和地區定義為ECA。ECA覆蓋了韓國的五個主要港口地區：仁川、平澤和當津、麗水和光陽、釜山和蔚山。從2020年9月1日起，在新的韓國ECA中停泊或拋錨的船舶必須燃燒最高硫含量為0.10%的燃料。船舶必須在繫泊/錨定後一小時內改用合規燃料，並在出發前不超過一小時燃燒合規燃料。從2022年1月1日起，要求已經擴大，在ECA內運行時，將始終適用0.10%的硫限制。
作為空氣質量控制計劃的一部分，還引入了船舶減速計劃，以自願遵守某些類型的船舶(原油、化學品和液化天然氣運輸船)停靠釜山、蔚山、麗水、光陽和仁川港口的規定。
印度
2019年10月2日，印度政府敦促其公民和政府機構採取步驟逐步淘汰一次性塑料(或sup)。因此，所有在印度水域作業的航運參與者都必須為印度政府逐步淘汰SUV的目標做出貢獻。
印度航運總局(或DGS)因此已強制執行某些政策，為了遵守這些所要求的政策，所有貨船自2020年1月31日起必須準備特定於船舶的船舶執行計劃(或9月)詳細列出船舶上使用的、未獲危險品安全監察局豁免的所有超級品的庫存。將對本SEP進行審查，以確定禁止在目標船舶上使用SUP。
船舶將被允許使用SEP中未被禁止的額外10%的SUP項目。除非進行實質性修改，否則不鼓勵對最終的SEP進行修改。
訪問印度港口的外國船隻在印度的一個地方或港口不得使用違禁物品。然而，只要這些物品儲存在指定的位置，就允許它們上船。SEP還被要求詳細説明在船隻停靠印度港口期間將實施的預防步驟，以防止未經批准使用SUV。這包括準備和使用甲板和識別船上所有SUP物品的正式日誌條目。
温室氣體監管
2005年2月，《聯合國氣候變化框架公約京都議定書》(簡稱《京都議定書》)生效。根據《京都議定書》，領養國家必須實施減少温室氣體排放的國家計劃。2009年12月，包括美國在內的27個國家簽署了《哥本哈根協議》。《哥本哈根協議》不具約束力，但旨在為一項全面的國際氣候變化條約鋪平道路。2015年12月，《巴黎協定》在締約方大會第21屆會議(俗稱COP 21，《聯合國氣候變化框架公約》締約國會議；COP是本組織的最高決策機構)上獲得大量國家通過。2016年11月4日生效的《巴黎協定》涉及2020年起的温室氣體減排措施和目標，目的是將全球氣温升幅控制在遠低於工業化前水平2˚攝氏度的水平。儘管航運最終沒有包括在《巴黎協定》中，但預計《巴黎協定》的通過可能會導致有關限制航運温室氣體排放的監管變化。
2011年7月，海事組織通過了實施減少温室氣體排放的技術和業務措施的條例。這些新規定在《防污公約》附件VI中構成了新的一章，並於2013年1月1日生效。新的技術和操作措施包括“能源效率設計指數”(或EEDI)和“船舶能效管理計劃”，該計劃對所有船舶都是強制性的。2016年10月，國際海事組織海洋環境保護委員會(或MEPC)通過了最新的EEDI計算準則。2014年10月，海事組織海保會原則上同意開發一個關於船舶燃料消耗的數據收集系統。2016年10月，海事組織通過了一項強制性數據收集系統，根據該系統，5,000總噸及以上的船隻必須收集燃料消耗和其他數據，並在每個歷年結束時將收集的彙總數據報告給船旗國。新要求於2018年3月1日生效。
所有船隻都必須向各自的管理/註冊組織提交燃料消耗數據，以便隨後提交給海事組織進行分析，並幫助就未來的措施作出決定。修正案要求運營商更新船舶的SEEMP，包括將用於收集和測量燃料油消耗、行駛里程、正在進行的小時數和將用於報告數據的過程的船舶特定方法的描述，以確保保持數據質量。
我們船隊中的船隻在2018年12月31日之前被核實為合規，第一個數據收集期為2019年曆年。管理/註冊組織出具了合規確認書，該確認書必須保存在船上。海事組織還批准了制定海事組織減少船舶温室氣體排放綜合戰略的路線圖，初步戰略於2018年4月13日通過，修訂後的戰略於2023年通過. 此外，海保會還通過了與碳強度條例有關的《防污公約》附件六的兩套修正案。這個海保會同意將技術和業務措施與2023年1月1日生效日期相結合。能效型現役船舶S指數(或EEXI)和碳強度指數(或CII)已於2023年1月1日起實施，以基準和提高效率並減少船舶排放。我們已經計算了EEXI和發動機功率限制器(或EPL)，並完全符合該條例的規定。
歐盟擴大了現有的歐盟排放交易制度，將船隻排放的温室氣體包括在內，歐盟個別國家可能會提出額外的要求。歐盟通過了(EU)2015/757號條例，關於監測、報告和核查(或MRV)船舶的二氧化碳排放量(或MRV法規)，於2015年7月1日生效。MRV法規旨在量化和減少航運的二氧化碳排放。它列出了二氧化碳排放量MRV的要求，並要求船東和運營商每年監測、報告和核實停靠在任何歐盟和EFTA(挪威和冰島)港口的超過5,000總噸的船舶的二氧化碳排放量(少數例外，如捕魚船或魚類加工船)。數據收集以每個航次為基礎，於2018年1月1日開始。報告的二氧化碳排放量以及其他數據，如貨物和能源效率參數，將由獨立的核查人員核實，併發送到歐洲海事安全局託管的中央檢查數據庫，以核對適用於歐盟地區的所有數據。負責使用歐盟港口的大型船舶運營的公司被要求報告其二氧化碳排放量。
在美國，環保局根據《清潔空氣法》發佈了一份關於温室氣體的《危害調查報告》。雖然這一發現本身並沒有對我們的行業提出任何要求，但它授權環境保護局通過制定規則的過程直接監管温室氣體排放。此外，美國、國會和各州都在考慮氣候變化倡議。國際海事組織、歐盟、美國或我們運營的其他國家或州通過任何新的氣候控制立法或其他監管舉措，限制温室氣體排放，都可能對我們的業務產生重大的財務和運營影響，目前我們無法確切預測。
許多向海運業放貸的金融機構採用了波塞冬原則，該原則為評估和披露船舶融資組合的氣候一致性建立了一個框架。波塞冬原則為為海事部門提供資金的銀行設定了一個基準，該部門基於國際海事組織的温室氣體戰略。國際海事組織於2018年4月批准了一項初步的温室氣體戰略，以減少航運活動產生的温室氣體排放，這代表着一個目前佔全球二氧化碳排放量2%-3%的行業的氣候雄心發生了重大轉變。因此，預計定海神號原則將使金融機構能夠將其船舶融資組合與負責任的環境行為相結合，並激勵國際航運的脱碳。
船舶保安
隨着人們對全球恐怖主義的高度關注，國際海事組織於2002年12月通過了ISPS，並於2004年7月1日生效。ISPS的目標是通過發現對船舶和港口的安全威脅並要求制定旨在防止這種威脅的安全計劃和其他措施來加強海上安全。我們船隊中的每一艘現有船隻目前都符合ISPS和2002年《海上運輸安全法案》(美國的具體要求)的要求。當我們的船隻停靠印度洋區域或幾內亞灣停靠非洲西海岸時，已制定程序通知海事安全理事會非洲之角。為了減少安全風險，作出了安全安排，包括登上武裝安全小組(當船隻通過亞丁灣時)，或安排保安護送船(由6至8名尼日利亞海軍武裝警衞)從195海里以外的地方對尼日利亞港口進行所有停靠。此外，我們的船隻還被護送通過尼日利亞專屬經濟區(或專屬經濟區)停靠靠近尼日利亞專屬經濟區的喀麥隆和赤道幾內亞的一些港口。我們的船隻遵守西非最佳管理實踐的建議。
C.組織結構
我們的組織結構包括我們在Teekay Tankers的權益，這是我們的上市子公司。
下表概述了截至2024年3月1日的我們的組織結構。請閲讀本年度報告附件8.1，瞭解我們截至2024年3月1日的子公司名單。
(1)蒂凱油輪有兩類股份：A類普通股和B類普通股。Teekay Corporation間接擁有100%的B類股票，每股最多有五個投票權，但總投票權上限為49%。由於Teekay Corporation擁有A類和B類股票，截至2024年3月1日，其持有的總投票權為53.8%。
(2)蒂凱公司間接擁有28.7%的A類和B類普通股。
2007年12月，我們在我們的結構中增加了Teekay油輪。蒂凱油輪是我們成立的馬紹爾羣島公司，擁有我們的傳統油輪業務。截至2024年3月1日，Teekay油輪船隊包括24艘雙殼Aframax/LR油輪(包括7艘包租船隻)、26艘雙殼Suezmax油輪(包括1艘包租船隻)和1艘VLCC，所有這些都在現貨油輪市場或根據短期或中期固定費率定期租船合同進行交易。蒂凱油輪擁有其船隊的100%，但在VLCC和租來的船隻中擁有50%的權益。在2018年10月1日之前，我們通過一家全資子公司，根據長期管理協議為Teekay油輪提供某些商業、技術、行政和戰略服務。截至2018年10月1日，蒂凱油輪選擇直接從其全資子公司獲得商業和技術管理服務，這些子公司從我們及其附屬公司獲得各種服務。
我們與Seapeak、Altera和相關方簽訂了一項綜合性協議，其中規定了我們、Seapeak和Altera何時可以相互競爭，以及在液化天然氣運輸船、油輪、穿梭油輪、FSO裝置和FPSO裝置上的某些第一要約權利。
我們也是與石峯關聯公司簽訂的協議的締約方，該協議規定(I)在2024年1月13日之前，我們和我們的關聯公司不會從事、收購或投資任何擁有、運營或包租任何液化氣體運輸船和相關定期包租的業務，以及(Ii)在2025年1月13日之前，我們和我們的關聯公司不會從事、收購或投資擁有、運營或包租液化天然氣運輸船和相關定期包租的任何業務。
D.物業、廠房及設備
除了我們的船隻，我們沒有任何物質財產。有關我們船隻的資料，請參閲“項目4B-公司資料-業務概覽-我們的綜合船隊”，以及“項目18-財務報表：附註7-長期債務”和“附註8-租賃”，以獲取有關我們船舶的主要產權負擔的資料。
E.公司的課税
美國税收
以下是對適用於我們的美國聯邦所得税的重要考慮因素的討論。本討論基於《法典》的條款、立法歷史、適用的美國財政部法規(或《財政部條例》)、司法當局和行政解釋，均在本年度報告之日生效，可能會發生變化，可能具有追溯力，或受到不同的解釋。這些機構的變動可能會導致税收後果與下文描述的後果有很大不同。
對營業收入徵税。我們毛收入的很大一部分將來自原油和相關產品的運輸。為此，可歸因於運輸的毛收入(或運輸收入)包括使用(或租用或租賃使用)船隻運輸貨物，或執行與使用任何船隻運輸貨物直接相關的服務所產生的收入，或與此有關的收入，因此包括定期租賃、包租合同、光船租賃和航次租賃的收入。
運輸收入的50%(50%)開始或結束，但不是同時開始和結束，在美國(或美國來源國際運輸總收入)被認為來自美國境內。在美國開始和結束的運輸收入(或美國國內運輸總收入來源)被認為100%源自美國境內。僅在非美國目的地之間的運輸收入被認為是100%來自美國以外的來源。來自美國以外地區的運輸收入一般不繳納美國聯邦所得税。
根據我們目前的業務和我們子公司的業務，我們運輸收入的很大一部分來自美國以外的來源，不需要繳納美國聯邦所得税。除非《守則》第883條規定的美國税收豁免(或第3883條豁免)適用時，我們的美國來源國際運輸總收入一般需要繳納美國聯邦所得税，税額為淨基數和分支機構利潤税，或4%的總基數税，下文將對每一項進行討論。此外，我們的某些子公司從事可能產生美國來源國際運輸總收入的活動，這依賴於我們是否有能力申請第883條豁免。
第883條豁免。一般而言，第3883條豁免規定，如果一家非美國公司符合《守則》第3883條及其下的《財政部條例》的要求(或第883節規例)，它將不需要繳納淨基準税和分行利潤税，或下文所述的美國來源國際運輸總收入的4%總基準税。如下所述，我們相信第883條豁免將適用，我們將不會對我們的美國來源國際運輸總收入徵税。第883條豁免不適用於美國來源的國內運輸總收入。
除其他事項外，非美國公司如果(I)是在美國以外的司法管轄區組織的，給予美國公司國際運輸總收入(或等值豁免)、(Ii)符合三項所有權測試之一(或所有權測試)，以及(Iii)符合某些證實、報告和其他要求(或證明要求).
我們是根據馬紹爾羣島共和國的法律組建的。美國財政部承認馬紹爾羣島共和國是給予同等豁免的司法管轄區。我們也相信，我們將能夠滿足必要的證明要求，才有資格獲得第883條豁免。因此，只要我們滿足其中一項所有權測試，我們的美國來源國際運輸總收入(包括我們在子公司所賺取的任何此類收入中的份額，如果我們正確地選擇被視為合夥企業或被視為獨立於我們的實體，在美國聯邦所得税方面)將被免徵美國聯邦所得税。我們認為，我們應該滿足其中一項所有權測試，因為我們的股票主要和定期在美國的一個成熟的證券市場進行交易，符合守則第883節和第883節規定的含義。然而，我們不能保證，在本年度報告日期之後，我們股票所有權的變化將允許我們繼續有資格獲得第883條的豁免。
淨基税和分行利得税。如果第883條豁免不適用，我們的美國來源國際運輸總收入可能被視為與在美國進行的貿易或業務有效相關(或有效關聯的收入)如果我們在美國有固定的營業地點，並且我們的美國來源國際運輸總收入基本上全部來自定期運輸，或者，就光船租賃的收入而言，應歸因於在美國的固定營業地點。根據我們目前的業務，我們潛在的美國來源國際運輸總收入都不是來自定期運輸，也不是來自可歸因於美國固定營業地點的光船租賃。因此，我們預計我們的任何美國來源國際運輸總收入都不會被視為有效關聯收入。然而，不能保證我們不會根據定期安排的運輸或光船租賃賺取未來可歸因於美國固定營業地點的收入，這將導致此類收入被視為有效關聯收入。美國來源的國內運輸總收入通常將被視為有效關聯收入。
我們所獲得的任何被視為有效關聯收入的收入都將被繳納美國聯邦企業所得税(截至2023年底的法定税率為21%)，以及根據守則第3884節徵收的30%的分支機構利得税。此外，我們可以對已支付或被視為已支付的某些利息徵收分行利息税。
就已產生有效關連收入的船舶的出售而言，我們一般須就已確認的收益按淨額基準及分支利得税繳税，最高可達減少有效關連收入的某些先前折舊扣減額。否則，我們將不需要繳納美國聯邦所得税，前提是根據美國聯邦所得税原則，出售船舶的收益被視為發生在美國以外的地區。
4%的總基數税。如果第883條豁免不適用，並且我們不受上述淨基數和分支機構利潤税的約束，我們將對子公司的美國來源國際運輸總收入繳納4%的美國聯邦所得税，而不享受扣除的好處。2023年，我們估計，如果883條款免税和淨基礎税不適用，美國聯邦政府對此類美國來源國際運輸總收入的所得税約為1640萬美元。如果883條款的豁免不適用，我們或我們的子公司在任何一年可能要繳納的此類税額將取決於我們在該年度從進出美國的航行中獲得的收入金額，但這並不在我們的完全控制範圍之內。
馬紹爾羣島税
因為我們和我們的子公司不會，我們也不期望，也假設我們或他們不會在馬紹爾羣島進行業務、運營或交易，我們和我們的子公司將不受馬紹爾羣島法律的徵税，我們的子公司對我們的分配也將受到馬紹爾羣島法律規定的税收以外的任何税收，原因是：(I)在馬紹爾羣島共和國註冊的法人實體的成立、解散、繼續存在、合併、本地化(或類似概念)，(Ii)提交證書(如任職證書、合併、(I)向馬紹爾羣島註冊處取得良好聲譽證書或向馬紹爾羣島註冊處提交文件的核證副本；(Iv)不遵守馬紹爾羣島有關船舶所有權的法律，例如噸位税；或(V)不遵守經濟實體法規或馬紹爾羣島公司註冊處提出的有關我們子公司的簿冊和記錄的要求。
其他税種
我們和我們的子公司在某些非美國司法管轄區需要納税，因為我們或我們的子公司是在這些司法管轄區組織或開展業務或運營的。然而，我們不能保證我們或我們的子公司所依賴的任何法定免税措施將繼續有效，因為這些司法管轄區的税法可能會發生變化，或者我們或我們的子公司可能會進行與該等司法管轄區有關的新業務交易，這可能會影響我們和我們子公司的納税義務。請閲讀“項目18--財務報表：附註17--所得税(費用)回收”。
項目4A。未解決的員工意見
沒有。
第五項。經營與財務回顧與展望
以下討論應與本年度報告其他部分的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
此外，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 20-F中的第5項，以供我們對2022年至2021年的財務狀況和經營業績進行比較和分析。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
概述
蒂凱公司(或蒂凱)是國際原油和其他海運服務的領先供應商。Teekay目前直接或通過其在Teekay Tankers Ltd.(紐約證券交易所代碼：TNK)(或Teekay油輪)，該公司是全球最大的中型原油油輪所有者和運營商之一。
2021年10月4日，Teekay LNG Partners L.P.(或Teekay LNG合作伙伴)(現稱為Seapeak LLC(或Seapeak))，Teekay LNG Partners的普通合夥人Teekay GP L.L.C.(或蒂凱全科醫生)、投資工具(或收購心理)由StonePeak Partners L.P.和Acquiror的全資子公司(或合併子)訂立合併協議和計劃(或合併協議)，石峯將收購Teekay LNG Partners。2022年1月13日，蒂凱宣佈完成合並(或合併)根據合併協議及相關交易。作為合併和其他交易的一部分，Teekay出售了其在Teekay LNG Partners的所有所有權權益，包括約3600萬個Teekay LNG Partners普通股和Teekay GP(相當於約160萬個Teekay LNG Partners普通股)，價格為每普通股或相當於普通股的現金17.00美元。作為對價，Teekay獲得的現金收益總額約為6.41億美元。此外，2022年1月13日，Teekay將某些管理服務公司轉讓給Teekay LNG Partners，後者通過現有的服務協議為Teekay LNG Partners、其子公司和某些合資企業提供全面的管理、運營和行政服務。由於購買之日這些子公司的營運資金為負，Teekay向Teekay LNG Partners支付了490萬美元，以接管這些子公司的所有權。在交易完成的同時，Teekay和Teekay LNG合作伙伴簽訂了一項過渡服務協議，根據該協議，雙方在交易完成後的一段雙方商定的合理時間內向另一方提供某些服務，主要包括以前由整個Teekay組織共享的公司服務，以便將這些職能有序地分離為兩個獨立的運營。Teekay的前普通合夥人在Teekay LNG Partners、其在Teekay LNG Partners的所有前共同單位、以及某些子公司的權益，這些子公司共同包含Teekay LNG Partners的岸上管理業務和Teekay LNG Partners的某些合資企業，在本文中稱為 "蒂凱燃氣業務".
這些交易完成後，Teekay Parent的剩餘資產包括我們在公開上市的Teekay油輪中的控股權、我們在澳大利亞的海事服務業務以及截至2023年12月31日的2.87億美元現金和短期投資頭寸。除Teekay油輪外，Teekay及其現有子公司在本文中被稱為“Teekay母公司”。
結構
要了解我們的財務狀況和經營結果，需要對我們的組織結構有一個大致的瞭解。我們的組織結構可以分為(A)我們在Teekay油輪的控股權和(B)Teekay母公司。由於我們通過擁有Teekay油輪的A類和B類普通股來控制Teekay油輪的投票權權益，我們鞏固了這家子公司的業績，在Teekay Gas業務完成出售之前，我們通過我們對Teekay LNG Partners唯一普通合夥人權益的100%所有權控制了Teekay LNG Partners。
Teekay油輪
2007年，我們成立了Teekay Tankers，以擴大我們的油輪業務。Teekay Tankers持有我們所有的油輪資產，主要包括Suezmax和Aframax/LR2油輪，並從事中短期固定費率租賃合同和現貨油輪市場交易。Teekay Tankers還擁有一家船對船轉運業務，在美國海灣和加勒比海地區提供全方位服務照明和照明支持業務。截至2023年12月31日，我們擁有Teekay油輪28.7%的經濟權益和53.8%的投票權。
Teekay家長
蒂凱母公司已經在澳大利亞經營了超過25年，為澳大利亞聯邦和其他澳大利亞公司提供各種海運服務；蒂凱母公司是澳大利亞海員的最大僱主之一。我們在澳大利亞的海事服務業務提供運營、供應、維護和工程支持，以及船員和培訓服務，主要是根據與澳大利亞聯邦簽訂的11艘澳大利亞政府擁有的船隻的長期合同。此外，我們還為西澳大利亞的第三方擁有的浮式生產儲油船提供船員服務。
Teekay在其50年的歷史中積累了豐富的行業經驗和行業領先的能力，並在2022年1月出售Teekay Gas業務後擁有強大的財務實力和靈活性。我們相信，我們強勁的資產負債表使我們能夠在更廣闊的航運領域以及其他市場尋求未來的投資，因為世界正在推動更大的能源多元化和更低的環境足跡，在這些市場，我們可以利用我們的運營特許經營權和經過驗證的Teekay平臺的能力來創造長期的股東價值。
我們對Teekay母公司的主要財務目標是提高Teekay的每股內在價值，其中包括增加Teekay油輪的內在價值。
重要的財務和運營術語和概念
我們在分析業績時使用了各種財務和運營術語和概念。這些措施包括：
收入。收入主要包括航程包機、定期包機、全方位服務照明和照明支持服務的收入，以及在我們出售我們的FPSO部門和出售Teekay Gas業務之前，在銷售型租賃項下計入的FPSO合同和租船合同的收入。收入受到租金和船隻運營天數的影響。收入還受到我們在航次租賃和定期租賃之間的業務組合的影響，在較小程度上，還受到我們的船隻是否受到RSA的影響。航次包機的租金波動較大，因為它們通常與航次時的現行市場費率掛鈎。
航行費用。航次費用是指特定航次特有的所有費用，包括燃料費、港口費、貨物裝卸費、運河通行費、代理費和佣金。航次費用通常由航次租船合同下的船東和定期租船合同下的客户支付，但在定期租船期間船舶停租的情況除外，在這種情況下，船東支付航程費用。
淨收入。淨收入包括船舶營運費用、定期租船租金開支、折舊及攤銷、一般及行政開支、出售收益及(減記)資產及重組費用前的船舶營運收入(虧損)。這是一項非公認會計準則財務計量；有關這一計量的更多信息，請閲讀“第5項--經營和財務回顧及展望--非公認會計準則財務計量”。
船舶運營費用。根據我們所有類型的船舶租賃和合同，除光船租賃外，我們負責船舶運營費用，包括船員、維修和維護、保險、補給品、潤滑油和通訊費用。我們的船舶運營費用中最大的兩部分是船員費用和維修保養費用。我們預計，隨着我們艦隊的成熟和擴張，這些費用將會增加。我們正採取措施，將這些開支維持在一個穩定的水平，但預計船員、材料和維修費用的增長將與通脹同步。美元相對於外幣的升值或貶值可能分別導致我們的船舶運營費用大幅減少或增加，這取決於發生此類費用的貨幣。
船舶營運收入(虧損)為協助我們按分部評估我們的業務，我們分析每個分部的船舶營運收入或虧損，代表我們在扣除營運開支、利息收入、非指定衍生工具的已實現及未實現收益(虧損)、所得税、外幣及其他收入及虧損前從該分部收到的虧損或收入。
幹船塢。我們必須定期對每艘船進行乾式停靠，以進行檢查、維修和維護，並進行任何修改，以符合行業認證或政府要求。一般來説，我們每兩年半至五年停靠一次我們的每艘船，這取決於船的類型和船齡。我們將幹船塢期間發生的大部分成本資本化，並在幹船塢的預計使用壽命內按直線攤銷這些成本。在幹船塢期間進行的日常維修和維護不能改善或延長資產的使用壽命，我們將這些費用作為已發生的費用支出。在特定時期內進行的幹船塢的數量和所做工作的性質決定了幹船塢支出的水平。
折舊和攤銷。我們的折舊和攤銷費用通常包括與我們船隊在預計使用年限內的歷史成本(減去估計剩餘價值)折舊有關的費用、與在預計年數至下一次預定的幹船塢期間攤銷幹船塢支出有關的費用，以及與我們無形資產在預計使用年限10年內攤銷有關的費用。
定期租船等值(TCE)費率。散貨航運業運費通常在航運業的淨收入水平上以“定期租船當量”(或TCE)税率，代表淨收入除以收入天數。我們將TCE費率計算為扣除用於商業管理船舶的成本和停租燃料油費用前的每一收入日的淨收入。
收入日。收入天數是指我們的船隻在一段時間內擁有的日曆日總數，減去與大修或改裝、幹船塢或特殊或中期檢驗相關的期間的停租天數。因此，收入天數代表船舶可獲得收入的總天數。空閒天數包括在收入天數中，空閒天數是指船舶可以獲得收入，但沒有被僱用的天數。我們使用營收日來解釋各期間淨收入的變化。
日曆-船-天。公曆船舶日數等於我方船舶在一段時間內佔有的日曆日總數。因此，我們主要使用日曆船舶天數來解釋船舶運營費用、定期租船費用以及折舊和攤銷費用的變化。
在評估我們的結果時您應該考慮的事項
在評估我們過去的財務表現和評估我們未來的前景時，您應該考慮以下因素：
•我們的航程收入受到油輪市場週期性的影響。油輪行業的週期性導致我們從船隻上賺取的收入大幅增加或減少，特別是我們在現貨市場交易的船隻。
•油輪運費也會根據需求的季節性變化而波動.由於北半球石油消費量增加，油輪市場通常在冬季月份走強，但在夏季月份表現疲軟，原因是北半球石油消費量下降和煉油廠維護增加。此外，冬季月份不可預測的天氣模式往往會擾亂船舶調度，這在歷史上增加了冬季月份的油價波動和石油交易活動。因此，我們船隻產生的收入在截至6月30日和9月30日的季度中歷來較弱，在截至12月31日和3月31日的季度中表現較強。
•我們已追溯調整了Teekay Gas業務業績的列報方式。2021年10月4日，我們達成協議，出售我們在Teekay LNG Partners(現稱為Seapeak LLC)、我們在Teekay LNG Partners的所有共同部門以及某些子公司的普通合作伙伴權益，這些子公司共同包含Teekay Gas業務的岸上管理業務(見上文“概述”部分)。這些交易於2022年1月13日完成。Teekay Gas業務在出售前以及在本年度報告中包含的綜合財務報表中的綜合損益表所涵蓋的期間的所有收入和支出均已彙總，並與Teekay的持續運營分開列報。因此，由經營業績-Teekay油輪、經營業績-Teekay母公司和其他綜合經營業績組成的以下部分不包括Teekay Gas業務的業績。
•以色列/加沙地帶和烏克蘭的衝突已經並可能繼續對我們的業務、業務結果或財務狀況產生實質性影響。2023年10月7日，哈馬斯襲擊以色列，以色列隨後向加沙地帶的哈馬斯宣戰。自2023年12月中旬以來，伊朗支持的也門胡塞叛軍對紅海地區的船隻發動了多次襲擊，表面上是為了迴應以色列和哈馬斯的戰爭。由於這些攻擊，許多航運公司暫停了通過紅海的運輸，這影響了貿易模式、費率和費用。雖然無法預測這種情況未來將如何演變，但我們預計，貨物改道將在短期內導致現貨油輪價格進一步波動。敵對行動的升級或擴大、其他集團或國家的幹預、對任何主要產油國的經濟制裁、霍爾木茲海峽或紅海等其他重要貿易路線的航運過境中斷或類似結果可能對油輪行業、對我們服務的需求、我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
烏克蘭持續的衝突擾亂了能源供應鏈，導致全球經濟不穩定和大幅波動，並導致多個國家對俄羅斯實施經濟制裁。持續的衝突極大地推動了現貨油輪運費的相關上漲。其他制裁和行政命令已經實施，當局正在積極調查對價格上限要求的遵守情況。這可能會進一步影響原油和石油產品的貿易，以及俄羅斯對全球市場的石油供應以及對原油和石油產品的需求和價格。
請閲讀“第3項--關鍵信息--風險因素”，瞭解有關政治不穩定、恐怖主義或其他襲擊、戰爭或國際敵對行動以及以色列和烏克蘭衝突對我們和我們的業務構成的風險的更多信息。
•我們的美國海灣打火船業務與將原油輸送到港口並出口到近海以整合到更大船隻上的替代方法展開競爭，這可能會限制我們在這一業務領域的收益。 我們的美國海灣駁船業務面臨着來自替代方法的競爭，這些方法將原油運送到港口並出口到近海，以便整合到更大的船隻上，包括路易斯安那州近海石油平臺和德克薩斯州科珀斯克里斯蒂和休斯頓的深水碼頭，這些碼頭可以部分裝載超大型原油運輸船(或艘vlcc)。雖然我們認為，與往返美國海灣港口的替代方法相比，打撈提供了優勢，但由於替代方法的可用性，我們的疏運收入可能會受到限制。
•船舶運營和其他成本正面臨全行業的成本壓力。航運業繼續預測合格人才短缺，這可能會受到地緣政治事件的進一步影響。我們會繼續集中人手和培訓策略，以應付未來的需要。此外，客户對加強培訓和實物設備的需求、商品和原材料價格的壓力、貨運成本的增加以及監管要求的變化等因素也可能導致業務支出增加。我們繼續採取行動，以提高業務效率，並緩和通貨膨脹和其他價格上漲的影響；然而，業務成本未來可能會增加。
•幹船塢的數量和時間以及我們船隻的重大改裝可能會影響我們在兩個時期之間的收入。當我們的船隻停靠在岸邊時，通常是停租的。2023年我們有7艘船停靠在幹船塢，而2022年有9艘船停靠在幹船塢。在2022年期間，在完成BWTS安裝期間，又有三艘船停租。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，與幹船塢及BWTS裝置有關的停租天數分別為304天及561天。就我們目前的船隊而言，計劃在2024年停靠的船隻有15艘。
•我們的財務業績受到貨幣波動的影響 匯率。根據公認會計原則，所有以外幣計價的貨幣資產和負債(包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款、應計負債、附屬公司墊款和長期債務)均根據期末的現行匯率重新估值和報告。這些外幣兑換波動是基於美元相對於澳元、英鎊、加元、歐元和新加坡元的強勢，幷包括在我們的運營業績中。在每個報告日期折算所有以外幣計價的貨幣資產和負債會導致未實現的外幣匯兑損益。
財務數據彙總
以下是Teekay公司及其子公司2021至2023財年的綜合財務和其他數據摘要，這些數據來自我們的合併財務報表。下表應與截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止三個年度的綜合財務報表、附註和獨立註冊會計師事務所的報告一併閲讀，並通過參考其全文加以限定。
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| (單位為千美元，每股數據除外) | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| GAAP財務比較： | | | | | | |
| 損益表數據： | | | | | | |
| 收入 | | $ | 1,464,975 | | | $ | 1,190,184 | | | $ | 682,508 | |
| 船舶運營、持續經營的收入（損失） | | 531,725 | | | 245,766 | | | (185,353) | |
| 持續經營的收入(虧損) | | 517,423 | | | 209,636 | | | (277,463) | |
| (虧損)非持續經營收入 | | — | | | (20,276) | | | 274,095 | |
| 淨收益(虧損) | | 517,423 | | | 189,360 | | | (3,368) | |
| 歸屬於Teekay股東的淨利潤 | | 150,641 | | | 78,407 | | | 7,806 | |
| 每普通股數據： | | | | | | |
股東應佔持續經營業務基本收入（虧損） 蒂凱公司 | | 1.59 | | | 0.36 | | | (1.01) | |
股東應佔已終止經營業務的基本收入 蒂凱公司 | | — | | | 0.41 | | | 1.08 | |
| 基本收入 | | 1.59 | | | 0.77 | | | 0.08 | |
股東應佔持續經營業務的稀釋收入（虧損） 蒂凱公司 | | 1.54 | | | 0.35 | | | (1.01) | |
股東應佔已終止業務的稀釋收入 蒂凱公司 | | — | | | 0.40 | | | 1.08 | |
| 攤薄收益 | | 1.54 | | | 0.76 | | | 0.08 | |
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| 資產負債表數據（年底）： | | | | | | |
現金和現金等價物以及短期投資(1) | | 652,684 | | | 519,857 | | | 108,977 | |
船隻及設備(1)(2) | | 1,234,524 | | | 1,296,262 | | | 4,182,785 | |
總資產(1) | | 2,196,638 | | | 2,164,846 | | | 6,531,982 | |
債務總額 (1)(3) | | 139,599 | | | 553,944 | | | 3,639,593 | |
權益總額(1) | | 1,800,346 | | | 1,369,606 | | | 2,432,483 | |
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| 其他財務數據： | | | | | | |
EBITDA(4)(5) | | $ | 631,017 | | | $ | 321,701 | | | $ | 165,996 | |
調整後的EBITDA(4)(5) | | 618,907 | | | 341,664 | | | 394,899 | |
總債務與總資本之比(1)(6) | | 7.2 | % | | 28.8 | % | | 59.9 | % |
淨(現金)債務與總淨資本之比(1)(7) | | (39.9) | % | | 1.9 | % | | 58.1 | % |
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(1)負債表包括2021年綜合資產負債表上非連續性業務和持續業務的餘額。
(2)我們的船隻和設備包括(A)我們的船隻，按成本減去累計折舊，(B)與融資租賃有關的船隻，按成本減去累計折舊，(C)經營租賃使用權資產，以及(D)新建造合同的墊款。
(三)債務總額為短期債務，長期債務和長期債務的當期部分，以及與融資租賃相關的債務的當期和長期部分。
(4)截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度包括綜合損益表上持續經營收入(虧損)和非持續經營收入(虧損)的結餘。
(5)調整後的EBITDA和調整後的EBITDA是非公認會計準則的財務措施。關於每項措施的用處和目的的定義和解釋，以及與根據公認會計原則計算和提出的最直接可比財務措施的對賬，載於本項目5-經營和財務審查及展望--“非公認會計準則財務措施”一節。
(6)資本總額是指債務總額和股本總額。
(7)淨(現金)債務是非公認會計準則的財務指標。淨(現金)債務是指總債務減去現金、現金等價物、限制性現金和短期投資。淨資本總額代表淨債務和總股本。
業務的最新發展和結果
以下業務的結果首先被分成(A)我們在上市子公司Teekay Tankers的控股權和(B)Teekay母公司。下表(A)列出了每艘Teekay油輪和Teekay母公司的船舶運營收入和收入(虧損)，並(B)將這些金額與我們的合併財務報表進行了核對。Teekay Gas業務的收入和收入不包括在下表中，已在“經營業績-Teekay Gas業務”中單獨列出。
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| | | 收入 (1) | | 船舶營運收入(虧損)(1) |
| (單位：千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| Teekay油輪 | | 1,364,452 | | | 1,063,111 | | | 535,910 | | | 255,949 | |
| Teekay家長 | | 100,523 | | | 127,073 | | | (4,185) | | | (10,183) | |
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| 蒂凱公司合併 | | 1,464,975 | | | 1,190,184 | | | 531,725 | | | 245,766 | |
(1)不包括與Teekay Gas業務有關的業績。詳情見“項目18--財務報表：附註21--非連續性業務”。
摘要
在截至2023年12月31日的一年中，我們來自船舶運營的綜合收入(不包括Teekay Gas業務)增加到5.317億美元，而前一年為2.458億美元。收入淨增長的主要原因如下：
•增加2.374億美元，這是由於Teekay Tankers的Suezmax和Aframax/LR2油輪的整體平均已實現現貨TCE費率較高，以及Teekay Tankers的全方位服務駁船的收益增加(或FSL)專用船隻；
•增加2 840萬美元，原因是增加了4艘Aframax/LR2包租油輪和1艘Suezmax包租油輪，在2022年第三季度至2023年第一季度期間不同時間交付給Teekay油輪；
•增加1,750萬美元，原因是某些船舶在2022年第二季度至2023年第一季度期間不同時間從定期租出合同中返回，並在2023年賺取比以前固定費率更高的平均現貨費率；以及
•主要由於2022年1月13日出售Teekay Gas業務，Teekay母公司的淨運營虧損改善了600萬美元，其中包括一般和行政費用以及重組費用的減少，我們的FPSO在2022年退役活動的運營虧損減少，以及我們在澳大利亞的船舶管理服務業績的改善，但被出售的收益部分抵消塞萬蜂鳥2022年第三季度的浮式生產儲油船；
部分偏移量：
•Teekay油輪運營收入淨減少340萬美元，主要是由於在2022年前三個季度和2023年第四季度在不同時間出售了四艘Aframax/LR2油輪和一艘Suezmax油輪，以及一般和管理費用增加，但2023年停租天數和停租燃油費用的減少部分抵消了這一減少。
