美國

證券交易所

華盛頓特區20549

 

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表格11-K

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（標記一）

 

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時薪員工延遲利潤分享計劃

Ileana McAlary

Altria Group, Inc.

6601 West Broad Street

Richmond，Virginia23230

（持有該計劃證券的發行人的名稱和主要執行辦公室地址。）

和地址。)

時薪員工延遲利潤分享計劃

11-K表格的年度報告

截至2023年12月31日的財政年度

目錄

 

*由於不適用，因此省略了根據勞工部《1974年修訂版僱員退休收入安全法》的報告和披露規則29 CFR2520.103-10所需的其他時間表。

獨立註冊會計師事務所報告

致延遲獲利分享計劃的管理員和計劃參與者

基本報表意見

我們已對時薪員工延遲利潤分享計劃（以下簡稱“計劃”）作為2023年12月31日和2022年12月31日的福利可用淨資產及截至2023年12月31日的可用福利淨資產變動陳述（統稱為“財務報表”）進行了審計。我們認為，財務報表根據美國通用會計準則，在所有方面公正、真實地表述了計劃在2023年12月31日和2022年12月31日的福利可用淨資產以及截至2023年12月31日的可用福利淨資產變動。

意見依據

這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計表達對計劃財務報表的意見。我們是一家在公共公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們需要在計劃方面保持獨立。

我們按照PCAOB的標準進行了財務報表審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以便獲得對財務報表是否存在重大錯報的合理保證，無論是由於誤差還是欺詐行為。

我們的審計包括執行程序以評估財務報表重大錯報風險（無論是由於錯誤還是欺詐行為引起的），並執行響應這些風險的程序。這些程序包括在測試基礎上檢查財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和進行的重大估計，以及評估財務報表的總體呈現。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

補充信息

附表H - 第4a行 - 截至2023年12月31日逾期參與者交款表格和附表H - 第4i行 - 截至2023年12月31日資產表格（年末持有）已經接受計劃財務報表審計程序的審核。附表是計劃管理層的責任。我們的審計程序包括判斷附表是否對財務報表或適用的基礎會計和其他記錄進行了調節，以及執行程序以測試附表中所呈現的信息的完整性和準確性。在形成對附表的意見時，我們評估了附表（包括其形式和內容）是否符合1974年員工退休收入保障法下的勞工部規定和披露規則。我們的意見是，附表在所有重大方面與財務報表整體相符。

/s/ 普華永道會計師事務所

弗吉尼亞州里士滿

2024年6月7日。

我們自1994年以來一直擔任計劃的審計師。我們無法確定我們開始擔任計劃審計師的具體年份。

按小時計費員工的延遲利潤分享計劃

可供福利使用的淨資產表

（以千美元為單位）

 

在12月31日						2023						2022
公允價值的投資:
計劃對A主管信託的利益						$	302,590					$	237,096
計劃對B主管信託的利益						353,721						453,405
按公允價值衡量的投資						656,311						690,501
按合同價值計算的投資：
計劃對完全受益響應投資合同的A主管信託的利益						153,984						179,413
投資合計						810,295						869,914
應收款項：
僱主的貢獻						19,625						18,923
參與者的貢獻						268						249
參與者的應收票據						18,243						17,038
總應收款項						38,136						36,210
可用於福利目的的淨資產						$	848,431					$	906,124

附註是財務報表的一部分

計時僱員待攤股權收益計劃

可用於福利的淨資產變動表

(以千美元為單位)

 

附註是財務報表的一部分

為計時員工延遲分享計劃（以下簡稱“計劃”）提供以下概述信息。參與者應參閲摘要計劃説明或計劃文件以瞭解該計劃條款的更為完整的描述。

總體來説

本計劃是為奧馳亞股份有限公司（“奧馳亞”）的子公司菲利普莫里斯美國公司（“PM USA”）、美國無煙煙草有限責任公司（“USSTC”）和約翰米德爾頓公司（“Middleton”）的有資格計時付薪員工（以下簡稱“有資格員工”）而維護的定額出資計劃（以下詳見計劃參與）。該計劃旨在為有資格的計時付薪員工提供公司出資、在税前和/或税後基礎上進行出資、公司匹配出資、計劃賬户獲得税收優惠的投資，包括一種肯定的出資特色。本計劃適用於1974年修訂後的《僱員退休金安全法》（以下簡稱“ERISA”）的條款。

