0001133470--10-312024第一季度錯誤17761000178000000.50P1YP2Y0001133470墨西哥税務局成員2024-01-310001133470墨西哥税務局成員2023年10月31日0001133470美國通用股票成員2023年11月1日2024-01-310001133470美國通用股票成員2022年11月01日2023年01月31日0001133470us-gaap：留存收益成員2024-01-310001133470us-gaap：非控制權益成員2024-01-310001133470us-gaap：附加資本溢價成員2024-01-310001133470us-gaap：留存收益成員2023年10月31日0001133470us-gaap：非控制權益成員2023年10月31日0001133470us-gaap：附加資本溢價成員2023年10月31日0001133470us-gaap：留存收益成員2023年01月31日0001133470us-gaap：非控制權益成員2023年01月31日0001133470us-gaap：附加資本溢價成員2023年01月31日0001133470us-gaap：留存收益成員2022年10月31日0001133470us-gaap：非控制權益成員2022年10月31日0001133470us-gaap：附加資本溢價成員2022年10月31日0001133470美國通用股票成員2024-01-310001133470美國通用股票成員2023年10月31日0001133470美國通用股票成員2023年01月31日0001133470美國通用股票成員2022年10月31日0001133470管理層激勵計劃2020成員2021年4月21日0001133470管理層激勵計劃2020成員2021年4月21日2021年4月21日0001133470US-GAAP:限制性股票單位成員2023年10月31日0001133470us-gaap: 受限股票會員2023年10月31日0001133470場景彙總成員US-GAAP:限制性股票單位成員2023年11月1日2023年11月1日0001133470US-GAAP:限制性股票單位成員2023年11月1日2023年11月1日0001133470最低US-GAAP:員工股票期權成員2023年11月1日2024-01-310001133470srt:最大成員US-GAAP:員工股票期權成員2023年11月1日2024-01-310001133470us-gaap:非美國企業成員2023年11月1日2024-01-310001133470us-gaap:非美國企業成員2022年11月01日2023年01月31日0001133470srt:最大成員srt:ChiefExecutiveOfficerMember2023年11月1日2024-01-310001133470貝爾赫其他附屬公司成員2023年11月1日2024-01-310001133470子公司成員2023年11月1日2024-01-310001133470貝爾赫其他附屬公司成員2022年11月01日2023年01月31日0001133470子公司成員2022年11月01日2023年01月31日0001133470導演成員2022年11月01日2023年01月31日0001133470國家：美國2024-01-310001133470國家:墨西哥2024-01-310001133470國家：美國2023年10月31日0001133470國家:墨西哥2023年10月31日0001133470貝爾赫其他附屬公司成員2021年07月01日2021-07-310001133470哈利斯科牛油果子公司成員2024-01-310001133470墨西哥税務局成員員工收益共享負債2013年税務評估2024-01-310001133470墨西哥税務局成員2013年税務評估2024-01-310001133470美國通用會計準則：墨西哥税務局成員CVGW：税務評估2013年會員2018年07月01日2018年07月31日0001133470美國通用會計準則：墨西哥税務局成員CVGW：税務評估2013年會員2023年11月1日2024-01-310001133470美國通用會計準則：權益法投資公司2023年11月1日2024-01-310001133470美國通用會計準則：權益法投資公司2022年11月01日2023年01月31日0001133470美國通用會計準則：墨西哥税務局成員CVGW：税務評估2013年會員2021-07-310001133470美國通用會計準則：墨西哥税務局成員CVGW：税務評估2013年會員2022-10-102022-10-100001133470CVGW：Belher成員CVGW：DonMemo成員CVGW：DonMemo成員2024-01-310001133470CVGW：DonMemo成員美國通用會計準則：權益法投資公司2024-01-310001133470CVGW：DonMemo成員美國通用會計準則：權益法投資公司2023年10月31日0001133470US-GAAP:限制性股票單位成員2024-01-310001133470us-gaap: 受限股票會員2024-01-310001133470績效股份成員2024-01-310001133470US-GAAP:員工股票期權成員2024-01-310001133470us-gaap：留存收益成員2023年11月1日2024-01-310001133470us-gaap：留存收益成員2022年11月01日2023年01月31日0001133470持售待售處置業務成員2024年10月31日0001133470持售待售處置業務成員CVGW：新鮮產品成員2023年11月1日2024-01-310001133470持售待售處置業務成員cvgw:新鮮產品會員2022年11月01日2023年01月31日00011334702023年01月31日00011334702022年10月31日0001133470us-gaap:墨西哥税務局會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470US-GAAP:限制性股票單位成員2023年11月1日2024-01-310001133470us-gaap: 受限股票會員2023年11月1日2024-01-310001133470US-GAAP:員工股票期權成員2023年11月1日2024-01-310001133470US-GAAP:限制性股票單位成員2022年11月01日2023年01月31日0001133470us-gaap: 受限股票會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw:Belher會員us-gaap:其他關聯方會員2024-01-310001133470us-gaap:權益法投資會員2024-01-310001133470cvgw:Belher會員us-gaap:其他關聯方會員2023年10月31日0001133470us-gaap:權益法投資會員2023年10月31日0001133470us-gaap：附加資本溢價成員2023年11月1日2024-01-310001133470us-gaap：附加資本溢價成員2022年11月01日2023年01月31日0001133470導演成員2024-01-310001133470導演成員2023年10月31日00011334702024年2月28日0001133470us-gaap:墨西哥税務局會員2023年01月31日0001133470us-gaap:墨西哥税務局會員2022年04月30日0001133470cvgw:段間消除的內部交易1會員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:段間消除的內部交易1會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470us-gaap:墨西哥税務局會員cvgw:2013年税務評估會員2021-08-182021-08-180001133470cvgw:Belher會員us-gaap:其他關聯方會員2021-07-310001133470us-gaap:權益法投資公司會員2020年10月31日0001133470cvgw:Belher會員美國通用會計準則:其它附屬會員2023年7月31日0001133470cvgw:Belher成員美國通用會計準則:其它附屬會員2024-07-310001133470cvgw:Belher成員美國通用會計準則:其它附屬會員2022-07-310001133470us-gaap：非控制權益成員2023年11月1日2024-01-310001133470us-gaap：非控制權益成員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw:西紅柿成員cvgw:種植板塊成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:番木瓜成員cvgw:種植板塊成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:其他新鮮產品成員cvgw:種植板塊成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:鱷梨醬成員cvgw:製備板塊成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:牛油果成員cvgw:種植板塊成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:西紅柿成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:製備板塊成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:種植板塊成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:番木瓜成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw:其他新鮮產品成員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw：鱷梨會員2023年11月1日2024-01-310001133470cvgw：牛油果會員2023年11月1日2024-01-3100011334702023年11月1日2024-01-310001133470cvgw：西紅柿會員cvgw：分段種植會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：沙司會員cvgw：製作段落會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：番木瓜會員cvgw：分段種植會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：其他新鮮產品會員cvgw：分段種植會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：鱷梨會員cvgw：製作段落會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：牛油果會員cvgw：分段種植會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：西紅柿會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：製作段落會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：分段種植會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：沙司會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：番木瓜會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470cvgw：其他新鮮產品會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470番木瓜會員2022年11月01日2023年01月31日0001133470鱷梨會員2022年11月01日2023年01月31日00011334702022年11月01日2023年01月31日00011334702024-01-3100011334702023年10月31日0001133470持售待售處置業務成員新鮮產品會員2024-01-310001133470持售待售處置業務成員新鮮產品會員2023年10月31日0001133470墨西哥税務局會員税務評估2013年會員2021-06-25iso4217:美元指數xbrli：純形MXNxbrli:股份iso4217:美元指數xbrli:股份分段

目錄

（d）  附件。

（d）  附件。

美國

美國證券交易委員會-安防-半導體

華盛頓，特區20549

（d）  附件。

表格10-Q

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

☒

根據第13或15(d)條提交的季度報告
證券交易所法案

（d）  附件。

截至季度結束日期的財務報告2024年1月31日

（d）  附件。

或者

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

☐

根據第13或15(d)條交易實施轉型報告
證券交易所法案

（d）  附件。

對於過渡期從______到______  

（d）  附件。

（d）  附件。

委託文件編號：001-39866000-33385

（d）  附件。

CALAVO GROWERS，INC.

(依其章程所規定的準確名稱)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

加利福尼亞州

33-0945304

（州或其他管轄區的

公司成立或組織）

（税務號碼）

（d）  附件。

（d）  附件。

1141-A 克明斯道, Santa Paula, 加利福尼亞州

93060

（公司總部地址）

(郵政編碼)

（d）  附件。

(805) 525-1245

(註冊人電話號碼，包括區號)

（d）  附件。

 

（前名稱、地址及財政年度，如果自上次報告以來有更改）

（d）  附件。

根據本法案第12(b)節註冊的證券:

每種類別的名稱:

交易符號：

註冊的證券交易所的名稱:

普通股，每股面值0.001美元

CVGW

納斯達克資本市場全球貨幣選擇市場

（d）  附件。

請勾選以下項，並註明簽署人是否符合交易所法案規定的第13或15(d)條要求，並在過去12個月內提交了所有必須提交的報告（或對於登記人需要提交該等報告的較短期間）且在過去90天內需要提交該等報告。 是☒ 否

（d）  附件。

請勾選以下內容。申報人是否已在過去12個月內（或申報人需要提交此類文件的時間較短的期間內）逐個以電子方式提交了根據規則405提交的互動數據文件。這章的交易中規定。    是 ☒ 否 ☐

（d）  附件。

請勾選以下項，註明登記人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司或新興增長公司。請參閲交易所法案第12b-2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。

（d）  附件。

大型加速申報人 ☐

加速文件提交人 ☒

非加速報告人 ☐

小型報告公司☐

新興增長型公司☐

（d）  附件。

（d）  附件。

如果是新興成長企業，請勾選以下選項，以表示登記者在遵守根據證券交易法第13（a）條提供的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期方面已選擇不使用。 ☐

（d）  附件。

請勾選以下項，註明登記人是否為外殼公司（如《交易所法案》第12b-2條所定義）。是 ☐否 ☒

（d）  附件。

登記人的普通股於2024年2月28日的流通情況為 17,800,265

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

目錄

前瞻性聲明

（d）  附件。

本季度10-Q表格，包括項目2中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，涉及到卡拉沃種植者公司及其合併子公司（在本報告中稱為“卡拉沃”，“公司”，“我們”，“我們”或“我們的”），包括某些前瞻性聲明和業務趨勢的表態，這些聲明是“前瞻性聲明”，根據1995年私募證券訴訟改革法（Private Securities Litigation Reform Act of 1995）、涉及風險、不確定性和假設。這些聲明基於我們目前的期望，不是承諾或保證。如果任何風險或不確定性成為實際情況，或假設證明不正確，卡拉沃的效果可能會與此類前瞻性聲明和假設所表達或暗示不同。除了歷史事實聲明外，其他聲明都可以被視為前瞻性聲明，包括但不限於任何營業額、毛利潤、費用、非合併實體的收入/虧損、收益、每股收益、税收規定、現金流和匯率兑換的預測;收購、債務或股權投資或其他財務項目的影響;管理層未來業務計劃、策略和目標的任何聲明，包括重組和整合（包括信息技術系統整合）計劃的執行;任何聲明有關當前或未來的宏觀經濟趨勢或事件，以及這些趨勢和事件對卡拉沃及其財務表現的影響，不管是由卡拉沃還是由任何其合併實體所引起;關於待決調查、法律索賠或税務爭議的任何聲明;任何期望或信念的聲明;有關國際業務風險的任何聲明（包括可能的限制美國和外國政府行動，如資金轉賬限制，由於貿易保護措施（如進口/出口/海關關税和/或配額）而受到限制的聲明;對來自/對未合併實體的應收賬款、股本投資的風險;系統安全風險和網絡攻擊;和所有前述各項的假設的聲明。諸如“預計”、“估計”、“期望”、“項目”、“意圖”、“計劃” 和“相信”等詞語，通常可以確認前瞻性聲明。

（d）  附件。

可能導致實際結果與前瞻性聲明所表達或暗示的任何未來結果明顯不同的風險和不確定性包括但不限於以下內容:我們管理團隊成功協作的能力;運營和重組計劃對我們的業務、營運結果和財務狀況的影響，包括是否能夠實現期望效果的不確定性;降低資本支出可能產生的長期不利效果;天氣對市場價格和營運成本的影響;我們業務的季節性;我們業務因鱷梨和其他農產品以及其它原材料（包括燃料、包裹和紙張）市場價格的變化以及敏感性而受到的影響;對供應鏈可能發生的幹擾的風險;與潛在未來收購有關的風險，包括整合;數據泄露和我們的供應商或客户系統上其他網絡攻擊的風險;依賴大客户;依賴關鍵人員和獲得提供服務所必需的勞動力;受通貨膨脹的影響;勞工糾紛的可能性;依賴於我們一部分生產需求的合作生產商;競爭壓力，包括來自外國種植者的競爭壓力;對我們客户造成的召回和與食品有關的傷害的風險;消費者偏好的變化;環境法規的影響，包括與氣候變化有關的法規;與環境和氣候變化相關的風險，特別是它們如何影響我們的供應來源;我們能否開發和過渡新產品和服務，增強現有產品和服務以滿足客户需求的風險;與國際業務有關的風險（包括可能的美國和外國政府行動限制，例如資金轉賬限制以及由於貿易保護措施（如進口/出口/海關關税和/或配額）而受到限制）;與應收賬款、貸款和/或未合併實體的股本投資有關的風險;我們普通股價值的波動;宏觀經濟趨勢和事件的影響;有關待決調查、法律索賠和税務爭議的解決，包括墨西哥税務行政服務部門（SAT）徵收的評估和我們對SAT着手的徵收活動的辯護;達成有關擬議的交易的具有約束力的協議的能力，價格、結構、對價形式（例如，現金、兑付、股權）和其他重要條款可能與當前預期實質不同，售出公司協商過程中新鮮切割業務的持續財務和營運表現可能非常複雜，承包商和供應商關係、業務運營結果以及業務普遍影響;如果公司達成有關擬議的交易的具有約束力的協議，則可能發生防止完成交易的任何事件、變化或其他情況，包括未能滿足協議中包含的所有結束條件。

