10-Q
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TermLoanMeberHLIO：花旗銀行會員2024-03-300001024795美國公認會計準則：優先股成員2023-12-300001024795US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-04-010001024795SRT: AmericasMeber2023-12-312024-03-300001024795US-GAAP：非競爭協議成員2024-03-300001024795US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-010001024795HLIO：PNC銀行全國協會作為行政代理人和貸款方成員2024-03-300001024795US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-300001024795US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-010001024795SRT: 歐洲會員2024-03-300001024795US-GAAP：員工股權會員HLIO：布萊克·斯科爾斯估值模範會員2024-03-300001024795HLIO: 商標和品牌會員2023-12-300001024795HLIO：悉尼分行定期貸款機構成員HLIO：六月二千二十三會員HLIO：花旗銀行會員2024-03-300001024795US-GAAP：循環信貸機制成員HLIO：花旗銀行會員2023-12-300001024795US-GAAP：留存收益會員2023-12-312024-03-300001024795HLIO：股權激勵計劃二千一十九名成員2023-01-012023-04-010001024795US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-300001024795HLIO：花旗銀行會員2023-12-300001024795SRT: AmericasMeber2023-12-300001024795US-GAAP：員工股票會員2023-12-312024-03-300001024795US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-300001024795HLIO: 上海分行定期貸款機構會員HLIO: TermLoanMeberHLIO：花旗銀行會員2024-03-300001024795US-GAAP：運營部門成員HLIO: 液壓系統會員2024-03-300001024795US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-04-010001024795US-GAAP：公允價值輸入三級會員HLIO：臨時考慮成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-300001024795US-GAAP：客户關係成員2023-12-300001024795HLIO: i3 產品開發成員HLIO：五月二十六萬二千二十三會員2024-03-300001024795US-GAAP：運營部門成員HLIO: 電子會員2023-12-3000010247952023-12-312024-03-300001024795HLIO: 勞動力成員2024-03-300001024795US-GAAP：非競爭協議成員2023-12-300001024795US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-300001024795SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-312024-03-300001024795HLIO：員工股票購買計劃和英國計劃會員2024-03-300001024795US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-312024-03-3000010247952022-12-310001024795HLIO：二千二萬二十三和二千一九十九股權激勵計劃成員2023-12-312024-03-3000010247952023-01-012023-04-010001024795US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-010001024795US-GAAP：員工股權會員2024-03-300001024795US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-300001024795HLIO: 固定資產基金成員HLIO：花旗銀行會員2023-12-312024-03-300001024795HLIO: 技術會員2024-03-300001024795HLIO：營運資金基金成員HLIO：花旗銀行會員2024-03-300001024795US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-300001024795US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-04-010001024795SRT: 亞太地區會員2023-12-312024-03-300001024795HLIO: 液壓系統會員2024-03-300001024795HLIO: 商標和品牌會員2023-12-312024-03-300001024795SRT: 最大成員2024-03-300001024795HLIO：花旗銀行會員2024-03-300001024795HLIO：員工股票購買計劃和英國計劃會員2023-01-012023-04-010001024795HLIO: 舒爾特斯精密製造公司成員HLIO：一月二十七二十七日兩院結束二十三名成員2023-12-312024-03-300001024795HLIO：營運資金基金成員HLIO：花旗銀行會員2023-12-312024-03-300001024795HLIO: 液壓系統會員2023-12-300001024795US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-312024-03-300001024795HLIO：企業對賬項目和抵消會員2023-01-012023-04-010001024795HLIO: MayTwothousandTwireeMberHLIO：經修訂的信貸協議成員HLIO：PNC銀行全國協會作為行政代理人和貸款方成員SRT: 最低成員2024-03-3000010247952023-12-30iso421:audiso421:EURHLIO: Countryxbrli: purexbrli: 股票HLIO: 分段iso421:CNYiso421:USDxbrli: 股票HLIO: 合約iso421:USD

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告

1934 年《證券交易法》

在截至的季度期間 三月三十日 2024

或者

☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告

1934 年《證券交易法》

委員會檔案編號 001-40935

 

赫利俄斯科技公司

（其章程中規定的確切註冊名稱）

 

佛羅裏達

 

59-2754337

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

 

（美國國税局僱主

證件號）

 

 

 

7456 第 16 街 E

薩拉索塔， 佛羅裏達

 

34243

（主要行政辦公室地址）

 

（郵政編碼）

 

(941)362-1200

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

 

交易

符號

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股面值0.001美元

 

你好

 

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

 

☒

 

加速過濾器

 

☐

非加速過濾器

 

☐

 

規模較小的申報公司

 

☐

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

 

 

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒

註冊人有 33,197,487 截至2024年4月26日已發行的普通股，面值0.001美元。

 

 

赫利俄斯科技公司

索引

截至本季度

2024 年 3 月 30 日

 

 

 

頁面

 

 

 

第一部分財務信息

 

3

 

 

 

 

 

第 1 項。

財務報表

 

3

 

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 30 日的合併資產負債表

 

3

 

 

 

 

 

截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的合併運營報表（未經審計）

 

4

 

 

 

 

 

截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月綜合收益表（未經審計）

 

5

 

 

 

 

 

截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的合併股東權益報表（未經審計）

 

6

 

 

 

 

 

截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月合併現金流量表（未經審計）

 

7

 

 

 

 

 

未經審計的合併財務報表簡明附註

 

8

 

 

 

 

 

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

22

 

 

 

 

 

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

 

30

 

 

 

 

 

 

第 4 項。

控制和程序

 

30

 

 

 

 

第二部分。其他信息

 

31

 

 

 

 

 

 

第 1 項。

法律訴訟

 

31

 

 

 

 

 

 

第 1A 項。

風險因素

 

31

 

 

 

 

 

 

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

31

 

 

 

 

 

 

第 3 項。

優先證券違約

 

31

 

 

 

 

 

 

第 4 項。

礦山安全披露

 

31

 

 

 

 

 

 

第 5 項。

其他信息

 

31

 

 

 

 

 

 

第 6 項。

展品

 

32

 

 

2

 

第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表。

赫利俄斯科技公司

合併資產負債表

（以百萬計，每股數據除外）

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年12月30日

 

 

 

（未經審計）

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

37.3

 

 

$

32.4

 

應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元2.3和 $2.1

 

 

126.5

 

 

 

114.8

 

庫存，淨額

 

 

213.9

 

 

 

215.1

 

應收所得税

 

 

9.6

 

 

 

11.3

 

其他流動資產

 

 

22.0

 

 

 

23.1

 

流動資產總額

 

 

409.3

 

 

 

396.7

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

224.4

 

 

 

227.9

 

遞延所得税

 

 

1.5

 

 

 

1.7

 

善意

 

 

507.9

 

 

 

514.0

 

其他無形資產，淨額

 

 

414.2

 

 

 

426.4

 

其他資產

 

 

26.3

 

 

 

23.7

 

總資產

 

$

1,583.6

 

 

$

1,590.4

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

67.7

 

 

$

70.3

 

應計薪酬和福利

 

 

19.3

 

 

 

19.4

 

其他應計費用和流動負債

 

 

26.3

 

 

 

27.0

 

長期非循環債務的流動部分，淨額

 

 

23.2

 

 

 

23.2

 

應付股息

 

 

3.0

 

 

 

3.0

 

應繳所得税

 

 

5.3

 

 

 

2.0

 

流動負債總額

 

 

144.8

 

 

 

144.9

 

循環信貸額度

 

 

202.1

 

 

 

199.8

 

長期非循環債務，淨額

 

 

292.7

 

 

 

298.3

 

遞延所得税

 

 

53.0

 

 

 

57.1

 

其他非流動負債

 

 

34.4

 

 

 

35.7

 

負債總額

 

 

727.0

 

 

 

735.8

 

承付款和意外開支

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股，面值 $0.001， 2.0已授權的股份，
   不已發行或流通的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，面值 $0.001， 100.0授權股份，
   33.2和 33.1已發行和流通股份

 

 

—

 

 

 

—

 

超過面值的資本

 

 

437.3

 

 

 

434.4

 

留存收益

 

 

481.8

 

 

 

475.6

 

累計其他綜合虧損

 

 

(62.5

)

 

 

(55.4

)

股東權益總額

 

 

856.6

 

 

 

854.6

 

負債和股東權益總額

 

$

1,583.6

 

 

$

1,590.4

 

隨附的未經審計的合併財務報表簡明附註是這些財務報表的組成部分。

3

 

赫利俄斯科技公司

合併運營報表（未經審計）

（以百萬計，每股數據除外）

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

 

（未經審計）

 

 

（未經審計）

 

淨銷售額

 

$

212.0

 

 

$

213.2

 

銷售成本

 

 

144.8

 

 

 

142.2

 

毛利

 

 

67.2

 

 

 

71.0

 

銷售、工程和管理費用

 

 

39.0

 

 

 

38.1

 

無形資產的攤銷

 

 

7.9

 

 

 

8.1

 

營業收入

 

 

20.3

 

 

 

24.8

 

利息支出，淨額

 

 

8.2

 

 

 

6.2

 

外幣交易虧損，淨額

 

 

0.3

 

 

 

0.4

 

其他非營業（收入）支出，淨額

 

 

(0.2

)

 