以下部分提供了截至2023年12月31日的年度的經營業績與截至2022年12月31日的年度相比的詳細變化。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度
Teekay油輪
截至2023年12月31日，Teekay油輪擁有和租賃了43艘雙殼油輪和成品油油輪，並定期租用-7艘Aframax/Long Range 2(或LR2)和一艘Suezmax油輪。Teekay油輪還擁有一艘VLCC油輪50%的權益。
Teekay油輪的最新發展
船舶銷售
在2023年第四季度，Teekay油輪同意以單獨的交易方式出售兩艘Aframax/LR2油輪，總銷售價格為4650萬美元。其中一筆交易於2023年12月完成，當時這艘船被交付給了新船東，在截至2023年12月31日的一年中，這筆交易帶來了1040萬美元的銷售收益。另一艘船於2024年2月交付給新船東，該船於2023年12月31日被歸類為持有待售。
定期包租船隻
2023年1月，一艘與Teekay油輪於2020年簽訂的定期租入合同有關的Aframax/LR2油輪新建產品交付給Teekay油輪。定期包機合同的期限為七年，每天18 700美元，有三個一年的延長選擇期，在第二個延長選擇期結束時有一個購買選擇權。
2023年第一季度，分別於2022年12月和2023年2月簽訂的與定期租入合同有關的兩艘Aframax/LR2油輪交付給Teekay油輪，開始了為期兩至三年的租船條款，平均每天33 450美元。
2023年5月、7月和9月，Teekay油輪將三艘Aframax/LR2油輪的三份包租合同延長了12個月，平均每天約為20,800美元。其中一艘船還獲得了另外12個月的可選期限。
時間包租船隻
2023年2月，Aframax/LR2油輪於2022年12月簽訂了一份為期一年的定期包租合同，每天租金為48 500美元。這份定期租出合同於2024年2月到期，當時油輪被交還給Teekay油輪，隨後一直在現貨市場交易。
船舶回購
2023年3月，根據相關回售回租安排下的回購選擇權，Teekay油輪完成了對一艘Suezmax油輪和八艘Aframax/LR2油輪的回購，總成本為1.643億美元。
2023年5月，根據相關回售回租安排下的回購選擇權，Teekay油輪完成了五艘Suezmax油輪和一艘Aframax/LR2油輪的回購，總成本為1.428億美元。
2023年9月，根據相關回售回租安排下的回購選擇權，Teekay油輪完成了兩艘Suezmax油輪和兩艘Aframax/LR2油輪的回購，總成本為5720萬美元。
2024年1月，Teekay Tankers發出通知，根據本年報“第18項-財務報表：附註8-經營租賃及與融資租賃有關的債務”所述的相關售後回租安排下的回購選擇權，行使期權以收購8艘Suezmax油輪，總成本為1.37億美元。Teekay Tankers預計將在2024年3月完成這8艘船的回購和交付。在將這8艘船交還給Teekay油輪後，這些船將不會受到任何拖累。
債務工具
2023年5月，蒂凱油輪簽訂了一項新的有擔保循環信貸安排協議(或2023年變革者)提供高達3.5億美元的再融資，為19艘船隻提供再融資，其中包括Teekay油輪分別於2023年3月、2023年5月和2023年9月回購的9艘、6艘和4艘船隻，這些船隻之前受到出售回租融資安排的限制。2023 Revolver的期限為6年，利率基於有擔保的隔夜融資利率(或軟性)外加2.0%的利潤率。該設施的最大數量通過每半年減少一次左輪手槍能力而減少。
取消循環信貸安排
2023年7月，Teekay Tankers向先前循環信貸安排的貸款人發出了取消貸款的通知(或2020年的革命者)。2020年的Revolver的到期日是2024年12月，從2023年7月起被取消，屆時所有13艘有擔保的船隻和相關擔保都被釋放和解除。取消2020年的Revolver後，Teekay油輪的長期債務可用金額減少了6570萬美元。
取消營運資金貸款安排
2023年9月，Teekay Tankers向貸款人發出取消其營運資金貸款安排的通知，Teekay Tankers包租了Pte。有限公司(或TTCL)，蒂凱油輪的全資子公司。營運資金貸款安排於2023年9月被取消，該貸款安排提供的總借款最高可達8,000萬美元，TTCL資產的相關擔保權益隨後被清償。在取消營運資金貸款安排後，Teekay油輪可從其短期債務中獲得的金額減少了800萬美元。
經營業績-Teekay油輪
下表比較了蒂凱油輪2023年和2022年的經營業績、權益收益(虧損)和船舶歷船天數。
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| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千美元，歷船天數除外) | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | 1,364,452 | | | 1,063,111 | |
| 航程費用 | | (474,371) | | | (495,604) | |
| 淨收入 | | 890,081 | | | 567,507 | |
| | | | |
| 船舶營運費用 | | (148,960) | | | (150,448) | |
| 定期租船費用 | | (70,836) | | | (27,374) | |
| 折舊及攤銷 | | (97,551) | | | (99,033) | |
| 一般和行政費用 | | (45,936) | | | (41,769) | |
| 出售收益和(減記)資產 | | 10,360 | | | 8,888 | |
| 重組費用 | | (1,248) | | | (1,822) | |
| 船舶運營收入 | | 535,910 | | | 255,949 | |
| | | | |
| 股權收益 | | 3,432 | | | 244 | |
| | | | |
日曆-發貨-天數(1) 為 常規油輪 | | 18,733 | | | 17,804 | |
(1)列示的日曆-船舶-日期僅涉及擁有和租入的合併船舶。
油輪市場
中型油輪現貨運費在2023年第四季度上升，主要是由於歐佩克+和非歐佩克+國家關鍵裝載地區的原油出口增加，包括美國海灣地區創紀錄的原油出口，加上季節性天氣延誤。2024年初，由於季節性因素繼續支撐運價，現貨油輪運價一直保持堅挺，而紅海地區商船遇襲導致的不穩定導致噸英里需求增加，因為船東和承租人希望改變長途航行船舶的航線，以避開受影響的地區。
全球經濟前景正在改善，國際貨幣基金組織(或貨幣基金組織)最近將2024年全球GDP增長預期從2.9%上調至3.1%，預計2025年將進一步增長3.2%。隨着全球通脹率開始下降，全球經濟硬着陸的前景可能正在消退，儘管下行風險依然存在。全球石油需求前景也保持樂觀，美國能源情報署(或EIA)預測增長140萬桶/日(或MB/d2024年和2025年再增加130萬桶/日。
預計2024年石油供應增長的大部分將來自大西洋盆地的非歐佩克+國家，以美國、加拿大、巴西和圭亞那為首。鑑於2024年石油需求增長預計將集中在亞太地區，從大西洋到太平洋的原油流動可能會增加，這可能有利於油輪噸英里需求。然而，歐佩克+集團於2023年11月宣佈並於2024年1月生效的減產可能會導致出口量減少，特別是來自中東的出口量，這可能會在短期內拖累油輪需求。
烏克蘭持續的衝突繼續影響中型油輪噸位里程，絕大多數俄羅斯原油出口現在長途運往印度和中國，我們預計這種情況將在中期內持續下去。此外，自2023年12月以來，中東日益不穩定的局勢以襲擊紅海商船的形式對航運市場產生了越來越大的影響。這是一種動態的情況，但就目前而言，我們預計許多船東和承租人將尋求避開該地區，尋找不可避免地涉及更長航程的替代路線。對於許多船隻來説，這意味着繞着好望角航行，增加了大量的航行天數，並創造了額外的油輪噸英里需求。例如，從伊拉克巴士拉到地中海的Suezmax航程通過蘇伊士運河約為4000海里，而通過好望角約為12000海里。雖然無法預測這種情況未來將如何發展，但我們預計，貨物改道可能會在短期內繼續創造額外的油輪需求。
油輪船隊供應基本面繼續看好。2024年尤其如此，載重量僅為900萬噸(或Mdwt)計劃於今年交付，這是自1997年以來的最低年度總量。與20年來的平均水平相比，油輪訂單總體上仍然很低，約佔現有船隊規模的7%，而全球造船廠的遠期訂單覆蓋率為3.5年，這意味着在2027年之前，造船廠幾乎沒有閒置產能。訂單少，油輪船隊老化，加上造船廠在2027年之前缺乏產能，這些因素應該會導致未來三年油輪船隊的增長水平非常低，包括2024年幾乎沒有增長。
總而言之，我們預計，強勁的油輪需求增長和積極的船隊供應基本面將繼續為未來兩到三年強勁的現貨油輪市場奠定基礎。世界不同地區的地緣政治不穩定，以及隨後油輪在長途航行中改變航線，可能會加劇現貨油輪費率的波動。
淨收入。截至2023年12月31日的財年，淨收入為8.901億美元，而截至2022年12月31日的財年，淨收入為5.675億美元。增加的主要原因是：
•增加2.178億美元，原因是與2022年相比，Teekay Tankers的Suezmax和Aframax/LR2油輪在2023年賺取的整體平均已實現現貨費率更高；
•淨增加6030萬美元，原因是在2022年第三季度至2023年第一季度期間不同時間向Teekay油輪交付了四艘Aframax/LR2包租油輪和一艘Suezmax包租油輪，但2022年前三個季度和2023年第四季度期間不同時間出售了四艘Aframax/LR2油輪和一艘Suezmax油輪，部分抵消了這一增加；
•增加1,960萬美元，主要原因是與2022年相比，2023年Teekay油輪FSL專用船的FSL現貨和現貨航次平均租費率提高；
•增加1750萬美元，原因是某些船舶在2022年第二季度至2023年第一季度期間不同時間從定期租出合同中返回，2023年的平均現貨費率高於以前的固定費率；
•增加700萬美元，原因是2023年期間停租天數和停租燃料庫費用減少，主要原因是與2022年相比，預定的幹船塢減少；以及
•增加240萬美元，原因是與2022年相比，與2022年相比，2023年每項業務的平均費率提高，導致STS支助服務收入增加；
部分偏移量：
•2023年由於承租人的商業索賠減少了130萬美元；以及
•減少80萬美元，原因是與2022年相比，2023年Teekay油輪僱用受RSA限制的船隻的責任賺取的收入減少。
船舶運營費用。 船舶運營費用為 截至2023年12月31日的年度為1.49億美元，而截至2022年12月31日的年度為1.504億美元。淨減少的主要原因是，由於在2022年前三個季度不同時間出售了三艘Aframax/LR2油輪和一艘Suezmax油輪，減少了410萬美元，2023年與船員有關的支出減少了110萬美元，但因某些油輪的維修和維護費用增加而增加了230萬美元，由於船舶管理支出增加了70萬美元，以及2023年STS支助服務活動數量增加，增加了70萬美元。
定期包機租賃費。截至2023年12月31日的一年，定期包機租金支出為7,080萬美元，而截至2022年12月31日的一年為2,740萬美元。淨增長主要是由於在2022年第三季度至2023年第一季度期間不同時間向Teekay油輪交付的四艘Aframax/LR2包租油輪和一艘Suezmax包租油輪增加了4,360萬美元，以及兩艘Aframax/LR2油輪在2023年前三個季度延長包租合同後的日租金增加了130萬美元，但由於2023年期間包租油輪的停租天數增加了110萬美元，增加了110萬美元。
折舊和攤銷。截至2023年12月31日的年度折舊和攤銷為9760萬美元，而截至2022年12月31日的年度為9900萬美元。減少的主要原因是在2022年前三個季度銷售了三艘Aframax/LR2油輪和一艘Suezmax油輪。
一般和行政費用。截至2023年12月31日的一年，一般和行政費用為4590萬美元，而截至2022年12月31日的一年為4180萬美元。這一增長主要是由於在截至2023年12月31日的一年中，與薪酬、福利和工資税相關的支出增加，以及一般公司支出增加。
出售和(減記)資產的收益。截至2023年12月31日的年度，出售和(減記)1,040萬美元的資產收益與2023年12月出售一艘Aframax/LR2油輪有關。
在截至2022年12月31日的年度中，出售和(減記)890萬美元資產的收益涉及：
•2022年出售三艘Aframax/LR2油輪和一艘Suezmax油輪，在截至2022年12月31日的一年中總共獲得940萬美元的收益，並逆轉了先前對其中一艘油輪的減記，該減記是為了反映油輪的商定銷售價格，並導致在截至2022年12月31日的年度中獲得60萬美元的收益；
部分偏移量：
•由於現行短期定期租船費率下降，導致截至2022年12月31日的年度減記110萬美元，Teekay油輪的兩艘經營租賃使用權資產計入減值。
重組費用。 截至2023年12月31日的一年中，重組費用為120萬美元，主要與Teekay Tankers商業和技術運營團隊的組織變革有關。截至2022年12月31日止年度的重組費用為180萬美元，主要與Teekay於2022年1月剝離與Teekay LNG Partners L.P.(現稱為Seapeak LLC)有關的組織變動有關，如本年報“第18項-財務報表：附註13-關聯方交易”所述。
股權收益.截至2023年12月31日的財年，股權收入為340萬美元，而截至2022年12月31日的財年，股權收入為20萬美元。這一增長主要是由於Teekay Tankers在VLCC中50%的所有權權益實現了更高的現貨利率，該VLCC一直在以第三方管理的VLCC集合安排進行交易，以及2022年VLCC幹船塢導致2023年期間停租天數減少。
Teekay家長
蒂凱母公司的海事服務和其他部門包括蒂凱母公司的澳大利亞業務，這些業務向國防部和另一第三方提供在澳大利亞的運營和維護海上服務，以及蒂凱母公司的公司一般和行政費用。截至2023年12月31日，蒂凱母公司在任何船隻或浮式生產儲油裝置中並無直接權益。Teekay Parent為Seapeak的股權會計合資企業提供海運和企業服務的業務不包括在下表中，並已作為“經營業績-Teekay Gas業務”的一部分列示。
Teekay Parent的最新發展
如上文“概述”部分所述，2022年1月13日，Teekay出售了其在Teekay LNG Partners(現稱為Seapeak LLC)的所有權益，這與StonePeak的一家附屬公司收購Teekay LNG Partners有關。
2021年4月，英國石油公司宣佈決定暫停福伊納文油田的生產，並永久移除Petrojarl 福伊納文現場的浮式生產儲油船。2022年8月，BP將FPSO裝置重新交付給我們，在歸還時，Teekay Parent從BP那裏收到了1,160萬美元的固定一次性付款，我們預計這筆錢將覆蓋FPSO裝置的綠色回收成本。2022年10月21日，蒂凱母公司將FPSO單元交付給歐盟批准的造船廠進行綠色回收。預計將於2024年年中完成FPSO裝置的綠色回收。
2022年2月，精神能源，這艘船的承租人塞萬蜂鳥提供了正式終止FPSO租船合同的通知，板栗油田於2022年3月31日停止了石油生產。在退役活動完成後，FPSO租船合同於2022年6月30日終止。2022年4月，蒂凱母公司達成協議，出售塞萬蜂鳥FPSO部門出售給第三方，於2022年7月1日完成，總收益為1,330萬美元，Teekay母公司確認2022年第三季度收益為1,300萬美元。出售該公司的收益塞萬蜂鳥浮式生產儲油船的單位支付了該單位的退役費用，其中大部分是在2022年第二季度發生的。
經營業績-Teekay母公司
下表比較了蒂凱母公司2023年和2022年的經營業績及其船舶的歷船天數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 海事服務及其他 |
| | | | | | | 截至的年度 |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| (單位：千美元，歷船天數除外) | | | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | | 100,523 | | | 127,073 | |
| | | | | | | | | | | |
船舶營運費用(1) | | | | | | | | | (92,625) | | | (124,765) | |
| | | | | | | | | | | |
一般和行政費用(1) | | | | | | | | | (11,654) | | | (15,709) | |
| 出售資產的收益 | | | | | | | | | — | | | 12,975 | |
| | | | | | | | | | | |
| 重組費用 | | | | | | | | | (429) | | | (9,757) | |
| 船舶營運損失 | | | | | | | | | (4,185) | | | (10,183) | |
| | | | | | | | | | | |
| 日曆-船舶-天數-浮式生產儲油系統單位 | | | | | | | | | — | | | 475 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)包括根據估計的公司資源使用情況分配給Teekay母公司的直接一般和行政費用以及間接一般和行政費用。
2023年，蒂凱母公司海洋服務和其他部門的船舶運營虧損為420萬美元，而2022年為1020萬美元。船舶作業損失的減少主要是由於：
•由於2022年1月13日出售Teekay Gas業務而減少860萬美元，其中包括2023年一般和行政費用以及重組費用的減少；
•淨減少520萬美元，與塞萬蜂鳥由於2022年最終退役活動和重組費用而產生的浮式生產儲油船，但因浮式生產儲油船裝置於2022年3月31日停止運營而導致2023年收入比2022年減少而部分抵消；
•減少360萬美元，原因是退役活動彼得羅賈爾·福伊納文和彼得羅哈爾·班夫2022年浮式生產儲油船的數量；以及
•與2022年相比，2023年我們在澳大利亞的船舶管理服務結果有所改善，減少了160萬美元；
部分偏移量：
•增加1,300萬美元，原因是出售塞萬蜂鳥浮式生產儲油船裝置，2022年7月。
其他綜合經營業績
下表比較了我們2023年和2022年的其他綜合經營業績，不包括Teekay Gas業務的其他經營業績，這些業績已在“經營業績-Teekay Gas業務”中單獨公佈：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (除百分比外，以千美元為單位) | | 2023 | | 2022 | | |
| 利息開支 | | (28,009) | | | (38,580) | | | |
| 利息收入 | | 24,128 | | | 6,689 | | | |
| 非指定衍生工具的已實現和未實現收益 | | 449 | | | 4,817 | | | |
| 債券回購損失 | | — | | | (12,694) | | | |
| 其他-網絡 | | (2,140) | | | 4,811 | | | |
| 所得税費用 | | (12,162) | | | (1,417) | | | |
利息支出。截至2023年12月31日的年度的利息支出降至2800萬美元，而截至2022年12月31日的年度的利息支出為3860萬美元，主要原因是：
•與Teekay油輪相關的減少800萬美元，這是由於其在2023年前三個季度回購了11艘Aframax/LR2油輪和8艘Suezmax油輪，所有這些都是以前根據售後回租安排持有的，以及在2022年下半年全額償還了Teekay油輪的上一筆定期貸款，部分被截至2023年12月31日的年度內較高的售後回租融資安排下的平均基準利率所抵消；以及
•與Teekay母公司有關的減少250萬美元，主要是由於回購和全額贖回2022年至2023年1月期間的可轉換票據，以及全額贖回Teekay 9.25%的優先擔保票據(或2022年筆記)2022年1月(詳情見“項目18--財務報表：附註7--長期債務”)。
利息收入。截至2023年12月31日的年度，利息收入增至2410萬美元，而截至2022年12月31日的年度，利息收入為670萬美元。這一增長主要是由於截至2023年12月31日的年度內現金和短期投資餘額較高，適用利率較高。
衍生工具的已實現和未實現收益。截至2023年12月31日的年度，衍生工具的已實現和未實現收益為40萬美元，而截至2022年12月31日的年度收益為480萬美元。
2020年3月，Teekay Tankers簽訂了一項名義金額為5,000萬美元、固定利率約為0.8%的利率互換協議，該互換協議原定於2024年12月到期。2023年6月，Teekay Tankers終止了利率互換協議。在截至2023年12月31日的一年中，Teekay Tankers根據掉期協議實現了420萬美元的收益，而前一年為50萬美元，這主要是由於2023年利率掉期協議的終止以及截至2023年12月31日的年度平均基準利率的上升。
在截至2023年12月31日的一年中，Teekay Tankers確認了370萬美元的未實現虧損，而根據利率互換協議，前一年的未實現收益為320萬美元，這主要是由於利率互換協議於2023年終止。
Teekay Tankers不時使用遠期運費協議(或FFA)在規定的限度內增加或減少其對現貨油輪費率的敞口。在截至2022年12月31日的一年中，Teekay油輪根據FFA確認了150萬美元的已實現收益。
Teekay母公司在2023年確認沒有從外幣遠期合同中獲得任何收益或損失，而2022年實現的虧損為40萬美元。
債券回購損失.截至2022年12月31日的年度債券回購虧損1,270萬美元，與2022年1月全額贖回Teekay Parent的2022年票據和回購大部分Teekay母公司的可轉換票據有關(進一步詳情見“項目18-財務報表：附註7-長期債務”)。
其他-網絡.截至2023年12月31日的年度，其他支出為210萬美元，而截至2022年12月31日的年度，其他收入為480萬美元。同比變動的原因是，在截至2023年12月31日的年度內，在澳大利亞出售Teekay Parent的固定收益養老金計劃時出現了非現金虧損，Teekay油輪在2023年支付的與回購之前處於售後回租安排下的19艘油輪有關的保費，資產報廢義務的淨減少(或阿羅)與以下項目相關的責任彼得羅賈爾·福伊納文在截至2022年12月31日的年度內確認的FPSO單位，以及2023年期間較低的外匯收益，部分被2023年期間與解決法律索賠有關的確認金額和2022年期間與法律索賠解決有關的付款所抵消。
所得税支出。2023年所得税支出為1220萬美元，而2022年為140萬美元。這一增長主要是由於船舶貿易活動的變化、截至2023年12月31日的年度毛收入和淨收入增加，以及2023年由於某些司法管轄區的時效期限到期而收回的税款減少，以及2023年由於上一年的税收調整而增加的税收，但被基於對一個司法管轄區的Teekay油輪税務狀況的評估在2023年和2022年期間某些運費税收負債逆轉而產生的淨變化部分抵消。
經營業績-Teekay燃氣業務
如上文“概述”部分所述，自2022年1月13日起，Teekay出售了其在Teekay Gas業務中的權益。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千美元) | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | — | | | 25,083 | |
| 航程費用 | | — | | | (853) | |
| 船舶營運費用 | | — | | | (5,937) | |
| 定期租船費用 | | — | | | (845) | |
| 折舊及攤銷 | | — | | | — | |
一般和行政費用(1) | | — | | | (781) | |
| 重組費用 | | — | | | — | |
| 船舶運營收入 | | — | | | 16,667 | |
| 利息開支 | | — | | | (4,287) | |
| 利息收入 | | — | | | 188 | |
| 非指定衍生工具的已實現和未實現收益 | | — | | | 3,675 | |
| 股權收益 | | — | | | 17,881 | |
| 外匯收益 | | — | | | 4,286 | |
| 其他-網絡 | | — | | | 9 | |
| Teekay天然氣業務解體虧損 | | — | | | (58,684) | |
| (虧損)所得税前非持續經營所得 | | — | | | (20,265) | |
| 所得税費用 | | — | | | (11) | |
| (虧損)非持續經營收入 | | — | | | (20,276) | |
(1)Teekay Gas Business停產業務的一般和行政費用不包括從共享公司單位分攤的費用。因此，Teekay Gas Business停產業務的一般和行政費用並不是完全累積的成本，而是Seapeak產生的直接成本以及與完全致力於向Seapeak及其某些合資企業提供服務的功能相關的成本。因此，Seapeak在Teekay母公司公司單位發生的成本中的份額不包括在停產運營結果中。
由於2022年1月13日出售了Teekay Gas業務，以及在截至2022年3月31日的三個月中確認的解除合併虧損，截至2022年12月31日的年度，Teekay Gas業務的業績與上年同期相比有所下降。在非控股權益應佔淨(收益)虧損中，綜合損益表(虧損)的非持續業務是8,480萬美元的遞延下拉收益，如“項目1-財務報表：附註21--Teekay Gas業務和非持續業務的解除合併”所述。遞延下拉收益和解除合併虧損5870萬美元加在一起，導致2022年淨收益2620萬美元，並在出售Teekay Gas業務時歸屬於我們股東的淨收入中確認。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度
關於我們截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的經營業績的討論，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告中的項目5-最近的發展和經營業績。
流動資金和資本資源
資本的來源和用途
Teekay家長
截至本文件提交之日，Teekay Parent主要通過為澳大利亞政府管理船隻、為Teekay油輪和某些第三方提供管理服務、從Teekay油輪收到的股息以及與我們的短期投資相關的利息收入以及現金和現金等價物餘額產生現金流。Teekay Parent的其他潛在資金來源是信貸安排下的借款以及發行債務或股權證券的收益。截至2023年12月31日，Teekay母公司沒有未償還的剩餘債務證券，如“第18項-財務報表：附註7-長期債務”所述。
Teekay Parent的主要現金用途包括支付運營費用、資助一般和行政費用以及其他營運資金要求，以及支付與彼得羅賈爾·福伊納文浮式生產儲油船裝置，於2022年處置。截至2023年12月31日，蒂凱母公司持有287.4美元現金、現金等價物和短期投資，其中包括銀行存款和美國政府發行的短期債務證券。
2022年8月，Teekay宣佈，其董事會授權在公開市場回購至多3000萬美元的Teekay普通股和其他交易。在這項股份回購計劃於2023年3月完成後，蒂凱董事會於2023年3月和2023年6月批准了另外兩項股份回購計劃，分別通過私下談判的交易和美國證券交易委員會規則允許的任何其他方式，在公開市場上額外回購至多3,000萬美元和2,500萬美元的蒂凱普通股。
在截至2023年12月31日的年度內，Teekay母公司根據這些股份回購計劃，以5070萬美元(包括交易成本)回購了約890萬股Teekay普通股。截至2023年12月31日，剩餘股份回購授權總額為1920萬美元。
Teekay油輪
蒂凱油輪的現金流主要來自出租其船隻。Teekay Tankers採用租船策略，尋求捕捉油輪現貨市場的上行機會，同時使用固定費率定期租船和FSL合同來降低潛在的下行風險。Teekay油輪的短期包租和現貨市場油輪業務導致其淨運營現金流的波動性，從而可能影響其產生足夠現金流以滿足其短期流動性需求的能力。從歷史上看，油輪行業一直是週期性的，由於船舶運力的供需變化，其盈利能力和資產價值都出現了波動。此外，油輪現貨市場歷來表現出租船費率的季節性變化。油輪現貨市場通常在冬季幾個月走強，原因是北半球石油消費增加，以及往往擾亂船舶調度的不可預測的天氣模式。可能還有其他因素壓倒了典型的季節性，比如在截至2022年12月31日的一年裏，全球石油貿易路線和噸英里需求受到俄羅斯入侵烏克蘭的影響。俄羅斯從2022年2月下旬開始入侵烏克蘭。
雖然對波動的現貨市場的風險敞口是導致Teekay油輪運營現金流淨值不同時期變化的最大潛在原因，但其運營現金流淨值的變化也反映了利率的變化、營運資金餘額的波動、幹船塢支出的時間和金額、維修和維護活動、在役船舶的平均數量(包括包租船舶)以及船舶購置或處置等因素。根據船舶維修時間表的不同，每個時期的船舶幹船塢數量也不同。
Teekay油輪的主要現金來源是長期銀行借款、租賃或股權融資，其次是出售舊船的收益。
Teekay油輪與融資租賃有關的債務在“項目18--財務報表：附註8--租賃”中説明，其2023年轉賬在本報告“項目18--財務報表：附註7--長期債務”中説明。Teekay Tankers的2023 Revolver包含契約和其他限制，我們認為這些限制是以船舶為抵押的債務融資的典型，包括限制相關子公司：產生或擔保額外債務；做出某些負面承諾或授予某些留置權；以及出售、轉移、轉讓或轉讓資產。
Teekay Tankers的2023年更新換代和與融資租賃相關的義務要求它維護某些金融契約。本年報所載“第18項-財務報表：附註7-長期債務”及“第18項-財務報表：附註8-租賃”詳述該等財務契約的條款及遵守情況。如果Teekay Tankers不履行這些財務或其他契約，貸款人可以宣佈Teekay Tankers在協議下的債務立即到期和應付，並終止任何進一步的貸款承諾，這將嚴重影響Teekay Tankers的短期流動性需求。截至2023年12月31日，Teekay油輪遵守了其循環信貸安排下的所有契約和與融資租賃相關的義務。
Teekay Tankers的2023年Revolver和與融資租賃相關的義務要求它以SOFR加保證金為基礎支付利息。利率的大幅上升可能會對Teekay Tankers的經營業績和償債能力產生不利影響。Teekay Tankers不時使用利率互換來降低其因利率變化而面臨的市場風險敞口。截至12月31日，2023年Teekay油輪未承諾達成任何利率互換協議。Teekay油輪對利率變化的風險敞口程度在本年度報告的“第11項--關於市場風險的定量和定性披露”中有更詳細的描述。
Teekay Tankers的現金主要用途包括支付運營費用、幹船塢支出、與改裝船隻相關的成本、償債成本、計劃償還長期債務、計劃償還與融資租賃相關的債務，以及為其他營運資金需求提供資金、支付Teekay Tankers普通股的現金股息、根據其回購計劃回購Teekay Tankers普通股，以及不時為其股權會計合資企業提供資金。此外，Teekay油輪還使用現金購買新船或二手船。收購船隻的時間取決於多個因素，包括新造價格、二手船隻價值、Teekay油輪現有船隊的年齡、狀況和規模、其船隻的商業前景以及其他考慮因素。因此，每年的船舶採購活動可能會有很大差異。
現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
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| (單位：千美元) | | 截至2013年12月31日止的年度， |
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| 經營現金流淨額--持續經營 | | 633,456 | | | 172,288 | |
| 業務現金流淨額--非連續性業務 | | — | | | 26,866 | |
| 融資現金流淨額--持續經營 | | (524,050) | | | (456,948) | |
| 淨投資現金流--持續經營 | | 54,659 | | | 308,980 | |
經營現金流--持續經營
我們來自經營活動-持續經營的合併淨現金流量波動主要是由於船舶利用率和TCE利率變化、利率變化、營運資金餘額波動、幹船塢支出的時間和金額、維修和維護活動、船舶添加和處置以及外幣匯率。由於現貨油輪利率高度週期性，Teekay Tankers對現貨油輪市場的敞口在很大程度上導致了歷史上運營現金流的波動。
截至2023年12月31日的年度，來自經營活動的綜合淨現金流從截至2022年12月31日的1.723億美元增加到6.335億美元。營業現金流的增加主要是由於營業收入(折舊和攤銷前以及出售資產的收益)增加了2.949億美元。有關本公司業務營運收入變動的進一步討論，請參閲“第5項-營運及財務回顧及展望：管理層對財務狀況及營運結果的討論及分析--營運的最新發展及結果”。此外，與2022年相比，與淨營運資本變化有關的現金流量增加了154.0,000,000美元(有關應收賬款、預付費用和其他、應付賬款和應計負債及其他的細目，見“第18項--財務報表：附註19--補充現金流量信息”)。經營活動現金流的其他變化包括與2022年相比淨利息支出減少3160萬美元，但與2022年相比，2023年收到的直接融資租賃付款減少1050萬美元，部分抵消了這一變化，以及2023年資產報廢義務和幹碼頭支出增加490萬美元。
融資現金流--持續經營
我們使用我們的信貸安排為資本支出提供部分資金。我們積極管理我們未償還融資協議的到期日。在截至2023年12月31日的年度，我們的長期債務淨收益和預付款(扣除發行成本)為450萬美元，而2022年為614.7美元，這主要是由於2022年1月贖回了2022年票據，2022年至2023年1月期間回購和贖回了可轉換票據，以及在截至2023年12月31日的年度內預付了Teekay Tankers的循環信貸安排。此外，與2022年相比，2023年計劃償還的債務減少了3570萬美元。
2023年期間，蒂凱油輪為其與融資租賃相關的債務預付了364.2美元，相比之下，2022年從售後回租交易中獲得的收益為288.1美元。
2023年期間，Teekay Parent以5,070萬美元回購了約890萬股普通股，平均價格為每股5.69美元。
2023年，Teekay油輪向非控股權益支付了4270萬美元的股息。
2023年期間，Teekay油輪營運資金貸款安排(於2023年9月自願取消)淨提款為零，而2022年淨償還金額為2,500萬美元。
2023年，Teekay Parent通過公開市場購買，以480萬美元(2022-530萬美元)的價格，以每股35.95美元(2022-10.82美元)的平均價格，額外購買了10萬股(2022-50萬)Teekay油輪的A類普通股。
投資現金流-持續運營
在2023年期間，我們減少了3740萬美元的短期投資，Teekay油輪從其股權會計合資企業獲得了390萬美元的償還，Teekay油輪發生了1020萬美元的船隻和設備資本支出，Teekay油輪通過出售一艘Aframax/LR2油輪獲得了2360萬美元的收益。
在截至2022年12月31日的年度內，我們從出售Teekay Gas業務獲得淨收益4.548億美元(毛收入6.41億美元，扣除出售的現金餘額1.78億美元和其他營運資本調整後)，Teekay Tankers從出售一艘Suezmax油輪和三艘Aframax/LR2油輪獲得淨收益6960萬美元，而Teekay Parent從出售塞萬蜂鳥浮式生產儲油船。在2022年期間，我們還購買了210.0美元的短期投資，蒂凱油輪發生了1,540萬美元的船舶和設備資本支出，蒂凱油輪為其股權會計合資企業提供了300萬美元的預付款。
經營現金流-非持續經營、融資現金流-非持續經營和投資現金流-非持續經營
由於2022年1月13日出售Teekay Gas業務，截至2023年12月31日的年度，與2022年相比，與非持續運營相關的業務提供的現金減少。
流動性
我們分別管理Teekay Parent和Teekay油輪的流動性。因此，接下來對流動性的討論分為這兩類。蒂凱母公司和蒂凱油輪現金管理政策的主要目標是保護資本，並努力確保現金投資可以隨時有效地出售並提供適當的回報。
Teekay家長
Teekay母公司的主要流動資金來源是其現有現金和現金等價物、短期投資、運營提供的現金流以及Teekay Tankers就其已發行的A類和B類普通股支付的現金股息。Teekay Parent的現金管理政策的主要目標是保存資本，並確保現金投資可以隨時有效地出售。另一個目標是確保適當的回報。