（d）  附件。

如需進一步討論我們面臨的這些風險和不確定性以及其他風險和不確定性，請參閲我們最近的年度報告10-K中所述的風險因素，該年報是截至2023年10月31日結束的，已向“美國證券交易委員會”提交，並在我們的季度報告10-Q（包括本季度10-Q報告）和向美國證券交易委員會提交的其他文件中包含任何後續更新。本季度10-Q表格中包含的前瞻性聲明僅適用於此報告發布之日，我們不承擔更新或修訂前瞻性聲明的義務，無論是因為新信息，未來事件還是其他原因。

2

目錄

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3

目錄

CALAVO GROWERS，INC。

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指數

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頁碼

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第一部分 財務信息

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項目1。

財務報表（未經審計）:

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合併資產負債表-2024年1月31日和2023年10月31日

5

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綜合收益表-2024年1月31日和2023年1月31日

6

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綜合現金流量表-2024年1月31日和2023年1月31日

7

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股東權益綜合表-2024年1月31日和2023年1月31日

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合併財務報表註釋

9

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事項二

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

20

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第3項。

有關市場風險的定量和定性披露

29

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事項4。

控制和程序

29

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第二部分.其他信息

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項目1。

法律訴訟

30

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項目1A。

風險因素

30

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項目5。

其他信息

30

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項目6。

展示資料

30

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簽名

31

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4

目錄

第I部分財務信息

項目1.財政報表

CALAVO GROWERS，INC。

綜合資產負債表（未經審計）

(以千為單位)

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1月

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10月

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2024

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2023

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

資產

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

流動資產：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

現金及現金等價物

（d）  附件。

$

5,658

（d）  附件。

$

2,091

（d）  附件。

限制性現金

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

761

（d）  附件。

應收賬款，扣除$（2024年）和$（2023年）的撥備3,59135,1583,364的撥款

（d）  附件。

33,897

（d）  附件。

農產品

（d）  附件。

存貨

（d）  附件。

39,551

（d）  附件。

31,571

（d）  附件。

資產預付款和其他流動資產的變動

（d）  附件。

10,256

（d）  附件。

11,739

（d）  附件。

預付供應商款

（d）  附件。

13,409

（d）  附件。

14,684

（d）  附件。

持有待售的流動資產

（d）  附件。

140,671

（d）  附件。

37,533

（d）  附件。

應收所得税款項

（d）  附件。

894

（d）  附件。

1,094

（d）  附件。

總流動資產

（d）  附件。

245,597

（d）  附件。

133,370

（d）  附件。

固定資產淨額

（d）  附件。

59,206

（d）  附件。

60,924

（d）  附件。

經營租賃權使用資產

（d）  附件。

17,507

（d）  附件。

18,357

（d）  附件。

投資於非控制聯營企業

（d）  附件。

2,903

（d）  附件。

2,902

（d）  附件。

遞延所得税資產

（d）  附件。

3,010

（d）  附件。

3,010

（d）  附件。

商譽

（d）  附件。

10,211

（d）  附件。

10,211

（d）  附件。

持有待售非流動資產

（d）  附件。

—

（d）  附件。

105,424

（d）  附件。

無形資產，淨額

（d）  附件。

（d）  附件。

275

（d）  附件。

（d）  附件。

275

（d）  附件。

其他

（d）  附件。

55,974

（d）  附件。

52,381

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

$

394,683

（d）  附件。

$

386,854

（d）  附件。

負債和股東權益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

流動負債:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

應付給種植者的款項

（d）  附件。

$

21,964

（d）  附件。

$

14,788

（d）  附件。

應付賬款

（d）  附件。

4,916

（d）  附件。

5,097

（d）  附件。

應計費用

（d）  附件。

20,582

（d）  附件。

15,809

（d）  附件。

待售的流動負債

（d）  附件。

57,222

（d）  附件。

29,911

（d）  附件。

其他流動負債

（d）  附件。

（d）  附件。

11,000

（d）  附件。

（d）  附件。

11,000

（d）  附件。

長期貸款的流動部分

（d）  附件。

（d）  附件。

792

（d）  附件。

（d）  附件。

647

（d）  附件。

經營租賃的流動部分

（d）  附件。

3,585

（d）  附件。

3663

（d）  附件。

長期負債與融資租賃的流動部分

（d）  附件。

834

（d）  附件。

831

（d）  附件。

流動負債合計

（d）  附件。

120,895

（d）  附件。

81,746

（d）  附件。

長期負債：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

根據授信額度的借款，長期

（d）  附件。

（d）  附件。

41,677

（d）  附件。

（d）  附件。

35,024

（d）  附件。

持有待出售的長期負債

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

29,295

（d）  附件。

開多期貸款的長期部分

（d）  附件。

（d）  附件。

3,213

（d）  附件。

（d）  附件。

3,416

（d）  附件。

開多經營租賃的長期部分

（d）  附件。

16,488

（d）  附件。

17,328

（d）  附件。

長期負債與融資租賃的長期部分

（d）  附件。

4,478

（d）  附件。

4,645

（d）  附件。

遞延所得税負債

（d）  附件。

（d）  附件。

746

（d）  附件。

（d）  附件。

746

（d）  附件。

其他長期負債

（d）  附件。

4,653

（d）  附件。

4,425

（d）  附件。

長期負債總額

（d）  附件。

71,255

（d）  附件。

94,879

（d）  附件。

承諾和 contingencies

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股東權益：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股($共發行和流通)0.001每股面值，100,000自家保管的股票數為52,184股)17,800 (2024) 和 17,761 (2023) 股份已發行和流通。

（d）  附件。

18

（d）  附件。

18

（d）  附件。

額外實收資本

（d）  附件。

176,823

（d）  附件。

176,481

（d）  附件。

非控股權益

（d）  附件。

1,402

（d）  附件。

1,392

（d）  附件。

保留盈餘

（d）  附件。

24,290

（d）  附件。

32,338

（d）  附件。

股東權益合計

（d）  附件。

202,533

（d）  附件。

210,229

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

$

394,683

（d）  附件。

$

386,854

（d）  附件。

（d）  附件。

附註是這些合併財務報表的組成部分 聲明。

5

目錄

CALAVO GROWERS，INC。

綜合損益表（未經審計）

（以千為單位，每股金額除外）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三個月的結束時間

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

1月31日

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

淨銷售額

    

$

127,606

    

$

132,763

（d）  附件。

銷售成本

（d）  附件。

115,138

（d）  附件。

119,678

（d）  附件。

毛利潤

（d）  附件。

12,468

（d）  附件。

13,085

（d）  附件。

銷售、一般及行政費用

（d）  附件。

13,463

（d）  附件。

11,642

（d）  附件。

與墨西哥税務事項有關的費用

（d）  附件。

（d）  附件。

383

（d）  附件。

（d）  附件。

2,048

（d）  附件。

營業虧損

（d）  附件。

(1,378)

（d）  附件。

（d）  附件。

(605)

（d）  附件。

利息費用

（d）  附件。

(824)

（d）  附件。

(377)

（d）  附件。

其他收入，淨額

（d）  附件。

200

（d）  附件。

340

（d）  附件。

税前虧損和未合併實體的虧損

（d）  附件。

(2,002)

（d）  附件。

(642)

（d）  附件。

所得税效益(費用)

（d）  附件。

(573)

（d）  附件。

41

（d）  附件。

未合併實體的淨收益

（d）  附件。

1

（d）  附件。

156

（d）  附件。

持續經營的淨虧損

（d）  附件。

(2,574)

（d）  附件。

(445)

（d）  附件。

終止經營業務淨虧損（請參閲附註11）

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,683)

（d）  附件。

（d）  附件。

(交易股數：2,350)

（d）  附件。

淨虧損

（d）  附件。

（d）  附件。

(6,257)

（d）  附件。

（d）  附件。

(2,795)

（d）  附件。

加：歸屬於非控制權益的淨收入

（d）  附件。

(10)

（d）  附件。

(273)

（d）  附件。

凱拉沃成長公司歸屬於母公司的淨虧損

（d）  附件。

$

(6,267)

（d）  附件。

$

(3,068)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

凱拉沃成長公司每股淨虧損：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持續經營業務

（d）  附件。

$

(0.15)

（d）  附件。

$

(0.04。)

（d）  附件。

停產業務

（d）  附件。

$

(0.21)

（d）  附件。

$

(0.13)

（d）  附件。

Calavo Growers, Inc的淨虧損

（d）  附件。

$

(0.35)

（d）  附件。

$

(0.17)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

攤薄

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持續經營業務

（d）  附件。

$

(0.15)

（d）  附件。

$

(0.04。)

（d）  附件。

停產業務

（d）  附件。

$

(0.21)

（d）  附件。

$

(0.13)

（d）  附件。

Calavo Growers, Inc的淨虧損

（d）  附件。

$

(0.35)

（d）  附件。

$

(0.17)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

每股計算所用的股數：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

（d）  附件。

攤薄

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

（d）  附件。

（d）  附件。

附註是這些合併財務報表的組成部分 聲明。

（d）  附件。

（d）  附件。

6

目錄

CALAVO GROWERS，INC。

綜合現金流量表（未經審計）

(以千為單位)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至1月31日的三個月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

經營活動產生的現金流量：

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

淨虧損

（d）  附件。

$

(6,257)

（d）  附件。

$

(2,795)

（d）  附件。

調整為淨損失到經營活動現金流量淨使用：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

折舊和攤銷

（d）  附件。

4,555

（d）  附件。

4,166

（d）  附件。

非現金租賃費用

（d）  附件。

（d）  附件。

14

（d）  附件。

（d）  附件。

52

（d）  附件。

未合併實體的淨收益

（d）  附件。

(1)

（d）  附件。

(156)

（d）  附件。

不可收取的墨西哥IVA税收應收款的撥備

（d）  附件。

165

（d）  附件。

1,404

（d）  附件。

股票補償費用

（d）  附件。

941

（d）  附件。

1,253

（d）  附件。

銷售特梅庫拉包裝廠所獲得的收益

（d）  附件。

(54)

（d）  附件。

(54)

（d）  附件。

運營資產和負債變動對現金的影響：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

應收賬款淨額

（d）  附件。

(1,645)

（d）  附件。

(3,217)

（d）  附件。

存貨

（d）  附件。

(7,870)

（d）  附件。

(5,262)

（d）  附件。

資產預付款和其他流動資產的變動

（d）  附件。

1,313

（d）  附件。

(2,050)

（d）  附件。

預付供應商款

（d）  附件。

1,388

（d）  附件。

2,676

（d）  附件。

所得税應收/應付款

（d）  附件。

200

（d）  附件。

(721)

（d）  附件。

其他

（d）  附件。

(3,758)

（d）  附件。

(4,094)

（d）  附件。

應付給種植者的款項

（d）  附件。

7,176

（d）  附件。

(4,104)

（d）  附件。

貿易應付賬款、應計費用和其他負債

（d）  附件。

3,891

（d）  附件。

7,026

（d）  附件。

經營活動產生的淨現金流量

（d）  附件。

58

（d）  附件。

(5,876)

（d）  附件。

投資活動現金流量:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

購置固定資產

（d）  附件。

(1,030)

（d）  附件。

(5,185)

（d）  附件。

投資活動產生的淨現金流出

（d）  附件。

(1,030)

（d）  附件。

(5,185)

（d）  附件。

籌資活動產生的現金流量：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

向股東支付的股息款項

（d）  附件。

(1,781)

（d）  附件。

(5,102)

（d）  附件。

動用可循環信用額度資金

（d）  附件。

29,200

（d）  附件。

64,500

（d）  附件。

循環信貸設施的付款

（d）  附件。

(22,547)

（d）  附件。

(49,300)

（d）  附件。

在股票激勵獎勵的淨股份結算中繳納最低代扣税款

（d）  附件。

（d）  附件。

(599)

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

償還長期貸款

（d）  附件。

(58)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

長期債務和融資租賃的付款

（d）  附件。

(437)

（d）  附件。

(422)

（d）  附件。

股票期權行權所得款項

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

（d）  附件。

籌資活動產生的現金淨額

（d）  附件。

3,778

（d）  附件。

9,724

（d）  附件。

現金、現金等價物及受限制的現金流動淨增長額（減少額）

（d）  附件。

2,806

（d）  附件。

(1,337)

