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北美會員2022-07-012022-09-300000319201國家：日本2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本2023-07-012023-09-300000319201國家：日本2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：日本2022-07-012022-09-300000319201國家：韓國2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：韓國2023-07-012023-09-300000319201國家：韓國2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員國家：韓國2022-07-012022-09-300000319201KLAC：歐洲和以色列成員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員KLAC：歐洲和以色列成員2023-07-012023-09-300000319201KLAC：歐洲和以色列成員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員KLAC：歐洲和以色列成員2022-07-012022-09-300000319201KLAC: 亞洲其他地區成員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: 亞洲其他地區成員US-GAAP：地理集中度風險成員2023-07-012023-09-300000319201KLAC: 亞洲其他地區成員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: 亞洲其他地區成員US-GAAP：地理集中度風險成員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：地理集中度風險成員2022-07-012022-09-300000319201KLAC: 晶圓檢查會員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: 晶圓檢查會員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-09-300000319201KLAC: 晶圓檢查會員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: 晶圓檢查會員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-09-300000319201KLAC: PatterningMember2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: PatterningMemberUS-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-09-300000319201KLAC: PatterningMember2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: PatterningMemberUS-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-09-300000319201KLAC: 特種半導體工藝成員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: 特種半導體工藝成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-09-300000319201KLAC: 特種半導體工藝成員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: 特種半導體工藝成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-09-300000319201KLAC: 印刷電路板顯示器和組件檢查成員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: 印刷電路板顯示器和組件檢查成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-09-300000319201KLAC: 印刷電路板顯示器和組件檢查成員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC: 印刷電路板顯示器和組件檢查成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：軍人US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：軍人US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-09-300000319201KLAC：其他收入會員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC：其他收入會員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-09-300000319201KLAC：其他收入會員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC：其他收入會員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員KLAC：第二大客户會員2023-07-012023-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入KLAC：最大的客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300000319201US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員KLAC：第二大客户會員2022-07-012022-09-300000319201國家：美國2023-09-300000319201國家：美國2023-06-300000319201國家：新加坡2023-09-300000319201國家：新加坡2023-06-300000319201國家：伊利諾伊州2023-09-300000319201國家：伊利諾伊州2023-06-300000319201SRT: 歐洲會員2023-09-300000319201SRT: 歐洲會員2023-06-300000319201KLAC: 亞洲其他地區成員2023-09-300000319201KLAC: 亞洲其他地區成員2023-06-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
10-Q
（標記一號）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 000-09992
KLA 公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
 
特拉華 04-2564110
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
一個技術驅動器，米爾皮塔斯，加利福尼亞95035
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(408) 875-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元KLAC納斯達克股票市場有限責任公司
納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速過濾器☐
非加速文件管理器 ☐規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒
截至 2023 年 10 月 16 日，有 135,932,316 註冊人的已發行普通股，每股面值0.001美元。

目錄
索引
 
  頁面
數字
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的簡明合併資產負債表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併運營報表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明綜合收益表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併股東權益表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
第 4 項。
控制和程序
46
第二部分其他信息
第 1 項。
法律訴訟
47
第 1A 項。
風險因素
47
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
67
第 3 項。
優先證券違約
67
第 4 項。
礦山安全披露
67
第 5 項。
其他信息
67
第 6 項。
展品
68
簽名
68


 
2
目錄
第一部分財務信息

第 1 項。財務報表
KLA 公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
 
（以千計）九月三十日
2023		6月30日
2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,711,570 $1,927,865 
有價證券1,637,751 1,315,294 
應收賬款，淨額1,630,746 1,753,361 
庫存3,007,705 2,876,784 
其他流動資產443,019 498,728 
流動資產總額8,430,791 8,372,032 
土地、財產和設備，淨額1,059,925 1,031,841 
善意2,278,805 2,278,820 
遞延所得税870,472 816,899 
購買的無形資產，淨額871,999 935,303 
其他非流動資產624,849 637,462 
總資產$14,136,841 $14,072,357 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$363,662 $371,026 
遞延系統收入665,777 651,720 
遞延服務收入406,940 416,606 
其他流動負債2,381,364 2,303,490 
流動負債總額3,817,743 3,742,842 
長期債務5,891,731 5,890,736 
遞延所得税負債505,812 529,287 
遞延服務收入192,236 176,681 
其他非流動負債739,102 813,058 
負債總額11,146,624 11,152,604 
承付款和意外開支（附註9、14和15）
股東權益：
超過面值的普通股和資本2,073,476 2,107,663 
留存收益966,179 848,431 
累計其他綜合虧損(49,438)(36,341)
股東權益總額2,990,217 2,919,753 
負債和股東權益總額$14,136,841 $14,072,357 
參見簡明合併財務報表（未經審計）的附註。
3
目錄
KLA 公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
 
截至9月30日的三個月
（以千計，每股金額除外）20232022
收入：
產品$1,836,664 $2,195,609 
服務560,292 528,815 
總收入2,396,956 2,724,424 
成本和支出：
收入成本946,891 1,041,226 
研究和開發311,214 318,515 
銷售、一般和管理239,645 253,980 
利息支出74,234 74,395 
債務消滅造成的損失— 13,286 
其他支出（收入），淨額(26,739)(47,006)
所得税前收入851,711 1,070,028 
所得税準備金110,336 43,963 
淨收入741,375 1,026,065 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益— 74 
歸屬於KLA的淨收益$741,375 $1,025,991 
歸屬於KLA的每股淨收益
基本$5.43 $7.23 
稀釋$5.41 $7.20 
加權平均股票數量：
基本136,412 141,829 
稀釋137,104 142,563 
參見簡明合併財務報表（未經審計）的附註。
4
目錄
KLA 公司
簡明綜合收益表
（未經審計）
截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
淨收入 $741,375 $1,026,065 
其他綜合收益（虧損）：
貨幣折算調整：
累計貨幣折算調整(6,853)(19,712)
所得税優惠260 — 
與貨幣折算調整相關的淨變動(6,593)(19,712)
現金流套期保值：
該期間產生的未實現收益（虧損）淨額(1,481)1,768 
淨收入中包含的淨收益的重新分類調整(7,108)(10,175)
所得税優惠856 1,188 
與現金流套期保值相關的淨變動(7,733)(7,219)
與固定福利計劃相關的未確認虧損和過渡債務的淨變動242 891 
可供出售證券：
該期間產生的未實現收益（虧損）淨額1,244 (6,964)
淨收入中包含的淨虧損的重新分類調整12 174 
所得税（準備金）補助(269)1,460 
與可供出售證券相關的淨變動987 (5,330)
其他綜合損失(13,097)(31,370)
減去：歸屬於非控股權益的全面收益— 74 
歸屬於KLA的綜合收益總額$728,278 $994,621 
參見簡明合併財務報表（未經審計）的附註。
5
目錄
KLA 公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
普通股和
資本超過
面值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）
KLA 總計
股東
股權
非-
控制
利息
總計
股東
股權
（以千計，每股金額除外）股票金額
截至2023年6月30日的餘額136,750 $2,107,663 $848,431 $(36,341)$2,919,753 $— $2,919,753 
淨收入——741,375 —741,375 —741,375 
其他綜合損失———(13,097)(13,097)—(13,097)
員工股票計劃下的淨髮行量173 (68,237)——(68,237)—(68,237)
回購普通股(956)(14,722)(444,371)—(459,093)—(459,093)
現金分紅 ($)1.30 每股）和已申報的股息等價物
——(179,256)—(179,256)—(179,256)
股票薪酬支出—48,772 ——48,772 —48,772 
截至2023年9月30日的餘額135,967 $2,073,476 $966,179 $(49,438)$2,990,217 $— $2,990,217 

普通股和
資本超過
面值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）
KLA 總計
股東
股權
非-
控制
利息
總計
股東
股權
（以千計，每股金額除外）股票金額
截至2022年6月30日的餘額141,804 $1,061,940 $366,882 $(27,471)$1,401,351 $(2,261)$1,399,090 
歸屬於KLA的淨收益——1,025,991 —1,025,991 —1,025,991 
歸屬於非控股權益的淨收益—————74 74 
其他綜合損失 ———(31,370)(31,370)—(31,370)
員工股票計劃下的淨髮行量171 (54,950)——(54,950)—(54,950)
回購普通股(257)(1,926)(87,690)—(89,616)—(89,616)
現金分紅 ($)1.30 每股）和已申報的股息等價物
——(186,216)—(186,216)—(186,216)
股票薪酬支出—34,982 ——34,982 —34,982 
收購非控股權益—1,902 ——1,902 (6,196)(4,294)
非控股權益的處置—————8,383 8,383 
截至2022年9月30日的餘額141,718 $1,041,948 $1,118,967 $(58,841)$2,102,074 $— $2,102,074 
參見簡明合併財務報表（未經審計）的附註。
6
目錄

KLA 公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
 截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
來自經營活動的現金流：
淨收入$741,375 $1,026,065 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷102,403 101,938 
債務消滅造成的損失— 13,286 
未實現的外匯損失及其他9,970 1,783 
資產減值費用— 9,156 
非控股權益的處置— 8,270 
股票薪酬支出48,772 34,982 
出售業務的收益— (29,687)
遞延所得税(71,322)(156,226)
資產和負債的變化，扣除收購的資產和業務收購中承擔的負債：
應收賬款107,018 (55,073)
庫存(138,419)(265,530)
其他資產(7,520)45,637 
應付賬款8,345 36,472 
遞延系統收入14,057 (60,492)
遞延服務收入5,901 (12,411)
其他負債63,160 313,375 
經營活動提供的淨現金883,740 1,011,545 
來自投資活動的現金流：
出售業務的淨收益— 75,358 
業務收購，扣除收購的現金— (27,144)
資本支出(68,045)(84,352)
購買可供出售證券(530,842)(256,793)
出售可供出售證券的收益7,983 26,608 
可供出售證券到期所得收益201,149 211,465 
購買交易證券(49,958)(19,512)
出售交易證券的收益48,042 19,875 
其他投資的收益— 1,020 
用於投資活動的淨現金(391,671)(53,475)
來自融資活動的現金流：
支付債務發行成本— (6,515)
循環信貸額度的收益— 300,000 
償還債務— (662,250)
普通股回購(455,412)(89,846)
向股東支付股息(181,507)(187,984)
普通股的發行— 115 
與已歸屬和已釋放的限制性股票單位相關的預扣税款(68,237)(54,952)
收購非控股權益— (4,295)
用於融資活動的淨現金(705,156)(705,727)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(3,208)(17,971)
現金和現金等價物的淨增加（減少）(216,295)234,372 
期初的現金和現金等價物1,927,865 1,584,908 
期末的現金和現金等價物$1,711,570 $1,819,280 
補充現金流披露：
已繳所得税，淨額$99,388 $101,061 
已付利息$113,236 $44,216 
非現金活動：
應付或有對價——融資活動$(920)$145 
應付股息-融資活動$1,853 $1,942 
未結算的普通股回購——融資活動$11,000 $— 
應計購買土地、財產和設備——投資活動$22,729 $34,027 
參見簡明合併財務報表（未經審計）的附註。
7
目錄
KLA 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

註釋 1 — 列報基礎
演示基礎。就本報告而言，“KLA”、“公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 或類似提法是指KLA公司及其控股子公司，除非上下文另有要求。簡明合併財務報表由我們根據美國證券交易委員會的規章制度編制。根據此類細則和條例，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。
未經審計的中期簡明合併財務報表不包括GAAP要求的經審計的財務報表的所有信息和腳註。截至2023年6月30日的資產負債表來自公司經審計的合併財務報表，該報表包含在截至2023年6月30日的財政年度的10-K表年度報告中，但不包括GAAP要求對經審計的財務報表進行的所有披露。未經審計的中期簡明合併財務報表反映了公允表述所述期間的財務狀況、經營業績、綜合收益、股東權益和現金流所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。但是，這些簡明合併財務報表和附註應與我們在截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的第8項 “財務報表和補充數據” 一起閲讀。
簡明合併財務報表包括KLA及其控股子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
截至2023年9月30日的三個月的經營業績不一定代表任何其他過渡期或截至2024年6月30日的整個財年的預期業績。
管理估計。根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層在適用我們的會計政策時做出估計和假設，這些政策會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額（以及或有資產和負債的相關披露）以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
重要的會計政策。截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1 “業務描述和重要會計政策摘要” 中概述了我們的重要會計政策沒有重大變化。
最近的會計公告
最近採用
2021年10月，財務會計準則委員會發布了《2021-08年會計準則更新》、《企業合併（主題805）》、《合同資產會計》和《與客户簽訂的合同負債》。新指南要求各公司應用收入指導，以賬面價值確認和衡量與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債。根據先前的業務合併指導，收購方在收購之日按公允價值確認了此類資產和負債。我們從截至2024年6月30日的財政年度第一季度開始採用了此次展望。採用此更新的影響將取決於未來收購中獲得的合同資產和合同負債的規模。

更新尚未生效
沒有。
注意事項 2 — 收入
合約餘額
下表顯示截至指定日期的應收賬款、淨額、合同資產和合同負債的期初和期末餘額。
8
目錄
截至截至
（以千美元計）2023年9月30日2023年6月30日$ Change% 變化
應收賬款，淨額$1,630,746 $1,753,361 $(122,615)(7)%
合同資產$93,300 $117,137 $(23,837)(20)%
合同負債$1,264,953 $1,245,007 $19,946 2 %
我們的付款條款和條件因合同類型而異，儘管這些條款通常包括付款要求 70% 到 90產品發貨後 30 至 60 天內佔合同總對價的百分比，剩餘部分將在產品發貨後的 30 至 60 天內支付 30 接受的天數。
在截至2023年9月30日的三個月中，合同資產的變化主要是由於美元69.8 數百萬份合同資產被重新歸類為應收賬款，淨額是由於我們對這些合同資產的對價權成為無條件的，但部分被美元所抵消46.5 百萬美元收入的確認，其付款受時間推移以外的其他條件的約束。合約資產包含在我們的簡明合併資產負債表中的其他流動資產中。
在截至2023年9月30日的三個月中，合同負債的變化主要是由於向客户計費的產品和服務的價值增加，但產品和服務的控制權尚未移交給客户，但收入確認的美元部分抵消了這一點601.1 截至2023年6月30日，已計入合同負債的百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，合同負債的變化主要是由於收入的確認489.5 截至2022年6月30日，合同負債中包含的百萬美元，但向客户收取的產品和服務價值的增加部分抵消了這一增長，而這些產品和服務的控制權尚未移交給客户。合同負債包含在我們的簡明合併資產負債表中的流動和非流動負債中。

剩餘的履約義務

截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 $10.85 十億美元的剩餘履約義務，代表我們交付產品和服務的義務，主要包括已收到客户書面請求的銷售訂單。該金額包括客户存款 $818.9 附註4 “財務報表組成部分” 中披露的百萬美元，不包括合約負債美元1.26 如上所述，十億。我們預計能認出大約 40% 到 50這些履約義務中作為下一次以後收入的百分比 12 月，但這個估計值可能會不斷變化。疫情造成的供應鏈中斷以及近年來需求水平的提高，導致客户同意從我們這裏購買交貨時間比我們的歷史經驗更長的設備。最近，我們看到宏觀驅動的放緩影響了消費者的半導體器件需求，導致半導體行業重新平衡其供應鏈和庫存水平。為了應對這一變化，我們的一些客户開始調整2023年日曆年度的以產能擴張為重點的資本支出計劃。當客户試圖平衡其技術、生產或市場需求的演變與向我們下達的訂單的時間和內容時，訂單修改、推送或取消的風險就會增加。

此外，2022年10月，美國政府發佈了法規，對某些美國半導體和高性能計算技術（包括晶圓廠設備）、此類技術在中華人民共和國（“中國”）的某些最終用途以及由美國人向位於中國的某些先進集成電路（“IC”）晶圓廠提供支持實施了新的出口許可要求。該法規對向製造某些高級邏輯、NAND和DRAM IC的中國客户提供的所有KLA產品和服務有效地規定了出口許可證要求。在沒有出口許可證的情況下，KLA還被限制向位於中國的某些晶圓廠設備製造商提供某些美國原產的工具、軟件和技術。2023 年 10 月，美國政府發佈了額外法規，並將於 2023 年 11 月生效。這些附加規則旨在更新對包括中國在內的武器禁運國家的先進計算半導體和半導體制造設備以及支持超級計算應用和最終用途的物品的出口管制。他們調整了確定高級計算芯片是否受到限制的現行法規中包含的參數，並採取了新的措施來應對規避2022年10月制定的控制措施的風險。法規非常複雜，我們仍在評估這些規則並評估它們對我們業務和運營的影響。我們正在採取適當措施遵守所有政府法規，並將在需要時繼續申請出口許可證，以避免幹擾客户的運營。儘管我們或我們的客户已經獲得了某些出口許可證，但無法保證我們或我們的客户現在或將來申請的出口許可證會獲得批准。
有關按地理區域劃分的收入以及重要產品和服務提供的信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註18 “分部報告和地理信息”。
9
目錄
注意事項 3 — 公允價值測量
我們的金融資產和負債按公允價值計量和記錄，但我們的債務和對私人控股公司的某些股權投資除外。沒有現成公允價值的股票投資使用衡量替代方案進行核算。衡量替代方案的計算方法是成本減去減值（如果有），再加上或減去可觀測到的價格變動所產生的變化。有關本附註中定義的優先票據公允價值的披露，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8 “債務”。
當事件或情況表明可能發生了非暫時的價值下降時，我們的非金融資產，例如商譽、無形資產以及土地、財產和設備，將進行減值評估。
金融工具的公允價值。我們已經使用第三方來源提供的可用市場信息和估值對金融工具的估計公允價值進行了評估。使用不同的市場假設和/或估算方法可能會對估計的公允價值金額產生重大影響。由於這些項目的到期日相對較短，我們的現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他流動資產和負債的公允價值接近其賬面金額。
公允價值層次結構。公允價值衡量的權威指南建立了公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次描述如下：
第 1 級根據實體有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場中的報價進行估值。
第 2 級估值基於類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或其他可觀察到或可以得到資產或負債整個期限的可觀測數據證實的投入。
第 3 級基於投入的估值，這些投入得到很少或根本沒有市場活動的支持，並且對資產或負債的公允價值具有重要意義。
金融工具在公允價值層次結構中的級別基於對公允價值衡量具有重要意義的所有輸入的最低水平。在截至2023年9月30日的三個月中，一級、二級和三級公允價值計量之間沒有轉移。
根據活躍市場的報價估值的工具類型包括貨幣市場基金、某些美國國庫證券、美國政府機構證券和股票證券。此類工具通常被歸類為公允價值層次結構的第一級。
根據其他可觀察到的輸入進行估值的工具類型包括公司債務證券、市政證券和某些美國國債。用於對這些工具進行估值的市場投入通常包括市場收益率、報告的交易和經紀商/交易商的報價。此類工具通常被歸類為公允價值層次結構的第二級。
我們執行外幣合約的主要市場是場外交易環境中的機構市場，價格透明度相對較高。市場參與者通常是大型金融機構。我們的外幣合約的估值輸入基於公開數據來源的報價和報價間隔，不涉及管理層的判斷。這些合同通常被歸類為公允價值層次結構的第二級。
應付或有對價的公允價值被歸類為三級，並使用市場上看不到的重要投入進行估算，其中大多數與企業合併有關。 有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註6 “業務合併和處置”。
10
目錄
截至下文所示日期，金融資產（不包括運營賬户中持有的現金和定期存款）和按公允價值計量的負債在我們的簡明合併資產負債表中列報如下：
相同資產在活躍市場中的報價其他重要的可觀測輸入很少或根本沒有市場活動投入
截至 2023 年 9 月 30 日（以千計）總計（等級 1）（第 2 級）（第 3 級）
資產
現金等價物：
貨幣市場基金等$1,077,456 $1,077,456 $— $— 
美國國債12,740 — 12,740 — 
有價證券：
公司債務證券681,245 — 681,245 — 
市政證券30,478 — 30,478 — 
美國政府機構證券133,687 133,687 — — 
美國國債595,220 473,725 121,495 — 
股權證券13,825 13,825 — — 
現金等價物和有價證券總額 (1)
2,544,651 1,698,693 845,958 — 
其他流動資產：
衍生資產37,808 — 37,808 — 
其他非流動資產：
行政延期儲蓄計劃248,455 223,621 24,834 — 
金融資產總額 (1)
$2,830,914 $1,922,314 $908,600 $— 
負債
衍生負債$(27,682)$— $(27,682)$— 
應付或有對價(5,528)— — (5,528)
金融負債總額$(33,210)$— $(27,682)$(5,528)
________________
(1) 不包括美元現金311.9 在運營賬户中持有的百萬美元和定期存款492.8 百萬（其中 $309.5 截至2023年9月30日，百萬是現金等價物）。
11
目錄
截至下文所示日期，金融資產（不包括運營賬户中持有的現金和定期存款）和按公允價值計量的負債在我們的簡明合併資產負債表中列報如下：
相同資產在活躍市場中的報價其他重要的可觀測輸入很少或根本沒有市場活動投入
截至 2023 年 6 月 30 日（以千計）總計（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
現金等價物：
貨幣市場基金等$1,257,223 $1,257,223 $— $— 
美國政府機構證券3,788 — 3,788 — 
美國國債11,500 — 11,500 — 
有價證券：
公司債務證券502,650 — 502,650 — 
市政證券31,788 — 31,788 — 
美國政府機構證券129,784 127,715 2,069 — 
美國國債518,215 425,234 92,981 — 
股權證券18,159 18,159 — — 
現金等價物和有價證券總額 (1)
2,473,107 1,828,331 644,776 — 
其他流動資產：
衍生資產35,712 — 35,712 — 
其他非流動資產：
行政延期儲蓄計劃256,846 198,639 58,207 — 
金融資產總額 (1)
$2,765,665 $2,026,970 $738,695 $— 
負債
衍生負債$(12,106)$— $(12,106)$— 
應付或有對價(6,447)— — (6,447)
金融負債總額$(18,553)$— $(12,106)$(6,447)
______________
(1) 不包括美元現金298.6 在運營賬户中持有的百萬美元和定期存款471.4 百萬（其中 $356.7 截至2023年6月30日，百萬是現金等價物）。

