團結起來 各州

證券 和交易所佣金

華盛頓， D.C. 20549

表格 10-Q

（標記 一）

☒ 每季度 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告

對於 截至2021年6月30日的季度

☐ 過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告

對於 從到的過渡期

金色 路徑收購公司

（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）

100 公園大道，紐約，紐約 10017

（地址 主要行政辦公室）

917-267-4569

註冊人的 電話號碼，包括區號

不適用

（前 姓名或以前的地址（如果自上次報告以來已更改）

證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：

檢查 發行人（1）在過去的12個月中是否提交了《交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告（或 期限如此之短，以至於註冊人必須提交此類報告），並且（2）受此類申報要求的約束 在過去的 90 天裏。是的 ☐ 沒有 ☒

用複選標記表明註冊人是否有 以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的所有交互式數據文件（第232.405條） 本章）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。是的 ☒ 沒有 ☐

指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“較小” 的定義 《交易法》第12b-2條中的申報公司” 和 “新興成長型公司”。

如果 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否是 空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☒ 沒有 ☐

指示 截至最遲可行日期，註冊人每類普通股的已發行股份數量：截至 截至2021年8月12日，註冊人共有7,458,000股已發行普通股（假設所有已發行單位） 在我們於2021年6月24日完成的首次公開募股中，已於該日分離）。

金色 路徑收購公司

表格 10-Q 截至2021年6月30日的季度

桌子 的內容

向前 外觀陳述

這個 10-Q表季度報告包含1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述，或 《證券法》和1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》。這些聲明包含 在本報告中，不純粹是歷史陳述的是前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述包括但不限於 以及，關於我們或我們的管理層對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的聲明。在 此外，任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括 任何基本假設均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續” 這幾個字 “可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃” “可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 類似的表述可以識別前瞻性陳述，但是沒有這些詞語並不意味着陳述不是 向前看。例如，本10-Q表格中的前瞻性陳述可能包括有關我們的以下陳述：

這個 本10-Q表格中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展的預期和信念 以及它們對我們的潛在影響。無法保證影響我們的未來事態發展會是我們預期的。 這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）或其他假設 這可能會導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或業績存在重大差異。 如果其中一種或多種風險或不確定性成為現實，或者如果我們的任何假設被證明不正確，則實際結果可能會 在重大方面與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。我們沒有義務更新或修改任何內容 前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因導致，除非適用情況另有要求 證券法。

收購黃金之路 公司

未經審計的簡明財務報表索引

收購黃金之路 公司

未經審計的簡明資產負債表

（以美元表示的貨幣 （“美元”），股票數量除外）

見隨附的未經審計的簡明財務附註 聲明。

收購黃金之路 公司

未經審計的簡明報表 的操作

（以美聯航表示的貨幣 州美元（“美元”），股票數量除外）

見隨附的未經審計的簡明財務附註 聲明。

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未經審計的簡明報表 股東權益變動（赤字）

（以美聯航表示的貨幣 州美元（“美元”），股票數量除外）

見隨附的未經審計的簡明財務附註 聲明。

收購黃金之路 公司

未經審計的簡明報表 的現金流

（以美聯航表示的貨幣 州美元（“美元”），股票數量除外）

見隨附的未經審計的簡明財務附註 聲明。

收購黃金之路 公司

未經審計的簡明財務報表附註

（以美元表示的貨幣 （“美元”），股票數量除外）

（未經審計）

備註 1 — 組織和商業背景

黃金之路收購公司（“公司”） 是一家空白支票公司，於2018年5月9日在開曼羣島註冊成立。公司成立的目的是進行合併， 股份交換、資產收購、股票購買、重組或與一家或多家企業的類似業務合併（“業務” 組合”）。

儘管公司不限於特定的 行業或地理區域為了完善業務合併，公司打算將重點放在具有以下特點的業務上 與亞洲市場的聯繫。該公司是一家處於早期階段和新興的成長型公司，因此，公司受所有條件的約束 與早期和新興成長型公司相關的風險。

截至2021年6月30日，該公司尚未開業 任何操作。截至2021年6月30日的所有活動均與公司的成立和上述首次公開募股有關 下面。公司最早要等到業務合併完成後才會產生任何營業收入。這個 公司將通過投資首次公開募集的收益以股息收入的形式產生營業外收入 提供。該公司已選擇12月31日作為其財政年度結束日期。

融資

公司的註冊聲明 美國宣佈首次公開募股（附註4中描述的 “首次公開募股”）生效 美國證券交易委員會（“SEC”）於2021年6月21日生效。2021 年 6 月 24 日，公司完成了首次公開募股 發行5,750,000個普通單位（“公共單位”），其中包括承銷商對其超額配股的全面行使 期權金額為75萬個公共單位，每個公共單位10.00美元，總收益為57,500,000美元。

在初賽閉幕的同時 公開發行，公司以每股10.00美元的價格完成了270,500個單位（“私人單位”）的銷售 向格陵蘭資產管理公司（“贊助商”）私募的單位，總收益為2705,000美元， 註釋5中對此進行了描述。

交易成本為2887,500美元，包括 包括11.5萬美元的承保費、1,437,500美元的遞延承保費和30萬美元的其他發行成本。此外，在六月 2021 年 30 日，509,568 美元的現金和 9,000 美元的託管現金存放在信託賬户之外，可用於支付 提供成本和用於營運資金的目的。

信託賬户

首次公開募股結束後 而私募中，58,075,002美元存入了國家威爾明頓信託基金的信託賬户（“信託賬户”） 協會擔任受託人。信託賬户中持有的資金可以投資於美國政府國庫券、債券或 票據，到期日不超過185天或更短的票據，或符合根據該規則頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金 《投資公司法》直至 (i) 公司初始業務合併的完成和 (ii) 公司的《投資公司法》（以較早者為準） 未能在公開發行結束後的21個月內完成業務合併。將資金存入信託賬户 可能無法保護這些資金免受第三方對公司的索賠。儘管該公司將尋求讓所有供應商, 服務提供商, 潛在的目標企業或其參與的其他實體，與公司簽訂協議，免除任何形式的索賠 信託賬户中持有的任何款項，不能保證這些人會執行此類協議。剩餘的淨收益 （未存入信託賬户）可用於支付潛在收購和持續收購的業務、法律和會計盡職調查費用 一般和管理費用。此外，信託賬户餘額中賺取的利息可能會發放給公司 支付公司的納税義務。

收購黃金之路 公司

未經審計的簡明財務報表附註

（以美元表示的貨幣 （“美元”），股票數量除外）

（未經審計）

業務合併

公司的管理層擁有廣泛的自由裁量權 關於首次公開募股和出售私人單位的淨收益的具體應用，儘管實質上是如此 所有淨收益一般用於完成業務合併。納斯達克規則規定 業務合併必須涉及一個或多個目標企業，這些目標企業的公允市場價值總和至少等於餘額的80％ 當時在信託賬户（定義見下文）（減去任何遞延承保佣金和應付利息税款）中 簽訂業務合併協議的簽署。只有在營業結束後，公司才會完成業務合併 合併公司擁有或收購目標公司50％或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式收購控股權 對目標的利息足以使其無需根據1940年的《投資公司法》註冊為投資公司， 經修正（“投資公司法”）。無法保證公司能夠成功開展業務 組合。

公司將向其股東提供 在業務合併完成後，有機會贖回其全部或部分公開股份（i） 召集股東大會批准業務合併，或（ii）通過要約進行收購。與首字母有關 業務合併，公司可以在為此目的召開的會議上尋求股東對業務合併的批准 股東可以尋求贖回其股份，無論他們投票贊成還是反對企業合併。公司將 只有當公司在業務完成後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產時，才進行業務合併 合併後，如果公司尋求股東批准，則大多數已發行股票將投票支持該業務 組合。