（d）  附件。

期初現金、現金等價物及受限制的現金

（d）  附件。

2,852

（d）  附件。

3,134

（d）  附件。

期末現金、現金等價物及受限制的現金

（d）  附件。

$

5,658

（d）  附件。

$

1,797

（d）  附件。

非現金投資和融資活動:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

以新的融資租賃承諾獲得的使用權資產

（d）  附件。

$

135

（d）  附件。

$

股票補償

（d）  附件。

對農業公司Belher基礎設施預付款的償還抵消應付給種植者的款項

（d）  附件。

$

113

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

包括在貿易應付賬款和應計費用中的財產、廠房和設備

（d）  附件。

$

1,583

（d）  附件。

$

98

（d）  附件。

（d）  附件。

隨附説明是這些合併財務報表的組成部分 聲明。

（d）  附件。

（d）  附件。

7

目錄

CALAVO GROWERS，INC。

股東權益的合併報表（未經審計）

(以千為單位)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

額外的

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股票

（d）  附件。

實收資本

（d）  附件。

留存收益

（d）  附件。

非控制權益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份

（d）  附件。

金額

（d）  附件。

資本

（d）  附件。

收益

（d）  附件。

利息

（d）  附件。

總費用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2023年10月31日餘額

（d）  附件。

17,761

$

18

$

176,481

$

32,338

$

1,392

$

210,229

發行普通股與股票激勵有關，扣除税款

（d）  附件。

39

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(599)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(599)

股票補償費用

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

941

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

941

宣佈發放股息給股東（0.10每股)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(1,781)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(1,781)

Avocados de Jalisco的非控制權益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

10

（d）  附件。

10

凱拉沃成長公司歸屬於母公司的淨虧損

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(6,267)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(6,267)

2024年1月31日餘額

（d）  附件。

17,800

（d）  附件。

$

18

（d）  附件。

$

176,823

（d）  附件。

$

24,290

（d）  附件。

$

1,402

（d）  附件。

$

202,533

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

額外的

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

普通股

（d）  附件。

實收資本

（d）  附件。

留存收益

（d）  附件。

非控制權益

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份

（d）  附件。

金額

（d）  附件。

資本

（d）  附件。

收益

（d）  附件。

利息

（d）  附件。

總費用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

業務餘額，2022年10月31日

（d）  附件。

17,732

$

18

$

171,223

$

51,115

$

1,015

$

223,371

發行普通股以支持基於股票的薪酬，並扣除税費代扣

（d）  附件。

11

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

48

股票報酬支出

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

1,253

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

1,253

向股東派息（0.2875每股)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(5,102)

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

（d）  附件。

(5,102)

Jalisco鱷梨的非控股權益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

273

（d）  附件。

273

凱拉沃成長公司歸屬於母公司的淨虧損

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(3,068)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

(3,068)

2023年1月31日的餘額

（d）  附件。

17,743

（d）  附件。

18

（d）  附件。

172,524

（d）  附件。

42,945

（d）  附件。

1,288

（d）  附件。

216,775

（d）  附件。

請參見合併財務報表附註 聲明。

（d）  附件。

8

目錄

CALAVO GROWERS，INC。

基本報表附註

(未經審計)

（d）  附件。

1. 業務説明

（d）  附件。

按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作為參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作為參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。

（d）  附件。

Calavo Growers，Inc.（在本報告中稱為“Calavo”，“公司”，“我們”，“我們”或“我們的”），是鱷梨行業的全球領導者和增值新鮮食品的供應商。由於我們在市場營銷和分銷鱷梨、切好的鱷梨和其他易腐食品方面的專業技能，我們能夠向世界各地的零售食品雜貨店、食品服務、俱樂部商店、大型零售商、食品分銷商和批發商提供各種新鮮和準備好的食品產品。我們從加利福尼亞、墨西哥和全球其他種植區採購鱷梨。通過我們的各個營運設施，我們：（i）選擇、包裝和/或成熟鱷梨、番茄和/或夏威夷培育的木瓜，（ii）製作、加工和包裝一系列健康的新鮮食品，包括水果切片、蔬菜切片和準備好的食品，（iii）加工和包裝鱷梨醬和莎莎醬。我們在國內和國際市場都銷售產品，我們將我們的業務報告分為不同的業務板塊：種植和準備。兩個我們及我們的某些子公司已進入非約束性獨家談判，涉及所有用於我們新鮮切片業務及某些相關房地產的資產出售，預計總價約為$10000000，但交易條款中可能包含某些調整。預計該擬議交易將在2024財年第二季度完成。新鮮切片業務在準備業務板塊中幾乎佔全部業務的比重，但鱷梨醬業務仍將保留。在2024財年第一季度，管理層已經將新鮮切片業務視為待售，並已停止運營，因此其財務業績在財務報表中以終止運營部門呈報，其資產和負債在資產負債表中呈現為待售額。公司的業務報告部門也因計劃剝離而發生了變化，詳見註記2。更多信息請參見注記11。

（d）  附件。

未經審計的合併財務報表是根據美國會計準則和美國證券交易委員會10-Q表格和10號法規的規定由公司編制的。因此，它們不包括所有美國會計準則所要求的有關完整財務報表的信息和腳註。在管理層的意見中，合併未經審計的財務報表包含所有必要的經常性調整，以公正地呈現公司的財務狀況、運營業績和現金流量。中期業績並不一定預示着全年的業績。應當結合包括附註在內的公司10-K年度報告中的合併財務報表和註記一起閲讀本財務報表。100.0追溯分類已對先前期間的財務報表和披露進行了重新分類，以將新鮮切片業務部門呈現為終止運營業務（詳見註記11，“資產持有待售和終止運營”）。

（d）  附件。

2.不同板塊業務的運營信息 在決定剝離我們的新鮮切片業務（原名RFG）之前，公司的準備業務報告部門包括新鮮切片業務部門和我們的鱷梨醬業務。由於計劃剝離，新鮮切片業務已不再包括在我們的準備業務板塊中，並且未包括在下表中。這裏包含的所有業務板塊信息均反映了這些變化。詳見註記11獲取更多信息。 我們將我們的業務報告分為不同的業務板塊：種植和準備。種植板塊包括新鮮鱷梨、番茄和木瓜。準備板塊包括我們在零售和食品服務中銷售的所有鱷梨醬產品以及出售給食品服務業的鱷梨果肉。這些業務板塊是基於我們的首席執行官使用的信息來衡量業績和分配資源的方式呈現。我們的首席執行官對銷售、普通和管理費用以及其他非營業性收入/收益項目進行總體評估。我們不對我們的營運部門分配或明確識別資產。以下表中的銷售數據呈現為千位數： 鱷梨 99631 99631 102621 102621 番茄 10839 10839

（d）  附件。

報告範圍

（d）  附件。

我們將我們的業務報告分為不同的業務板塊：行業板塊和準備。

（d）  附件。

出現對先前期間財務報表和披露的追溯性重新分類，將鮮切業務單元作為終止運營的業務板塊（詳見“資產出售和終止運營”的注11）。

（d）  附件。

9

目錄

（d）  附件。

在決定剝離我們的新鮮切片業務（原名RFG）之前，公司的準備業務報告部門包括新鮮切片業務部門和我們的鱷梨醬業務。由於計劃剝離，新鮮切片業務部門不再包括在我們的準備業務板塊內，並且下表中也沒有包括。所有的業務板塊信息均反映了這些變化。更多信息請參見注記11。

（d）  附件。

在決定剝離我們的鮮切業務（原為RFG）之前，公司的製備業務板塊包括鮮切業務單元和我們的鱷梨業務。由於計劃剝離，鮮切業務單元不再包括在我們的製備業務板塊中，也不包括在下表中。這裏包括的所有板塊信息均反映了這些變化。詳見注11以獲取更多信息。

（d）  附件。

我們將我們的業務報告分為不同的業務板塊：行業板塊和準備。 兩個不同的業務板塊：種植和製備。種植板塊包括新鮮的牛油果、西紅柿和木瓜。製備板塊包括我們在零售和餐飲服務銷售的所有鱷梨醬產品以及出售給餐飲服務的鱷梨果肉。兩個這些業務板塊是基於我們的首席執行官使用的信息來衡量業績和分配資源的方式呈現。我們的首席執行官對銷售、普通和管理費用以及其他非營業性收入/收益項目進行總體評估。我們不對我們的營運部門分配或明確識別資產。以下表中的銷售數據呈現為千位數：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年1月31日的三個月

（d）  附件。

截止2023年1月31日的三個月

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生產

（d）  附件。

準備

（d）  附件。

總費用

（d）  附件。

生產

（d）  附件。

準備

（d）  附件。

總費用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

鱷梨 99631 99631 102621 102621

（d）  附件。

$

鱷梨

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

99631

（d）  附件。

$

99631

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

$

102621

（d）  附件。

番茄

（d）  附件。

10839

（d）  附件。

—

（d）  附件。

10839

（d）  附件。

13,310

（d）  附件。

—

（d）  附件。

13,310

（d）  附件。

木瓜

（d）  附件。

3,082

（d）  附件。

—

（d）  附件。

3,082

（d）  附件。

3,327

（d）  附件。

—

（d）  附件。

3,327

（d）  附件。

其他新鮮收入

（d）  附件。

26

（d）  附件。

—

（d）  附件。

26

（d）  附件。

17

（d）  附件。

—

（d）  附件。

17

（d）  附件。

鱷梨沙拉

（d）  附件。

（d）  附件。

—

（d）  附件。

16,079

（d）  附件。

16,079

（d）  附件。

—

（d）  附件。

16,352

（d）  附件。

16,352

（d）  附件。

莎莎醬

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

（d）  附件。

446

（d）  附件。

446

（d）  附件。

總銷售額

（d）  附件。

113,578

（d）  附件。

16,079

（d）  附件。

129,657

（d）  附件。

119,275

（d）  附件。

16,798

（d）  附件。

136,073

（d）  附件。

減去銷售讓步

（d）  附件。

(552)

（d）  附件。

(1,499)

（d）  附件。

(2,051)

（d）  附件。

(1,527)

（d）  附件。

(1,783)

（d）  附件。

(3,310)

（d）  附件。

淨銷售額

（d）  附件。

$

113,026

（d）  附件。

$

14,580

（d）  附件。

$

127,606

（d）  附件。

$

117,748

（d）  附件。

$

15,015

（d）  附件。

$

132,763

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生產

（d）  附件。

準備

（d）  附件。

總費用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（所有金額以千為單位）

（d）  附件。

截至2024年1月31日的三個月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

淨銷售額

（d）  附件。

$

113,026

（d）  附件。

$

14,580

（d）  附件。

$

127,606

（d）  附件。

銷售成本

（d）  附件。

（d）  附件。

104,888

（d）  附件。

（d）  附件。

10,250

（d）  附件。

（d）  附件。

115,138

（d）  附件。

毛利潤

（d）  附件。

$

8,138

（d）  附件。

$

4,330

（d）  附件。

$

12,468

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截止2023年1月31日的三個月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

淨銷售額

（d）  附件。

$

117,748

（d）  附件。

$

15,015

（d）  附件。

$

132,763

（d）  附件。

銷售成本

（d）  附件。

（d）  附件。

108,267

（d）  附件。

（d）  附件。

11,411

（d）  附件。

（d）  附件。

119,678

（d）  附件。

毛利潤

（d）  附件。

$

9,481

（d）  附件。

$

3,604

（d）  附件。

$

13,085

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年1月31日的三個月，Grown產品和Prepared產品之間的公司內銷售和銷售成本分別被消除了0.41百萬美元和0.3，金額為$ million。

（d）  附件。

截至2024年1月31日，美國以外地區的銷售額約為$10.9萬美元和7.62014年1月31日至2023年1月31日的三個月內，我們對外客户的銷售額分別為

（d）  附件。

我們在墨西哥的海外業務受到匯率波動和外幣交易成本的影響。我們在墨西哥的境外子公司的功能貨幣是美元。因此，貨幣資產和負債根據資產負債表日的匯率被折算成美元，非貨幣性資產、負債和權益按歷史率折算。銷售和開支按期間加權平均匯率折算。由於這些再計量和外幣交易所產生的收益和損失將在成本銷售中確認。我們在本季度確認了外幣再計量收益。這些收益主要歸因於某些長期的淨墨西哥比索應收賬款。2024年1月31日至2023年1月31日的三個月內，外幣再衡量收益淨額為$

10

目錄

3百萬美元。1.7萬美元和1.3分別為1百萬美元和3百萬美元。

（d）  附件。

截至2024年1月31日和2023年10月31日，按地理區域分類歸屬的長期資產的淨賬面價值如下（以千美元為單位）:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

美國

    

墨西哥

    

合併後的

2024年1月31日

（d）  附件。

$

24,454

（d）  附件。

$

34,752

（d）  附件。

$

59,206

2023年10月31日

（d）  附件。

$

25,986

（d）  附件。

$

34,938

（d）  附件。

$

60,924

（d）  附件。

（d）  附件。

3.

存貨

（d）  附件。

存貨包括以下項目（以千美元為單位）:

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

1月31日

（d）  附件。

10月31日

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

新鮮水果

    

$

20,093

    

$

14,815

（d）  附件。

包裝用品和材料

（d）  附件。

7,573

（d）  附件。

7,908

（d）  附件。

成品食品製造業

（d）  附件。

11,885

（d）  附件。

8,848

（d）  附件。

總費用

（d）  附件。

$

39,551

（d）  附件。

$

31,571

（d）  附件。

（d）  附件。

庫存賬面價值按成本或淨實現價值較低的價格計量。我們定期審核庫存項目的價值，並根據我們對市場狀況的評估記錄任何必要的庫存減值。庫存包括2024年1月31日和2023年10月31日的 $如果不再受制於第16條的要求，請勾選此框。表格4或表格5的報告義務可能繼續存在。 萬美元和0.4百萬的滯銷庫存儲備。

（d）  附件。

4.

