10-Q

--12-310001874071錯誤Q1http://fasb.org/us-gaap/2023#LoansAndLeasesReceivableNetReportedAmountHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#LoansAndLeasesReceivableNetReportedAmountHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#LoansAndLeasesReceivableNetReportedAmountHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#LoansAndLeasesReceivableNetReportedAmountHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities0001874071Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberSRT：多家庭成員2024-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2023-01-012023-12-310001874071Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：公司債券證券成員2024-03-310001874071pdlib：抵押貸款會員pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2024-03-310001874071Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001874071pdlib：非抵押貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310001874071Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2024-03-310001874071pdlib：紐約聯邦儲備銀行成員2024-03-310001874071US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071pdlb：UnfundedCommitmentsWithBambooMember美國公認會計準則：次要事件成員2024-04-012024-04-300001874071pdlib：Unallocated CommonStockDelivereBockOwnershipPlan Member2024-03-310001874071SRT：多家庭成員2024-03-310001874071美國公認會計準則：其他運營收入支出成員2023-01-012023-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：美國政府成員2023-12-3100018740712022-12-310001874071pdlib：抵押貸款會員SRT：多家庭成員2023-12-310001874071美國公認會計準則：其他責任成員2023-12-310001874071美國-GAAP：設備成員2024-01-012024-03-310001874071美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-3100018740712024-03-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001874071Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberpdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2024-03-310001874071US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310001874071pdlib：抵押貸款會員pdlib：非居民財產成員2023-12-310001874071US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310001874071pdlib：抵押貸款會員pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2024-03-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001874071pdlib：Unallocated CommonStockDelivereBockOwnershipPlan Member2022-12-310001874071Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071pdlib：GrainTechnologiesLLC成員2022-01-012022-12-310001874071pdlib：非居民財產成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310001874071pdlib：紐約聯邦儲備銀行成員2024-03-310001874071SRT：多家庭成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001874071Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071pdlib：GrainTechnologiesLLC成員2024-01-012024-03-310001874071Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-03-310001874071pdlib：ProvisionForContingenciesMember2023-01-012023-03-310001874071pdlib：ProvisionForContingenciesMember2024-01-012024-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310001874071pdlib：UnfundedCommittmentsWithOaktree Member2024-03-310001874071美國-公認會計準則：會計標準更新202202成員2024-03-310001874071SRT：多家庭成員2023-12-310001874071US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-12-310001874071pdlb：RST RateSwapTwoMember2023-10-120001874071pdlib：非居民財產成員2023-01-012023-03-310001874071pdlb：RST RateSwapOneMember2023-10-120001874071Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberpdlib：受損貸款會員2024-03-310001874071pdlib：非居民財產成員2024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310001874071pdlib：抵押貸款會員SRT：多家庭成員2024-03-310001874071pdlib：抵押貸款會員2024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員SRT：多家庭成員2023-12-310001874071pdlib：Unallocated CommonStockDelivereBockOwnershipPlan Member2023-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001874071pdlib：Sba證書會員2023-12-310001874071pdlb：UnfundedCommitmentsWithBambooMember2022-10-012022-10-010001874071美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2024-03-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2024-03-310001874071Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310001874071美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-03-310001874071Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：美國政府成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-03-310001874071pdlib：Sba證書會員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-03-310001874071pdlib：紐約聯邦儲備銀行成員2023-12-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員SRT：多家庭成員2024-03-310001874071pdlib：非抵押貸款會員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-03-310001874071Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001874071US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310001874071pdlib：紐約聯邦儲備銀行成員2024-01-012024-03-310001874071Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310001874071Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071SRT：多家庭成員2024-01-012024-03-310001874071Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310001874071US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310001874071Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：美國政府成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2024-03-310001874071SRT：多家庭成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-03-310001874071美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-03-310001874071Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071SRT：最小成員數2024-03-310001874071US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-03-310001874071美國-公認會計準則：特別成員pdlib：非居民財產成員2023-12-310001874071Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-03-310001874071美國-公認會計準則：美國政府成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-03-310001874071美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-12-310001874071美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-03-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-03-310001874071Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-03-310001874071美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：建設貸款成員2024-03-310001874071Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員pdlib：OneToFour家庭貸款會員2023-12-310001874071Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember2024-03-310001874071美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：美國債券證券成員2024-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2023-01-012023-12-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001874071Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2023-12-310001874071SRT：多家庭成員2023-01-012023-12-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員SRT：多家庭成員2023-12-310001874071Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2023-12-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2022-12-310001874071Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310001874071pdlib：非居民財產成員2022-12-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2024-03-310001874071pdlib：非抵押貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310001874071pdlib：PPPLLoansMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-12-310001874071US-GAAP：PrivatePlacementMembers2024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員2024-03-310001874071pdlib：紐約聯邦儲備銀行成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071pdlib：MortgageWorldBankersIncMember2024-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2024-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2022-12-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310001874071pdlb：UnfundedCommitmentsWithBambooMember2023-01-012023-12-3100018740712023-03-310001874071美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310001874071美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-01-012024-03-310001874071US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310001874071Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310001874071Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員SRT：多家庭成員2023-12-310001874071美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-03-310001874071美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001874071pdlib：非居民財產成員2023-01-012023-12-310001874071SRT：多家庭成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310001874071美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001874071pdlib：分支機構和空間成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310001874071Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001874071美國-GAAP：設備成員2024-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2023-12-310001874071SRT：多家庭成員2023-01-012023-03-310001874071pdlib：OvernightLineOfCreditAdvanceMember2023-12-310001874071pdlib：非居民財產成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2024-03-3100018740712023-01-012023-12-310001874071pdlib：UnfundedCommittmentsWithSilvergateMember2024-03-3100018740712024-05-080001874071Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001874071pdlib：Unallocated CommonStockDelivereBockOwnershipPlan Member2023-12-310001874071pdlb：UnfundedCommitmentsUnderLinesOfCreditMember2023-12-310001874071pdlib：OvernightLineOfCreditAdvanceMember2024-03-310001874071美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310001874071美國-公認會計準則：建設貸款成員2024-01-012024-03-310001874071pdlib：PonceBankMember2024-03-310001874071美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-12-310001874071Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：特別成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071pdlib：抵押貸款會員pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2023-12-310001874071美國-GAAP：設備成員2023-01-012023-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員pdlib：OneToFour家庭貸款會員2024-03-310001874071Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-01-012024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員pdlib：OneToFour家庭貸款會員2023-12-3100018740712024-01-012024-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2024-01-012024-03-310001874071pdlib：非居民財產成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-03-310001874071pdlib：UnfundedCommittmentsWithSilvergateMember2022-04-012022-04-300001874071SRT：最大成員數2024-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071pdlb：UnfundedCommitmentsUnderLinesOfCreditMember2024-03-310001874071pdlib：OneToFour家庭貸款會員2023-01-012023-12-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-01-012024-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071pdlib：OneToFour家庭貸款會員2023-03-310001874071Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310001874071pdlb：RST RateSwapOneMember2023-10-122023-10-120001874071美國-公認會計準則：特別成員pdlib：OneToFour家庭貸款會員2024-03-310001874071pdlib：抵押貸款會員pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2023-12-310001874071Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310001874071美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：美國債券證券成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001874071pdlib：OneToFour家庭貸款會員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：首選股票成員2023-03-310001874071Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-03-310001874071pdlib：紐約聯邦儲備銀行成員2024-01-012024-03-310001874071Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員SRT：多家庭成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2023-01-012023-03-310001874071US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：特別成員2024-03-310001874071pdlib：PPPLLoansMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-01-012024-03-310001874071美國公認會計準則：其他運營收入支出成員2024-01-012024-03-310001874071Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：美國政府成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071pdlib：MortgageWorldBankersIncMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001874071pdlib：OneToFour家庭貸款會員2024-01-012024-03-310001874071US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-03-310001874071Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2023-12-310001874071美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-01-012024-03-310001874071美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2024-03-310001874071pdlib：抵押貸款會員美國-公認會計準則：建設貸款成員2024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2024-03-310001874071US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2024-03-310001874071pdlib：抵押貸款會員pdlib：非居民財產成員2024-03-310001874071pdlib：抵押貸款會員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071pdlib：GrainTechnologiesLLC成員2024-03-310001874071Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001874071Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-3100018740712023-12-310001874071Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberpdlib：受損貸款會員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：特別成員pdlib：非居民財產成員2024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001874071pdlib：PonceBankMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310001874071pdlib：PonceFinancialGroupIncMember2023-12-310001874071美國-公認會計準則：美國政府成員2024-03-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2024-01-012024-03-310001874071pdlib：非抵押貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310001874071US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-06-072022-06-070001874071US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001874071pdlb：RST RateSwapTwoMember2023-10-122023-10-120001874071pdlib：GrainTechnologiesLLC成員2023-01-012023-03-310001874071Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2024-03-310001874071美國-公認會計準則：首選股票成員2024-03-3100018740712023-01-012023-03-310001874071Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-12-310001874071Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2024-03-310001874071美國-公認會計準則：特別成員pdlib：OneToFour家庭貸款會員2023-12-310001874071US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員pdlib：受損貸款會員2023-12-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001874071Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員pdlib：受損貸款會員2024-03-310001874071Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員pdlib：非居民財產成員2024-03-310001874071pdlib：非居民財產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310001874071Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember2023-12-310001874071Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071pdlib：紐約聯邦儲備銀行成員2023-01-012023-12-310001874071pdlib：Unallocated CommonStockDelivereBockOwnershipPlan Member2024-01-012024-03-310001874071SRT：多家庭成員2022-12-310001874071Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2023-03-310001874071美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoans投資者擁有會員2023-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員pdlib：非居民財產成員2023-12-310001874071pdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2023-01-012023-03-310001874071Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2024-03-310001874071pdlib：非居民財產成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001874071美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-03-310001874071pdlib：PonceFinancialGroupIncMember2024-03-310001874071美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員pdlib：非抵押貸款會員2023-12-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-12-310001874071pdlib：小額貸款會員pdlib：GrainTechnologiesLLC成員2024-01-012024-03-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員pdlib：OneToFour家庭貸款會員2024-03-310001874071pdlib：Unallocated CommonStockDelivereBockOwnershipPlan Member2023-01-012023-03-310001874071pdlib：抵押貸款會員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-12-310001874071Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberpdlib：OneToFour FamilyLoansOwnerOccupiedMember2023-12-310001874071美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員2024-03-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員pdlib：非居民財產成員2023-12-310001874071pdlib：OneToFour家庭貸款會員2023-01-012023-03-310001874071美國公認會計準則：其他責任成員2024-03-310001874071pdlib：非居民財產成員2024-01-012024-03-310001874071美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001874071美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-03-310001874071pdlib：OneToFour家庭貸款會員2023-12-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310001874071SRT：多家庭成員2023-03-310001874071pdlib：非居民財產成員2023-03-310001874071美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-03-310001874071美國-美國公認會計準則：通過成員SRT：多家庭成員2024-03-310001874071美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2024-03-310001874071pdlib：UnfundedCommittmentsWithOaktree Member2021-12-012021-12-310001874071pdlib：非抵押貸款會員2023-12-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員pdlib：非居民財產成員2024-03-310001874071pdlb：UnfundedCommitmentsWithBambooMember2024-01-012024-03-310001874071美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-12-310001874071US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-06-070001874071pdlib：非居民財產成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001874071美國-GAAP：不符合標準的成員2024-03-310001874071美國-公認會計準則：特別成員SRT：多家庭成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-03-310001874071美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310001874071美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-03-31Xbrli：純pdLB：合同pdlib：租賃Xbrli：共享pdLB：安全ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元pdLB：貸款

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末3月31日，2024

或


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

委託文件編號：001-41255

龐塞金融集團公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


馬裏蘭州	87-1893965
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
威徹斯特大道2244號布朗克斯, 紐約	10462
(主要執行辦公室地址)	(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(718) 931-9000

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

    交易
符號

    註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

    PDLB

    納斯達克股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒

新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2024年5月8日，登記人已 23,811,732普通股，每股面值0.01美元，太棒了。


審計師事務所ID：339	審計師姓名：Mazars USA LLP	審計員地點：美國紐約州紐約州

目錄表

tabl內容e


		頁面
第一部分：	財務信息	1
第1項。	合併財務報表	1
	合併財務狀況報表（未經審計）	1
	合併業務報表(未經審計)	2
	綜合全面收益表(未經審計)	3
	合併股東權益報表（未經審計）	4
	合併現金流量表(未經審計)	5
	合併財務報表附註(未經審計)	6
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	30
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	47
第四項。	控制和程序	47
第二部分。	其他信息	48
第1項。	法律訴訟	48
第1A項。	風險因素	48
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	48
第三項。	高級證券違約	48
第四項。	煤礦安全信息披露	48
第五項。	其他信息	48
第六項。	陳列品	49
簽名		50

目錄表

第一部分--融資AL信息

項目1. 合併財務所有報表。

龐塞金融集團公司和子公司

合併報表財務狀況（未經審計）

2024年3月31日和2023年12月31日

(千美元，共享數據除外)


	3月31日，			十二月三十一日，
	2024			2023
	(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項：
現金	$	29,972		$	28,930
計息存款		104,752			110,260
現金和現金等價物合計		134,724			139,190
可供出售證券，按公允價值計算（注3）		116,044			119,902
持有至到期證券，扣除信用損失撥備美元473 2024年3月31日和美元398 截至2023年12月31日;按攤銷成本（2024年公允價值$438,113; 2023 $450,042)(注3)		452,955			461,748
拆出資金		249			249
持作出售抵押貸款，按公允價值計算（注4）		7,860			9,980
應收貸款，扣除信貸損失準備淨額#美元24,664 2024年3月31日和美元26,154 於2023年12月31日（注5）		1,981,428			1,895,886
應計應收利息		18,063			18,010
房舍和設備，淨額		17,396			16,053
使用權資產（注6）		31,021			31,272
紐約聯邦住房貸款銀行（FHLBNY）股票，按成本價計算		23,892			19,377
遞延税項資產		13,919			14,332
其他資產		21,151			24,723
總資產	$	2,818,702		$	2,750,722
負債和股東權益
負債：
存款（注7）	$	1,585,784		$	1,507,620
經營租賃負債		32,486			32,684
應計應付利息		4,218			11,965
借款人預付税款和保險費		13,245			10,778
借款(附註8)		680,421			684,421
其他負債		8,866			11,859
總負債		2,325,020			2,259,327
承付款和或有事項 (Note（十一）
股東權益：
優先股，$0.01票面價值；100,000,000授權的股份，225,000已發行和已發行的股份截至2024年3月31日和截至2023年12月31日。		225,000			225,000
普通股，$0.01票面價值；200,000,000授權股份；24,886,711已發行和發行的股份23,790,497 截至2024年3月31日的流通股和 24,886,711已發行和發行的股份23,785,520 截至2023年12月31日的流通股		249			249
庫存股，按成本計算；1,096,214 截至2024年3月31日的股票和 1,101,191截至2023年12月31日的股票		(9,702	)		(9,747	)
追加實收資本		207,584			207,106
留存收益		99,834			97,420
累計其他綜合虧損(附註14)		(16,590	)		(15,649	)
未獲得的報酬--ESOP; 1,402,296 截至2024年3月31日的股票和 1,435,732 截至2023年12月31日的股票		(12,693	)		(12,984	)
股東權益總額		493,682			491,395
總負債和股東權益	$	2,818,702		$	2,750,722

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併報表運營（未經審計）

截至2024年和2023年3月31日的三個月

(千美元，共享數據除外)


	截至3月31日的三個月內，
	2024			2023
利息和股息收入：
應收貸款利息	$	30,664		$	19,700
應收銀行存款利息		2,911			197
證券和FHLBNY股票的利息和股息		6,091			6,459
利息和股息收入合計		39,666			26,356
利息支出：
存款單利息 (1)		6,380			3,225
其他存款利息 (1)		6,540			2,812
借款利息		7,923			5,074
利息支出總額		20,843			11,111
淨利息收入		18,823			15,245
信用損失福利（注3）（注5）		(180	)		(174	)
扣除信貸損失後的淨利息收入		19,003			15,419
非利息收入：
服務費及收費		473			491
經紀佣金		8			15
滯納金和預付費		359			729
出售抵押貸款收入		302			99
其他		565			485
非利息收入總額		1,707			1,819
非利息支出：
薪酬和福利		7,844			7,446
入住率和設備		3,667			3,570
數據處理費用		1,127			1,192
直接貸款費用		732			412
應急準備		164			985
保險和保證債券保費		253			265
辦公用品、電話和郵資		249			399
專業費用		1,723			1,455
穀物回收率（注5）		(53	)		(914	)
營銷和促銷費用		100			128
董事酬金和監管評估		179			155
其他運營費用		965			1,268
非利息支出總額		16,950			16,361
所得税前收入		3,760			877
所得税撥備		1,346			546
淨收入	$	2,414		$	331
每股普通股收益（注10）：
基本信息	$	0.11		$	0.01
稀釋	$	0.11		$	0.01
加權平均已發行普通股（注10）：
基本信息		22,353,492			23,293,013
稀釋		22,366,728			23,324,532

