目錄
附錄 99.1
亞朵生活控股有限公司
合併財務報表索引
| 頁面 | |
未經審計的簡明合併財務報表 | | |
截至2023年12月31日和2024年3月31日的未經審計的簡明合併資產負債表 | | F-2 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合收益報表 | | F-5 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表 | | F-6 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | | F-7 |
F-1
目錄
亞朵生活控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
(所有金額均以千計,股票數據和每股數據除外,或另行註明)
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, | ||
| | 注意 | | 2023 | | 2024 | ||
|
| |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 |
| | | | | | | | (注2 (b)) |
資產 |
| | | | | | | |
流動資產 |
| | | | | | | |
現金和現金等價物 |
|
|
| |
| |
| |
短期投資 | | | | | | | | |
扣除人民幣備抵後的應收賬款 |
| 12 (b) |
| |
| |
| |
預付款和其他流動資產 |
| 3 |
| |
| |
| |
關聯方應付的款項 |
| 15 (b) |
| |
| |
| |
庫存 |
| |
| |
| |
| |
流動資產總額 |
| |
| |
| |
| |
非流動資產 |
| |
| | | | | |
受限制的現金 |
| |
| |
| |
| |
合同成本 |
| 12 (d) |
| |
| |
| |
財產和設備,淨額 |
| 4 |
| |
| |
| |
經營租賃使用權資產 | | 6 | | | | | | |
無形資產,淨額 |
| 5 |
| |
| |
| |
善意 |
| |
| |
| |
| |
其他資產 |
| 7 |
| |
| |
| |
遞延所得税資產 |
| |
| |
| |
| |
非流動資產總額 |
| |
| |
| |
| |
總資產 |
| |
| |
| |
| |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
目錄
亞朵生活控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
(所有金額均以千計,股票數據和每股數據除外,或另行註明)
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, | ||
| | 注意 | | 2023 | | 2024 | ||
|
| |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 |
| | | | | | | | (注2 (b)) |
負債和股東權益 | | | | | | | | |
流動負債 |
| |
| | | |
| |
經營租賃負債,當前 | | 6 | | | | | | |
應付賬款 |
| |
| | | | | |
遞延收入,當前 |
| 12 (b) |
| | | | | |
應付的工資和福利 |
| |
| | | | | |
應計費用和其他應付賬款 |
| 9 |
| | | | | |
應繳所得税 |
| |
| | | | | |
短期借款 |
| 10 |
| | | | | |
應付給關聯方的款項 |
| 15 (b) |
| | | | | |
流動負債總額 |
| |
| | | | | |
非流動負債 |
| |
| | | | | |
經營租賃負債,非流動 | | 6 | | | | | | |
遞延收入,非當期 |
| 12 (b) |
| | | | | |
長期借款,非流動部分 |
| 10 |
| | | | | |
其他非流動負債 |
| 11 |
| | | | | |
非流動負債總額 |
| |
| | | | | |
負債總額 |
| |
| | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-3
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亞朵生活控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
(所有金額均以千計,股票數據和每股數據除外,或另行註明)
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, | ||
| | 注意 | | 2023 | | 2024 | ||
|
| |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 |
| | | | | | | | (注2 (b)) |
股東權益 |
| |
| |
| |
| |
A類普通股(美元) |
| |
| | | | | |
B類普通股(美元) |
| |
| | | | | |
額外已繳資本 |
| |
| | | | | |
留存收益 |
| |
| | | | | |
累計其他綜合收益 |
| |
| | | | | |
歸屬於本公司股東的權益總額 |
| |
| | | | | |
非控股權益 |
| |
| ( | | ( | | ( |
股東權益總額 |
| |
| | | | | |
承付款和意外開支 |
| 16 |
| — | | — | | — |
負債和股東權益總額 |
| |
| | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
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亞朵生活控股有限公司
未經審計的綜合收益簡明合併報表
(所有金額均以千計,股票數據和每股數據除外,或另行註明)
|
| | | 在截至3月31日的三個月中, | ||||
| | 注意 |
| 2023 |
| 2024 | ||
| | | | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