計劃管理

計劃的管理一般委託給管理員（計劃中定義）。奧馳亞集團福利投資委員會（“投資委員會”）是指定的受託人，負責計劃投資選擇的運營和管理，除獨家投資於奧馳亞（“奧馳亞股票投資選擇”）、Mondelēz International, Inc.公司的A類普通股（“Mondelēz股票投資選擇”）、Philip Morris International Inc.的普通股（“PMI股票投資選擇”）和卡夫亨氏公司的普通股（“卡夫亨氏股票投資選擇”）的投資項目之外（統稱為“普通股投資選項”）以外的計劃投資項目。Fiduciary Counselors Inc.（“受託人”）是管理普通股投資選項投資的指定受託人。管理員、投資委員會和受託人以下統稱“受託人”。有關更多信息，請參見下文的投資選項。

計劃參與

計劃福利資格取決於員工所在公司的參與和參加公司贊助的養老金計劃的資格，具體如下:

•“裏士滿時薪參與者”

◦參與公司贊助的養老金計劃的PM USA工會員工可繳納員工貢獻並獲得公司貢獻和公司匹配貢獻；

◦在裏士滿製造設施就職的PM USA工會員工和USSTC、Middleton的工會員工，如果不參與公司贊助的養老金計劃，可繳納員工貢獻並獲得公司貢獻、補充公司貢獻和公司匹配貢獻；

•在納什維爾製造設施工作的USSTC工會員工（“UST參與者”）可繳納員工貢獻並獲得公司匹配貢獻和補充公司貢獻；

•在King of Prussia製造設施工作且未受集體協議約束的Middleton工時員工（“Middleton參與者”）可繳納員工貢獻並獲得公司貢獻、補充公司貢獻和公司匹配貢獻。

員工貢獻

每位符合條件的員工可在參與日期後儘快進行税前、Roth税後和傳統税後繳費。此外，從2023年1月1日起，員工可以將其長期合同協議支付推遲至計劃中，但受1986年修訂版的內部收入法規（“Code”）和計劃的限制。長期合同協議支付不視為公司貢獻、補充公司貢獻或公司匹配貢獻的合格報酬。

計劃不需要任何參與者繳納貢獻。但是，自特定日期起被聘用或重新聘用的員工將自動加入計劃，並從完成90天的服務時起開始繳納其合格報酬的3%的税前貢獻。被自動加入的員工可以選擇不進行繳費或繳交不同比例的合格報酬。此外，自動加入的員工的税前貢獻將於每年3月1日自動增加1%，但受國內税務局（“IRS”）的限制。員工可以隨時選擇退出此自動增加計劃。

Code對每年税前和Roth税後繳費的組合金額設有限制。參與者的税前與Roth税後繳費合計額在2023年和2022年分別限制為22,500美元和20,500美元。此外，計劃將參與者的税前、Roth税後和傳統税後繳費限制在合格報酬的35%以下，不包括補充貢獻。

計劃年度結束時年滿50歲的參與者有資格繳納税前和/或Roth税後補繳至法規規定的限額。對於2023年和2022年，補充貢獻限額分別為7,500美元和6,500美元。

參與者實際繳納的貢獻總額不得導致計劃違反Code規定的貢獻限制。

僱主繳納

參與公司的貢獻可能包括公司貢獻、補充公司貢獻和/或公司匹配貢獻，如下所述。

針對高薪僱員的貢獻受Code規定的限制。

公司貢獻-裏士滿時薪參與者和Middleton參與者有資格獲得公司貢獻。一般情況下，計算公司貢獻的公式如下:

*基金調整後的每股收益增長率（“EPS”）按Plan定義，通常在每年1月底由Altria宣佈。

2022年1月1日或之後僱用或重新僱用的Richmond Hourly Participants和Middleton Participants立即有資格獲得公司貢獻。

在某些情況下，Altria的首席執行官有自行決定使用其他財務表現指標來確定公司貢獻的裁量權。

補充公司貢獻 - 補充公司貢獻相當於Richmond Hourly Participants和Middleton Participants有資格獲得可供企業發起的退休金計劃和UST參與者不參加傳統公司發起的退休金計劃，不超過每個符合條件參與者薪酬的5％，但受以下限制。在2022年1月1日或之後僱用或重新僱用的符合條件參與者立即有資格獲得補充公司貢獻。

公司和補充公司貢獻的限制 - 基金和薪酬員工延遲利潤分享計劃（“薪酬員工分享計劃”）的整體公司和補充公司貢獻不能超過阿爾特利亞(Altria)的聯合收益，按照Plan文件所定義的比例分配在每個計劃中符合條件參與者的總薪酬之間。

公司匹配貢獻 - 自2023年1月1日起，員工有資格對在税前和Roth税後追加捐款進行公司匹配。在2023年1月1日之前，不會對額外追加捐款進行相應配對。每個支付週期進行税前、Roth税後和/或傳統税後貢獻的參與者將獲得企業匹配貢獻，如下：

•不參與公司發起的退休金計劃的Richmond Hourly Participants即可立即獲得企業匹配貢獻，達到對薪酬的前3％的可貢獻部分。 在2023年1月1日之前，這些參與者需要完成90天的服務以獲得企業匹配貢獻。

•參與公司發起的退休金計劃的Richmond Hourly Participants -達到可貢獻部分5％的薪酬即可獲得企業匹配貢獻。

•UST參與者可以立即獲得企業匹配貢獻，達到可貢獻部分7％的薪酬即可。 在2023年1月1日之前，這些參與者需要完成120天的服務以獲得企業配對

• Middleston參與者可以立即獲得與薪酬前3％相匹配的企業匹配貢獻部分。 在2023年1月1日之前，這些參與者需要完成90天的服務以獲得企業匹配貢獻。

如果符合條件的Plan參與者在日曆年的最後一個工作日受僱於參與公司之一，則通常有資格獲得公司和補充公司貢獻，以及特定年度的補匹配貢獻。 如果參與者因退休（如Plan所定義），死亡或傷殘離開就業，則免除要求在全年最後一個工作日內就業的要求。 公司貢獻基於參與者離職日期之前的薪酬。

參與者賬户

每個參與者的Plan帳户都會根據僱員和僱主貢獻以及每個持有的投資選項的投資活動和行政費用的分配份額進行調整。

兑現

在2022年1月1日或之前僱用或重新僱用的參與者始終完全擁有他們Plan帳户餘額的所有權益。 在2022年1月1日或之後僱用或重新僱用的參與者始終完全擁有其員工貢獻和公司匹配貢獻，完成服務一年後（包括與參與公司服務的任何先前服務）即可完全擁有公司貢獻和補充公司貢獻，除非僱員死亡，傷殘或在主動服務期間達到65歲。

投資期權

參與者可以在十個投資選項中指定所有貢獻，並可以隨時更改其投資選舉，但受過多交易政策限制和適用於某些投資選項的短期贖回費用和其他適用法律的限制。 如果參與者未提供投資選舉，則任何貢獻都將投資於平衡基金投資選項，其基礎投資為集體投資基金。

Mondelēz股票投資選項，PMI股票投資選項和Kraft Heinz股票投資選項（單獨和共同稱為“非Altria股票投資選項”）已於2023年5月31日之前從Plan投資選項中刪除。 在非Altria股票投資選項中持有股份的參與者有機會將這些基金中的任何投資轉換為其他具有Plan資格的投資選項。2023年5月31日之前仍保留在非Altria股票投資選項中的任何參與者持股將自動轉換為平衡基金投資選項。 自2023年3月1日起，參與者被告知非Altria股票投資選項將從投資組合中刪除時，非Altria股票投資選項的參與者持股約為6000萬美元。