 

0.2

 

所得税前收入

 

 

12.0

 

 

 

18.0

 

所得税條款

 

 

2.8

 

 

 

4.1

 

淨收入

 

$

9.2

 

 

$

13.9

 

 

 

 

 

 

 

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.28

 

 

$

0.43

 

稀釋

 

$

0.28

 

 

$

0.42

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行股票的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

33.1

 

 

 

32.6

 

稀釋

 

 

33.3

 

 

 

32.7

 

 

 

 

 

 

 

 

每股申報的股息

 

$

0.09

 

 

$

0.09

 

 

隨附的未經審計的合併財務報表簡明附註是這些財務報表的組成部分。

4

 

赫利俄斯科技公司

綜合（虧損）收益合併報表（未經審計）

（單位：百萬）

 

 

三個月已結束

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

淨收入

 

$

9.2

 

 

$

13.9

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外幣折算調整

 

 

(8.3

)

 

 

3.1

 

扣除税款的利率互換未實現收益（虧損）

 

 

1.2

 

 

 

(2.4

)

其他綜合（虧損）收入總額

 

 

(7.1

)

 

 

0.7

 

綜合收入

 

$

2.1

 

 

$

14.6

 

 

隨附的未經審計的合併財務報表簡明附註是這些財務報表的組成部分。

 

5

 

赫利俄斯科技公司

合併股東權益表（未經審計）

三個月已結束

（單位：百萬）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本進入

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

首選

 

 

首選

 

 

常見

 

 

常見

 

 

過量的

 

 

已保留

 

 

綜合的

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

股票

 

 

股份

 

 

股票

 

 

面值

 

 

收入

 

 

損失

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 12 月 30 日的餘額

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

33.1

 

 

$

—

 

 

$

434.4

 

 

$

475.6

 

 

$

(55.4

)

 

$

854.6

 

已發行股票，限制性股票

 

 

 

 

 

 

 

 

0.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

已發行股票，ESPP

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.5

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

註銷股份以支付員工預扣税

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1.8

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(1.8

)

已申報分紅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3.0

)

 

 

 

 

 

(3.0

)

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.2

 

 

 

 

 

 

9.2

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(7.1

)

 

 

(7.1

)

截至 2024 年 3 月 30 日的餘額

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

33.2

 

 

$

—

 

 

$

437.3

 

 

$

481.8

 

 

$

(62.5

)

 

$

856.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

32.6

 

 

$

—

 

 

$

404.3

 

 

$

450.0

 

 

$

(59.4

)

 

$

794.9

 

已發行股票，ESPP

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.5

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

 

註銷股份以支付員工預扣税

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1.8

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(1.8

)

已申報分紅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3.0

)

 

 

 

 

 

(3.0

)

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13.9

 

 

 

 

 

 

13.9

 

其他綜合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.7

 

 

 

0.7

 

截至2023年4月1日的餘額

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

32.6

 

 

$

—

 

 

$

406.4

 

 

$

460.9

 

 

$

(58.7

)

 

$

808.6

 

 

隨附的未經審計的合併財務報表簡明附註是這些財務報表的組成部分。

6

 

赫利俄斯科技公司

合併現金流量表（未經審計）

三個月已結束

（單位：百萬）

 

 

三個月已結束

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

 

（未經審計）

 

 

（未經審計）

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

9.2

 

 

$

13.9

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

15.7

 

 

 

15.2

 

股票薪酬支出

 

 

4.2

 

 

 

3.4

 

債務發行成本的攤銷

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

遞延所得税優惠

 

 

(0.9

)

 

 

(1.1

)

遠期合約收益，淨額

 

 

—

 

 

 

0.3

 

其他，淨額

 

 

0.3

 

 

 

0.1

 

扣除收購後（增加）減少：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(13.1

)

 

 

(9.5

)

庫存

 

 

(0.7

)

 

 

(6.5

)

應收所得税

 

 

1.6

 

 

 

1.6

 

其他流動資產

 

 

0.6

 

 

 

(4.1

)

其他資產

 

 

1.1

 

 

 

2.4

 

扣除收購後的增加（減少）：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

 

(1.8

)

 

 

(3.1

)

應計費用和其他負債

 

 

(1.1

)

 

 

(3.4

)

應繳所得税

 

 

3.3

 

 

 

4.3

 

其他非流動負債

 

 

(0.7

)

 

 

(1.3

)

經營活動提供的淨現金

 

 

17.8

 

 

 

12.3

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

業務收購，扣除收購的現金

 

 

—

 

 

 

(84.7

)

資本支出

 

 

(5.5

)

 

 

(9.1

)

遠期合約的現金結算

 

 

—

 

 

 

0.3

 

軟件開發成本

 

 

(0.8

)

 

 

(1.1

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(6.3

)

 

 

(94.6

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

循環信貸額度的借款

 

 

21.8

 

 

 

95.0

 

償還循環信貸額度的借款

 

 

(17.3

)

 

 

(12.5

)

償還長期非循環債務的借款

 

 

(5.2

)

 

 

(4.1

)

股票發行的收益

 

 

0.5

 

 

 

0.5

 

向股東分紅

 

 

(3.0

)

 

 

(3.0

)

支付股權獎勵歸屬的員工預扣税

 

 

(1.8

)

 

 

(1.8

)

其他籌資活動

 

 

(0.4

)

 

 

(0.3

)

融資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(5.4

)

 

 

73.8

 

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

(1.2

)

 

 

1.1

 

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

 

4.9

 

 

 

(7.4

)

現金和現金等價物，期初

 

 

32.4

 

 

 

43.7

 

現金和現金等價物，期末

 

$

37.3

 

 

$

36.3

 

 

隨附的未經審計的合併財務報表簡明附註是這些財務報表的組成部分。

7

 

赫利俄斯科技公司

未經審計的合併財務報表的簡明附註

（以百萬計的貨幣，每股數據除外）

 

 

1。公司背景

Helios Technologies, Inc.（“Helios”，“公司”，“我們” 或 “我們的”）及其全資子公司是面向包括建築、物料搬運、農業、能源、休閒車、船舶和健康與保健在內的各種終端市場的高度工程化運動控制和電子控制技術的全球領導者。Helios 向客户銷售其產品 90 世界各地的國家。公司的增長戰略是成為利基市場的領先供應商，通過創新的產品開發和收購提供一流的產品和解決方案。

該公司在兩個業務領域開展業務：液壓和電子。液壓領域有兩項關鍵技術：運動控制技術（MCT）和流體輸送技術（FCT）。我們的 MCT 產品可同時控制加速度、速度和位置。MCT 包括我們的插裝閥技術 (CVT)，在該技術中，我們開創了一種截然不同的設計平臺，該平臺採用浮動鼻結構，可實現自對準特性。與大多數競爭對手的產品相比，這種設計提供了更好的性能和可靠性優勢。我們的插裝閥有多種尺寸可供選擇，包括電動和液壓機械產品。它們經過精心設計，能夠在比大多數競爭對手更高的壓力下可靠運行，因此同樣適用於工業和移動應用。我們的 FCT 產品將液壓油從一個點輸送到另一個點。FCT 包括我們的快速接頭 (QRC) 產品，該產品允許用户快速連接和斷開任何液壓回路而不會泄漏，並使用一個或多個接頭確保在高温和高壓下的性能。電子部門為發動機、發動機驅動設備、特種車輛、理療浴以及傳統水療和游泳水療中心提供完整、完全量身定製的顯示和控制解決方案。這種廣泛的產品範圍輔之以廣泛的應用專業知識和無與倫比的軟件、嵌入式編程、硬件和持續的工程團隊的深度。

2。重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美國證券交易委員會關於10-Q表報告的規章制度編制的。因此，此處未包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）為完整財務報表所要求的某些信息和腳註。財務報表在一致的基礎上編制（包括正常的經常性調整），應與Helios於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月30日財年的10-K表年度報告（“10-K表格”）中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。管理層認為，為公允列報公司財務狀況所必需的所有調整都反映在所列的中期報告中。截至2024年3月30日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月28日的財年的預期業績。

估算值的使用

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計有所不同。

8

 

 

資本化軟件開發成本

該公司銷售的某些產品包含嵌入式軟件，嵌入式軟件是產品功能不可或缺的一部分。在確定技術可行性之前，開發該軟件所產生的內部和外部成本記作支出，此時開發成本被資本化。資本化軟件開發成本主要包括工資、福利和其他與員工人數相關的費用。一旦產品可供客户正式發行，則不會將任何額外費用資本化。扣除累計攤銷後的資本化軟件開發成本為美元9.5 和 $9.0 分別為2024年3月30日和2023年12月30日，幷包含在合併資產負債表中的其他資產中。

每股收益

下表顯示了普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果（以百萬計，每股數據除外）：

 

三個月已結束

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

淨收入

 

$

9.2

 

 

$

13.9

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股票——基本

 

 

33.1

 

 

 

32.6

 

稀釋性證券的淨影響-股票薪酬

 

 

0.2

 

 

 

0.1

 

加權平均已發行股票——攤薄

 

 

33.3

 

 

 

32.7

 

 

 

 

 

 

 

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.28

 

 

$

0.43

 

稀釋

 

$

0.28

 

 

$

0.42

 

 

 