| | | | | | | | (注2 (b)) |
收入: |
| 12 |
|
|
|
|
|
|
Manachised 酒店 |
| |
| |
| |
| |
租賃酒店 |
| |
| |
| |
| |
零售 |
| |
| |
| |
| |
其他 | | | | | | | | |
淨收入 |
| |
| |
| |
| |
運營成本和支出: |
| |
| |
| |
| |
酒店運營成本 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
零售成本 | | | | ( | | ( | | ( |
其他運營成本 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
銷售和營銷費用 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
一般和管理費用 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
技術和開發費用 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
運營成本和支出總額 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
其他營業收入,淨額 |
| | | |
| |
| |
運營收入 |
| | | |
| |
| |
利息收入 |
| | | |
| |
| |
短期投資的收益 |
| | | |
| |
| |
利息支出 |
| | | ( |
| ( |
| ( |
其他(支出)收入,淨額 |
| | | |
| ( |
| ( |
所得税前收入 |
| | | |
| |
| |
所得税支出 |
| 8 | | ( |
| ( |
| ( |
淨收入 |
| | | |
| |
| |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 |
| | | |
| |
| |
歸屬於本公司的淨收益 |
|
|
| |
| |
| |
| | | | | | | | |
淨收入 |
| | | |
| |
| |
其他綜合收益(虧損) |
| | | |
| |
| |
外幣折算調整,扣除 |
| | | ( |
| |
| |
扣除所得税的其他綜合收益(虧損) | | | | ( | | | | |
綜合收入總額 |
| | | |
| |
| |
歸屬於非控股權益的綜合收益 |
| | | |
| |
| |
歸屬於本公司的綜合收益 |
| | | |
| |
| |
每股普通股淨收益 |
| 13 | | |
| |
| |
—基本 |
| | | |
| |
| |
—稀釋 | | | | | | | | |
用於計算每股普通股淨收益的加權平均普通股 |
| 13 | | |
| |
| |
—基本 | | | | | | | | |
—稀釋 |
| | | |
| |
| |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-5
目錄
亞朵生活控股有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
(所有金額均以千計,股票數據和每股數據除外,或另行註明)
|
| 在截至3月31日的三個月中, | ||||
| | 2023 | | 2024 | ||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
| | | | | | (注2 (b)) |
來自經營活動的現金流: | | | | | | |
經營活動產生的淨現金 | | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | |
購買財產和設備的付款 | | ( | | ( | | ( |
購買無形資產的付款 | | — | | ( | | ( |
購買短期投資的付款 | | ( | | ( | | ( |
短期投資到期的收益 | | | | | | |
(用於)投資活動產生的淨現金 | | ( | | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | |
借款收益 | | | | | | |
償還借款 | | ( | | — | | — |
融資活動產生的淨現金 | | | | | | |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 |
| ( |
| |
| |
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 |
| |
| |
| |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 |
| |
| |
| |
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 |
| |
| |
| |
現金流信息的補充披露: |
| |
| |
| |
繳納的所得税 |
| |
| |
| |
支付的利息 |
| |
| |
| |
非現金投資和融資活動的補充披露: |
| |
| |
| |
購買財產和設備時應付款 |
| |
| |
| |
應付利息 |
| |
| |
| |
現金和現金等價物以及限制性現金的補充披露: |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
| | | | | |
限制性現金 |
| | | | | |
現金和現金等價物和限制性現金總額 |
| | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-6
目錄
亞朵生活控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(所有金額均以千計,股票數據和每股數據除外,或另行註明)
1。 | 業務和組織描述 |
業務描述
亞朵生活控股有限公司(“Atour” 或 “公司”)是一家在開曼羣島註冊成立的控股公司。公司通過其子公司(“統稱為 “集團”)開展業務。集團的主要業務活動是圍繞中華人民共和國(“中國”)的酒店產品開發生活方式品牌。2022年11月11日,公司在美國納斯達克完成了首次公開募股,股票代碼為 “ATAT”。