截至2023年5月31日，剩餘約2000萬美元的參與者持有份額已兑換成平衡基金投資選項。

員工持股計劃

該計劃的員工持股計劃（“ESOP”）允許在Altria股票投資選項中投資的每個參與者最遲在分配給Altria股票股利的除息日前一天選擇將股息以現金形式支付並將其視為來自計劃的應税分配，或將股息再投資於額外的Altria股票中。截至2023年12月31日結束的年度，直接向參與者支付的Altria股票股息約為1900萬美元。截至2023年和2022年12月31日，直接向參與者支付的股息分別約為500萬美元。

在2023年5月31日之前，在非Altria股票投資選項下持有的現金股息不能重新投資於非Altria股票，而是根據參與者的投資選擇進行投資。如果參與者沒有提供投資選擇，則現金股息將投資於平衡基金投資選項。參與者沒有權利選擇將非Altria股票的股息以現金支付給他們。

主信託

該計劃的某些資產與薪酬計劃的某些資產共同投資於一個混合投資基金中，該基金稱為Altria Client Services延遲利潤分享主信託（“主信託A”），道富銀行和信託公司擔任受託人。該計劃的某些資產與薪酬計劃的某些資產共同投資於一個混合投資基金中，該基金稱為Altria Client Services Deferred Profit-Sharing Trust for Altria Stock（“主信託B”），富達管理信託公司擔任受託人。主信託A和主信託B以下統稱為“主信託”。

提款和分配

參與者可以按照計劃中概述的規定進行在職提款。

參與者可以在僱傭終止，包括退休時，以一次性結算、部分分配或分期的形式收到分配。美國國税局要求所有參與者從73歲（如果參與者在2023年1月1日前達到了72歲，則從72歲開始）開始進行最低分配。

該計劃採取了2020年發佈的CARES法案中允許的某些可選救濟措施。該計劃允許受冠狀病毒疫情影響的符合條件的參與者在2020年內免受罰款地進行最高10萬美元的“與冠狀病毒相關的分配”。分配在三年內償還給計劃。

應收款項

根據計劃中列明的貸款規定和適用的利率，參與者可以從他們的計劃賬户中借款。參與者貸款的利息在貸款期內固定。最低貸款金額為1,000美元，最大貸款金額是參與者賬户餘額的50%或50,000美元中較小的一個減去參與者在貸款申請前12個月內最高的未償還貸款餘額。貸款還款期為最長25年，具體取決於貸款類型。

報告範圍

財務報表使用會計貨幣基礎編制。

使用估計

按照美國通行的會計準則編制財務報表要求計劃管理層做出影響資產和負債報告金額以及報告披露中的估計和假設。實際結果可能與上述估計不符。

和賬户更改的變化，以及財務報表和相關披露。

風險和不確定性

該計劃在投資證券中具有多樣化的投資選擇，其中包括Altria股票投資選項。一般而言，投資證券面臨各種風險，如利率風險、信用風險和整體市場波動性。國內外金融市場每天都會出現相當大的波動，影響投資的估值。由於某些投資證券所涉及的風險較高，因此很可能會發生投資證券價值的變化，這些變化可能會對參與者的賬户餘額和財務報表中的金額產生實質性影響。Master Trust B的幾乎所有資產都投資於Altria股票，可能受到重大市場波動的影響。有關投資選項的進一步討論，請參見第1節計劃描述。

對主信託的興趣

計劃對主信託的興趣和投資活動的份額基於參與者計劃賬户的總額。

Master Trusts投資估值與收入確認

Master Trusts的投資資產以公允價值報告,但完全受益性投資合同以合同價值報告。公允價值定義為在測量日期,市場參與方之間的有序交易中出售資產或支付負債(出口價),將收到的交易價格。有關公允價值計量的進一步討論,請參見注5.公允價值計量。完全受益性投資合同的相關度量是合同價值,因為如果參與者根據計劃條款啟動允許的交易,他們通常會收到這筆金額。有關完全受益性投資合同的進一步討論,請參見注3.Master Trust A 投資。