關聯方交易

（d）  附件。

董事會

（d）  附件。

我們董事會的某些成員通過營銷協議與Calavo合作營銷加州鱷梨，這些營銷協議與我們與其他種植者簽署的營銷協議基本相似。截至2023年1月31日的三個月中，從董事會成員擁有或控制的實體採購的鱷梨的累計金額為 $0.2百萬。截至2024年1月31日的三個月中，我們沒有從董事會成員擁有或控制的實體採購任何鱷梨。我們在2024年1月31日和2023年10月31日沒有應付任何這些董事會成員的金額。截至2024年1月31日的三個月中，我們從與我們的首席執行官有關聯的實體採購了不到 $否百萬的鱷梨。0.1Agricola Don Memo, S.A. de C.V. (“唐·梅莫”)

（d）  附件。

Calavo和Agricola Belher(“貝賀爾”)各持有唐·梅莫50%的所有權。根據管理服務協議，貝賀爾通過其官員和僱員擁有日常管理唐·梅莫的權力和權威。

（d）  附件。

截至2024年1月31日和2023年10月31日，我們在Don Memo投資了 $

（d）  附件。

百萬，代表Calavo在Don Memo中的2.9%的所有權，在我們的資產負債表中作為非一體化實體的投資計入。我們向Don Memo提供運營資金墊款，在銷售季節期間隨着出貨提供額外的墊款，並在我們的營銷計劃下的番茄銷售收益中，除去我們的佣金和前述墊付款項後回款給Don Memo。截至2024年1月31日和2023年10月31日的三個月中，我們預季加墊付款向Don Memo提供了 $50百萬。1.0萬美元和0.9截至2024年1月31日和2023年10月31日的三個月中，我們向Don Memo預季墊付的金額為 $6.5萬美元和7.3百萬。2.4 在2020年10月，我們與唐·梅莫簽署了一份基礎設施貸款協議，最高金額為 $7.25%，該基礎設施貸款擔保了Don Memo的某些財產和設備，截至2024年1月31日和

11

目錄

2023年10月31日，總未清償的基礎設施貸款餘額分別為 $1.6百萬。在2024年1月31日和2023年10月31日的三個月中，我們共計產生了 $4.2萬美元和5.0根據我們的採購寄售協議，我們向Don Memo售出了百萬美元的銷售成本。

（d）  附件。

Belher

（d）  附件。

我們為Belher提供經營支出預付款，隨着季節的推進提供更多前期付款，並在我們的營銷計劃下扣除我們的佣金和上述預付款後向Belher返還番茄銷售收益。截至2023年10月31日和2024年1月31日，我們應收的種植者預付款共計$（已在其收款中扣除）除前述規定外，我們對任何文件或文件中提及的任何陳述和保證或本意見書涉及的交易的任何商業條款都不發表評論。萬美元和5.4百萬美元，並將其與種植者應付賬款進行抵消。在2021年7月，我們向Belher提供了一筆為期一年的透支貸款，金額為$百萬，並以墨西哥某些農田作為抵押。該貸款的利率為3.5%。2022財年第一季度，根據貸款修正協議，該貸款需分3次還款，分別於2022年7月31日、2023年7月31日和2024年7月31日償還總額為$百萬的本金。根據修正後的貸款協議，我們可通過對Belher的種植前期款和透支貸款進行抵消來暫停支付。其中，截至2023年10月31日和2024年1月31日，累計透支貸款餘額為$（包括預付費用和其他流動資產）10在三個月的截至2024年1月31日和2023年的銷售成本中，我們根據採購寄售協議向Belher銷售了$0.9百萬0.9百萬和$1.7百萬。作為貸款協議的一部分，我們可通過對Belher的種植前期款和透支貸款進行抵消來暫停支付。截至2023年10月31日和2024年1月31日，透支貸款餘額為$1.6萬美元和1.7百萬，並計入預付費用和其他流動資產。3.0萬美元和3.9在三個月的截至2024年1月31日和2023年的銷售成本中，我們根據採購寄售協議向Belher銷售了$

（d）  附件。

“墨西哥Avocados de Jalisco，S.A.P.I. de C.V. (以下稱“Avocados de Jalisco”)”

（d）  附件。

2015年8月，我們與墨西哥多個合作伙伴簽署了股東協議，創立了Avocados de Jalisco。Avocados de Jalisco是一家墨西哥公司，致力於獲取、包裝和銷售牛油果。截至2024年1月31日，該實體由Calavo擁有約%83的股權，在我們的基本報表中進行合併。Avocados de Jalisco在墨西哥的Jalisco建立了一家包裝廠，於2017年6月開始運營。截至2024年1月31日和2023年1月31日，我們從Avocados de Jalisco的合作伙伴購買的牛油果約為$2.5萬美元和3.7百萬。

（d）  附件。

5.

其他資產

（d）  附件。

其他資產包括如下（以千美元為單位）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

    

1月31日，

    

10月31日，

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2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

墨西哥增值税應收款，淨額（見注10），為$53,524。

（d）  附件。

$

53,524

（d）  附件。

$

49,888

（d）  附件。

製造行業的進步

（d）  附件。

1,641

（d）  附件。

1,641

（d）  附件。

其他

（d）  附件。

809

（d）  附件。

852

（d）  附件。

總費用

（d）  附件。

$

55,974

（d）  附件。

$

52,381

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

6.

股票基礎報酬

（d）  附件。

2011年4月，我們的股東批准了 Calavo Growers，Inc. 2011 管理激勵計劃（“2011計劃”）。Calavo 和其子公司的所有董事、高管、員工和顧問（包括預期的董事、高管、員工和顧問）均有資格獲得 2011 計劃的獎勵。 2011年至2020年12月，可根據2011計劃發行股份。 2021年4月21日，Calavo的股東批准了Calavo Growers，Inc. 2020股權激勵計劃（“2020計劃”）。 這是一個計劃，最多可以發行股份，這些股份可根據獎勵在2025年12月9日前發放。五年高達1,500,000股股權獎勵。的計劃可進行發行的股份

（d）  附件。

限制性股票獎勵(RSAs)

（d）  附件。

限制性股票獎勵的總承認股票-based補償費用小於$0.1萬美元和0.7百萬美元，分別於2024年1月31日和2023年1月31日的三個月內承認。 截至2024年1月31日，還有否與未發放的RSAs相關的未承認的股票-based補償成本。

（d）  附件。

12

目錄

我們的2011和2020計劃相關的限制性股票獎勵活動的綜合摘要如下（以千為單位，除每股金額外）：

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

    

平均

    

總計

（d）  附件。

    

股份數

    

授予價格

    

內在價值

截至2023年10月31日尚未行權股數

29

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$

35.24

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34,105

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(28)

（d）  附件。

$

35.14

（d）  附件。

（d）  附件。

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截至2024年1月31日，未行權股數

1

（d）  附件。

$

41.39

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$

12

（d）  附件。

（d）  附件。

限制性股票單位(RSUs)和表現限制性股票單位(PRSUs)

（d）  附件。

在2023年11月1日，我們的8名董事每人獲得了4929個RSUs股票(總共39432股)，價格為24.35美元，於2024年11月1日解禁。股票單位數量：4929（共計39432股），價格為39,432美元。每股價格為24.35美元，於2024年11月1日解禁。

（d）  附件。

RSUs的總體股票基於股份結構的補償費用為300萬美元，分別為2024年1月31日和2023年1月31日的三個月。截至2024年1月31日，尚未解禁的非流通RSUs的未確認股份結構的補償成本為如果不再受制於第16條的要求，請勾選此框。表格4或表格5的報告義務可能繼續存在。 股份結構的補償費用未確認成本為1.7年加權平均期限內確認。1.1年。

（d）  附件。

與我們2020年計劃相關的RSU活動概述如下(以千為單位，除每股金額外)：

（d）  附件。

（d）  附件。

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（d）  附件。

    

股票數量

    

平均

    

總計

（d）  附件。

    

代表的股份

    

授予價格

    

內在價值

2023年10月31日未實現的股票總數為

51

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$

35.36

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（d）  附件。

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已行權

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39

（d）  附件。

$

24.35美元。

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34,105

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(17)

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$

34.24

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

被取消

(1)

（d）  附件。

$

34.51，授予價格為24.35美元。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年1月31日未償還的金額

72

（d）  附件。

$

29.35

（d）  附件。

$

1,869

（d）  附件。

每個報告期結束時，根據最佳預估的業績目標，公司會調整PRSUs的補償支出。更改預計獲得的PRSUs數量的差額效應將被認定為調整期間的調整。截至2024年1月31日，公司仍然認為2023年和2022年三年累計業績授予計劃中的任何PRSUs都不太可能實現。因此，與未獲得的PRSUs有關的未認定股票補償成本為0。否與未獲得的PRSUs有關的未認定股票補償成本。

（d）  附件。

股票期權

（d）  附件。

期權授予的行權價格不低於授予日的公允市場價值，一般在一至三年內行權，並在行權日期兩年後到期。我們以發行新股支付期權行權價款。月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。通常為期兩到月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。我們以發行新股支付期權行權價款。

我們評估所有股票補償獎勵的公允價值，並在授予日確認財務報表中的股票補償支出，根據股票預計實現日期確認財務報表中的股票補償支出。我們在授予日衡量股票補償獎勵的公允價值。

（d）  附件。

13

目錄

2024年1月31日結束的三個月內沒有期權交易活動。與我們的2011年和2020年計劃有關的期權活動摘要如下（以千為單位，除加權平均行權價格外）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

（d）  附件。

    

平均

    

總計

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

行權

（d）  附件。

截至2023年7月29日的餘額

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

股份數量

（d）  附件。

價格

（d）  附件。

數值

（d）  附件。

截至2023年10月31日未償還的股份數量

525

（d）  附件。

$

25.44

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至2024年1月31日未償還的股份數量

525

（d）  附件。

$

25.44

（d）  附件。

$

850

（d）  附件。

截至2024年1月31日可行使的股份數量

19

（d）  附件。

$

48.48

（d）  附件。

$

—

（d）  附件。

（d）  附件。

期權的總股票補償費用為300萬元，截至2024年1月31日的三個月。0.4截至2024年1月31日，與未行使的期權有關的未認定股票補償成本為500萬元左右，公司預計在加權平均剩餘期限內確認這筆費用。0.2期權活動摘要0.2年。

（d）  附件。

7.

其他事件

（d）  附件。

股息支付

（d）  附件。

我們在2024年1月31日支付了每股$美元的股息，或總計$百萬，向在2024年1月26日股權登記日的股東支付。0.10在我們轉換提供與我們的工傷保險政策有關的信用證的銀行時，為了滿足某些抵押要求，我們在上一財年暫時提供了$百萬的現金抵押品。在2024年第一季度，此限制已被解除。1.8在我們業務日常中，我們偶爾會涉及到訴訟，我們不認為這些訴訟將對我們的財務報表產生重大不利影響。

（d）  附件。

受限現金

（d）  附件。

在2024年1季度結束時，我們的內部審計程序已向董事會審計委員會披露一些特定事項，並經董事會決定在年末後進行強化評估。董事會特別委員會成立了一個特別委員會（“特別委員會”）來展開調查，該調查由外部法律顧問和外部審計人員協助進行。特別委員會確定，其中某些事項涉及公司在墨西哥的業務，可能涉及到《反海外腐敗法》（“FCPA”）的問題。公司已主動向SEC和司法部（“DOJ”）披露此項正在進行的內部調查，並打算全力配合SEC和DOJ處理這些事項。任何認定公司的業務或活動未能遵守法律，包括FCPA，都可能導致實施重大罰款和懲罰性補救措施。公司目前無法預計其內部調查或有關部門在調查事項方面可能採取的任何行動的完成時間或結果，也無法目前估計與這些事項相關的損失金額或範圍及對其合併財務報表的潛在影響。0.8墨西哥税務審計：我們在國內外都進行業務，在美國聯邦、美國州和某些外國法域之一，我們的一家或多家子公司申報所得税。因此，在正常業務過程中，我們會接受税務當局（主要是墨西哥和美國）的審查。

訴訟

（d）  附件。

2013年評估: 在2017年1月，我們收到了Mexican Tax Office 2013年財政年度審計的初步觀察結果的初步觀察結果，概述了某些提議的調整，其中主要是和集團內部融資，從某些供應商/供應商處的服務的扣除和IVA相關的問題。在我們2017財年第二季度期間，我們對這些初步觀察結果提供了書面反駁意見。從我們2017財政第三季度至2018財政第三季度，我們試圖通過向PRODECON（墨西哥的税務ombudsman）提交的最終協議解決與SAT的案例，進行居間和解協議，與SAT和Calavo de Mexico（CDM）和PRODECON的代表共同舉行了數次工作會議。但是，我們無法通過PRODECON處理與SAT的案件。因此，2018年7月，SAT Uruapan辦事處向CDM發出了最終税務評估（“2013年評估”），金額約為$億墨西哥比索（包括通貨膨脹的年度調整，相當於2024年1月31日的$百萬美元）。這筆金額已於2024年1月31日作為通貨膨脹調整到$的墨西哥比索（約為$百萬美元）。此外，税務機構已確定，我們欠員工利潤分享責任，總額約為$百萬墨西哥比索（約為2024年1月31日的$百萬美元）。在2018年8月，我們對2013年評估提出了行政上訴，將我們的案件上訴到SAT的Michoacan中央法律部門。