截至2023年12月31日，Teekay Parent的總流動資金(包括現金、現金等價物和短期投資)為2.874億美元，而截至2022年12月31日的流動資金為3.399億美元。這一減少主要是由於在截至2023年12月31日的年度內，根據Teekay的股份回購計劃以5070萬美元回購了890萬股Teekay普通股，2023年1月以總代價2120萬美元全額贖回了當時的未償還可轉換票據，以及在經營活動中使用現金的時機，但部分被從秋明石油公司收到的現金股息和營運資本的變化所抵消。
下表彙總了Teekay母公司截至2023年12月31日的合同義務，這些義務與該日期之後的12個月期間和隨後的期間有關。由於我們所處的資本密集型行業，以及我們對長期借款的嚴重依賴，資本支出承諾的時間和償還債務的時間對於瞭解我們產生和獲得足夠現金以滿足流動性要求的能力非常重要。Teekay Parent預計，其在2023年12月31日的流動性，加上預計在該日期後15個月產生的現金，將足以滿足本年度報告日期後至少一年的現金需求。
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| (單位：百萬美元) | | 總 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2028年後 |
| 美元計價債券 | | | | | | | | | | | | | | |
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資產報廢債務(1) | | 3.2 | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總 | | 3.2 | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
(1)Teekay Parent認可了一份與回收彼得羅賈爾·福伊納文浮式生產儲油船。2022年8月，在該單元的光船租賃結束時，Teekay Parent從承租人那裏獲得了1,160萬美元的一次性付款，Teekay Parent預計這筆款項將覆蓋FPSO單元綠色回收的所有成本。
Teekay油輪
Teekay Tankers的主要流動性來源是現金和現金等價物、淨運營現金流、未提取的信貸安排以及通過融資交易籌集的資本。蒂凱油輪的現金管理政策的主要目標是保護資本，並尋求確保現金投資可以隨時和有效地出售。另一個目標是提供適當的回報。根據Teekay Tankers 2023 Revolver可以借款的金額的性質和範圍在本年度報告的“項目18-財務報表：附註7-長期債務”中描述。
2023年5月，Teekay Tankers宣佈了一項資本分配計劃，該計劃繼續優先償還債務，旨在為船隊更新提供足夠的資本。作為這項計劃的一部分，Teekay Tankers董事會批准啟動定期、固定的季度現金股息，金額為A類和B類普通股每股流通股0.25美元。根據這一股息政策，Teekay Tankers董事會宣佈從2023年第一季度開始定期現金股息為每股普通股0.25美元。此外，Teekay Tankers董事會於2023年5月宣佈了每股普通股1.00美元的特別現金股息，並批准了一項新的股票回購計劃，用於回購最多1億美元的已發行A類普通股，由Teekay Tankers酌情使用。
在截至2023年12月31日的一年中，蒂凱油輪的總綜合流動性，包括現金、現金等價物和未提取的信貸安排，增加了3.441億美元，從2022年12月31日的343.0美元增加到2023年12月31日的687.1美元。在截至2023年12月31日的年度內的增長主要是由於截至2023年12月31日的年度內發生的以下事件或變化所致：運營現金淨流入6.261億美元、Teekay Tankers的2023年Revolver借款能力增加3.218億美元、出售一艘Aframax/LR2油輪收到的2360萬美元、從與Teekay Tankers的FFA和融資租賃相關的債務相關的限制性現金存款中釋放的610萬美元，以及Teekay Tankers的股權會計合資企業償還的390萬美元貸款；部分抵消的是用於回購11艘Aframax/LR2油輪和8艘Suezmax油輪的3.642億美元；Teekay Tankers 2020 Revolver借款能力減少8,250萬美元(該安排於2023年7月自願取消)；Teekay Tankers營運資本貸款安排借款能力減少8,000萬美元(2023年9月自願取消)；Teekay油輪普通股現金股息5,950萬美元；與融資租賃相關的債務預定償還3,410萬美元；船舶和設備資本升級支出1,020萬美元；以及與2023年Revolver的設置相關的450萬美元的債務發行成本。
Teekay Tankers預計，截至2023年12月31日的流動性，加上預計在該日期後15個月產生的現金，將足以滿足本年度報告日期後至少一年的現金需求。
2023年7月，Teekay油輪取消了原定於2024年12月到期的2020款Revolver。Teekay Tankers的2023 Revolver將於2029年5月到期，截至2023年12月31日，該設施下沒有未償還的金額。Teekay油輪為其2023 Revolver進行再融資的能力將取決於我們船隻的估計市場價值、財務狀況和當時的信貸市場狀況等。此外，截至2023年12月31日，Teekay油輪沒有任何與購買新船或二手船相關的資本承諾。然而，大約50%的Teekay油輪船隊目前的船齡在15歲及以上，Teekay油輪可能需要在未來幾年開始更新船隊。Teekay Tankers預計，任何船隊更新支出將使用未提取的循環信貸安排、手頭現金和新的融資安排提供資金，包括銀行借款、融資租賃，並可能發行債務和股權證券。
下表彙總了截至2023年12月31日Teekay油輪的合同義務。
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| (單位：百萬美元) | | 總 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2028年後 |
美元計價債券 | | | | | | | | | | | | | | |
預定償還與融資租賃有關的債務 (1) | | 140.8 | | | 20.9 | | | 20.9 | | | 20.9 | | | 20.9 | | | 21.1 | | | 36.1 | |
租入船舶(經營租賃)(2) | | 142.1 | | | 66.3 | | | 32.9 | | | 18.8 | | | 11.2 | | | 6.3 | | | 6.6 | |
| 總 | | 282.9 | | | 87.2 | | | 53.8 | | | 39.7 | | | 32.1 | | | 27.4 | | | 42.7 | |
(1)不包括回購期權通知的影響，即Teekay油輪於2024年1月根據“第18項-財務報表：附註8-租賃”所述的售回式回租安排下的回購期權，提供8艘Suezmax油輪。這些船隻的採購和交付預計將於2024年3月完成。
(2)不包括Teekay Tankers行使選擇權延長截至2023年12月31日簽署的租船內租賃條款所需的付款。
與Teekay油輪流動性相關的其他風險和不確定因素包括所得税法規的變化或本年報“第18項-財務報表：附註17-所得税(費用)回收”中概述的與貨運税負債相關的不確定税務狀況的解決，這可能對Teekay Tankers的業務產生重大財務影響，目前我們無法確定預測。此外，截至2023年12月31日，High-Q合資公司與一家金融機構的未償還貸款餘額為2,060萬美元，Teekay Tankers為未償還貸款餘額的50%提供擔保。最後，任何限制温室氣體排放的氣候控制立法或其他監管舉措的通過，都可能對Teekay油輪的業務產生重大的財務和運營影響，目前我們無法肯定地預測到這一點。這些監管措施可能會增加Teekay油輪與運營和維護其船隻相關的成本，並要求Teekay油輪安裝新的排放控制、獲得與其温室氣體排放相關的津貼或繳納税款，或管理和管理温室氣體排放計劃。將航運業納入歐洲聯盟排放交易體系(或歐盟ETS)自2024年1月1日起，將要求Teekay油輪獲得與其温室氣體排放相關的排放額度，這對Teekay油輪業務的影響目前無法確定。此外，從長遠來看，加強對温室氣體的監管可能會導致對石油的需求減少，對Teekay油輪服務的需求減少。
關鍵會計估計
我們根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表，這要求我們根據我們的最佳假設、判斷和意見在應用我們的會計政策時做出估計。管理層定期審查我們的會計政策、假設、估計和判斷，以確保我們的合併財務報表公平和符合公認會計準則的列報。然而，由於未來事件及其影響不能確定，實際結果可能與我們的假設和估計不同，這種差異可能是實質性的。本節討論的會計估計和假設是我們認為對理解我們的財務報表最關鍵的那些，因為它們本身就涉及重大判斷和不確定因素。有關我們的重要會計政策的進一步説明，請閲讀“項目18-財務報表：附註1-重要會計政策摘要”。
收入確認
描述。我們按裝貨至卸貨或卸貨至卸貨的方式確認航次收入。航次收入按比例確認，從產品裝船開始到卸貨(如果使用裝卸)，或者從上一次航程結束時產品卸貨到本次航次結束後卸貨，如果使用卸貨到卸貨基礎。然而，在客户和我們達成租約之前，我們不會開始確認我們任何船隻的收入，即使船隻已經卸貨並將在下一次航行中駛向預期的裝載港。
判斷和不確定性。是採用裝載至卸貨基礎還是卸貨至卸貨基礎，取決於客户是否根據航次租約條款在整個使用期內指示船舶的使用。這是一個判斷的問題。然而，我們認為，如果客户有權將船舶引導到不同的裝卸港口，除其他事項外，航次租賃合同包含租賃，租賃期從船舶最後一次卸貨或航次租賃合同開始時較晚的時間開始。因此，在這種情況下，收入是在逐個排放的基礎上確認的。否則，將在裝貨到卸貨的基礎上確認。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日，當時正在進行的航次的收入按卸貨至卸貨確認。
如果實際結果與假設不同，則會產生影響。如果我們對客户在整個使用期內是否指示使用船隻的評估與實際結果不一致，則確認航次收入的期間將有所不同，因此，我們的收入可能在任何給定期間被誇大或低估，幅度為差額。如果在裝卸基礎上確認進行中航次的收入，我們在截至2023年12月31日的一年中的運營收入將增加770萬美元。
船舶折舊
描述。我們每艘船的賬面價值代表其交付或購買時的原始成本減去折舊和減值費用。在每艘船的預計使用年限內，我們按直線折舊我們船隻的原始成本，減去估計剩餘價值。我們船隻的賬面價值在任何時候未必代表它們的市場價值，因為二手船的市場價格往往會隨租船費和新船建造成本等因素的變動而波動。租賃費和新建成本在本質上都是週期性的。
判斷和不確定性。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，折舊是使用估計使用年限25年計算的，從船舶從造船廠交付之日開始計算。我們的船隻的預計使用年限涉及一個判斷因素，它考慮到設計壽命、商業考慮和監管限制。
如果實際結果與假設不同，則會產生影響。船舶的實際使用年限可能與預計使用年限不同，實際使用年限較短會導致折舊費用增加，並可能導致減值損失。較長的實際使用壽命將導致折舊費用的減少。如果我們使用2022年12月31日生效的20年而不是25年對我們的船隻進行折舊，那麼截至2023年12月31日的一年，我們的折舊將增加約5670萬美元。
血管損傷
描述。當事件或情況顯示一項資產的賬面價值，包括租用該船隻的租船合約的賬面價值(如有)可能無法收回時，我們會審查船隻及設備的減值。當資產的賬面價值大於資產在其剩餘使用年限內預計產生的未來估計未貼現現金流時，就會出現這種情況。如果一項資產的估計未來未貼現現金流量超過該資產的賬面價值，即使該資產的公允價值可能低於其賬面價值，也不會確認減值。如果一項資產的估計未來未貼現現金流量低於該資產的賬面價值，且該資產的公允價值低於其賬面價值，則該資產減記至其公允價值。公允價值是根據評估價值或貼現現金流量確定的。在存在活躍的二手買賣市場的情況下，評估價值通常是我們在出售船舶時預計收到的金額。評估價值由第三方提供，或由吾等根據二手買賣市場數據編制。在不存在活躍的二手買賣市場的情況下，或在某些其他情況下，公允價值按估計未來現金流量的淨現值計算，在某些情況下，該淨現值將近似於船舶的估計市場價值。對於承租的船舶，該船舶的貼現現金流可能超過其市場價值，因為市場價值可能假設該船舶不是受僱於現有的承租船舶。
判斷和不確定性。吾等對可能顯示減值的事件或情況的評估，包括(其中包括)對資產的預期用途及預期營運現金流的評估，這主要受船舶未來租賃費的估計所影響。我們對用於確定船舶賬面價值是否可收回的未來未貼現現金流的估計涉及對未來租費率、船舶利用率、運營費用、幹船塢支出、船舶剩餘價值、出售船舶的可能性以及我們船舶的剩餘估計壽命的假設。我們估計的租船費率是基於現有船舶合同下的費率和我們預計可以重新租船的市場費率。前三年的此類市場費率是基於當前市場的三年定期租船費率，此後是我們船舶實際現貨租船費率的10年曆史平均值，經調整後不包括管理層認定為異常值的年份。我們將那些受到罕見事件或情況影響的年份視為異常值，這些事件或情況扭曲了歷史上10年的往績平均值，以至於如果我們不排除這些年份，這個平均值不能代表合理的前景。我們已經確定了截至2023年12月31日的當前10年曆史時期內發生的此類事件，這導致2021年被排除在我們的平均值之外。我們對船齡在15年及以上的年份的估計租船費是貼現的，而對於船齡在15年以下的年份，我們的估計租賃率是打折的。這種折扣主要反映了對舊船使用率下降的預期。
我們對船舶使用率的估計，包括估計的停租時間，都是基於歷史經驗。我們對運營費用和幹船塢支出的估計是基於歷史運營和幹船塢成本以及我們對未來通脹、運營和維護需求以及我們的船舶維護戰略的預期。船舶殘值是船舶重量輕和每噸估計廢品率的乘積。出售一艘船的可能性是基於我們目前的計劃和預期。我們在估計未來現金流時使用的船舶剩餘估計壽命與計算折舊時使用的估計壽命是一致的。
根據我們的經驗，與我們對未來現金流的估計有關的某些假設在性質上更具可預測性，包括現有合同條款下的估計收入、持續運營成本和船舶剩餘壽命。與我們對未來現金流的估計相關的某些假設需要更多的判斷，本身就不太可預測，例如現有合同確定期限之後的未來租船費、出售船舶的可能性和時間以及由於其波動性而產生的船舶剩餘價值。我們相信，用來估計我們船隻未來現金流的假設在作出時是合理的。然而，我們不能保證我們對未來現金流的估計是否準確，特別是對未來船隻租賃費或船隻價值的估計。
如果實際結果與假設不同，則會產生影響。如果我們斷定船隻或設備受損，我們確認的損失金額等於資產的賬面價值超過其在減值之日的公允價值。減記金額成為新的較低成本基礎，並將導致年度折舊費用低於船舶減值前的期間。因此，我們對未來未貼現現金流估計的任何變化可能會導致關於船隻或設備是否受損的不同結論，導致不同的減值金額，包括不減值，以及不同的未來年度折舊費用。與我們前幾年的方法一致，我們已經確定，截至2023年12月31日，我們的船隻的市值都沒有低於其賬面價值。我們船舶未來的減值確認可能取決於未來的船舶價值和租賃率、船舶利用率、運營費用、幹船塢支出、船舶剩餘價值、出售船舶的可能性以及我們船舶的剩餘估計壽命。
税費
描述。我們確認的與税收相關的費用是基於我們的收入、法定税率以及我們對我們經營的各個司法管轄區的税收法規的解讀。我們每季度審查我們的納税狀況，並在獲得新信息時調整餘額。
判斷和不確定性。我們只有在税務機關根據税務立場的技術價值進行審查(包括解決任何相關的上訴或訴訟程序)後，更有可能維持或預期會在納税申報表中採取的税務立場的情況下，才會確認不確定税務立場的税務利益。税法很複雜，納税人和政府税務當局對税法有不同的解釋。在評估不確定性時，需要作出重大判斷。
如果實際結果與假設不同，則會產生影響。如果經審核後我們確定持續存在不確定的税務狀況，並且該金額超過先前確認的淨額，我們將在作出該決定的期間增加我們的淨收入或減少我們的淨虧損。同樣，如果我們經審查確定不確定的税務狀況沒有持續下去，我們通常會減少我們的淨收益或增加我們的淨虧損在作出這種確定的期間。見本年度報告“第18項-財務報表：附註17-所得税(費用)收回”。截至2023年12月31日，已確認的不確定貨運税負債總額為4,780萬美元(2022年12月31日-4,250萬美元)。如果這些貨運税債務的不確定性得到有利於我們的解決，我們將同時沖銷這些債務。
非公認會計準則財務衡量標準
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA是非GAAP財務指標。EBITDA代表扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。調整後的EBITDA指扣除匯兑收益(虧損)、其他收益(虧損)、出售和(減記)資產的收益(虧損)、直接融資和銷售型租賃對現金基礎的調整、正在進行的收入合同的攤銷、信貸損失撥備調整、衍生工具的未實現收益(虧損)、利率掉期的已實現收益(虧損)、利率掉期修訂和終止的已實現收益(虧損)、與股權會計投資有關的減記以及股權收益(虧損)。EBITDA和調整後的EBITDA被管理層和我們財務報表的外部用户(如投資者)用作補充財務業績衡量標準。EBITDA和調整後的EBITDA通過提高我們各時期基本業績的可比性以及與提供EBITDA或調整後EBITDA信息的行業其他公司的基本業績的可比性，為我們的管理層和證券持有人提供幫助。這種更高的可比性是通過剔除利息支出、税收、折舊或攤銷(或確定調整後EBITDA中的其他項目)、哪些項目受到各種融資方法、資本結構和歷史成本基礎的可能變化的影響以及哪些項目可能顯著影響期間之間的淨收入而實現的。我們認為，計入EBITDA和調整後的EBITDA有利於證券持有人(A)在投資於我們和其他投資選擇之間進行選擇，以及(B)監測我們持續的財務和運營實力和健康狀況，以評估是否繼續持有我們的股權或債務證券(視情況而定)。
EBITDA和調整後的EBITDA都不應被視為淨收益、營業收入或根據公認會計準則列報的任何其他財務業績衡量標準的替代指標。EBITDA和調整後的EBITDA不包括一些但不是所有影響淨收入和營業收入的項目，這些衡量標準可能在其他公司有所不同。因此，以下列示的EBITDA和調整後EBITDA可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準相比較。
下表將我們合併的EBITDA和調整後的EBITDA與持續和非持續業務的淨收益(虧損)進行了核對。
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| | | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 損益表數據： | | (單位：千美元) |
| EBITDA和調整後EBITDA與淨收入(虧損)的對賬 | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 517,423 | | $ | 189,360 | | $ | (3,368) |
| 折舊及攤銷 | | 97,551 | | 99,033 | | 106,084 |
| 扣除利息收入後的利息支出 | | 3,881 | | 31,891 | | 68,243 |
| 所得税支出(回收) | | 12,162 | | 1,417 | | (4,963) |
| EBITDA | | 631,017 | | 321,701 | | 165,996 |
(收益)出售損失和資產減記 | | (10,360) | | (21,863) | | 92,368 |
| 資產報廢債務清償收益 | | — | | — | | (32,950) |
| | | | | | |
| 攤銷正在進行的收入合同和其他 | | — | | — | | (203) |
衍生工具的未實現損失(收益) | | 3,709 | | (3,222) | | (2,346) |
利率互換的已實現(收益)損失 | | (4,167) | | (532) | | 1,275 |
權益(收入)損失 | | (3,432) | | (244) | | 14,107 |
| | | | | | |
其他-網絡 | | 2,140 | | (4,811) | | 15,190 |
與停產業務損失有關的項目(1) | | — | | 37,941 | | 141,462 |
| 調整後的EBITDA | | 618,907 | | 341,664 | | 394,899 |
(1)包括在綜合損益表(虧損)中列報的非持續業務收入(虧損)中的金額。
淨收入
淨收入是非公認會計準則的財務指標。與航運業的一般做法一致，我們使用“淨收入”(定義為船舶運營費用、定期租船費用、折舊和攤銷前的營業收入(虧損)、一般和行政費用、出售和減記資產的損益以及重組費用)作為將航次租船產生的收入等同於定期租船產生的收入的衡量標準，這有助於我們就船舶的部署和性能做出運營決策。由於定期租船由承租人支付航程費用，而在航次租船則由船東支付這些費用，因此我們將航程費用計入淨收入。有些航程費用是固定的，其餘的可以估算。如果我們作為船東支付航程費用，我們通常會根據合同向客户收取更高的費率，從而將這些費用的大致金額轉嫁給客户。因此，儘管不同類型合同的收入可能不同，但不同類型合同的淨收入是可比的。我們主要使用淨收入，因為它為我們提供了比運營收入(虧損)更有意義的信息，運營收入(虧損)是最直接可比的GAAP財務指標。淨營收也被航運業的投資者和分析師廣泛用來比較公司之間的財務表現和行業平均水平。下表對Teekay油輪的淨收入與傳統油輪業務的收入(虧損)進行了核對：
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| 截至2013年12月31日的年度， |
| (單位：千美元) | 2023 | | 2022 |
| Teekay油輪--常規油輪分部 | | | |
| 營業收入 | 535,910 | | 255,949 |
| 增加(減去)影響營業收入的特定項目： | | | |
| 船舶營運費用 | 148,960 | | 150,448 |
| 定期租船費用 | 70,836 | | 27,374 |
| 折舊及攤銷 | 97,551 | | 99,033 |
| 一般和行政費用 | 45,936 | | 41,769 |
| 資產出售和減記（收益） | (10,360) | | (8,888) |
| 重組費用 | 1,248 | | 1,822 |
| 淨收入 | 890,081 | | 567,507 |
第六項。董事、高級管理人員和員工
董事和高級管理人員
截至本年度報告日期，我們的董事和高級管理人員以及截至2023年12月31日的年齡如下：
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| 名字 | | 年齡 | | 位置 |
| 大衞·謝倫伯格 | | 60 | | 椅子(1)(2)(3) |
| 彼得·安圖裏 | | 65 | | 主任 |
| 魯道夫·克雷迪特 | | 46 | | 主任 (3) |
| 海蒂洛克西蒙 | | 56 | | 董事(2)(4)(5) |
| 艾倫·森普爾 | | 64 | | 董事(6) |
| 肯尼思·赫維德 | | 55 | | 董事(5)、總裁和首席執行官 |
| 布羅迪·斯皮爾斯 | | 40 | | 副總裁，財務和財務主管 |
| 凱文·麥凱 | | 55 | | Teekay Tankers Ltd.總裁兼首席執行官 |
| 弗蘭斯·洛茨 | | 39 | | 總法律顧問、祕書兼隱私官 |
(1)提名和治理委員會主席。
(2)審計委員會委員。
(3)薪酬和人力資源委員會成員。
(4)薪酬和人力資源委員會主席。
(5)提名和治理委員會成員。
(6)審計委員會主席。
上表中包含的每個人的某些傳記信息如下：
大衞·謝倫伯格 2017年加入蒂凱公司董事會，2019年6月被任命為董事長。Schellenberg先生自2019年6月起擔任Teekay Tankers Ltd.董事會成員，並於2019年5月至2022年1月石峯收購Seapeak之前一直擔任Teekay GP L.L.C.董事會成員，Teekay GP L.L.C.是Teekay LNG Partners L.P.(現稱Seapeak)的普通合夥人。他是Teekay Corporation和Teekay Tankers Ltd的審計委員會成員。Schellenberg先生為這些職位帶來了超過25年的財務和運營領導經驗。他目前是董事的董事總經理和加拿大温哥華私募股權公司Highland West Capital的負責人。在此之前，Schellenberg先生於2000年至2013年在康奈爾集團及其子公司下跌航空航天的專業航空航天業務部門任職，並於2007年至2013年擔任總裁兼首席執行官。1991年至2000年，謝倫伯格先生還在加拿大第二大私人公司吉姆·帕蒂森集團的企業辦公室擔任董事的董事總經理。Schellenberg先生是青年總統組織的成員，擁有MBA學位，是加拿大特許專業會計師協會(FCPA，FCA)的會員。
彼得·安圖裏2019年加入Teekay Corporation董事會，將30多年航運行業的財務和運營經驗帶入這一職位。他還於2021年6月加入Teekay Tankers Ltd.的董事會。此外，安圖裏先生還是蒂凱公司最大股東--決心投資有限公司(或堅決)，以及Resolute的母公司Kattegat Limited的其他子公司和附屬公司。安圖裏曾於1991年至2005年在蒂凱工作，擔任蒂凱油輪部門的總裁、首席財務官兼財務總監高級副總裁。
魯道夫·克雷迪特2017年加入Teekay Corporation董事會，並將20多年的金融投資專業經驗帶入這一職位。自2013年以來，他一直擔任安霍爾特服務(美國)公司的合夥人，安霍爾特服務(美國)公司是卡特加特信託公司的全資子公司，負責監管該信託公司的全球多元化投資組合。克雷蒂特先生於2010年至2013年擔任Compass Group Management LLC的負責人，於2010年至2013年擔任上市投資控股公司Compass Diversified Holdings的經理，並於2006年至2009年擔任副總裁。2003年至2004年，他在CPM Roskamp Champion擔任副總裁，CPM Roskamp Champion是油料種子加工設備製造設計的全球領導者。克萊迪特擁有弗吉尼亞大學達頓商學院的MBA學位。
海蒂洛克西蒙2017年加入蒂凱公司董事會，目前擔任薪酬和人力資源委員會主席。Locke Simon女士為這一職位帶來了超過25年的戰略管理經驗。她還曾於2021年6月至2022年1月石峯收購Seapeak之前擔任Teekay GP L.L.C.的董事會成員，該公司是Teekay LNG Partners L.P.(現稱為Seapeak LLC)的普通合夥人，並於2016至2017年擔任Teekay Corporation的董事會觀察員。駱家輝女士曾是全球管理諮詢機構貝恩公司的合夥人，1993年至2012年在該公司工作。在此之前，Locke Simon女士是高盛公司的投資銀行分析師。她還在2008年至2014年期間擔任KQED公共媒體公司的董事。Locke Simon女士自2023年7月以來一直擔任Compass Diversified Holdings(紐約證券交易所代碼：CODI)的董事董事，並自2021年以來擔任Reflex Protected，Inc.的董事會主席，自2004年以來擔任董事變綠組織的成員。駱家輝女士擁有哈佛商學院的MBA學位。她已經完成了全國公司董事協會提供的網絡風險監督方面的NACD董事證書和CERT證書。
艾倫·森普爾自2015年起擔任蒂凱公司董事，目前擔任蒂凱公司審計委員會主席。從2019年5月至2022年1月石峯收購Seapeak之前，他一直擔任Teekay GP L.L.C.的董事會成員，Teekay GP L.L.C.是Teekay LNG Partners L.P.(現為Seapeak LLC)的普通合夥人。桑普爾先生為這些職位帶來了30多年的金融經驗，主要是在能源行業。他曾是董事(Sequoia Capital)和約翰伍德集團(John Wood Group PLC)的首席財務官(或木業集團)，為石油和天然氣以及發電行業提供工程、生產支持和維護管理服務，從2000年到2015年退休。在此之前，桑普爾先生自1996年起在Wood Group擔任多個高級財務職務。桑普爾先生目前在仙人掌公司(紐約證券交易所代碼：WHD)的董事會任職，他是該公司審計委員會的主席。他還擔任董事公司(倫敦證券交易所代碼：COB)審計委員會主席至2018年。桑普爾先生於1979年畢業於蘇格蘭格拉斯哥的斯特拉斯克萊德大學，獲得工商管理文學士學位，現為蘇格蘭特許會計師協會會員。
肯尼思·赫維德自2017年起擔任蒂凱的總裁兼首席執行官，並於2019年加入蒂凱公司董事會。自2017年以來，他一直擔任蒂凱油輪有限公司的董事公司，並於2019年被任命為董事長。2018年9月至2022年1月和2011年至2015年期間，他還擔任蒂凱液化天然氣合作伙伴有限公司(現為Seapeak LLC)普通合夥人Teekay GP L.L.C.的董事董事，並於2019年5月被任命為董事長。Hvid先生於2000年加入Teekay Corporation，2004年晉升為Teekay燃氣服務部高級副總裁，2006年晉升為Teekay Navion穿梭油輪和離岸事業部總裁。2011年至2015年擔任蒂凱公司首席戰略官兼執行副總裁總裁。他還曾擔任Altera Infrastructure GP L.L.C.(前身為Teekay Offshore GP L.L.C.)的董事成員。2011年至2020年6月，總裁擔任蒂凱離岸集團有限公司首席執行官；2015年至2016年，擔任蒂凱海洋集團有限公司首席執行官。埃維德有30年的全球航運經驗，其中12年是在哥本哈根、舊金山和香港與A.P.穆勒共事。2007年，Hvid先生加入Gard P.&I.(百慕大)有限公司董事會。
布羅迪·斯皮爾斯2022年1月被任命為蒂凱公司副財務兼財務主管總裁。他於2008年加入Teekay公司，並在Teekay的財務、會計和戰略發展部門擔任過多個高級財務職位。斯皮爾斯於2013年晉升為董事財務部，2017年晉升為副財務部總裁。斯皮爾斯還曾在2017年和2018年擔任Teekay Gas Group Ltd.的首席財務官，該公司為Teekay LNG Partners L.P.及其附屬公司提供服務。在加入Teekay之前，Speers先生在加拿大温哥華的一家會計師事務所擔任特許專業會計師。斯皮爾斯先生也是一名特許商業估價師。
凱文·麥凱2014年，總裁被任命為蒂凱公司控股子公司蒂凱油輪有限公司的首席執行官。麥凱先生從菲利普斯66加盟蒂凱油輪有限公司，負責全球海運業務，並於2009年至2012年在菲利普斯66成立之前在康菲石油擔任過類似的職務，擔任商業海運總經理。麥凱的職業生涯始於1991年至1995年在新加坡的海王星東方航運公司工作。然後他加入了AET Inc.Limited(前身為American Eagle Tankers Inc.)在休斯頓，成為地區董事-美洲，高級副總裁。麥凱擁有理科學士學位。(經濟學)獲得倫敦政治經濟學院榮譽學位，並擁有豐富的國際經驗。
弗朗斯·洛茲於2022年10月被任命為Teekay公司的總法律顧問、祕書和隱私官，自2022年3月以來一直擔任祕書和隱私官。自2022年3月以來，他還擔任蒂凱油輪有限公司的祕書。洛茨於2018年加入蒂凱公司，擔任公司內部法律顧問。在加入Teekay之前，Lotz先生在加拿大温哥華從事金融和公司法工作。Lotz先生是不列顛哥倫比亞省律師協會成員，擁有達爾豪西大學的法學博士學位、艾伯塔大學的文學學士學位和比勒陀利亞大學的商業學士學位。
董事和高級管理人員的薪酬
董事薪酬
上述董事及高級管理人員項下所列五名非僱員董事在擔任董事期間收取的現金費用總額為522,500美元。董事會主席(或 這個衝浪板) 獲得每年155,000美元的現金預付金。每位不在蒂凱油輪董事會任職的非僱員董事(董事會主席除外)每年可獲得90,000美元的現金聘用金。每位在蒂凱公司和蒂凱油輪董事會任職的非員工董事公司，每年都會因向蒂凱公司提供的服務而獲得30,000美元的現金預付金。審計委員會、薪酬和人力資源委員會以及提名和治理委員會的成員每年獲得10,000美元的現金費用。審計委員會主席和薪酬和人力資源委員會主席每年的現金費用分別為20000美元和17500美元。審計委員會主席不因擔任審計委員會或薪酬和人力資源委員會成員或擔任提名和治理委員會主席而獲得額外的現金預聘金。
根據我們的2023年股權激勵計劃，每位非員工董事還將獲得每年110,000美元的預聘金，通過授予限制性股票或股票期權的方式支付2023年計劃)。根據這一年度預付款，在2023年期間，我們於2023年6月授予了47,330股限制性股票和107,925份股票期權。
本節所述授予董事的限制性股票獎勵和股票期權在其各自的授予日期授予。
高管年度薪酬
由Teekay的三位高管Kenneth Hvid、Brody Speers和Kevin Mackay在2023年賺取的總薪酬，不包括下文所述的基於股權的薪酬(或行政人員)，為420萬美元。這包括基本工資(140萬美元)、年終獎(210萬美元)以及養卹金和其他福利(70萬美元)。這些金額主要是以加元支付的，但在這裏以美元報告，使用2023年1美元兑1.35加元的平均匯率。蒂凱的年度獎金計劃同時考慮了公司業績和團隊業績。
長期激勵計劃
Teekay的長期激勵計劃側重於股東實現的回報，旨在認可和留住那些能夠影響我們長期業績的高管。長期激勵計劃提供了對短期決策的平衡，並鼓勵為決策提供更長的時間範圍。該計劃包括授予股票期權和限制性股票單位。2023年6月，蒂凱向高管以外的員工授予134,089個限制性股票單位，並向高管授予195,646個限制性股票單位和398,654個股票期權。
2023年的所有贈款都是在我們的2023年計劃下提供的。
從註冊人或附屬公司購買證券的選擇權
2013年3月，我們通過了2013年計劃，暫停了1995年的股票期權計劃和2003年的股權激勵計劃(統稱為先前的計劃)。2022年6月，我們根據2013年股權激勵計劃授權預留5,000,000股額外普通股供發行。2023年3月，我們通過了2023年股權激勵計劃(或稱2023年計劃)，並暫停了我們的2013年計劃。我們沒有因通過2023年計劃而進一步增加我們的份額儲備。截至2023年12月31日，根據我們的2023年計劃，我們已儲備了11,324,227股普通股(2022年12月31日-11,787,597股)。
於2023年期間，我們向合資格的僱員、行政人員及董事授予購入最多506,579股普通股的選擇權，金額分別如上所述。各計劃項下的每項購股權均為期10年，並於授出日期起平均於三年內授出，但授予董事的購股權除外，於其各自的授出日期授出。截至2023年12月31日，2023年計劃和先前計劃下的未償還期權可按每股2.88美元至56.76美元的價格行使，加權平均行權價為每股7.27美元。 並於2024年3月11日至2033年6月7日之間到期。
從2013年開始，為我們的上市子公司Teekay Tankers提供服務的員工將根據Teekay Tankers 2007年長期激勵計劃(從2023年起，根據Teekay Tankers 2023年長期激勵計劃，取代2007年長期激勵計劃)獲得一定比例的年度股權薪酬獎勵，具體取決於他們對適用子公司的貢獻水平。Teekay Tankers在2014年至2019年期間向某些高級員工授予了股票期權。股票期權在頭三年中每年授予三分之一，並在授予之日後十年到期。
董事會慣例
我們的董事會目前由六名成員組成，如上文在董事和高級管理人員項下所列。董事會分為三個類別，每一類別的成員按照下文所示的分類選出，任期三年，或直至其繼任者當選並具有資格為止。
董事艾倫·桑普爾(Alan Semple)和肯尼斯·維德(Kenneth Hvid)的任期將於2024年到期，桑普爾和維德打算在2024年年度股東大會上競選連任。董事彼得·安圖裏和David·謝倫伯格的任期將於2025年到期。David·謝倫伯格目前擔任董事會主席。董事海蒂·洛克·西蒙和魯道夫·克萊迪特在2023年年會上當選，他們的任期將於2026年到期。
本公司與任何董事之間並無訂立任何服務合約，規定彼等終止僱傭或服務時的利益。
董事會已確定，除Teekay的總裁兼首席執行官Kenneth Hvid外，董事會現任成員與Teekay沒有任何實質性關係(無論是直接還是作為與Teekay有關係的組織的合夥人、股東或高級管理人員)，並且是我們的董事獨立性標準所指的獨立，該標準反映了紐約證券交易所(或紐交所)目前有效的董事獨立性標準，以及這些標準可能會不時變化。在作出這一決定時，董事會考慮了Rudolph Krediot、Heidi Locke Simon和Peter Antturi與我們最大股東或其關聯公司的關係，並得出結論認為，這些關係不會對他們作為董事的獨立性產生重大影響。請閲讀“項目7-大股東和某些關係及關聯方交易”。
董事會通過了《公司治理準則》，其中涉及董事的資格標準、董事的職能和責任、董事的管理層准入、董事薪酬和管理層繼任。本文檔可從我們網站的主頁“投資者-Teekay公司-治理”項下獲得，網址為Www.teekay.com.
