輝瑞為居住在波多黎各的員工提供的儲蓄計劃

目錄

*注意：勞工部根據經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》下的《報告和披露規則和條例》29 CFR 2520.103-10所要求的其他附表已被省略，因為它們不適用。

獨立註冊會計師事務所的報告

致計劃參與者和儲蓄計劃委員會

輝瑞為居住在波多黎各的員工提供的儲蓄計劃：

對財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的輝瑞波多黎各員工儲蓄計劃（以下簡稱 “計劃”）可用於計劃福利的淨資產報表、截至2023年12月31日止年度可用於計劃福利的相關淨資產變動表以及相關附註（統稱為財務報表）。我們認為，財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重大方面公允列報了截至2023年12月31日和2022年12月31日可用於計劃福利的淨資產，以及截至2023年12月31日止年度可用於計劃福利的淨資產的變化。

意見依據

這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們需要在本計劃方面保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

隨附的補充信息

附表H第4i行——截至2023年12月31日的資產表（年底持有）已接受與計劃財務報表審計同時進行的審計程序。補充信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計記錄和其他記錄（視情況而定）相符，以及執行程序測試補充信息中提供的信息的完整性和準確性。在就補充信息形成意見時，我們評估了補充信息，包括其形式和內容，是否符合勞工部的《報告和披露規章條例》

根據1974年《僱員退休收入保障法》。我們認為，就整個財務報表而言，補充信息在所有重大方面均是公允的。

//畢馬威會計師事務所

自1990年以來，我們一直擔任該計劃的審計員。

田納西州孟菲斯

2024 年 6 月 11 日

輝瑞為居住在波多黎各的員工提供的儲蓄計劃

可用於支付計劃福利的淨資產報表

由於四捨五入，金額相加可能不一致。

見隨附的財務報表附註。

輝瑞為居住在波多黎各的員工提供的儲蓄計劃

可用於計劃福利的淨資產變動表

由於四捨五入，金額相加可能不一致。

見隨附的財務報表附註。

1。計劃和近期交易和事件的描述

以下對輝瑞居住在波多黎各的員工儲蓄計劃（以下簡稱 “計劃”）的描述僅提供一般信息。參與者應參閲計劃文件，以更全面地描述該計劃的條款。

普通的

該計劃是一項固定繳款計劃。PBG Puerto Rico LLC（公司或計劃發起人）的任何員工或任何符合計劃文件中規定的參與要求的關聯公司均可參與本計劃。該公司是輝瑞公司（母公司）的全資子公司。該計劃不包括其他公司贊助的固定繳款計劃所涵蓋的任何員工。該計劃受經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）和經修訂的2011年1月31日第1號新波多黎各國税法（《波多黎各法》）的規定約束。

計劃管理

該計劃由母公司儲蓄計劃委員會（計劃管理人）管理，該委員會是計劃的指定信託機構。計劃管理員監督和報告 (i) 本計劃的受託人、託管人、投資經理和其他服務提供商的選擇和終止，以及 (ii) 本計劃的投資活動和業績，但不包括由計劃管理人任命的獨立信託機構道富環球顧問（SSGA）監管的公司股票基金。

管理成本

計劃參與者從賬户餘額中支付季度費用。這些費用包括一般計劃管理費和開支，例如記錄保存、受託人和獨立信託費。季度費用扣除在每個季度結束後的第一個工作日進行（並從一個季度內發生的所有全額賬户分配中扣除）。此外，某些交易費用，例如支票費、貸款費和合格家庭關係訂單費，由計劃參與者支付。

捐款

參與者可以 (i) 在税前基礎上繳納其符合條件的薪酬的1％至20％，不超過《波多黎各法典》允許的最大税前金額；(ii) 在税後基礎上繳納其合格薪酬的1％至10％。税前和税後合併繳款的最大金額為20％。對於所有參與者，公司將對不超過合格薪酬3％的繳款進行配對，接下來的3％由公司匹配50％。超過6％的參與者繳款不匹配。

公司的配套繳款每季度存入本計劃，而不是在每個支付日存入本計劃。此外，通常參與者必須在本季度的最後一個工作日積極就業才能獲得配對；但是，如果參與者在本季度的最後一個工作日之前因退休（定義為截至2022年1月1日，年滿62歲，服務至少5年，至少服務10年或65歲）、死亡或殘疾而從公司離職，則該參與者將獲得相應的繳款。2023年1月，公司為2022年第四季度公司的配套捐款提供了約10萬澳元的資金。2024年1月，公司為2023年第四季度的公司配套捐款提供了約10萬澳元的資金。這些繳款在隨附的可用於計劃福利的淨資產報表中的公司應收繳款中列報。

