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美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
| | | | | | | | |
(Mark One)
|
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
| 在截至的季度中: | 2023年9月30日 |
或者 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 在從到的過渡期間
|
委員會檔案編號: 001-35568 (醫療保健房地產信託公司)
醫療保健房地產信託基金註冊成立
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 20-4738467 |
| | |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
西區大道 3310 號, 700 套房
納什維爾, 田納西37203
(主要行政辦公室地址)
(615) 269-8175
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | |
www.healtarealty.com |
(互聯網地址) |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.01美元 | | HR | | 紐約證券交易所 |
用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
截至 2023 年 10 月 27 日,註冊人已經 380,874,078 已發行普通股。
解釋性説明
2022年7月20日,根據馬裏蘭州的一家公司Healthcare Realty Trust Incorporated(現為馬裏蘭州有限責任公司HRTI, LLC)(“Legacy HR”)、馬裏蘭州的一家公司(現稱為醫療保健房地產信託公司)(“Legacy HTA”)、馬裏蘭州的一家公司美國醫療信託公司(現稱為醫療保健房地產信託公司)(“Legacy HTA”)之間簽訂的截至2022年2月28日的某些協議和合並計劃(“合併協議”),醫療信託公司,馬裏蘭州的一家公司(現為醫療保健房地產信託公司)(“Legacy HTA”),醫療保健信託基金 of America Holdings, LP,一家特拉華州的有限合夥企業(現名為醫療地產控股有限責任公司)(“OP”)和馬裏蘭州有限責任公司HR Acquisition 2, LLC(“Merger Sub”)合併併入了Legacy HR,Legacy HR繼續作為Legacy HTA的倖存實體和全資子公司(“合併”)。合併後,Legacy HR立即改為馬裏蘭州的一家有限責任公司,並更名為 “HRTI, LLC”,Legacy HTA更名為 “醫療保健房地產信託公司”。此外,Legacy HR的股權是通過向OP簽訂的供款和轉讓協議出資的,Legacy HR成為該OP的全資子公司。結果,Legacy HR成為傘式合夥房地產投資信託基金(“UPREIT”)結構的一部分,該結構旨在在合併和UPREIT重組生效後調整合並後的公司的公司結構,併為合併後的公司提供一個以延税方式更有效地收購房產的平臺。合併後的公司以 “Healthcare Realty Trust Incorporated” 的名義運營,其A類普通股每股面值0.01美元,在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “HR”。
出於會計目的,此次合併被視為 “反向收購”,Legacy HR被視為會計收購方。因此,會計收購方Legacy HR的歷史財務報表成為公司的歷史財務報表,定義如下。截至合併後的期間的定期報告反映了公司的財務和其他信息。此次收購是根據會計準則編纂805號《企業合併》(“ASC 805”)使用收購會計方法進行核算的,其中除其他外,要求收購的資產和假定負債在收購之日以公允價值進行確認。
就本10-Q表季度報告而言,在合併結束之前提及的 “公司” 是指合併前的傳統人力資源,此後指合併生效後的合併公司。
此外,OP還發行了本報告中包含的公司簡明合併財務報表附註5中所述的無抵押票據。所有無抵押票據均由公司全額無條件擔保,OP由公司持有98.8%的股權。自2021年1月4日起,美國證券交易委員會(“SEC”)通過了財務披露要求修正案,允許母公司擔保債務的子公司發行人省略單獨的財務報表,如果母公司的合併財務報表已經提交,子公司債務人是母公司的合併子公司,擔保證券是債務或類似債務,並且證券由母公司全額無條件擔保。因此,業務方案沒有單獨列報合併財務報表。
此外,根據第S-X條例第13-01(a)(4)(vi)條的允許,公司將OP的彙總財務信息排除在外,因為OP的資產、負債和經營業績與公司合併財務報表中的相應金額沒有實質性差異,管理層認為此類彙總財務信息將是重複的,不會為投資者提供增量價值。
醫療保健房地產信託基金註冊成立
表格 10-Q
2023年9月30日
目錄
| | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項 | 財務報表 | 1 |
| 簡明合併資產負債表 | 1 |
| 簡明合併運營報表 | 2 |
| 簡明綜合收益表 | 3 |
| 權益和可贖回非控股權益簡明合併報表 | 4 |
| 簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第 4 項 | 控制和程序 | 39 |
| |
第二部分-其他信息 | |
第 1 項 | 法律訴訟 | 39 |
第 1A 項 | 風險因素 | 40 |
第 2 項 | 未註冊的股權出售和所得款項的使用 | 40 |
第 5 項 | 其他信息 | 40 |
第 6 項 | 展品 | 40 |
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簽名 | | 42 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
醫療保健房地產信託公司
簡明合併資產負債表
金額以千計,每股數據除外
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資產 | | |
| 未經審計 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
不動產 | | |
土地 | $ | 1,387,821 | | $ | 1,439,798 | |
建築物和裝修 | 11,004,195 | | 11,332,037 | |
租賃無形資產 | 890,273 | | 959,998 | |
個人財產 | 12,686 | | 11,907 | |
應收賬款融資投資,淨額 | 120,975 | | 120,236 | |
融資租賃使用權資產 | 82,613 | | 83,824 | |
在建工程 | 85,644 | | 35,560 | |
持有待開發的土地 | 59,871 | | 74,265 | |
房地產總數 | 13,644,078 | | 14,057,625 | |
減去累計折舊和攤銷 | (2,093,952) | | (1,645,271) | |
房地產總額,淨額 | 11,550,126 | | 12,412,354 | |
現金和現金等價物 | 24,668 | | 60,961 | |
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| | |
待售資產,淨額 | 57,638 | | 18,893 | |
經營租賃使用權資產 | 323,759 | | 336,983 | |
對未合併合資企業的投資 | 325,453 | | 327,248 | |
善意 | 250,530 | | 223,202 | |
其他資產,淨額 | 571,554 | | 469,990 | |
總資產 | $ | 13,103,728 | | $ | 13,849,631 | |
| | |
負債和股東權益 | | |
負債 | | |
應付票據和債券 | $ | 5,227,413 | | $ | 5,351,827 | |
應付賬款和應計負債 | 204,947 | | 244,033 | |
持有待售資產的負債 | 3,814 | | 437 | |
經營租賃負債 | 273,319 | | 279,895 | |
融資租賃負債 | 74,087 | | 72,939 | |
其他負債 | 211,365 | | 218,668 | |
負債總額 | 5,994,945 | | 6,167,799 | |
承付款和意外開支 | | |
可贖回的非控制性權益 | 3,195 | | 2,014 | |
股東權益 | | |
優先股,$.01 每股面值; 20 萬 已獲授權的股份; 無 已發行和尚未發行 | — | | — | |
A 類普通股,$.01 每股面值; 1,000,000 已獲授權的股份; 380,860 和 380,590 分別於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 3,809 | | 3,806 | |
額外的實收資本 | 9,597,629 | | 9,587,637 | |
累計其他綜合收益 | 17,079 | | 2,140 | |
歸屬於普通股股東的累計淨收益 | 1,069,327 | | 1,307,055 | |
累積分紅 | (3,684,144) | | (3,329,562) | |
股東權益總額 | 7,003,700 | | 7,571,076 | |
非控股權益 | 101,888 | | 108,742 | |
權益總額 | 7,105,588 | | 7,679,818 | |
負債和權益總額 | $ | 13,103,728 | | $ | 13,849,631 | |
隨附的附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
醫療保健房地產信託公司
簡明合併運營報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
金額以千計,每股數據除外
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 九月三十日 | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
收入 | | | | |
租金收入 | $ | 333,335 | | $ | 298,931 | | $ | 987,109 | | $ | 578,052 | |
利息收入 | 4,264 | | 3,366 | | 12,711 | | 7,253 | |
| | | | |
其他操作 | 4,661 | | 4,057 | | 13,508 | | 9,270 | |
| 342,260 | | 306,354 | | 1,013,328 | | 594,575 | |
開支 | | | | |
物業運營 | 131,639 | | 112,473 | | 379,074 | | 226,947 | |
一般和行政 | 13,396 | | 16,741 | | 43,796 | | 38,317 | |
收購和追捕成本 | 769 | | 482 | | 1,725 | | 3,137 | |
合併相關成本 | 7,450 | | 79,402 | | (3,366) | | 92,603 | |
折舊和攤銷 | 182,989 | | 158,117 | | 550,661 | | 267,889 | |
| | | | |
| | | | |
| 336,243 | | 367,215 | | 971,890 | | 628,893 | |
其他收入(支出) | | | | |
房地產銷售收益 | 48,811 | | 143,908 | | 56,974 | | 197,188 | |
利息支出 | (66,304) | | (53,044) | | (195,397) | | (82,248) | |
清償債務的收益(虧損) | 62 | | (1,091) | | 62 | | (2,520) | |
| | | | |
房地產減值和信用損失準備金 | (56,873) | | — | | (143,510) | | 25 | |
未合併合資企業的股權損失 | (456) | | (124) | | (1,253) | | (776) | |
利息和其他收入(支出),淨額 | 139 | | (172) | | 1,278 | | (378) | |
| (74,621) | | 89,477 | | (281,846) | | 111,291 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (68,604) | | $ | 28,616 | | $ | (240,408) | | $ | 76,973 | |
歸屬於非控股權益的淨虧損(收益) | 760 | | (312) | | 2,680 | | (312) | |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (67,844) | | $ | 28,304 | | $ | (237,728) | | $ | 76,661 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股每股基本收益 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.36 | |
| | | | |
| | | | |
攤薄後的每股普通股收益 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.35 | |
| | | | |
加權平均已發行普通股——基本 | 378,925 | | 328,805 | | 378,886 | | 209,807 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 378,925 | | 332,031 | | 378,886 | | 210,944 | |
隨附的附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
醫療保健房地產信託公司
簡明綜合收益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
金額(以千計)
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
淨(虧損)收入 | $ | (68,604) | | $ | 28,616 | | $ | (240,408) | | $ | 76,973 | |
其他綜合收入 | | | | |
| | | | |
| | | | |
利率互換 | | | | |
淨收益(利息支出)中包含的(收益)損失的重新分類調整 | (4,168) | | 763 | | (9,874) | | 2,672 | |
期內利率互換產生的收益 | 12,016 | | 6,083 | | 24,999 | | 12,905 | |
| | | | |
| 7,848 | | 6,846 | | 15,125 | | 15,577 | |
綜合(虧損)收入 | (60,756) | | 35,462 | | (225,283) | | 92,550 | |
減去:歸因於非控股權益的綜合虧損(收益) | 663 | | (384) | | 2,494 | | (384) | |
歸屬於普通股股東的綜合(虧損)收益 | $ | (60,093) | | $ | 35,078 | | $ | (222,789) | | $ | 92,166 | |
隨附的附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
醫療保健房地產信託公司
權益和可贖回非控股權益簡明合併報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
金額以千計,每股數據除外
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見 股票 | 額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | 累積的 淨收入 | 累積 分紅 | 總計 股東 公平 | 非控股權益 | 總計 公平 | 可贖回的非控股權益 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 3,808 | | $ | 9,595,033 | | $ | 9,328 | | $ | 1,137,171 | | $ | (3,565,941) | | $ | 7,179,399 | | $ | 104,018 | | $ | 7,283,417 | | $ | 2,487 | |
減去發行成本的普通股發行 | — | | 33 | | — | | — | | — | | 33 | | — | | 33 | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股贖回 | — | | 8 | | — | | — | | — | | 8 | | — | | 8 | | — | |
基於股份的薪酬 | 1 | | 2,555 | | — | | — | | — | | 2,556 | | — | | 2,556 | | — | |
| | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | — | | (67,844) | | — | | (67,844) | | (760) | | (68,604) | | — | |
淨收益(利息支出)所含收益的重新分類調整
| — | | — | | (4,118) | | — | | — | | (4,118) | | (50) | | (4,168) | | — | |
期內利率互換產生的收益
| — | | — | | 11,869 | | — | | — | | 11,869 | | 147 | | 12,016 | | — | |
來自可贖回非控股權益的出資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 710 | |