最近採用的會計準則

2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04年《參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》，並在2022年12月之前進行了澄清。本更新為將美國公認會計原則應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該指南自2020年3月發佈之日起立即生效，除某些可選的權宜措施外，2024年12月31日之後不能適用。公司採用了自2023年1月1日開始的財政年度的標準。2023年3月，公司對定期貸款和循環信貸額度進行了修改，以修改和替換對倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的提法。此外，2023年3月，該公司對利率互換協議進行了修改，以修改和替換對倫敦銀行同業拆借利率的提法。在執行相關合同和套期會計關係修改時，公司根據ASC 848適用了會計減免。該準則的採用沒有對我們的會計政策或合併財務報表產生重大影響。

最近發佈的會計準則

財務會計準則委員會（FASB）於2023年11月發佈了2023-07年會計準則更新分部報告（主題280）——對應申報分部披露的改進。本更新中的修正案要求每年和中期披露增量分部信息，主要與重大分部支出有關，從而改善了財務報告。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。公司預計額外的分部披露不會對合並財務報表產生重大影響，也不打算提前採用該準則。

9

 

財務會計準則委員會（FASB）發佈了2023-09年會計準則更新所得税（主題740）——所得税披露的改進。本更新中的修正案側重於提高主要與税前收入（或虧損）、所得税支出（或收益）、税率對賬和為公共企業實體繳納的所得税相關的所得税披露的透明度、有效性和可比性。本更新中的修正案在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內生效。允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表。本更新中的修正應在預期的基礎上適用。允許追溯性申請。公司預計額外所得税披露不會對合並財務報表產生重大影響，也不打算提前採用該準則。

 

3.業務收購

開啟 2023年1月27日，該公司完成了對伊利諾伊州一家公司舒爾特精密製造有限公司（“舒爾特斯”）的收購。Schultes 是一位備受信賴的專家，專門為需要非常嚴格的公差、卓越的質量和卓越的增值製造工藝的客户製造精密加工零件和組件。Schultes 目前服務於液壓、航空航天、通信、食品服務、醫療設備和牙科行業，其製造質量、可靠性和響應能力對客户的成功至關重要。舒爾特斯的經營業績在公司的液壓板塊中報告，並自收購之日起納入未經審計的合併財務報表。

收盤時為舒爾特斯支付的初始現金對價（扣除收購的現金）總額為美元84.7。收盤時支付的現金對價由公司信貸額度的額外借款提供資金。

開啟 2023年5月26日，該公司完成了對威斯康星州的一家公司i3產品開發有限公司（“i3”）的收購。i3是一家定製工程服務公司，擁有電子、機械、工業、嵌入式和軟件工程方面的專業知識。i3的解決方案用於許多領域，包括醫療、非公路、休閒和商用船舶、動力運動、健康和保健、農業、消費品、工業、體育和健身。我們預計，i3將為Helios配備重要的增值專業服務能力，為Helios平臺提供定製服務並開發新解決方案。i3的運營業績在公司的電子板塊中報告，自收購之日起已包含在未經審計的合併財務報表中。

扣除收購的現金後，i3收盤時支付的初始對價總額為美元44.0，包括 370,276 公司普通股，以私募方式向i3的前所有者發行，並以現金支付美元25.4。根據收購協議的條款，此次收購的總對價將在收盤後進行調整。收盤時支付的現金對價由公司信貸額度的額外借款提供資金。

與這些收購有關, 公司記錄了 $37.7 善意，美元48.0 其他可識別的無形資產，美元34.2 財產、廠房和設備以及美元8.8 其他淨資產的。無形資產包括美元的客户關係36.4 （15.7 年份加權平均使用壽命），商品名稱和品牌為 $7.6 （14.0 年加權平均使用壽命），技術為 $3.3 （5.0 年加權平均使用壽命）和銷售訂單積壓（美元）0.7 （小於 一年 加權平均使用壽命）。

收購價格根據估計的公允價值分配給收購的有形和無形資產以及承擔的負債。收購的已確定無形資產的公允價值基於管理層在收購時做出的估計和假設。i3的收購價格分配是初步的，尚待收盤後調整、最終的無形資產估值和税收相關調整，並可能在衡量期的剩餘時間（自收購之日起不超過12個月）進行修改。對購置的有形和無形資產的公允價值以及承擔的負債的任何此類修訂或變更都可能是實質性的。

10

 

由於收購的個人和總體影響對公司的財務業績並不重要，因此尚未公佈收購之日之後的預計經營業績以及收入和淨收益。

4。金融工具的公允價值

下表提供了有關公司截至2024年3月30日和2023年12月30日定期按公允價值計量的資產和負債的信息。

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

 

 

 

 

報價市場

 

 

其他重要可觀測對象

 

 

顯著不可觀察

 

 

 

總計

 

 

價格（級別 1）

 

 

輸入（級別 2）

 

 

輸入（級別 3）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換合約

 

$

8.2

 

 

$

—

 

 

$

8.2

 

 

$

—

 

遠期外匯合約

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

8.2

 

 

$

—

 

 

$

8.2

 

 

$

—

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期外匯合約

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

或有考慮

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

總計

 

$

0.5

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

0.5

 

 

 

 

2023年12月30日

 

 

 

 

 

 

報價市場

 

 

其他重要可觀測對象

 

 

顯著不可觀察

 

 

 

總計

 

 

價格（級別 1）

 

 

輸入（級別 2）

 

 

輸入（級別 3）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換合約

 

$

6.7

 

 

$

—

 

 

$

6.7

 

 

$

—

 

遠期外匯合約

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

6.7

 

 

$

—

 

 

$

6.7

 

 

$

—

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期外匯合約

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

或有考慮

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

總計

 

$

0.5

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

0.5

 

 

有 不 自2023年12月30日起，或有對價的估計公允價值的變化。截至2024年3月30日的餘額為美元0.5。

 

5。庫存，淨額

在 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日，庫存包括以下內容：

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年12月30日

 

原材料

 

$

124.1

 

 

$

126.8

 

工作正在進行中

 

 

55.6

 

 

 

55.4

 

成品

 

 

44.3

 

 

 

43.0

 

為過時和流動緩慢的庫存編列經費

 

 

(10.1

)

 

 

(10.1

)

總計

 

$

213.9

 

 

$

215.1

 

 

11

 

6。經營租約

該公司在其所有地點租賃機械、設備、車輛、建築物和辦公空間，這些被歸類為經營租賃。這些租賃的剩餘條款從低於 一年 到 九年。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，運營租賃成本總額為美元1.9 和 $1.7，分別地。

與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年12月30日

 

使用權資產

 

$

25.7

 

 

$

25.8

 

租賃負債：

 

 

 

 

 

 

當期租賃負債

 

$

5.1

 

 

$

4.0

 

非流動租賃負債

 

 

22.1

 

 

 

23.2

 

租賃負債總額

 

$

27.2

 

 

$

27.2

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：

 

 

4.6

 

 

 

 

加權平均折扣率：

 

 

4.6

%

 

 

 

與租賃相關的補充現金流信息如下：

 

 

三個月已結束

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

為計量租賃負債所含金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

來自經營租賃的運營現金流

 

$

2.0

 

 

$

1.7

 

新租賃和租賃修改的非現金影響

 

$

1.3

 

 

$

0.1

 

租賃負債的到期日如下：

還剩 2024

 

 

 

$

5.5

 

2025

 

 

 

 

5.3

 

2026

 

 

 

 

5.0

 

2027

 

 

 

 

3.9

 

2028

 

 

 

 

3.5

 

2029

 

 

 

 

3.4

 

此後

 

 

 

 

7.6

 

租賃付款總額

 

 

 

 

34.2

 

減去：估算利息

 

 

 

 

(7.0

)

租賃債務總額

 

 

 

 

27.2

 

減去：當前租賃負債

 

 

 

 

(5.1

)

非流動租賃負債

 

 

 

$

22.1

 

 

7。商譽和無形資產

善意

截至2024年3月30日的三個月，按分部劃分的商譽變動摘要如下：

 

 

液壓系統

 

 

電子產品

 

 

總計

 

2023 年 12 月 30 日的餘額

 

$

302.1

 

 

$

211.9

 

 

$

514.0

 

貨幣換算

 

 

(6.0

)

 

 

(0.1

)

 

 

(6.1

)

截至 2024 年 3 月 30 日的餘額

 

$

296.1

 

 

$

211.8

 

 

$

507.9

 

 

12

 

收購的無形資產

截至2024年3月30日和2023年12月30日，收購的無形資產包括以下內容：

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年12月30日

 

 

 

總承載量
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

淨負載
金額

 

 

總承載量
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

淨負載
金額

 

絕對存在的無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品名稱和品牌

 

$

95.2

 

 

$

(25.1

)

 

$

70.1

 

 

$

95.8

 

 

$

(23.9

)

 

$

71.9

 

非競爭協議

 

 

2.0

 

 

 

(1.2

)

 

 

0.8

 

 

 

2.0

 

 

 

(1.1

)

 

 

0.9

 

科技

 

 

54.2

 

 

 

(27.8

)

 

 

26.4

 

 

 

54.7

 

 

 

(26.9

)

 

 

27.8

 

供應協議

 

 

21.0

 

 

 

(15.4

)

 

 

5.6

 

