美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表格 11-K

 

x 根據1934年《證券交易法》第15（d）條提交的年度報告

 

截至2023年12月31日的財政年度

 

或者

 

o 根據1934年《證券交易法》第15（d）條提交的過渡報告

 

在從到的過渡期內

 

委員會文件編號 001-16671

 

AMERISOURCEBERGEN 員工投資計劃

（計劃的完整標題）

 

CENCORA, INC.

（根據計劃持有的證券的發行人名稱）

 

AmeriSourceBergen 員工投資計劃

財務報表和補充附表

2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日以及截至 2023 年 12 月 31 日的年度

目錄

    

獨立註冊會計師事務所的報告

致計劃參與者、AmeriSourceBergen員工投資計劃的計劃管理員和福利委員會

對財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的AmeriSourceBergen員工投資計劃（以下簡稱 “計劃”）的淨資產報表、截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動表以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重大方面公允列報了截至2023年12月31日和2022年12月31日可用於支付該計劃福利的淨資產，以及截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產的變化。

意見依據

這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對該計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們需要在本計劃方面保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以合理地保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。該計劃無需對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有參與審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就該計劃對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

ERISA 要求的補充時間表

隨附的截至2023年12月31日的補充資產表（年底持有）（稱為 “補充附表”）已接受與本計劃財務報表審計同時進行的審計程序。補充附表中的信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定信息是否與財務報表或基礎會計記錄和其他記錄相符（視情況而定），以及執行程序以測試補充附表中提供的信息的完整性和準確性。在對這些信息形成意見時，我們評估了此類信息，包括其形式和內容，是否符合勞工部1974年《僱員退休收入保障法》下的《報告和披露規則和條例》。我們認為，與整個財務報表相比，這些信息在所有重要方面都是公允的。

//安永會計師事務所

自1986年以來，我們一直擔任該計劃的審計員。

賓夕法尼亞州費城

2024 年 6 月 13 日

AmeriSourceBergen 員工投資計劃

可用於支付福利的淨資產表

參見隨附的註釋。

AmeriSourceBergen 員工投資計劃

可用於支付福利的淨資產變動表

參見隨附的註釋。

AmeriSourceBergen 員工投資計劃

財務報表附註

2023年12月31日

註釋 1-計劃描述

以下對AmeriSourceBergen員工投資計劃（“計劃”）的描述僅提供一般信息。參與者應參閲計劃文件，瞭解計劃條款的完整描述。

普通的

該計劃是一項固定繳款計劃，涵蓋Cencora, Inc.及其附屬公司（統稱為 “公司” 或 “僱主”）的符合條件的員工，他們從工作的第一個小時開始，連續工作至少30天或連續12個月服務1,000小時。如果尚未註冊，則符合條件的全職員工將在第一個工資期的第一天或下一個工資期內的第一天自動加入本計劃，該日期代表連續工作90天（先前符合資格要求的再僱用參與者可連續工作30天），除非他們放棄參與。該計劃受經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》（“ERISA”）的條款約束。AmeriSourceBergen福利委員會負責該計劃的總體管理。

2024年1月，該計劃的名稱改為Cencora, Inc.員工投資計劃。

捐款

每年，參與者有權按其合格薪酬的1％至50％繳納税前延期或羅斯繳款，但不得超過美國國税局（“IRS”）的年度供款限額。公司為每位參與的員工向本計劃繳納相當於參與者繳款100％的金額，最高為3％，為參與者下一個2％的合格供款的50％。如果自動註冊，則參與者的延期繳款將設置為符合條件薪酬的5％的税前繳款率，直到參與者更改為止。自參與者自動註冊之日的週年紀念日起，自動延期百分比每年增加1％，但不超過薪酬的10％。年底前年滿50歲的參與者有資格繳納補繳款。參與者還可以繳納代表其他符合條件的固定福利或固定繳款計劃的分配和/或轉賬的金額。所有繳款均受《美國國税法》（“IRC”）的某些限制。該計劃還包括羅斯功能和羅斯轉換功能。

公司可自行決定，每年可向每位符合條件的參與員工的賬户存入額外款項。公司批准了2023年計劃年度的11,564,689美元的全權供款，這筆款項包含在截至2023年12月31日可供支付福利的淨資產表中的僱主繳款中。

註冊後，參與者可以將員工和僱主的繳款投資於本計劃的任何基金期權。但是，自2018年1月1日起，本計劃下的新供款或本計劃現有賬户中的任何金額均不得投資於Cencora股票基金，也不得向Cencora, Inc.支付現金分紅。”截至股息支付之日，將根據個人參與者對新供款的投資分配進行投資。參與者可以隨時更改其投資選擇。自動註冊的參與者將根據其預期退休日期，將初始繳款投資於富達機構資產管理目標日期混合池——T類退休日期基金，直到他們更改選擇。公司的繳款的投資方式與參與者的選擇性繳款的投資方式相同。