儘管有前述規定，如果公司 尋求股東批准企業合併，但它不根據公司的要約規則進行贖回 經修訂和重述的公司備忘錄和細則規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司 或與該股東一致行動或作為 “團體” 行事的任何其他人（定義見證券第13條） 經修訂的1934年《交易法》（“交易法”）將限制在以下方面尋求贖回權 未經公司事先書面同意，15％或以上的公開股份。

如果不需要股東投票，並且 公司不出於商業或其他法律原因決定舉行股東投票，公司將根據其修正案和 重述的公司備忘錄和章程，根據證券交易所的要約規則進行此類贖回 委員會（“SEC”），並提交投標要約文件，其中包含的信息與其中包含的信息基本相同 在完成業務合併之前向美國證券交易委員會提交的委託聲明。

股東將有權贖回他們的 按比例計入信託賬户金額的公開股份（最初為每股公開股票10.10美元，可能會增加 如果贊助商選擇延長完成業務的期限，則每股公開股票最多可額外獲得0.30美元 組合（見下文），加上信託賬户中持有的未向公司發放的資金所賺取的任何按比例利息 以支付其納税義務）。向贖回公開股票的股東分配的每股金額不會減少 根據公司將向承銷商支付的延期承保佣金（如附註9所述）。不會有兑換 企業合併完成後與公司權利或認股權證有關的權利。普通股將 根據以下規定，按贖回價值入賬，並在首次公開募股完成後歸類為臨時股權 會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分負債和權益”。

保薦人和公司的任何高級職員 或可能持有創始人股份（定義見附註6）的董事（“股東”）和承銷商將同意 (a) 對他們的創始股票、私募股中包含的普通股（“私募股份”）和任何公開股份進行投票 在首次公開募股期間或之後購買，以支持業務合併，（b）不對公司提出修正案 經修訂和重述的有關公司先前業務合併前活動的公司備忘錄和章程 直到業務合併的完成，除非公司為持異議的公眾股東提供贖回的機會 其公開股份以及任何此類修正案；(c) 不贖回任何股份（包括創始人股份）和私募股份 有權從信託賬户中獲得與股東投票批准企業合併（或出售）相關的現金 如果公司沒有就業務合併尋求股東批准，則收購要約中的任何股份 隨之而來），或投票修改經修訂和重述的公司章程大綱和章程細則中與股東有關的條款 商業合併前活動的權利，以及（d）創始人股份和私人股份不得參與任何清算 如果業務合併未完成，則在清盤時進行分配。但是，股東將有權清算 如果公司，信託賬户對在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票的分配 未能完成其業務合併。

收購黃金之路 公司

未經審計的簡明財務報表附註

（以美元表示的貨幣 （“美元”），股票數量除外）

（未經審計）

清算

該公司必須在2022年6月23日之前完成任務 業務組合。但是，如果公司預計可能無法在12個月內完成業務合併， 公司可以將完成業務合併的時間延長至多九次，每次再延長一個月（總計 完成業務合併所需的21個月（“合併期”）。為了延長可用時間 公司要完成業務合併，保薦人或其關聯公司或指定人必須向信託賬户存入191,667美元（大約 每股公開股票0.033美元），在適用截止日期當天或之前，總額為1,725,000美元，合每股公開股票0.30美元， 每延長一個月。為延長時限而可能提供的任何資金將以贊助商貸款的形式向我們提供。 任何此類貸款的條款尚未經過明確談判，但前提是任何貸款都將免息並且可以償還 前提是我們競爭業務合併。

如果公司無法完成業務 在合併期內合併，公司將（i）立即停止除清盤目的以外的所有業務，（ii） 儘可能合理但不超過十個工作日，按每股價格贖回100％的已發行公開股票， 以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括所得利息（扣除應付税款和 減去用於支付解散費用的利息（不超過50,000美元），除以當時已發行的公開股票的數量，贖回將是 完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利， （如果有），受適用法律約束，以及 (iii) 在贖回後儘快合理地儘快進行，但須獲得以下人員的批准 其餘股東和公司董事會着手開始自願清算，從而進行正式清算 解散公司，但每種情況都必須履行其為債權人提供索賠的義務和適用的要求 法律。如果出現以下情況，承銷商已同意放棄其對信託賬户中持有的延期承保佣金的權利 公司未在合併期內完成業務合併，在這種情況下，此類金額將包含在 信託賬户中持有的可用於贖回公開股票的資金。如果進行這樣的分發, 剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於首次公開募股 每單位價格（10.00美元）。

贊助商已同意承擔責任 如果供應商就向公司提供的服務或出售的產品或潛在目標提出任何索賠，且在某種程度上向公司提起任何索賠 公司討論與之簽訂交易協議的企業，將信託賬户中的金額減少到以下 (i) 每股10.10美元，或 (ii) 截至信託清算之日信託賬户中持有的每股公開股份的較低金額 因信託資產價值減少而產生的賬户，但執行任何和豁免的第三方提出的任何索賠除外 尋求訪問信託賬户的所有權利，但根據公司對承銷商的賠償提出的任何索賠除外 針對某些負債的首次公開募股，包括經修訂的1933年《證券法》規定的負債（“證券”） 法案”）。如果已執行的豁免被認為無法對第三方執行，則贊助商不承擔任何責任 以此類第三方索賠的任何責任為限。公司將努力減少贊助商出現的可能性 努力讓所有供應商、服務提供商、潛在的目標企業，彌補信託賬户因債權人的索賠而產生的損失 或與公司有業務往來的其他實體，與公司簽訂協議，放棄任何權利、所有權、利息或索賠 信託賬户中或存放在信託賬户中的任何款項。

黃金之路收購公司

未經審計的簡明財務報表附註

（以美元（“美元”）表示的貨幣， 股份數量除外）

（未經審計）

注意事項 2。修訂先前發佈的財務報告 聲明

2021 年 4 月 12 日，該司代理董事 公司財務部和美國證券交易委員會代理首席會計師共同發表了一份關於會計和報告注意事項的聲明 適用於特殊目的收購公司發行的名為 “關於會計和報告注意事項的員工聲明” 的認股權證 適用於特殊目的收購公司（“SPAC”）發行的認股權證”（“SEC 聲明”）。具體而言， 美國證券交易委員會的聲明側重於某些條款，這些條款規定根據結算金額的特性可能發生變化 認股權證持有人的條款，其條款與管理公司認股權證的認股權證協議中包含的條款類似。

公司管理層對認股權證進行了評估 根據會計準則編纂（“ASC”）副主題815-40，實體自有權益合同。ASC 第 815-40-15 節 涉及股權與負債的處理以及股權掛鈎金融工具（包括認股權證）和州的分類 除其他外，只有在認股權證與發行人的普通股指數掛鈎的情況下，才能將認股權證歸類為股票的組成部分 股票。根據澳大利亞證券交易委員會第815-40-15條，如果認股權證的條款，則認股權證不與發行人的普通股掛鈎 要求對特定事件的行使價進行調整，該事件不是權證公允價值的輸入。這個 公司的私人認股權證未按澳大利亞證券交易委員會第815-40-15條所設想的方式與公司普通股掛鈎 因為該工具的持有人不參與股票固定期權的定價。此外，招標 認股權證協議中包含的要約條款不符合預期的 “歸類為股東權益” 的標準 根據 ASC 第 815-40-25 節。因此，唯一的私人認股權證應歸類為負債，公共認股權證應歸類為負債 被歸類為股權，公司重新評估了向公司發行的5,75萬份認股權證的會計處理 首次公開募股（“公開認股權證”）的保薦人。該公司此前將公開認股權證列為組成部分 的負債。