（d）  附件。

自行車業務

（d）  附件。

在2024年1月16日，公司宣佈其內部審計程序向董事會審計委員會披露了一些特定事項，董事會認為在年末後需要進一步評估這些事項。董事會成立了一個特別委員會（“特別委員會”）來展開調查，該調查由外部法律顧問和外部審計人員協助進行。特別委員會確定，其中某些事項涉及公司在墨西哥的業務，可能涉及到《反海外腐敗法》（“FCPA”）的問題。公司已主動向SEC和司法部（“DOJ”）披露此項正在進行的內部調查，並打算全力配合SEC和DOJ處理這些事項。任何認定公司的業務或活動未能遵守法律，包括FCPA，都可能導致實施重大罰款和懲罰性補救措施。公司目前無法預計其內部調查或有關部門在調查事項方面可能採取的任何行動的完成時間或結果，也無法目前估計與這些事項相關的損失金額或範圍及對其合併財務報表的潛在影響。

墨西哥税務審計: 我們在國內外都進行業務，在美國聯邦、美國州和某些外國法域之一，我們的一家或多家子公司申報所得税。因此，在正常業務過程中，我們會接受税務當局（主要是墨西哥和美國）的審查。

（d）  附件。

2013年評估：在2017年1月，我們收到了Mexican Tax Office 2013年財政年度審計的初步觀察結果的初步觀察結果，概述了某些提議的調整，其中主要是和集團內部融資，從某些供應商/供應商處的服務的扣除和IVA（增值税）相關的問題。在我們2017財年第二季度期間，我們對這些初步觀察結果提供了書面反駁意見。從我們2017財政第三季度至2018財政第三季度，我們試圖通過向PRODECON（墨西哥的税務ombudsman）提交的最終協議解決與SAT的案例，進行居間和解協議，與SAT和Calavo de Mexico（CDM）和PRODECON的代表共同舉行了數次工作會議。但是，我們無法通過PRODECON處理與SAT的案件。

（d）  附件。

14

目錄

因此，2018年7月，SAT Uruapan辦事處向CDM發出了最終税務評估（“2013年評估”），金額約為$億墨西哥比索（包括通貨膨脹的年度調整，相當於2024年1月31日的$百萬美元）。這筆金額已於2024年1月31日作為通貨膨脹調整到$的墨西哥比索（約為$百萬美元）。

（d）  附件。

此外，税務機構已確定，我們欠員工利潤分享責任，總額約為$百萬墨西哥比索（約為2024年1月31日的$百萬美元）。

（d）  附件。

2018年8月，我們對2013年評估提出了行政上訴，將我們的案件上訴到SAT的Michoacan中央法律部門。2.6履行事項：151.3履行事項：3.08履行事項：179.2履行事項：118此外，税務機構已確定，我們欠員工利潤分享責任，總額約為$百萬墨西哥比索（約為2024年1月31日的$百萬美元）。6.9此外，税務機構已確定，我們欠員工利潤分享責任，總額約為$百萬墨西哥比索（約為2024年1月31日的$百萬美元）。

（d）  附件。

於2021年6月25日，我們得知SAT已針對CDM於2021年3月12日做出行政上訴對CDM做出了最終決定，而我們據信沒有及時對SAT的通知做出迴應和挑戰，因此將2013年評估作為最終裁決。因此，SAT對CDM的固定資產設置了留置權，淨賬面價值約為$百萬26以美元計算的數百萬美元，存於CDM的銀行賬户中，總計約為$1為確保2013年度評估，我們將提供的數百萬美元存於CDM的銀行賬户中。根據我們的税務諮詢公司提供的法律意見，我們和税務諮詢公司得出結論，即3月份的通知沒有得到法律有效的傳達。

（d）  附件。

2021年8月18日，我們向位於墨西哥城的SAT中央法律部門提出行政複議（“複議”），主張行政上訴的決議是錯誤的，特別是涉及以下事項：

（d）  附件。

o未承認CDM為“maquiladora”
o將公司視為在墨西哥有固定機構
o包括公司向CDM轉移的水果採購定金應納税
o將IVAp納税比例應用於水果採購定金；以及16在水果採購交易中徵收雙重徵税。
o2021年8月20日，我們向聯邦税務法院提起廢止訴訟（“廢止訴訟”），其中包括強烈質疑SAT對CDM及其指定顧問在2021年3月的行政上訴解決方案的通知並非法律有效。此外，廢止訴訟指出了與複議中央的相同問題，如上所述，在行政上訴的決議中錯誤地得出的結論。

（d）  附件。

2021年9月22日，我們在墨西哥城與SAT進行了面對面的初步會議，以正式提出並討論複議。SAT同意更詳細地審查我們的複議；然而，2022年1月3日，SAT正式拒絕了我們提出的複議。針對此拒絕，2022年1月21日，我們向聯邦地區法院提起資本禁令訴訟（“禁令訴訟”），尋求基於憲法原則廢除SAT對複議的反駁。

（d）  附件。

禁令訴訟的目的在於挑戰SAT對複議的響應，並藉此保持複議的有效性，直到禁令訴訟作出裁決。這將使得我們有時間在行政層面繼續與SAT進行討論，並使SAT有法律依據發出新的決議。禁令訴訟為法院從憲法角度分析這個問題提供了進一步的機會。

（d）  附件。

2023年8月16日，我們收到聯邦地區法院拒絕禁令訴訟的通知。在這樣做時，聯邦地區法院沒有對案件的實質作出裁決，稱案件的實質將由税務法院通過廢止訴訟解決。公司於2023年8月30日向聯邦巡迴法院提起上訴。

（d）  附件。

15

目錄

2022年3月10日，我們與SAT會面，提供行政保證金（“Via Administrativa的扣押），以確保2013年度評估。在聯邦税務法院中，如果我們的行動不成功，此保證將授予SAT管理CDM資產的特定行政權力。

（d）  附件。

以確保2013年度評估如果我們在聯邦税務法院中不獲勝，該保證提供給SAT某些管理CDM資產的行政權力。,

（d）  附件。

2022年10月10日，税務法院以CDM獲勝的判決，授予了最終中止令，接受了行政擔保，並迫使SAT撤銷對CDM固定資產和銀行賬户施加的所有留言。這些留言在2022年11月被撤銷。法院也認定，億比索的評估超出了CDM的經濟能力。3.1

（d）  附件。

2023年10月13日，公司已就2021年8月20日提起的廢止訴訟的延期文件提交了延期時間。這是由於Tax Authority所提起的訴訟的響應指出，由於以下原因，税務當局的決議是違法的：

（d）  附件。

●二維碼無法讓公司驗證文件的真實性,
●税務機關有義務將税務評估通知發送到公司指定的電話號碼等地方，但未這樣做。

（d）  附件。

2023年11月14日，税務法院通知批准提出訴訟延期。

（d）  附件。

雖然我們仍然認為2013年評估完全沒有價值，而且我們相信我們將在税務法庭的取消訴訟中獲勝，但我們也認為，儘快解決2013年評估對CDM和公司最有利。此外，我們認為，CDM採取的上述行動將促使國税局同意達成解決方案。根據我們對不確定税務問題的累積概率分析，國家税務機關在其他案件中做出的和解，CDM與MFM達成的2011年評估和解以及CDM資產的價值，我們在財政2021年第三季度記錄了$，該項為離散項的所得税貸項。該貸項包括預估的罰款、利息和通貨膨脹調整。根據我們對累積概率分析的分析，我們認為這個貸項截至2024年1月31日仍然適用。在截至2024年1月31日的三個月中，我們每個月支付相應的專業費用$。這些專業費用分別記錄在綜合營業費用相關的墨西哥税務事項中。11百萬美元，詳情請參閲被收錄在所得税貸項上表現為離散項的資產淨額、在另外情況下達成的解決方案、CDM與MFM達成的2011年評估解決方案、以及被認為有可能實現或不會實現的不確定税務問題的累積概率分析。我們認為，在截至2024年1月31日的情況下，這項準備是適當的。0.2截至2024年1月31日的三個月中，我們支付相應的專業費用$，並在綜合營業費用相關的墨西哥税務事項中記錄。

（d）  附件。

8.

非控股權益

（d）  附件。

下表是歸屬於Avocados de Jalisco的非控制權益股東權益（以千為單位）。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

截至1月31日三個月，

Avocados de Jalisco的非控股權益

    

2024

    

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

非控權益，期初

（d）  附件。

$

1,392

（d）  附件。

$

1,015

（d）  附件。

歸屬於Avocados de Jalisco的非控制權益的淨收益

（d）  附件。

10

（d）  附件。

273

（d）  附件。

非控權益，期末

（d）  附件。

$

1,402

（d）  附件。

$

1,288

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

16

目錄

（d）  附件。

9.

每股收益

（d）  附件。

基本和稀釋後的每股淨收益計算如下（千美元，除每股數據外）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三個月截至1月31日

（d）  附件。

    

2024

    

2023

分子：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持續經營的淨虧損

（d）  附件。

$

(2,574)

（d）  附件。

$

(445)

加：歸屬於非控制權益的淨收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(10)

（d）  附件。

（d）  附件。

(273)

歸屬於卡拉沃種植者股份有限公司的持續營業淨虧損

（d）  附件。

（d）  附件。

(2,584)

（d）  附件。

（d）  附件。

(718)

來自已停業部分的淨虧損（見備註11）

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,683)

（d）  附件。

（d）  附件。

(交易股數：2,350)

凱拉沃成長公司歸屬於母公司的淨虧損

（d）  附件。

$

(6,267)

（d）  附件。

$

(3,068)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

分母：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基礎加權平均股數

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

受限制的股票/單位/期權的影響(1)

（d）  附件。

—

（d）  附件。

—

稀釋後的加權平均股數

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

持續經營的淨虧損

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

(0.15)

（d）  附件。

$

(0.04。)

攤薄

（d）  附件。

$

(0.15)

（d）  附件。

$

(0.04。)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

來自終止業務的淨虧損（參見備註11）

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

(0.21)

（d）  附件。

$

(0.13)

稀釋後（1）

（d）  附件。

$

(0.21)

（d）  附件。

$

(0.13)

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

歸屬於Calavo Growers， Inc的每股淨虧損：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

基本

（d）  附件。

$

(0.35)

（d）  附件。

$

(0.17)

稀釋後（1）

（d）  附件。

$

(0.35)

（d）  附件。

$

(0.17)

(1)截至2024年1月31日和2023年，大約有34000股票和137,000股普通股等價物在計算每股稀釋淨虧損時被排除，因為在這些期間，公司的淨虧損會產生反稀釋效應。

（d）  附件。

10.

墨西哥IVA税應收賬款

（d）  附件。

其他資產中包括由於墨西哥政府預付增值税（“IVA”）而應收的税款。 CDM在墨西哥的某些支出上向供應商付出IVA，就顧及到物品出口的部分，形成的IVA金額可以從墨西哥政府那裏收回。

（d）  附件。

截至2024年1月31日和2023年10月31日，CDM的IVA應收賬款分別總計為$53.5%的所有賬户餘額淨額。928.7億墨西哥比索）和$49.9%的所有賬户餘額淨額。913.6億墨西哥比索）。歷史上，CDM按時收到了來自墨西哥税務機構的IVA退款。 自2014財年開始，並持續到2023財年，税務機構開始對先前被視為可處理退款的退款請求和支持文件提出異議。此外，他們還對應於支付給某些供應商的IVA提出異議。 我們認為這些因素和其他因素導致了墨西哥税務機構處理IVA索賠的延遲。 我們目前正在通過常規行政程序收集這些餘額，但最終可能需要通過行政上訴和/或其他法律手段收回這些金額。

（d）  附件。

2017財年第一季度，税務機構告訴我們，他們的內部意見（基於當地SAT辦事處提供的信息）認為CDM在其聲明的税收結構相對應的文件沒有被妥善記錄，因此CDM無法聲稱退還的IVA餘額。 CDM擁有強有力的論據和支持文件，以支持其聲明的IVA和所得税目的的税收結構。 CDM開始了關於2015年7月，8月和9月請求的IVA的行政上訴（“2015上訴”），以支持其論據表明CDM已被妥善記錄，從而改變SAT的內部評估。 2018年8月，我們收到了SAT在邁瓦卡的法律管理部門就2015年上訴作出的有利判決，表明他們相信CDM關於其聲明的税收結構的法律解釋是準確的。儘管在CDM聲明的税收結構的核心問題上是有利的，但是該裁決仍未承認納税人在2015年7月，8月和9月期間的IVD退税的全部權利。 因此，在2018年10月，CDM在聯邦税務法庭提起了實質上的格式撤銷訴訟，以恢復其2015年期間的IVA的全部退款。

17

目錄

2022年4月，税務法院發佈了關於2015年7月，8月和9月期間的裁決，宣稱作出以下決議：

（d）  附件。

承認CDM在Mexicana經濟部的授權下作為maquila運營。

（d）  附件。

●
●認可所有代表Calavo Growers Inc. (CGI)購買牛油果的銀行存款均屬於税務企業，並且不計入所得税目的，亦不屬於需繳納增值税的活動。
●認可增值税可收回，因為CDM證明其已在税務企業下的邊境加工服務下開展業務。
●決定某些採購物料涉及的增值税金額不可收回，因為CDM並未以購貨人身份支付物料費用，金額約為$27,863,000墨西哥比索（約為$1,394,000美元）。6.9墨西哥法院於2023年1月作出最終裁決，確認2022年4月的裁決，命令税務署（SAT）退還約$1,394,000美元（2023年1月31日匯率），並確認與包裝材料有關的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日匯率下約為$69,609,000美元）是不可收回的。0.4墨西哥法院於2023年1月作出最終裁決，確認2022年4月的裁決，命令税務署（SAT）退還約$1,394,000美元（2023年1月31日匯率），並確認與包裝材料有關的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日匯率下約為$69,609,000美元）是不可收回的。