向普通股股東分紅和向非控股權益持有人分配(美元)0.31 每股) | — | | — | | — | | — | | (118,203) | | (118,203) | | (1,467) | | (119,670) | | — | |
調整可贖回非控股權益的贖回價值 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 3,809 | | $ | 9,597,629 | | $ | 17,079 | | $ | 1,069,327 | | $ | (3,684,144) | | $ | 7,003,700 | | $ | 101,888 | | $ | 7,105,588 | | $ | 3,195 | |
| | | | | | | | | |
| 常見 股票 | 額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | 累積 淨收入 | 累積 分紅 | 總計 股東 公平 | 非控股權益 | 總計 公平 | 可贖回的非控股權益 |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 1,516 | | $ | 4,002,525 | | $ | (1,250) | | $ | 1,314,515 | | $ | (3,139,440) | | $ | 2,177,866 | | $ | — | | $ | 2,177,866 | | $ | — | |
減去發行成本的普通股發行 | — | | 84 | | — | | — | | — | | 84 | | — | | 84 | | — | |
合併對價已轉移 | 2,289 | | 5,574,174 | | — | | — | | — | | 5,576,463 | | 110,702 | | 5,687,165 | | — | |
獲得的非控股權益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,266 | | 1,266 | | — | |
普通股贖回 | — | | (41) | | — | | — | | — | | (41) | | — | | (41) | | — | |
基於股份的薪酬 | 1 | | 9,716 | | — | | — | | — | | 9,717 | | — | | 9,717 | | — | |
贖回非控股權益 | — | | 98 | | — | | — | | — | | 98 | | (97) | | 1 | | — | |
淨收入 | — | | — | | — | | 28,304 | | — | | 28,304 | | 312 | | 28,616 | | — | |
淨收益(利息支出)所含損失的重新分類調整
| — | | — | | 755 | | — | | — | | 755 | | 8 | | 763 | | — | |
期內利率互換產生的收益
| — | | — | | 6,019 | | — | | — | | 6,019 | | 64 | | 6,083 | | — | |
向普通股股東分紅和向非控股權益持有人分配(美元)0.31 每股) | — | | — | | — | | — | | (72,052) | | (72,052) | | (442) | | (72,494) | | — | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 3,806 | | $ | 9,586,556 | | $ | 5,524 | | $ | 1,342,819 | | $ | (3,211,492) | | $ | 7,727,213 | | $ | 111,813 | | $ | 7,839,026 | | $ | — | |
隨附的附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
醫療保健房地產信託公司
權益和可贖回非控股權益簡明合併報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
金額以千計,每股數據除外
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見 股票 | 額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | 累積的 淨收入 | 累積 分紅 | 總計 股東 公平 | 非控股權益 | 總計 公平 | 可贖回的非控股權益 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 3,806 | | $ | 9,587,637 | | $ | 2,140 | | $ | 1,307,055 | | $ | (3,329,562) | | $ | 7,571,076 | | $ | 108,742 | | $ | 7,679,818 | | $ | 2,014 | |
減去發行成本的普通股發行 | — | | 112 | | — | | — | | — | | 112 | | — | | 112 | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股贖回 | — | | (1,587) | | — | | — | | — | | (1,587) | | — | | (1,587) | | — | |
基於股份的薪酬 | 3 | | 11,467 | | — | | — | | — | | 11,470 | | — | | 11,470 | | — | |
| | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | — | | (237,728) | | — | | (237,728) | | (2,680) | | (240,408) | | — | |
淨收益(利息支出)所含收益的重新分類調整
| — | | — | | (9,757) | | — | | — | | (9,757) | | (117) | | (9,874) | | — | |
期內利率互換產生的收益
| — | | — | | 24,696 | | — | | — | | 24,696 | | 303 | | 24,999 | | — | |
來自可贖回非控股權益的出資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,210 | |
向普通股股東分紅和向非控股權益持有人分配(美元)0.93 每股) | — | | — | | — | | — | | (354,582) | | (354,582) | | (4,360) | | (358,942) | | — | |
調整可贖回非控股權益的贖回價值 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (29) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 3,809 | | $ | 9,597,629 | | $ | 17,079 | | $ | 1,069,327 | | $ | (3,684,144) | | $ | 7,003,700 | | $ | 101,888 | | $ | 7,105,588 | | $ | 3,195 | |
| | | | | | | | | |
| 常見 股票 | 額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | 累積 淨收入 | 累積 分紅 | 總計 股東 公平 | 非控股權益 | 總計 公平 | 可贖回的非控股權益 |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 1,505 | | $ | 3,972,917 | | $ | (9,981) | | $ | 1,266,158 | | $ | (3,045,483) | | $ | 2,185,116 | | $ | — | | $ | 2,185,116 | | $ | — | |
減去發行成本的普通股發行 | 8 | | 22,847 | | — | | — | | — | | 22,855 | | — | | 22,855 | | — | |
合併對價已轉移 | 2,289 | | 5,574,174 | | — | | — | | — | | 5,576,463 | | 110,702 | | 5,687,165 | | — | |
獲得的非控股權益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,266 | | 1,266 | | — | |
普通股贖回 | — | | (248) | | — | | — | | — | | (248) | | — | | (248) | | — | |
基於股份的薪酬 | 4 | | 16,768 | | — | | — | | — | | 16,772 | | — | | 16,772 | | — | |
贖回非控股權益 | — | | 98 | | — | | — | | — | | 98 | | (97) | | 1 | | — | |
淨收入 | — | | — | | — | | 76,661 | | — | | 76,661 | | 312 | | 76,973 | | — | |
淨收益(利息支出)所含損失的重新分類調整
| — | | — | | 2,664 | | — | | — | | 2,664 | | 8 | | 2,672 | | — | |
期內利率互換產生的收益
| — | | — | | 12,841 | | — | | — | | 12,841 | | 64 | | 12,905 | | — | |
向普通股股東分紅和向非控股權益持有人分配(美元)0.93 每股) | — | | — | | — | | — | | (166,009) | | (166,009) | | (442) | | (166,451) | | — | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 3,806 | | $ | 9,586,556 | | $ | 5,524 | | $ | 1,342,819 | | $ | (3,211,492) | | $ | 7,727,213 | | $ | 111,813 | | $ | 7,839,026 | | $ | — | |
隨附的附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
醫療保健房地產信託公司
簡明合併現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
金額(以千計)
未經審計
| | | | | | | | |
運營活動 | | |
| 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | 2022 |
淨(虧損)收入 | $ | (240,408) | | $ | 76,973 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | |
折舊和攤銷 | 550,661 | | 267,889 | |
其他攤銷 | 33,822 | | 11,875 | |
基於股份的薪酬 | 11,470 | | 16,772 | |
應收直線租金的攤銷(出租人) | (29,320) | | (12,267) | |
攤銷經營租賃的直線租金(承租人) | 4,600 | | 2,016 | |
房地產銷售收益 | (56,974) | | (197,188) | |
清償債務的(收益)虧損 | (62) | | 2,520 | |
房地產減值和信用損失準備金 | 143,510 | | (25) | |
未合併合資企業的股權損失 | 1,253 | | 776 | |
來自未合併合資企業的分配 | 4,366 | | 893 | |
| | |
來自融資和應收票據的非現金利息 | (1,067) | | (1,901) | |
運營資產和負債的變化: | | |
其他資產,包括使用權資產 | (34,632) | | (19,230) | |
應付賬款和應計負債 | (32,060) | | 35,769 | |
其他負債 | 17,345 | | (58,213) | |
經營活動提供的淨現金 | 372,504 | | 126,659 | |
| | |
投資活動 | | |
收購房地產 | (48,106) | | (376,924) | |
房地產開發 | (31,318) | | (17,572) | |
其他長期資產 | (156,871) | | (97,797) | |
抵押貸款和應收票據的融資 | (14,597) | | (3,441) | |
對未合併合資企業的投資 | (3,824) | | (99,586) | |
投資應收賬款融資 | (310) | | 167 | |
來自可贖回非控股權益的出資 | 710 | | — | |
出售房地產和其他長期資產的收益 | 366,779 | | 870,806 | |
應收票據還款的收益 | — | | 500 | |
合併中假設的現金,包括用於支付特別股息的限制性現金 | — | | 1,149,681 | |
| | |
投資活動提供的淨現金 | 112,463 | | 1,425,834 | |
| | |
籌資活動 | | |
無抵押信貸額度的淨還款額 | (149,000) | | (154,400) | |
定期貸款的借款 | — | | 666,500 | |
定期貸款的還款 | — | | (718,500) | |
| | |
償還應付票據和債券 | (11,988) | | (18,880) | |
| | |
贖回應付票據和債券 | — | | (2,184) | |
已支付的股息 | (354,171) | | (165,735) | |
與合併相關的特別股息 | — | | (1,123,648) | |
發行普通股的淨收益 | 110 | | 22,851 | |
普通股贖回 | (1,834) | | (894) | |
向非控股權益持有人進行分配 | (3,836) | | (442) | |
| | |
| | |
債務發行和假設成本 | (529) | | (12,753) | |
融資租賃的付款 | (12) | | — | |
用於融資活動的淨現金 | (521,260) | | (1,508,085) | |
| | |
現金和現金等價物(減少)增加 | (36,293) | | 44,408 | |
期初的現金和現金等價物 | 60,961 | | 13,175 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 24,668 | | $ | 57,583 | |
| | | | | | | | |
| | |
補充現金流信息 | 九個月已結束 九月三十日 |
| 2023 | 2022 |
已付利息 | $ | 185,402 | | $ | 83,382 | |
與出售房地產有關的應收抵押貸款票據 | $ | 45,000 | | $ | — | |
建築、租户裝修和其他資本化成本的應計發票 | $ | 32,590 | | $ | 52,840 | |
假定與收購房地產有關的應付抵押貸款票據,淨額 | $ | 5,284 | | $ | — | |
資本化利息 | $ | 2,077 | | $ | 848 | |
| | |
隨附的附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
注意事項 1。 重要會計政策摘要
業務概述
Healthcare Realty Trust Incorporated是一家房地產投資信託基金(“REIT”),擁有、租賃、管理、收購、融資、開發和重新開發主要與在美國各地提供門診醫療服務相關的創收房地產。截至2023年9月30日,該公司的總投資約為美元13.6十億英鎊 663 全資房地產、在建工程、重建、應收賬款融資、融資租賃使用權資產、開發用地和公司財產。該公司的 663 房地產位於 35 州和總數約為 39.1百萬平方英尺。該公司向大約提供了租賃和物業管理服務 38.6 全國百萬平方英尺。
此外,截至2023年9月30日,該公司的加權平均所有權權益約為 44% 在 34 合資企業持有的房地產。有關公司未合併合資企業的更多詳情,請參閲下文附註3。
公司簡明合併財務報表附註中任何提及的平方英尺或佔用率以及從這些價值得出的任何金額均不屬於我們獨立註冊會計師事務所的審查範圍。
演示基礎
就本10-Q表季度報告而言,所提及的 “公司” 是指合併結束之前的傳統人力資源,此後指合併生效後作為合併後公司的Legacy HR和Legacy HTA。本簡明合併財務報表附註2對合並進行了更詳細的描述。簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。但是,除了此處披露的內容以及因合併而包含的具體披露外,管理層認為,公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所包含的合併財務報表附註中披露的信息沒有重大變化。所有重要的公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。
本中期財務信息應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的正常、經常性調整均已包括在內。此外,中期財務信息不一定代表或表明截至2023年12月31日止年度的經營業績,原因有很多,包括但不限於收購、處置、資本融資交易、利率變化以及其他趨勢、風險和不確定性的影響。
整合原則
公司的簡明合併財務報表包括公司、其全資子公司以及公司控制運營活動的合資企業和合夥企業的賬目。GAAP要求我們確定哪些實體是通過投票權以外的方式實現控制的,並確定哪個工商企業是可變利益實體(“VIE”)的主要受益人。會計準則編纂(“ASC”)主題810,“合併” 將VIE廣泛定義為以下實體:(i)股權投資者作為一個羣體(如果有)缺乏通過投票或類似權利來指導此類實體對經濟表現產生最重大影響的活動,或者(ii)如果沒有額外的次級財政支持,風險股權投資不足以為該實體的活動提供資金。公司將VIE的主要受益人確定為具有以下兩個特徵的企業:(i)指導VIE開展對實體經濟業績影響最嚴重的活動的權力,(ii)有義務吸收VIE的損失或獲得可能對該實體具有重大意義的利益。當公司確定其為VIE的主要受益人時,公司將合併其對VIE的投資,在隨附的簡明合併財務報表中,任何少數股權均反映為非控股權益或可贖回的非控股權益。