 

 

21.0

 

 

 

(14.9

)

 

 

6.1

 

客户關係

 

 

387.1

 

 

 

(78.2

)

 

 

308.9

 

 

 

391.8

 

 

 

(74.8

)

 

 

317.0

 

銷售訂單積壓

 

 

1.4

 

 

 

(1.4

)

 

 

—

 

 

 

1.4

 

 

 

(1.4

)

 

 

—

 

勞動力

 

 

6.1

 

 

 

(3.7

)

 

 

2.4

 

 

 

6.1

 

 

 

(3.4

)

 

 

2.7

 

 

 

$

567.0

 

 

$

(152.8

)

 

$

414.2

 

 

$

572.8

 

 

$

(146.4

)

 

$

426.4

 

 

截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月，收購的無形資產的攤銷費用為美元7.9 和 $8.1，分別地。 未來的估計攤銷費用如下所示。

年份：

 

 

 

還剩 2024

 

$

23.9

 

2025

 

 

32.0

 

2026

 

 

30.2

 

2027

 

 

26.9

 

2028

 

 

26.5

 

2029

 

 

24.5

 

此後

 

 

250.2

 

總計

 

$

414.2

 

 

8。衍生工具和套期保值活動

公司通過控制的風險管理計劃應對某些財務風險，該計劃包括使用衍生金融工具和套期保值活動。

合併資產負債表中包含的公司衍生金融工具的公允價值列報如下：

 

資產衍生品

 

 

負債衍生品

 

 

資產負債表

 

公允價值 (1)

 

公允價值 (1)

 

 

資產負債表

 

公允價值 (1)

 

公允價值 (1)

 

 

地點

 

2024 年 3 月 30 日

 

2023年12月30日

 

 

地點

 

2024 年 3 月 30 日

 

2023年12月30日

 

被指定為對衝工具的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換合約

其他資產

 

$

8.2

 

$

6.7

 

 

其他非流動負債

 

$

—

 

$

—

 

未被指定為對衝工具的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期外匯合約

其他流動資產

 

 

—

 

 

—

 

 

其他流動負債

 

 

—

 

 

—

 

遠期外匯合約

其他資產

 

 

—

 

 

—

 

 

其他非流動負債

 

 

—

 

 

—

 

衍生品總數

 

 

$

8.2

 

$

6.7

 

 

 

 

$

—

 

$

—

 

 

(1) 有關用於確定衍生資產和負債公允價值的投入的信息，請參閲附註4。

13

 

截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，與公司衍生金融工具相關的損益金額列報如下：

 

 

中確認的收益或（損失）金額
其他衍生品綜合收益（有效部分）

 

 

收益或（虧損）地點重新分類
來自累計其他綜合收益

從累計中重新分類的收益或（虧損）金額
其他綜合收益轉化為收益（有效部分）

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

2023年4月1日

 

 

轉化為收益（有效部分）

 

2024 年 3 月 30 日

 

2023年4月1日

 

現金流對衝關係中的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換合約

 

$

1.5

 

$

(3.1

)

 

利息支出，淨額

 

$

1.8

 

$

1.8

 

合併運營報表中列報的利息支出總額為美元，其中記錄了現金流套期保值的影響8.2 和 $6.2 分別在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月。

 

 

 

確認的收益或（損失）金額
in 衍生品收益

 

 

確認的收益或（損失）地點

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

2023年4月1日

 

 

in 衍生品收益

未被指定為對衝工具的衍生品：

 

 

 

遠期外匯合約

 

$

—

 

$

(0.3

)

 

外幣交易收益/虧損，淨額

 

利率互換合約

該公司已產生利息 評分 互換交易以對衝其信貸額度的浮動利率支付。在交易中，公司根據與相應交易對手商定的固定利率支付利息，並獲得浮動利率利息支付。利率互換被指定為套期保值工具，被視為現金流套期保值。這個 剩餘掉期的總名義金額為美元220.0 截至 2024 年 3 月 30 日。在2025年10月和2028年4月的到期日之前，名義金額會定期減少。合約在每個結算日按淨額與相應的交易對手結算。

遠期外匯合約

該公司已簽訂遠期合同，以經濟地對衝與當地貨幣不同於公司報告貨幣的各個業務部門相關的轉化風險和交易風險。出於會計目的，公司的遠期合約未被指定為套期保值工具。

截至2024年3月30日，該公司有 零 遠期外匯合約。

淨投資對衝

該公司利用外幣計價的債務來對衝國外業務中的貨幣敞口。公司已指定歐元90.0 循環信貸額度的借款，作為公司部分歐洲業務的淨投資對衝。以歐元計價的債務的賬面價值總額為美元97.1 截至2024年3月30日，幷包含在合併資產負債表的循環信貸額度項目中。作為貨幣折算調整的一部分，累計其他綜合收益中記錄的淨投資對衝收益為美元1.6，扣除税款，截至2024年3月30日的三個月。

14

 

9。信貸設施

非循環債務總額包括以下內容：

 

到期日

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年12月30日

 

長期非循環債務：

 

 

 

 

 

 

 

PNC銀行的定期貸款

2025 年 10 月

 

$

305.0

 

 

$

310.0

 

花旗銀行的定期貸款

各種各樣

 

 

11.4

 

 

 

12.1

 

長期非循環債務總額

 

 

 

316.4

 

 

 

322.1

 

減去：長期非循環債務的當期部分

 

 

 

23.2

 

 

 

23.2

 

減去：未攤銷的債務發行成本

 

 

 

0.5

 

 

 

0.6

 

長期非循環債務總額，淨額

 

 

$

292.7

 

 

$

298.3

 

有關公司循環信貸額度的信息如下：

 

 

 

平衡

 

 

可用積分

 

 

到期日

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年12月30日

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年12月30日

 

PNC 銀行的循環信貸額度

2025 年 10 月

 

$

202.1

 

 

$

199.8

 

 

$

196.3

 

 

$

1995

 

花旗銀行的循環信貸額度

2026 年 6 月

 

 

3.3

 

 

 

3.5

 

 

 

0.6

 

 

 

0.6

 

 

總債務的未來到期日如下：

年份：

 

 

還剩 2024

$

21.5

 

2025

 

493.5

 

2026

 

6.8

 

總計

$

521.8

 

 

PNC銀行的定期貸款和信貸額度

公司於2020年10月28日簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”），由PNC銀行、全國協會擔任行政代理人，貸款方為該協議的貸款方，其中包括循環信貸額度和定期貸款信貸額度。

2023年5月，公司簽訂了增量融資修正案（“增量融資修正案”，以及信貸協議的 “經修訂的信貸協議”），對信貸協議進行了修訂。

根據增量融資修正案，公司發放了新的優先擔保定期貸款A-2（“定期貸款A-2”），本金總額為美元150.0。定期貸款A-2的發行價格等於 100其本金總額的百分比。定期貸款A-2的利率基於（i）擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（視情況而定 0適用利息期的下限百分比）加上 0.10% SOFR 調整加上適用的餘量，範圍介於 1.50% 和 2.75％，取決於公司的槓桿比率或（ii）浮動利率等於（x）隔夜銀行融資利率中最高值的加法 0.50%、(y) 最優惠利率和 (z) 每日簡單 SOFR，再加上 a 0.10% SOFR 調整加上 1.00%，加上適用的保證金，範圍介於 0.50% 和 1.75%，取決於公司的槓桿比率。定期貸款A-2由公司的每家國內子公司提供擔保，並由公司和擔保人的幾乎所有資產作為擔保，與修訂後的信貸協議下的其他貸款平等。定期貸款A-2將於2025年10月28日到期，在該到期日之前無需任何強制性還款。

定期貸款A-2的淨收益加上手頭現金，用於償還公司循環信貸額度下的未償還款項。根據經修訂的信貸協議，公司繼續可以使用手風琴功能，能夠增加循環貸款或根據美元的增量貸款獲得額外的定期貸款300.0 在定期貸款A-2下的借款生效後。

15

 

循環信貸額度允許借款，最高本金總額為美元400.0。為了對衝國外業務中的貨幣敞口，歐元90.0 信貸額度的借款以歐元計價。借款已被指定為淨投資對衝工具，請參閲附註8中的其他信息。信貸額度下的借款按規定利率計息，外加基於公司槓桿率的適用保證金。

截至2024年3月30日，信貸協議的實際利率為 7.4%。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，信貸協議中確認的利息支出（不包括利率互換活動）總額為美元9.9 和 $7.9，分別地。截至2024年3月30日，公司遵守了與修訂後的信貸協議相關的所有債務契約。

花旗銀行的定期貸款和信貸額度

公司與作為貸款人的花旗銀行（中國）有限公司上海分行簽訂了未承諾的固定資產融資協議（“固定資產融資”）、短期循環融資協議（“營運資本工具”）和定期貸款便利協議（“上海分行定期貸款額度”）。

在固定資產融資機制下，公司以擔保方式借入人民幣 2.6。這筆貸款的收益用於購買設備。固定資產融資機制下的未償借款應計利息，利率等於全國銀行間融資中心 1 年期貸款最優惠利率加上 1.5%。這筆貸款於2023年5月到期，當時剩餘餘額已全額支付。