紐交所不要求像我們這樣的“外國私人發行人”在董事會中擁有多數獨立董事，也不要求設立由獨立董事組成的薪酬或提名/公司治理委員會。
董事會下設以下三個委員會：審計委員會、薪酬和人力資源委員會以及提名和治理委員會。這些委員會在2023年期間的成員情況和每個委員會的職能如下。除Hvid先生在提名和治理委員會的成員外，每個委員會目前都由獨立成員組成，並根據董事會通過的書面章程運作。所有委員會章程均可在“投資者-Teekay公司-治理”下從我們網站的主頁獲得，網址為：Www.teekay.com。2023年，董事會召開了4次會議，每個董事都出席了所有董事會會議。審計委員會、薪酬和人力資源委員會以及提名和治理委員會的成員出席了所有委員會會議。
我們的審計委員會完全由符合紐約證券交易所和美國證券交易委員會審計委員會獨立性標準的董事組成。我們的審計委員會目前由Alan Semple(主席)、Heidi Locke Simon和David Schellenberg組成。委員會的所有成員都具有財務知識，董事會已確定桑普爾先生有資格成為審計委員會的財務專家。
審計委員會協助董事會履行對下列事項進行全面監督的職責：
•我們合併財務報表的完整性；
•我們遵守法律和法規的要求；
•獨立審計師的資格和獨立性；以及
•我們內部審計職能和獨立審計師的表現。
我們的薪酬和人力資源委員會完全由符合紐約證券交易所薪酬委員會獨立性標準的董事組成。該委員會目前由海蒂·洛克·西蒙(主席)、魯道夫·克萊迪特和David·謝倫伯格組成。
薪酬和人力資源委員會：
•審查和批准與首席執行官薪酬有關的公司目標和目的，根據這些目標和目的評估首席執行官的業績，並確定首席執行官的薪酬；
•審查和核準首席執行幹事以外的執行幹事的評價程序和薪酬結構，評價他們的業績，並根據這一評價確定他們的薪酬；
•審查並向董事會提出有關董事薪酬的建議；
•建立和監督長期激勵性薪酬和股權計劃；以及
•監督我們的其他薪酬計劃、政策和計劃。
我們的提名和治理委員會目前由David·謝倫伯格(主席)、肯尼斯·維德和海蒂·洛克·西蒙組成。
提名和治理委員會：
•確定有資格成為董事會成員的個人，並向董事會推薦董事候選人；
•監督董事會的運作和成效，以及我們的企業管治；
•制定、更新和向董事會推薦適用於我們的企業管治原則和政策，並監督這些原則和政策的遵守情況；以及
•監督董事會及其委員會的評估工作。
董事會在環境、社會和公司治理監督中的作用
我們的公司治理準則概述了董事會在監督我們的健康、安全和環境表現以及我們在可持續性和多樣性努力方面的表現方面的作用。此外，董事會負責評估和監督我們在履行社會責任和可持續發展承諾方面的政策、做法和貢獻的遵守情況。
機組人員和工作人員
截至2023年12月31日，我們僱用了約2,000名海務人員在我們管理的綜合和股權會計船隻上服務，以及約300名岸上人員，相比之下，截至2022年12月31日，我們僱用了約2,100名海務人員和370名岸上人員，截至2021年12月31日，我們僱用了4,150名海務人員和645名岸上人員。
我們認為，吸引和留住積極進取的海上人員是當務之急。通過我們在菲律賓馬尼拉、印度孟買和澳大利亞悉尼設有辦事處的全球人員配備組織，我們為海員提供我們認為具有競爭力的就業方案和綜合福利。我們還打算為個人和職業發展提供機會，這與我們在內部促進發展的理念有關。
我們是與菲律賓海員工會的集體談判協議的一方，菲律賓海員工會是國際運輸工人聯合會(或ITF)，以及與倫敦ITF達成的一項協議，該協議幾乎涵蓋了我們所有操縱懸掛巴哈馬國旗的船隻的初級軍官和海員。我們還與澳大利亞多個海事工會簽訂了集體談判協議，涵蓋通過我們的澳大利亞業務僱用的高級船員和海員。我們相信，我們與這些工會的關係很好，長期的集體談判協議表明了雙方的承諾。
我們對培訓的承諾對於為我們的海洋業務培養最高素質的海員是至關重要的。我們的學員培訓計劃旨在平衡學術學習和海上實踐訓練。我們與克羅地亞、印度、菲律賓、土耳其和英國的培訓機構建立了關係。在這些機構中的一所接受正式指導後，學員在Teekay船上繼續接受培訓。我們還擁有經認可的Teekay專用能力管理系統，旨在確保在我們的船隻上接受培訓並熟悉我們的運營標準、系統和政策的合格人員源源不斷地流動。我們相信，高質量的人員配備和培訓政策將發揮越來越重要的作用，將擁有內部能力或附屬能力的大型獨立油輪公司與必須依賴外部船舶經理和船員代理的較小公司區分開來。
股份所有權
下表列出了截至2024年3月1日，我們的董事和高管作為一個整體對我們普通股的實益所有權的某些信息，以上在本年度報告日期的董事和高級管理人員項下進行了描述。該信息不一定表明受益所有權用於任何其他目的。根據美國證券交易委員會規則，個人或實體實益擁有該個人或實體(A)對或(B)有權通過行使任何普通股期權或其他權利於2024年4月30日(2024年3月1日後60天)獲得的任何股份或股份投票權或投資權。除非另有説明，每個人或實體對下表所列股份擁有獨家投票權和投資權(或與其配偶分享該等權力)。為某些持有者提供的信息是基於向我們提供的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 個人或團體的身份 | | 擁有的股份 | | 佔班級的百分比 |
全體董事和執行幹事(8人)(1)(2) | | 2,702,256 | | 3.0% (3) (4) |
____________________________
(1)包括1,891,672股普通股，根據我們的股權激勵計劃，截至2024年4月30日可行使股票期權，加權平均行權價為6.07美元，2025年3月5日至2033年6月7日到期。不包括1,000,800股普通股，但根據2032年6月30日至2033年6月7日到期的加權平均行權價為4.05美元的計劃，2024年4月30日後可能可以行使的股票期權。還包括截至2024年3月1日已歸屬但尚未發放的453,790個RSU。不包括我們的最大股東Resolute持有的股份，其最終母公司是Path spirity Limited(或路徑)，它是間接擁有Resolute所有流通股的信託的信託保護者。欲瞭解更多有關RESOLUTE與我們某些董事之間的關係的信息，請參閲下面題為“第7項--主要股東與某些關係和關聯方交易--與我們的主要股東的關係”一節。
(2)預計每艘董事將持有蒂凱或蒂凱油輪的股份或某些其他類型的獎勵，其價值至少為因其董事會服務而向其支付的年度股權預留金的三倍，或不遲於董事加入董事會之日的六週年或其後股權預留額度的任何增加。此外，預計每位高管和某些其他高級員工將獲得蒂凱或蒂凱油輪的普通股或某些其他類型的獎勵，價值相當於其年度基本工資的一至四倍(取決於他們各自的職位)。這些高管和高級員工必須在加入Teekay或達到指南所涵蓋的職位後五年內遵守這些指南。
(3)基於截至2024年3月1日我們普通股的總流通股9130萬股。
(4)除總裁首席執行官肯尼斯·維德外，董事的每位高管和高管實益持有的普通股流通股不到1%。截至2024年3月1日，Hvid先生實益擁有1,265,332股我們的普通股，約佔我們當時已發行普通股的1.4%。
第7項。大股東及某些關係和關聯交易
大股東
下表列出了截至2024年3月1日，我們所知的實益擁有Teekay普通股5%以上的每個人對Teekay普通股的實益所有權信息。針對某些持股人的信息基於他們向美國證券交易委員會提交的最新文件。每個個人或實體實益擁有的股份數量是根據美國證券交易委員會規則確定的，這些信息不一定表明實益所有權用於任何其他目的。根據美國證券交易委員會規則，個人或實體實益擁有其擁有或分享投票權或投資權的任何股份。此外，個人或實體實益擁有該個人或實體有權在2024年4月30日(2024年3月1日後60天)通過行使任何股票期權或其他權利獲得的任何股份。除非另有説明，每個人或實體對下表所列股份擁有唯一投票權和投資權。
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| 個人或團體的身份 | | 擁有的股份 | | 佔班級的百分比(3) |
Resolte投資有限公司(1) | | 31,936,012 | | 35.0% |
維基基金顧問有限公司(2) | | 5,084,487 | | 5.6% |
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(1)包括共享投票和共享處分權。RESOLUTE的最終控制人是Path，它是間接擁有RESOLUTE全部流通股的信託的信託保護者。這些信息部分基於Resolute和Path於2023年8月3日提交給美國證券交易委員會的13D/A附表(修正案編號：1112)。2024年3月1日，Resolte的實益所有權為35.0%，2022年12月31日為32.5%。有關RESOLUTE與我們某些董事之間的關係的更多信息，請參閲下面標題為“項目7-主要股東和某些關係及關聯方交易-與我們的主要股東的關係”的章節。
(2)Dimensional Fund Advisors LP對5,084,487股普通股擁有唯一處置權，並對其中4,985,516股普通股擁有唯一投票權。這些信息基於2024年2月9日提交給美國證券交易委員會的附表13G/A。
(3)基於截至2024年3月1日我們普通股的總流通股9130萬股。
我們的大股東擁有與其他股東相同的投票權。沒有任何公司、外國政府或其他自然人或法人擁有超過50%的已發行普通股。我們不知道有任何安排，這些安排的運作可能會在隨後的日期導致Teekay控制權的變更。
Teekay及其某些子公司與其他Teekay子公司有關係或參與了交易，其中包括Teekay的上市子公司Teekay Tankers。這些關係和交易中的某些部分如下所述。
與大股東的關係
截至2024年3月1日，RESOLUTE擁有我們已發行普通股的約35.0%。RESOLUTE的最終控制人是Path，它是間接擁有RESOLUTE全部流通股的信託的信託保護者。我們的現任董事之一魯道夫·克雷迪特是Anholt Services(USA)的合夥人，Anholt Services(USA)是Resolute的母公司Kattegat Limited的全資子公司。董事彼得·安圖裏是Resolute和其他Kattegat Limited子公司和附屬公司的高管和董事公司。此外，我們的董事合夥人駱家輝受聘為卡特加特有限公司的顧問，監督其對蒂凱公司和蒂凱油輪的投資。
我們的董事和執行官
我們的董事David·謝倫伯格、Kenneth Hvid和Peter Antturi也擔任Teekay Tankers的董事，包括Hvid先生擔任Teekay Tankers的董事長。我們的首席執行官Kevin Mackay還兼任Teekay Tankers的總裁和首席執行官。
由於Teekay油輪的首席執行官和首席財務官是Teekay子公司的僱員，他們的補償(Teekay油輪長期激勵計劃下的任何獎勵除外)由Teekay或其他適用實體支付。根據與Teekay達成的協議，Teekay Tankers已同意補償Teekay或其適用子公司高管為Teekay Tankers及其子公司提供服務所花費的時間。2023年、2022年和2021年，這些償還債務總額分別約為210萬美元、170萬美元和200萬美元。
與Teekay油輪的關係和管理協議
有關我們在Teekay油輪的所有權權益的信息，請參閲“項目4C-公司信息-組織結構”。
Teekay Tankers的組織文件規定，Teekay可以尋求對雙方都有吸引力且任何一方都知道的商機。這些商業機會可能包括租出、租入或收購油輪或收購油輪業務的機會等。
管理協議。關於首次公開招股，Teekay Tankers與一家Teekay子公司簽訂了一項長期管理協議，該子公司目前為Teekay Services Limited(或經理).
根據管理協議，經理同意向Teekay油輪提供以下類型的服務：商業(主要是租船)、技術(主要是船舶維護和船員)、行政(主要是會計、法律和財務)和戰略(主要是就收購、戰略規劃和業務的一般管理提供諮詢)。繼蒂凱油輪於2018年從我們手中收購我們的子公司後，蒂凱油輪選擇不接受我們的此類服務。我們的子公司以前為蒂凱油輪的大部分船隊提供商業管理和技術服務。
根據管理協議，Teekay Tankers支付行政和戰略服務費用，補償經理在提供該等服務時的相關直接和間接費用，幷包括利潤率。在2023年、2022年和2021年期間，Teekay Tankers為所有這些服務分別產生了3590萬美元、3220萬美元和3460萬美元，在2023年、2022年和2021年期間，經理向其分包某些服務的Teekay Tankers子公司分別支付了30萬美元、90萬美元和70萬美元。
《管理協議》還規定支付履約費，以便激勵經理增加可用於分配給Teekay Tankers股東的現金。蒂凱油輪在2023年、2022年或2021年沒有產生任何性能費用。
其他
關於其他關聯方交易的信息，請參見“第18項-財務報表：附註13-關聯方交易”。
第八項。財務信息
合併財務報表和附註
請參閲下文“第18項--財務報表”，瞭解本項下需要披露的其他信息。
法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們不時地受到法律程序和索賠的影響，主要是人身傷害和財產傷亡索賠。這種主張即使缺乏可取之處，也可能導致大量財政和管理資源的支出。我們認為，考慮到我們的保險範圍和向承租人尋求賠償的權利，現有索賠的任何不利結果，無論是單獨的還是整體的，都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
股利政策
從1995年首次公開募股到截至2018年12月31日的季度，我們宣佈並支付了定期現金股息。從截至2019年3月31日的季度開始，我們的董事會取消了Teekay普通股的季度股息。
2018年，Teekay Tankers取消了定期股息支付，以在油輪現貨市場週期性低迷期間保持流動性，2019年11月，Teekay Tankers修訂了其股息政策，規定未來股息支付將由董事會酌情決定。2023年5月，Teekay Tankers董事會批准了一項最新的資本分配計劃，根據該計劃，該公司宣佈定期、固定的季度現金股息為每股普通股0.25美元，初始股息已宣佈並支付截至2023年3月31日的季度。此外，蒂凱油輪董事會於2023年5月宣佈並支付了每股普通股1.00美元的特別現金股息。除上述規定外，蒂凱油輪未來的任何股息將在蒂凱油輪董事會決定時支付。
我們派發股息的時間和金額(如有)將取決於(其中包括)我們的經營業績、財務狀況、現金需求、融資協議中的限制以及董事會認為相關的其他因素。由於我們主要是一家控股公司，我們支付普通股股息的能力將主要取決於我們子公司的收益和現金流以及子公司的分配。我們的董事會可以隨時改變我們的普通股股息。
重大變化
請閲讀“項目18--財務報表：附註22--後續事件”，瞭解自2023年12月31日以來發生的重大變化。請閲讀“項目5--經營和財務回顧及展望：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--近期發展和經營成果”。
第九項。報價和掛牌
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“TK”。
第10項。附加信息
組織章程大綱及章程細則
我們修改後的公司章程和重新修訂的公司章程已作為證物存檔1.1和1.2我們已於2009年4月7日向美國證券交易委員會提交了Form 20-F年度報告(文件號：FOR.1-12874)，現將其併入本年度報告中作為參考。我們修訂和重新修訂的章程已作為我們的6-K表報告的附件1.1(文件號：12874)於2020年5月27日提交給美國證券交易委員會，現作為附件併入本年度報告中1.3.
與我們每一類股本相關的權利、優惠和限制在附件中有描述2.3(題為“根據交易法第12條登記的證券説明”)，載於本年度報告的20-F表格內，並在此以參考方式併入本年度報告。
改變我們股本持有人的權利所需的必要行動以及召開股東年會和特別會議的方式的條件，在我們先前作為我們6-K表報告的附件1.1(文件編號：1-12874)提交的我們的修訂和重新制定的章程中進行了描述，並於2020年5月27日提交給美國證券交易委員會，並在此通過引用納入本年度報告，作為附件1.3.
對擁有證券的權利沒有限制，包括非居民或外國股東持有或行使馬紹爾羣島共和國法律或我們的公司章程或章程規定的證券投票權的權利。
材料合同
作為本年度報告附件的合同是我們認為既有實質性又不是在正常業務過程中籤訂的合同。我們的信貸安排説明載於“項目18--財務報表：附註7--長期債務”。
影響證券持有人的外匯管制和其他限制
我們不知道馬紹爾羣島共和國有任何政府法律、法令或條例，包括外匯管制，限制資本的進出口，或影響向非馬紹爾羣島居民和非馬紹爾羣島公民的我們證券持有者匯款紅利、利息或其他付款，以及以其他方式不在馬紹爾羣島開展業務或交易。.
我們不知道非居民或外國所有者持有或表決我們的證券的權利受到馬紹爾羣島共和國法律或我們的公司章程和附例的任何限制。
税務
Teekay公司於1979年2月9日在利比裏亞共和國註冊成立，並於1999年12月20日在馬紹爾羣島共和國馴化。它的主要執行辦事處設在百慕大。以下提供了有關美國普通股持有者可能需要繳納的税款的信息。
重要的美國聯邦所得税考慮因素
以下是對可能與股東相關的某些重要的美國聯邦所得税考慮因素的討論。本討論基於1986年修訂的《國税法》的規定(或代碼)、立法歷史、適用的美國財政部法規(或《財政部條例》)、司法權力和行政解釋，均在本年度報告之日生效，可能會發生變化，可能具有追溯力，或受不同的解釋影響。這些機構的變動可能會導致税收後果與下文描述的後果有很大不同。除文意另有所指外，本節中提及的“我們”、“我們”或“我們”均指蒂凱公司。
這一討論僅限於出於納税目的而將普通股作為資本資產持有的股東。本討論不涉及根據特定股東的情況可能對特定股東或可能受特殊税收規則約束的某些類別的股東重要的所有税務考慮因素，例如：
•證券或貨幣交易商，
•選擇按市值計價的證券交易商，
•功能貨幣不是美元的人，
•持有我們普通股的人，作為對衝、交叉、轉換或其他“合成證券”或綜合交易的一部分，
•某些美國僑民，
•金融機構，
•保險公司，
•須繳納替代性最低税額的人，
•實際或根據適用的推定所有權規則擁有我們普通股10%或更多的人(通過投票或價值)，以及
•對美國聯邦所得税免税的實體。
如果合夥企業(包括在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的任何實體或安排)持有我們的普通股，則合夥人的納税待遇通常將取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。持有我們普通股的合夥企業的合夥人應諮詢他們的税務顧問，以確定合夥企業對我們普通股的所有權的適當税收處理。
本討論不涉及任何美國遺產税考慮因素或根據任何州、當地或非美國司法管轄區法律產生的税收考慮因素。我們敦促每一位股東就美國聯邦、州、地方、非美國和其他因擁有或處置我們的普通股而產生的税收後果諮詢其税務顧問。
美國持有人的聯邦所得税
如本文所用，術語美國持有者指的是我們普通股的實益所有者，即，就美國聯邦所得税而言：(I)美國公民或美國居民外國人(或美國個人持有者)，(Ii)根據美國、本州或哥倫比亞特區的法律成立或組織的公司或其他實體，(Iii)其收入不論其來源如何均須繳納美國聯邦所得税的遺產，或(Iv)受美國境內法院監督並有一名或多名有權控制其所有重大決策的美國人或根據適用的財政部法規有效選舉被視為美國人的信託。
分配
受制於被動外國投資公司的討論(或PFICs以下，我們就普通股向美國持有者作出的任何分配一般將構成股息，紅利可能作為普通收入或“合格股息收入”納税，具體情況如下：根據美國聯邦所得税原則確定的我們分配給美國持有者普通股的當期和累計收益和利潤。超過我們當前和累計收益以及分配給美國持有者普通股的利潤的分配將首先被視為美國持有者在我們普通股中的免税資本回報，然後被視為資本收益，這將是長期資本收益還是短期資本收益，具體取決於美國持有者是否持有普通股超過一年。就美國聯邦所得税而言，屬於公司的美國持有者一般無權就他們從我們那裏獲得的任何分配申請已收到的股息扣除。為了計算美國聯邦所得税允許的外國税收抵免，我們普通股收到的股息將被視為外國來源收入，通常將被視為“被動類別收入”.”
受持有期要求和某些其他限制的限制，作為個人、信託或財產(或非公司美國持有者)將被視為“合格股息收入”，應按優惠的資本利得税税率向該等非公司美國持有者徵税，前提是我們在支付股息的納税年度或前一納税年度不被歸類為PFIC(我們打算採取從未被歸類為PFIC的立場，我們預計2023納税年度也不會被歸類為PFIC，如下所述)。與我們的普通股不符合這些優惠費率的任何股息都將作為普通收入向非公司美國證券持有人徵税。
特殊規則可能適用於我們支付的任何“非常股息”。一般來説，如果非常股息的金額等於或超過普通股股東在普通股中的調整後税基(或在某些情況下是公平市值)的10%，那麼非常股息就是相對於普通股的股息。此外，非常股息包括在一年內收到的股息，總計等於或超過股東調整後税基(或在某些情況下的公平市場價值)的20%。如果我們為我們的普通股支付被視為“合格紅利收入”的“非常紅利”，那麼非公司美國持有者從出售或交換該普通股中確認的任何損失都將被視為長期資本損失，以該紅利的數額為限。
某些非公司美國持有者對包括股息在內的某些投資收入徵收3.8%的税。非公司美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解這項税收對他們持有我們普通股的影響。
出售、交換或以其他方式處置普通股
根據下文對PFIC的討論，美國持股人一般會在出售、交換或以其他方式處置我們的普通股時確認資本收益或損失，其金額等於美國持有者從此類出售、交換或其他處置中變現的金額與美國持有者在該等股票中的納税基礎之間的差額。根據上述非常股息的討論，如果美國持有者在出售、交換或其他處置時的持有期超過一年，則此類損益一般將被視為(I)長期資本損益，或以其他方式處理的短期資本損益，以及(Ii)出於外國税收抵免目的而來自美國的損益。非美國公司持有者可能有資格就長期資本收益享受美國聯邦所得税的優惠税率。美國持有者扣除資本損失的能力受到一定限制。
某些非公司美國持有者對某些投資收入徵收3.8%的税，包括出售或以其他方式處置股票所獲得的資本收益。非公司美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解這項税收對他們處置我們普通股的影響。
可能的PFIC分類的後果
就美國聯邦所得税而言，被視為公司的非美國實體在任何課税年度將被視為PFIC，在該納税年度內，在考慮了公司的收入和資產後，根據“查看”規則，公司直接或間接擁有至少25%的股票或股權(按價值計算)的任何其他公司或合夥企業，以及公司直接或間接擁有少於25%的股權(按價值計算)的任何合夥企業，只要符合“積極合夥人”標準，並且沒有選擇退出“查看”處理，(1)至少75%的毛收入是“被動”收入(或PFIC收入測試)，或(Ii)其資產平均價值的至少50%可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產(或PFIC資產測試)。就這些測試而言，“被動收入”包括股息、利息、出售或交換投資性財產的收益，以及租金和特許權使用費以外的租金和特許權使用費，這些收入來自與積極開展貿易或企業有關的無關各方。相比之下，從服務績效中獲得的收入並不構成“被動收入”。
就PFIC資產測試而言，現金和其他容易轉換為現金的流動資產(或“現金資產”)被視為產生被動收入的資產。我們目前擁有大量現金資產。請閲讀“項目5--經營和財務回顧與展望--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--概覽”。目前，我們預計在2024年納税年度，我們不會根據PFIC資產測試被視為PFIC。然而，如果與我們當前的PFIC資產測試建模相關的當前估計或假設，包括我們對油輪市場和我們船隊價值的假設，被證明是不準確的或與預期的未來財務結果相反，或者如果出現任何其他因素對PFIC資產結果產生負面影響，我們可能會在2024年或未來納税年度成為PFIC。此外，如果Teekay油輪在沒有立即更換這些船隻的情況下處置一定數量的船隻，我們預計這將導致我們在發生這些銷售的納税年度成為PFIC的重大風險。此外，如果我們對Teekay油輪或另一家透視子公司的持股比例低於25%(按價值計算)，例如通過我們出售任何此類透視子公司的股權，通過任何此類透視子公司發行新股本並稀釋我們的所有權，或者通過合併透視子公司，基於我們現有的資產組合，我們預計我們將在事件發生的當年成為PFIC。如果發生上述任何情況或任何其他導致現金或其他被動資產大幅增加的情況，我們在任何納税年度的PFIC狀況可能在很大程度上取決於我們如何使用我們的現金資產，以及使用我們的現金資產的速度，包括與出售我們在Teekay油輪(或另一家透視子公司)的股份有關的任何現金收益，或從出售Teekay油輪的任何船隻或通過船舶運營產生的現金，以及我們在多大程度上收購或保留不被視為產生被動收入的資產。因此，不能保證我們在2024年或未來任何納税年度不會成為PFIC資產測試下的PFIC，這可能會對美國股東產生不利的美國聯邦所得税後果，並可能導致我們的普通股價格下跌，並對我們以可接受的條件籌集資金的能力產生重大和不利的影響。
此外，關於PFIC收入測試，在確定來自我們和我們直通子公司定期包機活動的收入是否構成租金收入或來自服務表現的收入時，存在法律上的不確定性，包括因#年的決定而產生的法律不確定性潮汐水公司訴美國，《聯邦判例彙編》第3集第565卷，第299頁(第五巡回法庭)它認為，就《守則》規定的外國銷售公司而言，來自某些定期包租活動的收入應被視為租金收入，而不是服務收入。然而，美國國税局在《關於行動的決定》(AOD 2010-01)中表示，它不同意也不會默認將租金與服務框架應用於潮水決定，並在討論中指出，在#年有爭議的定期租約潮水將被視為為PFIC目的產生服務收入。美國國税局關於以下問題的聲明潮水納税人不能依賴或以其他方式引用作為先例。因此，在沒有任何具有約束力的法律權力機構具體涉及管理私人資本市場的法定條款的情況下，不能保證國税局或法院不會遵循潮水在解釋《守則》的PFIC條款時作出的決定。此外，我們普通股和上市透視子公司的市值可被視為分別反映了我們的資產價值和我們上市透視子公司在任何給定時間的資產價值。因此，我們普通股的市值下降，或者我們公開交易的透視子公司的股票市值下降，這不在我們的控制範圍內，可能會影響我們是否為PFIC的決定。然而，基於我們和我們的子公司目前的資產和業務，我們打算採取的立場是，由於PFIC收入測試，我們現在不是，也從來不是PFIC。然而，不能保證國税局或法院會接受我們的立場，或者如果我們或我們的透視子公司的資產、收入或運營發生變化，我們不會因為2024年納税年度或任何未來納税年度的PFIC收入測試(或如上所述的PFIC資產測試)而構成PFIC。
正如下面更詳細討論的，如果我們在任何納税年度被視為PFIC，美國持有人通常將受到不同的税收規則的約束，這取決於美國持有人是否及時和有效地選擇將我們視為“合格選舉基金”(或優質教育基金選舉)。作為進行QEF選舉的替代方案，美國持有者應該能夠對我們的普通股進行“按市值計價”的選擇，如下所述。
適時舉行QEF選舉的美國債券持有人的税收。及時進行QEF選舉的美國持有者(或選舉持有人)必須報告選舉持有人在我們的普通收入和淨資本收益(如有)中所佔的比例，無論選舉持有人在該納税年度內是否收到我們的分派，對於我們作為PFIC的每個課税年度，無論該選舉持有人是否收到我們的分派。此類收入包含將沒有資格享受適用於合格股息收入的優惠税率。如果我們要在2024年成為PFIC，選舉持有人將被要求在他們2024納税年度的收入中按比例計入我們的普通收入和應税資本利得淨額(如果有的話)。選舉持有人在我們普通股中的調整税基將增加，以反映已納税但未分配的收益和利潤。選舉持有人一般會在出售、交換或以其他方式處置我們的普通股時確認資本收益或虧損。
如果美國持有人沒有在美國持有人持有我們普通股期間的第一年(在此期間我們有資格成為PFIC)及時進行QEF選舉，美國持有人可能被視為通過向美國持有人及時提交美國聯邦所得税申報單(包括延期)提交QEF選舉而被視為及時進行了QEF選舉，並且根據《守則》第1291節的規定，一種“視為出售選擇”，將美國持有者在“資格日”出售美國持有者的普通股時，美國持有者本來會確認的任何收益的金額作為“超額分配”計入收入(如下所述)。資格日期是我們納税年度的第一天，在這一天，我們有資格成為與該美國持有人有關的“合格選舉基金”。除上述規則外，在非常有限的情況下，如果美國持有人未能及時提交優質教育基金的選舉文件，該美國持有人可追溯進行優質教育基金選舉。如果美國持有人在我們的某個納税年度及時選擇了QEF，但沒有在美國持有人持有我們普通股期間的第一年做出這樣的選擇，在此期間我們有資格成為PFIC，並且美國持有人沒有做出上述被視為出售的選擇，那麼美國持有人也將受到下面描述的更不利的規則的約束。
美國持有人的QEF選舉將不會生效，除非我們每年向美國持有人提供有關我們的收入和收益的某些信息，這些信息根據《準則》計算，幷包括在美國持有人的美國聯邦所得税申報單中。我們在之前的納税年度沒有向我們的美國持有人提供此類信息，目前也不打算在本納税年度提供此類信息，因為我們在2024年沒有也不希望被視為PFIC。因此，美國持有者目前將無法進行有效的QEF選舉。如果我們確定我們在任何納税年度是或將成為PFIC，我們將向美國持有者提供必要的信息，以便就我們的普通股進行有效的QEF選舉。
對進行按市值計價選舉的美國債券持有人的徵税。如果我們在任何納税年度被視為PFIC，並且正如我們預期的那樣，我們的普通股被視為“可銷售股票”，那麼，作為選擇QEF的替代方案，美國持有者將被允許對我們的普通股進行“按市值計價”的選擇，前提是美國持有者按照相關指示和相關財政部法規填寫並提交IRS表格8621。如果選擇的是美國持有人持有或被視為持有我們普通股的第一年，並且我們是PFIC，美國持有人通常會在每個納税年度將我們是PFIC的美國持有人普通股的公平市場價值超過美國持有人普通股調整後納税基礎的部分(如果有)計入普通收入。
美國持有者也將被允許就我們是PFIC的納税年度結束時美國持有者在普通股中的調整後納税基礎超過其公平市場價值的部分進行普通虧損，但僅限於之前因按市值計價選舉而包括在收入中的淨額。美國持有者在我們普通股中的納税基礎將進行調整，以反映已確認的任何此類收入或損失。在納税年度出售、交換或以其他方式處置我們的普通股所確認的我們是PFIC的收益將被視為普通收入，而在納税年度出售、交換或以其他方式處置我們是PFIC的普通股所確認的任何損失將被視為普通虧損，前提是此類損失不超過美國持有者之前包括在收入中的按市值計價的淨收益。由於按市值計價的選擇只適用於流通股票，因此不適用於美國持有者在我們的任何子公司中的間接權益，這些子公司也被確定為PFIC。
如果美國持有人在我們的某個納税年度進行了按市值計價的選擇，而我們在上一個納税年度是PFIC，在該納税年度內，該美國持有人持有我們的普通股，並且(I)對於該美國持有人，我們不是QEF，(Ii)該美國持有人沒有及時進行按市值計價的選擇，在按市值計價選舉生效的第一個納税年度，如果美國持有人的普通股公平市值超過美國持有人在按市值計價選擇生效的第一個納税年度結束時美國持有人在普通股中的調整税基，這些美國持股人也將受到下文所述的更不利規則的約束。
對沒有及時進行QEF或按市值計價選舉的美國債券持有人徵税。如果我們在任何納税年度被視為PFIC，沒有在該年度進行QEF選舉或按市值計價選舉的美國持有人(非選舉持有人)將受到特殊規則的約束，從而導致以下方面的税收責任增加：(I)任何超額分配(即，非選舉持有人在一個納税年度收到的普通股分配超過非選舉持有人在前三個納税年度收到的平均年分配的125%，或如果更短，非選舉持有人持有我們普通股的持有期)，以及(Ii)出售、交換或以其他方式處置我們普通股所獲得的任何收益。根據這些特別規則：
•超額分配或收益將按比例分配給非選舉股東持有我們普通股的總持有期；
•對於非選舉持有人而言，分配給本課税年度和本課税年度之前的任何課税年度的金額將作為普通收入在本課税年度徵税；
•分配給其他每個納税年度的金額將按該年度適用類別納税人的最高税率繳納美國聯邦所得税；以及
•被視為遞延利益的利息費用將就每一個該等其他課税年度所產生的税項徵收。
此外，對於美國持有人持有我們的普通股的每一年，我們是PFIC，並且該美國持有人直接或間接持有的所有PFIC股票的總價值超過某些門檻時，該美國持有人將被要求提交IRS表格8621及其年度美國聯邦所得税申報單，以報告其對我們普通股的所有權。此外，如果作為個人的非選舉持有人在擁有我們的普通股時去世，該非選舉持有人的繼任者一般不會獲得關於該普通股的税基的遞增。
敦促美國持有者就PFIC規則諮詢他們的税務顧問，包括PFIC年度報告要求，關於我們進行QEF、按市值計價和其他可用選擇的適用性、可用性、可取性和程序，以及做出此類選擇的美國聯邦所得税後果。
美國對個人持有者的回報披露要求
持有某些特定外國金融資產的美國個人持有人，包括並非在金融機構開設的賬户中持有的外國公司的股票，如果在一個納税年度的最後一天總價值超過50,000美元，或在該納税年度的任何時候超過75,000美元，可能需要在美國國税局8938表格中報告此類資產，以及他們在該納税年度的美國聯邦所得税申報單。這一報告要求不適用於根據上述PFIC年度報告規則報告其對我們普通股所有權的美國個人持有人。未正確填寫和提交美國國税局表格8938將受到處罰。鼓勵美國個人持有者諮詢他們的税務顧問，瞭解是否可能將這一披露要求應用於他們對我們普通股的投資.