Manachised 酒店
管理酒店是指特許經營和管理的酒店。通常,集團與特許經營商簽訂特定的特許經營和管理安排,集團負責為其提供品牌推廣、酒店經理的任命和培訓以及其他各種管理服務。根據典型的特許經營和管理協議,加盟商必須支付預付特許經營費和持續特許經營費,其中大部分是根據酒店收入的一定百分比確定的。加盟商負責酒店的建造、裝修和維護。特許經營和管理協議的期限通常為八至
租賃的酒店
租賃酒店是指本集團運營和管理的酒店以及向第三方出租人租賃物業的酒店。集團負責按照集團標準進行酒店開發和定製,並負責租賃期內物業的維修、維護和運營成本及開支。集團還負責酒店運營和管理的各個方面,包括招聘、培訓和監督經營酒店和採購用品所需的酒店經理和員工。
截至2024年3月31日,集團的主要子公司如下:
|
| |
| 的日期 |
| |
| |
| | | | 註冊成立, | | | | |
| | 的百分比 | | 合併或 | | 地點 | | 少校 |
子公司 | | 所有權 | | 收購 | | 公司註冊 | | 操作 |
亞朵爾(天津)酒店管理有限公司 |
| | 2012年8月30日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海亞朵商業管理(集團)有限公司 | | | 2013 年 2 月 17 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
西安佳都酒店管理有限公司 | | | 2013年8月30日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
恭宇(上海)文化傳播有限公司 |
| | 2014 年 12 月 2 日 |
| 中國人民共和國 |
| 零售管理 | |
上海清居投資管理有限公司 | | | 2015 年 7 月 15 日 | | 中國人民共和國 | | 投資管理 | |
福州海聯亞朵酒店管理有限公司 | | | 2015 年 9 月 21 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
成都眾成亞朵酒店管理有限公司 | | | 2015 年 11 月 26 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海宏旺金融信息服務有限公司 |
| | 2016 年 1 月 27 日 |
| 中國人民共和國 |
| 財務信息服務管理 |
F-7
目錄
|
| |
| 的日期 |
|
|
|
|
| | | | 註冊成立, | | | | |
| | 的百分比 | | 合併或 | | 地點 | | 少校 |
子公司 | | 所有權 | | 收購 | | 公司註冊 | | 操作 |
上海山快信息技術有限公司, Ltd. | | | 2016 年 2 月 1 日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 | |
杭州安多酒店管理有限公司 | | | 2017年4月20日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海雷多信息技術有限公司 | | | 2017 年 3 月 21 日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 | |
悦多(上海)公寓管理服務有限公司 | | | 2017 年 3 月 23 日 | | 中國人民共和國 | | 物業管理 | |
上海耐多酒店管理有限公司 | | | 2017年7月25日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海周朵酒店管理有限公司 | | | 2017 年 8 月 4 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海誠多信息技術有限公司 | | | 2017 年 11 月 15 日 | | 中國人民共和國 | | 軟件和技術服務 | |
北京誠多數據技術有限公司 |
| | 2018年1月22日 |
| 中國人民共和國 |
| 科技服務 | |
上海享多企業管理有限公司 |
| | 2018年4月13日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海貴多酒店管理有限公司 |
| | 2018 年 5 月 8 日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
亞朵旅遊(上海)旅行社有限公司 |
| | 2018 年 7 月 5 日 |
| 中國人民共和國 |
| 旅行社運營 | |
廣州中多酒店管理有限公司 |
| | 2018年7月19日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海班多酒店管理有限公司 |
| | 2018 年 10 月 11 日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
北京悦多物業管理有限公司 |
| | 2019年2月13日 |
| 中國人民共和國 |
| 物業管理 | |
上海星朵酒店管理有限公司 |
| | 2019 年 5 月 24 日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海建多信息技術有限公司 |
| | 2019 年 3 月 7 日 |
| 中國人民共和國 |
| 零售管理 | |
深圳交多酒店管理有限公司 | | | 2019年3月25日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海滙多酒店管理有限公司 |
| | 2019年7月15日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海銘多企業管理有限公司 |
| | 2019 年 7 月 18 日 |
| 中國人民共和國 |
| 酒店管理 | |
上海優多酒店管理有限公司 | | | 2019 年 7 月 26 日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海銀多文化傳播有限公司 |
| | 2020年8月27日 |
| 中國人民共和國 |
| 零售管理 | |
亞朵酒店(香港)控股有限公司 |
| | 2021 年 3 月 5 日 |
| 香港 |
| 投資控股 | |