參與者賬户

按供款類型為參與者的每種投資選擇設立一個單獨的賬户。每位參與者的賬户將記入參與者的繳款以及公司的繳款和計劃收益分配，並記入投資基金的基礎管理費用。計劃收益是根據參與者在各自選擇的投資期權中的淨收益或虧損份額分配的。根據計劃條款的定義，管理費用的分配基於參與者的賬户餘額。參與者有權獲得的福利是可以從參與者的既得賬户中提供的福利。

授予

參與者立即將自己的繳款及其實際收益或損失歸入其中。此外，參與者將立即歸屬於公司的配套繳款及其實際收益或虧損，但合併到本計劃的某些參與者除外，他們以前的配套繳款將繼續根據前任計劃的歸屬條款歸屬。

公司的全權出資（如果有）的歸屬基於以下分級時間表：

參與者應收票據

參與者可以從其基金賬户中至少借入1,000美元，最高等於50,000美元中較低的金額，減去過去十二個月中最高的未償貸款餘額或其既得賬户餘額的50％。這筆款項將從參與者的賬户中轉出並存入單獨的參與者貸款基金。對參與者貸款收取的利息記入個人參與者賬户。

除非有資格成為主要居留貸款，否則貸款期限不得超過五年，在這種情況下，貸款不得超過十年。參與者在任何時候都不得有超過一筆未償貸款，並且參與者在還清先前的貸款後必須等待至少三個月，然後才能申請新的貸款。參與者貸款由參與者賬户中的既得餘額抵押，利息按最優惠利率（由計劃管理員在貸款處理之日確定）加百分之一。只有在計劃中定義的可分配事件發生後，才會取消違約參與者貸款的止贖權。本金和利息通過工資扣除來支付。截至2023年12月31日和2022年12月31日，參與者貸款列為本計劃的應收賬款。截至2023年12月31日，未償貸款的利率在4.25％至7.25％之間。

補助金的支付

在服務終止、死亡、殘疾或退休後，參與者賬户的既得部分，減去任何未償貸款，可以一次性分配，也可以在某些特定情況下按年分期分配。在年滿55歲或之後終止工作的參與者可以分期分配其既得計劃福利。既得賬户餘額在1,000美元或以下的參與者應立即獲得全部既得賬户餘額。此外，如果滿足某些標準，則允許困難補助。困難補助金不需要暫停向該計劃繳款。

沒收的賬户

如果參與者在完全歸入賬户之前離職，則賬户中歸屬於非既得僱主全權繳款和前任計劃的部分，加上/減去實際收益或虧損，要等到參與者獲得分配之日或參與者終止五年服務之日這兩者中較早者才會被沒收。已終止參與者的非歸屬賬户的沒收餘額用於減少未來的公司繳款。在截至2023年12月31日的年度中，僱主的配套繳款從沒收的非歸屬賬户中減少了1,173,913美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒收的非既得餘額分別為9,199美元和15,455美元。

管理費用

根據計劃條款的規定，該計劃的管理費用由計劃或公司支付。本計劃支付的管理費用包括記錄保存費和受託人費。與購買、出售和轉讓本計劃投資相關的費用記入與該費用相關的特定投資基金。參與者支付每季度從其賬户中扣除的記錄費用。本計劃的所有其他管理費用均由公司支付，不包括在這些財務報表中。

計劃終止

儘管公司沒有表示任何意圖，但根據該計劃，公司有權隨時停止繳款，並根據ERISA的規定終止本計劃。如果計劃終止，扣除計劃費用後，本計劃可用於支付福利的淨資產將根據其賬户餘額分配給每位參與者，賬户餘額將立即全部歸屬。

安全 2.0 法案

2022年12月29日，作為2023年合併撥款法案的一部分，拜登總統將安全2.0法案簽署為法律。該計劃已更新，增加了必要的變動，包括提高僱主將2023年12月31日之後進行的某些分配的退休賬户從該計劃轉入IRA的限額，從2023年1月1日起將強制分配年齡從72歲提高到73歲，以及為尚存配偶提供更多選擇。

附註2-風險和不確定性

該計劃投資於各種投資證券。投資證券面臨各種風險，例如利率以及市場和信用風險。由於與某些投資證券相關的風險水平，投資證券價值的變化至少是合理的，這種變化可能會對參與者的賬户餘額和可用於支付福利的淨資產報表中報告的金額產生重大影響。

附註3-重要會計政策摘要

會計基礎

隨附的財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）按應計制編制的。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表、附註和補充附表中報告的金額的估計。實際結果可能與這些估計有所不同。

投資估值和收入確認

該計劃的投資（完全符合收益的投資合同除外）按公允價值列報。公允價值的定義是，在計量日（退出價格），在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。有關公允價值計量的進一步討論和披露，請參閲附註4。

註冊投資公司的股票按市場價格報價，市場價格代表本計劃在年底持有的股票的淨資產價值。混合基金和共同集體信託基金的參與者交易（購買和出售）可能每天都發生，因為這兩個基金的公允價值都很容易確定。Cencora股票基金按其年終收盤價估值。