12
目錄
注意事項 4 — 財務報表組成部分
簡明合併資產負債表
截至截至
（以千計）2023年9月30日2023年6月30日
應收賬款，淨額：
應收賬款，毛額$1,664,280 $1,786,993 
信用損失備抵金(33,534)(33,632)
$1,630,746 $1,753,361 
庫存：
客户服務部件$560,088 $524,096 
原材料1,614,050 1,559,202 
在處理中工作635,045 578,864 
成品198,522 214,622 
$3,007,705 $2,876,784 
其他流動資產：
收入的遞延成本$126,873 $133,067 
預付費用120,553 121,204 
合同資產93,300 117,137 
預付收入和其他税款33,371 64,901 
其他流動資產68,922 62,419 
$443,019 $498,728 
土地、財產和設備，淨額：
土地$78,261 $72,287 
建築物和租賃權改善862,733 825,975 
機械和設備1,044,335 1,016,713 
辦公室傢俱和固定裝置59,221 58,036 
在建工程169,306 168,817 
2,213,856 2,141,828 
減去：累計折舊(1,153,931)(1,109,987)
$1,059,925 $1,031,841 
其他非流動資產：
行政延期儲蓄計劃 (1)
$248,455 $256,846 
經營租賃使用權資產218,053 208,706 
其他非流動資產158,341 171,910 
$624,849 $637,462 
其他流動負債：
客户存款$675,582 $769,000 
應繳所得税517,768 383,012 
薪酬和福利472,768 370,536 
其他負債和應計費用365,615 383,407 
行政延期儲蓄計劃 (1)
248,818 258,223 
應付利息65,299 105,270 
經營租賃負債35,514 34,042 
$2,381,364 $2,303,490 
其他非流動負債：
應繳所得税$267,185 $322,113 
客户存款143,339 156,874 
經營租賃負債138,682 138,354 
養老金負債60,821 63,672 
其他非流動負債129,075 132,045 
$739,102 $813,058 
13
目錄
______________
(1) 我們有不合格的遞延薪酬計劃（稱為 “高管遞延儲蓄計劃” 或 “EDSP”），根據該計劃，某些員工和非僱員董事可以推遲部分薪酬。與銷售、一般和管理（“SG&A”）費用中包含的EDSP負債變動相關的福利為美元9.3 百萬和美元10.3 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬人。銷售和收購費用中包含的與EDSP資產變動相關的淨虧損金額為美元9.5 百萬和美元10.3 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬人。欲瞭解更多詳情，請參閲截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1 “業務描述和重要會計政策摘要”。
累計其他綜合收益（虧損）
截至下述日期，累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的組成部分如下：
（以千計）貨幣折算調整可供出售證券的未實現收益（虧損）衍生品的未實現收益（虧損）固定福利計劃的未實現收益（虧損）總計
截至2023年9月30日的餘額$(71,220)$(11,810)$52,211 $(18,619)$(49,438)
截至2023年6月30日的餘額$(64,627)$(12,797)$59,944 $(18,861)$(36,341)
在指定期間，從AOCI重新分類為簡明合併運營報表的金額對淨收入的影響如下（以千計；括號中的金額表示扣除或收益減少）：
AOCI 組件三個月已結束
簡明合併運營報表中的位置九月三十日
20232022
外匯和利率合約的現金流套期保值的未實現收益（虧損）收入$3,396 $14,605 
收入成本和運營支出2,775 (5,367)
利息支出937 937 
從AOCI重新歸類的淨收益$7,108 $10,175 
可供出售證券的未實現虧損其他支出（收入），淨額$(12)$(174)

從AOCI中重新歸類的與我們的固定福利養老金計劃相關的金額為美元，該計劃被確認為截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月淨定期成本的一部分0.3百萬和美元0.4分別為百萬。更多詳情，請參閲截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註13 “員工福利計劃”。
14
目錄
注意事項 5 — 有價證券
截至下文所示日期，有價證券的攤銷成本和公允價值如下：
截至 2023 年 9 月 30 日（以千計）攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
公司債務證券$687,213 $48 $(6,016)$681,245 
貨幣市場基金等1,077,456 ——1,077,456 
市政證券31,032 2 (556)30,478 
美國政府機構證券134,563 — (876)133,687 
美國國債615,592 5 (7,637)607,960 
股票證券 (1)
3,211 10,614 — 13,825 
小計2,549,067 10,669 (15,085)2,544,651 
添加：定期存款 (2)
492,767 ——492,767 
減去：現金等價物1,399,666 1 — 1,399,667 
有價證券$1,642,168 $10,668 $(15,085)$1,637,751 
截至 2023 年 6 月 30 日（以千計）攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
公司債務證券$508,511 $52 $(5,913)$502,650 
貨幣市場基金等1,257,223 ——1,257,223 
市政證券32,525 — (737)31,788 
美國政府機構證券134,486 4 (918)133,572 
美國國債538,487 10 (8,782)529,715 
股票證券 (1)
3,211 14,948 — 18,159 
小計2,474,443 15,014 (16,350)2,473,107 
添加：定期存款 (2)
471,439 ——471,439 
減去：現金等價物1,629,248 4 — 1,629,252 
有價證券$1,316,634 $15,010 $(16,350)$1,315,294 
______________
(1) 我們投資組合中包含的股票證券的未實現收益包括證券上市時記錄的初始公允價值調整。
(2) 定期存款不包括在公允價值計量範圍內。
我們的投資組合包括公司和政府證券，其最長到期日為 三年。這些證券的期限越長，它們越容易受到市場利率和債券收益率變化的影響。隨着收益率的提高，成本收益率較低的證券出現按市值計價的未實現虧損。我們的大部分未實現虧損是由於市場利率和債券收益率的變化造成的。我們相信，我們有能力在到期時實現所有這些投資的全部價值。截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 591 處於未實現虧損總額的投資。 下表彙總了截至下文所述日期處於未實現虧損狀況的投資的公允價值和未實現虧損總額。
截至2023年9月30日少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公允價值格羅斯
未實現
損失		公允價值格羅斯
未實現
損失		公允價值格羅斯
未實現
損失
公司債務證券$463,017 $(2,772)$165,161 $(3,244)$628,178 $(6,016)
市政證券11,480 (147)14,834 (409)26,314 (556)
美國政府機構證券112,180 (736)19,667 (140)131,847 (876)
美國國債305,758 (2,456)249,795 (5,181)555,553 (7,637)
總計$892,435 $(6,111)$449,457 $(8,974)$1,341,892 $(15,085)
15
目錄
截至2023年6月30日少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公允價值格羅斯
未實現
損失		公允價值格羅斯
未實現
損失		公允價值格羅斯
未實現
損失
公司債務證券$310,613 $(2,242)$161,263 $(3,671)$471,876 $(5,913)
市政證券9,011 (199)17,253 (538)26,264 (737)
美國政府機構證券80,793 (459)36,406 (459)117,199 (918)
美國國債288,376 (4,117)183,475 (4,665)471,851 (8,782)
總計$688,793 $(7,017)$398,397 $(9,333)$1,087,190 $(16,350)
截至下文所示日期，無論這些證券在我們簡明合併資產負債表上的分類如何，歸類為可供出售的證券的合同到期日如下：
截至 2023 年 9 月 30 日（以千計）攤銷成本公允價值
一年內到期$846,346 $852,255 
一年到三年後到期795,822 785,496 
總計$1,642,168 $1,637,751 
實際到期日可能與合同到期日有所不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，可供出售證券的已實現收益和虧損並不重要。
註釋 6- 業務合併和處置
業務合併
2022年8月9日，我們收購了一傢俬人控股公司，主要是為了確保現有產品的材料供應，總收購對價為美元32.7 百萬，以現金支付。我們將收購對價分配如下：$30.0 百萬至可識別的無形資產，美元2.3 百萬至淨有形資產，美元6.5 百萬美元轉遞延所得税負債和美元6.8 百萬美元轉為商譽。商譽已分配給晶圓檢查和圖案化報告部門。
自收購之日起，我們已將此次收購的財務業績納入我們的簡明合併財務報表，這些業績對我們的簡明合併財務報表並不重要。由於上述收購而記錄的商譽不可用於税收目的扣除。
截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 $5.5 在截至2019年6月30日的財年中完成的收購記錄了百萬美元的或有對價，所有這些收購在簡明合併資產負債表中均列為流動負債。
業務處置
截至2022年6月30日，我們擁有大約 94Orbograph Ltd.（“Orbograph”）未償股權的百分比，Orbograph Ltd.（“Orbograph”）是一家非核心業務，專門為銀行、金融和其他支付處理機構和醫療保健提供商開發和營銷字符識別解決方案。2022年8月9日，我們收購了Orbograph的非控股權益。2022年8月11日，我們將我們在Orbograph的全部權益出售給了一傢俬募股權公司的投資組合公司，總對價為美元110.0百萬美元和交易的淨現金收益75.4 百萬。我們確認了出售美元的税前收益29.7百萬美元，作為其他支出（收入）的一部分入賬，淨額。銷售中包括 $26.5百萬的有形資產，美元30.5百萬美元的負債和美元61.2百萬的商譽和無形資產。
有關企業合併和待售資產的更多詳細信息，請參閲截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註6 “業務合併和處置”。
注意事項 7 — 商譽和購買的無形資產
善意
商譽是指收購價格超過企業合併中收購的淨有形和可識別無形資產的公允價值的部分。我們有三可報告的細分市場和五運營部門。運營
16
目錄
分部被確定為與報告單位相同。更多詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註18 “分部報告和地理信息”。 下表顯示了截至2023年9月30日的三個月中商譽賬面價值的變化：
（以千計）晶圓檢查和圖案化
全球服務和支持 (“GSS”)
特種半導體工藝印刷電路板（“PCB”）和顯示器組件檢測總計
截至2023年6月30日的餘額$727,130 $25,908 $681,858 $830,349 $13,575 $2,278,820 
外幣調整(15)— — — — (15)
截至2023年9月30日的餘額$727,115 $25,908 $681,858 $830,349 $13,575 $2,278,805 
商譽無需攤銷，但每年在第三財季進行減值測試，每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，都會進行減值測試。
截至 2023 年 9 月 30 日，已有 不 在截至2023年6月30日的財年第三季度進行年度評估後，影響商譽估值的重大事件或情況。該評估沒有造成商譽減值。更多詳情，請參閲公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註7 “商譽和購買的無形資產”。

購買的無形資產
截至下文所示日期，購買的無形資產的組成部分如下：
（以千計） 截至2023年9月30日截至2023年6月30日
類別
的範圍
有用
生命
（以年為單位）
格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷
和
減值		網
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷
和
減值		網
金額
現有技術
4-8
$1,552,074 $887,902 $664,172 $1,536,826 $841,815 $695,011 
客户關係
4-9
358,567 214,609 143,958 358,567 205,037 153,530 
商品名稱/商標
4-7
119,083 86,068 33,015 116,583 78,749 37,834 
訂單積壓及其他
1-7
83,336 82,590 746 85,836 82,264 3,572 
需要攤銷的無形資產
2,113,060 1,271,169 841,891 2,097,812 1,207,865 889,947 
正在進行的研究和開發46,074 15,966 30,108 61,322 15,966 45,356 
總計$2,159,134 $1,287,135 $871,999 $2,159,134 $1,223,831 $935,303 
每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法完全收回時，對購買的無形資產進行減值審查。減值指標主要包括使用這些資產導致的運營現金流下降。如果存在減值指標，我們需要進行可收回性測試，將歸因於這些長期資產的估計未貼現未來現金流總額與其賬面價值進行比較。
截至2023年9月30日，購買的無形資產沒有減值指標。
在下述期間購買的無形資產的攤銷費用如下：
截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
攤銷費用-收入成本$46,088 $45,066 
攤銷費用-SG&A17,216 20,128 
攤銷費用-研究和開發— 31 
總計 $63,304 $65,225 
17
目錄
根據截至2023年9月30日記錄的已購無形資產賬面總額，剩餘的估計年度攤銷費用預計如下：
截至6月30日的財政年度：攤銷（以千計）
2024 年（剩下的九個月）$177,836 
2025224,688 
2026208,775 
2027132,194 
202849,727 
2029 年及以後48,671 
總計$841,891 
注意事項 8 — 債務
下表彙總了我們截至2023年9月30日和2023年6月30日的債務：
截至2023年9月30日截至2023年6月30日
金額
（以千計）		有效
利率		金額
（以千計）		有效
利率
固定利率 4.6502024年11月1日到期的優先票據百分比
$750,000 4.682 %$750,000 4.682 %
固定利率 5.6502034年11月1日到期的優先票據百分比
250,000 5.670 %250,000 5.670 %
固定利率 4.1002029年3月15日到期的優先票據百分比
800,000 4.159 %800,000 4.159 %
固定利率 5.0002049年3月15日到期的優先票據百分比
40 萬 5.047 %40 萬 5.047 %
固定利率 3.3002050年3月1日到期的優先票據百分比
750,000 3.302 %750,000 3.302 %
固定利率 4.6502032年7月15日到期的優先票據百分比
1,000,000 4.657 %1,000,000 4.657 %
固定利率 4.9502052年7月15日到期的優先票據百分比
1,200,000 5.009 %1,200,000 5.009 %
固定利率 5.2502062年7月15日到期的優先票據百分比
800,000 5.259 %800,000 5.259 %
總計5,950,000 5,950,000 
未攤銷的折扣/保費，淨額(17,558)(17,848)
未攤銷的債務發行成本(40,711)(41,416)
總計$5,891,731 $5,890,736 
報告為：
長期債務$5,891,731 $5,890,736 
總計$5,891,731 $5,890,736 
優先票據和債務贖回
2022年6月，我們發行了美元3.00優先無抵押票據（“2022年優先票據”）的本金總額為十億美元，如下所示：美元1.00十億 4.6502032年7月15日到期的優先無抵押票據百分比；美元1.20十億 4.9502052年7月15日到期的優先無抵押票據的百分比；以及美元800.0百萬的 5.2502062年7月15日到期的優先無抵押票據百分比。2022年優先票據淨收益的一部分用於在2022年7月以美元的價格完成要約500.02024年11月1日到期的數百萬張優先票據包括相關的贖回保費、應計利息和其他費用和開支。該交易導致清償債務的税前淨虧損為美元13.3截至2022年9月30日的三個月，為百萬美元。淨收益的其餘部分用於股票回購和一般公司用途。
2022年6月之前，以下優先無抵押長期票據的本金總額是在以下時期發行的：美元750.02020 年 2 月為百萬美元（“2020 年優先票據”），美元1.202019年3月為10億美元（“2019年優先票據”）和美元2.502014年11月為10億美元（“2014年優先票據”）。這些票據以及2022年優先票據統稱為 “優先票據”。
優先票據的原始折扣將在債務期限內攤銷。利息支付方式如下：2022年優先票據的每半年1月15日和7月15日支付利息；2020年優先票據每半年在每年的3月1日和9月1日支付；2019年優先票據每半年在每年的3月15日和9月15日支付；2014年優先票據每半年在每年的5月1日和11月1日支付一次。優先票據的相關契約
18
目錄
（統稱為 “契約”）包括限制我們授予設施留置權和進行售後和回租交易能力的契約。
在某些情況下，包括至少兩家穆迪投資者服務公司、標普全球評級和惠譽公司下調一系列優先票據的評級，除非我們已行使贖回該系列優先票據的權利，否則我們將被要求根據下述要約回購該系列優先票據的全部或任何部分，持有人可以選擇回購該系列優先票據的全部或任何部分（“控制權變更要約”）。在控制權變更優惠中，我們將被要求提供等於以下金額的現金付款 101截至但不包括回購之日，回購優先票據本金總額的百分比加已回購優先票據的應計和未付利息（如果有）。
根據適用日期優先票據的交易價格，截至2023年9月30日和2023年6月30日的優先票據的公允價值為美元5.31 十億和美元5.69 分別為十億。雖然優先票據按成本入賬，但長期債務的公允價值是根據非活躍市場的報價確定的；因此，就公允價值衡量層次結構而言，長期債務被歸類為二級。
截至2023年9月30日，我們遵守了契約下與優先票據相關的所有契約。
循環信貸額度
自2023年9月30日起，我們已經重新談判了2022年6月8日的無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”）的信貸協議（“信貸協議”），該協議的到期日為2027年6月8日，允許我們最多借入美元1.50十億。根據信貸協議的條款，循環信貸額度最多可增加 $250.0總共一百萬。截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 不 循環信貸額度下的未償借款。
我們可以在循環信貸額度下借款、償還和再借入資金，直至到期日，屆時我們可以行使 二一年 經貸款人同意的延期選項。我們可以隨時預付循環信貸額度下的未償還借款，而無需支付預付罰款。
循環信貸額度下的借款可以作為定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）貸款或替代基準利率（“ABR”）貸款發放，由公司選擇。如果任期 SOFR 不可用，則任何 Term SOFR 選舉都將轉換為 “每日簡單SOFR”（如果有）。每筆定期SOFR貸款的年利率等於適用的調整後定期SOFR利率，該利率等於適用的定期SOFR利率加上 10 不小於零的基點，加上點差範圍為 75 bps 到 125 基點，由公司當時的信用評級決定。每筆ABR貸款將按年利率計息，利率等於ABR加上利差 0 bps 到 25 基點，由公司當時的信用評級決定。我們還必須為循環信貸額度的每日未支用餘額支付年度承諾費，金額範圍從 4.5 bps 到 12.5 基點，視我們的信用評級變動而進行調整。適用的利率和承諾費也可能根據公司與温室氣體排放和可再生電力使用相關的某些環境可持續性關鍵績效指標（“KPI”）的表現進行調整。我們在2022年日曆年度對照這些關鍵績效指標的表現降低了與循環信貸額度相關的費用。自2023年9月30日起，我們選擇按適用的調整後期SOFR利率和利差為循環信貸額度下的借款支付利息 97.5 bps，循環信貸額度每日未提取餘額的適用承諾費為 8.5 bps。
根據信貸協議，每季度的最大槓桿率為 3.50 至 1.00，覆蓋尾部 四 每個財政季度的連續財政季度，可以增加到 4.00 在一段時間內，與材料收購或一系列材料收購有關的 1.00。截至 2023 年 9 月 30 日，我們的最大允許槓桿率為 3.50 到 1.00。
截至2023年9月30日，我們遵守了信貸協議下的所有條款。
有關更多詳細信息，請參閲截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註8 “債務”。
注意事項 9 — 租賃
我們有設施、車輛和其他設備的運營租約。我們的設施租賃主要用於管理職能、研發（“研發”）、製造以及存儲和分銷。我們的融資租賃不是實質性的。
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目錄
我們現有的租賃不包含重要的限制性條款或剩餘價值擔保；但是，某些租賃包含我們支付維護費、房地產税或保險費用的條款。我們的租約剩餘租賃條款不等 一年 到 29 年份，包括在合理確定期權將被行使的情況下延長租約期權所涵蓋的期限。
租賃費用為 $12.4 百萬和美元9.4 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與短期租賃相關的支出並不重要，這些支出未記錄在簡明合併資產負債表中。截至2023年9月30日和2023年6月30日，加權平均剩餘租期為 6.6 和 6.7 分別為年，運營租賃的加權平均折扣率為 3.43% 和 3.36分別為％。
與租賃有關的補充現金流信息如下：
截至9月30日的三個月
以千計20232022
經營租賃產生的運營現金流出$10,002 $9,627 
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產$12,968 $9,220 
截至2023年9月30日，租賃負債的到期日如下：
截至6月30日的財政年度：（以千計）
2024 年（剩下的九個月）$30,560 
202537,843 
202629,918 
202723,728 
202815,664 
2029 年及以後61,970 
租賃付款總額199,683 
減去估算的利息(25,487)
總計$174,196 
截至2023年9月30日，我們還沒有尚未開始的實質性租約。
註釋 10 — 股權、長期激勵薪酬計劃和非控股權益
股權激勵計劃
截至2023年9月30日， 7.4 根據我們的2004年股權激勵計劃（“2004年計劃”），仍有100萬股股票可供發行。有關2004年計劃的詳細信息，請參閲截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註10 “股權、長期激勵薪酬計劃和非控股權益”。2023年8月3日，我們董事會通過了KLA公司2023年激勵獎勵計劃，該計劃旨在取代我們2004年的計劃。新計劃有待我們的股東在2023年11月1日舉行的年度股東大會上批准。
股權激勵計劃-一般信息
下表彙總了我們的股權激勵計劃下的合併活動：
（以千計）
可用
為補助金 (1)
截至2023年6月30日的餘額7,761 
授予的限制性股票單位 (2)
(386)
限制性股票單位已取消27 
截至2023年9月30日的餘額7,402 
__________
20
目錄
(1) 限制性股票單位（“RSU”）的數量反映了獎勵乘數的應用 2.0x 用於計算該獎勵對根據2004年計劃預留的股份的影響。
(2) 包括在截至2023年9月30日的三個月內向高級管理層授予的限制性股份，其中包含基於績效的歸屬標準（對於任何被視為已獲得的此類限制性股票單位，還包括基於服務的授予標準）（“基於績效的RSU”）。該細列項目包括在截至2023年9月30日的三個月內授予的所有此類基於績效的限制性股票單位，報告的是如果所有適用的基於績效的標準都達到其最高水平並且完全滿足所有適用的基於服務的標準的情況下，最終可能發行的最大股票數量（0.2 截至2023年9月30日的三個月，百萬股反映了上述乘數的應用）。