在進一步考慮會計指導時 標準編纂（“ASC”）815-40，衍生品和對衝——實體自有股權合約（“ASC”） 815”），公司得出結論，認股權證協議中與某些轉讓條款相關的條款將私人排除在外 認股權證不被列為股權組成部分。由於私人認股權證符合所設想的衍生品的定義 在ASC 815中，私人認股權證應作為衍生負債記錄在資產負債表上，並在開始時按公允價值計量 （首次公開募股之日），根據ASC 820的公允價值計量，在每個報告日都有變化 以變更期間運營報表中確認的公允價值計算。

下表總結了修訂的影響 在截至日期和期間的每個財務報表細列項目上：

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未經審計的簡明財務報表附註

（以美元表示的貨幣 （“美元”），股票數量除外）

（未經審計）

備註 3 — 重要的會計政策

隨附的未經審計的簡明財務報告 報表以美元列報是根據美國公認的會計原則編制的 美利堅合眾國（“美國公認會計原則”），並遵循美國證券交易委員會的會計和披露規則和條例。過渡時期 提供的財務信息未經審計，但包括管理層認為公允列報所必需的所有調整 這些時期的結果。截至2021年6月30日的中期業績不一定代表業績 在截至2021年12月31日的財年中，這可能是預料之中的。本表格 10-Q 中包含的信息應結合起來閲讀 包括管理層的討論和分析，以及截至2020年12月31日的財政年度的財務報表和附註 包含在公司於2021年6月11日向美國證券交易委員會提交的S-1表格第2號修正案中。

該公司是一個”新興成長型公司，” 根據經2012年《Jumpstart我們的商業創業法》（“JOBS法”）修改的《證券法》第2（a）條的定義， 而且它可以利用適用於其他上市公司的各種報告要求的某些豁免 不是新興成長型公司，包括但不限於無需遵守獨立註冊公共會計 《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的公司認證要求，減少了有關高管薪酬的披露義務 在其定期報告和委託書中，以及對就行政部門舉行不具約束力的諮詢投票的要求的豁免 任何先前未批准的解僱協議款項的薪酬和股東批准。

此外，《就業法》第102 (b) (1) 條豁免 新興成長型公司從被要求遵守新的或修訂的財務會計準則到私營公司（即 是那些尚未宣佈《證券法》註冊聲明生效或未註冊某類證券的公司 根據《交易法》）必須遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法》規定，公司 可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但是 任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出這種延長的過渡期，這意味着 當標準發佈或修訂後，上市公司或私營公司的申請日期不同時，公司作為新興公司 成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會比較一下 該公司向另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司的財務報表 由於會計方面的潛在差異，選擇不使用延長的過渡期的公司困難或不可能 使用的標準。

按規定編制財務報表 根據美國公認會計原則，管理層必須做出影響報告的資產負債金額和披露的估算和假設 財務報表之日的或有資產和負債以及報告期間報告的支出金額 時期。

進行估算需要管理層的努力 重大判斷。對某一條件、情況或一系列情況影響的估計至少是合理的 管理層在編制財務報表時考慮到了財務報表之日存在的情況，近期內可能會發生變化 由於將來發生的一個或多個確認事件而導致的期限。因此，實際結果可能不同於這些估計。

公司考慮所有短期投資 購買為現金等價物時，其原始到期日為三個月或更短。截至6月30日，沒有現金等價物， 2021 年和 2020 年 12 月 31 日。

截至2021年6月30日，信託中持有的資產 賬户以現金和美國國債持有。公司信託賬户中的投資證券包括58,075,002美元 在美國國庫券中。

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未經審計的簡明財務報表附註

（以美元表示的貨幣 （“美元”），股票數量除外）

（未經審計）

該公司將有價證券歸類為 在購買時可供出售，並重新評估自每個資產負債表日起的此類分類。所有有價證券 按其估計的公允價值入賬。可供出售證券的未實現收益和虧損記錄在其他綜合證券中 損失。公司對投資進行評估，以評估那些持有未實現虧損頭寸的人除了暫時減值外，是否存在其他損失。 如果減值與信用風險惡化有關，或者公司很可能會減值，則被視為非暫時性的 在收回成本基礎之前出售證券。已實現的收益和虧損以及價值的下降確定為除外 臨時收入是根據特定的識別方法確定的，並以其他收入（支出）的形式列報，在報表中淨額 的操作。

延期發行成本包括承保， 在資產負債表日之前發生的與首次公開募股直接相關的法律、會計和其他費用 並在首次公開募股完成後記入股東權益。

公司將認股權證列為兩種股票類別 或根據對逮捕令具體條款的評估和適用的權威指南進行責任分類的工具 在財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）480 中，”區分 來自權益的負債”（“ASC 480”）和 ASC 815，”衍生品和套期保值”（“ASC 815”）。 評估考慮認股權證是否根據ASC 480為獨立金融工具，是否符合負債的定義 根據ASC 480，以及認股權證是否符合ASC 815下的所有股票分類要求，包括是否 認股權證與公司自己的普通股掛鈎，以及認股權證持有人是否可能需要 “淨額” 在公司無法控制的情況下進行 “現金結算”，以及股權分類的其他條件。這個 評估需要使用專業判斷力，在簽發認股權證時進行，並從隨後的每個季度開始進行 認股權證未到期時的期限結束日期。

適用於符合要求的已發行或修改的認股權證 所有股票分類標準，認股權證必須在股票分類時作為股票組成部分入賬 發行。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證，認股權證必須 在發行之日按其初始公允價值記作負債，並在其後的每個資產負債表日記為負債。中的變化 認股權證的估計公允價值在經營報表中被確認為非現金收益或虧損。最初的博覽會 公共認股權證的價值是使用二項式模型估算的，私人認股權證的公允價值是使用二項式模型估算的 Black-Scholes 模型（參見注釋 9）。

該公司記入其普通股標的 可以根據ASC 480中的指導進行兑換。需要強制贖回的普通股（如果有）被歸類 作為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有條件的普通股） 在持有人控制範圍之內或在發生不確定事件時需要贖回的贖回權，不是 完全在公司的控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時候，普通股都被歸類為股東 公平。截至2021年6月30日，有5,096,815股普通股可能被贖回，這些普通股可能會出現不確定的未來 被視為公司控制範圍之外的事件以臨時權益的形式列報，不屬於股東 公司資產負債表的權益部分。

本公司符合以下要求 ASC 340-10-S99-1 和美國證券交易委員會工作人員會計公告（“SAB”）主題 5A —”發行費用”。 發行成本主要包括截至資產負債表日產生的與之相關的專業費用和註冊費 首次公開募股，在首次公開募股完成後記入股東權益。

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未經審計的簡明財務報表附註

（以美元表示的貨幣 （“美元”），股票數量除外）

（未經審計）

FASB ASC 主題 820 “公允價值衡量 和 “披露” 定義了公允價值、用於衡量公允價值的方法以及擴大後的公允價值計量披露。 公允價值是指在兩者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格 買方和賣方在測量日期。在確定公允價值時, 與市場方針相一致的估值技術, 應使用收入法和成本法來衡量公允價值。FASB ASC 主題 820 為投入建立了公允價值層次結構， 它們代表買方和賣方在為資產或負債定價時使用的假設。這些輸入被進一步定義為可觀察 和不可觀察的輸入。可觀察的輸入是買方和賣方在根據市場對資產或負債進行定價時使用的輸入 從獨立於公司的來源獲得的數據。不可觀察的輸入反映了公司對這些輸入的假設 買方和賣方將在定價時使用根據當時情況下現有的最佳信息制定的資產或負債。

公允價值層次結構分為三類 基於輸入的等級如下：

公司的公允價值 某些資產和負債，根據ASC 820 “公允價值計量和”，這些資產和負債符合金融工具的資格 披露”，近似於資產負債表中顯示的賬面金額。現金和現金的公允價值 應付給贊助商的等價物和其他流動資產、應計費用估計約為截至6月的賬面價值 2021 年 30 日，由於此類工具的到期日短。有關公司資產的披露，見附註9；以及 定期按公允價值計量的負債。