（d）  附件。

墨西哥法院於2023年1月作出最終裁決，確認2022年4月的裁決，命令税務署（SAT）退還約$1,394,000美元（2023年1月31日匯率），並確認與包裝材料有關的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日匯率下約為$69,609,000美元）是不可收回的。對於截至2023年1月31日的三個月，我們確認了$1,000,000美元的預留款項，用於墨西哥增值税的應收賬款，該應收賬款與2013年和2015年某些包裝材料供應商有關。此預留款項包括2023年1月的裁決金額以及其他類似的應收賬款，這些應收賬款正在同一聯邦税務法庭的程序中審理。18墨西哥法院於2023年1月作出最終裁決，確認2022年4月的裁決，命令税務署（SAT）退還約$1,394,000美元（2023年1月31日匯率），並確認與包裝材料有關的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日匯率下約為$69,609,000美元）是不可收回的。對於截至2023年1月31日的三個月，我們確認了$1,000,000美元的預留款項，用於墨西哥增值税的應收賬款，該應收賬款與2013年和2015年某些包裝材料供應商有關。此預留款項包括2023年1月的裁決金額以及其他類似的應收賬款，這些應收賬款正在同一聯邦税務法庭的程序中審理。1.0墨西哥法院於2023年1月作出最終裁決，確認2022年4月的裁決，命令税務署（SAT）退還約$1,394,000美元（2023年1月31日匯率），並確認與包裝材料有關的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日匯率下約為$69,609,000美元）是不可收回的。對於截至2023年1月31日的三個月，我們確認了$1,000,000美元的預留款項，用於墨西哥增值税的應收賬款，該應收賬款與2013年和2015年某些包裝材料供應商有關。此預留款項包括2023年1月的裁決金額以及其他類似的應收賬款，這些應收賬款正在同一聯邦税務法庭的程序中審理。6.9墨西哥法院於2023年1月作出最終裁決，確認2022年4月的裁決，命令税務署（SAT）退還約$1,394,000美元（2023年1月31日匯率），並確認與包裝材料有關的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日匯率下約為$69,609,000美元）是不可收回的。對於截至2023年1月31日的三個月，我們確認了$1,000,000美元的預留款項，用於墨西哥增值税的應收賬款，該應收賬款與2013年和2015年某些包裝材料供應商有關。此預留款項包括2023年1月的裁決金額以及其他類似的應收賬款，這些應收賬款正在同一聯邦税務法庭的程序中審理。0.4墨西哥法院於2023年1月作出最終裁決，確認2022年4月的裁決，命令税務署（SAT）退還約$1,394,000美元（2023年1月31日匯率），並確認與包裝材料有關的$1,394,000墨西哥比索（2023年1月31日匯率下約為$69,609,000美元）是不可收回的。對於截至2023年1月31日的三個月，我們確認了$1,000,000美元的預留款項，用於墨西哥增值税的應收賬款，該應收賬款與2013年和2015年某些包裝材料供應商有關。此預留款項包括2023年1月的裁決金額以及其他類似的應收賬款，這些應收賬款正在同一聯邦税務法庭的程序中審理。1.4我們認為我們在墨西哥的業務已得到適當的文件支持，而我們的國際公認税務顧問認為我們有法律理由在收回相應的增值税金額方面取得勝訴。在我們的國際公認税務顧問的協助下，截至2024年1月31日，CDM已針對税務署拒絕退款的增值税月份提出了行政上訴，並將在將來拒絕退款的月份繼續提出此類上訴。因此，墨西哥税務當局最終將批准退還剩餘的增值税金額是可能的。

（d）  附件。

待售資產和中止經營活動：我們及其某些子公司已進入非約束性獨家談判，涉及將用於我們的鮮切業務和某些相關固定資產的所有資產出售，價格約為$14,000,000，受某些可能包含於一份約束性協議中的調整項限制。預計擬議交易於2024財年第二季度結束。鮮切業務代表了準備食品部門除鱷梨沙拉業務外的大部分業務，該業務將在提議交易後保留。2024年第一季度，管理層認為鮮切業務符合被列為待售和中止經營活動的要求。因此，該業務的財務結果在隨附的利潤表中報告為中止經營活動，並將其資產和負債反映為隨附的資產保持為出售金額。根據第2號注中所述，公司的報告業務已發生變化。

（d）  附件。

11.待售資產和中止經營活動

（d）  附件。

我們及其某些子公司已進入非約束性獨家談判，涉及將用於我們的鮮切業務和某些相關固定資產的所有資產出售，價格約為$14,000,000，受某些可能包含於一份約束性協議中的調整項限制。該提議交易預計於2024財年第二季度完成。鮮切業務代表了準備食品部門除鱷梨沙拉業務外的大部分業務，該業務將在提議交易後保留。100.0我們及其某些子公司已進入非約束性獨家談判，涉及將用於我們的鮮切業務和某些相關固定資產的所有資產出售，價格約為$14,000,000，受某些可能包含於一份約束性協議中的調整項限制。該提議交易預計於2024財年第二季度完成。鮮切業務代表了準備食品部門除鱷梨沙拉業務外的大部分業務，該業務將在提議交易後保留。

（d）  附件。

2024年第一季度，管理層認為鮮切業務符合被列為待售和中止經營活動的要求。因此，該業務的財務結果在隨附的利潤表中報告為中止經營活動，並將其資產和負債反映為隨附的資產保持為出售金額。公司的報告業務已更改，見第2號注。

（d）  附件。

18

目錄

以下表格顯示了隨附資產負債表中被劃分為保持待售的鮮切業務的主要資產和負債類別（單位：千美元）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

1月31日，

（d）  附件。

10月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

應收賬款淨額

（d）  附件。

$

27,863

（d）  附件。

$

27,479

淨存貨

（d）  附件。

7,749

（d）  附件。

7,859

資產預付款和其他流動資產的變動

（d）  附件。

2,252

（d）  附件。

2,195

固定資產淨額

（d）  附件。

50,298

（d）  附件。

51,805

經營租賃權使用資產

（d）  附件。

（d）  附件。

28,942

（d）  附件。

（d）  附件。

29,676

商譽

（d）  附件。

18,442

（d）  附件。

18,442

無形資產

（d）  附件。

5,047

（d）  附件。

5,423

其他

（d）  附件。

78

（d）  附件。

78

待售資產總額

（d）  附件。

$

140,671

（d）  附件。

$

142,957

（d）  附件。

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

（d）  附件。

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

應付賬款

（d）  附件。

$

10,765

（d）  附件。

$

10,440

應計費用

（d）  附件。

13,870

（d）  附件。

15,299

經營租賃的流動部分

（d）  附件。

（d）  附件。

3,385

（d）  附件。

（d）  附件。

3,399

長期負債與融資租賃的流動部分

（d）  附件。

625

（d）  附件。

773

長期經營租賃資產，減去流動部分

（d）  附件。

（d）  附件。

27,349

（d）  附件。

（d）  附件。

28,065

長期負債和融資租賃，減去流動部分

（d）  附件。

1,012

（d）  附件。

1,002

其他長期負債

（d）  附件。

216

（d）  附件。

228

待售負債總額

（d）  附件。

$

57,222

（d）  附件。

$

59,206

（d）  附件。

與我們切片蔬菜業務相關的商譽分配給鮮切和鱷梨醬業務，根據處置集團的相對公允價值和保留部分的報告單位比例。

（d）  附件。

下表總結了作為終止運營報告的鮮切業務的經營結果（以千美元為單位）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三個月的結束時間

（d）  附件。

（d）  附件。

1月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

淨銷售額

    

$

86,413

    

$

93,441

銷售成本

（d）  附件。

85,582

（d）  附件。

92,094

毛利潤

（d）  附件。

831

（d）  附件。

1,347

銷售、一般及行政費用

（d）  附件。

4,496

（d）  附件。

4,711

營業虧損

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,665)

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,364)

利息費用

（d）  附件。

（d）  附件。

(28)

（d）  附件。

（d）  附件。

(39)

其他收入，淨額

（d）  附件。

10

（d）  附件。

14

終止運營虧損（税前）

（d）  附件。

(3,683)

（d）  附件。

（d）  附件。

(3,389)

所得税收益

（d）  附件。

—

（d）  附件。

1,039

已停止運營業務的淨虧損

（d）  附件。

$

(3,683)

（d）  附件。

$

(交易股數：2,350)

（d）  附件。

下列與鮮切業務相關的現金流信息如下（以千美元為單位）：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

三個月的結束時間

（d）  附件。

（d）  附件。

1月31日，

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

經營活動使用的淨現金流量

    

$

(3,028)

    

$

(2,252)

投資活動產生的淨現金流出

    

$

(353)

    

$

(3,112)

（d）  附件。

19

目錄

（d）  附件。

項目2.財務狀況和經營成果的管理討論和分析。

（d）  附件。

應當結合包含於本季度報告中的未經審計的合併財務報表和附註，以及包含於Calavo Growers, Inc正式提交的2013年10月31日財政年度的10-K表的經審計的合併財務報表和附註，以及管理討論和分析中的資料閲讀此信息。

（d）  附件。

最近的發展

（d）  附件。

股息支付

（d）  附件。

2024年1月31日，我們向於2024年1月26日登記的股東支付了每股0.10美元的股息，總計180萬美元。

鮮切的出售

（d）  附件。

我們及我們的子公司已進入關於以約1億美元的價格出售我們鮮切業務中使用的全部資產和相關不動產的獨家非約束性談判，待定的交易，包括可能包含於有約束力協議中的某些調整。預計此項擬議交易將在2024財年第二季度結束。鮮切業務是除了將在擬議交易後保留的鱷梨醬業務外，準備板塊的主要業務；請參見下文的“終止運營”部分。

（d）  附件。

合規事項

（d）  附件。

2024年1月16日，公司宣佈其內部審計流程已經確定了一些事項，並在年度結束後決定將其提交給董事會的審計委員會，這些事項值得增強評估。董事會的特別委員會（“特別委員會”）成立以便開始調查，並得到外部法律顧問和外部法務會計的協助。特別委員會確定，其中某些事項涉及公司在墨西哥的業務，可能存在《反海外腐敗法》（“FCPA”）的潛在問題。公司已自願將這項正在進行中的內部調查披露給證券交易委員會（SEC）和司法部（“DOJ”），並打算充分配合SEC和DOJ就這些事項進行的任何行動。如果發現公司的運營或活動違反法律規定，包括FCPA，可能會導致徵收重罰和懲罰性賠償。公司目前無法預測其內部調查或有關事項的任何行動完成的時間或結果，以及SEC、DOJ或墨西哥當局在調查事宜上可能採取的行動，公司目前也無法估計與這些事項相關的損失金額或範圍或對其合併財務報表的潛在影響。

墨西哥税務問題

有關墨西哥税務事項和應收墨西哥IVA税的信息，請參閲合併財務報表第7和第10注。

（d）  附件。

關鍵會計估計

（d）  附件。

根據GAAP編制財務報表時，我們需要進行影響報告財務報表及附帶披露中資產、負債、營業收入以及成本和費用的金額的估計和假設。我們在持續評估我們的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在情況下是合理的各種其他假設。我們的實際結果可能與這些估計和假設有所不同。在我們的估計與實際結果不同的程度上，我們未來的財務報表、財務狀況、業績和現金流將受到影響。

20

目錄

在截至2024年1月31日的三個月內，我們的關鍵會計估計並未發生重大變化，與我們在2013年10月31日的年報中披露的“財務狀況和業績管理討論與分析-關鍵會計估計”所披露的情況相比，無變化。

（d）  附件。

我們和我們的某些子公司已經進入非約束性獨家談判，就公司Fresh Cut業務中使用的所有資產和某些相關房地產的潛在出售進行討論，交易金額約為1億美元，可能會包含在一份約束性協議中的某些調整款項。預計本次交易將於2024財年第二季度完成。Fresh Cut業務基本上代表了除鱷梨醬業務外的Prepared板塊的所有業務。

（d）  附件。

終止營業

（d）  附件。

Fresh Cut業務的財務業績已被歸類為停止經營的活動，並在此中包含其資產和負債已被歸類為待售。除了“流動資產和流動負債”的章節外，本章節中的金額和披露均與我們的持續經營有關。

（d）  附件。

在決定剝離Fresh Cut業務之前，公司的Prepared報告板塊包括Fresh Cut業務部門和我們的鱷梨醬業務。由於計劃中的剝離，Fresh Cut業務部門不再包括在我們的Prepared板塊中。此章中包含的所有板塊信息均反映了這些變化。

（d）  附件。

下表列出了連續經營業務的非GAAP指標EBITDA，調整後的EBITDA，調整後的淨收益（損失）。調整後的攤薄後每股收益，這些指標未按照美國通用會計準則（GAAP）編制，也是上述表格中的迴歸量。