股票獎勵的公允價值在授予之日計量，並被確認為員工所需服務期內的支出。對於授予沒有 “股息等值” 權利的限制性股票單位，公允價值是使用授予日普通股的收盤價計算的，調整後不包括這些限制性股票單位未累積的股息的現值。授予 “股息等值” 權利的限制性股票單位的公允價值是根據授予日我們普通股的收盤價確定的。
下表顯示了指定時期內的股票薪酬支出：
截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
股票薪酬支出按以下方式分列：
收入成本$7,669 $5,589 
研發13,028 8,356 
SG&A28,075 21,037 
股票薪酬支出總額$48,772 $34,982 
截至2023年9月30日和2023年6月30日，以庫存為資本的股票薪酬為美元17.5 百萬和美元16.7 分別為百萬。
限制性股票單位
下表顯示了截至2023年9月30日的三個月中限制性股票單位的活動和加權平均授予日期公允價值：
股票 (1)
（以千計）
加權平均值
授予日期
公允價值
截至2023年6月30日的未償還限制性股票單位 (2)
1,715 $312.40 
已批准 (3)
193 $501.15 
歸屬後釋放(309)$212.16 
被沒收(14)$342.70 
截至2023年9月30日的未償還限制性股票單位 (2)
1,585 $354.61 
__________
(1) 股票數量反映了受授予的限制性股票單位約束的實際股份。
(2) 包括基於績效的限制性股票單位。
(3) 該細列項目包括在截至2023年9月30日的三個月內授予的基於績效的限制性股票單位，報告的是如果所有適用的基於績效的標準均達到其最高水平並且完全滿足所有適用的基於服務的標準，則最終可能發行的最大可能發行的股票數量（0.1 截至2023年9月30日的三個月，共有百萬股）。
我們授予的RSU通常按以下方式歸屬：（i）對於僅以服務為基礎的授予標準的獎勵，期限從兩到不等 四年；(ii) 關於同時採用基於績效和服務的授予標準的獎勵，期限從三到不等 四年；以及 (iii) 關於同時採用基於市場和基於服務的授予標準的獎勵，在 三 在授予之日的第三、四和五週年之日等額分期付款，每種情況均視接受者截至適用的歸屬日期仍在我們工作而定。授予董事會獨立成員的限制性股票單位每年歸屬。
21
目錄
下表顯示了授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值、歸屬限制性股票單位的總授予日公允價值以及我們在指定時期內與既得和已發放的限制性股票單位相關的税收優惠：
截至9月30日的三個月
（以千計，加權平均授予日期公允價值除外）20232022
加權平均授予日期每單位公允價值$501.15 $397.40 
授予日期既得限制性股票單位的公允價值$65,524 $49,906 
我們在既得和已發放的限制性股票單位方面實現的税收優惠$16,054 $10,543 
截至2023年9月30日，與限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬支出餘額為美元417.3 百萬美元，不包括預計沒收的影響，將在加權平均剩餘合同期限和估計的加權平均攤還期內予以確認 1.7 年份。截至2023年9月30日，未償還的限制性股票單位的內在價值為美元726.8 百萬。
基於現金的長期激勵性薪酬
作為員工薪酬計劃的一部分，我們為許多員工採用了基於現金的長期激勵（“Cash LTI”）計劃（“Cash LTI 計劃”）。董事會的高管和非僱員成員不參與現金 LTI 計劃。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們批准了美元的現金LTI獎勵0.1 百萬。根據現金 LTI 計劃向員工發放的現金 LTI 獎勵將歸入三要麼四等額分期付款，現金LTI獎勵總額的三分之一或四分之一在發放日期的每個週年紀念日歸於三週年或四年 時期。為了獲得現金 LTI 獎勵下的付款，參與者必須在適用的獎勵歸屬之日繼續受僱於我們。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們確認了美元18.5 百萬和美元19.5 Cash LTI計劃下的薪酬支出分別為百萬美元。截至2023年9月30日，與Cash LTI計劃相關的未確認薪酬餘額（不包括預計沒收的影響）為美元132.8 百萬。有關詳細信息，請參閲截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註10 “股權、長期激勵薪酬計劃和非控股權益”。
員工股票購買計劃
我們的員工股票購買計劃（“ESPP”）規定，符合條件的員工最多可以存款 15他們符合條件的收入的百分比，用於半年購買我們的普通股。ESPP符合《美國國税法》第423條的資格。員工的收購價格是根據發行期第一天的普通股收盤價與購買之日（如果不是交易日，則是前一個交易日）的收盤價的公式得出的。
ESPP下的發行期（或回顧期的長度）的持續時間為 六個月，除非另有修改，否則每個發行期的購買價格等於 85適用股票生效時（i）我們普通股的公允市場價值中取較低值的百分比 六個月 發行期或（ii）購買之日我們普通股的公允市場價值。我們使用Black-Scholes模型估算ESPP下購買權的公允價值。
ESPP下每項購買權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes模型和直線歸因方法估算的，並基於以下加權平均假設：
 截至9月30日的三個月
 20232022
股票購買計劃：
預期的股價波動32.8 %41.6 %
無風險利率5.1 %1.1 %
股息收益率1.1 %1.8 %
預期壽命（年）0.50.5
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，沒有從員工那裏收到任何現金用於根據ESPP發行股票或員工通過ESPP購買的股票。下表顯示了我們在取消ESPP下購買的股票的資格處置方面實現的税收優惠以及加權平均公允價值
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目錄
指定期限內的每股收益：
（以千計，每股加權平均公允價值除外）截至9月30日的三個月
20232022
我們因取消根據ESPP購買的股票的資格處置而實現的税收優惠$1,365 $562 
基於Black-Scholes模型的每股加權平均公允價值$114.32 $73.31 
根據一項常青條款，ESPP股票每年在每個財政年度的第一天補充。該條款允許股份補充，金額等於兩者中較低者 2.0 百萬股或我們估計在下一財年需要根據ESPP發行的股票數量。截至 2023 年 9 月 30 日，共有 2.2 根據ESPP預留和發行了百萬股股票。
季度現金分紅
2023 年 9 月 1 日，我們支付了季度現金分紅 $1.30 向截至2023年8月15日營業結束時的登記股東每股收益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，定期支付的季度現金分紅和股息等價物的總金額為美元181.5 百萬和美元188.0 分別為百萬。截至2023年9月30日和2023年6月30日，具有股息等價權的未歸屬限制性股票單位的定期季度現金分紅應付的應計股息等價物金額為美元9.9 百萬和美元12.2 分別為百萬。這些金額將在標的限制性股票單位歸屬時支付。
非控股權益
截至2022年6月30日，我們擁有大約 94Orbograph未償股權的百分比，Orbograph是一家非核心業務，致力於為銀行、金融和其他支付處理機構以及醫療保健提供商開發和營銷字符識別解決方案。2022年8月11日，我們出售了我們在Orbograph的權益；更多詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註6 “業務合併和處置”。
註釋 11 — 股票回購計劃
我們的董事會已經批准了一項計劃，允許我們回購普通股，包括將授權回購金額增加到美元2.00 2024財年第一季度達到10億美元。股票回購計劃沒有到期日，可以隨時暫停。該計劃的部分目的是減輕與我們的股權激勵計劃和與ESPP相關的已發行股票相關的潛在稀釋影響，並將多餘的現金返還給我們的股東。任何和所有股票回購交易均受市場條件和適用的法律要求的約束。
根據權威指導，股票回購在可用範圍內被視為留存收益的減少，任何超出部分均被視為超過面值的資本減少。此外，正如附註13 “所得税” 中進一步解釋的那樣，《2022年通貨膨脹減少法》（“IRA”）對上市公司在2022年12月31日之後進行的某些股票回購徵收1％的消費税。消費税作為2022年12月31日之後回購的庫存股的成本基礎的一部分入賬，因此包含在股東權益中。
截至 2023 年 9 月 30 日，共計 $3.45 根據股票回購計劃，有數十億美元可供回購。
指定期限（基於相應回購的交易日期）的股票回購情況如下：
截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
回購的普通股數量956 257 
回購總成本$459,093 $89,616 
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目錄
註釋 12 — 每股淨收益
每股基本淨收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的，增加到包括如果發行我們已發行的稀釋性限制性股票單位所依據的普通股本來可以流通的額外普通股數量。未償還的限制性股票單位的稀釋效應反映在應用庫存股法攤薄後的每股淨收益上。
下表列出了歸屬於KLA的每股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算方法：
（以千計，每股金額除外）截至9月30日的三個月
20232022
分子：
歸屬於KLA的淨收益$741,375 $1,025,991 
分母：
加權平均股票-基本股票，不包括未歸屬的限制性股票單位136,412 141,829 
稀釋性限制性股票單位和期權的影響692 734 
加權平均股票-攤薄137,104 142,563 
歸屬於KLA的每股基本淨收益$5.43 $7.23 
歸屬於KLA的攤薄後每股淨收益$5.41 $7.20 
在攤薄後每股淨收益的計算中不包括反稀釋證券123 205 
註釋 13 — 所得税
下表提供了所得税的詳細信息：
截至9月30日的三個月
（以千美元計）20232022
所得税前收入$851,711$1,070,028
所得税準備金$110,336$43,963
有效税率13.0 %4.1 %
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的有效税率低於美國聯邦法定税率，這主要是由於税率低於美國法定税率的司法管轄區產生的收入比例以及有資格獲得國外衍生無形收入扣除的美國收入比例。
在正常業務過程中，我們需要接受世界各地税務機關的審查。從截至2018年6月30日的財政年度開始，我們在所有年度都要接受美國聯邦所得税審查，並且在截至2018年6月30日、2019年6月30日和2020年6月30日的財政年度中，我們正在接受美國所得税審查。從截至2019年6月30日的財政年度開始，我們所有年度都要接受州所得税審查。自截至2019年12月31日的日曆年度起，我們還將接受包括新加坡和以色列在內的其他主要外國司法管轄區的考試。
某些考試有可能在未來12個月內結束。所得税審查的時間和解決辦法尚不確定。鑑於這些正在進行的審查的解決時間的不確定性，我們無法估計在未來12個月內可能對未確認的税收優惠進行的所有調整。
立法進展
拜登總統於2022年8月9日簽署了《2022年芯片與科學法案》（“CHIPS法案”，其中 “CHIPS” 代表為生產半導體創造有用的激勵措施），使之成為法律。CHIPS法案規定了各種激勵措施和税收抵免等項目，包括先進製造業投資信貸（“AMIC”），相當於合格金額的25％
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目錄
投資於2022年12月31日之後投入使用的先進製造工廠。在截至2023年9月30日的三個月中，AMIC條款沒有對我們的財務報表產生重大影響。
拜登總統還於2022年8月16日將愛爾蘭共和軍簽署為法律。IRA有幾項新條款，包括對連續三個納税年度中平均調整後財務報表收入至少為10億美元的大型公司徵收15％的公司替代性最低税（“CAMT”）。CAMT在截至2023年9月30日的季度中對我們生效，我們預計CAMT不會對截至2024年6月30日的財年產生任何税收影響。
IRA還對上市公司在2022年12月31日之後進行的某些股票回購徵收1％的消費税。我們開始將消費税作為2022年12月31日之後回購的庫存股的成本基礎的一部分。
除了上述對某些股票回購徵收的AMIC、CAMT和消費税外，我們目前正在評估IRA和CHIPS法案中其他條款對我們的簡明合併財務報表（包括未來現金流）的適用性和影響。
注意 14 — 訴訟和其他法律事務
在正常業務過程中，我們不時被指定為訴訟和其他類型的法律訴訟和索賠的當事方。對我們提起的訴訟包括商業、知識產權（“IP”）、客户以及與勞動和就業相關的索賠，包括涉嫌不當解僱的投訴，以及因涉嫌違反聯邦和州工資和工時及其他法律而可能提起的集體訴訟。總的來説，法律訴訟和索賠，無論其實質內容如何，以及相關的內部調查（尤其是與知識產權或機密信息爭議有關的調查）通常都需要昂貴的起訴、辯護或開展工作，並且可能會轉移管理層的注意力和其他公司資源。此外，法律訴訟的結果難以預測，無論結果如何，訴訟所產生的費用都可能是巨大的。我們認為，考慮到可能和估計的負債，我們的簡明合併財務報表中提供的金額是足夠的。但是，由於此類問題存在許多不確定性，而且最終結果不可預測，因此無法保證清償上述事項的所謂負債所需的實際金額不會超過我們的簡明合併財務報表中反映的金額，也不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
註釋 15 — 承付款和意外開支
保理。我們與金融機構簽訂了保理協議，無追索權出售客户的某些貿易應收賬款和期票。我們認為我們不會因這些協議而面臨任何物質損失的風險。此外，我們會定期無追索權地出售客户為支付商品和服務而收到的某些信用證（“LC”）。
下表顯示了在指定時期內根據保理協議出售的應收賬款總額和信用證銷售收益：
 截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
根據保理協議出售的應收賬款$45,607 $104,247 
出售LC的收益$— $24,651 
出售某些貿易應收賬款的保理費和信用證費記作其他支出（收入），淨額，在本報告所述期間內並不重要。
購買承諾。我們承諾在正常業務過程中從供應商那裏購買庫存以及商品、服務和其他資產。我們在這些購買承諾下的責任通常僅限於雙方共同商定的預測時間範圍。預測的時間跨度可能因供應商而異。我們對主要用於材料、服務、供應和資產購買的重大收購承諾的估計約為美元2.3 截至 2023 年 9 月 30 日，數十億，其中大部分將在明年內到期 12 月。實際支出將根據交易量和所提供的合同服務期限而有所不同。此外，如果重新談判或取消這些安排，根據這些安排支付的金額可能會減少。某些協議規定了可能的取消罰款。
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現金 LTI 計劃。截至 2023 年 9 月 30 日，我們已承諾 $168.8 百萬美元，用於支付我們的現金 LTI 計劃下的未來付款義務。與Cash LTI計劃相關的薪酬支出的計算包括估計的沒收率假設。根據現金 LTI 計劃向員工發放的現金 LTI 獎勵歸於 三 要麼 四 等額分期付款，現金LTI獎勵總額的三分之一或四分之一在發放日期的每個週年紀念日歸於三週年或 四年 時期。為了獲得現金 LTI 獎勵下的付款，參與者必須在適用的獎勵歸屬之日繼續受僱於我們。
擔保和突發事件。我們維持通過各種金融機構提供的擔保安排，最高金額為 $74.2 百萬，其中 $41.2 截至2023年9月30日，已發行100萬張，主要用於為我們在歐洲、以色列和亞洲的合併子公司的增值税和其他運營需求向海關當局提供擔保。
賠償義務。在某些限制的前提下，我們有義務就我們的現任和前任董事、高級職員和僱員因為我們提供的服務而產生的某些訴訟事項和調查向他們提供賠償。這些義務根據我們的公司註冊證書、章程、適用合同以及特拉華州和加利福尼亞州法律的條款產生。賠償義務通常意味着我們需要支付或償還個人的合理法律費用，以及我們的幾位現任和前任董事、高級職員和僱員因這些事項而可能產生的損害賠償和其他責任。例如，我們已經支付或報銷了與調查我們的歷史股票期權做法以及相關的訴訟和政府調查相關的法律費用。儘管根據本段一般描述的賠償義務，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額在理論上是無限的，但我們認為，在可估計的範圍內，在我們為當前未決法律訴訟設立的儲備金範圍內，可以適當考慮該負債的公允價值。
我們是各種協議的當事方，根據這些協議，我們可能有義務就某些事項向另一方提供賠償。通常，這些義務與合同和許可協議或資產出售有關，根據這些合同和許可協議或資產出售，我們通常同意使另一方免受由此產生的損失，或者為客户提供其他補救措施，以防止我們的產品造成人身傷害或個人財產損失、不遵守我們的產品性能規範、我們的產品侵犯第三方知識產權以及違反與所售資產所有權、有效性等事項相關的保證、陳述和契約某些知識產權、不侵犯第三方權利以及某些與所得税有關的事項。在每種情況下，我們的付款通常取決於另一方根據特定合同中規定的程序向我們提出索賠並與我們合作。這通常允許我們對另一方的索賠提出質疑，或者在違反知識產權陳述或契約的情況下，控制對方提出的任何第三方索賠的辯護或和解。此外，我們在這些協議下的義務可能在金額、活動（通常由我們選擇更換或更正產品或通過向另一方退款來終止協議）和期限方面受到限制。在某些情況下，我們可能會向第三方和/或承保我們支付的某些款項的保險追索權。
此外，在有限的情況下，我們可能會簽訂協議，其中包含客户對定價、工具可靠性、備件庫存水平、響應時間和其他承諾的特定承諾。此外，我們可能會給予這些客户有限的審計或檢查權，使他們能夠確認我們遵守了這些承諾。如果客户選擇行使其審計或檢查權，我們可能需要花費大量資源來支持審計或檢查，以及為此類審計或檢查可能引起的與客户的任何爭議進行辯護或解決。迄今為止，我們在簡明合併財務報表中沒有為該應急基金計入任何重大應計款項。儘管我們過去沒有為解決有關此類承諾的爭議而承擔過鉅額費用，但我們無法保證將來不會承擔任何此類責任。
由於我們義務的條件性質以及每份特定協議中涉及的獨特事實和情況，無法預測這些協議或類似協議下未來可能支付的最大金額。從歷史上看，我們根據這些協議支付的款項並未對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
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目錄
註釋 16 — 衍生工具和套期保值活動
權威指南要求各公司將所有衍生工具，包括外匯合約和利率鎖定協議（統稱為 “衍生品”），在簡明合併資產負債表中按公允價值確認為資產或負債。根據會計指導，我們將外幣遠期交易和期權合約以及遠期利率交易指定為現金流套期保值。根據會計指導，我們還將某些外幣兑換合約指定為淨投資對衝交易，旨在減輕外國子公司某些投資價值的波動。
我們的外國子公司在全球各個市場運營和銷售我們的產品。因此，我們面臨與外幣匯率變動相關的風險。我們利用外匯合約來對衝未來的外幣匯率變動，這些變動會影響某些現有和預測的以外幣計價的銷售和購買交易，例如日元、歐元、英鎊和新的以色列謝克爾。
我們經常與各種金融機構對衝某些外幣的敞口，以最大限度地減少某些貨幣匯率波動的影響。這些被指定為現金流套期保值的外匯合約的到期日通常低於 18 月。根據衍生品總公允價值的變化，每月對現金流套期保值的有效性進行評估。如果我們任何套期保值安排的金融交易對手遇到財務困難或以其他方式無法履行外幣對衝條款，我們可能會遭受重大損失。
自2015財年以來，我們已經進入 四 一系列遠期合約，用於在發行前對衝部分優先票據的基準利率（“利率鎖定協議”）。發行相關債務後，利率鎖定協議已結算，其公允價值記錄在AOCI中。這些交易產生的收益和損失將在相關債務的整個生命週期中分期攤為利息支出。我們確認淨收益為美元0.9在截至2023年9月30日的三個月中，100萬英鎊用於攤還AOCI確認的利率鎖定協議的淨利率鎖定協議，這減少了淨利息支出。我們確認淨收益為 $0.9在截至2022年9月30日的三個月中，100萬英鎊用於攤還AOCI確認的利率鎖定協議的淨利率鎖定協議，這增加了淨利息支出。截至2023年9月30日，利率鎖定協議遠期合約公允價值的未攤銷部分總額為美元50.1百萬淨收益。
對於被指定為現金流套期保值的衍生品，收益或虧損的有效部分將在AOCI中報告，並重新歸類為對衝交易影響收益的同一時期或同一時期的收益。對於在2019財年採用新會計指南後執行的衍生合約，所有被指定為現金流套期保值的遠期合約均選擇納入有效性評估的時間價值。衍生品公允價值的變化將記錄在AOCI中，直到對衝項目計入收益為止。對指定為現金流套期保值的期權合約的有效性的評估不包括時間價值。未納入有效性評估的組成部分的初始價值在衍生品合約有效期內的收益中確認。排除部分的公允價值變動與收益中確認的金額之間的任何差異均記錄在AOCI中。
對於在外國業務中被指定為淨投資套期保值且符合有效性要求的衍生品，可歸因於即期匯率變動的淨收益或虧損在AOCI內以累積折算形式記錄。此類工具價值變動的其餘部分採用按市值計價的方法計入收益。對先前在累計折算中記錄的金額的收益的確認僅限於完成或基本完成清算或出售對衝外國業務淨投資等情況。
對於未指定為套期保值的衍生品，收益和損失在淨額的其他支出（收益）中確認。我們使用外匯合約來對衝某些以外幣計價的資產或負債。這些衍生工具的收益和損失在很大程度上被套期保值的資產或負債公允價值的變化所抵消。
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目錄
套期保值關係中的衍生品：外匯合約和利率鎖定協議
在指定期限內，其他綜合收益中確認的現金流和淨投資套期保值關係中衍生品的收益（虧損）如下：
截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
指定為現金流對衝工具的衍生品：
利率鎖定協議：
成效評估中包含的金額$— $937 
外匯合約：
成效評估中包含的金額$(1,533)$816 
成效評估中未包括的金額$52 $15 
被指定為淨投資對衝工具的衍生品：
外匯合約 (1)：
$2,536 $3,679 
__________
(1)沒有 AOCI的金額被重新歸類為與出售子公司相關的收益，因為在本報告所述期間沒有此類銷售。
在指定時期內，簡明合併運營報表中報告的指定和非指定衍生品損益的地點和金額如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的三個月
20232022
（以千計）收入收入成本和運營支出利息支出其他支出（收入），淨額收入收入成本和運營支出利息支出其他支出（收入），淨額
簡明合併運營報表中列報的總金額，其中記錄了現金流套期保值的影響$2,396,956 $1,497,750 $74,234 $(26,739)$2,724,424 $1,613,721 $74,395 $(47,006)
指定為對衝工具的衍生品的收益（虧損）：
利率鎖定協議：
從AOCI重新分類為收益的收益（虧損）金額$— $— $937 $— $— $— $937 $— 
外匯合約：
從AOCI重新分類為收益的收益（虧損）金額$3,649 $2,775 $— $— $14,915 $(5,367)$— $— 
收益中確認的有效性評估中不包括的金額$(253)$— $— $52 $(310)$— $— $455 
未指定為套期保值工具的衍生品的收益（虧損）：
收益中確認的收益（虧損）金額$— $— $— $(11,397)$— $— $— $14,374 

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目錄
所有未償還的外幣對衝合約名義金額的美元等值，最大剩餘到期日約為 12 截至下文所示日期的月份如下:
截至截至
（以千計）2023年9月30日2023年6月30日
現金流對衝合約-外幣
購買$292,336 $218,315 
賣出$149,964 $123,951 
淨投資對衝合約-外幣
賣出$87,157 $87,157 
其他外幣對衝合約
購買$610,168 $527,349 
賣出$273,171 $204,902 
截至下文所示日期，我們在簡明合併資產負債表中報告的衍生品的地點和公允價值如下：
 資產衍生品負債衍生品
資產負債表截至截至資產負債表截至截至
 地點2023年9月30日2023年6月30日地點2023年9月30日2023年6月30日
（以千計）公允價值公允價值
被指定為對衝工具的衍生品
外匯合約其他流動資產$16,982 $24,498 其他流動負債$(6,141)$(442)
被指定為對衝工具的衍生品總額16,982 24,498 (6,141)(442)
未指定為對衝工具的衍生品
外匯合約其他流動資產20,826 11,214 其他流動負債(21,541)(11,664)
未指定為套期保值工具的衍生品總額20,826 11,214 (21,541)(11,664)
衍生品總數$37,808 $35,712 $(27,682)$(12,106)
在指定時期內，與衍生品相關的税前AOCI的變化如下：
截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
AOCI 初學者$81,611 $77,018 
金額重新歸類為收益淨收益(7,108)(10,175)
未實現收益的淨變動1,055 5,447 
結尾 AOCI$75,558 $72,290 
29
目錄
衍生資產和負債的抵消
我們在簡明合併資產負債表中按總公允價值列報衍生品。我們已經與每個交易對手簽訂了協議，允許在某些條件下與同一交易對手進行淨結算，從而降低了信用風險。 與所述期間的抵消安排有關的資料如下：
截至2023年9月30日簡明合併資產負債表中未抵消衍生品總額
（以千計）
衍生品總額
簡明合併資產負債表中衍生品的總金額抵消
簡明合併資產負債表中列報的衍生品淨額
金融工具收到的現金抵押品淨額
衍生品-資產$37,808 $— $37,808 $(18,749)$— $19,059 
衍生品-負債$(27,682)$— $(27,682)$18,749 $— $(8,933)
截至2023年6月30日簡明合併資產負債表中未抵消衍生品總額
（以千計）
衍生品總額
簡明合併資產負債表中衍生品的總金額抵消
簡明合併資產負債表中列報的衍生品淨額
金融工具收到的現金抵押品淨額
衍生品-資產$35,712 $— $35,712 $(8,968)$— $26,744 
衍生品-負債$(12,106)$— $(12,106)$8,968 $— $(3,138)
注意 17 — 關聯方交易
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們從多個實體購買或出售給了在報告所述期間我們的一名或多名執行官或董事會成員或其直系親屬是子公司的執行官或董事會成員，包括先進微設備公司、安捷倫科技公司、Ansys, Inc.、Citrix Systems, Inc.、HP Inc.、Keysight Technologies, Inc. 和微芯科技公司。 下表列出了在指定期限內（在該期間內它們被認為相關的部分）與這些當事方的交易：
截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
總收入$3,362 $757 
總購買量$1,821 $245 
我們來自這些方的應收賬款餘額為美元2.1百萬和美元1.0截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，分別為 100 萬。我們應付給這些方的應付餘額為 $1.7截至 2023 年 9 月 30 日，百萬以及 非實質的 截至 2023 年 6 月 30 日。所有關聯方交易均按當前市場匯率進行。
註釋 18 — 分部報告和地理信息
會計準則編纂280，分部報告，為報告運營部門信息制定了標準。運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估績效時定期評估其單獨的財務信息。我們的 CODM 是我們的首席執行官。
我們有 三 可報告的細分市場：半導體過程控制；特種半導體工藝；以及印刷電路板、顯示器和元器件檢測。應報告的細分市場是根據多個因素確定的，包括但不限於客户羣、產品的同質性、技術、交付渠道和類似的經濟特徵。
30
目錄
半導體過程控制
半導體過程控制部門提供全面的檢測、計量和數據分析產品及相關服務組合，可幫助集成電路製造商在從研發到最終批量生產的整個半導體制造過程中實現目標產量。我們的差異化產品和服務旨在提供全面的解決方案，幫助我們的客户加快開發和生產週期，實現更高、更穩定的半導體芯片產量並提高其整體盈利能力。該可報告的細分市場包括 二 運營部門、晶圓檢測和圖案化以及 GSS。
特種半導體工藝
特種半導體工藝部門開發和銷售先進的真空沉積和蝕刻工藝工具，供眾多特種半導體客户使用，包括用於汽車和工業應用的微機電系統（“MEMS”）、射頻（“RF”）通信芯片和功率半導體的製造商。該可報告的細分市場包括 一 運營部門。
PCB、顯示器和組件檢測
印刷電路板、顯示器和元器件檢測部門使電子設備製造商能夠檢查、測試和測量印刷電路板、平板顯示器和集成電路以驗證其質量，在相關基板上繪製所需的電子電路圖案，並在多個表面上對金屬化電路進行三維整形。該可報告的細分市場包括 二 操作部分、印刷電路板和顯示屏以及元器件檢測。
CODM評估每個運營部門的業績，並根據總收入和分部毛利為這些細分市場分配資源，並且不使用離散的資產信息對這些細分市場進行評估。分部毛利不包括公司配置和外幣匯率變動的影響、無形資產的攤銷、庫存公允價值調整的攤銷以及與收入成本相關的收購相關的交易成本。
以下是我們每個人的結果摘要 三 指定時期內可報告的細分市場：
 截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
半導體過程控制：
收入$2,135,478 $2,397,759 
分部毛利1,386,529 1,576,982 
特種半導體工藝：
收入126,719 127,867 
分部毛利69,301 67,040 
印刷電路板、顯示器和組件檢測：
收入136,043 200,745 
分部毛利39,820 85,674 
總計：
可報告細分市場的收入$2,398,240 $2,726,371 
分部毛利$1,495,650 $1,729,696 