非美國持有者的美國聯邦所得税
我們普通股的實益持有人(合夥企業除外，包括為美國聯邦所得税目的而被視為合夥企業的任何實體或安排)，如果不是美國持有人，就是非美國持有人。
分配
一般來説，非美國持有人從我們收到的有關普通股的分配不需要繳納美國聯邦所得税，除非這些分配與非美國持有人在美國境內的貿易或業務行為有效相關(如果適用的所得税條約要求，非美國持有人可歸因於非美國持有人在美國設立的常設機構)。如果非美國持有者在美國境內從事貿易或業務，並且分配被認為與該貿易或業務有效相關(如果適用的所得税條約要求，可歸因於非美國持有者在美國維持的常設機構)，非美國持有者通常將按照與美國持有者相同的方式繳納美國聯邦所得税。此外，出於美國聯邦所得税的目的，非美國持有者是外國公司，可按30%(或更低的適用條約税率)的税率繳納分支機構利得税，税率為税後收益和此類分配的利潤。
出售、交換或以其他方式處置普通股
一般來説，非美國持有者在處置我們普通股產生的任何收益時無需繳納美國聯邦所得税，除非(I)此類收益實際上與非美國持有者在美國境內進行貿易或業務有關(並且，如果適用的所得税條約要求，可歸因於非美國持有者在美國設立的常設機構)或(Ii)非美國持有者是指在發生此類處置的納税年度內在美國停留183天或以上並符合某些其他要求的個人。如果非美國持有者在美國境內從事貿易或業務，並且我們普通股的處置被認為與該貿易或業務有效相關(如果適用的所得税條約要求，可歸因於非美國持有者在美國設立的常設機構)，非美國持有者通常將以與美國持有者相同的方式為由此產生的收益繳納美國聯邦所得税。此外，出於美國聯邦所得税的目的，非美國持有者是外國公司，可按30%(或更低的適用條約税率)的税後收益和可歸因於此類收益的利潤繳納分支機構利得税。
信息報告和備份扣繳
一般而言，非公司美國持有者持有的普通股的應税股息分配或出售、贖回或其他應税處置的收益將受到信息報告要求的約束，除非此類應課税股息分配是由非美國付款人或非美國中間人(符合美國財政部法規)在美國境外支付和接收的，或者，此類收益是通過被視為非美國付款人或非美國中間人(符合美國財政部法規)的經紀人在美國以外的辦事處實現的。在以下情況下，這些金額通常也將受到備用扣繳的限制：
•未及時提供準確的納税人身份識別號碼;
•美國國税局通知其未能報告美國聯邦所得税申報表上要求顯示的所有利息或分配;或
•在某些情況下，不符合適用的認證要求。
信息報告和備用預扣税通常不適用於向非美國持有者向非美國持有者進行的普通股應納税股息的分配，如果此類股息是由非美國付款人或非美國中間人在美國境外支付和接收的（根據美國財政部法規的含義）或非美國持有人適當證明其非美國身份，並受到偽證處罰（通常採用IRS表格W-8 BEN、W-8 BEN-E、W-8 ECI或W-8 EXP，如適用）以及某些其他條件得到滿足或非美國持有人以其他方式建立豁免。
向或通過經紀商的美國辦事處，或通過被視為美國付款人或美國中間人(符合美國財政部法規)的經紀人，向非美國持有人支付我們普通股的銷售、贖回或其他應税處置所得收益，通常將受到信息報告和備用扣留的約束，除非非美國持有人在偽證處罰下適當證明其非美國身份(通常在IRS表格W-8BEN、W-8BEN-E、W-8ECI或W-8EXP中，如果適用)，並且滿足某些其他條件，或者非美國持有者以其他方式確立豁免。
備用預扣不是附加税。相反，非公司美國持有人或非美國持有人通常可以通過準確填寫並及時向美國國税局提交美國聯邦所得税申報單，獲得從其美國聯邦所得税負債中扣留的任何金額的抵免(並獲得超過此類負債的扣繳金額的退款)。
非美國税務考慮
馬紹爾羣島的税收考慮。因為我們和我們的子公司沒有、也不預期、也假設我們和我們的子公司不會在馬紹爾羣島共和國開展業務、交易或運營，而且所有與我們普通股發行有關的文件過去和預計都將在馬紹爾羣島共和國以外簽署，根據現行馬紹爾羣島法律，我們普通股的持有者如果不是馬紹爾羣島共和國的公民，也不在馬紹爾羣島共和國居住、維持辦公室或從事業務、運營或交易，將不受馬紹爾羣島的徵税或扣留我們的股息。此外，這些股東在購買、擁有或處置我們的普通股時不需要繳納馬紹爾羣島印花税、資本利得税或其他税，馬紹爾羣島共和國也不要求他們提交與普通股有關的納税申報單。
根據包括馬紹爾羣島在內的相關司法管轄區的法律，每位股東有責任調查該股東在我們的投資的法律和税收後果。因此，敦促每一位股東就這些事項諮詢税務顧問或其他顧問。此外，每個股東都有責任提交所有州、當地和非美國的納税申報單，以及可能要求其提交的美國聯邦納税申報單。
展出的文件
有關本公司的文件可於本公司主要行政辦公室查閲，地址為百慕大HM08，皮茨灣路69號麗城大廈4樓。通過電子數據收集、分析和檢索(或埃德加)系統也可從美國證券交易委員會的網站獲得，網址為Www.sec.gov，免費。
第11項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨來自外幣波動和利率變化的市場風險、與持有我們的現金和現金等價物的交易對手以及短期投資相關的信用風險、船用燃料價格和船舶現貨油輪市場價格。我們使用外幣遠期合約、利率掉期和遠期運費協議來管理貨幣、利率、船用燃料價格和現貨油輪市場利率風險，但我們不會將這些金融工具用於交易或投機目的。請閲讀“項目18--財務報表：附註9--衍生工具和對衝活動”。
外幣波動風險
我們的主要經濟環境是國際航運市場。這個市場的交易一般使用美元。因此，我們的大部分收入和大部分運營成本都是以美元計價的。我們產生了一些外幣的航程費用、船舶運營費用、幹船塢費用和管理費用，其中最重要的是澳元、英鎊、加元、歐元和新加坡元。匯率波動有可能對現金流的價值產生負面影響。
在某些情況下，我們對我們的短期外匯敞口進行對衝，但這種對衝不會超過三年。截至2023年12月31日，我們未承諾任何外幣遠期合約。
利率風險
我們主要通過借款受到利率變化的影響，這要求我們根據SOFR加保證金支付利息。利率的大幅上升可能會對我們的營業利潤率、經營業績和我們的償債能力產生不利影響。我們不時使用利率互換來降低利率變化帶來的市場風險敞口。這些合同的主要目標是將與我們的浮動利率債務相關的風險和成本降至最低。
如果利率互換協議的對手方不履行協議，我們將面臨信用損失。為了將交易對手風險降至最低，我們只與交易時被標準普爾評為A-或更好的交易對手或穆迪評級為A3或更高的交易對手進行衍生品交易。此外，在實際可行的範圍內，與不同的交易對手簽訂利率互換協議，以降低集中風險。截至2023年12月31日，我們沒有承諾達成任何利率互換協議。
下表提供了有關我們的金融工具的信息，包括我們在2023年12月31日與融資租賃相關的義務，這些工具對利率的變化很敏感。對於與融資租賃有關的債務，該表按預期到期日列出了本金現金流量和相關加權平均利率。預期合同到期日不反映與融資租賃有關的債務的潛在預付款。
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| | | | | | | 預期到期日 | | | | | | | | |
| | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總 | | 公允價值
資產/
(責任) | | 費率(1) |
| | | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與融資租賃相關的債務： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可變匯率(美元)(1) (2) (3) | | 20.9 | | 20.9 | | 20.9 | | 20.9 | | 21.1 | | 36.1 | | 140.8 | | (144.0) | | 8.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)利率是指我們與融資租賃相關的債務的加權平均利率，包括我們為可變利率融資租賃支付的保證金，截至2023年12月31日為3.0%。
(2)本公司與浮動利率融資租賃相關債務的利息支付以SOFR為基礎。
(3)不包括我們於2024年1月提供的購買選擇權通知項下的1.37億美元總成本，以收購八艘Suezmax油輪，作為“第18項-財務報表：附註8-租賃”所述售回式回購安排下回購選擇權的一部分。這些船隻的採購和交付預計將於2024年3月完成。
信用風險
如果持有我們的現金、現金等價物和短期投資的金融機構出現違約，我們將面臨信用損失的風險。為了將信用風險降到最低，我們只在交易時將存款和短期投資放在被標準普爾評為A-或更好的交易對手，或被穆迪評為A3或更好的交易對手。此外，在實際可行的範圍內，現金存款和短期投資由不同的交易對手持有，並在適用的情況下與其訂立，以降低集中風險。
商品價格風險
有時，我們可能會使用與我們的部分船用燃料支出相關的船用燃料互換合同。截至2023年12月31日，我們沒有承諾任何船用燃料互換合同。
現貨油輪市場費率風險
我們面臨現貨油輪市場價格波動的風險，這可能會對我們的收入產生不利影響。為了減少風險敞口，Teekay Tankers有時會使用遠期運費協議(或FFA)在規定的限度內增加或減少其對現貨市場匯率的敞口。固定資產淨收益和淨虧損計入綜合損益表中非指定衍生工具的已實現和未實現損失。截至2023年12月31日，我們沒有承諾任何遠期貨運協議。
第12項。除股權證券外的其他證券説明
不適用。
第二部分
第13項。違約、拖欠股息和拖欠股息
沒有。
第14項。對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改
不適用。
第15項。控制和程序
我們維持披露控制和程序(如修訂後的1934年《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規則所定義)(或《交易所法案》))，旨在確保(I)根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括主要高管和主要財務官，或視情況而定，以便及時決定所要求的披露。
我們在首席執行官和副財務兼財務主管總裁(分別擔任首席執行官和首席財務官)的監督下，對我們的披露控制和程序進行了評估。基於評估，首席執行官兼財務與財務副總裁總裁得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序有效。
首席執行官和副財務財務主管總裁併不期望我們的披露控制或內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。儘管我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但無論控制系統的構思和運作如何完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們內部的所有控制問題和舞弊實例都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責為我們建立和維護對財務報告的充分內部控制。
我們的內部控制旨在根據美國普遍接受的會計原則，為我們財務報告的可靠性以及為外部目的編制和列報綜合財務報表提供合理保證。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且我們的收支是按照管理層和董事的授權進行的；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。這項評價包括審查控制措施的文件，評估控制措施的設計有效性，測試控制措施的操作有效性，以及對這項評估的結論。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制即使被確定為有效的，也不能防止或發現錯誤陳述，只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策和程序的遵守程度可能惡化。然而，根據評估，管理層確定對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
我們的獨立審計師畢馬威會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，已審計了所附的合併財務報表和截至2023年12月31日的財務報告內部控制。他們關於我們對財務報告的內部控制有效性的認證報告可以在本年度報告的F-3頁上找到。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的年度內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目16A。審計委員會財務專家
董事會已認定董事及審計委員會主席Alan Semple符合審計委員會財務專家的資格，並且根據紐約證券交易所和美國證券交易委員會的適用標準是獨立的。
項目16B。道德守則
我們通過了一項適用於所有員工和董事的商業行為標準政策。本文檔可在我們網站主頁上的“Investors-Teekay Corporation-治理處”下找到(www.teekay.com))。我們還打算在我們網站的投資者部分的“投資者-Teekay公司-治理”一欄中披露對我們的商業行為標準政策的任何豁免或修訂，使我們的董事和高管受益。
項目16C。首席會計師費用及服務
我們2023年和2022年的主要會計師是畢馬威會計師事務所，一家獨立的註冊會計師事務所。下表顯示了2023年和2022年Teekay及其子公司為畢馬威有限責任公司提供的審計和其他服務支付或應計的費用。
| | | | | | | | | | | | | | |
費用(單位：千美元) | | 2023 | | 2022 |
審計費(1) | | 1,596 | | | 1,610 | |
審計相關費用(2) | | 32 | | | 30 | |
| 總 | | 1,628 | | | 1,640 | |
(1)審計費用是指與審計我們的綜合財務報表和財務報告內部控制的有效性、審查我們的季度綜合財務報表以及為Teekay或我們的子公司提供的其他法定或監管文件相關的審計服務所提供的專業服務的費用。2023年和2022年的審計費用分別包括我們的子公司Teekay油輪向畢馬威會計師事務所支付的經Teekay油輪董事會審計委員會批准的費用中的約904,000美元和830,526美元。
(2)與審計有關的費用包括僱員福利計劃審計和特定審計程序。
審計委員會有權預先批准法律不禁止的審計相關和非審計服務，由我們的獨立審計師進行，並支付相關費用。擬議服務的聘用可以由審計委員會單獨預先批准，也可以根據審計委員會制定的詳細的預先批准政策和程序進行，只要在此基礎上達成的任何聘用都能及時通知審計委員會。審計委員會分別預先批准了2023年和2022年向我們的首席會計師支付的所有聘用和費用。
於2023財政年度，審計委員會並未根據《S規則》第2-01條第(C)(7)(I)(C)段批准任何與審計有關的、税務或其他服務，但與本公司若干附屬公司的法定審計有關的財務報表編制服務除外，其費用佔2023財政年度審計相關費用總額的比例低於5%。
項目16D。對審計委員會的上市標準的豁免
不適用。
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券
在2022年8月11日和2023年3月22日，我們公開宣佈，我們的董事會已分別授權回購每股至多3,000萬美元的普通股(計劃1和計劃2，分別)。根據這些計劃，回購可以不時在公開市場上、通過私下協商的交易和美國證券交易委員會規則允許的任何其他方式進行，在每種情況下，都可以在我們認為合適的時間和價格進行。截至本年報日期，我們已完成下表所示的兩項3,000萬美元回購計劃。所有公開市場回購都是根據《交易法》第10b-18條進行的。
2023年6月9日，我們公開宣佈，我們的董事會已經批准了一項新的股票回購計劃，回購我們高達2500萬美元的已發行普通股。根據新計劃，回購可以不時在公開市場上、通過私下談判的交易和美國證券交易委員會規則允許的任何其他方式進行，在每種情況下，都可以在我們認為合適的時間和價格進行。根據該計劃購買任何股票的時間和確切數量將取決於我們的酌情決定權以及市場狀況和其他因素。我們打算根據《交易法》第10b-18條的規定，根據該計劃進行所有公開市場回購。截至2024年3月1日，剩餘股份回購授權總額為1,910萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平面圖 | 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 (單位：百萬美元) |
| | | # | | $ | | # | | $ |
| 1 | 2023年1月3日至1月31日 | | 670,897 | | 4.60 | | 670,897 | | 11.6 |
| 1 | 2023年2月1日至2月3日 | | 65,686 | | 4.90 | | 736,583 | | 11.3 |
| 1 | 2023年3月10日至3月30日 | | 1,968,002 | | 5.74 | | 2,704,585 | | 0.0 |
| 2 | 2023年3月30日 | | 14,112 | | 6.04 | | 2,718,697 | | 29.9 |
| 2 | 2023年4月3日至4月28日 | | 1,445,565 | | 5.80 | | 4,164,262 | | 21.5 |
| 2 | 2023年5月1日至5月31日 | | 2,505,697 | | 5.58 | | 6,669,959 | | 7.6 |
| 2 | 2023年6月1日至6月30日 | | 1,001,192 | | 5.87 | | 7,671,151 | | 1.7 |
| 2 | 2023年9月6日至9月14日 | | 282,228 | | 5.94 | | 7,953,379 | | 0.0 |
| 3 | 2023年9月14日至9月25日 | | 303,110 | | 5.90 | | 8,256,489 | | 23.2 |
| 3 | 2023年10月2日至10月5日 | | 199,903 | | 5.88 | | 8,456,392 | | 22.0 |
| 3 | 2023年12月7日至12月18日 | | 428,374 | | 6.69 | | 8,884,766 | | 19.2 |
| | | 8,884,766 | | 5.69 | | 8,884,766 | | 19.2 |
項目16F。更改註冊人的認證會計師
不適用。
項目16G。公司治理
以下是我們的公司治理實踐與國內公司所遵循的公司治理實踐不同的重要方面，哪些差異是紐約證券交易所允許的（或 紐交所）針對Teekay Corporation等“外國私人發行人”的規則：
•董事會批准此類採用或發行，而不是在採用股權補償計劃之前或在某些股權發行（包括髮行20%或更多的已發行普通股或交易中的投票權）之前獲得股東批准;和
•根據紐約證券交易所標準，董事會提名和治理委員會的一名成員並不獨立。
我們的公司治理實踐與美國國內公司根據紐約證券交易所上市要求所遵循的實踐沒有其他重大差異。
第16H項。煤礦安全信息披露
不適用。
項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
項目16J。內幕交易政策
不適用。
項目16K。網絡安全
風險管理與戰略
我們開發並實施了一項網絡安全計劃，該計劃提供了一種結構化的方法來管理我們的人員、流程和技術，以識別、評估、緩解和管理網絡安全風險。網絡安全計劃旨在應對與我們的信息安全和有形資產相關的風險，包括我們的船隻。
我們的網絡安全計劃集成在我們的企業風險管理計劃中(或ERM計劃)。企業風險管理計劃確立了蒂凱集團內企業風險管理的承諾、範圍、原則、框架和流程。機構風險管理方案包括以下關鍵活動：(A)風險識別、(B)風險評估、(C)風險記錄、(D)風險應對和行動計劃以及(E)風險監測和報告。網絡安全風險與ERM計劃下的其他關鍵業務風險一起進行評估，以使網絡安全努力與我們更廣泛的業務目標和目標保持一致。
除其他組件外，我們的網絡安全計劃還使用某些行業公認的最佳實踐和國家標準與技術研究所(或NIST)網絡安全框架(或腦脊液)。證監會是一個自願的最佳實踐框架，用於識別、保護、檢測、響應網絡安全事件並從中恢復。這些風險評估是我們在第三方顧問和網絡安全專家的支持下準備的，是我們日常、中期和長期網絡安全風險檢測和預防戰略的重要組成部分。利用這些評估的結果，以及我們網絡安全計劃中的其他協議、政策和分析，我們尋求繼續定製和改進我們的網絡安全風險管理方法。
我們依賴第三方服務提供商，我們可能會與他們共享數據和服務，以保護他們的數字技術和服務免受攻擊。我們評估與我們使用這些第三方服務提供商相關的潛在網絡安全風險，並與此類各方一起管理任何已識別的風險。
我們的網絡安全計劃包括我們的網絡事件響應計劃(或事件響應計劃)。事件響應計劃提供了關於評估和處理網絡威脅以及管理網絡事件的具體指導，並概述了管理團隊各部分的角色和責任，根據我們的信息技術和首席信息官(或)副總裁總裁確定的任何網絡事件或事件的性質和危急程度首席信息官)。事故響應計劃是根據NIST《計算機安全事故處理指南》制定的。事件響應計劃適用於蒂凱集團的所有辦公室和船隻，並由CIO監督，並由我們的信息技術管理團隊(或它)部門，其中包括董事、基礎設施和網絡安全(或網絡安全董事).
截至本年度報告日期，網絡安全威脅的風險，包括之前任何網絡安全事件的風險，尚未對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響。有關網絡安全攻擊或我們的IT系統被破壞對我們業務的潛在風險的其他信息，請閲讀本年度報告其餘部分的“項目3.關鍵信息-風險因素”。
治理
董事會已將監督信息系統和安全(包括網絡安全)的責任委託給審計委員會，審計委員會還支持董事會監督公司ERM計劃的各個方面。當然，作為管理層就其職權範圍內的事項向審計委員會提交的例行報告的一部分，審計委員會會被告知根據事件應對計劃處理的任何網絡安全事件。審計委員會審查並與管理層討論本公司與信息系統和安全(包括網絡安全)相關的主要風險敞口，以及管理層為減輕、監測和控制任何此類敞口而採取的步驟。審計委員會還定期聽取由網絡安全董事支持的首席信息官的簡報，介紹公司和蒂凱集團應對任何信息系統安全威脅和事件的準備情況，以及我們網絡安全計劃的有效性。審計委員會向董事會報告委員會認為適當的與影響Teekay集團的信息系統和安全(包括網絡安全)有關的重大問題。審計委員會的兩名成員已經完成了由全國公司董事協會提供的網絡風險監督CERT證書。
首席信息官領導着我們IT職能的所有組成部分。我們的首席信息官在Teekay集團擁有超過15年的IT經驗，並在IT交付、運營和管理的所有領域擔任過廣泛的任務。網絡安全董事向首席信息官彙報，直接負責我們的網絡安全計劃，包括日常網絡安全行動(如預防、發現、緩解和補救網絡安全事件)，以及支持我們網絡安全規劃的制定。我們的網絡安全董事在IT和網絡安全方面擁有超過12年的經驗。在加入蒂凱集團之前，我們的網絡安全董事在IT領域擔任過各種領導職務，包括架構、基礎設施管理和安全以及企業平臺管理。
我們的事件響應計劃還為應對可疑的網絡安全事件提供了一個結構化的流程，包括向高級管理層適當報告和上報網絡安全事件。一個專門的跨職能團隊(由首席信息官、網絡安全董事以及公司IT、財務、法律和會計部門的相關成員組成)在評估問題的嚴重性和業務影響後對問題進行分類。如果評估小組確定發生了網絡安全事件，並且嚴重程度需要高級管理人員和/或事件管理團隊參與管理響應工作，則評估小組將啟動適當的事件響應機制。我們的事件響應團隊還就任何已確認的重大或潛在重大網絡安全事件與內部和外部法律和技術顧問、溝通專家和其他關鍵利益攸關方進行協調(包括根據與高級管理層和法律顧問共同進行的重大評估，確定是否有必要或必須在我們的公開文件中公開披露網絡安全事件)。
在根據《事件應對計劃》應對潛在的網絡安全事件時，總裁副財務長兼總法律顧問與首席信息官協商，根據審計委員會在全面監督網絡安全事務方面的作用，確定具體監督責任的時間和範圍。如果發生網絡安全事件，並被我們的高級管理層和事件響應團隊確定為重大或潛在重大事件，審計委員會將立即得到通知。
第三部分
第17項。財務報表
不適用。
第18項。財務報表
以下綜合財務報表和附表以及獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所的相關報告作為本年度報告的一部分提交：
| | | | | |
| | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F - 1, F - 3 |
| 合併財務報表 | |
合併損益表(損益) | F - 4 |
綜合全面收益表 | F - 5 |
合併資產負債表 | F - 6 |
合併現金流量表 | F - 7 |
綜合總股本變動表 | F - 8 |
合併財務報表附註 | F - 9 |
所有在美國證券交易委員會適用會計規則中作出準備的其他附表並不需要、不適用或已在綜合財務報表附註中披露，因此已被遺漏。
項目19.陳列品
以下證物作為本年度報告的一部分存檔：
| | | | | |
1.1 | 修訂和重新修訂了蒂凱公司的公司章程。(1) |
1.2 | 蒂凱公司公司章程修正案。(1) |
1.3 | 修訂和重新制定蒂凱公司的章程。(2) |
2.1 | 2014年5月30日，作為Kattegat信託的唯一受託人的Kattegat私人受託人(百慕大)有限公司與Teekay公司之間的登記權協議。(3) |
2.2 | 蒂凱公司普通股證書樣本。 (3) |
2.3 | 根據《交易法》第12條登記的證券説明。* |
4.1 | 蒂凱與其每一位高級管理人員和董事之間的賠償協議格式。(3) |
4.2 | 修訂和重新簽署的綜合協議日期為2006年12月19日，由Teekay Corporation、Teekay GP L.L.C.、Teekay LNG Partners L.P.、Teekay LNG Operating L.L.C.、Teekay Offshore GP L.L.C.、Teekay Offshore Partners L.P.、Teekay Offshore Operating GPL.L.C.和蒂凱離岸運營公司(4) |
4.3 | 2013股權激勵計劃。 (5) |
4.4 | 2020年1月28日，Teekay Tankers Ltd.、Nordea Bank ABP紐約分行和其他多家銀行之間的擔保循環信貸安排協議，涉及5.328億美元的長期債務安排。(6) |
4.5 | 2020年12月29日，Teekay Corporation和Citigroup Global Markets Inc.之間的股權分配協議。(7) |
4.6 | 石峯石灰石控股有限公司、石灰石合併子公司、Teekay LNG Partners L.P.和Teekay GP L.L.C.之間的合併協議和計劃，日期為2021年10月4日。(8) |
4.7 | 有限責任公司權益購買協議，日期為2021年10月4日，由蒂凱公司和石峯石灰石控股公司簽署。(8) |
4.8 | 蒂凱公司和石峯石灰石控股公司於2021年10月4日簽署的契約書協議* |
4.9 | 2023年股權激勵計劃。(9) |
4.10 | 2023年5月3日Teekay Tankers Ltd.、Nordea Bank ABP紐約分行和其他多家銀行之間的擔保循環信貸安排協議，價值3.5億美元的長期債務安排。(10) |
8.1 | 子公司名單。* |
12.1 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)蒂凱首席執行官的認證。* |
12.2 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)蒂凱副財務和財務主管總裁的證明。* |
13.1 | Teekay公司根據《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官Kenneth Hvid的證書，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的。** |
13.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條，為布羅迪·斯皮爾斯副財務和財務主管總裁頒發的蒂凱公司證書。** |
15.1 | 畢馬威會計師事務所作為獨立的註冊會計師事務所同意。* |
97 | 蒂凱公司激勵性薪酬追回政策。* |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為內聯XBRL，包含在附件101.INS中） |
_________________________
•現提交本局。
**隨函提供。
(1)之前作為證據提交給公司的Form 20-F報告(文件編號1-12874)，於2009年4月7日提交給美國證券交易委員會，並通過引用該報告併入本文。
(2)以前作為證據提交給公司的Form 6-K報告(1-12874號文件)，於2020年5月27日提交給美國證券交易委員會，並通過引用該報告併入本文。
(3)以前作為證據提交給公司的20-F表報告(1-12874號文件)，於2021年4月1日提交給美國證券交易委員會，並通過引用該報告併入本文。
(4)之前作為公司20-F表報告(文件編號1-12874)的附件4.15於2007年4月19日提交給美國證券交易委員會，並通過引用該報告併入本文。
(5)於2013年3月8日向美國證券交易委員會提交，作為本公司S-8表格(註冊號：333-187142)的註冊説明書的證物99.1，現參考該註冊説明書併入本文。
(6)之前作為公司20-F表報告(1-12874號文件)的附件4.32於2020年4月9日提交給美國證券交易委員會，並通過引用該報告併入本文。
(7)之前作為公司20-F表報告(文件編號1-12874)的附件4.15於2021年4月1日提交給美國證券交易委員會，並通過引用該報告併入本文。
(8)於2021年10月12日提交給美國證券交易委員會的，作為公司6-K表報告(1-12874號文件)的證據4.1%和4.2%，並通過引用該報告併入本文。
(9)以前作為公司20-F表報告(1-12874號文件)的附件4.9提交，於2023年3月31日提交給美國證券交易委員會，並通過引用該報告併入本文。
(10)以前作為公司的Form 6-K報告(文件編號1-12874)的附件4.10提交，於2023年5月12日提交給美國證券交易委員會，並通過引用該報告併入本文。
簽名
註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
| | | | | | | | |
| 蒂凱公司 |
| 作者： | | /S/布羅迪·斯皮爾斯 |
| 布羅迪·斯皮爾斯 |
副總裁，財務和財務主管
(首席財務會計官) |
日期：
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東
蒂凱公司
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Teekay公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益(虧損)表、全面收益表、總權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，並表達了我們2024年3月15日的報告, 對公司財務報告內部控制有效性的無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
船舶和設備的損壞指標
正如綜合財務報表附註1所述，於每個報告日期，當事件或情況顯示資產的賬面值可能無法收回時，本公司對擬持有並用於本公司業務的船隻及設備進行減值評估。如果該資產的賬面淨值超過預計在其剩餘使用年限內產生的預計未貼現現金流量淨額，則該資產的賬面價值將減至其估計公允價值。本公司對可能表明減值的事件或情況的評估包括對資產的預期用途和預期經營現金流的評估，這主要受對船舶未來租賃費的估計的影響。截至2023年12月31日，綜合資產負債表中報告的船隻和設備的賬面價值為1,234,524,000美元。截至2023年12月31日，該公司沒有確定其船隻和設備的任何減值指標。
我們將評估船舶和設備的減值指標確定為一項重要的審計事項。在評估公司對預期營運現金流的評估時，需要更高程度的主觀判斷，包括估計的未來租船費率和有關資產預期用途的假設，因為這些假設是市場相關的，可能會發生重大變化。這些重大假設的變化可能會改變公司關於減值指標的結論。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與關鍵審計事項相關的某些內部控制的運作效果。這包括與公司確認和評估減值指標、確定估計的未來租船費率以及有關船隻和設備預期用途的假設有關的控制。我們通過將其與歷史費率以及第三方行業出版物中具有類似特性(包括類型和大小)的船舶的費率進行比較，評估了估計的未來租賃費。我們通過查閲董事會會議記錄來評估船隻和設備的預期用途，並考慮到影響公司的市場狀況和事件的變化。
| | |
| /s/畢馬威律師事務所 |
| 特許專業會計師 |
| 自2011年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 |
| 加拿大温哥華 |
| 2024年3月15日 |
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東
蒂凱公司
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Teekay公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）（PCAOB）、公司截至2023年和2022年12月31日的合併資產負債表、相關合並損益表、截至12月31日的三年期內各年度的合併損益表、綜合收益表、總權益變動表和現金流量表，2023年和相關附註（統稱為綜合財務報表）以及我們日期為2024年3月15日的報告對該等綜合財務報表發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
| | |
| /s/畢馬威律師事務所 |
| 特許專業會計師 |
| 加拿大温哥華 |
| 2024年3月15日 |
TEEKAY公司和子公司
綜合收益表（虧損） （注1和21）
(in數千美元，份額和每股金額除外） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2023年12月31日
$ | | 截至的年度
2022年12月31日
$ | | 截至的年度
2021年12月31日
$ |
收入（註釋2和13) | | 1,464,975 | | 1,190,184 | | 682,508 |
| 航程費用 | | (474,371) | | (495,604) | | (315,113) |
| 船舶營運費用 | | (241,585) | | (275,139) | | (295,599) |
定期包租費用 (注13) | | (70,836) | | (27,374) | | (15,440) |
| 折舊及攤銷 | | (97,551) | | (99,033) | | (106,084) |
| 一般和行政費用 | | (57,590) | | (57,552) | | (74,387) |
出售和（減記）資產收益（附註14) | | 10,360 | | 21,863 | | (92,368) |
資產報廢義務報廢收益（注6) | | — | | — | | 32,950 |
重組費用(note（十五） | | (1,677) | | (11,579) | | (1,820) |
| 船舶運營收入（損失） | | 531,725 | | 245,766 | | (185,353) |
| 利息支出 | | (28,009) | | (38,580) | | (68,412) |
| 利息收入 | | 24,128 | | 6,689 | | 169 |
非指定衍生工具的已實現和未實現收益（注9) | | 449 | | 4,817 | | 467 |
權益收益(虧損)(注4) | | 3,432 | | 244 | | (14,107) |
| | | | | | |
| 債券回購損失 | | — | | (12,694) | | — |
其他-網絡(注16) | | (2,140) | | 4,811 | | (15,190) |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | | 529,585 | | 211,053 | | (282,426) |
所得税(費用)回收(note（十七） | | (12,162) | | (1,417) | | 4,963 |
| 持續經營的收入(虧損) | | 517,423 | | 209,636 | | (277,463) |
來自已終止業務的（虧損）收入（附註21) | | — | | (20,276) | | 274,095 |
| 淨收益(虧損) | | 517,423 | | 189,360 | | (3,368) |
歸屬於非控股權益的淨（收入）虧損 (注1) | | (366,782) | | (110,953) | | 11,174 |
| 歸屬於Teekay Corporation股東的淨利潤 | | 150,641 | | 78,407 | | 7,806 |
| Teekay Corporation股東應佔金額 | | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | | 517,423 | | 209,636 | | (277,463) |
| 歸屬於非控股權益、持續經營業務的淨（收入）虧損 | | (366,782) | | (172,881) | | 174,792 |
歸屬於Teekay Corporation股東的淨利潤（虧損），
持續經營業務 | | 150,641 | | 36,755 | | (102,671) |
| (虧損)非持續經營收入 | | — | | (20,276) | | 274,095 |
| 非控股權益、已終止業務應佔淨虧損（收入） | | — | | 61,928 | | (163,618) |
| Teekay Corporation股東應佔淨利潤，已終止業務 | | — | | 41,652 | | 110,477 |
| 歸屬於Teekay Corporation股東的淨利潤 | | 150,641 | | 78,407 | | 7,806 |
Teekay Corporation股東應佔每股普通股（注18) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
·持續經營業務的基本收入（虧損） Teekay Corporation股東 | | 1.59 | | 0.36 | | (1.01) |
·來自終止經營的基本收入 Teekay Corporation股東 | | — | | 0.41 | | 1.08 |
| ·基本收入 | | 1.59 | | 0.77 | | 0.08 |
·持續經營業務的稀釋收入（虧損）應歸因於 Teekay Corporation股東 | | 1.54 | | 0.35 | | (1.01) |
·應佔的已終止業務的稀釋收入 Teekay Corporation股東 | | — | | 0.40 | | 1.08 |
| ·稀釋的收入 | | 1.54 | | 0.76 | | 0.08 |
已發行普通股加權平均數 (注18) | | | | | | |
| ·基本 | | 94,484,659 | | 102,119,129 | | 102,148,629 |
| ·稀釋 | | 96,644,969 | | 104,415,597 | | 102,148,629 |
| | | | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
TEEKAY公司和子公司
綜合全面收益表 （注1和21）
(單位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2023年12月31日
$ | | 截至的年度
2022年12月31日
$ | | 截至的年度
2021年12月31日
$ |
| 淨收益(虧損) | | 517,423 | | 189,360 | | (3,368) |
| 其他全面收入： | | | | | | |
| 改敍前的其他全面收入 | | | | | | |
| 合格現金流對衝工具的未實現收益-已終止業務 | | — | | — | | 29,292 |
| 養老金調整，扣除税款 | | 20 | | 1,024 | | 1,881 |
| | | | | | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | | | | | |
| | | | | | |
| 合格現金流對衝工具的已實現虧損-已終止業務 | | — | | 682 | | 23,559 |
| 養老金調整已實現損失 | | 1,952 | | — | | — |
| 其他綜合收益 | | 1,972 | | 1,706 | | 54,732 |
| 綜合收益 | | 519,395 | | 191,066 | | 51,364 |
| 非控股權益應佔綜合收益 | | (366,782) | | (111,362) | | (20,203) |
| 歸屬於Teekay Corporation股東的綜合收益 | | 152,613 | | 79,704 | | 31,161 |
附註是綜合財務報表的組成部分。
TEEKAY公司和子公司
合併資產負債表（注1和21）
(單位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至
2023年12月31日
$ | | 截至
2022年12月31日
$ |
| 資產 | | | | |
| 當前 | | | | |
現金及現金等值物（註釋7和19) | | 480,080 | | 309,857 |
| 短期投資 | | 172,604 | | 210,000 |
受限制現金-流動（註釋8、9和19） | | 691 | | 3,714 |
| 應收賬款 | | 117,794 | | 140,837 |
| 應計收入 | | 70,026 | | 82,923 |
| 燃油艙和潤滑油庫存 | | 53,219 | | 60,832 |
待售資產（附註14) | | 11,910 | | — |
| 預付費用 | | 15,624 | | 15,442 |
| 流動資產總額 | | 921,948 | | 823,605 |
受限制現金-非流動（註釋8和19) | | — | | 3,135 |
船隻及設備(注7) | | | | |
按成本計算，減去累計折舊美元440,900 (2022 – $171,800) | | 929,237 | | 429,987 |
與融資租賃相關的船舶，按成本扣除累計攤銷美元92,400 (2022 – $290,000) (附註8) | | 228,973 | | 823,381 |
經營租賃使用權資產（註釋1和8) | | 76,314 | | 42,894 |
| 船隻和設備總數 | | 1,234,524 | | 1,296,262 |
股權投資和貸款（注4) | | 15,731 | | 16,198 |
善意、無形資產和其他非流動資產 （注5和9） | | 24,435 | | 25,646 |
| 總資產 | | 2,196,638 | | 2,164,846 |
| 負債和權益 | | | | |
| 當前 | | | | |
| 應付帳款 | | 33,954 | | 47,371 |
應計負債及其他（注6) | | 82,468 | | 86,971 |
長期債務的流動部分（注7) | | — | | 21,184 |
與融資租賃相關的當前義務（附註8) | | 20,517 | | 60,161 |
經營租賃負債的流動部分（註釋1和8) | | 35,882 | | 16,585 |
| 流動負債總額 | | 172,821 | | 232,272 |
| | | | |
與融資租賃相關的長期義務（注8） | | 119,082 | | 472,599 |
長期經營租賃負債（註釋1和8) | | 40,432 | | 26,858 |
其他長期負債（注6) | | 63,957 | | 63,511 |
| 總負債 | | 396,292 | | 795,240 |
承擔額和或有事項(註釋7、8、9和20) | | | | |
| 股權 | | | | |
普通股和額外實繳資本（美元0.001票面價值；725,000,000授權股份；91,006,182已發行及已發行股份92,379,826已發行股份（2022年- 98,318,395已發行及已發行股份102,077,387已發行股份）） (注11) | | 945,471 | | 1,022,040 |
| 累計赤字 | | (213,193) | | (396,605) |
| 非控制性權益 | | 1,068,068 | | 746,143 |
累計其他綜合損失（注1) | | — | | (1,972) |
| 權益總額 | | 1,800,346 | | 1,369,606 |
| 負債和權益總額 | | 2,196,638 | | 2,164,846 |
後續事件（注22）
附註是綜合財務報表的組成部分。
TEEKAY公司和子公司
合併現金流量表（注1和21）
(單位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2023年12月31日
$ | | 截至的年度
2022年12月31日
$ | | 截至的年度
2021年12月31日
$ |
| 由（用於）提供的現金、現金等值物、限制性現金和持作出售的現金 | | | | | | |
| 經營活動 | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | 517,423 | | 189,360 | | (3,368) |
| 減：已終止業務的損失（收入） | | — | | 20,276 | | (274,095) |
| 持續經營的收入(虧損) | | 517,423 | | 209,636 | | (277,463) |
| 非現金和非經營項目： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 97,551 | | 99,033 | | 106,084 |
（收益）資產出售和減記損失（附註14) | | (10,360) | | (21,863) | | 92,368 |
資產報廢義務報廢收益（注6) | | — | | — | | (32,950) |
| | | | | | |
債券回購損失（注7) | | — | | 12,694 | | — |
| 其他 | | 22,503 | | 5,089 | | 33,470 |
| | | | | | |
經營資產負債變化（附註19) | | 6,339 | | (132,301) | | (63,414) |
| | | | | | |
| 淨經營現金流-持續經營 | | 633,456 | | 172,288 | | (141,905) |
淨經營現金流-已終止業務（附註21) | | — | | 26,866 | | 220,021 |
| 淨營業現金流 | | 633,456 | | 199,154 | | 78,116 |
| 融資活動 | | | | | | |
| 發行成本，扣除發行長期債務的收益 | | (3,536) | | — | | 221,167 |
| 長期債務的提前償還 | | (1,000) | | (614,677) | | (135,000) |
| | | | | | |
長期債務的計劃償還和相關掉期的結算（注7) | | (21,184) | | (56,914) | | (11,229) |
| 短期債務收益 | | 50,000 | | 134,000 | | 50,000 |
| 短期債務的提前償還 | | (50,000) | | (159,000) | | (35,000) |
| 與船舶售後回租相關的融資收益，扣除發行成本 | | — | | 288,108 | | 140,226 |
| 與融資租賃相關的債務預付款 | | (364,201) | | — | | (184,115) |
| 預定償還與融資租賃有關的債務 | | (34,113) | | (50,636) | | (23,873) |
出售Teekay Tankers普通股 (注12) | | — | | 22,809 | | — |
購買Teekay Tankers普通股（注12) | | (4,765) | | (5,269) | | (4,749) |
| 子公司向非控股權益的分配 | | (42,732) | | — | | — |
回購Teekay Corporation普通股 (注11) | | (50,713) | | (15,369) | | — |
| 其他融資活動 | | (1,806) | | — | | (1,046) |
| 淨融資現金流-持續經營 | | (524,050) | | (456,948) | | 16,381 |
淨融資現金流-已終止業務（附註21) | | — | | — | | (242,037) |
| 淨融資現金流 | | (524,050) | | (456,948) | | (225,656) |
| 投資活動 | | | | | | |
| 船舶和設備支出 | | (10,198) | | (15,430) | | (21,447) |
短期投資的成熟度（購買） (注1) | | 37,396 | | (210,000) | | — |
出售船隻和設備的收益（附註14) | | 23,561 | | 82,621 | | 58,090 |
出售Teekay天然氣業務的收益，扣除出售現金（美元178.0 百萬）（附註21) | | — | | 454,789 | | — |
股權核算合資企業的還款（預付款） | | 3,900 | | (3,000) | | 1,500 |
| 淨投資現金流-持續經營 | | 54,659 | | 308,980 | | 38,143 |
淨投資現金流-已終止業務（附註21) | | — | | — | | (30,973) |
| 淨投資現金流 | | 54,659 | | 308,980 | | 7,170 |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | | 164,065 | | 51,186 | | (140,370) |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | | 316,706 | | 265,520 | | 405,890 |
| 現金、現金等價物和限制性現金，年終 | | 480,771 | | 316,706 | | 265,520 |
| 補充現金流信息（注19） | | | | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
TEEKAY公司和子公司
總股本變動綜合報表 (注1)
(in千美元及股票）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總股本 |
| 數千人
的股份
共通的
庫存
傑出的
# | | 普普通通
股票和
其他內容
已繳費
資本
$ | | 累計
赤字
$ | | 累計其他
壓縮-
親切的
損失
$ | | 非
控管
利息
$ | | 總計
$ |
| 2020年12月31日餘額 | 101,109 | | 1,057,319 | | (527,028) | | (48,883) | | 1,989,883 | | 2,471,291 |
| 淨收益(虧損) | — | | — | | 7,806 | | — | | (11,174) | | (3,368) |
| 其他綜合收益 | — | | — | | — | | 23,355 | | 31,377 | | 54,732 |
| 宣佈的股息 | — | | — | | — | | — | | (85,384) | | (85,384) |
基於股權的薪酬(注11) | 462 | | 2,817 | | — | | — | | — | | 2,817 |
會計政策變更（注1) | — | | (6,334) | | — | | — | | — | | (6,334) |
股權出資和其他非控股權益的變化 | — | | — | | 5,980 | | 18 | | (7,269) | | (1,271) |
| 2021年12月31日的餘額 | 101,571 | | 1,053,802 | | (513,242) | | (25,510) | | 1,917,433 | | 2,432,483 |
| 淨收入 | — | | — | | 78,407 | | — | | 110,953 | | 189,360 |
| 其他綜合收益 | — | | — | | — | | 1,297 | | 409 | | 1,706 |
| 普通股回購 | (3,759) | | (35,789) | | 20,420 | | — | | — | | (15,369) |
基於股權的薪酬(注11) | 506 | | 4,027 | | — | | — | | — | | 4,027 |
Teekay天然氣業務解除合併的影響 (注21) | — | | — | | — | | 22,241 | | (1,284,890) | | (1,262,649) |
股權出資和其他非控股權益的變化 | — | | — | | 17,810 | | — | | 2,238 | | 20,048 |
| 2022年12月31日的餘額 | 98,318 | | 1,022,040 | | (396,605) | | (1,972) | | 746,143 | | 1,369,606 |
| 淨收入 | — | | — | | 150,641 | | — | | 366,782 | | 517,423 |
其他綜合收益 | — | | — | | — | | 1,972 | | — | | 1,972 |
| 宣佈的股息 | — | | — | | — | | — | | (42,921) | | (42,921) |
| 普通股回購 | (8,885) | | (84,311) | | 33,597 | | — | | — | | (50,714) |
股權薪酬（注11) | 1,573 | | 7,742 | | — | | — | | — | | 7,742 |
股權出資和其他非控股權益的變化 | — | | — | | (826) | | — | | (1,936) | | (2,762) |
| 2023年12月31日的餘額 | 91,006 | | 945,471 | | (213,193) | | — | | 1,068,068 | | 1,800,346 |
附註是綜合財務報表的組成部分。.