上海融多商業管理有限公司 | | | 2022年6月13日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海言多信息技術有限公司 | | | 2024年2月18日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 | |
上海永多信息技術有限公司 | | | 2024年2月18日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 | |
上海東多企業管理有限公司 | | | 2024年2月22日 | | 中國人民共和國 | | 酒店管理 | |
上海啟多信息技術有限公司 | | | 2024年2月27日 | | 中國人民共和國 | | 零售管理 |
2。 | 重要會計政策 |
(a) | 準備的基礎 |
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度允許,通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。截至2023年12月31日的合併資產負債表來自集團經審計的合併財務報表。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的集團經審計的合併財務報表一起閲讀。
管理層認為,為公允報告截至2024年3月31日的財務狀況、截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月的經營業績和現金流量,所有必要的調整(包括正常的經常性調整)均已作出。
F-8
目錄
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響資產負債表日報告的資產和負債金額、或有資產負債的相關披露以及報告期內報告的收入和支出。受此類估計和假設影響的項目包括但不限於損益估計、基於股份的薪酬獎勵的公允價值、可疑賬目備抵金、庫存減值和長期資產減值。事實和情況的變化可能會導致訂正估計數。實際業績可能與這些估計有所不同,因此,差異可能對未經審計的簡明合併財務報表具有重大意義。
合併財務報表以人民幣(“人民幣”)列報,四捨五入到最接近的千位數,股票數據和每股數據除外,或另行註明。
未經審計的簡明合併財務報表中的某些比較項目已重新分類,以符合本年度的列報方式。
(b) | 便捷翻譯 |
截至2024年3月31日的三個月,未經審計的簡明合併財務報表餘額從人民幣折算成美元(“美元”)完全是為了方便讀者,按1.00美元=人民幣的匯率計算
(c) | 風險和注意力 |
(1) | 外匯風險 |
由於集團的主要活動在中國開展,集團的交易主要以人民幣計價,人民幣不能自由兑換成外幣。所有涉及人民幣的外匯交易必須通過中國人民銀行或其他獲準買入和賣出外匯的機構進行。外匯交易採用的匯率是中國人民銀行報價的匯率,主要由供求關係決定。
管理層預計,在報告所述期間,該集團不會出現任何重大的貨幣風險。
(2) | 信用風險 |
集團的信用風險主要來自現金和現金等價物、短期投資、應收賬款和關聯方應付的款項。這些金融工具的賬面金額代表信用風險造成的最大損失金額。
集團預計,信譽良好的金融機構持有的現金和現金等價物、限制性現金和短期投資不存在重大的信用風險。專家組認為,由於這些金融機構的信貸質量很高,因此不會面臨異常風險。
應收賬款是無擔保的,主要來自被管理酒店的收入。對應收賬款進行信用評估可以減輕與應收賬款有關的風險。
關聯方應付的款項是無抵押的,來自關聯方代表集團收取的酒店預訂款項。專家組認為,由於關聯方是信譽良好的旅行社,因此不會面臨異常風險。
(3) | 濃度 |
集團的酒店運營成本和零售成本包括從第三方供應商購買的酒店用品和零售產品的成本。下表彙總了集團產品購買量超過10%的供應商。
F-9
目錄
|
| 截至 |
| 截至 |
|
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
|
| | 2023 | | 2024 |
|
供應商 A |
| | % | | % |
3. | 預付款和其他流動資產 |
預付款和其他流動資產包括以下內容:
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 注意 |
| 2023 |
| 2024 |
| | | | 人民幣 | | 人民幣 |
代表被管理的酒店的應收賬款(1) | | | | | | |
預付廣告費 | | | | | | |
預付的物業管理費 | | | | | | |
存款 |
| | | | | |
增值税可退税 | | | | | | |
購買商品和服務的預付款 | | | | | | |
合同資產 | | 12 (b) | | | | |
其他 |
| | | | | |
小計 |
| | | | | |
減去:可疑賬户備抵金 |
| | | ( | | — |
總計 |
| | | | | |
(1) | 該金額代表以加盟商的名義向企業客户和旅行社收取的費用。 |
可疑賬户備抵金的變動情況如下:
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
在年份/期初時 |
| |
| |
註銷 |
| |
| ( |
在年底/期末 |
| |
| — |
4。 | 財產和設備,淨額 |
財產和設備,淨額包括以下內容:
| | 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
成本: |
|
|
|
|
租賃權改進 |
| | | |
設備、固定裝置和傢俱以及其他固定資產 |
| | | |
總成本 |
| | | |
減去:累計折舊 |
| ( | | ( |
財產和設備,淨額 |
| | | |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月,確認的折舊費用為人民幣
F-10
目錄
5。 | 無形資產,淨額 |
淨無形資產包括以下內容:
| | 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
已購買的軟件 |
| | | |
總成本 |
| | | |
減去:累計攤銷 |
| ( | | ( |
無形資產,淨額 |
| | | |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月,確認的攤銷費用為人民幣
現有無形資產的估計攤銷費用如下:
| | 人民幣 |