下表對應申報的分部收入總額與指定時期的總收入進行了對賬：
 截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
可報告細分市場的總收入$2,398,240 $2,726,371 
公司分配和外幣匯率變動的影響(1,284)(1,947)
總收入$2,396,956 $2,724,424 
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目錄

下表將指定期間的分部總毛利與所得税前收入進行了對賬：
 截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
分部毛利總額$1,495,650 $1,729,696 
與收購相關的費用、公司分配和外幣匯率變動的影響 (1)
45,585 46,498 
研發311,214 318,515 
SG&A239,645 253,980 
利息支出74,234 74,395 
債務消滅造成的損失— 13,286 
其他支出（收入），淨額(26,739)(47,006)
所得税前收入$851,711 $1,070,028 
______________
(1)與收購相關的費用主要包括無形資產的攤銷和其他作為收入成本一部分歸類或列報的收購相關成本。
我們在美國以外的重要業務包括位於中國、德國、以色列和新加坡的製造工廠，以及日本、亞太地區其他地區和歐洲的銷售、營銷和服務辦事處。對於地域收入報告，收入歸因於客户所在的地理位置。長期資產由土地、財產和設備組成，淨資產歸因於它們所在的地理區域。
以下是根據收貨地點在指定時期內按地理區域分列的收入彙總：
（以千美元計）截至9月30日的三個月
20232022
收入：
中國$1,025,944 43 %$839,661 31 %
臺灣405,343 17 %748,334 27 %
北美250,713 10 %233,754 9 %
日本227,377 10 %217,709 8 %
韓國219,821 9 %407,462 15 %
歐洲和以色列168,436 7 %164,073 6 %
亞洲其他地區99,322 4 %113,431 4 %
總計$2,396,956 100 %$2,724,424 100 %
以下是指定時期內按主要產品類別分列的收入摘要：
（以千美元計）截至9月30日的三個月
20232022
收入：
晶圓檢測$1,010,198 42 %$1,102,542 41 %
圖案化542,488 23 %733,370 27 %
特種半導體工藝112,103 5 %114,444 4 %
PCB、顯示器和組件檢測71,164 3 %134,443 5 %
服務560,292 23 %528,815 19 %
其他100,711 4 %110,810 4 %
總計$2,396,956 100 %$2,724,424 100 %
晶圓檢測和圖案化產品在半導體過程控制領域提供。服務分為多個細分市場。其他主要包括翻新系統、再製造的傳統系統，以及對屬於半導體過程控制領域的上一代產品的增強和升級。
32
目錄
在截至2023年9月30日的三個月中，一位客户約佔 11佔總收入的百分比。在截至2022年9月30日的三個月中，兩個客户約佔 20% 和 11佔總收入的百分比。截至2023年9月30日和2023年6月30日，一個客户和兩個客户分別佔應收賬款淨額的10％以上。
截至下文所示日期，按地理區域分列的土地、財產和設備淨值如下：
截至截至
（以千計）2023年9月30日2023年6月30日
土地、財產和設備，淨額：
美國$686,532 $672,561 
新加坡155,152 150,989 
以色列92,641 92,815 
歐洲88,694 74,015 
亞洲其他地區36,906 41,461 
總計$1,059,925 $1,031,841 
備註 19 — 重組費用
管理層不時批准重組計劃，包括裁員，以簡化運營。
重組費用為 $0.6百萬和美元16.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元。2023財年的費用包括出售Orbograph觸發的一次性交易獎金。截至2023年9月30日和2023年6月30日，重組費用的應計費用為美元3.0 百萬和美元11.0 分別為百萬。
33
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的某些前瞻性陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。您可以通過使用 “可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“依賴”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”、“潛在”、“繼續”、“思考”、“尋求” 等詞語來識別這些陳述和其他前瞻性陳述，或者這些術語的否定詞或其他類似術語。前瞻性陳述還包括上述任何陳述所依據或與之相關的假設。此類前瞻性陳述除其他外包括：COVID-19 疫情的未來影響；對我們未來經營業績的預測，包括盈利能力；我們的產品和總體資本設備的訂單；半導體的銷售；客户對先進技術和新材料的投資；半導體行業、半導體資本設備行業和我們業務的收入增長；半導體行業的技術趨勢；全球資本的未來發展或趨勢；以及金融市場；我們未來的產品供應和產品特徵；新產品的成功與市場接受度；積壓訂單的發貨時間；我們未來的產品出貨量以及產品和服務收入；我們未來的毛利率；我們未來的研發（“研發”）費用和銷售、一般和管理（“SG&A”）費用；國際銷售和運營；我們維持或改善現有競爭地位的能力；產品供應的成功；項目的創建和資助研發；我們在以下方面的投資結果前沿技術；套期保值交易的影響；出售客户貿易應收賬款和期票的影響；未來遵守法律法規的影響；我們未來的有效所得税税率；我們對税收優惠的認可；任何審計或訴訟的影響；未來向股東支付股息；完成對第三方或其技術或資產的任何收購；收購和開發所收技術獲得的收益；充足性我們現有的現金餘額、投資、運營產生的現金以及循環信貸額度（定義見下文 “經營業績” 的 “循環信貸額度” 部分）的無資金部分，以滿足我們的運營和營運資金需求，包括還本付息及其支付；未來分紅和股票回購；我們對信貸協議（定義見下文 “經營業績” 的 “循環信貸額度” 部分）下的財務契約的遵守情況我們的循環信貸額度；採用新會計聲明；我們償還未償債務；以及與環境、社會和治理（“ESG”）相關的目標、目標和承諾。
我們的實際業績可能與本報告前瞻性陳述中的預測有很大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於：
• 我們容易受到金融市場和全球經濟狀況疲軟的影響；
•與我們的國際業務相關的風險；
•不斷變化的美國商務部工業和安全局（“BIS”）規章制度（“2022年國際清算銀行規則”、“2023年國際清算銀行規則”，統稱為 “BIS規則”）及其對我們向中華人民共和國（“中國”）某些客户銷售產品和向其提供服務的能力的影響；
•代價高昂的知識產權（“IP”）爭議，可能導致我們無法出售或使用受到挑戰的技術；
•與我們開展業務的法律、監管和税收環境相關的風險；
•越來越關注ESG問題以及由此產生的成本、風險和對我們業務的影響；
•在執行我們的環境、氣候、多元化和包容性或其他ESG目標、目標和承諾時出現意外延誤、困難和開支；
•我們吸引、留住和激勵關鍵人員的能力；
•我們容易受到第三方服務提供商中斷和延遲的影響；
•網絡安全威脅，影響我們和我們業務合作伙伴的系統和網絡的網絡事件；
•由於系統故障，我們無法及時訪問關鍵信息；
•我們確定合適的收購目標併成功整合和管理收購業務的能力；
•氣候變化、地震、洪水或其他自然災難性事件、COVID-19 疫情或恐怖主義等公共衞生危機以及對我們業務運營的不利影響；
•以色列和哈馬斯之間的戰爭，以及該地區的重大軍事活動；
•缺乏針對恐怖分子和戰爭行為造成的損失和中斷的保險，以及我們對包括地震風險在內的某些風險的自保；
•與外幣匯率波動相關的風險；
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目錄
•與利率波動和我們投資組合的市場價值相關的風險；
•與税務和監管合規審計相關的風險；
•税收規則或慣例以及我們的有效税率的任何變化；
•遵守聯邦證券法律、規則、法規、納斯達克要求以及不斷變化的會計準則和慣例的合規成本；
•科技行業，尤其是半導體行業的持續變化，包括未來的增長率、終端市場的定價趨勢或客户資本支出模式的變化；
•我們對高度集中的客户羣的脆弱性；
•我們經營的行業的週期性；
•我們有能力及時開發成功應對行業變化的新技術和產品；
•我們保持技術優勢和保護專有權利的能力；
•我們在行業中的競爭能力；
•用於生產我們產品的材料和零件的可用性和成本；
•我們根據業務計劃經營業務的能力；
•與我們的債務和槓桿資本結構相關的風險；
•我們可能無法申報全部或任何特定金額的現金分紅；
•如果我們的產品無法正常運行或存在缺陷，或者我們的客户因我們的產品被第三方起訴，則根據賠償條款對客户承擔的責任；
•我們的政府研發資金有待審計，並可能終止或處罰；
•我們可能會產生重大的重組費用或其他資產減值費用或庫存註銷；以及
•我們面臨與應收賬款保理安排相關的風險以及與政府簽訂的某些和解協議的合規風險。
有關可能導致或促成與本報告中前瞻性陳述差異的這些風險因素和其他風險因素的更詳細討論，請參閲本報告第二部分第1A項 “風險因素” 以及截至2023年6月30日年度報告中的第一部分第1項 “業務” 和第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。您應仔細審查這些風險，並查看我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中描述的風險。提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述，我們明確不承擔任何義務，也不打算在本報告發布之日之後更新本報告中的前瞻性陳述。
執行摘要
我們是半導體和相關電子行業過程控制和良率管理解決方案和服務的領先供應商。我們廣泛的檢驗和計量產品組合以及相關服務、軟件和其他產品為集成電路（“IC”）、晶圓和分板的研發和製造提供支持。我們的產品、服務和專業知識被我們的客户用來測量、檢測、分析和解決關鍵的納米級產品缺陷，幫助他們管理製造過程中的挑戰，並以更低的成本獲得更高的成品產量。我們還提供先進的技術解決方案，以滿足印刷電路板（“PCB”）、平板顯示器（“FPD”）、特種半導體器件和其他電子元件的各種製造需求，包括先進封裝、發光二極管（“LED”）、功率器件、化合物半導體和數據存儲行業以及通用材料研究。
我們的半導體客户通常在一個或兩個主要的半導體設備製造市場中運營：存儲器和晶圓代工廠/邏輯。許多消費品和工業產品中對半導體的需求普遍存在且不斷增加，更先進的半導體器件的新應用迅速增加，以及與前沿半導體制造相關的日益增加的複雜性，推動了對我們的過程控制和良率管理解決方案的需求。處於領先地位所帶來的經濟、功耗和性能優勢，隨着半導體含量的增加，對傳統節點的參與度不斷增加，以及新支持技術的創新和增長，推動了半導體設備行業的長期增長。預計將長期持續的終端市場需求驅動因素與人工智能（“AI”）、5G電信技術和相關的高端移動設備的部署、汽車行業的電氣化和數字化、個人計算機需求的復甦和支持遠程工作、虛擬協作、遠程學習和娛樂的相關創新以及物聯網（“IoT”）的增長有關。最近，隨着半導體行業重新平衡其供應鏈和庫存水平，宏觀驅動的經濟放緩影響了半導體器件需求。結果
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目錄
變化以及更高的利率環境，存儲設備製造商和晶圓代工廠/邏輯客户正在減少2023年以產能擴張為重點的資本支出計劃。此外，例如，客户在向新芯片和技術方法的轉換方面出現的半導體和其他技術延遲，可能會對過程控制資本強度造成影響。因此，在我們繼續投資技術創新的同時，我們將重點調整支出水平以反映不斷變化的環境。由於收入確認的時機以及庫存相關費用的風險增加，推遲或取消向客户交付可能會導致收益波動。
我們分為三個可報告的細分市場，如下所示：
•半導體過程控制：全面的檢測、計量和數據分析產品組合以及相關服務，可幫助集成電路製造商在從研發到最終批量生產的整個半導體制造過程中實現目標產量。
•特種半導體工藝：各種特種半導體客户使用的先進真空沉積和蝕刻工藝工具。
•印刷電路板、顯示器和元器件檢測：對印刷電路板、FPD、先進封裝、微機電系統其他電子元件製造商使用的圖案化產品進行一系列檢測、測試和測量以及直接成像。
我們的大部分收入來自美國以外，包括中國、臺灣、韓國、日本、歐洲和以色列以及亞洲其他地區等地理區域。中國已成為邏輯和存儲芯片的主要製造地區，這進一步增強了其作為世界上最大的集成電路消費國的地位。此外，全球FPD和PCB製造業的很大一部分已經遷移到中國。中國政府的舉措正在推動中國擴大其國內製造能力，吸引來自臺灣、韓國、日本和美國的半導體制造商的投資。儘管中國目前被視為半導體和電子資本設備行業重要的長期增長地區，但商務部已通過法規，將某些中國實體列入美國實體清單（未經國際清算銀行事先許可通常沒有資格獲得美國監管物品的各方清單），這限制了我們的能力未經許可向此類實體提供產品和服務。此外，商務部對作為軍事最終用户或從事軍事最終用途的中國客户實施了出口許可要求，並要求我們的客户在使用基於美國技術的某些半導體資本設備製造與美國實體清單上的某些實體相關的產品時獲得出口許可證。
此外，國際清算銀行於2022年10月發佈了2022年國際清算銀行規則，該規則對某些美國半導體和高性能計算技術（包括晶圓廠設備）、此類技術在中國的某些最終用途以及由美國人向位於中國的某些先進集成電路晶圓廠提供支持提出了出口許可要求。特別是，《2022年國際清算銀行規則》對向中國境內客户提供的所有偽造的KLA產品和服務施加了有效的出口許可證要求：
a. 非平面集成電路（例如 FinFET 或 GaaFet）或 14/16nm 及以下的邏輯 IC；

b. 128 層及以上的 NAND IC；以及

c. 使用半間距不超過18納米的 “生產” 技術節點的內存芯片。

在沒有出口許可證的情況下，KLA還被限制向位於中國的某些晶圓廠設備製造商提供某些美國原產的工具、軟件和技術。

2023 年 10 月，國際清算銀行發佈了額外規則，並將於 2023 年 11 月生效。這些2023年國際清算銀行規則旨在更新對包括中國在內的武器禁運國家的先進計算半導體和半導體制造設備以及支持超級計算應用和最終用途的物品的出口管制。2023 年國際清算銀行規則調整了《2022年國際清算銀行規則》中包含的參數，這些參數確定了高級計算芯片是否受到限制，並採取了新的措施來應對規避2022年國際清算銀行規則規定的控制措施的風險。2023 年國際清算銀行規則非常複雜，我們仍在評估這些規則並評估它們對我們業務和運營的影響。我們正在採取適當措施遵守國際清算銀行的所有規則，並將在需要時繼續申請出口許可證，以避免幹擾客户的業務。儘管我們或我們的客户已經獲得了某些出口許可證，但無法保證我們或我們的客户現在或將來申請的出口許可證會獲得批准。
不發放出口許可證可能對我們未來的業務產生重大負面影響，可能會中斷我們的供應鏈和產品運輸，損害我們及時完成產品開發的能力，或我們支持受影響地區以外受保產品的現有客户或向受影響地區以外的客户提供保障產品的能力，並可能要求我們將某些業務轉移出一個或多個已確定國家。未能獲得
36
目錄
出口許可證還可能導致我們的剩餘履約義務（“RPO”）大幅減少，或者要求我們退還從中國客户那裏收到的大量訂金作為採購訂單。我們一直在評估政府監管對我們的財務業績和運營的總體潛在影響。有關美國政府或其他國家的此類行為如何嚴重影響我們向現有和潛在客户（尤其是中國客户）提供產品和服務的能力，以及對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響的更多信息，請參閲本報告第二部分第1A項 “風險因素”。
下表列出了我們未經審計的一些關鍵季度財務信息：
（以千計，每股淨收益除外）三個月已結束
九月三十日
2023		6月30日
2023		三月三十一日
2023		十二月三十一日
2022		九月三十日
2022
總收入$2,396,956$2,355,137$2,432,608$2,983,887$2,724,424
收入成本$946,891$962,949$1,005,346$1,208,786$1,041,226
毛利率60.5%59.1%58.7%59.5%61.8%
歸屬於KLA的淨收益 (1)
$741,375$684,654$697,837$978,795$1,025,991
歸屬於KLA的攤薄後每股淨收益 (2)
$5.41$4.97$5.03$6.89$7.20
__________
(1) 有關我們在截至2023年9月30日的三個月中歸屬於KLA的淨收益與截至2022年9月30日的三個月相比下降至7.414億美元的解釋，請參閲下面的 “經營業績” 部分，因為該變化是損益表各個細列項目的變動造成的。
(2) 每個季度的攤薄後每股淨收益是根據每個季度已發行的完全攤薄後的加權平均值獨立計算的。因此，季度攤薄後每股淨收益信息的總和可能不等於每股攤薄後的年度（或其他多季度的計算）攤薄後每股淨收益。
關鍵會計估算和政策
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制我們的簡明合併財務報表要求管理層在適用影響所報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的會計政策時做出估計和假設。我們將這些估計和假設建立在歷史經驗的基礎上，並對其進行持續評估，以確保它們在當前條件下保持合理。實際結果可能與這些估計有所不同。我們每季度與董事會審計委員會討論關鍵會計估算的制定和選擇，審計委員會審查了我們在本10-Q表季度報告中披露的相關信息。
自我們截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告以來，我們的關鍵會計估算和政策沒有實質性變化。有關重要會計政策的更多詳細信息，請參閲截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1 “業務描述和重要會計政策摘要”。此外，有關重要會計估計的完整描述，請參閲截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告第二部分第7項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
最近的會計公告
有關近期會計公告的描述，包括最近通過的會計公告和預計採用日期，以及尚未通過的簡明合併財務報表對我們的簡明合併財務報表的估計影響（如果有），請參閲我們的簡明合併財務報表附註1 “列報基礎”。
操作結果
收入和毛利率
收入
我們的業務受到客户羣集中度以及客户投資計劃導致的資本設備採購計劃的影響。我們在任何特定時期的產品收入都受到我們在該期間收到的新訂單數量的影響，根據製造和安裝週期的持續時間，也會受到前一時期新訂單的影響。收入還受到平均客户定價、與交易量相關的客户收入延期的影響
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目錄
購買協議, 外幣匯率波動的影響以及上文 “內容提要” 一節中討論的貿易限制的增加.
服務收入來自產品維護和支持服務，以及向客户撥打的計費時間和材料服務電話。我們的服務收入金額通常取決於安裝在客户現場的系統數量和這些系統的利用率，但它也受到其他因素的影響，例如我們的服務合同續訂率、所服務的系統的類型以及外幣匯率的波動。
 截至9月30日的三個月24 財年第一季度
vs.
23 財年第 1 季度
（以千美元計）20232022
收入：
產品$1,836,664$2,195,609$(358,945)(16)%
服務560,292528,81531,4776%
總收入$2,396,956$2,724,424$(327,468)(12)%
收入成本$946,891$1,041,226$(94,335)(9)%
毛利率60.5%61.8%

截至2023年9月30日的三個月中，產品收入與截至2022年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是由於宏觀驅動的廣泛放緩影響了半導體器件的整體需求，導致半導體行業重新平衡其供應鏈和庫存水平以及存儲設備製造商和代工廠/邏輯客户以減少其2023年日曆以產能擴張為重點的資本支出計劃。
截至2023年9月30日的三個月中，服務收入與截至2022年9月30日的三個月相比有所增加，這主要是由於我們的安裝量增加。
按細分市場劃分的收入 (1)
 截至9月30日的三個月24 財年第一季度
vs.
23 財年第 1 季度
（以千美元計）20232022
收入：
半導體過程控制$2,135,478$2,397,759$(262,281)(11)%
特種半導體工藝126,719127,867(1,148)(1)%
PCB、顯示器和組件檢測136,043200,745(64,702)(32)%
可報告細分市場的總收入$2,398,240$2,726,371$(328,131)(12)%

(1) 分部收入不包括公司配置和外幣匯率變動的影響。更多詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註18 “分部報告和地理信息”。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的半導體過程控制板塊的收入與截至2022年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是由於宏觀驅動的廣泛放緩影響了半導體器件的整體需求，導致半導體行業重新平衡其供應鏈和庫存水平，存儲器設備製造商和晶圓代工廠/邏輯客户減少了2023年以產能擴張為重點的資本支出計劃。截至2023年9月30日的三個月中，特種半導體工藝板塊的收入與截至2022年9月30日的三個月相比相對持平。截至2023年9月30日的三個月中，印刷電路板、顯示器和元器件檢測板塊的收入與截至2022年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是由於市場疲軟。
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目錄
以下是根據收貨地點在指定時期內按地理區域分列的收入彙總：
截至9月30日的三個月
（以千美元計）20232022
中國$1,025,94443%$839,66131%
臺灣405,34317%748,33427%
北美250,71310%233,7549%
日本227,37710%217,7098%
韓國219,8219%407,46215%
歐洲和以色列168,4367%164,0736%
亞洲其他地區99,3224%113,4314%
總計$2,396,956100%$2,724,424100%
我們的收入的很大一部分繼續來自亞洲，全球半導體制造能力的很大一部分位於亞洲，我們預計這種趨勢將繼續下去。
毛利率
我們的毛利率隨收入水平和產品組合而波動，並受到與產品製造和服務相關的成本變化的影響，包括我們為應對當前業務狀況而高效地擴大運營的能力。
下表彙總了導致毛利率變化的主要因素：
毛利率
三個月已結束
2022年9月30日61.8%
產品和服務的收入量(1.7)%
所售產品和服務的組合0.8%
製造業勞動力、管理費用和效率(0.3)%
其他服務和製造成本(0.1)%
2023年9月30日60.5%
來自產品和服務收入量的毛利率變化反映了我們利用現有基礎設施創造更高收入的能力。銷售產品和服務組合的毛利率變化反映了產品和服務構成變化的影響。製造業勞動力、管理費用和效率產生的毛利率變化反映了我們在擴大製造活動以滿足客户需求以及攤銷無形資產時管理成本和提高生產力的能力。其他服務和製造成本的毛利率變化包括客户支持成本的影響，包括我們向客户提供服務的效率以及我們管理生產計劃和庫存風險的有效性。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的毛利率與截至2022年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是由於所售產品和服務的收入減少被利潤更高的產品和服務組合所部分抵消。
分部毛利 (1)
 截至9月30日的三個月24 財年第一季度
vs.
23 財年第 1 季度
（以千美元計）20232022
分部毛利：
半導體過程控制$1,386,529$1,576,982$(190,453)(12)%
特種半導體工藝69,30167,0402,2613%
PCB、顯示器和組件檢測39,82085,674(45,854)(54)%
分部毛利總額$1,495,650$1,729,696$(234,046)(14)%
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目錄
________________
(1) 分部毛利按分部收入減去分部收入成本計算，不包括公司配置、無形資產攤銷和外幣匯率變動的影響。更多詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註18 “分部報告和地理信息”。
截至2023年9月30日的三個月中，半導體過程控制板塊的毛利與截至2022年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是由於所售產品和服務的收入減少，但利潤更高的組合部分抵消了這一點。截至2023年9月30日的三個月中，特種半導體工藝板塊的毛利與截至2022年9月30日的三個月相比保持相對平穩。截至2023年9月30日的三個月，印刷電路板、顯示器和元器件檢測板塊的毛利與截至2022年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是由於銷售的產品和服務的收入減少以及其他服務和製造成本的增加。
研究和開發
研發費用可能會隨着產品開發階段、項目時間以及我們的研發工作而波動。由於技術創新對我們的成功至關重要，因此我們可能會承擔與研發項目相關的鉅額成本，包括工程人才薪酬、工程材料成本和其他費用。
（以千美元計）截至9月30日的三個月24 財年第一季度
vs.
23 財年第 1 季度
20232022
研發費用$311,214$318,515$(7,301)(2)%
研發費用佔總收入的百分比13%12%
截至2023年9月30日的三個月中，研發費用與截至2022年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是由於工程項目材料成本減少了790萬美元，折舊費用減少了610萬美元。這些減少被員工相關支出增加的710萬美元部分抵消。
銷售、一般和管理
截至9月30日的三個月24 財年第一季度
vs.
23 財年第 1 季度
（以千美元計）20232022
銷售和收購費用$239,645$253,980$(14,335)(6)%
銷售和收購費用佔總收入的百分比10%9%
截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收購支出與截至2022年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是由於出售Orbograph Ltd.（“Orbograph”）產生的一次性薪酬相關支出為1,680萬美元，信貸損失準備金減少了720萬美元。這些減少被設施相關支出增加的930萬美元部分抵消。