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
1. 主要會計政策概要
陳述的基礎
該等合併財務報表是根據美國公認會計原則（或 公認會計原則).其中包括Teekay Corporation的賬户（或 蒂凱），該公司是根據馬紹爾羣島共和國法律註冊成立的、其全資或控制的子公司以及Teekay為主要受益人的任何可變利益實體（統稱為 公司)。Teekay的控股子公司包括Teekay Tankers Ltd.(紐約證券交易所代碼：TNK)(或Teekay油輪)。Teekay及其子公司，除Teekay油輪外，在本文中被稱為Teekay家長.
根據公認會計原則編制這些合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。合併後，公司間的大量餘額和交易已被沖銷。
Teekay的某些重要的非全資子公司在這些財務報表中進行了合併，儘管Teekay在這些子公司中擁有不到50%的所有權權益。這些重要子公司包括以下上市子公司：Teekay Tankers Ltd.(或Teekay油輪)，直到2022年1月13日(見下文)，Teekay LNG Partners L.P.(或Teekay LNG合作伙伴)(現稱為Seapeak LLC(或Seapeak))。截至2023年12月31日，蒂凱已經不是Seapeak的所有權權益(2022-0.0%)或Seapeak的普通合夥人。截至2023年12月31日，蒂凱擁有28.7Teekay油輪股本的百分比(2022年-28.5%)，包括Teekay Tankers的B類普通股流通股，這使持有人有權五每股投票數，但須受49%合計B類普通股最大投票權。Teekay通過擁有足夠數量的A類普通股和B類普通股來維持對Teekay油輪的控制，這兩種股份提供了更多的投票權，以保持對Teekay油輪的多數投票權權益，從而合併了這家子公司。在2022年1月13日(見下文)之前，Teekay通過其100Teekay LNG Partners普通合夥人的%所有權權益，該合夥人是一家公開交易的合夥企業。
自2022年2月25日起，Teekay LNG Partners L.P.從根據馬紹爾羣島共和國法律成立的有限合夥企業轉變為根據馬紹爾羣島共和國法律成立的有限責任公司，並更名為“Teekay LNG Partners L.P.”。致“Seapeak LLC”。
2021年10月4日，Teekay LNG Partners和StonePeak與關聯公司達成協議和合並計劃，根據協議，StonePeak將收購Teekay LNG Partners。就合併事宜而言，本公司同意出售其於Teekay LNG Partners的一般合夥人權益、其於Teekay LNG Partners的所有普通單位及若干附屬公司，該等附屬公司共同擁有Teekay LNG Partners的岸上管理業務及若干Teekay LNG Partners的合資企業(統稱為蒂凱天然氣業務)。這些交易於2022年1月13日完成，這導致Teekay在當天解除了Teekay Gas業務的合併，以便進行會計處理。這些合併財務報表中某些信息的列報反映了Teekay Gas業務是本公司的一項非連續性業務。有關更多信息，請參閲附註21--停產。
非控制性權益
若Teekay於合併附屬公司的所有權權益少於100%，則該等非全資附屬公司的非控股權益份額會在公司的綜合資產負債表中作為權益的獨立組成部分呈報。非控股權益在該等非全資附屬公司的淨收入中所佔的份額，在本公司的綜合損益表中列報，從本公司的淨收益(虧損)中扣除，得出應歸屬於Teekay股東的淨收入。
將各非全資附屬公司的淨收益或虧損歸屬於控股權益及非控股權益的基準，是基於非全資附屬公司相對於控股權益(Teekay)的相對所有權權益，這與向該等非全資附屬公司支付或支付股息及分派的方式一致。在以前從Teekay全資子公司購買的Seapeak或Teekay油輪出售船舶時，分配給控股權益和非控股權益的銷售收益或虧損的金額進行調整，以反映非控股權益在Teekay以前從其全資子公司向其非全資子公司Seapeak或Teekay Tankers出售這些船舶時發生的遞延收益或虧損份額。如下表所示，在2021年、2022年和2023年期間，Teekay油輪的此類船舶銷售導致可歸因於非控股權益(控股權)的Teekay油輪淨收益(虧損)增加(減少)($1.8)1000萬，$10.61000萬美元和300萬美元零，分別為。在Seapeak於2022年1月13日出售和解除合併後，$84.82000萬美元，這是與之前從Teekay出售給Seapeak的船隻相關的未確認淨遞延收益總額，被確認為截至2022年12月31日的年度可歸因於非控股權益的淨收入的增加。
在2022年2月轉型為有限責任公司之前，Seapeak有有限合夥人和普通合夥人。Seapeak的普通合夥人在2022年1月13日之前一直由Teekay全資擁有。Seapeak的有限合夥人持有普通單位和優先股。對於每個季度，將Seapeak在該期間的淨收益(虧損)歸因於Seapeak的非控股權益的方法始於將Seapeak的淨收益(虧損)歸於持有100Seapeak優先股的百分比，基於季度期間宣佈的優先股分配量。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
Teekay合併部分擁有實體的淨收入（虧損）總額以及該淨收入（虧損）歸屬於控股和非控股權益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益應佔淨收益(虧損) | | | | 控股權 | | 合併部分擁有實體的淨利潤（損失） (1) |
| 非上市部分持股子公司 | | 首選單位持有者 | | | | 收益(虧損) | | 非控股權益總額 | | | | 收益(虧損) | | 總控制權（Teekay） | |
| Teekay油輪 | — | | | — | | | | | 366,909 | | | 366,909 | | | | | 146,762 | | | 146,762 | | | 513,671 | |
| 其他實體和消除 | — | | | — | | | | | (127) | | | (127) | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | — | | | — | | | | | 366,782 | | | 366,782 | | | | | | | | | |
Seapeak (2) | 872 | | | 928 | | | | | (63,728) | | | (61,928) | | | | | 100,364 | | | 100,364 | | | 38,436 | |
| Teekay油輪 | — | | | — | | | | | 172,857 | | | 172,857 | | | | | 56,229 | | | 56,229 | | | 229,086 | |
其他實體和消除 | — | | | — | | | | | 24 | | | 24 | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 872 | | | 928 | | | | | 109,153 | | | 110,953 | | | | | | | | | |
Seapeak (2) | 12,900 | | | 25,702 | | | | | 125,016 | | | 163,618 | | | | | 91,930 | | | 91,930 | | | 255,548 | |
| Teekay油輪 | — | | | — | | | | | (174,787) | | | (174,787) | | | | | (67,585) | | | (67,585) | | | (242,372) | |
其他實體和消除 | — | | | — | | | | | (5) | | | (5) | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 | 12,900 | | | 25,702 | | | | | (49,776) | | | (11,174) | | | | | | | | | |
(1)包括普通股和優先股應佔收益。
(2)Seapeak是2022年至2021年期間停止運營的一部分。
當Teekay的非全資子公司向其所有者宣佈股息或分派或要求其所有所有者向非全資子公司出資時，將根據非全資子公司的相對所有權權益向非全資子公司的每位所有者支付或收取此類金額。因此，支付給非控制權益的任何股息或分派，或從非控制權益收到的資本貢獻，在本公司的綜合資產負債表中反映為非控制權益的減少(股息或分配)或增加(資本貢獻)。
當Teekay的非全資子公司向非控股權益發行額外股權時，Teekay實際上是在出售部分非全資子公司。因此，附屬公司發行額外股權所得的收益將在公司綜合資產負債表中的非控股權益和留存收益之間進行分配。本公司綜合資產負債表中分配給非控股權益的部分包括有效出售的非全資附屬公司部分的賬面價值，剩餘金額歸屬於控股權益，包括反映在留存收益中的公司攤薄收益或虧損。
外幣
合併財務報表以美元表示，公司的本位幣為美元。年內涉及其他貨幣的交易按交易時的有效匯率換算成美元。在資產負債表日，以美元以外的貨幣計價的貨幣資產和負債將進行換算，以反映年終匯率。由此產生的收益或損失在所附綜合損益表中的其他淨額中反映。
收入
公司的航次包租、定期包租和浮式生產儲卸(或浮式生產儲油船)合同(最後一份合同於2022年上半年結束)既包括租賃部分，包括船舶租賃，也包括非租賃部分，包括為客户運營船舶。對於租賃部分被歸類為經營性租賃且滿足某些其他要求標準的所有此類租約，公司已選擇不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開，並將合併後的組成部分計入經營性租賃。計入直接融資租賃和銷售型租賃的定期租船合同既包含租賃部分(船舶租賃)，也包含非租賃部分(船舶運營)。本公司已按相對獨立售價在租賃組成部分與非租賃組成部分之間分配合同對價。非租賃部分的獨立售價是採用成本加成法確定的，根據該方法，本公司使用第三方編制的成本基準研究(如果有)或內部估計(如果沒有)再加上利潤率來估計運營船隻的成本。租賃部分的獨立銷售價格是使用調整後的市場法確定的，根據這一方法，公司根據公佈的經紀人估計(如果有)或內部估計(如果沒有)的市場定期租船費率計算不包括運營部分的費率。鑑於這兩個組件中的任何一個都沒有可觀察到的獨立銷售價格，在確定每個組件的獨立銷售價格時需要做出判斷。
浮式生產儲油船合同和定期租船
來自浮式生產儲油船合同和定期包租的收入作為經營租賃入賬，公司在合同期限內每天以直線方式確認。如果不可能將這些合同的收入計入經營租賃，則本應確認的收入僅限於從承租人那裏收取的金額。該公司於2022年10月出售了其最後一個FPSO單元。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
在作為銷售型租賃或直接融資租賃入賬的FPSO合同或定期租賃開始時，船舶的賬面價值被取消確認，租賃的淨投資以船舶的公允價值為基礎確認。對於直接融資租賃和銷售型租賃，定期租船收據的租賃要素按實際利率法分配至租賃期內的應收租賃款和收入。公司在合同期內每天以直線方式確認收入中的非租賃要素。可分配給定期租船合同非租賃要素的幹船塢費用報銷是在前一個預定幹船塢和下一個預定幹船塢之間的期間以直線基礎確認的。此外，如果不可能從客户那裏收回付款的非租賃收據，則任何此類收據均被確認為負債，除非收據不可退還，且合同已終止或公司沒有剩餘的履約義務。
在船舶停租期間，公司不確認收入。當FPSO合同或定期包租合同包含利潤分享協議、作為運營租賃入賬的定期包租的幹船塢成本補償或其他可變對價，包括以業績為基礎的指標，如生產關税和其他運營業績衡量標準時，公司將在可變包租租金所依據的事實和情況發生變化的期間確認這些收入。此外，基於可分配給所提供的非租賃服務的多期業績指標的業績收入在業績期間進行估計和確認，前提是當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。承租人負責船舶營運的，公司向承租人報銷所發生的船舶營運費用。
航次包機
航次包租收入按比例履約法確認。本公司在確定包含租賃的所有現貨航次的比例履約時使用卸貨至卸貨基礎，在確定不含租賃的所有現貨航次的比例履約時使用裝卸基礎。在客户和公司達成租船協議之前，公司不會開始確認收入，即使船舶已經卸貨，並將在下一次航行中駛往預期的裝載港。公司船舶按收入分享協議進行航程包租的收入(或RSAS)遵循與不受RSA約束的航次包機相同的收入確認政策。公司承租航次租船所賺取的淨收入與其在分攤總額淨額中所佔份額之間的差額反映在航程費用中。合併資產負債表在應計收入中反映了在資產負債表日期之前開始並在資產負債表日期之後完成的航次的應計收入部分。可從公司客户處收回的與其航次租船合同有關的航程費用反映在航次租船收入和航次費用中。
管理費及其他
收入也來自第三方船舶的管理。本公司在管理合同期限內以直線方式確認固定收入和可變收入，如每月佣金。如果公司在將承諾的貨物或服務轉移給客户之前控制了這些貨物或服務，則公司將為提供承諾的貨物或服務而產生的支出報銷作為收入，如果公司在貨物或服務轉移給客户之前沒有控制這些貨物或服務，則將這種支出的報銷作為支出的抵消。
運營費用
航次費用是指特定航次特有的所有費用，包括燃料費、港口費、貨物裝卸費、運河通行費、代理費和佣金。此外，本公司承租受RSA約束的船舶所賺取的淨收入與其在總貢獻淨額中的分配份額之間的差額反映在航程費用中。本公司作為船東，根據航次租約支付航次費用。公司的客户根據定期租船合同支付航程費用，但在定期租船期間船舶停租的情況除外，在這種情況下，公司支付航程費用。
船舶運營費用包括船員、船舶管理服務、維修和維護、保險、商店、潤滑油和通訊費用。
航程費用和船舶營運費用於發生時確認，除非本公司產生與船隻重新定位有關的前期營運成本，而該等前期營運成本直接與特定客户合約有關，從而產生或加強本公司未來將用於履行履約責任的資源，因此該等成本預期將透過客户合約收回。在這種情況下，此類成本將在客户合同期間遞延和攤銷。
現金及現金等價物
該公司將所有原始到期日不超過三個月的高流動性投資歸類為現金和現金等價物。
短期投資
該公司進行短期投資，包括美國政府發行的短期債務證券和金融機構的定期存款，到期日從發債之日起最長12個月。初始到期日超過三個月，但自初始到期日起計不足或等於十二個月的短期債務證券和定期存款，在綜合資產負債表上列為短期投資。該公司將這些投資歸類為持有至到期投資，按攤銷成本列賬。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
受限現金
本公司持有與若干遠期運費協議有關的有限現金存款，並在綜合資產負債表中以流動方式列報(見附註9)。本公司根據本公司與若干融資租賃有關的責任所需，維持有限的現金存款，該等融資租賃在綜合資產負債表中以非流動形式列報(見附註8)。
應收賬款和其他應收貸款
應收賬款按發票金額入賬，不計息。合併資產負債表在應收賬款中反映了對價權利以時間流逝為條件的任何數額，在應計收入中反映了對價權利以時間流逝以外的其他條件為條件的任何應計收入。
該公司對其股權會計合資企業的預付款按成本入賬。
船隻和設備
在建造新樓期間發生的所有交付前成本，包括利息、監督和技術成本，都計入資本化。將公司購買的二手船隻恢復到為公司客户提供適當服務所需的標準所產生的收購成本和所有成本均記入資本化。
船舶資本修改包括增加新設備或對船舶進行某些改裝，目的是改善或增加資產的運作效率和功能。這類支出在改裝的估計使用年限內資本化和折舊。經常性例行維修和維護的支出在發生時計入費用。
折舊是在船舶的估計使用壽命減去估計剩餘價值後按直線計算的。折舊是使用估計的使用壽命計算的。25對於運載原油和成品油的油輪，自船舶從造船廠交付之日起計算的年限，或如果法規禁止公司在以下時間內運營船舶，則為較短的期限25好幾年了。2023年、2022年和2021年12月31日終了年度船舶和設備折舊，不包括幹船塢支出攤銷71.9百萬，$71.9百萬美元，以及$78.5分別為100萬美元。折舊包括所有自有船舶的折舊和作為融資租賃入賬的船舶攤銷。
一般來説，該公司每隔一年就將每艘油輪幹停靠在碼頭上兩年半到五年。該公司將幹船塢期間發生的某些成本資本化，並按直線原則攤銷這些成本，從幹船塢完成到下一次幹船塢預計完成。該公司將為滿足分類和監管要求而發生的幹船塢成本計入資本化幹船塢。本公司支出與幹船塢期間進行的日常維修和維護相關的費用，這些費用不會改善或延長資產的使用壽命。如果在最初的攤銷期限到期之前發生了重大的幹船塢費用，則原始幹船塢費用的剩餘未攤銷餘額將在隨後的幹船塢費用的當月支出。
下表彙總了2021年1月1日至2023年12月31日期間公司資本化幹船塢成本的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023
$ | | 2022
$ | | 2021
$ |
| 年初餘額 | 51,474 | | 62,914 | | 67,527 |
| 幹船塢的費用 | 15,483 | | 15,792 | | 23,042 |
| 幹船塢攤銷 | (25,245) | | (26,666) | | (27,123) |
| 船舶減值/出售 | (1,139) | | (566) | | (532) |
| 年底餘額 | 40,573 | | 51,474 | | 62,914 |
當事件或情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，擬在本公司業務中持有和使用的船隻和設備將被評估減值。本公司對可能表明減值的事件或情況的評估，除其他外，包括對資產的預期用途和預期經營現金流的評估，這主要受船隻未來租賃費的估計影響。截至2023年12月31日，該公司沒有為其船舶確定任何減值指標。如果該資產的賬面淨值超過預計在其剩餘使用年限內產生的預計未貼現現金流量淨額，而該資產的公允價值低於其賬面價值，則該資產的賬面價值將減至其估計公允價值。本公司減值船舶的估計公允價值是使用貼現現金流量或評估價值確定的。在不存在活躍的二手買賣市場的情況下，或在某些其他情況下，本公司使用貼現現金流量法估計減值船舶的公允價值。在存在活躍的二手買賣市場的情況下，評估價值用於估計受損船舶的公允價值。評估價值通常是公司在出售船舶時預計收到的金額。這種評估是基於二手買賣數據和第三方提供的其他信息。
“持有以供出售”的船隻及設備按其賬面值或公允價值減去出售成本中較低者計量，並在歸類為持有以供出售時不計折舊。歸類為持有待售的船隻和設備的利息和其他費用及相關負債繼續確認為已發生。
燃油艙和潤滑油庫存
燃料油和潤滑油庫存按成本和可變現淨值中較低者列報。費用是按照先進先出的原則確定的。
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TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
權益類投資
本公司於若干合營企業及其他部分擁有實體的投資，如本公司並不控制該實體，但有能力對該實體的經營及財務政策施加重大影響，則採用權益會計方法入賬。根據權益會計方法，投資按初始成本列報，並根據隨後的額外投資以及公司在收益或虧損和分配中的比例進行調整。當事件或情況顯示其計入權益的投資的賬面價值可能經歷了非暫時性的低於賬面價值的下降時，本公司評估該等投資的減值。如果計入權益的投資出現非暫時性價值下降，且估計公允價值低於賬面價值，賬面價值將減記至其估計公允價值，由此產生的減值將計入本公司的綜合收益(虧損)表。
發債成本
與已確認債務負債相關的債務發行成本，包括費用、佣金和法律費用，將遞延並作為債務負債賬面金額的直接減值列示，並在相關貸款期限內按有效利率法攤銷。未歸因於特定債務負債的債務發行成本或債務發行成本超過相關債務負債的賬面價值(主要是未提取的循環信貸安排)的債務發行成本將遞延並在本公司的綜合資產負債表中作為非流動資產列報。債務發行成本的攤銷計入公司綜合損益表的利息支出。
為大幅修訂非循環信貸安排而支付的費用與舊債務票據的清償有關，幷包括在確定應確認的債務清償收益或損失時。與清償直接相關的與第三方發生的其他成本將遞延，並直接從重置債務工具的賬面金額中減值，並使用實際利率法攤銷。此外，與舊債務工具相關的任何未攤銷債務發行成本都將被註銷。若有關修訂被視為非重大修訂，則有關費用將與重置或經修訂債務工具相關，並連同任何現有的未攤銷溢價、貼現及未攤銷債務發行成本，將按實際利率法在重置或經修訂債務工具的剩餘期限內作為利息開支調整攤銷。除貸款修改費外，與修改直接相關的第三方發生的其他相關成本在發生時計入費用。
為修訂循環信貸安排而支付的費用將在修訂後的循環信貸安排的期限內遞延及攤銷。如循環信貸安排的借貸能力因修訂而增加，則原有循環信貸安排的未攤銷債務發行成本將於經修訂循環信貸安排的剩餘期限內攤銷。如循環信貸安排的借貸能力因修訂而減少，則按借款能力減少的比例，按比例撇銷原來循環信貸安排的未攤銷債務發行成本，並在經修訂的循環信貸安排的剩餘期限內攤銷剩餘款項。
信貸損失
本公司採用終身預期信用損失計量目標，確認直接融資和銷售型租賃的淨投資、對股權核算的合資企業的貸款、股權核算的合資企業的擔保貸款融資擔保、非經營性租賃應收賬款、合同資產和金融資產產生或收購時的其他應收賬款的信貸損失。預期信貸損失隨後在每個時期根據預期終身信貸損失的變化進行調整。如果不再可能收取所需款項，本公司將停止計提金融資產利息，並在該等情況下，按現金收付制確認非應計資產收到的款項，直至有可能收取所需款項為止。假設所欠金額並無爭議或其他不明朗因素，本公司認為一項金融資產在欠款滿30天后仍未付款，即視為逾期。
預期信貸損失準備於綜合資產負債表中列報，作為相關金融資產賬面價值的減值及與股權會計合營企業擔保貸款安排有關的預期信貸損失準備的其他長期負債。預期信貸損失準備的變動在綜合損益表內的其他淨額內列報。
對於作為經營租賃入賬的租船合同，如果剩餘租賃付款不再可能收回，任何未付應收賬款和任何應計收入將從收入中轉回，任何後續付款將在收取時確認為收入，直到有可能收回剩餘租賃付款。
衍生工具
所有衍生工具最初均按公允價值於隨附的綜合資產負債表中作為資產或負債入賬，其後於每個期末按公允價值重新計量，不論持有衍生工具的目的或意圖為何。確認由此產生的收益或損失的方法取決於衍生品合同是否旨在對衝特定的風險，以及該合同是否有資格進行對衝會計。本公司不對其衍生工具應用對衝會計，但指定為現金流對衝的某些類型的利率掉期除外，這些利率掉期包括在非持續經營中。
當衍生品被指定為現金流對衝時，本公司正式記錄該衍生品與套期保值項目之間的關係。該文件包括進行對衝的戰略和風險管理目標，以及將用於評估對衝有效性的方法。被排除在對衝有效性評估之外的衍生品的任何收益和損失都立即在收益中確認。如本公司確定對衝不再有效或將不再有效，衍生工具已出售或行使，或被對衝項目已出售、償還或不再可能發生，則本公司不會應用對衝會計。
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TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生金融工具，衍生金融工具的公允價值變動最初作為累計其他綜合權益損失的組成部分入賬。在套期保值項目影響盈利期間，套期保值衍生工具的相關公允價值變動由權益總額轉移至公司綜合損益表中相應的盈利項目(如利息支出)。如果終止或取消指定現金流對衝，而最初被套期保值的項目仍被認為可能發生，則最初在總股本中確認的損益將保留在那裏，直到被套期保值項目影響收益，此時它們被轉移到公司綜合損益表中相應的收益項目(虧損)。如果套期保值項目不再可能發生，在總股本中確認的金額將立即轉移到公司綜合損益表中相應的收益項目(虧損)。
對於未被指定為或不符合財務會計準則委員會(或FASB)會計準則編撰(或ASC) 815, 衍生工具和套期保值衍生金融工具的公允價值變動在收益中確認。公司與長期債務相關的非指定利率互換、非指定船用燃料互換合同和遠期運費協議以及非指定外幣遠期合同的損益在公司綜合損益表中計入非指定衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)。公司非指定交叉貨幣互換的收益和損失在公司的綜合損益表中計入非持續業務的收入。
商譽和無形資產
商譽不會攤銷，但會按年度在報告單位層面審核減值，或在發生事件或情況變化時更頻密地審查減值，而該等事件或情況可能會令報告單位的公允價值低於其賬面值。報告單位是公司的一個組成部分，它構成了一項業務，管理層可以獲得離散的財務信息，並定期進行審查。在對商譽進行減值審核時，本公司可選擇評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。或者，本公司可繞過這一步驟，採用公允價值方法來識別潛在商譽減值，並在必要時計量減值金額。
本公司使用貼現現金流量模型來確定報告單位的公允價值，除非有易於確定的公允市場價值。商譽減值是指報告單位的賬面價值超過其公允價值，但不超過商譽賬面價值的金額。
與客户相關的無形資產在客户合同的預期期限內或客户關係估計有助於公司現金流的預期期限內攤銷。每年攤銷的金額是根據合同下的預計收入或由於客户關係而預計獲得的收入來加權的。無形資產在存在減值指標時進行減值評估。如果無形資產的賬面價值無法收回，並且其賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失。
租賃義務和使用權資產
就租入船隻及辦公室租賃而言，於租賃開始日，本公司確認其租賃義務負債(初步按尚未支付的租賃付款現值計量)及標的資產使用權資產(初始計量為租賃負債，並根據租賃開始時或之前的租賃付款、租賃優惠及任何初始直接成本進行調整)。用於確定租賃付款現值的貼現率是指在類似經濟環境下，本公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，其金額相當於租賃付款。租賃義務和使用權資產的初始確認不包括公司包租船隻和辦公室租賃的短期租賃。短期租賃是指原始期限為一年或以下的租賃，不包括具有延長租期超過一年的選擇權或購買承租人被視為合理確定將行使的標的資產的選擇權的租賃。這種租賃義務和使用權資產的初始確認不包括根據標的資產的使用或業績以及與船舶租賃的非租賃要素有關的部分支付的可變租賃付款。
對於被歸類為經營性租賃的租賃，除非使用權資產減值，否則租賃權益和使用權資產攤銷合計將導致在船舶定期租賃費用和寫字樓租賃一般和行政費用中列報的直線費用配置文件。對於被歸類為融資租賃的租賃，本公司隨後採用有效利率法對租賃負債進行會計處理，從而在本公司的綜合損益表中在利息支出中確認利息。對於被歸類為融資租賃的租賃，使用權資產在船舶剩餘壽命內按直線攤銷，此類攤銷包括在公司的綜合損益表中的折舊和攤銷。以標的資產的使用或表現為基礎的可變租賃付款在發生時確認為支出，除非實現指定目標觸發租賃付款，在這種情況下，支出在被認為可能實現目標的期間確認。
本公司確認來自短期租賃的費用和從其他船東那裏定期租用的船隻的任何非租賃組件的費用，以直線方式在租約的固定期間內進行。這筆費用包括租船的定期租船費用和辦公室租賃的一般和行政費用。
當事件或情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，對使用權資產進行減值評估。如果使用權資產的賬面淨值超過預計在其剩餘使用年限內產生的未貼現現金流量淨值，則該使用權資產的賬面價值將減少至其估計公允價值。本公司來自租船的減值使用權資產的估計公允價值採用貼現現金流量法來估計公允價值。減值後，與經營租賃相關的使用權資產在其剩餘壽命內按直線攤銷。
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TEEKAY公司和子公司
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(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
該公司已確定，其所有定期租入合同既包含租賃部分(船舶租賃)，也包含非租賃部分(船舶技術操作)。本公司已按相對獨立售價在租賃組成部分與非租賃組成部分之間分配合同對價。非租賃部分的獨立售價是採用成本加成法確定的，根據該方法，本公司使用第三方編制的成本基準研究(如果有)或內部估計(如果沒有)再加上利潤率來估計從技術上運營船隻的成本。租賃部分的獨立銷售價格是使用調整後的市場法確定的，根據該方法，公司根據公佈的經紀人估計(如果有)或內部估計(如果沒有)的市場定期租船費率信息來計算不包括運營部分的費率。鑑於這兩個組件中的任何一個都沒有可觀察到的獨立銷售價格，在確定每個組件的獨立銷售價格時需要做出判斷。光船租賃合同只包含租賃部分。
由本公司出售及租回的船舶，如本公司有固定價格回購責任或其他情況下的回租將被歸類為融資租賃，則計入該船舶的失敗出售。對於此類交易，公司不會取消對出售的船隻的確認，並繼續對船隻進行折舊，就像它是合法船東一樣。出售船舶所得款項確認為與融資租賃有關的債務，本公司向出租人支付的光船租賃費在利息支出和融資租賃相關債務的本金償還之間分配。
資產報廢債務
公司有資產報廢義務(或阿羅)與循環再用有關彼得羅賈爾·福伊納文在上一份合同完成時，根據歐盟船舶回收條例，該公司擁有與海底生產設施相關的ARO彼得羅哈爾·班夫 在北海作業的浮式生產儲油船。與以下事項有關的義務彼得羅哈爾·班夫浮式生產儲油船裝置於2021年5月完全卸貨，一般涉及與恢復設施周圍環境以及拆除和處置所有生產設備有關的費用。ARO與彼得羅賈爾·福伊納文預計本公司於2022年8月從FPSO合同對手方收到的合同付款將全額支付FPSO單位。
本公司將ARO的公允價值記錄為債務產生時的負債。ARO的公允價值是使用預期的未來現金流出來計量的，該現金流出按公司經信貸調整的無風險利率貼現。當負債入賬時，公司通過增加相關設備的賬面金額來資本化成本。每一期間，負債因其現值的變化而增加，資本化成本在相關資產的使用年限內折舊。估計ARO的金額或時間的變化被記錄為對相關資產和負債的調整。請參閲附註6，以瞭解本公司ARO的更多詳情。
基於股權的薪酬
公司向某些員工和董事授予股票期權、限制性股票單位、績效股票單位和限制性股票獎勵作為激勵性薪酬。本公司使用授予日的公允價值來計量此類獎勵的成本，並確認在必要的服務期內扣除估計沒收後的成本，該服務期通常等於歸屬期間。對於需要以現金結算的賠償金，公允價值在每個報告期結束時重新計量。對於按等級歸屬的基於股權的薪酬獎勵，本公司計算獎勵的價值，如同它是一個具有一個預期壽命的單一獎勵一樣，並按直線原則在獎勵的歸屬期間攤銷整個獎勵的計算費用。
有績效條件的獎勵的薪酬成本在有可能達到績效條件時確認。本公司基於股權的補償獎勵的補償成本實質上反映在一般和行政費用中。需要以現金結算的獎勵反映在公司綜合資產負債表的應計負債中。
所得税
本公司採用負債法核算所得税。根據負債法，遞延税項資產及負債根據綜合財務報表基準與本公司資產及負債的税基之間的暫時性差異而產生的預期未來税務影響，按適用的司法管轄區税率確認。當確定遞延税項資產的部分或全部利益更有可能無法變現時，將計入遞延税項資產的估值準備。
本公司確認不確定税務倉位的税務利益，前提是税務機關根據税務倉位的技術價值，經税務機關審核(包括解決任何相關的上訴或訴訟程序)後，極有可能維持或預期將於報税表內採取的税務倉位。在公司合併財務報表中確認的來自該等頭寸的税收優惠是根據最終結算後實現的可能性大於50%的最大優惠來計量的。該公司在公司的綜合收益(虧損)報表中確認與所得税(費用)回收中不確定的税收狀況有關的利息和罰款。
本公司相信，根據馬紹爾羣島共和國或百慕大的法律，本公司及其附屬公司無須繳納所得税，而其附屬公司向本公司作出的分派將不會根據該等國家的法律繳納任何所得税。根據美國聯邦所得税的目的，該公司有資格獲得第2883條的豁免。
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累計其他綜合損失
下表包含提凱股東應佔累計其他全面虧損各部分餘額在所列期間的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與持續經營有關的養卹金調整
$ | | 與非持續經營相關的合格現金流對衝工具
$ | | 總
$ |
| 2020年12月31日的餘額 | (4,877) | | (44,006) | | (48,883) |
| 其他全面損失和其他 | 1,881 | | 21,474 | | 23,355 |
AOCI的非控股權益由股權變更 投稿 | — | | 18 | | 18 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | (2,996) | | (22,514) | | (25,510) |
| 其他全面收益和其他 | 1,024 | | 682 | | 1,706 |
| 拆分對Teekay燃氣業務的影響 | — | | 21,832 | | 21,832 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | (1,972) | | — | | (1,972) |
| 其他全面收益和其他 | 1,972 | | — | | 1,972 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | — | | — | | — |
員工養老金計劃
該公司已確定了涵蓋其大多數員工的繳費養老金計劃。與本公司在其固定繳款養老金計劃下的規定繳費相關的養老金成本以員工工資的某個百分比為基礎，並計入發生年度的收入。公司員工一般都有資格參加固定繳款計劃。這些計劃允許員工將其基本工資的一定百分比繳納到計劃中。公司根據每位員工的繳費金額匹配員工的全部或部分繳費。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司的固定繳款退休金計劃確認的成本為#美元3.2百萬，$3.2百萬美元和美元6.2分別為100萬美元。
該公司還制定了固定收益養老金計劃(或福利計劃)覆蓋其在澳大利亞的某些員工。本公司基於使用預計福利債務法的精算計算以及管理層對預期計劃投資業績、工資增長和其他相關因素的最佳估計，應計與其固定收益養老金計劃相關的成本和相關債務。為了計算計劃資產的預期收益，這些資產按公允價值估值。固定收益養卹金計劃資金過剩或資金不足的狀況在合併資產負債表中確認為資產或負債。本公司確認為其他全面虧損的組成部分，即在一個期間內產生但未確認為淨定期福利成本一部分的收益或虧損。於截至2023年12月31日止年度內，本公司出售其在澳洲的固定收益退休金計劃，並確認虧損$3.6其他--合併淨收益(虧損)表中的淨額。
普通股每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算以期內已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益的計算假設所有稀釋性股票期權和限制性股票獎勵的行使使用庫存股方法。在計算每股攤薄虧損時，並不假定會有這種情況發生。在非持續經營期間，如果潛在普通股對持續經營的每股收益具有反攤薄作用，則該等潛在普通股不計入非持續經營的稀釋每股收益計算。
會計聲明
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04-中間價改革 (主題848)促進參考匯率改革對財務報告的影響。此更新在有限的時間內提供可選的指導，以緩解與從預計將停止的參考利率過渡相關的潛在會計影響，例如倫敦銀行間同業拆借利率(或倫敦銀行同業拆借利率)。這一更新僅適用於合約、套期保值關係和其他引用LIBOR或其他預期將被終止的參考利率的交易。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06-推遲848主題的日落日期，將ASU 2020-04的有效期延長至2024年12月31日。此次採用並未對公司的綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06。這一更新簡化了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計核算，減少了會計模型的數量和可獨立於主要合同確認的嵌入轉換特徵的數量。這一更新還提高了透明度，改善了可轉換工具和每股收益指引的披露。從2022年1月1日起，此更新是強制性的；但是，公司使用修改後的追溯過渡方法，提前採用了此更新，從2021年1月1日起生效。採用ASU 2020-06已影響本公司於2023年1月15日到期的可轉換優先票據(或可轉換票據)，將現有債務和權益部分重組為單一部分，按攤餘成本作為單一負債入賬。
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採用後，公司將長期債務的賬面價值增加了#美元。6.31000萬美元，普通股和額外實收資本減少美元6.31000萬美元。採用ASU 2020-06還使公司的利息支出減少了$3.0在截至2021年12月31日的一年中，持續運營收入和淨收入增加了相同的數額。此外，ASU 2020-06的採用導致本公司在計算Teekay Corporation股東應佔稀釋每股收益時，不得不從使用庫存股方法改為IF轉換方法來確定可轉換票據的攤薄影響。截至2021年12月31日止年度，假若可換股票據為攤薄性質，則轉換方法的改變將令本公司應佔Teekay Corporation股東的攤薄收益增加$6.42000萬美元，將稀釋後每股收益計算的分母增加了9,588,378，並將蒂凱公司股東應佔稀釋後每股收益增加1美元。0.08(see注18）。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告--對可報告分部披露的改進(或ASU 2023-07)。ASU 2023-07介紹瞭如何披露每個可報告部門的重大部門費用類別和金額的更新。重大細分市場費用定義為符合以下條件的費用：
•對細分市場意義重大，
•定期提供給首席運營決策者或根據定期提供給首席運營決策者的信息輕鬆計算(或CODM)，以及
•包括在報告的分部損益計量中。
這種分部報告的額外披露旨在向財務報表使用者提供額外信息，因為現在需要對每個分部的直接費用、共享費用、已分配的公司間接費用或重大利息費用等費用進行分類和報告。ASU在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度的過渡期內對公共實體有效，並允許及早採用。一旦通過，公共實體將從提交的最早時期開始採用ASU。該公司將從截至2024年12月31日的年度財務報表開始採用這一標準。該標準預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
2023年12月，FASB發佈了新的會計準則ASU 2023-09，改進所得税披露(或ASU 2023-09)，其中要求提供關於報告實體有效税率對賬的分類信息以及關於已支付所得税的信息。這一補充披露的目的是提供更多的信息和所得税披露的透明度，方法是按司法管轄區提供統一的分類和按司法管轄區分列的税率對賬和已繳納所得税的更多分類。該標準中的修正案在2024年12月15日之後的年度期間內有效。早期採用是允許的，應該前瞻性地應用，並允許追溯應用。該公司預計在2025財年開始的年度期間採用這一標準。公司目前正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。
2.收入
該公司的主要收入來源是租用其船隻(Suezmax油輪、Aframax油輪和Long Range 2(或LR2)油輪)，並通過其澳大利亞業務提供運營和維護海運服務。該公司使用三種主要的合同形式，包括航次租船合同、定期租船合同和浮式生產儲油輪設備合同。2022年10月，該公司將其最後一個剩餘的FPSO單元剝離給了一個回收場。該公司還從管理和運營第三方擁有的船隻中獲得收入。
航程租船
航次租船是針對某一特定航次的租船合同，通常按現貨或現貨市場價格定價。航次租船合同中的履約義務通常包括向承租人出租船舶以及船舶的營運，在航程期間提供服務時，履行義務即為履行義務，該履行義務是使用履約開始後經過的時間來衡量的。此外，特定航次特有的任何費用，包括燃料費、港口費、貨物裝卸費、運河通行費、代理費和佣金，均由船東負責。
該公司的航次租船合同通常包含租賃合同；然而，根據合同規定承租人擁有的決策權，有必要作出判斷以確定是否存在這種情況。這類合同的對價是固定的或可變的，取決於某些條件。承租人造成的延誤需要額外考慮。航次付款要到航次結束後才能支付。單次航行的持續時間通常不到三個月。因此，一個期間結束時的應計收入將開具發票，並在下一個期間支付。任何時間點的應計收入數額將取決於每一次進行中航次的完成百分比以及為這些特定航次商定的運費。由於合同的短期性質，本公司不採取任何具體策略將船舶剩餘價值風險降至最低。
定期租約
根據定期租船協議，公司向客户出租船隻的期限通常為一年或更長時間。定期租船合同中的履行義務，包括向承租人出租船舶以及船舶的營運，在該合同期限內提供服務時即已履行，該履行義務是使用開始履行的時間衡量的。此外，任何特定航程特有的費用，包括燃料費、港口費、貨物裝卸費、運河通行費、代理費和佣金，只要船舶沒有停租，都是客户的責任。
