重要會計政策：公司於2022年3月14日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中描述的公司重要會計政策沒有任何變化，這些變化對公司的簡明財務報表和相關附註產生了重大影響。

評估維持當前運營水平的能力

在編制截至2022年6月30日的六個月的簡明合併財務報表時，管理層評估了總體上是否存在一些條件和事件，使人們對公司履行自公司2022年第二季度中期簡明合併財務報表發佈之日起的未來十二個月內到期的義務的能力產生了重大懷疑。管理層評估認為，存在此類情況和事件，包括經常性營業虧損的歷史、經營活動產生的負現金流、COVID-19 疫情的持續影響和通貨膨脹壓力。在截至2022年6月30日的六個月中，公司淨虧損為美元14.1百萬美元，在經營活動中使用的淨現金為美元11.0百萬。截至2022年6月30日，該公司的無限制現金和現金等價物為美元16.9 百萬美元，包括銀行存款或原始到期日不超過三個月的高流動性投資級債務工具。公司現金和現金等價物的公允價值是使用一級投入得出的。

管理層對這些條件進行了評估，並預計，其目前的無限制現金和現金等價物以及淨銷售產生的現金將足以履行其財務義務，因為這些債務將在自這些財務報表發佈之日起的至少未來十二個月內到期。管理層的評估還包括在2022財年下半年最大限度地減少支出和降低現金消耗率的計劃。但是，公司可能會在未來十二個月內尋求額外資金，既為未來十二個月後的預計運營計劃提供資金，也為公司的長期戰略目標提供資金。

公司有以下幾點 三 可報告的細分市場：

•消費品部門：直接向消費者和分銷商提供含有公司專有成分的成品膳食補充劑產品；

•原料部門：開發和商業化基於專有的成分技術，並將這些成分作為原材料提供給消費品製造商；以及，

•分析參考標準和服務部門：提供植物化學參考標準和其他研發服務。

該公司的應報告細分市場是提供差異化服務的重要運營領域。這種結構反映了公司當前的運營和財務管理，為在保持財務紀律的同時，最大限度地實現公司的目標和投資戰略提供了最佳結構。該公司的首席執行官是其首席運營決策者（CODM），負責審查每個運營部門的財務信息，以評估業績和分配資源。公司根據對可報告細分市場的毛利率的審查來評估業績並分配資源。該公司的CODM在其評估中未按細分市場審查資產，因此下文未按細分市場披露資產。沒有需要淘汰的細分市場間銷售。“公司和其他” 分類包括公司未分配給每個應申報細分市場的公司項目。

收入分解

該公司按其每個細分市場的商品或服務類型對其與客户簽訂的合同收入進行了細分，因為該公司認為它最能描述經濟因素如何影響其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。 分類收入如下：

主要客户的披露

主要客户的定義是其銷售或貿易應收賬款分別佔總銷售額或貿易應收賬款總額的百分之十以上的客户。 在上述期間，公司消費品板塊主要客户的淨銷售額百分比如下：

該公司有 二 關聯方，A.S. Watson Group和Horizon Ventures，通過對一家實益擁有公司普通股10％以上的企業的共同所有權。 在所述期限內向關聯方銷售消費品和相應的貿易應收賬款如下：

在上述所有期間，Horizon Ventures的銷售額都微不足道。

在上述期限內，Horizon Ventures的貿易應收賬款微不足道。

合資協議

2022年5月19日，公司簽訂了組建合資企業（“合資企業”）的協議，以擴大公司的市場戰略，將中國大陸及其領土（不包括香港、澳門和臺灣（“領土”）的機會納入其中，但須遵守其中所載的條款和條件。該合資協議由水晶湖發展有限公司（水晶湖）、先鋒創意控股有限公司（Pioneer Idea）和香港（中國）Taikuk Group Ltd（Taikuk）組成。Crystal Lake由李嘉誠間接全資擁有，Pioneer Idea由Solina Chau間接擁有，李先生和周女士通過關聯實體分別擁有公司5％以上的普通股。合資企業的業務將是營銷、銷售和分銷Tru Niagen® 以及該公司在該地區開發的其他含有NR的產品（“產品”）。