公司可能會在隨後發生的事件時更改其最初對VIE的評估,例如修改影響實體風險股權投資的特徵或充足性的合同安排,處置主要受益人持有的全部或部分權益,或者影響VIE指導活動的權力、對經濟表現影響最大的事實和情況的變化。該公司持續進行此項分析。
對於未確定為VIE的房地產控股實體,公司合併其擁有的此類實體 100股權的百分比或具有控股權益的財務權益,以多數表決權的所有權為證。所有公司間餘額和交易都將在合併中清除。對於公司擁有少於以下股權的實體 100根據相應實體所有權協議的條款,如果公司具有直接或間接控制實體活動的能力,則公司合併該實體,則佔股權的百分比。
特拉華州有限合夥企業(“OP”)Healthcare Realty Holdings, L.P. 是 98.8% 歸公司所有。運營合夥單位(“OP單位”)的持有人被視為OP的非控股權益持有人,其所有權權益在隨附的簡明合併資產負債表中反映為權益。此外,OP的部分收益和虧損根據其各自的所有權百分比分配給非控股權益持有人。將OP單位轉換為普通股後,已發行普通股的公允價值與轉換為普通股的OP單位的賬面價值之間的任何差額都記作權益的組成部分。截至 2023 年 9 月 30 日,大約有 4.7百萬個 OP 單位,或 1.2非控股權益持有人持有的已發行和未償還的業務單位的百分比。此外,公司是該VIE的主要受益人。因此,公司合併了OP中的權益。
截至2023年9月30日,該公司已經 四 合併後的VIE除OP外,還包括合資企業投資,其中公司是VIE的主要受益人,其基礎是運營控制和獲得剩餘回報的權利或吸收合資企業產生的損失的義務。 因此,此類合資企業已經合併,下表彙總了合併後的VIE的總體資產負債表,不包括OP:
| | | | | |
(以千美元計) | 2023年9月30日 |
資產: | |
房地產投資淨額 | $ | 72,756 | |
現金和現金等價物 | 1,766 | |
應收賬款和其他資產 | 2,594 | |
總資產 | $ | 77,116 | |
負債: | |
應計費用和其他負債 | $ | 16,909 | |
權益總額 | 60,207 | |
負債和權益總額 | $ | 77,116 | |
截至2023年9月30日,該公司已經 三 未合併的 VIE 包括 二 應收票據和 一 合資企業。公司沒有權力或經濟利益單獨指導VIE的活動,因此確定該公司不是主要受益人。 因此,公司將賬目記入了 二 作為攤銷成本的應收票據和權益法下的合資企業安排.有關公司未合併的VIE的更多信息,請參見下文。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)起源日期 | 位置 | 來源 | 賬面金額 | 最大損失風險 |
2021 | 德克薩斯州休斯頓 1 | 應收票據 | $ | 30,797 | | $ | 31,150 | |
2021 | 北卡羅來納州夏洛特 1 | 應收票據 | 5,743 | | 6,0000 | |
2022 | 得克薩斯州 2 | 合資企業 | 63,579 | | 63,579 | |
1與合併有關的假定應收抵押貸款票據。
2 包括以下方面的投資 七 屬性。
截至2023年9月30日,公司的未合併合資企業安排使用權益會計法進行核算,因為公司對這些實體具有重大影響力,但並未控制這些實體。 有關公司未合併合資企業的更多詳情,請參閲下文附註3。
在簡明合併財務報表中使用估算值
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表及附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
改敍
為了符合本年度的列報方式,已對公司上一年度的簡明合併資產負債表進行了某些重新分類。以前,公司的租賃無形資產包含在建築、改善和租賃無形資產中,商譽淨額包含在其他資產中。現在,這些金額在公司的簡明合併資產負債表上被歸類為單獨的細列項目。
可贖回的非控股權益
公司根據ASC主題480:可贖回股權工具會計處理可贖回股權證券,該主題要求將持有人選擇可贖回的股權證券歸類為永久股東權益之外的股權證券,而不僅僅是在我們的控制範圍內。公司在隨附的簡明合併資產負債表中將可贖回股權證券歸類為可贖回的非控股權益。因此,公司記錄賬面金額以初始賬面金額(非控股權益在淨收益或虧損和分配中所佔份額的增加或減少)或贖回價值中取較大值。我們衡量贖回價值,並將股票證券賬面價值的調整記錄為可贖回非控股權益的一部分。 截至2023年9月30日,該公司的可贖回非控股權益為美元3.2百萬。
資產減值
每當事件發生或情況變化表明賬面價值可能無法完全收回時,公司都會評估可識別、固定壽命的無形資產和長期資產(包括房地產)的減值可能性。減值指標可能包括資產相對於歷史或預期經營業績的表現嚴重不佳;公司資產使用或整體業務戰略的重大變化;在資產折舊壽命結束之前出售資產的計劃;房產很大一部分租約的到期;或公司或其租户出現重大負面經濟趨勢或負面行業趨勢。 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司確認的房地產減值總額為美元56.9百萬和美元138.3分別是由於已完成或計劃中的處置活動而產生的百萬美元。
租賃投資-應收賬款融資,淨額
根據ASC主題842:租賃,對於公司簽訂收購資產的合同並將其租回給賣方的交易(即售後回租交易),當賣方-承租人擁有購買選擇權時,資產控制權不被視為已經轉移。因此,公司不確認標的房地產資產,而是根據ASC主題310:應收賬款確認金融資產。有關公司融資應收賬款的更多信息,請參見下文。
| | | | | | | | | | | |
(千美元)起源日期 | 位置 | 利率 | 截至 2023 年 9 月 30 日的賬面價值 |
2021 年 5 月 | 加利福尼亞州波威 | 5.73% | $ | 113,634 | |
2021 年 11 月 | 俄亥俄州哥倫布 | 6.48% | 7,341 | |
| | | $ | 120,975 | |
房地產應收票據
應收房地產票據由夾層貸款和其他房地產貸款組成,通常由借款人在相應房地產所有者中的所有權權益質押、抵押貸款或信託契約和/或公司擔保來抵押。房地產應收票據擬持有至到期,按攤銷成本入賬,扣除未攤銷的貸款發放成本和費用以及信貸損失備抵額。 截至2023年9月30日,公司簡明合併資產負債表中其他資產中包含的淨房地產應收票據總額為美元155.0百萬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 起源 | 成熟 | 規定的利率 | 最高貸款承諾 | 截至目前為止表現出色 2023 年 9 月 30 日 | 信用損失備抵金 | 公允價值折扣和費用 | 截至 2023 年 9 月 30 日的賬面價值 |
夾層貸款 | | | | | | | | |
德州 | 6/24/2021 | 6/24/2024 | 8.00 | % | $ | 54,119 | | $ | 54,119 | | $ | (5,196) | | $ | (3,067) | | $ | 45,856 | |
| | | | | | | | |
抵押貸款 | | | | | | | | |
德州 | 6/30/2021 | 12/31/2023 | 7.00 | % | 31,150 | | 31,150 | | — | | (353) | | 30,797 | |
北卡羅來納 | 12/22/2021 | 12/22/2024 | 8.00 | % | 6,0000 | | 6,0000 | | — | | (257) | | 5,743 | |
佛羅裏達 | 5/17/2022 | 2026 年 2 月 27 日 | 6.00 | % | 65,000 | | 27,651 | | — | | (49) | | 27,602 | |
加利福尼亞 | 2023 年 3 月 30 日 | 2026 年 3 月 29 日 | 6.00 | % | 45,000 | | 45,000 | | — | | — | | 45,000 | |
| | | | 147,150 | | 109,801 | | — | | (659) | | 109,142 | |
| | | | | | | | |
| | | | $ | 201,269 | | $ | 163,920 | | $ | (5,196) | | $ | (3,726) | | $ | 154,998 | |
信用損失備抵金
根據ASC主題326 “金融工具——信貸損失”,公司採取了一項政策,在有資格獲得ASC主題326治療的貸款之初評估當前的預期信用損失。公司採用違約概率法的方法來估算當前的預期信貸損失,並按季度評估借款人的流動性和信譽,以確定是否需要對啟動時確認的未來預期損失進行任何更新。該公司的評估考慮了行業和經濟狀況、信用增強、流動性和其他因素。
在評估房地產應收票據當前的預期信用損失時,公司利用借款人過去的還款記錄、當前的經濟狀況以及每張票據到期日的預測經濟狀況,來估計每張應收房地產票據的違約概率和由此產生的損失。 在2023年第一季度,公司確定其夾層貸款的信用損失風險已不再遙不可及,並記錄了1美元的信用損失準備金5.2百萬。
下表彙總了公司應收房地產票據的信用損失備抵金:
| | | | | | | | | | | |
以千美元計 | 截至2023年9月30日的九個月 | 截至2022年12月31日的十二個月 | | | |
期初信貸損失備抵金 | $ | — | | $ | — | | | | |
信用損失準備金 | 5,196 | | — | | | | |
期末信貸損失備抵金 | $ | 5,196 | | $ | — | | | | |
利息收入
租賃融資應收賬款的收入
公司確認了以下方面的相關收入 二 融資應收賬款總額為美元2.0百萬和美元6.2截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元,以及美元2.0百萬和美元5.9根據適用租賃條款的估算利率,截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。因此,在任何特定時期內從融資應收款中確認的利息都不等於該期間租賃協議中的現金付款。
與訂立應收融資有關的購置成本被視為貸款發放費。這些成本歸入應收融資,幷包含在淨投資餘額中。這些款項的攤銷將被確認為租賃期內利息收入的減少。
房地產應收票據收入
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司確認的利息收入為美元2.3百萬和美元6.5分別為百萬美元與房地產應收票據有關。公司按應計制確認利息收入,除非公司已確定合同款項的可收性無法得到合理保證,此時票據處於非應計狀態,利息收入按現金進行確認。截至 2023 年 1 月 1 日,公司放置 二 其本金餘額為美元的應收房地產票據48.9百萬美元處於非應計狀態,因此沒有確認截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的任何利息收入。
與客户簽訂合同的收入(ASC 主題 606)
公司根據主題606的核心原則確認某些收入。本主題要求實體確認收入,以描述向客户轉移承諾的商品或服務的情況,其金額應反映該實體為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。租賃收入不在主題 606 的範圍內。為了實現核心原則,公司採用指南中規定的五步模式。
主題606項下記賬的收入在公司的簡明合併運營報表中分列在其他運營細列項目中。該細列項目包括停車收入、管理費收入和其他雜項收入。以下是按類別分列的金額的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 九月三十日 | 九個月已結束 九月三十日 |
以千計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
收入類型 | | | | |
停車收入 | $ | 2,751 | | $ | 2,428 | | $ | 7,511 | | $ | 6,100 | |
| | | | |
管理費收入 1 | 1,552 | | 1,426 | | 5,122 | | 2,864 | |
雜項 | 358 | | 203 | | 875 | | 306 | |
| $ | 4,661 | | $ | 4,057 | | $ | 13,508 | | $ | 9,270 | |
1 包括收回管理協議中概述的應收融資項下的某些費用。
上面列出的公司在主題606下記賬的主要收入類型均在履行履行義務時入賬。隨着時間的推移,為這些項目確定的履約義務將得到履行,公司根據這一原則每月確認收入。
注意事項 2。 與 HTA 合併
2022年7月20日(“截止日期”),根據截至2022年2月28日的協議和合並計劃(“合併協議”),馬裏蘭州的一家公司Healthcare Realty Trust Incorporated(現名為HRTI, LLC,馬裏蘭州有限責任公司)(“Legacy HR”)、馬裏蘭州的一家公司美國醫療信託公司(現為Legacy Harthcare Realty Trust Incorporated)(“HTI Realty Trust Incorporated”)(“HLegacy HR”)(以下簡稱 “HRTI”),馬裏蘭州的一家公司美國醫療信託公司(現名為TA”)、OP 和馬裏蘭州有限責任公司 HR Acquisition 2, LLC(“Merger Sub”),Merger Sub 與 Legacy HR 合併併入 Legacy HR,併入 Legacy HR繼續作為Legacy HTA的倖存實體和全資子公司(“合併”)。
在截止日期, 傳統人力資源普通股的每股已發行股份, $0.01 每股面值(“傳統人力資源普通股”)已取消並轉換為收款權 一 傳統HTA A類普通股的股份,固定比率為 1.00 到 1.00。根據合併協議的條款,Legacy HTA宣佈派發特別股息 $4.82 Legacy HTA A類普通股每股已發行股份(“特別股息”),美元0.01 每股面值(“傳統HTA普通股”),OP宣佈向其合夥單位的持有人進行相應的分配,支付給2022年7月19日登記在冊的傳統HTA股東和OP單位持有人。
合併後,Legacy HR立即改為馬裏蘭州的一家有限責任公司並更名為HRTI, LLC,LC而Legacy HTA更名為 “醫療保健房地產信託公司”。此外,Legacy HR的股權由Legacy HTA通過對OP的供款和轉讓協議出資,Legacy HR成為該OP的全資子公司。該公司根據以下規定運營
名稱為 “醫療保健房地產信託公司” 及其A類普通股股份,美元0.01 每股面值,在紐約證券交易所交易,股票代碼為 “HR”。
出於會計目的,此次合併被視為 “反向收購”,其中,Legacy HTA被視為合法收購方,Legacy HR被視為會計收購方,這些因素包括但不限於:(i)合併後合併後公司董事會的構成,(ii)合併後合併後公司高級管理層的構成,以及(iii)向Legacy HTA股東轉移的溢價。因此,會計收購方Legacy HR的歷史財務報表成為公司的歷史財務報表。
此次收購是根據ASC 805《企業合併》使用收購會計方法進行核算的,該法要求收購的資產、承擔的負債和非控股權益(如果有)在收購之日按公允價值進行確認。
在截止日期轉移的隱含對價如下:
| | | | | |
以千美元計,每股數據除外 | |
截至2022年7月20日已發行的Legacy HTA普通股經調整後的股份 (a) | 228,520,990 | |
交換率 | 1.00 | |
已發行的傳統人力資源普通股的隱含股份 | 228,520,990 | |
2022年7月20日Legacy HR普通股調整後的收盤價 (b) | $ | 24.37 | |
已發行的隱含傳統人力資源普通股的價值 | $ | 5,569,057 | |
歸因於合併前服務的傳統HTA限制性股票獎勵的公允價值 (c) | 7,406 | |
對價已轉移 | $ | 5,576,463 | |
(a) 上面列出的傳統HTA普通股的數量是基於 228,857,717 截至截止日已發行的傳統HTA普通股總股數減去 192 以代替現金及更少量取消的傳統HTA部分股票 336,535 Legacy HTA限制性股票的股份(扣除 215,764 Legacy HTA限制性股票的股票(已扣留)。出於會計目的,這些股票被轉換為傳統人力資源普通股,匯率為 1.00 傳統HTA普通股每股傳統人力資源普通股的份額。
(b) 出於會計目的,向傳統HTA普通股前持有人發行的傳統人力資源普通股的公允價值基於2022年7月20日傳統人力資源普通股的每股收盤價。
(c) 代表在合併結束前全部歸屬或因合併結束而完全歸屬且可歸因於合併前服務的傳統HTA限制性股票的公允價值。
最終購買價格分配
下表彙總了截止日期收購的資產和承擔的負債的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | |
以千美元計 | 截止日期確認的初步金額 | 累積測量週期調整 | 截止日期確認的金額 (經調整後) |
資產 | | | |
房地產投資 | | | |
土地 | $ | 985,926 | | $ | 18,359 | | $ | 1,004,285 | |
建築物和裝修 | 6,960,418 | | (119,135) | | 6,841,283 | |
租賃無形資產 (a) | 831,920 | | 1,839 | | 833,759 | |
融資租賃使用權資產 | 9,874 | | 3,146 | | 13,020 | |
在建工程 | 10,071 | | (6,744) | | 3,327 | |
持有待開發的土地 | 46,538 | | — | | 46,538 | |
房地產投資總額 | $ | 8,844,747 | | $ | (102,535) | | $ | 8,742,212 | |
待售資產,淨額 | 707,442 | | (7,946) | | 699,496 | |
對未合併合資企業的投資 | 67,892 | | — | | 67,892 | |
現金和現金等價物 | 26,034 | | 11,403 | | 37,437 | |
限制性現金 | 1,123,647 | | (1,247) | | 1,122,400 | |
經營租賃使用權資產 | 198,261 | | 16,370 | | 214,631 | |
其他資產,淨額 (b) (c) | 209,163 | | (3,840) | | 205,323 | |
收購的資產總額 | $ | 11,177,186 | | $ | (87,795) | | $ | 11,089,391 | |
| | | |
負債 | | | |
應付票據和債券 | $ | 3,991,300 | | $ | — | | $ | 3,991,300 | |