(1)

截至20年3月31日的三個月23, $1.4百萬英寸利息費用從其他存款利息重新分類為存款利息。

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

Com合併報表綜合收益(未經審計)

截至2024年和2023年3月31日的三個月

(單位：千)


	截至3月31日的三個月內，
	2024			2023
淨收入	$	2,414		$	331
證券未實現（損失）收益淨變化：
未實現（損失）收益		(1,196	)		1,564
收入福利（税收）影響		255			(333	)
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額		(941	)		1,231
綜合收益總額	$	1,473		$	1,562

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併報表股東權益（未經審計）

截至2024年和2023年3月31日的三個月

(千美元，共享數據除外)


																	累計			未分配
									財務處			其他內容					其他			普普通通
	優先股				普通股				股票，			已繳費			保留		全面			庫存
	股票		金額		股票		金額		按成本計算			資本			收益		收入(虧損)			職工持股			總計
平衡，2023年12月31日		225,000	$	225,000		23,785,520	$	249	$	(9,747	)	$	207,106		$	97,420	$	(15,649	)	$	(12,984	)	$	491,395
淨收入		—		—		—		—		—			—			2,414		—			—			2,414
其他綜合虧損，税後淨額		—		—		—		—		—			—			—		(941	)		—			(941	)
釋放受限制的股票單位		—		—		4,977		—		45			(45	)				—			—			—
ESOP股份承諾發行（33,436(股票)		—		—		—		—		—			6			—		—			291			297
基於股份的薪酬		—		—		—		—		—			517			—		—			—			517
餘額，2024年3月31日		225,000	$	225,000		23,790,497	$	249	$	(9,702	)	$	207,584		$	99,834	$	(16,590	)	$	(12,693	)	$	493,682


																	累計			未分配
									財務處			其他內容					其他			普普通通
	優先股				普通股				股票，			已繳費			保留		全面			庫存
	股票		金額		股票		金額		按成本計算			資本			收益		損失			職工持股			總計
平衡，2022年12月31日		225,000	$	225,000		24,859,353	$	249	$	(2	)	$	206,508		$	92,955	$	(17,860	)	$	(14,150	)		492,700
淨收入		—		—		—		—		—			—			331		—			—			331
其他綜合收益，税後淨額		—		—		—		—		—			—			—		1,231			—			1,231
採用CMEL的影響，扣除税款		—		—		—		—		—			—			1,113		—			—			1,113
釋放受限制的股票單位		—		—		4,147		—		—			—			—		—			—			—
ESOP股份承諾發行（33,436(股票)		—		—		—		—		—			(29	)		—		—			291			262
基於股份的薪酬		—		—		—		—		—			404			—		—			—			404
平衡，2023年3月31日		225,000	$	225,000		24,863,500	$	249	$	(2	)	$	206,883		$	94,399	$	(16,629	)	$	(13,859	)	$	496,041

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

龐塞金融集團公司及附屬公司

合併報表或f現金流（未經審計）

截至2024年和2023年3月31日的三個月

(單位：千)


	截至三個月
	3月31日，
	2024			2023
經營活動的現金流：
淨收入	$	2,414		$	331
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
證券溢價/折扣攤銷，淨額		(39	)		(30	)
出售貸款的收益		(276	)		—
衍生品收益		—			(119	)
穀物恢復		(53	)		(914	)
信貸損失的利益		(180	)		(174	)
折舊及攤銷		673			742
員工持股薪酬費用		297			262
基於股份的薪酬費用		517			404
遞延所得税		667			391
資產和負債變動情況：
待售抵押貸款減少（增加），公允價值		2,396			(1,008	)
應計應收利息增加		(53	)		(386	)
其他資產減少(增加)		3,572			(778	)
(減少)應計應付利息增加		(7,747	)		377
經營租賃負債減少		(198	)		(224	)
借款人預付款增加		2,467			5,178
(減少)其他負債增加		(2,996	)		2,094
經營活動提供的淨現金		1,461			6,146
投資活動產生的現金流：
FHLBNY股票淨買入和贖回		(4,500	)		5,452
證券到期、贖回和本金償還的收益		11,419			21,140
拆出資金		—			249
貸款淨增加		(79,278	)		(117,890	)
限購限貸		(5,956	)		—
購置房舍和設備		(1,776	)		(235	)
用於投資活動的現金淨額		(80,091	)		(91,284	)
融資活動的現金流：
存款淨增量		78,164			84,465
借款淨收益		(4,000	)		131,000
融資活動提供的現金淨額		74,164			215,465
現金及現金等價物淨(減)增		(4,466	)		130,327
期初現金及現金等價物		139,190			54,360
期末現金及現金等價物	$	134,724		$	184,687
現金流量信息的補充披露：
為存款和借款利息支付的現金	$	28,590		$	10,734
繳納所得税的現金	$	290		$	37

隨附附註是合併財務報表（未經審計）的組成部分。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注1.業務性質

列報和合並的依據：

龐塞金融集團(以下簡稱“我們”、“龐塞金融集團”或“公司”)是龐塞銀行(“龐塞銀行”或“銀行”)的控股公司，這是一個聯邦特許的股票儲蓄協會。本公司在此提交的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。

綜合財務報表包括本公司、其全資附屬公司Ponce Bank(“本行”)及本行全資附屬公司Ponce de Leon Mortgage Corp.(一間按揭銀行實體)的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

欲瞭解更多信息，請參閲公司於2024年3月19日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的年報10-K表(“2023年10-K表”)中包含的經審計的合併財務報表和附註。

上期列報的重新分類：為與本期列報保持一致，對前幾個期間的數額進行了重新分類。這些改敍不影響業務的報告結果，也不影響以前在綜合業務報表中報告的數額。有關重新分類的詳情，請參閲截至2023年3月31日的三個月存款(注8)。

最近尚未採用的會計公告：

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，“分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。”本ASU中的修訂要求改進年度和中期的可報告分部信息，主要是通過加強對重大分部費用的披露。這一更新將適用於2023年12月15日以後發佈的財務報表以及2024年12月15日之後開始的會計年度的中期財務報表。提前領養是允許的。本公司預計該準則不會對合並財務報表產生影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， “所得税披露的改進(主題740)."此次更新的修正案通過改進所得税披露，滿足了投資者要求提高所得税信息透明度的要求，這些披露主要與税率對賬和已支付所得税信息有關。這一更新還包括某些其他修訂，以提高所得税披露的有效性。本次更新中的修訂自2024年12月15日之後的年度期間起生效。對於尚未印發或可供印發的年度財務報表，允許儘早採用。

注2.優先股

優先股

2022年6月7日，公司‎完成了一次私募(私募)225,000公司高級非累積永久優先股A系列‎的股份，面值$0.01(“優先股”)，總購買價等於$225.0‎根據緊急資本投資計劃，優先股的持有者將有權獲得按季度現金支付的股息，年率視公司在季度補充報告中向財政部報告的某些因素而定。初始股息率為零發行後頭兩年的股息率，此後最低股息率為0.50%，最高股息率為2.00%。發行滿10年後，有效的永久股息率將根據上述下限和上限確定。目前尚不能確定該公司將就優先股支付的實際股息率。

財政部的ECIP投資是一項投資超過美元的計劃的一部分。8.7龐塞銀行是社區發展金融機構(“CDFI”)或‎少數民族儲蓄機構(“MDI”)，而龐塞銀行是這兩個機構的成員。出口信貸投資計劃旨在激勵CDFI和MDI向低收入和服務不足社區的小企業、少數族裔企業和消費者提供貸款、贈款、‎和忍耐，這些社區可能受到‎的不成比例的影響，新冠肺炎大流行的經濟影響。‎

如果公司發生清算、解散或清盤，優先股將有權獲得清算優先權，但受某些限制，金額為#美元。1,000每股加上每股已申報和未申報的股息(不包括未申報股息的累積)。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注3.證券

證券的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值2024年3月31日和2023年12月31日摘要如下：


	2024年3月31日
				毛收入		毛收入
	攤銷			未實現		未實現
	成本			收益		損失			公允價值
	(單位：千)
可供出售的證券：
美國政府債券	$	2,991		$	—	$	(211	)	$	2,780
公司債券		25,782			—		(2,262	)		23,520
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券(1)		38,183			—		(6,229	)		31,954
FHLMC證書		9,903			—		(1,424	)		8,479
FNMA證書		60,158			—		(10,948	)		49,210
GNMA證書		102			—		(1	)		101
可供出售證券總額	$	137,119		$	—	$	(21,075	)	$	116,044

持有至到期證券：
美國機構債券	$	25,000		$	—	$	(289	)	$	24,711
公司債券		82,500			—		(2,211	)		80,289
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券(1)		207,079			—		(7,468	)		199,611
FHLMC證書		3,819			—		(253	)		3,566
FNMA證書		116,085			—		(5,263	)		110,822
SBA證書		18,945			169		—			19,114
信貸損失準備		(473	)		—		—			—
持有至到期證券總額	$	452,955		$	169	$	(15,484	)	$	438,113

(1)

由聯邦住房貸款抵押公司（“FHLMC”）、聯邦國民抵押協會（“FNMA”）和Ginnie Mae（“GNMA”）發行的證券組成。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)


	2023年12月31日
				毛收入		毛收入
	攤銷			未實現		未實現
	成本			收益		損失			公允價值
	(單位：千)
可供出售的證券：
美國政府債券	$	2,990		$	—	$	(206	)	$	2,784
公司債券		25,790			—		(2,122	)		23,668
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券(1)		39,375			—		(6,227	)		33,148
FHLMC證書		10,163			—		(1,482	)		8,681
FNMA證書		61,359			—		(9,842	)		51,517
GNMA證書		104			—		—			104
可供出售證券總額	$	139,781		$	—	$	(19,879	)	$	119,902

持有至到期證券：
美國機構債券	$	25,000		$	—	$	(181	)	$	24,819
公司債券		82,500			—		(2,691	)		79,809
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券(1)		212,093			104		(5,170	)		207,027
FHLMC證書		3,897			—		(244	)		3,653
FNMA證書		118,944			—		(4,088	)		114,856
SBA證書		19,712			166		—			19,878
信貸損失準備		(398	)		—		—			—
持有至到期證券總額	$	461,748		$	270	$	(12,374	)	$	450,042

(1)

由FHLMC、FNMA和GNMA發行的證券組成。

該公司的證券投資組合已 40可供出售的證券和33兩者持有至到期證券 2024年3月31日和2023年12月31日。有幾個不是期間出售的可供出售和持有至到期證券截至2024年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的年度。一持有至到期證券金額為美元10.0截至2023年12月31日的年度內，有100萬美元到期和/或被贖回。有不是截至2024年3月31日的三個月內到期和/或被贖回的證券。本公司不是請勿在期間購買任何可供出售證券和持有至到期證券截至2024年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的一年內。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了公司的未實現虧損總額及其證券公允價值，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總， 2024年3月31日和2023年12月31日：


	2024年3月31日
	未實現毛損證券
	少於12個月					12個月或更長時間					總計		總計
	公平		未實現			公平		未實現			公平		未實現
	價值		損失			價值		損失			價值		損失
	(單位：千)
可供出售的證券：
美國政府債券	$	—	$	—		$	2,780	$	(211	)	$	2,780	$	(211	)
公司債券		—		—			23,520		(2,262	)		23,520		(2,262	)
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券		—		—			31,954		(6,229	)		31,954		(6,229	)
FHLMC證書		—		—			8,479		(1,424	)		8,479		(1,424	)
FNMA證書		—		—			49,210		(10,948	)		49,210		(10,948	)
GNMA證書		—		—			101		(1	)		101		(1	)
可供出售證券總額	$	—	$	—		$	116,044	$	(21,075	)	$	116,044	$	(21,075	)
持有至到期證券：
美國機構債券	$	—	$	—		$	24,711	$	(289	)	$	24,711	$	(289	)
公司債券		3,304		(196	)		76,985		(2,015	)		80,289		(2,211	)
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券		33,444		(423	)		166,167		(7,045	)		199,611		(7,468	)
FHLMC證書		—		—			3,566		(253	)		3,566		(253	)
FNMA證書		—		—			110,822		(5,263	)		110,822		(5,263	)
持有至到期證券總額	$	36,748	$	(619	)	$	382,251	$	(14,865	)	$	418,999	$	(15,484	)


	2023年12月31日
	未實現毛損證券
	少於12個月					12個月或更長時間					總計		總計
	公平		未實現			公平		未實現			公平		未實現
	價值		損失			價值		損失			價值		損失
	(單位：千)
可供出售的證券：
美國政府債券	$	—	$	—		$	2,784	$	(206	)	$	2,784	$	(206	)
公司債券		—		—			23,668		(2,122	)		23,668		(2,122	)
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券		—		—			33,148		(6,227	)		33,148		(6,227	)
FHLMC證書		—		—			8,681		(1,482	)		8,681		(1,482	)
FNMA證書		—		—			51,517		(9,842	)		51,517		(9,842	)
GNMA證書		—		—			—		—			—		—
可供出售證券總額	$	—	$	—		$	119,798	$	(19,879	)	$	119,798	$	(19,879	)
持有至到期證券：
美國機構債券	$	—	$	—		$	24,819	$	(181	)	$	24,819	$	(181	)
公司債券		3,288		(212	)		76,521		(2,479	)		79,809		(2,691	)
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券		81,875		(725	)		112,339		(4,445	)		194,214		(5,170	)
FHLMC證書		—		—			3,653		(244	)		3,653		(244	)
FNMA證書		—		—			114,856		(4,088	)		114,856		(4,088	)
持有至到期證券總額	$	85,163	$	(937	)	$	332,188	$	(11,437	)	$	417,351	$	(12,374	)

2024年3月31日和2023年12月31日，該公司擁有40兩個時期的可供出售證券，以及 30和31持有至到期證券分別於2024年3月31日和2023年12月31日存在未實現毛虧損頭寸。管理層審查了證券相關實體於2024年3月31日和2023年12月31日的財務狀況。與公司債務證券相關的未實現損失由美國政府贊助的實體和機構發行。本公司不相信

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

截至2024年3月31日處於未實現損失頭寸的債務證券代表信用損失減值。與美國政府機構或美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券和其他債務有關的未實現總損失頭寸具有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且具有長期的零信用損失歷史。未實現虧損總額主要是由於相對於購買投資證券時利率的變化，而不是由於投資證券的信用質量。

管理層在考慮發行人的財務狀況、公佈的發行人的監管資本比率、信貸評級(包括於報告日期生效的評級)等因素後，審核公司債券的可回收性。管理層認為，公司債券的未實現虧損主要是由於利率的變化，而不是公司債券發行人的信用質量的變化。

以下為以下證券的到期日摘要：2024年3月31日和2023年12月31日。金額按合同到期日顯示。由於抵押貸款支持證券的借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務，因此在任何時候，這些證券都會作為一個總額包括在表中。


	2024年3月31日
	攤銷			公平
	成本			價值
	(單位：千)
可供出售的證券：
美國政府債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—
超過三個月至一年		—			—
超過一年到五年		2,991			2,780
五年多到十年		—			—
		2,991			2,780
公司債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—
超過三個月至一年		4,000			3,910
超過一年到五年		1,000			137
五年多到十年		20,782			19,473
		25,782			23,520
抵押貸款支持證券		108,346			89,744
可供出售證券總額	$	137,119		$	116,044
持有至到期證券：
美國機構債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—
超過三個月至一年		—			—
超過一年到五年		25,000			24,711
五年多到十年		—			—
		25,000			24,711
公司債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—
超過三個月至一年		25,000			24,673
超過一年到五年		50,000			48,851
五年多到十年		7,500			6,765
		82,500			80,289
抵押貸款支持證券		345,928			333,113
信貸損失準備		(473	)		—
持有至到期證券總額	$	452,955		$	438,113

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)


	2023年12月31日
	攤銷			公平
	成本			價值
	(單位：千)
可供出售的證券：
美國政府債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—
超過三個月至一年		—			—
超過一年到五年		2,990			2,784
五年多到十年		—			—
		2,990			2,784
公司債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—
超過三個月至一年		4,000			3,863
超過一年到五年		1,000			536
五年多到十年		20,790			19,269
		25,790			23,668
抵押貸款支持證券		111,001			93,450
可供出售證券總額	$	139,781		$	119,902
持有至到期證券：
美國機構債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—
超過三個月至一年		—			—
超過一年到五年		25,000			24,819
五年多到十年		—			—
		25,000			24,819
公司債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—
超過三個月至一年		25,000			24,650
超過一年到五年		50,000			48,265
五年多到十年		7,500			6,894
		82,500			79,809
抵押貸款支持證券		354,646			345,414
信貸損失準備		(398	)		—
持有至到期證券總額	$	461,748		$	450,042

2024年3月31日, 20公允價值總計美元的可供出售證券66.0百萬美元和11持有至到期證券，攤銷成本總計為美元136.6紐約聯邦儲備銀行（“FRBNY”）已承諾數百萬美元作為借款活動的抵押品。2023年12月31日， 26公允價值總計美元的可供出售證券93.3百萬美元和17持有至到期證券，攤銷成本總計為美元193.3在紐約聯邦儲備銀行抵押了100萬美元作為借款活動的抵押品。