投資交易按交易日期計入賬户。除非具有公允價值的政策,否則股息收入在除權日記錄;按應計基礎計入利息收入。根據公允價值計量的政策,投資公允價值的淨升值(折舊)反映了在年底持有的投資的實現收益或損失,以及未實現收益或損失的變化。證券交易中的實現收益或損失採用平均成本法報告。

提款和分配

提款和分配在支付時記錄。

費用

投資管理費、基金經理管理費、經紀佣金(不包括Master Trust B持有的股票的佣金)和其他投資相關費用是投資選項的總營業費用的一部分，從特定投資選項的資產淨值中扣除, 並減少投資回報。

計劃管理費用,例如受託人費用、參與者記錄保存、通信、審計和某些法律費用由Master Trusts支付,並均勻分配到所有參與者賬户。

個人參與者交易費(包括與Common Stocks交易相關的費用)、管理賬户費用,以及在購買後特定一段時間內銷售投資選項的短期贖回費用由Master Trusts支付,僅向發起交易或服務的參與者賬户收取。

截至2023年12月31日和2022年,Master Trust A的淨資產如下(以千美元為單位):

截至2023年12月31日的一年內，Master Trust A基金的投資活動如下所示（單位：千美元）：

按照注2. 重大會計政策摘要 - Master Trusts投資的估值和收入確認中所述，計劃在Master Trust A中的投資份額基於參與者計劃賬户的總和。年末正在進行的某些交易可能導致Master Trust A的淨資產與參與者計劃賬户的總和之間存在差異。截至2023年12月31日和2022年，這些差異不是重大的。

利息收益基金投資選項中持有的投資合同（一種穩定價值投資選項）可能包括傳統和/或合成保證投資合同（“GIC”或“GICs”），由利潤收益基金的投資經理確定。截至2023年12月31日和2022年，Master Trust A沒有傳統GIC。

通過第三方完全受益響應式封套合同提供的合成GIC，在指定的時間段內以指定的利率提供本金保全。 封套協議提供方保證資產除非發生下面討論的某些事件，否則可以按照合同價值或賬面價值進行贖回。 合成GIC的總合同價值分別為2023年12月31日和2022年12月31日約為5.74億美元和6.9億美元。

有些事件不是由計劃參與者發起的，這些事件可能會限制計劃與合同發行人按合同價值進行交易的能力。 每個合成GIC提供商提供的特定範圍可能對每個發行人都不同，並可在計劃持有的各個合成GIC合同中找到。 此類事件的示例包括：計劃未符合代碼的資格要求；計劃的全部或部分終止；因公司合併，剝離，分拆或其他重大業務重組而導致的非自願就業終止，其中可能包括早期退休激勵計劃或破產；有關計劃管理的更改，從而降低了僱員或僱主的貢獻，例如計劃贊助商創建競爭計劃，引入競爭投資選項或其他未獲合同發行人批准的計劃修正案；推送旨在誘導參與者從穩定價值選項轉移資產的參與者溝通；或導致合同發行人出現重大不利財務影響的事件，包括税法，法律或法規的變化。

法典法規，法律或其他重大業務重組引起的非自願就業終止，包括早期退休激勵計劃或破產；降低了僱員或僱主繳款量的計劃管理變更，例如計劃贊助商創建競爭計劃、引入競爭投資選項或未獲得合同發行人批准的其他計劃修正案

受託人不認為有可能發生任何可能限制計劃與參與者按合同價值進行交易的事件。

除非在適用期內存在違約事件，否則合同發行人不得終止上述任何一項合成GIC並以與合同價值不同的金額結算。 會導致違約的行為（在任何相關的治癒期之後）包括：重大的歪曲事實；未支付合成GIC費用或合同下應支付的任何其他款項；或未遵守投資準則。