應付賬款和應計負債 | 1,227,570 | | 17,374 | | 1,244,944 | |
持有待售資產的負債 | 28,677 | | (3,939) | | 24,738 | |
經營租賃負債 | 173,948 | | 10,173 | | 184,121 | |
為租賃負債融資 | 10,720 | | (855) | | 9,865 | |
其他負債 | 203,210 | | (8,909) | | 194,301 | |
承擔的負債總額 | $ | 5,635,425 | | $ | 13,844 | | $ | 5,649,269 | |
收購的淨可識別資產 | $ | 5,541,761 | | $ | (101,639) | | $ | 5,440,122 | |
非控股權益 | $ | 110,702 | | $ | — | | $ | 110,702 | |
善意 | $ | 145,404 | | $ | 101,639 | | $ | 247,043 | |
(a) 收購的租賃無形資產的加權平均攤還期約為 6 年份。 |
(b) 包括美元15.9 百萬的合同應收賬款,約為公允價值。 |
(c) 包括 $78.7 百萬美元的合同應收不動產票據總額, 其公允價值為美元74.8 百萬,該公司初步預計將收取截至截止日期的幾乎所有房地產應收票據收益。 |
截至2023年6月30日記錄的累計計量期調整是最終的,主要來自與公司房地產資產和負債相關的最新估值以及公司獲得的與合併中收購的房產及其各自租户相關的其他信息,並導致商譽增長了美元101.6百萬。
根據公允價值的最終購買價格分配,約為 $247.0已撥款100萬美元用於商譽。商譽是指收購價格超過收購的有形和無形資產淨額以及承擔的負債的公允價值的部分。認可的商譽歸因於合併產生的預期協同效應和收益,包括合併完成後預期的一般和管理成本節省以及租户和供應商關係中潛在的規模經濟效益。 沒有 已確認的商譽有望用於税收目的扣除。在2023年第三季度,該公司的普通股每股價格持續下跌,該公司將其確定為商譽減值的指標。因此,該公司進行了中期商譽評估。公司單一申報單位的公允價值
是使用折扣現金流模型和收益倍數技術的組合估算得出的。截至2023年9月30日的量化評估表明,商譽沒有受到損害。
與合併相關的成本
公司承擔了與合併相關的成本為 $7.5 百萬和美元 (3.4)在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元,這些費用已包含在經營業績的合併相關成本中。與合併相關的費用主要包括法律、諮詢、遣散費和銀行服務,在截至2023年9月30日的九個月中,包括退款1美元17.8在截至2022年12月31日的年度中繳納的轉讓税,為百萬美元。
注意事項 3。 房地產投資
2023 年收購活動
下表詳細介紹了公司截至2023年9月30日的九個月中的房地產收購活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元計 | 收購日期 | 購買價格 | 應付抵押貸款票據,淨額 | | 現金 注意事項 1 | 真實的 財產 | 其他 2 | 平方英尺 |
佛羅裏達州坦帕 | 3/10/23 | $ | 31,500 | | $ | — | | | $ | 30,499 | | $ | 30,596 | | $ | (97) | | 115,867 | |
科羅拉多斯普林斯 | 7/28/23 | 11,450 | | (5,284) | | | 6,024 | | 11,416 | | (108) | | 42,770 | |
| | | | | | | | |
房地產收購總額 | | $ | 42,950 | | $ | (5,284) | | | $ | 36,523 | | $ | 42,012 | | $ | (205) | | 158,637 | |
1Cash 對價不包括收購時應付/來自賣方的收入和支出的比例。
2包括收購的其他資產、承擔的負債和收購時確認的無形資產。
2023年第三季度,該公司以美元的價格收購了一塊以前是地面租賃的土地0.8百萬加上以美元計價的運營物業的額外權益0.6百萬。
未合併的合資企業
下表顯示了公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中與其未合併合資企業相關的投資和確認的虧損,按權益法計算:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 九月三十日 | 九個月已結束 九月三十日 |
以千美元計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | | |
對未合併合資企業的投資,期初 | $ | 327,245 | | $ | 210,781 | | $ | 327,248 | | $ | 161,942 | |
期間的新投資 1 | — | | 117,880 | | 3,824 | | 167,479 | |
期內確認的股權損失 | (456) | | (124) | | (1,253) | | (776) | |
| | | | |
所有者分佈 | (1,336) | | (785) | | (4,366) | | (893) | |
對未合併合資企業的投資,期末 | $ | 325,453 | | $ | 327,752 | | $ | 325,453 | | $ | 327,752 | |
12023年,這是對現有合資企業的額外投資,該公司在該合資企業中保留了 40% 所有權權益。該投資包括該公司向合資企業出售位於德克薩斯州達拉斯的一處房產。有關更多信息,請參閲下方的 2023 年房地產資產處置。
2023 年房地產資產處置
下表詳細介紹了公司截至2023年9月30日的九個月的處置情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元計 | 處置日期 | 銷售價格 | 收盤調整 | 公司融資的抵押貸款票據 | 淨收益 | 淨房地產投資 | 其他(包括應收款)1 | 收益/(減值) | 平方英尺 |
佛羅裏達州坦帕/邁阿密 | 1/12/23 | $ | 93,250 | | $ | (5,875) | | $ | — | | $ | 87,375 | | $ | 87,302 | | $ | (888) | | $ | 961 | | 224,037 | |
德克薩斯州達拉斯 3 | 1/30/23 | 19,210 | | (141) | | — | | 19,069 | | 18,986 | | 43 | | 40 | | 36,691 | |
密蘇裏州聖路易斯 | 2/10/23 | 350 | | (18) | | — | | 332 | | 398 | | — | | (66) | | 6,500 | |
加利福尼亞州洛杉磯 | 3/23/23 | 21,000 | | (526) | | — | | 20,474 | | 20,610 | | 52 | | (188) | | 37,165 | |
加利福尼亞州洛杉磯 4 | 3/30/23 | 75,000 | | (8,079) | | (45,000) | | 21,921 | | 88,624 | | (803) | | (20,900) | | 147,078 | |
加利福尼亞州洛杉磯 5 | 5/12/23 | 3,300 | | (334) | | — | | 2,966 | | 3,268 | | — | | (302) | | — | |
紐約州奧爾巴尼 | 6/30/23 | 1萬個 | | (1,229) | | — | | 8,771 | | 2,613 | | (1,040) | | 7,198 | | 40,870 | |
德克薩斯州休斯頓 | 8/2/23 | 8,320 | | (285) | | — | | 8,035 | | 4,567 | | 194 | | 3,274 | | 57,170 | |
喬治亞州亞特蘭大 | 8/22/23 | 25,142 | | (66) | | — | | 25,076 | | 23,226 | | (536) | | 2,386 | | 55,195 | |
德克薩斯州達拉斯 | 9/15/23 | 115,000 | | (1,504) | | — | | 113,496 | | 64,183 | | 6,094 | | 43,219 | | 161,264 | |
德克薩斯州休斯頓 | 9/18/23 | 250 | | (24) | | — | | 226 | | 1,998 | | — | | (1,772) | | 52,040 | |
伊利諾州芝加哥 | 9/27/23 | 59,950 | | (870) | | — | | 59,080 | | 74,710 | | (380) | | (15,250) | | 104,912 | |
| | | | | | | | | |
處置總數 | | $ | 430,772 | | $ | (18,951) | | $ | (45,000) | | $ | 366,821 | | $ | 390,485 | | $ | 2,736 | | $ | 18,600 | | 922,922 | |
1 包括直線租金應收賬款、租賃佣金和租賃激勵措施。
2 包括 二 房產,已出售 二 在同一天單獨向同一個買家進行交易。
3該公司將該物業出售給了一家合資企業,並在該合資企業中保留了一處房產 40% 的利息。銷售價格和平方英尺反映了合資企業支付的總銷售價格和物業的總平方英尺。
4該公司與買方簽訂了抵押貸款票據協議,金額為美元45百萬。
5該公司共出售了一塊地塊 0.34 英畝。
持有待售資產
該公司有 17 屬性和 一 截至2023年9月30日,公司實體被歸類為待售資產。持有的待售房地產資產淨值包括美元的影響15.9百萬和美元46.4截至2023年9月30日的三個月和九個月中,減值費用分別為百萬美元。該公司有 一 截至2022年12月31日的房產被歸類為待售資產,該資產於2023年第一季度出售。 下表反映了截至2023年9月30日和2022年12月31日歸類為待售資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千美元計 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產負債表數據: | | | | |
土地 | | $ | 14,282 | | | $ | 1,700 | |
建築和改進 | | 41,538 | | | 15,164 | |
租賃無形資產 | | 12,938 | | | 1,986 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 68,758 | | | 18,850 | |
累計折舊 | | (13,634) | | | — | |
待售房地產資產,淨額 | | 55,124 | | | 18,850 | |
經營租賃使用權資產 | | 585 | | | — | |
其他資產,淨額 | | 1,929 | | | 43 | |
待售資產,淨額 | | $ | 57,638 | | | $ | 18,893 | |
| | | | |
應付賬款和應計負債 | | $ | 1,716 | | | $ | 282 | |
經營租賃負債 | | 1,020 | | | — | |
| | | | |
其他負債 | | 1,078 | | | 155 | |
持有待售資產的負債 | | $ | 3,814 | | | $ | 437 | |
注意事項 4。 租賃
出租人會計
該公司的房產通常根據不可取消的定期經營租約進行租賃,到期日為2052年。一些租約為租户提供固定的租金續訂條款,而另一些則提供市場租金續訂條款。有些租約為承租人在租賃期內提供了購買租賃財產的選擇權或優先拒絕權。公司的單租户淨租賃通常要求承租人支付最低租金以及與租賃物業相關的所有税款(包括財產税)、保險、維護和其他運營成本。
該公司的租約通常採用基於規定百分比或消費者價格指數(“CPI”)等指數的自動扶梯。此外,公司的大多數租賃都包括非租賃部分,例如以額外租金的形式報銷運營費用,或者將預期運營費用的報銷作為租賃付款的一部分。公司採用了會計政策,將租賃和非租賃部分合並在一起。根據指數和未包含在租賃費率中的運營費用報銷額租用自動扶梯被視為可變租賃付款。可變付款在賺取的期限內確認。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司確認的經營租賃的租賃收入為美元333.3 百萬和美元987.1 分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司確認的經營租賃的租賃收入為美元298.9 百萬和美元578.1 分別為百萬。
截至2023年9月30日,不可取消的經營租約(不包括任何報銷和一份銷售型租約)下的未來租賃付款如下:
| | | | | | | | |
以千美元計 | 操作的 | |
2023 | $ | 231,698 | | |
2024 | 874,750 | | |
2025 | 770,520 | | |
2026 | 666,294 | | |
2027 | 552,111 | | |
2028 及以後 | 1,918,689 | | |
| $ | 5,014,062 | | |
承租人會計
截至2023年9月30日,根據主要由公司地面租賃組成的經營租賃協議,公司作為承租人有義務。截至 2023 年 9 月 30 日,該公司已經 240 房產總計 17.4 百萬平方英尺的土地是以地面租賃方式持有的。一些地租續訂條款基於固定租金續訂條款,而另一些則有市場租金續訂條款。這些地面租賃的初始條款通常為 40 到 99 年份,到期日期在 2119 年之前。與公司地面租賃相關的任何租金上漲通常要麼列報,要麼基於消費者價格指數。該公司有 75 截至 2023 年 9 月 30 日的預付地面租約。經營租賃使用權資產中包含的預付租金的攤銷額約為 $0.3 百萬和美元0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,公司租金支出分別為百萬美元,以及美元1.0百萬和美元0.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
公司未來的租賃付款(主要是其 165 截至2023年9月30日,非預付地面租賃)如下:
| | | | | | | | |
以千美元計 | 操作的 | 融資 |
2023 | $ | 3,288 | | $ | 513 | |
2024 | 14,062 | | 2,182 | |
2025 | 14,253 | | 2,218 | |
2026 | 14,392 | | 2,255 | |
2027 | 14,630 | | 2,294 | |
2028 及以後 | 922,019 | | 396,397 | |
未貼現的租賃付款總額 | 982,644 | | 405,859 | |
折扣 | (709,325) | | (331,772) | |
租賃負債 | $ | 273,319 | | $ | 74,087 | |
下表詳細介紹了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的總租賃費用:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 九月三十日 | 九個月已結束 九月三十日 |
以千美元計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
運營租賃成本 | | | | |
運營租賃費用 | $ | 5,312 | | $ | 4,204 | | $ | 15,748 | | $ | 6,613 | |
可變租賃費用 | 2,417 | | 1,061 | | 6,788 | | 3,123 | |
| | | | |
融資租賃成本 | | | | |
使用權資產的攤銷 | 387 | | 381 | | 1,161 | | 884 | |
租賃負債的利息 | 928 | | 861 | | 2770 | | 1,913 | |
租賃費用總額 | $ | 9,044 | | $ | 6,507 | | $ | 26,467 | | $ | 12,533 | |
| | | | |
其他信息 | | | | |
與經營租賃相關的運營現金流流流出 | $ | 5,281 | | $ | 3,847 | | $ | 16,475 | | $ | 8,443 | |
與融資租賃相關的運營現金流流出 | $ | 524 | | $ | 476 | | $ | 1,592 | | $ | 1,262 | |
為與融資租賃相關的現金流流流出融資 | $ | 7 | | $ | 3 | | $ | 12 | | $ | 3 | |
為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | — | | $ | 9,874 | | $ | — | | $ | 50,463 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | — | | $ | 198,261 | | $ | — | | $ | 198,261 | |
| | | | |
剩餘租賃期限(不包括續訂期權)的加權平均年數-經營租賃 | 47.5 | 50.2 | | |
剩餘租賃期限的加權平均年數(不包括續訂期權)-融資租賃 | 58.2 | 60.1 | | |
加權平均折扣率——經營租賃 | 5.8 | % | 5.7 | % | | |
加權平均貼現率-融資租賃 | 5.0 | % | 5.0 | % | | |
注意事項 5。 應付票據和債券
下表詳細介紹了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的應付票據和債券。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 | 截至餘額 1 | 有效利率 截至 2023 年 9 月 30 日 |
以千美元計 | 2023 年 9 月 30 日 | 12/31/2022 |
$1.5 十億美元無抵押信貸額度 | 10/25 | $ | 236,000 | | $ | 385,000 | | 6.24 | % |
| | | | |
| | | | |
$200 百萬無抵押定期貸款 | 5/24 | 199,845 | | 199,670 | | 6.30 | % |
$350 百萬無抵押定期貸款 2 | 7/24 | 349,711 | | 349,114 | | 6.30 | % |