重組費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，重組費用分別為60萬美元和1,620萬美元。截至2023年9月30日，重組費用的應計金額為300萬美元。
有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註19 “重組費用”。
利息支出和其他費用（收入），淨額
其他支出（收入）淨額主要包括有價證券銷售的已實現收益或虧損、某些外幣計價資產和負債以及外幣合約的重估收益或虧損、與利息相關的應計利息（例如與我們的納税義務相關的應計利息和罰款）以及我們的投資現金、現金等價物和有價證券所得的利息收入。
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目錄
（以千美元計）截至9月30日的三個月24 財年第一季度
vs.
23 財年第 1 季度
20232022
利息支出$74,234$74,395$(161)—%
其他支出（收入），淨額$(26,739)$(47,006)$20,26743%
利息支出佔總收入的百分比3%3%
其他費用（收入），淨額佔總收入的百分比(1)%(2)%
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的利息支出保持相對平穩。
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，其他支出（收入）的淨變化主要是由於在截至2022年9月20日的季度中將我們在Orbograph Ltd.的權益出售給一傢俬募股權公司帶來了2970萬美元的收益，以及2023財年第一季度發佈了與Orbograph Ltd.結算導致的不確定税收狀況相關的1,080萬美元應計利息以色列税務局的審查（“Orbotech”）利息收入的增加部分抵消了以色列税務局的考試由於更高的利率，2240萬美元。
債務消滅造成的損失
在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有因清債務而蒙受損失。在截至2022年9月30日的三個月中，債務清償損失反映了1,330萬美元的税前淨虧損，該虧損與贖回2024年到期的5億美元優先票據有關，包括相關的贖回溢價、應計利息和其他費用和開支。
所得税準備金
下表提供了所得税的詳細信息：
截至9月30日的三個月
（以千美元計）20232022
所得税前收入$851,711$1,070,028
所得税準備金$110,336$43,963
有效税率13.0%4.1%
截至2023年9月30日的三個月中，有效税率與截至2022年9月30日的三個月相比有所提高，這主要是由於在截至2022年9月30日的三個月中發生的以下項目的影響：
•在截至2022年9月30日的三個月中，税收支出減少了6200萬美元，這與我們的未滙收益和未實現收益的遞延所得税負債減少有關；以及
•在截至2022年9月30日的三個月中，税收支出減少了3180萬美元，這與所得税考試結算中未確認的税收優惠減少有關；部分抵消了這一點
•在截至2022年9月30日的三個月中，與出售奧寶科技子公司有關的税收支出增加了1170萬美元。
我們未來的有效所得税率取決於各種因素，例如税收立法、税前收入的地理構成、業務活動波動時的税前收入金額、與收購相關的不可扣除的費用、研發抵免佔税前總收入的百分比、執行遞延儲蓄計劃中持有的資產的不可納税或不可扣除的增減、員工股票活動的税收影響以及我們的税收籌劃策略的有效性。
有關税務審查、評估和某些相關程序的討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註13 “所得税”。
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目錄
流動性和資本資源
截至截至
（以千美元計）2023年9月30日2023年6月30日
現金和現金等價物$1,711,570$1,927,865
有價證券1,637,7511,315,294
現金、現金等價物和有價證券總額$3,349,321$3,243,159
佔總資產的百分比24%23%
 截至9月30日的三個月
（以千計）20232022
現金流：
經營活動提供的淨現金$883,740$1,011,545
用於投資活動的淨現金(391,671)(53,475)
用於融資活動的淨現金(705,156)(705,727)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(3,208)(17,971)
現金和現金等價物的淨增加（減少）$(216,295)$234,372
現金、現金等價物和有價證券
截至2023年9月30日，我們的現金、現金等價物和有價證券總額為33.5億美元，較2023年6月30日增加了1.062億美元。這一增長是由於經營活動提供的淨現金為8.837億美元，但部分被4.554億美元的股票回購、用於支付股息和股息等價物的現金1.815億美元、與既得和已發行限制性股票單位（“RSU”）相關的6,820萬美元的預扣税款以及6,800萬美元的資本支出所抵消。
截至2023年9月30日，在我們33.5億美元的現金、現金等價物和有價證券中，有11.8億美元由我們的外國子公司和分支機構持有。我們目前打算無限期地將外國子公司持有的1.055億美元現金、現金等價物和有價證券進行再投資，我們聲稱這些公司的收益將永久再投資。但是，如果將這些資金的一部分匯回美國，我們將需要累計和繳納約佔匯回資金的1％至22％的州和外國税。應繳税款數額將取決於匯回的金額和方式以及資金匯回的地點。在外國子公司和分支機構持有的11.8億美元中，我們已經對剩餘的10.7億美元現金累計了州税和外國税。因此，這些資金可以在不產生任何額外的美國税收支出的情況下退還給美國。
現金分紅
在截至2023年9月30日的三個月中，我們董事會宣佈定期向已發行普通股派發每股1.30美元的季度現金股息，該股息已於2023年9月1日支付給截至2023年8月15日營業結束時的登記股東。在截至2023年6月30日的財年同期，我們董事會宣佈並定期支付已發行普通股每股1.30美元的季度現金股息。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，定期支付的季度現金分紅和股息等價物總額分別為1.815億美元和1.88億美元。截至2023年9月30日和2023年6月30日，具有股息等價權的未歸屬限制性股票單位的定期季度現金分紅應付的應計股息等價物金額分別為990萬美元和1,220萬美元。如我們的簡明合併財務報表附註10 “股權、長期激勵薪酬計劃和非控股權益” 所述，這些金額將在標的未歸屬限制性股票單位歸屬時支付。
股票回購
根據我們的股票回購計劃回購的普通股減少了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中的基本和攤薄後的加權平均已發行股份。股票回購計劃的部分目的是減輕與我們的股權激勵計劃和與員工股票購買計劃相關的股票的潛在攤薄影響，並將多餘的現金返還給我們的股東。
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目錄
經營活動提供的現金流
從歷史上看，我們通過運營產生的現金為流動性需求提供資金。截至2023年9月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為8.837億美元，而截至2022年9月30日的三個月中為10.1億美元。減少1.278億美元的主要原因如下：
•收款減少了約1.69億美元；以及
•債務利息支付額增加了約6900萬美元；部分抵消了這一增加
•應付賬款減少約9,000萬美元；以及
•利息收入增加了約2300萬美元。
用於投資活動的現金流
截至2023年9月30日的三個月中，用於投資活動的淨現金為3.917億美元，而截至2022年9月30日的三個月為5,350萬美元。所用現金的增加主要是由於可供出售和交易證券的淨購買量增加了3.053億美元，出售業務的收益減少了7,540萬美元，但部分被用於企業收購的現金減少2710萬美元和資本支出減少1,630萬美元所抵消。
用於融資活動的現金流
截至2023年9月30日的三個月中，用於融資活動的淨現金為7.052億美元，而在截至2022年9月30日的三個月中，用於融資活動的淨現金為7.057億美元。這一下降主要是由於債務相關付款減少了6.688億美元，但部分被截至2022年9月30日的季度中用於普通股回購的現金增加3.656億美元和循環信貸額度的收益3億美元所抵消。
高級票據
截至2023年9月30日，我們的優先無抵押票據本金總額為59.5億美元。有關這些優先票據的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8 “債務”。截至2023年9月30日，我們遵守了契約下與優先票據相關的所有契約。
循環信貸額度
我們已經為到期日為2027年6月8日的無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”），允許我們最多借款15.0億美元。截至2023年9月30日，我們在循環信貸額度下沒有未償還的借款。有關循環信貸額度的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8 “債務”。截至2023年9月30日，我們遵守了信貸協議下的所有條款（槓桿率為1.32比1.00，而涵蓋每個財季連續四個財政季度的季度最大槓桿率為3.50比1.00）。考慮到我們目前的流動性狀況、短期財務預測以及必要時預付循環信貸額度的能力，我們預計在截至2024年6月30日的財政年度末將繼續遵守我們的財務契約。
物質現金需求
儘管對我們產品的需求仍然強勁，我們將繼續投資於技術創新，但最近消費者需求放緩以及對全球經濟放緩的預期正在影響半導體需求。因此，客户推遲了產能擴張計劃，並降低了2023年的資本支出預算。因此，我們看到對重大購買承諾的估計有所下降。有關我們的債務和其他重大現金承諾的更多詳情，分別請參閲我們的簡明合併財務報表附註8 “債務” 和附註15 “承諾和意外開支”。有關我們的實質性現金需求的更多詳情，請參閲截至2023年6月30日財年的10-K年度報告表中第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “實質性現金需求”。
營運資金
截至2023年9月30日，營運資金為46.1億美元，與截至2023年6月30日的46.3億美元的營運資金相比，減少了1,610萬美元。截至2023年9月30日，我們的主要流動性來源包括33.5億美元的現金、現金等價物和有價證券。我們的流動性可能會受到許多因素的影響，其中一些因素基於業務的正常持續運營、企業收購支出以及其他因素，例如
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目錄
全球和區域經濟以及半導體、半導體相關和電子設備行業的不確定性。儘管現金需求將根據這些因素的時間和範圍而波動，但我們認為，運營產生的現金，加上現有現金和現金等價物餘額以及我們的15億美元循環信貸額度提供的流動性，將足以滿足我們至少在未來12個月內與營運資金需求、資本支出、現金分紅、股票回購和其他合同義務（包括償還未償債務）相關的流動性需求。
截至2023年9月30日，我們的信用評級彙總如下：
評級機構評級
惠譽公司A-
穆迪投資者服務A2
標準普爾全球評級A-
可能影響我們信用評級的因素包括我們的經營業績的變化、經濟環境、半導體和半導體設備行業的狀況、我們的財務狀況、材料收購和業務戰略的變化。
資產負債表外安排
截至2023年9月30日，根據S-K法規第303（a）（4）（ii）項的定義，我們沒有任何資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入和支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源具有或合理可能產生當前或未來影響。有關賠償義務的信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註15 “承付款和意外開支”。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨金融市場風險，包括利率、外幣匯率和有價證券價格的變化。為了降低這些風險，我們使用衍生金融工具，例如外幣套期保值。下文提及的所有潛在變化均基於對我們截至2023年9月30日的財務狀況進行的敏感度分析。實際結果可能存在重大差異。
截至2023年9月30日，我們的固定收益證券投資組合為15.0億美元。與所有固定收益工具一樣，這些證券受到利率風險的影響，如果市場利率上升，其價值將下跌。如果市場利率從2023年9月30日的水平立即統一提高100個基點，則該投資組合的公允價值將下降1,550萬美元。
我們的長期固定利率優先票據的公允市場價值受利率風險影響。通常，固定利率票據的公允市場價值將隨着市場利率的下降而增加，並隨着市場利率的上升而降低。截至2023年9月30日，我們的固定利率優先票據的公允價值和賬面價值分別為53.1億美元和58.9億美元，將在2025年至2063年的各個財政年度到期。
截至2023年9月30日，我們在15億美元的循環信貸額度下沒有未償還的借款。每筆定期SOFR貸款的年利率等於適用的調整後定期SOFR，該利率等於適用的定期SOFR加上不小於零的10個基點，外加75個基點至125個基點的利差，由公司當時的信用評級確定。由於利率重置的時機以及市場對違約風險評估的變化，循環信貸額度下借款的公允價值分別受到利率和信用風險的影響。根據信貸協議的條款，我們還有義務為循環信貸額度的每日未提取餘額支付年度承諾費，利率從4.5個基點到12.5個基點不等，具體取決於我們當時的信用評級。截至2023年9月30日，年度承諾費為8.5個基點。此外，從2023年9月30日起，如果我們的信用評級下調至投資等級以下，使用上述範圍的最大範圍，我們的循環信貸額度年度承諾費的最大潛在增幅估計約為100萬美元。
我們在上市公司的股權投資會受到市場價格風險的影響，我們通常不會試圖通過套期保值活動來減少或消除這種風險。截至2023年9月30日，我們對有價股票證券的投資的公允價值為1,380萬美元，該證券於2021年4月5日在東京證券交易所開始公開交易。假設市場價格下跌50％，根據截至2023年9月30日的價值，我們對有價股票證券的投資總價值可能減少約700萬美元。
有關截至2023年9月30日可能影響我們投資組合投資價值的更多細節和風險，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的簡明合併財務報表附註5 “有價證券” 和第二部分第1A項中的 “風險因素”。
截至2023年9月30日，我們有淨遠期和期權合約將購買3.922億美元的外幣，以對衝某些貨幣敞口（更多細節見我們的簡明合併財務報表附註16 “衍生工具和套期保值活動”）。如果我們在2023年9月30日簽訂這些合同，則等值美元將為4.023億美元。影響合約的所有貨幣匯率的10％不利變動將使合約的公允價值減少9,710萬美元。但是，如果發生這種情況，合約對衝的標的風險敞口的公允價值將增加類似的金額。因此，我們認為，由於對我們的某些外幣敞口進行了套期保值，大多數相關外幣匯率的變化不應對我們的經營業績或現金流產生實質性影響。