税前和税後總繳款總額不得超過參與者合格薪酬的20％，但税後繳款總額，包括税前繳款的溢出利潤，不得超過參與者合格薪酬的10％。捐款還受波多黎各財政部和《波多黎各法》規定的某些法定限額的約束。

該計劃包括退休儲蓄繳款（RSC），這是公司根據年齡和服務年限提供的額外年度繳款。除了計劃條款明確排除在外的某些參與者外，參與者通常有資格獲得RSC。RSC的繳款每年在計劃年度結束後，通常在2月，存入該計劃。通常，參與者必須在一年的最後一個工作日積極就業才能獲得RSC；但是，如果參與者因退休（自2022年1月1日起定義為至少62歲且至少服務5年，至少年滿55歲，服務至少10年或65歲）、死亡或殘疾而從公司離職，則該參與者將獲得RSC。2023 年 2 月，該公司

為2022年計劃年度的RSC提供了約120萬美元的資金。2024年2月，公司為2023年計劃的RSC提供了約130萬澳元的資金。這些繳款在隨附的可用於計劃福利的淨資產報表中的公司應收繳款中列報。

參與者賬户

每位參與者的賬户都記入參與者的繳款、公司的繳款和計劃收益/（虧損）的分配。根據計劃文件中的定義，分配以參與者的賬户餘額為基礎。

授予

參與者的繳款和公司的配套捐款將立即100％歸屬。但是，對於RSC而言，參與者在三年積分服務後將獲得100％的歸屬。

沒收的金額

被解僱的參與者的沒收金額通常用於減少公司未來的繳款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該計劃中沒收賬户的市值分別約為1,000美元和13,000美元。2023年，公司從沒收賬户中的繳款減少了23,000美元。

延期到計劃中

參與者可以選擇將公司贊助的或其他符合條件的計劃（包括固定福利計劃）中的一個或多個賬户餘額轉入本計劃。

投資期權

本計劃的每位參與者選擇將其繳款和公司繳款投資於本計劃中的任何一種或多種投資基金。基金之間的轉賬必須按整數百分比或美元金額進行。根據投資選項，可能適用某些短期贖回費或限制。參與者未提供投資方向的任何繳款均投資於參與者的合格默認投資另類基金（QDIA），即基於參與者出生年份的Vanguard Target退休基金。

資格

在波多黎各聯邦境內工作的所有公司員工都有資格在受僱之日註冊本計劃，但某些員工除外：(i) 受集體談判協議保護且未通過談判參與該計劃，(ii) 受僱於未指定參與該計劃的員工羣體，或 (iii) 有資格參加公司贊助的另一項儲蓄計劃。

參與者應收票據

參與者可以從賬户餘額中借款，利率設定為比最優惠利率高出1％。最低貸款額為1,000美元，最高金額為（i）既得賬户餘額的50％減去當前未償貸款餘額的50％，或（ii）50,000美元，減去當前未償貸款餘額中的較小值。貸款必須在五年內償還，除非資金用於購買主要住所。主要居留貸款必須在15年內償還。由於將遺留計劃併入本計劃而轉移到本計劃的貸款維持了原始貸款的條款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未償貸款的利率在3.25％至9.50％之間。

參與者支付的利息記入參與者的賬户。受託人將參與者應收票據的利息收入記作投資基金的收入，其比例與最初發放的貸款的比例相同。不一定要向借款的同一個基金還款。根據參與者在還款時的投資選擇，還款將記入相應的基金。

如果終止，參與者將有90天的時間償還未償還的貸款餘額或按月定期還款，然後才被視為分配，並在視為分配的當年繳納普通所得税。此外，如果參與者在分配時年齡小於59½歲，則通常將適用10％的消費税。

補助金的支付

參與者有權在解僱時獲得補助，並可能能夠自願在職退出，包括艱苦條件提款。強制分配是根據計劃規定進行的。

2。重要會計政策摘要

會計基礎

該計劃的財務報表按權責發生制編制。

由於四捨五入，財務報表、財務報表附註和本計劃補充附表中的某些金額可能不相加。

估算值的使用

根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）編制財務報表要求計劃管理層做出影響報告的資產和負債金額及其變動以及或有資產和負債披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。