下表列出了持有至到期證券的信用損失撥備活動：


	對於三個人來説
	截至的月份		截至該年度為止
	2024年3月31日		2023年12月31日
年初證券信用損失撥備	$	398	$	—
對CESL採用的影響		—		662
信貸損失準備金(利益)		75		(264	)
期末證券信用損失撥備	$	473	$	398

於2024年3月31日和2023年12月31日，證券的全部信用損失撥備已分配至公司債券。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

説明4.待售抵押貸款

下表提供了在公允價值期權項下核算的待售貸款的公允價值和未償還合同本金餘額：


	3月31日，		十二月三十一日，
	2024		2023
	(單位：千)
按公允價值持有以供出售的按揭貸款	$	7,860	$	9,980
待售抵押貸款，合同本金未償		7,776		9,864
公允價值減未付本金餘額	$	84	$	116

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我行已 10貸款和19貸款金額為美元7.9百萬美元和美元10.0被分類為持作出售並根據金融資產和金融負債的公允價值選擇權會計指南進行核算的資產。

2024年3月31日和2023年12月31日，有美元4.4兩個時期的持作出售貸款中，逾期超過90天且風險評級不達標，價值為百萬美元。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

説明5.應收貸款和信用損失備抵

應收貸款 2024年3月31日和2023年12月31日摘要如下：


	3月31日，			十二月三十一日，
	2024			2023
	(單位：千)
按揭貸款：
1-4家庭住宅
投資者擁有	$	339,331		$	343,689
業主自用		150,842			152,311
多户住宅		545,825			550,559
非住宅物業		327,350			342,343
建築和土地		608,665			503,925
按揭貸款總額		1,972,013			1,892,827
非抵押貸款：
商業貸款		26,664			19,779
消費貸款(1)		6,741			8,966
非抵押貸款總額		33,405			28,745
貸款總額，總額		2,005,418			1,921,572
遞延貸款發放成本淨額		674			468
信貸損失準備		(24,664	)		(26,154	)
應收貸款淨額	$	1,981,428		$	1,895,886

(1)

自.起2024年3月31日和2023年12月31日，消費貸款包括$5.7百萬及$8.0根據與Grain的安排，世行分別發放了100萬美元的小額貸款。

該公司的貸款活動主要在大都市紐約市進行。該公司主要根據適用於其從事的每一種貸款活動的既定信貸政策，向個人和企業發放以房地產為擔保的貸款。雖然抵押品作為第二還款來源提供擔保，但公司通常要求主要還款來源以借款人產生持續現金流的能力為基礎。該公司還評估每個客户的抵押品和信譽。信貸政策規定，根據借款人的信譽和抵押品類型，信貸可以發放到抵押品市值的預定百分比，也可以在無擔保的基礎上發放。房地產是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式是定期存款和有價證券。

對於與信用損失準備和信用質量相關的披露，本公司沒有低於分類水平的任何分類貸款。

信用質量指標：內部分配的風險評級用作信用質量指標，管理層每季度審查一次。

本公司風險評級系統的目標是為董事會和高級管理層提供對貸款組合整體質量的客觀評估，及時準確地識別具有明確信用弱點的貸款，以便及時採取行動，將信貸損失降至最低，找出影響貸款組合可收回性的相關趨勢，隔離潛在的問題領域，併為確定信貸損失撥備的充分性提供必要的信息。

以下是內部分配的風險評級的定義：

•

強力傳球-向新借款人或現有借款人提供至少有抵押的貸款90%由公司未減值存款賬户支付。

•

出色的傳球-向財務狀況良好、流動性強、歷史上收益、現金流和償債能力一直較高的企業的新借款人或現有借款人提供貸款。

•

滿意的傳球-向實力平均、財務狀況可接受、盈利記錄令人滿意以及有足夠的歷史和預計現金流償還債務的新借款人或現有借款人提供貸款。

•

表演通行證-現有貸款證明有良好的付款歷史，但記錄的實力、財務狀況、收益記錄或用於償還債務的預計現金流低於平均水平。

•

特別提及-這類貸款目前受到保護，但顯示出一個或多個潛在的弱點和風險，如果這些弱點或弱點得不到監測或補救，可能不足以保護可收款性或借款人在未來某個日期滿足還款條件的能力。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

•

不合標準-借款人的償還能力或質押抵押品當前穩健的淨值(如果有)沒有充分保護的貸款。這類貸款有明確的弱點和風險，會危及還款。它們的特點是，如果缺陷得不到補救，可能會遭受一些損失。

•

值得懷疑-具有被歸類為“不合格”貸款的所有弱點的貸款，其附加特徵是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

按照通常的定義，上述前四大類別的貸款被認為是合格評級。風險評級是根據需要分配的，以區分投資組合中的風險。風險評級會持續檢討及修訂，以反映借款人的財務狀況及前景、償債能力、還款表現、抵押品價值及承保範圍以及其他考慮因素的變化。

以下表格按貸款類別列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日：


	2024年3月31日
	按揭貸款								非按揭貸款
							施工						總計
	1-4家庭		多個家庭		非住宅		和土地		業務		消費者		貸款
	(單位：千)
風險評級：
經過	$	480,635	$	540,088	$	324,319	$	602,489	$	26,434	$	6,741	$	1,980,706
特別提及		1,855		—		2,517		—		230		—		4,602
不合標準		7,683		5,737		514		6,176		—		—		20,110
總計	$	490,173	$	545,825	$	327,350	$	608,665	$	26,664	$	6,741	$	2,005,418


	2023年12月31日
	按揭貸款								非按揭貸款
							施工						總計
	1-4家庭		多個家庭		非住宅		和土地		業務		消費者		貸款
	(單位：千)
風險評級：
經過	$	485,747	$	546,471	$	339,726	$	497,266	$	19,759	$	8,966	$	1,897,935
特別提及		2,150		1,109		2,527		—		—		—		5,786
不合標準		8,103		2,979		90		6,659		20		—		17,851
總計	$	496,000	$	550,559	$	342,343	$	503,925	$	19,779	$	8,966	$	1,921,572

貸款賬齡分析，截至 2024年3月31日和2023年12月31日如下：


	2024年3月31日
			30-59		60-89		90天						90天
			日數		日數		或更多				非應計項目		或更多
	當前		逾期		逾期		逾期		總計		貸款		應計
	(單位：千)
按揭貸款：
1-4家庭住宅
投資者擁有	$	338,650	$	—	$	281	$	400	$	339,331	$	400	$	—
業主自用		148,969		—		—		1,873		150,842		1,873		—
多户住宅		540,088		—		1,639		4,098		545,825		4,098		—
非住宅物業		324,392		2,517		—		441		327,350		441		—
建築和土地		602,488		—		—		6,177		608,665		6,177		—
非抵押貸款：
業務		26,005		274		9		376		26,664		146		230
消費者		5,983		364		394		—		6,741		—		—
總計	$	1,986,575	$	3,155	$	2,323	$	13,365	$	2,005,418	$	13,135	$	230

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)


	2023年12月31日
			30-59		60-89		90天						90天
			日數		日數		或更多				非應計項目		或更多
	當前		逾期		逾期		逾期		總計		貸款		應計
	(單位：千)
按揭貸款：
1-4家庭住宅
投資者擁有	$	342,896	$	—	$	—	$	793	$	343,689	$	793	$	—
業主自用		150,181		—		—		2,130		152,311		2,130		—
多户住宅		546,471		1,109		—		2,979		550,559		2,979		—
非住宅物業		342,343		—		—		—		342,343		—		—
建築和土地		497,266		—		—		6,659		503,925		6,659		—
非抵押貸款：
業務		19,240		366		8		165		19,779		165		—
消費者		7,423		536		1,007		—		8,966		—		—
總計	$	1,905,820	$	2,011	$	1,015	$	12,726	$	1,921,572	$	12,726	$	—

以下附表詳細説明瞭截至2011年貸款信用損失撥備和相關記錄貸款投資的組成截至2024年和2023年3月31日止三個月以及截至2023年12月31日止年度：



	截至2024年3月31日的三個月
	按揭貸款														非抵押貸款貸款						總計
	1-4 家庭投資者擁有			1-4 家庭物主使用中			多個家庭			非住宅			施工和土地		業務			消費者			對於期間
	(單位：千)
信貸損失準備：
期初餘額	$	4,415		$	2,012		$	4,365		$	3,176		$	4,807	$	531		$	6,848		$	26,154
計入費用的準備金（福利）		(158	)		(49	)		(151	)		(940	)		1,596		82			(635	)		(255	)
沖銷		—			—			—			—			—		(52	)		(1,302	)		(1,354	)
復甦		—			—			—			—			—		—			119			119
期末餘額	$	4,257		$	1,963		$	4,214		$	2,236		$	6,403	$	561		$	5,030		$	24,664
期末餘額：單獨評估損害	$	—		$	75		$	—		$	—		$	—	$	142		$	—		$	217
期末餘額：集體評估損害		4,257			1,888			4,214			2,236			6,403		419			5,030			24,447
總計	$	4,257		$	1,963		$	4,214		$	2,236		$	6,403	$	561		$	5,030		$	24,664
貸款：
期末餘額：單獨評估損害	$	399		$	1,874		$	4,098		$	441		$	6,177	$	146		$	—		$	13,135
期末餘額：集體評估損害		338,932			148,968			541,727			326,909			602,488		26,518			6,741			1,992,283
總計	$	339,331		$	150,842		$	545,825		$	327,350		$	608,665	$	26,664		$	6,741		$	2,005,418

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)


	截至2023年3月31日的三個月
	按揭貸款												非按揭貸款					總計
	1-4 家庭投資者擁有		1-4 家庭物主使用中		多個家庭			非住宅		施工和土地			業務		消費者			對於期間
	(單位：千)
貸款損失準備：
期初餘額	$	3,863	$	1,723	$	8,021		$	2,724	$	2,683		$	120	$	15,458		$	34,592
計入費用的準備金（福利）		135		182		455			16		750			1		(1,860	)		(321	)
採用CECL的影響		766		146		(3,962	)		578		(911	)		236		57			(3,090	)
沖銷		—		—		—			—		—			—		(2,569	)		(2,569	)
復甦		—		—		—			—		—			—		363			363
期末餘額	$	4,764	$	2,051	$	4,514		$	3,318	$	2,522		$	357	$	11,449		$	28,975
期末餘額：單獨評估損害	$	60	$	100	$	—		$	37	$	—		$	40	$	—		$	237
期末餘額：集體評估損害		4,704		1,951		4,514			3,281		2,522			317		11,449			28,738
總計	$	4,764	$	2,051	$	4,514		$	3,318	$	2,522		$	357	$	11,449		$	28,975
貸款：
期末餘額：單獨評估損害	$	5,234	$	5,576	$	1,439		$	792	$	11,905		$	40	$	—		$	24,986
期末餘額：集體評估損害		349,325		143,905		551,991			313,768		223,252			19,850		14,227			1,616,318

總計	$	354,559	$	149,481	$	553,430		$	314,560	$	235,157		$	19,890	$	14,227		$	1,641,304


	截至2023年12月31日止的年度
	按揭貸款														非按揭貸款						總計
	1-4 家庭投資者擁有			1-4 家庭物主使用中		多個家庭			非住宅			施工和土地			業務			消費者			對於期間
	(單位：千)
貸款損失準備：
年初餘額	$	3,863		$	1,723	$	8,021		$	2,724		$	2,683		$	120		$	15,458		$	34,592
計入費用的準備金（福利）		(214	)		143		306			(126	)		3,035			235			(2,142	)		1,237
採用CECL的影響		766			146		(3,962	)		578			(911	)		236			57			(3,090	)
沖銷		—			—		—			—			—			(63	)		(7,227	)		(7,290	)
復甦		—			—		—			—			—			3			702			705
年終餘額	$	4,415		$	2,012	$	4,365		$	3,176		$	4,807		$	531		$	6,848		$	26,154
期末餘額：單獨評估損害	$	—		$	72	$	—		$	—		$	—		$	161		$	—		$	233
期末餘額：集體評估損害		4,415			1,940		4,365			3,176			4,807			370			6,848			25,921
總計	$	4,415		$	2,012	$	4,365		$	3,176		$	4,807		$	531		$	6,848		$	26,154
貸款：
期末餘額：單獨評估損害	$	793		$	2,130	$	2,979		$	—		$	6,659		$	165		$	—		$	12,726
期末餘額：集體評估損害		342,896			150,181		547,580			342,343			497,266			19,614			8,966			1,908,846
總計	$	343,689		$	152,311	$	550,559		$	342,343		$	503,925		$	19,779		$	8,966		$	1,921,572

噹噹前信息和事件表明根據相關貸款協議的合同條款可能無法收回所有到期金額時，貸款被視為已發生損害。受損貸款是通過根據信用損失備抵方法應用正常貸款審查程序來識別的。管理層定期評估貸款以確定是否存在減損。任何不再按照原始貸款合同條款履行或可能不再按照原始貸款合同條款履行的貸款都將進行評估以確定是否存在損失。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

以下信息與截至2011年的受損貸款有關截至2024年和2023年3月31日止三個月以及截至2023年12月31日止年度：


	未付合同		已錄製投資		已錄製投資		總計				平均值		利息收入
	本金		不帶		使用		已錄製		相關		已錄製		公認的
截至三個月 2024年3月31日	天平		津貼		津貼		投資		津貼		投資		按收付實現
	(單位：千)
按揭貸款：
1-4家庭住宅	$	2,256	$	1,825	$	448	$	2,273	$	75	$	2,598	$	4
多户住宅		4,069		4,098		—		4,098		—		3,539		35
非住宅物業		441		441		—		441		—		221		—
建築和土地		6,177		6,177		—		6,177		—		6,418		987
非抵押貸款：
業務		146		—		146		146		142		156		—
消費者		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	13,089	$	12,541	$	594	$	13,135	$	217	$	12,932	$	1,026

	未付合同		已錄製投資		已錄製投資		總計				平均值		利息收入
	本金		不帶		使用		已錄製		相關		已錄製		公認的
截至三個月 2023年3月31	天平		津貼		津貼		投資		津貼		投資		按收付實現
	(單位：千)
按揭貸款：
1-4家庭住宅	$	11,212	$	9,452	$	1,358	$	10,810	$	160	$	10,197	$	83
多户住宅		1,437		1,439		—		1,439		—		720		—
非住宅物業		833		452		340		792		37		796		7
建築和土地		11,905		11,905		—		11,905		—		9,736		—
非抵押貸款：
業務		40		—		40		40		40		20		—
消費者		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	25,427	$	23,248	$	1,738	$	24,986	$	237	$	21,469	$	90


	未付合同		已錄製投資		已錄製投資		總計				平均值		利息收入
	本金		不帶		使用		已錄製		相關		已錄製		公認的
截至及截至該年度止年度 2023年12月31日	天平		津貼		津貼		投資		津貼		投資		按收付實現
	(單位：千)
按揭貸款：
1-4家庭住宅	$	2,906	$	2,475	$	448	$	2,923	$	72	$	4,812	$	82
多户住宅		2,966		2,979		—		2,979		—		1,463		151
非住宅物業		—		—		—		—		—		198		—
建築和土地		6,650		6,659		—		6,659		—		8,211		—
非抵押貸款：
業務		165		—		165		165		161		104		—
消費者		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	12,687	$	12,113	$	613	$	12,726	$	233	$	14,788	$	233

“公司”(The Company)通過會計準則更新(ASU)2022-02年2023年1月1日。自採用以來，本公司沒有修改任何借款人遇到財務困難的貸款。這些修改可能包括降低利率、延長期限、本金豁免和/或不顯著的付款延遲。截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款。

在2023年1月1日採用ASU 2022-02之前，根據ASC 310-40，當向財務困難的借款人修改信貸條款時，公司將某些貸款歸類為問題債務重組(TDR)貸款。隨着ASU的採用

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

2022-02截至2023年1月1日，本公司已停止確認或計量新的TDR，但截至2022年12月31日的TDR將保留至結算為止。

2024年3月31日和2023年12月31日，有 20和21問題債務重組貸款總額為$5.6百萬美元和美元5.9其中百萬美元4.9百萬美元和美元5.2分別有100萬人處於應計狀態。沒有承諾向貸款在問題債務重組中被修改的借款人提供額外資金。

小額貸款的核銷和核銷

2020年，本公司與金融科技創業公司Grain達成業務安排。Grain的產品是一款面向銀行不足、少數民族和進入金融服務市場的新一代的移動應用程序。在使用這一移動應用程序時，世行使用非傳統的承銷方法向借款人提供循環信貸，否則借款人可能會傾向於使用替代的非銀行貸款人。根據其以前與Grain達成的協議的條款，世行是源於Grain的小額貸款的貸款人，目前的信貸額度高達#美元。1,500適用的，相關保證金的保管人。GRAIN發起併為這些小額貸款提供服務，並負責保持遵守世行的發起和服務標準以及適用的法規和法律要求。如果一筆小額貸款被發現是欺詐性的，在發放90天后拖欠90天，或由於Grain未能適當地為小額貸款提供服務而違約，則被視為未遵守銀行適用的發起或服務標準，並將小額貸款退還給Grain，後者隨後對小額貸款和任何相關損失負責。歸還給Grain的小額貸款被記為“其他資產”，在這裏專門稱為“應收糧食”。