$300 百萬無抵押定期貸款 | 10/25 | 299,952 | | 299,936 | | 6.30 | % |
$150 百萬無抵押定期貸款 | 6/26 | 149,606 | | 149,495 | | 6.30 | % |
$200 百萬無抵押定期貸款 | 7/27 | 199,467 | | 199,362 | | 6.30 | % |
$300 百萬無抵押定期貸款 | 1/28 | 298,184 | | 297,869 | | 6.30 | % |
2025 年到期的優先票據 | 5/25 | 249,391 | | 249,115 | | 4.12 | % |
2026年到期的優先票據 | 8/26 | 577,124 | | 571,587 | | 4.94 | % |
2027年到期的優先票據 | 7/27 | 482,665 | | 479,553 | | 4.76 | % |
2028年到期的優先票據 | 1/28 | 297,283 | | 296,852 | | 3.85 | % |
2030年到期的優先票據 | 2/30 | 572,883 | | 565,402 | | 5.30 | % |
2030年到期的優先票據 | 3/30 | 296,679 | | 296,385 | | 2.72 | % |
2031年到期的優先票據 | 3/31 | 295,706 | | 295,547 | | 2.25 | % |
2031年到期的優先票據 | 3/31 | 645,232 | | 632,693 | | 5.13 | % |
應付抵押貸款票據 | 12/23-12/26 | 77,685 | | 84,247 | | 3.57%-6.88% |
| | $ | 5,227,413 | | $ | 5,351,827 | | |
。
1餘額在扣除折扣和發行成本後列報,包括保費(如適用)。
22023年4月26日,公司行使了延長到期日的選擇權 一年 費用約為 $0.4百萬。
應付抵押貸款票據的變動
2023年7月28日,公司假設抵押貸款票據的應付額為美元5.6百萬美元,與收購有關 42,770 科羅拉多州科羅拉多斯普林斯的平方英尺房產。該票據的利率為 4.5每年百分比,將於2026年4月1日到期。
2023年8月1日,公司在到期時全額償還了應付的抵押貸款票據,利率為 3.31每年百分比,未償本金為美元9.8百萬。抵押票據抵押了 66,984 喬治亞州瑪麗埃塔的平方英尺房產。
注意事項 6。 衍生金融工具
使用衍生品的風險管理目標
公司面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險,包括利率、流動性和信用風險。具體而言,公司訂立衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口,這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付,其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入的金額、時間和期限以及主要與公司借款相關的已知或預期現金支付的差額、時間和期限。
對衝利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。為了實現這一目標,公司主要使用利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額,以換取公司在此期間支付固定利率的款項
協議的有效期不交換標的名義金額。此類衍生品被用來對衝與現有浮動利率債務相關的可變現金流。
對於指定且符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品,衍生品的收益或損失記入累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”),隨後在對衝交易影響收益的同期內重新歸類為利息支出。隨着公司浮動利率債務的利息支付,AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出。
截至2023年9月30日,該公司已經 14 被指定為利率風險現金流套期保值的未償利率衍生品:
| | | | | | | | |
到期日期 | 金額 | 加權 平均匯率 |
2024年1月15日 | $ | 20 萬 | | 1.21 | % |
2026年5月1日 | 10萬 | | 2.15 | % |
2026年6月1日 | 15萬 | | 3.83 | % |
2026年12月1日 | 15萬 | | 3.84 | % |
2027年6月1日 | 15萬 | | 4.13 | % |
2027年12月1日 | 250,000 | | 3.79 | % |
| $ | 1,000,000 | | 3.17 | % |
後續活動
2023 年 10 月 19 日,公司簽訂了 二 交換交易總額為 $100.0百萬。名義金額為 $50.0每人一百萬,固定利率為 4.71% 和 4.67%。互換協議的生效日期為2023年11月1日,終止日期分別為2027年6月1日和2027年12月1日。
2023 年 10 月 23 日,公司簽訂了 二 交換交易總額為 $100.0百萬,總固定利率為 4.73%。互換協議的生效日期為2023年11月1日,終止日期為2026年5月31日。
資產負債表上衍生工具公允價值的表格披露
下表顯示了截至2023年9月30日公司衍生金融工具的公允價值及其在簡明合併資產負債表中的分類。
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
以千計 | 資產負債表位置 | 公允價值 |
被指定為對衝工具的衍生品 | | |
| | |
利率互換 | 其他資產 | $ | 21,499 | |
| | |
現金流對衝會計對累計其他綜合收益(虧損)的影響的表格披露
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,與公司未償利率互換相關的現金流對衝會計對AOCI的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中確認的(收益)/損失 AOCI 關於衍生物 截至9月30日的三個月 | | (收益)/虧損重新歸類自 AOCI 轉為收入 截至9月30日的三個月 |
以千計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
利率互換 | $ | (12,016) | | $ | (6,083) | | 利息支出 | $ | (4,317) | | $ | 614 | |
已結算的國庫對衝 | — | | — | | 利息支出 | 107 | | 107 | |
已結算利率互換 | — | | — | | 利息支出 | 42 | | 42 | |
| $ | (12,016) | | $ | (6,083) | | 利息支出總額 | $ | (4,168) | | $ | 763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中確認的(收益)/損失 AOCI 關於衍生物 截至9月30日的九個月 | | (收益)/虧損重新歸類自 AOCI 轉為收入 截至9月30日的九個月 |
以千計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
利率互換 | $ | (24,999) | | $ | (12,905) | | 利息支出 | $ | (10,320) | | $ | 2,226 | |
已結算的國庫對衝 | — | | — | | 利息支出 | 126 | | 320 | |
已結算利率互換 | — | | — | | 利息支出 | 320 | | 126 | |
| $ | (24,999) | | $ | (12,905) | | 利息支出總額 | $ | (9,874) | | $ | 2,672 | |
該公司估計,再增加一美元14.1 與活躍利率互換相關的百萬美元將從AOCI重新歸類為未來12個月的利息支出減少,另外還將增加1美元0.6與已結利率互換相關的百萬美元將由AOCI攤銷,作為未來12個月利息支出的增加。
與信用風險相關的偶然特徵
公司與每個衍生品交易對手的協議包含一項交叉違約條款,根據該條款,如果貸款人因公司拖欠債務而加速償還標的債務,則可以宣佈公司拖欠其衍生品債務。
截至2023年9月30日,淨資產頭寸中衍生品的公允價值為美元,包括應計利息,但不包括與這些協議相關的任何不履約風險調整21.5百萬。截至2023年9月30日,公司尚未公佈與這些協議相關的任何抵押品,也沒有違反任何協議。
注意事項 7。 承付款和或有開支
法律訴訟
公司不時參與正常業務過程中產生的訴訟。公司不知道有任何未決或威脅要提起的訴訟,這些訴訟如果針對公司解決,將對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
開發和重建活動
在截至2023年9月30日的九個月中,公司投資了美元55.3 百萬和美元15.4 百萬美元分別用於房地產的積極開發和重建,以及 $9.2百萬美元用於最近完成的開發和重建項目。
2023年第二季度,公司簽訂了在亞利桑那州斯科茨代爾開發醫療辦公樓的合資協議。該公司持有 90合資企業的權益百分比,並確定該安排符合合併標準。合資企業收購了一美元8.8將開發百萬塊土地,公司出資現金$8.3百萬。這包括在截至2023年9月30日的九個月中,公司對活躍開發物業的投資中。
注意事項 8。 股東權益
普通股
下表提供了截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月中已發行普通股的期初和期末對賬情況:
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| 截至2023年9月30日的九個月 | 截至2022年12月31日的十二個月 |
期初餘額 | 380,589,894 | | 150,457,433 | |
普通股的發行 | 7,397 | | 229,618,304 | |
以非既得股份為基礎的獎勵,扣除扣留的股份 | 262,821 | | 514,157 | |
期末餘額 | 380,860,112 | | 380,589,894 | |
市場股票發行計劃
公司與各種銷售代理商簽訂了有關普通股市場(“ATM”)股票發行計劃的股權分配協議,總銷售額不超過美元750.0 百萬。截至 2023 年 9 月 30 日,美元750.0 根據我們目前的自動櫃員機股票發行計劃,仍有100萬美元可供發行。
在截至2023年9月30日的九個月中,公司沒有通過其自動櫃員機股票發行計劃出售任何股票或簽訂任何遠期銷售協議來出售普通股。
普通股分紅
在截至2023年9月30日的九個月中,公司申報並支付了總額為美元的普通股股息0.93 每股。2023 年 10 月 30 日,公司宣佈每季度派發普通股股息,金額為 $0.31 每股將於2023年11月30日支付給2023年11月14日登記在冊的股東。
普通股每股收益
該公司使用兩類方法來計算每股普通股的淨收益。根據兩類方法,公司的非既得股份獎勵被視為參與證券。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算。
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| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
以千美元計,每股數據除外 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
已發行普通股的加權平均值 | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | 380,857,560 | | 330,788,997 | | 380,828,004 | | 211,740,767 | |
非歸屬股份 | (1,932,221) | | (1,983,742) | | (1,941,897) | | (1,933,957) | |
加權平均已發行普通股——基本 | 378,925,339 | | 328,805,255 | | 378,886,107 | | 209,806,810 | |
| | | | |
加權平均已發行普通股——基本 | 378,925,339 | | 328,805,255 | | 378,886,107 | | 209,806,810 | |
遠期股票的稀釋作用 | — | | — | | — | | — | |
OP 單位的稀釋效果 | — | | 3,167,668 | | — | | 1,067,493 | |
員工股票購買計劃的攤薄效應 | — | | 58,461 | | — | | 69,687 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 378,925,339 | | 332,031,384 | | 378,886,107 | | 210,943,990 | |
| | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (68,604) | | $ | 28,616 | | $ | (240,408) | | $ | 76,973 | |
分配給參與證券的收入 | (636) | | (610) | | (1,868) | | (1,817) | |
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歸因於非控股權益的虧損(收益) | 760 | | (312) | | 2,680 | | (312) | |
對合法未償還的限制性單位非控股權益造成的虧損的調整 | (29) | | — | | (122) | | — | |
適用於普通股股東的淨(虧損)收益——基本 | $ | (68,509) | | $ | 27,694 | | $ | (239,718) | | $ | 74,844 | |
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普通股每股基本收益——淨收益 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.36 | |
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普通股攤薄後每股收益——淨收益 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.35 | |
OP 單位總和的效果 4,042,993 公司員工股票購買計劃(“ESPP”)下的股票和期權,用於購買公司普通股的總額 26,678 截至9月30日的三個月的股票
2023年被排除在普通股攤薄後每股虧損的計算之外,因為該期間持續經營業務出現虧損,其影響是反稀釋的。
激勵計劃
股權獎勵
在截至2023年9月30日的九個月中,公司發放了以下股權獎勵:
•在2023年第一季度,公司向其指定執行官和其他高級管理層成員和員工發放了非既得股票獎勵,授予日公允價值為美元5.4百萬,其中總共包括 270,494 非歸屬股份,歸屬期從三到不等 八年。
•在2023年第二季度,公司批准了其 12 獨立董事總計 42,768 授予日公允價值為美元的非歸屬股票獎勵股份0.7百萬,總計 57,868 授予日公允價值為 $ 的 LTIP D 系列單位1.1百萬。公司還向一名新員工發放了非既得股票獎勵,其中包括 508 非歸屬股份。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司基於股份的激勵計劃下的活動摘要。
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| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
基於股份的獎勵,期初 | 1,932,221 | | 1,941,709 | | 1,795,128 | | 1,562,028 | |
已授予 | — | | 71,852 | | 313,770 | | 513,876 | |
既得 | — | | (7,434) | | (152,314) | | (68,481) | |
被沒收 | — | | (4,130) | | (24,363) | | (5,426) | |
基於股份的獎勵,期末 | 1,932,221 | | 2,001,997 | | 1,932,221 | | 2,001,997 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司扣留了款項 38,632 和 8,745參與者分別持有普通股,用於繳納與歸屬股票相關的預扣税。
限制性股票單位
在2022年之前,公司根據日曆年末的回顧業績,發放了由限制性股票組成的長期激勵獎勵。公司採用了自2022年1月起生效的新激勵薪酬結構,包括限制性股票和限制性股票單位(“RSU”)。年初授予的限制性股票單位是 三年 前瞻性績效目標。
2023年1月4日,公司向高級管理層成員授予限制性股票單位,授予日公允價值為美元3.7 百萬,由總數組成 165,174 帶有 a 的 RSU 五年 歸屬期。
大約 43根據兩種市場表現條件,RSU的百分比歸屬。包含這些市場表現條件的相對和絕對股東總回報率(“TSR”)獎勵由獨立專家進行估值。該公司使用蒙特卡羅模擬計算了加權平均授予日公允價值為 $24.23 對於絕對 TSR 分量和 $27.84 使用以下假設計算2023年1月補助金的相對股東總回報率:
| | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
波動率 | | | 34.0 | % |
股息假設 | | | 應計 |
預期期限 | | | 3 年份 |
無風險利率 | | | 4.42 | % |
股價(每股) | | | $20.21 |
剩下的 57根據某些運營績效條件,RSU 的百分比歸屬。關於2023年1月4日補助金的經營業績狀況,授予日的公允價值為美元20.21 基於公司在授予之日的股價。1月份RSU的合併加權平均授予日公允價值為 $22.55 每股。
以下是截至2023年9月30日的三個月和九個月中,RSU的活動摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| 限制性股票單位 | 加權平均撥款日期公允價值 | 限制性股票單位 | 加權平均撥款日期公允價值 |
未歸屬,期初 | 363,250 | | $ | 28.57 | | 294,932 | | $ | 33.04 | |