根據營運資金安排，公司可以在無抵押循環貸款中借款，總額不超過人民幣 16.0。所得款項只能用於與該公司位於中國崑山市的工廠的生產相關的支出。營運資金機制下的未償借款應計利息，利率等於全國銀行間融資中心 1 年期貸款最優惠利率加上 0.5%。這筆貸款於2023年5月到期，當時剩餘餘額已全額支付。

根據上海分行定期貸款機制，公司以擔保方式借入人民幣 42.7。上海分行定期貸款機制下的未償借款按等於全國銀行間同業拆借中心的利率累計利息 1 年期貸款最優惠利率加上 1.5%，將按規定的時間表償還，最後一筆款項將於2024年10月到期。

該公司與作為貸款人的花旗銀行北卡羅來納州悉尼分行簽訂了定期貸款便利協議（“悉尼分行定期貸款額度”）。根據悉尼分行定期貸款機制，公司以擔保方式借入澳元 7.5。所得款項用於償還其他現有債務。該融資機制下的未償借款應計利息，利率等於 澳大利亞銀行票據互換（“ABBS”）參考利率上漲2.0％， 將在整個貸款期限內償還，最後還款到期日為2024年12月。

2023年6月，對悉尼分行定期貸款機制進行了修訂。公司以擔保方式借入澳元 15.0 並將部分收益用於償還原始定期貸款的剩餘餘額。經修訂的悉尼分行定期貸款機制下的未償借款應計利息，利率等於 ABBS 參考利率上升 2.8%，將在貸款期限內償還，最後還款到期日為2026年6月。

在修訂悉尼分行定期貸款機制的同時，公司與作為貸款人的花旗銀行悉尼分行簽訂了循環信貸額度協議（“悉尼分行貸款機制”）。悉尼分行RC融資機制允許借款，最高本金總額為澳元 6.0 並將於2026年6月到期，在此到期日之前無需強制還款。該設施的應計利息率等於 ABBS 參考利率上升 2.3%。

截至2024年3月30日，公司遵守了與花旗銀行定期貸款和信貸額度有關的所有債務契約。此外，花旗銀行的擔保貸款由母公司擔保擔保。

16

 

10。所得税

截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的所得税準備金為 23.2% 和 22.8分別佔税前收入的百分比。這些有效税率會根據公司銷售產品的國家之間的收入水平和不同的税率而波動。

截至2024年3月30日，該公司的未確認税收優惠為美元6.3 包括應計利息.如果被識別，$0.2 未確認的税收優惠將降低未來時期的有效税率。截至2023年4月1日，該公司的未確認税收優惠為美元8.4 包括應計利息.公司在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。截至2024年3月30日的應計利息不被視為公司未經審計的合併財務報表的重要內容。

 

11。基於股票的薪酬

股權激勵計劃

公司的 2023 年股權激勵計劃（“2023 年計劃”）規定最多總共發放 1,000,000 向公司高管、員工和董事提供的限制性股票、限制性股票單位、股票期權、股票增值權、股息或股息等價權、股票獎勵和其他以公司普通股為參考或以其他方式基於公司普通股的獎勵。2023年計劃取代了之前的2019年股權激勵計劃，並在2023年年會上獲得了公司股東的批准。

限制性股票單位

公司向員工發放與長期激勵計劃相關的限制性股票單位（“RSU”），並不時給予特別表彰。具有時間歸屬要求的獎勵主要按比例授予 三年 時期。根據績效授予要求的獎勵懸崖背心 三年 績效週期，並且僅在該週期內達到某些績效標準之後。基於績效的單位最終發行的股票數量可能有所不同 0% 至 200根據既定績效目標的實現情況佔其目標金額的百分比。已確認的發放給員工的限制性單位的薪酬支出總額為 $3.9 和 $2.3分別為截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月。

Helios Technologies, Inc.非僱員董事薪酬政策通過根據2019年計劃或2023年計劃發放的限制性股票單位的補助金，向非僱員董事的董事會服務提供現金獎勵和股權薪酬來補償非僱員董事的董事會服務，該補助金為期一年。董事獲得授權 6,183 和 3,939 分別在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，限制性股票單位。公司確認了限制性股票單位的董事股票薪酬支出 $0.3 和 $0.4 分別在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月。

下表彙總了截至2024年3月30日的三個月中RSU的活動：

 

 

 

 

 

加權平均值

 

 

 

單位數量

 

 

授予日期

 

 

 

（以千計）

 

 

每股公允價值

 

2023 年 12 月 30 日的未歸屬餘額

 

 

303

 

 

$

63.29

 

已授予

 

 

288

 

 

 

41.97

 

既得

 

 

(112

)

 

 

60.77

 

被沒收

 

 

(8

)

 

 

61.38

 

截至 2024 年 3 月 30 日的未歸屬餘額

 

 

471

 

 

$

50.92

 

截至2024年3月30日的非既得餘額中包括 186,202 基於績效的非歸屬限制性股票。

該公司有 $16.4 截至2024年3月30日，與RSU獎勵相關的未確認的薪酬成本總額。預計將在加權平均期內確認該成本 2.2 年份。

17

 

股票期權

該公司已向其高管授予了具有市場行使條件的股票期權。截至 2024 年 3 月 30 日，有 68,000 未賦予的期權和 不 既得未行使的期權。每股行使價為美元50.60，等於授予日Helios股票的市場價格。期權歸屬於自授予之日起兩年內達到既定股價，以較晚者為準。選項包括所需的服務期限，範圍從一到 兩年 從授予之日起。這些選項有一個 10-年到期。

該公司還向其高管授予了僅有時間歸屬條件的股票期權。截至 2024 年 3 月 30 日，有 不 未賦予的期權和 24,233 既得未行使的期權。每股行使價，範圍從 $35.04 到 $55.03，等於相應授予日期的Helios股票的市場價格。期權歸屬比例高於 三年 來一段時間再來一次 10-年到期。期權的授予日公允價值是使用Black Scholes估值模型估算的。

截至2024年3月30日，該公司的股價低於美元0.1 與期權相關的未確認的薪酬成本，預計將在加權平均期內確認 0.6 年份。公司確認的股票期權支出低於美元0.1 和 $0.5 分別在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月。

員工股票購買計劃

公司維持員工股票購買計劃（“ESPP”），美國員工有資格參與該計劃。選擇參與的員工有機會在以下地址購買普通股 85 季度購買期第一天或最後一天市值的百分比，以較低者為準。根據一項單獨的計劃，英國（“英國”）的員工有機會在季度購買期的第一天或最後一天（以較低者為準）按市值購買公司的普通股，公司每人額外發行一股免費普通股 六 員工根據計劃購買的股份。

員工購買了 12,793 加權平均價格為美元的股票38.06 和 11,437 加權平均價格為美元的股票46.31，根據ESPP和英國的計劃，分別在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月內。公司認可了 $0.1 和 $0.2 在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，分別是薪酬支出。

18

 

12。累計的其他綜合虧損

下表顯示了按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化：

 

 

未實現
收益和
（虧損）開啟
衍生工具

 

 

國外
貨幣
物品

 

 

總計

 

2023 年 12 月 30 日的餘額

 

$

4.9

 

 

$

(60.3

)

 

$

(55.4

)

重新分類前的其他綜合收益（虧損）

 

 

0.1

 

 

 

(10.8

)

 

 

(10.7

)

從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額，扣除税款

 

 

1.4

 

 

 

—

 

 

 

1.4

 

税收影響

 

 

(0.3

)

 

 

2.5

 

 

 

2.2

 

本期其他綜合收益淨額（虧損）

 

 

1.2

 

 

 

(8.3

)

 

 

(7.1

)

截至 2024 年 3 月 30 日的餘額

 

$

6.1

 

 

$

(68.6

)

 

$

(62.5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現
收益和
（虧損）開啟
衍生工具

 

 

國外
貨幣
物品

 

 

總計

 

截至2022年12月31日的餘額

 

$

8.5

 

 

$

(67.9

)

 

$

(59.4

)

重新分類前的其他綜合（虧損）收入

 

 

(4.5

)

 

 

4.3

 

 

 

(0.2

)

從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額，扣除税款

 

 

1.4

 

 

 

—

 

 

 

1.4

 

税收影響

 

 

0.7

 

 

 

(1.2

)

 

 

(0.5

)

本期其他綜合（虧損）淨收益

 

 

(2.4

)

 

 

3.1

 

 

 

0.7

 

截至2023年4月1日的餘額

 

$

6.1

 

 

$

(64.8

)

 

$

(58.7

)

 

13。分部報告

該公司有 二 可報告的細分市場：液壓和電子。這些細分市場主要根據待售產品的相似性質、所服務的客户類型和分銷方法進行組織，與細分市場的管理方式、資源的分配方式以及首席運營決策者的信息使用方式一致。

液壓部門為全球資本貨物行業提供用於傳輸動力和控制力、速度和運動的液壓元件和系統。基於液壓系統架構有兩個類別：運動控制技術（“MCT”）和流體輸送技術（“FCT”）。MCT 包括用於控制系統中流體流量和壓力的組件。FCT 包括用於通過系統輸送流體和流體動力的組件，旨在提供最大的設計靈活性和可靠性。MCT 包括插裝閥技術（“CVT”），FCT 包括快速釋放聯軸器解決方案（“QRC”）產品。CVT 產品提供對液壓系統至關重要的功能：控制流體流速率和方向，調節和控制壓力。QRC 產品允許用户快速連接和斷開任何液壓回路而不會泄漏，並使用一個或多個耦合器確保在高温和高壓下的性能。還向機器用户、製造商或設計師提供了將歧管解決方案與 CVT 和 QRC 技術相結合的工程解決方案，以滿足完整的系統設計要求，包括電液壓、遠程控制、電子控制和可編程邏輯控制器系統以及現有設備的自動化。