可能受影響的金融工具 公司集中信貸風險由金融機構的現金和信託賬户組成，這些賬户有時可能超過 聯邦存款保險承保額為25萬美元。該公司在這些賬户上沒有蒙受損失，管理層認為 公司不會因此類賬户面臨重大風險。

所得税的確定依據是 ASC 主題 740 的規定，”所得税”（“ASC 740”）。在這種方法下，遞延所得税資產和 對可歸因於財務報表賬面金額之間差異的未來税收後果的負債進行確認 現有資產和負債及其各自的納税基礎。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的收入來衡量的 預計税率將適用於預計收回或結清這些暫時差異的年份的應納税所得額。 税率變動對遞延所得税資產和負債的任何影響均在包括頒佈在內的期間內在收入中確認 日期。

ASC 740 規定了一個綜合模型，説明瞭如何做到這一點 公司應承認、衡量、列報並在其財務報表中披露已採取或預計將要採取的不確定税收狀況 記入納税申報表。根據ASC 740，當更有可能時，必須首先在財務報表中確認税收狀況 但這一立場將在税務機關審查後得以維持。該公司的管理層確定，英國人 維爾京羣島是公司的主要税收管轄區。公司確認與未確認相關的應計利息和罰款 税收優惠（如果有）作為所得税支出。沒有未確認的税收優惠，也沒有應計利息和罰款金額 截至 2021 年 6 月 30 日或 2020 年 12 月 31 日。該公司目前未發現任何可能導致重大後果的問題 付款、應計費用或與其狀況的實質性偏差。

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（以美元表示的貨幣 （“美元”），股票數量除外）

（未經審計）

公司可能會接受審查 外國税務機關在所得税領域進行的。這些潛在的考試可能包括質疑時間和金額 扣除額、不同税收管轄區之間的收入關係以及對外國税法的遵守情況。

公司的税收準備金為零 該期間於 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 6 月 30 日結束。

該公司被視為豁免的開曼羣島 島嶼公司，目前在開曼羣島或美國無需繳納所得税或所得税申報要求。

公司按照以下方法計算每股淨虧損 ASC 主題為 260，“每股收益”。每股基本收入的計算方法是將淨虧損除以加權平均值 在此期間已發行的普通股數量，不包括可能被保薦人沒收的普通股。稀釋 每股虧損的計算方法與每股基本虧損類似，唯一的不同是分母增加到包括額外虧損的數量 如果發行了潛在的普通股等價物，以及如果發行了額外的普通股，本來可以流通的普通股 股票被稀釋了。

在 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日，該公司 沒有任何可能行使或轉換為普通股的稀釋性證券和其他合約，然後 分享公司的收益。因此，攤薄後的每股虧損與本報告所述期間的每股基本虧損相同。

當事方，可以是公司或個人， 如果公司有能力直接或間接地控制另一方或行使重要權力，則被視為關聯公司 在制定財務和運營決策時對另一方施加影響。如果公司是，也被視為關聯公司 受共同控制或共同重大影響。

公司已經考慮了所有新的會計 聲明，並得出結論，沒有可能對經營業績、財務業績產生重大影響的新聲明 狀況或現金流量，基於當前信息。

附註4 — 持有的現金和投資 在信託賬户中

截至2021年6月30日，投資證券 該公司的信託賬户包括58,075,002美元的美國國庫券和0美元的現金。該公司將其歸類 可供出售的美國國庫證券。可供出售的有價證券按其估計的公平價格入賬 隨附的2021年6月30日資產負債表上的價值。賬面價值，包括其他綜合未實現持股收益總額 2021年6月30日持有的有價證券的收益和公允價值如下：

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未經審計的簡明財務報表附註

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附註5 — 首次公開募股

2021 年 6 月 24 日，該公司售出了 5750,000 套 公開發行中每個公募單位的價格為10.00美元。每個公共單位由公司的一股普通股組成，每股0.0001美元 每股價值（“公開股票”）、一項權利（“公共權利”）和一份可贖回認股權證（“公開股票”） 逮捕令”）。每項公共權利使持有人有權在完成初始股時獲得十分之一（1/10）的普通股 業務組合。每份公開認股權證使持有人有權以行使價購買二分之一（1/2）的普通股 整股每股11.50美元（見附註7）。

公司支付了預付的承保折扣 為1,150,000美元，相當於首次公開募股結束時向承銷商提供的總髮行收益的2％，另外還有 1,437,500美元的費用（“延期承保折扣”）或公司應付的總髮行收益的2.5％ 完成業務合併。遞延承保折扣將從持有的金額中支付給承銷商 僅在公司完成業務合併的情況下才存入信託賬户。如果公司不關閉 商業合併，承銷商已放棄獲得延期承保折扣的權利。承銷商無權 延期承保折扣的應計利息。

備註 6 — 私募配售

在初賽閉幕的同時 公開發行中，公司以每單位10.00美元的價格完成了270,500個私募單位的私募配售，由發起人購買。

私人單位與出售的單位相同 在首次公開募股中，但私募單位中包含的認股權證（“私人認股權證”）不可贖回除外 只要私募權證繼續由配售的初始購買者持有，就可以在無現金的基礎上行使 單位或其允許的受讓人。

註釋 7 — 關聯方 交易

創始人股票

2018年5月，公司發行了一股普通股 轉交給贊助商，無需考慮。2021 年 1 月，公司進行了 10:1 的股票分割，共有 10 股普通股 已發行股份。所有股票和每股金額均已追溯重報，以反映股份拆分。2021 年 1 月 6 日， 贊助商共購買了1150,000股創始人股票，總收購價為25,000美元，約合每股0.02美元。 2021年3月26日，公司向保薦人額外發行了287,500股創始人股票，以進行資本重組。

創始人以及我們的高管和董事有 同意不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份（某些允許的受讓人除外），直至 50% 創始人股份，（i）企業合併完成之日後六個月或（ii）該日期中較早者 該公司普通股的收盤價等於或超過每股12.50美元（經股票拆分調整後），股票 業務結束後任何30個交易日內的任何20個交易日的股息、重組和資本重組） 自業務完成之日起六個月後合併，相對於創始人剩餘的50％股份 如果公司在業務合併之後完成了後續的清算、合併，則每種情況下的合併或更早合併， 證券交易所或其他類似交易，導致公司的所有股東都有權交換其股票 現金、證券或其他財產的普通股。

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行政服務協議

贊助商的附屬機構表示同意，開始於 2021 年 6 月 24 日，直至公司完成業務合併及其清算之日止，以公佈 像公司一樣向公司提供某些一般和管理服務，包括辦公空間、公用事業和行政服務 可能不時需要。公司已同意每月向贊助商的關聯公司支付10,000美元以購買這些服務。

關聯方 貸款

為了籌集相關的交易費用 與業務合併、公司的保薦人或保薦人的關聯公司或公司的高級管理人員和董事共享 可以但沒有義務根據需要向公司貸款（“營運資金貸款”）。此類營運資金貸款 將以期票為證。這些票據要麼在企業合併完成後償還, 不計利息, 或者，貸款人可自行決定，在企業合併完成後，最多可將1,500,000美元的票據轉換為額外票據 私人單元，每單位價格為10.00美元。如果業務合併未關閉，公司可能會使用其中的一部分 在信託賬户之外持有的用於償還營運資金貸款的收益，但信託賬户中持有的收益不會用於 償還營運資金貸款。