2023年11月1日，龐塞金融集團和穀物公司簽署了永久軟件許可協議，以便銀行承擔剩餘穀物貸款的服務。為了便於將服務責任移交給世行，Grain授予世行使用Grain軟件的永久權利和許可證，包括為剩餘貸款提供服務的源代碼。

2024年3月31日，該銀行曾11,939未償還的糧食小額貸款，扣除回售後的淨額，總結餘總額為#美元5.7在管理層看來，這些股票的表現與類似的投資組合相當，但被1美元所抵消4.9信貸損失準備金100萬美元，結果為#美元0.9百萬美元的糧食小額貸款。自世行與Grain達成協議以來，2024年3月31日, 45,322小額貸款總額為#美元24.1100萬美元被認為是欺詐性的，並被退回給Grain。公司已減記的資產總額為$15.4應收糧食淨額(扣除收款)為百萬美元6.8通過使用與欺詐性貸款賬户有關的保證金，從Grain獲得了數百萬美元的現金。世行還選擇使用美元1.8它從美國財政部的快速反應‎計劃中獲得了100萬美元的贈款，用於支付應收糧食。這些款項的使用導致沒有應收賬款淨額。此外，該公司註銷了其在Grain的股權投資#美元。1.0在截至2022年12月31日的年度內，自.起2024年3月31日，該公司對穀物的總風險敞口為$0.9剩餘小額貸款中，扣除信貸損失準備金後的100萬美元，不包括#美元。1.6糧食借款人的保證金達百萬美元。這一美元0.1數以百萬計的恢復截至2024年3月31日的三個月和美元0.9百萬美元的恢復截至2023年3月31日，與穀物相關的三個月已計入隨附綜合經營報表中的非利息費用。


穀物技術公司（“穀物”）截至2024年3月31日的總暴露量
(單位：千)
應收糧食
小額貸款起源-放回Grain（開始至2024年3月31日）	$	24,051
減記，扣除追回（截至2024年3月31日的累計）		(15,406	)
Grain的現金收入（入職至2024年3月31日）		(6,819	)
贈款/儲備（開始至2024年3月31日）		(1,826	)
截至2024年3月31日的應收賬款淨額	$	—
穀物借款人應收小額貸款
截至2024年3月31日的糧食來源應收貸款	$	5,731
截至2024年3月31日的信用損失備抵 (1)		(4,868	)
截至2024年3月31日，小額貸款，扣除信貸損失備抵	$	863
投資
糧食投資	$	1,000
糧食核銷投資		(1,000	)
截至2024年3月31日糧食投資	$	—
截至2024年3月31日穀物總暴露量 (2)	$	863

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1) 不包括$1.6穀物來源借款人的擔保存款在隨附的綜合財務狀況報表中的存款中報告為百萬美元。

(2) 對糧食借款人的剩餘敞口總額。這些貸款現在由世行提供服務。

表外信貸損失

CECL標準的範圍還包括表外貸款承諾，其中包括承諾信貸額度和建築貸款中的無資金部分。

本公司估計本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外風險計提的信貸損失準備調整為信貸損失費用準備。該公司使用為集體評估的融資應收賬款制定的類似假設和風險因素。這一估計包括對供資發生的可能性的考慮，以及對在其估計壽命內將供資的承付款的預期信貸損失的估計。

2024年3月31日和2023年12月31日，表外信貸損失準備為$3.8百萬美元和美元3.6分別列於綜合財務狀況表“其他負債”的“其他負債”。在.期間截至2024年3月31日的三個月到2023年，該公司擁有0.2百萬美元和美元1.0資產負債表外項目的信貸損失準備金分別為100萬歐元，列入綜合業務報表的“或有事項準備金”。

下表列出了表外信貸損失準備中的活動：


	對於三個人來説
	截至的月份		截至該年度為止
	2024年3月31日		2023年12月31日
期末無資金承諾的信用損失備抵	$	3,613	$	354
對CESL採用的影響		—		948
信貸損失準備金		164		2,311
期末無準備金承諾的信用損失備抵	$	3,777	$	3,613

注6.租約

該公司擁有16分支機構（包括總部）和辦公空間的經營租賃以及五設備經營租賃。我們的租約的剩餘租期從不到一年到大約14.8年，其中沒有一個有合理確定行使的續訂選擇權，這已反映在公司對租賃期限的計算中。

某些租賃有運營費用和房地產税的上漲條款。該公司的不可取消經營租賃協議到期至 2038.

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：


	3月31日，			十二月三十一日，
	2024			2023
	(千美元)
經營租賃ROU資產	$	31,021		$	31,272
經營租賃負債		32,486			32,684
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃	12.4五年			12.6五年
加權平均貼現率--經營租賃		4.9	%		4.9	%

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

租賃費用和與租賃有關的現金流量信息的構成如下：


		截至以下三個月
		3月31日，
		2024		2023
		(千美元)
租賃費
經營租賃成本	入住率和設備	$	1,026	$	1,015
經營租賃成本	其他運營費用		3		4
短期租賃成本	其他運營費用		5		6
可變租賃成本	入住率和設備		39		31
總租賃成本		$	1,073	$	1,056

根據租賃條款，公司的最低年度租金付款如下 2024年3月31日：


	最低租金
截至12月31日：	(單位：千)
2024年剩餘時間	$	2,912
2025		3,818
2026		3,668
2027		3,537
2028		3,594
此後		25,474
所需最低付款總額		43,003
減去：隱含利息		10,517
租賃負債現值	$	32,486

説明7.存款

存款為2024年3月31日和2023年12月31日摘要如下：


	3月31日，		十二月三十一日，
	2024		2023
	(單位：千)
需求(1)	$	191,541	$	185,151
計息存款：
現在/IOLA帳户 (1)		73,202		77,909
貨幣市場賬户		482,344		432,735
互惠存款		97,718		96,860
儲蓄賬户		112,713		114,139
現在總計、貨幣市場、互惠和儲蓄		765,977		721,643
25萬美元或以上的存款單		146,296		132,153
經紀存款單 (2)		94,689		98,729
列出服務押金 (2)		12,688		14,433
低於25萬美元的存款單		374,593		355,511
存單合計		628,266		600,826
有息存款總額		1,394,243		1,322,469
總存款	$	1,585,784	$	1,507,620

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1)

A截至2023年12月31日，美元58.2百萬人從需求重新分類到NOW/IOLA帳户。

(2)

A2024年3月31日2023年12月31日，有1美元1.5百萬美元和美元0.3個人上市服務按金分別為百萬元，合共$250,000或者更多。所有經紀存單的金額都不到$。250,000.

在…2024年3月31日存單預定到期日如下：


	(單位：千)
2024	$	406,857
2025		127,741
2026		43,472
2027		47,284
2028		2,245
此後		667
	$	628,266

已重新分類為貸款的透支存款賬户總額為#美元。0.1百萬美元，截至兩者2024年3月31日和2023年12月31日.

附註8.借款

如下所示，在2024年3月31日和2023年12月31日，銀行從FHLBNY和FRBNY獲得了未償還的定期預付款。

FHLBNY進展：作為FHLBNY的成員，銀行有能力根據FHLBNY信貸政策聲明中定義的FHLBNY合格抵押品價值的一定百分比向FHLBNY借款。根據與FHLBNY達成的協議，合格的抵押品必須是沒有留置權、質押和產權負擔的。

銀行有$480.4百萬美元和美元380.4來自FHLBNY的百萬未償還定期預付款2024年3月31日和2023年12月31日，分別為。該銀行曾不是FHLBNY於2024年3月31日和2023年12月31日預付的隔夜信貸額度。

紐約聯邦儲備銀行進展：該銀行還擁有與紐約聯邦儲備銀行（FRBNY）的擔保額度下的額外借貸能力，由以下機構擔保 36.7攤銷成本為美元，佔我們總證券投資組合的%216.8截至2024年3月31日，百萬美元。銀行有美元200.0百萬美元和美元304.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，紐約聯邦儲備銀行分別有100萬美元未償定期預付款。

借入資金 2024年3月31日和2023年12月31日包括以下內容，並按到期日和贖回日期總結如下：


	3月31日，							十二月三十一日，
	2024							2023
	排定成熟性		可贖回在呼叫日期		加權平均值費率			排定成熟性		可贖回在呼叫日期		加權平均值費率
	(千美元)
期限預付款結束：
2024	$	109,321	$	109,321		5.15	%	$	363,321	$	363,321		4.55	%
2025		250,000		250,000		4.69			50,000		50,000		4.41
2026		50,000		50,000		4.83			—		—		—
2027		212,000		212,000		3.44			212,000		212,000		3.44
2028		9,100		9,100		3.84			9,100		9,100		3.84
此後		50,000		50,000		3.35			50,000		50,000		3.35
	$	680,421	$	680,421		4.28	%	$	684,421	$	684,421		4.10	%

定期預付款利息支出總計美元7.9百萬美元和美元3.9百萬美元截至2024年和2023年3月31日的三個月，分別為。

説明9.衍生品和對衝

2023年，公司簽訂二導數金融工具合同旨在增強其管理作為其持續運營一部分存在的利率風險的能力。公司將這些風險作為其資產和負債管理流程的一部分進行管理。的

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

公司利用衍生金融工具來滿足業務需求並對衝由此給公司帶來的風險。所有衍生品在資產負債表上確認為資產或負債，並按公允價值計量。公司不會將衍生金融工具用於交易目的。

利率互換

該銀行是兩筆指定為公允價值對衝的利率掉期交易的一方。一次利率互換為期一段時間兩年有效2023年10月12日並終止於 2025年11月1日名義金額為美元150.0萬銀行將支付固定利率 4.885%並獲得擔保隔夜融資利率（“SOFR”）利率。另一種利率互換期限為一段時間三年有效2023年10月12日並終止於 2026年11月1日名義金額為美元100.0萬銀行將支付固定利率 4.62%並獲得SOFR率。

該表列出了指定為對衝工具的衍生品的名義金額和公允價值，以及其在綜合財務狀況報表中的位置。


			公允價值
	概念上的		應收貸款		其他負債
	(單位：千)
截至2024年3月31日
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換合約	$	250,000	$	1,496	$	1,496
總導數	$	250,000	$	1,496	$	1,496


			公允價值
	概念上的		應收貸款		其他負債
	(單位：千)
截至2023年12月31日
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換合約	$	250,000	$	4,435	$	4,435
總導數	$	250,000	$	4,435	$	4,435

注10.每股收益

下表列出了計算每股普通股基本和稀釋收益時使用的股份數量的對賬：


	截至3月31日的三個月內，
	2024		2023
	(千美元，共享數據除外)

淨收入	$	2,414	$	331

基本每股收益的流通普通股：
加權平均已發行普通股		23,788,856		24,862,118
減：加權平均未分配員工股票所有權計劃（ESOP）股份		1,435,364		1,569,105
基本加權平均已發行普通股		22,353,492		23,293,013
基本每股普通股收益	$	0.11	$	0.01
潛在稀釋性普通股：
加：限制性股票獎勵和股票期權的稀釋效應		13,236		31,519
稀釋加權平均已發行普通股		22,366,728		23,324,532
稀釋後每股普通股收益	$	0.11	$	0.01

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注11。承諾、或有事項和信用風險

具有表外風險的金融工具：在正常業務過程中，可能會使用具有表外風險的金融工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具包括延長信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表中確認金額的信用風險和利率風險元素。這些工具的合同金額反映了參與特定類別金融工具的程度。

提供信貸承諾的合同金額代表瞭如果合同被完全動用、客户違約和任何現有抵押品的價值變得一文不值時潛在的會計損失的金額。用於作出承諾和合同義務的信貸政策與用於資產負債表內工具的相同。合同金額代表信用風險的金融工具2024年3月31日和2023年12月31日如下：


	3月31日，		十二月三十一日，
	2024		2023
	(單位：千)
批出按揭貸款的承擔	$	540,823	$	529,768
信貸額度下未籌措資金的承付款		64,807		61,739
	$	605,630	$	591,507

批出按揭貸款的承擔：發放抵押貸款的承諾是指只要滿足合同中規定的所有條款和條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求借款人支付費用。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品的數額，如果認為有必要延長信貸，是基於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產和設備、住宅房地產和創收商業地產。預計這些交易不會造成重大損失。

以鎖定利率出售貸款的承諾：為了確保有一個出售貸款的市場，世行與投資者達成了協議，這些投資者將承諾以鎖定的利率購買貸款。如果銀行沒有從這些投資者那裏獲得購買貸款的相應承諾，則銀行存在表外市場風險。這將使銀行暴露在成本或市場估值較低的環境中。

回購、賠償和溢價回收：銀行根據投資者計劃出售的貸款，如果未能滿足這些計劃的發起標準，將受到回購或賠償。此外，出售給投資者的貸款如果在一段設定的期限內拖欠兩個月或三個月，也要進行回購或賠償，期限通常從貸款出售後的六個月到一年不等。確實有不是公開回購或賠償貸款請求，要求以代理貸款人的身份出售貸款，或在公司作為經紀人的情況下2024年3月31日。

信貸額度下的未供資承付款：商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議項下的無資金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度是無抵押的，通常包含一個指定的到期日，最終可能不會被動用到公司承諾的總規模。

對竹子的無資金承諾：於2022年10月1日，本公司與竹子支付控股有限公司(“竹子”)訂立會員權益購買協議。根據協議，該公司從竹子公司購買180會員權益單位，代表合計金額，最高可達19.84購買價格為$$的竹子已發行和未償還的會員權益總額的百分比2.5百萬美元。2023年期間，該公司追加捐款共計#美元。1.2百萬美元。在2024年第一季度，該公司增加了兩筆捐款，總額為#美元0.5百萬美元，然後額外支付了$0.22024年4月，對竹子的總投資為$4.4百萬美元。在拉丁美洲處理支付業務已有十多年的經驗，竹子公司擁有一個多元化的網絡，將拉丁美洲當地的支付處理與全球公司以及國內解決方案連接到當地的組織。

與橡樹資本的無資金承諾：2021年12月，世行承諾投資1美元5.0橡樹SBIC基金，L.P.(“橡樹”)自.起2024年3月31日，未獲資助的承擔額總額為#美元。2.4百萬美元。

與SilverGate的無資金承諾：2022年4月，公司承諾投資$5.2在EJF Silvergate Ventures Fund LP(“SilverGate”)中投資100萬美元。自.起2024年3月31日，未獲資助的承擔額總額為#美元。2.3百萬美元。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

信用證：信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。信用證主要是以現金擔保的。

按地理位置劃分的集中度：已向主要位於紐約市大都市區的客户發放貸款、提供信貸的承諾和信用證。一般來説，這類貸款通常是以住宅物業為抵押的。貸款預計將從借款人的現金流中償還。

法律事務：本公司涉及在正常業務過程中出現的各種法律程序。管理層相信，這些問題的解決不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

附註12.公允價值

根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，使用以下公允價值層次結構。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：

第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

第三級--重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。

該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值：

現金和現金等價物，銀行存款，應計應收利息，借款人預付税款和保險，以及應計應付利息：賬面值是對公允價值的合理估計。這些資產和負債在經常性基礎上不按公允價值記錄。

可供出售的證券：這些金融工具按公允價值按經常性基礎在合併財務報表中入賬。如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。如果沒有報價，則通過使用定價模型(例如，矩陣定價)或具有類似特徵的證券的報價來估計公允價值，並將其歸入估值層次的第二級。這類工具的例子包括政府機構債券和抵押貸款支持證券。3級證券是使用重大不可觀察的投入的證券。在此期間，用於衡量類似資產的估值技術沒有變化。

FHLBNY股票：FHLBNY股票的賬面價值接近公允價值，因為銀行可以按成本用FHLBNY贖回該股票。作為FHLBNY的成員，本公司必須購買這些股票，這些股票是按成本列賬的，並被歸類為受限股權證券。

應收貸款：對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，賬面價值是對公允價值的合理估計，並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。固定利率貸款的公允價值是通過使用估計市場利率對未來現金流進行貼現來估計的，估計市場利率將向具有類似信用評級的借款人和相同剩餘期限的借款人提供類似貸款，並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。減值貸款使用現值貼現現金流量法或抵押品的公允價值進行估值。貸款在經常性基礎上不按公允價值記錄。

持有待售貸款：按公允價值持有的待售貸款包括由銀行發放並按公允價值期權入賬的待售貸款。在釐定公允價值時，該等計量基於可觀察到的市場數據，包括整體貸款交易定價及經組合組合、服務價值及市場狀況調整後的類似市場交易。本行持有的待售貸款以成本或公允價值中較低者為準，由投資者出價決定。