（d）  附件。

非依照普遍公認會計準則的財務措施

（d）  附件。

EBITDA是指淨收益（損失）中排除（1）利息收入和費用，（2）所得税款（收入），（3）折舊及攤銷，以及（4）股票補償費用。調整後的EBITDA是指進一步對EBITDA進行調整，其中包括（1）從未合併實體承認的非現金淨收益（損失），（2）商譽減值，（3）長期資產的報廢，（4）收購相關成本，（5）重組相關成本，包括某些離職費用，（6）某些訴訟和其他相關成本，以及（7）一次性項目。調整後的EBITDA是管理評估業務運營績效的主要指標，某些營運開支和內部預算以及公司高級管理層的薪酬也是以此為基礎。計算EBITDA和調整後的EBITDA所需的調整是根據GAAP在特定期間內被認可和記錄的；但它們可能被視為與其被認可和記錄的期間內部業務運營不一致。

（d）  附件。

調整後的淨損失是指除淨收益（損失）之外的淨損失，其中不包括（1）未合併實體中承認的非現金淨收益（損失），（2）商譽減值，（3）長期資產的報廢，（4）收購相關成本，（5）重組相關成本，包括某些離職費用，（6）某些訴訟和其他相關成本，以及（7）一次性項目。調整後的淨收益（損失）和相關攤薄後每股收益從淨收益（損失）之外的某些認可和記錄在GAAP特定期間，但可能被視為與其被認可和記錄的期間內的基礎業務運營不一致。我們認為調整後的淨收益（損失）為投資者提供了一種不同的看待公司整體財務業績的方法，這種方法不同於調整後的EBITDA和淨收益（損失）的GAAP計量方法。

（d）  附件。

如果一次性項目是非經常性的、不經常或不尋常的，並且在過去兩年內未發生或未來兩年不會再次發生，依照SEC規則，這些項目被認為具有一次性。一次性項目在財務報表中被列入協調錶中的註釋中。

21

目錄

非GAAP信息應被視為補充性質的，並非對按照GAAP編制的任何績效度量的替代品或優越品。公司衡量這些指標的方法，包括來自連續經營業務的EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收益（損失）和調整後的攤薄後每股收益，可能無法與其他公司提出的同名衡量方式相比較，並且可能不同於公司協議中使用的相應衡量方式。

（d）  附件。

關於Calavo Growers，Inc。

（d）  附件。

無GAAP信息

（d）  附件。

連續經營業務的調整後淨收益（非GAAP、未經審計）

（d）  附件。

下表列示調整後的持續經營業務淨收益（損失），除去所得税和調整後的攤薄後每股淨收益（損失）每股，均為非GAAP指標，並將其與淨收益（損失），除去所得税和持續經營業務的每股攤薄EPS進行對比，這是最直接可比的GAAP指標。請參閲上面的“非GAAP財務指標”（以千美元為單位，每股金額除外）。

（d）  附件。

2024年1月31日止三個月

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

2024

    

2023

持續經營的淨虧損

（d）  附件。

$

（2,574）

（d）  附件。

$

(445)

加：歸屬於非控制權益的淨收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(10)

（d）  附件。

（d）  附件。

（273）

歸屬於卡拉沃種植者股份有限公司的持續營業淨虧損

（d）  附件。

（d）  附件。

（2,584）

（d）  附件。

（d）  附件。

（718）

非GAAP調整:

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

與未納入合併財務報表的實體確認的非現金收入（a）

（d）  附件。

(1)

（d）  附件。

（156）

重組費用-諮詢、管理招聘和離職補償（b）

（d）  附件。

（d）  附件。

487

（d）  附件。

（d）  附件。

203

涉及墨西哥税務事項的費用（c）

（d）  附件。

（d）  附件。

383

（d）  附件。

（d）  附件。

2048

與FCPA墨西哥調查相關的專業費用（d）

（d）  附件。

（d）  附件。

2,380

（d）  附件。

（d）  附件。

—

調整的税收影響（e）

（d）  附件。

（839）

（d）  附件。

（551）

持續經營調整後淨虧損

（d）  附件。

$

（174）

（d）  附件。

$

826

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

卡拉沃生長公司持續經營每股收益：

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

攤薄後每股持續經營收益（依照美國通用會計原則）

（d）  附件。

$

（0.15）

（d）  附件。

$

（0.04）

經調整的淨虧損每股攤薄後

（d）  附件。

$

（0.01）

（d）  附件。

$

0.05

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

每股計算所用的股數：

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

攤薄

（d）  附件。

17,799

（d）  附件。

17,673

（a）截至2024年1月31日止三個月內，我們從Agricola Don Memo獲得的收入不到100萬美元，而2016年同期收入為200萬美元。
（b）截止2024年1月31日三個月，我們支出了400萬美元的離職和其他成本以及100萬美元的基於股票的補償，涉及某些管理層成員的離職。截止2023年1月31日三個月，我們記錄了200萬美元的費用，涉及全公司戰略性業務重組以提高組織盈利能力和運營效率。
（c）截至2024年1月31日止三個月內，我們因墨西哥税務事項支付了200萬美元和600萬美元的專業費用。截至2024年1月31日止三個月內，我們確認與IVA應收款項的收回能力有關的儲備金分別為200萬美元和1400萬美元。

22

目錄

(d)截至2024年1月31日止三個月內，我們因在墨西哥的FCPA調查支付了240萬美元的專業費用。請參閲附註7的詳細信息。
(e)非GAAP調整的税收影響基於年初至今的有效税率。

（d）  附件。

持續經營業務的EBITDA和調整後的持續經營EBITDA（非GAAP、未經審計）的調解

（d）  附件。

下表列出了持續經營業務的EBITDA和調整後的持續經營EBITDA（均為非GAAP度量），並將它們與Calavo Growers, Inc.歸屬於普通股股東的淨收益（虧損），即最直接可比的GAAP度量進行了調解。請參見上文的“非GAAP財務指標”（單位為千美元，除每股指標外）。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

    

截至2024年1月31日止的三個月

（d）  附件。

    

2024

    

2023

持續經營的淨虧損

（d）  附件。

$

（2,574）

（d）  附件。

$

(445)

加：歸屬於非控制權益的淨收入

（d）  附件。

（d）  附件。

(10)

（d）  附件。

（d）  附件。

（273）

歸屬於卡拉沃種植者股份有限公司的持續營業淨虧損

（d）  附件。

（d）  附件。

（2,584）

（d）  附件。

（d）  附件。

（718）

利息收入

（d）  附件。

（d）  附件。

（125）

（d）  附件。

（d）  附件。

（273）

利息費用

（d）  附件。

824

（d）  附件。

377

所得税費用提供（利益）

（d）  附件。

573

（d）  附件。

（41）

折舊及攤銷

（d）  附件。

2032

（d）  附件。

1954

股票基礎報酬

（d）  附件。

892

（d）  附件。

1192

經營活動所得税前折舊、攤銷及利息前所得

（d）  附件。

$

1,612

（d）  附件。

$

2491

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

調整：

（d）  附件。

  

（d）  附件。

  

與未納入合併財務報表的實體確認的非現金收入（a）

（d）  附件。

(1)

（d）  附件。

（156）

重新組織成本-諮詢和管理招聘及解聘（b）

（d）  附件。

（d）  附件。

417

（d）  附件。

（d）  附件。

203

涉及墨西哥税務事項的費用（c）

（d）  附件。

（d）  附件。

383

（d）  附件。

（d）  附件。

2048

與FCPA墨西哥調查相關的專業費用（d）

（d）  附件。

2,380

（d）  附件。

—

經營活動調整後所得税前折舊、攤銷及利息前所得

（d）  附件。

$

4,791

（d）  附件。

$

4,586

有關注腳參考，請參見前一頁

（d）  附件。

23

目錄

經營結果

（d）  附件。

淨銷售額

（d）  附件。

以下表格總結了我們2024年1月31日和2023年1月31日結束的三個月中，每個業務板塊的淨銷售額：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至1月31日的三個月間，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

變更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

毛銷售額：

    

（d）  附件。

    

    

    

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

生產

（d）  附件。

$

113,026

（d）  附件。

(4)

%  

$

117,748

（d）  附件。

（d）  附件。

準備

（d）  附件。

14,580

（d）  附件。

（3）

%  

15,015

（d）  附件。

（d）  附件。

淨銷售額合計

（d）  附件。

$

127,606

（d）  附件。

(4)

%  

$

132,763

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

佔銷售額的比例：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生產

（d）  附件。

88.6

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

88.7

%  

（d）  附件。

準備

（d）  附件。

11.4

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

11.3

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

100.0

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

100.0

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

概括

（d）  附件。

2024年1月31日結束的三個月的淨銷售額較財政2023年的相應時期下降了520萬美元，約為4%。這一下降都發生在兩個行業板塊中。

（d）  附件。

我們將繼續尋求種植者招募機會，並與零售和/或餐飲客户擴展關係，以推動我們業務板塊的淨銷售額增長。我們業務板塊的Grown和Prepared都受到季節性趨勢的影響，這可能會影響在任何特定季度採購的原材料的成交量和/或質量。

（d）  附件。

Grown產品

（d）  附件。

2024年第一季度與2023年第一季度的比較:

（d）  附件。

2024財年第一季度Grown產品淨銷售額比貨幣2023財年相應時期下降了約470萬美元，約為4%。2024財年第一季度Grown產品銷售的下降主要是由於番茄的銷售量下降，部分抵消了番茄的銷售價格每磅的增加。此外，由於牛油果市場總體下降，2024財年的第一季度牛油果銷售量也有所下降，與貨幣2023財年相應時期相比，減少了銷售箱數。

（d）  附件。

2024年第一季度，番茄銷售額比去年同期減少了270萬美元，或19%。番茄銷售額的下降主要是由於在2024年第一季度與前年同期相比，番茄銷售量下降了約28%。番茄每箱的銷售價格增加了約11%。

（d）  附件。

2024年第一季度，牛油果銷售額比去年同期減少了170萬美元，或2%。牛油果銷售額在2024年財年第一季度的下降主要是由於銷售的箱數減少了18%，部分抵消了每箱銷售價格約20%的增長。每箱銷售價格的增加主要是由於市場上牛油果供應的總體減少。

（d）  附件。

24

目錄

Prepared產品

（d）  附件。

2024年第一季度與2023年第一季度的比較:

（d）  附件。

2024年1月31日結束的三個月中，Prepared產品淨銷售額比2023財年相應時期下降了約400,000美元。2024年1月31日結束的三個月內，Prepared產品銷售下降主要是由於每磅銷售價格下降。此外，由於在2023年6月份出售了我們的莎莎生意，所以莎莎銷售也有所下降。

（d）  附件。

毛利潤

（d）  附件。

以下表格總結了2024年1月31日和2023年1月31日結束的三個月，每個業務板塊的毛利潤和毛利潤百分比：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至1月31日的三個月，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

變更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

毛利潤（虧損）：

    

（d）  附件。

    

    

    

    

（d）  附件。

    

    

（d）  附件。

生產

（d）  附件。

$

8,138

（d）  附件。

(14)

%  

$

9,481

（d）  附件。

（d）  附件。

準備

（d）  附件。

4,330

（d）  附件。

20

%  

3,604

（d）  附件。

（d）  附件。

總毛利潤

（d）  附件。

$

12,468

（d）  附件。

（5）

%  

$

13,085

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

毛利率：

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

生產

（d）  附件。

7.2

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

8.1

%  

（d）  附件。

準備

（d）  附件。

29.7

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

24.0

%  

（d）  附件。

合併後的

（d）  附件。

9.8

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

9.9

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

概括

（d）  附件。

我們的營業成本主要包括成分成本（水果和其他食品成品）、包裝材料、貨運和處理費用、勞動力和與包裝、分銷和/或準備食品產品相關的製造成本、以及與銷售產品相關的其他直接費用。

（d）  附件。

毛利潤與2023財年對應時期相比，2024財年第一季度減少了約60萬美元或5%。這是由於我們種植的產品減少，部分抵消了我們製備的產品。

（d）  附件。

種植產品

（d）  附件。

2024年1月31日結束的季度，番茄的毛利潤減少，部分抵消了牛油果的輕微增長。2024財年第一季度，番茄的毛利潤減少了約110萬美元或87%。這種減少主要是由於番茄的銷售量減少和毛利潤率下降，原因是水果質量的可用性下降。2024財年第一季度，牛油果的毛利率為8.0%，而2023年第一季度為7.9%。

（d）  附件。

季度毛利潤還受到美元兑墨西哥比索匯率變化的影響，導致我們的墨西哥子公司以比索為主導的淨資產重新計量的淨收益為170萬美元。相比之下，去年同期重新計量收益為130萬美元。需要注意的是，美元與墨西哥比索之間的匯率出現重大波動可能會對我們種植產品部門未來的毛利潤造成重大影響。

（d）  附件。

請注意，美元與墨西哥比索之間的任何額外重大波動可能會對我們種植產品部門未來的毛利潤產生重大影響。

（d）  附件。

25

目錄

製備產品

（d）  附件。

2024年1月31日結束的三個月中，我們製備產品的毛利潤增加了，主要是得益於鱷梨產品的增長。

（d）  附件。

2024年1月31日結束的三個月中，鱷梨產品的毛利率為29.7%，而上年同期的毛利潤為24.9%。鱷梨產品的毛利率上升主要是由於原材料成本下降和製造工藝提升。生產過程中使用的果實成本或美元與墨西哥比索之間的匯率出現重大波動，可能會對我們製備產品未來的毛利潤產生重大影響。

（d）  附件。

銷售、一般及行政費用

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

截至1月31日的三個月，

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

2024

（d）  附件。

變更

（d）  附件。

2023

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（千美元）

（d）  附件。

銷售、一般及行政費用

$

13463

    

16

%  

$

11642

    