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對於定期租船合同，租金通常是根據固定的每日租金金額按月預先開具發票。然而，存在某些可變性的來源。這些處罰包括處罰，比如與船舶停租時間相關的處罰，以及不符合最低航速和性能指標的處罰。此外，某些定期包機合同包含允許公司在包機期間因公司成本增加而獲得補償的條款。這類準備金的形式可以是對通貨膨脹指數或利率變化的年度租金調整，也可以是對船舶經營支出或幹船塢支出的費用補償。最後，在少數租船公司中，公司可能賺取利潤份額對價，這發生在船舶實際賺取的現貨油輪費率在一段時間內超過某些門檻時。本公司不採取任何具體策略將船舶剩餘價值風險降至最低。
浮式生產儲油船合同
根據浮式生產儲油船合同，公司向客户出租浮式生產儲油裝置一段時間，通常超過一年。浮式生產儲油系統合同中的履約義務，包括將浮式生產儲油裝置出租給承租人以及浮式生產儲油裝置的運作，在合同期限內提供服務時即已履行，並使用開始履約後經過的時間來衡量。租金通常以固定的每日租金金額為基礎，每月開具欠款發票。在某些浮式生產儲油船合同中，公司有權獲得合同開始時到期的一次性付款，如果合同提前取消，公司還有權獲得解約費。雖然固定日租用額在浮式生產儲油船合約期限內可能相同，但在某些浮式生產儲油船合約中，固定日租用額可能會在浮式生產儲油船合約期間增加或減少。由於本公司在租船期間按直線原則對該等租船的補償進行會計處理，因此，在本公司根據FPSO合同有權獲得該等金額之前確認收入的FPSO合同將導致本公司確認合同資產，而如果本公司根據FPSO合同有權獲得此類金額之後確認收入的FPSO合同將導致本公司確認遞延收入。
2022年10月，該公司將其最後一個剩餘的FPSO單元剝離給一個回收場，並預計在2024年年中之前支付與此次回收相關的剩餘款項。
管理費及其他
該公司還從管理和運營第三方擁有的船隻以及向某些實體提供公司管理服務中獲得收入。此類服務可包括為船舶所有人安排第三方貨物和服務。這些合同中的履約義務通常包括船員、技術管理、保險和潛在的商業管理。履約義務是在管理合同期間同時和連續履行的，按履約開始後經過的時間來衡量。這類合同的對價一般包括每月固定管理費，外加所管理船隻的船員費用和船舶運營費用的補償。管理費通常按月開具發票。
收入表
下表包含公司截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度的總收入，不包括Teekay Gas業務的收入(見附註21)，按合同類型、部門和部門內的業務分類。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | Teekay油輪常規油輪 | Teekay母公司海事服務及其他 | | 總 |
|
|
| | | $ | $ | | $ |
| 航次包機 | | | 1,321,487 | — | | 1,321,487 |
| 定期租約 | | | 31,149 | — | | 31,149 |
| | | | | | |
| | | | | | |
管理費及其他 | | | 11,816 | 100,523 | | 112,339 |
| | | 1,364,452 | 100,523 | | 1,464,975 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | Teekay油輪常規油輪 | Teekay母公司海事服務及其他 | | 總 |
|
|
| | | $ | $ | | $ |
| 航次包機 | | | 1,039,262 | — | | 1,039,262 |
| 定期租約 | | | 14,738 | — | | 14,738 |
| | | | | | |
浮式油輪合同 | | | — | 27,064 | | 27,064 |
管理費及其他 | | | 9,111 | 100,009 | | 109,120 |
| | | 1,063,111 | 127,073 | | 1,190,184 |
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | Teekay油輪常規油輪 | Teekay母公司海事服務及其他 | | 總 |
|
|
| | | $ | $ | | $ |
| 航次包機 | | | 485,896 | — | | 485,896 |
| 定期租約 | | | 46,159 | 2,220 | | 48,379 |
浮式油輪合同 | | | — | 47,895 | | 47,895 |
管理費及其他 | | | 10,312 | 90,026 | | 100,338 |
| | | 542,367 | 140,141 | | 682,508 |
下表包含公司在截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的總收入，不包括Teekay Gas業務的收入(見附註21)，按那些被視為租賃的合同或合同的組成部分，以及那些未被列為租賃的合同或組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | $ | | $ | | $ |
| 租賃收入 | | | | | | |
| 經營租賃支付的租賃收入 | | 1,352,636 | | 1,062,738 | | 551,715 |
| 應收租賃利息收入 | | — | | — | | 293 |
可變租賃付款--費用報銷(1) | | — | | 18,326 | | 30,162 |
| | 1,352,636 | | 1,081,064 | | 582,170 |
非租賃收入 | | | | | | |
| | | | | | |
| 管理費和其他收入 | | 112,339 | | 109,120 | | 100,338 |
| | | | | | |
| 總 | | 1,464,975 | | 1,190,184 | | 682,508 |
(1)報銷來自公司客户的船隻運營支出、幹船塢支出和退役支出，這些支出與公司為客户運營船隻或退役資產或地點而發生的成本有關。
經營租約
截至2023年12月31日，二根據與公司客户簽訂的定期租船合同運營的公司船隻，其中一艘於2024年2月到期，另一艘定於2024年9月到期。截至2023年12月31日，根據當時的定期租約，公司預計將收到的未來租金約為$12.1百萬(2024年)(2022年12月31日-$30.92000萬(2023年)和美元10.92000萬(2024年)。租金付款不應被解釋為反映對任何期間包機租金總收入的預測。未來的租金支付不包括2023年12月31日之後簽訂的新合同產生的租金付款，2023年12月31日存在的合同的未行使選擇期產生的租金付款，或合同項下的可變對價(如果有)產生的租金付款。此外，上文披露的未來租金付款減少了所需定期維護的估計停租時間，沒有反映任何適用的收入分享安排的影響，根據該安排，定期包機收入將與其他收入分享安排參與人分享。實際金額可能會因未來的事件而有所不同，例如計劃外的船舶維護。
截至2023年12月31日，按定期租賃合同受僱的船舶的賬面淨額為#美元。38.9百萬(2022年--美元)48.1(億美元)。截至2023年12月31日，此類船舶的成本和累計折舊為#美元。51.1百萬(2022年--美元)53.4百萬美元)和$12.2百萬(2022年--美元)5.3百萬）。
合同責任
公司簽訂了某些客户合同，導致客户將為在接下來的一個月或幾個月內提供的業績預付對價。這些收據是合同負債，在提供履約情況之前作為遞延收入列報。截至2023年12月31日和2022年12月31日，合同負債為#美元。3.41000萬美元和300萬美元1.7分別為2.5億美元和2.5億美元。於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，本公司確認1.7百萬美元和美元0.9分別為各自期初計入合同負債餘額的收入，不包括Teekay Gas業務的這一數額(見附註21)。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
3.細分市場報告
2021年10月4日，Teekay LNG Partners(現稱Seapeak)和StonePeak及其附屬公司達成協議和合並計劃，根據協議，StonePeak將收購Teekay LNG Partners。與合併有關，公司將Teekay Gas業務出售給StonePeak，其中包括公司在Teekay LNG Partners的普通合夥人權益、其在Teekay LNG Partners的所有共同單位以及某些子公司，這些子公司共同包含Teekay LNG Partners的岸上管理業務以及Teekay LNG Partners的某些合資企業。公司在Teekay LNG Partners的權益構成了公司的Teekay LNG部門。交易中包括的公司岸上管理業務包括在公司的Teekay母公司海事服務和其他部門。以下分部信息不包括公司在2022年1月13日出售的這些業務的結果，這些業務導致Teekay在該日為會計目的取消合併Teekay Gas業務。有關這些操作的歷史結果的信息以及有關此交易的其他信息，請參閲附註21。
該公司從其上市子公司Teekay Tankers和Teekay及其其餘子公司(或Teekay家長)，以及從公司業務範圍的角度來看。公司的組織結構、內部報告和首席運營決策者對資源的分配的主要重點是Teekay油輪和Teekay母公司，並在此基礎上提出了其部門。該公司擁有二主要業務：(1)常規油輪和(2)海運服務。公司管理這些業務是為了所有利益相關者的利益。從2023年開始，蒂凱母公司選擇將其離岸生產部門與海洋服務和其他部門合併，並相應地提供了比較數字。
下表包括公司在這些財務報表所列期間的收入和船舶運營收入(虧損)，不包括公司Teekay Gas業務(見附註21)的收入和收入(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 船舶營運收入(虧損)(1) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| 蒂凱油輪.常規油輪 | 1,364,452 | | | 1,063,111 | | | 542,367 | | | 535,910 | | | 255,949 | | | (194,095) | |
| 蒂凱母公司-海事服務和其他 | 100,523 | | | 127,073 | | | 140,141 | | | (4,185) | | | (10,183) | | | 8,742 | |
| 1,464,975 | | | 1,190,184 | | | 682,508 | | | 531,725 | | | 245,766 | | | (185,353) | |
(1)包括直接一般和行政費用以及間接一般和行政費用(根據公司資源的估計使用情況分配給每個部門)。
在本報告所述期間，沒有任何客户佔本公司綜合收入的10%以上，不包括該等本公司已停止經營的業務(見附註21)。
下表按部門包括其他損益表項目，不包括該公司Teekay Gas業務的此類金額(見附註21)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 出售和(減記)資產的收益 | | 權益收益（虧損） |
| 截至的年度
十二月三十一日， | | 截至的年度
十二月三十一日， | | 截至的年度
十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| 蒂凱油輪.常規油輪 | (97,551) | | | (99,033) | | | (106,084) | | | 10,360 | | | 8,888 | | | (92,368) | | | 3,432 | | | 244 | | | (14,107) | |
| 蒂凱母公司-海事服務和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,975 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (97,551) | | | (99,033) | | | (106,084) | | | 10,360 | | | 21,863 | | | (92,368) | | | 3,432 | | | 244 | | | (14,107) | |
隨附綜合資產負債表呈列的分部總資產與總資產的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| | | |
| Teekay油輪-傳統油輪 | 1,508,243 | | 1,603,142 |
| Teekay母公司-海事服務及其他 | 35,840 | | 44,333 |
| 現金及現金等價物 | 480,080 | | 309,857 |
| 短期投資 | 172,604 | | 210,000 |
| 淘汰 | (129) | | (2,486) |
| 合併總資產 | 2,196,638 | | 2,164,846 |
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
下表包括按部門劃分的資本支出，不包括該公司Teekay Gas業務(見附註21)的此類金額，這些支出在這些財務報表中列報。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| | | |
| Teekay油輪-傳統油輪 | 10,198 | | 15,430 |
| | | |
| | | |
4.股權會計投資
蒂凱油輪與華光海運控股有限公司(或華光50在由Teekay Tankers和華光共同控制的High-Q合資企業中擁有%的經濟權益。高Q合資企業擁有一2013年建造的VLCC，在由第三方管理的池中進行現貨航次租賃交易。
截至2023年12月31日，高Q合資企業在一家金融機構有一筆未償還貸款，餘額為#美元。20.6百萬(2022年--美元)24.4百萬)。這筆貸款以High-Q合資企業擁有的VLCC的優先抵押為抵押，並50未償還貸款餘額的%由Teekay油輪擔保。
在截至2021年12月31日的年度內，Teekay Tankers確認其在高Q合資企業的投資的賬面價值出現了非暫時的下降，這主要是由於受到新冠肺炎疫情影響的油輪市場導致VLCC價值下降所致。這項投資減記了#美元。11.65,000,000美元至其估計公允價值，在截至2021年12月31日的年度綜合收益(虧損)表中確認為權益收益(虧損)。
在截至2023年12月31日的一年中，Teekay Tankers錄得權益收益(虧損)$3.4百萬(2022年--美元)0.2百萬和2021年--$(14.1）百萬），其中包括其從High-Q合資企業中所佔的淨利潤（虧損）以及2021年確認的減損。
截至2023年和2022年12月31日，Teekay Tankers對其股權核算合資企業的投資和預付款總額為美元15.7百萬美元和美元16.2分別為百萬（注10）。
5. 商譽及無形資產
該公司的聲譽和無形資產與Teekay Tankers 2015年收購的船對船轉讓業務（之前稱為STP，現在稱為Teekay Marine Solutions或 TMS）來自Teekay Corporation和挪威海上運輸公司IM共同擁有的公司斯科根東南部。
商譽
商譽的賬面價值為$。2.4截至2023年12月31日和2022年12月31日，百萬。2023年、2022年和2021年，公司進行了年度善意減損審查，結論為未發生任何減損。
無形資產
無形資產的公允價值如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
客户關係 成本為美元5.7百萬，減累計攤銷美元5.0萬 (2022- 費用$5.7百萬，減累計攤銷美元4.6(百萬美元) (1) | | 658 | | 1,051 |
| | 658 | | 1,051 |
1.客户關係在加權平均攤銷期內攤銷 10年截至2023年12月31日止年度無形資產攤銷費用為美元0.4百萬(2022年--美元)0.4百萬，2021年--美元0.5百萬）。2023年後剩餘兩年的無形資產攤銷預計為美元0.4百萬（2024年）和美元0.3百萬（2025年）.
6. 應計負債以及其他和其他長期負債
下表反映了截至所示日期應計負債以及其他和其他長期負債的組成部分：
應計負債及其他
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| 應計負債 | 73,320 | | 78,301 |
| 遞延收入--當期 | 3,402 | | 1,650 |
| | | |
辦公室租賃負債-流動（注1) | 2,527 | | 2,232 |
| | | |
| 資產報廢義務-流動 | 3,219 | | 4,788 |
| 82,468 | | 86,971 |
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
其他長期負債
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
運費税規定（附註17) | 47,813 | | 42,477 |
| 資產報廢債務 | — | | 2,923 |
辦公室租賃負債-長期（注1) | 8,764 | | 10,537 |
| 養老金負債 | 6,594 | | 6,194 |
| 其他 | 786 | | 1,380 |
| 63,957 | | 63,511 |
資產報廢債務
2021年4月，包租人 彼得羅賈爾·福伊納文浮式生產卸油系統宣佈決定暫停Foinaven油田的生產，並永久拆除 彼得羅賈爾·福伊納文現場的浮式生產卸油裝置。該浮式油輪裝置於2022年8月30日重新交付給Teekay Parent。重新交付後，該公司收到了租船方的一次性付款，該公司預計這筆付款將支付回收浮式油輪裝置的費用。2022年10月21日，該公司將浮式油輪裝置交付給歐盟批准的造船廠進行綠色回收，預計將於2024年中期完成。截至2023年12月31日， 彼得羅賈爾·福伊納文與回收成本相關的FPSO估計ARO為美元3.21000萬美元。
7. 長期債務
下表及後續信息包括截至所示日期公司的長期債務，不包括Teekay Gas業務的此類金額（見注21）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| | | |
可轉換優先票據（5%）2023年1月到期 | — | | 21,184 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 本金總額 | — | | 21,184 |
| 減去：未攤銷貼現和債務發行成本 | — | | — |
| 債務總額 | — | | 21,184 |
| 減：當前部分 | — | | (21,184) |
| 長期部分 | — | | — |
2018年1月26日，Teekay Parent完成私募股權，規模為美元125.0本金總額為百萬元5% 2023年1月17日到期的可轉換優先票據（或 可轉換票據).經持有人選擇，可轉換票據可轉換為Teekay的普通股，最初的兑換率為 85.4701每1，000美元本金可轉換票據的普通股股份。這代表初始有效轉換價格為美元11.70每股普通股。初始轉換價格溢價為20%至同時發行的普通股發行價$9.75每股。在截至2022年12月31日的年度內，蒂凱母公司回購了$91.0可轉換票據本金總額的1百萬美元，相當於約81.1佔截至2021年12月31日未償債務總額的百分比。在截至2022年12月31日的年度內，回購的總代價為92.81000萬美元，導致損失1美元3.52000萬美元，計入本公司綜合損益表的債券回購虧損。於2022年12月31日，可換股票據的未償還本金價值為$21.22000萬美元，賬面淨額為美元21.21000萬美元，估計公允價值(第2級)為#美元21.21000萬美元。2023年1月17日，蒂凱母公司償還了剩餘本金$21.2到期時為100萬美元。
2019年5月，蒂凱母公司發行了美元250.0本金總額為百萬美元。9.252022年11月到期的優先擔保票據的面值百分比(或2022年筆記)。於截至2022年12月31日止年度內，Teekay母公司以相當於102.313%，外加應計和未付利息。贖回的總代價為$。249.01000萬美元，導致損失1美元9.22000萬美元，包括在截至2022年12月31日的年度內公司綜合收益表上的債券回購虧損。
截至2023年1月17日可轉換票據贖回前，公司長期債務總額的加權平均利率為5.0%(2022年12月31日-5.0%).此後，公司無長期未償債務。
2023年5月，蒂凱油輪簽訂了一項新的有擔保循環信貸安排協議(或2023年變革者），並於2023年7月，Teekay Tankers取消了之前的循環信貸安排（或 2020年左輪手槍）。截至2023年12月31日，Teekay Tankers已 一循環信貸安排，截至該日，該安排提供的借款總額高達美元321.8百萬美元(2022年12月31日-$82.5(700萬美元)，其中321.8百萬美元未提取（2022年12月31日-美元82.5 百萬）。2023年左輪手槍於2029年5月到期，利息支付基於有擔保隔夜融資利率（或 軟性）加上餘量 2.00% (2022年12月31日-倫敦銀行間拆借利率（或 倫敦銀行同業拆借利率）加上餘量 2.40%). 2023年Revolver的可用總金額計劃減少美元67.8百萬（2024年），美元67.8百萬(2025年)，$66.41000萬(2026年)，$55.01000萬(2027年)，$43.32000萬美元(2028年)和美元21.52000萬美元(此後)。2023年Revolver由以下公司擔保19Tekay油輪的船隻，以及其他相關安全措施。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
2023年的《旋轉者》要求Teekay油輪保持最低船體覆蓋率125貸款未支取餘額總額的百分比。這項要求每半年評估一次，參考由兩個或兩個以上商定的第三方編制的船舶估價。如果這一比率降至所要求的金額以下，貸款人可以要求Teekay Tanker提前償還部分貸款，或提供缺口金額的額外抵押品，這是Teekay Tanker的選擇。截至2023年12月31日，由於沒有提取餘額，2023年Revolver的船體覆蓋比率不適用。此外，Teekay油輪必須保持最低流動資金(現金、現金等價物和未支取的承諾循環信貸額度)，至少六個月到成熟期)$中較大者35.01000萬美元，至少5佔Teekay油輪與融資租賃相關的合併債務和債務總額的百分比。截至2023年12月31日，Teekay油輪遵守了與2023年Revolver有關的所有公約。
8.租契
經營租約
公司以定期租船合同向其他船東租用船隻，由船東為公司提供船隻的使用和技術操作。定期租船合同通常是一段固定的時間，儘管在某些情況下，公司可以選擇延長租船期限。該公司通常向船東支付在租船期間固定的每日租金。在船隻不能營運期間，該公司一般無須支付每日租金。
關於原定期限大於或等於一截至2023年12月31日止年度，Teekay Tankers發生了美元70.8百萬(2022年--美元)26.5 百萬）與以下相關的定期包租費用 十 (2022 - 七）定期包租合同，其中美元41.1百萬(2022年--美元)11.4 百萬）可分配給租賃部分和美元29.7百萬(2022年--美元)15.1 百萬）可分配給非租賃部分。的$41.12000萬歐元(2022年--美元)11.4 可分配給租賃部分的百萬）接近為租賃負債中包含的金額支付的現金，並反映為截至2023年12月31日止年度的經營現金流量的減少。 五Teekay Tankers的定期包租合同包括額外延長包租期限的選擇 一- 年期限，以及 一包租合同包括將包租期限延長最多三個的選擇 一-年期限。由於不能合理確定Teekay油輪是否會行使期權，期權的租賃部分不被確認為使用權資產和租賃負債的一部分。截至2023年12月31日，這些定期租入合同的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率為3.0年和6.4分別為%(2022-3.4年和6.0%)。
本公司已選擇以直線法在租賃期內的損益表中確認短期租賃的租賃付款，並在產生該等付款的債務期間確認可變租賃付款，這與確認非租賃部分的付款是一致的。短期租賃是指原始期限為一年或以下的租賃，不包括具有延長租期超過一年的選擇權或購買承租人被視為合理確定將行使的標的資產的選擇權的租賃。截至2023年12月31日止年度，本公司產生零 (2022 - $0.9與被歸類為短期租賃的定期租賃合同相關的定期租賃租賃費用。
在截至2023年12月31日的年度內，Teekay油輪在三Aframax/LR2船隻，期限為24月份,36月和84月，這導致公司確認使用權資產和租賃負債#美元。56.2這些船隻的租賃開始日期為100萬英鎊。在截至2023年12月31日的年度內，Teekay Tankers還行使了延長三現有Aframax/LR2船舶租船合同期限為12月和一現有船舶租賃合同，租期為18數月，導致Teekay Tankers確認使用權資產和租賃負債為美元12.61000萬美元和300萬美元0.9 Delivermax/LR 2船和駁船支持船的期權申報日期分別為百萬美元。
截至2022年12月31日止年度，Teekay Tankers包租 一SEARCH max/LR 2船舶和 一蘇伊士運河 24月和54月，這導致公司確認使用權資產和租賃負債#美元。8.91000萬美元和300萬美元30.3 在Delivermax/LR 2船舶和Suezmax船舶的租賃開始日期分別為百萬美元。截至2022年12月31日止年度，Teekay Tankers還同意修改 二現有的駁船支持船包租合同，導致Teekay Tankers承認使用權資產和租賃負債為美元2.1 租賃修改日期為百萬美元。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
截至2023年12月31日，公司定期租用合同（不包括短期租賃）的經營租賃負債（不包括與已終止業務相關的此類金額（見注21））的到期分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 租賃承諾額 | | 非租賃承諾 | | 總承諾 |
| | $ | | $ | | $ |
| 付款 | | | | | | |
| 2024 | | 39,627 | | 26,713 | | 66,340 |
| 2025 | | 20,484 | | 12,370 | | 32,854 |
| 2026 | | 11,415 | | 7,400 | | 18,815 |
| 2027 | | 6,214 | | 4,933 | | 11,147 |
| 2028 | | 3,015 | | 3,250 | | 6,265 |
| 此後 | | 3,195 | | 3,443 | | 6,638 |
| 付款總額 | | 83,950 | | 58,109 | | 142,059 |
| 減去：推定利息 | | (7,636) | | | | |
| 經營租賃負債的賬面價值 | | 76,314 | | | | |
| 減：當前部分 | | (35,882) | | | | |
| 長期經營租賃負債的公允價值 | | 40,432 | | | | |
截至2023年12月31日，公司根據定期包租合同產生的最低承諾總額約為美元66.3百萬（2024年），美元32.9百萬(2025年)，$18.8百萬（2026年），美元11.2百萬（2027年），美元6.32000萬美元(2028年)和美元6.6百萬（此後）。截至2022年12月31日，公司根據定期包租合同產生的最低承諾總額約為美元53.9 百萬（2023年），美元36.0 百萬（2024年），美元30.0 百萬（2025年），美元18.81000萬(2026年)，$11.2 百萬（2027年）和美元12.9 百萬（此後），包括 二於2023年第一季度交付給公司並開始運營的Delivermax/LR 2油輪 七- 一年的定期包租合同和一份 三- 分別為一年的定期包租合同。
與融資租賃相關的義務
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日
$ | | 2022年12月31日
$ |
| | | |
| 與融資租賃相關的義務 | 140,811 | | 536,480 |
減去：未攤銷貼現和債務發行成本 | (1,212) | | (3,720) |
| 與融資租賃相關的債務總額 | 139,599 | | 532,760 |
| 較小電流部分 | (20,517) | | (60,161) |
| 與融資租賃相關的長期義務 | 119,082 | | 472,599 |
截至2023年12月31日，Teekay Tankers與金融機構發生了與以下相關的售後回租融資交易 八其船隻（不包括 九, 六和四Teekay Tankers分別於2023年3月、2023年5月和2023年9月回購的船隻，總價為美元164.31000萬，$142.81000萬美元和300萬美元57.2 根據適用的售後回租安排下的回購選擇權，分別為百萬）。
根據售後回租安排，Teekay Tankers將船隻轉讓給金融機構的子公司（統稱為出租人）並以光船包租方式從出租人手中租回船隻，範圍從 六至九- 任期在2028年至2031年之間結束。Teekay Tankers可以選擇回購每一個 八船舶從2024年3月開始，直至各自的租賃期結束。2024年1月，Teekay Tankers通知行使其選擇權收購 八船舶總成本為美元137.0 根據相關售後回租安排下的回購期權，價值百萬美元。Teekay Tankers預計將完成這些 八2024年3月的船隻數量(見附註22)。在交還這些東西時八船隻，船隻將不受阻礙。
的售後回租交易八截至2023年12月31日，2024年1月行使回購選擇權的出售回租船舶已入賬，原因是銷售失敗，而Teekay油輪沒有取消對資產的確認，並繼續對資產進行折舊，就好像它是合法所有者一樣。出售所得款項已被設定為與融資租賃有關的債務，而Teekay油輪向出租人支付的光船租賃費在利息支出和與融資租賃相關債務的本金償還之間分配。
有關光船租賃的合同八船舶要求Teekay油輪保持最低流動資金(現金、現金等價物和未提取的承諾循環信貸額度，至少六個月到成熟期)$中較大者35.01000萬美元，至少5.0Teekay油輪合併債務和與融資租賃相關的債務的百分比。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
光船租約要求Teekay油輪為每艘船保持最低船體覆蓋率為100未償還本金餘額總額的%。截至2023年12月31日，這些比率為232%到 285%(2022年173%到 292%)。對於八就光船租賃而言，如果上述比率中任何一項降至所需數額以下，有關出租人可要求Teekay油輪支付款項，以減少未償還本金餘額或提供令有關出租人滿意的額外抵押品，在每種情況下，均可恢復遵守有關比率。
光船租賃的要求每年根據以下機構編制的船舶估價進行評估二或更多約定的第三方。截至2023年12月31日，Teekay油輪遵守了有關其融資租賃義務的所有公約。
截至2023年12月31日，Teekay油輪與融資租賃相關的債務的加權平均利率為8.4%(2022年12月31日-7.2%).
截至2023年12月31日，Teekay Tankers與這些船隻的財務負債相關的剩餘承諾總額約為#美元181.7百萬美元(2022年12月31日-$695.2(百萬美元)，包括推定利息$40.9百萬美元(2022年12月31日-$158.71000萬美元)，2024年至2031年償還，具體如下：
| | | | | | | |
| 承付款(1) |
| 2023年12月31日 | | |
| 年 | $ | | |
| 2024 | 31,951 | | |
| 2025 | 30,170 | | |
| 2026 | 28,422 | | |
| 2027 | 26,674 | | |
| 2028 | 25,064 | | |
| 此後 | 39,414 | | |
(1)不包括本公司於2024年1月提供的回購期權通知的效力八根據相關售後回租安排的回購選擇權，預計將於2024年3月完成，如上所述。
9.衍生工具及對衝活動
如認為適當，本公司會不時根據其整體風險管理政策，使用衍生工具管理若干風險。
外匯風險
該公司不時通過外幣遠期合同對其以外幣計價的部分預測支出進行經濟對衝。於2023年12月31日，本公司並無承諾任何外幣遠期合約。
遠期貨運協議
如認為適當，本公司不時使用遠期運費協議(或FFA)在規定的限度內增加或減少其對現貨油輪市場費率的風險敞口。淨收益和淨虧損計入本公司綜合損益表中衍生工具的已實現收益和未實現收益。截至2023年12月31日，本公司並無承諾任何FFA。
利率風險
本公司不時訂立利率互換協議，將浮動利息的收據交換為固定利息的付款，以減少本公司未償還浮息債務的利率變動風險。
本公司於2020年3月訂立一項利率互換協議，該協議將於2024年12月到期。出於會計目的，該公司沒有將其利率互換協議指定為其以美元LIBOR計價的借款的現金流對衝。2023年6月，本公司終止其利率互換協議，並收到一美元3.2現金支付百萬美元，在本公司截至2023年12月31日的年度綜合收益表中確認為衍生工具的已實現收益。於2023年12月31日，本公司並無承諾訂立任何利率互換協議。
表格披露
下表顯示了按合同類型分類的衍生工具在公司綜合資產負債表中的位置和公允價值金額。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 預付費用和其他 | | 善意、無形資產和其他非流動資產 |
| | $ | | $ |
| 截至2023年12月31日 | | | | |
| 未指定為現金流對衝的衍生品： | | | | |
| 利率互換協議 | | — | | — |
| | — | | — |
| | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | |
| 未指定為現金流對衝的衍生品： | | | | |
| 利率互換協議 | | 2,087 | | 1,622 |
| | 2,087 | | 1,622 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
未出於會計目的指定為現金流量對衝的衍生工具的已實現和未實現收益（損失）在收益中確認，並在非指定衍生工具的已實現和未實現收益（損失）中報告，不包括Teekay Gas業務持有的衍生工具（見附註21），合併收益表（損失）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2023年12月31日
$ | | 截至的年度
2022年12月31日
$ | | 截至的年度
2021年12月31日
$ |
| 與以下相關的已實現收益（損失）： | | | | | |
| 利率互換協議 | 953 | | 532 | | (1,275) |
| 利率互換協議終止 | 3,215 | | — | | — |
| 外幣遠期合約 | — | | (421) | | (31) |
| | | | | |
| 遠期運費協議 | (10) | | 1,484 | | (572) |
| 4,158 | | 1,595 | | (1,878) |
| 與以下方面有關的未實現(虧損)收益： | | | | | |
| 利率互換協議 | (3,709) | | 3,160 | | 2,407 |
| 外幣遠期合約 | — | | 58 | | (58) |
| 遠期運費協議 | — | | 4 | | (4) |
| (3,709) | | 3,222 | | 2,345 |
| 衍生工具的已實現和未實現收益合計 | 449 | | 4,817 | | 467 |
若利率互換協議的對手方未能履行合約，本公司將面臨信貸損失，但本公司並不預期對手方會出現不履行。為將交易對手風險降至最低，本公司只與交易時獲標準普爾評級為A-或更高或穆迪評級為A3或更高的交易對手訂立利率互換協議。此外，在可能和可行的範圍內，與不同的交易對手簽訂利率互換協議，以降低集中風險。
10.公允價值計量和金融工具
以下方法和假設用於估計每類金融工具和其他非金融資產的公允價值。
現金、現金等價物和限制性現金-公司現金和現金等價物以及限制性現金的公允價值接近其在所附綜合資產負債表中報告的賬面價值。
短期投資-本公司短期投資的公允價值與所附綜合資產負債表中報告的賬面價值大致相同。
長期債務-公司的固定利率和可變利率長期債務的公允價值要麼基於市場報價，要麼由公司使用貼現現金流分析進行估計，基於類似期限和剩餘期限的債務的當前可用利率以及公司目前的信用價值。或者，如果持有固定利率和可變利率的長期債務待售，則公允價值基於估計的銷售價格。
與融資租賃有關的長期債務-本公司使用貼現現金流分析，根據類似期限和剩餘期限的債務的現有利率以及本公司目前的信用狀況，估計本公司與融資租賃有關的長期債務的公允價值。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
衍生工具-本公司衍生工具的公允價值是本公司將於報告日期收到或支付以終止協議的估計金額，並已考慮(如適用)利率互換的固定利率、當前利率、外匯匯率、船舶現貨市場匯率以及本公司及衍生交易對手的當前信用。估計金額為未來現金流的現值。該公司在交易時通過投資級評級的金融機構交易其所有衍生工具，不需要這些機構的抵押品。鑑於信貸市場的波動性，記為衍生資產和負債的金額在短期內可能會因重大金額而有所不同。
本公司根據用於計量公允價值的投入，使用公允價值等級對其公允價值估計進行分類。根據用於確定公允價值的投入的可靠性，公允價值層次結構有三個級別，具體如下：
1級。可觀察到的投入，如活躍市場的報價；
2級。可直接或間接觀察到的投入，活躍市場報價除外；以及
3級。無法觀察到的投入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。
下表包括按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的資產和負債的估計公允價值和賬面價值，以及按經常性基礎按公允價值計量的本公司金融工具的估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 公允價值
層次結構
水平 | | 攜帶
量
資產(負債)
$ | | 公平
價值
資產(負債)
$ | | 攜帶
量
資產(負債)
$ | | 公平
價值
資產(負債)
$ |
| 反覆出現 | | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | 1級 | | 480,771 | | | 480,771 | | | 316,706 | | | 316,706 | |
| 短期投資 | 1級 | | 172,604 | | | 172,604 | | | 210,000 | | | 210,000 | |
衍生工具（注9) | | | | | | | | | |
| 利率互換協議-資產 | 2級 | | — | | | — | | | 3,709 | | | 3,709 | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 向股權核算合資企業預付款-長期 | 2級 | | 2,880 | | | (1) | | 6,780 | | | (1) |
長期債務，包括當期債務--非公開債務(注7) | 2級 | | — | | | — | | | (21,184) | | | (21,078) | |
與融資租賃有關的債務，包括當期部分 (note 8） | 2級 | | (139,599) | | | (143,968) | | | (532,760) | | | (533,977) | |
(1)其權益會計合資企業的墊款，連同本公司於權益會計合資企業的投資，構成本公司於權益會計合資企業的權益在本綜合財務報表中的賬面淨值合計。截至2023年12月31日及2022年12月31日，該等綜合權益個別組成部分的公允價值無法釐定。
如果持有現金、現金等價物和短期投資的金融機構不履行義務，本公司將面臨信用損失。為了將信用風險降至最低，本公司只向交易時被標準普爾評級為A-或更好的交易對手或穆迪評級為A3或更好的交易對手存入存款和短期投資。此外，在實際可行的範圍內，現金存款和短期投資由不同的交易對手持有，並在適用的情況下與其訂立，以降低集中風險。
11.股本
Teekay於2023年、2022年及2021年12月31日的法定股本為25百萬股優先股，面值為$1每股，以及725百萬股普通股，面值為$0.001每股。截至2023年12月31日，92,379,826普通股股份(2022年-102,077,387)已發出，91,006,182 (2022 – 98,318,395)是傑出的，1,373,644 (2022 - 3,758,992)被存放在國庫中，以及不是已發行或已發行的優先股
2022年8月，蒂凱董事會授權回購至多美元30公開市場和其他交易中的1.8億股普通股。在這項股份回購計劃於2023年3月完成後，Teekay董事會於2023年3月和2023年6月批准了兩項額外的股份回購計劃，以額外回購至多$301000萬美元和300萬美元25分別在公開市場上，通過私下談判的交易和美國證券交易委員會(SEC)規則允許的任何其他方式，購買Teekay普通股(或美國證券交易委員會).