在公允價值選擇下，管理層已逐個工具地為幾乎所有形式的抵押貸款選擇公允價值，這些抵押貸款是以經常性為基礎進行銷售的。根據公允價值期權計量的待售按揭的公允價值賬面值為$。7.9百萬而未償還的本金總額為$7.8百萬美元。

擁有的其他房地產：其他擁有的不動產是指通過喪失抵押品贖回權而獲得的不動產，在非經常性基礎上按公允價值減去估計處置成本入賬。公允價值是基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對抵押品價值的估計。當抵押品的公允價值是基於可觀察到的市場價格時

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

當沒有評估價值或管理層確定抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，該資產被歸類為第三級。

存款：活期存款、儲蓄、活期存款和貨幣市場賬户的公允價值等於它們的賬面金額，賬面金額代表報告日期的即期應付金額。固定期限、固定利率存單的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算方法將存單的市場利率應用於此類存款的每月累計預期到期日的時間表。存款不按公允價值經常性計提。

FHLBNY進展：預付款的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算將類似期限的預付款的當前基於市場的FHLBNY利率應用於此類預付款的到期表。這些借款在經常性基礎上不按公允價值記錄。

衍生品：該公司直接與第三方供應商合作，為其利率風險管理協議提供定期估值，以確定為利率風險管理而執行的利率掉期的公允價值。該供應商根據易於觀察的市場數據採用適用於利率衍生品的標準估值方法，因此被視為2級估值。

資產負債表外工具：表外工具（貸款承諾和備用信用證）的公允價值基於目前簽訂類似協議所收取的費用，並考慮協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。表外工具不定期按公允價值記錄。

下表詳細説明瞭截至2024年3月31日和2023年12月31日，並表示用於確定公允價值的公允價值層級內的級別：


			2024年3月31日
描述	總計		1級		2級		3級
	(單位：千)
可供出售證券，按公允價值計算：
美國政府債券	$	2,780	$	2,780	$	—	$	—
公司債券		23,520		—		23,520		—
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券		31,954		—		31,954		—
FHLMC證書		8,479		—		8,479		—
FNMA證書		49,210		—		49,210		—
GNMA證書		101		—		101		—
持有待售抵押貸款，按公允價值計算		7,860		—		7,860		—
利率互換		1,496		—		1,496		—
	$	125,400	$	2,780	$	122,620	$	—


			2023年12月31日
描述	總計		1級		2級		3級
	(單位：千)
可供出售證券，按公允價值計算：
美國政府債券	$	2,784	$	2,784	$	—	$	—
公司債券		23,668		536		23,132		—
抵押貸款支持證券：
抵押抵押債券		33,148		—		33,148		—
FHLMC證書		8,681		—		8,681		—
FNMA證書		51,517		—		51,517		—
GNMA證書		104		—		104		—
持有待售抵押貸款，按公允價值計算		9,980		—		9,980		—
利率互換		4,435		—		4,435		—
	$	134,317	$	3,320	$	130,997	$	—

管理層對某個水平內投資的評估和分類可能會根據投資的成熟度或流動性隨時間而變化，並將在發生變化的季度初反映出來。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

下表詳細介紹了截至2011年按公允價值列賬並按非經常性公平價值計量的資產 2024年3月31日和2023年12月31日，並表示用於確定公允價值的公允價值等級：


	2024年3月31日
	總計		1級		2級		3級
	(單位：千)
減值貸款	$	13,135	$	—	$	—	$	13,135


	2023年12月31日
	總計		1級		2級		3級
	(單位：千)
減值貸款	$	12,726	$	—	$	—	$	12,726

非經常性按公允價值列賬的資產損失為極小的分別截至2024年和2023年3月31日的三個月。

自.起2024年3月31日和2023年12月31日，公司金融工具的公允價值和估計公允價值如下：


	攜帶		公允價值計量
	金額		1級		2級		3級		總計
	(單位：千)
2024年3月31日
金融資產：
現金和現金等價物	$	134,724	$	134,724	$	—	$	—	$	134,724
可供出售的證券，按公允價值計算		116,044		2,780		113,264		—		116,044
持有至到期證券，按攤銷成本計算，淨值		452,955		—		438,113		—		438,113
拆出資金		249		—		249		—		249
按公允價值持有以供出售的按揭貸款		7,860		—		7,860		—		7,860
應收貸款淨額		1,981,428		—		—		1,935,063		1,935,063
應計應收利息		18,063		—		18,063		—		18,063
FHLBNY股票		23,892		23,892		—		—		23,892
利率互換		1,496		—		1,496		—		1,496
財務負債：
存款：
活期存款		191,541		191,541		—		—		191,541
計息存款		765,977		765,977		—		—		765,977
存單		628,266		—		621,250		—		621,250
借款人預付税款和保險費		13,245		—		13,245		—		13,245
借款		680,421		—		667,493		—		667,493
利率互換		1,496		—		1,496		—		1,496
應計應付利息		4,218		—		4,218		—		4,218

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)


	攜帶		公允價值計量
	金額		1級		2級		3級		總計
	(單位：千)
2023年12月31日
金融資產：
現金和現金等價物	$	139,190	$	139,190	$	—	$	—	$	139,190
可供出售的證券，按公允價值計算		119,902		3,320		116,582		—		119,902
持有至到期證券，按攤銷成本計算		461,748		—		450,042		—		450,042
拆出資金		249		—		249		—		249
按公允價值持有以供出售的按揭貸款		9,980		—		9,980		—		9,980
應收貸款淨額		1,895,886		—		—		1,844,507		1,844,507
應計應收利息		18,010		—		18,010		—		18,010
FHLBNY股票		19,377		19,377		—		—		19,377
利率互換		4,435				4,435				4,435
財務負債：
存款：
活期存款 (1)		185,151		185,151		—		—		185,151
計息存款(1)		721,643		721,643		—		—		721,643
存單		600,826		—		594,234		—		594,234
借款人預付税款和保險費		10,778		—		10,778		—		10,778
借款		684,421		—		674,155		—		674,155
利率互換		4,435		—		4,435		—		4,435
應計應付利息		11,965		—		11,965		—		11,965

(1)

A截至2023年12月31日，美元58.2100萬美元從活期存款重新分類為有息存款。

本公司在適用報告期結束時確認估值層級之間的轉移。有幾個不是公允價值層次結構中第三級資產的轉移2024年3月31日和2023年12月31日。第三級證券的公允價值是使用活動水平和價格透明度有限的第三方定價服務確定的。

資產負債表外工具：承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾在2024年3月31日和2023年12月31日微不足道。

關於金融工具的公允價值信息被披露，無論是否在綜合財務狀況表中確認，因此估計該價值是可行的。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。2024年和2023年的估計公允價值金額是在各自的期末計量的，在該兩個日期之後的合併財務報表中沒有重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個期間報告的金額不同。

所提供的資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為只需要對公司有限部分的資產和負債進行公允價值計算。由於估值技術的範圍廣泛，以及在作出估計時所用的主觀性程度，本公司的披露與其他銀行的披露相比可能沒有意義。

注13.監管資本要求

該公司和銀行須遵守由聯邦儲備委員會、OCC和美國住房和城市發展部管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的運營和財務報表產生直接的重大影響。根據監管資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

根據法規建立的量化措施要求維持基於風險的總資本和一級資本與風險加權資產(定義)、普通股一級資本(定義)和一級資本的最低金額和比率(如下表所示)

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

調整後總資產(定義)調整後總資產(定義)。截至2024年3月31日和2023年12月31日，已滿足以下規定的適用資本充足率要求。

以下最低資本要求不包括避免資本分配限制所需的資本節約緩衝，包括向高管支付股息和某些酌情獎金。銀行適用的資本緩衝為 14.8%At2024年3月31日和15.3%At2023年12月31日。

控制中心的最新通知將該銀行歸類為根據監管框架資本充足的銀行，以迅速採取糾正行動。為了被歸類為資本充足，公司和銀行必須保持下表所列的最低基於總風險、基於普通股風險、基於一級風險和一級槓桿率。此後，沒有任何條件或事件改變了該銀行的類別。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司和銀行的實際資本金額和與監管要求的比率如下：


									為了身體健康
									大寫為
						對於資本			即時更正
	實際					充分性目的			訴訟條款
	金額		比率			金額		比率	金額		比率
	(千美元)
2024年3月31日
龐塞金融集團公司
總資本與風險加權資產之比	$	537,748		24.47	%	$	175,777	8.00%	$	219,721		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比		510,271		23.22	%		131,833	6.00%		175,777		8.00	%
普通股一級資本比率		285,271		12.98	%		98,874	4.50%		142,819		6.50	%
一級資本與總資產之比		510,271		17.59	%		116,020	4.00%		145,025		5.00	%
龐塞銀行
總資本與風險加權資產之比	$	497,240		22.79	%	$	174,565	8.00%	$	218,206		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比		469,950		21.54	%		130,924	6.00%		174,565		8.00	%
普通股一級資本比率		469,950		21.54	%		98,193	4.50%		141,834		6.50	%
一級資本與總資產之比		469,950		16.26	%		115,642	4.00%		144,552		5.00	%


											為了身體健康
											大寫為
						對於資本					即時更正
	實際					充分性目的					訴訟條款
	金額		比率			金額		比率			金額		比率
	(千美元)
2023年12月31日
龐塞金融集團公司
總資本與風險加權資產之比	$	533,513		25.06	%	$	170,302		8.00	%	$	212,878		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比		507,042		23.82	%		127,727		6.00	%		170,302		8.00	%
普通股一級資本比率		282,042		13.25	%		95,795		4.50	%		138,371		6.50	%
一級資本與總資產之比		507,042		19.71	%		102,911		4.00	%		128,639		5.00	%
龐塞銀行
總資本與風險加權資產之比	$	492,622		23.30	%	$	169,153		8.00	%	$	211,441		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比		466,151		22.05	%		126,865		6.00	%		169,153		8.00	%
普通股一級資本比率		466,151		22.05	%		95,149		4.50	%		137,437		6.50	%
一級資本與總資產之比		466,151		17.49	%		106,591		4.00	%		133,239		5.00	%

龐塞銀行通過其抵押貸款世界部門，須遵守與龐塞銀行與購買設施貸方簽訂的貸款協議相關的各種淨值要求。未能維持最低資本要求可能會導致該銀行的Mortgage World部門無法發放和服務貸款，因此可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。

截至2024年3月31日及2023年12月31日，銀行符合上述適用的最低資本要求。

目錄表

龐塞金融集團公司和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注14。累計其他綜合損失

累計其他綜合損失如下：


	2024年3月31日
	十二月三十一日， 2023			變化			3月31日， 2024
	(單位：千)
可供出售證券未實現虧損，淨額	$	(15,649	)	$	(941	)	$	(16,590	)
總計	$	(15,649	)	$	(941	)	$	(16,590	)


	2023年12月31日
	十二月三十一日， 2022			變化		十二月三十一日， 2023
	(單位：千)
可供出售證券未實現虧損，淨額	$	(17,860	)	$	2,211	$	(15,649	)
總計	$	(17,860	)	$	2,211	$	(15,649	)

説明15.與關聯方的交易

公司董事、執行人員和非執行人員一直是該銀行的客户並與該銀行進行過交易，預計該等人士未來將繼續進行此類交易。與關聯方的總貸款交易截至2024年和2023年3月31日的三個月情況如下：


	截至3月31日的三個月內，
	2024			2023
	(單位：千)
期初餘額	$	8,810		$	8,318
起源		1,182			578
付款		(50	)		(65	)
期末餘額	$	9,942		$	8,831

該公司持有存款金額為美元8.8百萬美元和美元8.4來自董事、執行官和非執行官的百萬美元 2024年3月31日和2023年12月31日，分別為。

目錄表

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。

一般信息

管理層對2024年3月31日和2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年和2023年3月31日的三個月的經營業績的討論和分析旨在幫助瞭解龐塞金融集團的財務狀況和經營業績。(the“公司”）。本節包含的信息應與本季度報告第一部分第1項中的未經審計財務報表及其註釋一起閲讀，表格10-Q。

有關前瞻性陳述的注意事項

本季度報告包含前瞻性陳述，可通過使用“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將會”、“可能”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“目標”以及類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

•

公司的目標、意圖和期望的陳述；

•

關於其業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；

•

關於其貸款和投資組合質量的聲明；以及

•

對風險以及未來成本和收益的估計；

這些前瞻性陳述基於當前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是公司所能控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。

除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：

•

利率上升的範圍、持續時間和嚴重程度，及其對我們的業務和運營、我們的客户，包括他們及時償還貸款的能力，我們的服務提供商，以及對整體經濟和金融市場的影響；

•

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

•

全國或市場領域的總體經濟狀況比預期的要差；

•

公司在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和經營風險的能力；

•

貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及貸款損失撥備充分性估計的變化；

•

獲得具有成本效益的資金的能力；

•

房地產價格和房地產市場狀況的波動；

•

市場區域內的貸款和存款需求；

•

公司實施和改變其業務戰略的能力；

•

存管機構和其他金融機構之間的競爭；

•

通貨膨脹和利率環境的變化，降低了公司的利潤率和收益率、其抵押銀行收入、金融工具的公允價值或貸款發放水平，或增加了公司已經發放和發放的貸款的違約、損失和預付款水平；

•

證券或二級抵押貸款市場的不利變化；

•

影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本金要求的變化；

•

與我們合作伙伴的業務相關的不利變化，具體包括穀物技術公司(以下簡稱“穀物”)(在此定義)；

•

公司貸款或投資組合的質量或構成的變化；

•

技術變革可能比預期的更困難或更昂貴；

•

第三方供應商無法按預期提供服務；

目錄表

•

公司成功進入新市場並把握增長機會的能力；

•

公司成功整合到其業務中的能力、公司可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員，以及管理層在預期時間內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用；

•

銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；

•

公司留住關鍵員工的能力；

•

公司與分配或獎勵給員工的股權相關的薪酬支出；以及

•

公司可能擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化。

可能影響公司業績的其他因素在我們於2024年3月19日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中以“風險因素”為標題進行了討論。

由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。無論是由於新信息、未來事件或其他原因，公司沒有責任也不承擔任何義務在前瞻性陳述發佈之日之後更新這些陳述。

聯邦經濟救濟基金幫助放貸

緊急資本投資計劃

2022年6月7日，龐塞銀行的控股公司‎的控股公司龐塞金融集團(“公司”)完成了225,000股公司高級非累積永久優先股A系列‎面值0.01美元(“優先股”)的私募(私募)，總購買價相當於2.25億美元現金。‎根據緊急資本投資計劃，優先股持有者將有權獲得按季度現金支付的股息，年率視公司在季度補充報告中向財政部報告的某些因素而定。發行後頭兩年的初始股息率為零，此後下限股息率為0.50%，上限股息率為2.00%。發行滿10年後，有效的永久股息率將根據上述下限和上限確定。目前尚不能確定該公司將就優先股支付的實際股息率。

財政部的ECIP投資是向社區發展金融機構(CDFI)或龐塞銀行(‎)少數族裔存託機構(MDI)投資超過87億美元的計劃的一部分，龐塞銀行同時是這兩個機構的成員。出口信貸投資促進計劃旨在激勵CDFI和MDI向小企業、少數族裔所有的企業和消費者提供貸款、贈款、‎和忍耐，這些社區的低收入和低服務社區可能受到‎的不成比例的影響，新冠肺炎疫情的經濟影響。

在本公司清盤、解散或清盤時，優先股將有權享有每股1,000美元的清算優先權，外加每股已宣派和未支付的股息(不累積未申報股息)，但須受某些限制。

CDFI公平復蘇計劃

2023年9月26日，世行從美國財政部獲得370萬美元贈款，作為CDFI公平復蘇計劃的一部分，該計劃旨在幫助CDFI進一步履行其幫助低收入和中低收入社區從新冠肺炎疫情的影響中恢復的使命。

銀行企業獎勵計劃

2023年11月6日，作為世行企業獎勵計劃的一部分，世行從CDFI獲得了50萬美元的贈款。銀行企業獎勵計劃下的獎勵受計劃條款的約束，必須用於符合條件的活動，包括向陷入困境社區的居民和企業提供貸款、投資和金融服務。

目錄表

衍生工具和套期保值

於2023年，本公司簽訂了兩份衍生金融工具合約，以加強其管理作為持續經營一部分的利率風險的能力。公司將這些風險作為其資產和負債管理流程的一部分進行管理。該公司利用衍生金融工具來滿足業務需要，並對衝由此為公司帶來的風險。本公司不會將衍生金融工具用於交易目的。

利率互換

該行是兩筆利率互換交易的一方。一次利率互換為期兩年，2023年10月12日生效，2025年11月1日終止，名義金額為1.5億美元。本行將支付4.885%的固定利率，並收取有擔保隔夜融資利率(SOFR)。另一份利率互換的期限為三年，2023年10月12日生效，2026年11月1日終止，名義金額為1.00億美元。銀行將支付4.62%的固定利率，並獲得SOFR利率。