投資估值和收入確認

普通股按一年中最後一個工作日的收盤價估值。共同基金根據截至今年最後一個工作日從各基金標的投資的全國交易所獲得的收盤市場價格按公允價值入賬。普通/集體信託基金（CCT）按贖回價值列報，贖回價值由此類基金的受託人根據當年最後一個工作日按公允價值列報的標的證券確定。該計劃通常能夠在估值日按淨資產價值（NAV）贖回其投資。沒有任何重大限制、贖回條款或持有期限會限制本計劃或參與者按資產淨值進行交易的能力。伯恩斯坦聯盟大型股成長型股票獨立賬户（獨立賬户）主要持有普通股和CCT。

有關本計劃投資公允價值的更多信息，請參閲附註4。

證券的購買和銷售按交易日入賬。股息收入在除息日入賬。利息收入記作收入。投資公允價值的淨增值/（折舊）包括出售投資的已實現損益和投資的未實現增值/（折舊）淨額。

參與者應收票據

參與者應收票據按攤銷成本入賬，利率各不相同。

補助金的支付

補助金在支付時入賬。

3。納税狀況

波多黎各財政部已在2017年2月17日的信中確定並通知計劃發起人，該計劃和相關信託是根據《波多黎各法典》的適用條款設計的。自收到決定書以來，該計劃已得到修改。但是，該公司的律師認為，該計劃目前的設計和運作符合《波多黎各守則》的適用要求。因此，所附財務報表沒有為波多黎各的所得税編列經費。

美國公認會計原則要求計劃管理層評估該計劃的納税狀況，如果該計劃採取了不確定立場，經波多黎各財政部審查後很可能無法維持，則確認應納税額（或資產）。該公司的法律顧問證實，沒有采取任何不確定的立場，需要確認負債（或資產）或在財務報表中進行披露。該計劃需要接受税務管轄區的例行審計；但是，目前沒有任何正在進行的納税期的審計。計劃管理員認為，在2020年之前的幾年中，該計劃通常不再需要接受所得税審查。

4。公允價值測量

衡量公允價值的框架提供了一個公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值計量標準有三個輸入層次——第一級表示在活躍市場中使用相同工具的報價；第二級表示在活躍市場中使用類似工具的報價，或者在不活躍或可以直接或間接觀察的市場中使用相同或相似工具的報價；第三級表示使用不可觀察的投入。

有關用於確定本計劃投資公允價值的方法的信息，請參閲附註2。這些方法可能得出的公允價值計算可能無法表明淨可變現價值或不能反映未來的公允價值。此外，儘管該計劃認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值衡量標準有所不同。

						截至2022年12月31日的公允價值
（千美元）						第 1 級						第 2 級												總計
輝瑞公司普通股						$	86,133					$	—											$	86,133
普通/集體信託基金						—						287,580												287,580
共同基金						18,987						—												18,987
總計						$	105,120					$	287,580											$	392,700

由於四捨五入，金額相加可能不一致。

5。關聯方交易和利益方交易

該計劃的受託人波多黎各人民銀行被視為利益方和關聯方。北方信託管理某些計劃投資，因此被視為利益方和關聯方。該計劃的記錄保存人富達管理其贊助基金的投資，因此被視為利益方和關聯方。SSGA充當母公司普通股的投資經理和獨立信託人，因此被視為利益方和關聯方。該計劃還投資於母公司的股份；因此，這些交易符合利益方交易的資格。

6。計劃終止

儘管公司沒有表示任何意圖，但根據該計劃，公司有權隨時停止繳款，並有權根據ERISA的規定終止本計劃。如果本計劃終止，每位參與者都有權獲得其賬户餘額的全部價值，就好像他在終止之日已經退休一樣。除非ERISA另有許可，否則根據本計劃設立的投資資產的任何部分在任何時候都不會歸還給公司。

7。風險和不確定性

投資證券，包括母公司普通股，面臨各種風險，例如利率、市場和信用風險。由於與某些投資證券相關的風險水平，其公允價值在短期內發生變化的可能性至少是合理的，這種變化可能會對參與者的賬户餘額和可用於計劃福利的淨資產報表中報告的金額產生重大影響。

8。後續事件

計劃發起人對截至2024年6月11日（財務報表發佈之日）的可用於計劃福利的淨資產表中的後續事件進行了評估，沒有指出需要對財務報表進行調整或披露的事件。

9。財務報表與 5500 表的對賬

對於在12月31日之前已處理和批准支付但截至該日尚未支付的福利申請，分配給退出參與者的金額在5500表格中記錄為已支付的福利。5500表中未在可用於計劃福利的淨資產中報告認定分配，即表示未償貸款餘額的提款參與者，未在違約後還款活動中列報。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，儲蓄計劃委員會成員已正式促成本年度報告由經正式授權的下列簽署人代表委員會簽署。

日期：2024 年 6 月 11 日