在截至2023年12月31日的年度內，Teekay回購了約8.9萬股普通股，價格為1美元50.71000萬美元，或平均5.69根據該等授權，本公司記入股本賬面價值減少#美元84.31000萬美元，累計赤字減少1,000萬美元33.61000萬美元。截至2023年12月31日，剩餘股份回購授權總額為$19.21000萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，蒂凱回購了約3.8萬股普通股，價格為1美元15.31000萬美元，或平均4.07根據事先授權每股，導致公司記錄股本賬面價值減少#美元35.81000萬美元，累計赤字減少1,000萬美元20.41000萬美元。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
2022年6月，本公司授權5,000,000根據2013年股權激勵計劃預留額外普通股以供發行。
2020年12月，Teekay提交了持續發售計劃(或稱警察)，根據該協議，Teekay可以發行其普通股，市場價格最高可達美元65.0《公約》於2024年1月到期前，未根據該公約發行普通股。
股利可以從盈餘中宣佈和支付，但如果沒有盈餘，可以從宣佈股息的會計年度和上一會計年度的淨利潤中宣佈或支付股息。盈餘是指公司淨資產超過蒂凱已發行股票總面值的超額部分。根據可能適用於當時已發行的任何優先股的優先股的優惠，普通股持有人有權在董事會可能不時宣佈的任何股息中從合法可用於股息的資金中平等分享。
基於股權的薪酬
2013年3月，公司通過了2013年股權激勵計劃(或2013年計劃)，並暫停1995年的股票期權計劃和2003年的股權激勵計劃。2023年3月，公司通過了2023年股權激勵計劃(或2023計劃與2013年計劃一起，統稱為平面圖)，並暫停公司的2013年計劃。截至2023年12月31日，公司已預留11,324,227 (2022 – 11,787,597)根據計劃發行普通股，以便在行使已授予或將授予的期權或股權獎勵時發行。
於截至2023年12月31日止年度內，本公司根據2023年計劃授出購入最多506,579股票(2022年-1,489,648）普通股，授予公司某些符合資格的高級官員、員工和非管理董事。該計劃下的選項包括 十- 年期限並平均歸屬 三年自授予日期起，但授予董事的期權除外，該期權在各自的授予日期歸屬。2021年，公司沒有授予任何股票期權。所有截至2023年12月31日尚未執行的期權將於2024年3月11日至2033年6月7日期間到期， 十年在每次各自的授予日期之後。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司股票期權活動和相關信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 選項
(000’s)
# | | 加權平均
行權價格
$ | | 選項
(000’s)
# | | 加權平均
行權價格
$ | | 選項
(000’s)
# | | 加權平均
行權價格
$ |
| 優秀-年初 | 6,208 | | 6.99 | | 5,449 | | 9.90 | | 5,584 | | 10.02 |
| 授與 | 507 | | 5.81 | | 1,490 | | 2.88 | | — | | — |
| 已鍛鍊 | (1,210) | | 3.89 | | (205) | | 3.98 | | — | | — |
| 被沒收/過期 | (112) | | 21.70 | | (526) | | 26.59 | | (135) | | 14.22 |
| 未繳款項—年底 | 5,393 | | 7.27 | | 6,208 | | 6.99 | | 5,449 | | 9.90 |
| 可撤銷-年底 | 4,392 | | 8.01 | | 4,952 | | 8.03 | | 4,690 | | 10.86 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司非歸屬股票期權活動及相關信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 選項
(000’s)
# | | 加權平均
授予日期公允價值
$ | | 選項
(000’s)
# | | 加權平均
授予日期公允價值
$ | | 選項
(000’s)
# | | 加權平均
授予日期公允價值
$ |
未行使的非歸屬股票期權- 截至年初 | 1,255 | | 1.16 | | 759 | | 1.53 | | 2,094 | | 1.97 |
| 授與 | 507 | | 2.55 | | 1,490 | | 1.16 | | — | | — |
| 既得 | (761) | | 1.36 | | (853) | | 0.65 | | (1,309) | | 2.22 |
| 被沒收 | — | | — | | (141) | | 6.03 | | (26) | | 1.73 |
未行使的非歸屬股票期權- 年終 | 1,001 | | 1.71 | | 1,255 | | 1.16 | | 759 | | 1.53 |
2023年沒收的未歸屬期權的加權平均授予日期公允價值為美元零 (2022 – $零, 2021 – $45.0千人)。
截至2023年12月31日，與根據該計劃授予的未歸屬股票期權相關的未確認補償成本為零。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司確認美元1.6百萬，$1.1百萬美元和美元1.0與根據該計劃授予的股票期權相關的補償費用分別為百萬美元。已行使期權的內在價值為美元3.5百萬，$0.1百萬美元和美元零分別於截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
截至2023年12月31日，內在價值為美元10.5 未償股票期權百萬美元和美元7.4 可行使股票期權百萬美元（2022年-美元3.8未償股票期權百萬美元和美元1.7可行使股票期權百萬美元）。截至2023年12月31日，已歸屬和預期歸屬期權的加權平均剩餘壽命為 5.5年份(2022年-5.9年)。
有關該公司於2023年12月31日尚未行使和可行使的股票期權的更多詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未平倉期權 | | 可行權期權 |
| 行權價格區間 | 選項
(000’s)
# | | 加權平均
餘生
(年) | | 加權的-
平均行權價格
$ | | 選項
(000’s)
# | | 加權平均
餘生
(年) | | 加權的-
平均行權價格
$ |
$0.00 – $4.99 | 2,602 | | 6.9 | | 3.37 | | 1,999 | | 6.5 | | 3.52 |
$5.00 – $9.99 | 2,043 | | 4.7 | | 8.17 | | 1,645 | | 3.6 | | 8.75 |
$10.00 – $19.99 | 571 | | 2.8 | | 10.18 | | 571 | | 2.8 | | 10.18 |
$20.00 – $59.99 | 177 | | 1.1 | | 44.90 | | 177 | | 1.1 | | 44.90 |
| 5,393 | | 5.5 | | 7.27 | | 4,392 | | 4.7 | | 8.01 |
2023年授予期權的加權平均授予日公允價值為#美元。2.55 (2022 - $1.16)。授予期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。在計算2023年授予的期權的公允價值時，使用了以下加權平均假設：41.27% (2022 - 38.63%)；預期壽命為5.5年份(2022年-5.5年)；股息收益率為0% (2022 - 0%)；無風險利率3.83% (2022 - 3.01%)；以及估計的沒收率0% (2022 - 6%)。授予的期權的預期壽命是根據員工的歷史行使行為估計的。預期波動率是根據從2021年10月4日(Teekay Gas Business的宣佈剝離日期)至授予日的歷史數據計算的歷史波動率。
本公司向本公司某些合資格的高級職員及僱員授予限制性股票單位。每個限制性股票單位的價值等於一從授予之日至歸屬日，公司普通股加上再投資股息或分派的份額。限制性股票單位平均歸屬於三年從授予之日起。在接受者服務終止之日未歸屬的裁決的任何部分將被取消，除非由於接受者退休而終止，在這種情況下，該裁決將繼續按照歸屬時間表歸屬。在歸屬時，獎勵以普通股的形式支付給絕大多數受贈人，扣除預扣税後的淨額。
於2023年，本公司授予329,735公允價值為#美元的限制性股票單位1.9向本公司若干合資格的高級人員及僱員發放百萬元。在2023年期間，總共651,135市值為#美元的限制性股票單位2.0100萬美元，這筆錢扣除預扣税後支付給受贈人的方式是149,217普通股，發行剩餘的354,580延期發行的股票。2023年期間，另有一項369,672以前既有和遞延的限制性股票單位，在扣除預扣税後，通過發行184,498普通股。在2022年間，該公司授予787,586公允價值為#美元的限制性股票單位2.3百萬美元給了公司的某些員工。在2022年期間，總共631,706市值為#美元的限制性股票單位2.2100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，218,671普通股，發行剩餘的243,171延期發行的股票。於2021年期間，本公司授予355,944公允價值為#美元的限制性股票單位1.4百萬美元，給公司的某些高級職員和員工。在2021年期間，總共880,320市值為#美元的限制性股票單位4.7100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，222,590普通股。截至2023年12月31日止年度，本公司錄得開支$2.7百萬(2022年--美元)2.9百萬，2021年--美元2.3百萬美元)與限制性股票單位有關。
公司向公司某些非管理董事授予限制性股票獎勵。每筆限制性股票獎勵的價值相當於一公司普通股的份額。限制性股票獎勵立即授予。在歸屬時，限制性股票單位或限制性股票獎勵的價值以股份的形式支付給每個受讓人。
於2023年，本公司授予47,330 (2022 – 95,485和2021年-149,366)股票作為限制性股票獎勵，公允價值為$0.3百萬(2022年--美元)0.3百萬美元和2021年--美元0.6百萬美元)，按市場報價向本公司非管理董事出售。在2023年期間，公司發佈了28,398股票(2022年-82,396)向限制性股票獲得者提供進一步的18,932遞延股份(2022年-19,097).
於2021年期間，本公司授予489,443公允價值為#美元的業績份額單位5.72000萬美元，發給公司的某些高級管理人員和員工。在2022年1月完成出售Teekay Gas業務後，業績份額單位全部歸屬。每個業績份額單位的價值等於一個共同的Seapeak單位。在歸屬時，業績份額單位的價值以現金形式支付給每個受贈人。
子公司的股權薪酬
在2023年、2022年和2021年，不是股票期權是由蒂凱油輪授予的。
截至該年度為止2023年12月31日，總共有8,188股票（2022 - 16,648股票，2021年- 16,772A類普通股）被授予Teekay Tankers的非管理董事，作為其年度薪酬的一部分，總價值為美元0.3 百萬美元，（2022年—美元0.32000萬，2021年--美元0.3(億美元)。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
Teekay Tankers向Teekay向Teekay Tankers提供服務的子公司的某些員工授予基於股權的薪酬獎勵，作為基於激勵的薪酬。2023年、2022年和2021年，Teekay Tankers授予了有關限制性股票單位 63,699, 104,185和109,953Teekay Tankers的A類普通股，授予日公允價值總計為美元2.3百萬，$1.92000萬美元，和美元1.7 根據Teekay Tankers在授予日期的收盤單位或股價，分別為百萬美元。
每個限制性股票單位的價值等於 一從授予日至歸屬日，Teekay油輪的A類普通股加上再投資分配或股息。各獎項的獲得者均為三年從授予之日起。在接受者服務終止之日未歸屬的裁決的任何部分將被取消，除非由於接受者退休而終止，在這種情況下，該裁決將繼續按照歸屬時間表歸屬。在歸屬時，獎勵以普通股的形式支付給絕大多數受贈人，扣除預扣税後的淨額.
12.股權融資交易
2023年第二季度，蒂凱收購了132,479通過公開市場以#美元的價格購買Teekay油輪A類普通股4.8 平均價格為美元35.95每股。
2022年第三季度，Teekay Parent出售了0.92000萬股Teekay油輪A類普通股在公開市場銷售，售價為美元22.8 平均價格為美元25.20每股。出售的股份此前是在2022年第一季度和2021年12月在公開市場購買的，總成本為美元。10.0萬具體如下：2022年1月和2月，蒂凱母公司購買了0.5通過公開市場購買1.2億股Teekay油輪A類普通股，價格為美元5.3 平均價格為美元10.82每股，並於2021年12月，蒂凱母公司收購了0.4通過公開市場購買1.2億股Teekay油輪A類普通股，價格為美元4.7 平均價格為美元11.27每股。
由於與Teekay油輪有關的股票交易，公司記錄的累計虧損減少至#美元。0.51000萬，$5.21000萬美元和300萬美元5.72023年、2022年和2021年分別為1.2億人。這些數額代表了蒂凱從蒂凱油輪股票交易中獲得的淨稀釋收益。
13.關聯方交易
在2022年1月出售Teekay Gas業務之前，該公司為其某些股權會計合資企業提供船舶管理和企業服務，這些合資企業擁有和運營長期包租的液化天然氣運輸船，所有這些都是截至2021年12月31日停止運營的一部分。此外，公司還獲得了公司為操作這些液化天然氣運輸船的海員而產生的費用的補償。於二零二一年十月四日，本公司訂立協議(其中包括)出售Seapeak的若干合資企業的若干附屬公司(該等附屬公司共同擁有岸上管理業務)(見附註21)。這筆交易於2022年1月13日完成。此次出售後，該公司不再向Seapeak的合資企業提供船舶管理和企業服務。該公司賺取了$8280萬截至2021年12月31日止年度，根據該等管理協議收取費用及報銷費用。2021年的此類金額在綜合損失表中計入非持續業務的收益(虧損)(見附註21)。
2018年9月，Teekay LNG Partners與其52與丸紅株式會社合資，租用合資企業的液化天然氣運輸船之一麥哲倫精神，哪個憲章最初的期限是兩年並被進一步擴展到21到2022年6月的幾個月。2022年1月1日至2022年1月13日期間的定期租船費用為$0.8萬(截至2021年12月31日的年度--$2350萬)，並在綜合損益表中計入非持續業務(見附註21)的(虧損)收入。
14. 資產出售和（減記）收益
截至2023年12月31日止年度，Teekay Tankers完成了出售 一Delivermax/LR 2油輪，美元23.0 百萬美元，出售收益為美元10.41000萬美元。
截至2022年12月31日止年度，Teekay Parent完成了出售 塞萬蜂鳥浮式生產卸油輪，淨價為美元13.0 萬該浮式生產卸油輪部門的淨價值此前已減記至美元零.
截至2022年12月31日止年度，Teekay Tankers完成了 三Delivermax/LR 2油輪和 一蘇伊士馬克斯油輪，總價為美元68.4 百萬美元，總銷售收入為美元9.4 萬截至2022年12月31日止年度，上次減記美元0.61000萬美元用於一這些船隻中的一艘被顛倒，以反映其商定的銷售價格。
在截至2021年12月31日的年度內，Teekay油輪完成了四Aframax/LR2加油機，總價為$56.72000萬美元，銷售虧損總額為美元2.1100萬美元與以下相關二這些船隻。此外，公司截至2021年12月31日的年度綜合虧損報表包括減記#美元。4.6100萬美元與以下相關二截至2021年12月31日在公司綜合資產負債表上被歸類為持有待售的船舶，一其中一項減記為協議銷售價格減去銷售成本，另一項減記為估計銷售價格減去估計銷售成本。
截至2021年12月31日止年度內，三蘇伊士型油輪和 四Aframax/LR2油輪使用第三方提供的評估價值減記為其估計的公允價值。減記的主要原因是近期油輪市場前景轉弱，以及受新冠肺炎疫情影響的經濟環境導致租船費下降。本公司截至2021年12月31日止年度的綜合損益表包括合共減記$85.0700萬美元與這些船隻相關。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司錄得減記#美元1.11000萬美元和300萬美元0.7分別對其經營租賃使用權資產減記1000萬歐元，由於這些租賃費率的降低，這些資產根據可比期間的現行租賃費率減記為其估計公允價值.
15.重組費用
於2023年期間，本公司錄得重組費用為$1.7百萬(2022年--美元)11.6百萬，2021年--美元1.8百萬)。
2023年的重組費用主要與公司商業和技術運營團隊的組織變動有關。
2022年的重組費用主要涉及出售Teekay Gas業務後公司共享服務職能的資源重組和重新調整以及信息技術系統的分離，以及與終止塞萬蜂鳥浮式生產儲油船。截至2022年12月31日的年度，$2.6從Seapeak收回了100萬美元的成本，並作為收入的一部分記錄在綜合損益表上。
2021年的重組費用主要涉及與終止合同有關的費用塞萬蜂鳥浮式生產儲油船。
2023年12月31日和2022年12月31日，美元0.7百萬美元和美元3.0重組負債分別計入合併資產負債表的應計負債。
16. 其他-淨
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日，
2023
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2022
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2021
$ |
| | | | | |
資產報廢義務減少（增加） (1) | 884 | | 638 | | (8,394) |
信貸虧損撥備 (2) | — | | 2,604 | | (2,490) |
| 匯兑損益 | 1,431 | | 2,995 | | (2,414) |
固定福利養老金計劃處置損失 | (3,619) | | — | | — |
| 雜項損失 | (836) | | (1,426) | | (1,892) |
| 其他-網絡 | (2,140) | | 4,811 | | (15,190) |
(1)淨ARO費用反映估計變化和與以下相關的ARO負債現值的增加 彼得羅賈爾·福伊納文FPSO和彼得羅哈爾·班夫浮式油輪裝置（見注1和6）。
(2)與 彼得羅賈爾·福伊納文油輪單元銷售型租賃。
17. 所得税（RST）恢復
Teekay及其大部分子公司無需繳納其註冊所在司法管轄區的所得税，因為它們不在這些司法管轄區開展業務或運營。然而，除其他外，該公司的澳大利亞、英國加拿大子公司須繳納所得税。
公司持續經營業務的遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023
$ | | 十二月三十一日，
2022
$ |
| 遞延税項資產： | | | |
| 船隻和設備 | 437 | | | 21,837 | |
結轉的税收損失和不允許的財務成本 (1) | 115,564 | | | 98,558 | |
| 中國和其他 | 7,166 | | | 5,094 | |
| 遞延税項資產總額 | 123,167 | | | 125,489 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 船隻和設備 | 32 | | | 369 | |
| 規定 | 87 | | | — | |
| 中國和其他 | 76 | | | 407 | |
| 遞延税項負債總額 | 195 | | | 776 | |
| 遞延税項淨資產 | 122,972 | | | 124,713 | |
| 估值免税額 | (120,810) | | | (123,461) | |
| 遞延税項淨資產 | 2,162 | | | 1,252 | |
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
(1)公司預計淨運營虧損結轉額基本上為美元470.0截至2023年12月31日，百萬美元與其英國有關和挪威子公司。該公司估計挪威禁止的融資成本約為美元12.6截至2023年12月31日，已提供百萬美元 10自發生成本之年起的數年內，用於抵消挪威未來的應税收入。
遞延所得税餘額在隨附綜合資產負債表中的其他非流動資產中呈列。
所得税（費用）收回撥備的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日，
2023
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2022
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2021
$ |
| 當前 | (13,386) | | | (532) | | | 4,082 | |
| 延期 | 1,224 | | | (885) | | | 881 | |
| 所得税(費用)回收 | (12,162) | | | (1,417) | | | 4,963 | |
該公司在税法和税率不同的國家/地區開展業務。因此，綜合加權平均税率將根據國家收入或虧損來源以及適用税率的變化而逐年不同。 按適用法定所得税率計算的與相關年度相關的税費以及與相關年度相關的實際税費的確定如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日，
2023
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2022
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2021
$ |
| 税前淨收益(虧損) | 529,585 | | | 211,053 | | | (282,426) | |
| 不繳税的淨收入（損失） | 508,201 | | | 204,462 | | | (336,040) | |
| 應税淨收入 | 21,384 | | | 6,591 | | | 53,614 | |
| 按適用的法定税率 | 4,411 | | | 2,234 | | | 12,476 | |
| 永久性和貨幣差異、估值津貼調整和不確定的税收狀況 | 7,422 | | | (702) | | | (13,870) | |
| 其他 | 329 | | | (115) | | | (3,569) | |
| 與當年相關的税款費用（收回） | 12,162 | | | 1,417 | | | (4,963) | |
下表反映了與運費税負債相關的不確定税務狀況的變化，這些負債記錄在公司合併資產負債表上的其他長期負債和應計負債中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日，
2023
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2022
$ | | 截至的年度
十二月三十一日，
2021
$ |
| 截至1月1日的結餘 | 42,477 | | 46,956 | | 51,562 |
| *增加與本年度有關的職位 | 9,708 | | 5,820 | | 3,749 |
| *與前幾年相關的職位增加 | 7,394 | | 2,983 | | 4,801 |
| *與前幾年相關的職位減少 | (4,798) | | (964) | | — |
| *與訴訟時效有關的減少 | (5,430) | | (8,972) | | (12,753) |
| *外匯(利得)損失 | (1,538) | | (3,346) | | (403) |
| 截至12月31日的結餘 | 47,813 | | 42,477 | | 46,956 |
該公司目前的所得税回收(費用)中包括與貨運税有關的不確定税收狀況的準備金。根據公司船舶交易模式的變化，與本年度有關的倉位所確認的運費税將在不同年份之間有所不同。
表中列有截至2023年12月31日、2022年和2021年與貨運税有關的利息和罰款，約為#美元。6.21000萬，$3.81000萬美元和300萬美元6.2分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日，已確認的利息和罰款總額為$24.11000萬，$22.31000萬美元和300萬美元26.7分別為2.5億美元和2.5億美元。
本公司目前並不預期該等不確定税務狀況的撥備在未來12個月會大幅增加；然而，這取決於發生船舶交易活動的司法管轄區。本公司定期檢討其貨運税務責任，並可能根據當時可得的資料更新對其税務狀況的評估。這類信息可包括關於運費税在相關法域的適用性的法律諮詢。運費税規定可能會發生變化和解釋；因此，本公司記錄的金額可能會相應發生變化。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
18. 每股淨利潤（虧損）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023
$ | | 2022
$ | | 2021
$ |
| 歸屬於Teekay股東的淨利潤（虧損）： | | | | | |
| - 持續運營-基本和稀釋 | 150,641 | | | 36,755 | | | (102,671) | |
| - 停止運營-基本和稀釋 | — | | | 41,652 | | | 110,477 | |
| 150,641 | | | 78,407 | | | 7,806 | |
| 與可轉換票據相關的期間確認的利息費用淨收益增加 | — | | | 1,675 | | | — | |
| Teekay Tankers股權獎勵的稀釋影響導致淨利潤減少 | (1,754) | | | (743) | | | — | |
| 由於採用如果轉換方法，增加回 | — | | | 143 | | | — | |
| 歸屬於Teekay股東的淨利潤-稀釋 | 148,887 | | | 79,482 | | | 7,806 | |
| | | | | |
普通股加權平均數 (1) | 94,484,659 | | | 102,119,129 | | | 102,148,629 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可轉換票據的稀釋效應 | — | | | 1,810,599 | | | — | |
| 股權獎勵的稀釋效應 | 2,160,310 | | | 485,869 | | | — | |
| 普通股和普通股等值 | 96,644,969 | | | 104,415,597 | | | 102,148,629 | |
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| 每股普通股淨收益(虧損) | | | | | |
| - 持續運營-基本 | 1.59 | | | 0.36 | | | (1.01) | |
| - 停止運營-基本 | — | | | 0.41 | | | 1.08 | |
| - 基本 | 1.59 | | | 0.77 | | | 0.08 | |
| | | | | |
| - 持續運營-稀釋 | 1.54 | | | 0.35 | | | (1.01) | |
| -非連續性業務-稀釋 | — | | | 0.40 | | | 1.08 | |
| -稀釋 | 1.54 | | | 0.76 | | | 0.08 | |
(1)包括809,997截至2023年12月31日的年度與不可沒收股權獎勵相關的普通股股份。
對計算持續經營每股普通股攤薄收益(虧損)有反攤薄影響的股權獎勵，不包括每股普通股攤薄收益(虧損)，包括持續經營和非持續經營每股普通股攤薄收益(虧損)。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，2.3百萬，5.1百萬美元和5.6由於計入這些期間的每股普通股攤薄收益會產生反攤薄的影響，因此基於股權獎勵的普通股中分別有1,000,000股不包括在計算這些期間的每股普通股攤薄收益中。
19.補充現金流信息
a)現金總額、現金等價物、限制性現金以及持有待售現金和限制性現金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ | | $ |
| 現金及現金等價物 | 480,080 | | 309,857 | | 108,977 |
| 受限現金--流動 | 691 | | 3,714 | | 2,227 |
| 受限現金--非流動現金 | — | | 3,135 | | 3,135 |
| 流動資產--非持續經營--現金 | — | | — | | 101,190 |
| 流動資產--非持續經營--受限現金 | — | | — | | 11,888 |
| 非流動資產--非持續經營--受限現金 | — | | — | | 38,103 |
| 480,771 | | 316,706 | | 265,520 |
本公司亦維持本公司與融資租賃有關的責任所要求的有限現金存款(見附註8)。
b)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的經營資產和負債變化（不包括與Teekay Gas業務相關的變化）如下：
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| $ | | $ | | $ |
| 應收賬款 | 23,043 | | (80,886) | | 83,460 |
| 預付費用和其他 | 19,442 | | (49,556) | | 4,016 |
| 應付帳款 | (13,417) | | 6,291 | | (77,972) |
| 應計負債及其他 | (2,647) | | (3,441) | | (44,525) |
| 直接融資和銷售型租賃的收款 | — | | 10,489 | | — |
| 資產報廢義務支出 | (3,852) | | (775) | | (1,419) |
| 幹對接支出 | (16,230) | | (14,423) | | (26,974) |
| 6,339 | | (132,301) | | (63,414) |
c)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度支付的現金利息（包括已實現的利率掉期結算）總計美元25.1百萬，$38.7百萬美元和美元64.5分別為100萬美元。
d)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度支付的現金所得税總計美元5.71000萬，$0.71000萬美元和300萬美元1.1分別為2.5億美元和2.5億美元。
e)於截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度內，本公司訂立新的或延長經營租約，主要為租船，因此額外確認經營租賃使用權資產及經營租賃負債#美元。68.51000萬，$42.91000萬美元和300萬美元16.4分別為2.5億美元和2.5億美元。
f)2021年3月，與該船有關的租船合同蘇克山火蜥蜴FSO部門被更新為Altera Infrastructure L.P.(或Altera)，與該單位有關的租船合同同時終止。合同終止導致公司取消確認相關使用權資產和負債#美元。29.71000萬美元和300萬美元29.5分別為2.5億美元和2.5億美元。
20.承付款和或有事項
a)流動性
管理層須評估本公司是否有足夠的流動資金在其財務報表發佈後的一年內繼續經營。該公司有$517.41.持續運營的合併淨收入和1,300萬美元633.5在截至2023年12月31日的年度內，來自與持續經營有關的經營活動的合併現金流為1,000萬美元，綜合營運資本盈餘為#美元749.1截至2023年12月31日。這筆營運資本盈餘包括#美元。172.6百萬美元的短期投資。
根據公司在這些綜合財務報表發佈之日的流動資金以及公司預計在下一年的運營中產生的現金流，公司預計將有足夠的流動資金在這些綜合財務報表發佈後至少一年內作為一家持續經營的企業繼續經營下去。
b)法律訴訟和索賠
本公司可能不時涉及法律程序和在正常業務過程中產生的索賠。本公司相信，考慮到其現有保險覆蓋範圍和承租人的賠償，現有索賠的任何不利結果，無論是單獨的還是整體的，都不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
c)其他
本公司與某些高級管理人員和董事訂立賠償協議。此外，公司還在正常業務過程中籤訂其他賠償協議。根據這些賠償協議，未來可能需要支付的最大金額是無限制的。然而，本公司維持其認為適當的責任保險，以減少其風險，並使本公司能夠收回未來支付的金額，最高可達保險範圍的最高金額，減去根據各自保單條款可扣除的任何可扣除金額，其金額不被視為重大金額。
21.停產運營
2021年10月4日，本公司簽訂協議，出售其在Teekay LNG Partners(現稱為Seapeak)的普通合夥人權益、其在Teekay LNG Partners的所有共同部門以及共同包含Teekay Gas業務岸上管理業務的某些子公司。這些交易於2022年1月13日完成，並導致Teekay在2022年1月13日取消合併Teekay Gas業務以進行會計處理。交易完成時，公司收到毛收入#美元。6412000萬美元，當時Teekay Gas業務有現金、現金等價物和受限現金餘額#美元178.01000萬美元。
結算時，本公司確認從StonePeak收到的現金收益淨額，並取消確認Teekay Gas Business的淨資產和Teekay Gas Business的非控股權益的賬面價值，確認和取消確認的金額之間的差額為解除合併損失#美元。58.7100萬美元，計入截至2022年12月31日的年度綜合損益表中的停產業務虧損。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
就在出售Teekay Gas業務之前，該公司有#美元的未確認收益84.8前幾年從其全資子公司向其非全資子公司Teekay LNG Partners(或遞延下拉收益)。在出售Teekay Gas業務時，公司通過將Teekay LNG Partners的非控股權益的收入轉移給本公司，確認了之前因合併Teekay LNG Partners而被沖銷而未確認的遞延下拉收益。本次轉讓增加了公司在出售日在Teekay LNG Partners的權益的賬面價值，從而使Teekay Gas業務解除合併時的虧損增加了#美元。84.82000萬美元(包括在可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入、綜合損益表中的非持續經營)。因此，出售Teekay Gas業務時公司股東應佔淨收益為淨收益$26.2百萬美元，包括確認美元84.8遞延下拉收益(包括在可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入、綜合損益表上的停產業務)減去解除合併虧損#美元58.7百萬美元。
Teekay Gas業務在出售前以及在這些合併財務報表中的綜合收益(虧損)所涵蓋的期間的所有收入和支出已彙總，並作為淨收益(虧損)的一個單獨組成部分單獨列示，稱為“非持續業務收入”。蒂凱天然氣業務的收入和支出已確定如下：
•Teekay Gas業務的收入和支出包括所有可明確確認為僅為Teekay Gas業務的利益的直接收入和支出，並且在Teekay Gas業務的出售完成後，公司不會持續確認這些收入和支出。因此，公司以前為蒂凱天然氣業務和公司持續運營的利益而發生的成本(或分攤成本)繼續留在公司的持續運營中，包括Teekay Gas業務在此類成本中的比例份額。公司的分攤成本主要涉及為Teekay Gas業務和公司的持續運營提供某些公司服務和船舶管理服務所產生的成本。為了準備出售Teekay Gas業務，該公司完成了Seapeak的岸上管理業務和Seapeak的某些合資企業的內部重組。作為出售Teekay Gas業務的一部分，該公司的某些子公司隨後被轉移到Seapeak。該公司的大部分分攤成本反映在一般和行政費用中。由於公司對其不同業務使用共享服務運營的歷史做法以及上文解釋的此類成本的分配方法，持續運營中的一般和行政費用以及非持續業務中的一般和管理費用將不代表公司獨立運營Teekay Gas業務時的這些成本，也不代表根據本次交易的完成進行調整的現有成本運行率。
•Teekay Gas業務的利息支出包括與收購方承擔的Teekay LNG Partners融資租賃相關的長期債務和債務相關的貼現、溢價和債務發行成本的利息支出和攤銷。
下表列出了本報告所述期間Teekay Gas業務非持續經營(虧損)收入的主要組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023
$ | | 2022 (1) $ | | 2021
$ |
| 收入 | — | | 25,083 | | 680,589 |
| 航程費用 | — | | (853) | | (28,190) |
| 船舶營運費用 | — | | (5,937) | | (200,917) |
| 定期包租費用 | — | | (845) | | (23,487) |
| 折舊及攤銷 | — | | — | | (130,810) |
| 一般和行政費用 | — | | (781) | | (24,196) |
| 重組費用 | — | | — | | (3,223) |
| 船舶運營收入 | — | | 16,667 | | 269,766 |
| 利息開支 | — | | (4,287) | | (122,561) |
| 利息收入 | — | | 188 | | 5,945 |
| 非指定衍生工具的已實現和未實現收益 | — | | 3,675 | | 8,524 |
| 股權收益 | — | | 17,881 | | 115,399 |
| 外匯收益 | — | | 4,286 | | 7,344 |
| 其他收入(虧損) | — | | 9 | | (3,566) |
Teekay天然氣業務解除合併虧損 (2) | — | | (58,684) | | — |
| (虧損)所得税前非持續經營所得 | — | | (20,265) | | 280,851 |
| 所得税費用 | — | | (11) | | (6,756) |
| (虧損)非持續經營收入 | — | | (20,276) | | 274,095 |
(1)2022年1月13日，公司取消了Teekay Gas業務的合併。數據代表了Teekay Gas業務2022年1月1日至2022年1月13日期間的業績。
(2)出售Teekay天然氣業務的公司股東應佔淨利潤為淨收益美元26.2 百萬，包括對美元的認可84.8 百萬遞延下降收益（包括在非控股權益、已終止業務應佔淨利潤（虧損）中）減去取消綜合損益損失美元58.7百萬美元。
目錄表
TEEKAY公司和子公司
合併財務報表附註
(all表格金額以千美元表示，但共享數據除外，除非另有説明）
22. 後續事件
a.2024年1月，Teekay Tankers通知行使收購期權 八蘇伊士型船舶，總成本為美元137.0 根據相關售後回租安排下的回購選擇權，價值百萬美元。Teekay Tankers預計將完成這些 八2024年3月的船隻。交付這些後 八船舶，船舶將不受阻礙（見注8）。
b.2024年2月，Teekay Tankers完成出售 一max/LR 2船舶，美元23.5萬該船及其相關燃油和潤滑油庫存在Teekay Tankers截至2023年12月31日的綜合資產負債表上被歸類為持待售。