已授予 | — | | — | | 165,174 | | 22.55 | |
背心/被沒收 | — | | — | | (17,606) | | 33.04 | |
2022年和2023年限制性股票單位的概率調整 | (47,196) | | 20.21 | | (126,446) | | 27.40 | |
未歸屬,期末 | 316,054 | | $ | 27.77 | | 316,054 | | $ | 27.77 | |
LTIP 系列 C 單元
2023年1月,公司修改了激勵薪酬結構,將OP中的LTIP C系列單位(“LTIP-C單位”)授予指定執行官以代替限制性股票單位。LTIP-C 單位獲得了 三年 前瞻性績效目標,授予日公允價值為 $7.1百萬,由總數組成 448,249 帶有 a 的 LTIP-C 單元 五年 歸屬期。
大約 43根據兩種市場表現條件,LTIP-C單位的百分比歸屬。包含這些市場表現條件的相對和絕對股東總回報率獎勵由獨立專家進行估值。該公司使用蒙特卡羅模擬計算了加權平均授予日公允價值為 $12.24 對於絕對 TSR 分量和 $13.98 使用以下假設獲得 2023 年 1 月補助金的相對股東總回報率:
| | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
波動率 | | | 34.0 | % |
股息假設 | | | 應計 |
預期期限 | | | 3 年份 |
無風險利率 | | | 4.42 | % |
股價(每股) | | | $20.21 |
剩下的 57根據特定的運行性能條件,LTIP-C 單位的百分比歸屬。關於2023年1月4日補助金的經營業績狀況,授予日的公允價值為美元20.21 基於公司在授予之日的股價。一月份LTIP-C單位的合併加權平均授予日公允價值為 $15.85 每股。公司根據達到某些運營績效條件的可能性來記錄攤銷費用,並在整個業績期內對攤銷費用進行評估。
員工股票購買計劃
在合併完成之前,Legacy HR維持了ESPP。合併完成後,購買Legacy HR普通股的未償還期權成為購買公司A類普通股的期權。ESPP不會授予任何新的期權。 下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月ESPP下的活動摘要。
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| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
期初未償還且可行使 | 179,369 | | 405,534 | | 340,976 | | 348,514 | |
已授予 | — | | — | | — | | 255,960 | |
已鍛鍊 | (2,580) | | (4,576) | | (7,397) | | (17,094) | |
被沒收 | (4,680) | | (37,628) | | (28,471) | | (83,417) | |
已過期 | — | | — | | (132,999) | | (140,633) | |
未償還且可行使,期末 | 172,109 | | 363,330 | | 172,109 | | 363,330 | |
下表顯示了截至2023年9月30日公司發行的非既得股票的預期攤銷額:
| | | | | |
以百萬美元計 | 未來的攤銷 非既得股份 |
2023 | $ | 4.1 | |
2024 | 13.3 | |
2025 | 10.8 | |
2026 | 8.0 | |
2027 | 2.4 | |
2028 及以後 | 0.5 | |
總計 | $ | 39.1 | |
注意事項 9。 金融工具的公允價值
使用以下方法和假設來估算每類金融工具的公允價值,估計該價值是切實可行的。
•現金和現金等價物-由於這些投資的短期到期,賬面金額近似於公允價值(一級投入)。
•應收房地產票據——房地產應收票據記入公司簡明合併資產負債表中的其他資產。公允價值是根據類似類型安排的當前利率使用現金流分析估算的。
•無抵押信貸額度下的借款以及2024年和2026年到期的定期貸款——賬面金額接近公允價值,因為借款基於可變市場利率。
•優先票據和應付抵押貸款票據——應付票據和債券的公允價值是根據公司當前類似類型借款安排的利率使用現金流分析估算出的。
•利率互換協議-利率互換協議按公允價值記入公司簡明合併資產負債表上的其他負債。公允價值是使用定價模型(二級投入)估算的,該模型考慮了遠期收益率曲線和貼現率。
下表詳細列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的應付票據和債券以及房地產應收票據的公允價值和賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
以百萬美元計 | 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |
應付票據和債券 1 | $ | 5,227.4 | | $ | 4,941.2 | | $ | 5,351.8 | | $ | 5,149.6 | | |
房地產應收票據 1 | $ | 155.0 | | $ | 151.7 | | $ | 99.6 | | $ | 99.6 | | |
| | | | | |
1Level 2 — 基於模型的估值,在活躍的市場中可以觀察到重要的投入和重要的價值驅動因素。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
有關前瞻性陳述的披露
本報告和公司已經或可能向美國證券交易委員會提交的其他材料,以及公司管理層作出或將要作出的口頭陳述或其他書面陳述中包含的信息,包含或將要包含 “前瞻性陳述” 的披露。前瞻性陳述包括所有不只與歷史或當前事實相關的陳述,可以通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預測”、“目標”、“打算”、“計劃”、“估計”、“項目”、“繼續”、“應該”、“可以”、“預算” 和其他類似術語來識別。這些前瞻性陳述基於公司當前的計劃、目標、估計、預期和意圖,本質上涉及重大風險和不確定性。除其他外,此類風險和不確定性包括:公司可能無法實現預期業績;未能實現合併的預期收益;公司和HTA各自業務無法成功整合或此類整合可能比預期更困難、更耗時或成本更高的風險;與公司未來機遇和計劃相關的風險,包括公司未來預期財務業績和業績的不確定性;可能性,如果公司沒有儘快實現合併的預期收益,或在財務分析師或投資者預期的範圍內,公司普通股的市場價格可能會下跌;疫情或其他健康危機,例如 COVID-19;利率上升;按預期利率計算的資本可用性和成本;優質資產的競爭;公司租户經營業績或財務狀況的負面發展,包括但不限於他們支付租金的能力;公司的重新定位或出售設施的能力盈利業績;公司在出現空缺時以類似的速度釋放空間的能力;公司續訂即將到期的租約的能力;影響租户醫療保險和醫療補助報銷率及運營要求的政府法規;與未來收購和開發相關的意想不到的困難和/或支出;公司財務報告規則或慣例的變化;根據購買期權,公司可能需要出售房產,並且可能無法按利率將此類銷售的收益進行再投資相當於所售房產收益的回報;與意外傷害或責任相關的未投保或保險不足的損失;其房地產或其他資產的減值費用;其他法律和運營事項;以及影響公司的其他風險和不確定性,包括在 “風險因素” 標題下不時描述的風險和不確定性,以及公司向美國證券交易委員會提交的文件和報告中的其他地方,包括公司10-K表年度報告截至2022年12月31日的財年。此外,公司目前尚未意識到的其他風險和不確定性也可能影響公司的前瞻性陳述,並可能導致實際業績和事件發生時間與預期存在重大差異。本通信中做出的前瞻性陳述僅自本通訊發佈之日或前瞻性陳述中註明的日期起作出,即使這些陳述隨後由公司在其網站或其他地方公佈。除非法律要求,否則公司沒有義務更新或補充任何前瞻性陳述以反映實際業績、新信息、未來事件、預期變化或前瞻性陳述發表之日後存在的其他情況。
提醒股東和投資者在評估公司文件和報告中提供的信息(包括但不限於對公司正在進行的開發項目業績的估計和預測)時,不要過度依賴此類前瞻性陳述。
有關公司風險因素的詳細討論,請參閲公司向美國證券交易委員會提交的文件,包括本報告和公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
與美國醫療信託基金合併
已完成合並
2022年7月20日,Legacy HR、Legacy HTA、OP和合並子公司根據合併協議的條款完成了合併。合併後,Legacy HR立即改為馬裏蘭州的一家有限責任公司,並更名為 “HRTI, LLC”,Legacy HTA更名為 “醫療保健房地產信託公司”。此外,Legacy HR的股權由Legacy HTA通過向OP簽訂的供款和轉讓協議出資,因此Legacy HR成為該OP的全資子公司。結果,Legacy HR成為UPREIT結構的一部分,該結構旨在在合併和UPREIT重組生效後調整合並後的公司的公司結構,併為合併後的公司提供一個以延税方式更有效地收購房產的平臺。該公司以 “Healthcare Realty Trust Incorporated” 的名義運營,其A類普通股每股面值0.01美元,在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市,股票代碼為 “HR”。有關合並的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註2。
由於根據GAAP,Legacy HR是該交易的會計收購方,因此其歷史財務報表成為公司的歷史財務報表。欲瞭解更多信息,請參閲本報告中的解釋性説明。
流動性和資本資源
現金的來源和用途
該公司的主要現金來源包括根據與租户的合同安排從其房地產投資組合中獲得的租金收入、出售房地產的收益、合資企業的收益以及公共或私人債務或股權發行的收益。截至2023年9月30日,該公司的無抵押信貸額度有13億美元可供提取,還有2470萬澳元的現金。
該公司預計將繼續通過運營和流動性來源(包括無抵押信貸額度)的現金流來滿足其流動性需求,包括為額外投資提供資金、支付股息和為還本付息提供資金。管理層認為,公司的流動性和資本來源足以滿足其現金需求。但是,公司無法確定這些資金來源是否能按公司可接受的時間和條件提供,金額足以滿足其流動性需求。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中,投資活動提供的現金流約為1.125億美元。以下是重大投資活動的摘要。
收購
下表詳細介紹了公司截至2023年9月30日的九個月的收購活動:
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以千美元計 | 相關醫療系統/租户 1 | 收購日期 | 購買價格 | 平方英尺 | 數英里到校園 |
佛羅裏達州坦帕 | BayCare 健康 | 3/10/23 | $ | 31,500 | | 115,867 | 0.06 |
科羅拉多斯普林斯 | 加州大學健康 | 7/28/23 | 11,450 | | 42,770 | | 1.30 |
| | | | | |
房地產收購總額 | | $ | 42,950 | | 158,637 | | |
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1 包括位於校園內、鄰近和校外、由醫療保健系統支撐或位於醫院園區兩英里以內的建築物。
2023年第三季度,該公司以80萬美元的價格收購了一塊以前以地租形式租約的土地,並以60萬美元的價格收購了一塊運營物業的額外權益。
處置
在截至2023年9月30日的九個月中,公司出售了12處房產,總銷售價格為4.308億美元,其中包括3.668億美元的現金收益。下表詳細介紹了截至2023年9月30日的九個月的這些處置情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千美元計 | | 處置日期 | 銷售價格 | 平方英尺 |
佛羅裏達州坦帕和佛羅裏達州邁阿密 1 | | 1/12/23 | $ | 93,250 | | 224,037 |
德克薩斯州達拉斯 2 | | 1/30/23 | 19,210 | | 36,691 |
密蘇裏州聖路易斯 | | 2/10/23 | 350 | | 6,500 |
加利福尼亞州洛杉磯 | | 3/23/23 | 21,000 | | 37,165 |
加利福尼亞州洛杉磯 3 | | 3/30/23 | 75,000 | | 147,078 |
洛杉磯,CA4 | | 5/12/23 | 3,300 | | — |
紐約州奧爾巴尼 | | 6/30/23 | 10,000 | | 40,870 |
德克薩斯州休斯頓 | | 8/2/23 | 8,320 | | 57,170 |
喬治亞州亞特蘭大 | | 8/22/23 | 25,142 | | 55,195 |
德克薩斯州達拉斯 | | 9/15/23 | 115,000 | | 161,264 |
德克薩斯州休斯頓 | | 9/18/23 | 250 | | 52,040 |
伊利諾州芝加哥 | | 9/27/23 | 59,950 | | 104,912 |
| | | | |
| | | | |
處置總數 | | $ | 430,772 | | 922,922 | |
1包括在同一天通過兩筆單獨交易向同一買家出售的兩處房產。
2該公司將該物業出售給了一家合資企業,該公司保留了40%的權益。銷售價格和平方英尺反映了合資企業支付的總銷售價格和物業的總平方英尺。
3該公司與買方簽訂了4,500萬美元的抵押貸款票據協議。
4該公司出售了一塊總面積為0.34英畝的地塊。
資本支出
在截至2023年9月30日的九個月中,公司在以下方面的資本支出總額為1.881億美元:
•7070萬美元用於積極開發和重建房產;
•920萬美元用於完成物業的開發和重建;
•3,210萬美元用於第一代租户改善和收購的計劃資本支出;
•4540萬美元用於第二代租户改善;以及
•3,070萬美元用於資本支出。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的現金流約為5.213億美元。有關資本市場和融資活動的更多信息,請參閲本報告所附簡明合併財務報表附註5和8。
普通股發行
市場股票發行計劃
公司就我們的自動櫃員機普通股發行計劃與多家銷售代理商簽訂了股權分配協議,總銷售額高達7.5億美元。截至2023年9月30日,根據我們當前的自動櫃員機股票發行計劃,仍有7.5億美元可供發行。
債務活動
截至2023年9月30日,該公司的未償還利率衍生品總額為10億美元,用於對衝一個月的定期SOFR。以下詳細説明瞭每筆掉期的金額和匯率(千美元):
| | | | | | | | |
到期日期 | 金額 | 加權 平均匯率 |
2024年1月15日 | $ | 200,000 | | 1.21 | % |
2026年5月1日 | 100,000 | | 2.15 | % |
2026年6月1日 | 150,000 | | 3.83 | % |
2026年12月1日 | 150,000 | | 3.84 | % |
2027年6月1日 | 150,000 | | 4.13 | % |
2027年12月1日 | 250,000 | | 3.79 | % |
| $ | 1,000,000 | | 3.17 | % |
在2023年第三季度,該公司假設了一筆560萬美元的應付抵押貸款票據,該票據涉及在科羅拉多州科羅拉多斯普林斯收購一處佔地42,770平方英尺的房產。該票據的年利率為4.5%,將於2026年4月1日到期。此外,公司在到期時全額償還了應付抵押貸款票據,年利率為3.31%,未償本金為980萬美元。抵押貸款票據抵押了佐治亞州瑪麗埃塔一處佔地66,984平方英尺的房產。
隨後的債務活動
2023年10月19日,公司進行了兩筆總額為1億美元的互換交易。名義金額各為5,000萬美元,固定利率分別為4.71%和4.67%。互換協議的生效日期為2023年11月1日,終止日期分別為2027年6月1日和2027年12月1日。
2023年10月23日,公司進行了兩筆總額為1億美元的互換交易,總固定利率為4.73%。互換協議的生效日期為2023年11月1日,終止日期為2026年5月31日。
經營活動
經營活動提供的現金流從截至2022年9月30日的九個月的1.267億美元增加到截至2023年9月30日的九個月的3.725億美元。影響運營現金流的項目包括但不限於合併、房地產運營產生的現金、利息支付以及與發票和其他費用支付相關的時機。
公司可能會不時出售房產,並將房地產銷售產生的現金重新部署到新的投資中或償還債務。新投資或利息支出減少的收入可能低於出售房產的收入,這將對公司的經營業績和現金流產生不利影響。
影響經營業績的趨勢和事項
管理層監控對公司和房地產投資信託基金行業重要的因素和趨勢,以評估對公司運營的潛在影響。除了公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論的事項外,以下是管理層認為可能影響公司未來運營的一些因素和趨勢。
經濟和市場狀況
利率上升和資本市場波動性的增加增加了公司的債務和股權資本的成本和可用性。可用性有限和資本成本增加可能會對公司為運營融資以及收購和開發房地產的能力產生不利影響。如果公司的租户因經濟和市場狀況而遇到成本增加或融資困難,他們可能無法或不願在到期時付款或履行義務。此外,利率上升還可能導致房地產市場的流動性降低,從而限制公司出售現有資產或獲得合資資本的能力。
自每年12月31日起,或者每當事件或情況變化表明可能存在減值時,公司每年都會對商譽進行減值審查。在2023年第三季度,管理層確定了表明可能存在減值的定性因素,包括股價的持續下跌。結果,公司進行了量化評估,公司單一申報單位的公允價值是結合使用折扣現金流模型和收益倍數技術估算的。使用貼現現金流模型技術確定公允價值需要使用與收入和支出增長率、資本化率、貼現率、資本支出和營運資本水平相關的估計和假設。使用收益倍數法確定公允價值需要對可維持的收益和收益乘數做出假設。這些預測和假設是高度主觀的,儘管我們認為我們的假設是合理的,但這些假設的變化可能會對我們的財務業績產生重大影響。儘管截至2023年9月30日的量化評估顯示商譽沒有減值,但鑑於我們的量化評估結果,公司面臨未來商譽減值的風險,因為除其他因素外,持續的股價波動和公司市值的下行壓力很可能對用於評估商譽的一項或多項估計和假設產生重大影響。
即將到期的租約
該公司預計,每年約有15%的租約將在正常業務過程中到期。總面積為120萬平方英尺的476份租約將在2023年剩餘時間內到期。在2023年剩餘時間內到期的租約中,約有73%是位於醫院園區內或附近的建築物中的空間,分佈在整個投資組合中,並不集中在任何一個租户、衞生系統或市場區域。該公司通常預計到期後將留住75%至90%的租户,並且今年前九個月的保留率在此範圍內。