投資的購買和銷售按交易日記錄。利息收入在賺取時累計。股息收入在除息日入賬。資本收益分配作為股息收入的組成部分入賬。淨增值（折舊）包括本計劃在年內買入和賣出以及持有的投資的收益和虧損。

補助金的支付

補助金在支付時入賬。

參與者應收票據

參與者的應收票據是參與者貸款，計入其未付本金餘額以及任何應計但未付的利息。如果參與者停止償還貸款，而計劃管理員將參與者的貸款視為分配，則參與者的貸款餘額將減少並記錄福利支付。參與者應收票據的利息收入在賺取時入賬。參與者應貸款要求並在整個還款期內支付管理費。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司被視為無法收回的參與者貸款的儲備金分別為373,757美元和438,162美元。

附註4-公允價值計量

根據ASC 820，公允價值計量和披露、按公允價值計量的資產和負債分為以下公允價值層次結構：

第一級金融資產和負債，其價值基於活躍市場中未經調整的報價，這些報價在計量日可獲得相同的、不受限制的資產或負債。

二級金融資產和負債，其價值基於以下內容：

a) 活躍市場中類似資產或負債的報價；

b) 非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；

c) 定價模型，其投入在資產或負債的整個期限內基本上都可觀察；以及

d) 定價模型，其投入主要來自資產或負債的整個期限內通過關聯或其他手段可觀察到的市場數據或得到其證實。

第三級金融資產和負債，其價值基於價格或估值技術，需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察的投入。這些輸入反映了管理層自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的判斷。

對公允價值衡量標準進行分類的公允價值層次結構中的級別是根據對整個公允價值衡量標準具有重要意義的最低投入水平確定的。

以下是該計劃按其ASC 820公允價值等級定期按公允價值持有的金融工具：

附註5-完全符合收益要求的投資合同

該計劃的資產包括與信安人壽保險公司（“本金”）簽訂的完全符合收益要求的保證利息餘額合同。該合同符合完全符合收益要求的投資合同標準，因此按合同價值報告。合同價值是衡量完全符合收益的投資合同的相關指標，因為這是參與者根據本計劃條款啟動允許的交易時獲得的金額。合同價值是指根據合同繳納的款項，加上收益，減去參與者的提款和管理費用。截至2023年12月31日，這份完全符合收益要求的投資合同的合約價值為127,522美元。

該計劃持有的傳統投資合同是到期年份為2025年的有擔保投資合同。根據合同，合約發行人有義務按本計劃保證的特定利率償還本金和利息。利率基於合同發行人制定的公式，但不得低於百分之一，並且每年進行一次審查以進行重置。

合同應在合同價值轉移到其他計劃投資或清算時終止。任何事件或情況，包括但不限於破產和合並，都不允許Principal終止與本計劃的合同，並以與合同價值不同的金額進行和解。

該計劃根據完全符合收益要求的投資合同獲得應付金額的能力取決於第三方發行人履行其財務義務的能力。

附註6-關聯方和利益方交易

該計劃投資於由富達管理信託公司（“富達”）子公司管理的註冊投資公司的股票、混合基金和普通集體信託基金。富達擔任本計劃投資的受託人。此類投資的交易符合利益方交易的資格，不受ERISA禁止的交易規則的約束。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該計劃持有對Cencora, Inc.普通股的公允價值分別為82,621,049美元和78,926,219美元。在截至2023年12月31日的年度中，收到了858,640美元的股息。

附註 7-納税狀態

該計劃收到了美國國税局於2020年5月20日發出的決定信，其中指出該計劃符合IRC第401（a）條的資格，因此，相關信託免税。一旦獲得資格，該計劃必須按照IRC的規定運作，以保持其資格。計劃管理人表示，如果有的話，它將採取必要措施，使該計劃的運作符合《守則》。

GAAP要求計劃管理層評估該計劃採取的不確定税收狀況。當根據技術優點，税收狀況經美國國税局審查後更有可能維持該狀況時，該狀況對財務報表的影響就會得到認可。該公司分析了該計劃的税收狀況，得出的結論是，截至2023年12月31日，沒有采取或預計將採取的不確定立場。該計劃未確認與不確定税收狀況相關的利息或罰款。該計劃需要接受税務管轄區的例行審計；但是，目前沒有任何正在進行的納税期的審計。

附註8-財務報表與表5500的對賬

以下是財務報表中可用於支付福利的淨資產與5500表的對賬情況：

以下是財務報表中可用於支付福利的淨資產淨增額與表格5500所列淨虧損的對賬情況：

AmeriSourceBergen 員工投資計劃

EIN：23-3079390 計劃編號：010

附表 H，第 4i 行-資產表（年底持有）

2023年12月31日

_____________________

* 利益方

注：由於所有投資均由參與者指示，因此未列報成本信息。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，受託人（或其他管理該計劃的個人）已正式安排下列經正式授權的簽署人代表其簽署本年度報告。