截至 2024 年 12 月 31 日的九個月 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 |
| |
2028 |
| |
此後 | | |
總計 |
| |
6。 | 租賃 |
截至2024年3月31日,該集團運營
使用權資產和租賃負債在經營租賃的租約開始時予以確認。不依賴於利率或指數的可變租賃付款在發生時記作支出。集團選擇不確認初始期限為12個月或更短的租賃的使用權資產或租賃負債,並且集團在租賃期限內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。此外,集團選擇不將非租賃部分(例如公共區域維護費)與租賃部分分開。
在少數情況下,集團將某些酒店區域轉租給第三方。與第三方簽訂轉租賃協議的收入包含在未經審計的簡明綜合收益報表中,包含在零售收入和其他收入中。
F-11
目錄
補充資產負債表
| | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民幣 | | 人民幣 |
資產 |
| | |
|
經營租賃使用權資產 |
| | | |
負債 |
| | | |
當前 |
| | | |
經營租賃負債 |
| | | |
非當前 |
| | | |
經營租賃負債 |
| | | |
租賃負債總額 |
| | | |
租賃成本摘要
|
| 在截至3月31日的三個月中, |
| | ||
|
| 2023 | | 2024 |
| 賬户分類 |
|
| 人民幣 | | 人民幣 | | |
運營租賃成本 |
| | | |
| 酒店運營成本、零售成本、其他運營成本、一般和管理費用 |
可變租賃成本 |
| ( | | — |
| 酒店運營成本,零售成本 |
轉租收入 |
| ( | | ( |
| 淨收入-其他 |
總租賃成本 |
| | | |
|
|
補充現金流信息
| | 在截至3月31日的三個月中, | ||
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民幣 | | 人民幣 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | | | | |
為換取租賃負債而獲得的使用權資產 |
| — | | |
|
| 截至12月31日 | | 截至3月31日, | |
| | 2023 | | 2024 | |
租賃期限和折扣率 | | | | | |
加權平均剩餘租賃期限(年) | | | | | |
經營租賃 |
| | | ||
加權平均折扣率 | | | | | |
經營租賃 |
| % | % |
F-12
目錄
未來租賃付款和租賃負債摘要
截至2024年3月31日,經營租賃負債的到期日如下:
|
| 總計 |
| | 人民幣 |
截至 2024 年 12 月 31 日的九個月 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 |
| |
2028 | | |
此後 |
| |
未貼現的租賃付款總額 |
| |
減去:估算利息 |
| ( |
租賃負債的現值 |
| |
7。 | 其他資產 |
其他資產包括以下內容:
| | | | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 注意 |
| 2023 |
| 2024 |
| | | | 人民幣 | | 人民幣 |
長期租金押金 |
| | | |
| |
合同資產 |
| 12 (b) | | |
| |
購買財產和設備的預付款 |
| | | |
| — |
小計 | | | | | | |
減去:可疑賬款備抵金 | | | | ( | | ( |
總計 |
| | | |
| |
可疑賬户備抵金的變動情況如下:
|
| 截至截至 |
| 截至 |
| | 十二月 | | 三月 |
| | 2023 年 31 日 | | 2024 年 31 日 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
在年份/期初時 |
| — |
| |
附加條款 |
| |
| — |
在年底/期末 |
| |
| |
8。 | 所得税 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月的所得税支出為人民幣
未經審計的簡明綜合所得報表中報告的截至2023年3月31日的三個月的所得税支出與對所得税前收入適用中國法定所得税税率計算的金額存在重大差異,後者主要是不可扣除的基於股份的薪酬支出。
F-13
目錄
9。 | 應計費用和其他應付賬款 |
應計費用和其他應付賬款包括以下內容:
|
| 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
以管理酒店名義收到的款項(1) |
| |
| |
存款 | | | | |
增值税和其他應付税款 |
| | | |
服務費 | | | | |
應支付購買財產和設備的款項 |
| | | |
其他 |
| | | |
總計 |
| | | |
(1) | 該金額表示代表特許經營商向客户或旅行社收取或將要收取的款項,用於預訂管理酒店。 |
10。 | 借款 |
借款包括以下內容:
|
| 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
短期借款: |
|
|
|
|
銀行貸款(1) |
| |
| |
總計 |
| |
| |
長期借款,非流動部分: |
|
|
|
|
來自第三方的貸款 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
(1) | 截至2024年3月31日,集團與第三方銀行簽訂了多項信貸額度,根據這些信貸額度,集團最多可以借入人民幣的貸款 |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,加權平均借款利率為
11。 | 其他非流動負債 |
其他非流動負債包括以下內容:
| | 截至 | | 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
從加盟商處收到的存款 |
| |
| |
資產報廢債務 |
| | | |
其他 |
| | | |
總計 |
| | | |
F-14
目錄
12。 | 收入 |
(a) | 收入分類 |
| | 在截至3月31日的三個月中, | ||