合資協議的初始期限為 20 年，除非提前終止。Crystal Lake、Pioneer Idea 和 Taikuk 均同意捐款 $1.8百萬，美元1.2百萬和美元1.0百萬美元，分別存入合資企業此外，公司已同意支付 $1.0百萬美元捐給 Taikuk，Taikuk 將額外獲得一筆獎金 5用於介紹各方的合資企業的無表決權股權百分比。合資企業成立（“關閉”）後，雙方將在合資企業中持有以下權益：公司（71%)、水晶湖 (10.8%)、先鋒創意 (7.2%) 和 Taikuk (a) 11無表決權利息百分比）。公司將有權選擇 三 的 五 合資企業的董事，Pioneer Idea將有權選舉另一位董事 二 董事，每位董事有 一 投票。某些重大公司行動需要合資企業董事會的一致批准。收盤受某些慣例成交條件的約束，預計將於2022年第三季度末完成。

在能夠在該地區將產品商業化之前，合資企業必須獲得所有適用的監管批准，包括以公司或其指定人的名義在中華人民共和國國家市場監管總局註冊產品的 “藍帽” 或保健食品註冊（統稱為 “藍帽註冊”）。在合資企業獲得藍帽註冊之前，我們將向合資企業提供產品，合資企業將指定第三方分銷商在該地區銷售產品。獲得藍帽註冊後，我們將向合資企業許可某些與產品相關的知識產權，供合資企業在該地區生產和銷售產品。如果未在 Blue Hat 註冊表中獲得 24 截止月份（獲得藍帽註冊的截止日期可能會再延長） 12 經雙方同意幾個月），合資企業可以回購 11Taikuk 擁有的無表決權益百分比 二 美元。截至本報告發布之日，該合資企業尚未成立。

公司根據亞利桑那州立大學第2016-02號（主題842）對其租賃進行核算，該決議要求承租人確認運營租賃產生的資產和負債。亞利桑那州立大學要求承租人確認租賃債務負債，即支付未來租賃付款的折扣債務，並在資產負債表上確認相應的使用權（ROU）資產。該公司根據不可取消的運營租約租賃辦公空間設施和研發實驗室，其到期時間各不相同，有效期至2028財年。租賃協議規定了續訂選項和租賃期內的租金上漲，並要求公司支付維護税、保險税和財產税。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

經營租賃

截至2022年6月30日，該公司的使用權資產和相應的經營租賃負債約為美元3.9 百萬和美元4.5 分別為百萬。 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中，運營租賃費用的組成部分如下：

股權計劃

公司通過經股東和董事會批准的經修訂的2017年股權激勵計劃（“2017計劃”）向獲獎者發放獎勵。2017年計劃規定發行總額不超過 (i) 項總和的股份 14,500,000 新股，(ii) 大約 384,000 根據第二次修訂和重述的2007年股權激勵計劃，可供授予新獎勵的剩餘未分配股份，(iii) 任何返還的股份，例如沒收、取消或到期的股份，以及 (iv) 50 萬 根據激勵獎勵獲得的股份。根據2017年計劃可發行的股票數量將減少 (i) 一 與期權或股票增值權獎勵相關的每股股份獲得，以及 (ii) 1.5 與股票期權或股票增值權獎勵（全額獎勵）以外的獎勵相關的每股股份。截至2022年6月30日，大約有 2.8 根據2017年計劃，剩餘100萬股可供發行的股票。期權過期 10 自授予之日起的幾年。

一般歸屬條件

公司的股票期權和限制性股票單位獎勵通常受以下約束 一年 懸崖歸屬期，之後有三分之一的股票歸屬，其餘股份每月按比例歸屬 兩年 期限視時間的流逝而定。從2022年第二季度開始，限制性股票單位通常受以下條件的約束 三年 授予期為每年三分之一的解鎖期，即授予日週年紀念日。此外，某些股票期權獎勵基於市場或業績，並根據薪酬委員會確定的某些觸發事件進行歸屬。

股票期權

公司非市場股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。 在截至2022年6月30日的六個月中，公司對授予的期權使用了以下加權平均假設：

基於服務期的股票期權