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目錄
項目4 控制和程序
評估披露控制和程序以及相關的首席執行官和首席財務官認證
評估披露控制和程序
我們對截至本交易法第13a-15（b）條所要求的10-Q表季度報告（本 “報告”）所涵蓋期末的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）（“披露控制”）（“披露控制”）的設計和運作的有效性進行了評估，或 15d-15 (b)。披露控制評估是在包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的管理層的監督和參與下進行的。根據這項評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制措施在合理的保證水平上是有效的。
本報告附有首席執行官和首席財務官的證書，這些認證是《交易法》第13a-14條所要求的。本控制和程序部分包含有關認證中提及的控制評估的信息，應將其與認證一起閲讀，以便更全面地瞭解所介紹的主題。
披露控制的定義
披露控制是旨在合理地確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告（例如本報告）中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。披露控制還旨在合理地保證收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。我們的披露控制包括財務報告內部控制的組成部分，其中包括控制流程，旨在合理保證我們的財務報告的可靠性，以及根據美利堅合眾國公認的會計原則編制財務報表。只要我們的財務報告內部控制的組成部分包含在我們的披露控制範圍內，它們就包含在我們的年度控制評估範圍內。
對披露控制有效性的限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制或財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和欺詐。控制系統，無論設計和操作多麼精良，只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。也可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層無視控制來規避控制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現我們的既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度下降，控制措施可能會變得不足。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的最近一個財政季度中，我們對財務報告的內部控制沒有與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估相關的變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
上述第1部分第1項中簡明合併財務報表附註14 “訴訟和其他法律事務” 下所述的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
下文描述了可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的因素。
風險因素摘要
以下總結了使我們的證券投資具有風險或投機性的最實質性風險。如果以下任何風險發生或持續存在，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大損害，我們的普通股價格可能會大幅下跌。
商業、運營、財務和監管風險
•我們容易受到金融市場和全球經濟狀況疲軟的影響；
•與我們的國際業務相關的風險，例如關税或類似的貿易減值，以及與國際銷售相關的較長付款週期或收款困難；
•可能限制我們銷售產品或為先前出售給某些客户的產品提供服務的能力的法律、法規、規章或其他命令；
•知識產權爭議可能代價高昂，並可能導致無法在某些司法管轄區銷售我們的產品；
•越來越關注ESG問題，包括任何目標或其他ESG舉措，可能會導致額外的成本或風險或對我們的業務產生不利影響；
•我們可能無法吸引、入職和留住關鍵人員；
•如果第三方無法及時為我們提供服務，則對第三方服務提供商的依賴可能會導致中斷；
•網絡安全事件可能導致寶貴的信息或資產丟失，或使我們遭受代價高昂的幹擾、補救、監管調查、訴訟和聲譽損害；
•如果由於系統故障而無法及時訪問關鍵信息，我們可能會面臨中斷；
•我們可能找不到合適的收購候選人或無法成功整合我們的收購；
•自然災害，例如地震、COVID-19 疫情等健康危機、恐怖主義行為或戰爭行為或其他災難性事件，以及缺乏相關保險，可能會在很長一段時間內嚴重幹擾我們的運營，包括影響全球供應鏈；
•我們面臨外幣匯率、利率和投資組合市場價值波動的影響；
•我們需要接受税收和監管合規審計；
•我們賺取利潤的司法管轄區的經濟、政治或其他條件可能會影響我們在這些司法管轄區繳納的税法和税款，從而影響我們的有效税率、現金流和經營業績；
•增加了聯邦證券法律、規章和法規以及納斯達克要求的合規成本；以及
•會計聲明和法律的變化可能會產生不可預見的影響。
行業風險
•我們可能無法跟上我們所經營行業的趨勢和技術變革；
•我們的客户羣高度集中；以及
•當前的本地和全球經濟狀況可能會對客户的購買決策產生負面影響。
商業模式和資本結構風險
•我們可能無法保持我們的技術優勢或保護我們的所有權；
•我們可能無法與競爭對手推出的新產品競爭；
•我們可能無法及時收到製造產品所需的組件；
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目錄
•我們可能無法以符合我們的業務計劃的方式經營業務；
•我們可能無法遵守循環信貸額度（定義見下文）和優先票據（定義見下文）中的條款，這可能會損害我們借入所需資金的能力，或要求我們比計劃更快地償還債務；
•當債務到期時，我們可能沒有足夠的財務資源來償還債務，我們的槓桿資本結構可能會將資源從運營和其他公司用途中轉移出去；
•我們可能無法申報全部或任何特定金額的現金分紅；
•與我們的商業條款和條件相關的風險，包括我們對第三方的賠償以及我們產品的性能；
•我們的政府研發資金可能會被終止、審計和任何進一步的處罰；
•我們可能會產生重大的重組費用或其他資產減值費用或庫存註銷；以及
•我們面臨與應收賬款保理安排相關的風險，以及與政府簽訂的某些和解協議的合規風險。
有關我們業務面臨的重大風險的更完整討論，請參閲下文。
商業、運營、財務和監管風險
我們面臨與金融市場和全球經濟狀況疲軟相關的風險。
對我們產品的需求最終是由消費者和企業對電子設備的全球需求推動的。經濟不確定性通常會導致消費者和企業支出減少，並可能導致我們的客户減少、取消或延遲其設備和服務訂單。信貸市場的緊縮、利率上升以及對信貸可用性的擔憂可能使我們的客户更難籌集資金，無論是債務還是股權，為購買資本設備（包括我們出售的產品）提供資金。需求減少，加上客户獲得融資的能力延遲（或無法獲得此類融資），過去有時對我們的產品和服務的銷售和收入產生了不利影響，因此損害了我們的業務和經營業績，如果經濟狀況從目前的水平下降，我們的經營業績和財務狀況可能會再次受到不利影響。
此外，全球金融市場狀況的下滑可能會對我們投資的市場價值或流動性產生不利影響。我們的投資組合包括公司和政府證券、貨幣市場基金和其他類型的債務和股權投資。儘管我們認為，由於此類投資的質量和（如果適用）的信用評級，我們的投資組合繼續由穩健的投資組成，但資本和金融市場的下跌或利率上升將對我們投資的市場價值及其流動性產生不利影響。如果此類投資的市值下降，或者如果我們不得不在流動性不足的市場條件下出售部分投資，我們可能需要確認此類投資的減值費用或此類銷售的虧損，這兩種情況都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們無法及時、適當地適應艱難的宏觀經濟條件所產生的變化，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的大部分年收入來自美國境外，並且我們在美國境外維持着重要的業務。由於我們的業務和運營的國際性質，我們面臨着許多風險。我們預計，在可預見的將來，這種情況將繼續下去。
管理全球運營和位於世界各地的站點會帶來許多挑戰，包括但不限於：
•全球貿易問題以及貿易政策的變化和不確定性，包括獲得所需進出口許可證的能力、貿易制裁、關税和國際貿易爭端；
•各國內部有利於國內公司而不是非國內公司的政治和社會態度、法律、法規、規章和政策，包括客户或政府支持的促進當地競爭對手發展和增長的努力；
•某些國家對知識產權的法律保護無效或不充分；
•管理文化多樣性和組織協調性；
•瞭解全球市場中每個地區的獨特特徵，這可能導致資本設備投資模式在不同時期之間存在顯著差異；
•定期的本地或國際經濟衰退；
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•潛在的不利税收後果，包括可能限制我們收入匯回的預扣税規定，以及我們開展業務的國外更高的有效所得税税率；
•遵守我們開展業務的國家/地區的海關法規；
•現有和可能的新關税或其他貿易限制和壁壘（包括適用於我們的產品、備件和服務或我們購買的零件和用品的關税或其他貿易限制和壁壘）；
•政治不穩定、地緣政治緊張局勢、自然災害、法律或監管變化、戰爭行為，例如俄羅斯與烏克蘭或以色列和哈馬斯之間的戰爭，或我們、我們的客户或供應商開展業務或我們或他們開展業務的地區的恐怖主義；
•通貨膨脹率上升以及利率和貨幣匯率的波動可能會對我們在價格上與當地提供商競爭的能力或我們從國際業務中獲得的收入的價值產生不利影響。儘管我們試圖通過使用套期保值工具來管理一些短期貨幣風險，但無法保證這些努力是否足夠；
•我們能夠為在某些司法管轄區銷售的某些產品和服務獲得預付款。這些預付款增加了我們在收到款項的季度中的現金流。如果我們在這些司法管轄區要求預付款的做法發生變化或惡化，我們的現金流將受到損害；
•由於我們無法向某些司法管轄區（尤其是中國的客户）配送商品而導致的客户預付款需要退款，詳情見下文。如果我們需要退款，我們的現金流可能會受到負面影響；
•付款週期較長，難以在美國境外收取應收賬款；
•管理外國分銷商方面的困難（包括監督和確保我們的分銷商遵守適用法律）；以及
•在外國司法管轄區對我們的知識產權和其他合法權利的保護或執行不足。
上述任何因素都可能對我們的業務和經營業績產生重大的負面影響。
在過去的幾年中，國際清算銀行發佈了各種規章制度，這些規章制度影響了我們在中國銷售某些產品和向某些客户提供某些服務的能力。除非我們能夠獲得所需的許可，否則這些規章制度可能會嚴重損害我們的業務、經營業績、財務狀況和未來時期的現金流。
我們在美國境外維持大量業務，美國和其他政府實施的現有和不斷變化的貿易限制可能會嚴重幹擾我們的全球業務。在過去的幾年中，美國政府加強了對運往中國的商品、軟件和技術（統稱為 “物品”）的出口管制。例如，這些控制措施包括限制將某些物品出口給軍事最終用户和用於軍事最終用途，將許多實體列入美國實體清單（未經國際清算銀行事先許可通常沒有資格獲得美國監管物品的各方的清單），以及制定新的許可要求，適用於某些外國製造的物品的出口、再出口和轉讓，這些物品是美國原產技術的直接產品或由工廠或工廠生產的某些外國製造的物品的出口、再出口和轉讓植物的主要成分，它本身就是直接的原產於美國的產品，運往華為或其關聯公司以及美國實體清單上的其他指定公司。
2022年10月，BIS發佈了2022年國際清算銀行規則，引入了與半導體、半導體制造、超級計算機和高級計算項目和最終用途相關的限制。這些規則限制了我們銷售、運送和支持某些設備以及以其他方式與某些交易對手開展業務的能力，主要包括參與先進半導體制造的中國公司。此外，2022年國際清算銀行規則對美國人與某些不受《出口管理條例》（“EAR”）約束的物品有關的活動施加了新的限制，這與BIS控制受EAR約束的物品的典型做法背道而馳，並可能進一步限制我們在中國開展業務的能力。2023年10月，BIS發佈了2023年國際清算銀行規則，旨在更新對包括中國在內的《美國出口管理條例》第740部分補編第1號中的某些D1、D4和/或D5國家的先進計算半導體和半導體制造設備以及支持超級計算應用和最終用途的物品的出口管制。2023 年國際清算銀行規則調整了《2022年國際清算銀行規則》中包含的參數，這些參數確定了高級計算芯片是否受到限制，並採取了新的措施來應對規避2022年國際清算銀行規則規定的控制措施的風險。2023 年國際清算銀行規則非常複雜，我們仍在評估這些規則並評估它們對我們業務和運營的影響。根據公眾意見，國際清算銀行可能會修改或擴展2023年國際清算銀行規則。同樣，國際清算銀行可能會發布指導，澄清規則的範圍。此類修訂、擴展或指導可能會改變規則對我們業務的影響。商務部還將總部設在中國的實體添加到美國實體清單中，並將繼續將這些實體添加到美國實體清單中，對可能幹擾或阻止我們產品運輸、進一步擾亂我們的收入確認和業務運營以及我們支持中國客户的能力的實體實施出口限制。
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除非我們能夠獲得所需的許可，否則這些規章制度可能會嚴重損害我們的業務。我們將在需要時繼續申請出口許可證，以避免幹擾我們和客户的業務，但無法保證我們或我們的客户現在或將來申請的出口許可證會獲得批准。如果BIS確實向我們或我們的客户發放許可證，則此類許可證的期限可能很短或要求我們滿足各種條件。如果未批准和未來的出口許可證申請未獲批准，或者施加額外限制，或者監管機構對現有法規做出新的解釋，則可能對我們的潛在影響是重大的，包括中斷我們的供應鏈和產品運輸，削弱我們及時完成產品開發的能力，或我們支持受影響地區以外受保產品的現有客户或向受影響地區以外的受保產品客户提供服務的能力，並要求我們將某些業務從一個或多個已確定的業務轉移出去國家。未能獲得出口許可證也可能損害我們的RPO，要求我們退還從中國客户那裏收到的大量訂金作為採購訂單，和/或進一步限制我們履行合同義務以及向中國客户銷售產品或提供服務的能力。
除非我們能夠將他們的訂單替換為已獲得許可或不需要許可的其他客户訂單，否則我們可能會在未來損失與向中國客户的預期銷售相關的收入。2023、2022和2021財年，我們在中國銷售產品和向客户提供服務的收入分別為27％、29％和26％。
此外，中國政府已經通過並可能進一步通過新法規，以應對美國政府的行動，這可能會對我們在中國開展業務的能力產生不利影響。我們的控制措施和程序旨在保持對美國和其他適用的出口管制法律和法規的遵守；但是，我們無法保證此類控制和程序能夠成功防止全球範圍內越來越複雜且經常相互衝突的法規的違規行為或違規指控。規章制度的複雜性和不斷變化的性質，以及商務部或其他相關監管機構對法規的解釋可能與公司的法規不同這一事實，增加了我們違規的風險。
我們違反適用的出口法律法規的任何行為都可能導致重大的民事和刑事處罰，包括對公司或責任員工的罰款和刑事訴訟、拒絕出口特權、暫停或取消資格。我們的員工、客户、供應商或其他與我們合作的第三方也可能從事本公司可能要承擔責任的行為。因此，我們可能面臨巨大的合規、訴訟或和解成本，以及管理層將注意力從業務上轉移開來。此外，公司可能會受到負面宣傳或聲譽損害，從而導致對我們產品的需求減少、員工流失以及對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的其他負面影響。
我們可能會參與與知識產權或其他機密信息相關的索賠或爭議，這些索賠或爭議的解決成本可能很高，會阻止我們出售或使用受挑戰的技術，並嚴重損害我們的經營業績和財務狀況。
與我們所服務的行業一樣，我們不時收到其他方的來文，聲稱存在專利權、版權、商標權或其他知識產權，他們認為這些知識產權涵蓋我們的某些產品、工藝、技術或信息。此外，我們偶爾會收到客户的通知，他們認為我們應向他們支付與第三方對此類客户提出的知識產權索賠相關的賠償或其他義務。關於知識產權侵權糾紛，我們的慣例是評估此類侵權指控，並在適當時考慮是否尋求許可。但是，無法保證許可證的發放，或者如果授予許可的條件是可以接受的，也無法保證不會發生代價高昂的訴訟或其他行政程序。無法以合理的條件獲得必要的許可證或其他權利可能會嚴重損害我們的經營業績和財務狀況。此外，我們可能會因接收、分發和/或使用第三方知識產權或機密信息而受到客户、供應商或其他業務合作伙伴或政府執法機構的索賠。法律訴訟和索賠，無論是非曲直如何，以及與知識產權或機密信息爭議相關的內部調查通常會花費高昂的費用；可能會轉移管理層的注意力和公司其他資源；和/或可能導致我們銷售產品的能力受到限制、以嚴重不利的條件達成和解或對損害賠償、禁令救濟、罰款和罰款的負面判斷，所有這些都可能對我們的業務、經營業績和財務產生重大負面影響條件。無法保證未來的法律訴訟、索賠或調查的結果。提起法律訴訟或索賠，我們無法以有利的方式解決或解決此類訴訟或索賠，或裁定與此類訴訟或索賠有關的對我們或我們的任何員工的任何不利調查結果，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績以及我們的商業聲譽產生重大不利影響。
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我們面臨着與我們開展業務和開展業務的法律、監管和税收環境相關的各種風險。
我們面臨與遵守我們運營所在國家的立法機構和/或監管機構頒佈的、必須遵守的法律、規章和規章相關的各種風險，包括環境、安全、反壟斷、反腐敗/反賄賂、無人認領的財產、經濟制裁和出口管制法規。我們制定了旨在促進遵守適用法律的政策和程序，但無法保證我們的政策和程序能夠完全有效地確保我們所有人員、業務合作伙伴和代表的合規，在某些情況下，我們可能對他們的不當行為承擔法律責任。我們未能或無法遵守我們運營所在國家的現行或未來的法律、規章或法規，可能會導致政府調查和/或執法行動，這可能導致鉅額財務成本（包括調查費用、國防費用、評估和刑事或民事處罰）、聲譽損害和其他可能對我們的經營業績、財務狀況和開展業務的能力產生不利影響的後果。例如，為了應對俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭，美國、歐盟和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯和某些其他地區、實體和個人實施了制裁，並可能實施額外的制裁、出口管制或其他措施。實施制裁、出口管制和其他措施可能會對我們的業務產生不利影響，包括阻止我們履行現有合同、確認收入、尋求新的商機或為已經向客户提供的產品或已經提供的服務獲得報酬。
此外，我們受各種國內和國際環境法律法規的約束，包括控制和限制某些化學品、氣體和其他物質的使用、運輸、排放、儲存和處置的法律法規。任何不遵守適用的環境法律、法規或要求的行為都可能使我們面臨一系列後果，包括罰款、暫停我們的某些業務活動、限制我們銷售產品的能力、補救環境污染的義務以及刑事和民事責任或其他制裁。其中一些法律對某些釋放規定了嚴格的責任，無論發佈時的過錯或行為的合法性如何，這都可能要求我們承擔費用。此外，環境法律法規（包括任何與氣候變化和温室氣體排放相關的法律法規）的變化可能要求我們或我們價值鏈中的其他人安裝額外的設備，改變運營以納入新技術或工藝，或者修改流程投入等，這可能會導致我們承擔鉅額成本或以其他方式對我們的業務績效產生不利影響。各機構和政府機構已表示特別有興趣頒佈與氣候變化有關的規則。例如，在2022年3月，美國證券交易委員會發布了一項擬議規則，要求各公司在10-K表格中大幅擴大與氣候相關的披露，這可能要求我們承擔大量額外費用，以遵守並增加對管理層和董事會的監督義務。隨着我們適應與產品成分有關的新要求和潛在要求，包括對鉛和其他物質的限制以及跟蹤某些金屬和其他材料的來源、生產方法或來源的要求，我們在製造、產品設計和採購業務中也面臨着越來越多的複雜性。遵守或不遵守這些要求和其他監管要求或合同義務的成本可能會對我們的經營業績、財務狀況和開展業務的能力產生不利影響。
我們可能會不時收到來自政府或監管機構的查詢、傳票、調查要求或審計通知，或者我們可能會自願披露與法律、監管或税務合規事項相關的信息，這些事項可能會導致鉅額財務成本（包括調查費用、辯護費用、評估和刑事或民事處罰）、聲譽損害和其他可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響的後果。此外，我們可能會受到新法律或修訂後的法律的約束，包括與其他適用法律相沖突的法律，這可能會帶來合規挑戰並帶來違規風險。
此外，我們可能會不時參與有關就業、移民、合同、產品性能、產品責任、反壟斷、環境監管、證券、不正當競爭和其他事項的法律訴訟或索賠。這些法律訴訟和索賠，無論其價值如何，起訴或辯護、轉移管理層的注意力和資源以及/或抑制我們銷售產品的能力都可能既耗時又昂貴。無法保證當前或未來的法律訴訟或索賠的結果，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和業務運營能力產生不利影響。
越來越關注ESG問題，包括任何目標或其他ESG舉措，可能會導致額外的成本或風險或對我們的業務產生不利影響。
某些投資者、資本提供者、股東權益團體、其他市場參與者、客户和其他利益相關者羣體越來越關注公司的ESG舉措，包括與氣候變化、人權、包容性和多元化有關的舉措。這可能會導致成本增加、對某些類型產品的需求發生變化、合規或披露義務和成本的增強，或對我們的業務、財務狀況或經營業績產生其他不利影響。
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我們會不時創建和發佈有關ESG事項的自願披露。識別、評估和披露此類事項很複雜。此類自願披露中的許多陳述都是基於我們的預期和假設，這可能需要對成本和未來情況有相當大的自由裁量權和預測。此外，對公司ESG事務管理的期望繼續迅速變化，這在許多情況下是由於我們無法控制的因素造成的。此外，向投資者提供公司治理和相關事項信息的組織已經制定了評估公司處理環境、社會和治理事務方針的評級流程。一些投資者使用此類評級來為他們的投資和投票決策提供信息。不利的ESG評級可能會導致投資者對我們、我們的客户或我們行業的負面情緒增加，這可能會對我們的股價以及我們的資本渠道和成本產生負面影響。在某種程度上，ESG問題對我們的聲譽產生負面影響，也可能阻礙我們在招聘或留住員工方面進行有效競爭的能力，這可能會對我們的運營產生不利影響。
儘管我們可能會參與各種自願框架和認證計劃，或制定自願的ESG計劃，以改善我們的運營和產品供應的ESG狀況，但我們無法保證此類努力會取得預期的結果。例如，在2022年8月，我們宣佈了新的目標，即從2021年的基準到2030年將範圍1和2的排放量減少50％，到2050年實現範圍1和範圍2的淨零排放。我們對實現這一目標和其他目標的時間和成本的估計受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性是我們無法控制的。如果未能成功實現我們的自願目標，或我們實現部分或任何部分目標的方式，或任何未能成功實現我們的自願目標，都可能對我們的聲譽產生不利影響，或者在與可持續發展相關的資本來源、財務狀況和經營業績的範圍內。我們的ESG努力還可能包括採用或擴大某些ESG實踐或政策，這可能要求我們花費額外資源來實施或放棄某些商機，以免我們的價值鏈中的其他商業機會不符合此類政策的相關要求。相比之下，任何未能遵守此類政策或認為未能遵守此類政策都可能對我們的聲譽和業務活動產生不利影響。由於我們宣佈了任何目標或政策，並公佈了與之對照的業績，我們的業績可能會受到更嚴格的審查。此外，儘管此類努力具有自願性質，但我們可能會受到來自貸款人、投資者或其他團體等外部來源的壓力，要求我們採取更具侵略性的環境或其他ESG相關舉措；但是，我們可能不同意此類舉措適合我們的業務，並且由於潛在的成本或技術或運營障礙，我們可能無法實施此類舉措。此外，我們注意到，隨着包括美國證券交易委員會在內的監管機構開始提出和通過有關ESG事宜（包括但不限於與氣候變化相關的事項）的法規，某些ESG事項變得不那麼'自願性'了。如果我們受到更高的監管要求的約束，我們可能會面臨更高的合規相關成本和風險，包括潛在的執法和訴訟。此類ESG問題還可能影響我們的供應商和客户，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績造成複合或造成新的影響。
我們依賴關鍵人員來有效管理我們的業務，如果我們無法吸引、留住和激勵我們的關鍵員工，我們的銷售和產品開發可能會受到損害。
我們的員工對我們的成功至關重要，而我們的關鍵管理人員、工程人員和其他員工很難被替換。我們通常沒有與關鍵員工簽訂僱傭合同。此外，我們不為任何員工提供關鍵人物人壽保險。COVID-19 疫情爆發後，全球高科技公司的擴張以及對半導體需求的增長對人才的需求增加，這增加了對合格人員的需求和競爭。由於全球科技公司的激增，在我們開展業務的世界許多地區，對工程和其他技術人員的競爭尤其激烈。我們的競爭對手將目標對準了我們組織中具有所需技能和經驗的個人。此外，當前或未來的移民法律、政策或法規可能會限制我們吸引、僱用和留住合格人員的能力。如果我們無法吸引、入職和留住關鍵人員，或者我們無法吸引、吸收、入職和留住更多的高素質員工來滿足我們當前和未來的需求，我們的業務和運營可能會受到損害。
我們將許多服務外包給第三方服務提供商，這降低了我們對這些功能性能的控制。我們的第三方服務提供商的中斷或延誤可能會對我們的運營產生不利影響。
我們將許多服務外包給國內外第三方服務提供商，包括運輸、信息系統管理和備件物流管理，以及某些會計和採購職能等。儘管外包安排可能會降低我們的運營成本，但它們也會減少我們對所提供服務的直接控制。目前尚不清楚這種控制的減弱會對所交付的產品或服務的質量或數量、我們快速應對不斷變化的市場條件的能力或確保遵守所有適用的國內外法律和法規的能力產生什麼影響。此外，許多外包服務提供商，包括我們用於機密數據存儲的某些託管軟件應用程序，可能採用雲計算技術和其他系統。這些提供商可能容易受到 “網絡事件” 的影響，例如軟件漏洞、旨在竊取敏感數據的網絡攻擊、無意中的網絡安全妥協、旨在中斷目標或第三方服務提供商運營的攻擊，所有這些都超出了我們的控制範圍。如果我們不這樣做
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有效制定和管理我們的外包戰略，如果未及時獲得所需的出口和其他政府批准，如果我們的第三方服務提供商將通貨膨脹成本轉嫁給我們或表現不如預期，或者未能充分保持運營彈性或未能保護我們的數據免受網絡相關安全漏洞的侵害，或者如果在改善業務流程方面出現延遲或困難，我們可能會遇到運營困難（例如我們運送產品的能力受到限制）、成本增加、製造或服務中斷或延遲、知識產權或其他敏感數據的丟失、質量和合規性問題，以及管理產品庫存或記錄和報告財務和管理信息方面的挑戰，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的業務依賴安全信息技術，並面臨與影響我們、客户、供應商和其他服務提供商系統和網絡的網絡安全威脅和網絡事件相關的風險。
在開展業務時，我們收集、使用、傳輸和存儲有關信息系統和網絡的數據，包括由KLA和/或第三方提供商擁有和維護的系統和網絡。這些數據包括屬於我們、我們的客户和業務合作伙伴的機密信息、交易信息和知識產權，以及個人的個人身份信息。我們還在我們的系統、網絡和運營中集成和使用第三方服務和產品，包括軟件。儘管採取了網絡安全和其他措施，但我們、我們的客户、供應商和其他第三方提供商的信息系統和網絡仍容易受到計算機病毒、勒索軟件、網絡相關安全漏洞以及直接針對我們的系統或網絡或通過我們的第三方提供商或供應鏈進行的未經授權的入侵、篡改、濫用或犯罪行為（包括網絡釣魚）或我們可能無法預測或無法緩解的其他事件或事態發展造成的類似幹擾，包括但不是僅限於財務欺詐，包括支票欺詐、信息系統、網絡、軟件或硬件中的漏洞或錯誤配置。此外，內部行為者，無論是惡意還是其他方式，都可能盜用我們、我們的客户或業務合作伙伴的數據，篡改我們的產品或以其他方式幹擾我們的業務運營。我們經常遇到網絡攻擊和事件，有時還會發生涉及未經授權訪問系統和數據的事件，這些事件可能會對我們的運營或財務業績產生重大影響。我們的安全措施也可能由於員工失誤、不當行為或其他原因而遭到違反。第三方還可能試圖影響員工、用户、供應商或客户披露敏感信息，以便訪問我們、我們的客户或業務合作伙伴的數據。由於用於未經授權訪問信息系統的技術經常變化，並且越來越多地利用人工智能等技術，在針對目標發射之前可能無法識別，並且越來越多地設計為規避控制、避開檢測以及移除或混淆取證文物，因此我們可能無法預測這些技術，無法實施適當的預防措施，也無法充分識別、調查網絡安全事件並從中恢復。隨着人工智能能力的提高和越來越多的採用，人工智能可能被用來發動網絡攻擊。這些使用人工智能工具製作的攻擊可以直接攻擊信息系統，其速度和/或效率比人類威脅行為者更快，或者創建更有效的網絡釣魚電子郵件。此外，這種威脅可能源於我們的客户和業務合作伙伴整合了包含威脅的人工智能工具的輸出，例如通過整合人工智能生成的源代碼來引入惡意代碼。