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
預付特許經營費 |
| |
| |
持續的特許經營費 |
| |
| |
酒店用品和其他產品的銷售 |
| |
| |
與加盟商的其他交易 |
| |
| |
Manachised 酒店 |
| |
| |
房間 |
| |
| |
食物和飲料 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
租賃酒店 |
| |
| |
零售 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
由於集團的業務、客户和長期資產均位於中國,因此不提供任何地理信息。
(b) | 合同餘額 |
i) | 下表提供了有關與客户簽訂的合同應收賬款的信息: |
|
| 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
| | 2023 |
| 2024 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
應收賬款 |
| |
| |
減去:可疑賬款備抵金 |
| ( |
| ( |
應收賬款,淨額 |
| |
| |
可疑賬户備抵金的變動情況如下:
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
在年份/期初時 |
| |
| |
採用亞利桑那州立大學的累積效應 2016-13 | | | | — |
在該年/期間發放的津貼 |
| |
| |
在年/期間註銷 | | ( | | ( |
在年底/期末 |
| |
| |
F-15
目錄
ii) | 下表提供了有關合約資產的信息: |
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
當前 |
| |
| |
非當前 |
| |
| |
小計 | | | | |
減去:可疑賬款備抵金 | | ( | | ( |
合同資產總額 |
| |
| |
可疑賬户備抵金的變動情況如下:
|
| 截至 |
| 截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
在年份/期初時 |
| — |
| |
在該年/期間發放的津貼 |
| |
| — |
在年底/期末 |
| |
| |
iii) | 下表提供了有關與客户簽訂的合同的遞延收入的信息: |
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
當前 |
| |
| |
非當前 |
| |
| |
合同負債 |
| |
| |
截至2023年12月31日和2024年3月31日的上述遞延收入餘額包括以下內容:
| | 截至12月31日, | | 截至3月31日, |
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
預付特許經營費 |
| | | |
酒店用品和其他產品的銷售預付款 |
| | | |
忠誠度計劃 |
| | | |
其他 |
| | | |
遞延收入 |
| | | |
公司確認了人民幣收入
(c) | 分配給剩餘履約義務的收入 |
分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。
截至12月3日
作為切實可行的權宜之計,集團選擇不披露分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格,這些義務是合同的一部分,最初的預期期限為
F-16
目錄
(d) | 合同成本 |
截至2023年12月31日和2024年3月31日的資本化合同成本與支付給集團銷售人員的增量銷售佣金有關,這些銷售人員的銷售活動導致客户與集團簽訂了特許經營和管理協議。在確認特許經營費收入期間,合同成本在合併綜合收益報表中確認為銷售和營銷費用的一部分。截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合收益報表中確認的資本化成本金額為人民幣
13。 | 每股普通股淨收益 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月,每股普通股的基本和攤薄淨收益計算如下:
| | 在截至3月31日的三個月中, | ||
|
| 2023 |
| 2024 |
| | 人民幣 | | 人民幣 |
分子: |
|
|
|
|
歸屬於本公司的淨收益 |
| | | |
分母: |
|
|
|
|
普通股的加權平均數(用於基本計算) |
| | | |
攤薄型股份獎勵的影響(1) |
| | | |
已發行普通股和攤薄潛在普通股的加權平均數(用於攤薄後的計算) |
| | | |
每股普通股基本淨收益(人民幣) |
| | | |
攤薄後的每股普通股淨收益(人民幣) |
| | | |
(1) | 在截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三個月中, |
14。 | 基於股份的薪酬 |
根據2017年通過的股票激勵計劃(“2017年股票激勵計劃”),
根據2017年股票激勵計劃,授予的股票期權包含績效條件,即獎勵僅在合格首次公開募股完成後才授予。對於在合格首次公開募股完成之前終止僱用的員工,所授予的股票期權將在解僱時被沒收。根據2017年股票激勵計劃授予的期權有效期為
2021 年 3 月,公司董事會批准了一項新的股票激勵計劃(“上市公司計劃”),
根據上市公司計劃,首次公開募股前授予的股票期權要麼1)在合格首次公開募股完成後歸屬,要麼2)將分級歸屬計劃合二為一
有
F-17
目錄
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中,集團認可了人民幣
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中確認的基於股份的薪酬支出摘要如下:
|
| 在截至3月31日的三個月中, | ||
| | 2023 |
| 2024 |
| | 人民幣 |
| 人民幣 |
酒店運營成本 | | |
| |
銷售和營銷費用 |
| | | |
一般和管理費用 |
| | | |
總計 |
| | | |
15。 | 關聯方交易 |
除了未經審計的簡明合併財務報表中其他地方披露的關聯方信息外,集團還進行了以下重要關聯方交易。
派對名稱 |
| 關係 |
|