關聯方延期貸款

如附註1所述，公司可能會延長 完成業務合併的時間最多九次，每次再增加一個月（總共完成21個月） 業務組合）。為了延長公司完成業務合併的可用時間，保薦人或其 關聯公司或指定人必須向信託賬户存入191,667美元（約合每股公開股票0.033美元），總額不超過172.5萬美元， 或在適用截止日期當天或之前，每延長一個月，每股公開股票0.30美元。任何這樣的付款都將是 以貸款的形式發放。與任何此類貸款相關的期票的條款尚未經過談判。 如果公司完成業務合併，公司將從信託賬户的收益中償還此類貸款 已發佈給公司。如果公司未完成業務合併，則公司將不償還此類貸款。此外， 與股東的書面協議包含一項條款，根據該條款，保薦人同意放棄其獲得償還的權利 在公司未完成業務合併的情況下提供此類貸款。贊助商及其關聯公司或指定人是 沒有義務向信託賬户注資以延長公司完成業務合併的時間。

關聯方進展

如果贊助商支付任何費用 或代表公司承擔債務，則此類款項將記作發起人格陵蘭資產向公司提供的貸款 管理公司。

截至 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日， 公司欠格陵蘭資產管理公司的餘額為27,931美元和36,784美元。

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附註8 — 股東權益

普通股

公司獲準發行500,000,000 普通股，面值為每股0.0001美元。普通股持有人有權對每股普通股投一票。

2021 年 1 月，該公司實施了 10% 的賠償 1股分割，共有10股普通股流通。所有股票和每股金額均已追溯重報 以反映股份分割。

2021年1月6日，公司發佈了彙總表 向贊助商出售1150,000股創始人股份，總收購價為25,000美元的現金。

2021 年 3 月 26 日，公司又發佈了 與資本重組有關的 287,500 股創始人股份。

2021 年 6 月 24 日，該公司售出了 5750,000 套 在首次公開募股中，每股公開發行的價格為10.00美元。

同時，公司於2021年6月24日發行了 以每單位10美元的價格向保薦人私募270,500股私募單位的270,500股普通股。

截至 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日，2,361,185 10股已發行和流通的普通股（不包括5,096,815股和0股）可能進行轉換。

權利

每位權利持有人將獲得十分之一 業務合併完成後一股普通股的（1/10），即使該權利的持有人贖回了所持有的所有股份 它與業務合併有關。股權交換時不會發行任何零碎股票。無需額外考慮 必須由權利持有人支付，才能在業務合併完成後獲得其額外股份 因為與之相關的對價已包含在投資者在首次公開募股中支付的單位購買價格中。 如果公司簽訂了業務合併的最終協議，其中公司將不是倖存的實體， 最終協議將規定權利持有人獲得與普通股持有人相同的每股對價 將在交易中按轉換為普通股的基礎上獲得收益，並且將要求每位權利持有人確認收益 轉換其權利以獲得每項權利所依據的1/10股股份（無需支付額外對價）。可發行的股票 權利交換後將可以自由交易（公司關聯公司持有的範圍除外）。

如果公司無法完成業務 在合併期內進行合併，公司清算信託賬户中持有的資金，權利持有人將不會收到 與其權利有關的任何此類資金，也不會從公司在境外持有的資產中獲得任何分配 與此類權利相關的信託賬户，這些權利將毫無價值地到期。此外，不對失敗進行合同處罰 在業務合併完成後向權利持有人交付證券。此外，公司在任何情況下都不會 必須以淨現金結清權利。因此，權利可能會過期，一文不值。

認股證

每份公開認股權證的持有者都有權 以每股全股11.50美元的價格購買一股普通股的二分之一（1/2），但須按照S-1表格修正案的規定進行調整 第 2 號申請於 2021 年 6 月 11 日提交。根據認股權證協議，認股權證持有人只能對整數的認股權證行使認股權證 股份。這意味着認股權證持有人在任何給定時間只能行使偶數數量的認股權證。

任何公開認股權證均不可行使以換取現金 除非公司擁有涵蓋行使認股權證時可發行的普通股的有效且有效的註冊聲明 以及與此類普通股相關的當前招股説明書。公司目前的意圖是建立一個有效和最新的 涵蓋行使認股權證時可發行的普通股的註冊聲明以及與該普通股相關的當前招股説明書 股票在初始業務合併完成後立即生效。

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未經審計的簡明財務報表附註

（以美元表示的貨幣 （“美元”），股票數量除外）

（未經審計）

公開認股權證將於 (a) 企業合併的完成或 (b) 自相關注冊聲明生效之日起 12 個月中較晚者 到首次發行。除非公司擁有有效的有效註冊資格，否則任何公開認股權證均不得以現金行使 涵蓋行使公開認股權證時可發行的普通股的聲明以及與該普通股相關的當前招股説明書 股份。公司已在切實可行的情況下儘快同意，但絕不遲於企業關閉後的15個工作日 公司將盡最大努力申報合併，並在企業合併後的60個工作日內申報 有效的註冊聲明，涵蓋行使認股權證時可發行的普通股。儘管有上述情況, 如果涵蓋行使公開認股權證時可發行的普通股的註冊聲明在60年內無效 在有效註冊聲明出具之前，以及在公司應有的任何期限內，持有人可以 未能維持有效的註冊聲明，根據現有豁免以無現金方式行使公開認股權證 從《證券法》的註冊開始。如果沒有註冊豁免，則持有人將無法行使註冊豁免 以無現金為基礎的公開認股權證。公共認股權證將在企業合併完成五年後或更早到期 在贖回或清算時。

公司可以召集認股權證進行贖回 （不包括私人認股權證），全部而非部分，每份認股權證的價格為0.01美元：

私人認股權證將與 首次公開募股中出售的單位所依據的公開認股權證，私募認股權證和普通股除外 在行使私人認股權證時可發行的業務完成後才能轉讓、轉讓或出售 組合，但有某些有限的例外情況。此外，私人認股權證將在無現金基礎上行使，並將 只要由初始購買者或其允許的受讓人持有，就不可兑換。如果持有私人認股權證 由初始購買者或其允許的受讓人以外的其他人贖回私人認股權證，並且 此類持有人可在與公開認股權證相同的基礎上行使。

如果公司要求公開認股權證進行贖回， 管理層可以選擇要求所有希望行使公開認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 行使公開認股權證， 如認股權證協議中所述。行使認股權證時可發行的普通股的行使價和數量可能為 在某些情況下進行調整, 包括股息, 特別股息或資本重組, 重組, 合併或合併。但是，認股權證不會針對以低於行使價的價格發行普通股進行調整。 此外，在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算認股權證。如果公司無法完成業務 在合併期內進行合併，公司將清算信託賬户中持有的資金，認股權證持有人不會 通過認股權證獲得任何此類資金，也不會從公司持有的資產中獲得任何分配 就此類認股權證而言，不在信託賬户之外。因此，認股權證可能會過期，一文不值。

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（未經審計）

注9 — 公允價值計量

公司財務的公允價值 資產和負債反映了管理層對公司本應收到的出售金額的估計 資產或為在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的款項 測量日期。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地利用 可觀察的輸入（從獨立來源獲得的市場數據），並儘量減少不可觀察的輸入（內部假設）的使用 關於市場參與者將如何對資產和負債進行定價）。以下公允價值層次結構用於對資產和負債進行分類 基於用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入：

級別 1：活躍市場的報價 相同的資產或負債。資產或負債的活躍市場是指資產或負債交易的市場 發生的頻率和數量足以持續提供定價信息。

級別 2：關卡以外的可觀測輸入 1 個輸入。二級輸入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及相同資產或負債的報價 非活躍市場中的資產或負債。

第 3 級：根據我們的評估，無法觀察到的輸入 市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。

下表顯示了以下信息： 截至2021年6月30日，公司定期按公允價值計量的資產和負債，並表明 公司用來確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。