任何網絡安全事件或事件都可能通過影響供應鏈中的第三方直接或間接影響我們的業務：運營中斷；挪用、損壞或盜竊KLA、我們的客户或其他業務合作伙伴的機密信息，包括知識產權和其他關鍵數據；挪用資金和公司資產；降低我們在研究、開發和工程方面的投資價值；與第三方提起訴訟或向第三方支付損害賠償；聲譽損失損壞；遵守的費用監管調查或行動；數據隱私問題；重建我們的信息系統和網絡的成本；以及增加的網絡安全保護和補救成本。影響客户的網絡安全事件可能導致我們向這些客户發貨或安裝產品的能力嚴重延遲，這可能導致收入確認延遲或訂單取消，而影響供應商的網絡安全事件可能導致我們從這些供應商那裏獲得產品必要組件的能力嚴重延遲，這可能會阻礙我們向客户運送產品的能力，損害我們的運營業績。例如，2023年2月，我們的一家供應商遭遇了勒索軟件事件，導致其製造業務延遲，導致我們訂購的組件延遲發貨給我們，這反過來又導致我們在本季度的部分出貨延遲。此類事件可能會在未來造成幹擾。
我們投保的保險對網絡安全事件造成的潛在損失提供了有限的保護，但它不太可能涵蓋所有此類損失，而且它沒有承保的損失可能是巨大的。
我們的日常業務運營依賴某些關鍵信息系統。我們無法在關鍵時刻使用或訪問我們的信息系統可能會對我們的業務運營產生不利影響。
我們的全球業務依賴於某些信息系統，包括電信、互聯網、我們的公司內聯網、網絡通信、電子郵件和各種計算機硬件和軟件應用程序。系統故障或故障，例如我們的客户和供應商關係管理系統出現問題，可能會干擾我們的運營以及我們及時、準確地處理和報告財務業績關鍵組成部分的能力。我們的企業
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資源規劃（“ERP”）系統是我們準確、高效地維護賬簿和記錄、記錄交易、向管理層提供關鍵信息以及編制財務報表的能力不可或缺的一部分。與我們的ERP系統或其他系統相關的任何中斷或困難（無論是與此類系統的正常運行、定期增強、修改或升級，還是與我們收購的業務整合到此類系統有關，還是由於勒索軟件攻擊（包括對我們業務合作伙伴和其他第三方信息系統的攻擊）等網絡安全事件引起的）都可能對我們完成重要業務流程的能力產生不利影響，例如對我們內部控制的評估根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條提交財務報告。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
收購是我們戰略的重要組成部分，但是，由於所涉及的不確定性，我們可能找不到合適的收購候選人，也可能無法成功整合和管理收購的業務。我們還面臨與可能加入的戰略聯盟有關的風險。
除了努力從內部來源開發新技術外，我們的增長戰略的一部分是進行收購和從外部來源獲取新技術。我們還可能就具有互補產品、服務和/或技術的企業達成最終協議，並對其進行全面收購或重大投資。無法保證我們會找到合適的收購候選人，無法保證我們可以完成此類收購，也無法保證我們完成的收購會成功。此外，我們可能會使用股權為未來的收購融資，這將增加我們的已發行股票數量，並削弱當前股東的利益。
如果我們無法成功整合和管理被收購的企業，如果與整合收購業務相關的成本超出我們的預期，或者如果被收購的企業表現不佳，那麼我們的業務和財務業績可能會受到影響。我們收購的業務以及將來可能收購的業務的表現可能低於預期，或者比預期的更難整合和管理。此外，我們可能面臨與收購交易相關的其他風險，這些風險可能會對我們的業務和財務業績造成重大不利影響，包括：
•我們可能必須為收購的業務投入意想不到的財務和管理資源；
•業務合併可能導致關鍵人員流失，或我們公司和/或收購業務的活動中斷或失去動力；
•我們可能無法通過收購實現預期的運營效率或產品集成收益；
•我們在進入新的細分市場時可能會遇到挑戰，而我們以前從未生產和銷售過產品；
•我們在協調地域分散的組織、系統和設施方面可能會遇到困難；
•客户、分銷商、供應商、員工和與我們收購的公司有業務往來的其他人可能會對收購產生潛在的不利反應；
•我們可能難以實施適用於大型美國上市公司的統一的控制、程序和政策框架，這些公司在收購前可能沒有那麼強有力的控制、程序和政策，特別是在網絡和信息安全做法和事件響應計劃的有效性、數據隱私和保護及其他法律法規的遵守情況，以及遵守以前可能不適用於被收購者的美國經濟政策和制裁方面公司的運營；
•我們可能必須註銷商譽或其他無形資產；以及
•我們可能會承擔與收購相關的不可預見的義務或責任，包括但不限於與我們的網絡或系統與被收購實體的網絡或系統整合相關的網絡或系統所帶來的網絡安全風險。
有時，我們還可能與客户、供應商或其他業務合作伙伴就技術和知識產權的開發結成戰略聯盟。這些聯盟通常需要大量的資本投資和專有的高度敏感信息的交換。這些聯盟的成功取決於各種因素，我們對這些因素的控制可能有限或無法控制，需要與我們的戰略夥伴進行持續有效的合作。併購和戰略聯盟本質上面臨重大風險，無法有效管理這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
由於氣候變化、地震、洪水、其他自然災難事件、COVID-19 疫情或恐怖主義等公共衞生危機，我們的製造設施或其他業務或供應商的業務中斷或客户的運營中斷可能會導致訂單取消、交付或其他業務活動延誤或客户流失，並可能嚴重損害我們的業務。
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我們在美國、新加坡、以色列、德國、英國、意大利和中國擁有重要的製造業務。此外，我們的業務本質上是國際性的，我們的銷售、服務和行政人員以及我們的客户和供應商遍佈世界許多國家。由於各種原因，我們的製造設施、裝配分包商和供應商的運營以及我們的其他業務受到幹擾，包括停工、俄羅斯和烏克蘭戰爭等戰爭行為、恐怖主義、COVID-19 疫情等公共衞生危機、火災、地震、火山爆發、乾旱、風暴、海平面上升、極端温度、能源短缺、能源需求或電力激增停電，必要用水供應中斷我們的業務（包括但不限於在水資源相對緊張的地區）、洪水或其他自然災害；由於氣候變化，其中某些事件可能會變得更加頻繁或激烈。這種幹擾已經導致（例如 COVID-19 疫情），並將來可能導致我們的員工效率低下，延遲向客户交付產品、我們執行客户要求的服務的能力、供應商及時向我們提供產品組件的能力或在客户現場及時安裝和驗收我們的產品。這種中斷還可能導致我們的客户和供應商缺乏流動性，進一步加劇我們的供應鏈壓力，並導致客户支付所購買產品的能力以及對我們產品和服務的需求持續存在不確定性。如果我們的供應鏈出現任何中斷，我們可能需要承諾增加採購，並提供更長的交貨時間來保護關鍵組件，這可能會增加庫存過時的風險。
我們無法保證在發生重大中斷時能夠提供其他開展業務的手段（無論是通過備用生產能力還是服務提供商或其他方式），也無法保證，如果有此類替代手段，則可以以優惠條件獲得這些手段。
我們為各種財產、意外傷害和其他風險提供保險計劃。我們獲得的保險類型和金額因可用性、成本和風險保留方面的決策而異。我們的一些政策有廣泛的例外條款。此外，我們的一家或多家保險提供商可能無法或不願在未來繼續提供某些保險或支付索賠。保險未涵蓋的損失可能很大，這可能會損害我們的經營業績和財務狀況。
此外，作為削減成本行動的一部分，我們整合了多個運營設施。現在，我們在加利福尼亞的業務主要集中在我們的米爾皮塔斯工廠中。如果任何此類事件影響我們的米爾皮塔斯設施，則將我們在加利福尼亞的業務整合到一個園區可能會進一步集中與上述任何破壞性事件（例如戰爭或恐怖行為、地震、火災或其他自然災害）相關的風險。
我們主要沒有為恐怖行為和戰爭行為造成的損失和中斷投保險。如果國際政治不穩定或地緣政治緊張局勢持續或加劇，我們的業務和經營業績可能會受到損害。
針對我們開展業務的世界地區的恐怖主義威脅或戰爭行為增加了我們市場的不確定性。任何影響經濟或我們所服務的行業的恐怖主義或戰爭行為都可能對我們的業務產生不利影響。恐怖襲擊導致國際政治不穩定加劇或全球各地地緣政治緊張局勢，空中運輸中斷以及安全措施的進一步加強，可能會阻礙我們的經商能力，並可能增加我們的運營成本。我們在以色列維持大量業務。自1948年以色列國成立以來，以色列與其阿拉伯鄰國之間發生了許多武裝衝突，敵對狀態的程度和強度各不相同，給以色列帶來了安全和經濟挑戰。2023年10月，以色列和哈馬斯之間的戰爭爆發，導致該地區發生重大軍事活動。此外，我們在以色列的一些僱員有義務在以色列國防軍執行年度預備役任務，在緊急情況下，包括對哈馬斯的戰爭，可能會被徵召現役。我們無法評估以色列的緊急狀況可能對我們的業務、運營、財務狀況或經營業績產生的影響，但這可能是實質性的。任何地區的不穩定都可能直接影響我們經營業務的能力（或客户經營業務的能力），導致我們的運輸成本增加，使這種運輸變得不可靠，增加我們的保險成本，並導致國際貨幣市場波動。該地區的不穩定也可能對我們的供應商及其及時交付產品的能力產生同樣的影響。我們的保險不包括戰爭造成的損失。如果在我們開展業務的任何地區，國際政治不穩定和地緣政治緊張局勢持續或加劇，我們的業務和經營業績可能會受到損害。
我們對某些風險進行自保，包括地震風險。如果發生一起或多起未投保的事件，我們可能會遭受重大的財務損失。
我們購買保險是為了幫助減輕某些可保風險的經濟影響；但是，某些風險是不可保險的，只能以高額成本進行保險，或者無法通過保險來緩解這些風險。因此，我們可能會遭受保險無法承保的損失，要麼是因為我們沒有投保適用的保險，要麼是因為損失超過適用的保單金額或低於適用保單的免賠額。例如，我們目前不舉辦地震
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保險。地震可能會嚴重幹擾我們的製造業務，其中很大一部分是在加利福尼亞進行的，該地區非常容易受到地震的影響。這還可能大大延遲我們對新產品的研究和工程工作，其中許多研究和工程工作也是在加利福尼亞進行的。我們採取措施儘量減少地震可能造成的損失，但不確定地震發生時我們的努力能否取得成功。我們對地震風險進行自保，因為我們認為這是一項謹慎的財務決策，這是基於我們的現金儲備以及地震保險市場的高成本和有限的承保範圍。某些其他風險也可以自保，要麼基於類似的成本效益分析，要麼基於沒有保險。如果發生一起或多起未投保的事件，我們可能會遭受重大的財務損失。
我們面臨外幣匯率波動的影響。儘管我們對衝了某些貨幣風險，但我們仍可能受到這些國家外幣匯率變化或經濟狀況惡化的不利影響。
我們有一些外幣匯率波動的風險，主要是日元、歐元、英鎊和新的以色列謝克爾。我們有國際子公司在全球運營和銷售我們的產品。此外，我們的製造活動越來越多地在美國境外進行，與此類活動相關的許多成本都是以外幣計價的。我們經常與某些金融機構對衝某些外幣的敞口，以儘量減少某些貨幣匯率波動的影響，但是這些套期保值可能不足以保護我們免受貨幣匯率波動的影響。如果這些套期保值不足，或者如果我們沒有套期保值的貨幣匯率出現重大波動，則我們報告的財務業績或開展業務的方式可能會受到不利影響。此外，如果我們的套期保值的金融交易對手遇到財務困難或以其他方式無法履行外幣對衝條款，我們可能會遭受重大的財務損失。
我們面臨利率和投資組合市場價值波動的影響，投資減值可能會損害我們的收益。此外，我們和我們的股東面臨與普通股市場波動相關的風險。
我們的投資組合主要包括容易受到市場利率和債券收益率變動影響的公司和政府債務證券。隨着市場利率和債券收益率的提高，成本收益率較低的證券出現按市值計價的未實現虧損。我們投資公允市場價值的減值，即使未實現，也必須反映在適用時期的財務報表中，因此可能會對我們該期間的經營業績產生重大不利影響。
此外，我們普通股的市場價格波動不定，近年來波動很大。我們的普通股的交易價格可能會繼續保持高度波動，並且會因各種因素而大幅波動，包括但不限於半導體行業和我們經營的其他行業的狀況、全球經濟或資本市場的波動、我們的經營業績或其他業績指標，或者我們因本第1A項中其他地方描述的任何風險而遭受的不利後果。普通股市場價格的波動可能導致普通股投資者對我們的投資價值蒙受損失，還可能對我們通過出售普通股籌集資金或使用普通股作為收購其他公司的對價的能力產生不利影響。
我們在不同司法管轄區面臨與税收和監管合規審計相關的風險。
我們在不同的司法管轄區接受税收和監管合規審計（例如與海關或產品安全要求相關的審計），這些司法管轄區可能會評估針對我們的額外收入或其他税收、罰款、罰款或其他禁令。儘管我們認為我們的税收估算是合理的，並且我們的產品和做法符合適用的法規，但任何此類審計和任何相關訴訟的最終決定都可能與我們的歷史所得税條款和與所得税和其他突發事件相關的應計額存在重大差異。審計或訴訟的結果可能會對我們在做出該決定的一個或多個時期內的經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們有效税率的變化可能會對我們的業務產生重大的不利影響。
我們在美國和許多外國司法管轄區（包括新加坡和以色列）賺取利潤，因此可能需要納税，這些司法管轄區是我們在這些國家賺取大部分非美國利潤的國家。由於經濟、政治或其他條件，這些司法管轄區的税率可能會發生重大變化。許多因素可能會對我們未來的有效税率產生不利影響，例如確定我們的利潤用於賺取和徵税的司法管轄區；這些司法管轄區徵收的税率的變化；某些司法管轄區未延期的免税期到期；與各税務機關進行税務審計所產生問題的解決；遞延所得税資產和負債估值的變化；
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在各種納税申報表最終確定後調整預估税款；因納税目的不可扣除的支出增加，包括註銷收購的在建研發和與收購相關的商譽減值；可用税收抵免的變化；股票薪酬支出的變化；税法的變化或此類税法的解釋；公認會計原則的變化；以及匯回我們之前未為美國税收規定的美國境外收益。我們有效税率的變化可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
此外，最近美國税法的變化將對美國跨國公司的國外收入徵税方式產生重大影響。我們已經完成了對《減税和就業法》（“税收法”）的税收影響的核算，該法於2017年12月22日頒佈為法律。但是，最近的美國税法變更受美國聯邦和州政府的未來指導，例如財政部和/或國税局。未來的任何指導都可能改變我們的納税義務。由於《税法》頒佈所得税的很大一部分由我們在八年內支付。因此，在全額繳納應納税額之前，我們的經營活動現金流將受到不利影響。許多國家正在評估其現行税法，部分原因是經濟合作與發展組織税基侵蝕和利潤轉移項目提出的建議。
遵守聯邦證券法、規章和法規以及納斯達克要求變得越來越複雜，我們必須在這些領域投入大量精力和開支可能會對我們的業務產生不利影響。
聯邦證券法、規章和條例以及納斯達克的規章制度要求公司維持廣泛的公司治理措施，實施全面的報告和披露要求，為審計和其他委員會成員制定嚴格的獨立性和財務專業標準，對違反證券法的公司及其首席執行官、首席財務官和董事處以民事和刑事處罰。這些法律、規章和規章已經增加，而且預計將來還會繼續增加，我們的公司治理、報告和披露做法的範圍、複雜性和成本，這可能會損害我們的經營業績，轉移管理層對業務運營的注意力。
會計準則或慣例的變更或現有税收規則或慣例的變化（或對此類標準、慣例或規則解釋的變化）可能會對我們報告的業績產生重大影響，甚至可能影響在變更生效之前完成的交易的報告。
新的會計準則和税收規則以及對會計聲明和税收規則的不同解釋已經出現，並將繼續出現。對現有會計準則或税收規則的修改（或修訂的解釋或應用）或對當前或過去做法的質疑可能會對我們報告的財務業績或開展業務的方式產生不利影響。採用新準則可能需要更改我們的流程、會計制度和內部控制。在採用過程中遇到的困難可能會導致內部控制缺陷或延遲我們的財務業績報告。
與我們的行業相關的風險
科技行業，尤其是半導體行業的持續變化可能會使我們的業務面臨重大風險。
我們服務的行業，包括半導體、FPD 和 PCB 行業，都在不斷髮展和變化。與在這些行業運營相關的許多風險與所有科技公司面臨的風險相當，例如我們所服務的行業未來增長率的不確定性、消費電子產品和其他產品終端市場的定價趨勢（越來越重視客户的擁有成本）、供應鏈和利率上升的通貨膨脹、客户資本支出模式的變化以及總體而言，包括產品減少在內的持續變化和發展的環境和組件尺寸、新材料的使用以及日益複雜的設備結構、應用和工藝步驟。如果我們未能適當調整成本結構和運營以適應任何這些趨勢，或者就技術進步而言，如果我們不及時開發能夠成功預測和應對這些變化的新技術和產品，我們可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，我們面臨着許多與半導體行業持續變化相關的風險，因為我們的絕大部分銷售是出售給半導體制造商的過程控制和良率管理產品。我們的管理層監控的業務運營趨勢包括以下幾點：
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•隨着半導體行業每一次新一代技術進步，每個晶體管成本下降的長期歷史趨勢有可能逆轉，以及這種逆轉可能對我們的業務產生的不利影響；
•建造和運營製造設施的成本不斷上漲以及這種增長對客户資本設備投資決策的影響；
•不同的應用程序（例如存儲器和晶圓代工/邏輯）的市場增長率和資本要求不同；
•與我們的代工廠/邏輯客户相比，我們的存儲器客户採用的過程控制水平較低；
•我們的客户重複使用現有和已安裝的產品，這可能會減少他們在更先進的技術節點上購買新產品或解決方案的需求；
•顛覆性技術的出現改變了當前的半導體制造工藝（或與半導體制造相關的經濟學），因此也影響了與此類過程相關的檢驗和計量要求；
•最先進的集成電路設計成本較高，這可能會在經濟上限制領先的製造技術客户將資源僅集中在技術先進的大型產品和應用上；
•我們的較大競爭對手可能會推出集成產品，這些產品除了管理其他半導體制造工藝外，還提供檢測和計量功能；
•半導體制造工藝的變化對我們的客户來説實施成本極高，因此，我們的客户可以通過降低某些技術的檢驗和計量採樣率來減少過程控制設備的可用預算；
•半導體制造業分為（a）推動下一代產品和技術持續研發的前沿製造商和（b）對現有（包括上一代）產品和技術感到滿意的其他製造商；
•下一代產品開發成本不斷攀升，這可能會導致我們與客户或政府實體之間開展聯合開發計劃，為此類計劃提供資金，這些計劃可能會限制我們對通過這些計劃開發的產品和技術的控制、所有權和盈利能力；以及
•一些半導體制造商與其他製造商簽訂了產能、成本或風險方面的合作或共享安排，增加了其製造活動的外包，並更加關注特定的市場或應用，無論是為了應對不利的市場條件還是其他市場壓力。
人工智能等新技術趨勢要求我們跟上不斷變化的法規和行業標準。僅在美國，就存在許多與在產品和服務中使用人工智能相關的現行和擬議監管框架。我們預計，與人工智能等新興技術相關的法律和監管環境將繼續發展，並可能增加業務成本，帶來合規風險並增加潛在責任。此外，政府正在考慮人工智能創造的知識產權法中的新問題，這可能會導致我們用人工智能創造的技術產生不同的知識產權。人們越來越關注人工智能技術的戰略重要性，這已經導致了針對能夠支持或促進人工智能的產品和服務的監管限制，並且將來可能會導致額外的限制影響我們的部分或全部產品和服務。此類限制可能包括對某些產品或技術（包括但不限於人工智能技術）實施額外的單邊或多邊出口管制。
上述任何變化都可能對客户對我們生產的資本設備的投資率產生負面影響，這可能導致我們的價格、客户訂單、收入和毛利率面臨下行壓力。如果我們不能成功管理行業中任何這些變化或其他潛在變化所產生的風險，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們面臨與高度集中的客户羣相關的風險。
由於公司整合、收購和業務關閉，我們的客户羣，尤其是半導體行業的客户羣歷來高度集中。在這種環境下，來自相對有限的製造商的訂單已佔我們銷售額的很大一部分，預計將繼續佔我們銷售額的很大一部分。這種日益增長的集中度使我們的業務、財務狀況和經營業績面臨多種風險，包括：
•客户的組合和類型以及對任何單一客户的銷售額在每個季度和每年之間可能有很大差異，這使我們的業務和經營業績面臨與個人客户相關的波動性加大；
•在過去幾年中，我們的代工廠/邏輯客户的新訂單佔我們總訂單的很大一部分。這種集中度增加了鑄造/邏輯行業未來的業務或技術變化可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生的影響；
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•在高度集中的業務環境中，如果特定客户不下訂單，或者他們延遲或取消訂單，我們可能無法取代業務。此外，由於我們的過程控制和產量管理產品是根據每個客户的規格配置的，因此訂單的任何變更、延遲或取消都可能導致鉅額的、不可收回的成本；
•由於這次整合，在整合中倖存下來的客户佔我們銷售額的更大比例，因此具有更大的商業談判槓桿作用。我們的許多大客户在為我們提供的產品聘請替代第二來源供應商方面有更激進的政策，此外，他們可能會尋求並偶爾獲得可能對我們的業務產生不利影響的定價、付款、知識產權相關或其他商業條款，我們可能無法將通貨膨脹成本轉嫁給客户。任何這些變化都可能對我們的價格、客户訂單、收入和毛利率產生負面影響；
•某些客户發生了重大所有權變更，與其他公司建立了聯盟，經歷了管理層變更或將製造活動外包，所有這些都可能導致管理客户關係和交易變得更加複雜。未來我們現有客户的所有權或管理層的任何變更都可能導致類似的挑戰，包括繼任實體或新管理層決定選擇競爭對手產品的可能性；
•高度集中的業務環境也增加了我們面臨與每位客户財務狀況相關的風險敞口。例如，由於2009財年經濟環境充滿挑戰，我們（在某些情況下還將繼續）面臨與某些客户持續財務可行性相關的額外風險。如果我們的客户將來遇到流動性問題，我們可能需要就這些客户欠我們的應收賬款承擔額外的信用損失。此外，存在流動性問題的客户可能被迫減少對我們設備的購買，推遲產品的交付，停止運營或可能被我們的客户收購，無論哪種情況，此類事件都將進一步鞏固我們的客户羣；
•半導體制造商通常必須投入大量資源來認證、安裝過程控制和良率管理設備並將其集成到半導體生產線中。我們認為，一旦半導體制造商選擇了特定供應商的過程控制和良率管理設備，製造商通常會在很長一段時間內依賴該設備來實現特定的生產線應用。因此，我們預計，如果客户最初選擇競爭對手的設備，則針對特定生產線應用和其他類似的生產線應用向該客户銷售我們的產品會更加困難；以及
•由於提供的功能或製造成本的差異，我們為不同應用提供的產品的價格有所不同。如果我們的客户需求從價格較高的產品轉移到價格較低的產品，我們的毛利率和收入將下降。此外，當最初推出產品時，由於初始開發成本和與上一代產品相比產量較低，它們的成本往往更高，這可能會影響毛利率。
這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們經營的行業歷來是週期性的，包括半導體行業。我們的客户的購買決策在很大程度上取決於他們所在的當地市場的經濟，以及全球行業的狀況。如果我們未能應對行業週期，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
在我們所服務的行業中，起伏週期的時機、長度和嚴重程度很難預測。我們主要經營的半導體行業的歷史週期性質在很大程度上取決於客户的資本支出模式和擴大製造能力的需求，而這反過來又受到產能利用率、消費者對產品的需求、庫存水平和客户獲得資本的機會等因素的影響。週期性會影響我們準確預測未來收入的能力，在某些情況下，還會影響未來支出水平的能力。在我們行業的低迷週期中，客户的財務業績可能會受到負面影響，這不僅可能導致訂單減少、取消或延遲（客户通常會取消或延遲，但會受到有限或不處以有限的罰款），還可能導致他們的財務狀況減弱，這可能會損害他們購買我們產品的能力或我們確認來自某些客户的收入的能力。我們確認來自特定客户的收入的能力也可能受到客户資金狀況的負面影響，這種狀況不僅會受到利率上升、不利的業務狀況或由於任何宏觀經濟或公司特定原因而無法進入資本市場而受到削弱，還可能受到客户獨特組織結構施加的資金限制的影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
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當週期性波動導致收入水平低於預期時，經營業績可能會受到不利影響，可能需要採取成本削減措施來保持競爭力和財務穩健。在收入下降的時期，我們必須能夠根據當前的市場條件調整成本和支出結構，並繼續激勵和留住我們的關鍵員工。如果我們未能做出迴應，或者我們的迴應嘗試未能實現預期的結果，我們的業務可能會受到嚴重損害。此外，我們為應對下行週期而採取的任何裁員和成本削減措施都可能導致額外的重組費用、運營中斷和關鍵人員流失。此外，在快速增長時期，我們必須能夠增加製造能力和人員以滿足客户需求。我們無法保證這些目標能夠根據行業週期及時實現。所有這些因素都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們在過去幾年中經歷的增長導致了更高的待辦事項（RPO）水平。持續的疫情造成的供應鏈中斷以及有利的市場趨勢導致客户同意從我們這裏購買交貨時間比我們的歷史經驗更長的設備。隨着我們設備交付的交付週期越來越長，由於客户技術、生產或市場需求的變化，客户選擇更改設備訂單的風險也隨之增加。這可能會導致訂單修改、重新安排甚至取消，而無法及時告知我們，從而導致 RPO 在與客户達成協議之前一直處於較高水平。已下訂單的客户溝通延遲可能會影響我們在需求疲軟的環境中快速響應的能力，這可能會損害我們的經營業績。
與我們的商業模式和資本結構相關的風險
如果我們不及時開發和推出新產品和技術，以應對不斷變化的市場條件或客户需求，我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們所服務的行業，包括半導體、FPD和PCB行業，成功在一定程度上取決於現有技術的持續改進和新解決方案的快速創新。半導體行業技術進步的主要驅動力是縮小在半導體芯片上打印電路設計的光刻技術。在驅動力減緩的程度上，半導體制造商可能會推遲對設備的投資，研究更復雜的器件架構，使用新材料並開發創新的製造工藝。這些以及其他不斷變化的客户計劃和需求要求我們通過持續的開發計劃來做出迴應，並削減或終止舊計劃，這些計劃可能不再得到全行業的支持。技術創新本質上是複雜的，需要較長的開發週期和適當的高素質員工。我們的競爭優勢和未來的業務成功取決於我們能否準確預測不斷變化的行業標準，開發和推出能夠成功滿足不斷變化的客户需求的新產品和解決方案，贏得市場對這些新產品和解決方案的認可，以及及時且具有成本效益的方式製造這些新產品。我們未能準確預測不斷變化的行業標準，未能通過具有成本效益的產品及時開發和提供具有競爭力的技術解決方案，可能會導致市場份額損失、意想不到的成本和庫存過時，這將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們必須繼續在研發方面進行大量投資，以增強我們產品的性能、特性和功能，與競爭產品保持同步，滿足客户需求。在我們確認新產品的技術可行性和商業可行性之前，通常會產生大量的研發成本，並非所有的開發活動都會產生商業上可行的產品。無法保證未來產品或產品改進的收入足以收回與此類產品或增強相關的開發成本。此外，我們無法確定這些產品或增強功能是否會獲得市場的認可，也無法確定我們能否以對我們有利的價格出售這些產品。如果我們無法以優惠的價格出售我們的產品，或者我們經營的市場不接受我們的產品，我們的業務將受到嚴重損害。
此外，我們產品的複雜性使我們面臨其他風險。在某些情況下，我們會定期確認向客户配送適用產品的銷售收入（甚至在收到客户對該產品的正式認可之前），包括銷售被視為敷衍了事的產品、將產品出售給獨立分銷商且我們沒有安裝義務的交易，以及我們之前已將相同產品交付到同一客户所在地且已接受先前交付的產品的銷售。但是，我們的產品技術非常複雜，依賴於眾多子組件的互連（所有這些子組件都必須按照各自的規格運行），因此可以想象，我們在發貨時確認收入的產品最終可能無法滿足產品的總體規格。在這種情況下，客户可能有權獲得某些補救措施，這可能會對我們在不同時期的經營業績產生重大不利影響，從而對我們的股價產生重大不利影響。
我們的收入中有很大一部分來自檢驗產品的銷售。因此，這些產品的銷售的任何延遲或減少都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。這個
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客户對這些產品的持續需求以及新產品和技術的開發、引進和市場接受對我們未來的成功至關重要。
我們的成功在一定程度上取決於我們的技術和其他專有權利。如果我們無法保持領先地位或保護我們的專有技術，我們可能會損失寶貴的資產。
我們的成功在一定程度上取決於我們的技術和其他專有權利。我們擁有各種美國和國際專利，還有與我們的一些產品和技術相關的其他待處理專利申請。尋求專利保護的過程漫長而昂貴，我們無法確定待處理或未來的申請是否會導致專利的簽發，也無法確定已頒發的專利是否具有足夠的範圍或強度來為我們提供有意義的保護或商業優勢。其他公司和個人，包括我們的較大競爭對手，可能會開發與我們的業務相關的技術和獲得與我們的技術相似或優越的專利，或者可能圍繞我們擁有的專利進行設計，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們有時會與客户和供應商進行協作技術開發工作，這些合作可能構成我們正在進行的某些技術和產品研發項目的關鍵組成部分。任何此類合作的終止，或因任何此類合作可能出現的爭議或其他意想不到的挑戰而造成的延誤，都可能嚴重損害我們的研發工作，從而可能對我們的業務和運營產生重大不利影響。
我們還保留某些產品和服務的商標，並要求對某些專有軟件和文檔進行版權保護。但是，我們無法保證我們的商標和版權會得到維護或成功阻止第三方的侵權行為。
儘管我們的知識產權的專利、版權和商標保護很重要，但我們相信，我們未來在高度活躍的市場中的成功在很大程度上取決於我們員工的技術能力和創造能力。我們試圖通過與客户、供應商、員工和顧問簽訂的保密和其他協議以及其他安全措施來保護我們的商業祕密和其他專有信息。對於某些產品中使用的戰略技術，我們還與第三方保持獨家和非獨家許可。但是，這些員工、顧問和第三方可能違反這些協議，我們可能沒有足夠的補救措施來應對不當行為。我們還嘗試控制我們的技術和專有信息的訪問和分發。儘管我們做出了努力，但內部或外部各方仍可能試圖複製、披露、獲取或盜用我們的知識產權或技術。此外，前僱員可能會向我們的客户、供應商或競爭對手求職，因此無法保證我們專有信息的保密性質將在未來的工作中得到維護。此外，我們開發、製造或銷售產品的某些地區的法律可能無法像美國法律那樣保護我們的知識產權。無論如何，我們通過使用保密協議保護商業祕密的程度是有限的，我們的成功將在很大程度上取決於我們在競爭對手之前進行創新的能力。
我們未來的表現在一定程度上取決於我們繼續在全球範圍內成功競爭的能力。
我們的行業包括擁有大量資源以支持全球客户的大型製造商。我們的一些競爭對手是多元化公司，擁有比我們擁有的更多的財務資源和更廣泛的研究、工程、製造、營銷以及客户服務和支持能力。我們面臨着來自以提供各種產品和服務為戰略的公司的競爭，其中一些公司與我們提供的產品和服務競爭。這些競爭對手可能會以可能阻礙客户購買我們的產品的方式捆綁他們的產品，包括將此類競爭工具定價大大低於我們的產品價格。此外，我們面臨着來自小型新興公司的競爭，這些公司的戰略是提供我們提供的部分產品和服務，使用創新技術向專業市場銷售產品。我們在許多現有市場中的競爭地位在很大程度上歸功於我們的領先技術，這是產品研發持續大量投資的結果。但是，我們可能會通過收購或新的內部產品開發進入新市場，在這些市場中，競爭主要基於產品定價，而不是技術優勢。此外，一些新出現的增長市場可能不需要領先的技術。在我們所服務的任何市場中失去競爭地位，或者無法在我們可能進入的新市場中以優惠的商業條件銷售我們的產品，都可能對我們的價格、客户訂單、收入、毛利率和市場份額產生負面影響，所有這些都會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
如果我們不能及時獲得足夠數量和性能以滿足我們的生產要求和產品規格的零件，我們的業務就會受到損害。
我們在產品生產中使用各種材料，包括定製的電子和機械組件，並且我們聘請了眾多供應商來提供這些材料。通常，我們與供應商沒有保證的供應安排。由於客户訂單的可變性和獨特性，我們沒有大量的製造材料庫存。通過我們的業務中斷計劃，我們力求通過監控公司的財務穩定性等方式，將生產和服務中斷和/或關鍵零件短缺的風險降至最低
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關鍵供應商, 確定 (但不一定是資格認定) 可能的替代供應商, 並保持關鍵零件的適當庫存.儘管我們會盡合理努力確保零件可從多個供應商處獲得，但某些關鍵零件只能從單一供應商或有限的供應商羣體中獲得。此外，我們從一些供應商那裏獲得的關鍵部件包含了供應商的專有知識產權；在這種情況下，我們越來越依賴第三方提供高性能、高科技的組件，這減少了我們對產品中使用的技術和知識產權的可用性和保護的控制力。此外，如果我們的某些主要供應商遇到流動性問題並被迫停止運營，這增加了風險，尤其是在經濟低迷時期，則可能會影響他們交付零件的能力，並可能導致我們的產品延遲。同樣，尤其是對於高科技零部件的供應商而言，我們的供應商本身的供應鏈越來越複雜，供應鏈的任何階段的延誤或中斷都可能使我們無法及時獲得零件並導致產品延遲，或者我們的供應商可能會將通貨膨脹成本轉嫁給我們，而我們無法與自己的客户一起調整價格。如果我們無法獲得滿足生產要求和產品規格的零件，或者只能在不利的條件下才能獲得滿足我們的生產要求和產品規格的零件，我們的經營業績和業務可能會受到不利影響。此外，供應商可以出於多種原因停止生產特定零件，包括供應商的財務狀況或業務運營決策，這將要求我們在一次交易中購買大量此類已停產的零件，以確保我們的客户能夠持續供應此類零件。這種 “報廢期” 零件的購買可能會導致我們在特定時期內大量支出，最終，任何未使用的零件都可能導致大量庫存註銷，這兩種情況都可能對我們在適用時期內的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們未能按照業務計劃經營業務，我們的經營業績、業務和股票價格可能會受到重大不利影響。
我們嘗試根據業務計劃經營業務，該計劃每年制定一次，經常修訂（通常是每季度一次），並由管理層更頻繁地進行審查（至少每月一次）。我們的業務計劃是基於多種因素制定的，其中許多因素需要估計和假設，例如我們對經濟環境的預期、未來的業務水平、客户下訂單的意願和能力、交貨時間以及未來的收入和現金流。例如，我們的預算運營支出部分基於我們未來的收入預期。但是，我們實現預期收入水平的能力取決於多種因素，包括主要行業的波動性和歷史週期性、客户訂單取消、宏觀經濟變化、有關特定協議的運營問題、我們管理客户交付的能力、安裝我們產品的資源的可用性、客户延遲或加速交付以及我們的產品的接受程度（對於需要客户接受才能識別的產品）來自此類銷售的收入）、我們有效運營業務和銷售流程的能力以及本第1A項中列出的許多其他風險因素。
由於在大多數情況下，我們的支出在短期內相對固定，因此任何低於預期的收入缺口都可能對我們的經營業績產生直接而重大的不利影響。同樣，如果我們未能有效管理支出或以其他方式未能維持嚴格的成本控制，則我們在運營期間的支出可能會超過預期，這也將對我們的經營業績產生負面影響。如果我們未能按照業務計劃經營業務，則我們在任何時期的經營業績都可能受到重大不利影響。這樣的結果可能會導致客户、供應商或投資者認為我們不太穩定，或者可能導致我們無法達到財務分析師的收入或收益預期，所有這些都可能對我們的股價產生不利影響。
此外，我們的管理層一直在努力在客户的要求和需求與可用資源、管理運營模式的需求和其他因素之間取得平衡。為了進一步推動這些努力，我們經常必須對製造、交付、安裝和付款計劃的時間和優先順序行使自由裁量權和判斷力。任何此類決定都可能影響我們確認此類產品的收入的能力，包括確認此類收入的財政期，這可能會對我們的業務、經營業績或股價產生重大不利影響。
我們有槓桿資本結構。
截至2023年9月30日，我們的未償債務本金總額為59.5億美元，包括本金總額為59.5億美元的優先無抵押長期票據，其中30億美元是在2022財年第四季度發行的。我們有信貸協議和循環信貸額度，到期日為2027年6月8日，有兩個為期一年的延期選項，允許我們最多借款15.0億美元。根據信貸協議的條款，循環信貸額度總額最多可增加2.5億美元。截至2023年9月30日，我們的循環信貸額度下沒有未償借款。將來，通過獲得循環信貸額度的無資金部分和/或簽訂新的融資安排，我們可能會承擔額外的債務。我們還宣佈了一項股票回購計劃，根據該計劃，截至2023年9月30日，剩餘可供回購的資金為34.5億美元。剩餘回購的很大一部分可能由新債務融資。我們的支付能力
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目錄
利息和償還當前債務的本金取決於我們管理業務運營的能力、信用評級、持續的利率環境以及本項目1A中討論的其他風險因素。無法保證我們能夠成功管理任何這些風險。
在某些情況下，包括穆迪、標準普爾和惠譽中至少有兩家公司下調一系列優先票據的評級，除非我們行使了贖回該系列優先票據的權利，否則我們將需要根據該要約提出回購該系列優先票據的全部或部分的要約，持有人可以選擇回購該系列優先票據的全部或任何部分。屆時，我們將要求以現金支付等於回購優先票據本金總額的101％，外加回購優先票據的應計和未付利息（如果有），直至回購之日，但不包括回購之日。我們無法保證此時將有足夠的財務資源，也無法保證我們能夠安排融資來支付該系列優先票據的回購價格。在這種情況下，我們回購該系列優先票據的能力可能會受到法律、與該系列優先票據相關的契約或我們當時可能加入的其他協議條款的限制。如果我們未能按照此類優先票據條款的要求回購該系列優先票據，則將構成管理該系列優先票據的相關契約下的違約事件，而這反過來也可能構成我們其他義務下的違約事件。
循環信貸額度下的借款按浮動利率計息，利率的提高，特別是在當前利率上升的環境下，將要求我們為任何借款支付額外利息，這可能會對我們的債務價值和流動性產生不利影響，普通股的市場價格可能會下跌。我們的循環信貸額度下的利率還受（i）在信用評級下調或上調的同時進行調整，（ii）根據與温室氣體排放和可再生電力使用相關的某些可持續發展關鍵績效指標的表現進行調整。此外，根據我們的循環信貸額度，我們必須遵守肯定和否定承諾，包括維持某些財務比率，其詳細信息可在我們的簡明合併財務報表附註8 “債務” 中找到。
如果我們不遵守這些契約，我們將違約，我們的借款可能會立即到期並應付。無法保證我們將有足夠的財政資源，也無法保證我們能夠安排融資來償還借款。此外，我們的某些國內子公司必須為我們在循環信貸額度下的借款提供擔保。如果我們拖欠借款，這些國內子公司應對我們的借款負責，這可能會干擾我們的運營，並對我們的業務、財務狀況或股價造成重大不利影響。
我們的槓桿資本結構可能會對我們的財務狀況、經營業績和每股淨收益產生不利影響。
我們的鉅額債務可能會產生不利後果，包括但不限於：
•對我們履行未來義務的能力產生負面影響；
•增加我們的現金流中可能必須專門用於利息和本金支付的部分，這些部分可能無法用於運營、營運資金、資本支出、收購、投資、股息、股票回購、一般公司或其他用途；
•損害了我們未來獲得額外融資的能力；以及
•遵守上述風險因素和簡明合併財務報表附註8 “債務” 中提及的限制性和財務契約的義務。
我們滿足未來支出和債務義務的能力將取決於我們的未來表現，這將受到金融、商業、經濟、監管和其他因素的影響。此外，我們未來的業務可能無法產生足夠的現金流來支付未來的支出和償還債務，這可能會影響我們管理資本結構以保持和維持投資等級評級的能力。如果我們未來的業務無法產生足夠的現金流，我們可能需要在循環信貸額度下獲得可用於借款的資金，或者簽訂新的融資安排以獲得必要的資金。如果我們確定出於任何原因需要尋求額外資金，我們可能無法獲得此類資金，或者，如果有資金，我們可能無法以可接受的條件獲得資金。循環信貸額度下的任何借款都將給我們帶來進一步的壓力，要求我們遵守財務契約。如果我們未能償還與債務相關的款項，我們可能會拖欠此類債務，而這種違約可能導致我們拖欠其他債務。
無法保證我們會繼續申報全部或任何特定金額的現金分紅。
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目錄
我們打算繼續支付季度股息，前提是資本可用性以及董事會定期確定現金分紅符合股東的最大利益，並且符合適用於我們申報和支付現金分紅的所有法律和協議。但是，未來的分紅可能會受到以下因素的影響：我們對收購和研發資金投資的未來潛在資本要求的看法；法律風險；股票回購計劃；聯邦和州所得税法或公司法的變化；商業模式的變化；以及我們未償債務和未來可能產生的任何額外債務所要求的利息和本金支付。我們的股息支付可能會不時發生變化，我們無法保證我們會繼續申報全部或任何特定金額的股息。減少我們的股息支付可能會對我們的股價產生負面影響。
我們面臨與我們的商業條款和條件相關的風險，包括我們對第三方的賠償以及我們產品的性能。
儘管我們的標準商業文件規定了我們打算適用於與業務合作伙伴進行商業交易的條款和條件，但此類交易的交易對手可能未明確同意我們的條款和條件。如果我們在沒有就適用條款和條件達成明確的主協議的情況下與第三方開展業務，或者適用於交易的商業文件有不同的解釋，我們可能會與這些第三方就我們與他們的業務關係的適用條款和條件發生爭議。此類爭議可能導致我們與這些當事方的商業關係惡化、昂貴而耗時的訴訟，或者我們為解決此類爭議而提供的額外讓步或義務，或者可能影響我們的收入或成本確認。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，在我們的商業協議中，在正常業務過程中，我們會不時就某些事項向與我們簽訂合同關係的第三方（包括客户、供應商和出租人）進行賠償。我們已同意在某些條件下使這些第三方免受特定損失的損失，例如因違反陳述或契約、第三方聲稱我們的產品在用於其預期目的時侵犯了此類第三方的知識產權或針對某些方提出的其他索賠而產生的損失。我們可能被迫就所謂的賠償義務達成或累積可能的和解協議，或者我們可能需要承擔因客户參與法律糾紛而產生的潛在責任。此外，儘管我們試圖在商業協議中納入與責任限制相關的條款，但此類協議的交易對手可能會對我們對此類條款的解釋或適用提出異議，法院不得以有利於我們的方式解釋或適用此類條款，其中任何一項都可能導致我們有義務向第三方支付物質損失並參與昂貴的法律訴訟。由於我們先前的賠償索賠歷史有限，而且任何特定索賠可能涉及的獨特事實和情況，因此很難確定任何賠償義務下的最大潛在責任金額，無論是否主張。如果我們在報告的財政期內花費大量資金來辯護或解決任何所謂的索賠，無論這些索賠的是非曲直或結果如何，我們的業務、財務狀況和經營業績都可能受到重大和不利的影響。
我們還面臨與意想不到的產品性能問題相關的潛在成本。我們的產品和生產過程極其複雜，因此可能包含意想不到的產品缺陷，尤其是在首次推出產品時。意想不到的產品性能問題可能會導致我們產生鉅額成本，包括增加服務或保修成本、為缺陷產品提供產品更換（或修改）、與缺陷產品相關的訴訟、賠償我們的產品造成的損失、產品召回或產品註銷或處置費用。這些成本可能很大，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，此類產品缺陷可能會損害我們在客户中的聲譽，這可能會減少對我們產品的需求並對我們的業務產生負面影響。
此外，我們偶爾會與較大的客户簽訂批量購買協議，這些協議可能提供某些批量購買激勵措施，例如用於未來購買的積分。我們認為，這些安排有利於我們的長期業務，因為它們旨在鼓勵我們的客户購買更多我們的產品。但是，這些安排可能要求我們確認最初購買的產品的收入水平有所降低，以考慮未來潛在的信貸或其他批量購買激勵措施。我們的批量購買協議要求根據對未來購買量的估計，對應計金額進行大量估算。因此，我們需要定期更新對應計額的估計。在收益過程完成之前，我們的估計與實際業績相比可能會有所不同。因此，這些批量購買安排雖然預計會隨着時間的推移對我們的業務有利，但可能會對我們在短期內的經營業績產生重大不利影響，包括我們在產品銷售中可以確認的收入，進而影響我們的毛利率。
此外，在有限的情況下，我們可能會簽訂包含客户特定承諾的協議
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目錄
定價、工具可靠性、備件庫存水平、響應時間和其他承諾，儘管我們的供應鏈通貨膨脹率上升，但我們可能無法調整與客户的定價。此外，我們可能會給予這些客户有限的審計或檢查權，使他們能夠確認我們遵守了這些承諾。如果客户選擇行使其審計或檢查權，我們可能需要花費大量資源來支持審計或檢查，以及為此類審計或檢查可能引起的與客户的任何爭議進行辯護或解決。迄今為止，我們在簡明合併財務報表中沒有為該應急基金計入任何重大應計款項。儘管我們過去沒有為解決有關此類承諾的爭議而承擔過鉅額費用，但我們無法保證將來不會承擔任何此類責任。如果我們花費大量資金支持審計或檢查，或者為任何所謂的索賠進行辯護或結算，無論其優點或結果如何，我們在報告的財政期內的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大和不利影響。
我們獲得政府研發資金存在風險。
由於我們從國內和國際各級政府和政府機構獲得某些戰略發展計劃的外部資金，我們面臨着額外的風險。政府和政府機構通常有權隨時自行決定終止資助計劃，或者如果雙方確定項目的目標或里程碑未實現，則可以通過雙方協議終止項目，因此無法保證將來我們會繼續獲得這些外部資金來源。此外，根據這些政府補助金的條款，適用的撥款機構通常有權審計我們直接或間接產生的與此類計劃相關的費用。任何此類審計都可能導致適用的政府資助計劃的修改甚至終止。例如，如果審計發現任何費用被錯誤地分配給了適用計劃，則這些費用將不予報銷，任何已經報銷的此類費用都必須退還。我們不知道未來任何審計的結果。任何此類審計得出的任何負面調查結果都可能導致處罰（財務或其他方面）、終止資助計劃、暫停付款、罰款以及暫停或禁止從相應的政府或政府機構獲得未來政府資助，所有這些都可能對我們的經營業績、財務狀況和業務運營能力產生不利影響。
我們已經記錄了大量的資產減值、重組和庫存註銷費用，並將來可能會再次這樣做，這可能會對我們的經營業績產生重大的負面影響。
從歷史上看，我們記錄了與之前全球裁員相關的重組費用、大量多餘庫存註銷以及與我們的商譽和購買的無形資產相關的重大減值費用。員工隊伍變動還會暫時降低員工生產力，這可能會干擾我們的業務並對我們的經營業績產生不利影響。此外，我們可能無法實現或維持重組計劃的預期成本節省或其他收益，也可能無法在預期的時間範圍內實現或維持這些收益。如果我們再次重組我們的組織和業務流程，實施額外的成本削減措施或終止某些業務運營，我們可能會收取與員工解僱或離職成本等相關的額外的、可能是實質性的重組費用。如果我們的產品建造計劃或服務庫存需求下降，我們可能還需要註銷額外的庫存。此外，如果供應商的交貨時間增加（可能是由於他們提供的零件和組件越來越複雜），並且客户要求的交貨時間縮短（這可能是由於許多因素造成的，包括他們在推出新產品或技術或將新設施投入生產時所面臨的時間壓力），我們可能被迫增加對庫存採購的承諾，從而增加風險敞口，以及時滿足客户的需求，而且該庫存可能需要註銷如果對基礎產品的需求因任何原因下降。這種額外的註銷可能導致材料費用。
我們已經記錄了與商譽減值和購買的無形資產相關的重大費用。商譽是指企業合併中收購的淨資產的成本超過淨公允價值的部分。商譽不攤銷，而是根據權威商譽指導至少每年進行一次減值測試。購買的具有可估算使用壽命的無形資產將根據已知的經濟效益（如果已知或使用直線法）在各自的估計使用壽命內攤銷，並根據長期資產的權威指導方針進行減值審查。商譽和無形資產的估值需要對許多關鍵因素進行假設和估計，包括但不限於我們的運營現金流下降、股票價格或市值下降、市場份額下降以及收入或利潤下降。我們的股價大幅下跌或市場狀況的任何其他不利變化，特別是如果這種變化改變了我們先前用來計算商譽或無形資產價值的關鍵假設或估計值之一（以及先前的任何減值費用金額），都可能導致公允價值估計值的變化，從而導致額外的減值費用。
任何此類額外重大費用，無論是與重組、商譽還是購買的無形資產減值有關，都可能對我們的經營業績和相關財務報表產生重大負面影響。
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目錄
我們面臨與應收賬款保理和銀行安排相關的風險。
我們與金融機構簽訂保理協議，無追索權出售客户的某些貿易應收賬款和期票。此外，我們在多家國內外金融機構維持超過聯邦存款保險公司保險限額的現金和現金等價物。如果我們停止簽訂這些保理安排，我們的經營業績、財務狀況和現金流可能會因收取貿易應收賬款的延遲或失敗而受到不利影響。但是，通過聘請這些金融機構進行保理安排和銀行服務，我們面臨的額外風險是，任何此類金融機構都可能被證明在財務上不可行。如果這些金融機構中的任何一個遇到財務困難或以其他方式無法履行我們的保理或存款安排的條款，則由於此類安排的失敗或無法獲得資金，我們可能會遭受重大財務損失，其中任何一種都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
如果我們違反已達成的任何和解安排的條款，我們將面臨政府採取更多行動的風險。
在和解與我們的歷史股票期權做法有關的某些政府行動和其他法律訴訟方面，我們明確同意，作為此類和解的條件，我們將遵守某些法律，例如聯邦證券法的賬簿和記錄條款。如果我們違反任何此類法律，我們不僅可能受到適用於此類違規行為的嚴厲處罰，而且我們過去的和解也可能受到此類違規行為的影響，這可能會導致額外的政府行動或其他法律訴訟。任何此類額外行動或程序都可能要求我們花費大量的管理時間，併產生大量的會計、法律和其他費用，並可能轉移我們業務運營的注意力和資源。這些支出和轉移，以及任何此類行動或程序的不利解決，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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目錄
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