Trip.com 集團有限公司及其子公司 (統稱為 “Trip.com集團”) | | 公司及其關聯實體的主要股東 | |
(a) | 與關聯方的重大交易 |
| | 在截至3月31日的三個月中, | ||
| | 2023 |
| 2024 |
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
代表集團收取的酒店預訂款項(1) |
|
| |
|
Trip.com 集團 |
| | | |
酒店預訂服務(2) | | | | |
Trip.com 集團 |
| | | |
企業差旅管理服務(3) | | | | |
Trip.com 集團 | | — | | |
(1) | 以集團名義收取的酒店預訂付款是指房費,其中不包括被管理酒店的旅行社預訂服務費和租賃酒店的房費。 |
(2) | 酒店預訂服務是指租賃酒店的旅行社預訂服務費。 |
(3) | 企業差旅管理服務是指通過管理平臺預訂的集團商務旅行的住宿和交通費用,其中包括相關的服務費。 |
(b) | 與關聯方的餘額 |
|
| 截至截至 | | 截至截至 |
| | 十二月三十一日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2024 |
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
關聯方應付的款項 | |
| |
|
Trip.com 集團 |
| | | |
應付給關聯方的款項 | | | | |
Trip.com 集團 |
| |
| |
F-18
目錄
16。 | 承付款和意外開支 |
(a) | 資本承諾 |
截至2024年3月31日,集團與租賃權益改善和酒店運營設備安裝相關的承諾為人民幣
(b) | 訴訟和突發事件 |
集團及其業務不時是訴訟、索賠、調查和訴訟的當事方或目標,包括但不限於不遵守執照和許可證、特許經營和管理協議以及租賃合同,這些協議和租賃合同是在正常業務過程中進行處理和辯護的。集團認為,超過未經審計的簡明合併財務報表中已為這些事項編列的金額的最終負債(如果有)不太可能對集團的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
17。 | 股東權益的變化 |
|
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 總計 |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | | | 累積的 | | 公正 | | | | |
| | | | | | | | | | 額外 | | | | 其他 | | 可歸因 | | 非- | | |
| | | | | | 付費 | | 累積的 | | 綜合的 | | 致股東 | | 控制 | | 總計 | ||||
| | A類普通股 | | B 類普通股 | | 首都 | | 赤字 | | 損失 | | 本公司的 | | 利益 | | 股東權益 | ||||
| | 的數量 | | | | 的數量 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 人民幣 | | 股份 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 |
截至2022年12月31日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | | | | ( | | |
採用亞利桑那州立大學的累積效應 2016-13 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | | ( | | — | | ( |
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | | | | ( | | |
該期間的利潤 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — | | | | | | |
其他綜合損失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( | | ( | | — | | ( |
綜合收入總額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| ( | | | | | | |
基於股份的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — | | | | — | | |
截至2023年3月31日的餘額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | 總計 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 累積的 | | 公正 | | | | |
| | | | |
| | | |
| |
| |
| 其他 |
| 可歸因 |
| 非- |
| |
| | | | | | 額外 | | 已保留 | | 綜合的 | | 致股東 | | 控制 | | 總計 | ||||
| | A類普通股 | | B 類普通股 | | 實收資本 | | 收入 | | 收入 | | 本公司的 | | 利益 | | 股東權益 | ||||
|
| 的數量 |
| | | 的數量 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 人民幣 | | 股份 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 |
2024 年 1 月 1 日的餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | ( | | |
該期間的利潤 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | | |
其他綜合收入 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | — | | |
綜合收入總額 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | — | | | | — | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | ( | | |
F-19