* 已包含 公司資產負債表上信託賬户中持有的現金和投資。

私人認股權證記作負債 根據ASC 815-40，在資產負債表的認股權證負債中列報。

公司確定了以下各項的初始公允價值 2021年6月24日，即公司首次公開募股之日，私人認股權證價格為62.5萬美元，採用Black-Scholes模型。 公司根據私募股權證的公允價值首先將出售私募股權證的收益分配給私人認股權證 按初始計量確定，剩餘收益記作普通股，可能需要贖回，而普通股則記作普通股 股票基於其在初始計量日記錄的相對公允價值。這些認股權證最初被歸類為三級 由於使用了不可觀察的輸入，因此測量日期。

Black-Scholes 的關鍵輸入 私募認股權證的計量日期模型如下：

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（未經審計）

截至2021年6月30日，私募股權的總價值 認股權證為62.5萬美元，從2021年6月24日到2021年6月30日，公允價值沒有實質性變化。

在某種程度上，估值以模型為基礎 或市場上不太可觀察或不可觀察的投入，公允價值的確定需要更多的判斷力。因為 估值固有的不確定性，這些估計值可能大大高於或低於本應使用的價值 有現成的投資市場。因此，公司在確定公允價值時作出的判斷程度 最適合歸類為 3 級的投資。第 3 級金融負債包括存在的認股權證負債 這些證券目前沒有市場，因此公允價值的確定需要大量的判斷或估計。更改 在歸入公允價值層次結構第三級的公允價值衡量標準中，根據估計值的變化每個時期進行分析。 或假設，並酌情記錄。

附註10——承付款和意外開支

風險和不確定性

管理層目前正在評估影響 COVID-19 疫情對該行業的影響並得出結論，儘管該病毒有可能產生負面影響 關於公司的未來財務狀況、經營業績和/或尋找目標公司的情況，已經取得了重大進展 截至本財務報表發佈之日的影響。財務報表不包括可能由以下原因引起的任何調整 這種不確定性的未來結果。

註冊權

根據簽訂的註冊權協議 2021年6月24日，創始人股份、私募單位（及其標的證券）和任何可能發行的單位的持有人進入股份 營運資金貸款（和標的證券）轉換後有權獲得註冊權。這些證券的持有人 有權提出最多三項要求，要求公司註冊此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有人 對於在完成後提交的註冊聲明，擁有一定 “搭便車” 的註冊權 商業合併以及要求公司根據證券規則第415條註冊轉售此類證券的權利 法案。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承保協議

承銷商有權獲得遞延費 公司將佔首次公開募股總收益的百分之二半（2.5％），即1,437,500美元 有權向公司聘請的其他顧問支付高達該金額的40％，以協助其進行業務合併。 遞延費用將在企業合併關閉時從信託賬户中持有的金額中以現金支付，前提是 承保協議的條款。

注11 — 後續事件

根據 ASC 主題 855，”隨後 活動”，它確立了資產負債表日期之後發生的事件的會計和披露的一般標準 但是在未經審計的財務報表發佈之前，公司已經評估了6月之後發生的所有事件或交易 2021 年 30 日，截至公司發佈未經審計的簡明財務報表之日。在此期間，該公司做到了 除上述披露外，沒有其他重大後續事件。

項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

參考文獻 在這份表格 10-Q（“季度報告”）中提到 “我們”、“我們” 或 “公司” 致金之路收購公司。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的 高級管理人員和董事，所提及的 “贊助商” 是指格陵蘭資產管理公司。以下討論 對公司財務狀況和經營業績的分析應與財務報表一起閲讀 以及本季度報告其他地方包含的相關説明。討論和分析集中包含的某些信息 下文包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

背景 和概述

之前 開曼羣島豁免公司Golden Path Acquisition Corporation將於2021年6月24日完成首次公開募股 （“公司”）是一傢俬人公司，於2018年5月9日成立。Golden Path是一家空白支票公司，註冊為 一家開曼羣島豁免公司，成立的目的是進行合併、股票交換、資產收購、股票 收購、重組或與一家或多家企業進行類似的業務合併。

我們的 儘管我們打算集中精力，但確定潛在目標業務的努力將不僅限於特定的地理區域 針對與亞洲市場有聯繫的企業。我們相信，我們將主要通過以下方式為這些業務增加價值 他們有機會進入美國資本市場。

我們 目前沒有收入，自成立以來一直因產生組建成本而蒙受損失，除了 完成我們的首次公開募股，自首次公開募股完成以來，積極徵集目標業務以完成募集 業務組合。在下文所述的首次公開募股之前，我們一直依賴向我們出售證券 向我們的贊助商提供贊助和貸款以資助我們的運營。

開啟 2021 年 6 月 21 日，公司的註冊聲明（文件編號 333-255297）（“註冊聲明”）涉及 證券交易委員會宣佈首次公開募股（“IPO”）生效。

開啟 2021年6月24日，公司完成了500萬個單位（“單位”）的首次公開募股。此外，承銷商行使了 完全擁有額外75萬套單位的超額配股權，從而總共發行和銷售了5,750,000個單位。 每個單位由一股普通股、面值每股普通股0.0001美元（“股票”）、一份可贖回認股權證（“認股權證”）組成 賦予其持有人以每股11.50美元的價格購買一股股票的二分之一，並有權獲得十分之一（1/10）的股份 在公司初始業務合併完成後分享。

同時 隨着首次公開募股的結束，公司完成了根據1933年《證券法》免於註冊的私募配售，因為 與其發起人英屬維爾京羣島公司格陵蘭資產管理公司共同修訂（“私募配售”） （“贊助商”）以每套私人單位10.00美元的價格購買270,500個單位（“私人單位”），產生 根據2021年6月17日的私募單位購買協議，總收益為2705,000美元。

這個 保薦人此前曾預付費用或向公司貸款453,364美元，截至12月的一份票據部分證明瞭這一點 2020 年 19 月 19 日，哪筆貸款應在首次公開募股完成之前或 2021 年 12 月 31 日支付。與完成有關 首次公開募股時，該票據通過抵消私募認購下應付的某些款項全額償還。

如 截至2021年6月24日，首次公開募股和私募單位購買協議的淨收益總額為58,075,000美元 與保薦人（如下文第3.02項所述）、英屬維爾京羣島格陵蘭資產管理公司完成的交易 公司，存入為公司公眾股東設立的信託賬户（“信託賬户”）， 由作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金成立。

首次公開募股的交易成本為2887,500美元， 包括1150,000美元的承保費、1,437,500美元的遞延承保費和30萬美元的其他發行成本。此外， 截至2021年6月30日，509,568美元的現金和託管中持有的9,000美元現金存放在當時設立的信託賬户之外 我們的首次公開募股，可用於支付發行成本和營運資金。截至2021年6月24日的經審計的資產負債表 反映公司收到的與完成首次公開募股和私募股相關的收益 此前，公司根據公司於2021年6月30日提交的8-K表最新報告提交了購買協議。

我們 是 “新興成長型公司”，定義見經修訂的1933年《證券法》第2（a）條或《證券》 經2012年《Jumpstart 我們的創業公司法》或《喬布斯法案》修改的法案。因此，我們有資格利用某些優惠 豁免適用於不是 “新興成長型公司” 的其他上市公司的各種報告要求 包括但不限於不要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第 404 條的審計師認證要求 2002 年法案或《薩班斯-奧克斯利法案》減少了我們的定期報告和代理中有關高管薪酬的披露義務 聲明，以及對就高管薪酬和股東批准舉行不具約束力的諮詢投票要求的豁免 以前未獲批准的任何解僱協議款項。如果一些投資者因此發現我們的證券吸引力降低，則可能 我們的證券交易市場不那麼活躍，我們的證券價格可能會更加波動。

在 此外，《喬布斯法案》第107條還規定，“新興成長型公司” 可以利用延期的 《證券法》第7（a）（2）（B）條規定的過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。在其他方面 換句話説，“新興成長型公司” 可以將某些會計準則的採用推遲到這些準則不這樣做之前 適用於私營公司。我們打算利用這一延長過渡期的好處。