2023年12月31日和2022年12月31日Master Trust B的淨資產如下（以千美元為單位）：

截至2023年12月31日，Master Trust B投資活動情況如下（金額為千美元）：

財務會計準則委員會權威指導為計量公平價值提供了框架。 公平價值被定義為在資產或負債的主要或最有利市場上通過交易獲得的交換價格（退出價格），在衡量日期市場參與者之間進行有序交易。 計劃使用公平價值層次結構，對於與（等同於）資產和負債沒有調整的報價的價格最優的市場，給予最高優先級（級別1測量），對於不是級別1價格的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價； 在不活躍的市場上報價； 或可以由可觀察市場數據證實，在資產或負債的絕大多數期限內，但不能由觀察市場數據證實的其他輸入（級別2測量），原則上給予最低優先級。 用於衡量公平價值的輸入的三個級別是： 級別1 - 對於相同資產或負債的活躍市場中的未調整的報價。 級別2 - 除級別1價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價； 在不活躍的市場上報價； 或者可以由廣泛運用於資產或負債絕大部分期限的可觀察市場數據確認的其他輸入。 級別3 -由幾乎沒有市場活動支持的不可觀察輸入支持並對資產或負債的公允價值具有重大影響。 下列是對於衡量公平價值的投資所使用的估值方法的描述。

公認會計準則委員會權威指導為計量公平價值提供了框架。 公平價值被定義為在資產或負債的主要或最有利市場上通過交易獲得的交換價格（退出價格），在衡量日期市場參與者之間進行有序交易。 計劃使用公平價值層次結構，對於與（等同於）資產和負債沒有調整的報價的價格最優的市場，給予最高優先級（級別1測量），對於不是級別1價格的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價； 在不活躍的市場上報價； 或可以由可觀察市場數據證實，在資產或負債的絕大多數期限內，但不能由觀察市場數據證實的其他輸入（級別2測量），原則上給予最低優先級。 用於衡量公平價值的輸入的三個級別是： 級別1 - 對於相同資產或負債的活躍市場中的未調整的報價。 級別2 - 除級別1價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價； 在不活躍的市場上報價； 或者可以由廣泛運用於資產或負債絕大部分期限的可觀察市場數據確認的其他輸入。 級別3 -由幾乎沒有市場活動支持的不可觀察輸入支持並對資產或負債的公允價值具有重大影響。 下列是對於衡量公平價值的投資所使用的估值方法的描述。

級別1 - 對於相同資產或負債的活躍市場中的未調整的報價。

級別2 - 除級別1價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價； 在不活躍的市場上報價； 或者可以由廣泛運用於資產或負債絕大部分期限的可觀察市場數據確認的其他輸入。

級別3 -由幾乎沒有市場活動支持的不可觀察輸入支持並對資產或負債的公允價值具有重大影響。

下面是對衡量公平價值的投資所使用的估值方法的描述。

2023年和2022年Master Trusts投資資產中未調整的報價級別1和級別2之間沒有轉移。 此外，在2023年和2022年的Master Trusts投資資產中沒有級別3投資及交易。

對註冊的投資公司的投資根據當年最後一個營業日公開報告的淨資產淨值（“NAV”）進行估值。這方法僅適用於投資在主要市場上買賣的權益證券，當期末的市場價格存在時。如果該價格不可獲得，則使用別的估值方法。

已註冊的投資公司

政府證券 政府證券包括美國國債投資。 政府證券的估值基於主要來自可觀察市場信息的彙編的價格。如不存在報價，則使用矩陣定價、收益率曲線和指數等作為估值依據。

政府證券

政府證券包括對美國國債的投資。政府證券的價值基於市場信息的綜合編制，主要包括經紀人行情等可觀察信息。當經紀人行情不可用時，使用矩陣定價、收益曲線和指數。

普通股

普通股票的價值根據證券開放活躍交易所上上次交易日期的價格來確定。

集合投資基金

集合投資基金由機構投資者使用的投資池組成，以在股票和固定收益市場獲得暴露。主信託A集合投資基金包括股票指數基金，美國混合型基金和平衡基金，包括股票和固定收益證券的混合，旨在模擬如標準& Poor的指數。這些投資是根據各參與投資者相對於各自集合投資基金背後資產公允價值的相對利益來價值評估的，其價值基於NAV來確定，並由投資賬户經理提供作為一種實用的加快估算公允價值的方式。這些投資未按級別分類，但已披露以便與主信託A投資資產的公允價值協調。