19

 

電子部門為發動機、發動機驅動設備、特種車輛、理療浴、冷水池、傳統水療和游泳水療中心提供完整、完全量身定製的顯示和控制解決方案。這種廣泛的產品範圍輔之以廣泛的應用專業知識和無與倫比的軟件、嵌入式編程、硬件和持續的工程團隊的深度。產品類別包括傳統的機械和電子儀表儀器、基於CAN的即插即用儀器、堅固耐用的環境密封控制器、泵和噴嘴、液壓控制器、工程面板和應用專家、過程監控儀器、專有硬件和軟件開發、印刷電路板組裝和線束設計與製造以及通過全球分銷提供的售後市場支持。

公司主要根據細分市場的營業收入來評估業績和分配資源。某些成本未分配給業務板塊，因為它們未用於評估公司各部門的業績或向其分配資源。這些費用在公司和其他細列項目中列報。在截至2024年3月30日的三個月中，未分配費用總額為美元8.6 幷包括某些公司成本，被認為不可分配給任何一個業務板塊（美元）0.3，與收購相關的無形資產攤銷美元7.9 以及其他與收購和整合相關的成本 $0.4。公司運營部門的會計政策與編制隨附的未經審計的合併財務報表的會計政策相同。

下表按可報告分部列出了財務信息：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

液壓系統

 

$

142.4

 

 

$

147.7

 

 

電子產品

 

 

69.6

 

 

 

65.5

 

 

總計

 

$

212.0

 

 

$

213.2

 

 

營業收入

 

 

 

 

 

 

 

液壓系統

 

$

21.8

 

 

$

28.0

 

 

電子產品

 

 

7.1

 

 

 

7.5

 

 

企業和其他

 

 

(8.6

)

 

 

(10.7

)

 

總計

 

$

20.3

 

 

$

24.8

 

 

資本支出

 

 

 

 

 

 

 

液壓系統

 

$

3.2

 

 

$

6.9

 

 

電子產品

 

 

2.3

 

 

 

2.2

 

 

總計

 

$

5.5

 

 

$

9.1

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年12月30日

 

總資產

 

 

 

 

 

 

液壓系統

 

$

967.7

 

 

$

976.6

 

電子產品

 

 

599.8

 

 

 

600.0

 

企業

 

 

16.1

 

 

 

13.8

 

總計

 

$

1,583.6

 

 

$

1,590.4

 

 

20

 

地理區域信息

淨銷售額是根據向美洲、歐洲、中東和非洲（“EMEA”）和亞太地區（“APAC”）銷售的地理目的地來衡量的。 有形的長期資產是根據資產的實際位置顯示的，主要包括淨財產、廠房和設備，不包括使用權資產。下表顯示了按地區分列的財務信息：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

113.9

 

 

$

113.0

 

 

EMEA

 

 

52.0

 

 

 

56.1

 

 

亞太地區

 

 

46.1

 

 

 

44.1

 

 

總計

 

$

212.0

 

 

$

213.2

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年12月30日

 

有形的長期資產

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

144.2

 

 

$

145.6

 

EMEA

 

 

35.9

 

 

 

37.1

 

亞太地區

 

 

18.5

 

 

 

19.4

 

總計

 

$

198.6

 

 

$

202.1

 

 

14。關聯方交易

公司從Helios董事部分擁有或管理的實體購買和出售庫存。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，該實體的總銷售額為美元1.0 和 $0.7，分別地。截至2024年3月30日和2023年12月30日，該實體的應付金額總額為美元0.4 和 $0.4，分別地。

15。承諾和突發事件

法律訴訟

除了與其業務相關的常規訴訟外，公司不是任何法律訴訟的當事方。管理層認為，與這些行動有關的最終負債金額不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。

21

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

本10-Q表報告包含經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述。“期望”、“預期”、“相信”、“打算”、“計劃”、“將” 等詞語以及類似的表達方式代表前瞻性陳述。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、預測或其他描述的陳述均為前瞻性陳述。我們沒有義務公開披露對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映在向美國證券交易委員會提交本10-Q表格後發生的事件或情況。這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，包括但不限於本報告中討論的風險和不確定性，以及我們的10-K表格中第一部分第1A項 “風險因素” 中提出的風險和不確定性。此外，新的風險不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估此類風險因素對我們業務的影響。因此，我們的未來業績可能與歷史業績或這些前瞻性陳述所討論或暗示的業績存在重大差異。鑑於這些風險和不確定性，讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述。

概述

我們在高度工程化的運動控制和電子控制技術領域處於全球領先地位，適用於各種終端市場，包括建築、物料搬運、農業、工業、移動、能源、休閒車、船舶以及健康和保健。

我們在兩個業務領域開展業務：液壓和電子。液壓部門設計和製造液壓運動控制和流體輸送技術產品，包括插裝閥、歧管、快速接頭以及工程師液壓解決方案，在某些情況下還包括完整的系統。我們的液壓部門包括以Sun Hydraulics、Faster、Custom Fluidpower、Seungwon、NEM、Taimi、Daman和Schultes品牌銷售的產品。電子部門為工業和移動、娛樂、健康和保健等各種終端市場設計和製造定製的電子控制系統、顯示器、線束和軟件解決方案。電子板塊包括以Enovation Controls、Murphy、Zero Off、HCT、Balboa Water Group和Joyonway品牌銷售的產品。

最近的收購

2023 年 1 月，我們完成了對 Schultes Precision Manufacturing, Inc. 的收購。Schultes 是一家備受信賴的專家，為需要非常嚴格的公差、卓越的質量和卓越的增值製造工藝的客户製造精密加工零件和組件。Schultes 目前服務於液壓、航空航天、通信、食品服務、醫療設備和牙科行業，其製造質量、可靠性和響應能力對客户的成功至關重要。Schultes 提供額外的製造專業知識，並將我們的業務擴展到具有吸引力的長期利好的新終端市場。

2023 年 5 月，我們收購了定製設計和工程服務公司 i3 Product Development，擁有超過 55 名具有電子、機械、工業、嵌入式和軟件工程專業知識的工程師。我們預計，i3將為Helios提供重要的增值專業服務能力，為Helios平臺提供定製服務並開發新解決方案。i3專門致力於通過快速原型設計和內部創建三維模型，將客户的想法轉化為工業設計解決方案。他們還建立了一個遠程支持平臺並申請了專利，該平臺為客户的物聯網設備提供現場支持。他們的解決方案應用於許多領域，包括醫療、非公路、休閒和商用船舶、動力運動、健康和保健、農業、消費品、工業、體育和健身。

22

 

重組活動

我們先前宣佈的與建立兩個新的區域卓越運營中心（“CoE”）相關的液壓部門重組活動已基本完成。位於印第安納州米沙瓦卡的液壓歧管解決方案中心目前正在為Sun Hydraulics、Faster Inc.和Daman進行歧管加工和集成封裝組裝。位於佛羅裏達州薩拉索塔的液壓閥和聯軸器解決方案中心正在生產插裝閥技術（CVT）和快速釋放接頭（QRC）。我們預計仍有一些整合和優化活動將在2024年完成。

我們還啟動了一些重組活動，以更好地優化我們的歐洲區域業務。我們正在將部分歧管和集成封裝組件的製造轉移到我們在意大利的龍科洛工廠。為了增加朗科洛的產能，我們正在將一些車削和車削業務從朗科洛轉移到我們在意大利裏沃爾塔的工廠。這些活動包括在設施之間轉移設備和運營。我們預計，過渡將在2024年基本上進行。

製造和運營戰略活動

2021 年，我們擴大了戰略，將我們的業務從控股公司轉變為全球綜合運營公司。該戰略利用了我們全球足跡的廣度和製造能力的深度。我們制定了包含多個計劃的製造路線圖，以持續改進流程，從而提高整個業務的效率和改進。為了支持我們 “全球思考和行動” 的使命，我們正在推動 “本地區，為該地區” 的製造業更好地調整供應鏈和製造價值流，使其與地理位置上的客户保持一致，以縮短交貨時間、減少庫存、優化成本並降低全球供應風險。我們在實施2023年披露的戰略方面取得了重大進展，這些戰略涉及建立新的卓越中心，將部分電路板組裝和線束生產從塔爾薩工廠轉移到我們在蒂華納的工廠，增加我們在意大利、印度、蒂華納和印第安納州的工廠的產能，以及在Faster Italy工廠建造自動化倉庫。值得注意的是，我們啟動了一個優化歐洲業務的項目，我們預計新項目將在本財年內實施。