我們 將一直是新興成長型公司，直到（1）本財年的最後一天（a）成立五週年之後的較早者 本次發行的完成，(b) 我們的年總收入至少為10.7億美元，或 (c) 我們被視為其中 成為大型加速申報人，這意味着我們由非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元 截至之前的6月30日，以及（2）我們在此期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期 之前的三年期。此處提及的 “新興成長型公司” 應具有與之相關的含義 《喬布斯法案》。

我們 從我們的首次公開募股結束之日起，將有12個月的時間才能完成我們的初始業務合併。但是，如果我們預料到這一點 我們可能無法在12個月內完成初始業務合併，如果董事會要求，我們可以通過董事會的決議 我們的贊助商，將完成業務合併的時間延長至多九次，每次再延長一個月（適用於 總共需要21個月才能完成業務合併），前提是發起人向信託賬户存入額外資金 如下所述。根據我們的備忘錄和公司章程的條款以及我們之間達成的信託協議， 威爾明頓信託全國協會和Vstock Transfer LLC關於我們完成首次公開募股的消息，以便我們有時間完成首次公開募股 我們的初始業務合併將延期，我們的贊助商或其關聯公司或指定人，須提前五天發出通知 適用的截止日期，必須向信託賬户存入166,667美元，如果承銷商的超額配股權被行使，則為191,667美元 全額（無論哪種情況均約為每股公開股0.033美元），總額不超過1,500,000美元（如果是承銷商，則為172.5萬美元） 在當日或之前，全額行使超額配股權），即每股公開股0.30美元（共9個月） 每次延期的適用截止日期。如果我們在適用的截止日期前五天收到贊助商的通知 我們希望我們延期，我們打算至少在三天前發佈一份新聞稿宣佈這一意向 適用的截止日期。此外，我們打算在適用截止日期後的第二天發佈新聞稿，宣佈是否 資金沒有及時存入。我們的贊助商及其關聯公司或指定人沒有義務為信託賬户提供資金以延期 現在是我們完成初始業務合併的時候了。如果我們無法在其中完成最初的業務組合 在適用的時間段內，我們將盡快向公眾兑換，但不超過十個工作日 按比例分配信託賬户中持有的資金的份額，並在贖回後儘可能合理地儘快獲得股份， 解散和清算須經我們剩餘股東和董事會的批准，但每種情況都取決於我們 開曼羣島法律規定的義務，即規定債權人的債權和其他適用法律的要求。在這種情況下， 認股權證和權利將毫無價值。

結果 運營的

來自 直到2020年底，我們的公司基本上處於休眠狀態。2020年底，我們開始為首次公開募股做準備 已於 2021 年 6 月竣工。自首次公開募股以來，我們的活動僅限於評估業務組合 候選人，在完成和完成初始業務合併之前，我們不會產生任何營業收入。 作為一家上市公司，我們預計會產生更多的開支（法律、財務報告、會計和審計） 合規性），以及與我們努力尋求業務合併相關的盡職調查費用。我們預計會有開支 在6月30日之後將大幅增加。

我們目前沒有收入，從那以後一直虧損 從承擔組建成本開始，除了完成首次公開募股以及自首次公開募股完成以來沒有其他任何業務 積極徵集目標企業以完成業務合併。在截至2021年6月30日的三個月中，以及 2020年，我們分別產生了143,280美元和4,805美元的組建、一般和管理費用。在截至6月30日的六個月中 2021年和2020年，我們分別產生了200,059美元和4,891美元的組建、一般和管理費用。在結束的三個月中 2021年6月30日和2020年6月30日，我們的淨虧損分別為143,212美元和4,805美元，六個月的淨虧損為199,991美元和4,891美元 分別於 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 6 月 30 日結束。

對於 在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，我們的每股淨虧損分別為0.07美元和0.09美元。

流動性 和資本資源

如 截至2021年6月24日，首次公開募股和私募單位購買協議的淨收益總額為58,075,000美元 與保薦人（如下文第3.02項所述）、英屬維爾京羣島格陵蘭資產管理公司完成的交易 公司，存放在為公司公眾股東設立的信託賬户中，該賬户在威爾明頓設立 信託，全國協會擔任受託人。

交易 首次公開募股的成本為2887,500美元，包括1150,000美元的承保費、1,437,500美元的遞延承保費以及 其他發行費用為300,000美元。此外，截至2021年6月30日，509,568美元的現金和託管中持有的9,000美元現金存放在室外 屬於信託賬户，可用於支付發行費用和用於營運資金。

我們 打算將首次公開募股的幾乎所有淨收益，包括信託賬户中持有的資金，用於 收購一個或多個目標企業並支付與之相關的費用。以我們的股本全部使用為限 或部分用作實現我們業務合併的對價、信託賬户中持有的剩餘收益以及任何其他款項 未支出的淨收益將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。此類營運資金基金 可以以多種方式使用，包括繼續或擴大目標業務的業務，進行戰略收購 以及用於現有或新產品的營銷, 研究和開發.此類資金也可以用來償還任何運營費用 或我們在業務合併完成之前產生的發現者費用（如果資金可供外部使用） 信託賬户的資金不足以支付此類開支.

我們 打算將信託賬户外持有的資金主要用於識別和評估目標企業，進行業務盡職調查 關於潛在目標企業，往返潛在目標企業的辦公室、工廠或類似地點的旅行 代表或所有者，審查公司文件和潛在目標企業的實質性協議，並進行架構、談判 並完成業務合併

在 目前，我們認為我們不需要籌集額外資金來支付運營所需的支出 該業務僅用於尋找潛在的業務合併目標。這種信念基於這樣一個事實，即儘管我們可以開始 對目標業務進行初步盡職調查以表明興趣，我們打算進行深入的盡職調查， 視相關潛在收購的情況而定，只有在我們談判並簽署了意向書之後，或 其他涉及我們初始業務合併條款的初步協議。但是，如果我們對企業成本的估計 深入的盡職調查和談判我們的初始業務合併少於這樣做所需的實際金額或金額 由於當前的利率環境，信託賬户中可供使用的利息微乎其微，我們可能被要求 籌集額外資金，其金額、可用性和成本目前尚無法確定。在這種情況下，我們可以尋求這樣的 通過我們的保薦人或管理團隊成員的貸款或額外投資獲得額外資本，但不包括保薦人 我們的管理團隊成員也沒有任何義務向我們預付資金或投資我們。如果業務合併 未關閉，我們可能會使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還此類貸款，但不包括收益 我們的信託賬户將用於此類還款。此類貸款將以期票作為證據。這些筆記要麼是 在我們的業務合併完成時支付，不計利息，或由貸款人自行決定支付不超過1,500,000美元的票據 可以在我們的業務合併完成後轉換為額外的私人單位，價格為每單位10.00美元。條款 我們的初始保薦人、高級管理人員和董事或其關聯公司（如果有）的此類貸款尚未確定，也沒有書面協議 就此類貸款而言是存在的。

失衡 表單融資安排

我們 截至2021年6月30日，沒有被視為資產負債表外安排的債務、資產或負債。我們不參加 在與未合併實體或金融合夥企業建立關係的交易中，通常稱為可變利息 實體，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排而設立的。我們還沒有進入 任何資產負債表外融資安排, 設立任何特殊目的實體, 為其他實體的任何債務或承諾提供擔保, 或購買了任何非金融資產。

合同性的 義務

如 截至2021年6月30日，我們沒有任何長期債務、資本租賃債務、經營租賃債務或長期負債其他 而不是協議向我們的贊助商支付每月10,000美元的一般和管理服務，包括辦公空間、公用事業 以及為公司提供行政服務。我們於2021年6月24日開始產生這些費用，並將繼續按月支付這些費用 直到業務合併完成和公司清算之前。