關鍵會計政策

會計估計在某些會計政策和程序的應用中是必要的，特別容易受到重大變化的影響。關鍵會計政策是指管理層作出重大判斷和假設，並可能在不同假設或條件下對某些資產、負債的賬面價值或收益產生重大影響的政策。管理層認為，最關鍵的會計政策與信貸損失準備有關。

計提信貸損失準備是由於估計可能發生的損失是通過計入收益的信貸損失準備而確定的。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，信貸損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。如果我們的損失率係數增加10個基點，我們的準備金將增加大約200萬美元。同樣，如果我們的損失率係數降低10個基點，我們的準備金將減少約200萬美元。

對財務狀況和經營結果的討論和分析以公司的合併財務報表為基礎，這些報表是按照公認會計準則編制的。編制這些合併財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。所使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

有關重要會計政策的討論，請參閲隨附的財務報表附註1，“業務性質和重要會計政策摘要”。

影響結果可比性的因素

核銷和減記。

2020年，本公司與金融科技創業公司Grain達成業務安排。Grain的產品是一款面向銀行不足、少數民族和進入金融服務市場的新一代的移動應用程序。在使用這一移動應用程序時，世行使用非傳統的承銷方法向借款人提供循環信貸，否則借款人可能會傾向於使用替代的非銀行貸款人。根據以前與Grain達成的協議的條款，世界銀行是穀物小額貸款的貸款人，目前的信貸額度最高可達1,500美元，並在適用的情況下是相關擔保存款的保管人。GRAIN發起併為這些小額貸款提供服務，並負責保持遵守世行的發起和服務標準以及適用的法規和法律要求。如果一筆小額貸款被發現是欺詐性的，在發放90天后拖欠90天，或由於Grain未能適當地為小額貸款提供服務而違約，則被視為未遵守銀行適用的發起或服務標準，並將小額貸款退還給Grain，後者隨後對小額貸款和任何相關損失負責。歸還給Grain的小額貸款被記為“其他資產”，在這裏專門稱為“應收糧食”。穀物是使用合成身份和其他形式的欺詐性身份的網絡欺詐的受害者，這種現象在金融技術中已經變得很普遍。根據其與Grain的安排條款，經發現有欺詐行為的貸款已退還Grain，本公司於2022年5月31日後停止向Grain發放新貸款。2023年11月1日，本公司與Grain簽署了永久軟件許可協議，以便銀行承擔剩餘Grain貸款的服務。為了便於將維修責任移交給銀行，穀物授予了銀行使用穀物軟件的永久權利和許可證，包括為‎剩餘貸款提供服務的源代碼。

目錄表

截至2024年3月31日，該行有11,939筆未償還的糧食小額貸款，總計570萬美元，管理層認為，這些貸款的表現與類似的投資組合相當，但被490萬美元的信貸損失準備金所抵消，從而產生了90萬美元的糧食小額貸款。自世界銀行與Grain達成協議以來，截至2024年3月31日，已有45,322筆總額達2,410萬美元的小額貸款被認為是欺詐性的，並被退回Grain。本公司已從應收穀物減記1,540萬美元(扣除回收後)，並從Grain及運用與欺詐貸款賬户有關的保證金獲得680萬美元現金。世行還選擇使用從美國財政部的快速反應‎計劃獲得的180萬美元贈款來支付應收糧食。這些款項的使用導致沒有應收賬款淨額。此外，在截至2022年12月31日的一年中，該公司註銷了其在Grain的100萬美元的股權投資。截至2024年3月31日，公司對穀物的總風險敞口為剩餘小額貸款中的90萬美元，扣除信貸損失準備金後，不包括穀物借款人的160萬美元擔保存款。截至2024年3月31日的三個月與穀物有關的10萬美元回收和截至2023年3月31日的三個月的90萬美元回收包括在隨附的綜合經營報表中的非利息支出中。


穀物技術公司（“穀物”）截至2024年3月31日的總暴露量
(單位：千)
應收糧食
小額貸款起源-放回Grain（開始至2024年3月31日）	$	24,051
減記，扣除追回（截至2024年3月31日的累計）		(15,406	)
Grain的現金收入（入職至2024年3月31日）		(6,819	)
贈款/儲備（開始至2024年3月31日）		(1,826	)
截至2024年3月31日的應收賬款淨額	$	—
穀物借款人應收小額貸款
截至2024年3月31日的糧食來源應收貸款	$	5,731
截至2024年3月31日的信用損失備抵 (1)		(4,868	)
截至2024年3月31日，小額貸款，扣除信貸損失備抵	$	863
投資
糧食投資	$	1,000
糧食核銷投資		(1,000	)
截至2024年3月31日糧食投資	$	—
截至2024年3月31日穀物總暴露量 (2)	$	863

(1)不包括來自穀物的借款人在隨附的綜合財務狀況報表中報告的存款中的160萬美元擔保存款。

(2)對糧食借款人的剩餘風險敞口總額。這些貸款現在由世行提供服務。

2025年願景演變

本公司已與LendingFront Technologies，Inc.合作部署了基於金融科技的小企業自動貸款技術。該技術是一種移動應用程序，將貸款工作流程從預先審批到服務進行數字化，使本公司能夠在極短的時間內發起、關閉和資助小企業貸款，而不需要在銀行辦公室內實際存在，並使用傳統和非傳統方法進行自動承銷。該應用程序具有全面的貸款發起和服務功能，並與Salesforce集成。所有商務關係官員和業務發展經理都將利用這些能力。該公司正在尋求與非營利性和社區組織建立貸款發放夥伴關係，以確保滲透到服務不足和銀行不足的市場。

該公司還與金融科技成立的專注於存款業務的初創公司瑞信解決方案美國有限責任公司(“瑞信”)(前身為SaveBetter，LLC)建立了關係。截至2024年3月31日，該公司擁有4.459億美元的此類存款。最近監管機構放寬了經紀存款規則，使本公司能夠將此類存款歸類為核心存款。

於2022年10月1日，本公司與竹子支付控股有限公司(“竹子”)訂立會員權益購買協議。根據該協議，本公司向竹業購買180個會員權益單位，總金額相當於竹業已發行及未償還會員權益總額的19.84%，購入價為250萬美元。在2023年期間，該公司提供了額外的捐款，總額為120萬美元。在2024年第一季度，公司

目錄表

在2024年4月額外出資兩次，共計50萬美元，並額外支付20萬美元，總投資為440萬美元。在拉丁美洲處理支付業務已有十多年的經驗，竹子公司擁有一個多元化的網絡，將拉丁美洲當地的支付處理與全球公司以及國內解決方案連接到當地的組織。

截至2018年12月31日，公司擁有約10.6億美元的資產、9.185億美元的貸款和8.098億美元的存款。截至2024年3月31日，該公司的資產已增長到28.2億美元，應收貸款19.8億美元，扣除信貸損失準備金2470萬美元，存款15.9億美元，所有這些都在投資基礎設施，實施數字銀行，使其產品供應多樣化，並與金融科技公司建立合作伙伴關係。現在，該公司相信，作為一家領先的CDFI和MDI金融機構控股公司，它準備加強其在當地和紐約以外類似社區的存在。

2022年6月7日，根據財政部的‎‎，公司向財政部發行了225,000股公司優先股ECIP，面值為0.01美元，總購買價相當於2.25億美元的現金。根據ECIP，財政部直接向CDFI或MDI或其控股公司的存款機構提供投資資本，為低收入和服務不足社區的小企業、少數族裔企業和消費者提供貸款、贈款和忍耐。財政部已表示，這筆投資將符合一級資本的條件。在發行後的頭兩年，不會產生或到期任何股息。在第三至第十年，根據ECIP準則中定義的在目標社區進行的合格和/或深度影響貸款的水平，股息將按2.0%、1.25%或0.5%的年率支付，此後將固定在上述利率之一。優先股持有者一般沒有任何投票權，但在指定證書中概述的某些事項上的投票權除外。本公司有權在2027年6月15日或之後的任何股息支付日期贖回全部或部分優先股，或(Ii)在監管資本處理事件(定義如下)後90天內的任何時間贖回全部但不部分優先股，每種情況下的現金贖回價格相當於清算金額，金額相當於在贖回日期之前已宣佈但尚未支付的任何股息。未經聯邦存款保險法第3(Q)節所界定的本公司的適當聯邦銀行機構的事先批准，本公司不得贖回優先股股份，但以適用的資本規則所要求的範圍為限。這種贖回是受某些條件和限制的。在本公司清盤、解散或清盤時，優先股將有權享有每股1,000美元的清算優先權，外加每股已宣派和未支付的股息(不累積未申報股息)，但須受某些限制。

“監管資本處理事項”是指出於善意的決定，即(I)對美國法律、規則或條例或美國的任何政治分支(為免生疑問，包括美國的任何機構或機構，包括美聯儲和其他適當的聯邦銀行監管機構)的任何修訂或變更，在任何優先股初始發行後頒佈或生效；(Ii)在任何優先股初始發行後宣佈的對該等法律、規則或法規的任何擬議變更；或(Iii)解釋或實施該等法律、規則或法規或政策的任何官方行政或司法決定或行政行動或其他官方聲明，而該等法律、規則或法規或政策是在優先股首次發行後宣佈或生效的，則存在實質風險，即吾等無權將當時已發行的優先股的全部清算優先股視為“額外一級資本”(或其同等價值)，以符合美聯儲條例Q，12 C.F.R.第217部分的資本充足率標準(或如適用，如適用，後續資本充足率指引，美聯儲的規則或條例或任何繼承者的資本充足率準則、規則或條例(適用於適當的聯邦銀行機構)，以當時有效和適用的為準，只要優先股的任何股份尚未發行。

2024年3月31日與2023年12月31日財務狀況比較

總資產。截至2024年3月31日，總合並資產增加6800萬美元，增幅2.5%，從2023年12月31日的27.5億美元增至28.2億美元。總資產增加的主要原因是應收貸款淨額增加8,550萬美元，紐約聯邦住房貸款銀行股票增加450萬美元，房地和設備增加130萬美元，但因持有至到期證券減少880萬美元、現金和現金等價物增加450萬美元、可供出售證券減少390萬美元、其他資產增加360萬美元以及持有待售按揭貸款減少210萬美元而被部分抵銷。

現金和現金等價物。截至2024年3月31日，現金和現金等價物減少450萬美元，降幅3.2%，至1.347億美元，而2023年12月31日為1.392億美元。現金及現金等價物減少的主要原因是貸款淨額增加7,930萬美元、應付應計利息減少770萬美元、購買貸款600萬美元、淨贖回FHLB股票450萬美元和償還借款400萬美元。存款淨額增加7,820萬元、證券本金償還增加1,140萬元、其他資產減少360萬元、借款人預付款項250萬元及持有作出售用途的貸款淨額240萬元，抵銷了減幅。

目錄表

證券。截至2024年3月31日和2023年12月31日的證券構成和每一類別的到期金額摘要如下：


	2024年3月31日					2023年12月31日
	攤銷			公平		攤銷			公平
	成本			價值		成本			價值
	(單位：千)
可供出售的證券：
美國政府債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—	$	—		$	—
超過三個月至一年		—			—		—			—
超過一年到五年		2,991			2,780		2,990			2,784
五年多到十年		—			—		—			—
		2,991			2,780		2,990			2,784
公司債券：
到期金額：
三個月或更短時間		—			—		—			—
超過三個月至一年		4,000			3,910		4,000			3,863
超過一年到五年		1,000			137		1,000			536
五年多到十年		20,782			19,473		20,790			19,269
		25,782			23,520		25,790			23,668
抵押貸款支持證券		108,346			89,744		111,001			93,450
可供出售證券總額	$	137,119		$	116,044	$	139,781		$	119,902

持有至到期證券：
美國機構債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—	$	—		$	—
超過三個月至一年		—			—		—			—
超過一年到五年		25,000			24,711		25,000			24,819
五年多到十年		—			—		—			—
		25,000			24,711		25,000			24,819
公司債券：
到期金額：
三個月或更短時間	$	—		$	—	$	—		$	—
超過三個月至一年		25,000			24,673		25,000			24,650
超過一年到五年		50,000			48,851		50,000			48,265
五年多到十年		7,500			6,765		7,500			6,894
		82,500			80,289		82,500			79,809
抵押貸款支持證券		345,928			333,113		354,646			345,414
信貸損失準備		(473	)		—		(398	)		—
持有至到期證券總額	$	452,955		$	438,113	$	461,748		$	450,042

截至2024年3月31日的三個月內，公司證券投資組合持有至到期證券減少了880萬美元，可供出售證券減少了390萬美元。減少主要是由於本金變化。

目錄表

應收貸款總額。截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收貸款總額組成以及各分類佔貸款總額的百分比總結如下：


	2024年3月31日					2023年12月31日					增加(減少)
	金額		百分比			金額		百分比			美元			百分比
	(千美元)
按揭貸款：
1-4家庭住宅
投資者擁有	$	339,331		16.9	%	$	343,689		17.9	%	$	(4,358	)		(1.3	%)
業主自用		150,842		7.5	%		152,311		7.9	%		(1,469	)		(1.0	%)
多户住宅		545,825		27.2	%		550,559		28.7	%		(4,734	)		(0.9	%)
非住宅物業		327,350		16.3	%		342,343		17.8	%		(14,993	)		(4.4	%)
建築和土地		608,665		30.4	%		503,925		26.2	%		104,740			20.8	%
按揭貸款總額		1,972,013		98.3	%		1,892,827		98.5	%		79,186			4.2	%
非抵押貸款：
商業貸款		26,664		1.4	%		19,779		1.0	%		6,885			34.8	%
消費貸款(1)		6,741		0.3	%		8,966		0.5	%		(2,225	)		(24.8	%)
		33,405		1.7	%		28,745		1.5	%		4,660			16.2	%
總計	$	2,005,418		100.0	%	$	1,921,572		100.0	%	$	83,846			4.4	%

(1)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，消費貸款包括世行根據與Grain的安排發起的570萬美元和800萬美元小額貸款。

根據目前的內部貸款審查，本公司相信，我們的承保質量、57.6%的加權平均貸款與價值比率以及我們的客户選擇程序為我們提供了良好的服務，併為我們提供了一個可靠的基礎，以維持一個得到良好保護的貸款組合。

根據適用的銀行法規的定義，商業房地產貸款包括多户住宅、非住宅物業以及建築和土地抵押貸款。於2024年3月31日及2023年12月31日，本行商業房地產按揭貸款未償還本金餘額分別約5.0%及5.3%以業主自住商業房地產作抵押。業主自住的商業房地產在許多方面與商業和工業貸款相似，因為這些貸款通常主要是根據企業的現金流而不是房地產的估值向企業發放的。

銀行業監管規定，建築和土地抵押貸款以及投資者所有的商業房地產抵押貸款的金額分別為基於風險的資本總額的100%和300%。如果一家銀行的比率超過這些指導方針，銀行監管通常要求銀行管理層在這些貸款領域加強監督。世行的政策是，建築和土地抵押貸款的貸款利率將在150%的指導範圍內，投資者擁有的商業房地產抵押貸款的貸款利率最高可達450%。這兩個比率的計算方法是，將這兩個類別的某些類型的貸款餘額除以銀行基於風險的資本總額。截至2024年3月31日及2023年12月31日，本行的建築及土地按揭貸款佔總風險資本的百分比分別為122.8%及102.5%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，投資者擁有的商業房地產抵押貸款佔基於風險的總資本的比例分別為299.0%和269.1%。於2024年3月31日，本行略高於《銀行業條例》所訂的100%指引，但低於本行就建築及土地按揭貸款所訂的150%指引，以及銀行業監管機構就投資者擁有的商業地產按揭貸款所訂的300%指引。管理層認為，它已經建立了適當的控制措施，以監測世行在這些領域的放貸情況。

貸款持有待售。截至2024年3月31日，按公允價值持有的待售貸款減少210萬美元，降幅21.2%，從2023年12月31日的1,000萬美元降至790萬美元。

目錄表

押金。截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款構成以及美元和百分比的變化摘要如下：


	2024年3月31日					2023年12月31日					增加(減少)
			百分比					百分比
	金額		佔總數的			金額		佔總數的			美元			百分比
	(千美元)
需求(1)	$	191,541		12.1	%	$	185,151		12.3	%	$	6,390			3.5	%
計息存款：
現在/IOLA帳户 (1)		73,202		4.6	%		77,909		5.2	%		(4,707	)		(6.0	%)
貨幣市場賬户		482,344		30.4	%		432,735		28.7	%		49,609			11.5	%
互惠存款		97,718		6.2	%		96,860		6.4	%		858			0.9	%
儲蓄賬户		112,713		7.1	%		114,139		7.6	%		(1,426	)		(1.2	%)
現在總計、貨幣市場、互惠和儲蓄		765,977		48.3	%		721,643		47.9	%		44,334			6.1	%
25萬美元或以上的存款單		146,296		9.2	%		132,153		8.7	%		14,143			10.7	%
經紀存單 (2)		94,689		6.0	%		98,729		6.6	%		(4,040	)		(4.1	%)
列出服務押金 (2)		12,688		0.8	%		14,433		1.0	%		(1,745	)		(12.1	%)
低於25萬美元的存款單 (1)		374,593		23.6	%		355,511		23.5	%		19,082			5.4	%
存單合計		628,266		39.6	%		600,826		39.8	%		27,440			4.6	%
有息存款總額		1,394,243		87.9	%		1,322,469		87.7	%		71,774			5.4	%
總存款	$	1,585,784		100.0	%	$	1,507,620		100.0	%	$	78,164			5.2	%