運營費用
由於全國各地徵收的攤款和税率增加,該公司歷來在其投資組合中經歷了財產税的增加。該公司繼續努力對財產税上調提出上訴,並管理增加的影響。此外,該公司的投資組合公用事業支出歷來因季節性而異,第一和第三季度的金額通常更大。在有運營費用報銷規定的租賃中,這些運營費用增加的影響得到緩解。截至2023年9月30日,公司總租賃平方英尺約92%的租賃允許收回部分運營費用,其中約27%修改了總租賃結構,約65%為淨租賃結構。
購買選項
有關公司未行使的購買期權以及確定收購價格的金額和依據的信息詳見下表(千美元):
| | | | | | | | |
可行使年份 | 房產數量 | 截至的房地產投資總額 2023 年 9 月 30 日 1 |
當前 2 | 6 | | $ | 112,271 | |
2024 | — | | — | |
2025 | 6 | | 105,251 | |
2026 | 6 | | 181,636 | |
2027 | 4 | | 110,388 | |
2028 | 5 | | 133,911 | |
2029 | 3 | | 81,815 | |
2030 | — | | — | |
2031 | 4 | | 108,894 | |
2032 | 2 | | 24,626 | |
2033 及以後 3 | 9 | | 317,650 | |
總計 | 45 | | $ | 1,176,442 | |
1包括總額為4,530萬美元的三處房產,其購買價格或基於固定資本利率的價格。
2這些購買期權的有效期平均為13.6年。
3包括兩棟醫療辦公大樓,這兩棟醫療辦公大樓記錄在 “應收融資投資” 項中,扣除公司簡明合併資產負債表中的淨額。
非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標
管理層認為,某些非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標是衡量公司經營業績的有用補充指標。非公認會計準則財務指標通常定義為旨在衡量財務業績、財務狀況或現金流的指標,但不包括或包括根據公認會計原則確定的最具可比性的衡量標準中不會進行調整的金額。下文描述了管理層認為與公司業務相關且對投資者有用的非公認會計準則財務指標,以及這些指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
此處列出的非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標不一定與其他房地產公司列出的相同,因為並非所有房地產公司都使用相同的定義。不應將這些衡量標準視為淨收入的替代方案、公司財務業績的指標,或作為衡量公司流動性的經營活動現金流的替代方案,也不一定表明有足夠的現金流來滿足公司的所有需求。管理層認為,為了便於清楚地瞭解公司的歷史合併經營業績,應將這些指標與簡明合併財務報表中列出的淨收入和運營現金流以及本10-Q表季度報告其他地方包含的其他財務數據一起進行審查。
運營資金(“FFO”)、標準化FFO和可供分配的資金(“FAD”)
每股FFO和FFO是全國房地產投資信託基金協會(“NAREIT”)採用的經營業績衡量標準。NAREIT將FFO定義為房地產投資信託基金經營業績的最常被接受和報告的衡量標準,等於 “淨收益(根據公認會計原則計算),不包括房地產銷售的收益(或虧損),加上折舊、攤銷、減值以及未合併合夥企業和合資企業的調整後的淨收益”。
除FFO外,該公司還提供標準化FFO和FAD。標準化FFO是通過將FFO收購相關成本、加速債務發行成本、債務清償成本和其他公司定義的正常化項目相加來列報的,以評估運營業績。FAD 是通過將非房地產折舊和攤銷、非現金融資應收賬款攤銷、貸款發放成本與標準化 FFO 相加來列報的
攤銷、遞延融資費用攤銷、股票薪酬支出和租金儲備金淨額;減去維護資本支出,包括第二代租户改善和已支付的租賃佣金以及扣除費用的直線租金收入。公司對這些術語的定義可能無法與其他房地產公司的定義相提並論,因為他們可能採用不同的方法來計算這些金額。不應將FFO、正常化FFO和FAD視為淨收入的替代方案,以此作為公司財務業績的指標,也不應將經營活動產生的現金流視為公司流動性的指標。應結合公認會計準則財務指標,對FFO、標準化FFO和FAD進行審查。
管理層認為,FFO、標準化FFO、普通股每股FFO、標準化每股FFO和FAD(“非公認會計準則指標”)在不影響某些重要的非現金項目(主要是折舊和攤銷費用)的情況下提供對公司物業經營業績的理解。根據公認會計原則,房地產資產的歷史成本會計假設房地產資產的價值會隨着時間的推移而出現可預見的下降。但是,房地產價值在歷史上是隨着市場狀況而上升或下降的。該公司認為,通過排除折舊、攤銷、減值和房地產銷售損益的影響,這些影響均基於歷史成本,與評估當前業績的關係可能有限,因此非公認會計準則指標可以促進各期經營業績的比較。該公司之所以報告非公認會計準則指標,是因為管理層認為這些指標也是房地產投資信託基金行業和行業分析師評估房地產投資信託基金的主要衡量標準。出於這些原因,管理層認為披露和討論這些非公認會計準則指標是適當的。但是,這些指標均不代表根據公認會計原則確定的經營活動產生的現金,也不一定表示可用於滿足現金需求的現金。此外,不應將這些指標視為淨收入的替代方案,以此作為公司經營業績的指標,或作為衡量流動性的經營活動現金流的替代方案。
下表對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入與FFO、正常化FFO和FAD進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
金額以千計,每股數據除外 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (67,844) | | $ | 28,304 | | $ | (237,728) | | $ | 76,661 | |
攤薄後每股歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益 1 | $ | (0.18) | | $ | 0.08 | | $ | (0.63) | | $ | 0.35 | |
| | | | |
房地產銷售收益 | (48,811) | | (143,908) | | (56,974) | | (197,188) | |
不動產減值 | 56,873 | | — | | 138,314 | | (25) | |
房地產折舊和攤銷 | 185,143 | | 159,643 | | 556,255 | | 272,634 | |
來自運營合夥單位的非控股(虧損)收入 | (841) | | 377 | | (2,935) | | 377 | |
未合併合資企業的比例份額 | 4,421 | | 3,526 | | 13,674 | | 8,702 | |
FFO 調整 | $ | 196,785 | | $ | 19,638 | | $ | 648,334 | | $ | 84,500 | |
每股普通股的FFO調整——攤薄 7 | $ | 0.51 | | $ | 0.06 | | $ | 1.69 | | $ | 0.40 | |
| | | | |
歸屬於普通股股東的FFO | $ | 128,941 | | $ | 47,942 | | $ | 410,606 | | $ | 161,161 | |
每股普通股歸屬於普通股股東的FFO——攤薄後7 | $ | 0.34 | | $ | 0.14 | | $ | 1.07 | | $ | 0.76 | |
| | | | |
收購和追捕成本 2 | 769 | | 482 | | 1,725 | | 3,137 | |
與合併相關的成本 3 | 7,450 | | 79,402 | | (3,366) | | 92,603 | |
與合併相關的債務工具的公允價值 | 10,667 | | — | | 32,085 | | — | |
租賃無形資產攤銷 | 213 | | (2) | | 600 | | 891 | |
收到的非例行法律費用/被沒收的款項 | — | | 346 | | 275 | | 577 | |
信貸損失備抵金 4 | — | | — | | 8,599 | | — | |
債務融資成本 | (62) | | 1,091 | | (62) | | 2,520 | |
未合併的合資企業正規化項目 5 | 90 | | 154 | | 300 | | 332 | |
標準化 FFO 調整 | $ | 19,127 | | $ | 81,473 | | $ | 40,156 | | $ | 100,060 | |
每股普通股的正常FFO調整——攤薄 8 | $ | 0.05 | | $ | 0.24 | | $ | 0.10 | | $ | 0.47 | |
| | | | |
歸屬於普通股股東的正常化 FFO | $ | 148,068 | | $ | 129,415 | | $ | 450,762 | | $ | 261,221 | |
每股普通股歸屬於普通股股東的正常化FFO——攤薄後8 | $ | 0.39 | | $ | 0.39 | | $ | 1.18 | | $ | 1.23 | |
| | | | |
非房地產折舊和攤銷 | 475 | | 577 | | 1,881 | | 1,593 | |
非現金利息攤銷 6 | 1,402 | | 8,924 | | 3,703 | | 10,382 | |
租金儲備,淨額 | 442 | | 457 | | 1,759 | | 616 | |
直線租金,淨額 | (8,470) | | (7,715) | | (24,720) | | (10,251) | |
基於股份的薪酬 | 2,556 | | 3,666 | | 10,224 | | 10,721 | |
未合併的合資公司非現金項目 7 | (231) | | (377) | | (828) | | (890) | |
經非現金項目調整的標準化FFO | $ | 144,242 | | $ | 134,947 | | $ | 442,781 | | $ | 273,392 | |
第二代 TI | (21,248) | | (10,147) | | (47,366) | | (20,097) | |
租賃佣金已支付 | (8,907) | | (8,283) | | (21,413) | | (15,525) | |
增資 | (14,354) | | (16,067) | | (31,949) | | (23,244) | |
時尚 | $ | 99,733 | | $ | 100,450 | | $ | 342,053 | | $ | 214,526 | |
| | | | |
| | | | |
FFO 加權平均已發行普通股——攤薄後 8 | 383,428 | | 332,819 | | 383,390 | | 211,746 | |
1當存在虧損時,潛在的普通股不包括在攤薄後的每股收益的計算中,因為其影響將是每股反稀釋金額。
2收購和追索成本包括與收購和開發相關的第三方費用和差旅費用。
3包括與合併相關的成本。在截至2023年9月30日的九個月中,合併成本扣除截至2022年12月31日的年度中繳納的1780萬美元轉讓税退款。
4在截至2023年9月30日的九個月中,包括運營報表中 “房地產減值和信貸損失準備金” 中包含的520萬美元夾層貸款信貸補貼,以及運營報表中 “租金收入” 中包含的340萬美元儲備金,用於先前的遞延租金和三家熟練護理機構的直線租金。
5包括公司在與未合併合資企業相關的收購和追購成本中所佔的比例份額。
6包括遞延融資成本、折扣和保費的攤銷,以及非現金融資應收賬款攤銷。
7包括公司在直線租金中所佔的比例份額,淨額為未合併合資企業的淨額。
8公司採用庫存股法,其中包括截至2023年9月30日的三個月和九個月中未償還的432,597和426,940份非既得股票獎勵的稀釋效應,以及截至2023年9月30日的三個月和九個月中未償還的4,042,993份OP單位的攤薄影響。
現金淨營業收入(“NOI”)和合並後的同店現金NOI
Cash NOI 和合並後的同店現金淨投資是關鍵績效指標。管理層認為這些是補充措施,允許投資者、分析師和公司管理層衡量未公佈的房地產層面的經營業績。該公司將Cash NOI定義為租金收入、應收賬款融資利息減去房地產運營費用。Cash NOI不包括非現金項目,例如高於和低於市場價格的租賃無形資產、直線租金、租賃激勵、應收融資攤銷、租户改善攤銷和租賃佣金攤銷。該公司還不包括現金租賃終止費。現金 NOI 是歷史數據,不一定代表未來的業績。
合併後的同店現金NOI比較了穩定房產的現金淨投資回報率。穩定房產是指在所列的同比比較期內已納入運營的房產。因此,穩定的房產不包括最近收購或處置的房產、歸類為待售或待售的房產、正在重建的房產以及新近重建或開發的房產。
符合相同門店標準的傳統HTA房產均包含在兩個時期內,如同在整個分析期內均歸公司所有。合併時,Legacy HR同店池約佔合併後公司NOI的35%。管理層認為,只有合併前的會計收購方(即Legacy HR)繼續報告相同的門店投資組合,對於尋求瞭解合併後公司的經營業績和增長潛力的投資者而言,幾乎沒有什麼價值。公司獲準訪問Legacy HTA的基礎財務報表(財務報表已經過審計,如果是中期財務報表,則經過審查)以及有關每處房產的其他詳細信息,例如收購日期。根據這些可用信息,該公司能夠在合併後的產品組合中始終如一地應用其相同的門店定義,從而使合併後的產品組合中約有85%出現在同一門店展示中。
該公司對房產採用重建分類,管理層已批准通過應用額外資源來改變此類物業的戰略方向,包括大大高於常規維護和資本改善支出的資本支出。
公司擁有該物業整整八個季度後,任何最近收購的房產都將包含在合併後的同一個門店池中。在基本完工後,新開發或重新開發的房產將納入合併後的同一個門店池中,整整八個季度。
下表反映了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併後的同店現金淨投資回報率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 房產數量 | 總投資 2023 年 9 月 30 日 | 在截至9月30日的九個月中,合併合併了同一門店的淨現金流量, |
以千美元計 | 2023 | 2022 |
合併合併了相同的門店物業 | 584 | | $ | 11,868,621 | | $ | 538,486 | | $ | 524,066 | |
合資企業同店物業 | 12 | | 185,274 | | $ | 7,617 | | $ | 7,138 | |
| | | | |
| | | | |
下表核對了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中合併後的同店淨收入和合並後的同店物業指標與自有房地產投資組合總額:
傳統人力資源和合併合並後的同店現金NOI的對賬
| | | | | | | | |
合併合併同店對賬 |
| 截至9月30日的九個月 |
以千美元計 | 2023 | 2022 |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (237,728) | | $ | 76,661 | |
| | |
| | |
其他費用(收入) | 281,846 | | (111,291) | |
一般和管理費用 | 43,796 | | 38,317 | |
折舊和攤銷費用 | 550,661 | | 267,889 | |
其他費用 1 | 7,753 | | 103,622 | |
直線租金收入,淨額 | (24,720) | | (10,251) | |
合資房產 | 14,418 | | 8,480 | |
其他收入 2 | (14,091) | | (9,247) | |
| 621,935 | | 364,180 | |
合併前的遺產 HTA NOI | — | | 282,502 | |
Cash NOI | 621,935 | | 646,682 | |
同一家商店不包含現金 NOI | (75,832) | | (115,478) | |
同店合資房產 | (7,617) | | (7,138) | |
合併合併了相同的門店現金NOI | $ | 538,486 | | $ | 524,066 | |
| | |
| | |
1. 包括收購和追索成本、與合併相關的成本、租金儲備、高於和低於市場的地面租賃無形攤銷、租賃佣金攤銷和地面租賃直線租金支出。
2. 包括管理費收入、利息、高於和低於市場租賃的無形攤銷、租賃激勵攤銷、租約終止和租户改善超額攤銷。
| | | | | | | | |
舊版 HR 同店對賬 |
| 截至9月30日的九個月 |
以千美元計 | 2023 | 2022 |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (237,728) | | $ | 76,661 | |
| | |
| | |
其他費用(收入) | 281,846 | | (111,291) | |
一般和管理費用 | 43,796 | | 38,317 | |
折舊和攤銷費用 | 550,661 | | 267,889 | |
其他費用 1 | 7,753 | | 103,622 | |
直線租金收入,淨額 | (24,720) | | (10,251) | |
合資房產 | 14,418 | | 8,480 | |
其他收入 2 | (14,091) | | (9,247) | |
| 621,935 | | 364,180 | |
同一家商店不包含現金 NOI | (383,036) | | (134,761) | |
Legacy HR 同店現金 NOI 3 | $ | 238,899 | | $ | 229,419 | |
1包括收購和追索成本、與合併相關的成本、租金儲備、高於和低於市場的地面租賃無形攤銷、租賃佣金攤銷和地面租賃直線租金支出。
2包括管理費收入、利息、高於和低於市場租賃的無形攤銷、租賃激勵攤銷、租約終止和租户改善超額攤銷。
3Legacy HR 同店現金淨資產淨值包括 221 處房產。
合併後的同店物業的對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
以千美元和平方英尺計 | 財產數量 | 總投資 1 | 正方形 英尺 | 佔用 |
合併合併了相同的門店物業 | 584 | | $ | 11,868,621 | | 34,798 | | 89.2 | % |
合資企業同店物業 | 12 | | 185,274 | | 998 | | 87.9 | % |
全資和合資收購 | 72 | | 977,461 | | 2,895 | | 90.2 | % |