全球經濟和地緣政治狀況

我們預計，充滿挑戰的宏觀經濟狀況將繼續下去，其特徵是通貨膨脹壓力、政治不確定性、持續的俄烏戰爭和以色列-哈馬斯戰爭推動的經濟不確定性和市場混亂。我們目前沒有在這些地區開展業務，這些衝突過去和預計都不會對我們的財務狀況或業績產生重大影響。此外，我們一直在監測這些經濟和地緣政治狀況，並繼續專注於定價紀律、成本節約計劃和生產效率，以此來減輕與不確定性相關的風險。

有關與全球經濟狀況相關的風險的更多討論，請參閲我們的10-K表格中的第1A項 “風險因素”。

行業狀況

總體而言，資本貨物行業，特別是液壓和電子行業，受經濟週期的影響。我們利用來自不同來源的行業趨勢報告以及客户和分銷商的反饋來評估經濟趨勢。我們還依靠國內生產總值和採購經理人指數等全球政府統計數據來了解宏觀經濟狀況。

23

 

液壓系統

根據全國流體動力協會（美國流體動力行業的行業協會）的數據，與去年前三個月相比，美國液壓產品出貨指數在2024年前三個月下降了8％，而同期美國液壓產品訂單指數下降了9％。截至2023年9月，每月出貨量均同比下降，3月份下降了16％。與前三個月相比，2024年的前三個月，出貨量和訂單量分別增長了2％和1％。與2023年下半年相比，2024年前三個月的三個月平均訂單量呈上升趨勢。在歐洲，CEMA商業晴雨表在2024年3月報告稱，歐洲農業機械行業的總體商業景氣指數繼續惡化。CEMA晴雨表報告還顯示，預計未來六個月的營業額將下降，2024年全年將降至個位數區間。CECE（歐洲建築設備委員會）最近報告稱，鑑於當前的商業環境和未來預期平均為負值，與歐洲相關的商業景氣指數在3月份向後退了一步。CECE報告稱，歐洲新訂單的下降速度越來越小，但下降幅度預計將持續到2024年。

電子產品

衡量美國所有相關機構的實際產出的美聯儲工業生產指數報告稱，2024年第一季度半導體和其他電子元件的銷售額較2023年第四季度略有下降，但仍高於近年來同期的銷售水平。印製電路協會（“IPC”）報告稱，與去年同期相比，北美印刷電路板（“PCB”）的總出貨量在3月份下降了24％，在2月份下降了12％，在1月份下降了4％。與去年相比，2024年前3個月的多氯聯苯預訂量有所增加，3月份僅下降了2％，而2月份增長了26％。訂單預訂量的季度增長被視為下降趨勢的逆轉，也是需求的積極信號。IPC還報告稱，北美電子製造服務（“EMS”）的出貨量在3月份下降了4％，但與去年同期相比，2月份增長了26％，1月份增長了3％。該季度的EMS預訂量也呈上升趨勢，2月和3月分別增長了5％和26％，而1月份同比下降了12％。

2024年第一季度業績以及截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的比較

（以百萬計，每股數據除外）

以下是我們對2024年第一季度的運營業績、流動性和資本資源的討論；除非另有説明，否則將與2023年相應報告期進行比較。

下表列出了我們的合併經營業績：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

淨銷售額

 

$

212.0

 

 

$

213.2

 

 

$

(1.2

)

 

 

(0.6)

)%

毛利

 

$

67.2

 

 

$

71.0

 

 

$

(3.8)

)

 

 

(5.4)

)%

毛利％

 

 

31.7

%

 

 

33.3

%

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

$

20.3

 

 

$

24.8

 

 

$

(4.5)

)

 

 

(18.1

)%

營業收入%

 

 

9.6

%

 

 

11.6

%

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

9.2

 

 

$

13.9

 

 

$

(4.7)

)

 

 

(33.8)

)%

攤薄後的每股淨收益

 

$

0.28

 

 

$

0.42

 

 

$

(0.1)

)

 

 

(33.3)

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

 

第一季度合併淨銷售額下降了1.2美元，比去年第一季度下降了0.6％。我們的淨銷售額有機下降了5.1美元，2.4％，但部分被總額為3.9美元的收購銷售額所抵消。銷售受到移動、工業和農業終端市場產品需求減少的影響，但健康和保健及越野車終端市場的增長部分抵消了這一影響。第一季度，美洲和亞太地區的合併淨銷售額略有增長，歐洲、中東和非洲地區的合併淨銷售額有所下降。外幣匯率的變化對我們第一季度0.3美元的有機銷售額產生了不利影響，0.1％。

 

與去年同期相比，供應鏈和定價沒有對我們第一季度的銷售產生重大影響。儘管通貨膨脹持續存在，但與去年同期相比，本季度的定價環境確實更加穩定。

 

受銷量減少、材料和勞動力成本增加以及0.3美元不利外幣影響的推動，第一季度毛利比去年第一季度下降了3.8美元，下降了5.4％。毛利率下降了160個基點，這受到固定成本降低、銷量減少帶來的槓桿作用、低利潤產品的收入組合增加以及上述其他成本影響的影響。

第一季度營業收入佔銷售額的百分比下降了200個基點至9.6％。除了毛利率水平的變化外，SEA支出增加了0.9美元，這主要是由於工資上漲和2023年的收購。

2024年第一季度的淨利息支出增加了2.0美元，達到8.2美元。平均淨負債從2023年第一季度的446.0美元增至2024年第一季度的488.2美元，這是由於本期利率上升以及借款為收購提供資金的債務增加。

2024年第一季度的所得税準備金佔税前收入的23.2％，而去年第一季度的所得税準備金為22.8％。這些有效税率會根據收入水平和我們銷售產品的國家之間有效的不同税率而波動。

2022年12月20日，經合組織發佈了關於安全港和罰款減免的第二支柱指南（“安全港指南”）。安全港指南包括一份逐國過渡報告（“CbCr”），該報告將認為跨國企業對一個司法管轄區的充值税為零，如果跨國企業能夠證明三項過渡測試中的一項，則允許跨國企業在過渡期內避免對該司法管轄區進行詳細的Globe計算。

該公司繼續評估第二支柱和安全港應用的影響。該公司預計在2024年不會對其有效税率產生重大影響。

 

分部結果

液壓系統

下表顯示了液壓部門的經營業績：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

淨銷售額

 

$

142.4

 

 

$

147.7

 

 

$

(5.3)

)

 

 

(3.6)

)%

毛利

 

$

44.5

 

 

$

50.0

 

 

$

(5.5

)

 

 

(11.0)

)%

毛利％

 

 

31.3

%

 

 

33.9

%

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

$

21.8

 

 

$

28.0

 

 

$

(6.2)

)

 

 

(22.1)

)%

營業收入%

 

 

15.3

%

 

 

19.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與去年第一季度相比，液壓板塊第一季度的淨銷售額下降了5.3美元，下降了3.6％。我們的淨銷售額有機下降了7.2美元，比上年下降了4.9％，但總額為1.9美元的收購銷售額部分抵消了這一下降。與去年同期相比，第一季度移動、工業和農業終端市場的銷售額有所下降。較小的利基市場的銷售額增加部分抵消了這些下降。外幣匯率的變化產生了0.2美元的不利影響，0.1％。

25

 

 

下表根據液壓板塊銷售的地理區域列出了淨銷售額：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

美洲

 

$

55.8

 

 

$

57.9

 

 

$

(2.1)

)

 

 

(3.6)

)%

EMEA

 

 

45.5

 

 

 

49.4

 

 

 

(3.9

)

 

 

(7.9

)%

亞太地區

 

 

41.1

 

 

 

40.4

 

 

 

0.7

 

 

 

1.7

%

總計

 

$

142.4

 

 

$

147.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與上一季度相比，第一季度的區域銷售業績是由以下因素推動的：

美洲——不包括收購的影響，銷售額下降了4.0美元，為6.9％，這主要是由於該地區需求疲軟

歐洲、中東和非洲——不包括0.5美元的外幣匯率的有利變化，銷售額下降了4.4美元，下降了8.9％，這主要是由於農業市場需求疲軟

亞太地區-不包括0.7美元的外幣匯率的不利變化，銷售額增長了1.4美元，3.5％，主要是由於中國需求的增加

由於銷量減少，第一季度毛利下降了5.5美元，為11.0％，而毛利率下降了260個基點，這主要是由於銷量減少和勞動力成本上漲吸收了固定成本。外幣匯率的變動產生了0.1美元的不利影響。

2024年第一季度，營業收入佔銷售額的百分比下降了370個基點至15.3％。SEA支出增加了0.7美元，這主要是由於工資上漲和2023年的收購。

正如先前在2023年第三季度指出的那樣，該公司在意大利的一個製造基地經歷了與火災和天氣相關事故相關的總損失，這導致運營一段時間停產，隨着復甦工作的開展，生產中斷。與這些事件有關的保險索賠尚待解決，公司正在與保險公司密切合作，評估索賠並評估潛在的賠償額。建築物、設備和用品損壞造成的損失預計將由可能的保險賠償金完全抵消，保險賠償是指不超過相關損失的預期保險收益，據認為有可能收到相關損失。在與索賠有關的所有意外情況得到解決後，任何超過損失的追回款項將予以確認。管理層希望這些索賠將在2024年得到解決。

電子產品

下表列出了電子板塊的經營業績：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

淨銷售額

 

$

69.6

 

 

$

65.5

 

 

$

4.1

 

 

 

6.3

%

毛利

 