(1)

截至2023年12月31日，5820萬美元從需求重新分類到NOW/IOLA賬户。

(2)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，個人上市服務存款分別為150萬美元和30萬美元，金額為25萬美元或以上。所有經紀存單的金額都不到25萬美元。

當需要批發資金來補充公司的核心存款基礎時，管理層根據管理目標確定最適合同時解決流動性風險和利率風險的來源。該公司的利率風險政策對整體批發融資和非核心融資依賴施加了限制。截至2024年3月31日和2023年12月31日，對批發融資和非核心融資的總體依賴在這些政策限制之內。管理資產/負債委員會一般每兩週召開一次會議，審查資金需求(如果有)，並確保公司在批准的限制範圍內運營。

借款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該行的未償還借款分別為6.804億美元和6.844億美元，來自FHLBNY和FRBNY的定期預付款。此外，銀行在2024年3月31日和2023年12月31日向兩家代理銀行提供了兩筆金額為7500萬美元的無擔保信貸額度，在這兩個期間內都沒有任何未清償貸款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行沒有隔夜信貸額度。

股東權益。截至2024年3月31日，公司的綜合股東權益增加了230萬美元，增幅為0.47%，從2023年12月31日的4.914億美元增至4.937億美元。股東權益的增加主要歸因於240萬美元的淨收益、50萬美元因基於股票的薪酬而產生的額外支付資本的影響以及30萬美元來自發行員工持股計劃股票的影響，但被90萬美元的其他全面虧損所抵消。

截至2024年和2023年3月31日止三個月經營業績比較

以下是對該公司截至2024年和2023年3月31日的三個月的經營業績的討論。臨時期間的業務成果可能不能預示未來的成果。

概述。截至2024年3月31日的三個月的淨收益為240萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨收益為30萬美元。截至2024年3月31日的三個月，基本和稀釋後每股收益為0.11美元，而截至2023年3月31日的三個月基本和稀釋後每股收益為0.01美元。在截至2023年3月31日的三個月中，淨收益增加了210萬美元，這是由於淨利息收入增加了360萬美元，但所得税準備金增加了80萬美元，非利息支出增加了60萬美元，非利息收入減少了10萬美元。

目錄表

下表列出了所示期間的業務結果：


	截至3月31日的三個月內，						增加(減少)
	2024			2023			美元			百分比
	(千美元)
利息和股息收入	$	39,666		$	26,356		$	13,310			50.5	%
利息支出		20,843			11,111			9,732			87.6	%
淨利息收入		18,823			15,245			3,578			23.5	%
信貸損失的利益		(180	)		(174	)		(6	)		3.4	%
淨利息收入福利貸款損失撥備		19,003			15,419			3,584			23.2	%
非利息收入		1,707			1,819			(112	)		(6.2	%)
非利息支出		16,950			16,361			589			3.6	%
所得税前收入		3,760			877			2,883			328.7	%
所得税撥備		1,346			546			800			146.5	%
淨收入	$	2,414		$	331		$	2,083			629.3	%
每股收益：
基本信息	$	0.11		$	0.01		$	0.08			589.6	%
稀釋	$	0.11		$	0.01		$	0.08			590.1	%

利息和股息收入。截至2024年3月31日止三個月的利息和股息收入從截至2023年3月31日止三個月的2，640萬美元增加1，330萬美元（50.5%）至3，970萬美元。應收貸款的利息收入是公司的主要收入來源，截至2024年3月31日止三個月的1，970萬美元增加了1，100萬美元，增幅為55.7%，從截至2023年3月31日止三個月的1，970萬美元。這一增加包括從以前不良的建築貸款中收回100萬美元的利息收入。

截至2024年3月31日止三個月，證券和FHLBNY股票以及應收銀行存款的利息和股息收入增加了230萬美元（即35.2%），從截至2023年3月31日止三個月的670萬美元增至900萬美元。

下表列出了所示期間應收貸款的利息收入：


	截至3月31日的三個月內，				變化
	2024		2023		金額			百分比
	(千美元)
1-4家庭住宅	$	7,546	$	6,053	$	1,493			24.7	%
多户住宅		6,921		6,096		825			13.5	%
非住宅物業		4,359		3,673		686			18.7	%
建築和土地		11,224		2,762		8,462			306.4	%
商業貸款		412		588		(176	)		(29.9	%)
消費貸款		202		528		(326	)		(61.7	%)
應收貸款利息收入總額	$	30,664	$	19,700	$	10,964			55.7	%

下表列出了所示期間證券和FHLBNY股票以及應收銀行存款的利息和股息收入：


	截至3月31日的三個月內，				變化
	2024		2023		金額			百分比
	(千美元)
應收銀行存款利息	$	2,911	$	197	$	2,714			1,377.7	%
有價證券利息		5,619		6,075		(456	)		(7.5	%)
FHLBNY股票股息		472		384		88			22.9	%
利息和股息收入合計	$	9,002	$	6,656	$	2,346			35.2	%

利息支出。截至2024年3月31日止三個月的利息費用從截至2023年3月31日止三個月的1，110萬美元增加970萬美元（87.6%）至2024年3月31日止三個月的2，080萬美元，主要是由於平均資金成本增加。

目錄表


	截至3月31日的三個月內，				變化
	2024		2023		金額			百分比
	(千美元)
存單	$	6,380	$	3,225	$	3,155			97.8	%
貨幣市場		6,292		2,091		4,201			200.9	%
儲蓄		28		30		(2	)		(6.7	%)
NOW/IOLA		218		688		(470	)		(68.3	%)
借款人的預付款		2		3		(1	)		(33.3	%)
借款		7,923		5,074		2,849			56.1	%
利息支出總額	$	20,843	$	11,111	$	9,732			87.6	%

淨利息收入。截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入增加了360萬美元，增幅23.5%，從截至2023年3月31日的三個月的1520萬美元增加到1880萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入增加了360萬美元，這主要是由於平均應收貸款、證券和FHLBNY股票以及銀行存款的利息和股息收入增加了1330萬美元，但利息支出增加了970萬美元，這主要是由於計息負債的平均資金成本上升。

截至2024年3月31日的三個月的淨息差由截至2023年3月31日的1.88%減少6個基點至1.82%。截至2024年3月31日止三個月的淨息差較截至2023年3月31日止三個月的淨息差減少，主要是由於截至2024年3月31日止三個月的有息負債平均利率由截至2023年3月31日的2.87%上升102個基點至3.89%，以及生息資產的平均收益率由截至2023年3月31日的三個月的4.75%上升96個基點至5.71%。

截至2024年3月31日的三個月的淨息差下降4個基點，從截至2023年3月31日的三個月的2.75%降至2.71%，反映資金成本上升。

在2023年7月26日的會議上，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間上調了25個基點，至5.25%-5.50%，將借貸成本推高至22年來的最高水平。在2024年1月31日的會議上，美聯儲表示將保持利率不變，並表示還沒有準備好開始降息。之前的加息是為了應對通脹以40多年來未曾見過的速度上升。由於利率上升的環境、預期的實施速度、我們市場的重大競爭壓力以及這些因素對我們的存款和貸款定價的潛在負面影響，我們的淨息差可能會受到負面影響。我們的淨利息收入也可能受到負面影響，如果貸款需求因加息而減少，單獨或與同時存在的通脹壓力一起下降。如果我們不能適當地調整我們的融資成本和貸款利率，我們可能會受到負面影響。

非利息收入。截至2024年3月31日的三個月，非利息收入減少了10萬美元，降幅為6.2%，從截至2023年3月31日的三個月的180萬美元降至170萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息收入減少了10萬美元，原因是滯納金和預付款費用減少了40萬美元，但抵押貸款收入增加了20萬美元，其他非利息收入增加了10萬美元。

下表列出了所示期間的非利息收入：


	截至3月31日的三個月內，				變化
	2024		2023		金額			百分比
	(千美元)
服務費及收費	$	473	$	491	$	(18	)		(3.7	%)
經紀佣金		8		15		(7	)		(46.7	%)
滯納金和預付費		359		729		(370	)		(50.8	%)
出售抵押貸款收入		302		99		203			205.1	%
其他		565		485		80			16.5	%
非利息收入總額	$	1,707	$	1,819	$	(112	)		(6.2	%)

無息收件箱。截至2024年3月31日止三個月的非利息費用從截至2023年3月31日止三個月的1，640萬美元增加60萬美元（3.60%）至1，700萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月非利息費用增加了60萬美元，原因是穀物消費者小額貸款回收減少了90萬美元、薪酬和福利增加了40萬美元、直接貸款費用增加了30萬美元以及

目錄表

專業費用30萬美元，部分被意外開支準備金減少80萬美元、其他運營費用減少30萬美元以及辦公用品、電話和郵資減少20萬美元所抵消。

下表列出了所示期間的非利息費用：


	截至3月31日的三個月內，						變化
	2024			2023			金額			百分比
	(千美元)
薪酬和福利	$	7,844		$	7,446		$	398			5.3	%
入住率和設備		3,667			3,570			97			2.7	%
數據處理費用		1,127			1,192			(65	)		(5.5	%)
直接貸款費用		732			412			320			77.7	%
應急準備		164			985			(821	)		(83.4	%)
保險和保證債券保費		253			265			(12	)		(4.5	%)
辦公用品、電話和郵資		249			399			(150	)		(37.6	%)
專業費用		1,723			1,455			268			18.4	%
穀物恢復		(53	)		(914	)		861			(94.2	%)
營銷和促銷費用		100			128			(28	)		(21.9	%)
董事酬金和監管評估		179			155			24			15.5	%
其他運營費用		965			1,268			(303	)		(23.9	%)
非利息支出總額	$	16,950		$	16,361		$	589			3.6	%

所得税規定。該公司截至2024年3月31日的三個月的所得税撥備為130萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的所得税撥備為50萬美元。

目錄表

平均資產負債表

下表列出了所示期間的平均未償餘額、平均收益率和利率以及某些其他信息。由於影響並不重大，因此沒有進行税收等值收益率調整。平均餘額來自平均每日餘額。非應計貸款包括在平均餘額的計算中。下文列出的收益率包括攤銷或計入利息收入或利息費用的遞延費用、折扣和保費的影響。


	截至3月31日的三個月，
	2024							2023
	平均值							平均值
	傑出的				平均值			傑出的				平均值
	天平		利息		產量/速率 (1)			天平		利息		產量/速率 (1)
	(千美元)
生息資產：
貸款(2)	$	1,979,263		30,664		6.23	%	$	1,572,148	$	19,700		5.08	%
證券(3)		576,235		5,619		3.92	%		631,138		6,075		3.90	%
其他(4) (5)		238,432		3,383		5.71	%		48,473		581		4.86	%
生息資產總額		2,793,930		39,666		5.71	%		2,251,759		26,356		4.75	%
非息資產(5)		106,566							123,007
總資產	$	2,900,496						$	2,374,766
計息負債：
現在/IOLA (6) (7)	$	82,849	$	218		1.06	%	$	71,765	$	688		3.89	%
貨幣市場 (7) (8)		544,563		6,292		4.65	%		314,241		2,091		2.70	%
儲蓄		113,501		28		0.10	%		128,876		30		0.09	%
存單(8)		629,528		6,380		4.08	%		516,327		3,225		2.53	%
總存款		1,370,441		12,918		3.79	%		1,031,209		6,034		2.37	%
借款人的預付款		12,886		2		0.06	%		12,919		3		0.09	%
借款		771,070		7,923		4.13	%		523,705		5,074		3.93	%
計息負債總額		2,154,397		20,843		3.89	%		1,567,833		11,111		2.87	%
無息負債：
無息需求 (6)		198,862		—					268,372		—
其他無息負債		54,061		—					42,038		—
無息負債總額		252,923		—					310,410		—
總負債		2,407,320		20,843					1,878,243		11,111
總股本		493,176							496,523
總負債和總權益	$	2,900,496				3.89	%	$	2,374,766				2.87	%
淨利息收入			$	18,823						$	15,245
淨息差(9)						1.82	%						1.88	%
生息資產淨額 (10)	$	639,533						$	683,926
淨息差(11)						2.71	%						2.75	%
平均生息資產與生息負債之比						129.69	%						143.62	%

(1)

在適當的情況下按年計算。

(2)

貸款包括按公允價值持有以待售的貸款和抵押貸款。

(3)

證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。

(4)

包括FHLBNY活期賬户、FHLBNY股票股息和FRBNY活期存款。

(5)

為保持一致性，上期FRBNY活期存款已重新分類。

(6)

包括將截至2023年3月31日的三個月的平均未償還餘額從無息需求重新分類到NOW/IOLA。

(7)

包括截至2023年3月31日的三個月從貨幣市場重新歸類到NOW/IOLA的70萬美元利息支出。

(8)

包括將截至2023年3月31日的三個月的平均未償還餘額1.35億美元和利息支出140萬美元從貨幣市場重新分類到存單。

(9)

淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。

(10)

淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。

(11)

淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

目錄表

速率/體積分析

下表列出了利率和交易量的變化對公司在所指時期的淨利息收入的影響。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。


	截至3月31日的三個月，
	2024年與2023年
	因…而增加(減少)						合計增長
	卷			費率			(減少)
	(單位：千)
生息資產：
貸款(1)	$	5,308		$	5,656		$	10,964
證券(2)		(482	)		26			(456	)
其他		2,301			501			2,802
生息資產總額		7,127			6,183			13,310
計息負債：
NOW/IOLA		113			(583	)		(470	)
貨幣市場		1,563			2,638			4,201
儲蓄		(3	)		1			(2	)
存單		740			2,415			3,155
總存款		2,413			4,471			6,884
借款人的預付款		3			(4	)		(1	)
借款		2,459			390			2,849
計息負債總額		4,875			4,857			9,732
淨利息收入變動	$	2,252		$	1,326		$	3,578

(1)

貸款包括按公允價值持有以待售的貸款和抵押貸款。

(2)

證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。

市場風險管理

一般信息。最重要的市場風險形式是利率風險，因為作為一家金融機構，銀行的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此，我們運營的一個主要部分是管理利率風險，並限制其財務狀況和運營結果對市場利率變化的風險敞口。本行的資產/負債委員會(“ALCO”)負責評估本行資產及負債所固有的利率風險，並根據業務策略、營運環境、資本、流動資金及業績目標，決定適當的風險水平，以及根據董事會批准的政策及指引管理此風險。鑑於銀行的經營戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標，銀行目前利用按季度編制的第三方建模解決方案來評估其對利率變化的敏感性，並根據董事會批准的指導方針來管理這一風險。

該行從事套期保值活動，例如掉期交易。該行是兩筆利率互換交易的一方。一次利率互換為期兩年，2023年10月12日生效，2025年11月1日終止，名義金額為1.5億美元。本行將支付4.885%的固定利率，並收取有擔保隔夜融資利率(SOFR)。另一份利率互換的期限為三年，2023年10月12日生效，2026年11月1日終止，名義金額為1.00億美元。本行將支付4.62%的固定利率並收取SOFR利率(見綜合財務報表附註9)。

淨利息收入模擬模型。管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計的資產負債建模軟件，通過模擬建模來衡量銀行的收益。盈利資產、計息負債和表外金融工具與未來12個月的利率預測相結合，並與其他因素相結合，以產生同一12個月期間的各種收益模擬。為限制利率風險，本行制定了盈利風險政策指引，力求限制利息淨收入在利息的漸變和瞬間變化中的變化。

目錄表

費率。截至2024年3月31日，如果管理層對未來12個月的利率預測出現瞬時上下變化，假設資產負債表是靜態的，則計算以下估計變化：


	淨利息收入		第一年的變化
利率變化(1)	第一年預測		自標高
	(千美元)
+400	$	70,939	(4.59%)
+300		71,890	(3.31%)
+200		72,812	(2.07%)
+100		73,650	(0.95%)
水平		74,354	— %
-100		75,052	0.94%
-200		76,598	3.02%
-300		76,993	3.55%
-400		77,488	4.21%

(1)

假設利率在所有期限內都有即時一致的變化。

儘管在這項分析中使用了即時和嚴重的利率變化來提供對這些情景下風險敞口的估計，但管理層認為，利率的逐步變化將產生更温和的影響。此外，盈利模擬模型沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會改變利率變化的任何潛在不利影響。

存款組合在基準預測和上表所列替代利率情景中的行為是預測淨利息收入估計數中的一個關鍵假設。上表中預測的對淨利息收入的影響假設存款組合規模或組合與替代利率環境下的基準預測相比沒有變化。在較高利率的情況下，任何導致將低成本或無息存款替換為較高收益存款或基於市場的融資的客户活動都將減少這些情況下的好處。