（d）  附件。

淨銷售額百分比

10.6

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

8.8

%  

（d）  附件。

（d）  附件。

$13.5萬的銷售、總部和行政費用是指市場推廣和廣告費用、銷售費用（包括佣金）、以及其他總部和行政費用。截止2024年1月31日的三個月內，銷售、總部和行政費用增加了180萬美元，同比增長了16%。這主要是由於FCPA墨西哥調查和相關費用增加了240萬美元引起的。

（d）  附件。

非控制股權益收入

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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2024年1月31日結束的三個月

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2024

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變更

（d）  附件。

2023

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（以千美元為單位）

（d）  附件。

非控制股權益收入

    

$

1

    

（99）

%  

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156

    

（d）  附件。

非控制股權益收入包括我們在Don Memo中的投資所得的收益或虧損。截止2024年1月31日的三個月內，我們從Don Memo的農業公司獲得的收益少於0.1萬美元，而2023年她們的收益為0.2萬美元。

（d）  附件。

所得税收益（費用）

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2024年1月31日結束的三個月

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（d）  附件。

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2024

（d）  附件。

變更

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2023

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所得税效益(費用)

    

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(573)

    

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%  

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41

    

有效税率

（d）  附件。

（28.6）

%  

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8.4

%  

（d）  附件。

我們的税務條款是使用預估年度有效税率確定，並根據可能發生的離散課税事件進行調整。

26

目錄

（d）  附件。

非GAAP財務指標

（d）  附件。

截止2024年1月31日的三個月內，經營活動提供的現金為100,000美元，遠高於2023財年同期的淨現金流出595萬美元。2024年1月31日的三個月內，經營活動提供的現金主要反映了我們63萬美元的淨虧損，但在我們的工作資本元素中，淨現金約為70萬美元，並且非現金活動（折舊和攤銷、股票-based報酬費用、應收賬款損失準備、非控制實體損失、財產、廠房和設備處置損失以及Temecula裝箱廠的出售收益）約為560萬美元。

（d）  附件。

經營活動現金流量的增加是由於工作資本變化引起的，其中包括應付種植者款項的增加720萬美元，應付賬款、應計費用及其他負債的淨減少了390萬美元，預付賬款的增加了140萬美元，預付費用及其他流動資產的增加了130萬美元和應收所得税減少了200,000美元。同時，存貨增加了790萬美元，其他資產增加了380萬美元，應收賬款增加了160萬美元，部分抵消了上述資產增加。

（d）  附件。

應付種植者款項的增加主要是由於墨西哥鱷梨在2024年1月期間相對於2023年10月份的增加。應付賬款、應計費用及其他負債的增加主要與2024年1月份付款時間有關。預付費用和其他流動資產的增加主要是由於2023年10月31日的押金，該押金為工作人員的工傷保險政策提供擔保，而我們正在努力獲得信用證。預付款項的增加主要是由於在番茄季節開始時向委託種植者預付款項。截止2024年1月31日，相較於2023年10月31日，我們的存貨增加主要是由於墨西哥鱷梨的庫存增加。截止2024年1月31日，相較於2023年10月31日，我們其他資產的增加主要是由於增加的墨西哥IVA增值税應收賬款。我們的應收賬款的增加是由於2024年1月份銷售額增加相對於2023年10月份。

（d）  附件。

2024年1月31日結束的三個月內，投資活動中使用的現金為100萬美元，用於購買財產、工廠和設備。

（d）  附件。

2024年1月31日三個月內，融資活動提供的現金為380萬美元，主要涉及總計670萬美元的信貸款項淨收入，部分抵消了180萬美元的分紅派息支出、60萬美元的股票納税最低代扣、40萬美元的長期債務支付以及10萬美元的按期付款。

（d）  附件。

我們的主要流動資金來源是我們現有的現金儲備、經營現金流入和我們現有信貸額度可用的金額。截至2024年1月31日和2023年10月31日，現金及現金等價物總計為560萬美元和290萬美元。2024年1月31日，我們的營運資本為5050萬美元，2023年10月31日為5160萬美元。

（d）  附件。

如上述概述部分所述，我們及我們的某些子公司已經進入關於潛在出售我們鮮切業務所用的所有資產以及某些相關不動產的獨家非約束性談判，價格約為1億美元，可能包括在具有約束力的協議中的某些調整項。擬議的交易預計將在2024財年第二季度結束。如果完成交易，我們預計主要用於還債和向股東返現的淨收益。

（d）  附件。

我們認為，來自營運活動、可用信貸額度和其他來源的現金流量足以滿足我們未來的資本支出、種植者招募努力、營運資本和其他融資需求。

（d）  附件。

2023年6月26日，Calavo及某些子公司與Wells Fargo Bank National Association簽訂了授信協議，其中Calavo為貸款人、Calavo的某些擔保子公司為擔保人，Wells Fargo Bank National Association為代理人和貸款人。該協議提供高達9000萬美元的循環信貸額度，以及高達1000萬美元的未動用的資本支出信貸額度。

27

目錄

根據授信協議，循環貸款的借款是資產支持的，將按照包括Calavo可獲得的一定比例的應收賬款、存貨和設備的借款基礎計算得出，減去代理人自行決定的任何準備金；但是，此類借款基礎計算的設備部分將在關門日期後每月減少。

根據授信協議，貸款的借款利率為年利率，包括適用的利率漲跌幅、Calavo選擇的基準利率或擔保隔夜融資率（“SOFR”）期限利率（包括0.10%的點差調整，並受0.00%的下限約束）。適用的利率漲跌幅為：（i）對循環貸款，基準利率借款為0.50%，SOFR期限利率借款為1.50%；（ii）對於年限貸款，基準利率借款為1.00%，SOFR期限利率借款為2.00%。授信額度於2028年6月26日到期。

（d）  附件。

截至2024年1月31日，我們符合財務契約。根據上述討論的借款基礎計算，大約可借款2800萬美元。

2024年1月31日，授信協議下的加權平均利率為7.1%。根據授信協議，截至2024年1月31日，我們的循環貸款為4170萬美元，年限貸款為400萬美元。

（d）  附件。

合同承諾 與我們於2023財政年度止10-K表中披露的合同承諾相比，我們的合同承諾沒有其他重要變化。有關2023年10月31日合同承諾的摘要，請參見我們2023年10-K表中的第II部分、第7項。

（d）  附件。

（d）  附件。

市場風險的定量和定性披露項目3。 我們的金融工具包括現金及現金等價物、應收賬款、應付給種植者的款項、應付賬款、根據我方信貸額度的短期和長期借款，以及長期固定利率債務。所有的金融工具都是在正常經營的過程中進行的，並且沒有為交易目的而獲取。下表總結了利率敏感性金融工具，並以美元（我們的報告貨幣）展示主要現金流和預期的到期日加權平均利率，截至2024年1月31日。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

28

目錄

（d）  附件。

我們的金融工具包括現金及現金等價物、應收賬款、應付給種植者的款項、應付賬款、根據我們信貸額度的短期和長期借款，以及長期固定利率債務。所有的金融工具都是在正常經營的過程中進行的，並且沒有為交易目的而獲取。下表總結了利率敏感性金融工具，並以美元（我們的報告貨幣）展示主要現金流和預期的到期日加權平均利率，截至2024年1月31日。

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（所有金額均以千為單位）

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2024年1月31日到期日

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2025

    

2026

    

2027

    

2028

    

2029

    

此後

    

總費用

    

公允價值

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資產

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現金及現金等價物（1）

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5,658

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應收賬款（1）

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供應商預付款（1）

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13,409

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負債

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應付給種植者的款項（1）

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21,964

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應付賬款（1）

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4,916

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4,916

（d）  附件。

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（d）  附件。

按信貸額度借入的借款（1）

（d）  附件。

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41,677

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41,677

（d）  附件。

41,677

（d）  附件。

長期貸款（1）

（d）  附件。

792

（d）  附件。

692

（d）  附件。

692

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1,829

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4,005

（d）  附件。

4,005

（d）  附件。

(1)我們認為現金及現金等價物、應收賬款、供應商預付款、應付種植者款和應付賬款的賬面價值近似其公允價值，因為這些金融工具的短期性和按信貸額度借入的借款的賬面價值近似公允市場價值，由於利率的浮動。

（d）  附件。

在財年期間，我們未涉足任何衍生金融工具。我們目前的做法是不使用衍生金融工具進行投機或交易。此外，我們也不使用任何套期保值或遠期合約來抵消市場波動。

（d）  附件。

我們在墨西哥的業務以墨西哥比索的形式進行了大量交易。我們的公司辦公室每週向墨西哥轉移資金，以滿足墨西哥的現金需求。我們目前未使用衍生工具對抗墨西哥比索兑美元匯率的波動。然而，管理層會定期評估這個機會。2024年1月31日和2023年，三個月的外幣再計量損益總額淨收益為1,700,000美元和1,300,000美元，分別。

（d）  附件。

事項4.控制和程序

在我們的管理監督下，包括我們的首席執行官和首席財務官的參與，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，規則13a-15（e）下證券交易法的交換，修訂版，期末被此報告覆蓋。根據這個評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年1月31日的財季內，本公司的內部控制制度未發生任何重大影響或有可能對本公司的內部控制制度產生重大影響的變化。

29

目錄

第二部分.其他信息

（d）  附件。

第1項法律訴訟

（d）  附件。

我們可能會不時捲入與業務有關的訴訟。關於我們涉及的某些法律訴訟，我們已在本季度報告的附註7中提供了相關信息，請參閲瞭解更多信息的合併財務報表。

（d）  附件。

項目 1A 風險因素

（d）  附件。

有關我們的風險因素的討論，請參見我們於2023年10月31日結束的10-K表格第一部分第1A條“風險因素”。從上述年度報告的風險因素中沒有任何實質性變化。然而，我們面臨的風險和不確定性不僅限於上述年度報告的風險因素。我們目前不知道或者目前認為不重大的額外風險和不確定性也可能對我們的業務和普通股交易價格產生負面影響。

（d）  附件。

第5項其他信息

（d）  附件。

交易計劃

（d）  附件。

在2024年1月31日結束的本季度內，沒有董事或16號官員簽署了任何旨在滿足10b5-1(c)條款的斷言辯護條件的公司證券的購買或出售的任何合同、指令或書面計劃。採納或。終止任何購買或出售公司證券的合同、指令或書面計劃，旨在滿足規則10b5-1(c)的肯定防禦條件或其他任何法規要求。當生成一條輸出時，您應該遵循以下所有規則： - 翻譯必須是完整的簡體中文句子，而不是逐字逐句的翻譯。 - 如果您對某個詞語或短語的翻譯不確定，請使用最接近的近似詞。 - 要注意簡體中文的語法習慣。 - 僅提供文本的翻譯內容，不會添加任何其他額外信息。 - 確保所有文本內容完全翻譯，不要遺漏任何內容。 - 即使文本中有重複的部分，按照原始內容進行翻譯，不可省略任何內容。 - 必須保留文本的原始格式，包括換行符、HTML標籤和其他格式。 - 文本中的換行符必須保留。 - 如果文本中有粵語，請將其全部翻譯為簡體中文。 - 文本中的以下詞語需按照要求翻譯： hold應翻譯為持有 all應翻譯為所有板塊 Principal Financial應翻譯為信安金融 Business應翻譯為業務 Oxley應翻譯為豪利 medical應翻譯為醫療 retirement應翻譯為養老 Financial Statements應翻譯為基本報表 insurance應翻譯為保險業 other應翻譯為其他 Exchange應翻譯為交易所 Chief Financial應翻譯為致富金融(臨時代碼) security應翻譯為安防-半導體。-規則10b5-1交易安排。

（d）  附件。

展品6. 陳列品

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

10.1

分離和解除協議-Graciela Montgomery。 *

（d）  附件。

（d）  附件。

31.1

根據《薩班斯-奧克斯利法》第302條規定，首席執行官依照規則13a-14(a)/15d-14(a0進行的認證。 *

（d）  附件。

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（d）  附件。

（d）  附件。

31.2

首席財務官根據規則13a-14(a)/15d-14(a)進行的認證，根據《薩班斯-奧克斯利法》第302條定義。 *

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

32.1

根據《薩班斯-奧克雷法》第906條採用的定期報告的首席執行官和首席財務官的認證。 *

（d）  附件。

（d）  附件。

（d）  附件。

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101

以下來自Calavo Growers, Inc.2024年第一季度報告的財務信息，以Inline XBRL (可擴展商業報告語言)格式呈現：(1)截至2024年1月31日和2023年10月31日的合併資產負債表；(2)2024年1月31日和2023年的三個月合併營業收入；(3)2024年1月31日和2023年的三個月合併現金流量表；(4)2024年1月31日和2023年的三個月合併股東權益表；以及(5)合併財務報表附註。

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（d）  附件。

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104

封面交互式數據文件（格式為內聯XBRL，包含展品101）。

*

本認證不被視為《交易所法》第18條的目的，也不受該條的責任約束，也不被視為納入《證券法》或《交易所法》下的任何申報中。

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30

目錄

簽名。

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innate pharma

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卡拉沃種植者股份有限公司。

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日期: 2024年6月4日

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日期：2024年3月11日

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作者：

/s/ Lecil E. Cole

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Lecil E. Cole

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首席執行官

（首席執行官）

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日期：2024年3月11日

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作者：

/s/ Shawn Munsell

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Shawn Munsell

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致富金融(臨時代碼) - 首席財務官

(首席財務辦公室)

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31