$

22.7

 

 

$

21.0

 

 

$

1.7

 

 

 

8.1

%

毛利％

 

 

32.6

%

 

 

32.1

%

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

$

7.1

 

 

$

7.5

 

 

$

(0.4

)

 

 

(5.3)

)%

營業收入%

 

 

10.2

%

 

 

11.5

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

與去年第一季度相比，電子板塊第一季度的淨銷售額增長了4.1美元，增長了6.3％。我們的淨銷售額有機增長了2.1美元，3.2％，增量收購銷售額為2.0美元。與去年同期相比，健康和保健及越野車市場第一季度的銷售額有所增加，而工業和船舶終端市場的銷售額下降。外幣匯率的變化產生了0.1美元的不利影響，0.2％。

下表根據電子板塊銷售的地理區域列出了淨銷售額：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

$ Change

 

 

% 變化

 

美洲

 

$

58.1

 

 

$

55.1

 

 

$

3.0

 

 

 

5.4

%

EMEA

 

 

6.5

 

 

 

6.7

 

 

 

(0.2

)

 

 

(3.0

)%

亞太地區

 

 

5.0

 

 

 

3.7

 

 

 

1.3

 

 

 

35.1

%

總計

 

$

69.6

 

 

$

65.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與去年第一季度相比，第一季度毛利增長了1.7美元，增長了8.1％，這主要是由於銷售量的增加。毛利率增長了50個基點，達到32.6％，這是因為我們的固定成本基礎對更高的銷售額和更低的運費成本的槓桿率的提高，足以抵消利潤率較低的產品收入組合增加的影響。

與去年第一季度相比，2024年第一季度的SEA支出增加了2.1美元，增長了15.6％，這主要是由於工資增加和2023年的收購。

企業和其他

某些成本不包括在業務板塊的業績中，因為它們不用於評估我們的運營部門的業績或向其分配資源。2024年第一季度，這些成本總額為8.6美元：與收購相關的無形資產攤銷7.9美元，與我們的收購和整合活動相關的0.4美元，高管過渡成本0.3美元。與2023年第一季度相比，這些成本下降了2.1美元，這主要是由於其他收購和整合活動的淨影響以及某些高管過渡成本的減少。

流動性和資本資源

從歷史上看，我們的主要資本來源是運營產生的現金。我們還使用信貸額度的借款為收購提供資金。在2024年的前三個月，經營活動提供的現金總額為17.8美元。在第一季度末，我們手頭有37.3美元的可用現金和現金等價物，循環信貸額度中有196.9美元的可用信貸。我們的信貸額度還提供300.0美元的手風琴功能，但須遵守某些形式上的合規要求，旨在支持未來的潛在收購。

我們現金的主要用途是運營費用、資本支出、償還債務、與收購相關的付款和向股東分紅。

我們認為，運營產生的現金以及我們在信貸額度下的可用借款將足以滿足我們在可預見的將來的運營費用。如果經濟狀況長期嚴重惡化，除了增加借款外，我們還將有幾種選擇來確保流動性。資本支出可能會推遲，因為它們主要與運營的長期改善有關，可以削減運營費用，可能會推遲收購活動，最後，向股東派發的股息可能會減少或暫停。

27

 

現金流

下表彙總了我們這段時期的現金流量：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 30 日

 

 

2023年4月1日

 

 

$ Change

 

經營活動提供的淨現金

 

$

17.8

 

 

$

12.3

 

 

$

5.5

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(6.3)

)

 

 

(94.6)

)

 

 

88.3

 

融資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(5.4)

)

 

 

73.8

 

 

 

(79.2)

)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

(1.2

)

 

 

1.1

 

 

 

(2.3)

)

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

$

4.9

 

 

$

(7.4

)

 

$

12.3

 

截至2024年3月30日，手頭現金在2024年第一季度增加了4.9美元，至37.3美元。在截至2024年3月30日的三個月中，匯率的變化對1.2美元的現金和現金等價物產生了負面影響。手頭現金餘額是我們現金管理戰略的結果，該戰略側重於保持足夠的現金來為運營提供資金，同時將現金再投資於公司並償還信貸額度的借款。

經營活動

今年迄今為止，來自運營的現金增加了5.5美元，達到17.8美元。與2023年同期相比，2024年前三個季度的現金收益（按淨收入加上將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬的調整計算，不包括淨運營資產和負債的變化）下降了3.3美元。與去年同期相比，淨運營資產和負債的變化使現金流增加了8.8美元，這主要是由於庫存和其他流動資產的現金流與上年的有利差異，但被應收賬款、應計費用和其他負債的增加所抵消。庫存投資在2024年和2023年第一季度分別減少了0.7美元和6.5美元的現金。截至2024年3月30日，庫存天數增加到135天，而截至2023年4月1日為126天。應收賬款的變化在2024年和2023年第一季度的現金分別減少了13.1美元和9.5美元。由於採取了改善收款模式的舉措，截至2024年3月30日的未償銷售天數略有下降至54天，而截至2023年4月1日為60天。

投資活動

2024年第一季度用於投資活動的現金總額為6.3美元，而去年第一季度為94.6美元。最大的差異是由於在2023年第一季度為收購支付了84.7美元的現金（扣除收購的現金）。

2024年第一季度的資本支出總額為5.5美元，佔銷售額的2.6％，比去年同期下降3.6美元。預計2024年的資本支出約佔銷售額的3％-4％，用於投資於產能擴張項目的機械和設備、改進製造技術以及維護或更換現有機器能力。

籌資活動

2024年第一季度用於融資活動的淨現金總額為5.4美元，而去年同期提供的現金為73.8美元。在2024年第一季度，扣除借款後的還款總額為0.7美元。2023年第一季度為收購支付的現金主要由我們的信貸額度借款融資；扣除還款額後的借款總額為78.4美元。

2023年5月，我們與作為行政代理人的PNC銀行、全國協會及其各貸款方簽訂了信貸協議的漸進式貸款修正案。根據該修正案，我們發放了一筆本金總額為150.0美元的新定期貸款，所得款項用於償還循環信貸額度的未清餘額。新的定期貸款將於2025年10月全額支付，在該日期之前無需還款。作為《增量貸款修正案》的一部分，我們仍然有能力增加循環信貸額度或獲得新的定期貸款，最高可達300.0美元的額外借款限額。

28

 

在2024年第一季度，我們宣佈向截至2024年4月4日的登記股東派發每股0.09美元的季度現金股息，該股息將於2024年4月19日支付。未來股息的申報和支付由董事會全權酌情決定，未來股息的支付將取決於我們的盈利能力、財務狀況、資本需求、未來前景和董事會認為相關的其他因素。

資產負債表外安排

我們不參與任何資產負債表外融資安排。特別是，我們在可變利益實體中沒有任何實質性權益，包括特殊目的實體和結構性融資實體。

關鍵會計政策與估計

我們目前採用的判斷和估算可能會對長期資產、庫存、商譽、應計、所得税和公允價值計量的減值的資產、負債、收入和支出的最終結果產生實質性影響。我們的關鍵會計政策和估算包含在我們的10-K表格中，2024年前三個月所做的任何變更均在未經審計的合併財務報表附註2中披露。

 

29

 

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露。

請參閲我們的10-K表格中的 “第7A項——有關市場風險的定量和定性披露”。在截至2024年3月30日的三個月中，沒有實質性變化。

第 4 項。控制和程序。

公司管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，在評估了截至本報告所涉期末的公司 “披露控制和程序”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性後，得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，旨在確保我們需要的信息在必要的範圍內記錄、處理、彙總和報告披露信息時間段。我們的披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

在本報告所涉期間，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（d）條或第15d-15（d）條，管理層評估中確定的對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他信息

沒有。

第 1A 項。風險因素。

除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的影響我們業務和財務業績的風險因素。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際業績與歷史業績或本報告所載前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異。這些風險因素沒有實質性變化。

第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用。

沒有。

第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

規則 10b5-1 交易計劃

在截至2024年3月30日的季度中，公司的董事或執行官均未出任一人 採用， 已修改 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何非規則10b5-1交易安排的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。

 

31

 

第 6 項。展品。

展品：

展覽

數字

 

展品描述

 

 

 

31.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官認證。

 

 

 

31.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行首席財務官認證。

 

 

 

32.1

 

根據《美國法典》第 18 篇第 1350 節獲得首席執行官認證。

 

 

 

32.2

 

根據《美國法典》第 18 編第 1350 節進行首席財務官認證。

 

 

 

101.INS

 

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101.SCH

 

XBRL 架構文檔

 

 

 

101.CAL

 

XBRL 計算鏈接庫文檔

 

 

 

101.DEF

 

XBRL 定義鏈接庫文檔

 

 

 

101.LAB

 

XBRL 標籤鏈接庫文檔

 

 

 

101.PRE

 

XBRL 演示文稿鏈接庫文檔

 

 

 

104

 

 

公司截至2024年3月30日的季度10-Q表季度報告的封面已採用Inline XBRL格式。

 

32

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 

日期：2024 年 5 月 9 日

赫利俄斯科技公司

 

 

 

 

 

來自：

 

/s/ 肖恩·巴根

 

 

 

肖恩·巴根

 

 

 

首席財務官

（首席財務和會計官）

 

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