2024年3月31日，盈利模擬模型表明，銀行遵守了董事會批准的利率風險政策。

股權模式的經濟價值。雖然盈利模擬模型試圖確定利率環境變化對淨利息收入的影響，但權益經濟價值模型(“EVE”)衡量由於利率變化而導致的資產、負債和表外項目經濟價值的估計變化。經濟價值是通過對資產、負債和表外項目的預期現金流進行貼現來確定的，這建立了一個基本情況。然後按照利率風險政策的規定對利率進行震盪，以衡量每個震盪利率情景相對於基本情況的EVE值的敏感度。利率風險政策對這些敏感性設定了限制。在2024年3月31日，EVE模型計算出EVE由於利率的瞬時向上和向下變化而產生的以下估計變化：


									EVE佔現有比例
									資產價值 (3)
			估計增加（減少）									增加
利率變動	估計數		夏娃						夏娃			(減少)
利率（基點） (1)	夏娃(2)		金額			百分比			比率(4)			(基點)
	(千美元)
+400	$	380,026	$	(121,447	)		(24.22	%)		14.85	%		(2,422	)
+300		412,842		(88,631	)		(17.67	%)		15.79	%		(1,767	)
+200		440,660		(60,813	)		(12.13	%)		16.52	%		(1,213	)
+100		466,941		(34,532	)		(6.89	%)		17.17	%		(689	)
水平		501,473		—			—	%		18.12	%		—
-100		507,223		5,750			1.15	%		18.03	%		115
-200		518,464		16,991			3.39	%		20.04	%		339
-300		529,416		27,943			5.57	%		18.23	%		557
-400		554,601		53,128			10.59	%		18.68	%		1,059

(1)

假設利率在所有期限內都有即時一致的變化。

(2)

EVE是資產、負債和表外合同的預期現金流量的貼現現值。

(3)

資產現值代表生息資產流入現金流量的貼現現值。

(4)

Eve比率代表Eve除以資產現值。

儘管在這項分析中使用了即時和嚴重的利率變化來提供對這些情景下風險敞口的估計，但管理層認為，利率的逐步變化將產生更温和的影響。由於Eve測量的是

目錄表

雖然在工具的估計壽命內現金流量的貼現現值，但Eve的變化與較短時間範圍(即本年度)對收益的影響程度並不直接相關。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等可能改變利率變化不利影響的因素。

2024年3月31日，EVE模型表明，銀行遵守了董事會批准的利率風險政策。

最可能的盈利模擬模型.管理層還分析了最有可能的收益模擬情景，該情景基於管理層採用的遠期收益率曲線，使用管理層預測的預期資產負債表數量來預測利率的預期變化。針對貸款、投資、存款等制定了單獨的增長假設。管理層分析的其他利率情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線陡化或平坦化，或利率變動的其他變化，以進一步分析各種利率情景下的資產負債表或對其施加壓力。管理層對每個方案進行評估，並對其進行加權，以確定最可能的結果。這些過程有助於管理層更好地預測財務結果，因此，管理層可能會決定是否需要審查其他可能提高業績或更好地定位資產負債表以降低未來利率風險的經營戰略和策略。

上述每一項分析本身可能都不能準確反映淨利息收入將如何受到利率變化的影響。與生息資產相關的收入和與計息負債相關的成本可能不會受到利率變化的統一影響。此外，利率變化的幅度和持續時間可能會對淨利息收入產生重大影響。例如，雖然某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價期，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。某些類型的資產和負債的利率先於一般市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於一般市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制利率變化的功能(通常稱為利率上限和下限)。提前還款和提早取款水平也可能大大偏離計算某些票據到期日時所假定的水平。在利率上升期間，許多借款人的償債能力也可能會下降。ALCO委員會審查上述利率敏感性分析以及幾種不同的利率情景，作為其責任的一部分，以在既定的流動性、貸款、投資、借款和資本政策的框架內提供令人滿意的、一致的盈利水平。

管理層的模型治理、模型實施和模型驗證過程和控制在世行的監管審查中受到審查，以確保它們符合最新的監管指導方針以及行業和監管實踐。管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計的資產負債建模軟件，幫助確保模型中管理層假設的實施以穩健的方式按預期進行處理。也就是説，有許多關於金融工具行為的假設被整合到模型中。這些假設是通過結合從世行對金融工具的歷史研究中收集的觀察結果和對這些工具在經濟條件、技術等發生變化的情況下未來可能如何表現的最佳估計得出的。這些假設可能被證明是不準確的。此外，鑑於銀行的資產負債建模軟件中內置了大量假設，充其量也很難將其結果與其他銀行進行比較。

ALCO委員會可根據基本資產負債表情況及其關於未來期間利率波動的結論，決定公司應隨着時間的推移變得或多或少對資產或負債敏感。過去幾年為應對新冠肺炎疫情引發的動盪而實施的歷史低位基準聯邦基金利率已經結束。在2023年7月26日的會議上，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間上調了25個基點，至5.25%-5.50%，將借貸成本推高至22年來的最高水平。在2024年1月31日的會議上，美聯儲表示將保持利率不變，並表示還沒有準備好開始降息。最近的增長是對通脹以40多年來未曾見過的速度上升的迴應。由於利率上升的環境、預期的實施速度、我們市場的重大競爭壓力以及這些因素對我們的存款和貸款定價的潛在負面影響，我們的淨息差可能會受到負面影響。我們的淨利息收入也可能受到負面影響，如果貸款需求因加息而減少，單獨或與同時存在的通脹壓力一起下降。如果我們不能適當地調整我們的融資成本和貸款利率，我們可能會受到負面影響。

差距分析。此外，管理層還通過監測銀行的利率敏感性“缺口”來分析利率敏感性。利率敏感度差距是指在特定時間段內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的計息負債金額之間的差額。當某個期間到期或重新定價的利率敏感型資產的金額超過同期到期或重新定價的利率敏感型負債的金額時，缺口被視為正，而當某個時期到期或重新定價的利率敏感型負債的金額超過同期到期或重新定價的利率敏感型資產的金額時，缺口被視為負值。

目錄表

下表列出了該公司截至2024年3月31日的生息資產及其計息負債，預計這些資產將在基於某些假設的每個未來時間段重新定價或到期。所列於某一特定期間重新定價或到期的資產和負債額，是按照重新定價之前的期限或資產或負債的合同到期日確定的。該表列出了根據合同到期日、預期預付款和預定利率調整，在2024年3月31日預測的資產和負債重新定價的近似值。該表中的貸款額反映了由於合同攤銷和可調整利率貸款的合同利率調整，預計將重新部署和(或)重新定價的本金餘額。


	2024年3月31日
	重新定價的時間到了
	0至90天			零到 180天			零天數一個年			零天數到兩年份			零天數到五年份			五年加號			總計收入資產與成本計算負債			非收入資產與非成本計算負債			總計
	(千美元)
資產：
銀行的有息存款	$	104,752		$	104,752		$	104,752		$	104,752		$	104,752		$	—		$	104,752		$	29,972		$	134,724
證券(1)		27,326			73,223			118,594			205,072			345,586			245,056			590,642			(21,643	)		568,999
拆出資金		249			249			249			249			249			—			249			—			249
淨貸款（包括LHFS）		240,783			347,450			601,938			1,095,788			1,894,501			102,601			1,997,102			(7,814	)		1,989,288
FHLBNY股票		—			—			—			—			—			—			—			23,892			23,892
其他資產		—			—			—			—			—			—			—			101,550			101,550
總計	$	373,110		$	525,674		$	825,533		$	1,405,861		$	2,345,088		$	347,657		$	2,692,745		$	125,957		$	2,818,702
負債：
非到期存款	$	47,142		$	94,284		$	188,568		$	377,135		$	695,328		$	67,792			763,120		$	194,398		$	957,518
存單		217,467			298,694			487,897			569,981			628,266			—			628,266			—			628,266
借款		50,000			50,000			309,321			409,321			630,421			50,000			680,421			—			680,421
其他負債		—			—			—			—			—			—			—			58,815			58,815
總負債		314,609			442,978			985,786			1,356,437			1,954,015			117,792			2,071,807			253,213			2,325,020
資本		—			—			—			—			—			—			—			493,682			493,682
總負債和資本總額	$	314,609		$	442,978		$	985,786		$	1,356,437		$	1,954,015		$	117,792		$	2,071,807		$	746,895		$	2,818,702
資產/負債缺口	$	58,501		$	82,696		$	(160,253	)	$	49,424		$	391,073		$	229,865		$	620,938
缺口/資產比率		118.59	%		118.67	%		83.74	%		103.64	%		120.01	%		295.14	%		129.97	%

(1)

包括可供出售證券和持有至到期證券。

下表列出了公司於2023年12月31日的生息資產和生息負債，預計這些資產將根據某些假設在未來每個時期重新定價或到期。在特定期間重新定價或到期的所示資產和負債金額是根據重新定價期限或資產或負債的合同到期日中較早者確定的。該表根據合同到期日、預期預付款項和計劃利率調整列出了截至2023年12月31日資產和負債的預計重新定價的大致值。表中的貸款金額反映了由於合同攤銷和可調利率貸款的合同利率調整，預計將重新部署和/或重新定價的本金餘額。


	2023年12月31日
	重新定價的時間到了
	零到 90天			零到 180天			零天數一個年			零天數到兩年份			零天數到五年份			五年份加號			總計收入資產與成本計算負債			非收入資產與非成本計算負債			總計
	(千美元)
資產：
銀行的有息存款	$	110,260		$	110,260		$	110,260		$	110,260		$	110,260		$	—		$	110,260		$	28,930		$	139,190
證券（1）		26,981			68,513			116,391			208,107			359,754			242,162			601,916			(20,266	)		581,650
銀行安置		249			249			249			249			249			—			249			—			249
淨貸款（包括LHFS）		192,336			295,027			500,951			982,210			1,797,535			111,445			1,908,980			(3,114	)		1,905,866
FHLBNY股票		19,392			19,392			19,392			19,392			19,392			—			19,392			(15	)		19,377
其他資產		—			—			—			—			—			—			—			104,390			104,390
總計	$	349,218		$	493,441		$	747,243		$	1,320,218		$	2,287,190		$	353,607		$	2,640,797		$	109,925		$	2,750,722
負債：
非到期存款	$	43,026		$	86,052		$	172,104		$	344,208		$	647,511		$	69,506		$	717,017		$	189,777		$	906,794
存單		220,322			291,437			449,484			508,888			600,826			—			600,826			—			600,826
借款		204,000			304,000			363,321			413,321			634,421			50,000			684,421			—			684,421
其他負債		—			—			—			—			—			—			—			67,286			67,286
總負債		467,348			681,489			984,909			1,266,417			1,882,758			119,506			2,002,264			257,063			2,259,327
資本		—			—			—			—			—			—			—			491,395			491,395
總負債和資本總額	$	467,348		$	681,489		$	984,909		$	1,266,417		$	1,882,758		$	119,506		$	2,002,264		$	748,458		$	2,750,722
資產/負債缺口	$	(118,130	)	$	(188,048	)	$	(237,666	)	$	53,801		$	404,432		$	234,101		$	638,533
缺口/資產比率		74.72	%		72.41	%		75.87	%		104.25	%		121.48	%		295.89	%		131.89	%

(1)

包括可供出售證券和持有至到期證券。

上述利率風險計量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模變化需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，所列淨利息收入和EVE表假定利息敏感型資產的構成

目錄表

期初存在的負債在被計量的期間內保持不變，並假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而不管特定資產和負債的期限或重新定價。因此，雖然利息淨收入及EVE表顯示某一特定時間點的利率風險敞口，但該等量度並非旨在亦不能提供市場利率變動對淨利息收入及EVE的影響的準確預測，並與實際結果有所不同。此外，儘管某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些資產，如可調利率貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。

如果利率發生變化，提前還款和提前支取的水平可能會大大偏離計算差額表時所假定的水平。

利率風險計算也可能沒有反映金融工具的公允價值。例如，降低市場利率可以增加貸款、存款和借款的公允價值。

流動性與資本資源

流動資金描述的是履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動資金主要用於滿足公司客户的借款和存款提取要求，以及為當前和未來的計劃支出提供資金。

雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。流動性最強的資產是銀行的現金和有息存款。這些資產的水平取決於任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2024年3月31日和2023年12月31日，銀行從FHLBNY獲得的未償還定期預付款分別為4.804億美元和3.804億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，銀行沒有從FHLBNY獲得隔夜信貸額度。截至2024年3月31日，世行還擁有2.225億美元的額外借款能力，FHLBNY由世行的貸款組合擔保。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該行從FRBNY獲得的未償還定期預付款分別為2.0億美元和3.04億美元。

截至2024年和2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金分別為150萬美元和610萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金淨額分別為(8010萬美元)和(9130萬美元)，主要由貸款本金收入和到期、催繳和證券本金償還所抵消。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，融資活動提供的現金淨額，包括借款賬户和存款賬户的活動，分別為7420萬美元和2.155億美元。

銀行管理層採取措施，通過增加資產負債表上的現金和現金等價物頭寸來增強公司的流動性狀況，以應對不可預見的流動性事件，併為即將到來的資金需求提供資金。

在2024年3月31日和2023年12月31日，滿足了所有監管資本要求，導致公司和銀行在2024年3月31日和2023年12月31日被歸類為資本充足。管理層不知道任何可能改變這一分類的條件或事件。

材料現金需求

承付款。作為一家金融服務提供商，本公司經常參與各種具有表外風險的金融工具，例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同債務代表了公司未來的現金需求，但很大一部分信貸承諾可能會到期而不被動用。此類承諾須遵守與發放貸款相同的信貸政策和審批程序。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司在發放貸款和發放信貸方面的未償還承諾分別為6.056億美元和5.915億美元。

預計該公司將有足夠的資金來履行其目前的貸款承諾。定於2024年到期的存單總額為4.069億美元。管理層預計，到期定期存款的很大一部分將得到續期。然而，如果這些存款中的很大一部分沒有保留，公司可能會利用FHLBNY預付款、與代理銀行的無擔保信貸額度，或者提高存款利率來吸引新賬户，這可能會導致更高的利息支出水平。

合同義務。在正常的經營過程中，公司會履行某些合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的業務租賃、與借入資金有關的協議。

目錄表

和存款負債。該公司在其最近的年度報告Form 10-K中討論的合同義務項下的重大現金需求沒有實質性變化。

其他材料現金需求。除了合同義務外，公司的重要現金需求還包括員工的薪酬和福利支出，截至2024年3月31日的三個月為780萬美元。在截至2024年3月31日的三個月裏，公司還需要大量現金用於佔用和設備開支，不包括40萬美元的折舊和攤銷，與租金費用、一般維護和清潔用品、警衞服務、軟件許可證和其他雜項費用有關，這些費用為320萬美元。

項目3.數量和質量關於市場風險的披露。

本項目所需資料載於本報告第一部分第二項“市場風險管理”。

項目4.控制和程序。

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2024年3月31日公司的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後頒佈的規則13a-15(E)或規則15d-15(E)的定義)的設計和運行的有效性進行了評估。根據這項評估，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論認為註冊人的披露控制和程序是有效的。

截至2024年3月31日止三個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響其財務報告內部控制的變動。

目錄表

第二部分--其他信息

項目1.法律規定法律程序。

除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，本公司並無以原告或被告身分參與任何未決的法律程序。於2024年3月31日，本公司並無涉及管理層認為會對其財務狀況或經營業績有重大影響的任何法律程序。

第1A項。RISK因子。

除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮“第1A項”標題下所述的風險因素和其他警示聲明。這些風險因素包括在我們的2023年Form 10-K報告中包含的風險因素，以及在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的風險因素和其他警示聲明，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。與我們提交給我們的2023年Form 10-K或其他美國證券交易委員會備案文件中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。

項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用。

無

項目3.默認UPON高級證券。

無

項目4.地雷安全安全披露。

無

項目5.其他信息。

無

目錄表

項目6.eXhibit


展品數		描述



3.1		Ponce Financial Group，Inc.公司章程（作為附件3.1隨附於2021年8月3日向委員會提交的註冊人表格S-1（文件編號333-258394））。

3.2		龐塞金融集團公司章程（作為附件3.2隨附於2021年8月3日向委員會提交的註冊人表格S-1（文件編號333-258394））。

3.3		龐塞金融集團公司章程的補充條款（作為附件3.1附於2022年6月9日提交給委員會的註冊人關於表格8-K的當前報告（文件號001-41255））。

31.1*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。

31.2*		根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。

32.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。

32.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。

101.INS		內聯XBRL實例文檔

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*現送交存檔。

目錄表

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	龐塞金融集團公司 (註冊人)

日期：2024年5月9日	發信人：	/s/卡洛斯·P·諾登
		卡洛斯·P·諾東
		總裁與首席執行官

日期：2024年5月9日	發信人：	/s/塞爾吉奧·J·瓦卡羅
		塞爾吉奧·J·瓦卡羅
		常務副總裁兼首席財務官