關鍵 會計政策

使用 的估計數

這個 根據聯合國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關披露 美利堅合眾國（“GAAP”）要求管理層做出影響報告的資產數量的估算和假設 和負債、財務報表日或有資產和負債的披露以及財務報表期間的收入和支出 所報告的時期。實際結果可能與這些估計有重大差異。該公司尚未確定任何重要會計 政策。

現金 和投資

這個 公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金等價物。 截至2021年6月30日和2020年12月31日，沒有現金等價物。該公司將有價證券歸類為可供出售的證券 在購買時重新評估自每個資產負債表日起的此類分類。所有有價證券都記錄在 他們的估計公允價值。可供出售證券的未實現收益和虧損記入其他綜合虧損。這個 公司評估其投資，以評估那些持有未實現虧損頭寸的人除了暫時減值外，是否存在其他損失。損傷 如果它們與信用風險惡化有關，或者如果公司有可能出售，則被視為非暫時性的 收回成本基礎之前的證券。已實現的損益和價值下降被確定為非臨時損益 是根據具體的識別方法確定的，並以其他收入（支出）的形式列報，在經營報表中淨額。

逮捕令 相關會計政策

該公司的賬目是 根據對認股權證具體條款和適用的權威性評估，將認股權證列為負債分類工具 財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂指南（“ASC”）480，“區分 股權負債”（“ASC 480”）和ASC 815，“衍生品和套期保值”（“ASC 815”）。這個 評估考慮認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具，是否符合負債的定義 根據ASC 480，以及認股權證是否符合ASC 815下的所有股票分類要求，包括是否 認股權證與公司自己的普通股掛鈎，以及認股權證持有人是否可能需要 “淨額” 在公司無法控制的情況下進行 “現金結算”，以及股權分類的其他條件。可以肯定 公共認股權證和私人認股權證的條款和條件導致這些金融工具被歸類為負債 而不是股權。將這些金融工具歸類為負債會導致衍生負債的應用 會計，包括對這些負債進行季度估值，任何價值的變化都必須反映在我們的季度中 和年度財務報表。我們決定將公開認股權證和私人認股權證歸類為負債的結果 在我們中，在按季度和年度對此類負債進行估值時必須承擔鉅額費用，由此產生的負債是 並將反映在我們的財務報表中，這種分類和持續支出可能會使我們更難完成 最初的業務組合。

普通 股票作為臨時股權

該公司佔據 根據ASC 480的指導，其普通股可能需要贖回。需要強制贖回的普通股 (如果有) 被歸類為負債工具, 按公允價值計量.有條件可贖回的普通股（包括 具有贖回權的普通股，這些贖回權要麼在持有人控制範圍內，要麼需要在發生時進行贖回 不確定事件（不完全在公司控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股 被歸類為股東權益。截至2021年6月30日，有5,096,815股普通股可能需要贖回，這些普通股是 視未來發生的不確定事件而定，並被認為不在公司的控制範圍內，以臨時形式呈現 股權，不屬於公司資產負債表的股東權益部分。

物品 3.關於市場風險的定量和定性披露

如 截至2021年6月30日，我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。在我們的首次公開募股完成之後， 我們首次公開募股的淨收益，包括信託賬户中的金額，已投資於美國國庫 到期日不超過180天的票據、票據或債券，或僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。到期 就這些投資的短期性質而言，我們認為不會有相關的重大利率風險敞口。

物品 4。控制和程序

評估 披露控制和程序

披露 控制和程序旨在確保記錄我們在《交易法》報告中要求披露的信息， 在 SEC 規則和表格規定的時間段內處理、彙總和報告，並且此類信息是 積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或人員 酌情履行類似職能，以便及時就所需的披露作出決定。

在監督下和 在我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官的參與下，我們 對截至6月的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估 2021 年 30 日，該術語的定義見《交易法》第 13a-15 (e) 和 15d-15 (e) 條。根據這項評估，我們的首席高管 高管兼首席財務和會計官得出的結論是，在本報告所涉期間，我們的披露控制措施 由於我們對截至2021年6月24日的資產負債表進行了修訂，對我們的公開認股權證進行了重新分類，因此程序無效 作為股權。

修訂 先前發佈的財務報表

開啟 2021年6月30日，我們修改了先前關於公開認股權證會計的立場，得出的結論是，截至2021年6月24日，我們的公開認股權證 由於權證會計指南中的適用不當，應將其重新歸類為股權。但是，非現金調整 餘額不影響我們先前報告的現金和現金等價物金額以及總資產。

除了披露的事情外 如上所述，在2021年6月30日財季期間，我們對財務報告的內部控制沒有變化 通過本已對我們的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的內部控制產生重大影響的10-Q表季度報告 超過財務報告。

第二部分- 其他信息

第 1A 項 法律訴訟

這個 截至本10-Q表格的提交之日，公司尚未參與任何法律訴訟。

第 1A 項。 風險因素。

因素 這可能會導致我們的實際業績與本季度報告中的業績存在重大差異，這是我們最終報告中描述的任何風險 我們於2021年6月25日向美國證券交易委員會提交了首次公開募股的招股説明書。這些因素中的任何一個都可能導致重大或 對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。我們目前不知道的其他風險因素或那個 我們目前認為非實質性也可能損害我們的業務或經營業績。截至本季度報告發布之日，有 除下文所述外，我們在2021年6月25日的最終招股説明書中披露的風險因素沒有重大變化。

物品 2。未註冊的股票證券銷售。

同時 隨着首次公開募股的結束，公司與其保薦人格陵蘭島完成了私募配售（“私募配售”） 資產管理公司，一家英屬維爾京羣島公司（“贊助商”），用於購買270,500個單位（“私人”） 根據私募股，單位”）的價格為每套私募單位10.00美元，總收益為2705,000美元 日期為 2021 年 6 月 17 日的購買協議，該協議的表格作為註冊聲明的附錄10.5提交 向委員會提交的註冊聲明及其執行副本作為附錄10.4附於此。

這個 贊助商此前曾預付費用或向公司貸款453,364美元，截至12月的票據部分證明瞭這一點 2020 年 19 月 19 日（如之前作為註冊聲明附錄 10.1 提交的）哪筆貸款應在較早的完成時支付 2021 年 12 月 31 日的首次公開募股。隨着首次公開募股的完成，該票據已全額償還。

每個 保薦人購買的私人單位由一股股份組成，一項在完成時獲得十分之一（1/10）股份的權利 企業合併和一份可行使的私募認股權證，以每股11.50美元的價格購買一股股票的二分之一 分享。

這個 贊助商獲得了與購買私人單位和原始單位相關的某些需求和搭載註冊權 它收購的股份（1,437,500股普通股）。保薦人作為1,437,500股普通股和私人單位的持有人，以及 公司將來可能獲得的營運資本貸款（以及任何證券）轉換後可能發行的單位 私募股份（和營運資金貸款）所依據的將有權根據註冊獲得註冊權 權利協議。這些證券的持有人有權向公司提出最多三項要求，但不包括簡短的要求 根據經修訂的1933年《證券法》註冊此類證券進行轉售。此外，持有人有一定的 “搭便車” 公司完成業務合併後提交的註冊聲明的註冊權 以及根據《證券法》第415條要求公司註冊轉售此類證券的權利。公司將 承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

這個 私人單位是根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條發行的，因為這些交易不涉及 公開發行。

物品 3.優先證券違約。

沒有

物品 4。礦山安全披露。

不是 適用。

物品 5。其他信息。

沒有。

物品 6。展品

這個 以下證物是作為本截至本季度10-Q表季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度的 2021 年 6 月 30 日。

簽名

根據交易所的要求 法案，註冊人促使下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。