股票回購計劃
以下是截至2023年9月30日的三個月的股票回購摘要：
時期
的總數
股票
已購買
每股支付的平均價格 (3)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1)
根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (1) (2) (3)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日231,293$466.52231,293$1,802,058,670
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日365,551$486.55365,551$1,624,200,230
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日359,428$471.96359,428$3,454,564,274
總計956,272956,272
__________
(1) 我們的董事會已經批准了一項允許我們回購普通股的計劃，包括董事會在2024財年第一季度批准的20億美元增持。截至2023年9月30日，根據我們的回購計劃，仍有約34.5億美元可供回購。表中所有股票都是根據我們公開宣佈的回購計劃購買的。
（2）我們的股票回購計劃沒有到期日，可以隨時暫停。根據我們的回購計劃，未來對普通股的回購可能會通過各種不同的回購交易結構來實現，包括隔離的公開市場交易、加速股票回購協議或系統性回購計劃，但須視市場狀況、適用的法律要求和其他因素而定。
(3) 根據計劃或計劃可能購買的每股平均價格和股票的大致美元價值，不包括作為2022年《通貨膨脹減少法》一部分對某些股票回購徵收的消費税，或可能適用於回購的其他費用、成本或開支。

第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
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目錄
第 6 項。展品
以引用方式納入
展覽
數字		展品描述表單文件
數字		展覽
數字		備案
日期
3.1
重述的公司註冊證書
10-K編號 000-099923.12019 年 8 月 16 日
3.2
經修訂和重述的章程
8-K編號 000-099923.12022年11月4日
31.1
根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官的認證
31.2
根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32
根據《美國法典》第 18 條第 1350條對首席執行官和首席財務官進行認證^
101.INSXBRL 實例文檔-該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
^ 隨函提供



簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
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目錄
  KLA 公司
  （註冊人）
2023 年 10 月 26 日  /s/ 理查德·華萊士
（日期）  理查德·華萊士
  總裁兼首席執行官
（首席執行官）
2023 年 10 月 26 日  /s/ BREN D. HIGGINS
（日期）  布倫·希金斯
  執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官）
2023 年 10 月 26 日  /s/ VIRENDRA A. KIRLOSKAR
（日期）  維蘭德拉·A·基洛斯卡
  高級副總裁兼首席會計官
（首席會計官）
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