截至2023年12月31日，主信託投資資產按資產類別的公允價值如下（以千美元計）：

以下是截至2022年12月31日的各個資產類別的Master Trusts投資資產公允價值（以千美元為單位）:

以下表格總結了有關Master Trust A投資的附加披露，作為公允價值的實際簡便方法來估計2023年和2022年的公允價值（以千美元計）：

主信託B包括參與者對奧馳亞股票的投資。截至2023年和2022年結束的年度，主信託B參與者對奧馳亞股票的購買分別約為3.12億美元和3.08億美元，參與者對奧馳亞股票的銷售分別約為3.1億美元和2.97億美元。奧馳亞股票投資的淨折舊活動（包括分紅收入）導致主信託B在截至2023年12月31日的一年中減少約4400萬美元。主信託A的投資包括道富銀行附屬公司SSgA管理的集合投資基金。道富銀行是根據計劃定義的受託人。這些集合投資基金的投資餘額分別為2023年12月31日和2022年9月30日約為9.13億美元和7.06億美元。這些投資和這些投資中的交易不構成根據ERISA禁止交易的交易。

奧馳亞董事會（“董事會”）有權根據ERISA和代碼的適用規定修改（追溯或其他方式）、暫停向計劃提供公司、額外公司和/或公司匹配貢獻或終止計劃。董事會已授權奧馳亞公司僱員福利委員會和管理員修改計劃，但是所做的每次修改的年度成本不得超過指定的美元限制。每個參與公司有權終止其在計劃中的參與權。但是，任何這樣的行動不得剝奪計劃下任何參與者或受益人的任何已獲得的權利。

根據2017年9月6日的信函，美國國內收入局已確認該計劃符合《代碼》第401（a）條的合格計劃的規定。因此，相關的主信託根據《代碼》第501（a）條規定免徵聯邦所得税。自收到確定書以來，計劃已修訂；但是，管理員認為計劃仍按照《代碼》的適用規定設計和運作。

美國公認的會計原則要求計劃管理評估計劃所採取的税收立場，並在計劃採取了不確定的税收立場而這種立場最可能無法通過美國國內收入局審核的情況下，確認一項税務負債。該計劃受到税務管轄區的例行審計；但是，目前沒有任何正在進行中的任何税期的審計。截至2023年12月31日和2022年12月31日，計劃的税務規定已經分析了，並且沒有采取或預計採取的不確定立場需要確認負債（或資產）或在財務報表中披露。

 

以下是計劃在2023年12月31日和2022年12月31日的主信託A權益以及按照財務報表計算的可供福利淨資產與Form 5500調節（以千美元為單位）：

以下是截至2023年12月31日結束的年度基本報表中可用於福利的淨資產變動的調節表（以千元為單位）：

鐘點工員工的延期利潤分享計劃

H表-4a行-拖欠參與者繳款計劃表

2023年12月31日

注意：上述繳款在勞工部（“DOL”）判斷為這些繳款合理可自僱主的總資產中分離的最早日期之後傳輸給受託人。 根據國税局和DOL的程序，這些繳款已在2023年5月完全做出糾正。

鐘點工員工的延期利潤分享計劃

H表-第4i行-年末持有的資產表

2023年12月31日

*表示權益方

簽名

根據1934年證券交易法的要求，奧馳亞客户服務有限責任公司的紅利計劃管理方——副總裁、總體回報和航空負責人已經引起下面授權人的簽名，履行本年度報告之義務。

 

日期：2024年6月7日