開發完成 | 5 | | 151,775 | | 405 | | 73.3 | % |
重建 | 16 | | 408,316 | | 1,368 | | 51.1 | % |
計劃中的處置 | 8 | | 137,017 | | 582 | | 71.1 | % |
總計 | 697 | | $ | 13,728,464 | | 41,046 | | 87.6 | % |
合資房產 | 34 | | 358,015 | | 1,949 | | 86.9 | % |
擁有的房地產總數 | 663 | | $ | 13,370,449 | | 39,097 | | 87.6 | % |
1不包括因售後回租交易而持有的待售資產、在建工程、用於開發的土地、公司財產和融資租賃使用權資產,這些資產與估算的租賃安排無關。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月,而截至2022年9月30日的三個月
與2022年同期相比,公司截至2023年9月30日的三個月的經營業績受到合併、收購、開發、處置、出售收益和資本市場交易的影響。
收入
與去年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,租金收入增加了3,440萬美元,增長了11.5%。這種增長主要包括以下內容:
•2022年和2023年的收購貢獻了370萬美元。
•租賃活動,包括合同租金的增加,貢獻了910萬美元。
•2022年和2023年的處置量減少了570萬美元。
•合併的影響貢獻了2730萬美元。
截至2023年9月30日的三個月,利息收入與去年同期相比增加了90萬美元,增長了26.7%,這主要是由於在2023年第一季度處置房產時與買家簽訂了應收票據。
截至2023年9月30日的三個月,其他營業收入與上年同期相比增長了60萬美元,增長了14.9%,這主要是由於停車費和管理費的變化所致。
開支
截至2023年9月30日的三個月,房地產運營費用與上年同期相比增加了1,920萬美元,增長了17.0%,這主要是由於以下活動:
•2022年和2023年的收購導致180萬美元的增長。
•投資組合運營費用的增長情況如下:
◦公用事業費用為160萬美元;
◦70萬美元的行政、租賃佣金和其他法律費用;
◦維護和維修費用為50萬美元;
◦50萬美元的財產税;
◦40萬美元的清潔費用;以及
◦20萬美元的安全開支。
•保險費用減少了40萬美元。
•2022年和2023年的處置量減少了520萬美元。
•合併的影響導致增加了1,910萬美元。
截至2023年9月30日的三個月,一般和管理費用與上年同期相比減少了約330萬美元,下降了20.0%,這主要是由於以下活動:
•工資和工資相關費用減少約310萬美元。
•現金薪酬激勵支出減少了60萬美元。
•非現金薪酬激勵支出減少了100萬美元。
•淨增長140萬美元,主要是由於合併的影響,包括專業費用、審計服務、保險和其他管理費用。
截至2023年9月30日的三個月,與合併相關的成本與上年同期相比減少了7,200萬美元,下降了90.6%,這主要是由於與合併相關的法律和諮詢服務減少,包括與州轉讓税相關的1780萬美元退款。
截至2023年9月30日的三個月,折舊和攤銷費用與上年同期相比增加了2490萬美元,增長了15.7%,這主要是由於以下活動:
•2022年和2023年的收購使收入增加了150萬美元。
•各種建築物和租户改善支出增加了700萬美元。
•2022年和2023年的處置量減少了570萬美元。
•完全折舊的資產減少了490萬美元。
•合併的影響導致增加了2700萬美元。
其他收入(支出)
出售房地產的收益
在2023年第三季度,該公司確認了約4,880萬美元的收益。在2022年第三季度,公司確認的收益約為1.439億美元。
利息支出
與去年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,利息支出增加了1,330萬美元,增長了25.0%。利息支出的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | 改變 |
以千美元計 | 2023 | 2022 | $ | % |
合同利益 | $ | 53,911 | | $ | 42,019 | | $ | 11,892 | | 28.3 | % |
淨折扣/保費增加 | 9,785 | | 7,617 | | 2,168 | | 28.5 | % |
債務發行成本攤銷 | 1,338 | | 1,341 | | (3) | | (0.2) | % |
利率互換結算的攤銷 | 42 | | 42 | | — | | — | % |
國庫對衝結算的攤銷 | 107 | | 107 | | — | | — | % |
公允價值衍生品 | 988 | | 1,732 | | (744) | | (43.0) | % |
利息成本資本 | (795) | | (703) | | (92) | | 13.1 | % |
租賃負債的利息 | 928 | | 889 | | 39 | | 4.4 | % |
利息支出總額 | $ | 66,304 | | $ | 53,044 | | $ | 13,260 | | 25.0 | % |
截至2023年9月30日的三個月,合同利息支出與上年同期相比增加了1190萬美元,增長28.3%,這主要是由於以下活動:
•合併中承擔的優先票據和無抵押定期貸款增加了約330萬美元。
•使用修訂後的信貸額度執行的新無抵押定期貸款增加了約840萬美元。
•該公司2024年和2026年到期的無抵押定期貸款增加了約270萬美元。
•由於加權平均未償餘額增加和加權平均利率的提高,無抵押信貸額度增加了約200萬美元。
•活躍利率衍生品減少了440萬美元。
•扣除假設後,抵押貸款票據還款額減少了約10萬美元。
房地產減值
在2023年第三季度,公司確認的減值總額為5,690萬美元,這主要是由於出售了兩處房產、12處歸類為待售房產和六處預計持有期限變化的房產。
未合併合資企業的股權損失
該公司確認了其未合併合資企業的相應虧損份額。這些損失主要歸因於非現金折舊費用。有關公司未合併合資企業的更多詳細信息,請參閲本報告所附簡明合併財務報表附註3。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
與2022年同期相比,公司截至2023年9月30日的九個月的經營業績受到合併、收購、開發、處置、出售收益和資本市場交易的影響。
收入
截至2023年9月30日的九個月中,租金收入與去年同期相比增加了4.091億美元,增長了70.8%。這種增長主要包括以下內容:
•2022年和2023年的收購貢獻了1740萬美元。
•租賃活動,包括合同租金的增加,貢獻了450萬美元。
•2022年和2023年的處置導致減少了2,000萬美元。
•合併的影響貢獻了4.072億美元。
利息收入比上年同期增加了550萬美元,增長75.3%,這主要是由於合併中假設的應收票據以及2023年第一季度處置房產時與買方簽訂的應收票據。
其他營業收入比上年同期增加了420萬美元,增長45.7%,這主要是由於合併中收取的停車費和資產管理費不等。
開支
截至2023年9月30日的九個月中,房地產運營費用與上年同期相比增加了1.521億美元,增長了67.0%,這主要是由於以下活動:
•2022年和2023年的收購使收購增加了780萬美元。
•投資組合運營費用的增長情況如下:
◦公用事業開支為540萬美元;
◦220萬美元的維護和維修;
◦210萬美元的行政、租賃佣金和其他法律費用;
◦150萬美元的清潔費用;
◦30萬美元的保險費用;以及
◦安全費用為10萬美元。
•2022年和2023年的處置量減少了970萬美元。
•工資支出減少了100萬美元。
•合併的影響導致增加了1.434億美元。
截至2023年9月30日的九個月中,一般和管理費用與上年同期相比增加了約550萬美元,增長了14.3%,這主要是由於以下活動:
•工資和工資相關費用減少了120萬美元。
•基於激勵的獎勵減少了110萬美元。
•非現金薪酬激勵支出減少70萬美元。
•淨增長850萬美元,主要是由於合併的影響,包括專業費用、審計服務、保險、差旅和其他管理費用。
在截至2023年9月30日的九個月中,與合併相關的成本減少了9,600萬美元,下降了103.6%,這主要是由於與合併相關的法律和諮詢服務減少,包括與州轉讓税相關的1780萬美元退款。
截至2023年9月30日的九個月中,折舊和攤銷費用與上年同期相比增加了2.828億美元,增長了105.6%,這主要是由於以下活動:
•2022年和2023年的收購增加了930萬美元。
•各種建築物和租户改善支出增加了1,590萬美元。
•2022年和2023年的處置量減少了470萬美元。
•完全折舊的資產減少了1,570萬美元。
•合併的影響,包括重置公允價值,導致收入增加了2.78億美元。
其他收入(支出)
出售房地產的收益
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,房地產銷售收益總額分別為5,700萬美元和1.972億美元。
利息支出
與去年同期相比,截至2023年9月30日的九個月中,利息支出增加了1.131億美元,增長137.6%。利息支出的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | 改變 |
以千美元計 | 2023 | 2022 | $ | % |
合同利益 | $ | 157,443 | | $ | 68,470 | | $ | 88,973 | | 129.9 | % |
淨折扣/保費增加 | 29,025 | | 7,747 | | 21,278 | | 274.7 | % |
債務發行成本攤銷 | 4,376 | | 2,760 | | 1,616 | | 58.6 | % |
利率互換結算的攤銷 | 126 | | 126 | | — | | — | % |
國庫對衝結算的攤銷 | 320 | | 320 | | — | | — | % |
公允價值衍生品 | 3,414 | | 1,732 | | 1,682 | | 97.1 | % |
利息成本資本 | (2,077) | | (848) | | (1,229) | | 144.9 | % |
租賃負債的利息 | 2,770 | | 1,941 | | 829 | | 42.7 | % |
利息支出總額 | $ | 195,397 | | $ | 82,248 | | $ | 113,149 | | 137.6 | % |
截至2023年9月30日的九個月中,合同利息支出與上年同期相比增加了8,900萬美元,增長了129.9%,這主要是由於以下活動:
•合併時承擔的優先票據和無抵押定期貸款增加了約5,580萬美元。
•使用修訂後的信貸額度執行的新無抵押定期貸款增加了約2730萬美元。
•扣除掉期後,該公司2024年和2026年到期的無抵押定期貸款增加了約1,040萬美元。
•由於加權平均未償餘額增加和加權平均利率的提高,無抵押信貸額度增加了約1,010萬美元。
•利率衍生品減少了1440萬美元。
•扣除假設後,抵押貸款票據還款額減少了約20萬美元。
房地產減值和信用損失儲備
在截至2023年9月30日的九個月中,公司確認了總額為1.383億美元的減值,涉及已出售的六處房產、一塊已出售的土地、17處重新歸類為待售房產以及因預期持有期變動而增加的五處房產。此外,該公司記錄了與應收票據相關的520萬美元信用損失準備金。有關公司應收票據和信用損失準備金的更多詳細信息,請參閲本報告所附簡明合併財務報表附註1。
未合併合資企業的股權損失
公司確認了其未合併合資企業的相應虧損份額,這些虧損主要歸因於非現金折舊費用。有關公司未合併合資企業的更多詳細信息,請參閲本報告所附簡明合併財務報表附註3。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
公司面臨的市場風險是債務和抵押貸款票據利率的變化。管理層使用定期監控市場狀況和分析技術來管理這種風險。在截至2023年9月30日的九個月中,公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中提出的有關市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
截至本報告所涉期末,公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了公司披露控制和程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據這項評估,公司首席執行官兼首席財務官得出的結論是,截至該期末,公司的披露控制和程序在及時記錄、處理、總結和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息方面是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉財政季度,公司對財務報告的內部控制沒有任何變化(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司不時參與正常業務過程中產生的訴訟。公司不知道有任何未決或威脅要提起的訴訟,這些訴訟如果針對公司解決,將對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,投資者還應仔細考慮第一部分 “第1A項” 中討論的因素。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”,這可能會對公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。正如公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所描述的那樣,這些風險並不是公司面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年9月30日的九個月中,公司扣留和註銷了公司普通股,以履行非既得股份歸屬時應付的員工預扣税義務,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量 |
1 月 1 日至 1 月 31 日 | — | | $ | — | | — | | — | |
2 月 1 日至 2 月 28 日 | 38,632 | | 21.71 | | — | | — | |
3 月 1 日至 3 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
4 月 1 日至 4 月 30 日 | — | | — | | — | | — | |
5 月 1 日至 5 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
6 月 1 日至 6 月 30 日 | — | | — | | — | | — | |
7 月 1 日至 7 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
8 月 1 日至 8 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
9 月 1 日至 9 月 30 日 | — | | — | | — | | — | |
總計 | 38,632 | | $ | 21.71 | | | |
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易協議” 或 “非規則10b5-1交易協議”,每個術語的定義見S-K法規第408(a)項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
展覽 | 描述 | |
附錄 3.1 | 經修正的公司第五條修正和重述條款。1 | |
附錄 3.2 | 第四次修訂和重述的公司章程。2 | |
附錄 4.1 | 根據1934年《證券交易法》第12條註冊的註冊人證券的描述。 | |
附錄 22.1 | 附屬擔保證券發行人(隨函提交)。 | |
附錄 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(隨函提交)第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14條對醫療房地產信託公司首席執行官的認證。 | |
附錄 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(隨函提交)第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14條,對醫療房地產信託公司首席財務官進行認證。 | |
附錄 32 | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證,該條款是根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的(隨函提供)。 | |
| | | | | | | | |
附錄 101.INS | 該實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 | |
附錄 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔(隨函附上電子版) | |
附錄 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔(隨函附上電子版) | |
附錄 101.LAB | XBRL 分類擴展標籤鏈接庫文檔(隨函附上電子版) | |
附錄 101.DEF | XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔(隨函附上電子版) | |
附錄 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔(隨函附上電子版) | |
1 作為公司於2023年8月8日向美國證券交易委員會提交的10-Q表格(文件編號001-35568)的附錄提交,特此以引用方式納入。
2 作為Legacy HTA於2020年4月29日向美國證券交易委員會提交的8-K表格(文件編號001-35568)的附錄提交,特此以引用方式納入。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 醫療保健房地產信託基金註冊成立 |
| | |
| 來自: | /s/ J. 克里斯托弗道格拉斯 |
| | J. 克里斯托弗·道 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
2023年11月3日 | | |